에이치피오 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 11 (당) 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 10 (전) 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
주식회사 에이치피오

1. 회사의 개요주식회사 에이치피오(이하 '회사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 2021년 5월 14일자로 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 9,969,080천원입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주는 이현용 외 특수관계인(70.83%) 등으로 구성되어 있습니다.

2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요 약분기재무제표 는 보고기간말인 2022년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준을 적용하였습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 : 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약’및 제 1116호 '리스' 개정 : 이자율지표 개혁 (2단계 계정) 이자율지표 개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단 없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1016호 '유형자산 ' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산 ' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시 ' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 ' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품 ' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스 ' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업 ' : 공정가치 측정

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩 니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니 다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책(1) 법인세비용요 약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.(2) 종속기업, 공동기업 및 관계기업회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

3.1 COVID-19의 영향 COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하며,향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향이당분기말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 요약분기 재무제표에 반영되지 않았습니다.

4. 재무위험관리

4.1 재무위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 다만, 회사는 현재 보유하고 있는 금융상품의 대부분을우량 시중은행에 예치하고 자산과 부채의 결제시기 및 결제금액을 일정하게 유지시키고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하고 있습니다.4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자 산	부 채	자 산	부 채

USD	6,666,786	26,477	6,416,310	25,924

EUR	22,442	429,436	1,676,815	1,259,039

기타	128,254	7,601	129,195	7,450

합 계	6,817,482	463,514	8,222,320	1,292,413

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

통화	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	664,031	(664,031)	639,039	(639,039)

EUR	(40,699)	40,699	41,778	(41,778)

기타	12,065	(12,065)	12,175	(12,175)

(2) 이자율위험

이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하는 현금흐름 이자율 위험입니다. 당분기말 현재 시장이자율 변동위험에 노출되어 있는 변동금리부 조건의 차입금은 없습니다.

4.1.2 신용 위험 신용위험은 회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용을 평가하고 있습니다.당기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 상기 거래처로부터 의무불이행으로 인한 손실을 예상하고 있지 아니합니다. 또한, 회사의 금융자산 장부금액과 신용위험의 최대노출정도는 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험

회사는 영업 자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.

한편, 보고기간말 현재 금융부채에 대하여 보고기간말로부터 계약만기일까지의 잔여만기에 따라 만기별로 구분된 순유동성으로서 할인되지 않은 계약상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 아니하였으며, 이자지급액이 포함된 금액입니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합 계

매입채무및기타지급채무	4,582,863	4,582,863	-	-	4,582,863

기타금융부채	3,030,182	2,800,952	229,230	-	3,030,182

리스부채	1,706,247	569,816	549,434	674,789	1,794,039

합 계	9,319,292	7,953,631	778,664	674,789	9,407,084

② 전기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	1년 이하	1년에서 2년 이하	2년초과	합 계

매입채무및기타지급채무	5,762,920	5,762,920	-	-	5,762,920

기타금융부채	279,230	50,000	229,230	-	279,230

리스부채	1,798,491	556,019	541,170	799,707	1,896,896

합 계	7,840,641	6,368,939	770,400	799,707	7,939,046

4.2. 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 재무비율을 매월 모니터링하여 필요할 경우 적절한 재무구조 개선방안을 실행하고 있습니다. 보고기간말 현재의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채(A)	13,855,475	12,419,783

자본(B)	136,447,380	135,892,073

부채비율(A/B)	10.15%	9.14%

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결실체의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,254,439	18,291,131	4,000,156	24,545,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,327,086	889,126	4,216,212

② 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	785,841	18,562,523	2,000,156	21,348,520

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,260,649	759,010	4,019,659

수준 2에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분상품	수익증권	장기금융상품	지분상품	장기금융상품

기초	931,714	20,659,849	231,609	1,107,409	159,529

취득	-	-	17,941	-	17,941

평가	159,722	(382,875)	256	95,833	(130)

분기말	1,091,436	20,276,974	249,806	1,203,242	177,340

수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생금융자산	파생금융자산

기초	2,759,166	902,137

취득	2,000,000	-

평가	130,116	78,070

기말	4,889,282	980,207

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	23,109,061	-	-	23,109,061

단기금융상품	10,000,000	10,000,000

매출채권및수취채권	3,735,151	-	-	3,735,151

기타비유동금융자산	999,588	-	-	999,588

장기수취채권	2,672,619	2,672,619

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,216,212	4,216,212

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	24,545,726	-	24,545,726

합계	40,516,419	24,545,726	4,216,212	69,278,357

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타지급채무(*1)	4,367,834

기타유동금융부채	2,800,952

기타비유동금융부채	229,230

합 계	7,398,016

(*1) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	22,725,237	-	-	22,725,237

단기금융상품	10,000,000	-	-	10,000,000

매출채권및수취채권	5,719,083	-	-	5,719,083

기타비유동금융자산	989,691	-	-	989,691

장기수취채권	2,682,609	-	-	2,682,609

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,019,659	4,019,659

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	21,348,520	-	21,348,520

합계	42,116,620	21,348,520	4,019,659	67,484,799

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융부채

매입채무및기타지급채무(*1)	5,452,897

기타유동금융부채	50,000

기타비유동금융부채	229,230

합 계	5,732,127

(*1) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

6.2 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

- 이자수익	81,308	34,407

- 외화환산손익	109,866	225,428

- 외환차손익	46,650	6,949

- 대손상각비	(1,284)	2,311

상각후원가 측정 금융부채 :

- 이자비용	14,300	1,409

- 외화환산손익	(7,628)	16,120

- 외환차손익	(13,472)	(34,820)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 이자수익	5,748	-

- 파생금융자산 평가손익	-	173,903

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	178,612	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 이자수익	142,360	-

- 외화환산손익	5,800	-

7. 현금및현금성자산 (1) 회사의 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	16	21

보통예금	23,109,044	22,722,682

기타제예금	2	2,534

합 계	23,109,062	22,725,237

8. 매출채권및수취채권과 기타자산

(1) 회사의 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

유동

매출채권	2,433,701	(22,473)	2,411,228	3,674,406	(23,757)	3,650,649

미수수익	145,460	(2,546)	142,914	270,094	(2,546)	267,548

미수금	114,518	-	114,518	167,134	-	167,134

단기대여금	1,140,589	(74,098)	1,066,491	1,707,850	(74,098)	1,633,752

유동 합계	3,834,268	(99,117)	3,735,151	5,819,484	(100,401)	5,719,083

비유동

장기대여금	2,672,619	-	2,672,619	2,682,609	-	2,682,609

비유동 합계	2,672,619	-	2,672,619	2,682,609	-	2,682,609

(2) 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	2,413,261	0.08%	2,033	3,653,966	0.09%	3,317

12개월 이상 연체	20,440	100.00%	20,440	20,440	100.00%	20,440

합 계	2,433,701	22,473	3,674,406	23,757

(3) 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	23,757	20,477

손상된 채권에 대한 대손상각비	(1,284)	2,312

보고기간말 금액	22,473	22,789

9. 기타자산회사의 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	154,184	653,274

선급비용	842,525	1,134,888

유동 합계	996,709	1,788,162

비유동

장기선급금	293,101	162,910

비유동합계	293,101	162,910

10. 기타금융자산회사의 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	대손충당금	장부금액	채권액	대손충당금	장부금액

비유동

임차보증금	905,220	-	905,220	898,584	-	898,584

기타보증금	94,368	-	94,368	91,106	-	91,106

비유동 합계	999,588	-	999,588	989,690	-	989,690

11. 매각예정자산회사는 매각예정자산으로 분류되어 있던 총 2,406백만원(토지 761백만원, 건물 및 비품 1,645백만원)에 대하여 2022년 2월 25일에 매각을 완료하였으며 매각 이익은 195백만원 입니다.

12. 재고자산

회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	248,175	209,115

제품	5,672,009	4,158,072

재고자산평가충당금	-	(2,270)

부재료	14,574	26,638

원재료	285,000	-

미착품	638,992	956,826

합 계	6,858,750	5,348,381

당분기 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 환입액은 2,270천원, 전분기 전입액은 35,548천원입니다.13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 회사의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

(주)노바렉스	825,695	785,841

(주)펫닥	1,499,949	1,499,949

(주)메디젠휴먼케어(*1)	1,091,436	931,714

(주)헬리녹스	500,207	500,207

신종자본증권(*2)	17,199,694	17,630,809

알파 디지털에셋 1호 기관전용 사모투자합자회사(*3)	2,000,000	-

Alpha tau Medical Ltd(*3).	1,428,744	-

합 계	24,545,725	21,348,520

(*1) (주)메디젠휴먼케어의 보통주와 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 기타포괄손익 공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	21,348,520	1,903,469

취득	3,205,000	-

평가손익	(7,795)	127,512

처분	-	-

기말금액	24,545,725	2,030,981

14. 종속기업투자주식 및 관계기업투자주식회사의 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기업명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

종속기업	비오팜(*1)	한국	50.01	15,223,755	50.01	15,223,755

DENPS(Shanghai) Trading co.,Ltd.	중국	60.00	873,825	100.00	1,456,375

SAN.PIO S.L.	스페인	100.00	4,604,166	100.00	4,604,166

DENPS ApS (*2,3)	덴마크	40.00	-	100.00	-

(주)코펜하겐레서피	한국	100.00	10,000	100.00	10,000

피오인베스트먼트(*4)	한국	100.00	10,500,000	100.00	10,500,000

지오인포테크이노베이션(*5)	한국	65.00	15,200,031	65.00	15,200,031

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	싱가폴	70.00	2,486,820	70.00	-

합 계	48,898,597	46,994,327

(*1) 회사는 케이프 제이호 헬스케어투자조합과의 주주간 약정서에 따라 사전 서면 동의 없이 (주)비오팜 주식의 전부 또는 일부를 제3자에게 증여, 매도, 담보 제공하거나 기타 방법으로 처분할 수 없고, 매각 시 회사와 동일한 조건으로 매각에 참여할 수있는 동반매각참여권을 부여하였으며, 중요한 경영사항에 대한 동의권 및 주요 경영사항에 대한 협의권 등의 방어권을 부여하였습니다. 한편, 회사는 이사회 과반의 이사를 지명할 권리 및 케이프 제이호 헬스케어투자조합이 제3자에게 매각하고자 하는경우 우선매수권을 보유하고 있습니다.(*2) 회사가 보유하고 있던 Denps ApS 주식 50,588천원은 전기 이전에 손상차손으로 인식하였습니다.(*3) 당기 중 유상증자를 진행하여 지분율이 40%로 희석되었습니다. 발행된 신주는 회사의 신규 자회사인 DENPS GLOBAL PTE. LTD.에서 인수하였습니다. (*4) 전기 중 신규로 설립하였습니다.(*5) 전기 중 해당회사의 보통주 65%를 인수하였습니다.

15. 유형자산

(1) 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	12,195,632	-	12,195,632	12,195,632	-	12,195,632

건물	797,540	(112,522)	685,018	784,340	(104,485)	679,855

구축물	4,450	(3,634)	816	4,450	(3,412)	1,038

차량운반구	109,477	(43,863)	65,614	109,477	(38,949)	70,528

비품	850,562	(174,833)	675,729	839,605	(159,232)	680,373

시설장치	923,595	(505,571)	418,024	923,595	(471,823)	451,772

사용권자산	2,382,778	(463,860)	1,918,918	2,336,423	(311,860)	2,024,563

합 계	17,264,034	(1,304,283)	15,959,751	17,193,522	(1,089,761)	16,103,761

(2) 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	기말

토지	12,195,632	-	-	-	-	12,195,632

건물	679,855	-	-	10,148	(4,985)	685,018

구축물	1,038	-	-	-	(222)	816

차량운반구	70,528	-	-	-	(4,914)	65,614

비품	680,373	10,957	-	-	(15,601)	675,729

시설장치	451,772	-	-	-	(33,748)	418,024

사용권자산	2,024,563	46,356	-	-	(152,001)	1,918,918

합 계	16,103,761	57,313	-	10,148	(211,471)	15,959,751

(*) 투자부동산에서 건물로 대체 되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	상각	기말

토지	12,263,690	-	-	-	-	12,263,690

건물	657,735	-	-	-	(4,653)	653,082

구축물	1,928	-	-	-	(222)	1,706

차량운반구	139,190	-	(21,007)	-	(8,118)	110,065

비품	163,855	412,095	-	-	(8,820)	567,130

시설장치	34,038	-	-	-	(10,627)	23,411

사용권자산	191,698	-	-	-	(32,926)	158,772

합 계	13,452,134	412,095	(21,007)	-	(65,365)	13,777,856

당분기 및 전분기 중 유형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

(3) 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

차량운반구	132,824	104,513

건물	1,786,094	1,920,050

합 계	1,918,918	2,024,563

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	560,187	547,741

비유동	1,146,059	1,250,750

합 계	1,706,246	1,798,491

(4) 사용권자산과 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	152,001	32,926

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	13,240	1,409

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(판매관리비에 포함)	6,522	5,999

리스의 총 현금유출은 당분기 144,381천원, 전분기 38,925천원니다.

16. 무형자산(1) 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특허권	2,888	3,172

상표권	22,485	20,025

소프트웨어	71,400	77,547

정부보조금	(29,547)	(31,709)

회원권	870,000	870,000

디자인권	1,695	1,795

합 계	938,921	940,830

(2) 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체	처분	상각	기말

특허권	3,172	-	-	-	(284)	2,888

상표권	20,025	4,168	-	-	(1,708)	22,485

소프트웨어	77,547	-	-	-	(6,147)	71,400

정부보조금	(31,709)	-	-	-	2,162	(29,547)

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	1,795	-	-	-	(100)	1,695

합 계	940,830	4,168	-	-	(6,077)	938,921

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	처분	상각	기말

특허권	4,308	-	-	-	(284)	4,024

상표권	9,669	6,374	-	-	(1,217)	14,826

소프트웨어	102,137	-	-	-	(3,986)	98,151

정부보조금	(40,357)	-	-	-	-	(40,357)

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

합 계	945,757	6,374	-	-	(5,486)	946,644

(*) 소프트웨어 취득과 관련하여 전기중에 건설중인자산에서 대체되었습니다.당기 및 전기 중 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

17. 투자부동산(1) 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	6,748,208	364,870	7,113,078	6,748,208	378,070	7,126,278

감가상각누계액	(60,076)	(60,076)	-	(60,848)	(60,848)

장부금액	6,748,208	304,794	7,053,002	6,748,208	317,222	7,065,430

(2) 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,748,208	317,222	7,065,430

대체(*)	-	(10,148)	(10,148)

감가상각	-	(2,280)	(2,280)

기말	6,748,208	304,794	7,053,002

(*) 유형자산(건물)으로 대체 되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,680,150	368,403	7,048,553

감가상각	-	(2,613)	(2,613)

기말	6,680,150	365,790	7,045,940

(3) 임대수익은 당분기 59,793천원, 전분기 44,400천원을 인식하였으며 발생 비용은 감가상각비 당분기 2,280천원, 전분기 2,613천원입니다.

18. 매입채무 및 기타지급채무회사의 매입채무 및 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,524,522	4,901,156

미지급금	743,929	551,741

미지급비용	314,412	310,023

합 계	4,582,863	5,762,920

19. 기타유동부채회사의 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	74,314	58,956

부가세예수금	447,060	494,594

선수금	922	389,045

합 계	522,296	942,595

20. 기타금융부채회사의 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동임대보증금	50,000	50,000

비유동임대보증금	229,230	229,230

합 계	279,230	279,230

21. 충당부채

(1) 충당부채의 내역 회사의 충당부채의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채(*1)	142,827	141,767

(*1) 복구충당부채는 보고기간말 현재 한남동 사무실의 미래 예상 복구비용의 최선의 추정치를 적절한 할인율로 할인한 현재가치입니다. 동 복구비용의 지출은 사무실의 임차계약 종료시점에 발생할 예정입니다.(2) 충당부채의 증감내용

당기 중 충당부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	141,767	-

순증감	-	-

상각	1,060	-

기말	142,827	-

22. 자본금 및 기타자본항목

(1) 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	19,938,160주	19,938,160주

자본금	9,969,080,000	9,969,080,000

(2) 회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	19,938,160	16,947,436

유상증자	-	-

기말 발행주식수	19,938,160	16,947,436

(3) 회사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,969,080	8,473,718

유상증자	-	-

기말	9,969,080	8,473,718

(4) 회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,768,558	63,768,558

주식매수선택권	1,897,868	1,613,188

기타자본잉여금	2,690,956	2,690,956

합 계	68,357,382	68,072,702

(5) 회사의 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	68,072,702	3,170,893

주식선택권	284,680	284,680

기말	68,357,382	3,455,573

(6) 회사의 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(4,447,355)	(4,447,355)

(7) 회사의 기타포괄손익 누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	123,656	134,260

23. 이익잉여금회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	290,000	10,000

미처분이익잉여금	56,664,151	56,662,920

재평가이익잉여금	5,490,466	5,490,466

합 계	62,444,617	62,163,386

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주식기준보상

(1) 회사에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

약정유형	주식선택권부여

부여방법	신주발행

부여일	2020년 8월 5일

부여수량	621주 (무상증자 후 464,508주)

행사기간	2023.08.06 ~ 2029.08.05

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

(2) 주식선택권은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

무위험이자율	1.27%

예상주가변동성	58.33%

행사가격	3,342

부여일 주식가격	9,160

부여일 현재 주식매수선택권의 공정가치	7,354

(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수량(주)	가중평균행사가격

기초	464,508	3,342

행사취소	-	-

부여	-	-

미행사분(*)	464,508	3,342

행사가능수량	-	-

(*) 당분기말 현재 미행사분은 무상증자로 인하여 464,508주(가중평균행사가격 3,342원)로 변경되었습니다.(4) 당분기 중 주식보상기준 약정과 관련하여 인식한 주식보상비용은 284,680천원입니다.

25. 종업원급여회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당분기 및 전분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 114,734천원 및 132,485천원입니다.

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채(1) 수익의 내역회사의 주요 수익은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등을 통하여 재화를 판매하거나 또는 판매의 주선을 통하여 재화를 공급하거나 용역을 제공함으로서 발생됩니다. 수익은 고객과의 계약을 원천으로 합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

상품 및 제품매출	회사가 통제하고 있던 제품 및 상품을 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.	회사는 고객이 주문 및 결제한 상품 및 제품이 약속된 장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.회사는 고객에게 반품권을 부여하고 있으며, 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

고객충성제도(판매적립금부채)	회사는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율로 미래에 상품 구매에 사용할수 있는 고객의 선택권인 적립금 및 할인권을 부여하고 있습니다.	회사는 상품의 판매금액의 일정률을 적용하여 거래대가를 배분하며 배분된 적립금 금액을 계약부채로 인식합니다. 회사는 적립금과 관련하여 인식한 계약부채를 고객이 해당 적립금을 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸하는 시점에수익으로 인식합니다.

(2) 수익의 구분회사는 방송채널과 인터넷을 통해 본인으로서 상품을 판매하고 용역을 제공하고 있으며, 수행의무가 완료되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. 따라서, 회사는 당분기 중 기간에 걸쳐 인식하는 수익유형은 존재하지 않습니다.(3) 당분기와 전분기 중 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	679,603	2,293,214

제품매출	28,008,572	28,724,967

매출환입및에누리	(394,199)	(303,935)

기타매출	2,537	5,936

합 계	28,296,513	30,720,182

회사의 수익은 모두 한시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다. (4) 회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 : 반품회수권	25,668	17,150

계약부채 : 판매적립금부채	403,127	187,011

계약부채 : 반품충당부채	94,514	68,787

(5) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	당기말

계약자산	17,150	25,668	17,150	25,668

계약부채	255,798	430,449	188,606	497,641

② 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	설정	환입및사용	전기말

계약자산	19,740	25,705	19,740	25,705

계약부채	253,499	255,334	253,499	255,334

27. 판매비와관리비판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	877,713	667,700

퇴직급여	114,734	132,485

복리후생비	52,539	49,488

여비교통비	32,359	8,031

접대비	35,698	53,716

세금과공과금	56,218	52,853

감가상각비	59,470	32,438

투자부동산상각비	2,280	2,612

사용권자산상각비	152,001	32,926

주식보상비용	284,680	284,680

수선비	2,860	7,852

보험료	15,301	14,245

차량유지비	12,512	8,871

운반비	230,304	159,247

광고선전비	3,674,208	3,474,904

판매촉진비	51,611	69,526

건물관리비	5,611	2,642

무형고정자산상각	6,077	5,486

방송.판매수수료	10,790,770	10,832,741

방송.판매경비	399,287	406,067

지급임차료	-	6,900

지급수수료	137,055	136,206

외주용역비	266,286	290,716

사무용품비	240	2,480

소모품비	28,934	25,817

기타	40,990	67,034

합계	17,329,738	16,827,663

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 매출원가, 판매비와관리비 및 수취채권 손상차손에 대한 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(1,510,368)	(1,551,167)

재고자산 매입액	330,553	597,971

급여	877,713	667,700

퇴직급여	114,734	132,485

복리후생비	52,539	49,488

감가상각비	59,470	32,438

투자부동산상각비	2,280	2,612

사용권자산상각비	152,001	32,926

광고선전비	3,674,208	3,474,904

방송ㆍ판매수수료	10,790,770	10,832,741

방송ㆍ판매경비	399,287	406,067

대손상각비	(1,284)	2,311

외주가공비	8,058,645	8,983,783

운반비	515,166	328,881

기타	1,870,873	1,569,216

합 계	25,386,587	25,562,356

29. 기타수익 및 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	59,793	44,400

유형자산처분이익	194,514	1,266

종속기업투자주식처분이익	320,008

보조금수입	-	52,750

잡이익	8,574	3,306

합 계	582,889	101,722

기타비용:

기부금	113,600	600

잡손실	426	18,086

지분법손실	-	37,610

합 계	114,026	56,296

30. 금융수익 및 금융비용금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	229,416	34,407

외환차익	62,820	10,231

외화환산이익	115,914	260,101

파생상품평가이익	-	60,894

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	178,847	191

합 계	586,997	365,824

금융비용:

이자비용	14,300	1,409

외환차손	29,642	38,102

외화환산손실	7,876	18,564

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	235	320

합 계	52,053	58,395

31. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기 에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기 손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 22.52%입니다.

32. 주당순이익주당순이익은 당사가 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 기본주당순이익(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익	3,032,183,247	4,286,086,643

가중평균 유통보통주식수(*)	19,638,160	16,947,436

보통주기본주당순이익	154	253

(*) 기본주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산① 당분기

구 분	유통주식수	일자	가중치	적 수

기초	19,638,160	2022.01.01	90	1,767,434,400

소 계	1,767,434,400

일 수	90

가중평균유통보통주식수	19,638,160

② 전분기

구 분	유통주식수	일자	가중치	적 수

기초	16,947,436	2021.01.01	90	16,947,436

소 계	1,525,269,240

일 수	90

가중평균유통보통주식수	16,947,436

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있으며, 전기 중 희석성 잠재적보통주로는 상환전환우선주가 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여계산하였습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	3,032,183,247	4,286,086,643

희석주당순이익 산정을 위한 희석순이익	3,032,183,247	4,286,086,643

희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수(*)	19,849,892	16,947,436

희석주당순이익	153	253

(*) 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수의 계산

① 당분기

구 분	유통주식수	일자	가중치	적 수

기초	19,938,160	2022,01,01	90	1,767,434,400

주식선택권 효과	211,732	2022.01.01	90	19,055,923

소 계	1,786,490,323

일 수	90

가중평균유통보통주식수	19,849,892

② 전분기

구 분	유통주식수	일자	가중치	적 수

기초	16,947,436	2021.01.01	90	16,947,436

소 계	1,525,269,240

일 수	90

가중평균유통보통주식수	16,947,436

33. 현금흐름표

당분기 중 영업에서 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	3,032,183	4,286,087

영업으로부터 창출된 현금흐름중 조정항목	370,922	1,286,103

법인세비용	881,548	1,224,479

이자비용	14,300	1,409

대손상각비	(1,284)	2,311

유형자산상각비	59,470	32,438

사용권자산상각비	152,001	32,926

투자부동산상각비	2,280	2,612

무형자산상각비	6,077	5,486

주식보상비용	284,680	284,680

외화환산손실	7,876	18,564

파생상품평가이익	-	(60,893)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(178,847)	(191)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	235	320

외화환산이익	(115,914)	(260,101)

이자수익	(229,416)	(34,281)

유형자산처분이익	(194,514)	(1,266)

종속기업투자자산처분이익	(320,008)	-

지분법손실	-	37,610

재고자산폐기손실	4,708	-

재고자산평가손실환입	(2,270)	-

영업활동으로 인한 자산부채의변동	(931,879)	(2,527,683)

매출채권의 감소(증가)	1,240,706	817,272

미수금의 감소(증가)	52,616	24,582

선급금의 감소(증가)	500,090	(1,219,892)

선급비용의 감소(증가)	292,364	(39,041)

재고자산의 감소(증가)	(1,512,806)	(1,551,167)

반품자산의 감소(증가)	(8,518)	(5,964)

장기선급금의 증가(감소)	(130,191)	-

매입채무의 증가(감소)	(1,383,760)	(217,057)

미지급금의 증가(감소)	191,687	(11,100)

예수금의 증가(감소)	15,358	8,694

부가세예수금의 증가(감소)	(47,534)	(335,789)

선수금의 증가(감소)	(388,123)	(20,501)

미지급비용의 증가(감소)	8,764	30,800

반품충당부채의 증가(감소)	25,727	29,366

계약부채의 증가(감소)	216,116	(27,531)

연차수당충당부채의 증가(감소)	(4,375)	(10,355)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,471,226	3,044,507

34. 우발사항과 약정사항당분기말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터 1,537백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배주주	대표이사	대표이사

종속기업	DENPS ApS, DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd., SAN.PIO S.L., (주)비오팜, (주)코펜하겐레서피, 피오인베스트먼트, 지오인포테크이노베이션(*1), DENPS Global PTE. LTD.	DENPS ApS, DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd., SAN.PIO S.L., (주)비오팜, (주)코펜하겐레서피

관계기업	-	(주)펫닥

기타	-	등기임원 및 미등기임원

(*1) 전기 중 해당회사의 보통주 65%를 인수하였습니다.

(2) 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래내용	당분기	전분기

DENPS ApS	대여금 회수	1,530,268	-

DENPS Global PTE. LTD.	출자	2,486,820	-

대여금 지급	902,558	-

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	지분매각	582,550	-

대표이사	배당금 지급	1,047,232	-

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래내용	당분기말	전기말

DENPS ApS	대여금(*1)	-	1,598,850

매입채무	2,301	2,286

미수수익(*2)	-	118,900

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	미지급금	26,477	25,923

(주)비오팜	매출채권	-	6,783

매입채무	29,189	53,370

선급금	138,843	358,403

(주)코펜하겐레서피	매출채권	689	689

미수수익	38,123	21,110

대여금	1,500,000	1,500,000

임대보증금	89,230	89,230

미수금	751	-

피오인베스트먼트	임대보증금	40,000	40,000

DENPS Global PTE. LTD.	미수금	98,423	-

대여금	902,558

대표이사	미수금	-	77,917

(*1) 전기 이전 특수관계자인 DENPS ApS의 대여금에 대하여 65,098천원의 대손충당금을 인식하였습니다.(*2) 전기 이전에 발생한 DENPS ApS의 대여금 이자에 대하여 2,546천원의 대손충당금을 인식하였습니다.

(4) 특수관계자와의 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	매출	매입	기타비용	기타수익	이자수익

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	-	-	-	320,008	5,483

DENPS ApS	-	-	-	-	5,483

(주)비오팜	264	269,528	-	-	-

피오인베스트먼트	-	-	-	12,300	-

지오인포테크이노베이션	6,118	-	-	-	-

합 계	6,382	269,528	-	332,308	10,966

② 전분기(단위: 천원)

구분	매출	기타비용	기타수익	이자수익

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	981,643	-	-	20

DENPS ApS	22,014	97,110	268	76,144

(주)비오팜	6,974	587,475	-	-

(주)펫닥	-	-	-	1,508

등기임원	-	-	-	1,301

합 계	1,010,631	684,585	268	78,973

(5) 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	347,024	294,427

퇴직급여	67,327	42,528

주식기준보상	263,134	263,134

합 계	677,485	600,089