티엘비 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 15(당)기 분기 2025년 09월 30일 현재
제 14(전)기 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 TLB VINA, (주)한진솔루션 및 (주)엔엘티(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율(%)

당분기말	전기말

TLB VINA	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%

㈜한진솔루션	한국	제조업	97.5%	97.5%

㈜엔엘티	한국	제조업	90.0%	90.0%

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 천원)

재무현황	당분기말	전기말

TLB VINA	㈜한진솔루션	㈜엔엘티	TLB VINA	㈜한진솔루션	㈜엔엘티

자 산	43,003,882	690,816	720,551	37,341,955	655,711	436,130

부 채	42,128,862	901,879	1,170,107	35,579,075	955,764	195,493

자 본	875,020	(211,063)	(449,556)	1,762,880	(300,053)	240,637

(단위: 천원)

손익현황	당분기	전분기

TLB VINA	㈜한진솔루션	㈜엔엘티	TLB VINA	㈜한진솔루션	㈜엔엘티

매출액	13,283,673	1,407,946	13,765	-	1,243,090	-

분기순손익	(4,204,817)	88,990	(690,193)	(3,235,751)	86,005	(46,346)

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*)	상각후원가측정 금융자산(*)

유 동	현금및현금성자산	36,513,427	18,302,926

단기금융자산	160,910	1,552,841

매출채권	26,990,168	23,657,056

기타수취채권	12,482,658	1,042,806

비유동	기타수취채권	(9,860,820)	940,823

합 계	66,286,343	45,496,452

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	15,832,983	12,628,222

기타지급채무	6,004,269	7,770,832

단기차입금	40,009,559	10,730,634

유동성장기차입금	27,217,795	18,217,703

리스부채	249,650	357,478

비유동	기타지급채무	525,228	463,506

장기차입금	8,654,862	22,819,347

리스부채	129,625	299,689

합 계	98,623,972	73,287,412

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정되어 공정가치 서열체계 구분대상인 금융상품의 내역은 없습니다.

6. 현금및현금성자산 각 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	36,513,427	18,302,926

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금(*)	160,910	1,552,841

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당분기말	전기말	비 고

에스케이증권	-	1,370,142	자기주식 취득 신탁계정

EVN(베트남 전력)	150,910	172,698	전력사용 보증계좌

합 계	150,910	1,542,841

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	27,007,926	(17,758)	26,990,168	23,694,078	(37,022)	23,657,056

기타수취채권	1,825,938	-	1,825,938	1,042,806	-	1,042,806

비유동	기타수취채권	795,900	-	795,900	940,823	-	940,823

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,636,208	962,515

단기대여금	140,728	36,599

미수수익	49,001	43,691

합 계	1,825,938	1,042,806

비유동	장기대여금	134,919	84,700

보증금	660,981	856,123

합 계	795,900	940,823

9. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	9,596,458	(96,769)	9,499,689	4,867,700	(169,880)	4,697,820

부재료	8,888,219	-	8,888,219	5,916,954	-	5,916,954

재공품	18,077,210	(1,215,591)	16,861,619	10,921,497	(983,435)	9,938,062

제 품	2,904,374	(310,055)	2,594,320	4,585,375	(476,229)	4,109,146

합 계	39,466,261	(1,622,414)	37,843,847	26,291,526	(1,629,544)	24,661,981

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가충당금환입(평가손실)	7,130	871,654

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	238,917	22,039

선급비용	379,639	545,928

부가세대급금	2,436,855	1,309,821

합 계	3,055,410	1,877,788

비유동	기타투자자산	2,068,154	3,036,899

장기선급비용	99,263	66,258

합 계	2,167,418	3,103,158

11. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	35,661,317	63,195	26,389,302	252,912	851,000	13,214,910	104,906,289

기중변동	취 득	-	-	-	1,781,075	-	266,260	9,525,852	11,573,187

정부보조	-	-	(114,790)	-	-	(50,000)	(205,759)	(370,549)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	47,066	47,066

대 체(*2)	-	4,101,719	497,923	4,594,779	-	-	(11,368,596)	(2,174,176)

상 각	-	(1,101,013)	(9,519)	(4,144,783)	(61,041)	(229,988)	-	(5,546,344)

처 분	-	(2,342,224)	-	(335,560)	(9,740)	(6,117)	(71,479)	(2,765,119)

환율변동	-	447,300	-	125,109	1,741	984	(12,564)	562,569

기말	장부금액	28,473,652	36,767,099	436,808	28,409,922	183,873	832,140	11,129,431	106,232,924

- 취득원가	28,473,652	44,036,682	588,923	65,756,515	407,229	3,287,078	11,129,431	153,679,509

- 상각누계액	-	(7,269,582)	(37,803)	(35,185,056)	(223,356)	(1,950,643)	-	(44,666,441)

- 정부보조금	-	-	(114,312)	(2,161,537)	-	(504,295)	0	(2,780,144)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 및 일반차입금의 차입원가(자본화이자율: 3.59%)를 자본화한 내역입니다. (*2) 당분기 무형자산으로 1,457백만원이 대체되었습니다(주석13 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560

기중변동	취 득	-	-	-	227,484	27,594	26,682	14,684,604	14,966,364

정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,567,062)	(1,567,062)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	450,400	450,400

대 체	-	21,649,106	-	3,004,900	-	4,761	(24,658,766)	-

상 각	-	(811,100)	(2,275)	(3,321,300)	(66,549)	(119,055)	-	(4,320,280)

처 분	-	-	-	(4,721)	(1)	-	-	(4,722)

환율변동	-	(196,706)	-	-	1,065	669	317,685	122,713

기말	장부금액	28,473,652	33,429,975	63,953	24,766,018	267,487	333,663	13,402,225	100,736,974

- 취득원가	28,473,652	39,270,661	91,000	55,534,180	408,500	1,955,833	16,429,849	142,163,675

- 상각누계액	-	(5,840,686)	(27,047)	(29,796,787)	(141,012)	(1,489,279)	-	(37,294,811)

- 정부보조금	-	-	-	(971,375)	-	(132,892)	(3,027,624)	(4,131,891)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 및 일반차입금의 차입원가(자본화이자율: 4.66%)을 자본화한 내역입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

12. 리스계약12.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,986,555	370,322	5,356,877

신규 리스계약	-	103,954	103,954

계약변경	-	(105,793)	(105,793)

사용권자산상각	(223,028)	(126,845)	(349,873)

환율변동	(375,816)	-	(375,816)

기말 장부가액	4,387,711	241,638	4,629,349

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760

신규 리스계약	-	38,398	38,398

계약변경	235,304	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(351,675)	(138,295)	(489,969)

환율변동	34,322	-	34,322

기말 장부가액	4,638,378	320,850	4,959,227

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	402,047	703,587

현재가치할인차금	(22,773)	(46,420)

장부금액	379,275	657,168

- 유동성	249,650	357,478

- 비유동성	129,625	299,689

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

리스부채 이자비용	6,545	22,906	8,176	29,593

12.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	70,005	210,015	70,005	210,015

13. 무형자산 (1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	275,665	1	287,432	563,098

기중변동	대 체	1,457,206	-	716,970	2,174,176

상 각	(274,319)	-	-	(274,319)

기 말	장부금액	1,458,552	1	1,004,402	2,462,954

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	382,365	60,000	287,432	729,796

기중변동	상 각	(80,025)	(45,000)	-	(125,025)

기 말	장부금액	302,340	15,000	287,432	604,772

14. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,759,623	3,419,149

미지급비용	3,991,795	4,098,833

임대보증금	252,850	252,850

합 계	6,004,269	7,770,832

비유동	장기미지급금	525,228	463,506

15. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	577,398	603,571

예수금	776,171	629,466

부가세예수금	41,352	45,952

합 계	1,394,922	1,278,989

16. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

우리은행	일반대	2.23%	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	2.48%	30,000,000	-

신한은행	일반대	3.62%	3,000,000	3,000,000

무역금융대출	-	-	2,600,000

SHINHAN BANK VIETNAM	운영자금대출	-	-	239,705

KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	4.58%	2,506,876	890,929

WOORI BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	1M+3,05%	502,684	-

합 계	40,009,559	10,730,634

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	3.20%	8,250,000	8,700,000

일반자금대출	3.91%	13,000,000	13,000,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	3.24%	180,440	305,360

SHINHAN BANK VIETNAM	시설자금대출	6.26%~7.3%	11,264,786	15,579,000

시설자금대출	7.1%~7.37%	3,177,432	3,452,690

합 계	35,872,658	41,037,050

- 유동성 장기차입금	27,217,795	18,217,703

- 비유동 장기차입금	8,654,862	22,819,347

(3) 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 신한은행 및 KEB하나은행의 STB L/C 및 대표이사의 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

17. 퇴직급여제도

17.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,202,392	5,821,442

사외적립자산의 공정가치	(6,835,898)	(7,355,680)

순확정급여부채(자산)	(633,507)	(1,534,238)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	317,853	953,558	326,880	980,640

순이자원가	(36,903)	(110,709)	(39,473)	(118,419)

종업원급여에 포함된 총비용	280,950	842,849	287,407	862,220

17.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	221,020	836,118	177,473	553,270

18. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	20,704,244	30,704,244

(*) 당기중 주식발행초과금 10,000백만원을 이익잉여금으로 전입하였습니다.

19. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	(427,339)	868,869

자기주식(*)	(1,792,705)	(1,792,705)

합 계	(2,220,044)	(923,836)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 110,000주(전기말: 110,000주) 입니다.

20. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	855,792	661,339

미처분이익잉여금	96,506,803	76,724,112

합 계	97,362,595	77,385,451

21. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	68,887,950	185,930,884	46,445,502	130,177,450

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

22. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,451,443	3,909,069	1,178,108	3,607,353

퇴직급여	60,223	180,669	73,409	220,226

복리후생비	290,839	762,288	258,999	650,633

여비교통비	113,086	299,822	65,440	203,462

수도광열비	37,786	98,539	126,126	280,749

접대비	145,009	373,491	100,389	289,312

통신비	6,964	19,830	6,925	20,132

세금과공과	174,973	485,354	121,856	205,496

감가상각비	74,464	220,406	231,567	519,007

사용권자산상각비	49,549	138,403	68,229	293,102

무형자산상각비	20,248	60,745	41,675	125,025

경상개발비	115,337	350,314	66,133	209,714

수선비	210,068	229,458	680	2,895

보험료	29,673	91,086	28,235	79,485

차량유지비	5,192	13,976	1,535	7,119

운반비	69,271	199,121	31,015	87,459

교육훈련비	24,675	79,634	34,108	48,882

도서인쇄비	3,594	14,044	2,334	5,053

소모품비	87,484	218,897	42,352	137,897

지급수수료	280,781	1,087,800	136,026	868,873

대손상각비(환입)	13,028	(19,264)	(8,919)	(62,489)

판매제비용	3,427	11,082	4,420	13,658

지급임차료	41,130	115,378	126,312	384,517

기타	13,121	18,245	4,828	16,589

합 계	3,321,365	8,958,385	2,741,781	8,214,147

23. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	119,538	364,102	163,119	557,567

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	624,222	1,934,581	512,237	1,330,872

24. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	292,233	684,497	289,801	1,058,009

외화환산이익	56,960	156,185	(435,181)	35,041

투자자산평가(처분)이익	70,035	187,320	13,347	82,598

파생상품평가(거래)이익	-	-	-	457

임대료수익	79,930	248,723	77,218	241,068

유형자산처분이익	-	499	2,802	24,578

잡이익	60,608	370,306	117,314	274,830

합 계	559,766	1,647,530	65,301	1,716,582

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	491,277	1,413,785	331,844	564,516

외화환산손실	(465,498)	174,838	152,113	215,752

유형자산처분손실	-	4,952	-	-

기부금	1,500	85,500	1,500	43,700

잡손실	618	166,070	1,586	6,128

합 계	27,897	1,845,146	487,042	830,097

25. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

26. 주당손익기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주분기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분보통주분기순손익	6,533,807,869	11,965,676,196	792,633,205	2,147,358,454

÷가중평균유통보통주식수	9,722,630	9,722,630	9,772,630	9,772,630

기본주당손익	672	1,231	81	220

27. 우발 및 약정사항

(1) 각 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	당분기말	전기말

약정한도액	실행금액	약정한도액	실행금액

신한은행	무역금융	2,000,000	-	5,900,000	2,600,000

우리은행	무역금융	8,000,000	-	-	-

KEB하나은행	무역금융	5,000,000	-	2,000,000	-

SHINHAN BANK VIETNAM	시설자금대출 등	17,523,000(330,000 백만VND)	14,442,218(271,982 백만VND)	20,137,300(349,000 백만VND)	19,271,395(333,993 백만VND)

KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	2,655,000(50,000 백만VND)	2,506,876(47,210 백만VND)	2,885,000(50,000 백만VND)	890,929(15,441 백만VND)

WOORI BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	1,008,900(19,000 백만VND)	502,684(9,467 백만VND)	-	-

(2) 각 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 연결회사의 구매처를 위한 역팩토링 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	당분기말	전기말

약정한도액	실행잔액(*)	약정한도액	실행잔액(*)

KEB하나은행	1,500,000	91,694	1,500,000	133,668

신한은행	2,000,000	9,636	2,000,000	34,766

우리은행	980,000	-	1,400,000	-

합 계	4,480,000	101,330	4,900,000	168,434

(*) 회사에 재화와 용역을 제공한 구매처가 회사로부터 수령할 채권을 금융기관에 팩토링한 내역으로, 회사는 대상채무의 실질적 조건이나 약정 지급기일의 변동이 없어 재무상태표에 매입채무로 계상하고 있습니다.

(3) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액

당기말	전기말

신한은행	토지, 건물	58,120,000	58,120,000

우리은행	4,800,000	4,800,000

SHINHAN BANK VIETNAM	건물, 기계장치 등	24,974,543(470,330 백만VND)	23,253,390(403,005 백만VND)

합 계	87,894,543	86,173,390

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내 역	보증금액

천원	(비고: 백만VND)

신한은행	외화지급보증(STB L/C)	1,008,900	19,000

외화지급보증(STB L/C)	14,337,000	270,000

KEB하나은행	외화지급보증(STB L/C)	2,655,000	50,000

신용보증기금	대출보증	27,000,000	-

합 계	45,000,900	-

(5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 35,366백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	161,494,717

SHINHAN BANK VIETNAM	24,974,543(470,330 백만VND)

환경책임보험	-	DB손해보험	15,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(7) 연결회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여납부), 당분기말 현재 6,308백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	7,512,916	7,610,771

1. 분기순이익	11,921,022	2,144,874

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	12,802,350	7,699,436

퇴직급여	842,849	862,220

감가상각비	5,546,344	4,320,280

사용권자산상각비	349,873	489,969

무형자산상각비	274,319	125,025

대손상각비(환입)	(19,264)	(62,489)

지분법손실(이익)	-	(461,652)

이자비용	1,934,581	1,330,872

외화환산손실	174,838	215,752

유형자산처분손실	4,952	-

법인세비용	3,693,858	879,458

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(715,236)	(1,571,895)

재고자산평가충당금환입	7,130	871,654

이자수익	364,102	557,567

외화환산이익	156,185	35,041

투자자산평가이익	187,320	82,598

파생상품평가이익	-	457

유형자산처분이익	499	24,578

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(16,495,221)	(661,643)

매출채권의 증감	(13,099,692)	2,304,426

미수금의 증감	(702,236)	130,322

재고자산의 증감	(13,397,321)	(2,353,138)

선급금의 증감	(223,563)	7,652

선급비용의 증감	111,903	(265,985)

부가세대급금의 증감	(1,182,211)	227,441

매입채무의 증감	12,907,052	(137,629)

미지급금의 증감	(938,721)	81,341

미지급비용의 증감	(88,613)	55,371

선수금의 증감	(26,173)	(104,162)

예수금의 증감	146,705	(15,357)

부가세예수금의 증감	(4,600)	(4,974)

퇴직금의 지급	(691,435)	(1,080,771)

사외적립자산의 증감	693,685	493,819

29. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	㈜한다시스템	4,302	15,389	-	-	1,616,019	1,490,632

임직원	-	-	2,046	3,461	-	-

합 계	4,302	15,389	2,046	3,461	1,616,019	1,490,632

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	투자금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	1,760,000

기 타	임직원	84,000	30,000	29,652	108,460	-	-

합 계	84,000	30,000	29,652	108,460	-	1,760,000

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	-	8,800	-	-	205,127	186,774

임직원	-	-	175,647	121,299	-	-

합 계	-	8,800	175,647	121,299	205,127	186,774

(5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 35,366백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

30. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	15,832,983	-	15,832,983

기타지급채무	6,004,269	525,228	6,529,497

차입금(*1)	69,273,953	8,853,830	78,127,783

리스부채(*2)	261,459	140,589	402,047

합 계	91,372,664	9,519,647	100,892,310

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	12,628,222	-	12,628,222

기타지급채무	7,770,832	463,506	8,234,338

차입금(*1)	30,683,106	32,414,080	63,097,185

리스부채(*2)	378,624	324,963	703,587

합 계	51,460,784	33,202,549	84,663,332

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.