티엘비 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제15(당)분기말 2025년 03월 31일 현재
제14(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 한진솔루션, 주식회사 엔엘티 및 TLB VINA(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다. (1) 회사의 개요 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황

각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율

당기말	전기말

TLB VINA	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%

(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%

㈜엔엘티	한국	도금, 착색 및 강재 제조업	90.0%	-

② 종속기업의 요약 재무정보 각 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보(회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보) 내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기말(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

TLB VINA	40,139,030	36,429,760	3,709,271	2,226,423	(1,641,956)

㈜한진솔루션	666,246	940,412	(274,166)	444,625	25,888

㈜엔엘티	744,853	730,315	14,538	3,370	(226,099)

나. 전기말(단위: 천원)

회사명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순손익

TLB VINA	37,341,955	35,579,075	1,762,880	-	(793,353)

㈜한진솔루션	655,711	955,764	(300,053)	444,252	56,317

㈜엔엘티	436,130	195,493	240,637	0	0

2. 중요한 회계정책

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

3. 중요한 회계추정과 가정 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	상각후원가측정금융자산(*1)

유 동	현금및현금성자산	16,622,815	18,302,926

단기금융자산	1,560,280	1,552,841

매출채권	27,580,696	23,657,056

기타수취채권	2,222,630	1,042,806

비유동	기타수취채권	713,398	940,823

합 계	48,699,819	45,496,452

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유 동	매입채무	15,646,280	12,628,222

기타지급채무	8,615,909	7,770,832

단기차입금	30,764,645	10,730,634

유동성장기차입금	1,009,629	18,217,703

리스부채	318,975	357,478

비유동	기타지급채무	476,938	463,506

장기차입금	25,598,774	22,819,347

리스부채	246,860	299,689

합 계	82,678,011	73,287,412

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	16,622,815	18,302,926

6. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금(*)	1,560,280	1,552,841

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당분기말	전기말	비 고

에스케이증권	1,378,779	1,370,142	자기주식 취득 신탁계정

EVN(베트남 전력)	171,501	172,698	전력사용 보증계좌

합 계	1,550,280	1,542,841

7. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	27,608,550	23,694,078

대손충당금	(27,854)	(37,022)

장부금액	27,580,696	23,657,056

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	37,022	62,890

대손상각비(환입)	(9,168)	(25,868)

기말금액	27,854	37,022

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	27,854	37,022

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	27,854	37,022

8. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	1,140,807	962,515

단기대여금	1,033,326	36,599

미수수익	48,496	43,691

합 계	2,222,630	1,042,806

비유동	장기대여금	77,515	84,700

보증금	635,883	856,123

합 계	713,398	940,823

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	6,377,678	(50,255)	6,327,423	4,867,700	(169,880)	4,697,820

부 재 료	8,150,686	-	8,150,686	5,916,954	-	5,916,954

재 공 품	11,565,042	(1,012,144)	10,552,898	10,921,497	(983,435)	9,938,062

제 품	3,251,321	(475,992)	2,775,329	4,585,375	(476,229)	4,109,146

합 계	29,344,727	(1,538,392)	27,806,335	26,291,526	(1,629,544)	24,661,981

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(91,153)	(293,856)

10. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	165,412	22,039

선급비용	366,539	545,928

부가세대급금	1,290,828	1,309,821

합 계	1,822,779	1,877,788

비유동	기타투자자산	3,110,140	3,036,899

장기선급비용	53,743	66,258

합 계	3,163,883	3,103,158

11. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	35,661,317	63,195	26,389,302	252,912	851,000	13,214,910	104,906,289

기중변동	취 득	-	-	-	10,231	-	13,760	3,991,595	4,015,586

정부보조	-	-	-	-	-	-	(240,759)	(240,759)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	10,626	10,626

대 체(*2)	-	4,101,719	225,923	2,244,769	-	-	(8,029,616)	(1,457,206)

상 각	-	(360,980)	(1,700)	(1,297,999)	(20,876)	(74,527)	-	(1,756,081)

처 분	-	-	-	-	-	-	(34,408)	(34,408)

환율변동	-	(166,900)	-	16,685	(758)	(535)	(10,469)	(161,977)

기말	장부금액	28,473,652	39,235,156	287,418	27,362,988	231,278	789,698	8,901,880	105,282,070

- 취득원가	28,473,652	45,815,964	316,923	61,894,881	417,905	3,042,327	8,936,880	148,898,532

- 상각누계액	-	(6,580,808)	(29,505)	(32,164,623)	(186,627)	(1,709,618)	-	(40,671,181)

- 정부보조금	-	-	-	(2,367,270)	-	(543,011)	(35,000)	(2,945,281)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 차입원가(이자율: 6.3~7.4%) 및 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 3.91%)를 자본화한 내역입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560

기중변동	취 득	-	-	-	187,000	27,594	3,600	6,932,301	7,150,495

정부보조	-	-	-	0	-	-	(475,364)	(475,364)

차입원가	-	-	-	-	-	-	245,399	245,399

대 체	-	-	-	323,900	-	-	(323,900)	-

상 각	-	(148,514)	(758)	(1,093,074)	(22,183)	(30,428)	-	(1,294,957)

처 분	-	0	0	0	(1)	0	-	(1)

환율변동	-	0	0	0	2,472	1,437	449,971	453,880

기말	장부금액	28,473,652	12,640,161	65,470	24,277,482	313,260	395,215	31,003,771	97,169,011

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,838,675	410,279	1,929,019	32,939,697	135,503,962

- 상각누계액	-	(5,181,478)	(25,530)	(28,480,184)	(97,019)	(1,396,812)	-	(35,181,024)

- 정부보조금	-	-	-	(1,081,010)	-	(136,991)	(1,935,926)	(3,153,927)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 차입원가(이자율 : 6.26~6.84%) 및 일반차입금 차입원가(자본화이자율 : 4.78%)를 자본화한 내역입니다.

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	1,716,593	1,233,368

판매비와관리비	감가상각비	39,488	57,671

경상개발비	-	3,918

합 계	1,756,081	1,294,957

(3) 당분기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석27 참조).

12. 리스계약12.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,986,555	370,322	5,356,877

신규 리스계약	-	-	-

계약변경	-	(1,060)	(1,060)

사용권자산상각	(75,519)	(41,493)	(117,012)

환율변동	(32,958)	-	(32,958)

기말 장부가액	4,878,078	327,769	5,205,848

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760

신규 리스계약	-	350,134	350,134

계약변경	235,304	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(117,225)	(153,972)	(271,196)

환율변동	92,351	768	93,119

기말 장부가액	4,930,856	617,678	5,548,534

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	71,490	91,777

판매비와관리비	45,522	179,419

합 계	117,012	271,196

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	603,506	703,587

현재가치할인차금	(37,671)	(46,420)

장부금액	565,835	657,168

- 유동성	318,975	357,478

- 비유동성	246,860	299,689

② 각 보고기간의 리스부채에 대한 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

리스부채 이자비용	8,678	11,501

12.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	70,005	70,005

13. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	275,665	1	287,432	563,098

대 체	1,457,206	-	-	1,457,206

상 각	(75,248)	0	-	(75,248)

기말금액	1,657,622	1	287,432	1,945,055

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	382,365	60,000	287,432	729,796

상 각	(26,675)	(15,000)	-	(41,675)

기말금액	355,690	45,000	287,432	688,121

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	55,000	-

판매비와관리비	20,248	41,675

합 계	75,248	41,675

14. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	2,893,678	3,419,149

미지급비용	3,524,855	4,098,833

임대보증금	252,850	252,850

미지급배당금	1,944,526	-

합 계	8,615,909	7,770,832

비유동	장기미지급금	476,938	463,506

15. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	577,974	603,571

예수금	464,368	629,466

부가세예수금	39,922	45,952

합 계	1,082,264	1,278,989

16. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출	2.29%	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	3.99%	3,000,000	-

신한은행	무역금융대출	3.80%	5,800,000	2,600,000

일반자금대출	3.62%	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	3.91%	13,000,000	-

SHINHAN BANK VIETNAM	운영자금대출	-	-	239,705

KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	4.58%	1,964,645	890,929

합 계	30,764,645	10,730,634

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	차입종류	이자율	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.02%~4.623%	8,550,000	21,700,000

중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33%	263,720	305,360

SHINHAN BANK VIETNAM	시설자금대출	6.26%~7.37%	17,794,683	19,031,690

합 계	26,608,403	41,037,050

- 유동성 장기차입금	1,009,629	18,217,703

- 비유동 장기차입금	25,598,774	22,819,347

(3) 당분기말 현재 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사 등으로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

17. 퇴직급여제도

17.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,969,300	5,821,442

사외적립자산의 공정가치	(7,262,320)	(7,355,680)

순확정급여부채(자산)	(1,293,020)	(1,534,238)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	317,853	326,880

순이자원가	(36,903)	(39,473)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	280,950	287,407

(*) 확정급여형 퇴직급여가 계상된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	퇴직급여	216,210	211,241

판매비와관리비	퇴직급여	60,223	73,409

경상개발비	4,517	2,757

합 계	280,950	287,407

(3) 각 보고기간의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	5.32%	2.92%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역

구 분	변동률	당 분 기	전 분 기

할인율	1% 증가/감소	3.8%하락 / 4.4%상승	4.5%하락 / 5.1%상승

미래임금상승률	1% 증가/감소	4.4%상승 / 4.0%하락	5.1%상승 / 4.5%하락

17.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	퇴직급여	416,182	177,241

18. 자본금 및 주식발행초과금

각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

19. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	683,365	868,869

자기주식(*)	(1,792,705)	(1,792,705)

합 계	(1,109,340)	(923,836)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 110,000주 입니다.

20. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	855,792	661,339

미처분이익잉여금	75,500,170	76,724,112

합 계	76,355,962	77,385,451

21. 영업부문 및 매출액

(1) 연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매(*)	52,989,765	44,248,282

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.(2) 각 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

22. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	1,106,005	1,197,286

퇴직급여	60,223	79,183

복리후생비	234,617	204,696

여비교통비	82,431	87,403

수도광열비	31,389	56,060

접대비	105,212	109,972

통신비	6,530	6,738

세금과공과	252,529	62,561

감가상각비	73,848	57,671

사용권자산상각비	45,522	179,419

무형자산상각비	20,248	41,675

경상개발비	68,119	72,551

수선비	6,400	200

보험료	31,605	14,139

차량유지비	3,737	1,978

운반비	74,787	29,099

교육훈련비	10,857	8,972

도서인쇄비	5,332	1,658

소모품비	68,060	48,136

지급수수료	534,339	255,345

대손상각비	(9,168)	(61,443)

판매제비용	3,518	4,768

지급임차료	38,959	33,127

기타	2,005	5,388

합계	2,857,103	2,496,580

23. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 금융수익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	130,918	233,128

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	648,740	335,410

24. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	(73,293)	274,998

외화환산이익	162,255	339,444

투자자산평가이익	2,499	39,409

파생상품평가및거래이익	-	342

임대료수익	85,255	107,075

유형자산처분이익	-	5,499

잡이익	74,207	131,405

합 계	250,922	898,172

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	74,037	- 3,580

외화환산손실	149,461	55,095

기부금	8,500	1,500

잡손실	7,204	532

합 계	239,201	53,547

25. 기본주당손익

기본주당손익은 지배기업소유주지분손익을 자기주식을 제외한 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

지배기업소유주지분손익	902,898,211	226,250,614

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,722,630	9,791,123

기본주당손익	93	23

(*) 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초유통보통주식수	9,722,630	9,791,123

자기주식의 취득	0	0

가중평균유통보통주식수	9,722,630	9,791,123

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다. 26. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

27. 우발 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	실행금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	5,800,000

우리은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

SHINHAN BANK VIETNAM	시설자금대출 등	19,997,700(349,000 백만VND)	17,794,683(310,553 백만VND)

KEB HANA BANK HANOI BRANCH	운영자금대출	2,865,000(50,000 백만VND)	1,964,645(34,287 백만VND)

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내 역	보증금액

천원	(비고: 백만VND)

신한은행	외화지급보증(STB L/C)	1,088,700	19,000

외화지급보증(STB L/C)	15,471,000	270,000

KEB하나은행	외화지급보증(STB L/C)	2,865,000	50,000

SGI서울보증	이행보증	88,188

합 계	19,512,888

(3) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 45,980백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.

(4) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액

당분기말	전기말

신한은행	토지, 건물	58,120,000	58,120,000

우리은행	4,800,000	4,800,000

SHINHAN BANK VIETNAM	건물, 기계장치 등	23,092,188 (403,005 백만VND)	23,253,390 (403,005 백만VND)

합 계	86,012,188	86,173,390

(5) 당기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528

SHINHAN BANK VIETNAM	26,313,483(459,223 백만VND)

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(6) 연결회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여납부), 당분기말 현재 4,907백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(7) 당기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

28. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,968,466)	6,848,725

1. 당기순이익	880,936	227,659

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	3,533,581	2,527,168

재고자산평가손실	28,709	0

퇴직급여	280,950	287,407

감가상각비	1,756,081	1,294,957

사용권자산상각비	117,012	271,196

무형자산상각비	75,248	41,675

대손상각비(환입)	(9,168)	(61,443)

지분법손실(이익)	0	7,687

이자비용	648,740	335,410

외화환산손실	149,461	55,095

파생상품평가손실	-	48,862

법인세비용	486,548	246,322

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(415,534)	(911,336)

재고자산평가충당금환입	119,862	293,856

이자수익	130,918	233,128

외화환산이익	162,255	339,444

투자자산평가이익	2,499	39,409

유형자산처분이익	0	5,499

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(5,967,448)	5,005,234

매출채권의 증감	(5,496,906)	(516,844)

미수금의 증감	(178,034)	416,677

재고자산의 증감	(3,064,173)	1,132,711

선급금의 증감	(142,977)	(13,866)

선급비용의 증감	189,097	31,944

부가세대급금의 증감	16,872	(20,357)

매입채무의 증감	4,509,173	3,243,634

미지급금의 증감	(988,469)	580,267

미지급비용의 증감	(582,802)	175,313

선수금의 증감	(25,597)	0

예수금의 증감	(167,912)	11,694

부가세예수금의 증감	(6,030)	(2,641)

퇴직금의 지급	(209,604)	(257,765)

사외적립자산의 증감	179,913	224,469

29. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기 타	㈜한다시스템	1,152	5,958	-	-	479,486	456,209

임직원	-	-	724	1,275	-	-

합 계	1,152	5,958	724	1,275	479,486	456,209

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	투자금 회수

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

기 타	임직원	-	-	10,458	17,244	-	-

합 계	-	-	10,458	17,244	-	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	-	8,800	-	-	195,008	186,774

임직원	-	-	110,841	121,299	-	-

합 계	-	8,800	110,841	121,299	195,008	186,774

(5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 45,980백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석27 참조).

30. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다. 연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	15,646,280	-	15,646,280

기타지급채무	8,615,909	476,938	9,092,847

차입금(*1)	38,110,516	19,104,011	57,214,526

리스부채	336,793	266,713	603,506

합 계	62,709,498	19,847,662	82,557,159

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	12,628,222	-	12,628,222

기타지급채무	7,770,832	463,506	8,234,338

차입금(*1)	30,683,106	32,414,080	63,097,185

리스부채	378,624	324,963	703,587

합 계	51,460,784	33,202,549	84,663,332

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.