코람코라이프인프라리츠 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

## 1. 회사의 개요

주식회사 코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2019년 12월 10일에 설립되었으며, 2020년 4월 1일자로 대한민국 국토교통부로부터 영업인가를 받았습니다. 당사의 목적은부동산, 부동산의 개발사업, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁 수익권, 증권, 채권, 현금, 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 임대차 및 전대차, 부동산투자회사법이 정하는 부동산개발사업을 목적으로 하는 법인 등 부동산투자회사법이 정하는 자에 대하여 부동산에 대한 담보권 설정 등 부동산투자회사법이 정한 방법에 따른 대출, 예치 등의 방법으로 투자, 운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 당사의 보고기간 종료일 현재 자본금은 48,667,677천원입니다.
당기말 현재 당사의 자본금에 대한 내역 및 주주구성은 다음과 같습니다.
당사의 본점 소재지는 서울특별시 강남구 삼성로 511 (삼성동)이며, 사업연도는 매 6개월 단위(매년 6월 1일에 개시하여 11월 30일에 종료하고, 12월 1일에 개시하여 익년 5월 31일에 종료)입니다. 당사의 재무제표는 2026년 2월 25일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

## 2. 중요한 회계정책

당사가 재무제표 작성에 적용한 작성기준 및 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.(1) 재무제표 작성기준1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.
2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사는 2025년 6월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.3) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.
·특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함
·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.
·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
·기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침
·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
·기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
③ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
④ 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정
기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 ‘경영진이 정의한 성과측정치’의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.
기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.
경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.
4) 추정과 판단
재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.
회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다. ① 투자부동산당사는 투자부동산의 공정가치를 추정하기 위해 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 포함하는 평가기법을 사용하였습니다(주석 7 참조).② 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 당사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석20 참조).
③ 이연법인세이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다(주석 15 참조).
(2) 영업부문
당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 구성되어 있습니다.
(3) 현금및현금성자산당사는 보유중인 현금, 요구불예금 및 취득일 현재 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고, 가치변동의 위험이 경미한 매우 유동적인 단기 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.
(4) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권 및 기타채권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권 및 기타채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권 및 기타채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.
금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.
채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.
단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.
다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.
③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.
당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.
④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(5) 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.
당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.
매출채권 및 기타채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.
당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.
당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.
전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.
③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.
금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.
④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.
⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.
(6) 비금융자산의 손상이연법인세자산 및 매각예정으로 분류되는 비유동자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(7) 금융부채
① 분류 및 측정
모든 금융부채는 다음을 제외하고는 후속적으로 상각후원가로 측정되도록 분류합니다.
ㆍ당기손익-공정가치 측정 금융부채. 파생상품부채를 포함한 이러한 부채는 후속적으로 공정가치로 측정합니다.
ㆍ금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적 관여 접근법이 적용되는 경우에 생기는 금융부채. 이러한 금융부채는 주석 2.(4) 금융자산의 내용을 적용하여 측정합니다.
ㆍ금융보증계약. 최초 인식시 공정가치로 측정되며, 이후에 이러한 계약의 발행자는 해당 계약을 후속적으로 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정. 최초 인식 후에 이러한 약정의발행자는 후속적으로 해당 약정을 다음 중 큰 금액으로 측정합니다.
- 기대신용손실에 따라 산정한 손실충당금
- 최초 인식금액에서 기준서 제1115호에 따라 인식한 이익누계액을 차감한 금액
ㆍ기준서 제1103호를 적용하는 사업결합에서 취득자가 인식하는 조건부 대가 이러한 조건부 대가는 후속적으로 당기손익-공정가치로 측정합니다.② 제거금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.
(8) 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득 시 발생한 거래원가를 포함하여 최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선 및 유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 투자부동산 중 토지를 제외한 투자부동산은 추정 경제적 내용연수(10년~50년)에 따라 정액법으로 상각되고 있습니다.
(9) 차입원가의도된 용도로 사용하거나 판매가능한 상태에 이르게 하는데 상당한 기간을 필요로 하는 자산의 취득, 건설 또는 생산과 직접 관련된 차입원가는 당해 자산 원가의 일부로 자본화하고 있으며, 기타 차입원가는 발생시 비용으로 계상하고 있습니다.
(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.
(11) 수익당사는 투자부동산으로부터의 임대수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고 있으며, 이외에 임차인의 매출액에 약정한 비율로 산정한 임대수익을 추가로 인식하고 있습니다. 해당 용역은 기준서 제1116호 '리스'에 해당하여 기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익' 기준서의 적용대상이 아닙니다.
(12) 금융수익과 비용금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다. 이자수익은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.금융비용은 이자비용으로 구성되어 있습니다. 이자비용은 기간의 경과에 따라 유효이자율법을 적용하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.
(13) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.한편, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 규정에 근거하여 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할 경우 동 금액에 대해 당해 사업연도소득금액 계산시 소득공제를 받을 수 있는 바, 당기의 소득금액 계산시 배당소득공제를 반영하여 법인세비용을 산출하고 있습니다.
(14) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어계산하고 있습니다. 희석주당이익은 전환사채와 종업원에게 부여한 주식기준보상 등모든 희석화 효과가 있는 잠재적 보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.
(15) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금적립의무 배제 및 초과배당당사는 결산일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법에 의하여 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 부동산투자회사법에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비의 범위에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다.(16) 리스당사가 리스제공자인 경우 리스약정일에 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전하는 리스는 금융리스로 분류되고, 금융리스 이외의 모든 리스는 운용리스로 분류됩니다. 운용리스로부터 발생하는 리스료수익은 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식되고, 운용리스의 협상 및 계약단계에서 발생한 리스개설직접원가는 리스자산의 장부금액에 가산한 후 리스료 수익에 대응하여 리스기간동안 비용으로 인식됩니다.

## 3. 현금및현금성자산

현금및현금성자산 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	35,090,937

현금및현금성자산	보통예금	35,090,937

전기 (단위 : 천원)

공시금액

현금및현금성자산	19,734,327

현금및현금성자산	보통예금	19,734,327

## 4. 매출채권및기타채권

매출채권 및 기타채권의 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권및기타채권	1,723,454	0	1,723,454

매출채권및기타채권	매출채권	643,214	0	643,214

미수금	1,050,849	0	1,050,849

미수수익	29,391	0	29,391

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	손상차손누계액	장부금액 합계

매출채권및기타채권	2,987,102	0	2,987,102

매출채권및기타채권	매출채권	2,365,613	0	2,365,613

미수금	560,251	0	560,251

미수수익	61,238	0	61,238

## 5. 기타유동자산

기타자산에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	3,722,129

기타유동자산	선급금	1,710,000

선급비용	1,977,875

부가세대급금	34,254

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동자산	1,600,809

기타유동자산	선급금	47,876

선급비용	1,552,933

부가세대급금	0

## 6. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산의 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

(주)코크렙제66호위탁관리부동산투자회사	(주)코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,000,000	25,900,990	37,327,500	39,152,400

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류

비상장 주식

(주)코크렙제66호위탁관리부동산투자회사	(주)코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사

측정 전체

취득원가	공정가치	취득원가	공정가치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	23,000,000	25,646,495	37,327,500	42,952,300

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동 내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

(주)코크렙제66호위탁관리부동산투자회사	(주)코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사

기초금융자산	25,646,495	42,952,300	68,598,795

취득	0	0	0

평가	254,495	(3,799,900)	(3,545,405)

기말금융자산	25,900,990	39,152,400	65,053,390

전기 (단위 : 천원)

금융자산, 범주

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금융자산, 분류	금융자산, 분류 합계

비상장 주식

(주)코크렙제66호위탁관리부동산투자회사	(주)코람코더원강남제1호위탁관리부동산투자회사

기초금융자산	24,873,580	40,116,200	64,989,780

취득	0	0	0

평가	772,915	2,836,100	3,609,015

기말금융자산	25,646,495	42,952,300	68,598,795

## 7. 투자부동산

투자부동산 구성내역에 공시
당기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	890,501,497	0	890,501,497	304,110,782	(34,576,211)	269,534,571	676,935	0	676,935	1,160,713,003

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명	당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.	당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.	당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

자산	자산 합계

토지	건물	건설중인자산

장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계	장부금액	장부금액 합계

총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액	총장부금액	감가상각누계액 및 상각누계액

투자부동산	876,640,944	0	876,640,944	292,979,965	(30,553,777)	262,426,188	331,970	0	331,970	1,139,399,102

투자부동산을 측정하는데 공정가치모형 또는 원가모형의 적용여부에 대한 설명	당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.	당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.	당사의 투자부동산은 원가모형으로 평가하고 있습니다.

투자부동산에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	876,640,944	262,426,188	331,970	1,139,399,102

취득, 투자부동산	14,986,051	11,527,810	344,965	26,858,826

감가상각비, 투자부동산	0	(4,135,109)	0	(4,135,109)

처분, 투자부동산	(1,125,498)	(284,318)	0	(1,409,816)

매각예정자산으로 대체, 투자부동산

기말 투자부동산	890,501,497	269,534,571	676,935	1,160,713,003

전기 (단위 : 천원)

토지	건물	건설중인자산	자산 합계

투자부동산의 변동에 대한 조정

투자부동산의 변동에 대한 조정	기초 투자부동산	908,628,182	267,766,719	112,501	1,176,507,402

취득, 투자부동산	8,878,360	2,492,041	219,469	11,589,870

감가상각비, 투자부동산	0	(4,125,835)	0	(4,125,835)

처분, 투자부동산	(2,524,217)	(169,119)	0	(2,693,336)

매각예정자산으로 대체, 투자부동산	(38,341,381)	(3,537,618)	0	(41,878,999)

기말 투자부동산	876,640,944	262,426,188	331,970	1,139,399,102

투자부동산에서 발생한 임대수익, 순직접운영비용
당기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	37,098,185

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	6,737,773

투자부동산에서 발생한 손익의 세부항목에 대한 기술	영업수익은 임대료수익, 관리수익, 투자부동산처분이익, 기타수익입니다.영업비용은 부동산위탁관리비, 시설위탁관리비, 수선유지비, 수도광열비, 임대대행수수료, 감가상각비, 보험료, 세금과공과, 투자부동산처분손실입니다.

전기 (단위 : 천원)

공시금액

투자부동산에서 발생한 임대수익	30,231,649

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용	6,648,564

투자부동산에서 발생한 손익의 세부항목에 대한 기술	영업수익은 임대료수익, 관리수익, 투자부동산처분이익, 기타수익입니다.영업비용은 부동산위탁관리비, 시설위탁관리비, 수선유지비, 수도광열비, 임대대행수수료, 감가상각비, 보험료, 세금과공과, 투자부동산처분손실입니다.

투자부동산 공정가치에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	1,314,855,152	270,382,962	1,585,238,114

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	주유소 관련 투자부동산, 죽전물류센터, 남청라 물류센터의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가(평가기준일: 2025년 3월 1일)에 근거하여 결정되었습니다.성남시 분당구 소재 주차전용건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)미래새한감정평가법인(평가기준일 : 2024년 11월 25일)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.마포구 서교동, 관악구 신림동 소재 숙박시설의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가(평가기준일: 2025년 7월 1일)에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지에 대해서는 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정하는 공시지가기준법으로 토지의 공정가치를 산정하되 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. 한편, 건물에 대해서는 구조, 규모, 사용자재, 시공상태, 관리상태 등을 고려한 원가법을 주된 방법으로 공정가치를 측정하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

자산	자산 합계

토지	건물

투자부동산	1,301,440,272	261,600,033	1,563,040,305

투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술	주유소 관련 투자부동산, 죽전물류센터, 남청라 물류센터, 마포구 서교동 소재 숙박시설의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)경일감정평가법인이 수행한 평가(평가기준일: 2025년 3월 1일)에 근거하여 결정되었습니다.성남시 분당구 소재 주차전용건물의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 부동산평가법인인 (주)미래새한감정평가법인(평가기준일 : 2024년 11월 25일)이 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다.

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 토지에 대해서는 측정대상 토지와 인근한 토지의 표준지공시지가를 기초로 하여 결정하되, 공시지가 기준일과의 시점수정, 개별요인 및 그밖의 요인에 대한 보정치를 반영하여 공정가치를 측정하는 공시지가기준법으로 토지의 공정가치를 산정하되 측정대상 토지와 비슷한 거래사례를 비교하여 사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교 등의 과정을 거쳐 공정가치를 산정하는 거래사례비교법으로 합리성을 검토하였습니다. 한편, 건물에 대해서는 구조, 규모, 사용자재, 시공상태, 관리상태 등을 고려한 원가법을 주된 방법으로 공정가치를 측정하였습니다.

운용리스료의 만기분석 공시
당기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	56,797,059	147,979,648	8,979,339	213,756,046

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료에 대한 기술	보고기간 종료일 현재 계약서상 잔존임대기간 기준이며, 임대기간의 연장 가능성을 고려하지 않았습니다. 상기 리스료는 임차인의 매출액에 따라 변동되는 리스료를 제외하였습니다.

전기 (단위 : 천원)

1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과	합계 구간 합계

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료	57,549,850	172,384,878	12,850,345	242,785,073

받게 될 할인되지 않은 운용 리스료에 대한 기술

운용리스와 관련한 손익에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스계약에 대한 기술	당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 HD현대오일뱅크(주) 및 에스케이네트웍스(주), 쿠팡(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각각 4,135백만원 및 4,126백만원입니다.

감가상각비, 투자부동산	4,135,109

운용리스수익	29,596,027

운용리스수익	임차인의 매출액에 따라 변동되는 리스료	2,161,678

기타 임대료수익	27,434,349

전기 (단위 : 천원)

공시금액

운용리스계약에 대한 기술	당사는 보유 중인 투자부동산에 대해 HD현대오일뱅크(주) 및 에스케이네트웍스(주), 쿠팡(주) 등과 운용리스를 제공하는 계약을 체결하고 있으며, 당기와 전기 중 운용리스자산에서 발생한 감가상각비는 각각 4,135백만원 및 4,126백만원입니다.

감가상각비, 투자부동산	4,125,835

운용리스수익	28,971,965

운용리스수익	임차인의 매출액에 따라 변동되는 리스료	2,021,107

기타 임대료수익	26,950,858

투자부동산 공정가치 서열체계에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)	- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

투자부동산	0	0	1,585,238,114	1,585,238,114

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않 은) 공시가격 (수준 1)	- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)	- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

투자부동산	0	0	1,563,040,305	1,563,040,305

투자부동산 가치평가기법에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

지가변동률, 재조달원가 등

투자부동산	1,585,238,114

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공시지가기준법과거래사례비교법 및 원가법(*1)(*1) 토지에 대해서는 공시지가기준법 및 거래사례비교법을, 건물에 대해서는 원가법으로 감정평가하였습니다.

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	지가변동률이 상승할수록, 재조달원가가 높을수록 공정가치가 높아집니다.

전기 (단위 : 천원)

측정 전체

재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치

공정가치 서열체계의 모든 수준

공정가치 서열체계 수준 3

관측할 수 없는 투입변수

지가변동률, 재조달원가 등

투자부동산	1,563,040,305

공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산	공시지가기준법과거래사례비교법 및 원가법(*1)(*1) 토지에 대해서는 공시지가기준법 및 거래사례비교법을, 건물에 대해서는 원가법으로 감정평가하였습니다.

공정가치측정에 사용된 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계가 있는 경우에는 그러한 상호관계에 대해서도 설명하고 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치에 미치는 효과를 그러한 상호관계가 어떻게 확대 혹은 축소시키는지에 대한 기술, 자산	지가변동률이 상승할수록, 재조달원가가 높을수록 공정가치가 높아집니다.

투자부동산 보험 가입 내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

투자부동산

주유소	남청라물류센터	죽전물류센터	마포구 서교동, 관악구 신림동 소재 숙박시설	성남시 분당구 소재 주차전용건물

보험계약의 유형

재산종합보험	기업휴지위험담보	배상책임(시설소유자)	배상책임(주차장)	가스사고배상책임보험	승강기사고배상책임보험	영업배상책임보험	신체상해배상책임	화재배상책임	재산종합보험	기업휴지위험담보	배상책임(시설소유자)	배상책임(주차장)	가스사고배상책임보험	승강기사고배상책임보험	영업배상책임보험	신체상해배상책임	화재배상책임	재산종합보험	기업휴지위험담보	배상책임(시설소유자)	배상책임(주차장)	가스사고배상책임보험	승강기사고배상책임보험	영업배상책임보험	신체상해배상책임	화재배상책임	재산종합보험	기업휴지위험담보	배상책임(시설소유자)	배상책임(주차장)	가스사고배상책임보험	승강기사고배상책임보험	영업배상책임보험	신체상해배상책임	화재배상책임	재산종합보험	기업휴지위험담보	배상책임(시설소유자)	배상책임(주차장)	가스사고배상책임보험	승강기사고배상책임보험	영업배상책임보험	신체상해배상책임	화재배상책임

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

보험회사의 명칭	DB손해보험	DB손해보험	DB손해보험	DB손해보험	메리츠화재해상보험	메리츠화재해상보험	케이비손해보험 등	케이비손해보험 등	케이비손해보험 등	케이비손해보험 등	삼성화재해상보험	DB손해보험	DB손해보험	삼성화재해상보험	케이비손해보험	메리츠화재해상보험	메리츠화재해상보험	메리츠화재해상보험	메리츠화재해상보험	하나손해보험	하나손해보험	하나손해보험	하나손해보험	하나손해보험	하나손해보험	하나손해보험

부보금액	222,987,652	34,943,326	5,000,000	300,000	204,498,081	38,889,052	5,000,000	4,872,262	1,176,595	2,000,000	20,286,000	1,643,086	3,000,000	500,000	65,638,518	1,430,042	5,000,000	500,000	150,000	1,000,000

부보금액에 대한 기술	1인당 150,0001사고당 300,000	1인당 80,0001사고당 10,000	1인당 80,0001사고당 300,000	1인당 80,0001사고당 10,000	1인당 80,0001사고당 100,000	1인당 80,0001사고당 10,000

보험계약기간	2025-06-01	2026-06-01	2025-06-01	2026-06-01	2025-06-01	2026-06-01	2025-06-01	2026-06-01	2025-06-01	2026-06-01	2025-06-01	2026-06-01	2025-04-28	2026-04-27	2025-04-28	2026-04-27	2025-04-28	2026-04-27	2025-04-28	2026-04-27	2025-04-28	2026-04-28	2025-03-31	2026-03-31	2025-03-31	2026-03-31	2025-04-01	2026-03-31	2025-03-31	2026-03-30	2025-09-02	2026-09-02	2025-09-02	2026-09-02	2025-09-02	2026-09-02	2025-09-02	2026-09-02	2025-02-24	2026-02-24	2025-02-24	2026-02-24	2025-02-24	2026-02-24	2025-02-24	2026-02-24	2025-02-24	2026-02-24	2025-02-24	2026-02-24	2025-02-24	2026-02-24

투자부동산 보험의 부보금액 중 차입금 관련하여 설정된 질권내역에 대한 공시
(단위 : 천원)

(주)하나은행 등	(주)신한은행	중국은행(주) 등	수협은행	우리은행	거래상대방 합계

차입금과 관련하여 설정된 질권금액	595,200,000	14,400,000	204,000,000	6,360,000	44,040,000	864,000,000

투자부동산 담보신탁계약에 따른 우선수익권에 대한 공시
(단위 : 천원)

자산

투자부동산

주유소	죽전 물류센터	남청라물류센터	마포구 서교동, 관악구 신림동 소재 숙박시설	성남시 분당구 소재 주차전용건물

계약의 유형

담보신탁계약

우선수익권1	우선수익권2	우선수익권3	우선수익권4	우선수익권5	우선수익권6	우선수익권7	우선수익권8	우선수익권9	우선수익권10	우선수익권1	우선수익권2	우선수익권3	우선수익권4	우선수익권5	우선수익권6	우선수익권7	우선수익권8	우선수익권9	우선수익권10	우선수익권1	우선수익권2	우선수익권3	우선수익권4	우선수익권5	우선수익권6	우선수익권7	우선수익권8	우선수익권9	우선수익권10	우선수익권1	우선수익권2	우선수익권3	우선수익권4	우선수익권5	우선수익권6	우선수익권7	우선수익권8	우선수익권9	우선수익권10	우선수익권1	우선수익권2	우선수익권3	우선수익권4	우선수익권5	우선수익권6	우선수익권7	우선수익권8	우선수익권9	우선수익권10

우선수익권 순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	2순위	2순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	1순위	2순위	1순위

우선수익자	㈜하나은행	한국산업은행	중국은행㈜	하나캐피탈㈜	신용협동조합중앙회	수협은행	㈜경남은행	HD현대오일뱅크㈜	HD현대오일뱅크㈜	엘에스이링크㈜	㈜신한은행	㈜신한은행	중국은행㈜	㈜하나은행	㈜아이비케이캐피탈	㈜제주은행	㈜우리은행	㈜우리은행	㈜더휴식	수협은행

채권최고액	300,000,000	144,000,000	60,000,000	36,000,000	30,000,000	3,600,000	21,600,000	1,086,000	83,133,600	2,050,320	14,400,000	60,000,000	60,000,000	36,000,000	24,000,000	24,000,000	44,040,000	44,040,000	2,520,000	6,360,000

관련채무, 우선수익권	장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	임대보증금	임대보증금	임대보증금	유동성장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	장기차입금	단기차입금	장기차입금	임대보증금	장기차입금

관련채무금액, 우선수익권	243,848,125	117,047,571	48,769,625	29,261,304	24,384,812	2,925,895	7,106,619	905,000	69,278,000	1,708,600	12,000,000	50,000,000	50,000,000	30,000,000	20,000,000	20,000,000	868,680	23,700,000	2,100,000	5,300,000

투자부동산 담보신탁계약에 따른 우선수익권에 대한 공시_합계
(단위 : 천원)

자산

투자부동산

주유소	죽전 물류센터	남청라물류센터	마포구 서교동, 관악구 신림동 소재 숙박시설	성남시 분당구 소재 주차전용건물

채권최고액	681,469,920	14,400,000	204,000,000	46,560,000	6,360,000

관련채무금액, 우선수익권	545,235,551	12,000,000	170,000,000	26,668,680	5,300,000

담보로 제공한 투자부동산
(단위 : 천원)

담보권자1	담보권자2	담보권자3	담보권자4	담보권자5	담보권자6	담보권자7	담보권자8	담보권자9	담보권자10	담보권자11	담보권자12	담보권자13	담보권자14

부채에 대한 담보로 제공된 자산	토지	토지	토지	토지 및 건물	건물	건물	건물	건물	건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물	토지 및 건물

지번	서울특별시 양천구 목동 122-2	서울특별시 용산구 한남동 726-370	경기도 시흥시 목감동 202-10외 7필지	경기도 안산시 상록구 월피동 445-5	서울특별시 양천구 신월동 525-1	경기도 안양시 동안구 비산동 576-13	충청남도 천안시 서북구 쌍용동 394-10외 1필지	대구광역시 달서구 호산동 720-2	부산광역시 연제구 거제동 1-1외 1필지	경상북도 포항시 북구 두호동 1087-2	부산광역시 사하구 괴정동 273-3번지 외 1필지	인천광역시 서구 원창동 394-20 외 3필지	인천광역시 서구 원창동 394-20 외 3필지	서울특별시 동작구 흑석동 9-46

담보권의 종류	지상권	지상권	지상권	전세권	임차권	임차권	임차권	임차권	임차권	전세권	전세권	임차권	근저당권	근저당권

담보권자	서울특별시	서울특별시 도시철도공사	한국가스공사	㈜아성다이소	한국맥도날드(유)	한국맥도날드(유)	한국맥도날드(유)	한국맥도날드(유)	한국맥도날드(유)	엠즈씨드㈜	엠즈씨드㈜	쿠팡㈜	쿠팡㈜	비알코리아 주식회사

채권최고액	0	0	0	100,000	0	0	0	0	0	150,000	150,000	0	10,600,858	120,000

관련채무	-	-	-	임대보증금	-	-	-	-	-	임대보증금	임대보증금	-	임대보증금	임대보증금

## 8. 기타지급채무

기타 채무에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타지급채무	8,777,900

기타지급채무	미지급금	1,833,667

미지급비용	6,944,233

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타지급채무	7,013,028

기타지급채무	미지급금	1,932,415

미지급비용	5,080,613

## 9. 기타유동부채

기타부채에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채	5,557,729

기타유동부채	선수금	3,124,161

선수수익	2,433,568

예수금	0

부가세예수금	0

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타유동부채	10,254,791

기타유동부채	선수금	6,964,416

선수수익	2,461,972

예수금	4,118

부가세예수금	824,285

## 10. 차입금 및 사채

차입금에 대한 세부 정보
당기 (단위 : 천원)

부채

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금_(주)우리은행	Tranche.A_한국산업은행	Tranche.A_교보생명보험(주)(일반계정)	Tranche.A_교보생명보험(주)(특별계정)	Tranche.A_새마을금고중앙회	Tranche.A_교보생명보험(주)	선순위 담보대출_(주)신한은행	선순위 담보대출_수협은행	Tranche.A-1_(주)하나은행	Tranche.A-1_한국산업은행	Tranche.A-1_중국은행(주)	Tranche.A-1_하나캐피탈(주)	Tranche.A-1_신용협동조합중앙회	Tranche.A-1_수협은행	Tranche.A-2_중국은행(주)	Tranche.A-2_신용협동조합중앙회	Tranche.B_(주)경남은행	선순위 담보대출_(주)신한은행	선순위 담보대출_중국은행(주)	선순위 담보대출_(주)하나은행	선순위 담보대출_(주)아이비케이캐피탈	선순위 담보대출_(주)제주은행	선순위 담보대출_(주)우리은행

이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

차입금, 대출일자	2025-10-21	2022-03-31	2025-02-24	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-06-02	2025-08-25	2025-08-25	2025-08-25	2025-08-25	2025-08-25	2025-10-21

차입금, 만기	2026-05-21	2026-03-31	2028-02-24	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-06-02	2027-08-25	2027-08-25	2027-08-25	2027-08-25	2027-08-25	2028-10-23

차입금, 이자율	0.0432	0.0396	0.0415	0.0420	0.0360	0.0413	0.0420	0.0400	0.0420	0.0403	0.0400	0.0500	0.0420	0.0444	0.0420	0.0420	0.0420	0.0432

단기차입금 및 단기사채	868,680	868,680

명목금액	0	0	0	0	0	12,000,000	5,300,000	243,848,125	117,047,571	39,795,468	29,261,304	17,460,076	2,925,895	8,974,157	6,924,736	7,106,620	50,000,000	50,000,000	30,000,000	20,000,000	20,000,000	23,700,000	684,343,952

현재가치할인차금, 장기차입금	(4,254,286)

차감 계	680,089,666

유동성장기차입금	(12,000,000)

장기차입금	668,089,666

차입금에 대한 추가 정보 기술	변동금리로 기준금리(이자율결정일 직전 3 영업일간의 평균 CD수익률)에 가산금리를 더하여 결정되며, 이자율 변동주기는 3개월입니다.	변동금리로 신잔액기준 MOR(직전 3개월 월말 수신잔액금리에 적정비용을 반영하여 가중평균방식으로 산출)에 가산금리를 더하여 결정되며, 이자율 변동주기는 6개월입니다.	변동금리로 기준금리(이자율결정일 직전 3 영업일간의 평균 CD수익률)에 가산금리를 더하여 결정되며, 이자율 변동주기는 3개월입니다.	변동금리로 기준금리(이자율결정일 직전 3 영업일간의 평균 CD수익률)에 가산금리를 더하여 결정되며, 이자율 변동주기는 3개월입니다.	변동금리로 기준금리(이자율결정일 직전 3 영업일간의 평균 CD수익률)에 가산금리를 더하여 결정되며, 이자율 변동주기는 3개월입니다.	변동금리로 기준금리(이자율결정일 직전 3 영업일간의 평균 CD수익률)에 가산금리를 더하여 결정되며, 이자율 변동주기는 3개월입니다.	당사는 차입금과 관련하여 주석7 및 주석18에서 설명하고 있는 바와 같이 당사의 보험금수령권 및 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 부동산담보신탁계약에 따른 우선수익권을 제공하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

부채

차입금

차입금명칭	차입금명칭 합계

단기차입금_(주)우리은행	Tranche.A_한국산업은행	Tranche.A_교보생명보험(주)(일반계정)	Tranche.A_교보생명보험(주)(특별계정)	Tranche.A_새마을금고중앙회	Tranche.A_교보생명보험(주)	선순위 담보대출_(주)신한은행	선순위 담보대출_수협은행	Tranche.A-1_(주)하나은행	Tranche.A-1_한국산업은행	Tranche.A-1_중국은행(주)	Tranche.A-1_하나캐피탈(주)	Tranche.A-1_신용협동조합중앙회	Tranche.A-1_수협은행	Tranche.A-2_중국은행(주)	Tranche.A-2_신용협동조합중앙회	Tranche.B_(주)경남은행	선순위 담보대출_(주)신한은행	선순위 담보대출_중국은행(주)	선순위 담보대출_(주)하나은행	선순위 담보대출_(주)아이비케이캐피탈	선순위 담보대출_(주)제주은행	선순위 담보대출_(주)우리은행

이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계	이자율 유형	이자율 유형 합계

변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율	변동이자율	고정이자율

차입금, 대출일자

차입금, 만기

차입금, 이자율	0.0270	0.0290	0.0290	0.0270	0.0350

단기차입금 및 단기사채	0	0

명목금액	150,178,300	121,450,383	34,586,549	155,466,202	7,106,620	12,000,000	5,300,000	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	0	486,088,054

현재가치할인차금, 장기차입금	0

차감 계	486,088,054

유동성장기차입금	(480,788,054)

장기차입금	5,300,000

차입금에 대한 추가 정보 기술

사채에 대한 세부 정보 공시
당기 (단위 : 천원)

부채

사채

차입금명칭

단기사채_한국투자증권(주)	단기사채_SBI저축은행 등	전환사채_한국투자증권(주) 등

차입금, 대출일자	2025-07-15	2024-02-21

차입금, 만기	2026-07-15	2027-02-26

차입금, 이자율	0.0440	0.0350

명목금액	20,000,000	11,000,000

사채할인발행차금	(37,663)

단기차입금 및 단기사채	19,962,337

전환사채상환할증금	351,197

전환사채전환권조정	(320,316)

사채	11,030,881

유동성대체액	(11,030,881)

전환사채	0

전기 (단위 : 천원)

부채

사채

차입금명칭

단기사채_한국투자증권(주)	단기사채_SBI저축은행 등	전환사채_한국투자증권(주) 등

차입금, 대출일자

차입금, 만기

차입금, 이자율	0.0410

명목금액	190,000,000	11,000,000

사채할인발행차금	(505,543)

단기차입금 및 단기사채	189,494,457

전환사채상환할증금	351,197

전환사채전환권조정	(449,461)

사채	10,901,736

유동성대체액	(10,901,736)

전환사채	0

전환사채 상세 내역에 대한 공시
(단위 : 백만원)

부채

사채

전환사채

전환사채 명칭	주식회사 코람코라이프인프라위탁관리부동산투자회사 제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

명목금액	11,000

발행가액	11,000

발행일	2024-02-06

차입금, 만기	2027-02-06

차입금, 이자율	0.0350

상환보장수익률	0.0450

행사가격	시가변동에 대한 행사가액 조정 없음

조기상환청구권	발행일로 부터 2년이 되는 날(2026년 2월 6일) 및 이후매 3개월에 해당되는날에 사채권자에 조기상환 청구 가능함

전환조건	행사가능일을 발행일로부터 1년 후부터 만기 1개월전일까지 하되(2025년 2월6일 부터 2027년 1월 6일까지), 주당 4,925원으로 전환 가능

전환권가치에 대한 기술	전환권가치는 자본으로 계상하였으며, 발행가액에서 부채요소를 차감하여 산정하였습니다.

## 11. 임대보증금

임대보증금에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 임대보증금	150,000	0	150,000

비유동 임대보증금	84,720,195	(11,327,667)	73,392,528

선수수익	10,269,734

임대보증금 현재가치할인차금에 대한 기술	한편, 임대보증금의 현재가치 평가와 관련하여 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 장ㆍ단기선수수익은 각각 10,269,734천원 및 11,621,860천원입니다.

임대보증금에 대한 기술	당사는 임대보증금과 관련하여 주석7 및 주석18에서 설명하고 있는 바와 같이 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 부동산담보신탁계약에 따른 우선수익권을 제공하고 있습니다.

전기 (단위 : 천원)

총장부금액	현재가치할인차금	장부금액 합계

유동 임대보증금	196,250	0	196,250

비유동 임대보증금	85,895,745	(12,731,275)	73,164,470

선수수익	11,621,860

임대보증금 현재가치할인차금에 대한 기술	한편, 임대보증금의 현재가치 평가와 관련하여 당기말과 전기말 현재 인식하고 있는 장ㆍ단기선수수익은 각각 10,269,734천원 및 11,621,860천원입니다.

임대보증금에 대한 기술	당사는 임대보증금과 관련하여 주석7 및 주석18에서 설명하고 있는 바와 같이 투자부동산을 담보로 제공하고 있으며, 부동산담보신탁계약에 따른 우선수익권을 제공하고 있습니다.

## 12. 자본금 및 기타불입자본

주식의 분류에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	2,000,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	97,335,354

자본금	48,667,677,000

전기 (단위 : 원)

보통주

수권주식수	2,000,000,000

주당 액면가액	500

총 발행주식수	97,335,354

자본금	48,667,677,000

기타불입자본의 구성내역에 대한 공시
당기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	448,626,962

기타불입자본	주식발행초과금	448,263,319

전환권대가	363,643

전기 (단위 : 천원)

공시금액

기타불입자본	450,251,714

기타불입자본	주식발행초과금	449,888,071

전환권대가	363,643

## 13. 결손금

이익잉여금의 구성내역
당기 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	16,837,206

결손금	미처리결손금	16,837,206

전기 (단위 : 천원)

공시금액

결손금	9,244,007

결손금	미처리결손금	9,244,007

이익잉여금 처분계산서
당기 (단위 : 원)

이익잉여금

미처분이익잉여금	(16,837,205,850)

미처분이익잉여금	전기이월이익잉여금	(25,135,425,203)

당기순이익(손실)	6,673,467,256

자본잉여금 전입액	1,624,752,097