에이치피오 분기보고서 (2024.03)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원회 설치여부 및 구성방법 등당사는 상법 제415조의2에 따른 감사위원회를 설치하고 있으며, 감사위원회는 정훈재 사외이사가 임기 중 일신상의 사유로 사임하여 2명의 사외이사로 구성되어 있습니다.당사는 상법 제542조의11 제2항에 규정된 감사위원회의 구성 인원을 충족하지 못함에 따라 상법 제542조의11 제4항에 의거, 퇴임 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 사외이사 및 감사위원 선임을 진행할 예정입니다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부당사는 2023년 9월말 현재 2인의 사외이사로 구성된 감사위원회를 운영하고 있습니다. 동 위원회 위원 중 회계/재무전문가(민정기 위원)은 금융기관(조흥은행, 신한금융지주, 신한BNP파리바자산운용)에서 오랜 기간 근무하면서 쌓은 재무전문가로 관련 법령의 경력 요건을 충족하고 있습니다.

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

민정기(위원장)	예	- 조흥은행 런던지점 지점장, 국제영업부 부장 등 (1987~2006)- 신한금융지주 리스크관리팀 팀장, 전략기획팀 팀장(2006~2010)- 신한금융지주 최고재무책임자(부사장) (2010~2015)- 신한BNP파리바자산운용 CEO(대표이사) (2015~2019)	예	4호 유형주1)	경력참조

Pieter Jan Frederik Nuboer	예	- Siam food services, CEO- Flavor and Nutrition, Vice President- DSM Human Nutrition APAC, Vice President- DSM Nutritional products, President- DSM-Erber, COO	-	-	-

주1) 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

다. 감사위원회의 독립성당사 정관에서 정한 감사위원회의 구성방법과 직무는 아래와 같습니다.

조 항	내 용

제 46 조(감사위원회의 구성	① 회사는 감사에 갈음하여 제 42 조의 2 규정에 의한 감사위원회를 둔다.② 감사위원회는 3 인 이상의 이사로 구성한다.③ 위원의 3 분의 2 이상은 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 『상법』 제 542 조의 10 제 2 항의 요건을 갖추어야 한다.④ 감사위원회위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원회위원을 선임하여야 한다. 다만, 감사위원회위원 중 1 명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.⑤ 감사위원회위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4 분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 감사위원회위원의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100 분의 3 을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회위원을 선임 또는 해임할 때에 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑥ 제 5 항 본문에도 불구하고, 『상법』 제 368 조의 4 제 1 항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회위원의 선임을 결의할 수 있다.⑦ 감사위원회위원은 『상법』 제 434 조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제 4 항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회위원의 지위를 모두 상실한다.⑧ 감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 대표는 사외이사이어야 한다.⑨ 사외이사의 사임 사망 등의 사유로 인하여 사외이사의 수가 제 2 항과 제 3 항에서 정하는 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 최초로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다

제 47 조(감사위원회의 직무 등)	① 감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.② 감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③ 감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.④ 감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에 제출하여 이사회의 소집을 청구할 수 있다.⑤ 제 4 항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다. ⑥ 감사위원회는 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에 따라 회사의 외부감사인을 선임한다.⑦ 감사위원회는 제 1 항 내지 제 6 항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧ 감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨ 감사위원회는 필요의 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.

또한 당사는 감사위원회 직무규정을 제정하여 감사위원회의 감사업무에 필요한 경영정보접근에 대한 내부장치를 마련하고 있습니다.

조 항	내 용

제5조(직무와 권한)	①위원회는 이사의 직무의 집행을 감사한다②위원회는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무 재산상태 조사2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사3. 임시주주총회의 소집 청구4. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한5. 감사위원 해임에 관한 의견진술6. 이사의 보고 수령7. 이사의 위법행위에 대한 유지청구8. 이사 회사간 소송에서의 회사 대표9. 회계부정에 대한 내부신고 고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및신고 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고 ·고지자의 불이익한 대우 여부 확인10. 재무제표 연결재무제표 포함 의 이사회 승인에 대한 동의11. 내부회계관리규정의 제 ·개정에 대한 승인 및 운영 실태 평가12. 외부감사인의 선정③위원회는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며 , 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는한 이에 응하여야 한다1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료 , 정보 및 비용에 관한 사항2. 관계자의 출석 및 답변3. 창고 , 금고 , 장부 및 관계서류 , 증빙 , 물품 등에 관한 사항4. 그 밖에 감사업무 수행에 필요한 사항④ 위원회는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체없이 보고할 것을 요구할 수 있다 . 이 경우 위원회는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

라. 감사위원회의 주요활동 내역

의원회명	연도	회차	개최일자	의안내용	가결여부	감사위원회 위원의 성명

민정기(출석률:100%)	정훈재(출석률:100%)	PieterJan FrederikNuboer(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2023	1	2023.02.09	제11기 별도 재무제표 및 영업보고서 보고의 건	-	-	-	-

2	2023.02.10	내부회계관리제도 운영실태 평가 보고의 건	-	-	-	-

3	2023.02.23	제11기 연결 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

4	2023.03.09	내부회계관리제도 운영평가 보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

5	2023.05.11	2023년 1분기 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

6	2023.08.10	제12기 내부회계관리제도 설계 및 운영평가 계획 보고 및 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

7	2023년 반기(2분기) 재무제표 보고의 건	-	-	-	-

8	2023.09.21	비감사 용역계약 체결 승인 보고의 건	-	-	-	-

주2) 정훈재 사외이사는 사임하기 전 참석비율을 반영했습니다.

마. 감사위원회 교육 미실시 내역

감사위원회 교육 실시여부	감사위원회 교육 미실시 사유

미실시	당사의 감사위원회 위원은 각각 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 교육을 실시하거나 위탁교육 등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없습니다. 추후에 신규사업 등 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 교육을 실시할 예정입니다.

바. 감사위원회 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영기획팀	4	이사 1명(2개월)매니저 3명(평균 1년 2개월)	주주총회, 이사회 등 의사결정을 위한 지침 및 내부규정 관련 전반적인 업무지원

사. 준법지원인 지원조직 현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.