티엘비 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제15(당)분기말 2025년 12월 31일 현재
제14(전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

2. 중요한 회계정책

이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은 다음과 같습니다. ① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	상각후원가측정금융자산(*1)

유동	현금및현금성자산	13,165,667	17,917,398

단기금융자산	1,378,779	1,370,142

매출채권	28,625,945	23,744,144

기타수취채권	14,373,030	1,867,033

파생상품자산	-	-

비유동	기타수취채권	3,460,218	13,884,168

합 계	61,003,638	58,782,885

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유동	매입채무	15,632,753	12,308,927

기타지급채무	7,905,780	6,974,306

단기차입금	28,800,000	9,600,000

유동성장기차입금	600,000	13,600,000

리스부채	220,703	260,346

기타금융부채	185,190	189,421

비유동	기타지급채무	476,938	463,506

장기차입금	7,950,000	8,100,000

리스부채	137,842	164,991

기타금융부채	365,013	405,581

합 계	62,274,218	52,067,079

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품 장부금액은 공정가치의 합리적 근사치입니다.

5. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	13,165,667	17,917,398

6. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금(*)	1,378,779	1,370,142

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당분기말	전기말	비 고

에스케이증권	1,370,142	870,443	자기주식 취득 신탁계정

7. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	28,653,799	23,781,166

대손충당금	(27,854)	(37,022)

장부금액	28,625,945	23,744,144

(2) 각 보고기간의 매출채권 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초금액	37,022	62,890

대손상각비(환입)	(9,168)	(25,868)

기말금액	27,854	37,022

(3) 각 보고기간말 현재 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

신용위험의 증가가 없는 경우	-	-

신용위험이 증가하였으나 손상되지 않은 경우	27,854	37,022

보고기간말에 신용이 손상된 경우	-	-

합 계	27,854	37,022

8. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	금융리스채권(*)	342,721	266,507

미수금	1,112,233	952,683

단기대여금	12,178,726	36,599

미수수익	739,350	611,244

합 계	14,373,030	1,867,033

비유동	금융리스채권(*)	2,346,685	1,871,450

장기대여금	577,515	11,256,700

보증금	536,018	756,018

합 계	3,460,218	13,884,168

(*) 종속법인인 TLB VINA와 기계장치 금융리스 계약을 체결하여 계상된 금융리스채권입니다(주석13 참조).

(2) 각 보고기간말 현재 연체되거나 신용위험이 증가된 기타수취채권은 없습니다.

9. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원 재 료	6,299,074	(50,255)	6,248,818	4,767,061	(169,880)	4,597,180

부 재 료	8,136,747	-	8,136,747	5,874,662	-	5,874,662

재 공 품	11,441,092	(1,012,144)	10,428,948	10,921,497	(983,435)	9,938,062

제 품	3,083,974	(475,992)	2,607,982	4,011,139	(476,229)	3,534,910

합 계	28,960,887	(1,538,392)	27,422,495	25,574,358	(1,629,544)	23,944,814

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 가감된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

재고자산평가손실(평가충당금환입)	(91,153)	(293,856)

10. 기타자산

각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	30,545	12,531

선급비용	392,325	445,704

부가세대급금	720,155	914,227

합 계	1,143,024	1,372,462

비유동	장기선급비용	365,013	405,581

기타투자자산	2,960,322	2,897,679

합 계	3,325,335	3,303,260

11. 종속및관계기업투자 (1) 각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000

TLB VINA (*1)	베트남	100.0%	11,662,428	11,662,428	100.0%	8,029,428	8,029,428

㈜엔엘티	한국	90.0%	450,000	450,000	90.0%	450,000	450,000

소 계	-	12,502,428	12,502,428	-	8,869,428	8,869,428

합 계	-	12,502,428	12,502,428	-	8,869,428	8,869,428

(*1) 당분기 중 TLB VINA에 3,633백만원을 추가 출자하였습니다.

12. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,194,620	63,195	22,242,429	146,601	717,108	11,376,658	75,214,262

기중변동	취 득	-	-	-	7,300	-	8,460	3,918,642	3,934,402

정부보조	-	-	-	-	-	-	(205,759)	(205,759)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	9,024	9,024

대 체(*2)	-	4,101,719	225,923	1,308,947	-	-	(7,721,503)	(2,084,914)

상 각	-	(160,185)	(1,700)	(1,128,632)	(14,828)	(61,300)	-	(1,366,645)

처 분	-	-	-	-	-	-	(34,408)	(34,408)

기말	장부금액	28,473,652	16,136,155	287,418	22,430,044	131,773	664,268	7,342,654	75,465,962

- 취득원가	28,473,652	21,923,358	316,923	56,358,332	272,251	2,799,937	7,342,654	117,487,107

- 상각누계액	-	(5,787,204)	(29,505)	(31,561,018)	(140,478)	(1,615,750)	-	(39,133,955)

- 정부보조금	-	-	-	(2,367,270)	-	(519,919)	-	(2,887,189)

(*1) 적격자산(토지) 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(3.91%)를 자본화한 내역입니다. (*2) 당분기 중 회사는 종속법인인 엔엘티와 금융리스 계약을 체결하여, 유형자산 627백만원이 금융리스채권으로 대체되었습니다(주석14 참조).

② 전분기(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,856,705	184,819	325,427	3,053,974	69,749,481

기중변동	취 득	-	-	-	187,000	27,594	3,600	3,114,604	3,332,798

정부보조	-	-	-	-	-	-	(475,364)	(475,364)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	20,973	20,973

대 체	-	-	-	323,900	-	-	(323,900)	-

상 각	-	(148,514)	(758)	(1,092,783)	(16,453)	(34,733)	-	(1,293,241)

처 분	-	-	-	0	(1)	-	-	(1)

기말	장부금액	28,473,652	12,640,161	65,470	24,274,822	195,959	294,294	5,390,287	71,334,645

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,819,675	272,251	1,762,217	7,326,213	109,566,647

- 상각누계액	-	(5,181,478)	(25,530)	(28,463,844)	(76,291)	(1,344,145)	-	(35,091,289)

- 정부보조금	-	-	-	(1,081,010)	-	(123,777)	(1,935,926)	(3,140,713)

(*1) 적격자산(토지,건물) 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(4.78%)를 자본화한 내역입니다.

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	1,330,045	1,243,721

판매비와관리비	감가상각비	36,600	45,601

경상개발비	-	3,918

합 계	1,366,645	1,293,241

(3) 당분기말 현재 토지와 건물은 차입금과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조). 13. 리스계약13.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	117,652	277,363	395,016

신규 리스계약	-	-	-

계약변경	-	-	-

사용권자산상각	(29,413)	(35,845)	(65,258)

기말 장부가액	88,239	241,518	329,757

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	249,458	419,347	668,804

신규 리스계약	-	38,398	38,398

계약변경	-	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(91,777)	(47,363)	(139,140)

기말 장부가액	392,985	402,793	795,778

② 각 보고기간의 사용권자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	29,413	91,777

판매비와관리비	35,845	47,363

합 계	65,258	139,140

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	376,880	448,766

현재가치할인차금	(18,335)	(23,428)

장부금액	358,544	425,338

- 유동성	220,703	260,346

- 비유동성	137,842	164,991

② 각 보고기간의 리스부채에 대한 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전 기

리스부채 이자비용	5,092	11,412

13.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 금융리스회사는 종속법인인 TLB VINA와 기계장치 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 금융리스와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

① 각 보고기간말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융리스채권가액	2,928,276	2,359,039

현재가치할인차금	(238,870)	(221,082)

장부금액	2,689,405	2,137,957

- 유동성	342,721	266,507

- 비유동성	2,346,685	1,871,450

② 각 보고기간의 금융리스채권가액(리스총투자)의 만기정보 및 리스순투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	당분기말	전기말

리스총투자	1년 이내	402,518	320,589

1~2년	402,518	320,589

2~3년	402,518	320,589

3~4년	402,518	320,589

4~5년	402,518	320,589

5년 초과	915,685	756,092

합 계	2,928,276	2,359,039

미실현 금융수익	(238,870)	(221,082)

리스순투자	2,689,405	2,137,957

(2) 운용리스회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

임대료수익	77,745	77,745

14. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	275,665	1	287,432	563,098

대 체	1,457,206	-	-	1,457,206

상 각	(75,248)	-	-	(75,248)

기말금액	1,657,622	1	287,432	1,945,055

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기초금액	382,365	60,000	287,432	729,796

상 각	(26,675)	(15,000)	-	(41,675)

기말금액	355,690	45,000	287,432	688,121

(2) 각 보고기간의 무형자산상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	55,000	-

판매비와관리비	20,248	41,675

15. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	2,884,477	3,349,377

미지급비용	2,798,127	3,346,279

임대보증금	278,650	278,650

합 계	7,905,780	6,974,306

비유동	장기미지급금	476,938	463,506

16. 기타금융부채 각 보고기간말 현재 기타금융부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

금융보증부채	185,190	365,013	189,421	405,581

17. 기타부채각 보고기간말 현재 기타부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선수금	577,974	603,571

예수금	452,964	614,524

합 계	1,030,938	1,218,095

18. 차입금(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당분기말	전기말

신한은행	무역금융대출	3.80%	5,800,000	2,600,000

일반자금대출	3.62%	3,000,000	3,000,000

시설자금대출	3.91%	13,000,000	-

우리은행	일반자금대출	2.29%	4,000,000	4,000,000

무역금융대출	3.99%	3,000,000	-

합 계	28,800,000	9,600,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.02%	8,550,000	21,700,000

합 계	8,550,000	21,700,000

- 유동성장기차입금	600,000	13,600,000

- 비유동성장기차입금	7,950,000	8,100,000

(3) 당기말 현재 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

19. 퇴직급여제도

19.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,969,300	5,821,442

사외적립자산의 공정가치	(7,262,320)	(7,355,680)

순확정급여부채(자산)	(1,293,020)	(1,534,238)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

당기근무원가	317,853	326,880

순이자원가	(36,903)	(39,473)

종업원급여에 포함된 총비용(*)	280,950	287,407

(*) 확정급여형 퇴직급여가 계상된 계정과목별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	퇴직급여	216,210	211,241

판매비와관리비	퇴직급여	60,223	73,409

경상개발비	4,517	2,757

합 계	280,950	287,407

(3) 각 보고기간의 주요 보험수리적 가정은 다음과 같습니다.① 보험수리적평가에 적용된 주요 가정

구 분	당 분 기	전 분 기

할인율	5.32%	2.92%

미래임금상승률	3.00%	3.00%

② 주요 가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석내역

구 분	변동률	당 분 기	전 분 기

할인율	1% 증가/감소	3.8%하락 / 4.4%상승	4.5%하락 / 5.1%상승

미래임금상승률	1% 증가/감소	4.4%상승 / 4.0%하락	5.1%상승 / 4.5%하락

③ 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 7.84년(전기: 9.08년) 입니다.

(단위: 천원)

구분	1년 미만	2~5년 미만	5년 이상	합계

급여지급액	2,413,012	799,407	1,573,152	4,785,572

19.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

제조원가	퇴직급여	383,767	156,000

20. 자본금 및 주식발행초과금각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

21. 기타자본구성요소각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,792,705)	(1,792,705)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당기말 현재 보유중인 자기주식은 110,000주 입니다.

22. 이익잉여금(1) 각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	855,792	661,339

미처분이익잉여금	85,765,567	85,290,765

합 계	86,621,358	85,952,104

23. 영업부문 및 매출액

(1) 회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매(*)	52,760,782	44,248,282

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 각 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

24. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

급여	768,619	889,297

퇴직급여	60,223	73,409

복리후생비	152,206	147,776

여비교통비	80,519	70,119

수도광열비	4,816	4,548

접대비	100,523	103,457

통신비	6,393	6,686

세금과공과	250,628	56,999

감가상각비	36,600	45,601

사용권자산상각비	35,845	47,363

무형자산상각비	20,248	41,675

경상개발비	68,119	72,551

수선비	6,400	200

보험료	-	(11,488)

차량유지비	800	300

운반비	48,724	29,099

교육훈련비	10,769	8,972

도서인쇄비	5,332	1,658

소모품비	52,332	29,299

지급수수료	480,190	204,272

대손상각비	(9,168)	(61,443)

판매제비용	3,518	4,768

합 계	2,183,636	1,765,118

25. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자수익	272,744	345,444

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

이자비용	313,042	327,054

26. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차익	(103,447)	274,991

외화환산이익	196,837	775,684

투자자산평가이익	2,433	37,835

파생상품평가이익	-	342

임대료수익	98,790	123,831

유형자산처분이익	-	5,499

잡이익	74,141	116,904

금융보증수익	48,739	-

합 계	317,492	1,335,085

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

외환차손	73,298	(4,170)

외화환산손실	182,968	54,640

기부금	8,500	1,500

잡손실	41,033	532

금융보증비용	48,739	-

합 계	354,539	52,502

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 기본주당손익기본주당손익은 회사의 보통주당기순손익을 자기주식을 제외한 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

보통주당분기순이익	2,601,641,521	1,276,756,730

÷가중평균유통보통주식수(*)	9,722,630	9,791,123

기본주당손익	268	130

(*) 각 보고기간의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당 분 기	전 분 기

기초유통보통주식수	9,722,630	9,791,123

자기주식의 취득	-	-

가중평균유통보통주식수	9,722,630	9,791,123

한편, 각 보고기간말 현재 회사는 희석화가능주식이 없으므로 각 보고기간의 희석주당손익은 산출하지 아니합니다.

29. 우발 및 약정사항

(1) 회사는 금융기관과 무역금융대출과 관련하여 한도대출 약정을 체결하고 있으며, 당분기말 현재 각 금융기관별 약정한도액 및 대출실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	한도액	실행금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	5,800,000

무역금융	3,000,000	3,000,000

합 계	10,900,000	8,800,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타법인을 위해 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다

대상법인	내 역	보증처	보증금액	대상법인 차입잔액	비 고

천원	(비고: 백만VND)	천원	(비고: 백만VND)

TLB VINA	차입약정지급보증	SHINHAN BANKVIETNAM	-	-	-	-	신한은행 STB L/C

15,471,000	270,000	15,471,000	270,000	신한은행 STB L/C

4,125,600	72,000	3,428,755	59,839	-

KEB HANA BANKHANOI BRANCH	2,865,000	50,000	1,964,645	34,287.00	KEB하나은행 STB L/C

WOORI BANK VIETNAM	1,088,700	19,000	-	-	KEB하나은행 STB L/C

합 계	23,550,300	411,000	20,864,400	364,126

(3) 당분기말 현재 회사가 타법인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

제공자	내 역	보증금액

천원	(비고: 백만VND)

신한은행	외화지급보증(STB L/C)	1,088,700	19,000

외화지급보증(STB L/C)	15,471,000	270,000

KEB하나은행	외화지급보증(STB L/C)	2,865,000	50,000

SGI서울보증	이행보증	88,188

합 계	19,512,888

(4) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항과 관련하여 대표이사로부터 45,980백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다.

(5) 각 보고기간말 현재 차입약정과 관련하여 담보로 제공된 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보제공자산	담보설정액

당분기말	전기말

신한은행	토지, 건물	58,120,000	58,120,000

우리은행	4,800,000	4,800,000

합 계	62,920,000	62,920,000

(6) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산종합패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(7) 회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하고 있습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부), 당분기말 현재 4,907백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(8) 당분기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표

(1) 각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 분 기	전 분 기

영업활동에서 창출된 현금흐름	(1,759,310)	3,803,833

1. 당기순이익	2,601,642	1,276,757

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	2,838,939	2,376,899

재고자산평가손실	28,709	0

퇴직급여	280,950	287,407

감가상각비	1,366,645	1,293,241

사용권자산상각비	65,258	139,140

무형자산상각비	75,248	41,675

대손상각비	(9,168)	(61,443)

이자비용	313,042	327,054

외화환산손실	182,968	54,640

파생상품평가손실	-	48,862

금융보증비용	48,739	0

법인세비용	486,548	246,322

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(640,614)	(1,458,317)

재고자산평가충당금환입	119,862	293,856

이자수익	272,744	345,444

외화환산이익	196,837	775,684

투자자산평가이익	2,433	37,835

유형자산처분이익	-	5,499

금융보증수익	48,739	0

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	(6,559,277)	1,608,494

매출채권의 증감	(4,679,569)	(592,603)

미수금의 증감	(159,550)	420,497

재고자산의 증감	(3,386,528)	1,301,431

선급금의 증감	(18,014)	2,301

선급비용의 증감	49,147	29,566

부가세대급금의 증감	194,073	18,002

매입채무의 증감	3,278,637	(282,600)

미지급금의 증감	(1,056,614)	574,836

미지급비용의 증감	(561,198)	158,598

선수금의 증감	(25,597)	0

예수금의 증감	(164,374)	11,762

퇴직금의 지급	(209,604)	(257,765)

사외적립자산의 증감	179,913	224,469

31. 특수관계자 거래

(1) 각 보고기간말 현재 회사의 특수관계법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA	TLB VINA

㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

㈜엔엘티	㈜엔엘티

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

종속기업	TLB VINA	1,538,319	24,828	126,416	117,067	466,326	-

㈜한진솔루션	27,317	16,755	-	-	444,625	444,252

(주)엔엘티	-	-	1,764	-	-	-

기 타	㈜한다시스템	1,152	5,958	-	-	479,486	456,209

임직원	-	-	724	1,275	-	-

합 계	1,566,788	47,541	128,905	118,342	1,390,438	900,461

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	자본출자

당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기	당 분 기	전 분 기

종속기업	TLB VINA	-	-	-	-	3,633,000	-

㈜엔엘티	500,000	-	-	-	-	-

기 타	임직원	-	-	10,458	17,244	-	-

합 계	500,000	-	10,458	17,244	3,633,000	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA	2,347,895	887,471	11,840,912	11,742,453	128,446	-

㈜한진솔루션	12,605	6,786	-	-	205,007	187,438

기 타	㈜한다시스템	-	8,800	-	-	195,008	186,774

임직원	-	-	110,841	121,299	-	-

합 계	2,360,500	903,057	12,451,753	11,863,752	528,461	374,212

(5) 회사는 TLB VINA와 기계장치에 대한 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

기초 장부가액	신규 리스계약	이자수익 인식	채권회수	환율변동효과	기말 장부가액

2,137,956	627,708	15,547	86,904	(4,902)	551,449

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 TLB VINA의 차입약정과 관련하여, 23,550백만원의 지급보증 약정을 제공하고 있으며, 대표이사로부터 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 45,980백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

32. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	15,632,753	-	15,632,753

기타지급채무	7,905,780	476,938	8,382,718

차입금(*1)	30,223,123	8,003,265	38,226,388

리스부채(*2)	228,093	148,787	376,880

금융보증계약(*3)	23,550,300	-	23,550,300

합 계	77,540,049	8,628,990	86,169,039

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.(*3) 회사가 종속기업 차입약정에 대한 지급보증액 총액이며, 즉시 지급을 요구 받을 수 있는 기간을 고려하여 1년 미만에 포함하였습니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	12,308,927	-	12,308,927

기타지급채무	6,974,306	463,506	7,437,812

차입금(*1)	23,717,363	8,235,675	31,953,038

리스부채(*2)	269,430	179,335	448,766

금융보증계약(*3)	14,364,000	-	14,364,000

합 계	57,634,026	8,878,516	66,512,542

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

(*3) 회사가 종속기업 차입약정에 대한 지급보증액 총액이며, 즉시 지급을 요구 받을 수 있는 기간을 고려하여 1년 미만에 포함하였습니다.