티엘비 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 연결대상회사의 개요 (연결)

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티엘비(이하 "회사")는 종속기업인 TLB VINA, (주)한진솔루션 및 (주)엔엘티(이하 주식회사 티엘비 및 종속기업을 일괄하여 "연결회사")을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하였습니다.

(1) 회사의 개요주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.
(2) 연결대상 종속기업 현황각 보고기간말 현재 연결대상 종속기업 및 요약 재무현황은 다음과 같습니다.① 연결대상 종속기업
② 종속기업의 요약 재무정보(*)
(*) 회사와 종속기업의 내부거래를 조정하기 전 재무정보 입니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 분기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사가 2026년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시
② 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법
(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
① 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.
① 금융자산
(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.
② 금융부채
(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치
각 보고기간말 현재 공정가치로 측정되어 공정가치 서열체계 구분대상인 금융상품의내역은 없습니다.

## 5. 현금및현금성자산 (연결)

각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 및 예금 14,345,896 24,512,185

## 6. 단기금융상품 (연결)

각 보고기간말 현재 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 금융기관 예적금(*) 173,131 165,173

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 예입처 당분기말 전기말 비 고 EVN(베트남 전력) 163,131 155,173 전력사용 보증계좌

## 7. 매출채권 및 기타수취채권 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권가액 손실충당금 장부금액 채권가액 손실충당금 장부금액 유 동 매출채권 30,229,496 (25,141) 30,204,355 27,458,505 (4,072) 27,454,433 기타수취채권 2,999,737 - 2,999,737 2,697,653 - 2,697,653 비유동 기타수취채권 2,018,164 - 2,018,164 813,779 - 813,779

(2) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 금융리스채권 113,629 - 미수금 2,805,244 2,607,991 단기대여금 46,440 46,440 미수수익 34,424 43,222 합 계 2,999,737 2,697,653 비유동 금융리스채권 647,138 - 장기대여금 647,415 159,025 보증금 723,611 654,754 합 계 2,018,164 813,779

## 8. 재고자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 원재료 10,277,756 (222,598) 10,055,157 8,935,148 (77,500) 8,857,648 부재료 16,391,332 - 16,391,332 13,837,430 - 13,837,430 재공품 21,586,392 (1,570,514) 20,015,878 19,392,409 (844,133) 18,548,276 제 품 7,479,641 (553,470) 6,926,171 4,543,152 (513,243) 4,029,908 합 계 55,735,120 (2,346,582) 53,388,538 46,708,139 (1,434,877) 45,273,262

(2) 각 보고기간 중 매출원가로 인식한 재고자산의 금액과 매출원가에 가산(차감)된 재고자산평가손실(환입) 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가로 비용 인식한 재고자산의 원가 60,751,000 48,350,230 재고자산평가손실(평가충당금환입) 911,705 (91,153)

## 9. 기타자산 (연결)

각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 선급금 1,231,866 416,385 선급비용 389,056 435,850 부가세대급금 5,202,783 2,456,641 합 계 6,823,705 3,308,875 비유동 장기선급비용 2,203,661 2,201,548 기타투자자산 115,361 79,563 합 계 2,319,022 2,281,111

## 10. 관계기업투자 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기 중 MC MIRACLE GLOBAL GROUP에 149백만원을 신규 지분투자 하였습니다.

(2) 각 보고기간 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기 (단위: 천원) 회사명 기초금액 취 득 지분법손익 지분법자본변동 기말금액 MC MIRACLE GLOBAL GROUP - 149,497 (3,645) 2,585 148,437

## 11. 유형자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 유형자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 토지 37,441,202 - - 37,441,202 37,441,202 - - 37,441,202 건물 45,935,462 - (8,138,486) 37,796,976 44,715,822 - (7,680,097) 37,035,724 구축물 594,907 (111,442) (51,942) 431,522 594,907 (112,877) (44,885) 437,145 기계장치 72,275,409 (1,981,427) (37,855,374) 32,438,609 65,869,829 (2,068,016) (36,189,449) 27,612,364 차량운반구 418,159 - (267,170) 150,989 411,042 - (244,305) 166,736 공기구비품 3,651,250 (418,238) (2,234,761) 998,251 3,603,248 (460,605) (2,090,258) 1,052,385 건설중인자산 32,399,684 (209,000) - 32,190,684 26,264,778 (209,000) - 26,055,778 합 계 192,716,073 (2,720,107) (48,547,733) 141,448,233 178,900,826 (2,850,497) (46,248,995) 129,801,334

(2) 각 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.
① 당분기
(*1) 적격자산 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 3.08%)를 자본화한 내역입니다.(*2) 당분기 중 금융리스 계약을 체결하여 유형자산 797백만원이 금융리스채권으로 대체되었습니다(주석12 참조).
② 전분기
(*1) 적격자산 취득과 관련하여 특정차입금 차입원가(이자율: 6.3~7.4%) 및 일반차입금 차입원가(자본화이자율: 3.91%)를 자본화한 내역입니다.(*2) 당분기 중 무형자산으로 1,457백만원이 대체되었습니다(주석13 참조).
(2) 당분기말 현재 연결회사의 토지와 건물은 차입약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석26 참조).

## 12. 리스계약 (연결)

12.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.
가. 당분기
나. 전분기
(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.
② 각 보고기간 중 리스부채 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

12.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(1) 운용리스회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

## 13. 무형자산 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 무형자산의 구성내역 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 취득원가 정부보조금 상각누계액 장부금액 소프트웨어 3,796,227 (1,237,745) (1,298,266) 1,260,216 3,796,227 (1,322,046) (1,115,164) 1,359,016 산업재산권 307,058 - (300,250) 6,809 300,000 - (299,999) 1 회원권 1,018,725 - - 1,018,725 1,018,725 - - 1,018,725 합 계 5,122,010 (1,237,745) (1,598,516) 2,285,749 5,114,952 (1,322,046) (1,415,163) 2,377,742

(2) 각 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기
② 전분기

## 14. 기타지급채무 (연결)

각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 미지급금 3,108,844 2,027,023 미지급비용 4,940,838 5,275,632 임대보증금 402,850 402,850 미지급배당금 2,430,658 - 합 계 10,883,189 7,705,505 비유동 장기미지급금 566,104 551,961

## 15. 기타부채 (연결)

각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 구 분 당분기말 전기말 유 동 선수금 577,967 577,398 예수금 786,902 821,067 부가세예수금 39,554 38,700 합 계 1,404,422 1,437,165

## 16. 차입금 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 차입종류 이자율 당분기말 전기말 신한은행 무역금융대출 3.79% 2,100,000 - 일반자금대출 2.23% 4,000,000 4,000,000 일반자금대출 2.74% 30,000,000 30,000,000 우리은행 무역금융대출 3.66% 8,000,000 5,100,000 일반자금대출 3.22% 3,000,000 3,000,000 일반자금대출 2.57% 2,000,000 - KEB HANA BANKHANOI BRANCH 운영자금대출 - - 1,500 WOORI BANKHANOI BRANCH 운영자금대출 - - 138,572 합 계 49,100,000 42,240,072

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.
(3) 연결회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

## 17. 퇴직급여제도 (연결)

17.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.
(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

17.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 당기근무원가 215,749 215,749 416,182 416,182

## 18. 자본금 및 기타자본 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원, 천원) 구 분 당분기말 전기말 발행할 주식의 총수(주) 100,000,000 100,000,000 발행한 보통주식의 수(주) 9,832,630 9,832,630 1주당 액면금액(원) 500 500 보통주자본금(천원) 4,916,315 4,916,315 주식발행초과금(천원) 20,704,244 20,704,244

(2) 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.
(*) 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 110,000주(전기말: 110,000주) 입니다.

## 19. 이익잉여금 (연결)

각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,293,310 855,792 미처분이익잉여금 106,827,537 101,269,658 합 계 108,120,847 102,125,450

## 20. 매출액 및 수익인식 (연결)

(1) 회사는 인쇄회로기판의 제조/판매 사업부문을 주된 영업부문으로 영위하고 있습니다.

(2) 각 보고기간의 유형별 매출액 내역은 다음과 같습니다.
(3) 각 보고기간의 수익인식 시기에 따른 매출액의 구분내역은 다음과 같습니다.

## 21. 판매비와 관리비 (연결)

각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 1,752,055 1,752,055 1,106,005 1,106,005 퇴직급여 73,893 73,893 60,223 60,223 복리후생비 271,516 271,516 234,617 234,617 여비교통비 157,009 157,009 82,431 82,431 수도광열비 36,812 36,812 31,389 31,389 접대비 138,191 138,191 105,212 105,212 통신비 6,742 6,742 6,530 6,530 세금과공과 121,789 121,789 252,529 252,529 감가상각비 85,878 85,878 73,848 73,848 사용권자산상각비 49,706 49,706 45,522 45,522 무형자산상각비 19,764 19,764 20,248 20,248 경상개발비 93,395 93,395 68,119 68,119 수선비 29,730 29,730 6,400 6,400 보험료 29,282 29,282 31,605 31,605 차량유지비 6,646 6,646 3,737 3,737 운반비 33,791 33,791 74,787 74,787 교육훈련비 24,307 24,307 10,857 10,857 도서인쇄비 2,960 2,960 5,332 5,332 소모품비 77,466 77,466 68,060 68,060 지급수수료 341,837 341,837 534,339 534,339 대손상각비 21,069 21,069 (9,168) (9,168) 판매제비용 3,742 3,742 3,518 3,518 지급임차료 64,395 64,395 38,959 38,959 기타 11,655 11,655 2,005 2,005 합 계 3,453,632 3,453,632 2,857,103 2,857,103

## 22. 금융수익 및 금융비용 (연결)

각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자수익 70,606 70,606 130,918 130,918

(2) 금융비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 이자비용 733,347 733,347 648,740 648,740

## 23. 기타수익과 기타비용 (연결)

각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(1) 기타수익

(2) 기타비용 (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 외환차손 46,728 46,728 74,037 74,037 외화환산손실 159,091 159,091 149,461 149,461 투자자산평가손실 2,027 2,027 - - 기부금 1,500 1,500 8,500 8,500 잡손실 354,468 354,468 7,204 7,204 합 계 563,814 563,814 239,201 239,201

## 24. 법인세 (연결)

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

## 25. 주당이익 (연결)

기본주당이익은 지배기업소유주지분이익을 자기주식을 제외한 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 지배기업 소유주지분 손익 8,495,843,564 8,495,843,564 902,898,211 902,898,211 ÷가중평균유통보통주식수 9,722,630 9,722,630 9,722,630 9,722,630 기본주당손익 874 874 93 93

## 26. 우발 및 약정사항 (연결)

(1) 각 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 한도대출 약정 및 관련 대출실행액은 다음과 같습니다.
(2) 각 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 회사의 구매처를 위한 역팩토링 약정내역은 다음과 같습니다.
(*) 연결회사에 재화와 용역을 제공한 구매처가 회사로부터 수령할 채권을 금융기관에 팩토링한 내역으로, 연결회사는 대상채무의 실질적 조건이나 약정 지급기일의 변동이 없어 재무상태표에 매입채무로 계상하고 있습니다.
(3) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(4) 당분기말 현재 연결회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 41,847백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.
(6) 당분기말 현재 연결회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.
재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.
(7) 연결회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부), 당분기말 현재 6,309백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.
(8) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

## 27. 현금흐름표 (연결)

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 영업활동에서 창출된 현금흐름 726,761 (1,968,466) 1. 분기순이익 8,467,916 880,936 2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산 6,041,345 3,533,581 재고자산평가손실 - 28,709 퇴직급여 313,532 280,950 감가상각비 2,058,642 1,756,081 사용권자산상각비 121,696 117,012 무형자산상각비 99,051 75,248 대손상각비(환입) 21,069 (9,168) 지분법손실(이익) 3,645 - 이자비용 733,347 648,740 외화환산손실 159,091 149,461 투자자산평가손실 2,027 - 법인세비용 2,529,244 486,548 3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감 169,374 (415,534) 재고자산평가충당금환입 (911,705) 119,862 이자수익 70,606 130,918 외화환산이익 608,116 162,255 투자자산평가이익 63,609 2,499 4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감 (13,951,874) (5,967,448) 매출채권의 증감 (2,483,787) (5,496,906) 미수금의 증감 (161,189) (178,034) 재고자산의 증감 (8,964,332) (3,064,173) 선급금의 증감 (776,461) (142,977) 선급비용의 증감 23,917 189,097 부가세대급금의 증감 (2,664,314) 16,872 매입채무의 증감 930,338 4,509,173 미지급금의 증감 306,410 (988,469) 미지급비용의 증감 (356,303) (582,802) 선수금의 증감 569 (25,597) 예수금의 증감 (46,893) (167,912) 부가세예수금의 증감 854 (6,030) 퇴직금의 지급 (124,662) (209,604) 사외적립자산의 증감 363,981 179,913

## 28. 특수관계자 (연결)

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.
(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.
(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.
(5) 당분기말 현재 연결회사는 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,847백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석26 참조).

## 29. 재무위험관리 (연결)

연결회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.
연결회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험
유동성위험은 연결회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.연결회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.
각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말
(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.
② 전기말
(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.