에이치피오 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당)기 반기 2024년 1월 1일부터 2024년 06월 30일까지
제 12 (전)기 반기 2023년 1월 1일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 에이치피오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요 주식회사 에이치피오(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 2021년 5월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있으며, 당기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결실체')의 자본금은 21,045백만원입니다. 당기말 현재 지배기업의 주요 주주는 이현용 외 특수관계인 등 으로 구성되어 있습니다.

주요주주	소유주식수(주)	지분율(%)

이현용	29,481,687	70.05

자기주식	820,276	1.95

기타	11,787,524	28.00

합 계	42,089,487	100.00

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	결산일	지분율(*1)

당반기말	전기말

(주)비오팜(*2)(*3)	한국	건강기능식품 제조 및 판매업	6월 30일	50.91%	50.01%

Highandgogo Denps (Shanghai) trading Co. Ltd.	중국	건강기능식품 판매업	6월 30일	100%	100%

SAN.PIO S.L.	스페인	건강기능식품 판매업	6월 30일	100%	100%

DENPS ApS	덴마크	건강기능식품 판매업	6월 30일	100%	100%

(주)피오인베스트먼트	한국	신기술사업에 대한 투자	6월 30일	100%	100%

(주)아른	한국	이동기기, 스포츠용품 판매업, 유아동 의류 판매업	6월 30일	57.81%	57.81%

DENPS GLOBAL PTE. LTD.(*4)	싱가폴	건강기능식품 및 생활용품 판매업	6월 30일	51.18%	70.00%

(주)올바른	한국	건강기능식품 판매업	6월 30일	100%	100%

Pio Pharm Denmark ApS	덴마크	건강기능식품 제조 및 판매업	6월 30일	100%	100%

(주)피오솔루션(*5)	한국	ERP 솔루션 개발 및 유지보수	6월 30일	55.00%	-

Copenhagen Recipe ApS(*6)	덴마크	반려동물 건강보조식품 제조업	6월 30일	100%	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 전기 이전에 (주)비오팜의 주주인 케이프 제이호 헬스케어투자조합과 체결한 주주간 계약은 당반기 중 (주)비오팜의 신규 투자자와의 지분매매계약으로 인하여 해지되었습니다. 한편, 2024년 5월부터 (주)비오팜(이하 "대상회사")의 신규 투자자인 키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합 및 (주)빅솔(이하 "투자자)은 지배기업과 주주 및 (주)비오팜 간 합의서를 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 주석 34에 기술되어 있습니다.(*3) 당반기 중 (주)비오팜의 불균등 유상증자로 인하여 지배기업의 지분율이 50.91%로 증가하였습니다.(*4) 당반기 중 종속기업인 DENPS GLOBAL PTE. LTD.의 불균등 유상증자로 인하여 지배기업의 지분율이 51.18%로 감소되었습니다.(*5) 당반기 중 신규 설립되었으며, 지배기업이 (주)피오솔루션의 지분 55%를 출자함에 따라 지배력을 획득하였습니다.(*6) 당반기 중 신규 설립되었으며, DENPS ApS가 Copenhagen Recipe ApS의 지분 100%를 출자함에 따라 지배력을 획득하였습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	57,737,146	20,311,692	37,425,454	24,791,574	535,720	535,720

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	6,865,705	631,476	6,234,228	9,304,004	285,168	285,168

SAN.PIO S.L.	6,539,290	1,821,609	4,717,682	-	(89,619)	(89,619)

DENPS ApS	14,359,577	15,045,919	(686,341)	3,172,078	(1,899,407)	(1,899,407)

(주)피오인베스트먼트	12,044,933	2,169,247	9,422,814	369,639	(340,721)	(340,721)

(주)아른	43,604,655	5,722,729	37,881,926	29,409,383	3,649,702	3,649,702

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	8,006,372	3,003,177	5,003,196	12,810	(486,720)	(486,720)

(주)올바른	2,252,004	2,008,926	243,078	5,797,850	251,564	251,564

Copenhagen Recipe Aps	310,547	298,125	12,423	12,162	4,366	4,366

(주)피오솔루션	266,361	34,845	231,515	198,850	181,515	181,515

Pio Pharm Denmark ApS	8,540,312	7,718,069	822,243	166,624	(957,047)	(957,047)

② 전반기(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	39,579,489	10,175,816	29,403,673	27,293,010	2,993,907	2,993,907

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	6,091,111	605,013	5,486,098	9,624,100	1,322,094	1,272,340

SAN.PIO S.L.	6,370,158	1,673,471	4,696,687	-	(40,545)	208,942

DENPS ApS	11,092,232	8,950,140	2,142,092	3,322,230	(1,394,853)	(1,237,924)

(주)피오인베스트먼트	9,847,472	178,714	9,668,758	294,188	(202,755)	(202,755)

(주)아른	32,134,640	1,876,293	30,258,347	15,709,000	2,186,780	2,186,780

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	5,472,110	2,385,874	3,086,236	20,439	(249,039)	(163,096)

(주)아프리콧스튜디오	8,482,523	2,638,566	5,843,957	6,148,403	1,142,103	1,142,103

(주)올바른	1,256,294	1,547,126	(290,832)	2,174,523	(70,537)	(70,537)

(4) 비지배지분의 중요한 주요 종속기업의 요약 재무상태, 경영성과 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비오팜	(주)아른

당반기말	전기말	당반기말	전기말

비지배지분 지분율	49.09%	49.99%	42.19%	42.19%

유동자산	21,619,159	19,107,073	20,582,431	16,321,865

비유동자산	36,117,985	21,521,517	23,022,223	21,546,095

유동부채	11,817,367	8,379,758	3,896,899	2,867,471

비유동부채	8,494,324	359,198	1,825,829	768,265

순자산	37,425,453	31,889,634	37,881,925	34,232,224

비지배지분의 장부금액(누적비지배지분)	18,370,762	15,937,217	15,981,573	13,640,389

비지배지분에 지급한 배당금	-	359,982	-	-

매출	24,791,573	54,491,543	29,409,383	42,112,115

당기순이익	535,720	5,479,867	3,649,701	5,359,976

당기총포괄이익	535,720	5,479,867	3,649,701	5,485,221

비지배지분에 배분된 당기순이익	262,965	2,739,797	1,539,730	2,230,348

비지배지분에 배분된 당기총포괄이익	262,965	2,739,797	1,539,730	2,282,464

영업활동현금흐름	204,238	5,692,216	3,296,482	5,761,449

투자활동현금흐름	(17,740,157)	(826,133)	(922,777)	(17,232,073)

재무활동현금흐름	15,105,671	(552,438)	(506,852)	6,328,256

현금및현금성자산의 순증감	(2,430,248)	4,313,645	1,866,852	(5,142,368)

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결실체의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일하며, 제ㆍ개정 기준서는 연결실체에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.연결실체는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동성 분류 및 약정사항이 있는 비유동부채와 관련한 K-IFRS 제1001호의 개정사항을 적용하였습니다. 개정 기준은 부채의 유동성 분류 기준을 명확히 하였으며, 보고기간 이후 12개월 이내에 약정사항을 준수해야 하는 비유동부채에 대한 새로운 공시 요구사항을 포함하고 있습니다. 4. 재무위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,239,887	16,321,997	576,196	19,138,080

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,371,978	4,057,405	9,429,383

합 계	2,239,887	21,693,975	4,633,601	28,567,463

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,493,382	16,026,088	576,196	19,095,666

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	13,548,920	3,022,234	16,571,155

합 계	2,493,382	29,575,008	3,598,430	35,666,821

당반기와 전반기 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기 금융자산	전반기 금융자산

지분상품	수익증권	장기금융상품	지분상품	수익증권	장기금융상품

기초	16,026,088	13,284,881	262,844	18,752,707	-	330,114

취득	-	8,000,000	56,506	-	10,000,000	39,620

평가	295,909	163,287	1,347	549,939	58,295	1,731

처분	-	(16,396,887)	-	(151,059)	-	(122,385)

반기말	16,321,997	5,051,281	320,697	19,151,587	10,058,295	249,080

당반기와 전반기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기 금융자산	당반기 금융부채	전반기 금융자산

지분상품	수익증권	전환사채	파생상품금융부채	지분상품	수익증권

기초	1,927,877	1,670,553	-	20,514,246	2,052,954	656,358

취득	-	-	1,000,000	-	-	-

해지	35,171	-	-	(20,514,246)	(121,932)	-

반기말	1,963,048	1,670,553	1,000,000	-	1,931,022	656,358

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결실체는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품6.1 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,561,884	18,561,884

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	576,196	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	8,429,408	8,429,408

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	999,975	-

소 계	28,567,463	26,991,292

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	26,732,088	-

단기금융상품	7,700,000	-

매출채권및수취채권	22,933,379	-

장기수취채권	985,054	-

기타비유동금융자산	8,118,378	-

장기금융상품	100,000

소 계	66,568,899	-

자산합계	95,136,362	26,991,292

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타지급채무(*3)	25,089,423	-

기타비유동금융부채	430,000	-

장기차입금	8,000,000	-

유동리스부채	2,263,224	-

비유동리스부채	2,525,850	-

부채합계	38,308,497	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 비상장주식으로 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	18,519,470	18,519,470

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	576,196	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,569,984	15,569,984

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,001,171	-

소 계	35,666,821	34,089,454

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	28,089,560	-

단기금융상품	8,000,000	-

매출채권및수취채권	16,886,379	-

기타비유동금융자산	3,229,530	-

장기수취채권	1,128,281	-

장기금융상품	100,000	-

소 계	57,433,750	-

자산합계	93,100,571	34,089,454

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타지급채무(*3)	17,413,454	-

기타유동금융부채	20,614,246	-

기타비유동금융부채	30,000	-

유동리스부채	2,205,635	-

비유동리스부채	2,340,818	-

부채합계	41,448,784	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 비상장주식으로 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

6.2 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산	이자수익	485,444	382,940

외화환산손익	549,256	507,832

외환차손익	(59,501)	29,825

매출채권손상차손	229,042	12,619

기타의대손상각비	8,480	93

상각후원가 측정 금융부채	이자비용	758,235	115,895

외화환산손익	(4,420)	63,636

외환차손익	(114,299)	(167,516)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	239,150	288,724

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	33,550	1,050,753

배당금수익	8,340	6,255

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	-	163,027

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	199,804	(61,906)

7. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	5,379	903,726

보통예금	26,722,079	27,183,509

기타제예금	4,630	2,325

합 계	26,732,088	28,089,560

8. 매출채권및수취채권

(1) 연결실체의 당반기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	19,782,929	(708,207)	19,074,722	15,895,075	(479,165)	15,415,910

미수수익	358,887	(6,627)	352,260	243,228	(4,195)	239,033

미수금	3,477,450	-	3,477,450	1,203,706	-	1,203,706

단기대여금	115,472	(115,472)	-	74,838	(74,838)	-

금융리스채권	28,947	-	28,947	27,730	-	27,730

유동 합계	23,763,685	(830,306)	22,933,379	17,444,577	(558,198)	16,886,379

비유동

장기대여금	919,137	-	919,137	1,094,673	(47,093)	1,047,580

금융리스채권	65,917	-	65,917	80,701	-	80,701

비유동 합계	985,054	-	985,054	1,175,374	(47,093)	1,128,281

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	18,774,062	0.63%	118,383	14,985,451	0.46%	68,543

3개월 초과 6개월 이하 연체채권	429,878	12.60%	54,148	422,458	9.45%	39,915

6개월 초과 9개월 이하 연체채권	108,121	59.94%	64,808	210,741	50.70%	106,836

9개월 초과 12개월 이하 연체채권	117,894	100.00%	117,894	120,891	89.62%	108,337

12개월 초과 연체채권	352,974	100.00%	352,974	155,534	100.00%	155,534

합 계	19,782,929	708,207	15,895,075	479,165

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	479,165	178,986

연체된 매출채권에 대한 손상차손	229,042	12,619

제각	-	(2,664)

반기말 금액	708,207	188,941

9. 기타자산당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	2,248,616	1,437,863

선급비용	781,996	781,351

부가세대급금	830,833	-

유동 합계	3,861,445	2,219,214

비유동

장기선급금	1,031,080	599,978

장기선급비용	953	25

비유동 합계	1,032,033	600,003

10. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	현재가치할인차금	장부금액	채권액	현재가치할인차금	장부금액

유동

임차보증금	408,012	(13,590)	394,422	-	-	-

비유동

임차보증금	7,621,396	(674,443)	6,946,953	2,686,270	(240,935)	2,445,335

기타보증금	1,175,145	(3,720)	1,171,425	792,257	(8,062)	784,195

합 계	8,796,541	(678,163)	8,118,378	3,478,527	(248,997)	3,229,530

11. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	4,523,637	5,278,851

제품	17,874,375	17,018,144

재고자산평가충당금	(2,745,900)	(1,898,658)

부재료	591,567	538,021

부재료평가충당금	(57,562)	(48,728)

원재료	1,620,611	1,272,409

원재료평가충당금	(38,292)	(20,201)

재공품	1,402,975	1,147,128

미착품	2,029,585	2,250,119

합 계	25,200,996	25,537,085

당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 874,167천원이 발생하였으며, 전반기는 재고자산평가손실환입 33,580천원이 발생하였습니다.

12. 금융자산 (1) 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산① 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	비유동

(주)노바렉스	-	440,372	506,262

(주)펫닥	-	1,241,380	1,241,380

(주)메디젠휴먼케어(*)	-	585,649	532,408

HELINOX PTE.LTD	-	576,196	576,196

신종자본증권	4,806,098	9,688,871	14,252,300

Alpha Tau Medical Ltd	-	1,799,514	1,987,120

합 계	4,806,098	14,331,982	19,095,666

(*) (주)메디젠휴먼케어의 보통주와 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

② 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	19,095,666	21,739,557

평가이익	554,954	1,328,385

평가손실	(512,540)	-

처분	-	(151,059)

반기말금액	19,138,080	22,916,883

(2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	16,571,155	2,539,219

취득	9,145,917	10,039,620

평가손익	199,804	(61,906)

처분	(16,487,493)	(122,385)

반기말금액	9,429,383	12,394,548

13. 공동기업및관계기업투자주식

(1) 당기말 현재 공동기업및관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업소재지	주요영업활동	결산일	당반기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합(*1)	한국	영화 제작 펀드 출자	6월 30일	4.50%	393,918	4.50%	451,429

피오인베 이차전지 제일호신기술사업투자조합(*2)	한국	2차전지 업체 투자	6월 30일	1.01%	21,188	1.01%	21,648

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합(*3)	한국	모바일 게임 개발 투자	6월 30일	0.82%	51,365	0.82%	50,295

알파피오 Warrior 제1호(*4) 신기술투자조합	한국	게임 개발 투자	6월 30일	6.54%	1,205,394	6.54%	1,722,202

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합(*5)	한국	소프트웨어 개발 투자	6월 30일	6.73%	690,995	6.73%	699,953

데이터거버넌스 신기술투자조합(*6)	한국	클라우드데이터 보안솔루션 투자	6월 30일	1.76%	29,921	-	-

공동기업	Micro Scooter Japan(*7)	일본	이동기기 판매	6월 30일	51.00%	-	51.00%	-

합 계	2,392,781	2,945,527

(*1) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 4.50% 이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 1.01%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(*3) 길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합에 대한 연결기업의 출자비율은 0.82%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*4) 알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 6.54%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*5) 에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합에 대한 연결기업의 출자비율은 6.73%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*6) 데이터거버넌스 신기술투자조합에 대한 연결기업의 출자비율은 1.76%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*7) Micro Scooter Japan에 대한 연결기업의 소유지분율은 51.00%이나, 해당 피투자자들의 관련 활동에 대한 의사결정의 지배력을 다른 당사자와 공유하는 것으로 판단하여 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 공동기업및관계기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	자본변동	기말

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	451,429	(57,511)	-	393,918

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	21,648	-	(460)	-	21,188

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	50,295	-	1,070	-	51,365

알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합	1,722,202	-	(4,050)	(512,758)	1,205,394

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	699,953	-	(8,958)	-	690,995

데이터거버넌스 신기술투자조합	-	30,000	(79)	-	29,921

공동기업	Micro Scooter Japan(*1)	-	-	-	-	-

합 계	2,945,527	30,000	(69,988)	(512,758)	2,392,781

(*1) 당반기 중 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 당반기 말 현재 지분변동누적액은 각 각 239,644천원과 142,201천원 입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	기말

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	394,895	-	52,692	447,587

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	-	22,000	(352)	21,648

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	-	50,000	(186)	49,814

공동기업	Micro Scooter Japan(*)	197	-	(197)	-

합 계	395,092	72,000	51,957	519,049

(*) 전반기 중 지분법 중지로 인식하지 못한 지분변동액과 전반기 말 현재 지분변동누적액은 각각 6,179천원과 6,179천원 입니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 공동기업및관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호투자조합	피오인베이차전지제일호신기술사업투자조합	길앤피오콘텐츠제1호신기술투자조합	알파피오Warrior 제1호신기술투자조합	에스비아이-피오데이터혁신벤처투자	데이터거버넌스 신기술투자조합	Micro ScooterJapan

유동자산	588,485	104,725	299,688	111,750	337,935	206,872	515,216

비유동자산	9,351,075	1,999,974	6,000,000	18,334,126	10,000,000	1,488,672	85,420

유동부채	3,400	14,822	33,173	3,348	71,721	-	945,376

비유동부채	1,221,000	-	-	-	-	-	118,672

순자산	8,715,160	2,089,877	6,266,516	18,442,529	10,266,214	1,695,544	(463,412)

매출	5,594	154	157,870	75	3,095	-	504,681

당기순이익	(1,276,753)	(23,646)	92,661	(61,965)	(133,090)	(4,456)	(191,065)

② 전기말(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호투자조합	피오인베이차전지제일호신기술사업투자조합	길앤피오콘텐츠제1호신기술투자조합	알파피오Warrior 제1호신기술투자조합	에스비아이-피오데이터혁신벤처투자	Micro ScooterJapan

유동자산	1,287,655	135,281	169,654	223,064	10,399,854	621,033

비유동자산	8,760,214	1,999,974	6,000,000	26,179,327	-	88,963

유동부채	55,956	-	33,629	52,695	550	866,890

비유동부채	-	-	-	-	-	121,931

순자산	9,991,913	2,135,255	6,136,025	26,349,696	10,399,304	(278,825)

매출	1,486,656	-	120,097	88	-	961,543

당기순이익	1,255,069	(34,744)	36,025	(129,607)	(696)	(284,880)

(4) 당반기말 현재 공동기업및관계기업투자회사의 재무상태표 상 순자산에서 투자주식에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호투자조합	피오인베이차전지제일호신기술사업투자조합	길앤피오콘텐츠제1호신기술투자조합	알파피오Warrior 제1호신기술투자조합	에스비아이-피오데이터혁신벤처투자	데이터거버넌스 신기술투자조합	Micro ScooterJapan

피투자기업순자산장부금액	8,715,160	2,089,877	6,266,516	18,442,529	10,266,214	1,695,544	(463,412)

투자기업의유효지분율	4.50%	1.01%	0.82%	6.54%	6.73%	1.76%	51.00%

순자산지분금액	392,182	21,108	51,385	1,206,141	690,916	29,842	(236,340)

가감: 기타	1,736	80	(21)	(747)	79	80	236,340

기말금액	393,918	21,188	51,365	1,205,394	690,995	29,921	-

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	31,977,144	-	31,977,144	22,438,242	-	22,438,242

건물	26,707,136	(1,733,813)	24,973,323	16,822,950	(1,387,931)	15,435,019

구축물	4,450	(4,450)	-	4,450	(4,450)	-

기계장치	5,840,133	(2,211,977)	3,628,156	5,560,910	(1,883,363)	3,677,547

정부보조금(기계장치)	(232,733)	65,433	(167,300)	(232,733)	55,149	(177,584)

차량운반구	1,097,475	(432,656)	664,819	1,003,332	(340,520)	662,812

비품	2,403,107	(948,826)	1,454,281	2,204,708	(847,719)	1,356,989

정부보조금(비품)	(13,726)	8,448	(5,278)	(13,726)	7,378	(6,348)

시설장치	5,039,954	(1,456,354)	3,583,600	4,339,138	(1,210,603)	3,128,535

공구와기구	222,027	(160,220)	61,807	222,027	(142,064)	79,963

금형	13,500	(1,800)	11,700	13,500	(450)	13,050

건설중인자산	6,858,091	-	6,858,091	6,413,436	-	6,413,436

사용권자산	9,591,339	(4,340,594)	5,250,745	7,773,914	(3,360,335)	4,413,579

합 계	89,507,897	(11,216,809)	78,291,088	66,550,148	(9,114,908)	57,435,240

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	환산차이	반기말

토지	22,438,242	5,455,868	-	4,016,092	-	66,942	31,977,144

건물	15,435,019	6,668,560	-	2,944,771	(333,933)	258,906	24,973,323

기계장치	3,677,547	246,720	-	-	(327,120)	31,009	3,628,156

정부보조금(기계장치)	(177,584)	-	-	-	10,284	-	(167,300)

차량운반구	662,812	-	-	93,824	(92,074)	257	664,819

비품	1,356,989	240,504	(11,381)	25,000	(165,366)	8,535	1,454,281

정부보조금(비품)	(6,348)	-	-	-	1,070	-	(5,278)

시설장치	3,128,535	409,948	(26,642)	305,496	(276,713)	42,976	3,583,600

공구와기구	79,963	-	-	-	(18,156)	-	61,807

금형	13,050	-	-	-	(1,350)	-	11,700

건설중인자산	6,413,436	7,319,813	-	(7,085,345)	-	210,187	6,858,091

사용권자산	4,413,579	2,443,217	(312,970)	-	(1,317,863)	24,782	5,250,745

합 계	57,435,240	22,784,630	(350,993)	299,838	(2,521,221)	643,594	78,291,088

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	사업결합	상각	환산차이	반기말

토지	21,297,248	5,106,532	-	1,036,526	-	-	96,975	27,537,281

건물	9,727,367	2,268	-	64,736	-	(133,399)	-	9,660,972

구축물	148	-	-	-	-	(148)	-	-

기계장치	2,852,250	1,403,883	-	421,518	-	(199,247)	25,704	4,504,108

정부보조금(기계장치)	(34,238)	-	-	-	-	2,421	-	(31,817)

차량운반구	589,982	46,111	(19,792)	-	30,986	(69,152)	-	578,135

비품	1,006,362	382,198	(69,873)	-	146,803	(111,052)	1,867	1,356,305

정부보조금(비품)	(4,533)	-	-	-	-	1,310	-	(3,223)

시설장치	910,620	194,997	-	480,000	553,469	(210,366)	-	1,928,720

공구와기구	116,274	-	-	-	-	(18,156)	-	98,118

건설중인자산	6,332,486	703,946	-	(901,518)	-	-	307,342	6,442,256

정부보조금(건설중인자산)	(324,609)	-	-	-	-	-	-	(324,609)

사용권자산	2,503,238	1,882,646	(78,866)	-	1,050,221	(882,183)	-	4,475,056

합 계	44,972,595	9,722,581	(168,531)	1,101,262	1,781,479	(1,619,972)	431,888	56,221,302

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

당반기 및 전반기 중 유형자산상각비는 각각 1,203,358천원(매출원가 516,341천원/판매관리비 687,017천원), 1,619,972천원(매출원가 461,080천원/판매비관리비 1,158,892천원) 으로 구성되어있습니다.

(3) 재무상태표에 인식된 리스금액당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	4,776,860	4,196,476

차량운반구	473,885	217,103

합 계	5,250,745	4,413,579

리스부채

유동	2,263,224	2,205,635

비유동	2,525,850	2,340,818

합 계	4,789,074	4,546,453

당반기와 전반기 중 신규 계약체결에 의하여 증가한 사용권자산은 각각 2,443,217천원, 1,882,646천원입니다.

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	1,202,138	775,068

차량운반구	115,725	107,115

합 계	1,317,863	882,183

리스부채에 대한 이자비용	183,544	113,484

단기 및 소액자산 리스료	37,710	42,306

리스의 총 현금유출액은 당반기 1,566,980천원, 전반기 894,205천원 입니다.

(5) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 연결실체는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 16에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

1년 이내	145,200	11,100

1년 초과 ~ 2년 이내	108,300	-

2년 초과 ~ 5년 이내	256,000	-

합 계	509,500	11,100

15. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

특허권	7,868	9,076

상표권	98,322	83,940

산업재산권	1	1

소프트웨어	178,887	181,838

정부보조금(소프트웨어)	(51,867)	(65,548)

브랜드가치	625,592	695,102

기술력	611,591	742,646

고객관계	1,144,324	1,355,674

회원권	590,000	590,000

디자인권	2,414	2,873

영업권	26,340,924	26,340,924

건설중인무형자산	38,471	-

합 계	29,586,527	29,936,526

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	손상차손	대체(*)	상각	환산차이	반기말

특허권	9,076	-	-	-	(1,208)	-	7,868

상표권	83,940	-	-	28,773	(14,734)	343	98,322

산업재산권	1	-	-	-	-	-	1

소프트웨어	181,838	10,464	-	19,800	(33,354)	139	178,887

정부보조금	(65,548)	-	-	-	13,681	-	(51,867)

브랜드가치	695,102	-	-	-	(69,510)	-	625,592

기술력	742,646	-	-	-	(131,055)	-	611,591

고객관계	1,355,674	-	-	-	(211,350)	-	1,144,324

회원권	590,000	-	-	-	-	-	590,000

디자인권	2,873	-	-	-	(458)	(1)	2,414

영업권	26,340,924	-	-	-	-	-	26,340,924

건설중인무형자산	-	70,405	(3,259)	(28,675)	-	-	38,471

합 계	29,936,526	80,869	(3,259)	19,898	(447,988)	481	29,586,527

(*) 장기선급금에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	사업결합	상각	환산차이	반기말

특허권	2,036	-	-	(568)	-	1,468

상표권	44,115	15,708	10,192	(10,129)	631	60,517

산업재산권	1	1,480	-	(21)	-	1,460

소프트웨어	136,437	23,200	-	(25,596)	3	134,044

정부보조금	(71,683)	-	-	18,370	-	(53,313)

브랜드가치	834,123	-	-	(69,510)	-	764,613

기술력	1,004,757	-	-	(131,055)	-	873,702

고객관계	1,778,376	-	-	(211,351)	-	1,567,025

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	2,336	-	658	(392)	-	2,602

영업권	12,263,742	-	12,549,917	-	-	24,813,659

합 계	16,864,240	40,388	12,560,767	(430,252)	634	29,035,777

당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	1,730,536	68,168	1,798,704	2,021,432	79,627	2,101,059

감가상각누계액	-	(20,713)	(20,713)	-	(22,522)	(22,522)

장부금액	1,730,536	47,455	1,777,991	2,021,432	57,105	2,078,537

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	2,021,432	57,105	2,078,537

대체(*)	(290,896)	(8,943)	(299,839)

감가상각	-	(707)	(707)

기말	1,730,536	47,455	1,777,991

(*) 해당 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	3,057,958	124,691	3,182,649

대체(*)	(1,036,526)	(64,736)	(1,101,262)

감가상각	-	(1,728)	(1,728)

기말	2,021,432	58,227	2,079,659

(*) 해당 투자부동산은 유형자산으로 대체되었습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 투자부동산과 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

임대수익	47,681	65,100

투자부동산상각비	707	2,036

전력비 등	11,058	4,131

17. 매입채무및기타지급채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	14,366,316	10,481,621

미지급금	8,971,418	5,828,742

미지급비용	1,977,427	1,363,853

합 계	25,315,161	17,674,216

18. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	515,449	277,443

선수금	712,682	564,957

합 계	1,228,131	842,400

19. 기타금융부채

당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동	유동(*)	비유동

임대보증금	430,000	100,000	30,000

기타금융부채(*)	-	20,514,246	-

합 계	430,000	20,614,246	30,000

(*) 지배기업은 2023년 11월부터 (주)비오팜(이하 "대상회사")의 주주인 케이프 제이호 헬스케 어투자조합(이하 "투자자")과 주주간 계약을 체결 하여 전기말까 지 풋옵션의현재가치를 기타금융부채(매수청구권부채)로 계상하였으나, 2024년 5월 중 투자자가 보유한 대상회사의 지분에 대한 매매계약이 체결되어 투자자의 매수청구에 대한 의무가 소멸되어 기타금융부채를 제거하였습니다.

구 분	내용

투자자의 매수청구권 (Put Option)	24년 5월 23일까지 투자자가 보유한 대상회사 지분에 대한 매매계약이 체결되지 않은 경우 지배기업은 이를 210억원에 전부 매수하는 것으로 함.

20. 차입금

(1) 당반기말 현재 차입금 내역은 다음과 같으며, 전기말 현재 차입금은 없습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

장기차입금	8,000,000

(2) 당반기말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입처	차입내역	만기	이자율(%)	당반기말

중소기업은행	중소기업시설자금대출	2027-02-28	3.61	8,000,000

21. 충당부채

(1) 충당부채는 모두 비유동이며, 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	383,450	242,937

(2) 당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	242,937	146,008

순증감	140,513	90,776

기말	383,450	236,784

22. 자본금 및 기타자본항목

(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	42,089,487주	20,896,563주

자본금	21,044,743,500	10,448,281,500

(2) 지배기업의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행주식수	20,896,563	19,938,160

주식배당(*1)	602,522	773,526

주식매수선택권 행사	253,162	-

무상증자(*2)	20,337,240	-

기말 발행주식수	42,089,487	20,711,686

(*1) 2024년 3월 28일 정기주주총회를 통하여 주식배당이 승인되어 신주 602,522주가 추가 발행되었습니다.(*2) 2024년 2월 21일 이사회를 통하여 무상증자가 승인되어 신주 20,337,240주가 추가 발행되었습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	57,908,149	65,623,033

주식매수선택권	194,663	2,056,509

기타자본잉여금	3,063,500	2,418,015

합 계	61,166,312	70,097,557

(4) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(9,237,678)	(9,202,862)

자기주식처분손실	(21,958)	(21,958)

기타자본조정	-	(20,514,246)

합 계	(9,259,636)	(29,739,066)

(*) 당반기말 현재 지배기업이 보유하고 있는 자기주식수는 820,276주이며, 전기말의 자기주식수는 812,485주입니다.(5) 당반기말 및 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,231,120)	(4,264,670)

해외사업환산손익	254,653	255,277

지분법자본변동	320,971	577,963

합 계	(3,655,496)	(3,431,430)

23. 이익잉여금당반기말 및 전기말 현재 연결실체의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	1,194,246	481,663

미처분이익잉여금	83,784,581	82,084,853

재평가잉여금	5,490,466	5,490,466

합 계	90,469,293	88,056,982

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 지배기업에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

약정유형	주식선택권부여

부여방법	신주발행

부여일	2020년 8월 5일

부여수량	464,508주

행사기간	2023.08.06 ~ 2029.08.05

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

(2) 주식선택권은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

무위험이자율	1.27%

예상주가변동성	58.33%

행사가격(*)	1,617

부여일 주식가격	9,160

부여일 현재 주식매수선택권의 공정가치	7,354

(*) 당반기 중 지배기업의 주식배당과 무상증자로 인해 행사가격이 3,217원에서 1,617원으로 변경되었습니다.

(3) 당반기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수량	가중평균행사가격

기초 미행사분	279,631주	3,217

기중 행사	253,162주	3,217

기말 미행사분	26,469주	1,617

(4) 당반기 중 인식한 주식보상비용은 가득기간 종료로 발생하지 않았으며, 전반기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 주식보상비용은 569,360천원입니다.

25. 종업원급여

(1) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	11,268,635	8,599,595

퇴직급여	1,045,214	826,421

복리후생비	1,042,687	786,993

합 계	13,356,536	10,213,009

(2) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타장기종업원급여부채	297,233	287,342

기타장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근로용역에 대해 제공받는 유급휴가와 포상에 대한 비용이며, 당반기와 전반기 중 급여에 포함되어 비용으로 인식된 금액은9,891천원 및 182,480천원입니다.(3) 확정기여제도연결실체는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며,당반기 및 전반기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 1,045,214천원 및 826,421천원입니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 수익의 내역연결실체의 주요 수익은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등을 통하여 재화를 판매하거나,판매의 주선을 통하여 재화를 공급하거나 용역을 제공함으로서 발생됩니다. 수익은 고객과의 계약을 원천으로 합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

상품 및 제품매출	연결실체가 통제하고 있던 제품 및 상품을 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.	연결실체는 고객이 주문 및 결제한 상품 및 제품이 약속된 장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.연결실체는 고객에게 반품권을 부여하고 있으며, 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

고객충성제도(판매적립금부채)	연결실체는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율로 미래에 상품 구매에 사용할수 있는 고객의 선택권인 적립금 및 할인권을 부여하고 있습니다.	연결실체는 상품의 판매금액의 일정률을 적용하여 거래대가를 배분하며 배분된 적립금 금액을 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 적립금과 관련하여 인식한 계약부채를 고객이 해당 적립금을 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸하는 시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	21,001,455	34,189,783	16,782,085	28,539,468

제품매출	42,679,708	88,800,876	43,944,330	87,734,407

매출환입및에누리	(1,574,512)	(2,440,223)	(402,096)	(835,993)

기타매출	480,917	551,211	892,938	2,022,757

합 계	62,587,568	121,101,647	61,217,257	117,460,639

연결실체의 수익은 모두 한시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 : 반품회수권	156,254	45,588

계약부채 : 판매적립금부채	262,829	247,859

계약부채 : 반품충당부채	111,466	116,882

계약부채 : 선수금	712,682	564,957

(4) 당반기와 전반기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	반기말

계약자산 : 반품회수권	45,588	170,341	(59,675)	156,254

계약부채 : 판매적립금부채	247,859	286,102	(271,132)	262,829

계약부채 : 반품충당부채	116,882	157,973	(163,389)	111,466

계약부채 : 선수금	564,957	746,972	(599,247)	712,682

② 전반기(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	반기말

계약자산 : 반품회수권	46,682	42,850	(46,682)	42,850

계약부채 : 판매적립금부채	249,276	267,941	(310,982)	206,235

계약부채 : 반품충당부채	151,847	119,315	(151,847)	119,315

계약부채 : 선수금	526,288	191,275	(526,288)	191,275

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	4,578,120	8,696,118	3,475,540	6,344,945

퇴직급여	423,597	756,457	284,707	614,397

복리후생비	340,009	674,733	273,831	471,159

여비교통비	202,642	373,342	184,723	341,282

접대비	185,700	389,467	139,137	282,334

세금과공과금	299,782	536,100	196,750	365,864

감가상각비	370,113	687,017	170,631	332,940

투자부동산상각비	707	707	625	1,728

사용권자산상각비	707,001	1,267,846	468,865	825,952

지급임차료	130,135	196,465	49,319	270,232

수선비	71,495	134,537	37,512	58,475

주식보상비용	-	-	284,680	569,360

광고선전비	5,534,908	10,178,176	4,969,262	8,861,153

운반비	1,295,340	2,506,456	1,022,544	1,849,095

보험료	147,002	268,919	163,372	282,864

차량유지비	86,520	153,659	61,768	110,743

판매촉진비	108,914	364,982	144,675	250,769

건물관리비	49,557	94,415	28,317	62,250

수취채권손상차손	225,561	229,042	20,473	12,619

무형고정자산상각	223,243	447,988	226,122	436,429

방송.판매수수료	10,358,900	21,786,163	9,664,521	20,751,191

방송.판매경비	1,632,965	3,005,876	1,293,163	2,310,456

지급수수료	821,203	1,664,860	2,096,622	3,403,354

외주용역비	698,912	1,441,397	677,372	1,181,409

포장비	62,064	82,421	33,345	52,175

사무용품비	339,701	476,851	7,670	20,713

연구개발비	49,109	172,116	115,158	212,374

기타	191,164	351,138	520,074	819,320

합 계	29,134,364	56,937,248	26,610,778	51,095,582

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(365,829)	115,555	(5,494,728)	(8,341,342)

원재료 및 부재료 매입액	9,157,358	16,623,520	9,007,217	18,144,641

상품매입액	3,918,926	10,284,487	8,186,918	12,346,100

급여	6,087,652	11,268,635	4,601,134	8,599,595

퇴직급여	710,973	1,045,214	391,750	826,421

복리후생비	536,832	1,042,687	444,185	786,993

감가상각비	610,247	1,203,358	405,569	737,789

투자부동산상각비	708	708	625	1,728

사용권자산상각비	757,018	1,317,863	480,960	882,183

무형고정자산상각비	223,243	447,988	226,122	436,429

광고선전비	5,534,908	10,178,176	4,969,262	8,861,153

방송.판매수수료	10,358,900	21,786,163	9,664,521	20,751,191

방송.판매경비	1,632,964	3,005,876	1,293,163	2,310,456

수취채권손상차손(환입)	225,561	229,042	20,473	12,619

외주가공비	12,625,925	23,326,526	6,610,025	17,787,760

지급수수료	1,015,208	1,986,748	2,157,124	3,519,578

포장비	936,061	1,668,769	760,503	1,557,858

운반비	1,670,877	3,246,607	1,362,966	2,705,325

주식보상비용	-	-	284,680	569,360

외주용역비	698,912	1,441,397	677,372	1,181,409

기타	3,572,692	4,626,998	6,471,632	7,723,045

합 계(*)	59,909,136	114,846,317	52,521,473	101,400,291

(*) 손익계산서 상의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다.

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	68,001	103,081	19,500	40,500

유형자산처분이익	-	-	-	33,506

정부보조금수입	1,692	8,636	24,428	35,791

잡이익	95,682	138,429	16,469	36,683

합 계	165,375	250,146	60,397	146,480

기타비용:

기부금	87,779	103,321	118,997	122,597

기타의대손상각비	(2,047)	8,480	93	93

유형자산처분손실	38,605	40,433	1,952	1,952

지분법손실	-	-	-	197

무형자산손상차손	2,531	3,259	-	-

잡손실	19,495	37,448	8,368	33,216

합 계	146,363	192,941	129,410	158,055

30. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	474,525	724,594	295,743	671,663

배당금수익	8,340	8,340	6,255	6,255

외환차익	7,766	52,628	80,603	104,436

외화환산이익	326,394	559,311	85,438	572,215

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	80,049	320,356	59,665	60,286

합 계	897,074	1,665,229	527,704	1,414,855

금융비용:

이자비용	320,868	758,235	71,805	115,895

외환차손	142,998	226,427	170,697	242,127

외화환산손실	(19,902)	14,475	(36,622)	747

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	120,495	120,552	73,260	122,192

합 계	564,459	1,119,689	279,140	480,961

31. 법인세

법인세비용은 법인세 부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 24.60%, 21.57%입니다.

32. 주당순손익(1) 기본주당순이익

주당순이익은 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	1,745,140,170	4,721,980,512	5,171,906,961	10,609,668,916

가중평균유통보통주식수(*)	41,270,752	41,259,297	41,044,652	41,048,031

보통주기본주당순이익	42	114	126	258

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다.

당반기 중 희석성 잠재적 보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

(*) 지배기업은 당반기 중 주식배당을 결정하여 당반기말 현재 유통보통주식수가 증가한 바, 지배기업은 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에 따라 전반기의 가중평균유통보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	5,114,839	13,320,182

손익조정항목:	5,091,277	5,367,359

법인세비용	1,743,235	3,662,485

이자비용	758,235	115,895

수취채권손상차손(환입)	229,042	12,619

기타의 대손상각비	8,480	93

유형자산감가상각비	1,203,358	737,789

사용권자산상각비	1,317,863	882,183

무형자산상각비	447,988	436,429

주식보상비용	-	569,360

투자부동산상각비	707	1,728

외화환산손실	14,475	747

기타장기종업원급여	9,891	182,480

지분법이익	(1,070)	(52,693)

지분법손실	71,058	736

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(320,356)	(60,286)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	120,552	122,192

외화환산이익	(559,311)	(572,215)

이자수익	(832,710)	(671,663)

무형자산손상차손	3,259	-

정부보조금수입	(1,928)	(24,589)

유형자산처분이익	-	(33,506)

유형자산처분손실	40,433	1,952

사용권자산처분이익	(6,565)	-

사용권자산처분손실	1,893	-

재고자산폐기손실	11,656	100,299

재고자산평가손실(환입)	839,433	(33,580)

배당금수익	(8,341)	(6,255)

기타	-	(4,841)

영업활동으로 인한 자산부채의변동	504,212	(2,848,952)

매출채권의 감소(증가)	(3,194,937)	(813,238)

미수금의 감소(증가)	(1,622,883)	95,445

선급금의 감소(증가)	(785,263)	12,189

장기선급금의 감소(증가)	-	(24,329)

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	-	1,100,000

금융리스채권의 감소(증가)	18,000	18,000

선급비용의 감소(증가)	(571)	491,161

재고자산의 감소(증가)	(587,790)	(2,034,799)

계약자산의 감소(증가)	(110,667)	3,832

매입채무의 증가(감소)	3,724,322	(849,188)

미지급금의 증가(감소)	3,745,527	(647,367)

선수수익의 증가(감소)	(6,778)	28,656

예수금의 증가(감소)	(92,085)	26,179

부가세예수금의 증가(감소)	(624,463)	(86,873)

선수금의 증가(감소)	127,618	(338,243)

미지급비용의 증가(감소)	(95,372)	244,399

계약부채의 증가(감소)	9,554	(74,776)

영업으로부터 창출된 현금흐름	10,710,328	15,838,589

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산의 유형자산 대체	299,838	1,101,262

사용권자산 취득	2,443,217	1,882,646

사용권자산 처분	317,642	-

시설장치 취득에 따른 복구충당부채 인식액	17,500	-

건설중인자산의 유형자산 대체	7,085,345	-

장기선급금의 무형자산 대체	19,896	-

유형자산의 취득 관련 미지급금의 변동	8,701	-

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	반기말

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

기타금융부채	20,644,246	-	-	(20,644,246)	-

리스부채	4,546,453	(1,529,270)	183,544	1,588,347	4,789,074

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	반기말

현재가치할인차금 상각	사업 결합	계약체결 등

장기차입금	-	(11,105)	-	11,105	-	-

리스부채	2,288,583	(851,899)	113,484	1,168,509	1,718,631	4,437,308

34. 우발채무과 약정사항 (1) 당반기말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터 2,135백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) (주)아른은 당반기말 현재 공동기업인 Micro Scooter Japan에 38,700천엔의 연대보증을 제공하고 있습니다.(3) (주)아른의 기존주주는 (주)아른이 신규상장을 위한 노력을 하지 않는 등의 일정 상황에 해당하는 경우, 주주간계약에 따라 보유하고 있는 주식을 (주)아른에 자기주식으로 매도할 수 있는 주식매수요청권을 가지고 있습니다. 주식매수요청권을 행사 할 수 있었음에도 기존주주가 요건 충족일로부터 3개월이 되는 날까지 주식매수요청권을 행사하지 않을 경우 주식매수요청권은 소멸합니다. 한편, 기존주주의 주식매수요청권이 소멸된 경우 연결실체는 기존주주가 보유하고 있는 주식의 30%까지 매수할 수 있는 주식매도요구권을 가지고 있습니다.

(4) 전기 이전에 (주)비오팜의 주주인 케이프 제이호 헬스케어투자조합과 체결한 주주간 계약은 당반기 중 (주)비오팜의 신규 투자자와의 지분매매계약으로 인하여 해지되었습니다. 한편, 2024년 5월부터 (주)비오팜(이하 "대상회사")의 신규 투자자인 키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합 및 (주)빅솔(이하 "투자자)은 지배기업과 주주 및 회사간 합의서를 체결하였습니다. 해당 계약의 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

투자자의 매수청구권	대상회사의 기업공개(IPO)가 완료되지 않은 경우 또는 대상회사의 귀책사유로 인하여 약정기한 내에 기업공개 (IPO)가 완료되지 못한 경우 투자자는 투자자가 보유한 대상회사의 지분을 연결실체에 매수하여 줄 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.

투자자의 동반매도요구권(Drag Along Right)	상기 투자자의 매수청구에도 불구하고 투자자의 매수청구에 대한 매매대금이 모두 지급되지 아니한 경우, 투자자가 보유하고 있는 대상회사의 주식을 제3자에게 매각하는 경우로서 투자자는 연결실체가 보유하고 있는 대상회사주식 전부를 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식과 동일한 가격 및 거래조건으로 함께 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가짐.

연결실체의 우선매수권	투자자가 대상회사의 기업공개(IPO) 전 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우 해당 투자자는 연결실체에게 동일한 조건으로 우선하여 매수할 수 있는 권리를 보장하여야 함.

연결실체의 매도청구권(Call Option)	주주 및 회사간 합의서상 약정일자가 도래하는 경우 연결실체는 각 투자자가 보유하고 있는 대상회사 주식의 30%범위 내에서 해당 주식을 매수할 수 있는 권리를 가짐.

연결실체의 주식 처분 제한	연결실체는 투자자의 사전 서면동의 없이 최대주주 변경을 수반하는 주식처분, 양도, 이전, 매각, 담보제공 등을 할 수 없음.

투자자의 우선매수권(Right of Fisrt Refusal) 및 공동매도참여권(Tag-along Right)	연결실체가 대상회사의 주식 전부 또는 일부를 처분하고자 하는 경우, 투자자는 연결실체가 체결한 조건과 동일한조건으로 우선하여 매수 청구할 수 있는 권리와 동일한 조건으로 지분비율 따라 함께 매도할 수 있는 권리를 가짐.

35. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

공동기업	Micro Scooter Japan	Micro Scooter Japan

관계기업	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합	씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업 투자조합	피오인베 이차전지 제일호 신기술사업 투자조합

길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합	길앤피오 콘텐츠 제1호 신기술투자조합

알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합	알파피오 Warrior 제1호 신기술투자조합

에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합	에스비아이-피오 데이터혁신 벤처투자조합

데이터거버넌스 신기술투자조합(*1)	-

기타특수관계자	키움-뉴메인-KJE 헬스케어 신기술사업투자조합(*2)	-

(*1) 데이터거버넌스 신기술투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 1.76%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*2) 당사의 이사회에 참여할 수 있는 권리를 보유하고 있어 당사에 유의적인 영향력을 행사할 수 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당반기	전반기

최대주주	배당금 지급	1,452,300	1,161,729

임원	주식선택권행사(현금)	814,422	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권 및 채무	당반기말	전기말

Micro Scooter Japan	매출채권(*)	64,498	64,365

대여금(*)	115,472	121,931

매입채무	7,585	7,040

임원	장기대여금	90,000	90,000

(*) 전기말 공동기업인 Micro Scooter Japan에 대한 매출채권과 대여금에 대하여 손실충당금 64,365천원과 121,931천원이 설정하였으며, 전기에 인식한 수취채권손상차손은 186,296천원입니다.(4) 연결실체는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,463,704	1,394,656

퇴직급여	348,690	315,889

장기종업원급여	12,379	44,397

주식기준보상	-	525,352

합 계	2,824,773	2,280,294

36. 영업부문 정보연결실체의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업내용

건강기능식품 부문(*)	건강기능식품 제조 및 판매

모빌리티 기기부문	이동기기, 악세서리 등 판매

금융투자 부문	신기술사업자에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리

유아동의류 부문	유아동 의류 및 악세서리 등 판매

(1) 당반기와 전반기의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	98,162,813	(6,840,189)	91,322,625	(2,250,021)	2,303,139

모빌리티 기기	18,951,193	-	18,951,193	(272,420)	2,922,284

금융투자	369,639	-	369,639	(44,358)	(79,453)

유아동의류	10,458,190	-	10,458,190	(403,117)	1,277,504

내부거래 조정	-	-	-	-	(168,145)

합 계	127,941,835	(6,840,189)	121,101,647	(2,969,916)	6,255,329

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	103,095,021	(7,784,955)	95,310,066	(1,123,793)	12,817,748

모빌리티 기기	15,733,682	-	15,733,682	(199,099)	2,663,576

금융투자	294,188	-	294,188	(17,952)	(201,391)

유아동의류	6,122,703	-	6,122,703	(273,814)	1,282,982

내부거래 조정	-	-	-	-	(502,568)

합 계	125,245,594	(7,784,955)	117,460,639	(1,614,658)	16,060,347

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채	보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채

건강기능식품	258,539,275	23,918,269	57,713,605	228,854,075	69,978,855	38,189,530

모빌리티 기기	34,677,383	1,331,068	2,456,861	30,465,374	14,604,527	1,560,880

금융투자	12,044,933	912,886	2,169,247	10,490,714	2,642,312	214,422

유아동의류	8,927,272	145,061	3,265,869	7,402,586	(96,270)	2,074,856

내부거래 조정	(74,744,354)	(5,162,807)	(21,494,109)	(61,690,985)	(57,563,382)	7,001,065

합 계	239,444,509	21,144,477	44,111,473	215,521,764	29,566,042	49,040,753

(3) 당반기와 전반기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	108,095,020	107,546,725

중국 및 동남아	9,536,909	9,787,296

유럽	3,469,718	126,618

합 계	121,101,647	117,460,639

(4) 당반기와 전반기의 연결실체 수익의 10%이상 차지하는 주요 고객은 없습니다.