티엘비 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 14 기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 13 기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 티엘비

1. 일반사항

주식회사 티엘비(이하 "회사")는 2011년 3월에 설립되어 인쇄회로기판의 제조 및 판매를 주영업으로 하고 있으며, 회사의 본사 및 공장 소재지는 경기도 안산시 단원구 입니다. 한편, 회사의 주식은 2020년 12월에 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수는 100,000,000주(1주당 금액: 500원)이며, 보고기간말 현재 발행한 주식수는 보통주 9,832,630주로 자본금은 4,916,315천원 입니다.

2. 중요한 회계정책이 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 보고기간말 현재 유효하거나 회사가 조기도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

① 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치각 보고기간말 현재 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액과 공정가치 내역은다음과 같습니다.① 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)	상각후원가측정금융자산(*1)	당기손익공정가치측정금융자산(*2)

유 동	현금및현금성자산	13,776,912	-	10,483,923	-

단기금융자산	5,000,000	-	10,870,443	-

매출채권	19,452,985	-	21,903,583	-

기타수취채권	1,704,418	-	1,166,193	-

파생상품자산	-	-	-	79,891

비유동	기타수취채권	12,641,129	-	10,742,779	-

합 계	52,575,445	-	55,166,921	79,891

(*1) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.(*2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 동일합니다.

② 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채(*)	상각후원가측정금융부채(*)

유 동	매입채무	13,013,098	12,494,861

기타지급채무	4,346,942	4,683,182

단기차입금	7,000,000	5,000,000

유동성장기차입금	13,600,000	10,133,333

리스부채	336,409	432,606

비유동	기타지급채무	793,365	683,629

장기차입금	8,250,000	13,000,000

리스부채	226,093	272,610

합 계	47,565,907	46,700,221

(*) 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.

5. 금융상품 공정가치 서열체계(1) 공정가치 서열체계별 구분내역공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며, 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준1에 포함된 공시가격은 제외함.- 수준3 : 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입 변수(관측 가능하지 않은 투입 변수)를 이용하여 산정한 공정가치

(2) 각 보고기간말 현재 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계 구분내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	-	-	-

① 전기말(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	파생상품자산(이자율스왑)	-	79,891	-	79,891

6. 현금및현금성자산 각 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금 및 금융기관예금	13,776,912	10,483,923

7. 단기금융자산 각 보고기간말 현재 단기금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금융기관 예적금(*)	5,000,000	10,870,443

(*) 각 보고기간말 현재 사용이 제한된 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

예입처	당분기말	전기말	비 고

에스케이증권	-	870,443	자기주식 취득 신탁계정

8. 매출채권

(1) 각 보고기간말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권가액	19,453,386	21,966,472

대손충당금	(401)	(62,890)

장부금액	19,452,985	21,903,583

9. 기타수취채권

(1) 각 보고기간말 현재 기타수취채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	금융리스채권(*)	237,658	-

미수금	757,109	889,632

단기대여금	109,872	154,166

미수수익	599,779	122,395

합 계	1,704,418	1,166,193

비유동	금융리스채권(*)	1,740,808	-

장기대여금	10,120,845	9,946,791

보증금	779,476	795,988

합 계	12,641,129	10,742,779

(*) 당기 중 종속법인인 TLB VINA와 기계장치 금융리스 계약을 체결하여 계상된 금융리스채권입니다(주석15 참조).

10. 재고자산(1) 각 보고기간말 현재 재고자산의 구성 및 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

원재료	5,102,799	(31,899)	5,070,900	4,100,553	(67,275)	4,033,278

부재료	5,481,041	-	5,481,041	5,399,242	-	5,399,242

재공품	11,123,438	(1,108,172)	10,015,266	9,032,326	(1,638,483)	7,393,844

제 품	2,936,517	(269,085)	2,667,432	4,244,217	(575,052)	3,669,165

합 계	24,643,794	(1,409,156)	23,234,638	22,776,339	(2,280,810)	20,495,528

(2) 각 보고기간의 매출원가에서 차감(가산)된 재고자산평가충당금환입액(재고자산평가손실)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

평가손실(평가충당금환입)	(871,654)	2,025,012

11. 파생상품자산

각 보고기간말 현재 파생상품자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	당분기말	전기말

유 동	파생상품자산(부채)	이자율스왑	-	79,891

(*) 당분기말 현재 회사는 변동이자율을 수취하고 고정이자율을 지급하는 매매목적의 이자율스왑 계약을 체결하고 있으며, 공정가치 평가액을 파생상품자산(부채)로 계상하고 있습니다. 회사는 위험회피회계는 적용하지 않으며, 동 파생상품과 관련된 계약현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최종 만기일	기초자산 잔여금액	수취이자율	지급이자율	한도액

이자율스왑	2024년 5월	9,150,000	CD+0.96%	2.5957%	600,000

12. 기타자산각 보고기간말 현재 기타자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	선급금	1,692	8,840

선급비용	303,467	51,076

부가세대급금	650,749	663,876

합 계	955,907	723,793

비유동	기타투자자산	2,863,462	2,607,709

13. 종속및관계기업투자 각 보고기간말 현재 종속및관계기업투자의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	소재지	당분기말	전기말

지분율	취득원가	장부금액	지분율	취득원가	장부금액

종속기업	㈜한진솔루션	한국	97.5%	390,000	390,000	97.5%	390,000	390,000

TLB VINA(*1)	베트남	100.0%	8,029,428	8,029,428	100.0%	5,323,428	5,323,428

(주)엘엔티 (*2)	한국	90.0%	450,000	450,000	-	-	-

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	한국	34.5%	2,000,000	240,000	34.5%	2,000,000	2,000,000

합 계	10,869,428	9,109,428	7,713,428	7,713,428

(*1) 회사는 당분기중 TLB VINA에 2,706백만원을 추가 출자하였습니다. (*2) 회사는 당분기중 (주)엔엘티에 450백만원을 출자하였습니다.

14. 유형자산

(1) 각 보고기간의 유형자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	12,788,675	66,228	24,856,705	184,819	325,427	3,053,974	69,749,481

기중변동	취 득	-	-	-	227,484	27,594	24,500	10,396,827	10,676,405

정부보조	-	-	-	-	-	-	(1,567,062)	(1,567,062)

차입원가(*1)	-	-	-	-	-	-	89,060	89,060

대 체(*2)	-	-	-	1,200,369	-	-	(3,313,014)	(2,112,645)

상 각	-	(445,541)	(2,275)	(3,206,356)	(49,359)	(101,081)	-	(3,804,612)

처 분	-	-	-	(4,721)	(1)	-	-	(4,722)

기말	장부금액	28,473,652	12,343,134	63,953	23,073,481	163,053	248,847	8,659,784	73,025,905

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	53,580,180	272,251	1,783,117	11,687,409	113,709,248

- 상각누계액	-	(5,478,505)	(27,047)	(29,535,324)	(109,198)	(1,432,750)	-	(36,582,825)

- 정부보조금	-	-	-	(971,375)	-	(101,520)	(3,027,624)	(4,100,519)

(*1) 적격자산 취득과 관련하여 일반차입금 차입원가(자본화이자율 : 4.51%)를 자본화한 내역입니다. (*2) 당분기 중 회사는 종속법인인 TLB VINA와 금융리스 계약을 체결하여, 유형자산 2,243백만원이 금융리스채권으로 대체되었습니다(주석15 참조).② 전분기

(단위: 천원)

구 분	토 지	건 물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합 계

기초	장부금액	28,473,652	13,382,730	69,261	21,832,448	29,290	288,178	5,777,009	69,852,568

기중변동	취 득	-	-	-	368,207	190,657	28,500	3,911,943	4,499,307

정부보조	-	-	-	0	-	-	(855,064)	(855,064)

차입원가	-	-	-	-	-	-	5,846	5,846

대 체	-	-	-	5,610,086	-	5,000	(5,857,435)	(242,349)

상 각	-	(445,541)	(2,275)	(3,525,225)	(20,398)	(98,758)	-	(4,092,196)

처 분	-	-	-	0	-	-	0	0

기말	장부금액	28,473,652	12,937,189	66,986	24,285,516	199,549	222,920	2,982,300	69,168,112

- 취득원가	28,473,652	17,821,639	91,000	51,679,325	381,530	1,494,604	4,241,973	104,183,724

- 상각누계액	-	(4,884,451)	(24,014)	(26,203,165)	(181,981)	(1,243,431)	-	(32,537,042)

- 정부보조금	0	0	0	(1,190,644)	0	(28,252)	(1,259,673)	(2,478,570)

(*) 건설중인자산 중 242 백만원은 무형자산으로 대체되었습니다. (주석 16 참조)

(2) 각 보고기간의 감가상각비가 계상된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	1,236,084	3,676,282	1,208,051	3,964,295

판매비와관리비	감가상각비	36,247	116,579	56,388	109,213

경상개발비	3,915	11,751	6,229	18,688

합 계	1,276,246	3,804,612	1,270,669	4,092,196

(3) 당분기말 현재 회사의 토지와 건물은 회사 및 종속기업의 차입약정과 관련하여 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석29 참조).

15. 리스계약15.1. 회사가 리스이용자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 사용권자산① 각 보고기간의 사용권자산 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.

가. 당분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	249,458	419,347	668,804

신규 리스계약	-	38,398	38,398

계약변경	235,304	(7,588)	227,717

사용권자산상각	(275,332)	(130,206)	(405,538)

기말 장부가액	209,430	319,951	529,380

나. 전분기(단위: 천원)

구 분	건 물	차량운반구	합 계

기초 장부가액	229,954	227,710	457,663

신규 리스계약	-	311,083	311,083

계약변경	-	-	391,685

사용권자산상각	(279,136)	(98,446)	(377,581)

기말 장부가액	342,503	440,347	782,850

② 사용권자산의 계정별 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	91,777	275,332	124,227	279,136

판관비	40,086	130,206	(687)	98,446

합 계	131,863	405,538	123,540	377,581

(2) 리스부채① 각 보고기간말 현재 리스부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목금액	592,340	747,111

현재가치할인차금	(29,838)	(41,895)

장부금액	562,502	705,216

- 유동성	336,409	432,606

- 비유동성	226,093	272,610

② 각 보고기간의 리스부채에 적용된 증분차입이자율 및 이자비용 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

증분차입이자율	2.46%~5.16%	2.94~5.5%

리스부채 이자비용	8,140	29,405	8,926	27,675

(3) 리스계약 현금유출액(단위: 천원)

구분	당분기	전기

리스부채의 상환액	435,644	397,071

단기계약 리스료 비용(지급액)	-	7,929

소액자산 리스료 비용(지급액)	36,328	33,993

리스부채 미포함 변동리스료 비용(지급액)	-	-

리스계약에 대한 현금유출액	471,972	498,570

15.2. 회사가 리스제공자인 리스계약에 대한 정보는 다음과 같습니다.(1) 금융리스회사는 종속법인인 TLB VINA와 기계장치 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 금융리스와 관련된 세부내역은 다음과 같습니다.

① 각 보고기간말 현재 금융리스채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융리스채권

당분기말	전기말

금융리스채권가액	2,190,051	-

현재가치할인차금	(211,585)	-

장부금액	1,978,466	-

- 유동성	237,658	-

- 비유동성	1,740,808	-

② 각 보고기간의 금융리스채권가액(리스총투자)의 만기정보 및 리스순투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	만 기	당분기말	전기말

리스총투자	1년 이내	287,789	-

1~2년	287,789	-

2~3년	287,789	-

3~4년	287,789	-

4~5년	287,789	-

5년 초과	751,106	-

합 계	2,190,051	-

미실현 금융수익	(211,585)	-

리스순투자	1,978,466	-

(2) 운용리스회사는 공장건물의 일부를 임대하는 리스제공계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 임대료수익(기타수익) 계상액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

임대료수익	77,745	233,235	77,745	233,235

16. 무형자산(1) 각 보고기간의 무형자산의 구성 및 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	382,365	60,000	287,432	729,796

기중변동	상 각	(80,025)	(45,000)	-	(125,025)

기 말	장부금액	302,340	15,000	287,432	604,772

② 전분기(단위: 천원)

구 분	소프트웨어	산업재산권	회원권	합 계

기 초	장부금액	112,000	120,000	287,432	519,432

기중변동	대 체	242,349	-	-	242,349

상 각	(53,714)	(45,000)	-	(98,714)

기 말	장부금액	300,635	75,000	287,432	663,067

(2) 무형자산의 계정별 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	-	-	-	-

판관비	감가상각비	41,675	125,025	36,944	98,714

경상개발비	-	-	-	-

합 계	41,675	125,025	36,944	98,714

17. 기타지급채무각 보고기간말 현재 기타지급채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	미지급금	1,602,897	1,795,722

미지급비용	2,465,395	2,608,810

임대보증금	278,650	278,650

합 계	4,346,942	4,683,182

비유동	장기미지급금	793,365	683,629

18. 기타유동부채각 보고기간말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	572,123	676,285

예수금	420,485	443,837

합 계	992,609	1,120,122

19. 차입금

(1) 각 보고기간말 현재 단기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

우리은행	일반자금대출	2.29%	4,000,000	-

신한은행	무역금융대출	-	-	5,000,000

일반자금대출	4.16%	3,000,000	-

합 계	7,000,000	5,000,000

(2) 각 보고기간말 현재 장기차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	대출과목	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	일반자금대출	4.23~4.62%	21,850,000	22,300,000

우리은행	일반자금대출	4.67%	-	833,333

합 계	21,850,000	23,133,333

- 유동성 장기차입금	13,600,000	10,133,333

- 비유동성 장기차입금	8,250,000	13,000,000

(2) 회사의 차입금과 관련하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

20. 퇴직급여제도

20.1. 확정급여제도(1) 각 보고기간말 현재 순확정급여부채(자산)의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	5,337,721	5,321,302

사외적립자산의 공정가치	(6,403,906)	(6,663,163)

순확정급여부채(자산)	(1,066,185)	(1,341,861)

(2) 각 보고기간의 손익계산서에 인식한 확정급여제도 관련 순비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기근무원가	326,880	980,640	276,640	829,920

순이자원가	(39,473)	(118,419)	(51,374)	(154,122)

종업원급여에 포함된 총비용	287,407	862,220	225,266	675,798

(3)각 보고기간 확정급여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제조원가	211,241	633,724	165,543	496,630

판매비와관리비	퇴직급여	73,409	220,226	56,376	169,129

경상개발비	2,757	8,270	3,346	10,039

합 계	287,407	862,220	225,266	675,798

20.2. 확정기여제도각 보고기간의 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3게월	누적	3게월	누적

당기근무원가(제조원가)	482,544	482,544	153,079	563,914

21. 자본금 및 기타자본(1) 각 보고기간말 현재 자본금 및 주식발행초과금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원, 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수(주)	100,000,000	100,000,000

발행한 보통주식의 수(주)	9,832,630	9,832,630

1주당 액면금액(원)	500	500

보통주자본금(천원)	4,916,315	4,916,315

주식발행초과금(천원)	30,704,244	30,704,244

(2) 각 보고기간말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식(*)	(1,153,103)	(1,153,103)

(*) 회사는 주가안정 및 주주가치 증대를 위하여 보통주식을 취득하여 기타자본항목으로 계상하고 있습니다. 당분기말 현재 보유중인 자기주식은 60,000주(전기말: 60,000주) 입니다.

22. 이익잉여금각 보고기간말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	661,339	465,887

미처분이익잉여금	80,575,989	77,673,225

합 계	81,237,329	78,139,112

23. 매출액 및 수익인식

(1) 영업부문 및 매출액회사는 인쇄회로기판의 제조ㆍ판매의 단일 영업부문을 영위하고 있으며, 각 보고기간의 매출액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

고객과의 계약에서 생기는 수익	재화의 판매 등(*)	46,445,502	130,177,450	39,311,743	123,226,753

(*) 계약조건에 따른 재화에 대한 통제가 이전된 시점에 일시에 수익을 인식한 매출액입니다.

(2) 계약자산 및 계약부채각 보고기간말 현재 회사가 인식하고 있는 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금(*)	546,592	546,592

(*) 용역계약에 대해 회사의 의무를 이행하기 전에 고객으로부터 선수취한 대가입니다.

24. 판매비와관리비각 보고기간의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	744,454	2,501,568	802,291	2,384,760

퇴직급여	73,409	220,226	56,376	169,129

복리후생비	167,636	423,851	145,460	449,379

여비교통비	62,187	178,660	80,019	288,809

수도광열비	1,991	9,144	2,101	9,020

접대비	91,813	264,336	92,402	260,053

통신비	6,875	19,979	6,352	17,224

세금과공과	116,297	177,468	126,638	235,914

감가상각비	36,247	116,579	56,388	109,213

사용권자산상각비	40,086	130,206	(687)	98,446

무형자산상각비	41,675	125,025	36,944	98,714

경상개발비	66,133	209,714	65,114	171,854

수선비	680	2,895	3,050	20,075

보험료	2,305	2,391	3,361	7,836

차량유지비	66	1,115	2,158	5,515

운반비	31,015	87,459	31,677	89,708

교육훈련비	34,043	48,817	16,837	31,287

도서인쇄비	2,271	4,990	3,840	8,336

소모품비	17,822	72,857	64,835	182,376

지급수수료	71,815	698,122	128,575	481,288

대손상각비	(8,919)	(62,489)	13,966	(73,225)

판매제비용	4,420	13,658	4,388	10,966

기타	-	-	2,790

합 계	1,604,321	5,246,569	1,742,085	5,059,466

25. 금융수익 및 금융비용각 보고기간의 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	277,692	915,104	284,615	1,060,098

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	271,627	887,242	317,321	920,160

26. 기타수익 및 기타비용각 보고기간의 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(1) 기타수익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차익	279,235	1,026,931	235,970	952,696

외화환산이익	(940,539)	311,281	363,002	1,223,519

투자자산평가이익	8,128	75,123	(37,587)	33,822

파생상품평가(거래)이익	-	457	0	0

임대료수익	99,003	297,009	99,003	297,009

유형자산처분이익	2,802	24,578	0	0

잡이익	97,942	233,418	8,100	71,619

합 계	(453,429)	1,968,797	668,489	2,578,665

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

외환차손	331,153	554,245	205,954	856,084

외화환산손실	208,210	298,099	10,071	88,514

파생상품평가(거래)손실	-	-	(1,438)	17,858

기부금	1,500	43,700	31,500	99,800

잡손실	1,553	6,022	21	12,851

합 계	542,416	902,066	246,109	1,075,107

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익기본주당손익은 보통주분기순손익을 회사의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였으며, 각 보고기간의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

보통주분기순손익	2,230,334,809	5,053,065,899	(513,539,679)	3,451,533,366

÷가중평균유통보통주식수(*2)	9,772,630	9,772,630	9,772,630	9,797,356

기본주당손익	228	517	(53)	352

(*2) 가중평균유통보통주식수 산정내역

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초유통보통주식수	9,772,630	9,772,630	9,832,630	9,832,630

자기주식의 취득	-	-	(60,000)	(35,274)

가중평균유통보통주식수	9,772,630	9,772,630	9,772,630	9,797,356

29. 우발 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회가가 금융기관과 체결한 한도내 차입약정과 관련 대출실행액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	차입종류	약정한도액	차입금액

KEB하나은행	무역금융	2,000,000	-

신한은행	무역금융	5,900,000	-

우리은행	무역금융	3,000,000	-

합 계	10,900,000	-

(2) 당분기말 현재 차입약정 등과 관련하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보권자	담보물건	담보설정액	비 고

신한은행	토지, 건물	58,120,000	"회사 차입약정" 및 "종속회사 차입약정에 대한 STB L/C개설(*)" 관련 포괄담보 설정액

우리은행	토지, 건물	4,800,000	차입금 담보

합 계	62,920,000

(*) 종속법인 TLB VINA가 신한은행 베트남 법인과 체결한 차입약정(VND 3,490억)과 관련하여, 신한은행은 회사의 유형자산에 담보를 설정하고(대표이사 연대보증), 신한은행 베트남 법인을 수익자로 하여 STB L/C(VND 4,188억)를 개설하였습니다.(3) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,762백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있으며, 서울보증보험으로부터 이행보증 2,759백만원을 제공받고 있습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 가입한 주요 보험내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	부보자산	부보처	부보금액

재산종합패키지보험	재고자산 및 유형자산 등	한화손해보험, DB손해보험	159,744,528

환경책임보험	-	DB손해보험	10,000,000

재산패키지보험 부보금액 중 16,300백만원은 신한은행에 질권이 설정되어 있으며, 상기 이외에 회사는 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(5) 전기에 회사는 공장신설 목적으로 용인반도체클러스터 산업단지 용지 매매계약을 체결하였습니다. 용지매매 총 약정금액은 7,010백만원이며(2027년까지 분할하여 납부) 당분기말 현재 3,505백만원을 납부하여 건설중인자산에 계상하고 있습니다.

(6) 당기말 현재 회사가 피고로 계류중인 주요한 소송사건은 없습니다.

30. 현금흐름표

각 보고기간의 영업활동에서 창출된 현금흐름의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익	5,053,066	3,451,533

2. 현금의 유출이 없는 비용의 가산	7,199,705	8,921,317

재고자산평가손실	0	2,025,012

퇴직급여	862,220	675,798

감가상각비	3,804,612	4,092,196

사용권자산상각비	405,538	377,581

무형자산상각비	125,025	98,714

대손상각비	(62,489)	(73,225)

지분법손실(이익)	-	0

이자비용	887,242	920,160

외화환산손실	298,099	88,514

투자자산처분손실	-	0

투자자산평가손실	-	0

파생상품평가손실	-	17,858

기타의대손상각비	-	0

유형자산처분손실	-	0

법인세비용	879,458	698,708

3. 현금의 유입이 없는 수익의 차감	(2,198,198)	(2,317,439)

재고자산평가충당금환입	871,654	0

이자수익	915,104	1,060,098

외화환산이익	311,281	1,223,519

투자자산처분이익	-	0

투자자산평가이익	75,123	33,822

파생상품평가이익	457	0

유형자산처분이익	24,578	0

4. 영업활동으로 인한 자산부채의 증감	339	(6,341,020)

매출채권의 증감	2,304,426	(4,217,306)

미수금의 증감	132,523	(465,415)

재고자산의 증감	(1,867,456)	(1,790,554)

선급금의 증감	7,148	(13,341)

선급비용의 증감	(252,391)	(34,304)

부가세대급금의 증감	13,128	(35,896)

매입채무의 증감	584,421	2,088,644

미지급금의 증감	(83,089)	(1,000,687)

미지급비용의 증감	(123,905)	33,863

선수금의 증감	(104,162)	(3,433)

예수금의 증감	(23,352)	(677,571)

부가세예수금의 증감	-	0

퇴직금의 지급	(1,080,771)	(938,500)

사외적립자산의 증감	493,819	713,482

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	10,054,912	3,714,392

31. 특수관계자 거래

(1) 특수관계법인 현황각 보고기간말 현재 회사와 특수관계에 있는 법인의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA	TLB VINA

㈜한진솔루션	㈜한진솔루션

㈜엔엘티	-

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	BNK-키움신기술사업투자조합제1호

기 타	㈜한다시스템	㈜한다시스템

(2) 각 보고기간의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출 등	이자수익	매입 등

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	TLB VINA(*)	-	-	366,997	311,231	-	-

㈜한진솔루션	55,941	68,745	-	-	1,243,090	923,686

기 타	㈜한다시스템	15,389	46,731	-	-	1,490,632	1,376,150

임직원	-	-	3,461	3,141	-	-

합 계	71,330	115,476	370,458	314,373	2,733,722	2,299,835

(*) TLB VINA에 대한 이자수익은 금융리스채권에 대한 이자수익이 포함되지 아니한 내역입니다.

(3) 각 보고기간의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자금대여	대여자금회수	자본출자	투자금 회수

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

종속기업	TLB VINA	-	3,959,100	-	-	2,706,000	-	-	-

관계기업	BNK-키움신기술사업투자조합제1호	-	-	-	-	-	-	1,760,000	-

기 타	임직원	30,000	-	108,460	39,744	-	-	-	-

합 계	30,000	3,959,100	108,460	39,744	3,156,000	-	1,760,000	-

(4) 각 보고기간말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	대여금 등	매입채무 등

당분기말	전기말	당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업	TLB VINA(*)	1,978,466	-	10,028,960	9,799,440	-	-

㈜한진솔루션	-	-	8,052	8,067	185,144	200,718

기 타	㈜한다시스템	3,142	634	-	-	219,395	187,458

임직원	-	-	131,757	210,217	-	-

합 계	3,142	634	10,168,769	10,017,724	404,540	388,175

(*) TLB VINA에 대한 채권금액은 금융리스채권이 포함되지 아니한 내역입니다.(5) 회사는 TLB VINA와 기계장치에 대한 금융리스 계약을 체결하고 있으며, 각 보고기간의 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초 장부가액	신규 리스계약	이자수익 인식	채권회수	환율변동효과	기말 장부가액

당분기	-	2,112,644,760	21,628,464	112,806,984	(43,000,132)	1,978,466,108

(6) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 TLB VINA의 차입약정(VND 3,490억)과 관련하여, 회사의 유형자산을 담보로 제공(지급보증액: VND 4,188억)하고 있습니다(주석29 참조).(7) 당분기말 현재 회사는 회사의 차입금 및 금융기관과의 약정사항 등과 관련하여 대표이사로부터 41,762백만원의 지급보증(연대보증 포함)을 제공받고 있습니다(주석29 참조).

32. 위험관리

회사의 재무위험관리는 주로 시장위험, 신용위험, 유동성위험에 대해 전사 각 사업주체가 안정적이고 지속적으로 경영성과를 창출할 수 있도록 지원하고, 동시에 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성 제고를 통해 금융비용을 절감함으로써 사업의 원가경쟁력 제고에 기여하는데 그 목적이 있습니다.

회사의 위험관리부서 및 기타 위험관리 정책에는 전기말 이후 중요한 변동사항이 없으며, 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 전기말의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

(1) 유동성위험

유동성위험은 회사의 경영환경 또는 금융시장의 악화로 인해 회사가 부담하고 있는 단기채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다.회사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 있습니다. 현금유출 예산과 실제 현금유출액을 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의만기구조를 대응시킬 뿐 아니라, 적정규모의 예금을 보유함으로써 유동성위험을 최소화 하고 있습니다.

각 보고기간말 현재 금융부채의 만기별 구분에 따른 현금유출액 집계내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	13,013,098	-	13,013,098

기타지급채무	4,346,942	793,365	5,140,307

차입금(*1)	21,259,619	8,506,321	29,765,940

리스부채(*2)	347,546	244,793	592,340

합 계	38,967,206	9,544,479	48,511,685

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.

② 전기말(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년 초과5년 이내	합 계

매입채무	12,494,861	-	12,494,861

기타지급채무	4,683,182	683,629	5,366,811

차입금(*1)	16,291,542	13,045,785	29,337,326

리스부채(*2)	447,588	299,523	747,111

합 계	33,917,173	14,028,937	47,946,109

(*1) 차입금에 대한 이자를 포함한 금액입니다.(*2) 현재가치 할인을 하지 않은 금액입니다.