에이치피오 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 (당)기 1분기 2025년 1월 1일부터 2025년 03월 31일까지
제 13 (전)기 1분기 2024년 1월 1일부터 2024년 03월 31일까지
주식회사 에이치피오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이치피오(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 2021년 5월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 자본금은 21,045백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 이현용 외 특수관계인 등 으로 구성되어 있습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이현용	29,481,687	70.05

자기주식	820,276	1.95

기타	11,787,524	28.00

합 계	42,089,487	100.00

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(*1)

당분기말	전기말

(주)비오팜(*2)(*3)	한국	건강기능식품 제조 및 판매업	3월 31일	50.91%	50.91%

Highandgogo Denps (Shanghai) trading Co. Ltd.	중국	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

SAN.PIO S.L.	스페인	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

DENPS ApS	덴마크	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)피오인베스트먼트	한국	신기술사업에 대한 투자	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)아른	한국	이동기기, 스포츠용품 판매업, 유아동 의류 판매업	3월 31일	57.81%	57.81%

DENPS GLOBAL PTE. LTD.(*4)	싱가폴	건강기능식품 및 생활용품 판매업	3월 31일	49.07%	49.07%

(주)올바른	한국	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

Pio Pharm Denmark ApS	덴마크	건강기능식품 제조 및 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)피오솔루션(*5)	한국	ERP 솔루션 개발 및 유지보수	3월 31일	55.00%	55.00%

Copenhagen Recipe ApS(*6)	덴마크	반려동물 건강보조식품 제조업	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)디에디션헬스(*7)	한국	건강기능식품 제조 및 판매업	3월 31일	75.00%	75.00%

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 전기 이전에 (주)비오팜의 주주인 케이프 제이호 헬스케어투자조합과 체결한 주주간 계약은 당분기 중 (주)비오팜의 신규 투자자와의 지분매매계약으로 인하여 해지되었습니다. 한편, 2024년 5월부터 (주)비오팜(이하 "대상회사")의 신규 투자자인 키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합 및 (주)빅솔(이하 "투자자)은 지배기업과 주주 및 (주)비오팜 간 합의서를 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 주석 34에 기술되어 있습니다.(*3) (주)비오팜의 불균등 유상증자로 인하여 지배기업의 지분율이 50.91%로 증가하였습니다.

(*4) 종속기업인 DENPS GLOBAL PTE. LTD.의 불균등 유상증자로 인하여지배기업의 지분율이 49.07%로 감소되었습니다. 다만 연결실체는 이사회 과반의 이사를 지명할 권리 보유 및 최대주주로서, 여전히 단독으로 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 인식하고 있습니다.(*5) 지배기업이 (주)피오솔루션의 지분 55%를 출자함에 따라 지배력을 획득하였습니다.(*6) 종속기업인 DENPS ApS가 Copenhagen Recipe ApS의 지분 55%를 취득함에 따라 지배력을 획득하였습니다. (*7) 지배기업이 (주)디에디션헬스의 지분 75%를 출자함에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(*8) 지배기업이 (주)에디션덴마크의 유상증자에 참여하여 지분 51%를 출자함에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

㈜비오팜	64,201,206	44,259,876	19,941,330	11,069,744	52,769	52,769

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	8,036,458	392,475	7,643,983	4,243,108	334,610	334,610

SAN.PIO S.L.	4,840,711	2,005,375	2,835,336	0	(41,943)	(41,943)

DENPS ApS	18,050,803	17,017,215	1,033,587	1,450,723	415,213	415,213

(주)피오인베스트먼트	8,721,396	64,296	8,657,099	115,010	(75,283)	(75,283)

(주)아른(*4)	45,108,101	6,305,890	38,802,211	10,103,606	139,846	139,846

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	8,066,606	3,223,301	4,843,304	23,706	(343,955)	(343,955)

(주)올바른	3,277,147	2,636,080	641,067	4,103,922	239,109	239,109

Pio Pharm Denmark ApS	12,231,945	14,958,856	(2,726,911)	45,811	(1,195,124)	(1,195,124)

㈜피오솔루션	81,966	39,180	42,786	99,425	(1,752)	(1,752)

Copenhagen Recipe Aps	359,484	322,584	36,899	42,170	(3,222)	(3,222)

㈜디에디션헬스	2,263,052	353,811	1,909,241	563,432	3,089	3,089

㈜에디션덴마크	4,811,221	814,245	3,996,976	857,541	90,805	90,805

② 전분기(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	48,710,349	16,068,181	32,642,168	10,619,435	752,534	752,534

Highandgogo Denps (Shanghai) trading Co. Ltd.	7,019,528	628,565	6,390,962	4,824,831	589,814	589,814

SAN.PIO S.L.	6,419,331	1,761,177	4,658,154	-	(40,171)	(40,171)

DENPS ApS	14,005,594	13,518,556	487,038	4,710,209	(767,196)	(767,196)

(주)피오인베스트먼트	10,326,911	223,035	10,103,877	176,168	(192,083)	(192,083)

(주)아른(*1)	40,342,038	5,583,260	34,758,778	9,563,276	526,554	526,554

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	8,108,413	2,983,893	5,124,520	3,376	(239,021)	(239,021)

(주)올바른	2,169,381	1,981,828	187,553	3,011,424	196,040	196,040

Pio Pharm Denmark ApS	6,897,451	5,414,854	1,482,597	-	(271,773)	(271,773)

(4) 비지배지분의 중요한 주요 종속기업의 요약 재무상태, 경영성과 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비오팜	(주)아른

당분기말	전기말	당분기말	전기말

비지배지분 지분율	49.09%	49.99%	42.19%	42.19%

유동자산	18,725,087	15,301,057	22,085,620	22,518,399

비유동자산	45,476,119	33,409,292	23,022,481	22,792,836

유동부채	15,643,200	7,675,466	4,673,421	5,220,838

비유동부채	28,616,676	8,392,715	1,632,469	1,680,768

순자산	19,941,330	32,642,168	38,802,211	38,409,629

비지배지분의 장부금액(누적비지배지분)	9,788,457	16,317,820	16,369,822	16,204,200

비지배지분에 지급한 배당금	-	-	-	-

매출	11,069,744	10,619,435	10,103,606	55,429,546

당기순이익	52,769	752,534	139,846	4,081,689

당기총포괄이익	52,769	752,534	139,846	4,081,689

비지배지분에 배분된 당기순이익	48,581	376,192	59,039	1,722,000

비지배지분에 배분된 당기총포괄이익	48,581	376,192	59,039	1,722,000

영업활동현금흐름	(399,290)	(833,305)	(2,252,790)	4,865,091

투자활동현금흐름	(1,350,435)	(12,206,301)	367,855	(4,513,858)

재무활동현금흐름	(229,052)	8,152,157	(215,545)	(869,347)

현금및현금성자산의 순증감	(1,978,777)	(4,887,449)	(2,100,480)	(518,114)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,253,691	11,487,717	576,195	14,317,604

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,070,128	3,976,448	9,046,576

당기손익-공정가치 측정 파생자산	-	-	2,356,851	2,356,851

합 계	2,253,691	16,557,845	6,909,494	25,721,031

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,645,949	16,421,128	576,195	19,643,273

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	36,470	3,937,243	3,973,713

당기손익-공정가치 측정 파생자산	-	-	1,761,395	1,761,395

합 계	2,645,949	16,457,598	6,274,833	25,378,381

당분기와 전분기 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 금융자산	전분기 금융자산

지분상품	수익증권	장기금융상품	지분상품	수익증권	단기금융상품	장기금융상품

기초	16,421,128	-	262,844	1,773,788	14,252,300	13,300,839	248,081

취득	-	5,913,629	79,271	-	-	8,000,000	14,941

평가	(46,781)	20,917	10,285	235,590	133,994	26,487	638

처분	(4,886,630)	-	(303,189)	-	-	(7,944,084)	-

분기말	11,487,717	5,934,546	49,211	2,009,378	14,386,294	13,383,242	263,660

당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기 금융자산	당분기 금융부채	전분기 금융자산

지분상품	수익증권	전환사채	파생상품금융부채	지분상품	수익증권

기초	1,938,036	1,787,137	904,850	-	18,811,392

취득	-	-	-	2,356,851	-

평가	-	-	-	-	-

분기말	(86,158)	-	8,779	-	180,435

-	-	-	-	-

1,851,878	1,787,137	913,629	2,356,851	18,991,827

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,067,077,488	19,067,077,488

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	576,195,532

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	7,046,600,619	7,046,600,619

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,999,975,024

당기손익-공정가치 측정 파생자산	파생상품금융자산	2,356,850,687

소 계	31,046,699,350	26,113,678,107

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	29,667,771,636

단기금융상품	9,000,000,000

매출채권및수취채권	24,457,587,816

장기수취채권	7,642,966,369

기타비유동금융자산	705,552,555

장기금융상품	128,513,260

소 계	71,602,391,636	-

자산합계	102,649,090,986	26,113,678,107

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타지급채무(*3)	32,782,146,268	-

기타유동금융부채	1,535,450	-

기타비유동금융부채	19,220,291,558	-

장기차입금	3,013,119,403	-

유동리스부채	3,579,298,518	-

비유동리스부채	9,607,854,802	-

부채합계	68,204,245,999	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 비상장주식으로 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	19,067,077	19,067,077

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	576,196	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,973,738	1,973,738

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,999,975	-

파생상품금융자산	1,761,395	1,761,395

25,378,381	22,802,210

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	30,545,119	-

단기금융상품	9,500,000	-

매출채권및수취채권	18,576,936	-

기타비유동금융자산	7,558,793	-

장기수취채권	807,826	-

장기금융상품	122,180	-

소 계	67,110,854	-

자산합계	92,489,235	21,040,815

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타지급채무(*3)	22,601,248	-

기타유동금융부채	1,535	-

기타비유동금융부채	19,239,856	-

유동리스부채	9,680,418	-

비유동리스부채	2,215,186	-

부채합계	2,857,472	-

56,595,715

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 비상장주식으로 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	827,668	761,626

외화환산손익	1,116,058	1,060,123

외환차손익	150,060	33,167

매출채권손상차손	65,998	264,513

수취채권손상차손	5,061	-

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	542,231	1,699,499

외화환산손익	(50,990)	(50,990)

외환차손익	(161,637)	(161,637)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	475,443	475,443

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	215,198	215,198

배당금수익	8,340	8,340

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	106,459	(10,125)

파생상품평가이익	1,990,313	1,761,395

7. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	5,446	2,025,844

보통예금	29,653,561	28,513,270

기타제예금	8,765	6,004

합 계	29,667,772	30,545,118

8. 매출채권및수취채권

(1) 연결실체의 당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	22,451,383	(720,795)	21,730,588	16,870,889	(609,335)	16,261,554

미수수익	295,600	-	295,600	321,268	(6,770)	314,498

미수금	1,957,117	(7,222)	1,949,895	1,943,466	(2,160)	1,941,306

단기대여금	424,504	-	424,504	62,557	(62,557)	-

금융리스채권	30,874	-	30,874	33,517	-	33,517

유동 합계	25,159,478	(728,017)	24,431,461	19,231,697	(680,822)	18,550,875

비유동

장기대여금	663,037	-	663,037	757,342	-	757,342

금융리스채권	42,515	-	42,515	50,484	-	50,484

비유동 합계	705,552	-	705,552	807,826	-	807,826

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	21,049,349	0.6%	131,279	15,833,327	0.85%	134,537

3개월 초과 6개월 이하 연체	735,651	8.6%	63,076	624,562	12.06%	75,323

6개월 초과 9개월 이하 연체	269,811	48.1%	129,868	31,933	58.14%	18,565

9개월 초과 12개월 이하 연체	30,133	99.3%	29,933	2,296	93.16%	2,139

12개월 초과 연체	366,439	100.1%	366,639	378,771	100.00%	378,771

합 계	22,451,383	3.2%	720,795	16,870,889	609,335

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	609,335	479,165

연체된 매출채권에 대한 손상차손	111,460	130,170

분기말 금액	720,795	609,335

9. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	3,056,041	2,264,940

선급비용	548,711	800,899

부가세대급금	68,478	243,266

선납세금	215,361	180,408

유동 합계	3,888,591	3,489,513

비유동

장기선급금	(9,446)	841,197

장기선급비용	543	675

비유동 합계	(8,903)	841,872

10. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동

임차보증금	26,127	-	26,127	26,120	(59)	26,061

비유동

임차보증금	7,934,173	(542,867)	7,391,306	7,846,050	(591,905)	7,254,145

기타보증금	263,671	(12,011)	251,660	319,233	(14,585)	304,648

합 계	8,223,971	(554,878)	7,669,093	8,165,283	(606,490)	7,558,793

11. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	7,165,728	6,043,648

재고자산평가충당금	(610,349)

제품	23,094,882	(457,394)

재고자산평가충당금	(2,723,599)	22,018,196

원재료	1,859,141	(2,625,910)

원재료평가충당금	(1,746)	2,562,743

부재료	2,464,823	(48,540)

부재료평가충당금	(33,438)	423,042

재공품	988,897	(116,659)

미착품	5,043,147	468,382

합 계	37,247,486	28,267,508

12. 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(주)노바렉스	-	312,765	-	312,765

(주)펫닥	-	1,241,380	-	1,241,380

(주)메디젠휴먼케어(*)	-	547,785	-	547,785

HELINOX PTE.LTD	-	576,196	-	576,196

신종자본증권	9,743,656	4,888,307	9,743,656	4,888,307

Alpha Tau Medical Ltd	-	2,333,184	-	2,333,184

합 계	9,743,656	9,899,617	9,743,656	9,899,617

(*) (주)메디젠휴먼케어의 보통주와 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

② 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	19,095,665	19,095,666

취득	275,550	-

평가이익	-	321,174

평가손실	-	-

분기말금액	19,371,215	19,416,840

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	16,555,196	16,571,155

취득	9,269,299	8,014,941

평가손익	357,245	182,754

평가손실	(309,467)	(7,944,084)

해지	(21,781,976)	16,824,766

기말금액	4,090,297

13. 공동기업및관계기업투자주식

(1) 당분기말 현재 공동기업및관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1)	한국	영화 제작 펀드 출자	9월 30일	4.50%	130,958	4.50%	130,958

피오인베 이차전지 제일호신기술사업투자조합(*2)	한국	2차전지 업체 투자	9월 30일	1.01%	20,969	1.01%	20,969

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합(*3)	한국	모바일 게임 개발 투자	9월 30일	0.82%	51,558	0.82%	51,558

알파피오 Warrior 제1호(*4) 신기술투자조합	한국	게임 개발 투자	9월 30일	6.54%	444,531	6.54%	744,531

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합(*5)	한국	소프트웨어 개발 투자	9월 30일	6.73%	695,788	6.73%	695,788

데이터거버넌스 신기술투자조합(*6)	한국	클라우드데이터 보안솔루션 투자	9월 30일	1.76%	59,643	1.76%	29,643

합 계	1,403,447	1,673,447

(*1) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 4.50% 이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 1.01%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*3) 길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합에 대한 연결기업의 출자비율은 0.82%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 6.54%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합에 대한 연결기업의 출자비율은 6.73%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 데이터거버넌스 신기술투자조합에 대한 연결기업의 출자비율은 1.76%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 공동기업및관계기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	130,959	-	130,959

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	20,969	-	20,969

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	51,558	-	51,558

알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합	744,531	(300,000)	444,531

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	695,788	-	695,788

데이터거버넌스 신기술투자조합	29,643	30,000	59,643

합 계	1,673,448	(270,000)	1,403,448

② 전분기(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	기말

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호투자조합	451,430	-	(2,521)	448,909

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	21,648	-	(330)	21,318

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	50,295	-	837	51,132

알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합	1,722,202	-	15,905	1,738,107

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	699,953	-	(6,190)	693,763

공동기업	Micro Scooter Japan(*)1	-	-	-

합 계	2,945,528	-	7,701	2,953,229

(*1) 분기 중 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 당분기 말 현재 지분변동누적액은 각각 145,787천원과 269,469천원 입니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호투자조합	피오인베이차전지제일호신기술사업투자조합	길앤피오콘텐츠제1호신기술투자조합	알파피오Warrior 제1호신기술투자조합	에스비아이-피오데이터혁신벤처투자	데이터거버넌스 신기술투자조합

유동자산	907,313	104,934	290,128	58,751	414,478	191,077

비유동자산	1,970,139	1,999,974	6,000,000	11,332,571	10,000,000	1,488,672

유동부채	-	36,622	-	-	77,060	-

비유동부채	-	-	-	-	-	-

순자산	2,877,453	2,068,286	6,290,128	11,391,321	10,337,418	1,679,749

매출	97,229	363	245,184	969,914	3,359	2,030

당기순이익	(7,114,460)	(45,237)	116,274	810,930	(61,886)	(20,251)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호투자조합	피오인베이차전지제일호신기술사업투자조합	길앤피오콘텐츠제1호신기술투자조합	알파피오Warrior 제1호신기술투자조합	에스비아이-피오데이터혁신벤처투자	Micro ScooterJapan

유동자산	1,287,655	135,281	169,654	223,064	10,399,854	621,033

비유동자산	8,760,214	1,999,974	6,000,000	26,179,327	-	88,963

유동부채	55,956	-	33,629	52,695	550	866,890

비유동부채	-	-	-	-	-	121,931

순자산	9,991,913	2,135,255	6,136,025	26,349,696	10,399,304	(278,825)

매출	1,486,656	-	120,097	88	-	961,543

당기순이익	1,255,069	(34,744)	36,025	(129,607)	(696)	(284,880)

(4) 당분기말 현재 공동기업및관계기업투자회사의 재무상태표 상 순자산에서 투자주식에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호투자조합	피오인베이차전지제일호신기술사업투자조합	길앤피오콘텐츠제1호신기술투자조합	알파피오Warrior 제1호신기술투자조합	에스비아이-피오데이터혁신벤처투자	데이터거버넌스 신기술투자조합

피투자기업순자산장부금액	4.50%	1.01%	0.82%	6.54%	6.73%	1.76%

투자기업의유효지분율	4.50%	1.01%	0.82%	6.54%	6.73%	1.76%

순자산지분금액	129,615	20,969	51,558	744,531	695,788	29,643

가감: 기타	1,343	-	-	(300,000)	-	30,000

기말금액	130,958	20,969	51,558	444,531	695,788	59,643

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	32,581,451	-	22,438,242	-	22,438,242

건물	32,054,353	(2,192,878)	16,822,950	(1,387,931)	15,435,019

구축물	4,450	(4,450)	4,450	(4,450)	-

기계장치	10,781,986	(2,420,344)	5,560,910	(1,883,363)	3,677,547

국고보조금(기계장치)	(457,561)	-	(232,733)	55,149	(177,584)

차량운반구	1,163,876	(558,264)	1,003,332	(340,520)	662,812

비품	2,753,951	(1,307,745)	2,204,708	(847,719)	1,356,989

국고보조금(비품)	(3,674)	-	(13,726)	7,378	(6,348)

공구와기구	222,027	(185,790)	4,339,138	(1,210,603)	3,128,535

금형	13,500	(3,825)	222,027	(142,064)	79,963

시설장치	7,912,675	(2,320,901)	13,500	(450)	13,050

미술품	8,000	-	6,413,436	-	6,413,436

건설중인자산	1,804,018	-	7,773,914	(3,360,335)	4,413,579

사용권자산	11,078,104	(4,012,469)	66,550,148	(9,114,908)	57,435,240

합 계	99,917,156	(13,006,666)

99,917,156	(13,006,666)	84,857,936

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	사업결합	상각	환산차이	분기말

토지	22,438,242	5,455,868	-	3,979,654	-	-	-	31,873,764

건물	15,435,020	178,924	-	2,606,658	-	(448,205)	218,405	17,990,803

기계장치	3,677,547	2,057,942	-	-	(1,607,386)	(499,788)	-	3,628,315

정부보조금(기계장치)	(177,583)	-	-	-	-	15,425	-	(162,158)

차량운반구	662,812	115,412	(74,325)	93,824	(7,809)	(139,777)	(159)	649,977

비품	1,356,988	397,117	(17,720)	25,000	(100,791)	(252,050)	168,894	1,577,439

정부보조금(비품)	(6,348)	-	-	-	-	1,604	(164,279)	(169,022)

시설장치	3,128,534	608,848	(1,874,041)	305,496	1,711,711	(443,202)	116,430	3,553,777

공구와기구	79,963	-	-	-	-	(27,234)	-	52,729

금형	13,050	-	-	-	-	(2,025)	-	11,025

건설중인자산	6,413,436	28,207,523	(11,444,091)	(6,456,606)	-	-	(69,642)	16,650,618

사용권자산	4,413,579	2,789,477	(344,893)	-	-	(1,899,236)	(84,989)	4,873,937

합 계	57,435,240	39,811,111	(13,755,070)	554,026	(4,275)	(3,694,488)	184,660	80,531,204

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	사업결합	상각	환산차이	분기말

토지	21,297,248	5,139,672	-	1,036,526	-	-	39,387	27,512,833

건물	9,727,367	2,266	-	64,609	-	(200,339)	-	9,593,903

구축물	148	-	-	-	-	(148)	-	-

기계장치	2,852,250	1,911,795	-	421,518	-	(310,428)	12,480	4,887,615

정부보조금(기계장치)	(34,238)	-	-	-	-	8,300	-	(25,938)

차량운반구	589,982	141,634	2,669	-	30,986	(109,943)	-	655,328

비품	1,006,362	501,466	(70,833)	-	146,803	(177,603)	2,001	1,408,196

정부보조금(비품)	(4,533)	-	-	-	-	1,613	-	(2,920)

시설장치	910,620	285,457	-	480,000	553,469	(343,991)	-	1,885,555

공구와기구	116,274	-	-	-	-	(27,234)	-	89,040

건설중인자산	6,332,486	921,082	-	(901,518)	-	-	287,670	6,639,720

정부보조금(건설중인자산)	(324,609)	(36,068)	-	-	-	-	-	(360,677)

사용권자산	2,503,238	1,837,313	(88,143)	141,801	1,050,221	(1,380,869)	-	4,063,561

합 계	44,972,595	10,704,617	(156,307)	1,242,936	1,781,479	(2,540,642)	341,538	56,346,216

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

당분기 및 전분기 중 유형자산상각비는 각각 3,694,488천원(매출원가 729,893천원/판매관리비 2,964,596천원), 1,203,358천원(매출원가 516,341천원/판매비관리비 687,017천원)으로 구성되어있습니다.

(3) 재무상태표에 인식된 리스금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	4,187,539	4,196,476

차량운반구	686,398	217,103

합 계	4,873,937	4,413,579

리스부채

유동	2,121,636	2,205,635

비유동	2,361,561	2,340,818

합 계	4,483,197	4,546,453

당분기 중 신규 계약체결에 의하여 증가한 사용권자산은 각각 2,443,217천원, 1,882,646천원입니다.

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,707,343	1,177,673

차량운반구	191,893	203,196

합 계	1,899,236	1,380,869

리스부채에 대한 이자비용	225,495	185,046

단기 및 소액자산 리스료	102,011	84,959

리스의 총 현금유출액은 당분기 1,981,783천원, 전분기 1,565,980천원 입니다.

(5) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 16에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	146,966	11,100

1년 초과 ~ 2년 이내	96,000	-

2년 초과 ~ 5년 이내	232,000	-

합 계	474,966	11,100

15. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

특허권	7,287	9,076

상표권	104,073	83,940

산업재산권	-	1

소프트웨어	161,844	181,838

정부보조금(소프트웨어)	(45,027)	(65,548)

브랜드가치	590,837	695,102

기술력	546,064	742,646

고객관계	1,038,648	1,355,674

회원권	590,000	590,000

디자인권	2,201	2,873

영업권	26,340,923	26,340,924

건설중인무형자산	33,453	-

합 계	29,370,303	29,936,526

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	대체(*)	사업결합	상각	환산차이	분기말

특허권	9,077	-	-	-	-	(1,790)	-	7,287

상표권	83,940	43,341	(17,630)	17,117	5,060	(28,099)	344	104,073

소프트웨어	181,838	16,529	(6,133)	19,800	68	(50,389)	131	161,844

정부보조금	(65,548)	-	-	-	-	20,522	-	(45,026)

브랜드가치	26,340,924	87,727	-	-	(87,727)	-	-	26,340,924

기술력	590,000	-	-	-	-	-	-	590,000

고객관계	2,873	620	(627)	-	1	(666)	-	2,201

회원권	695,102	-	-	-	-	(104,265)	-	590,837

디자인권	742,646	-	-	-	-	(196,583)	-	546,063

영업권	1,355,674	-	-	-	-	(317,026)	-	1,038,648

건설중인무형자산	-	48,008	-	(40,608)	-	-	26,052	33,452

합 계	29,936,526	196,225	(24,390)	(3,691)	(82,598)	(678,296)	26,527	29,370,303

(*) 장기선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합	상각	환산차이	분기말

특허권	2,036	7,310	-	(1,112)	-	8,234

상표권	44,115	37,713	10,192	(15,701)	599	76,918

산업재산권	1	1,480	-	(58)	-	1,423

소프트웨어	136,437	23,200	-	(38,826)	60	120,871

정부보조금	(71,683)	-	-	23,774	-	(47,909)

브랜드가치	834,123	-	-	(104,265)	-	729,858

기술력	1,004,757	-	-	(196,583)	-	808,174

고객관계	1,778,376	-	-	(317,026)	-	1,461,350

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	2,336	736	658	(624)	-	3,106

영업권	12,263,742	-	12,549,917	-	-	24,813,659

합 계	16,864,240	70,439	12,560,767	(650,421)	659	28,845,684

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	1,802,499	73,489	1,875,987	2,021,432	79,627	2,101,059

감가상각누계액	-	(22,428)	(22,428)	-	(22,522)	(22,522)

장부금액	1,802,499	51,061	1,853,559	2,021,432	57,105	2,078,537

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	2,021,432	57,105	2,078,537

대체(*)	(218,933)	(4,597)	(223,531)

감가상각	-	(1,447)	(1,447)

기말	1,802,499	51,061	1,853,559

(*) 해당 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	3,057,958	124,691	3,182,649

대체(*)	(1,036,526)	(64,610)	(1,101,136)

감가상각	-	(2,352)	(2,352)

기말	2,021,432	57,729	2,079,161

(*) 해당 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

임대수익	84,334	57,000

투자부동산상각비	1,447	2,352

17. 매입채무및기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	15,771,376	10,481,621

미지급금	9,311,780	5,828,742

미지급비용	2,046,557	1,363,853

합 계	27,129,713	17,674,216

18. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	236,432	277,443

부가세예수금	14,053	-

선수금	3,870,486	564,957

합 계	4,125,207	842,400

19. 기타금융부채

당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동(*)	비유동

임대보증금	-	430,000	100,000	30,000

기타금융부채(*)	80,000	-	20,514,246	-

합 계	80,000	430,000	20,614,246	30,000

(*) 지배기업은 2023년 11월부터 (주)비오팜(이하 "대상회사")의 주주인 케이프 제이호 헬스케어투자조합(이하 "투자자")과 주주간 계약을 체결하여 전기말까지 풋옵션의현재가치를 기타금융부채(매수청구권부채)로 계상하였으나, 2024년 5월 중 투자자가 보유한 대상회사의 지분에 대한 매매계약이 체결되어 투자자의 매수청구에 대한 의무가 소멸되어 기타금융부채를 제거하였습니다.

구 분	내용

투자자의 매수청구권(Put Option)	24년 5월 23일까지 투자자가 보유한 대상회사 지분에 대한 매매계약이 체결되지 않은 경우 지배기업은 이를 210억원에 전부 매수하는 것으로 함.

20. 차입금

(1) 당분기말 현재 차입금 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 차입금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말

장기차입금	8,000,000

(2) 당분기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기	이자율(%)	당분기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2027-02-28	3.61	8,000,000

21. 충당부채

(1) 충당부채는 모두 비유동이며, 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	153,429	242,937

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	242,937	146,008

순증감	146,438	9,031

사업결합	-	84,799

기말	389,375	239,838

22. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	42,089,487주	20,896,563주

자본금	21,044,743,500	10,448,281,500

(2) 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	20,896,563	19,938,160

주식배당(*1)	602,522	773,526

주식매수선택권 행사	253,162	150,233

무상증자(*2)	20,337,240	-

기말 발행주식수	42,089,487	20,711,686

(*1) 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 주식배당이 승인되어 신주 602,522주가 추가 발행되었습니다.(*2) 2024년 2월 21일 이사회를 통하여 무상증자가 승인되어 신주 20,337,240주가 추가 발행되었습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	57,904,566	65,623,033

주식매수선택권	194,663	2,056,509

기타자본잉여금	3,146,903	2,418,015

합 계	61,246,132	70,097,557

(4) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(9,237,678)	(9,202,862)

자기주식처분손실	(21,958)	(21,958)

기타자본조정	-	(20,514,246)

합 계	(9,259,636)	(29,739,066)

(*) 당분기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식수는 820,276주이며, 전기말의 자기주식수는 812,485주입니다.(5) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,617,516)	(4,264,670)

해외사업환산손익	399,241	255,277

지분법자본변동	25,676	577,963

합 계	(4,192,599)	(3,431,430)

23. 이익잉여금당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	1,189,704	481,663

미처분이익잉여금	5,490,466	82,084,853

재평가잉여금	84,515,063	5,490,466

합 계	91,195,233	88,056,982

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

약정유형	주식선택권부여

부여방법	신주발행

부여일	2020년 8월 5일

부여수량	464,508주

행사기간	2023.08.06 ~ 2029.08.05

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

(2) 주식선택권은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

무위험이자율	1.27%

예상주가변동성	58.33%

행사가격(*)	1,617

부여일 주식가격	9,160

부여일 현재 주식매수선택권의 공정가치	7,354

(*) 당분기 중 지배기업의 주식배당과 무상증자로 인해 행사가격이 3,217원에서 1,617원으로 변경되었습니다.

(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수량	가중평균행사가격

기초 미행사분	279,631주	3,217

기중 행사	253,162주	3,217

기말 미행사분	26,469주	1,617

(4) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 가득기간 종료로 발생하지 않았으며, 전분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 주식보상비용은 664,254천원입니다.

25. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	13,249,157	9,677,372

퇴직급여	1,159,173	864,156

복리후생비	1,023,280	734,249

합 계	15,431,610	11,275,777

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	315,645	287,342

기타장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근로용역에 대해 제공받는 유급휴가와 포상에 대한 비용이며, 당분기와 전분기 중 급여에 포함되어 비용으로 인식된 금액은28,303천원 및 207,565천원입니다.(3) 확정기여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며,당분기 및 전분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,159,173천원 및 864,156천원입니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 수익의 내역연결실체의 주요 수익은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등을 통하여 재화를 판매하거나,판매의 주선을 통하여 재화를 공급하거나 용역을 제공함으로서 발생됩니다. 수익은 고객과의 계약을 원천으로 합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

상품 및 제품매출	연결실체가 통제하고 있던 제품 및 상품을 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.	연결실체는 고객이 주문 및 결제한 상품 및 제품이 약속된 장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.연결실체는 고객에게 반품권을 부여하고 있으며, 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

고객충성제도(판매적립금부채)	연결실체는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율로 미래에 상품 구매에 사용할수 있는 고객의 선택권인 적립금 및 할인권을 부여하고 있습니다.	연결실체는 상품의 판매금액의 일정률을 적용하여 거래대가를 배분하며 배분된 적립금 금액을 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 적립금과 관련하여 인식한 계약부채를 고객이 해당 적립금을 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸하는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	11,317,183	11,317,184	13,188,328	13,188,328

제품매출	44,727,272	44,727,272	46,121,168	46,121,168

매출환입및에누리	(1,841,842)	(1,841,842)	(865,711)	(865,711)

기타매출	1,290,362	1,290,362	70,293	70,293

합 계	55,492,975	55,492,976	58,514,078	58,514,078

연결실체의 수익은 모두 한시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 : 반품회수권	48,494	31,442

계약부채 : 판매적립금부채	336,327	361,514

계약부채 : 반품충당부채	113,539	81,493

계약부채 : 하자보수충당부채	46,317	149,829

계약부채 : 선수금	3,111,635	807,093

(4) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	분기말

계약자산	31,442	8	(17)	31,433

계약부채	592,836	19,706	(19,827)	592,715

선수금	807,093	442,950	1,861,592	3,111,635

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	분기말

계약자산	45,588	64,633	(39,034)	71,187

계약부채	929,698	4,104,285	(587,046)	4,446,937

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

누적	누적

급여	4,772,414	4,117,998

퇴직급여	345,844	332,860

복리후생비	368,116	334,724

여비교통비	109,225	170,700

접대비	262,570	203,767

세금과공과금	229,278	236,318

감가상각비	649,042	316,903

투자부동산상각비	(8,261)	-

사용권자산상각비	636,193	560,845

지급임차료	-	-

수선비	67,092	63,042

주식보상비용	110,865	-

광고선전비	4,252,589	4,643,268

운반비	1,478,293	1,211,116

보험료	156,420	121,916

차량유지비	60,227	67,139

판매촉진비	173,745	256,068

건물관리비	46,472	44,858

무형고정자산상각	282,294	224,745

방송.판매수수료	8,077,571	10,469,760

방송.판매경비	1,128,295	1,372,912

지급수수료	1,106,837	1,801,160

외주용역비	735,375	742,485

포장비	1,332,762	-

사무용품비	38,517	17,846

연구개발비	-	-

기타	798,739	492,453

합 계	27,210,514	27,802,883

28. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

누적	누적

재고자산의 변동	(21,518,410)	(1,572,598)

재고자산매입액	31,019,650	15,605,683

급여	6,215,059	5,180,983

퇴직급여	437,379	334,241

복리후생비	531,343	505,855

감가상각비	1,031,999	593,111

투자부동산상각비	(8,261)	-

사용권자산상각비	636,193	560,845

무형고정자산상각비	282,294	224,745

광고선전비	4,252,589	4,899,336

방송.판매수수료	8,077,571	10,469,760

방송.판매경비	1,128,295	1,372,912

외주가공비	13,449,589	9,869,929

지급수수료	1,272,805	1,929,044

포장비	2,222,398	732,708

운반비	1,796,184	1,575,730

주식보상비용	110,865	-

외주용역비	735,375	745,485

기타	2,277,521	1,912,415

합 계(*)	53,950,438	47,364,353

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	22,170	22,170	85,160	188,241

유형자산처분이익	(684)	(684)	5,639	5,639

무형자산처분이익	(88,717)	(88,717)	-	-

정부보조금수입	5,156	5,156	2,388	11,024

잡이익	16,671	16,671	116,121	254,550

합 계	(45,404)	(45,404)	209,308	459,454

기타비용:

기부금	73,793	73,793	20,586	123,907

기타의대손상각비	5,061	5,061	5,551	14,031

유형자산처분손실	8,354	8,354	-	40,433

무형자산손상차손	4,688	4,688	432	3,691

사용권자산처분손실	28,479	28,479	-	-

잡손실	5,936	5,936	22,117	59,565

합 계	126,311	126,311	48,686	241,627

30. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	393,068	393,068	152,645	877,240

배당금수익	-	-	-	8,340

외환차익	149,894	149,894	65,216	117,843

외화환산이익	639,467	639,467	(66,018)	493,293

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	20,917	20,917	31,412	351,768

합 계	1,203,346	1,203,346	183,255	1,848,484

금융비용:

이자비용	489,447	489,447	(18,892)	739,342

외환차손	160,571	160,571	269	226,696

외화환산손실	141,251	141,251	1,327	15,802

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	85,102	85,102	297,779	418,331

합 계	876,371	876,371	280,483	1,400,171

31. 법인세

법인세비용은 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 29.75% 및 30.84%입니다.

32. 주당순손익(1) 기본주당순이익

주당순이익은 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	1,386,246,433	1,386,246,433	2,963,118,576	13,572,787,492

가중평균유통보통주식수(*)	41,264,301	41,264,301	41,121,119	41,072,662

보통주기본주당순이익	34	34	72	330

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다.

당분기 중 희석성 잠재적 보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(*) 지배기업은 당분기 중 주식배당을 결정하여 당분기말 현재 유통보통주식수가 증가한 바, 지배기업은 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따라 전분기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	1,192,678	6,004,608

손익조정항목:	1,822,383	8,517,840

법인세비용	776,376	2,677,917

이자비용	267,345	739,341

수취채권손상차손(환입)	123,660	217,873

기타의 대손상각비	5,061	14,031

유형자산감가상각비	655,975	1,795,252

사용권자산상각비	696,020	1,899,236

무형자산상각비	37,003	678,296

주식보상비용	110,865	-

투자부동산상각비	10,938	1,447

외화환산손실	141,250	15,802

기타장기종업원급여	-	28,303

퇴직급여	22,365	324,482

지분법이익	(30,859)	(2,378)

지분법손실	-	81,362

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(21,664)	(351,768)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	85,102	418,331

외화환산이익	(639,467)	(493,293)

이자수익	(560,734)	(877,239)

무형자산손상차손	4,688	-

정부보조금수입	-	(1,937)

유형자산처분이익	792	(5,639)

유형자산처분손실	307	40,433

사용권자산처분이익	-	(11,089)

사용권자산처분손실	28,479	-

무형자산손상차손	-	3,691

재고자산폐기손실	-	11,656

재고자산평가손실(환입)	110,778	1,322,070

재고자산처분손실	-	-

배당금수익	-	(8,340)

기타	(1,897)	-

영업활동으로 인한 자산부채의변동	-1339,892	937,624

매출채권의 감소(증가)	(335,610)	(3,742,223)

미수금의 감소(증가)	(1,136)	(1,320,503)

미수수익의 감소(증가)	(15,057)	256,157

선급금의 감소(증가)	(1,231,757)	(2,582,101)

선납세금의 감소(증가)	252,807	-

부가세대급금의 감소(증가)	-	(197,733)

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	-105,015	-

금융리스채권의 감소(증가)	-	-

선급비용의 감소(증가)	-	314,646

재고자산의 감소(증가)	(5,357,985)	(4,273,212)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	173,071

기타채권의 감소(증가)	-	331,132

반품자산의 감소(증가)	(2,907)	(25,600)

매입채무의 증가(감소)	4,949,872	5,219,951

미지급금의 증가(감소)	(417,709)	3,499,999

미지급세금의 증가(감소)	(1,412,887)	400,147

예수보증금의 증가(감소)	-	34,500

선수수익의 증가(감소)	(1,677)	(2,542)

예수금의 증가(감소)	(10,619)	(41,244)

부가세예수금의 증가(감소)	17,669	(251,501)

선수금의 증가(감소)	2,776,791	3,302,466

미지급비용의 증가(감소)	(320,028)	(226,336)

반품충당부채의 증가(감소)	32,046	50,086

연차충당부채의 증가(감소)	(71,408)	(143,160)

판매적립금부채의 증가(감소)	(25,186)	145,976

하자보수충당부채의 증가(감소)	(103,513)	15,648

영업으로부터 창출된 현금흐름	1,675,169	15,460,072

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	1,942,873	223,530

사용권자산 취득	4,704,802	2,742,843

사용권자산 처분	-	1,097,319

건설중인자산의 유형자산 대체	-	294,835

유형자산 취득 관련 미지급금	23,305,569	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

기타금융부채	20,644,246	-	-	(7,047,807)	13,596,439

리스부채	4,546,453	(468,688)	283,043	711,849	5,072,657

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기말

현재가치할인차금 상각	사업 결합	계약체결 등

장기차입금	20,644,246	-	-	(20,644,246)	-

리스부채	4,546,453	(1,981,783)	225,495	1,693,032	4,483,197

34. 우발채무과 약정사항 (1) 당분기말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터 2,348백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) (주)아른은 당분기말 현재 공동기업인 Micro Scooter Japan에 38,700천엔의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) (주)아른의 기존주주는 (주)아른이 신규상장을 위한 노력을 하지 않는 등의 일정 상황에 해당하는 경우, 주주간계약에 따라 보유하고 있는 주식을 (주)아른에 자기주식으로 매도할 수 있는 주식매수요청권을 가지고 있습니다. 주식매수요청권을 행사 할 수 있었음에도 기존주주가 요건 충족일로부터 3개월이 되는 날까지 주식매수요청권을 행사하지 않을 경우 주식매수요청권은 소멸합니다. 한편, 기존주주의 주식매수요청권이 소멸된 경우 연결실체는 기존주주가 보유하고 있는 주식의 30%까지 매수할 수 있는 주식매도요구권을 가지고 있습니다.

(4) 전기 이전에 (주)비오팜의 주주인 케이프 제이호 헬스케어투자조합과 체결한 주주간 계약은 당분기 중 (주)비오팜의 신규 투자자와의 지분매매계약으로 인하여 해지되었습니다. 한편, 2024년 5월부터 (주)비오팜(이하 "대상회사")의 신규 투자자인 키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합 및 (주)빅솔(이하 "투자자)은 지배기업과 주주 및 회사간 합의서를 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자자의 매수청구권	대상회사의 기업공개(IPO)가 완료되지 않은 경우 또는 대상회사의 귀책사유로 인하여 약정기한 내에 기업공개 (IPO)가 완료되지 못한 경우 투자자는 투자자가 보유한 대상회사의 지분을 연결실체에 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.

투자자의 동반매도요구권(Drag Along Right)	상기 투자자의 매수청구에도 불구하고 투자자의 매수청구에 대한 매매대금이 모두 지급되지 아니한 경우, 투자자가 보유하고 있는 대상회사의 주식을 제3자에게 매각하는 경우로서 투자자는 연결실체가 보유하고 있는 대상회사주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.

연결실체의 우선매수권	투자자가 대상회사의 기업공개(IPO) 전 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 해당 투자자는 연결실체에게 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리를 보장하여야 함.

연결실체의 매도청구권(Call Option)	주주 및 회사간 합의서상 약정일자가 도래하는 경우 연결실체는 각 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 30%범위 내에서 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 가짐.

연결실체의 주식 처분 제한	연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 최대주주 변경을 수반하는 주식처분, 양도, 이전, 매각, 담보제공 등을 할 수 없음.

투자자의 우선매수권(Right of Fisrt Refusal) 및 공동매도참여권(Tag-along Right)	연결실체가 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 투자자는 연결실체가 체결한 조건과 동일한조건으로 우선하여 매수 청구할 수 있는 권리와 동일한 조건으로 지분비율 따라 함께 매도할 수 있는 권리를 가짐.

35. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

공동기업	Micro Scooter Japan	Micro Scooter Japan

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업 투자조합	피오인베 이차전지 제일호 신기술사업 투자조합

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합

알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합	알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합

데이터거버넌스 신기술투자조합(*1)	데이터거버넌스 신기술투자조합

기타특수관계자	키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합(*2)	키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합

(*1) 데이터거버넌스 신기술투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 1.76%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당분기	전분기

최대주주	배당금 지급	1,452,300	1,161,729

대여금	260,552	-

임원	주식선택권행사(현금)	814,422	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권 및 채무	당분기말	전기말

Micro Scooter Japan	매출채권	64,959	64,959

대여금	61,757	61,757

미수수익	8,930	8,930

매입채무	8,026	8,026

임원	장기대여금	26,552	90,000

(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	980,230	3,794,445

퇴직급여	151,504	598,487

장기종업원급여	5,336	12,850

주식기준보상	3,548	-

합 계	1,140,618	4,405,782

36. 영업부문 정보연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업내용

건강기능식품 부문(*)	건강기능식품 제조 및 판매

모빌리티 기기부문	이동기기, 악세서리 등 판매

금융투자 부문	신기술사업자에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리

유아동의류 부문	유아동 의류 및 악세서리 등 판매

(1) 당분기와 전분기의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	49,492,131	(4,092,237)	45,399,895	1,049,557	2,316,885

모빌리티 기기	6,235,143	-	6,235,143	156,075	213,123

금융투자	115,010	(125,534)	(10,525)	9,025	(75,762)

유아동의류	3,868,463	-	3,868,463	201,268	(68,581)

내부거래 조정	-	-	-	-	(982,417)

합 계	59,710,747	(4,217,771)	55,492,976	1,415,925	1,403,248

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	150,216,764	(13,477,771)	136,738,993	1,966,387	3,446,188

모빌리티 기기	25,611,701	-	25,611,701	418,495	3,606,989

금융투자	648,563	(125,534)	523,029	28,941	(307,235)

유아동의류	17,104,340	-	17,104,340	611,519	2,024,862

내부거래 조정	-	-	-	-	(754,418)

합 계	193,581,368	(13,603,305)	179,978,063	3,025,342	8,016,386

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채	보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채

건강기능식품	293,480,220	(90,025,124)	104,247,140	284,585,376	39,054,689	93,986,611

모빌리티 기기	37,263,042	(334,016)	3,362,577	37,153,164	2,891,304	3,570,184

금융투자	8,721,396	(7,342,465)	64,296	8,945,634	(431,233)	82,825

유아동의류	7,845,059	(1,142,370)	2,943,313	8,158,070	(1,644,564)	3,331,422

내부거래 조정	(86,682,307)	(18,389,473)	(30,708,553)	(90,237,484)	(18,389,473)	(36,180,609)

합 계	260,627,410	-117,233,448	79,908,773	248,604,760	21,480,723	64,790,433

(3) 당분기와 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	49,565,209	159,551,512

중국 및 동남아	4,379,104	13,172,741

유럽	1,548,663	7,253,810

합 계	55,492,976	179,978,063

(4) 당분기와 전분기의 연결실체 수익의 10%이상 차지하는 주요 고객은 없습니다.