티엘비 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 12 기 분기 2022년 03월 31일 현재
제 11 기 분기 2021년 03월 31일 현재
주식회사 티엘비

1. 일 반 사항

주식회사 티엘비(이하 "회사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 회사의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 백성현(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

백성현	952,000	19.36

오상택	248,930	5.06

이세현	238,000	4.84

조승건	192,000	3.91

기타	3,285,385	66.83

합 계	4,916,315	100.00

2. 중요한 회계정책

이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득자산과 인수부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다.

회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 각 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산 (*2)	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산 (*2)

유 동	현금및현금성자산	24,384,624	-	13,453,639	-

단기금융자산	1,369,050	-	1,439,050	-

매출채권	14,423,228	-	12,959,660	-

기타수취채권	2,792,665	-	513,881	-

비유동	기타수취채권	703,227	-	655,791	-

파생상품자산	-	186,115	-	27,778

합 계	43,672,793	186,115	29,022,021	27,778

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	11,708,764	13,580,052

기타지급채무	5,118,770	3,968,071

유동성장기차입금	7,266,667	7,294,227

리스부채	485,123	366,506

비유동	기타지급채무	486,401	444,389

장기차입금	24,833,333	12,510,240

리스부채	266,772	265,218

합 계	50,165,830	38,428,703

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

각 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	-	186,115	186,115

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	-	27,778	27,778

6. 현 금및현금성자산 각 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	24,384,624	13,453,639

7. 장단기금융자산 각 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	금융기관 예적금	1,369,050	1,439,050

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	14,433,344	12,963,655

대손충당금	(10,117)	(3,995)

장부금액	14,423,228	12,959,660

(2) 각 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	2,526,006	409,603

단기대여금	221,024	63,500

미수수익	45,634	40,778

합 계	2,792,665	513,881

비유동	장기대여금	157,859	135,223

보증금	545,368	520,568

합 계	703,227	655,791

(3) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

9. 재고자산 (1) 각 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,853,306	(155,690)	4,697,615	6,125,324	(36,148)	6,089,175

부재료	6,912,398	-	6,912,398	6,971,824	-	6,971,824

재공품	10,750,121	(811,566)	9,938,556	9,162,763	(638,684)	8,524,079

제 품	991,956	(176,556)	815,400	1,762,999	(120,509)	1,642,490

합 계	23,507,780	(1,143,812)	22,363,968	24,022,909	(795,341)	23,227,567

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(평가충당금환입)	348,471	(365,298)

10. 파생상품자산 각 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

파생상품자산	이자율스왑(*)	186,115	27,778

(*) 당분기말 현재 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액

이자율스왑	2019년 6월	2024년 5월	10,350,000	CD+0.96%	2.6077%	600,000

11. 기타자 산 각 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	19,226	-

선급비용	20,166	48,044

부가세대급금	1,707,581	1,792,477

합 계	1,746,973	1,840,522

비유동	기타투자자산(*)	2,382,328	2,646,291

(*) 기타투자자산은 저축성보험상품으로 회 사는 해지환급금으로 계상하고 있습니다.

12. 종속기업 투자 각 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000

TLB VINA	베트남	100.0%	5,323,428	5,323,428	100.0%	5,323,428	5,323,428

BNK-키움 신기술사업투자조합 제1호	한국	34.5%	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-	-

합계	-	7,713,428	7,713,428	-	5,713,428	5,713,428

13. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	13,976,784	72,295	14,955,029	81,888	211,922	18,105,835	60,443,693

기중변동	취 득	-	-	-	117,000	-	60,400	4,139,628	4,317,028

정부보조	-	-	-	-	-	-	(64,719)	(64,719)

차입원가(*)	24,203	-	-	-	-	-	63,852	88,055

대 체	15,409,509	-	-	850,313	-	9,609	(16,269,432)	-

상 각	-	(148,514)	(758)	(839,899)	(13,012)	(25,792)	-	(1,027,975)

처 분	-	-	-	(4)	-	-	-	(4)

기말	장부금액	28,473,652	13,828,270	71,536	15,082,439	68,875	256,139	5,975,165	63,756,078

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	35,017,425	217,197	1,342,104	6,039,883	89,002,901

- 상각누계액	-	(3,993,369)	(19,464)	(19,582,449)	(148,322)	(1,023,613)	-	(24,767,216)

- 정부보조금	-	-	-	(352,537)	-	(62,351)	(64,719)	(479,607)

(*) 취득 중인 건설중인자산(토지 및 건물)에 대해 자본화된 차입원가의 금액이며, 적용된 자본화이자율은 2.09% ~ 2.49% 입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	14,480,839	75,328	10,527,062	86,167	242,476	2,520,871	40,972,684

기중변동	취 득	-	-	-	346,749	26,000	-	2,820,282	3,193,031

정부보조	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	90,000	-	1,062,756	-	-	(1,152,756)	-

상 각	-	(148,514)	(758)	(654,681)	(11,825)	(24,811)	-	(840,589)

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

기말	장부금액	13,039,941	14,422,325	74,569	11,281,887	100,341	217,665	4,188,397	43,325,125

- 취득원가	13,039,941	17,821,639	91,000	28,670,695	198,197	1,162,415	4,188,397	65,172,283

- 상각누계액	-	(3,399,314)	(16,431)	(16,950,642)	(97,856)	(906,145)	-	(21,370,387)

- 정부보조금	-	-	-	(438,165)	-	(38,605)	-	(476,770)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	994,004	994,004	808,601	808,601

판매비와관리비	감가상각비	27,742	27,742	25,759	25,759

경상개발비	6,229	6,229	6,229	6,229

합 계	1,027,975	1,027,975	840,589	840,589

(3) 당 반기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조) .

14. 리스계약 14.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 ① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	364,584	248,662	-	613,247

신규 리스계약	239,555	-	-	239,555

계약변경	-	6,282	-	6,282

사용권자산상각	(94,283)	(32,191)	-	(126,474)

기말 장부가액	509,856	222,753	-	732,609

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	92,613	139,218	28,651	260,481

신규 리스계약	-	86,647	-	86,647

계약변경	-	- 9,421	-	(9,421)

사용권자산상각	(23,153)	(22,295)	(21,488)	(66,937)

기말 장부가액	69,460	194,149	7,163	270,772

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	94,283	94,283	44,641	44,641

판매비와관리비	32,191	32,191	22,295	22,295

합 계	126,474	126,474	66,937	66,937

(2) 리스부채① 각 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	770,834	648,667

현재가치할인차금	(18,939)	(16,943)

장부금액	751,895	631,724

- 유동성	485,123	366,506

- 비유동성	266,772	265,218

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	2.37~2.94%	2.37~3.27%

리스부채 이자비용	5,578	5,578	2,204	2,204

14.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	83,970	83,970	84,570	84,570

15. 무형자산 (1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	140,068	180,000	287,432	607,499

기중변동	취 득	-	-	-	-

상 각	(8,739)	(15,000)	-	(23,739)

기 말	장부금액	131,329	165,000	287,432	583,760

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	152,658	240,000	287,432	680,090

기중변동	취 득	22,000	-	-	22,000

상 각	(8,739)	(15,000)	-	(23,739)

기 말	장부금액	165,919	225,000	287,432	678,350

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	23,739	23,739	23,739	23,739

16. 기타지급채무 각 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,401,247	1,453,907

미지급비용	2,180,894	2,210,614

임대보증금	307,550	303,550

합 계	5,118,770	3,968,071

비유동	장기미지급금	486,401	444,389

17. 기타유동부채 각 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	579,853	577,087

예수금	380,471	882,347

합 계	960,324	1,459,434

18. 차입금 (1) 각 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	1.50	-	137,800

신한은행	일반자금대출	2.4~2.92	26,350,000	13,500,000

우리은행	일반자금대출	2.43	3,750,000	4,166,667

국민은행	일반자금대출	2.42	2,000,000	2,000,000

합계	32,100,000	19,804,467

- 유동성 장기차입금	7,266,667	7,294,227

- 비유동 장기차입금	24,833,333	12,510,240

(2) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 28 참조) .

19. 퇴직급여제도

19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,134,452	4,054,809

사외적립자산의 공정가치	(4,047,248)	(4,124,265)

순확정급여부채(자산)	87,204	(69,456)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	166,108	166,108	145,466	145,466

순이자원가	(13,810)	(13,810)	(11,646)	(11,646)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	152,297	152,297	133,820	133,820

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	69,203	69,203	37,289	37,289

판매비와관리비	퇴직급여	79,451	79,451	66,410	66,410

경상개발비	3,643	3,643	30,121	30,121

합 계	152,297	152,297	133,820	133,820

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가(제조원가)	83,044	83,044	224,407	224,407

20. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	4,916,315	4,916,315

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	2,458,158	2,458,158

주식발행초과금(천원)	33,191,937	33,191,937

21. 이익잉여금 각 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	170,908	48,000

미처분이익잉여금	54,358,944	47,979,668

합 계	54,529,852	48,027,668

22. 매 출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	51,824,435	51,824,435	42,415,885	42,415,885

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채 ① 각 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

② 계약부채와 관련하여 각 보고기간에 인식한 수입수수료(기타수익)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익

- 수입수수료(기타수익)	-	-	-	-

23. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	680,921	680,921	612,636	612,636

퇴직급여	79,451	79,451	66,410	66,410

복리후생비	117,812	117,812	113,258	113,258

여비교통비	39,988	39,988	23,196	23,196

수도광열비	3,138	3,138	3,343	3,343

접대비	67,965	67,965	57,008	57,008

통신비	4,612	4,612	4,688	4,688

세금과공과	76,573	76,573	18,687	18,687

감가상각비	27,742	27,742	25,759	25,759

사용권자산상각비	32,191	32,191	22,295	22,295

무형자산상각비	23,739	23,739	23,739	23,739

경상개발비	(21,276)	(21,276)	490,135	490,135

수선비	1,130	1,130	-	-

보험료	7,794	7,794	4,847	4,847

차량유지비	2,136	2,136	208	208

운반비	29,939	29,939	32,585	32,585

교육훈련비	3,470	3,470	3,337	3,337

도서인쇄비	3,740	3,740	2,025	2,025

소모품비	74,149	74,149	15,084	15,084

지급수수료	237,166	237,166	187,359	187,359

대손상각비	6,121	6,121	(1,864)	(1,864)

판매제비용	3,348	3,348	2,428	2,428

기타	-	-	514	514

합계	1,501,848	1,501,848	1,707,677	1,707,677

24. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	39,318	39,318	76,673	76,673

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	92,246	92,246	98,743	98,743

25. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	329,020	329,020	265,633	265,633

외화환산이익	63,074	63,074	365,221	365,221

투자자산평가이익	760	760	13,873	13,873

파생상품평가이익	158,337	158,337	107,497	107,497

임대료수익	118,722	118,722	107,466	107,466

유형자산처분이익	4,698	4,698	1,499	1,499

잡이익	16,723	16,723	32,193	32,193

합 계	691,334	691,334	893,382	893,382

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	146,729	146,729	84,182	84,182

외화환산손실	78,192	78,192	30,632	30,632

투자자산평가손실	60,733	60,733	3,189	3,189

파생상품거래손실	9,871	9,871	26,539	26,539

유형자산처분손실	2	2	-	-

기부금	81,500	81,500	1,500	1,500

잡손실	225	225	11,690	11,690

합 계	377,252	377,252	157,732	157,732

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손 익 기본주당손익은 보통주분기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	7,789,400,848	7,789,400,848	2,087,450,823	2,087,450,823

÷가중평균유통보통주식수(*2)	4,916,315	4,916,315	4,916,315	4,916,315

기본주당손익	1,584	1,584	425	425

(*) 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	4,916,315	4,916,315	4,916,315	4,916,315

유상증자	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	4,916,315	4,916,315	4,916,315	4,916,315

(2) 희석주당손익당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 각 금융기관별 무역금융대출의 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	-

우리은행	무역금융	2,000,000

합 계	9,900,000	5,000,000

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	비 고

KEB하나은행	토지, 건물	42,301,922	348,000	회사 차입약정 담보

우리은행	4,416,000

신한은행	45,246,000

합 계	42,301,922	50,010,000

(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 660백만원을 제공 하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증으로부터 계약이행보증 2,325백만원 을 제공받고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니 다.

(5) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	150,212,803

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금 액 중 16,300백만원 은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고 배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

29. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	5,467,135	(2,324,375)

1. 분기순이익	7,789,401	2,087,451

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,471,258	1,622,075

재고자산평가손실	348,471	-

퇴직급여	152,297	133,820

감가상각비	1,027,975	840,589

사용권자산상각비	126,474	66,937

무형자산상각비	23,739	23,739

대손상각비	6,121	(1,864)

이자비용	92,246	98,743

외화환산손실	78,192	30,632

투자자산평가손실	60,733	3,189

유형자산처분손실	2	-

법인세비용	1,555,007	426,291

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(266,187)	(930,061)

재고자산평가충당금환입	-	365,298

이자수익	39,318	76,673

외화환산이익	63,074	365,221

투자자산평가이익	760	13,873

파생상품평가이익	158,337	107,497

유형자산처분이익	4,698	1,499

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(5,527,337)	(5,103,840)

매출채권의 증감	(1,514,907)	(5,628,914)

미수금의 증감	(2,116,403)	(53,351)

재고자산의 증감	515,128	1,988,607

선급금의 증감	(19,226)	(24,758)

선급비용의 증감	27,878	25,740

부가세대급금의 증감	84,896	(665,671)

매입채무의 증감	(1,852,226)	1,192,109

미지급금의 증감	(52,660)	(609,130)

미지급비용의 증감	(30,534)	(1,012,838)

선수금의 증감	2,766	23,956

예수금의 증감	(501,876)	(281,779)

퇴직금의 지급	(102,743)	(109,410)

사외적립자산의 증감	32,569	51,597

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황회사의 지배기업은 없으며, 각 보고기간종료일 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

TLB VINA	TLB VINA

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	㈜한진솔루션	23,070	23,844	361,977	329,700

기 타	㈜한다시스템	20,654	93,488	475,563	434,443

합 계	43,723	117,332	837,540	764,143

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수

당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	임직원	40,000	-	13,080	17,707

(4) 각 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채권	채무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜한진솔루션	8,657	8,757	169,344	164,289

기 타	㈜한다시스템	22,719	1,619	167,638	175,944

임직원	214,003	187,083	-	-

합 계	245,379	197,459	336,982	340,234

(5) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다( 주 석 28 참조).

31. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 당사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

가. 각 보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, CNY, JPY, 천원)

구 분	외화	당기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

화폐성외화자산	현금및현금성자산	USD	437,726	529,998	2,712,478	3,215,642

CNY	1,000	190	1,000	186

매출채권	USD	8,925,338	10,806,799	8,292,175	9,830,373

화폐성외화부채	매입채무	USD	2,690,264	3,257,372	4,020,306	4,766,072

JPY	-	-	2,280,000	23,489

나. 각 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익 증감	807,962	(807,962)	825,664	(825,664)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증감	(217,500)	217,500	(93,045)	93,045

(2) 신용위험 신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

회사는 금융기관예치금 및 저축성보험을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 매출거래의 경우 회사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.각 보고기간말 현재 회사의 금융자산 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	11,708,764	-	-	11,708,764

기타지급채무	5,118,770	486,401	-	5,605,171

차입금(*1)	8,013,435	2,914,060	22,939,136	33,866,630

리스부채(*2)	493,331	277,503	-	770,834

합 계	25,334,300	3,677,963	22,939,136	51,951,399

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	13,580,052	-	-	13,580,052

기타지급채무	3,968,071	444,389	-	4,412,460

차입금(*1)	7,668,463	12,869,556	-	20,538,018

리스부채(*2)	372,577	276,090	-	648,667

합 계	25,589,163	13,590,035	-	39,179,197

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.