티엘비 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 12 기 1분기 2022년 03월 31일 현재
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 한진솔루션 및 TLB VINA(이하 주식회사 티엘비와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")를 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 지배기업의 개요

주식회사 티엘비는 2011년 3월에 설립되었으며, 지배기업의 주식은 2020년 12월 14일에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.지배기업의 본사소재지와 주요사업의 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 소재지 : 경기도 안산시 단원구 신원로 305

2) 주요사업 내용 : 인쇄회로기판의 제조 및 판매

3) 대표이사 : 백성현4) 주요 주주 및 지분율

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

백성현	1,904,000	19.4

이세현	476,000	4.8

조승건	340,000	3.5

기타	7,112,630	72.3

합 계	9,832,630	100.0

(2) 연결대상 종속기업 현황

각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당분기말	전기말

(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%

TLB VINA(*)	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%

(*) 전기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 종속기업에 포함된 법인입니다.② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜한진솔루션	TLB VINA

자 산	516,563	15,409,732	887,140	5,298,392

부 채	973,075	10,038,340	913,626	6,525

자 본	(456,512)	5,371,391	(26,486)	5,291,867

매출액	271,648	-	361,977	-

당기순손익	(142,748)	(131,465)	(49,401)	(4,133)

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

분기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정과 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 각 보고기간종료일 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)

유동	현금및현금성자산	32,078,970	-	31,171,278	-

단기금융자산	10,000	-	5,010,000	-

매출채권	16,559,079	-	19,137,374	-

기타수취채권	1,162,002	-	1,384,350	-

비유동	기타수취채권	834,321	-	887,328	-

파생상품자산	-	204,597	-	302,401

합계	50,644,372	204,597	57,590,331	302,401

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유동	매입채무	12,103,406	11,211,045

기타지급채무	8,944,505	6,068,834

유동성장기차입금	2,266,667	2,266,667

리스부채	251,992	349,749

비유동	기타지급채무	178,375	169,202

장기차입금	23,066,667	23,633,333

리스부채	159,841	150,974

합계	47,971,453	43,849,804

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	204,597	-	390,546

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	302,401	-	302,401

6. 현금및현금성자산각 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	32,078,970	31,171,278

7. 장단기금융자산각 보고기간종료일 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기금융자산	금융기관 예적금	10,000	5,010,000

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간종료일 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	16,559,453	19,224,565

대손충당금	(374)	(87,191)

장부금액	16,559,079	19,137,374

(2) 각 보고기간종료일 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미수금	531,767	1,076,559

단기대여금	612,992	202,992

미수수익	17,243	104,800

합계	1,162,002	1,384,350

비유동	장기대여금	67,208	132,215

보증금	767,113	755,113

합계	834,321	887,328

(3) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

9. 재고자산 (1) 각 보고기간종료일 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,082,824	(146,132)	3,936,692	3,609,726	(82,752)	3,526,974

부재료	8,502,975	-	8,502,975	7,548,959	-	7,548,959

재공품	9,303,357	(1,294,754)	8,008,603	7,506,826	(399,761)	7,107,065

제품	2,167,796	(292,073)	1,875,722	2,516,736	(115,145)	2,401,591

합계	24,056,951	(1,732,959)	22,323,992	21,182,246	(597,657)	20,584,588

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(재고자산평가충당금환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(평가충당금환입)	1,135,302	348,471

10. 파생상품자산각 보고기간종료일 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	당분기말	전기말

파생상품자산	이자율스왑(*)	204,597	302,401

(*) 당분기말 현재 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	계약일	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액

이자율스왑	2019년 6월	2024년 5월	9,750,000	CD+0.96%	2.61%	600,000

11. 기타자산각 보고기간종료일 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	-	-

선급비용	34,708	71,095

부가세대급금	1,395,066	977,988

합계	1,429,775	1,049,083

비유동	기타투자자산	2,516,416	2,390,901

12. 관계기업투자각 보고기간종료일 현재 종속기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

BNK-키움 신기술사업투자조합 제1호	한국	34.5%	2,000,000	1,965,739	34.5%	2,000,000	1,980,926

(*) 당기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 관계기업에 포함된 법인입니다.

(2) 당기의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취 득	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,980,926	-	(15,186)	1,965,739

(3) 전분기의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

회사명	기초금액	취 득	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	2,000,000	0	2,000,000

13. 유형자산 (1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,449	29,290	288,178	9,313,212	73,388,771

기중변동	취득	-	-	-	93,707	83,073	-	6,406,174	6,582,955

정부보조	-	-	-	(939,690)	-	-	-	(939,690)

차입원가	-	-	-	-	-	-	-	(551)

대체	-	-	-	6,218,992	-	-	(6,608,239)	(389,247)

상각	-	(148,514)	(758)	(1,184,268)	(6,246)	(32,709)	-	(1,372,496)

처분	-	-	-	-	-	-	(782,564)	(782,564)

환율변동	-	-	-	-	2,150	-	216,810	219,511

기말	장부금액	28,473,652	13,234,216	68,503	26,021,189	108,267	255,468	8,545,394	76,706,689

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	51,089,041	276,096	1,461,104	8,545,394	107,757,926

- 상각누계액	-	(4,587,423)	(22,497)	(23,767,572)	(167,829)	(1,166,017)	-	(29,711,339)

- 정부보조금	-	-	-	(1,300,279)	-	(39,619)	-	(1,339,898)

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	13,976,784	72,295	14,955,030	84,594	211,922	22,877,731	65,218,297

기중변동	취득	-	-	-	117,000	-	60,400	4,180,420	4,357,820

정부보조	-	-	-	-	-	-	(64,719)	(64,719)

차입원가	24,203	-	-	-	-	-	63,852	88,055

대체	15,409,509	-	-	850,313	-	9,609	(16,269,432)	-

상각	-	(148,514)	(758)	(839,899)	(13,421)	(25,792)	-	(1,028,384)

처분	-	-	-	(4)	-	-	-	(4)

환율변동	-	-	-	-	-	-	82,509	82,509

기말	장부금액	28,473,652	13,828,270	71,536	15,082,440	71,173	256,139	10,870,362	68,653,574

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	35,032,425	219,997	1,342,104	10,935,081	93,915,898

- 상각누계액	-	(3,993,369)	(19,464)	(19,597,448)	(148,824)	(1,023,613)	-	(24,782,717)

- 정부보조금	-	-	-	(352,537)	-	(62,351)	(64,719)	(479,607)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,306,477	1,306,477	994,413	994,413

판관비	감가상각비	59,790	59,790	27,742	27,742

경상개발비	6,229	6,229	6,229	6,229

합계	1,372,496	1,372,496	1,028,384	1,028,384

(3) 당기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다.

14. 리스계약14.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	4,843,980	247,482	-	5,091,462

신규 리스계약	-	40,157	-	40,157

계약변경	-	6,282	-	6,282

사용권자산상각	(120,467)	(40,373)	-	(160,840)

환율변동	154,002	-	-	154,002

기말 장부가액	4,877,515	253,548	-	5,131,062

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	364,584	279,220	-	643,804

신규 리스계약	239,555	-	-	239,555

계약변경	-	6,282	-	6,282

사용권자산상각	(94,283)	(34,888)	0	(129,170)

기말 장부가액	509,856	250,614	-	760,471

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	132,696	132,696	94,283	94,283

판관비	28,144	28,144	34,888	34,888

합계	160,840	160,840	129,170	129,170

(2) 리스부채① 각 보고기간종료일 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	426,282	513,800

현재가치할인차금	(14,450)	(13,077)

장부금액	411,833	500,723

- 유동성	251,992	349,749

- 비유동성	159,841	150,974

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	2.37~5.5%	2.37~3.97%

리스부채 이자비용	3,672	3,672	5,578	5,578

14.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	70,005	70,005	76,230	76,230

15. 무형자산 (1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	112,000	120,000	287,432	519,432

기중변동	대 체	2,488,611	-	-	2,488,611

상 각	(50,085)	(15,000)	-	(65,085)

기 말	장부금액	1,390,852	105,000	287,432	1,783,284

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	140,068	180,000	287,432	607,499

기중변동	취 득	-	-	-	-

상 각	(8,739)	(15,000)	-	(23,739)

기 말	장부금액	131,329	165,000	287,432	583,760

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	15,000	15,000	-	-

판매비와관리비	50,085	50,085	23,739	23,739

16. 기타지급채무각 보고기간종료일 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	미지급금	2,496,560	3,041,649

미지급비용	3,245,306	2,749,435

임대보증금	252,850	277,750

합계	8,944,505	6,068,834

비유동	장기미지급금	178,375	169,202

17. 기타유동부채각 보고기간종료일 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	607,118	580,520

예수금	425,347	1,113,413

부가세예수금	23,226	26,336

합계	1,055,691	1,720,269

18. 차입금 (1) 각 보고기간종료일 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(2) 각 보고기간종료일 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

우리은행	무역금융대출	5.58%	1,000,000	-

신한은행	무역금융대출	-	-	-

합계	1,000,000	-

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	-	-	-

신한은행	일반자금대출	4.47~4.75%	22,750,000	22,900,000

우리은행	일반자금대출	4.42%	2,083,333	2,500,000

국민은행	일반자금대출	-	-	-

중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33%	500,000	500,000

합계	25,333,333	25,900,000

- 유동성 장기차입금	2,266,667	2,266,667

- 비유동 장기차입금	23,066,667	23,633,333

19. 퇴직급여제도 19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,550,022	4,785,572

사외적립자산의 공정가치	(5,933,097)	(5,970,530)

순확정급여부채(자산)	(1,383,075)	(1,184,959)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당분기근무원가	276,640	276,640	166,108	166,108

순이자원가	(51,374)	(51,374)	(13,810)	(13,810)

과거근무원가 정산손익	-	-	-	-

종업원급여에 포함된 총비용(*)	225,266	225,266	152,297	152,297

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	165,543	165,543	69,203	69,203

판매비와관리비	퇴직급여	56,376	56,376	79,451	79,451

경상개발비	3,346	3,346	3,643	3,643

합 계	225,266	225,266	152,297	152,297

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기근무원가(제조원가)	241,076	241,076	99,009	99,009

20. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간종료일 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수㈜	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수㈜	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

21. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	475,327	145,968

22. 이익잉여금 각 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	465,887	170,908

미처분이익잉여금	75,008,282	76,386,326

합 계	75,474,168	76,557,233

23. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	41,477,944	41,477,944	51,824,435	51,824,435

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채① 각 보고기간종료일 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

② 계약부채와 관련하여 각 보고기간에 인식한 수입수수료(기타수익)는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초의 계약부채 중 당기에 인식한 수익

- 수입수수료(기타수익)	-	-	-	-

24. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	960,734	960,734	805,494	805,494

퇴직급여	56,376	56,376	79,451	79,451

복리후생비	169,899	169,899	123,293	123,293

여비교통비	121,134	121,134	40,203	40,203

수도광열비	4,980	4,980	3,138	3,138

접대비	86,094	86,094	76,255	76,255

통신비	4,877	4,877	4,672	4,672

세금과공과	98,255	98,255	76,951	76,951

감가상각비	59,790	59,790	27,742	27,742

사용권자산상각비	28,144	28,144	34,888	34,888

무형자산상각비	50,085	50,085	23,739	23,739

경상개발비	42,610	42,610	(21,276)	(21,276)

수선비	15,255	15,255	1,130	1,130

보험료	28,102	28,102	32,344	32,344

차량유지비	6,849	6,849	3,818	3,818

운반비	26,376	26,376	29,939	29,939

교육훈련비	7,989	7,989	3,969	3,969

도서인쇄비	2,438	2,438	3,740	3,740

소모품비	39,243	39,243	78,433	78,433

지급수수료	157,291	157,291	245,346	245,346

대손상각비	(86,817)	(86,817)	6,121	6,121

판매제비용	3,002	3,002	3,348	3,348

지급임차료	34,716	34,716	544	544

기타	1,598	1,598	0	0

합계	1,919,018	1,919,018	1,683,280	1,683,280

25. 금융수익 및 금융비용 각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	416,619	416,619	39,453	39,453

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	283,403	283,403	95,225	95,225

26. 기타수익 및 기타비용 각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	433,765	433,765	329,020	329,020

외화환산이익	550,799	550,799	63,074	63,074

투자자산처분이익	344	344	-	-

투자자산평가이익	51,944	51,944	760	760

파생상품거래이익	53,225	53,225	-	-

파생상품평가이익	-	-	158,337	158,337

수입수수료	-	-	-	-

임대료수익	76,880	76,880	95,652	95,652

유형자산처분이익	-	-	4,698	4,698

잡이익	47,783	47,783	16,898	16,898

장기금융상품평가이익	-	-	-	-

합계	1,214,741	1,214,741	668,439	668,439

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	391,176	391,176	146,729	146,729

외화환산손실	44,930	44,930	78,192	78,192

투자자산처분손실	-	-	-	-

투자자산평가손실	-	-	64,537	64,537

파생상품거래손실	-	-	9,871	9,871

파생상품평가손실	97,804	97,804	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	2	2

기부금	31,500	31,500	82,500	82,500

잡손실	7,034	7,034	257	257

장기금융상품평가손실	-	-	-	-

합계	572,444	572,444	382,088	382,088

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익기본주당손익은 지배기업소유주지분 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업 소유주지분 보통주당기순손익	1,843,475,911	1,843,475,911	7,737,101,958	7,737,101,958

÷가중평균유통보통주식수	9,832,630	9,832,630	9,832,630	9,832,630

기본주당손익	187	187	787	787

(*)당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	9,832,630	9,832,630	4,916,315	4,916,315

무상증자 증가효과	-	-	4,916,315	4,916,315

가중평균유통보통주식수	9,832,630	9,832,630	9,832,630	9,832,630

(2) 희석주당손익당사는 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 29. 우발 및 약정사항

(1) 연결회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 당기말 현재 각 금융기관별 무역금융대출 약정한도액 및 대출실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	1,000,000

합계	10,900,000	1,000,000

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

신한은행	토지, 건물	29,646,000	회사 차입약정 담보

15,600,000

합 계	50,010,000

(3) 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 428백만원을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 연결회사는 SGI서울보증으로부터 계약이행보증 2,256백만원을 제공받고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합 패키지 보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	158,763,740

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,424,690	5,441,404

1. 당기순이익	1,839,907	7,735,867

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,777,246	3,481,146

재고자산평가손실	1,135,302	348,471

퇴직급여	225,266	152,297

감가상각비	1,372,496	1,028,384

사용권자산상각비	160,840	129,170

무형자산상각비	65,085	23,739

대손상각비(환입)	(86,817)	6,121

지분법손실	15,186	-

이자비용	283,403	95,225

외화환산손실	44,930	78,192

투자자산처분손실	-	-

투자자산평가손실	-	64,537

유형자산처분손실	-	2

법인세비용	463,751	1,555,007

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,019,707)	(266,322)

재고자산평가충당금환입	-	-

이자수익	416,619	39,453

외화환산이익	550,799	63,074

투자자산평가이익	51,944	760

파생상품평가이익	-	158,337

유형자산처분이익	-	4,698

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(172,756)	(5,509,287)

매출채권의 증감	2,706,470	(1,504,478)

미수금의 증감	557,497	(2,124,988)

재고자산의 증감	(2,874,705)	515,128

선급금의 증감	(12,706)	(19,386)

선급비용의 증감	36,925	29,620

부가세대급금의 증감	(389,082)	84,896

매입채무의 증감	888,868	(1,859,079)

미지급금의 증감	(536,179)	(58,282)

미지급비용의 증감	508,311	(1,920)

선수금의 증감	26,598	2,766

예수금의 증감	(688,066)	(502,964)

부가세예수금의 증감	(3,110)	(427)

퇴직금의 지급	(545,090)	(102,743)

사외적립자산의 증감	151,513	32,569

31. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	BNK-키움신기술사업투자조합제1호

기타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	㈜한다시스템	3,254	20,654	437,485	475,563

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수	자본출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	2,000,000

기타	임직원	-	40,000	13,248	13,080	-	-

합계	-	40,000	13,248	13,080	-	2,000,000	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	3,579	80,669	-	-	168,132	164,421

임직원	-	-	171,959	185,207	-	-

합 계	3,579	80,669	171,959	185,207	168,132	164,421

(5) 당분기말 현재 회사는 회사의 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 주요 경영진 보상

각 보고기간의 회사의 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여, 퇴직급여 등	157,909	192,888

32. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.재무위험관리 활동은 경영지원팀에서 주관하고 있으며 각 사업부서와 긴밀한 협조 하에 통합적인 관점에서 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하여, 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하고 있습니다.(1) 시장위험① 외환위험연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있으며, 연결회사가 노출되어 있는 주요 통화는 미국 달러화입니다.연결회사의 외환위험 관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화 함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

가. 각 보고기간말 현재 외화자산 및 외화부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : USD, CNY, JPY, VND, 천원)

구 분	외화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

화폐성외화자산	현금및현금성자산	USD	2,509,915	3,271,362	1,364,369	1,729,065

CNY	1,000	189	1,000	181

VND	32,600,282,954	1,809,316	47,240,763,369	2,536,829

매출채권	USD	5,991,024	7,811,097	6,903,479	8,748,779

화폐성외화부채	매입채무	USD	3,737,070	4,872,392	3,041,388	3,854,351

나. 보고기간말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동시 화폐성 외화자산 및 외화부채의 환율변동위험은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전손익 증감	801,957	(801,957)	916,050	(916,050)

② 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결회사의 이자율위험 관리목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

각 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 1% 변동시 변동금리부 차입금으로부터 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

세전손익 증감	(258,333)	258,333	(254,000)	254,000

(2) 신용위험

신용위험은 통상적인 거래 및 투자활동에서 고객 또는 거래 상대방이 계약조건 상 의무사항을 이행하지 못하였을 때 발생합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금성자산, 저축성보험과 은행 및 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다.

연결회사는 금융기관예치금 및 저축성보험을 우량 시중 금융기관에 예치하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.매출거래의 경우 연결회사의 재무상태. 신용등급, 과거경험 등의 요소들을 고려하여 신용거래를 수행하여 신용위험을 최소화하고 있습니다. 연결회사의 매출거래는 신용등급이 높은 대기업 우량거래처를 중심으로 하고 있으며, 해외 거래처 등 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.각 보고기간말 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 회사의 신용위험 최대노출액을나타내고 있으며, 매출채권과 기타수취채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과기타수취채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 연결회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	12,103,406	-	-	12,103,406

기타지급채무	8,944,505	178,375	-	9,122,881

차입금(*1)	4,311,375	23,684,997	-	27,996,372

리스부채	257,472	168,810	-	426,282

합 계	25,616,758	24,032,182	-	49,648,941

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	2년 초과5년 이내	5년 초과	합 계

매입채무	11,211,045	-	-	11,211,045

기타지급채무	6,068,834	169,202	-	6,238,036

차입금(*1)	7,974,954	24,909,089	-	32,884,043

리스부채	355,880	157,920	-	513,800

합 계	25,610,713	25,236,211	-	50,846,924

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.