티엘비 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 12 기 분기 2022년 09월 30일 현재
제 11 기 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 4,916,315주로 자본금은 2,458,158천원 입니다.

2. 중요한 회계정책이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. (1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득자산과 인수부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ④ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익 공정가치측정 금융자산(*2)

유 동	현금및현금성자산	29,014,542	-	13,453,639	-

단기금융자산	15,000,000	-	1,439,050	-

매출채권	13,318,943	-	12,959,660	-

기타수취채권	2,029,534	-	513,881	-

비유동	기타수취채권	895,831	-	655,791	-

파생상품자산	-	390,546	-	27,778

합 계	60,258,849	390,546	29,022,021	27,778

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	14,059,080	13,580,052

기타지급채무	5,740,327	3,968,071

유동성장기차입금	7,266,667	7,294,227

리스부채	413,241	366,506

비유동	기타지급채무	629,854	444,389

장기차입금	23,700,000	12,510,240

리스부채	189,981	265,218

합 계	51,999,151	38,428,703

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	-	390,546	390,546

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	-	27,778	27,778

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	29,014,542	13,453,639

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금	15,000,000	1,439,050

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	13,323,557	(4,615)	13,318,943	12,963,655	(3,995)	12,959,660

기타수취채권	2,029,534	2,029,534	513,881	-	513,881

비유동	기타수취채권	895,831	895,831	655,791	-	655,791

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,779,111	409,603

단기대여금	107,960	63,500

미수수익	142,462	40,778

합 계	2,029,534	513,881

비유동	장기대여금	145,463	135,223

보증금	750,368	520,568

합 계	895,831	655,791

9. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,602,085	(65,927)	4,536,159	6,125,324	(36,148)	6,089,175

부재료	9,946,897	-	9,946,897	6,971,824	-	6,971,824

재공품	9,313,859	(623,228)	8,690,632	9,162,763	(638,684)	8,524,079

제 품	2,542,932	(83,560)	2,459,372	1,762,999	(120,509)	1,642,490

합 계	26,405,773	(772,714)	25,633,059	24,022,909	(795,341)	23,227,567

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가충당금환입(평가손실)	22,627	603,275

10. 파생상품자산(부채)

각 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동	이자율스왑(*)	390,546	27,778

(*) 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 보고기간말 현재 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

구 분	최종 만기일	기초자산 잔여금액(천원)	수취이자율	지급이자율	한도액(천원)

이자율스왑	2024년 5월	10,050,000	CD+0.96%	2.61%	600,000

11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	22,246	-

선급비용	75,909	48,044

부가세대급금	1,646,361	1,792,477

합 계	1,744,516	1,840,522

비유동	기타투자자산(*)	2,343,845	2,646,291

(*) 기타투자자산은 저축성보험상품으로 회사는 해지환급금으로 계상하고 있습니다.

12. 종속및관계기업투자 각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000

TLB VINA	베트남	100.0%	5,323,428	5,323,428	100.0%	5,323,428	5,323,428

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*)	한국	34.5%	2,000,000	2,000,000	-	-	-

합 계	7,713,428	7,713,428	5,713,428	5,713,428

(*) 당기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 관계기업에 포함된 법인입니다.

13. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	13,976,784	72,295	14,955,029	81,888	211,922	18,105,835	60,443,693

기중변동	취 득	-	-	-	440,289	-	81,009	11,220,621	11,741,919

정부보조	-	-	-	(129,437)	-	-	(672,150)	(801,587)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	24,203	24,203

대 체	15,433,712	-	-	5,259,630	-	-	(20,693,342)	-

상 각	-	(445,541)	(2,275)	(2,759,357)	(39,037)	(80,818)	-	(3,327,028)

처 분	-	-	-	(91,368)	-	-	-	(91,368)

기말	장부금액	28,473,652	13,531,243	70,020	17,674,785	42,851	212,113	7,985,166	67,989,830

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	39,541,929	217,197	1,353,104	8,657,316	96,155,837

- 상각누계액	-	(4,290,396)	(20,980)	(21,436,074)	(174,346)	(1,090,005)	-	(27,011,802)

- 정부보조금	-	-	-	(431,070)	-	(50,985)	(672,150)	(1,154,205)

(*) 당기 중 취득완료된 건설중인자산(토지)에 대해 자본화된 차입원가의 금액이며, 적용된 자본화이자율은 2.29%입니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	14,480,839	75,328	10,527,062	86,167	242,476	2,520,871	40,972,684

기중변동	취 득	-	-	-	486,349	45,000	40,000	20,981,708	21,553,057

대 체	-	90,000	-	3,812,573	-	-	(3,902,573)	-

상 각	-	(445,541)	(2,275)	(2,063,053)	(36,266)	(75,004)	-	(2,622,139)

처 분	-	-	-	(12,936)	(1)	-	-	(12,937)

기말	장부금액	13,039,941	14,125,298	73,053	12,749,995	94,900	207,472	19,600,006	59,890,665

- 취득원가	13,039,941	17,821,639	91,000	31,231,371	217,197	1,202,415	19,600,006	83,203,569

- 상각누계액	-	(3,696,341)	(17,947)	(18,086,025)	(122,297)	(962,478)	-	(22,885,088)

- 정부보조금	-	-	-	(395,351)	-	(32,465)	-	(427,816)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	1,138,803	3,229,381	881,266	2,522,530

판매비와관리비	감가상각비	23,666	78,959	27,737	80,920

경상개발비	6,229	18,688	6,229	18,688

합 계	1,168,699	3,327,028	915,232	2,622,139

(3) 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

14. 리스계약14.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	364,584	248,662	613,247

신규 리스계약	239,555	90,908	330,463

계약변경	-	6,282	6,282

사용권자산상각	(282,848)	(87,798)	(370,646)

기말 장부가액	321,291	258,055	579,345

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	기계장치	합 계

기초 장부가액	92,613	139,218	28,651	260,481

신규 리스계약	514,707	86,647	-	601,354

계약변경	-	(12,039)	-	(12,039)

사용권자산상각	(155,244)	(65,384)	(28,651)	(249,279)

기말 장부가액	452,076	148,442	-	600,518

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	94,283	282,848	87,492	183,895

판매비와관리비	29,697	87,798	20,563	65,384

합 계	123,980	370,646	108,054	249,279

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	619,179	648,667

현재가치할인차금	(15,957)	(16,943)

장부금액	603,223	631,724

- 유동성	413,241	366,506

- 비유동성	189,981	265,218

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	2.37~2.46%	2.37~3.27%

리스부채 이자비용	4,309	14,525	4,274	9,319

14.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	83,970	251,910	83,970	252,510

15. 무형자산 (1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	140,068	180,000	287,432	607,499

기중변동	상 각	(22,281)	(45,000)	-	(67,281)

기 말	장부금액	117,787	135,000	287,432	540,219

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	152,658	240,000	287,432	680,090

기중변동	취 득	22,000	-	-	22,000

상 각	(25,851)	(45,000)	-	(70,851)

기 말	장부금액	148,807	195,000	287,432	631,239

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 포함된 구분별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

판매비와관리비	20,786	67,281	23,373	70,851

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	3,101,353	1,453,907

미지급비용	2,331,425	2,210,614

임대보증금	307,550	303,550

합 계	5,740,327	3,968,071

비유동	장기미지급금	629,854	444,389

17. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	578,588	577,087

예수금	398,992	882,347

합 계	977,581	1,459,434

18. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

KEB하나은행	시설자금대출	-	-	137,800

신한은행	일반자금대출	2.61~4.53%	26,050,000	13,500,000

우리은행	일반자금대출	3.43%	2,916,667	4,166,667

KB국민은행	일반자금대출	3.91%	2,000,000	2,000,000

합 계	30,966,667	19,804,467

- 유동성 장기차입금	7,266,667	7,294,227

- 비유동성 장기차입금	23,700,000	12,510,240

(2) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

19. 퇴직급여제도

19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,354,918	4,054,809

사외적립자산의 공정가치	(4,532,868)	(4,124,265)

순확정급여부채(자산)	(177,950)	(69,456)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	166,108	498,323	145,466	436,399

순이자원가	(13,810)	(41,431)	(11,646)	(34,939)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	152,297	456,891	133,820	401,459

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	68,489	206,548	37,289	111,867

판매비와관리비	퇴직급여	80,165	239,413	66,410	199,229

경상개발비	3,643	10,930	30,121	90,363

합 계	152,297	456,891	133,820	401,459

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	104,467	349,433	72,742	411,155

판매비와관리비	퇴직급여	1,061	1,061	-

합 계	105,527	350,494	72,742	411,155

20. 자본금 및 주식발행초과금 각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	4,916,315	4,916,315

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	2,458,158	2,458,158

주식발행초과금(천원)	33,191,937	33,191,937

21. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	170,908	48,000

미처분이익잉여금	74,156,422	47,979,668

합 계	74,327,330	48,027,668

22. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액 회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	56,783,058	166,946,569	44,281,740	127,124,170

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채각 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가이며,계약부채와 관련하여 각 보고기간에 인식한 수익금액은 없습니다.

23. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	756,101	2,449,132	905,733	2,140,018

퇴직급여	80,165	239,413	66,410	199,229

복리후생비	188,408	496,421	153,385	392,517

여비교통비	55,464	162,997	28,260	76,548

수도광열비	1,824	7,201	1,505	6,701

접대비	97,951	271,726	77,466	196,599

통신비	4,736	14,025	4,979	14,363

세금과공과	116,429	198,754	95,139	118,677

감가상각비	23,666	78,959	27,737	80,920

사용권자산상각비	29,697	87,798	20,563	65,384

무형자산상각비	20,786	67,281	23,373	70,851

경상개발비	39,550	102,515	565,520	1,543,655

수선비	-	1,230	3,500	6,665

보험료	1,475	11,094	2,000	8,947

차량유지비	1,051	3,819	1,720	2,720

운반비	31,037	91,636	30,019	95,436

교육훈련비	9,914	25,070	9,862	26,344

도서인쇄비	3,910	10,671	3,770	12,639

소모품비	49,094	189,155	13,169	55,675

지급수수료	167,917	574,955	148,852	527,796

대손상각비(환입)	4,322	619	13,138	26,948

판매제비용	2,895	10,862	3,372	8,637

기타	14	14	124	5,188

합 계	1,686,405	5,095,347	2,199,593	5,682,459

24. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	175,118	301,513	80,019	220,804

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	239,858	617,690	93,682	279,567

25. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	1,053,266	2,096,479	314,435	754,310

외화환산이익	1,362,882	1,837,546	485,768	824,376

투자자산평가이익	8,003	14,795	(20,028)	20,409

파생상품거래이익	10,441	11,027	-	-

파생상품평가이익	75,965	362,768	55,215	221,358

임대료수익	119,692	346,223	106,722	320,910

유형자산처분이익	-	4,698	-	1,499

잡이익	41,179	83,060	16,931	196,833

합 계	2,671,428	4,756,596	959,043	2,339,694

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	395,020	914,617	292,490	535,880

외화환산손실	286,071	354,988	32,988	77,485

투자자산평가손실	59,908	250,871	3,726	3,726

파생상품거래손실	-	12,510	26,255	78,100

유형자산처분손실	82,964	82,966	-	12,936

기부금	1,500	116,500	1,500	26,500

잡손실	10,188	489,114	(9,233)	30,835

합 계	835,651	2,221,566	347,726	765,463

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익기본주당손익은 보통주당기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주당기순손익	11,463,705,598	27,717,571,383	4,119,339,281	8,652,458,554

÷가중평균유통보통주식수	4,916,315	4,916,315	4,916,315	4,916,315

기본주당손익	2,332	5,638	838	1,760

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 각 금융기관별 무역금융대출의 약정한도액 및 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	-

합 계	7,900,000	-

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

KEB하나은행	토지, 건물	348,000	회사 차입약정 담보

우리은행	4,416,000

신한은행	45,246,000

합 계	50,010,000

(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 530백만원을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 SGI서울보증으로부터 계약이행보증 2,340백만원을 제공받고 있으며, 회사의 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	158,763,740

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

29. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	33,375,930	(1,439,151)

1. 분기순이익	27,717,571	8,652,459

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	11,296,147	5,909,554

재고자산평가손실	51,209	-

퇴직급여	456,891	401,459

감가상각비	3,327,028	2,622,139

사용권자산상각비	370,646	249,279

무형자산상각비	67,281	70,851

대손상각비(환입)	619	26,948

이자비용	617,690	279,567

외화환산손실	354,988	77,485

투자자산평가손실	250,871	-

유형자산처분손실	82,966	12,936

법인세비용	5,715,957	2,165,163

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,595,157)	(1,891,720)

재고자산평가충당금환입	73,836	603,275

이자수익	301,513	220,804

외화환산이익	1,837,546	824,376

투자자산평가이익	14,795	20,409

파생상품평가이익	362,768	221,358

유형자산처분이익	4,698	1,499

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(3,042,632)	(14,109,443)

매출채권의 증감	16,563	(5,304,085)

미수금의 증감	(1,369,508)	(288,823)

재고자산의 증감	(2,382,864)	(2,451,834)

선급금의 증감	(22,246)	(8,396)

선급비용의 증감	(27,865)	(28,812)

부가세대급금의 증감	146,116	(922,779)

매입채무의 증감	124,140	(2,972,700)

미지급금의 증감	1,647,446	(695,012)

미지급비용의 증감	114,915	(1,015,895)

선수금의 증감	1,502	30,495

예수금의 증감	(483,355)	(184,611)

퇴직금의 지급	(247,046)	(411,250)

사외적립자산의 증감	(560,429)	144,261

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

TLB VINA	TLB VINA

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호(*)	-

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(*) 당기 중 설립출자를 통한 취득으로 인해 관계기업에 포함된 법인입니다.

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 영업거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	㈜한진솔루션	72,441	75,083	1,140,553	1,036,124

기 타	㈜한다시스템	147,251	206,044	1,512,193	1,414,515

합 계	219,691	281,127	2,652,746	2,450,639

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	자금회수	자본출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	2,000,000	-

기 타	임직원	80,000	80,000	67,660	114,661	-	-

합 계	80,000	80,000	67,660	114,661	2,000,000	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	채 권	채 무

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	㈜한진솔루션	18,151	8,757	138,996	164,289

기 타	㈜한다시스템	35,783	1,619	169,858	175,944

임직원	199,423	187,083	-	-

합 계	253,357	197,459	308,854	340,234

(5) 당분기말 현재 회사는 금융기관 차입약정과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있으며, 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참조).

31. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	14,059,080	-	14,059,080

기타지급채무	5,740,327	629,854	6,370,182

차입금(*1)	7,974,954	24,409,089	32,384,043

리스부채(*2)	420,380	198,799	619,179

합 계	28,194,742	25,237,742	53,432,484

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,580,052	-	13,580,052

기타지급채무	3,968,071	444,389	4,412,460

차입금(*1)	7,668,463	12,869,556	20,538,018

리스부채(*2)	372,577	276,090	648,667

합 계	25,589,163	13,590,035	39,179,197

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.