티엘비 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 14 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 13 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비와 그 종속기업

1. 일반사항기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 주식회사 한진솔루션, 주식회사 엔엘티 및 TLB VINA(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.(1) 회사의 개요주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업

회사명	소재지	업 종	지분율(%)

당분기말	전기말

(주)한진솔루션	한국	인쇄회로기판 등 제조업	97.5%	97.5%

TLB VINA	베트남	인쇄회로기판 등 제조업	100.0%	100.0%

㈜엔엘티	한국	표면처리 제조업	90.0%	-

② 종속기업의 요약 재무정보(*)

(단위: 천원)

재무현황	당분기말	전기말

㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜엔엘티	㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜엔엘티

자 산	467,443	34,056,860	518,509	459,699	27,862,829	-

부 채	903,138	30,338,312	64,855	981,398	23,624,574	-

자 본	(435,694)	3,718,549	453,654	(521,699)	4,238,256	-

(단위: 천원)

손익현황	당분기	전분기

㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜엔엘티	㈜한진솔루션	TLB VINA	㈜엔엘티

매출액	1,243,090	-	-	923,686	-	-

분기순손익	86,005	(3,235,751)	(46,346)	(266,000)	(756,291)	-

(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

2. 중요한 회계정책분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)

유 동	현금및현금성자산	14,835,832	11,459,183	-

단기금융자산	5,010,000	10,880,443	-

매출채권	19,452,985	21,903,583	-

기타수취채권	1,069,471	1,112,438	-

파생상품자산	-	-	79,891

비유동	기타수취채권	1,110,676	1,100,279	-

합 계	41,478,964	46,455,926	79,891

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유 동	매입채무	13,049,869	13,239,960

기타지급채무	5,110,872	5,208,764

단기차입금	7,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	13,766,560	10,299,893

리스부채	338,227	442,457

비유동	기타지급채무	793,365	683,629

장기차입금	26,066,691	25,993,754

리스부채	226,093	272,610

합 계	66,351,677	61,141,067

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	-	-	-

① 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	79,891	-	79,891

6. 현금및현금성자산 각 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	14,835,832	11,459,183

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금(*)	5,010,000	10,880,443

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당분기말	전기말	비 고

에스케이증권	-	870,443	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	19,453,386	21,966,472

대손충당금	(401)	(62,890)

장부금액	19,452,985	21,903,583

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미수금	753,787	882,065

단기대여금	109,872	154,166

미수수익	205,812	76,207

합 계	1,069,471	1,112,438

비유동	장기대여금	91,885	147,351

보증금	1,018,791	952,928

합 계	1,110,676	1,100,279

(2) 각 보고기간종료일 현재 기타수취채권 중 연체되거나 신용위험이 증가된 채권은 없습니다.

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,151,583	(31,899)	5,119,684	4,132,408	(67,275)	4,065,133

부재료	6,044,137	-	6,044,137	5,496,914	-	5,496,914

재공품	11,123,438	(1,108,172)	10,015,266	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844

제 품	2,936,517	(269,085)	2,667,432	4,244,217	(575,052)	3,669,165

합 계	25,255,675	(1,409,156)	23,846,518	22,905,866	(2,280,810)	20,625,056

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(평가충당금환입)	(871,654)	2,025,012

11. 파생상품자산

각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

유동	파생상품자산(부채)	이자율스왑(*)	-	79,891

12. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	1,692	9,336

선급비용	417,420	150,811

부가세대급금	867,406	1,089,665

합 계	1,286,518	1,249,812

비유동	기타투자자산	2,993,594	2,698,773

13. 관계기업투자(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	한국	34.5%	2,000,000	642,979	34.5%	2,000,000	1,941,327

(2) 각 보고기간의 관계기업투자 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

회사명	기초금액	취득/처분	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,941,327	(1,760,000)	461,652	642,979

② 전분기(단위: 천원)

회사명	기초금액	지분법손익	기말금액

BNK-키움신기술사업투자조합제1호	1,980,926	(31,815)	1,949,111

14. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,859,655	305,378	420,606	24,175,365	91,089,560

기중변동	취득	-	-	-	227,484	27,594	26,682	14,684,604	14,966,364

정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,567,062)	(1,567,062)

차입원가(*)	-	-	-	-	-	-	450,400	450,400

대체	-	21,649,106	-	3,004,900	-	4,761	(24,658,766)	-

상각	-	(811,100)	(2,275)	(3,321,300)	(66,549)	(119,055)	-	(4,320,280)

처분	-	-	-	(4,721)	(1)	-	-	(4,722)

환율변동	-	(196,706)	-	-	1,065	669	317,685	122,713

기말	장부금액	28,473,652	33,429,975	63,953	24,766,018	267,487	333,663	13,402,225	100,736,974

- 취득원가	28,473,652	39,270,661	91,000	55,534,180	408,500	1,955,833	16,429,849	142,163,675

- 상각누계액	-	(5,840,686)	(27,047)	(29,796,787)	(141,012)	(1,489,279)	-	(37,294,811)

- 정부보조금	-	-	-	(971,375)	-	(132,892)	(3,027,624)	(4,131,891)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 및 일반차입금의 차입원가(자본화이자율: 4.66%)를 자본화한 내역입니다.② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,449	29,290	288,178	9,313,212	73,388,771

기중변동	취득	-	-	-	372,207	330,464	28,500	18,588,213	19,319,384

정부보조	-	-	-	0	-	-	(899,372)	(899,372)

차입원가	-	-	-	-	-	-	174,239	174,239

대체	-	-	-	5,610,086	-	5,000	(5,857,435)	(242,349)

상각	-	(445,541)	(2,275)	(3,525,881)	(29,742)	(98,758)	-	(4,102,197)

처분	-	0	0	0	0	0	-	0

기말	환율변동	-	0	0	0	237	0	118,492	118,729

장부금액	28,473,652	12,937,189	66,986	24,288,860	330,250	222,920	21,437,348	87,757,205

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	51,698,325	521,592	1,494,604	22,741,330	122,842,142

- 상각누계액	-	(4,884,451)	(24,014)	(26,218,821)	(191,342)	(1,243,431)	-	(32,562,059)

- 정부보조금	-	-	-	(1,190,644)	-	(28,252)	(1,303,982)	(2,522,879)

(*) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금의 차입원가를 자본화한 내역입니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석30 참조). 15. 리스계약15.1. 연결회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,720,426	428,334	5,148,760

신규 리스계약	-	38,398	38,398

계약변경	235,304	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(351,675)	(138,295)	(489,969)

환율변동	34,322	-	34,322

기말 장부가액	4,638,378	320,850	4,959,227

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	부동산	차량운반구	합 계

기초 장부가액	4,843,980	247,482	5,091,462

신규 리스계약	-	311,083	311,083

계약변경	391,685	0	391,685

사용권자산상각	(356,748)	(106,535)	(463,282)

환율변동	120,150	0	120,150

기말 장부가액	4,999,067	452,031	5,451,097

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	594,166	757,158

현재가치할인차금	(29,847)	(42,092)

장부금액	564,320	715,067

- 유동성	338,227	442,457

- 비유동성	226,093	272,610

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

증분차입이자율	2.46~5.50%	2.37~5.5%

리스부채 이자비용	8,176	29,593	9,067	28,175

15.2. 연결회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.연결회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	70,005	210,015	70,005	210,015

16. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	382,365	60,000	287,432	729,796

기중변동	상 각	(80,025)	(45,000)	-	(125,025)

기 말	장부금액	302,340	15,000	287,432	604,772

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	112,000	120,000	287,432	519,432

기중변동	대 체	242,349	-	-	242,349

상 각	(53,714)	(45,000)	-	(98,714)

기 말	장부금액	300,635	75,000	287,432	663,067

17. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,673,251	1,814,579

미지급비용	3,184,771	3,141,335

임대보증금	252,850	252,850

합 계	5,110,872	5,208,764

비유동	장기미지급금	793,365	683,629

18. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	572,123	676,285

예수금	437,690	453,047

부가세예수금	39,012	43,986

합 계	1,048,826	1,173,318

19. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출	2.29%	4,000,000	-

신한은행	무역금융대출	-	-	5,000,000

일반자금대출	4.16%	3,000,000	-

합 계	7,000,000	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.23~4.62%	21,850,000	22,300,000

신한은행 베트남	시설자금대출 등	6.80~7.24%	17,636,251	12,688,394

우리은행	일반자금대출	-	-	833,333

중소기업진흥공단	일반자금대출	2.33%	347,000	471,920

합 계	39,833,251	36,293,647

- 유동성 장기차입금	13,766,560	10,299,893

- 비유동성 장기차입금	26,066,691	25,993,754

(2) 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

20. 퇴직급여제도

20.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,337,721	5,321,302

사외적립자산의 공정가치	(6,403,906)	(6,663,163)

순확정급여부채(자산)	(1,066,185)	(1,341,861)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	326,880	980,640	276,640	829,920

순이자원가	(39,473)	(118,419)	(51,374)	(154,122)

종업원급여에 포함된 총비용	287,407	862,220	225,266	675,798

20.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가(제조원가)	493,528	553,270	193,291	652,290

21. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

22. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	8,944	(69,193)

자기주식(*)	(1,153,103)	(1,153,103)

합 계	(1,144,159)	(1,222,297)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 60,000주(전기말: 60,000주) 입니다.

23. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	661,339	465,887

미처분이익잉여금	75,382,736	75,385,679

합 계	76,044,075	75,851,566

24. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액연결회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	46,445,502	130,177,450	39,311,743	123,226,753

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채

각 보고기간말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

25. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,178,108	3,607,353	979,144	2,877,106

퇴직급여	73,409	220,226	56,376	169,129

복리후생비	258,999	650,633	161,201	495,034

여비교통비	65,440	203,462	80,217	289,511

수도광열비	126,126	280,749	10,696	18,381

접대비	100,389	289,312	99,123	284,092

통신비	6,925	20,132	6,408	17,394

세금과공과	121,856	205,496	126,807	237,357

감가상각비	231,567	519,007	62,214	118,557

사용권자산상각비	68,229	293,102	27,880	184,147

무형자산상각비	41,675	125,025	36,944	98,714

경상개발비	66,133	209,714	65,114	171,854

수선비	680	2,895	3,050	20,075

보험료	28,235	79,485	30,787	84,851

차량유지비	1,535	7,119	3,920	13,295

운반비	31,015	87,459	31,677	89,708

교육훈련비	34,108	48,882	16,837	31,384

도서인쇄비	2,334	5,053	3,840	8,336

소모품비	42,352	137,897	68,395	205,119

지급수수료	136,026	868,873	141,888	511,585

대손상각비(환입)	(8,919)	(62,489)	13,966	(73,225)

판매제비용	4,420	13,658	4,388	10,966

지급임차료	126,312	384,517	24,421	82,281

기타	4,828	16,589	6,804	12,810

합 계	2,741,781	8,214,147	2,062,097	5,958,460

26. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	163,119	557,567	186,725	796,306

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	512,237	1,330,872	321,291	932,122

27. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	289,801	1,058,009	235,970	952,696

외화환산이익	(435,181)	35,041	140,814	792,031

투자자산평가(처분)이익	13,347	82,598	(37,587)	37,678

파생상품평가(거래)이익	-	457	0	-

임대료수익	77,218	241,068	75,355	228,264

유형자산처분이익	2,802	24,578	-	-

잡이익	117,314	274,830	8,730	72,510

합 계	65,301	1,716,582	423,281	2,083,178

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	331,844	564,516	206,806	898,380

외화환산손실	152,113	215,752	28,681	88,514

투자자산평가(처분)손실	-	-	-	1,642

파생상품평가(거래)손실	-	-	(1,438)	17,858

기부금	1,500	43,700	31,500	99,800

잡손실	1,586	6,128	26	13,301

합 계	487,042	830,097	265,576	1,119,496

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

29. 주당손익기본주당손익은 지배기업 소유주지분 보통주분기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배기업 소유주지분보통주분기순손익	792,633,205	2,147,358,454	(1,047,307,752)	2,001,312,774

÷가중평균유통보통주식수(*2)	9,772,630	9,772,630	9,772,630	9,797,356

기본주당손익	81	220	(107)	204

(*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,772,630	9,772,630	9,832,630	9,832,630

자기주식의 취득	-	-	(60,000)	(35,274)

가중평균유통보통주식수	9,772,630	9,772,630	9,772,630	9,797,356

30. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	통화단위	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	천원	2,000,000	-

신한은행	무역금융	천원	5,900,000	-

우리은행	무역금융	천원	3,000,000	-

신한은행 베트남	시설자금대출 등	백만VND	349,000	329,035

천원	18,706,400	17,636,251

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

신한은행	토지, 건물	58,120,000	"회사 차입약정" 및 "종속회사 차입약정에 대한 STB L/C개설(*)" 관련 포괄담보 설정액

우리은행	토지, 건물	4,800,000	회사 차입약정

(*) 종속법인 TLB VINA가 신한은행 베트남 법인과 체결한 차입약정(VND 3,490억)과 관련하여, 신한은행은 회사의 유형자산에 담보를 설정하고(대표이사 연대보증), 신한은행 베트남 법인을 수익자로 하여 STB L/C(VND 4,188억)를 개설하였습니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,762백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증 2,759백만원을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 연결회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 전기에 회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하였습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부) 당분기말 현재 3,505백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

31. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당분기순이익	2,144,874	1,994,663

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	7,699,436	9,062,438

재고자산평가손실	-	2,025,012

퇴직급여	862,220	675,798

감가상각비	4,320,280	4,102,197

사용권자산상각비	489,969	463,282

무형자산상각비	125,025	98,714

대손상각비(환입)	(62,489)	(73,225)

지분법손실	(461,652)	31,815

이자비용	1,330,872	932,122

외화환산손실	215,752	88,514

투자자산처분손실	-	1,642

파생상품평가손실	-	17,858

법인세비용	879,458	698,708

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(1,571,895)	(1,626,015)

재고자산평가충당금환입	871,654	-

이자수익	557,567	796,306

외화환산이익	35,041	792,031

투자자산평가이익	82,598	37,678

파생상품평가이익	457	-

유형자산처분이익	24,578	-

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(661,643)	(6,221,908)

매출채권의 증감	2,304,426	(4,217,306)

미수금의 증감	130,322	(410,583)

재고자산의 증감	(2,353,138)	(1,790,554)

선급금의 증감	7,652	(13,503)

선급비용의 증감	(265,985)	(27,767)

부가세대급금의 증감	227,441	(71,444)

매입채무의 증감	(137,629)	2,070,505

미지급금의 증감	81,341	(997,203)

미지급비용의 증감	55,371	139,147

선수금의 증감	(104,162)	(3,433)

예수금의 증감	(15,357)	(678,510)

부가세예수금의 증감	(4,974)	3,763

퇴직금의 지급	(1,080,771)	(938,500)

사외적립자산의 증감	493,819	713,482

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	7,610,771	3,209,177

32. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	BNK-키움신기술사업투자조합제1호

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기 타	㈜한다시스템	15,389	46,731	-	-	1,490,632	1,376,150

임직원	-	-	3,461	3,141	-	-

합 계	15,389	46,731	3,461	3,141	1,490,632	1,376,150

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	투자금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	1,760,000	-

기 타	임직원	30,000	-	108,460	39,744	-	-

합 계	30,000	-	108,460	39,744	1,760,000	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

기 타	㈜한다시스템	3,142	634	-	-	219,395	187,458

임직원	-	-	131,757	210,217	-	-

합 계	3,142	634	131,757	210,217	219,395	187,458

(5) 당분기말 현재 연결회사는 연결회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,762백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석30 참조).

33. 위험관리

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차연결재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,049,869	-	13,049,869

기타지급채무	5,110,872	793,365	5,904,237

차입금(*1)	26,357,877	23,815,394	50,173,270

리스부채(*2)	349,373	244,793	594,166

합 계	44,867,991	24,853,552	69,721,542

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,239,960	-	13,239,960

기타지급채무	5,208,764	683,629	5,892,393

차입금(*1)	17,355,345	27,600,389	44,955,733

리스부채(*2)	457,635	299,523	757,158

합 계	36,261,704	28,583,541	64,845,244

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.