티엘비 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 13 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
제 12 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

2. 중요한 회계정책이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)

개정 기준서는 '회계추정치'를 측정 불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)

개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.

'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)

유 동	현금및현금성자산	19,138,932	-	28,395,466	-

단기금융자산	846,897	-	5,000,000	-

매출채권	23,625,300	-	19,137,374	-

기타수취채권	1,834,444	-	1,389,383	-

파생상품자산	-	135,675	-	-

비유동	기타수취채권	11,110,379	-	6,712,163	-

파생상품자산	-	-	-	302,401

합 계	56,555,952	135,675	60,634,387	302,401

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유 동	매입채무	13,473,871	11,302,681

기타지급채무	4,701,648	5,699,429

단기차입금	3,500,000	-

유동성장기차입금	10,700,000	2,266,667

리스부채	442,208	339,149

비유동	기타지급채무	233,981	169,202

장기차입금	13,000,000	23,133,333

리스부채	369,594	141,378

합 계	46,421,302	43,051,838

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	135,675	-	135,675

② 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산	-	302,401	-	302,401

6. 현금및현금성자산각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	19,138,932	28,395,466

7. 장단기금융자산(1) 각 보고기간말 현재 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금	846,897	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 장단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융자산	에스케이증권	846,897	-	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	대손충당금	장부금액	채권가액	대손충당금	장부금액

유 동	매출채권	23,639,266	(13,966)	23,625,300	19,224,565	(87,191)	19,137,374

기타수취채권	1,834,444	-	1,834,444	1,389,383	-	1,389,383

비유동	기타수취채권	11,110,379	-	11,110,379	6,712,163	-	6,712,163

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,508,803	1,043,388

단기대여금	234,552	202,992

미수수익	91,089	143,004

합 계	1,834,444	1,389,383

비유동	장기대여금	10,314,391	5,961,795

보증금	795,988	750,368

합 계	11,110,379	6,712,163

9. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	4,902,465	(147,988)	4,754,477	3,609,726	(82,752)	3,526,974

부재료	5,203,376	-	5,203,376	7,548,959	-	7,548,959

재공품	10,371,067	(2,093,843)	8,277,224	7,506,826	(399,761)	7,107,065

제 품	2,495,892	(380,838)	2,115,054	2,516,736	(115,145)	2,401,591

합 계	22,972,800	(2,622,669)	20,350,130	21,182,246	(597,657)	20,584,588

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(충당금환입)	2,025,012	(22,627)

10. 파생상품자산(부채)

각 보고기간말 현재 파생상품자산(부채)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이자율스왑(*)	유 동	135,675	-

비유동	-	302,401

(*) 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)으로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 보고기간말 현재 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

구 분	최종 만기일	기초자산 잔여금액(천원)	수취이자율	지급이자율	한도액(천원)

이자율스왑	2024년 5월	9,450,000	CD+0.96%	2.61%	600,000

11. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	13,341	-

선급비용	82,129	47,825

부가세대급금	523,065	487,169

합 계	618,535	534,994

비유동	기타투자자산	2,462,306	2,247,854

12. 종속및관계기업투자각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000

TLB VINA	베트남	100.0%	5,323,428	5,323,428	100.0%	5,323,428	5,323,428

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	한국	34.5%	2,000,000	2,000,000	34.5%	2,000,000	2,000,000

합 계	7,713,428	7,713,428	7,713,428	7,713,428

13. 유형자산 (1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,448	29,290	288,178	5,777,009	69,852,568

기중변동	취득	-	-	-	368,207	190,657	28,500	3,911,943	4,499,307

정부보조	-	-	-	-	-	-	(855,064)	(855,064)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	5,846	5,846

대체	-	-	-	5,610,086	-	5,000	(5,857,435)	(242,349)

상각	-	(445,541)	(2,275)	(3,525,225)	(20,398)	(98,758)	-	(4,092,196)

기말	장부금액	28,473,652	12,937,189	66,986	24,285,516	199,549	222,920	2,982,300	69,168,112

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	51,679,325	381,530	1,494,604	4,241,973	104,183,724

- 상각누계액	-	(4,884,451)	(24,014)	(26,203,165)	(181,981)	(1,243,431)	-	(32,537,042)

- 정부보조금	-	-	-	(1,190,644)	-	(28,252)	(1,259,673)	(2,478,570)

(*) 취득 중인 건설중인자산(토지)에 대해 자본화된 차입원가의 금액이며, 적용된 자본화이자율은 4.64%입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	13,039,941	13,976,784	72,295	14,955,029	81,888	211,922	18,105,835	60,443,693

기중변동	취 득	-	-	-	440,289	-	81,009	11,220,621	11,741,919

정부보조	-	-	-	(129,437)	-	-	(672,150)	(801,587)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	24,203	24,203

대 체	15,433,712	-	-	5,259,630	-	-	(20,693,342)	-

상 각	-	(445,541)	(2,275)	(2,759,357)	(39,037)	(80,818)	-	(3,327,028)

처 분	-	-	-	(91,368)	-	-	-	(91,368)

기말	장부금액	28,473,652	13,531,243	70,020	17,674,785	42,851	212,113	7,985,166	67,989,830

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	39,541,929	217,197	1,353,104	8,657,316	96,155,837

- 상각누계액	-	(4,290,396)	(20,980)	(21,436,074)	(174,346)	(1,090,005)	-	(27,011,802)

- 정부보조금	-	-	-	(431,070)	-	(50,985)	(672,150)	(1,154,205)

(*) 전기 중 취득완료된 건설중인자산(토지)에 대해 일반차입금의 차입원가를 자본화한 내역이며, 적용된 자본화이자율은 2.29%입니다.

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,208,051	3,964,295	1,138,803	3,229,381

판매비와관리비	감가상각비	56,388	109,213	23,666	78,959

경상개발비	6,229	18,688	6,229	18,688

합 계	1,270,669	4,092,196	1,168,699	3,327,028

(3) 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사 및 종속기업의 차입약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석28 참조).

14. 리스계약14.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	229,954	227,710	457,663

신규 리스계약	-	311,083	311,083

계약변경	391,685	-	391,685

사용권자산상각	(279,136)	(98,446)	(377,581)

기말 장부가액	342,503	440,347	782,850

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	364,584	248,662	613,247

신규 리스계약	239,555	90,908	330,463

계약변경	-	6,282	6,282

사용권자산상각	(282,848)	(87,798)	(370,646)

기말 장부가액	321,291	258,055	579,345

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	124,227	279,136	94,283	282,848

판관비	(687)	98,446	29,697	87,798

합계	123,540	377,581	123,980	370,646

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	862,712	492,792

현재가치할인차금	(50,911)	(12,266)

장부금액	811,802	480,526

- 유동성	442,208	339,149

- 비유동성	369,594	141,378

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

증분차입이자율	2.94~5.50%	2.37~2.46%

리스부채 이자비용	8,926	27,675	4,309	14,525

14.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	77,745	233,235	83,970	251,910

15. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	112,000	120,000	287,432	519,432

기중변동	대 체	242,349	-	-	242,349

상 각	(68,714)	(30,000)	-	(98,714)

기 말	장부금액	285,635	90,000	287,432	663,067

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	140,068	180,000	287,432	607,499

기중변동	상 각	(22,281)	(45,000)	-	(67,281)

기 말	장부금액	117,787	135,000	287,432	540,219

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

판매비와관리비	감가상각비	36,944	98,714	20,786	67,281

16. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	2,032,195	3,032,882

미지급비용	2,390,803	2,362,997

임대보증금	278,650	303,550

합 계	4,701,648	5,699,429

비유동	장기미지급금	233,981	169,202

17. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	577,087	580,520

예수금	425,702	1,103,273

합 계	1,002,789	1,683,794

18. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	무역금융대출	4.88~4.9%	3,500,000	-

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.65~4.75%	22,450,000	22,900,000

우리은행	일반자금대출	4.75%	1,250,000	2,500,000

합 계	23,700,000	25,400,000

- 유동성 장기차입금	10,700,000	2,266,667

- 비유동성 장기차입금	13,000,000	23,133,333

(2) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

19. 퇴직급여제도

19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,775,692	4,785,572

사외적립자산의 공정가치	(5,400,274)	(5,970,530)

순확정급여부채(자산)	(624,583)	(1,184,959)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당분기근무원가	276,640	829,920	166,108	498,323

순이자원가	(51,374)	(154,122)	(13,810)	(41,431)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	225,266	675,798	152,297	456,891

(*) 확정급여형 퇴직급여가 포함된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

제조원가	165,543	496,630	68,489	206,548

판매비와관리비	퇴직급여	56,376	169,129	80,165	239,413

경상개발비	3,346	10,039	3,643	10,930

합 계	225,266	675,798	152,297	456,891

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가(제조원가)	153,079	563,914	104,467	349,433

판매비와관리비	퇴직급여	-	-	1,061	1,061

합 계	153,079	563,914	105,527	350,494

20. 자본금 및 기타자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

(2) 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,153,103)	-

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 60,000주 입니다.

21. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	465,887	170,908

미처분이익잉여금	77,362,562	77,263,025

합 계	77,828,449	77,433,933

22. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	39,311,743	123,226,753	56,783,058	166,946,569

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채각 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가이며,계약부채와 관련하여 각 보고기간에 인식한 수익금액은 없습니다.

23. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	802,291	2,384,760	756,101	2,449,132

퇴직급여	56,376	169,129	80,165	239,413

복리후생비	145,460	449,379	188,408	496,421

여비교통비	80,019	288,809	55,464	162,997

수도광열비	2,101	9,020	1,824	7,201

접대비	92,402	260,053	97,951	271,726

통신비	6,352	17,224	4,736	14,025

세금과공과	126,638	235,914	116,429	198,754

감가상각비	56,388	109,213	23,666	78,959

사용권자산상각비	(687)	98,446	29,697	87,798

무형자산상각비	36,944	98,714	20,786	67,281

경상개발비	65,114	171,854	39,550	102,515

수선비	3,050	20,075	0	1,230

보험료	3,361	7,836	1,475	11,094

차량유지비	2,158	5,515	1,051	3,819

운반비	31,677	89,708	31,037	91,636

교육훈련비	16,837	31,287	9,914	25,070

도서인쇄비	3,840	8,336	3,910	10,671

소모품비	64,835	182,376	49,094	189,155

지급수수료	128,575	481,288	167,917	574,955

대손상각비	13,966	(73,225)	4,322	619

판매제비용	4,388	10,966	2,895	10,862

기타	-	2,790	-	14

합계	1,742,086	5,059,466	1,686,392	5,095,347

24. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	284,615	1,060,098	175,118	301,513

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	317,321	920,160	239,858	617,690

25. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	235,970	952,696	1,053,266	2,096,479

외화환산이익	363,002	1,223,519	1,362,882	1,837,546

투자자산평가이익	(37,587)	33,822	8,003	14,795

파생상품거래이익	0	-	10,441	11,027

파생상품평가이익	-	-	75,965	362,768

임대료수익	99,003	297,009	119,692	346,223

유형자산처분이익	-	-	0	4,698

잡이익	8,100	71,619	41,179	83,060

합계	668,489	2,578,665	2,671,428	4,756,596

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	205,954	856,084	395,020	914,617

외화환산손실	10,071	88,514	286,071	354,988

투자자산평가손실	-	-	59,908	250,871

파생상품거래손실	-	-	0	12,510

파생상품평가손실	(1,438)	17,858	-	-

유형자산처분손실	-	-	82,964	82,966

기부금	31,500	99,800	1,500	116,500

잡손실	21	12,851	10,188	489,114

합계	246,109	1,075,107	835,651	2,221,566

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 주당손익기본주당손익은 보통주분기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기(*1)

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손익	(513,539,679)	3,451,533,366	11,463,705,598	27,717,571,383

÷가중평균유통보통주식수(*2)	9,772,630	9,797,356	9,832,630	9,832,630

기본주당손익	(53)	352	1,166	2,819

(*1) 전기 11월 구주 1주당 신주 1주를 배정하는 무상증자를 실시한 효과를 소급하여재산출한 내역입니다.(*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,832,630	9,832,630	4,916,315	4,916,315

무상증자 증가효과	-	-	4,916,315	4,916,315

자기주식의 취득	(60,000)	(35,274)

가중평균유통보통주식수	9,772,630	9,797,356	9,832,630	9,832,630

28. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회가가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	3,500,000

우리은행	무역금융	3,000,000	-

합계	10,900,000	3,500,000

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

신한은행	토지, 건물	58,120,000	"회사 차입약정" 및 "종속회사 차입약정에 대한 STB L/C개설(*)" 관련 포괄담보 설정액

(*) 종속법인인 TLB VINA가 신한은행 베트남 법인과 체결한 차입약정(VND 2,890억)과 관련하여, 신한은행은 회사의 유형자산에 담보를 설정하고(대표이사 연대보증), 신한은행 베트남 법인을 수익자로 하여 STB L/C(VND 3,468억)를 개설하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 우리사주조합원들의 한국증권금융 대출과 관련하여 채무보증 195백만원을 제공하고 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,531백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.

(5) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험	171,278,788

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행 반월금융센터지점에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

29. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

영업활동에서 창출된 현금흐름	3,714,392	33,375,930

1. 분기순이익	3,451,533	27,717,571

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	8,921,317	11,296,147

재고자산평가손실	2,025,012	51,209

퇴직급여	675,798	456,891

감가상각비	4,092,196	3,327,028

사용권자산상각비	377,581	370,646

무형자산상각비	98,714	67,281

대손상각비	(73,225)	619

지분법손실(이익)	-	0

이자비용	920,160	617,690

외화환산손실	88,514	354,988

투자자산처분손실	-	0

투자자산평가손실	-	250,871

파생상품평가손실	17,858	0

기타의대손상각비	-	0

유형자산처분손실	-	82,966

법인세비용	698,708	5,715,957

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,317,439)	(2,595,157)

재고자산평가충당금환입	-	73,836

이자수익	1,060,098	301,513

외화환산이익	1,223,519	1,837,546

투자자산처분이익	-	0

투자자산평가이익	33,822	14,795

파생상품평가이익	-	362,768

유형자산처분이익	-	4,698

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(6,341,020)	(3,042,632)

매출채권의 증감	(4,217,306)	16,563

미수금의 증감	(465,415)	(1,369,508)

재고자산의 증감	(1,790,554)	(2,382,864)

선급금의 증감	(13,341)	(22,246)

선급비용의 증감	(34,304)	(27,865)

부가세대급금의 증감	(35,896)	146,116

매입채무의 증감	2,088,644	124,140

미지급금의 증감	(1,000,687)	1,647,446

미지급비용의 증감	33,863	114,915

선수금의 증감	(3,433)	1,502

예수금의 증감	(677,571)	(483,355)

부가세예수금의 증감	-	-

퇴직금의 지급	(938,500)	(247,046)

사외적립자산의 증감	713,482	(560,429)

30. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA	TLB VINA

㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	BNK-키움신기술사업투자조합제1호

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	TLB VINA	-	-	311,231	-	-	-

㈜한진솔루션	68,745	72,441	-	-	923,686	1,140,553

기 타	㈜한다시스템	46,731	147,251	-	-	1,376,150	1,512,193

임직원	-	-	3,141	3,774	-	-

합 계	115,476	219,691	314,373	3,774	2,299,835	2,652,746

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	자본출자

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	TLB VINA	3,959,100	-	-	-	-	-

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	2,000,000

기 타	임직원	-	80,000	39,744	67,660	-	-

합 계	3,959,100	80,000	39,744	67,660	-	2,000,000

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA	-	-	9,839,897	5,867,784	-	-

㈜한진솔루션	26,010	8,229	-	-	201,079	124,959

기 타	㈜한다시스템	22,976	80,669	-	-	167,719	164,421

임직원	-	-	145,463	185,207	-	-

합 계	48,987	88,898	9,985,360	6,052,991	368,798	289,381

(5) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 TLB VINA의 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있으며(지급보증액: VND 3,468억), 임직원 차입금에 대해 금융기관에 지급보증을 제공하고 있습니다(주석28 참조).(6) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석28 참조).

31. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,473,871	-	13,473,871

기타지급채무	4,701,648	233,981	4,935,629

차입금(*1)	15,123,535	13,203,142	28,326,677

리스부채	457,451	405,261	862,712

합 계	33,756,505	13,842,384	47,598,890

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	11,302,681	-	11,302,681

기타지급채무	5,699,429	169,202	5,868,630

차입금(*1)	3,127,812	23,784,065	26,911,877

리스부채	344,919	147,873	492,792

합 계	20,474,841	24,101,140	44,575,981

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.