에이치피오 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11 (당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 06월 30일까지
제 10 (전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 06월 30일까지
주식회사 에이치피오와 그 종속기업

1. 연결대상회사의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 에이치피오(이하 '지배기업' 또는 '당사')는 건강기능식품 등을 판매할 목적으로 2012년 4월 6일자로 설립되었으며, 2021년 5월 14일자로 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 서울특별시 영등포구 양평로에 본사가 소재하고 있으며, 당기말 현재 지배기업과 그 종속기업(이하 '연결회사')의 자본금은 9,969,080천원입니다. 당반기말 현재 지배기업의 주요 주주는 이현용 외 특수관계인(70.83%) 등 으로 구성되어 있습니다.

(2) 종속기업의 현황당반기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요 영업활동	사용재무제표일	지분율(*1)

당반기말	전기말

(주)비오팜	한국	건강기능식품 제조 및 판매업	6월 30일	50.01%	50.01%

Highandgogo Denps (Shanghai)trading Co. Ltd.	중국	건강기능식품 판매업	6월 30일	100.00%	100.00%

SAN.PIO S.L.	스페인	건강기능식품 판매업	6월 30일	100.00%	100.00%

DENPS ApS	덴마크	건강기능식품 판매업	6월 30일	100.00%	100.00%

(주)코펜하겐레서피	한국	반려동물 건강보조식품 제조 및 판매업	6월 30일	100.00%	100.00%

(주)피오인베스트먼트	한국	신기술사업에 대한 투자	6월 30일	100.00%	100.00%

(주)지오인포테크이노베이션	한국	이동기기, 스포츠용품 판매업	6월 30일	65.00%	65.00%

Micro Scooter Japan(*2)	일본	이동기기, 스포츠용품 판매업	6월 30일	51.00%	51.00%

DENPS GLOBAL PTE. LTD.(*3)	싱가폴	건강기능식품 및 생활용품 판매업	6월 30일	70.00%	-

(*1) 지배기업과 종속기업의 지분율을 합산한 지분율입니다.(*2) (주)지오인포테크이노베이션의 종속기업입니다.(*3) 당반기 중 신규 설립되었습니다.

(3) 종속기업의 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	34,864,328	9,733,716	25,130,612	23,006,865	3,137,845	3,137,845

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	4,666,910	730,748	3,936,162	6,080,802	1,282,474	1,282,474

SAN.PIO S.L.	6,041,387	1,505,981	4,535,406	-	(6,538)	(6,538)

DENPS ApS	3,560,502	594,873	2,965,629	1,993,605	361,537	361,537

(주)코펜하겐레서피	1,084,076	1,708,491	(624,415)	100,965	(405,754)	(405,754)

(주)피오인베스트먼트	10,204,546	52,753	10,151,793	-	(140,658)	(140,658)

(주)지오인포테크이노베이션	19,724,644	2,106,058	17,618,586	15,356,570	1,637,265	1,611,885

Micro Scooter Japan	781,746	812,010	(30,264)	429,755	(226,079)	(226,079)

DENPS GLOBAL PTE. LTD.	4,486,804	978,612	3,508,192	-	(198,211)	(198,211)

② 전반기(단위: 천원)

구 분	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	당기순손익	총포괄손익

(주)비오팜	26,838,292	7,357,839	19,480,453	19,119,927	2,879,771	2,879,771

DENPS(Shanghai) Trading co., Ltd.	3,341,666	1,576,538	1,765,128	4,300,849	682,124	682,124

SAN.PIO S.L.	4,554,730	-	4,554,730	-	(28,952)	(28,952)

DENPS ApS	2,777,111	2,308,022	469,089	2,108,549	363,934	363,934

(주)코펜하겐레서피	501,009	501,179	(170)	-	(9,171)	(9,171)

(4) 비지배지분의 중요한 주요 종속기업의 요약 재무상태, 경영성과 및 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	(주)비오팜	(주)지오인포테크이노베이션

당반기말	전기말	당반기말	전기말

비지배지분 지분율	49.99%	49.99%	35.00%	35.00%

유동자산	17,504,707	16,578,753	15,060,257	12,758,838

비유동자산	17,359,620	13,587,891	4,664,387	4,624,313

유동부채	9,595,373	7,634,637	2,090,269	1,617,064

비유동부채	138,342	179,258	15,789	10,845

순자산	25,130,612	22,352,749	17,618,586	15,755,242

비지배지분의 장부금액	13,446,403	11,996,876	6,178,779	5,634,668

비지배지분에 지급한 배당금	-	359,982	-	-

매출	23,006,865	38,711,004	15,356,570	-

당기순이익	3,137,845	5,752,067	1,637,265	-

당기총포괄이익	3,137,845	5,752,067	1,611,885	-

비지배지분에 배분된 당기순이익	1,449,527	2,637,544	1,064,222	-

비지배지분에 배분된 당기총포괄이익	1,449,527	2,637,544	1,047,725	-

영업활동현금흐름	1,734,778	6,803,193	1,583,229	-

투자활동현금흐름	(5,157,820)	(4,816,627)	(2,166,545)	-

재무활동현금흐름	1,578,942	(433,843)	(112,914)	-

현금및현금성자산의 순증감	(1,844,100)	1,552,723	(696,230)	-

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용연결회사의 반기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

반기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. COVID-19로 인한 영향과 정부지원정책에 따른 추정 불확실성이 존재하며,향후 변동대가의 추정치, 매출채권의 회수가능성, 충당부채의 인식 등에 미칠 영향이당반기말 현재 합리적으로 추정될 수 없으므로 이로 인한 영향은 반기연결재무제표에 반영되지 않았습니다.

② 공정가치 측정연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지않은 공시가격

ㆍ수준 2 : 수준 1 의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 반기의 법인세의 인식과 측정에 대한 정책은 주석 30에 기재하였습니다.

4. 재무위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 외환위험, 가격위험, 이자율위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험에 대한 목표, 정책, 위험평가 및 관리절차 등에 관한 사항은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 유의적인 변동이 없습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

5.2 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,575,399	17,875,505	2,000,156	26,451,060

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,337,474	4,896,447	8,233,921

합 계	6,575,399	21,212,979	6,896,603	34,684,981

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	785,841	18,562,523	2,000,156	21,348,520

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	5,968,925	759,010	6,727,935

합 계	785,841	24,531,448	2,759,166	28,076,455

당반기와 전반기 중 수준 2에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

지분상품	수익증권	장기금융상품	지분상품	장기금융상품

기초	931,714	20,810,908	247,713	1,107,409	159,529

취득	-	-	38,784	-	135,882

평가	291,494	(1,108,301)	667	(139,757)	(78)

반기말	1,223,208	19,702,607	287,164	967,652	295,333

당반기와 전반기 중 수준 3에 포함되는 금융상품의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

파생금융자산	지분상품	수익증권	파생금융자산	파생금융자산

기초	759,010	2,000,156	-	-	902,137

취득	999,975	-	2,900,000	-	-

재분류(*)	-	-	-	1,499,949	-

평가	237,461	-	-	-	(113,851)

반기말	1,996,446	2,000,156	2,900,000	1,499,949	788,286

(*) 전반기 중 계약 변경을 통하여 관계기업투자주식에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류 되었습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당반기와 전반기 중 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 당반기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	34,252,130	-	-	34,252,130

단기금융상품	20,748,586	-	-	20,748,586

매출채권및수취채권	13,925,278	-	-	13,925,278

기타비유동금융자산	1,734,996	-	-	1,734,996

장기매출채권및수취채권	1,111,584	-	-	1,111,584

장기금융상품	100,000	-	-	100,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	8,233,921	8,233,921

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	26,451,060	-	26,451,060

합 계	71,872,574	26,451,060	8,233,921	106,557,555

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*1)	12,113,952

단기차입금	2,000,000

기타유동금융부채	50,000

기타비유동금융부채	100,000

리스부채	2,058,745

합 계	16,322,697

(*1) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

(2) 전기말1) 금융자산(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	46,513,626	-	-	46,513,626

단기금융상품	15,170,315	-	-	15,170,315

매출채권및수취채권	12,418,832	-	-	12,418,832

기타비유동금융자산	1,648,974	-	-	1,648,974

장기매출채권및수취채권	1,182,609	-	-	1,182,609

장기금융상품	116,104	-	-	116,104

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,727,935	6,727,935

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	21,348,520	-	21,348,520

합 계	77,050,460	21,348,520	6,727,935	105,126,915

2) 금융부채(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채

매입채무및기타지급채무(*1)	11,874,248

기타유동금융부채	92,500

기타비유동금융부채	100,000

리스부채	2,281,851

합 계	14,348,599

(*1) 종업원급여 관련 금액은 제외되었습니다.

6.2 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가 측정 금융자산 :

- 이자수익	248,656	71,508

- 외화환산손익	48,927	233,558

- 외환차손익	176,720	9,236

- 수취채권손상차손(환입)	(144,817)	13,754

상각후원가 측정 금융부채 :

- 이자비용	83,695	-

- 외화환산손익	7,492	5,008

- 외환차손익	(82,747)	(3,149)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 이자수익	5,748	-

- 파생금융자산 평가손익	-	(88,804)

- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	259,398	(78)

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

- 이자수익	288,681	-

- 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(987,732)	-

7. 현금및현금성자산 (1) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금	16	21

보통예금(*)	34,248,560	46,511,071

기타제예금	3,554	2,534

합 계	34,252,130	46,513,626

(*) 연결실체는 보통예금 중 2,400백만원을 단기차입금에 대한 담보로 제공하고 있습니다(주석 18 참조).

8. 매출채권및수취채권

(1) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 매출채권및수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

유동

매출채권	13,145,533	(48,680)	13,096,853	11,845,632	(193,497)	11,652,135

미수수익	192,272	(414)	191,858	159,786	(2,546)	157,240

미수금	176,567	-	176,567	352,433	-	352,433

단기대여금	469,000	(9,000)	460,000	109,000	(9,000)	100,000

유동 합계	13,983,372	(58,094)	13,925,278	12,623,875	(205,043)	12,418,832

비유동

장기대여금	1,111,584	-	1,111,584	1,182,609	-	1,182,609

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권의 연령별 장부금액과 손상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	기대손실율	손상금액	매출채권	기대손실율	손상금액

연체되지 않은 채권	12,738,636	0.05%	6,555	11,358,098	0.35%	39,231

3개월 초과 6개월 이하 연체	322,125	1.20%	3,865	338,082	12.62%	42,666

6개월 초과 9개월 이하 연체	32,975	6.70%	2,209	75,333	49.75%	37,481

9개월 초과 12개월 이하 연체	35,385	55.50%	19,639	-	-	-

12개월 초과 연체	16,412	100.00%	16,412	74,119	100.00%	74,119

합 계	13,145,533	48,680	11,845,632	193,497

(3) 당반기와 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 금액	193,497	144,763

손상된 매출채권에 대한 손상차손(환입)	(144,817)	13,754

반기말 금액	48,680	158,517

9. 기타자산연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동

선급금	1,589,295	1,126,777

선급비용	2,425,398	1,259,254

부가세대급금	68,644	-

유동 합계	4,083,337	2,386,031

비유동

장기선급금	598,614	823,147

장기선급비용	1,960	1,960

비유동합계	600,574	825,107

10. 기타비유동금융자산연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타비유동금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

임차보증금	1,549,506	-	1,549,506	1,460,727	-	1,460,727

기타보증금	185,490	-	185,490	188,247	-	188,247

합 계	1,734,996	-	1,734,996	1,648,974	-	1,648,974

11. 매각예정자산연결회사는 매각예정자산으로 분류되어 있던 2,406백만원(토지 761백만원, 건물 및 비품 1,645백만원)은 2022년 2월 25일 매각이 완료되었으며, 관련 매각이익은 195백만원입니다.

12. 재고자산

연결회사의 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상품	2,831,657	3,453,146

제품	8,503,408	5,222,395

재고자산평가충당금	(81,494)	(2,270)

부재료	684,791	570,550

부재료평가충당금	(99,895)	(80,658)

원재료	1,308,144	1,369,673

원재료평가충당금	(219,472)	(246,227)

재공품	501,734	104,498

미착품	1,619,958	1,319,971

합 계	15,048,831	11,711,078

당반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입 9,782천원이 발생하였으며, 전반기는 재고자산평가손실 352,796천원이 발생하였습니다.

13. 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

(주)노바렉스	611,096	785,841

(주)펫닥	1,499,949	1,499,949

(주)메디젠휴먼케어(*1)	1,223,207	931,714

(주)헬리녹스	500,207	500,207

신종자본증권(*2)	16,652,298	17,630,809

Alpha Tau Medical Ltd(*3)	5,964,303	-

합 계	26,451,060	21,348,520

(*1) (주)메디젠휴먼케어의 보통주와 상환전환우선주를 보유하고 있으며, 상환전환우선주는 당기손익-공정가치 측정 금융자산으로 계상하고 있습니다.

(*2) 전기 중 신규 취득하였습니다.(*3) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	21,348,520	1,903,469

취득	6,217,804	-

재분류(*1)	-	1,499,949

평가이익	(1,266,323)	(31,436)

대체(*2)	151,059	-

기말금액	26,451,060	3,371,982

(*1) 전반기 이전에 피투자기업의 이사 1인 지명권을 보유하고 있어 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였으나, 전반기 중 계약 변경을 통하여 이사 지명 조항을 삭제하여 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산으로 재분류하였습니다.(*2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 대체되었습니다.

14. 유형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	19,353,499	-	19,353,499	15,319,524	-	15,319,524

건물	8,629,480	(897,330)	7,732,150	7,689,315	(785,199)	6,904,116

구축물	4,450	(3,857)	593	4,450	(3,412)	1,038

기계장치	3,705,645	(1,284,014)	2,421,631	3,509,716	(1,168,373)	2,341,343

정부보조금(기계장치)	(246,842)	1,902	(244,940)	(41,500)	3,458	(38,042)

차량운반구	409,407	(208,871)	200,536	283,543	(179,375)	104,168

비품	1,550,717	(558,031)	992,686	1,416,647	(479,830)	936,817

정부보조금(비품)	(5,038)	505	(4,533)	(6,045)	1,008	(5,037)

시설장치	1,526,718	(659,930)	866,788	1,294,034	(550,163)	743,871

공구와기구	221,577	(87,635)	133,942	204,030	(69,932)	134,098

사용권자산	3,468,500	(1,153,438)	2,315,062	3,391,455	(839,848)	2,551,607

건설중인자산	6,149,668	-	6,149,668	4,251,027	-	4,251,027

합 계	44,767,781	(4,850,699)	39,917,082	37,316,196	(4,071,666)	33,244,530

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	대체(*)	상각	환산차이	반기말

토지	15,319,524	-	4,033,975	-	-	19,353,499

건물	6,904,116	726,891	200,164	(99,021)	-	7,732,150

구축물	1,038	-	-	(445)	-	593

기계장치	2,341,343	233,972	-	(153,684)	-	2,421,631

정부보조금(기계장치)	(38,042)	(208,800)	-	1,902	-	(244,940)

차량운반구	104,168	125,864	-	(29,496)	-	200,536

비품	936,817	134,616	-	(78,790)	43	992,686

정부보조금(비품)	(5,037)	-	-	504	-	(4,533)

시설장치	743,871	173,959	58,725	(109,767)	-	866,788

공구와기구	134,098	17,547	-	(17,703)	-	133,942

사용권자산	2,551,607	283,725	-	(520,270)	-	2,315,062

건설중인자산	4,251,027	4,646,120	(2,771,224)	-	23,745	6,149,668

합 계	33,244,530	6,133,894	1,521,640	(1,006,770)	23,788	39,917,082

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	대체(*)	상각	환산차이	반기말

토지	15,375,204	773,751	-	-	-	-	16,148,955

건물	2,583,362	1,790,171	-	4,307,926	(79,773)	-	8,601,686

구축물	1,928	-	-	-	(445)	-	1,483

기계장치	611,468	136,650	-	1,213,500	(91,058)	-	1,870,560

정부보조금(기계장치)	-	-	-	(41,500)	1,383	-	(40,117)

차량운반구	186,040	7,000	(21,006)	-	(25,828)	-	146,206

비품	276,671	536,103	(683)	12,090	(39,670)	1,624	786,135

정부보조금	-	-	-	(6,045)	403	-	(5,642)

정부보조금	(105,898)	(19,176)	-	125,074	-	-	-

시설장치	39,357	24,488	-	131,473	(27,322)	-	167,996

공구와기구	59,659	42,130	-	-	(10,091)	-	91,698

사용권자산	297,232	188,009	-	-	(116,097)	(199)	368,945

건설중인자산	6,937,559	2,996,875	-	(5,784,642)	-	(80)	4,149,712

합 계	26,262,582	6,476,001	(21,689)	(42,124)	(388,498)	1,345	32,287,617

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당반기 및 전반기 중 유형자산상각비는 각각 1,006,770천원(매출원가 274,825천원/판매비관리비 731,945천원), 388,498천원(매출원가 179,332천원/판매비관리비 209,166천원)으로 구성되어있습니다.

(3) 재무상태표에 인식된 리스금액당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	1,954,247	2,192,489

차량운반구	360,815	359,118

합 계	2,315,062	2,551,607

리스부채

유동	830,674	874,521

비유동	1,228,071	1,407,330

합 계	2,058,745	2,281,851

당반기 중 신규 계약체결에 의하여 증가한 사용권자산은 283,725천원 입니다.

(4) 포괄손익계산서에 인식된 금액당반기와 전반기 중 리스와 관련해서 포괄손익계서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	427,573	57,109

차량운반구	92,697	58,988

합 계	520,270	116,097

리스부채에 대한 이자비용	31,752	3,463

소액자산 리스료	85,310	14,696

리스의 총 현금유출액은 당반기 632,651천원, 전반기 101,496원 입니다.

15. 무형자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

특허권	2,604	3,172

상표권	51,632	51,537

산업재산권	1	1

소프트웨어	158,223	170,773

정부보조금(소프트웨어)	(85,007)	(85,733)

브랜드가치	903,633	-

기술력	1,135,812	1,266,868

고객관계	1,989,727	1,690,555

회원권	870,000	870,000

디자인권	2,647	1,795

영업권	12,263,742	14,315,905

합 계	17,293,014	18,284,873

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	사업결합(*)	상각	환산차이	반기말

특허권	3,172	-	-	(568)	-	2,604

상표권	51,537	7,536	-	(7,892)	451	51,632

산업재산권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	170,772	11,500	-	(25,325)	1,276	158,223

정부보조금(소프트웨어)	(85,733)	(9,000)	-	9,726	-	(85,007)

브랜드가치	-	-	973,143	(69,510)	-	903,633

기술력	1,266,868	-	-	(131,056)	-	1,135,812

고객관계	1,690,555	-	510,523	(211,351)	-	1,989,727

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	1,795	1,107	-	(255)	-	2,647

영업권	14,315,905	-	(2,052,163)	-	-	12,263,742

합 계	18,284,872	11,143	(568,497)	(436,231)	1,727	17,293,014

(*) 주석 37에서 설명하는 바와 같이, (주)지오인포테크이노베이션의 취득자산에 대한 공정가치 평가로 인한 조정금액입니다. 당반기말 현재 해당 사업결합 회계처리가 잠정적으로 결정되어 영업권의 최초배분을 완료할 수 없어 현금창출단위에 배분하지않았습니다.

② 전반기(단위: 천원)

구분	기초	취득	대체(*)	상각	환산차이	반기말

특허권	4,308	-	-	(568)	-	3,740

상표권	9,669	17,158	6,967	(3,668)	(24)	30,102

산업재산권	1	-	-	-	-	1

소프트웨어	106,269	66,710	26,477	(19,164)	156	180,448

정부보조금(소프트웨어)	(40,357)	-	(64,829)	8,646	-	(96,540)

기술력	1,528,978	-	-	(131,055)	-	1,397,923

고객관계	2,040,325	-	-	(174,885)	-	1,865,440

회원권	870,000	-	-	-	-	870,000

디자인권	-	918	-	(15)	-	903

영업권	5,866,194	-	-	-	-	5,866,194

합 계	10,385,387	84,786	(31,385)	(320,709)	132	10,118,211

(*) 건설중인자산에서 대체된 금액이 포함되어 있습니다.당반기 및 전반기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.

16. 투자부동산(1) 당반기말과 전기말 현재 투자부동산의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

토지	건물	합계	토지	건물	합계

취득원가	5,271,624	319,905	5,591,529	6,748,208	378,070	7,126,278

감가상각누계액	-	(51,397)	(51,397)	-	(60,848)	(60,848)

장부금액	5,271,624	268,508	5,540,132	6,748,208	317,222	7,065,430

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,748,208	317,222	7,065,430

대체(*)	(1,476,584)	(45,056)	(1,521,640)

감가상각	-	(3,658)	(3,658)

기말	5,271,624	268,508	5,540,132

(*) 투자부동산에서 유형자산으로 대체된 금액이 포함되어 있습니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토지	건물	합계

기초	6,680,150	368,403	7,048,553

감가상각	-	(5,224)	(5,224)

기말	6,680,150	363,179	7,043,329

(3) 임대수익은 당반기 및 전반기 중 각각 72,000천원, 87,000천원을 인식하였으며, 발생 비용은 감가상각비로서 당반기 및 전반기 중 각각 3,658천원, 5,224천원을 인식하였습니다.

17. 매입채무및기타지급채무

연결회사의 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타지급채무의 구성내역은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	9,776,223	10,653,904

미지급금	1,658,440	1,220,344

미지급비용	769,879	769,290

합 계	12,204,542	12,643,538

18. 단기차입금

당반기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	차입용도	이자율	당반기말

단기차입금	농협은행(*)	기업운전자금	2.6%	2,000,000

(*) 당반기말 현재 농협은행 단기차입금에 대한 담보로 제공된 현금및현금성자산의 장부금액은 2,400,000천원입니다(주석 7 참조).

19. 기타유동부채

연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	171,625	257,913

부가세예수금	328,585	897,526

선수금	539,751	1,216,297

합 계	1,039,961	2,371,736

20. 기타금융부채

연결회사의 당반기말과 전기말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동임대보증금	50,000	92,500

비유동임대보증금	100,000	100,000

합 계	150,000	192,500

21. 충당부채

(1) 회사의 충당부채는 모두 비유동이며, 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

복구충당부채	143,887	141,767

(2) 당반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기

기초	141,767

상각	2,120

기말	143,887

22. 자본금 및 기타자본항목

(1) 연결회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당 액면금액	500	500

발행한 주식의 수	19,938,160주	19,938,160주

자본금	9,969,080,000	9,969,080,000

(2) 연결회사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당반기	전반기

기초 발행주식수	19,938,160	16,947,436

유상증자	-	2,990,724

기말 발행주식수	19,938,160	19,938,160

(3) 연결회사의 자본금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	9,969,080	8,473,718

유상증자	-	1,495,362

기말	9,969,080	9,969,080

(4) 연결회사의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	63,768,558	63,768,558

주식매수선택권	2,182,548	1,613,188

기타자본잉여금	2,212,318	2,212,318

합 계	68,163,424	67,594,064

(5) 연결회사의 자본잉여금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	67,594,064	3,170,893

유상증자	-	63,763,088

주식선택권	569,360	569,360

기말	68,163,424	67,503,341

(6) 연결회사의 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식	(5,201,448)	(4,447,355)

(7) 연결회사의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	(853,472)	134,260

해외사업환산손익	258,849	230,947

합계	(594,623)	365,207

23. 이익잉여금연결회사의 이익잉여금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	290,000	10,000

미처분이익잉여금	66,149,942	60,605,141

재평가이익잉여금	5,490,466	5,490,466

합 계	71,930,408	66,105,607

법정적립금은 이익준비금으로서, 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기의 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

24. 주식기준보상

(1) 당반기말 현재 지배기업에 존재하는 주식기준보상 약정은 다음과 같습니다.

구 분	내용

약정유형	주식선택권부여

부여방법	신주발행

부여일	2020년 8월 5일

부여수량	621주 (무상증자 후 464,508주)

행사기간	2023.08.06 ~ 2029.08.05

가득조건	부여일로부터 3년이상 재직

(2) 주식선택권은 이항옵션 모형을 사용하여 평가하였으며 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내용

무위험이자율	1.27%

예상주가변동성	58.33%

행사가격	3,342

부여일 주식가격	9,160

부여일 현재 주식매수선택권의 공정가치	7,354

(3) 당반기말 현재 행사되지 않은 선택권의 수량과 가중평균행사가격은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수량(주)	가중평균행사가격

기초 미행사분	464,508	3,342

기말 미행사분	464,508	3,342

(4) 당반기 중 주식기준보상과 관련하여 인식한 주식보상비용은 569,360천원입니다.

25. 종업원급여(1) 확정기여제도연결회사는 퇴직급여제도로 확정기여제도를 운용하고 있으며, 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 526,185천원 및 395,728천원입니다.(2) 장기종업원급여장기종업원급여는 일정 근속연수 이상의 근무용역에 대해 제공받는 유급휴가에 대한비용이며 당반기 중 비용으로 인식된 금액은 80,264천원입니다

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 당반기와 전반기 중 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	13,953,181	22,517,472	4,004,441	8,173,064

제품매출	36,618,449	75,521,280	35,787,813	72,667,587

매출환입및에누리	(360,080)	(754,279)	(347,540)	(651,475)

기타매출	785,755	1,442,118	682,646	1,201,819

합 계	50,997,305	98,726,591	40,127,360	81,390,995

연결회사의 수익은 모두 한시점에 인식하는 수익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약자산 : 반품회수권	50,228	17,150

계약부채 : 판매적립금부채	515,922	187,011

계약부채 : 반품충당부채	156,384	68,787

계약부채 : 선수금	289,640	-

(3) 당반기와 전반기 중 계약자산과 계약부채의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구분	당기초	설정	환입및사용	당반기말

계약자산	17,150	50,228	17,150	50,228

계약부채	255,798	785,606	369,098	672,306

② 전반기(단위: 천원)

구분	전기초	설정	환입및사용	전반기말

계약자산	19,740	29,922	19,740	29,922

계약부채	253,499	449,024	465,116	237,407

27. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,372,561	4,328,253	1,336,281	2,128,578

퇴직급여	218,509	369,327	103,778	272,611

복리후생비	207,378	311,207	86,049	190,072

여비교통비	138,986	237,523	30,084	52,326

접대비	100,935	177,630	77,766	154,405

세금과공과금	307,151	401,120	129,531	211,219

감가상각비	151,832	246,980	42,971	93,070

투자부동산상각비	1,377	3,658	2,612	5,224

사용권자산상각비	226,450	484,965	66,746	116,097

지급임차료	124,671	252,837	87,729	132,700

수선비	11,410	17,177	13,148	21,000

주식보상비용	284,680	569,360	284,680	569,360

광고선전비	4,435,425	8,401,906	3,467,026	6,948,571

운반비	444,163	874,641	220,769	501,970

보험료	99,707	195,905	36,621	70,883

차량유지비	49,187	76,360	32,312	59,533

판매촉진비	131,291	207,007	129,942	271,845

건물관리비	16,603	35,050	4,914	7,556

수취채권손상차손(환입)	(151,029)	(144,817)	3,497	13,754

무형고정자산상각	218,426	436,231	163,840	323,685

방송.판매수수료	9,537,853	20,444,516	9,957,717	21,036,908

방송.판매경비	758,700	1,559,271	608,002	1,085,994

지급수수료	2,078,217	3,265,738	205,283	398,509

외주용역비	363,841	689,656	209,429	514,562

포장비	71,356	97,377	-	-

사무용품비	4,950	12,718	19,019	24,638

기타	165,139	299,969	107,520	291,462

합계	22,369,769	43,851,565	17,427,266	35,496,532

28. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 매출원가 및 판매비와관리비에 대한 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	54,795	(3,337,753)	1,499,825	(2,183,547)

원재료 및 부재료 매입액	6,201,475	15,176,154	5,914,790	9,710,016

상품매입액	4,140,993	5,974,543	-	-

급여	3,346,898	6,359,899	2,081,432	3,421,110

퇴직급여	294,816	526,185	178,583	395,728

복리후생비	351,231	574,352	200,324	388,820

감가상각비	256,626	486,500	163,619	272,401

투자부동산상각비	1,377	3,658	2,612	5,224

사용권자산상각비	261,755	520,270	61,116	116,097

무형고정자산상각비	218,426	436,231	163,840	323,685

광고선전비	4,435,425	8,401,906	3,467,026	6,948,571

방송.판매수수료	9,537,853	20,444,516	10,149,178	21,036,908

방송.판매경비	758,700	1,559,271	608,002	1,085,994

수취채권손상차손(환입)	(151,029)	(144,817)	3,497	13,754

외주가공비	8,339,757	16,619,106	5,096,363	14,952,166

지급수수료	-	3,325,393	-	-

포장비	596,257	1,135,650	580,160	1,028,704

운반비	894,930	1,610,810	252,712	862,794

주식보상비용	284,680	569,360	284,680	569,360

외주용역비	363,841	689,656	209,429	514,562

기타	-	4,504,487	1,943,105	7,162,235

합 계	43,219,204	85,435,377	32,860,293	66,624,582

29. 기타수익 및 기타비용

당반기와 전반기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

수입임대료	37,230	72,000	42,600	87,000

매각예정자산처분이익	-	194,514	1,266

정부보조금수입	96,908	102,881	79,633	138,189

잡이익	12,255	133,717	5,374	8,711

합 계	146,393	503,112	127,607	235,166

기타비용:

기부금	8,600	132,200	100,600	101,200

유형자산처분손실	10	336	682	682

지분법손실	-	-	(37,610)	-

잡손실	25,298	27,539	21,828	55,700

합 계	33,908	160,075	85,500	157,582

30. 금융수익 및 금융비용당반기와 전반기 중 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	268,572	543,085	26,557	71,508

배당금수익	8,779	8,779	6,131	6,131

외환차익	130,422	235,031	11,021	52,006

외화환산이익	(56,635)	59,278	(20,617)	239,484

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	81,000	259,847	(60,554)	531

합 계	432,138	1,106,020	(37,462)	369,660

금융비용:

이자비용	59,854	83,695	1,731	3,463

외환차손	86,437	141,057	7,818	45,919

외화환산손실	(5,017)	2,859	(17,646)	918

파생상품평가손실	-	-	88,804	88,804

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	213	449	289	609

합 계	141,487	228,060	80,996	139,713

31. 법인세

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당반기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당반기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다.

당반기 및 전반기의 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)은 각각 28.34%, 23.11%입니다.32. 주당순손익(1) 기본주당순이익

주당순이익은 지배기업이 매입하여 자기주식으로 보유하고 있는 보통주를 제외한 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	4,991,145,837	8,575,752,335	4,664,857,822	10,269,241,707

가중평균유통보통주식수(*)	19,559,660	19,559,660	16,947,436	17,740,556

보통주기본주당순이익	255	438	252	579

(*) 가중평균유통보통주식수는 기초의 유통보통주식수에 보고기간 중 취득된 자기주식수 또는 신규 발행된 보통주식수를 각각의 유통기간에 따른 가중치를 고려하며 조정한 보통주식수입니다.

(2) 희석주당순이익희석주당순이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 희석순이익은 보통주순이익을 기초로 하여 당기중 희석성 잠재적보통주로 인하여 발생한 비용(법인세효과가 있는 경우에는 이를 차감한 금액)을 가산하여 계산하였습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분 당기순이익	4,991,145,837	8,575,752,335	4,664,857,822	10,269,241,707

희석주당순이익 산정을 위한 희석당기순이익	4,991,145,837	8,575,752,335	4,664,857,822	10,269,241,707

가중평균희석유통보통주식수(*)	19,792,373	19,792,373	18,869,496	18,117,956

희석주당순이익	252	433	247	567

(*) 당반기와 전반기의 희석주당순이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수는 주식선택권에 부가된 권리 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(보고기간의 평균시장가격)로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하여 해당 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 고려하여 가중평균희석유통보통주식수를 산정했습니다.

33. 현금흐름표

(1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기순이익	10,399,149	11,589,738

손익조정항목:	4,992,364	4,913,078

법인세비용	4,113,061	3,484,204

이자비용	83,695	3,462

수취채권손상차손(환입)	(144,817)	13,754

유형자산감가상각비	486,500	272,401

사용권자산상각비	520,270	116,097

무형자산상각비	436,231	323,686

주식보상비용	569,360	569,360

투자부동산상각비	3,658	5,224

외화환산손실	2,859	918

장기종업원급여	80,264	-

파생상품평가손실	-	88,804

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(259,847)	(531)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	449	609

외화환산이익	(59,278)	(239,484)

이자수익	(543,085)	(71,508)

매각예정자산처분이익	(194,514)	-

정부보조금수입	(102,881)	-

유형자산처분이익	-	(1,266)

유형자산처분손실	-	683

재고자산폐기손실	18,664	-

재고자산평가손실(환입)	(9,782)	352,796

재고자산처분손실	336	-

배당금수익	(8,779)	(6,131)

영업활동으로 인한 자산부채의변동	(7,503,991)	(3,012,675)

매출채권의 감소(증가)	(1,245,158)	(2,056,777)

미수금의 감소(증가)	97,787	61,988

선급금의 감소(증가)	(97,302)	(144,288)

선급비용의 감소(증가)	(1,165,817)	364,698

재고자산의 감소(증가)	(3,317,511)	122,295

반품자산의 감소(증가)	(33,078)	(10,181)

매입채무의 증가(감소)	(883,760)	(2,181,970)

미지급금의 증가(감소)	332,309	194,765

예수금의 증가(감소)	(128,788)	(4,049)

부가세예수금의 증가(감소)	(480,114)	504,497

선수금의 증가(감소)	(1,045,759)	89,276

미지급비용의 증가(감소)	(26,369)	91,878

반품충당부채의 증가(감소)	87,598	43,594

계약부채의 증가(감소)	328,911	(59,687)

연차수당충당부채의 증가(감소)	73,060	(28,714)

영업으로부터 창출된 현금흐름	7,887,522	13,490,141

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 비현금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

투자부동산의 유형자산 대체	1,521,640	1,798,085

리스로 취득한 자산	283,725	-

관계기업투자주식의 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 대체	-	1,499,949

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	반기

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

단기차입금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

기타금융부채	192,500	-	-	(42,500)	150,000

리스부채	2,281,851	(515,590)	31,752	260,733	2,058,746

② 전반기(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금변동	반기

현재가치할인차금 상각	계약체결 등

리스부채	301,068	(83,337)	4,020	107,525	329,276

34. 우발사항과 약정사항(1) 당반기말 현재 홈쇼핑계약 등과 관련하여 (주)지에스홈쇼핑 등을 피보험자로 하여, 서울보증보험(주)로부터 1,717백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 건물 건축허가, 외국인 근로자의 고용 및 국가 지원사업 지급보증과 관련하여 서울보증보험(주)로부터 236백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(2) (주)지오인포테크이노베이션의 기존주주는 (주)지오인포테크이노베이션이 신규상장을 위한 노력을 하지 않는 등의 일정 상황에 해당하는 경우, 주주간계약에 따라 보유하고 있는 주식을 (주)지오인포테크이노베이션에 자기주식으로 매도할 수 있는 주식매수요청권을 가지고 있습니다. 주식매수요청권을 행사 할 수 있었음에도 기존주주가 요건 충족일로부터 3개월이 되는 날까지 주식매수요청권을 행사하지 않을 경우 주식매수요청권은 소멸합니다. 한편, 기존주주의 주식매수요청권이 소멸된 경우 지배기업은 기존주주가 보유하고 있는 주식의 30%까지 매수할 수 있는 주식매도요구권을 가지고 있습니다.

35. 특수관계자(1) 당반기말 전기말 현재 연결회사와 거래 또는 채권, 채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배주주	대표이사	대표이사

기타	-	케이프 제이호 헬스케어투자조합

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당반기	전반기

대표이사	배당금 지급	1,047,232	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	거래내용	당반기말	전기말

대표이사	미수금	-	77,917

(4) 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 비등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,496,696	746,445

퇴직급여	203,208	127,365

장기종업원급여	35,572	-

주식기준보상	493,262	526,269

합 계	2,228,737	1,400,079

36. 영업부문 정보연결회사의 보고부문은 다음과 같습니다.

보고부문	영업내용

건강기능식품 부문	건강기능식품 제조 및 판매

반려동물 부문	반려동물 건강보조식품 제조 및 판매

스포츠용품 부문	이동기기, 스포츠용품 판매

투자 부문	신기술사업자에 대한 투자 및 신기술투자조합 관리

(1) 당반기와 전반기의 보고부문별 손익은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	85,673,191	(2,404,135)	83,269,056	(1,173,382)	11,878,804

반려동물	100,965	-	100,965	(5,162)	(371,719)

이동기기	15,356,570	-	15,356,570	(268,115)	2,163,067

내부거래 조정	-	-	-	-	(378,938)

합 계	101,130,726	(2,404,135)	98,726,591	(1,446,659)	13,291,214

② 전반기(단위 : 천원)

구 분	총부문 수익	부문간 수익	외부고객으로부터의 수익	감가상각비/상각비	영업이익(손실)

건강기능식품	84,135,544	(2,744,549)	81,390,995	(717,407)	15,038,383

내부거래 조정	-	-	-	-	(271,972)

합 계	84,135,544	(2,744,549)	81,390,995	(717,407)	14,766,412

(2) 당반기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채	보고부문 자산	비유동자산의증가액	보고부문 부채

건강기능식품	211,766,806	10,349,029	23,705,193	199,325,428	41,579,253	23,424,294

반려동물	1,084,077	14,858	1,708,491	1,335,935	114,678	1,554,595

이동기기	20,285,243	174,393	2,822,167	18,299,439	-	2,423,863

내부거래 조정	(44,045,373)	-	(2,690,647)	(37,893,582)	-	(3,553,680)

합 계	189,090,753	10,538,280	25,545,204	181,067,220	41,693,931	23,849,072

(3) 당반기와 전반기의 고객의 지역별 위치에 따른 매출은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	92,242,570	74,679,460

중국 및 동남아	6,482,092	6,503,679

유럽	1,929	207,856

합 계	98,726,591	81,390,995

(4) 당반기와 전반기의 연결회사 수익의 10%이상을 차지하는 주요 고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

(주)우리홈쇼핑	17,231,359	17.4%	14,915,864	18.3%

(주)지에스리테일	12,644,306	12.8%	12,377,343	15.2%

(주)홈앤쇼핑	-	-	8,555,922	10.5%

합 계	29,875,665	30.26%	35,849,129	44.05%

37. 사업결합

(1) 지배기업은 사업다각화에 따른 성장동력 확보 및 주주가치 극대화를 위하여 2021년 12월 31일 (주)지오인포테크이노베이션의 지분 65%를 15,200백만원에 취득하여 지배력을 획득하였습니다.

구 분	회사명	영위업종

취득자	(주)에이치피오	건강기능식품 제조 및 판매

피취득자	(주)지오인포테크이노베이션	이동기기, 스포츠용품 판매업

(2) 당반기말 현재 독립적인 가치평가 등이 완료되지 않아 사업결합 회계처리는 잠정적인 금액으로 요약반기연결재무제표에 반영 되었으며, 향후 사업결합 회계처리 금액은 변경될 수 있습니다.당반기말 현재 잠정적인 사업결합 회계처리는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이전대가(현금)	15,200,030

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	11,226,415

비유동자산(*1)	5,066,102

자 산 총 계	16,292,517

유동부채	2,413,018

비유동부채	337,252

부 채 총 계	2,750,270

식별가능 순자산의 공정가치	13,542,247

비지배지분(*2)	4,739,765

영업권	6,397,548

(*1) 사업결합으로 새롭게 식별한 고객관계 등의 식별가능한 무형자산이 포함되어 있으며, 독립적인 가치평가 완료되지 않아 잠정적으로 반영되었습니다.

(*2) 비지배지분은 피취득자의 식별할 수 있는 순자산에 대해 인식한 금액 중 지배력 획득일 현재의 지분상품의 비례적 몫으로 측정하였습니다.