티엘비 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일 반 사항

주식회사 티엘비(이하 "당사"라 함)은 2011년 3월에 설립되었으며, 당사의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.당사의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

(2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

(3) 대표이사 : 백성현(4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

백성현	952,000	19.36

오상택	330,000	6.71

이세현	290,000	5.90

조승건	244,000	4.96

기타	3,100,315	63.07

합 계	4,916,315	100.00

2. 중요한 회계정책

이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다 . 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 다만, 비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류되었습니다. 이러한 재분류는 전기에 보고된 순손익이나 순자산가액에 영향을 미치지 아니합니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 회사가 2021 년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회 피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. ② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하였으며, 해당 기준서의 개정이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다 음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약이행을 위한 증분원가와 계약이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책

분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (1) 각 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*)	상각후원가측정 금융자산(*)

유 동	현금및현금성자산	23,711,397	19,949,329

단기금융자산	10,000,000	20,000,000

매출채권	12,235,597	6,549,686

기타수취채권	588,489	484,217

비유동	장기금융자산	1,369,050	1,369,050

기타수취채권	434,327	440,642

합 계	48,338,860	48,792,924

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*1)	당기손익 공정가치측정 금융부채(*2)	합 계	상각후원가측정 금융부채(*1)	당기손익 공정가치측정 금융부채(*2)	합 계

유 동	매입채무	17,511,922	-	17,511,922	16,294,029	-	16,294,029

기타지급채무	3,672,768	-	3,672,768	5,338,510	-	5,338,510

단기차입금	1,160,000	-	1,160,000	1,160,000	-	1,160,000

유동성장기차입금	627,560	-	627,560	627,560	-	627,560

리스부채	187,601	-	187,601	269,699	-	269,699

비유동	기타지급채무	265,548	-	265,548	261,700	-	261,700

장기차입금	15,480,910	-	15,480,910	15,637,800	-	15,637,800

리스부채	122,215	-	122,215	74,753	-	74,753

파생상품부채	-	122,409	122,409	-	229,907	229,907

합 계	39,028,524	122,409	39,150,934	39,664,051	229,907	39,893,958

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계 (1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

각 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	122,409	122,409

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융부채	파생상품부채	-	-	229,907	229,907

6. 현 금및현금성자산 각 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	23,711,397	19,949,329

7. 장단기금융자산 각 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	금융기관 예적금	10,000,000	20,000,000

장기금융자산	금융기관 예적금	1,369,050	1,369,050

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	12,235,603	(6)	12,235,597	6,551,556	(1,870)	6,549,686

기타수취채권	588,489	-	588,489	484,217	-	484,217

비유동	기타수취채권	434,327	-	434,327	440,642	-	440,642

(2) 각 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	448,377	395,027

단기대여금	60,098	64,656

미수수익	80,013	24,534

합 계	588,489	484,217

비유동	장기대여금	158,223	171,372

보증금	276,104	269,270

합 계	434,327	440,642

9. 재고자산 (1) 각 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	2,786,973	(19,391)	2,767,583	1,341,445	(19,391)	1,322,054

부재료	6,756,827	-	6,756,827	5,870,729	-	5,870,729

재공품	6,950,845	(868,397)	6,082,448	7,810,218	(1,089,126)	6,721,091

제 품	1,375,512	(174,380)	1,201,131	4,836,372	(318,949)	4,517,423

합 계	17,870,156	(1,062,168)	16,807,988	19,858,764	(1,427,466)	18,431,298

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가충당금환입(평가손실)	365,298	(561,800)

10. 기타자 산 각 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	27,092	2,334

선급비용	22,711	48,451

부가세대급금	1,437,652	771,981

합 계	1,487,455	822,766

비유동	기타투자자산(*)	2,503,391	2,391,697

(*) 기타투자자산은 저축성보험상품으로 회 사는 해지환급금으로 계상하고 있습니다.

11. 종속기업 투자 각 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	당기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	390,000	390,000

12. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	14,480,839	75,328	10,527,062	86,167	242,476	2,520,871	40,972,684

기중변동	취 득	-	-	-	346,749	26,000	-	2,820,282	3,193,031

정부보조	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체	-	90,000	-	1,062,756	-	-	(1,152,756)	-

상 각	-	(148,514)	(758)	(654,681)	(11,825)	(24,811)	-	(840,589)

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

기말	장부금액	13,039,941	14,422,325	74,569	11,281,887	100,341	217,665	4,188,397	43,325,125

- 취득원가	13,039,941	17,821,639	91,000	28,670,695	198,197	1,162,415	4,188,397	65,172,283

- 상각누계액	-	(3,399,314)	(16,431)	(16,950,642)	(97,856)	(906,145)	-	(21,370,387)

- 정부보조금	-	-	-	(438,165)	-	(38,605)	-	(476,770)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	15,071,893	78,361	8,694,462	136,352	136,243	1,199,340	38,356,592

기중변동	취 득	-	-	-	-	-	76,540	1,176,053	1,252,593

정부보조	-	-	-	-	-	-	(24,246)	(24,246)

대 체	-	-	-	1,470,003	-	-	(1,195,229)	274,773

상 각	-	(147,764)	(758)	(572,529)	(10,941)	(17,597)	-	(749,588)

처 분	-	-	-	(66,806)	-	-	-	(66,806)

기말	장부금액	13,039,941	14,924,130	77,603	9,525,129	125,411	195,187	1,155,918	39,043,318

- 취득원가	13,039,941	17,731,639	91,000	25,320,972	194,053	1,003,048	1,180,164	58,560,815

- 상각누계액	-	(2,807,509)	(13,397)	(15,368,482)	(68,641)	(807,861)	-	(19,065,891)

- 정부보조금	-	-	-	(427,361)	-	-	(24,246)	(451,607)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	808,601	808,601	723,600	723,600

판매비와관리비	감가상각비	25,759	25,759	23,678	23,678

경상개발비	6,229	6,229	2,311	2,311

합 계	840,589	840,589	749,588	749,588

(3) 당 분기말 현재 당사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다 (주석 28 참조) .

13. 리스계약 13.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산 ① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	92,613	139,218	28,651	260,481

신규 리스계약	-	86,647	-	86,647

계약변경	-	(9,421)	-	(9,421)

사용권자산상각	(23,153)	(22,295)	(21,488)	(66,937)

기말 장부가액	69,460	194,149	7,163	270,771

나. 전 분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	185,226	65,549	561,948	812,724

신규 리스계약	-	-	-	-

계약변경	-	-	(274,773)	(274,773)

사용권자산상각	(23,153)	(8,227)	(64,631)	(96,011)

기말 장부가액	162,073	57,323	222,544	441,939

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	44,641	44,641	87,784	87,784

판매비와관리비	22,295	22,295	8,227	8,227

합 계	66,937	66,937	96,011	96,011

(2) 리스부채① 각 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	318,311	350,974

현재가치할인차금	(8,495)	(6,521)

장부금액	309,816	344,452

- 유동성	187,601	269,699

- 비유동성	122,215	74,753

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	2.37~3.27%	2.37~3.27%

리스부채 이자비용	2,204	2,204	4,434	4,434

13.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다. 회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	84,570	84,570	91,470	91,470

14. 무형자산 (1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	152,658	240,000	287,432	680,090

기중변동	취 득	22,000	-	-	22,000

대 체	-	-	-	-

상 각	(8,739)	(15,000)	-	(23,739)

처 분	-	-	-	-

기 말	장부금액	165,919	225,000	287,432	678,350

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	28,537	200,000	287,432	515,969

기중변동	취 득	-	100,000	-	100,000

대 체	-	-	-	-

상 각	(2,952)	(14,622)	-	(17,574)

처 분	-	-	-	-

기 말	장부금액	25,585	285,378	287,432	598,395

( 2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	23,739	23,739	17,574	17,574

15. 기타지급채무 각 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,537,435	2,146,565

미지급비용	1,829,783	2,858,795

임대보증금	305,550	333,150

합 계	3,672,768	5,338,510

비유동	장기미지급금	265,548	261,700

16. 기타유동부채 각 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	570,547	546,592

예수금	310,361	592,139

합 계	880,908	1,138,731

17. 차입금 (1) 각 보고기간종료일 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. ① 단기차입금

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	시설자금대출	2.13	1,160,000	1,160,000

② 장기차입금(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	1.50	158,470	165,360

신한은행	일반자금대출	1.62~1.79	13,950,000	14,100,000

KB국민은행	일반자금대출	1.79	2,000,000	2,000,000

합 계	16,108,470	16,265,360

- 유동성 장기차입금	627,560	627,560

- 비유동성 장기차입금	15,480,910	15,637,800

(2) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다 (주석 28 참조) .

18. 파생상품부채 각 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

파생상품부채	이자율스왑(*)	122,409	229,907

(*) 당분기말 현재 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품부채로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액

이자율스왑	2019년 6월	2024년 5월	10,950,000	CD+0.96%	2.6077%	600,000

19. 퇴직급여제도

19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,673,019	3,624,192

사외적립자산의 공정가치	(3,865,343)	(3,909,560)

순확정급여부채(자산)	(192,324)	(285,368)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	145,466	145,466	376,601	376,601

순이자원가	(11,646)	(11,646)	4,647	4,647

종업원급여에 포함된 총비용(*)	133,820	133,820	381,248	381,248

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	37,289	37,289	221,919	221,919

판매비와관리비	퇴직급여	66,410	66,410	124,968	124,968

경상개발비	30,121	30,121	34,361	34,361

합 계	133,820	133,820	381,248	381,248

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가(제조원가)	224,407	224,407	-	-

20. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	4,916,315	4,916,315

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	2,458,158	2,458,158

주식발행초과금(천원)	33,191,937	33,191,937

21. 이익잉여금 각 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	48,000	48,000

미처분이익잉여금	37,654,149	35,579,987

합 계	37,702,149	35,627,987

22. 매 출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	42,415,885	42,415,885	44,557,153	44,557,153

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채 ① 각 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

② 계약부채와 관련하여 각 보고기간에 인식한 수입수수료(기타수익)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익

- 수입수수료(기타수익)	-	-	54,059	54,059

23. 판매비와관리비 각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	612,636	612,636	548,803	548,803

퇴직급여	66,410	66,410	124,968	124,968

복리후생비	113,258	113,258	76,306	76,306

여비교통비	23,196	23,196	25,192	25,192

수도광열비	3,343	3,343	3,199	3,199

접대비	57,008	57,008	55,745	55,745

통신비	4,688	4,688	4,926	4,926

세금과공과	18,687	18,687	20,226	20,226

감가상각비	25,759	25,759	23,678	23,678

사용권자산상각비	22,295	22,295	8,227	8,227

무형자산상각비	23,739	23,739	17,574	17,574

경상개발비	490,135	490,135	416,963	416,963

수선비	-	-	1,990	1,990

보험료	4,847	4,847	5,314	5,314

차량유지비	208	208	1,287	1,287

운반비	32,585	32,585	78,075	78,075

교육훈련비	3,337	3,337	300	300

도서인쇄비	2,025	2,025	3,656	3,656

소모품비	15,084	15,084	22,261	22,261

지급수수료	187,359	187,359	116,691	116,691

대손상각비	(1,864)	(1,864)	(19,344)	(19,344)

판매보증비	-	-	-	-

판매제비용	2,428	2,428	2,226	2,226

지급임차료	-	-	-	-

건물관리비	514	514	-	-

기타	-	-	115	115

합 계	1,707,677	1,707,677	1,538,376	1,538,376

24. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	76,673	76,673	6,528	6,528

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	98,743	98,743	169,175	169,175

25. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	265,633	265,633	712,969	712,969

외화환산이익	365,221	365,221	121,470	121,470

투자자산처분이익	-	-	-	-

투자자산평가이익	13,873	13,873	3,278	3,278

파생상품거래이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	107,497	107,497	-	-

수입수수료	-	-	181,389	181,389

임대료수익	107,466	107,466	118,454	118,454

유형자산처분이익	1,499	1,499	-	-

잡이익	32,193	32,193	80,581	80,581

지분법이익	-	-	-	-

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

합 계	893,382	893,382	1,218,140	1,218,140

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	84,182	84,182	388,104	388,104

외화환산손실	30,632	30,632	117,057	117,057

투자자산처분손실	-	-	-	-

투자자산평가손실	3,189	3,189	91,250	91,250

파생상품거래손실	26,539	26,539	4,486	4,486

파생상품평가손실	-	-	113,577	113,577

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	47,806	47,806

기부금	1,500	1,500	31,500	31,500

잡손실	11,690	11,690	5,364	5,364

지분법손실	-	-	-	-

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

합 계	157,732	157,732	799,145	799,145

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손 익 (1)기본주당손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순손익	2,087,450,823	2,087,450,823	3,777,493,988	3,777,493,988

÷가중평균유통보통주식수 (*2)	4,916,315	4,916,315	4,000,000	4,000,000

기본주당손익	425	425	944	944

(*) 전분기 주당손익은 전기의 주식분할(1/10)효과를 고려하여 재산정하였습니다. (*2) 당기 및 전기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	4,916,315	4,916,315	4,000,000	4,000,000

유상증자	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	4,916,315	4,916,315	4,000,000	4,000,000

(2) 희석주당손익당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 각 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	-

합 계	7,900,000	-

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	장부금액	담보설정액	비 고

KEB하나은행	토지, 건물	27,520,779	348,000	회사 차입약정 담보

우리은행	2,016,000

신한은행	29,646,000

합 계	27,520,779	32,010,000

(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 844백만원을 제공하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 회사는 KEB하나은행으로부터 채무지급이행보증 2,000백만원, SGI서울보증으로부터 계약이행보증 182백만원을 제공받고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	140,819,909

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

29. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(2,324,375)	849,366

1. 분기순이익	2,087,451	3,777,494

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	1,622,075	3,095,259

재고자산평가손실	-	561,800

퇴직급여	133,820	381,248

감가상각비	840,589	749,588

사용권자산상각비	66,937	96,011

무형자산상각비	23,739	17,574

대손상각비	(1,864)	(19,344)

이자비용	98,743	169,175

외화환산손실	30,632	117,057

투자자산처분손실	-	-

투자자산평가손실	3,189	91,250

파생상품평가손실	-	113,577

기타의대손상각비	-	-

유형자산처분손실	-	47,806

법인세비용	426,291	769,516

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(930,061)	(131,275)

재고자산평가충당금환입	365,298	-

이자수익	76,673	6,528

외화환산이익	365,221	121,470

투자자산처분이익	-	-

투자자산평가이익	13,873	3,278

파생상품평가이익	107,497	-

유형자산처분이익	1,499	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(5,103,840)	(5,892,112)

매출채권의 증감	(5,628,914)	(3,021,800)

미수금의 증감	(53,351)	(264,800)

재고자산의 증감	1,988,607	(1,831,161)

선급금의 증감	(24,758)	(8,108)

선급비용의 증감	25,740	14,406

부가세대급금의 증감	(665,671)	214,422

매입채무의 증감	1,192,109	(36,455)

미지급금의 증감	(609,130)	(688,650)

미지급비용의 증감	(1,012,838)	236,933

선수금의 증감	23,956	(129,140)

예수금의 증감	(281,779)	(282,494)

부가세예수금의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(109,410)	(169,653)

사외적립자산의 증감	51,597	74,388

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황회사의 지배기업은 없으며, 각 보고기간종료일 현재 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	㈜한진솔루션	23,844	24,362	329,700	484,419

기 타	㈜한다시스템	93,488	40,654	434,443	405,504

합 계	117,332	65,016	764,143	889,922

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수

당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	임직원	-	17,707,	14,114

㈜한다시스템	-	-	-	-

합 계	-	-	17,707	14,114

(4) 각 보 고기간종료일 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜한진솔루션	17,432	9,189	153,860	178,812

기 타	㈜한다시스템	85,140	96,762	200,256	349,203

임직원	218,321	236,028	-	-

합계	320,893	341,978	354,116	528,015

(5) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공 받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다( 주 석 28 참조).

31. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2020년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 당사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	17,511,922	-	-	-	17,511,922

기타지급채무	3,672,768	-	265,548	-	3,938,316

차입금(*1)	2,020,633	801,463	15,141,854	-	17,963,950

리스부채(*2)	190,709	69,676	57,926	-	318,311

합 계	23,396,033	871,140	15,465,327	-	39,732,499

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과2년 이내	2년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	16,294,029	-	-	-	16,294,029

기타지급채무	5,338,510	261,700	-	-	5,600,210

차입금(*1)	2,042,302	5,881,493	10,244,596	18,168,391

리스부채(*2)	273,607	49,153	28,214	-	350,974

합 계	23,948,448	6,192,346	10,272,810	-	40,413,604

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.