에이치피오 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12 (당)기 분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 11 (전)기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
주식회사 에이치피오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이치피오(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 2021년 5월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있으며, 분기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 자본금은 10,355,843천원입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주는 이현용 외 특수관계인(70.89%) 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*1)

당분기말	전기말

(주)비오팜	한국	건강기능식품 제조 및 판매업	3월 31일	50.01%	50.01%

Highandgogo Denps (Shanghai)trading Co. Ltd.(*1)	중국	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

SAN.PIO S.L.	스페인	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

DENPS ApS(*1)	덴마크	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)코펜하겐레서피(*2)	한국	반려동물 건강보조식품 제조 및 판매업	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)피오인베스트먼트	한국	신기술사업에 대한 투자	3월 31일	100.00%	100.00%

(주)지오인포테크이노베이션	한국	이동기기, 스포츠용품 판매업	3월 31일	58.61%	67.46%

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	싱가폴	건강기능식품 및 생활용품 판매업	3월 31일	70.00%	70.00%

(주)아프리콧스튜디오(*3)	한국	유아동 의류 판매업	3월 31일	100.00%	-

(주)올바른(*4)	한국	건강기능식품 판매업	3월 31일	100.00%	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) 당기중 지배기업과의 사업결합으로 종속기업에서 제외되었습니다. (*3) (주)지오인포테크이노베이션의 종속기업입니다.(*4) (주)피오인베스트먼트의 종속기업입니다.

(3) 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	37,236,153	9,401,291	27,834,862	12,895,547	1,425,096	1,425,096

Highandgogo Denps (Shanghai) trading Co. Ltd.	5,889,207	959,699	4,929,508	4,957,317	528,779	528,779

SAN.PIO S.L.	6,350,112	1,649,323	4,700,789	-	(19,776)	(19,776)

DENPS ApS	11,007,799	7,422,390	3,585,409	1,753,908	33,803	33,803

(주)코펜하겐레서피(*1)	-	-	-	37,884	(22,127)	(22,127)

(주)피오인베스트먼트	10,008,304	238,589	9,769,715	179,651	(101,798)	(101,798)

(주)지오인포테크이노베이션	30,851,920	2,240,617	28,611,303	5,224,494	539,736	539,736

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	4,347,801	1,053,479	3,294,322	-	(86,846)	(86,846)

(주)아프리콧스튜디오	7,145,383	1,782,715	5,362,668	2,928,433	660,814	660,814

(주)올바른	1,250,672	1,471,224	(220,552)	1,010,161	(258)	(258)

(*1) 분기 중 지배기업과 사업결합 되었습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	31,907,235	8,492,453	23,414,782	11,663,721	1,422,015	1,422,015

Highandgogo Denps (Shanghai) trading Co. Ltd.	4,399,808	1,139,012	3,260,796	3,295,146	657,079	657,079

SAN.PIO S.L.	4,543,455	-	4,543,455	-	(2,140)	(2,140)

DENPS ApS	2,964,126	256,063	2,708,063	1,474,121	102,160	102,160

(주)코펜하겐레서피	1,247,196	1,628,159	(380,963)	8,617	(162,302)	(162,302)

(주)피오인베스트먼트	10,263,267	5,129	10,258,138	-	(34,313)	(34,313)

(주)지오인포테크이노베이션	17,769,156	1,434,982	16,334,174	4,432,720	578,933	578,933

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	3,491,931	15,747	3,476,184	-	(103,867)	(103,867)

(4) 비지배지분의 중요한 주요 종속기업의 요약 재무상태, 경영성과 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비오팜	(주)지오인포테크이노베이션

당분기말	전기말	당분기말	전기말

비지배지분 지분율	49.99%	49.99%	41.39%	32.54%

유동자산	17,572,178	15,056,472	14,109,555	17,775,052

비유동자산	19,663,976	19,396,767	19,185,895	4,821,586

유동부채	9,005,731	7,252,481	3,277,653	897,784

비유동부채	395,560	431,010	745,679	77,365

순자산	27,834,862	26,769,748	29,272,117	21,621,489

비지배지분의 장부금액	14,078,738	13,786,643	11,417,502	6,247,129

비지배지분에 지급한 배당금	359,982	359,982	-	-

매출	12,895,547	43,561,468	8,151,909	25,875,602

당기순이익	1,425,096	4,776,981	1,200,550	2,991,088

당기총포괄이익	1,425,096	4,776,981	1,200,550	2,865,267

비지배지분에 배분된 당기순이익	652,089	2,149,750	496,908	989,018

비지배지분에 배분된 당기총포괄이익	652,089	2,149,750	496,908	948,076

영업활동현금흐름	614,595	4,211,943	398,876	1,373,167

투자활동현금흐름	1,671,848	(4,516,064)	(14,683,373)	1,851,557

재무활동현금흐름	(401,430)	(512,821)	6,258,753	2,751,337

현금및현금성자산의 순증감	1,885,013	(816,942)	(8,025,744)	5,976,061

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 분기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,284,919	19,040,532	500,207	21,825,658

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	349,807	2,161,911	2,511,718

합 계	2,284,919	19,390,339	2,662,118	24,337,376

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,486,642	18,752,707	500,207	21,739,557

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	330,114	2,209,105	2,539,219

합 계	2,486,642	19,082,821	2,709,312	24,278,776

당분기와 전분기 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

지분상품	수익증권	장기금융상품	지분상품	수익증권	장기금융상품

기초	2,616,105	16,136,603	330,114	931,714	20,810,908	247,713

취득	-	-	20,810	-	-	19,392

평가	(39,931)	478,814	(1,117)	159,722	(382,875)	256

해지	-	(151,059)	-	-	-	-

분기말	2,576,174	16,464,358	349,807	1,091,436	20,428,033	267,361

당분기와 전분기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

파생금융자산	지분상품	수익증권	파생금융자산

기초	1,552,747	656,358	500,207	2,759,166

취득	-	-	-	2,000,000

평가	(47,194)	-	-	130,116

분기말	1,505,553	656,358	500,207	4,889,282

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,325,451	21,325,451

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	500,207	500,207

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	1,511,743	1,511,743

당기손익-공정가치 측정금융자산(*2)	999,975	999,975

소 계	24,337,376	24,337,376

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	20,880,288	-

단기금융상품	17,405,000	-

매출채권및수취채권	18,323,039	-

장기수취채권	993,331	-

장기금융상품	102,469	-

기타비유동금융자산	2,267,582

소 계	59,971,709	-

자산합계	84,309,085	24,337,376

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타지급채무(*3)	15,639,233	-

기타유동금융부채	50,000	-

기타비유동금융부채	110,000	-

유동리스부채	1,509,683	-

비유동리스부채	1,858,087	-

부채합계	19,167,003	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 비상장주식으로 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	장부금액	공정가치(*1)

공정가치로 측정되는 금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	21,239,350	21,239,350

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산(*2)	500,207	500,207

당기손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	1,539,244	1,539,244

당기손익-공정가치 측정금융자산(*2)	999,975	999,975

소 계	24,278,776	24,278,776

공정가치로 측정되는 않는 금융자산

상각후원가 측정 금융자산	현금및현금성자산	27,943,110	-

단기금융상품	22,685,831	-

매출채권및수취채권	14,594,549	-

기타비유동금융자산	1,876,854	-

장기수취채권	1,865,078	-

장기금융상품	100,000	-

소 계	69,065,422	-

자산합계	93,344,198	24,278,776

공정가치로 측정되는 않는 금융부채

상각후원가 측정 금융부채	매입채무및기타지급채무(*3)	12,749,253	-

기타유동금융부채	139,230	-

기타비유동금융부채	10,770	-

유동리스부채	900,237	-

비유동리스부채	1,388,346	-

부채합계	15,187,836	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 비상장주식으로 금융위원회의 "비상장주식에 대한 공정가치 평가 관련 가이드라인"에 따라 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고, 가치변동에 명확한 증거가 없는 경우에 해당되어 취득원가로 측정하였습니다.(*3) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

6.2 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

금융상품 범주	계정명	당분기	전분기

상각후원가 측정
금융자산	이자수익	233,514	126,405

외화환산손익	487,197	109,866

외환차손익	2,036	46,650

매출채권손상차손(환입)	(7,854)	(1,284)

상각후원가 측정금융부채	이자비용	2,537	17,978

외화환산손익	(37,789)	(7,628)

외환차손익	(49,633)	3,338

기타포괄손익-공정가치금융자산	이자수익	142,406	142,360

외화환산손익	-	5,800

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	187,356	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	이자수익	70,583	5,748

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(48,311)	178,612

7. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	256	16

보통예금	20,873,481	27,941,783

기타제예금	6,551	1,311

합 계	20,880,288	27,943,110

8. 매출채권및수취채권

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	17,632,632	(171,132)	17,461,500	14,086,101	(178,986)	13,907,115

미수수익	396,594	-	396,594	331,479	(414)	331,065

미수금	287,792	-	287,792	276,147	-	276,147

단기대여금	59,222	(9,000)	50,222	89,222	(9,000)	80,222

유동 합계	18,376,240	(180,132)	18,196,108	14,782,949	(188,400)	14,594,549

비유동

장기대여금	993,331	-	993,331	1,865,078	-	1,865,078

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	17,104,325	0.20%	33,561	13,579,140	0.20%	27,738

3개월 초과 6개월 이하 연체	380,032	12.75%	48,454	385,964	12.55%	48,454

6개월 초과 9개월 이하 연체	77,015	23.19%	17,857	34,546	51.69%	17,857

9개월 초과 12개월 이하 연체	-	-	-	14,578	89.61%	13,064

12개월 초과 연체	71,260	100.00%	71,260	71,873	100.00%	71,873

합 계	17,632,632	171,132	14,086,101	178,986

(3) 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 금액	178,986	193,497

손상된 매출채권에 대한 손상차손(환입)	(7,854)	6,212

분기말 금액	171,132	199,709

9. 기타자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,425,952	2,498,797

선급비용	844,272	1,172,323

부가세대급금	271,486	-

유동 합계	3,541,710	3,671,120

비유동

장기선급금	586,545	578,954

장기선급비용	35,422	1,960

비유동합계	621,967	580,914

10. 기타비유동금융자산연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

임차보증금	2,049,413	-	2,049,413	1,667,162	-	1,667,162

기타보증금	218,169	-	218,169	209,692	-	209,692

합 계	2,267,582	-	2,267,582	1,876,854	-	1,876,854

11. 재고자산

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	4,632,509	4,236,227

제품	14,930,232	7,489,105

재고자산평가충당금	(208,441)	(176,316)

부재료	543,049	515,331

부재료평가충당금	(78,656)	(78,656)

원재료	1,389,548	1,779,890

원재료평가충당금	(260,492)	(260,492)

재공품	527,356	588,998

미착품	4,041,275	4,171,200

합 계	25,516,380	18,265,287

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실 8,588천원이 발생하였으며, 전분기는 재고자산평가손실 126,704천원이 발생하였습니다.

12. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

(주)노바렉스	-	369,063	-	423,275

(주)펫닥	-	1,810,838	-	1,810,838

(주)메디젠휴먼케어(*1)	-	765,336	-	805,267

(주)헬리녹스	-	500,207	-	500,207

신종자본증권	2,808,655	13,655,703	2,921,706	13,214,897

Alpha Tau Medical Ltd	-	1,915,856	-	2,063,367

합 계	2,808,655	19,017,003	2,921,706	18,817,851

(*1) (주)메디젠휴먼케어의 보통주와 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	21,739,557	21,348,520

취득	-	3,205,000

재분류(*1)	-	151,059

평가이익	237,160	(7,795)

처분	(151,059)	-

기말금액	21,825,658	24,696,784

(*1) 전분기 이전에 피투자기업의 이사 1인 지명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 전분기 중 계약 변경을 통하여 이사 지명 조항을 삭제하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.

13. 공동기업및관계기업투자주식

(1) 당기말 현재 공동기업및관계기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	영업소재지	주요영업활동	결산일	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

관계기업	씨제이 시네마인덱스제일호 투자조합(*1)	한국	영화 제작 펀드 출자	2023년 3월 31일	4.5%	445,299	4.5%	394,895

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합(*2)	한국	이차전지 업체 투자	2023년 3월 31일	1.0%	21,757	-	-

공동기업(*3)	Micro Scooter Japan	일본	이동기기, 악세서리 등 판매	2023년 3월 31일	51%	-	51%	197

합계	467,056	395,092

(*1) 씨제이 시네마인덱스 제일호 투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 4.5%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*2) 피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합에 대한 연결실체의 출자비율은 1.0%이나, 해당 투자조합의 의사결정과정에 참여하고 있으므로 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.(*3) Micro Scooter Japan에 대한 연결실체의 소유지분율은 51%이나, 해당 피투자자들의 관련 활동에 대한 의사결정의 지배력을 다른 당사자와 공유하는 것으로 판단하여 공동기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당기 중 공동기업및관계기업주식의 기중 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	기초	취득	지분법손익	기말

관계기업	씨제이 시네마인덱스제일호 투자조합	394,895	-	50,404	445,299

피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	-	22,000	(243)	21,757

공동기업	Micro Scooter Japan	197	-	(197)	-

합 계	395,092	22,000	49,964	467,056

(3) 당기 중 공동기업및관계기업의 재무정보 등은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호 투자조합	피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	Micro Scooter Japan

유동자산	4,427,113	146,102	753,947

비유동자산	5,483,447	1,999,974	57,167

유동부채	54,740	-	841,862

비유동부채	-	-	50,642

순자산	9,855,820	2,146,076	(81,390)

매출	1,173,715	-	151,204

당기순이익	1,118,975	(23,924)	(81,789)

(4) 당기말 현재 공동기업및관계기업투자회사의 재무상태표 상 순자산에서투자주식에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	씨제이 시네마인덱스제일호 투자조합	피오인베 이차전지 제일호 신기술사업투자조합	Micro Scooter Japan

피투자기업 지배기업 소유주지분	9,855,820	2,146,076	-

투자기업의 유효지분율	4.50%	1.0%	51%

순자산지분금액	443,956	21,461	-

가감: 기타	1,343	296	-

기말금액	445,299	21,757	-

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	26,481,468	-	26,481,468	21,297,248	-	21,297,248

건물	10,654,238	(990,908)	9,663,330	10,651,972	(924,605)	9,727,367

구축물	4,450	(4,450)	-	4,450	(4,302)	148

기계장치	6,080,547	(1,547,272)	4,533,275	4,303,154	(1,450,904)	2,852,250

정부보조금(기계장치)	(34,238)	1,384	(32,854)	(38,042)	3,804	(34,238)

차량운반구	892,882	(291,986)	600,896	850,020	(260,038)	589,982

비품	1,868,080	(655,596)	1,212,484	1,596,028	(589,666)	1,006,362

정부보조금(비품)	(4,534)	1,008	(3,526)	(5,037)	504	(4,533)

시설장치	2,316,254	(911,726)	1,404,528	1,704,588	(793,968)	910,620

공구와기구	222,027	(114,831)	107,196	222,027	(105,753)	116,274

건설중인자산	6,757,498	-	6,757,498	6,332,486	-	6,332,486

정부보조금(건설중인자산)	(324,609)	-	(324,609)	(324,609)	-	(324,609)

사용권자산	5,280,442	(1,820,811)	3,459,631	3,658,026	(1,154,788)	2,503,238

합 계	60,194,505	(6,335,188)	53,859,317	50,252,311	(5,279,716)	44,972,595

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체	사업결합(*1)	상각	환산차이	분기말

토지	21,297,248	4,981,035	-	-	-	-	203,185	26,481,468

건물	9,727,367	2,267	-	154	-	(66,458)	-	9,663,330

구축물	148	-	-	-	-	(148)	-	-

기계장치	2,852,250	1,346,720	-	376,818	-	(96,368)	53,855	4,533,275

정부보조금(기계장치)	(34,238)	-	-	-	-	1,384	-	(32,854)

차량운반구	589,982	30,900	(19,765)	-	30,986	(31,207)	-	600,896

비품	1,006,362	165,428	(63,348)	-	146,803	(47,663)	4,902	1,212,484

정부보조금(비품)	(4,534)	-	-	-	-	1,008	-	(3,526)

시설장치	910,620	24,128	-	-	553,469	(83,689)	-	1,404,528

공구와기구	116,274	-	-	-	-	(9,078)	-	107,196

건설중인자산	6,332,486	513,377	-	(376,818)	-	-	288,453	6,757,498

정부보조금(건설중인자산)	(324,609)	-	-	-	-	-	-	(324,609)

사용권자산	2,503,239	336,594	(48,569)	19,369	1,050,221	(401,223)	-	3,459,631

합 계	44,972,595	7,400,449	(131,682)	19,523	1,781,479	(733,442)	550,395	53,859,317

(*1) 당분기 중 (주)코펜하겐레서피와 사업결합으로 인해 추가되었습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	환산차이	분기말

토지	15,319,524	-	-	-	-	-	15,319,524

건물	6,904,116	-	-	10,148	(48,141)	-	6,866,123

구축물	1,038	-	-	-	(223)	-	815

기계장치	2,341,343	110,851	-	-	(74,944)	-	2,377,250

정부보조금(기계장치)	(38,042)	-	-	-	951	-	(37,091)

차량운반구	104,168	8,000	-	-	(8,788)	-	103,380

비품	936,817	83,090	-	-	(37,799)	240	982,348

정부보조금	(5,037)	-	-	-	252	-	(4,785)

건설중인자산	4,251,027	866,768	-	(58,725)	-	26,832	5,085,902

시설장치	743,871	1,301	-	58,725	(51,019)	-	752,878

공구와기구	134,098	17,400	-	-	(8,650)	-	142,848

사용권자산	2,551,607	235,685	-	-	(258,515)	-	2,528,777

합 계	33,244,530	1,323,095	-	10,148	(486,876)	27,072	34,117,969

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당분기 및 전분기 중 유형자산상각비는 각각 733,443천원(매출원가 571,134천원/판매비관리비 162,309천원), 486,876천원(매출원가133,213천원/판매비관리비 353,663천원)으로 구성되어있습니다.

(3) 재무상태표에 인식된 리스금액당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,983,387	2,077,622

차량운반구	476,243	425,616

합 계	3,459,630	2,503,238

리스부채

유동	1,509,682	900,237

비유동	1,858,087	1,388,346

합 계	3,367,769	2,288,583

당분기 중 신규 계약체결에 의하여 증가한 사용권자산은 천원 입니다.

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 포괄손익계서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	346,858	213,786

차량운반구	54,365	44,729

합 계	401,223	258,515

리스부채에 대한 이자비용	54,757	17,219

소액자산 리스료	27,884	36,633

리스의 총 현금유출액은 당분기 389,245천원, 전분기 324,880원 입니다.

(5) 리스제공자연결실체는 투자부동산을 리스로 제공하고 있습니다. 이러한 리스의 경우에 자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 이전되지 않기 때문에 당사는 관련 리스를 운용리스로 분류하고 있습니다. 주석 16에서는 투자부동산의 운용리스에 관한 정보를 공시하고 있습니다.

다음은 운용리스료에 대한 만기분석 표이며, 보고기간 말 이후에 받게 될 리스료를 할인되지 않은 금액으로 표시하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년 이내	64,050	74,100

1년 초과 ~ 2년 이내	-	11,100

합 계	64,050	85,200

15. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특허권	1,752	2,036

상표권	54,168	44,115

산업재산권	1	1

소프트웨어	124,326	136,437

정부보조금(소프트웨어)	(58,716)	(71,683)

브랜드가치	799,368	834,123

기술력	939,229	1,004,757

고객관계	1,672,701	1,778,376

회원권	870,000	870,000

디자인권	2,799	2,336

영업권	24,813,659	12,263,742

합 계	29,219,287	16,864,240

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	사업결합(*)	상각	환산차이	분기말

특허권	2,036	-	-	(284)	-	1,752

상표권	44,115	3,841	10,192	(4,567)	587	54,168

산업재산권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	136,437	-	-	(12,268)	157	124,326

정부보조금	(71,683)	-	-	12,967	-	(58,716)

브랜드가치	834,123	-	-	(34,755)	-	799,368

기술력	1,004,757	-	-	(65,528)	-	939,229

고객관계	1,778,376	-	-	(105,675)	-	1,672,701

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	2,336	-	660	(197)	-	2,799

영업권	12,263,742	-	12,549,917	-	-	24,813,659

합 계	16,864,240	3,841	12,560,769	(210,307)	744	29,219,287

(*) 당분기 중 합병된 종속회사로 인해 추가된 금액입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	사업결합	상각	환산차이	분기말

특허권	3,172	-	-	(284)	-	2,888

상표권	51,537	4,168	-	(3,574)	104	52,235

산업재산권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	170,772	11,500	-	(12,005)	91	170,358

정부보조금	(85,733)	-	-	4,863	-	(80,870)

브랜드가치	-	-	973,143	(34,755)	-	938,388

기술력	1,266,868	-	-	(65,528)	-	1,201,340

고객관계	1,690,555	-	510,523	(105,675)	-	2,095,403

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	1,795	-	-	(100)	-	1,695

영업권	14,315,905	-	(752,218)	-	-	13,563,687

합 계	18,284,872	15,668	731,448	(217,058)	195	18,815,125

당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	3,057,958	156,255	3,214,213	3,057,958	156,254	3,214,212

감가상각누계액	-	(32,821)	(32,821)	-	(31,563)	(31,563)

장부금액	3,057,958	123,434	3,181,392	3,057,958	124,691	3,182,649

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	3,057,958	124,691	3,182,649

대체(*)	-	(154)	(154)

감가상각	-	(1,103)	(1,103)

기말	3,057,958	123,434	3,181,392

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,748,208	317,222	7,065,430

대체(*)	-	(10,148)	(10,148)

감가상각	-	(2,280)	(2,280)

기말	6,748,208	304,794	7,053,002

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.(3) 임대수익은 당분기 및 전분기 중 각각 21,000천원, 34,770천원을 인식하였으며, 발생 비용은 감가상각비로서 당분기 및 전분기 중 각각 1,103천원, 2,280천원을 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타지급채무

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	13,023,532	10,287,005

미지급금	2,615,700	2,462,512

미지급비용	735,826	790,668

합 계	16,375,058	13,540,185

18. 기타유동부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	283,181	171,925

부가세예수금	496,050	413,767

선수금	390,800	526,288

미지급배당금	1,907,035	-

선수수익	49,053	-

합 계	3,126,119	1,111,980

19. 기타금융부채

연결회사의 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동임대보증금	50,000	139,230

비유동임대보증금	110,000	10,770

합 계	160,000	150,000

20. 충당부채

(1) 회사의 충당부채는 모두 비유동이며, 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

복구충당부채	233,774	146,008

(2) 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	146,008	141,767

순증감	84,799	-

상각	2,967	1,060

기말	233,774	142,827

21. 자본금 및 기타자본항목

(1) 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	20,711,686주	19,938,160주

자본금	10,355,843,000	9,969,080,000

(2) 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행주식수	19,938,160	19,938,160

주식배당	773,526	-

기말 발행주식수(*)	20,711,686	19,938,160

(*) 2023년 3월 29일 정기주주총회를 통하여 주식배당이 승인되어 신주 773,526주가 추가 발행되었습니다.(3) 연결회사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,969,080	9,969,080

주식배당	386,763	-

기말	10,355,843	9,969,080

(4) 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	63,768,558	63,768,558

주식매수선택권	3,036,588	2,751,908

기타자본잉여금	3,431,709	1,693,396

합 계	70,236,855	68,213,862

(5) 연결회사의 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	68,213,862	67,594,064

주식선택권	284,680	284,680

기타자본잉여금(*)	1,738,313

기말	70,236,855	67,878,744

(*) 당분기에 지배기업과 합병된 (주)코펜하겐레서피와 종속회사 (주)지오인포테크이노베이션의 유상증자로 인한 지분율 변경으로 변동되었습니다.(6) 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(7,560,823)	(7,560,823)

자기주식수	600,000주	600,000주

(7) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(4,398,828)	(4,586,184)

해외사업환산손익	326,061	(185,970)

합계	(4,072,767)	(4,772,154)

22. 이익잉여금연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	481,663	326,958

미처분이익잉여금	77,876,688	74,505,321

합 계	78,358,351	74,832,279

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

23. 주식기준보상

(1) 당분기말 현재 지배기업에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

약정유형	주식선택권부여

부여방법	신주발행

부여일	2020년 8월 5일

부여수량	621주 (무상증자 후 464,508주)

행사기간	2023.08.06 ~ 2029.08.05

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

(2) 주식선택권은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

무위험이자율	1.27%

예상주가변동성	58.33%

행사가격(*)	3,217

부여일 주식가격	9,160

부여일 현재 주식매수선택권의 공정가치	7,354

(*) 2023년 3월 29일 정기주주총회에서 의결된 주식배당으로 인한 주식수 변경으로 행사가격이 3,342원에서 3,217원으로 변동되었습니다.

(3) 당분기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수량(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	464,508	3,217

기말 미행사분	464,508	3,217

(4) 당분기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 주식보상비용은 284,680천원입니다.

24. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,998,461	3,013,001

퇴직급여	434,671	231,369

복리후생비	342,808	223,121

합계	4,775,940	3,467,491

(2) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	89,077	-

장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근로용역에 대해 제공받는 유급휴가와 포상에 대한 비용이며, 당분기 중 급여에 포함되어 비용으로 인식된 금액은 4,758천원입니다.(3) 확정기여제도당사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당분기 및 전분기 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 434,671천원 및 231,369천원입니다.

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 수익의 내역연결실체의 주요 수익은 TV홈쇼핑, 인터넷쇼핑몰 등을 통하여 재화를 판매하거나 또는 판매의 주선을 통하여 재화를 공급하거나 용역을 제공함으로서 발생됩니다. 수익은 고객과의 계약을 원천으로 합니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기,유의적인 지급조건	수익인식 정책

상품 및 제품매출	연결실체가 통제하고 있던 제품 및 상품을 고객에게 인도하는 시점에 통제가 이전됩니다.	연결실체는 고객이 주문 및 결제한 상품 및 제품이 약속된 장소에서 고객에게 인도되어 고객에게 물리적 점유를 이전한 시점에 수익을 인식합니다.연결실체는 고객에게 반품권을 부여하고 있으며, 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 매우 높은 정도까지 수익을 인식합니다.

고객충성제도(판매적립금부채)	연결실체는 고객에게 고객의 구매금액 중 일정금액 또는 일정비율로 미래에 상품 구매에 사용할수 있는 고객의 선택권인 적립금 및 할인권을 부여하고 있습니다.	연결실체는 상품의 판매금액의 일정률을 적용하여 거래대가를 배분하며 배분된 적립금 금액을 계약부채로 인식합니다. 연결실체는 적립금과 관련하여 인식한 계약부채를 고객이 해당 적립금을 사용하거나 해당 적립금의 사용기한이 소멸하는시점에 수익으로 인식합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	11,757,383	8,564,291

제품매출	43,790,077	38,902,831

매출환입및에누리	(433,897)	(394,199)

기타매출	1,129,819	656,364

합 계	56,243,382	47,729,287

연결회사의 수익은 모두 한시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산 : 반품회수권	50,261	46,682

계약부채 : 판매적립금부채	241,369	249,276

계약부채 : 반품충당부채	142,471	151,847

계약부채 : 선수금	390,801	526,288

(4) 당분기와 전분기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	분기말

계약자산 : 반품회수권	46,682	50,261	46,682	50,261

계약부채 : 판매적립금부채	249,275	223,273	231,179	241,369

계약부채 : 반품충당부채	151,050	142,471	151,050	142,471

계약부채 : 선수금	526,288	390,801	526,288	390,801

② 전분기(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	분기말

계약자산 : 반품회수권	17,150	25,668	17,150	25,668

계약부채 : 판매적립금부채	187,011	454,166	214,333	426,844

계약부채 : 반품충당부채	68,787	94,514	68,787	94,514

계약부채 : 선수금	583	-	583	-

26. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,869,405	1,955,692

퇴직급여	329,690	150,818

복리후생비	197,328	103,829

여비교통비	156,559	98,536

접대비	143,197	76,695

세금과공과금	169,114	93,969

감가상각비	162,309	95,148

투자부동산상각비	1,103	2,280

사용권자산상각비	357,087	258,515

지급임차료	220,913	128,166

수선비	20,963	5,767

주식보상비용	284,680	284,680

광고선전비	3,891,891	3,966,481

운반비	826,551	430,478

보험료	119,492	96,198

차량유지비	48,975	27,173

판매촉진비	106,094	75,716

건물관리비	33,933	18,447

수취채권손상차손(환입)	(7,854)	6,212

무형고정자산상각	210,307	217,805

방송.판매수수료	11,086,670	10,906,663

방송.판매경비	1,017,293	800,571

지급수수료	1,306,732	1,187,521

외주용역비	504,037	325,815

포장비	18,830	26,021

사무용품비	13,043	7,769

연구개발비	97,216	-

기타	299,245	134,831

합계	24,484,803	21,481,796

27. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(2,846,614)	(3,392,548)

원재료 및 부재료 매입액	9,137,424	8,025,541

상품매입액	4,159,182	3,712,197

급여	3,998,461	3,013,001

퇴직급여	434,671	231,369

복리후생비	342,808	223,121

감가상각비	332,220	229,874

투자부동산상각비	1,103	2,280

사용권자산상각비	401,223	258,515

무형고정자산상각비	210,307	217,805

광고선전비	3,891,891	3,966,481

방송.판매수수료	11,086,670	10,906,663

방송.판매경비	1,017,293	800,571

외주가공비	11,177,735	8,279,349

지급수수료	1,362,454	1,187,521

포장비	797,355	539,393

운반비	1,342,359	715,880

주식보상비용	284,680	284,680

외주용역비	504,037	325,815

기타	1,243,559	2,688,665

합 계	48,878,818	42,216,173

28. 기타수익 및 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익:

수입임대료	21,000	34,770

매각예정자산처분이익	-	194,514

유형자산처분이익	33,508

정부보조금수입	11,363	5,974

잡이익	20,212	121,461

합 계	86,083	356,719

기타비용:

기부금	3,600	123,600

유형자산처분손실	-	325

지분법손실	197	-

잡손실	24,848	2,242

합 계	28,645	126,167

29. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익:

이자수익	375,920	274,513

배당금수익	-	-

외환차익	23,833	104,609

외화환산이익	486,777	115,914

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	621	178,847

합 계	887,151	673,883

금융비용:

이자비용	44,090	23,841

외환차손	71,430	54,621

외화환산손실	37,369	7,876

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	48,932	235

합 계	201,821	86,573

30. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당분기 및 전분기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 18.43%, 29.50%입니다.31. 주당순손익(1) 기본주당순이익

주당순이익은 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익	5,437,761,955	3,584,606,498

가중평균유통보통주식수(*)	19,338,160	19,638,160

보통주기본주당순이익	281	183

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다.당분기 중 희석성 잠재적 보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.전분기의 희석주당순이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	전분기

지배기업소유주지분 당기순이익	3,584,606,498

희석주당순이익 산정을 위한 희석당기순이익	3,584,606,498

가중평균희석유통보통주식수(*)	19,849,892

희석주당순이익	181

(*) 전분기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(보고기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하여 해당 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 고려하여 가중평균희석유통보통주식수를 산정했습니다.

32. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	6,612,917	4,393,160

손익조정항목:	1,910,814	2,206,271

법인세비용	1,494,415	1,937,815

이자비용	44,090	23,841

수취채권손상차손(환입)	(7,854)	6,212

유형자산감가상각비	332,220	228,361

사용권자산상각비	401,223	258,515

무형자산상각비	210,307	217,805

주식보상비용	284,680	284,680

투자부동산상각비	1,103	2,280

외화환산손실	37,369	7,876

장기종업원급여	4,758	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(621)	(178,847)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	48,932	235

지분법이익	(50,404)	-

지분법손실	440	-

외화환산이익	(486,777)	(115,914)

이자수익	(375,920)	(274,513)

매각예정자산처분이익	-	(194,514)

유형자산처분이익	(33,508)	-

재고자산폐기손실	8,588	4,709

재고자산평가손실(환입)	-	(2,270)

기타	(2,227)	-

영업활동으로 인한 자산부채의변동	(2,208,236)	(4,366,982)

매출채권의 감소(증가)	(3,054,470)	47,357

미수금의 감소(증가)	48,894	161,288

상각후원가측정금융자산의 감소(증가)	1,100,000	-

선급금의 감소(증가)	186,430	311,109

장기선급금의 감소(증가)	883	(130,191)

선급비용의 감소(증가)	331,490	277,629

재고자산의 감소(증가)	(2,908,586)	(3,375,040)

반품자산의 감소(증가)	(3,580)	(8,518)

금융리스채권의 감소(증가)	9,000	-

매입채무의 증가(감소)	2,158,299	(777,927)

미지급금의 증가(감소)	(214,995)	410,504

선수수익의 증가(감소)	49,053	-

예수금의 증가(감소)	73,651	(168,124)

부가세예수금의 증가(감소)	(175,494)	(414,363)

선수금의 증가(감소)	(145,071)	(981,445)

미지급비용의 증가(감소)	6,239	(71,491)

반품충당부채의 증가(감소)	(8,580)	25,727

계약부채의 증가(감소)	(7,907)	239,833

연차수당충당부채의 증가(감소)	(13,476)	86,670

미지급배당금의 증가(감소)	359,982	-

영업으로부터 창출된 현금흐름	6,315,495	2,232,449

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

투자부동산의 유형자산 대체	-	13,201

리스로 취득한 자산	336,594	235,685

건설중인자산의 유형자산 대체	376,818	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기

현재가치할인차금 상각	사업 결합	계약체결 등

리스부채	2,288,583	(416,118)	54,757	1,168,509	272,038	3,367,769

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	분기

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

리스부채	2,281,851	(295,466)	17,219	233,264	2,236,868

33. 우발사항과 약정사항(1) 당분기말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터 1,859백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. (주)지오인포테크이노베이션은 공동기업 투자회사인 Micro Scooter에 294심만 엔화의 연대보증을 제공하고 있습니다. 또한, 건물 건축허가, 외국인 근로자의 고용 및 국가 지원사업 지급보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 330백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) (주)지오인포테크이노베이션의 기존주주는 (주)지오인포테크이노베이션이 신규상장을 위한 노력을 하지 않는 등의 일정 상황에 해당하는 경우, 주주간계약에 따라 보유하고 있는 주식을 (주)지오인포테크이노베이션에 자기주식으로 매도할 수 있는 주식매수요청권을 가지고 있습니다. 주식매수요청권을 행사 할 수 있었음에도 기존주주가 요건 충족일로부터 3개월이 되는 날까지 주식매수요청권을 행사하지 않을 경우 주식매수요청권은 소멸합니다. 한편, 기존주주의 주식매수요청권이 소멸된 경우 지배기업은 기존주주가 보유하고 있는 주식의 30%까지 매수할 수 있는 주식매도요구권을 가지고 있습니다.

34. 특수관계자

(1) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당분기	전분기

최대주주	배당금 지급	-	1,047,232

(2) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,131,645	521,484

퇴직급여	124,656	88,356

장기종업원급여	1,622	-

주식기준보상	262,676	263,134

합 계	1,520,599	872,974

35. 영업부문 정보연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업내용

건강기능식품 부문(*)	건강기능식품 제조 및 판매

모빌리티 기기부문	이동기기, 악세서리 등 판매

금융투자 부문	신기술사업자에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리

유아동의류 부문	유아동 의류 및 악세서리 등 판매

(*) 당기중 (주)코펜하겐레서피가 지배기업에 흡수합병되어 전기말로 분류하였던 반려동물 영업 부문은 건강기능식품 영업 부문으로 합산하여 표기하였습니다.(1) 당분기와 전분기의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	50,963,053	(3,052,249)	47,910,804	(672,425)	6,407,524

모빌리티 기기	5,224,494	-	5,224,494	(134,971)	641,031

금융투자	179,651	-	179,651	(6,109)	(101,126)

유아동의류	2,928,433	-	2,928,433	(131,348)	654,523

내부거래 조정	-	-	-	(237,388)

합 계	59,295,631	(3,052,249)	56,243,382	(813,505)	7,364,564

② 전분기(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	49,331,678	(1,598,373)	47,733,305	(580,824)	5,487,499

모빌리티 기기	4,589,542	4,589,542	(125,371)	493,125

내부거래 조정	-	-	-	(467,510)

합 계	53,921,220	(1,598,373)	52,322,847	(706,195)	5,513,114

(2) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채	보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채

건강기능식품	209,716,772	5,059,997	36,034,637	203,704,496	21,291,478	29,840,820

모빌리티 기기	30,851,921	17,000,769	2,460,617	22,596,638	(2,402,497)	975,150

금융투자	10,008,305	188,270	238,589	9,996,880	482,179	125,366

유아동의류	7,145,383	-	1,782,715	-	-	-

내부거래 조정	(56,170,928)	(1,130,792)	(12,792,600)	(53,893,671)	(17,923,422)	(10,184,909)

합 계	201,551,453	21,118,244	27,723,958	182,404,343	1,447,737	20,756,426

(3) 당분기와 전분기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	51,108,197	44,116,502

중국 및 동남아	5,020,478	3,461,383

유럽	114,707	151,402

합 계	56,243,382	47,729,287

(4) 당분기와 전분기의 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	7,718,090	13.72%	6,819,061	14.29%

고객2	6,567,459	11.68%	8,267,094	17.32%