티엘비 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 15(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 14(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

2. 중요한 회계정책이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*)	상각후원가측정 금융자산(*)

유 동	현금및현금성자산	34,916,071	17,917,398

단기금융자산	-	1,370,142

매출채권	30,908,548	23,744,144

기타수취채권	13,761,551	1,867,033

비유동	기타수취채권	4,196,386	13,884,168

합 계	83,782,556	58,782,885

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	15,592,105	12,308,927

기타지급채무	5,384,694	6,974,306

단기차입금	37,000,000	9,600,000

유동성장기차입금	21,250,000	13,600,000

리스부채	148,140	260,346

기타금융부채	170,512	189,421

비유동	기타지급채무	525,228	463,506

장기차입금	-	8,100,000

리스부채	72,184	164,991

기타금융부채	282,524	405,581

합 계	80,425,387	52,067,079

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정되어 공정가치 서열체계 구분대상인 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	34,916,071	17,917,398

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금	-	1,370,142

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당분기말	전기말	비 고

에스케이증권	-	1,370,142	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	30,926,306	(17,758)	30,908,548	23,781,166	(37,022)	23,744,144

기타수취채권	13,761,551	-	13,761,551	1,867,033	-	1,867,033

비유동	기타수취채권	4,196,386	4,196,386	13,884,168	-	13,884,168

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	금융리스채권(*)	392,763	266,507

미수금	1,612,485	952,683

단기대여금	10,797,448	36,599

미수수익	958,856	611,244

합 계	13,761,551	1,867,033

비유동	금융리스채권(*)	2,504,229	1,871,450

장기대여금	1,134,919	11,256,700

보증금	557,238	756,018

합 계	4,196,386	13,884,168

(*) 종속법인인 TLB VINA와 ㈜엔엘티에 기계장치 금융리스 계약을 체결하여 계상된 금융리스채권입니다(주석13,30 참조).

9. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	9,353,133	(96,769)	9,256,365	4,767,061	(169,880)	4,597,180

부재료	8,814,159	-	8,814,159	5,874,662	-	5,874,662

재공품	17,609,892	(1,215,591)	16,394,301	10,921,497	(983,435)	9,938,062

제 품	1,899,964	(310,055)	1,589,909	4,011,139	(476,229)	3,534,910

합 계	37,677,148	(1,622,414)	36,054,734	25,574,358	(1,629,544)	23,944,814

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가충당금환입(평가손실)	7,130	871,654

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	10,260	12,531

선급비용	449,353	445,704

부가세대급금	1,225,375	914,227

합 계	1,684,987	1,372,462

비유동	장기선급비용	346,953	405,581

기타투자자산	1,889,014	2,897,679

합 계	2,235,968	3,303,260

11. 종속및관계기업투자 각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000

TLB VINA(*1)	베트남	100.0%	11,662,428	11,662,428	100.0%	8,029,428	8,029,428

㈜엔엘티	한국	90.0%	450,000	450,000	90.0%	450,000	450,000

소 계	-	12,502,428	12,502,428	-	8,869,428	8,869,428

합 계	-	12,502,428	12,502,428	-	8,869,428	8,869,428

(*1) 당분기 중 TLB VINA에 3,633백만원을 추가 출자하였습니다.

12. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,194,620	63,195	22,242,429	146,601	717,108	11,376,658	75,214,262

기중변동	취 득	-	-	-	35,800	-	99,310	10,908,542	11,043,652

정부보조	-	-	(114,790)	-	-	-	(205,759)	(320,549)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	45,535	45,535

대 체(*2)	-	4,101,719	497,923	3,213,957	-	-	(11,060,483)	(3,246,884)

상 각	-	(525,574)	(9,519)	(3,497,661)	(43,692)	(183,471)	-	(4,259,918)

처 분	-	-	-	(6,553)	-	-	-	(6,553)

기말	장부금액	28,473,652	15,770,765	436,808	21,987,972	102,909	632,947	11,064,492	78,469,545

- 취득원가	28,473,652	21,923,358	588,923	58,269,842	272,251	2,890,787	11,064,492	123,483,305

- 상각누계액	-	(6,152,593)	(37,803)	(34,120,333)	(169,342)	(1,819,101)	-	(42,299,172)

- 정부보조금	-	-	(114,312)	(2,161,537)	-	(438,739)	-	(2,714,588)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 3.59%)를 자본화한 내역입니다.(*2) 당분기 중 종속법인인 TLB VINA 및 ㈜엔엘티와 금융리스 계약을 체결하여 유형자산 1,073백만원이 금융리스채권으로 대체되었으며(주석30 참조), 무형자산으로 1,457백만원이 대체되었습니다(주석14 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,856,705	184,819	325,427	3,053,974	69,749,481

기중변동	취 득	-	-	-	227,484	27,594	24,500	10,396,827	10,676,405

정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,567,062)	(1,567,062)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	89,060	89,060

대 체(*2)	-	-	-	1,200,369	-	-	(3,313,014)	(2,112,645)

상 각	-	(445,541)	(2,275)	(3,206,356)	(49,359)	(101,081)	-	(3,804,612)

처 분	-	-	-	(4,721)	(1)	-	-	(4,722)

기말	장부금액	28,473,652	12,343,134	63,953	23,073,481	163,053	248,847	8,659,784	73,025,905

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,580,180	272,251	1,783,117	11,687,409	113,709,248

- 상각누계액	-	(5,478,505)	(27,047)	(29,535,324)	(109,198)	(1,432,750)	-	(36,582,825)

- 정부보조금	-	-	-	(971,375)	-	(101,520)	(3,027,624)	(4,100,519)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 4.66%)를 자본화한 내역입니다.(*2) 전기 중 종속법인인 TLB VINA와 금융리스 계약을 체결하여, 유형자산 1,085백만원이 금융리스채권으로 대체되었습니다(주석30 참조).

(2) 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사 및 종속기업의 차입약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

13. 리스계약13.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	117,652	277,363	395,016

신규 리스계약	-	103,954	103,954

계약변경	-	(104,733)	(104,733)

사용권자산상각	(88,239)	(109,902)	(198,141)

기말 장부가액	29,413	166,682	196,095

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	249,458	419,347	668,804

신규 리스계약	-	38,398	38,398

계약변경	-	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(275,332)	(130,206)	(405,538)

기말 장부가액	209,430	319,951	529,380

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	229,771	448,766

현재가치할인차금	(9,447)	(23,428)

장부금액	220,323	425,338

- 유동성	148,140	260,346

- 비유동성	72,184	164,991

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

증분차입이자율	2.16~5.16%	2.46%~5.16%

리스부채 이자비용	3,736	13,310	8,140	29,405

13.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 금융리스 회사는 종속법인인 TLB VINA 및 ㈜엔엘티와 기계장치 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 금융리스와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

① 각 보고기간말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권가액	3,107,494	2,359,039

현재가치할인차금	(210,503)	(221,082)

장부금액	2,896,992	2,137,957

- 유동성	392,763	266,507

- 비유동성	2,504,229	1,871,450

② 각 보고기간말 현재 금융리스채권가액(리스총투자)의 만기정보 및 리스순투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	당분기말	전기말

리스총투자	1년 이내	448,397	320,589

1~2년	448,397	320,589

2~3년	448,397	320,589

3~4년	448,397	320,589

4~5년	448,397	320,589

5년 초과	865,509	756,092

합 계	3,107,494	2,359,039

미실현 금융수익	(210,503)	(221,082)

리스순투자	2,896,992	2,137,957

(*) 당분기 중 리스채권에 대한 이자수익 인식액은 43,928천원(전분기: 20,386천원) 입니다.

(2) 운용리스회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	77,745	233,235	77,745	233,235

14. 무형자산각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	275,665	1	287,432	563,098

기중변동	대 체	1,457,206	-	716,970	2,174,176

상 각	(274,319)	-	-	(274,319)

기 말	장부금액	1,458,552	1	1,004,402	2,462,954

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	382,365	60,000	287,432	729,796

기중변동	상 각	(80,025)	(45,000)	-	(125,025)

기 말	장부금액	302,340	15,000	287,432	604,772

15. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,948,459	3,349,377

미지급비용	3,157,586	3,346,279

임대보증금	278,650	278,650

합 계	5,384,694	6,974,306

비유동	장기미지급금	525,228	463,506

합 계	525,228	463,506

16. 기타금융부채 각 보고기간말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	170,512	282,524	189,421	405,581

17. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	577,398	603,571

예수금	760,390	614,524

합 계	1,337,788	1,218,095

18. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당분기말	전기말

우리은행	일반대	2.23%	4,000,000	4,000,000

신한은행	무역금융대출	-	-	2,600,000

일반대	3.62%	3,000,000	3,000,000

합 계	37,000,000	9,600,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	3.20%	8,250,000	8,700,000

일반자금대출	3.91%	13,000,000	13,000,000

합 계	21,250,000	21,700,000

- 유동성 장기차입금	21,250,000	13,600,000

- 비유동성 장기차입금	-	8,100,000

(3) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

19. 퇴직급여제도

19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,202,392	5,821,442

사외적립자산의 공정가치	(6,835,898)	(7,355,680)

순확정급여부채(자산)	(633,507)	(1,534,238)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	317,853	953,558	326,880	980,640

순이자원가	(36,903)	(110,709)	(39,473)	(118,419)

종업원급여에 포함된 총비용	280,950	842,849	287,407	862,220

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	196,634	740,020	166,489	482,544

20. 자본금 및 기타자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원) (*)	20,704,244	30,704,244

(*) 당기중 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.(2) 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(1,792,705)	(1,792,705)

21. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	855,792	661,339

미처분이익잉여금	108,933,824	85,290,765

합 계	109,789,616	85,952,104

22. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	68,994,092	185,709,012	46,445,502	130,177,450

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

23. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,140,334	2,952,672	744,454	2,501,568

퇴직급여	60,223	180,669	73,409	220,226

복리후생비	240,170	551,555	167,636	423,851

여비교통비	103,386	277,786	62,187	178,660

수도광열비	2,525	10,326	1,991	9,144

접대비	136,857	351,003	91,813	264,336

통신비	6,831	19,420	6,875	19,979

세금과공과	173,797	478,021	116,297	177,468

감가상각비	40,379	113,909	36,247	116,579

사용권자산상각비	40,190	109,902	40,086	130,206

무형자산상각비	20,248	60,745	41,675	125,025

경상개발비	104,071	281,984	66,133	209,714

수선비	210,068	229,458	680	2,895

보험료	2,628	2,628	2,305	2,391

차량유지비	990	3,605	66	1,115

운반비	32,376	111,132	31,015	87,459

교육훈련비	24,643	79,226	34,043	48,817

도서인쇄비	3,594	14,014	2,271	4,990

소모품비	71,064	162,777	17,822	72,857

지급수수료	200,415	919,592	71,815	698,122

대손상각비(환입)	13,028	(19,264)	(8,919)	(62,489)

판매제비용	3,427	11,082	4,420	13,658

합 계	2,631,245	6,902,242	1,604,321	5,246,569

24. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	267,830	770,331	277,692	915,104

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	328,179	977,631	271,627	887,242

25. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	214,632	524,849	279,235	1,026,931

외화환산이익	178,700	264,506	(940,539)	311,281

투자자산평가이익	64,637	178,993	8,128	75,123

파생상품평가(거래)이익	-	-	0	457

임대료수익	98,870	296,876	99,003	297,009

유형자산처분이익	-	499	2,802	24,578

잡이익	56,647	341,860	97,942	233,418

금융보증수익	48,849	145,906	-	-

합 계	662,334	1,753,488	(453,429)	1,968,797

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	445,689	1,373,115	331,153	554,245

외화환산손실	(1,011,978)	799,532	208,210	298,099

유형자산처분손실	-	4,952	-	-

기부금	1,500	85,500	1,500	43,700

잡손실	450	197,991	1,553	6,022

금융보증비용	48,849	145,906	-	-

합 계	(515,490)	2,606,995	542,416	902,066

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익기본주당손익은 보통주분기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손익	8,289,967,915	15,826,043,952	2,230,334,809	5,053,065,899

÷가중평균유통보통주식수	9,722,630	9,722,630	9,772,630	9,772,630

기본주당손익	853	1,628	228	517

28. 우발 및 약정사항

(1) 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며,각 보고기간말 현재 각 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	당분기말	전기말

한도액	실행금액	한도액	실행금액

신한은행	무역금융	8,000,000	-	5,900,000	2,600,000

우리은행	무역금융	5,000,000	-	-	-

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-	2,000,000	-

합 계	15,000,000	-	7,900,000	2,600,000

(2) 각 보고기간말 현재 회사가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 역팩토링 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말	전기말

약정한도액	실행잔액(*)	약정한도액	실행잔액(*)

신한은행	1,500,000	91,694	2,000,000	34,766

우리은행	2,000,000	9,636	1,400,000	-

KEB하나은행	980,000	-	1,500,000	133,668

합 계	4,480,000	101,330	4,900,000	168,434

(*) 회사에 재화와 용역을 제공한 구매처가 회사로부터 수령할 채권을 금융기관에 팩토링한 내역으로, 회사는 대상채무의 실질적 조건이나 약정 지급기일의 변동이 없어 재무상태표에 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액

당분기말	전기말

신한은행	토지, 건물	58,120,000	58,120,000

우리은행	4,800,000	4,800,000

합 계	62,920,000	62,920,000

(4) 당분기말 현재 회사가 타법인을 위해 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

대상법인	내 역	보증처	보증금액	대상법인 차입잔액	비 고

천원	백만VND	천원	백만VND

TLB VINA	차입약정지급보증	SHINHAN BANKVIETNAM	14,337,000	270,000	11,264,786	212,143	신한은행 STB L/C

3,823,200	72,000	3,177,432	59,839	-

KEB HANA BANKHANOI BRANCH	2,655,000	50,000	2,506,876	47,210.47	KEB하나은행 STB L/C

WOORI BANK VIETNAM	1,008,900	19,000	502,684	9,466.74	신한은행 STB L/C

합 계	21,824,100	411,000	17,451,777	328,659

(5) 당분기말 현재 회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내 역	보증금액

천원	백만VND

신한은행	외화지급보증(STB L/C)	1,008,900	19,000

외화지급보증(STB L/C)	14,337,000	270,000

KEB하나은행	외화지급보증(STB L/C)	2,655,000	50,000

신용보증기금	대출보증	27,000,000	-

합 계	45,000,900	-

(6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 35,366백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	161,494,717

환경책임보험	-	DB손해보험	15,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(8) 회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부), 당분기말 현재 6,308백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(9) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

29. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	7,712,254	10,054,912

1. 당기순이익	15,826,044	5,053,066

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	11,177,841	7,199,705

퇴직급여	842,849	862,220

감가상각비	4,259,918	3,804,612

사용권자산상각비	198,141	405,538

무형자산상각비	274,319	125,025

대손상각비	(19,264)	(62,489)

이자비용	977,631	887,242

외화환산손실	799,532	298,099

유형자산처분손실	4,952	0

금융보증비용	145,906	0

법인세비용	3,693,858	879,458

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,367,365)	(2,198,198)

재고자산평가충당금환입	7,130	871,654

이자수익	770,331	915,104

외화환산이익	264,506	311,281

투자자산평가이익	178,993	75,123

파생상품평가이익	-	457

유형자산처분이익	499	24,578

금융보증수익	145,906	0

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(17,924,266)	339

매출채권의 증감	(6,932,907)	2,304,426

미수금의 증감	(659,669)	132,523

재고자산의 증감	(12,102,790)	(1,867,456)

선급금의 증감	2,271	7,148

선급비용의 증감	(86,987)	(252,391)

부가세대급금의 증감	(311,147)	13,128

매입채무의 증감	3,231,247	584,421

미지급금의 증감	(979,645)	(83,089)

미지급비용의 증감	(206,581)	(123,905)

선수금의 증감	(26,173)	(104,162)

예수금의 증감	145,866	(23,352)

퇴직금의 지급	(691,435)	(1,080,771)

사외적립자산의 증감	693,685	493,819

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA	TLB VINA

㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

㈜엔엘티	㈜엔엘티

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	TLB VINA(*)	11,762,546	-	366,650	366,997	1,121,751	-

㈜한진솔루션	103,281	55,941	-	-	1,407,946	1,243,090

㈜엔엘티	-	-	17,203	-	-	-

기 타	㈜한다시스템	4,302	15,389	-	-	1,616,019	1,490,632

임직원	-	-	2,046	3,461	-	-

합 계	11,870,128	71,330	385,899	370,458	4,145,715	2,733,722

(*) TLB VINA에 대한 이자수익은 금융리스채권에 대한 이자수익이 포함되지 아니한 내역입니다.

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	자본출자	투자금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	TLB VINA	-	-	-	-	3,633,000	2,706,000	-	-

㈜엔엘티	1,000,000	-	-	-	-	450,000	-	-

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	-	-	1,760,000

기 타	임직원	84,000	30,000	29,652	108,460	-	-	-	-

합 계	1,084,000	30,000	29,652	108,460	3,633,000	3,156,000	-	1,760,000

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA(*)	10,340,151	887,471	11,567,512	11,742,453	294,889	-

㈜한진솔루션	13,976	6,786	-	-	189,236	187,438

㈜엔엘티	-	-	1,000,000	-	-	-

기 타	㈜한다시스템	-	8,800	-	-	205,127	186,774

임직원	-	-	175,647	121,299	-	-

합 계	10,354,127	903,057	12,743,159	11,863,752	689,253	374,212

(*) TLB VINA에 대한 채권금액은 금융리스채권이 포함되지 아니한 내역입니다.

(5) 회사는 종속기업과 기계장치에 대한 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 금융리스채권의 변동내역 등은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	신규 리스계약	이자수익 인식	채권회수	환율변동효과	기말 장부가액

종속기업	TLB VINA	2,137,957	445,000	38,633	(260,977)	(62,170)	2,298,443

㈜엔엘티	-	627,708	5,295	(34,455)	-	598,548

합 계	2,137,957	1,072,708	43,928	(295,432)	(62,170)	2,896,992

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	신규 리스계약	이자수익 인식	채권회수	환율변동효과	기말 장부가액

종속기업	TLB VINA	-	2,112,645	21,628	(112,807)	(43,000)	1,978,466

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 TLB VINA의 차입약정과 관련하여 21,824백만원의 지급보증 약정을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 35,366백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

31. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	15,592,105	-	15,592,105

기타지급채무	5,384,694	525,228	5,909,923

차입금(*1)	59,693,317	-	59,693,317

리스부채(*2)	152,758	77,013	229,771

금융보증계약(*3)	21,824,100	-	21,824,100

합 계	102,646,974	602,241	103,249,215

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*3) 회사가 종속기업 차입약정에 대한 지급보증액 총액이며, 즉시 지급을 요구 받을 수 있는 기간을 고려하여 1년 미만에 포함하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	12,308,927	-	12,308,927

기타지급채무	6,974,306	463,506	7,437,812

차입금(*1)	23,717,363	8,235,675	31,953,038

리스부채(*2)	269,430	179,335	448,766

금융보증계약(*3)	23,714,700	-	23,714,700

합 계	66,984,726	8,878,516	75,863,242

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(*3) 회사가 종속기업 차입약정에 대한 지급보증액 총액이며, 즉시 지급을 요구 받을 수 있는 기간을 고려하여 1년 미만에 포함하였습니다.