티엘비 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 13 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 한진솔루션 및 TLB VINA(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율(%)

당반기말	전기말

(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%

TLB VINA	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 천원)

재무현황	당반기말	전기말

㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜한진솔루션	TLB VINA

자 산	439,985	35,625,217	459,699	27,862,829

부 채	924,947	30,823,305	981,398	23,624,574

자 본	(484,962)	4,801,912	(521,699)	4,238,256

(단위: 천원)

손익현황	당반기	전반기

㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜한진솔루션	TLB VINA

매출액	817,494	-	562,950	-

반기순손익	36,738	(2,231,049)	(244,160)	(309,200)

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001 호 ' 재무제표 표시 ' ( 개정 ) - 부채의 유동 · 비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다 . 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

② 기업회계기준서 제 1007 호 ' 현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107 호 ' 금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

③ 기업회계기준서 제 1116 호 ' 리스 ' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다 . 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고 , 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

① 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ', 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준 최초채택 ' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제 1021 호 ' 환율변동효과 ', 제 1101 호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택 ' 이 개정되었습니다 . 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다 . 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융자산(*1)	상각후원가측정 금융자산(*1)	당기손익공정가치측정 금융자산(*2)

유 동	현금및현금성자산	6,867,549	11,459,183	-

단기금융자산	13,010,000	10,880,443	-

매출채권	18,866,103	21,903,583	-

기타수취채권	1,376,378	1,112,438	-

파생상품자산	-	-	79,891

비유동	기타수취채권	1,071,329	1,100,279	-

합 계	41,191,360	46,455,926	79,891

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정 금융부채(*)	상각후원가측정 금융부채(*)

유 동	매입채무	11,793,493	13,239,960

기타지급채무	5,530,795	5,208,764

단기차입금	5,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	13,766,560	10,299,893

리스부채	413,335	442,457

비유동	기타지급채무	700,547	683,629

장기차입금	26,413,621	25,993,754

리스부채	287,728	272,610

합 계	63,906,080	61,141,067

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	79,891	-	79,891

6. 현금및현금성자산 각 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

현금 및 금융기관예금	6,867,549	11,459,183

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

금융기관 예적금(*)	13,010,000	10,880,443

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당반기말	전기말	비 고

에스케이증권	-	870,443	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권가액	18,875,422	21,966,472

대손충당금	(9,319)	(62,890)

장부금액	18,866,103	21,903,583

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미수금	1,133,460	882,065

단기대여금	49,862	154,166

미수수익	193,057	76,207

합 계	1,376,378	1,112,438

비유동	장기대여금	127,025	147,351

보증금	944,304	952,928

합 계	1,071,329	1,100,279

(2) 각 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	3,821,091	(31,899)	3,789,192	4,132,408	(67,275)	4,065,133

부재료	6,365,028	-	6,365,028	5,496,914	-	5,496,914

재공품	8,956,639	(1,088,463)	7,868,177	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844

제 품	3,696,542	(563,731)	3,132,811	4,244,217	(575,052)	3,669,165

합 계	22,839,300	(1,684,093)	21,155,207	22,905,866	(2,280,810)	20,625,056

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

평가충당금환입(평가손실)	596,718	(764,425)

11. 파생상품자산

각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당반기말	전기말

유 동	파생상품자산(부채)	이자율스왑	-	79,891

12. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	선급금	5,928	9,336

선급비용	200,819	150,811

부가세대급금	804,681	1,089,665

합 계	1,011,428	1,249,812

비유동	기타투자자산	2,909,506	2,698,773

13. 관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당반기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	한국	34.5%	2,000,000	3,086,050	34.5%	2,000,000	1,941,327

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,941,327	1,144,722	3,086,050

② 전반기(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,980,926	(24,025)	1,956,900

14. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560

기중변동	취 득	-	-	-	187,000	27,594	10,500	9,253,121	9,478,215

정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,049,966)	(1,049,966)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	334,734	334,734

대 체	-	21,649,106	-	1,014,900	-	4,761	(22,668,766)	-

상 각	-	(479,732)	(1,517)	(2,186,197)	(44,366)	(75,047)	-	(2,786,859)

처 분	-	-	-	(4,723)	(1)	-	-	(4,724)

환율변동	-	198,396	-	-	3,067	1,784	299,010	502,255

기말	장부금액	28,473,652	34,156,444	64,711	23,870,636	291,672	362,603	10,343,496	97,563,214

- 취득원가	28,473,652	39,670,829	91,000	53,565,546	411,042	1,941,146	12,854,025	137,007,239

- 상각누계액	-	(5,514,385)	(26,289)	(28,668,718)	(119,370)	(1,430,058)	-	(35,758,819)

- 정부보조금	-	-	-	(1,026,192)	-	(148,485)	(2,510,529)	(3,685,206)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금의 차입원가 289,000천원 및 일반차입금의차입원가 5,734천원(자본화이자율: 4.66%)을 자본화한 내역입니다.② 전반기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,449	29,290	288,178	9,313,212	73,388,771

기중변동	취 득	-	-	-	372,207	84,455	28,500	11,835,441	12,320,604

정부보조	-	-	-	-	-	-	(884,699)	(884,699)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	40,703	40,703

대 체	-	-	-	5,530,086	-	5,000	(5,777,435)	(242,349)

상 각	-	(297,027)	(1,517)	(2,447,999)	(13,160)	(65,605)	-	(2,825,309)

환율변동	-	-	-	-	1,030	-	242,540	243,570

기말	장부금액	28,473,652	13,085,702	67,745	25,286,742	101,615	256,072	14,769,762	82,041,291

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	51,618,325	276,403	1,494,604	16,059,071	115,834,694

- 상각누계액	-	(4,735,937)	(23,255)	(25,086,121)	(174,788)	(1,204,596)	-	(31,224,697)

- 정부보조금	-	-	-	(1,245,462)	-	(33,935)	(1,289,309)	(2,568,706)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금의 차입원가를 자본화한 내역입니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 15. 리스계약15.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당반기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760

신규 리스계약	-	38,398	38,398

계약변경	235,304	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(234,450)	(95,513)	(329,963)

환율변동	117,187	-	117,187

기말 장부가액	4,838,467	363,631	5,202,099

나. 전반기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,843,980	247,482	5,091,462

신규 리스계약	-	120,469	120,469

계약변경	391,685	-	391,685

사용권자산상각	(237,832)	(73,343)	(311,175)

환율변동	171,186	-	171,186

기말 장부가액	5,169,018	294,608	5,463,627

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

명목금액	739,086	757,158

현재가치할인차금	(38,023)	(42,092)

장부금액	701,063	715,067

- 유동성	413,335	442,457

- 비유동성	287,728	272,610

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	2.46~5.50%	2.37~5.50%

리스부채 이자비용	9,915	21,417	15,435	19,107

15.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	70,005	140,010	70,005	140,010

16. 무형자산 (1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	382,365	60,000	287,432	729,796

기중변동	상 각	(53,350)	(30,000)	-	(83,350)

기 말	장부금액	329,015	30,000	287,432	646,447

② 전반기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	112,000	120,000	287,432	519,432

기중변동	대 체	242,349	-	-	242,349

상 각	(31,770)	(30,000)	-	(61,770)

기 말	장부금액	322,579	90,000	287,432	700,010

17. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	미지급금	1,976,237	1,814,579

미지급비용	3,301,708	3,141,335

임대보증금	252,850	252,850

합 계	5,530,795	5,208,764

비유동	장기미지급금	700,547	683,629

18. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	576,214	676,285

예수금	452,454	453,047

부가세예수금	34,708	43,986

합 계	1,063,376	1,173,318

19. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당반기말	전기말

하나은행	무역금융대출	4.94	2,000,000	-

신한은행	무역금융대출	-	-	5,000,000

일반자금대출	4.18	3,000,000	-

합 계	5,000,000	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.23~4.62	22,000,000	22,300,000

신한은행 베트남	시설자금대출 등	6.26~6.84	17,791,541	12,688,394

우리은행	일반자금대출	-	-	833,333

중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33	388,640	471,920

합 계	40,180,181	36,293,647

- 유동성 장기차입금	13,766,560	10,299,893

- 비유동성 장기차입금	26,413,621	25,993,754

(2) 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

20. 퇴직급여제도

20.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,339,076	5,321,302

사외적립자산의 공정가치	(6,848,606)	(6,663,163)

순확정급여부채(자산)	(1,509,530)	(1,341,861)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	326,880	653,760	276,640	553,280

순이자원가	(39,473)	(78,946)	(51,374)	(102,748)

종업원급여에 포함된 총비용	287,407	574,814	225,266	450,532

20.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	198,556	375,797	217,923	458,999

21. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

22. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	250,843	(69,193)

자기주식(*)	(1,153,103)	(1,153,103)

합 계	(902,261)	(1,222,297)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당반기말 현재 보유중인 자기주식은 60,000주(전기말: 60,000주) 입니다.

23. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	661,339	465,887

미처분이익잉여금	74,561,786	75,385,679

합 계	75,223,126	75,851,566

24. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	39,483,666	83,731,948	42,437,066	83,915,010

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채

각 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가이며,계약부채와 관련하여 각 보고기간에 인식한 수익금액은 없습니다.

25. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,231,960	2,429,245	937,228	1,897,962

퇴직급여	67,634	146,817	56,376	112,753

복리후생비	186,938	391,634	163,933	333,832

여비교통비	50,619	138,022	88,161	209,295

수도광열비	98,564	154,624	2,706	7,686

접대비	78,950	188,923	98,875	184,968

통신비	6,470	13,207	6,109	10,986

세금과공과	21,079	83,640	12,294	110,549

감가상각비	229,769	287,439	34,231	56,344

사용권자산상각비	45,453	224,872	90,446	156,267

무형자산상각비	41,675	83,350	11,685	61,770

경상개발비	71,030	143,581	64,130	106,740

수선비	2,015	2,215	1,770	17,025

보험료	37,111	51,250	25,963	54,065

차량유지비	3,606	5,584	2,525	9,375

운반비	27,345	56,445	31,655	58,031

교육훈련비	5,802	14,774	6,558	14,547

도서인쇄비	1,060	2,718	2,058	4,496

소모품비	47,409	95,545	97,482	136,724

지급수수료	477,503	732,847	212,407	369,697

대손상각비(환입)	7,872	(53,570)	(374)	(87,191)

판매제비용	4,470	9,238	3,575	6,578

지급임차료	225,078	258,204	23,144	57,860

기타	6,374	11,762	4,407	6,005

합 계	2,975,786	5,472,366	1,977,345	3,896,363

26. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	161,320	394,447	192,962	609,581

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	483,225	818,635	327,429	610,831

27. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	493,210	768,208	282,960	716,726

외화환산이익	130,778	470,222	100,418	651,217

투자자산평가(처분)이익	29,842	69,251	22,976	75,264

파생상품평가(거래)이익	116	457	(53,225)	-

임대료수익	56,775	163,850	76,029	152,909

유형자산처분이익	16,278	21,777	-	-

잡이익	26,111	157,516	15,998	63,780

합 계	753,109	1,651,281	445,156	1,659,897

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	236,253	232,672	300,398	691,574

외화환산손실	8,545	63,640	14,904	59,833

투자자산평가(처분)손실	-	-	1,642	1,642

파생상품평가(거래)손실	-	-	(78,509)	19,296

기부금	40,700	42,200	36,800	68,300

잡손실	4,011	4,542	6,240	13,274

합 계	289,508	343,055	281,475	853,919

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주반기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분보통주반기순손익	1,128,474,635	1,354,725,249	1,205,144,615	3,048,620,526

÷가중평균유통보통주식수(*2)	9,772,630	9,772,630	9,787,465	9,809,923

기본주당손익	115	139	123	311

(*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,772,630	9,772,630	9,832,630	9,832,630

자기주식의 취득	-	-	(45,165)	(22,707)

가중평균유통보통주식수	9,772,630	9,772,630	9,787,465	9,809,923

30. 우발 및 약정사항

(1) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	통화단위	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	천원	2,000,000	2,000,000

신한은행	무역금융	천원	5,900,000	-

우리은행	무역금융	천원	3,000,000	-

신한은행 베트남	시설자금대출 등	백만VND	349,000	325,852

천원	19,055,400	17,791,541

(2) 당반기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 역팩토링 약정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	약정내역	약정한도액	실행잔액(*)

KEB하나은행	외담대	1,500,000	42,099

신한은행	외담대	3,000,000	32,345

우리은행	외담대	2,000,000	-

합 계	6,500,000	74,444

(*) 연결회사에 재화와 용역을 제공한 구매처가 연결회사로부터 수령할 채권을 금융기관에 팩토링한 내역으로, 연결회사는 대상채무의 약정 지급기일이 도래하지 아니하여 매입채무로 계상하고 있습니다.(3) 당반기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

신한은행	토지, 건물	58,120,000	"회사 차입약정" 및 "종속회사 차입약정에 대한 STB L/C개설(*)" 관련 포괄담보 설정액

(*) 종속법인 TLB VINA가 신한은행 베트남 법인과 체결한 차입약정(VND 3,490억)과 관련하여, 신한은행은 회사의 유형자산에 담보를 설정하고(대표이사 연대보증), 신한은행 베트남 법인을 수익자로 하여 STB L/C(VND 4,188억)를 개설하였습니다.

(4) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 38,029백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증 2,759백만원을 제공받고 있습니다.

(5) 당반기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당반기말 현재 연결회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부), 당반기말 현재 2,103백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(7) 당반기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

31. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동에서 창출된 현금흐름	4,939,637	5,537,153

1. 반기순이익	1,355,644	3,042,517

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,811,945	5,833,980

재고자산평가손실	-	764,425

퇴직급여	574,814	450,532

감가상각비	2,786,859	2,825,309

사용권자산상각비	329,963	311,175

무형자산상각비	83,350	61,770

대손상각비(환입)	(53,570)	(87,191)

지분법손실(이익)	(1,144,722)	24,025

이자비용	818,635	610,831

외화환산손실	63,640	59,833

투자자산처분손실	-	1,642

파생상품평가손실	-	19,296

법인세비용	352,977	792,332

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,552,872)	(1,336,063)

재고자산평가충당금환입	596,718	-

이자수익	394,447	609,581

외화환산이익	470,222	651,217

투자자산평가이익	69,251	75,264

파생상품평가이익	457	-

유형자산처분이익	21,777	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	1,324,920	(2,003,280)

매출채권의 증감	3,207,197	1,067,641

미수금의 증감	(249,132)	634,076

재고자산의 증감	72,592	(40,599)

선급금의 증감	3,423	(25,498)

선급비용의 증감	(47,439)	(62,658)

부가세대급금의 증감	293,697	208,016

매입채무의 증감	(1,553,142)	(1,933,417)

미지급금의 증감	314,043	(1,264,520)

미지급비용의 증감	172,314	108,165

선수금의 증감	(100,071)	(3,433)

예수금의 증감	(592)	(660,332)

부가세예수금의 증감	(9,278)	(6,356)

퇴직금의 지급	(713,686)	(620,402)

사외적립자산의 증감	(65,003)	596,038

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	BNK-키움신기술사업투자조합제1호

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기 타	㈜한다시스템	9,358	23,644	-	-	928,292	887,532

임직원	-	-	2,405	2,170	-	-

합 계	9,358	23,644	2,405	2,170	928,292	887,532

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수

당반기	전반기	당반기	전반기

기 타	임직원	30,000	-	63,330	26,496

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당반기말	전기말	당반기말	전기말	당반기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	-	634	-	-	172,383	187,458

임직원	-	-	176,887	210,217	-	-

합 계	-	634	176,887	210,217	172,383	187,458

(5) 당반기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 38,029백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

33. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	11,793,493	-	11,793,493

기타지급채무	5,530,795	700,547	6,231,343

차입금(*1)	20,861,207	28,787,063	49,648,270

리스부채(*2)	426,891	312,195	739,086

합 계	38,612,386	29,799,805	68,412,192

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,239,960	-	13,239,960

기타지급채무	5,208,764	683,629	5,892,393

차입금(*1)	17,355,345	27,600,389	44,955,733

리스부채(*2)	457,635	299,523	757,158

합 계	36,261,704	28,583,541	64,845,244

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.