에이치피오 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당) 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
제 10 (전) 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 에이치피오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이치피오(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 2021년 5월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있으며, 당기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 자본금은 9,969,080천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 이현용 외 특수관계인(70.83%) 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*1)

당분기말	전기말

(주)비오팜	한국	건강기능식품 제조 및 판매업	9월 30일	50.01%	50.01%

Highandgogo Denps (Shanghai)trading Co. Ltd.	중국	건강기능식품 판매업	9월 30일	100.00%	100.00%

SAN.PIO S.L.	스페인	건강기능식품 판매업	9월 30일	100.00%	100.00%

DENPS ApS	덴마크	건강기능식품 판매업	9월 30일	100.00%	100.00%

(주)코펜하겐레서피	한국	반려동물 건강보조식품 제조 및 판매업	9월 30일	100.00%	100.00%

(주)피오인베스트먼트	한국	신기술사업에 대한 투자	9월 30일	100.00%	100.00%

(주)지오인포테크이노베이션	한국	이동기기, 스포츠용품 판매업	9월 30일	65.00%	65.00%

Micro Scooter Japan(*2)	일본	이동기기, 스포츠용품 판매업	9월 30일	51.00%	51.00%

DENPS GLOBAL PTE. LTD.(*3)	싱가폴	건강기능식품 및 생활용품 판매업	9월 30일	70.00%	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) (주)지오인포테크이노베이션의 종속기업입니다.(*3) 당해연도 중 신규 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	34,891,114	8,188,411	26,702,703	33,330,958	4,709,936	4,709,936

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	5,565,593	1,029,015	4,536,578	9,245,284	1,731,570	1,731,570

SAN.PIO S.L.	6,298,779	1,598,396	4,700,383	-	(37,607)	(37,607)

DENPS ApS	3,788,981	471,057	3,317,924	3,988,971	573,833	573,833

(주)코펜하겐레서피	859,636	1,617,454	(757,818)	164,687	(539,158)	(539,158)

(주)피오인베스트먼트	10,044,178	70,796	9,973,382	46,199	(319,068)	(319,068)

(주)지오인포테크이노베이션	20,372,084	2,337,873	18,034,211	20,996,764	2,278,969	2,278,969

Micro Scooter Japan	792,607	887,895	(95,288)	696,405	(331,306)	(331,306)

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	4,616,254	1,040,357	3,575,897	-	(397,173)	(397,173)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	27,778,272	7,165,953	20,612,319	28,810,313	4,011,637	4,011,637

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	3,413,597	1,143,175	2,270,421	6,834,924	1,093,825	1,093,825

SAN.PIO S.L.	4,638,827	-	4,638,827	-	(45,982)	(45,982)

DENPS ApS	2,531,234	2,172,609	358,625	3,008,206	344,581	344,581

(주)코펜하겐레서피	428,856	533,162	(104,306)	-	(113,308)	(113,308)

(4) 비지배지분의 중요한 주요 종속기업의 요약 재무상태, 경영성과 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비오팜	(주)지오인포테크이노베이션

당분기말	전기말	당분기말	전기말

비지배지분 지분율	49.99%	49.99%	35.00%	35.00%

유동자산	16,977,905	16,578,753	16,282,322	12,758,838

비유동자산	17,913,209	13,587,891	4,632,714	4,624,313

유동부채	8,061,363	7,634,637	3,021,137	1,617,064

비유동부채	127,048	179,258	80,223	10,845

순자산	26,702,703	22,352,749	17,813,676	15,755,242

비지배지분의 장부금액	14,172,751	11,996,876	6,272,953	5,634,668

비지배지분에 지급한 배당금	-	359,982	-	-

매출액	33,330,958	38,711,004	21,689,535	-

당기순이익	4,709,936	5,752,067	1,947,664	-

당기총포괄이익	4,706,936	5,752,067	1,947,664	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	2,175,875	2,637,544	638,285	-

비지배지분에 배분된 당기총포괄이익	2,175,875	2,637,544	638,285	-

영업활동현금흐름	2,493,506	6,803,193	1,200,630	-

투자활동현금흐름	(3,544,515)	(4,816,627)	(2,403,351)	-

재무활동현금흐름	(234,238)	(433,843)	(132,702)	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,285,247)	1,552,723	(1,335,423)	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하며,향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향이당분기말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 분기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	4,769,739	17,245,353	2,000,156	24,015,248

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,411,309	4,691,514	17,102,823

합 계	4,769,739	29,656,662	6,691,670	41,118,071

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	785,841	18,562,523	2,000,156	21,348,520

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,968,925	759,010	6,727,935

합 계	785,841	24,531,448	2,759,166	28,076,455

당분기와 전분기 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분상품	수익증권	장기금융상품	채무증권	지분상품	수익증권	장기금융상품

기초	931,714	20,810,908	247,713	2,557,217	1,107,409	-	159,529

취득	-	9,000,000	58,177	-	-	30,999,998	153,823

재분류(*)	-	-	-	(2,557,217)	-	-	-

평가	39,931	(1,433,084)	1,303	-	(177,026)	(180,921)	78

분기말	971,645	28,377,824	307,193	-	930,383	30,819,077	313,430

(*) 전기말 채무증권으로 분류되어 있던 금융상품에 대하여 상각후원가측정금융자산으로 재분류하였습니다.

당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생금융자산	지분상품	수익증권	지분상품	파생금융자산

기초	759,010	2,000,156	-	-	902,137

취득	999,975	-	2,900,000	500,207	-

재분류(*)	32,529	-	-	1,499,949	-

평가	-	-	-	-	(144,211)

분기말	1,791,514	2,000,156	2,900,000	2,000,156	757,926

(*) 전분기 중 계약 변경을 통하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	21,939,038	-	-	21,939,038

단기금융상품	18,781,025	-	-	18,781,025

매출채권및수취채권	15,180,654	-	-	15,180,654

기타비유동금융자산	1,838,176	-	-	1,838,176

장기매출채권및수취채권	1,919,191	-	-	1,919,191

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	17,102,823	17,102,823

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,015,249	-	24,015,249

합 계	59,758,084	24,015,249	17,102,823	100,876,156

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*1)	12,767,242

장기차입금	40,445

기타유동금융부채	50,000

기타비유동금융부채	100,000

리스부채	1,909,767

합 계	14,867,454

(*1) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	46,513,626	-	-	46,513,626

단기금융상품	15,170,315	-	-	15,170,315

매출채권및수취채권	12,418,832	-	-	12,418,832

기타비유동금융자산	1,648,974	-	-	1,648,974

장기매출채권및수취채권	1,182,609	-	-	1,182,609

장기금융상품	116,104	-	-	116,104

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,727,935	6,727,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	21,348,520	-	21,348,520

합 계	77,050,460	21,348,520	6,727,935	105,126,915

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*1)	11,874,248

기타유동금융부채	92,500

기타비유동금융부채	100,000

리스부채	2,281,851

합 계	14,348,599

(*1) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

- 이자수익	402,101	88,944

- 외화환산손익	215,896	577,668

- 외환차손익	180,860	11,859

- 수취채권손상차손(환입)	(108,609)	-

상각후원가 측정 금융부채 :

- 이자비용	121,276	-

- 외화환산손익	(10,334)	6,336

- 외환차손익	(206,075)	(75,096)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 이자수익	5,748	-

- 파생금융자산 평가손익	-	(144,212)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	313,871	(180,843)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 이자수익	433,750	-

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,883,534)	-

7. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16	21

보통예금	21,926,770	46,511,071

기타제예금	12,252	2,534

합 계	21,939,038	46,513,626

8. 매출채권및수취채권

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	14,795,128	(84,888)	14,710,240	11,845,632	(193,497)	11,652,135

미수수익	214,287	(414)	213,873	159,786	(2,546)	157,240

미수금	226,561	-	226,561	352,433	-	352,433

단기대여금	38,980	(9,000)	29,980	109,000	(9,000)	100,000

유동 합계	15,274,956	(94,302)	15,180,654	12,623,875	(205,043)	12,418,832

비유동

장기대여금	1,919,191	-	1,919,191	1,182,609	-	1,182,609

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	14,277,630	0.05%	7,566	11,358,098	0.35%	39,231

3개월 초과 6개월 이하 연체	322,125	1.20%	3,865	338,082	12.62%	42,666

6개월 초과 9개월 이하 연체	94,707	6.70%	6,345	75,333	49.75%	37,481

9개월 초과 12개월 이하 연체	75,405	55.50%	41,850	-	-	-

12개월 초과 연체	25,262	100.00%	25,262	74,119	100.00%	74,119

합 계	14,795,129	84,888	11,845,632	193,497

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	193,497	144,763

손상된 매출채권에 대한 손상차손(환입)	(108,609)	12,585

분기말 금액	84,888	157,348

9. 기타자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	1,486,590	1,126,777

선급비용	711,907	1,259,254

부가세대급금	415,478	-

유동 합계	2,613,975	2,386,031

비유동

장기선급금	580,803	823,147

장기선급비용	1,960	1,960

비유동합계	582,763	825,107

10. 기타비유동금융자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

임차보증금	39,979	-	39,976	-	-	-

유동 합계	39,979	-	39,976	-	-	-

비유동

임차보증금	1,678,579	-	1,678,579	1,460,727	-	1,460,727

기타보증금	159,597	-	159,597	188,247	-	188,247

비유동 합계	1,838,176	-	1,838,176	1,648,974	-	1,648,974

11. 매각예정자산연결회사는 매각예정자산으로 분류되어 있던 2,406백만원(토지 761백만원, 건물 및 비품1,645백만원)은 2022년 2월 25일 매각이 완료되었으며, 관련 매각이익은 195백만원입니다.

12. 재고자산

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	3,696,632	3,453,146

제품	8,932,788	5,222,395

재고자산평가충당금	(81,898)	(2,270)

부재료	844,036	570,550

부재료평가충당금	(99,895)	(80,658)

원재료	1,264,343	1,369,673

원재료평가충당금	(219,472)	(246,227)

재공품	621,066	104,498

미착품	1,874,337	1,319,971

합 계	16,831,937	11,711,078

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 201,085천원이 발생하였으며, 전분기는 재고자산평가손실 337,361천원이 발생하였습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)노바렉스	479,573	785,841

(주)펫닥	1,499,949	1,499,949

(주)메디젠휴먼케어(*1)	971,645	931,714

(주)헬리녹스	500,207	500,207

신종자본증권(*2)	16,273,709	17,630,809

Alpha Tau Medical Ltd(*3)	4,290,166	-

합 계	24,015,249	21,348,520

(*1) (주)메디젠휴먼케어의 보통주와 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	21,348,520	1,903,469

취득	6,275,860	500,207

재분류(*1)	-	1,499,949

평가손익	(3,699,555)	(90,164)

대체(*2)	151,059	-

처분	(60,635)	-

기말금액	24,015,249	3,813,461

(*1) 전분기 이전에 피투자기업의 이사 1인 지명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 전분기 중 계약 변경을 통하여 이사 지명 조항을 삭제하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 대체되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,077,456	-	19,077,456	15,319,524	-	15,319,524

건물	8,395,047	(846,747)	7,548,300	7,689,315	(785,199)	6,904,116

구축물	4,450	(4,079)	371	4,450	(3,412)	1,038

기계장치	3,715,846	(1,363,977)	2,351,869	3,509,716	(1,168,373)	2,341,343

정부보조금(기계장치)	(246,842)	2,853	(243,989)	(41,500)	3,458	(38,042)

차량운반구	591,249	(233,097)	358,152	283,543	(179,375)	104,168

비품	1,596,714	(598,986)	997,728	1,416,647	(479,830)	936,817

정부보조금(비품)	(5,037)	755	(4,282)	(6,045)	1,008	(5,037)

시설장치	1,580,727	(724,285)	856,442	1,294,034	(550,163)	743,871

공구와기구	221,577	(96,690)	124,887	204,030	(69,932)	134,098

사용권자산	3,517,068	(1,418,663)	2,098,405	3,391,455	(839,848)	2,551,607

건설중인자산	7,876,702	-	7,876,702	4,251,027	-	4,251,027

합 계	46,324,957	(5,282,916)	41,042,041	37,316,196	(4,071,666)	33,244,530

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	환산차이	분기말

토지	15,319,524	-	(276,043)	4,033,975	-	-	19,077,456

건물	6,904,116	834,770	(234,434)	202,324	(158,476)	-	7,548,300

구축물	1,038	-	-	-	(667)	-	371

기계장치	2,341,343	244,171	-	-	(233,645)	-	2,351,869

정부보조금(기계장치)	(38,042)	(208,800)	-	-	2,853	-	(243,989)

차량운반구	104,168	307,706	-	-	(53,722)	-	358,152

비품	936,817	182,381	-	-	(125,342)	3,872	997,728

정부보조금(비품)	(5,037)	-	-	-	755	-	(4,282)

시설장치	743,871	265,478	(30,461)	58,725	(181,171)	-	856,442

공구와기구	134,098	17,547	-	-	(26,758)	-	124,887

사용권자산	2,551,607	353,903	(21,611)	-	(785,494)	-	2,098,405

건설중인자산	4,251,027	6,144,966	-	(2,773,725)	-	254,434	7,876,702

합 계	33,244,530	8,142,122	(562,549)	1,521,299	(1,561,667)	258,306	41,042,041

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	환산차이	분기말

토지	15,375,204	773,751	-	-	-	-	16,148,955

건물	2,583,362	1,790,171	-	4,307,926	(137,870)	-	8,543,589

구축물	1,928	-	-	-	(667)	-	1,261

기계장치	611,468	395,059	-	1,278,963	(154,848)	-	2,130,642

정부보조금(기계장치)	-	-	-	(41,500)	2,421	-	(39,079)

차량운반구	186,040	7,000	(99,780)	-	(36,382)	-	56,878

비품	276,671	667,408	(7,058)	12,090	(65,383)	420	884,148

정부보조금(비품)	-	-	-	(6,045)	705	-	(5,340)

건설중인자산	6,937,559	3,139,817	-	(5,888,161)	-	109,682	4,298,897

정부보조금(건설중인자산)	(105,898)	-	-	105,898	-	-	-

시설장치	39,357	649,874	-	131,473	(44,549)	-	776,155

공구와기구	59,659	65,630	-	-	(16,712)	-	108,577

사용권자산	297,232	2,066,867	-	-	(259,922)	-	2,104,177

합 계	26,262,582	9,555,577	(106,838)	(99,356)	(713,207)	110,102	35,008,860

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산상각비는 각각 1,561,667천원(매출원가 506,328천원/판매비관리비 1,055,339천원), 713,207천원(매출원가 301,805천원/판매비관리비 411,402천원)으로 구성되어있습니다.

(3) 재무상태표에 인식된 리스금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,740,460	2,192,489

차량운반구	357,945	359,118

합 계	2,098,405	2,551,607

리스부채

유동	769,517	874,521

비유동	1,140,250	1,407,330

합 계	1,909,767	2,281,851

당분기 중 신규 계약체결에 의하여 증가한 사용권자산은 353,903천원 입니다.

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	641,358	167,679

차량운반구	144,136	92,243

합 계	785,494	259,922

리스부채에 대한 이자비용	46,581	21,672

소액자산 리스료	136,615	29,407

리스의 총 현금유출액은 당분기 968,690천원, 전분기 311,001원 입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특허권	2,320	3,172

상표권	48,405	51,537

산업재산권	1	1

소프트웨어	146,172	170,773

정부보조금(소프트웨어)	(80,143)	(85,733)

브랜드가치	868,878	-

기술력	1,070,285	1,266,868

고객관계	1,884,052	1,690,555

회원권	870,000	870,000

디자인권	2,491	1,795

영업권	12,263,742	14,315,905

합 계	17,076,203	18,284,873

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	사업결합(*)	상각	환산차이	분기말

특허권	3,172	-	-	(852)	-	2,320

상표권	51,537	7,537	-	(11,315)	646	48,405

산업재산권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	170,772	11,500	-	(36,407)	308	146,173

정부보조금(소프트웨어)	(85,733)	(9,000)	-	14,589	-	(80,144)

브랜드가치	-	-	973,143	(104,265)	-	868,878

기술력	1,266,868	-	-	(196,583)	-	1,070,285

고객관계	1,690,555	-	510,523	(317,026)	-	1,884,052

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	1,795	1,106	-	(410)	-	2,491

영업권	14,315,905	-	(2,052,163)	-	-	12,263,742

합 계	18,284,872	11,143	(568,497)	(652,269)	954	17,076,203

(*) 주석 37에서 설명하는 바와 같이, (주)지오인포테크이노베이션의 취득자산에 대한 공정가치 평가로 인한 조정금액입니다. 당분기말 현재 해당 사업결합 회계처리가 잠정적으로 결정되어 영업권의 최초배분을 완료할 수 없어 현금창출단위에 배분하지않았습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각	환산차이	분기말

특허권	4,308	-	-	(852)	-	3,456

상표권	9,669	30,206	-	(5,893)	264	34,246

산업재산권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	106,269	1,904	104,436	(30,492)	346	182,463

정부보조금	(40,357)	-	(64,829)	14,049	-	(91,137)

기술력	1,528,978	-	-	(196,583)	-	1,332,395

고객관계	2,040,325	-	-	(262,327)	-	1,777,998

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	-	1,991	-	(97)	-	1,894

영업권	5,866,194	-	-	-	-	5,866,194

합 계	10,385,387	34,101	39,607	(482,195)	610	9,977,510

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	5,271,624	319,905	5,591,529	6,748,208	378,070	7,126,278

감가상각누계액	-	(53,396)	(53,396)	-	(60,848)	(60,848)

장부금액	5,271,624	266,509	5,538,133	6,748,208	317,222	7,065,430

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,748,208	317,222	7,065,430

대체(*)	(1,476,584)	(43,872)	(1,520,456)

감가상각	-	(6,841)	(6,841)

기말	5,271,624	266,509	5,538,133

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,680,150	368,403	7,048,553

감가상각	-	(7,837)	(7,837)

기말	6,680,150	360,566	7,040,716

(3) 임대수익은 당분기 및 전분기 중 각각 108,000천원, 130,500천원을 인식하였으며, 발생 비용은 감가상각비로서 당분기 및 전분기 중 각각 5,998천원, 6,846천원을 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타지급채무

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	10,091,717	10,653,904

미지급금	2,675,524	1,220,344

미지급비용	1,016,372	769,290

합 계	13,783,613	12,643,538

18. 기타유동부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	161,647	257,913

부가세예수금	-	897,526

선수금	980,145	1,216,297

합 계	1,141,792	2,371,736

19. 기타금융부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동임대보증금	50,000	92,500

비유동임대보증금	100,000	100,000

합 계	150,000	192,500

20. 충당부채

(1) 회사의 충당부채는 모두 비유동이며, 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	144,947	141,767

(2) 당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	141,767

상각	3,180

기말	144,947

21. 자본금 및 기타자본항목

(1) 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	19,938,160주	19,938,160주

자본금	9,969,080,000	9,969,080,000

(2) 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	19,938,160	16,947,436

유상증자	-	2,990,724

기말 발행주식수	19,938,160	19,938,160

(3) 연결회사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,969,080	8,473,718

유상증자	-	1,495,362

기말	9,969,080	9,969,080

(4) 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,768,558	63,768,558

주식매수선택권	2,467,228	1,613,188

기타자본잉여금	2,212,318	2,212,318

합 계	68,448,104	67,594,064

(5) 연결회사의 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	67,594,064	3,170,893

유상증자	-	63,763,088

주식선택권	854,040	569,360

기말	68,448,104	67,503,341

(6) 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,560,823)	(4,447,355)

(7) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(2,749,273)	134,260

해외사업환산손익	560,059	230,947

합계	(2,189,214)	365,207

22. 이익잉여금연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	290,000	10,000

미처분이익잉여금	66,889,115	60,605,141

재평가이익잉여금	5,490,466	5,490,466

합 계	72,669,581	66,105,607

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

약정유형	주식선택권부여

부여방법	신주발행

부여일	2020년 8월 5일

부여수량	621주 (무상증자 후 464,508주)

행사기간	2023.08.06 ~ 2029.08.05

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

(2) 주식선택권은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

무위험이자율	1.27%

예상주가변동성	58.33%

행사가격	3,342

부여일 주식가격	9,160

부여일 현재 주식매수선택권의 공정가치	7,354

(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수량(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	464,508	3,342

기말 미행사분	464,508	3,342

(4) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 주식보상비용은 854,040천원입니다.

24. 종업원급여(1) 확정기여제도연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당분기와 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 560,426천원 및 601,377천원입니다.(2) 장기종업원급여장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근무용역에 대해 제공받는 유급휴가에 대한비용이며 당분기 중 비용으로 인식된 금액은 87,214천원입니다

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당분기와 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	9,915,704	32,433,176	4,380,519	12,553,583

제품매출	38,385,860	113,907,140	30,654,668	103,322,255

매출환입및에누리	(368,388)	(1,122,668)	(426,293)	(1,077,767)

기타매출	784,623	2,226,741	663,143	1,864,962

금융매출	46,199	46,199	-	-

합 계	48,763,998	147,490,588	35,272,037	116,663,033

연결회사의 수익은 모두 한시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 : 반품회수권	42,168	17,150

계약부채 : 판매적립금부채	348,303	187,011

계약부채 : 반품충당부채	129,419	68,787

계약부채 : 선수금	288,347	-

(3) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	당분기말

계약자산	17,150	42,168	17,150	42,168

계약부채	255,798	1,193,557	683,285	766,070

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	설정	환입및사용	전분기말

계약자산	19,740	12,904	19,740	12,904

계약부채	253,499	476,239	561,694	168,043

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,206,204	6,534,457	1,261,203	3,389,781

퇴직급여	191,099	560,426	129,351	401,962

복리후생비	225,110	536,317	94,725	284,797

여비교통비	81,802	319,325	50,011	102,337

접대비	137,848	315,478	111,731	266,136

세금과공과금	57,563	458,683	107,385	318,604

감가상각비	99,897	346,877	89,878	182,948

투자부동산상각비	2,340	5,998	2,612	7,836

사용권자산상각비	223,497	708,462	112,357	228,454

지급임차료	165,803	418,640	80,304	213,004

수선비	10,392	27,569	30,314	51,314

주식보상비용	284,680	854,040	284,680	854,040

광고선전비	9,152,683	17,554,589	3,539,918	10,488,489

운반비	613,115	1,487,756	278,946	780,916

보험료	102,662	298,567	38,936	109,819

차량유지비	70,113	146,473	32,102	91,635

판매촉진비	67,398	274,405	101,405	373,250

건물관리비	21,992	57,042	11,278	18,834

수취채권손상차손(환입)	36,208	(108,609)	(1,169)	12,585

무형고정자산상각	238,671	674,902	161,499	485,184

방송.판매수수료	9,536,305	29,980,821	9,091,087	30,127,995

방송.판매경비	832,609	2,391,880	669,552	1,755,546

지급수수료	1,647,940	4,913,678	235,813	634,322

외주용역비	282,167	971,823	249,797	764,359

포장비	38,082	135,459	-	-

사무용품비	6,949	19,667	6,445	31,083

기타	203,622	503,591	233,569	525,031

합계	26,536,751	70,388,316	17,003,729	52,500,261

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,783,107)	(5,120,860)	(1,780,618)	(964,165)

원재료 및 부재료 매입액	6,844,436	22,020,590	4,007,147	13,047,732

상품매입액	5,280,250	11,254,793	1,722,683	4,989,919

급여	3,380,137	9,740,036	2,095,239	5,516,349

퇴직급여	340,904	867,089	196,209	591,937

복리후생비	340,562	914,914	202,427	591,247

감가상각비	289,673	776,173	172,934	445,335

투자부동산상각비	2,340	5,998	2,612	7,836

사용권자산상각비	265,224	785,494	143,825	259,922

무형고정자산상각비	238,671	674,902	161,499	485,184

광고선전비	9,152,683	17,554,589	3,539,918	10,488,489

방송.판매수수료	9,536,305	29,980,821	9,091,088	30,127,995

방송.판매경비	832,609	2,391,880	669,552	1,755,546

수취채권손상차손(환입)	36,208	(108,609)	(1,169)	12,585

외주가공비	8,220,950	24,840,056	7,329,787	22,281,954

지급수수료	1,684,643	5,010,036	1,362,472	1,769,424

포장비	535,770	1,671,420	561,792	1,590,496

운반비	1,079,632	2,690,442	529,709	1,392,503

주식보상비용	284,680	854,040	284,680	854,040

외주용역비	282,167	971,823	249,797	764,359

기타	270,820	4,775,307	1,457,444	2,614,923

합 계	47,115,557	132,550,934	31,999,027	98,623,610

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	36,000	108,000	43,500	130,500

매각예정자산처분이익	-	194,514	-	-

유형자산처분이익	589,902	589,902	864	2,130

정부보조금수입	9,142	112,023	70,461	208,650

잡이익	52,357	186,074	6,070	14,781

합 계	687,401	1,190,513	120,895	356,061

기타비용:

기부금	42,750	174,950	3,600	104,800

유형자산처분손실	30,461	30,797	1	683

잡손실	36,216	63,755	37,584	93,284

합 계	109,427	269,502	41,185	198,767

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	292,691	835,776	26,557	71,508

배당금수익	-	8,779	6,131	6,131

외환차익	40,571	275,602	11,021	52,006

외화환산이익	163,686	222,964	(20,617)	239,484

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	36,152	295,999	(60,554)	531

합 계	533,100	1,639,120	(37,462)	369,660

금융비용:

이자비용	37,581	121,276	1,731	3,463

외환차손	159,760	300,817	7,818	45,919

외화환산손실	14,543	17,402	(17,646)	918

파생상품평가손실	-	-	88,804	88,804

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	205,110	205,559	289	609

합 계	416,994	645,054	80,996	139,713

30. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 29.39%, 22.58%입니다.31. 주당순손익(1) 기본주당순이익

주당순이익은 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	739,173,704	9,314,926,039	2,238,445,922	12,507,687,629

가중평균유통보통주식수(*)	19,338,160	19,338,160	19,938,160	18,481,141

보통주기본주당순이익	38	482	112	677

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	739,173,704	9,314,926,039	2,238,445,922	12,507,687,629

희석주당순이익 산정을 위한 희석당기순이익	739,173,704	9,314,926,039	2,238,445,922	12,507,687,629

가중평균희석유통보통주식수(*)	19,582,577	19,582,577	20,315,560	18,858,140

희석주당순이익	38	476	110	663

(*) 당분기와 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(보고기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하여 해당 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 고려하여 가중평균희석유통보통주식수를 산정했습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	11,900,472	14,334,431

손익조정항목:	6,139,530	6,257,383

법인세비용	4,954,259	4,179,694

이자비용	121,276	29,882

수취채권손상차손(환입)	(108,609)	12,585

유형자산감가상각비	776,173	453,285

사용권자산상각비	785,494	259,922

무형자산상각비	674,902	485,184

주식보상비용	854,040	854,040

투자부동산상각비	5,998	7,836

외화환산손실	17,402	2,119

장기종업원급여	87,215	-

파생상품평가손실	-	144,212

지분법손실	2,491	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(313,871)	(95,920)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	205,558	276,763

외화환산이익	(222,964)	(586,123)

이자수익	(841,599)	(94,573)

매각예정자산처분이익	(194,514)	-

정부보조금수입	(112,023)	-

무형자산처분이익	-	(2,130)

유형자산처분이익	(589,902)	-

유형자산처분손실	30,461	(623)

재고자산폐기손실	25,420	-

재고자산평가손실(환입)	(9,234)	337,361

재고자산처분손실	336	-

배당금수익	(8,779)	(6,131)

영업활동으로 인한 자산부채의변동	(17,343,602)	(4,070,654)

매출채권의 감소(증가)	(2,849,223)	106,694

미수금의 감소(증가)	77,556	36,201

선급금의 감소(증가)	58,308	(157,915)

선급비용의 감소(증가)	548,148	195,585

당기손익인식금융자산의 감소(증가)	(9,000,000)	-

관계기업투자주식의 감소(증가)	(375,000)	-

재고자산의 감소(증가)	(5,029,082)	(1,174,299)

반품자산의 감소(증가)	(25,018)	6,836

매입채무의 증가(감소)	(604,335)	(2,926,535)

미지급금의 증가(감소)	1,387,421	(121,615)

예수금의 증가(감소)	(138,765)	7,928

부가세예수금의 증가(감소)	(1,133,436)	(360,220)

선수금의 증가(감소)	(632,320)	(80,380)

미지급비용의 증가(감소)	325,215	542,206

반품충당부채의 증가(감소)	60,633	(20,437)

계약부채의 증가(감소)	161,292	(65,020)

연차수당충당부채의 증가(감소)	(174,996)	(59,683)

영업으로부터 창출된 현금흐름	696,400	16,521,160

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	1,521,299	-

리스로 취득한 자산	332,292	2,066,867

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	-	1,499,949

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	당분기말

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

기타금융부채	192,500	-	-	(42,500)	150,000

리스부채	2,281,851	(712,290)	31,109	309,097	1,909,767

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	전분기말

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

리스부채	301,068	(211,710)	(105,862)	2,051,994	2,035,490

33. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터 1,777백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 건물 건축허가, 외국인 근로자의 고용 및 국가 지원사업 지급보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 366백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) (주)지오인포테크이노베이션의 기존주주는 (주)지오인포테크이노베이션이 신규상장을 위한 노력을 하지 않는 등의 일정 상황에 해당하는 경우, 주주간계약에 따라 보유하고 있는 주식을 (주)지오인포테크이노베이션에 자기주식으로 매도할 수 있는 주식매수요청권을 가지고 있습니다. 주식매수요청권을 행사 할 수 있었음에도 기존주주가 요건 충족일로부터 3개월이 되는 날까지 주식매수요청권을 행사하지 않을 경우 주식매수요청권은 소멸합니다. 한편, 기존주주의 주식매수요청권이 소멸된 경우 지배기업은 기존주주가 보유하고 있는 주식의 30%까지 매수할 수 있는 주식매도요구권을 가지고 있습니다.

34. 특수관계자(1) 당분기말 전기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

기타	-	케이프 제이호 헬스케어투자조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당분기	전분기

대표이사	배당금 지급	1,047,232	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당분기말	전기말

대표이사	미수금	-	77,917

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,208,620	1,197,236

퇴직급여	283,266	202,234

장기종업원급여	37,760	-

주식기준보상	739,893	789,403

합 계	3,231,780	2,188,873

35. 영업부문 정보연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업내용

건강기능식품 부문	건강기능식품 제조 및 판매

반려동물 부문	반려동물 건강보조식품 제조 및 판매

모빌리티 기기 부문	이동기기, 악세서리 등 판매

금융투자 부문	신기술사업자에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리

(1) 당분기와 전분기의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	130,324,053	(4,733,886)	125,590,167	(1,811,602)	13,399,612

반려동물	164,687	-	164,687	(7,947)	(487,773)

모빌리티 기기	21,689,535	-	21,689,535	(419,452)	2,756,095

금융투자	46,199	-	46,199	(3,566)	(319,068)

내부거래 조정	-	-	-	-	(409,212)

합 계	152,224,474	(4,733,886)	147,490,588	(2,242,567)	14,939,654

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	120,462,257	(3,799,224)	116,663,033	(1,264,075)	18,377,354

반려동물	-	-	-	(1,367)	(106,923)

내부거래 조정	-	-	-	-	(231,008)

합 계	120,462,257	(3,799,224)	116,663,033	(1,265,442)	18,039,423

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채	보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채

건강기능식품	198,413,501	9,398,676	21,758,212	199,325,428	41,579,253	23,424,294

반려동물	859,636	12,096	1,617,455	1,335,935	114,678	1,554,595

모빌리티 기기	20,915,037	267,966	3,101,360	18,299,439	-	2,423,863

금융투자	10,044,178	9,464,268	70,796	-	-	-

내부거래 조정	(45,216,489)	-	(3,016,420)	(37,893,582)	-	(3,553,680)

합 계	185,015,863	19,143,006	23,531,402	181,067,220	41,693,931	23,849,072

(3) 당분기와 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	136,998,312	107,139,977

중국 및 동남아	10,472,062	9,309,547

유럽	20,214	213,509

합 계	147,490,588	116,663,033

(4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

(주)우리홈쇼핑	24,861,020	16.7%	16,211,016	13.9%

(주)지에스리테일	19,248,338	13.1%	22,922,566	19.6%

(주)홈앤쇼핑	-	-	11,674,224	10.0%

합 계	44,109,358	19.8%	50,807,806	43.5%

36. 사업결합

(1) 지배기업은 사업다각화에 따른 성장동력 확보 및 주주가치 극대화를 위하여 2021년 12월 31일 (주)지오인포테크이노베이션의 지분 65%를 15,200백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구 분	회사명	영위업종

취득자	(주)에이치피오	건강기능식품 제조 및 판매

피취득자	(주)지오인포테크이노베이션	이동기기, 스포츠용품 판매업

(2) 당분기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약분기연결재무제표에 반영 되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경될 수 있습니다.당분기말 현재 잠정적인 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(현금)	15,200,030

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	11,226,415

비유동자산(*1)	5,066,102

자 산 총 계	16,292,517

유동부채	2,413,018

비유동부채	337,252

부 채 총 계	2,750,270

식별가능 순자산의 공정가치	13,542,247

비지배지분(*2)	4,739,765

영업권	6,397,548

(*1) 사업결합으로 새롭게 식별한 고객관계 등의 식별가능한 무형자산이 포함되어 있으며, 독립적인 가치평가 완료되지 않아 잠정적으로 반영되었습니다.

(*2) 비지배지분은 피취득자의 식별할 수 있는 순자산에 대해 인식한 금액 중 지배력 획득일 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.