티엘비 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 1분기 2024년 03월 31일 현재
제 13 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 한진솔루션 및 TLB VINA(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 지배기업의 개요

주식회사 티엘비는 2011년 3월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 백성현4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

백성현	1,904,000	19.4

이세현	376,000	3.8

조승건	340,000	3.5

기타	7,212,630	73.3

합 계	9,832,630	100.0

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%

TLB VINA	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 천원)

재무현황	당분기말	전기말

(주)한진솔루션	TLB VINA	(주)한진솔루션	TLB VINA

자 산	484,521	32,466,544	459,699	27,862,829

부 채	949,903	28,936,941	981,398	23,624,574

자 본	(465,382)	3,529,603	(521,699)	4,238,256

(단위: 천원)

손익현황	당분기	전분기

(주)한진솔루션	TLB VINA	(주)한진솔루션	TLB VINA

매출액	444,252	-	271,648	-

분기순손익	56,317	(793,353)	(142,748)	(131,465)

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 , 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다 .

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 ' (개정 ) - 부채의 유동 ·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다 . 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고 , 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ', 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '이 개정되었습니다 . 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다 .

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당분기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	상각후원가측정금융자산(*1)	당분기손익 공정가치측정 금융자산(*2)

유 동	현금및현금성자산	9,061,461	-	11,459,183	-

단기금융자산	13,010,000	-	10,880,443	-

매출채권	22,694,158	-	21,903,583	-

기타수취채권	722,584	-	1,112,438	-

파생상품자산	-	31,029	-	79,891

비유동	기타수취채권	1,100,872	-	1,100,279	-

파생상품자산	-	-	-	-

합 계	46,589,075	31,029	46,455,926	79,891

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유 동	매입채무	16,647,380	13,239,960

기타지급채무	7,952,646	5,208,764

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	22,733,227	10,299,893

리스부채	808,538	442,457

비유동	기타지급채무	689,048	683,629

장기차입금	13,766,366	25,993,754

리스부채	348,781	272,610

합 계	67,945,985	61,141,067

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	31,029	-	31,029

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	79,891	-	79,891

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	9,061,461	11,459,183

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금(*)	13,010,000	10,880,443

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	22,695,605	21,966,472

대손충당금	(1,447)	(62,890)

장부금액	22,694,158	21,903,583

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	62,890	87,191

대손상각비(환입)	(61,443)	(24,301)

기말금액	1,447	62,890

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	1,447	62,890

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	1,447	62,890

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	457,030	882,065

단기대여금	57,937	154,166

미수수익	207,616	76,207

합 계	722,584	1,112,438

비유동	장기대여금	135,036	147,351

보증금	965,836	952,928

합 계	1,100,872	1,100,279

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	3,888,398	(54,112)	3,834,286	4,132,408	(67,275)	4,065,133

부 재 료	6,074,265	-	6,074,265	5,496,914	-	5,496,914

재 공 품	8,752,274	(1,461,178)	7,291,096	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844

제 품	3,061,521	(471,665)	2,589,856	4,244,217	(575,052)	3,669,165

합 계	21,776,457	(1,986,954)	19,789,502	22,905,866	(2,280,810)	20,625,056

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(293,856)	1,135,302

11. 파생상품자산

각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율스왑(*)	유동	31,029	79,891

(*) 연결회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하고 있습니다. 연결회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 당기말 현재 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

구 분	최종 만기일	기초자산 잔여금액(천원)	수취이자율	지급이자율	한도액(천원)

이자율스왑	2024년 5월	9,150,000	CD+0.96%	2.5957%	600,000

12. 관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*)	한국	34.5%	2,000,000	1,933,641	34.5%	2,000,000	1,941,327

(*) 전기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 관계기업에 포함된 법인입니다.

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

ⓛ 당기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취 득	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,941,327	-	(7,687)	1,933,641

② 전기(단위: 천원)

회사명	기초금액	취 득	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,980,926	-	(15,186)	1,965,739

13. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	23,272	9,336

선급비용	120,921	150,811

부가세대급금	1,118,968	1,089,665

합 계	1,263,161	1,249,812

비유동	기타투자자산	2,808,923	2,698,773

14. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560

기중변동	취 득	-	-	-	187,000	27,594	3,600	6,932,301	7,150,495

정부보조	-	-	-	-	-	-	(475,364)	(475,364)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	245,399	245,399

대 체(*2)	-	-	-	323,900	-	-	(323,900)	-

상 각	-	(148,514)	(758)	(1,093,074)	(22,183)	(30,428)	-	(1,294,957)

처 분	-	-	-	-	(1)	-	-	(1)

환율변동	-	-	-	-	2,472	1,437	449,971	453,880

기말	장부금액	28,473,652	12,640,161	65,470	24,277,482	313,260	395,215	31,003,771	97,169,011

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,838,675	410,279	1,929,019	32,939,697	135,503,962

- 상각누계액	-	(5,181,478)	(25,530)	(28,480,184)	(97,019)	(1,396,812)	-	(35,181,024)

- 정부보조금	-	-	-	(1,081,010)	-	(136,991)	(1,935,926)	(3,153,927)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 차입원가(이자율 : 6.26~6.84%) 및 일반차입금 차입원가(자본화이자율 : 4.78%)를 자본화한 내역입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,449	29,290	288,178	9,313,212	73,388,771

기중변동	취 득	-	-	-	93,707	83,073	-	6,406,174	6,582,955

정부보조	-	-	-	(939,690)	-	-	-	(939,690)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	-	-

대 체(*2)	-	-	-	6,218,992	-	-	(6,608,239)	(389,247)

상 각	-	(148,514)	(758)	(1,184,268)	(6,246)	(32,709)	-	(1,372,496)

처 분	-	-	-	-	-	-	(782,564)	(782,564)

환율변동	-	-	-	-	2,150	-	216,810	218,960

기말	장부금액	28,473,652	13,234,216	68,503	26,021,189	108,267	255,468	8,545,394	76,706,689

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	51,089,041	276,096	1,461,104	8,545,394	107,757,926

- 상각누계액	-	(4,587,423)	(22,497)	(23,767,572)	(167,829)	(1,166,017)	-	(29,711,339)

- 정부보조금	-	-	-	(1,300,279)	-	(39,619)	-	(1,339,898)

(*) 건설중인자산 중 1,329 백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 16 참조)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,233,368	1,233,368	1,306,477	1,306,477

판매비와관리비	감가상각비	57,671	57,671	59,790	59,790

경상개발비	3,918	3,918	6,229	6,229

합 계	1,294,957	1,294,957	1,372,496	1,372,496

(3) 당기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조).

15. 리스계약15.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	건물 외	차량	합계

기초 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760

신규 리스계약	-	350,134	350,134

계약변경	235,304	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(117,225)	(153,972)	(271,196)

환율변동	92,351	768	93,119

기말 장부가액	4,930,856	617,678	5,548,534

나. 전분기(단위: 천원)

구분	건물	차량	합계

기초 장부가액	4,843,980	247,482	5,091,462

신규 리스계약	-	40,157	40,157

계약변경	-	6,282	6,282

사용권자산상각	(120,467)	(40,373)	(160,840)

환율변동	154,002	0	154,002

기말 장부가액	4,877,515	253,548	5,131,062

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	91,777	91,777	132,696	132,696

판매비와관리비	179,419	179,419	28,144	28,144

합 계	271,196	271,196	160,840	160,840

(2) 리스부채 ① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	1,205,257	757,158

현재가치할인차금	(47,938)	(42,092)

장부금액	1,157,319	715,067

- 유동성	808,538	442,457

- 비유동성	348,781	272,610

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	3.97~5.16%	3.97~5.5%

리스부채 이자비용	11,501	11,501	3,672	3,672

15.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	70,005	70,005	70,005	70,005

16. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	382,365	60,000	287,432	729,796

상 각	(26,675)	(15,000)	-	(41,675)

기말금액	355,690	45,000	287,432	688,121

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	112,000	120,000	287,432	519,432

대 체	2,488,611	-	-	2,488,611

정부보조	(1,159,673)	-	-	(1,159,673)

상 각	(50,085)	(15,000)	-	(65,085)

기말금액	1,390,852	105,000	287,432	1,783,284

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	-	-	15,000	15,000

판매비와관리비	감가상각비	41,675	41,675	50,085	50,085

합 계	41,675	41,675	65,085	65,085

17. 기타지급채무 각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	2,389,779	1,814,579

미지급비용	3,355,492	3,141,335

임대보증금	252,850	252,850

미지급배당금	1,954,526	-

합 계	7,952,646	5,208,764

비유동	장기미지급금	689,048	683,629

18. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	676,285	676,285

예수금	464,741	453,047

부가세예수금	41,345	43,986

합 계	1,182,371	1,173,318

19. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융대출	5.65%	3,000,000	-

신한은행	무역금융대출	4.91%	2,000,000	5,000,000

합계	5,000,000	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.62~4.64%	22,150,000	22,300,000

신한은행 베트남	시설자금대출	6.26~6.84%	13,502,646	12,688,394

우리은행	일반자금대출	4.67%	416,667	833,333

중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33%	430,280	471,920

합 계	36,499,593	36,293,647

- 유동성장기차입금	22,733,227	10,299,893

- 비유동성장기차입금	13,766,366	25,993,754

(3) 당분기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

20. 퇴직급여제도20.1. 확정급여제도

(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,429,267	5,321,302

사외적립자산의 공정가치	(6,474,369)	(6,663,163)

순확정급여부채(자산)	(1,045,102)	(1,341,861)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가	326,880	326,880	276,640	276,640

순이자원가	(39,473)	(39,473)	(51,374)	(51,374)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	287,407	287,407	225,266	225,266

(*) 확정급여형 퇴직급여가 계상된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	211,241	211,241	165,543	165,543

판매비와관리비	퇴직급여	73,409	73,409	56,376	56,376

경상개발비	2,757	2,757	3,346	3,346

합 계	287,407	287,407	225,266	225,266

20.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	177,241	177,241	241,076	241,076

21. 자본금 및 주식발행초과금

각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

22. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	161,815	(69,193)

자기주식(*)	(1,153,103)	(1,153,103)

합 계	(991,289)	(1,222,297)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 60,000주 입니다.

23. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	661,339	465,887

미처분이익잉여금	73,428,216	75,385,679

합 계	74,089,556	75,851,566

24. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매(*)	44,248,282	41,477,944

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채 ① 각 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

25. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,197,286	1,197,286	960,734	960,734

퇴직급여	79,183	79,183	56,376	56,376

복리후생비	204,696	204,696	169,899	169,899

여비교통비	87,403	87,403	121,134	121,134

수도광열비	56,060	56,060	4,980	4,980

접대비	109,972	109,972	86,094	86,094

통신비	6,738	6,738	4,877	4,877

세금과공과	62,561	62,561	98,255	98,255

감가상각비	57,671	57,671	59,790	59,790

사용권자산상각비	179,419	179,419	28,144	28,144

무형자산상각비	41,675	41,675	50,085	50,085

경상개발비	72,551	72,551	42,610	42,610

수선비	200	200	15,255	15,255

보험료	14,139	14,139	28,102	28,102

차량유지비	1,978	1,978	6,849	6,849

운반비	29,099	29,099	26,376	26,376

교육훈련비	8,972	8,972	7,989	7,989

도서인쇄비	1,658	1,658	2,438	2,438

소모품비	48,136	48,136	39,243	39,243

지급수수료	255,345	255,345	157,291	157,291

대손상각비	(61,443)	(61,443)	(86,817)	(86,817)

판매제비용	4,768	4,768	3,002	3,002

지급임차료	33,127	33,127	34,716	34,716

기타	5,388	5,388	1,598	1,598

합 계	2,496,580	2,496,580	1,919,018	1,919,018

26. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	233,128	233,128	416,619	416,619

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	335,410	335,410	283,403	283,403

27. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	274,998	274,998	433,765	433,765

외화환산이익	339,444	339,444	550,799	550,799

투자자산처분이익	-	-	344	344

투자자산평가이익	39,409	39,409	51,944	51,944

파생상품평가및거래이익	342	342	53,225	53,225

임대료수익	107,075	107,075	76,880	76,880

유형자산처분이익	5,499	5,499	-	-

잡이익	131,405	131,405	47,783	47,783

합 계	898,172	898,172	1,214,741	1,214,741

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	(3,580)	(3,580)	391,176	391,176

외화환산손실	55,095	55,095	44,930	44,930

파생상품평가및거래손실	-	-	97,804	97,804

기부금	1,500	1,500	31,500	31,500

잡손실	532	532	7,034	7,034

합 계	53,547	53,547	572,444	572,444

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분손익을 자기주식을 제외한 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업소유주지분손익	226,250,614	226,250,614	1,843,475,911	1,843,475,911

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,791,123	9,791,123	9,832,630	9,832,630

기본주당손익	23	23	187	187

(*) 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,791,123	9,791,123	9,832,630	9,832,630

무상증자 증가효과	-	-	-	-

자기주식의 취득	-	-	-	-

가중평균유통보통주식수	9,791,123	9,791,123	9,832,630	9,832,630

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

30. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

금융기관	차입종류	통화단위	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	무역금융	천원	2,000,000	-

신한은행	무역금융	천원	5,900,000	2,000,000

우리은행	무역금융	천원	3,000,000	3,000,000

신한은행 베트남	시설자금대출 등	백만VND	289,000	248,668

천원	15,692,700	13,502,646

(2) 당기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

신한은행	토지, 건물	58,120,000	회사 차입약정

신한은행	종속회사 차입약정에 대한 STB L/C개설(*)

(*) 종속법인 TLB VINA가 신한은행 베트남 법인과 체결한 차입약정(VND 2,890억)과 관련하여, 신한은행은 회사의 유형자산에 담보를 설정하고(대표이사 연대보증), 신한은행 베트남 법인을 수익자로 하여 STB L/C(VND 3,468억)를 개설하였습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,045백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증 2,058백만원을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합 패키지 보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	172,278,788

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 전기에 회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하였습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부) 당분기말 현재 2,103백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

31. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	6,848,725	4,424,690

1. 당분기순이익	227,659	1,839,907

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,527,168	3,777,246

재고자산평가손실	-	1,135,302

퇴직급여	287,407	225,266

감가상각비	1,294,957	1,372,496

사용권자산상각비	271,196	160,840

무형자산상각비	41,675	65,085

대손상각비(환입)	(61,443)	(86,817)

지분법손실	7,687	15,186

이자비용	335,410	283,403

외화환산손실	55,095	44,930

파생상품평가손실	48,862	97,804

법인세비용	246,322	463,751

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(911,336)	(1,019,707)

재고자산평가충당금환입	293,856	-

이자수익	233,128	416,619

외화환산이익	339,444	550,799

투자자산평가이익	39,409	51,944

유형자산처분이익	5,499	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	5,005,234	(172,756)

매출채권의 증감	(516,844)	2,706,470

미수금의 증감	416,677	557,497

재고자산의 증감	1,132,711	(2,874,705)

선급금의 증감	(13,866)	(12,706)

선급비용의 증감	31,944	36,925

부가세대급금의 증감	(20,357)	(389,082)

매입채무의 증감	3,243,634	888,868

미지급금의 증감	580,267	(536,179)

미지급비용의 증감	175,313	508,311

선수금의 증감	0	26,598

예수금의 증감	11,694	(688,066)

부가세예수금의 증감	(2,641)	(3,110)

퇴직금의 지급	(257,765)	(545,090)

사외적립자산의 증감	224,469	151,513

32. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	BNK-키움신기술사업투자조합제1호

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	㈜한다시스템	5,958	3,254	-	-	456,209	437,485

합 계	5,958	3,254	-	-	456,209	437,485

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	자본출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	-

기타	임직원	-	-	17,244	13,248	-	-

합 계	-	-	17,244	13,248	-	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	1,183	634	-	-	176,310	187,458

임직원	-	-	192,973	210,217	-	-

합 계	1,183	634	192,973	210,217	176,310	187,458

(5) 당기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,045백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

33. 위험관리

(1) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	16,647,380	-	16,647,380

기타지급채무	7,952,646	689,048	8,641,694

차입금(*1)	29,193,107	14,554,604	43,747,711

리스부채	825,147	380,110	1,205,257

합 계	54,618,280	15,623,762	70,242,042

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,239,960	-	13,239,960

기타지급채무	5,208,764	683,629	5,892,393

차입금(*1)	17,355,345	27,600,389	44,955,733

리스부채	457,635	299,523	757,158

합 계	36,261,704	28,583,541	64,845,244

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.