엑스게이트 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 16 기 (당)분기말 2025년 09월 30일 현재
제 15 기 (전)기말 2024년 12월 31일 현재
주식회사 엑스게이트

1. 회사의 개요 주식회사 엑스게이트(이하 "당사")는 2010년 12월 20일에 설립하여 보안관제서비스,보안솔루션 제품 개발 및 솔루션 공급 등을 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 과천시 과천대로7나길 34에 본사를 두고 있습니다. 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 대신밸런스제10호기업인수목적㈜와 2023년 2월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 본 합병은 당사가 대신밸런스제10호기업인수목적㈜를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 당사가 존속하고 대신밸런스제10호기업인수목적㈜는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.

당사의 당분기말과 전기말 현재 주요 주주구성현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율(%)	소유주식수	지분율(%)

㈜가비아	9,400,250주	32.93	9,400,250주	32.93

㈜케이아이엔엑스	6,136,740주	21.50	6,136,740주	21.50

주 갑 수	2,012,475주	7.05	2,012,475주	7.05

김 태 화	2,012,475주	7.05	2,012,475주	7.05

기타주주	8,971,442주	31.43	8,971,442주	31.43

자기주식	10,110주	0.04	10,110주	0.04

합 계	28,543,492주	100.00	28,543,492주	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 유의적인 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간 종료일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 측정기준 당사의 재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적 원가를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 기능통화와 표시통화 당사의 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다. (3) 추정과 판단 한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다. ① 경영진의 판단 재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다. - 주석 11: 리스기간 - 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부 ② 가정과 추정의 불확실성 다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다. - 주석 7: 금융자산의 손실충당금 - 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정 - 주석 16: 예상 품질보증비용의 추정 - 주석 16 및 30: 충당부채와 우발부채 - 자원의 유출 가능성과 금액에 대한 가정 - 주석 27: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이와 이월세액공제에 따른 효과

③ 공정가치 측정 당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함하고 있습니다

당사는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 당사는 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 - 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 - 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정

동 개정사항은 외환시장이 정상적으로 작동하지 않을 때 기능통화에 의한 외화거래 보고와 해외사업장의 기능통화를 지배기업의 표시통화로 환산하는 규정을 명확히 하기 위해, 두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가합니다. 또한, 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같으며 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. ㆍ 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 ㆍ 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 지침을 명확히 하고 추가 ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ㆍ 기타포괄-공정가치금융자산(지분상품)에 대한 추가 공시

3. 위험관리(1) 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하며 적정한 자본구조를 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 당사는 부채비율을 기초로 자본을 관리하고 있으며, 이 비율은 분기재무상태표상총부채를 자본으로 나누어 산출됩니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	17,636,658,132	22,682,636,259

자본총계	41,236,121,627	44,405,475,994

부채비율	42.77%	51.08%

(2) 시장위험 ① 환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD입니다. 당분기말과 전기말 현재 기능통화이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 원, 외화단위 : USD)

과 목	구 분	당분기말	전기말

외 화	원화환산액	외 화	원화환산액

[외화자산]

현금및현금성자산	USD	2,242,681	3,144,686,850	663,982	976,053,613

매출채권	USD	271,586	380,818,226	168,896	248,277,194

외화자산합계	USD	2,514,267	3,525,505,076	832,878	1,224,330,807

보고기간 종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전분기	당분기말	전기말

USD	1,412.79	1,363.98	1,402.20	1,470.00

보고기간 종료일 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	352,550,508	(352,550,508)	122,433,081	(122,433,081)

② 이자율위험 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

1) 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	16,576,869,184	21,896,078,687

금융부채	10,000,000,000	10,000,000,000

합계	26,576,869,184	31,896,078,687

변동이자율

금융부채	685,440,000	813,960,000

2) 변동이자율 금융상품의 이자율 변동이 당기 손익과 자본에 미치는 영향 보고기간 종료일 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이 1%p 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 당분기순손익의 변동금액은 6,854천원입니다.

③ 가격위험 당사는 상장주식 및 비상장주식 거래를 하지 않으므로 투자유가증권의 미래가치의 불확실성으로 인한 시장 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. (3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구 분 장부가액 기대손실률 손실충당금 3개월미만 4,022,186,439 0.37% 14,692,395 3개월 이상 ~ 6개월 미만 936,364,713 2.87% 29,420,346 6개월 이상 ~ 9개월 미만 766,578,200 9.03% 72,667,104 9개월 이상 ~ 12개월미만 1,138,778,025 36.67% 418,298,769 12개월 초과 3,454,000 100.00% 3,454,000 계 6,867,361,377 538,532,614 (단위 : 원) 구 분 장부가액 기대손실률 손실충당금 3개월미만 15,557,415,429 0.02% 2,938,527 3개월 이상 ~ 6개월 미만 259,384,442 0.46% 1,198,250 6개월 이상 ~ 9개월 미만 264,000 4.04% 10,664 9개월 이상 ~ 12개월미만 - 28.26% - 12개월 초과 - 100.00% - 계 15,817,063,871 4,147,441 (4) 유동성위험 유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약 상의 금액은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 현재가치 할인을 하지 않은 명목금액으로서, 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었으며, 지급해야할 이자를 포함하고 있습니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 잔존계약만기 1년 이내 1년 ~ 5년 당분기말 차입금 10,685,440,000 11,096,742,588 10,555,833,252 540,909,336 매입채무 및 기타채무(*) 3,588,029,113 3,588,817,362 3,577,349,362 11,468,000 합 계 14,273,469,113 14,685,559,950 14,133,182,614 552,377,336 전기말 차입금 10,813,960,000 11,162,139,836 10,470,614,306 691,525,530 매입채무 및 기타채무(*) 7,695,036,892 7,697,911,323 7,673,673,823 24,237,500 합 계 18,508,996,892 18,860,051,159 18,144,288,129 715,763,030 (*) 유동성 기타채무에는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 급여성 채무 등은 제외하고 있습니다. 4. 범주별금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 금융자산은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 현금및현금성자산 16,576,869,184 21,896,078,687 매출채권 6,328,828,763 15,812,916,430 유동성금융리스채권 2,044,235 22,286,917 단기임차보증금 203,394,911 76,795,643 단기대여금 - 30,000,000 단기기타보증금 500,000,000 - 미수수익 39,818,903 112,230,136 미수금 29,306,771 460,350 소 계 23,680,262,767 37,950,768,163 비유동자산: 임차보증금 629,324,090 406,408,601 기타보증금 1,054,057,720 554,057,720 장기대여금 18,633,339 22,533,336 금융리스채권 - 168,832 소 계 1,702,015,149 983,168,489 합 계 25,382,277,916 38,933,936,652 (2) 보고기간 종료일 현재 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채: 외상매입금 1,881,464,200 1,585,914,000 미지급금(*) 1,670,410,477 6,039,273,978 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 171,360,000 171,360,000 미지급비용 1,251,685 2,410,845 리스부채 23,434,751 43,637,327 소 계 13,747,921,113 17,842,596,150 비유동부채: 장기차입금 514,080,000 642,600,000 장기미지급금 11,468,000 8,000,000 리스부채 0 15,800,742 소 계 525,548,000 666,400,742 합 계 14,273,469,113 18,508,996,892 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 급여성 채무 등은 제외하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상각후원가 측정 금융자산: 이자수익 84,355,330 288,096,588 141,301,173 400,477,630 외환차익 7,777,603 11,163,661 69,991 21,017,903 외화환산이익 17,077,693 17,077,693 (29,188,575) - 소 계 109,210,626 316,337,942 112,182,589 421,495,533 상각후원가 측정 금융부채: 이자비용(*) 97,626,404 291,903,826 12,640,524 12,640,524 외환차손 5,401,876 62,978,755 10,711,922 11,207,205 외화환산손실 (16,873,013) 456,008 28,590,970 28,590,970 소 계 86,155,267 355,338,589 51,943,416 52,438,699 합 계 23,055,359 (39,000,647) 60,239,173 369,056,834 (*) 당분기 이자비용 중 차입원가 자본화를 통해 적격자산의 원가에 포함된 금액은 없으며, 전분기 이자비용에는 차입원가 자본화를 통해 적격자산의 원가에 포함된 29,491천원은 제외되었습니다. (4) 보고기간 종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 16,576,869,184 16,576,869,184 21,896,078,687 21,896,078,687 매출채권및기타채권 7,103,393,583 7,103,393,583 16,054,689,476 16,054,689,476 기타비유동채권 1,702,015,149 1,702,015,149 983,168,489 983,168,489 금융자산 합계 25,382,277,916 25,382,277,916 38,933,936,652 38,933,936,652 금융부채: 상각후원가 측정 금융부채 매입채무및기타채무(*) 3,576,561,113 3,576,561,113 7,671,236,150 7,671,236,150 단기차입금 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성장기차입금 171,360,000 171,360,000 171,360,000 171,360,000 기타비유동채무 11,468,000 11,468,000 23,800,742 23,800,742 장기차입금 514,080,000 514,080,000 642,600,000 642,600,000 금융부채 합계 14,273,469,113 14,273,469,113 18,508,996,892 18,508,996,892 (*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 급여성 채무 등은 제외하고 있습니다. 상기의 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치의 금액입니다. (5) 당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준 1로 분류됩니다. 수준 2 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준 3 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. (6) 보고기간 종료일 현재 당사는 최초 인식 후 공정가치로 측정되는 금융자산과 금융부채를 보유하지 않고 있습니다. 5. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 현금 1,039,570 - 보통예금 등 16,596,314,972 21,896,078,687 (정부보조금) (20,485,358) - 합 계 16,576,869,184 21,896,078,687 6. 재고자산 (1) 보고기간 종료일 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 11,940,406,232 (1,973,829,130) 9,966,577,102 6,928,569,510 (1,901,933,008) 5,026,636,502 상품 37,500,000 37,500,000 - - 저장품 72,387,686 72,387,686 94,914,146 94,914,146 합 계 12,050,293,918 (1,973,829,130) 10,076,464,788 7,023,483,656 (1,901,933,008) 5,121,550,648 (2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 재고자산(매출원가)과 매출원가에 가산된 재고자산평가손실은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 비용으로 인식한 재고자산(매출원가) 5,228,616,869 4,757,579,410 재고자산평가손실(환입) 71,896,122 (558,566,847) 7. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 매출채권 6,867,361,377 15,817,063,871 차감: 대손충당금 (538,532,614) (4,147,441) 단기대여금 - 30,000,000 미수금 29,306,771 460,350 미수수익 39,818,903 112,230,136 유동성금융리스채권 2,044,235 22,286,917 단기임차보증금 703,394,911 76,795,643 소 계 7,103,393,583 16,054,689,476 비유동성: 임차보증금 629,324,090 406,408,601 기타보증금 1,054,057,720 554,057,720 장기대여금 18,633,339 22,533,336 금융리스채권 - 168,832 소 계 1,702,015,149 983,168,489 합 계 8,805,408,732 17,037,857,965 (2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,147,441 51,111,628 대손처리액(상각채권액) - (330,000) 대손상각비 534,385,173 (49,528,386) 분기말 538,532,614 1,253,242 8. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 선급금 235,269,525 753,773,952 선급비용 127,648,266 53,518,868 소 계 362,917,791 807,292,820 비유동성: 선급비용 145,629,945 169,715,370 합 계 508,547,736 977,008,190 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 임대자산(*1) 전산비품(*2) 비품 차량 운반구 사용권 자산 건설중인 자산(*3) 합 계 취득원가: 기초금액 1,913,965,117 14,088,974,763 1,143,431,644 131,894,864 566,575,160 698,673,987 309,688,046 1,415,485,495 20,268,689,076 취득(*4) 498,219,989 342,836,859 - 21,550,016 31,000,955 145,411,663 - 11,000,000 1,050,019,482 처분 - - (3,624,678) (1,680,909) - (2,692,164) - - (7,997,751) 본계정대체 1,215,485,495 - - - - - - (1,415,485,495) (200,000,000) 기타증감 - - 521,005,683 1,656,270 - - 85,536,524 - 608,198,477 분기말금액 3,627,670,601 14,431,811,622 1,660,812,649 153,420,241 597,576,115 841,393,486 395,224,570 11,000,000 21,718,909,284 감가상각누계액: 기초금액 - (198,144,863) (255,839,641) (53,310,022) (59,215,040) (200,461,847) (153,790,006) - (920,761,419) 감가상각비 - (268,459,464) (212,103,054) (17,917,294) (87,531,378) (117,380,904) (75,937,994) - (779,330,088) 처분 - - 60,411 392,211 - 2,690,164 - 3,142,786 기타증감 - - - (1,656,270) - - 27,377,828 - 25,721,558 분기말금액 - (466,604,327) (467,882,284) (72,491,375) (146,746,418) (315,152,587) (202,350,172) - (1,671,227,163) 장부금액: 기초금액 1,913,965,117 13,890,829,900 887,592,003 78,584,842 507,360,120 498,212,140 155,898,040 1,415,485,495 19,347,927,657 분기말금액 3,627,670,601 13,965,207,295 1,192,930,365 80,928,866 450,829,697 526,240,899 192,874,398 11,000,000 20,047,682,121 (*1) 임대자산의 기타증감은 재고자산을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (*2) 전산비품의 기타증감은 정부보조금 상각 금액입니다. (*3) 건설중인자산의 본계정대체에는 무형자산취득 200,000천원을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 과천사옥 토지건물의 취득과 관련하여 KDB산업은행에 토지분양대금반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 (3) 참조). (*4) 당분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 전산비품 2,844천원입니다. (단위 : 원) 구 분 토지 건물 임대자산(*1) 전산비품(*2) 비품 차량 운반구 사용권 자산 건설중인 자산(*3,4) 합 계 취득원가: 기초금액 1,849,302,957 1,024,671,794 1,989,487,577 380,776,385 129,648,772 495,562,687 1,274,182,764 3,432,814,722 10,576,447,658 취득(*4) 64,662,160 6,263,349,854 - 37,684,138 51,815,456 203,111,300 110,929,261 3,390,466,753 10,122,018,922 처분 - - (430,948,537) (299,228,185) (105,556,954) - (1,130,478,086) - (1,966,211,762) 본계정대체 - 6,652,772,923 - - - - - (6,652,772,923) - 기타증감 - - 359,596,106 1,656,270 - - - 29,491,448 390,743,824 분기말금액 1,913,965,117 13,940,794,571 1,918,135,146 120,888,608 75,907,274 698,673,987 254,633,939 200,000,000 19,122,998,642 감가상각누계액: 기초금액 - (36,441,579) (1,054,050,407) (329,197,326) (103,401,605) (88,655,946) (1,015,154,619) - (2,626,901,482) 감가상각비 - (73,029,775) (255,286,570) (15,714,654) (9,801,838) (78,009,091) (180,542,051) - (612,383,979) 처분 - - 430,811,537 299,064,185 98,097,226 - 1,063,845,427 - 1,891,818,375 기타증감 - - - (1,656,270) - - - - (1,656,270) 분기말금액 0 (109,471,354) (878,525,440) (47,504,065) (15,106,217) (166,665,037) (131,851,243) - (1,349,123,356) 장부금액: 기초금액 1,849,302,957 988,230,215 935,437,170 51,579,059 26,247,167 406,906,741 259,028,145 3,432,814,722 7,949,546,176 분기말금액 1,913,965,117 13,831,323,217 1,039,609,706 73,384,543 60,801,057 532,008,950 122,782,696 200,000,000 17,773,875,286 (*1) 임대자산의 기타증감은 재고자산을 유형자산으로 대체한 금액입니다. (*2) 전산비품의 기타증감은 정부보조금 상각 금액입니다. (*3) 건설중인자산의 기타증감은 차입원가자본화로 대체한 금액을 포함하고 있습니다. 한편, 당사는 건설중인자산의 취득과 관련하여 KDB산업은행에 토지분양대금반환청구권을 담보로 제공하고 있습니다(주석30 (3) 참조). (*4) 건설중인자산은 건물로 6,652,773천원 대체되었습니다. (*5) 전분기말 현재 유형자산 취득과 관련하여 미지급한 금액은 건설중인자산 6,263,350천원입니다. 10. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 구성내역 및 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 1,233,421,141 57,272,390 85,000,000 1,375,693,531 취득 50,000,000 - 20,800,000 70,800,000 기타증감(*) 200,000,000 - - 200,000,000 분기말금액 1,483,421,141 57,272,390 105,800,000 1,646,493,531 상각누계액: 기초금액 (836,776,779) (53,160,070) - (889,936,849) 무형자산상각비 (119,109,003) (1,572,905) - (120,681,908) 분기말금액 (955,885,782) (54,732,975) - (1,010,618,757 장부금액: 기초금액 396,644,362 4,112,320 85,000,000 485,756,682 분기말금액 527,535,359 2,539,415 105,800,000 635,874,774 (*) 기타증감액은 건설중인자산에서 대체한 금액입니다. (단위 : 원) 구 분 소프트웨어 산업재산권 시설이용권 합 계 취득원가: 기초금액 1,136,421,141 57,272,390 95,500,000 1,289,193,531 분기말금액 1,136,421,141 57,272,390 95,500,000 1,289,193,531 상각누계액: 기초금액 (729,841,112) (49,415,345) - (779,256,457) 무형자산상각비 (79,048,994) (3,070,198) - (82,119,192) 분기말금액 (808,890,106) (52,485,543) - (861,375,649) 장부금액: 기초금액 406,580,029 7,857,045 95,500,000 509,937,074 분기말금액 327,531,035 4,786,847 95,500,000 427,817,882 11. 리스 (1) 사용권자산 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 건물 차량운반구 합 계 건물 차량운반구 합 계 기초 137,308,259 18,589,781 155,898,040 207,386,777 51,641,368 259,028,145 증가 112,914,352 - 112,914,352 110,929,261 - 110,929,261 감소 - - - (66,632,659) - (66,632,659) 감가상각 (57,348,213) (18,589,781) (75,937,994) (155,017,920) (25,524,131) (180,542,051) 분기말 192,874,398 - 192,874,398 96,665,459 26,117,237 122,782,696 (2) 리스부채 ① 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 59,438,069 264,499,381 증가 - 8,230,099 해지 등 - (69,505,596) 지급 (36,003,318) (166,844,207) 분기말 23,434,751 36,379,677 ② 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 24,223,000 23,434,751 46,075,000 43,637,327 1년 초과 2년 이내 - - 16,237,500 15,800,742 합 계 24,223,000 23,434,751 62,312,500 59,438,069 ③ 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 소모품비 등 기타영업비용 41,584,686 120,246,412 81,670,939 227,320,112 단기리스 9,720,000 31,055,456 20,375,228 30,050,228 소액리스 4,579,890 13,252,962 11,050,189 16,727,833 사용권자산 감가상각비 27,284,796 75,937,994 50,245,522 180,542,051 기타영업외수익 - - 338,779 338,779 잡이익 - - 338,779 338,779 금융수익 15,244,581 36,744,109 9,029,500 22,842,509 임차보증금 이자수익 15,244,581 36,744,109 9,029,500 22,842,509 금융비용(*) 522,385 2,086,182 1,986,956 10,520,973 리스부채 이자비용 522,385 2,086,182 1,936,143 10,173,493 복구충당부채 이자비용 - - 50,813 347,480 (*) 당분기 중 리스부채와 관련된 이자비용 중 차입원가자본화된 금액은 없으며, 전분기 리스부채와 관련된 이자비용 8,534천원은 전액 차입원가 자본화 되었습니다. ④ 당분기와 전분기 중 리스부채 상환 및 소액리스 등을 통하여 지출된 리스 관련 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 단기리스 및 소액리스 44,308,418 46,778,061 리스부채의 상환 38,089,500 177,017,700 리스 관련 현금유출액 82,397,918 223,795,761 3) 리스채권 ① 당분기와 전분기 중 금융리스채권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 대체 분기말 금융리스채권(유동) 22,286,917 - (20,411,514) 168,832 2,044,235 금융리스채권(비유동) 168,832 - - (168,832) - (단위 : 원) 구분 기초 증가 감소 대체 분기말 금융리스채권(유동) 39,221,924 - (32,040,131) 20,411,521 27,593,314 금융리스채권(비유동) 22,455,750 - - (20,411,521) 2,044,229 ② 보고기간 종료일 현재 당사가 인식한 리스자산의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 최소리스료 최소리스료의 현재가치 최소리스료 최소리스료의 현재가치 1년 이내 2,222,000 2,044,235 29,357,000 22,286,917 1년 초과 2년 이내 - - 180,000 168,832 2년 초과 3년 이내 - - - - 합 계 2,222,000 2,044,235 29,537,000 22,455,749 ③ 당분기와 전분기 중 리스계약에서 인식한 수익과 비용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출 169,496 690,923 428,735 1,367,391 금융리스매출 - - - - 제품유지보수료(임대) 169,496 690,923 428,735 1,367,391 매출원가 - - - - 금융리스매출원가 - - - - 금융수익 516,323 6,903,486 8,126,664 28,877,369 리스채권 이자수익 516,323 6,903,486 8,126,664 28,877,369 12. 정부보조금(1) 보고기간 종료일 현재 회사는 한국정보보호산업협회 등과 기술협약계약에 의하여 정부출연금을 수령하여 개발활동을 수행하고 있습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 정부보조금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초잔액 정부보조금 수령액 62,680,000 60,949,998 기타채무 및 장기기타채무 계상액 (3,468,000) - 자산취득 - - 비용지출금액(경상개발비 등) (38,726,642) (8,195,513) 분기말잔액 20,485,358 52,754,485 한편, 유무형자산의 차감계정으로 대체된 정부보조금 중 당분기 및 전분기 중 감가상각비와 상계된 금액은 1,656천원 및 1,656천원이며,당분기말 및 전기말 현재 전산비품의 차감계정으로 계상된 정부보조금은 484천원 및 2,140천원입니다. 13. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 아래와 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동성: 외상매입금 1,881,464,200 1,585,914,000 미지급금 1,670,410,477 6,039,273,978 미지급비용 66,663,840 543,774,250 유급휴가부채 452,375,130 407,895,270 리스부채 23,434,751 43,637,327 소 계 4,094,348,398 8,620,494,825 비유동성: 리스부채 - 15,800,742 장기미지급금 11,468,000 8,000,000 소 계 11,468,000 23,800,742 합 계 4,105,816,398 8,644,295,567 14. 차입금 (1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 종 류 만기일 당분기말 전기말 연이자율 금액 연이자율 금액 산업은행 일반운전자금대출 2026.09.30 3.64% 10,000,000,000 3.59% 10,000,000,000 (2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차입처 종 류 연이자율 만기일 당분기말 전기말 산업은행 시설자금대출 중소시설특별기준금리 + 1.40% 2029.08.27 288,320,000 342,380,000 산업은행 시설자금대출 2029.08.27 198,560,000 235,790,000 산업은행 시설자금대출 2029.08.27 198,560,000 235,790,000 소 계 685,440,000 813,960,000 차감 : 유동성대체 (171,360,000) (171,360,000) 합 계 514,080,000 642,600,000 (3) 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 상환예정금액 1년 이내 171,360,000 1년 ~ 2년 이내 171,360,000 2년 ~ 3년 이내 171,360,000 3년 ~ 4년 이내 171,360,000 4년 ~ 5년 이내 합 계 685,440,000 15. 기타부채보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금 360,502,350 - 29,867,874 - 예수금 188,941,170 - 179,406,280 - 부가세예수금 66,545,392 - 629,867,631 - 선수수익 793,875,540 1,291,797,234 655,439,945 1,477,021,808 보증금 - - 21,000,000 - 합 계 1,409,864,452 1,291,797,234 1,515,581,730 1,477,021,808 16. 충당부채(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유동 유동 품질보증충당부채 143,740,048 124,241,247 복구충당부채 - - 합 계 143,740,048 124,241,247 (2) 당분기와 전분기 중 품질보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 124,241,247 67,150,015 증가(감소) 19,498,801 (2,271,062) 분기말 143,740,048 64,878,953 (3) 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 - 47,569,076 감소 (47,916,556) 이자비용 - 347,480 분기말 - - 당사는 임차 중인 건물의 원상복구의무의 이행을 위하여 예상되는 금액을 복구충당부채로 인식하고 있습니다. 복구충당부채는 사용권자산에 포함되며, 사용권자산으로측정 이후 복구의무의 예상기간은 리스기간동안 상각하고 있습니다. 17. 자본금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 100,000,000 100,000,000 1주당 금액 100 100 발행주식수(*) 28,543,492 28,543,492 자본금 2,854,349,200 2,854,349,200 (*) 당사는 전기중 주식매수선택권 행사로 인해 50,000주가 추가 발행되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중 자본금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 2,854,349,200 2,849,349,200 주식선택권 행사 - 5,000,000 분기말 2,854,349,200 2,854,349,200 18. 자본잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 21,532,863,769 21,532,863,769 (2) 당분기와 전분기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 기초 21,532,863,769 21,496,898,733 주식매수선택권 행사 - 35,965,036 분기말 21,532,863,769 21,532,863,769 19. 기타자본(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 주식선택권 906,520,061 906,520,061 자기주식 (41,067,890) (41,067,890) 합 계 865,452,171 865,452,171 (2) 보고기간 종료일 현재 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. ① 주식기준보상약정 당사는 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식선택권을 부여하고 있습니다.이 주식선택권의 보유자는 주식선택권이 가득되면 정해진 행사가격으로 매수할 수 있습니다. 보고기간 종료일 현재 미행사된 주식기준보상약정의 구체적인 조건은 다음과 같으며, 주식선택권 행사 시에는 주식을 교부받게 됩니다. 구분 부여일 부여대상자 부여 수량 가득조건 약정기간 부여방법 2차 2021.03.31 임직원 2,000,000주 부여일로부터 2년 2023년 3월 31일 ~ 2033년 3월 30일 신주발행형 합 계 2,000,000주 - - - 구분 부여일 부여대상자 부여 수량 가득조건 약정기간 부여방법 2차 2021.03.31 임직원 2,000,000주 부여일로부터 2년 2023년 3월 31일 ~ 2033년 3월 30일 신주발행형 합 계 2,000,000주 - - - ② 공정가치 측정 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 용역제공 및 비시장성과조건은 공정가치 측정 시에 고려하지 않았습니다. 주식선택권 평가를 위해 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 2차 부여일 주식 가격 694 행사가격 440 기대변동성 51.05% 무위험이자율 2.10% 부여일 주식선택권 공정가치 453 ③ 미행사 주식선택권의 변동 주식선택권 제도에서 보고기간 종료일 현재 행사되지 않은 주식선택권의 수량과 행사가격은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 원) 구 분 당분기 전분기 수량 행사가격(*1) 수량 행사가격(*1) 기초 미행사분 2,000,000 440 2,050,000 440 기중 행사(*2) - - (50,000) 440 기말 미행사분 2,000,000 440 2,000,000 440 기말 현재 행사가능분 2,000,000 440 2,000,000 440 (*1) 기초 미행사분의 행사가격은 가중산술평균 행사가격 입니다. (*2) 전분기중 3회차부여분 50,000주가 행사되었습니다. ④ 보상원가 당분기말 현재 발행한 주식선택권 중 미행사된 주식선택권의 총 보상원가는 906,520천원이며, 당분기와 전분기 중 인식된 주식보상비용은 없습니다. 20. 이익잉여금보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 15,983,456,487 19,152,810,854 21. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익과 원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액: 기간에 걸쳐 인식하는 수익 3,561,547,366 10,709,376,972 3,004,908,564 9,128,767,176 한시점에 인식하는 수익 5,310,779,579 16,197,317,991 3,499,156,815 13,695,909,566 합 계 8,872,326,945 26,906,694,963 6,504,065,379 22,824,676,742 매출원가: 용역원가/임대원가 1,912,447,712 5,797,997,549 1,535,127,430 4,670,555,897 제품원가/상품원가 2,518,051,129 6,593,673,119 1,336,762,581 4,799,811,410 합 계 4,430,498,841 12,391,670,668 2,871,890,011 9,470,367,307 (2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익을 주요 제품과 서비스 계약에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 510,552,163 1,450,911,777 - 50,301,821 제품매출 4,226,012,546 12,011,930,914 3,414,469,445 13,252,431,269 제품임대수입 739,141,171 2,160,796,895 571,522,419 1,678,705,038 라이선스매출 574,214,870 2,734,475,300 84,687,370 393,176,476 외주용역수입 140,061,405 328,467,647 72,351,480 262,734,690 제품유지보수료(임대) 169,496 690,923 428,735 1,367,391 제품유지보수료(제품) 1,017,650,766 3,189,627,498 889,725,656 2,593,747,060 제품임대관제매출 1,664,524,528 5,029,794,009 1,470,880,274 4,592,212,997 합 계 8,872,326,945 26,906,694,963 6,504,065,379 22,824,676,742 (3) 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요고객은 없으며, 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 원, %) 구 분 금액 비중 A사 3,530,551,807 15.47 B사 3,472,204,645 15.21 (4) 고객과의 계약과 관련된 계약부채 보고기간 종료일 현재 고객과의 계약에서 생기는 계약부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 선수수익(*1) 2,085,672,774 2,132,461,753 (*1) 선수수익은 기간에 걸쳐 이행하는 제품유지보수 및 임대계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. 전기말에 인식된 선수수익은 당분기 중 641,330천원(전분기 357,877천원) 수익으로 인식되었습니다. 22. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,431,518,230 4,414,549,082 1,529,122,662 4,389,809,505 상여금 107,500,000 223,333,335 87,833,334 189,916,670 퇴직급여 132,350,400 399,644,580 138,644,310 399,921,250 복리후생비 161,370,973 468,991,230 167,396,280 497,231,006 대손상각비(환입) 464,169,845 534,385,173 (13,687,363) (49,528,386) 접대비 237,678,592 688,168,322 245,612,712 713,108,547 감가상각비 194,679,661 567,227,034 149,989,981 357,097,409 수선비 - - 372,000 372,000 소모품비 50,604,105 175,683,417 31,441,528 76,962,513 운반비 19,997,102 52,514,825 8,939,623 24,876,076 품질보증비 6,447,160 19,498,801 19,281,777 (2,271,062) 여비교통비 93,147,019 264,030,535 72,183,544 241,463,678 차량유지비 19,647,523 45,666,627 29,140,590 79,419,861 통신비 6,072,387 19,031,733 6,351,500 19,348,901 세금과공과 98,844,670 270,580,080 69,541,850 238,234,350 보험료 26,000,474 80,644,214 25,053,490 130,583,380 지급수수료 1,846,216,919 5,382,298,273 1,236,378,587 4,279,605,099 도서인쇄비 3,842,795 13,400,843 7,083,374 14,894,080 교육훈련비 (378,140) 4,457,860 - 3,646,520 광고선전비 140,971,639 484,353,811 73,347,952 274,246,821 지급임차료 55,815,888 151,115,414 43,428,272 126,402,958 경상연구개발비 1,092,114,549 3,001,286,052 885,645,474 2,747,415,824 건물관리비 100,117,754 265,280,298 52,084,386 147,322,467 무형자산상각비 40,875,897 120,681,908 27,112,268 82,119,192 합 계 6,329,605,442 17,646,823,447 4,892,298,131 14,982,198,659 23. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 종업원급여와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,879,349,432 5,744,040,056 1,942,132,676 5,629,954,663 상여금 123,000,000 258,433,335 102,833,334 277,516,674 경상연구개발비 781,829,569 2,285,237,535 938,140,065 2,344,672,963 퇴직급여 235,983,230 700,362,740 234,074,460 679,338,070 합 계 3,020,162,231 8,988,073,666 3,217,180,535 8,931,482,370 (2) 퇴직급여 당분기와 전분기 중 확정기여형 퇴직급여제도에 따라 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 확정기여형 퇴직급여 235,983,230 700,362,740 234,074,460 679,338,070 (3) 보고기간 종료일 현재 분기재무상태표에 인식된 종업원급여관련 부채의 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기말 전기말 유급휴가부채 452,375,130 407,895,270 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 주요 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (1,703,387,559) (5,519,615,880) (675,184,043) (1,032,883,686) 원재료 및 상품의 매입 3,103,332,744 9,391,134,746 1,336,240,000 3,661,483,118 종업원급여 3,020,162,231 8,988,073,666 3,217,180,535 8,931,482,370 복리후생비 210,484,589 601,516,407 236,578,420 582,234,863 감가상각비와 무형자산상각비 315,609,770 900,011,996 265,470,012 694,503,171 운반비 21,136,102 58,279,454 9,433,123 28,826,096 통신비 705,008,120 1,979,100,150 536,251,313 1,565,681,248 지급수수료 2,072,225,766 6,215,912,567 1,402,796,897 4,908,155,722 접대비 237,678,592 688,168,322 245,612,712 713,108,547 광고선전비 140,971,639 484,353,811 73,347,952 274,246,821 세금과공과 98,844,670 270,580,080 69,541,850 238,234,350 여비교통비 109,932,214 304,573,207 81,496,526 261,938,356 대손상각비 464,169,845 534,385,173 (13,687,363) (49,528,386) 임대원가 650,835,025 1,951,694,933 533,405,966 1,707,997,469 기타비용 1,313,100,535 3,190,325,483 445,704,242 1,967,085,907 합 계(*) 10,760,104,283 30,038,494,115 7,764,188,142 24,452,565,966 (*)포괄손익계산서상 매출원가와 판매비와관리비 합계액 입니다. 25. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 18,847,991 51,849,858 1,823,789 1,898,220 유형자산처분이익 588,909 588,909 - - 소 계 19,436,900 52,438,767 1,823,789 1,898,220 기타비용: 기부금 (150,000) (450,000) (246,000) (546,000) 잡손실 (45,779) (345,577) (3) (394,213) 유형자산처분손실 (1,288,698) (1,288,698) (7,623,728) (7,760,728) 소 계 (1,484,477) (2,084,275) (7,869,731) (8,700,941) 합 계 17,952,423 50,354,492 (6,045,942) (6,802,721) 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 계정과목 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 68,594,426 244,448,993 124,145,009 348,757,752 리스 관련 이자수익 (리스채권 및 현재가치할인차금 이자수익) 15,760,904 43,647,595 17,156,164 51,719,878 외환차익 7,777,603 11,163,661 69,991 21,017,903 외화환산이익 17,077,693 17,077,693 (29,188,575) - 소 계 109,210,626 316,337,942 112,182,589 421,495,533 금융비용: 이자비용 (97,626,404) (291,903,826) (12,640,524) (12,640,524) -금융기관차입금 등 (97,104,019) (289,817,644) (10,653,568) (31,610,999) -리스 관련 이자비용 (리스부채 및 복구충당부채 이자비용) (522,385) (2,086,182) (1,986,956) (10,520,973) -차감 : 적격자산의 원가에 포함된 금액 - - - 29,491,448 외환차손 (5,401,876) (62,978,755) (10,711,922) (11,207,205) 외화환산손실 16,873,013 (456,008) (28,590,970) (28,590,970) 소 계 (86,155,267) (355,338,589) (51,943,416) (52,438,699) 순손익 23,055,359 (39,000,647) 60,239,173 369,056,834 27. 법인세 법인세비용은 전체 회계 연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기에 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 않았습니다 28. 주당손익(1) 기본주당이익(손실) (단위 : 원,주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 분기순이익(손실) (2,259,129,171) (3,169,354,367) (1,112,555,763) (1,049,469,530) 가중평균유통보통주식수(*) 28,533,382 28,533,382 28,533,382 28,526,630.18 기본주당이익(손실) (79) (111) (39) (37) (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기초 가중평균유통주식수 28,533,382 28,533,382 28,533,382 28,483,382 주식매수선택권의 행사 등 가감 - - - 43,248 기말 가중평균유통주식수 28,533,382 28,533,382 28,533,382 28,526,630 (2) 희석주당이익(손실) 희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 주식매수선택권입니다. 당분기 및 전분기는 반희석효과로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 29. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 및 리스부채의 증가 112,914,352 110,929,261 재고자산의 유형자산(임대자산) 대체 521,005,683 359,596,106 리스부채의 유동성 대체 15,800,742 24,425,884 장기차입금의 유동성 대체 128,520,000 128,520,000 리스채권의 유동성 대체 168,832 20,411,521 차입원가 자본화 - 29,491,448 유형자산 미지급금 증가 2,844,491 6,263,349,854 스톡옵션의 행사에 따른 주식선택권 대체 - 19,468,036 건설중인자산의 무형자산 대체 200,000,000 - (2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 차입금 리스부채 2025.01.01(당기초) 10,813,960,000 59,438,069 재무현금흐름에서 생기는 변동: 유동성장기차입금의 상환 (128,520,000) - 리스부채의 지급 - (36,003,318) 이자비용 - 2,086,182 리스부채의 증가 - (2,086,182) 2025.9.30(당분기말) 10,685,440,000 23,434,751 (단위 : 원) 구 분 차입금 리스부채 2024.01.01(전기초) 985,320,000 264,499,381 재무현금흐름에서 생기는 변동: 단기차입금의 차입 10,000,000,000 - 유동성장기차입금의 상환 (128,520,000) - 리스부채의 지급 - (177,017,700) 이자비용 - 10,173,493 리스부채의 증가 - (61,275,497) 2024.9.30(전분기말) 10,856,800,000 36,379,677 30. 우발사항 및 약정사항 (1) 소송 보고기간 종료일 현재 당사가 원고 또는 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (2) 약정사항 보고기간 종료일 현재 차입한도 약정은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 구 분 한도액 사용액 산업은행 산업시설자금대출 1,200,000,000 685,440,000 산업은행 산업운영자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 합 계 11,200,000,000 10,685,440,000 (단위 : 원) 차 입 처 구 분 한도액 사용액 산업은행 산업시설자금대출 1,200,000,000 813,960,000 산업은행 산업운영자금대출 10,000,000,000 10,000,000,000 합 계 11,200,000,000 10,813,960,000 (3) 보고기간 종료일 현재 당사가 차입 등을 위하여 담보로 제공한 자산 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 차 입 처 구 분 담보제공자산 담보설정액 여신한도 사 용 산업은행 시설자금대출 토지분양대금반환청구권 1,042,932,240 1,200,000,000 685,440,000 (단위 : 원) 차 입 처 구 분 담보제공자산 담보설정액 여신한도 사 용 산업은행 시설자금대출 토지분양대금반환청구권 1,042,932,240 1,200,000,000 813,960,000 (4) 지급보증약정 당분기말 현재 당사는 산업운영자금대출 및 산업시설자금대출 등 약정 관련하여 지배기업인 ㈜가비아로부터 1,440백만원(전기말 : 1,440백만원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 매출과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 1,519백만원(전기말 : 1,430백만원)의 계약 등에 대한 이행보증을 제공받고 있습니다. 31. 특수관계자 공시(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 회사명 비 고 ㈜가비아 지배기업 ㈜케이아이엔엑스 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜가비아씨엔에스 기타특수관계자 ㈜놀멍쉬멍 기타특수관계자 ㈜에스피소프트 기타특수관계자 ㈜유호스트 기타특수관계자 ㈜후이즈 기타특수관계자 ㈜예스닉 기타특수관계자 ㈜후이즈재팬 기타특수관계자 ㈜아티웰스 기타특수관계자 ㈜디자인아트플러스 기타특수관계자 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 당분기 전분기 매출 등 매입 등 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜가비아 455,600,860 341,107,000 349,212,800 315,078,307 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜케이아이엔엑스 87,662,000 59,952,273 32,886,800 44,220,000 기타특수관계자 ㈜놀멍쉬멍 - 71,551,810 - - 합 계 543,262,860 472,611,083 382,099,600 359,298,307 (3) 보고기간 종료일 현재 채권, 채무 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 특수관계구분 회사명 당분기말 전기말 채권 등 채무 등 채권 등 채무 등 지배기업 ㈜가비아 60,767,894 43,271,726 50,482,894 403,289,266 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜케이아이엔엑스 13,042,700 10,621,358 6,039,000 309,750,864 기타특수관계자 ㈜에스피소프트 - - - 615,625,224 기타특수관계자 ㈜놀멍쉬멍 - 9,821,900 - 5,096,300 합 계 73,810,594 63,714,984 56,521,894 1,333,761,654 (4) 특수관계자와의 자금거래 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. (5) 지급보증약정 당분기말 현재 당사는 산업운영자금대출 및 산업시설자금대출 등 약정 관련하여 지배기업인 ㈜가비아로부터 1,440백만원(전기말 : 1,440백만원)의 연대지급보증을 제공받고 있습니다. (6) 당분기와 전분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 급여 449,700,005 376,500,005 퇴직급여(*) 60,750,200 58,250,180 합 계 510,450,205 434,750,185 (*) 퇴직급여는 확정기여형 퇴직급여 금액이며, 주요경영진은 등기이사로 구성되어 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 사업연도 중 배당에 관한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ분기보고서에 본항목을 기재하지 아니하고 사업보고서에 기재할 예정입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2010년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 600,000 500 500 설립자본금 2011년 01월 21일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 600,000 500 500 - 2011년 07월 08일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 600,000 500 2,000 - 2012년 02월 04일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 400,000 500 1,900 - 2012년 04월 20일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 200,000 500 1,200 - 2013년 08월 03일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 720,000 500 2,250 - 2013년 08월 13일 유상증자(주주배정) 기명식보통주 346,888 500 2,250 - 2015년 03월 20일 주식매수선택권행사 기명식보통주 211,000 500 1,000 - 2016년 06월 22일 유상증자(제3자배정) 기명식보통주 500,000 500 2,000 - 2022년 07월 01일 주식분할 기명식보통주 16,711,552 100 - - 2023년 02월 28일 - 기명식보통주 5,422,045 100 2,014 합병신주(주1) 2023년 03월 24일 주식매수선택권행사 기명식보통주 250,000 100 400 - 2023년 06월 01일 주식매수선택권행사 기명식보통주 375,000 100 400 - 2023년 06월 01일 주식매수선택권행사 기명식보통주 200,000 100 440 - 2023년 08월 03일 전환권행사 기명식보통주 1,332,007 100 1,006 전환사채 전환권 행사(주2) 2023년 10월 12일 주식매수선택권행사 기명식보통주 25,000 100 440 - 2024년 02월 07일 주식매수선택권행사 기명식보통주 50,000 100 440 - (주1) 2023년 2월 27일 당사는 대신밸런스제10호기업인수목적(주)는 합병비율1:0.9930487로 합병되었으며, 대신밸런스제10호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 주주에 대하여 아래의 내용에 따라 당사의 기명식 보통주식 5,422,045주를 교부하였습니다.(주2) 상기 전환사채는 피합병회사인 대신밸런스 제10호기업인수목적(주)가 발행한 것이며, 2023년 2월 27일 합병을 통하여 회사가 인수하였고, 당기 중 전환사채는 전량 전환권 행사되어 보통주(1,332,007주)로 전환되었습니다. 신주배정내용 주요내용 신주의 종류 (주)엑스게이트(존속회사)의 보통주 (액면금액 100원) 합병신주의 배정조건 피합병법인인 대신밸런스제10호기업인수목적(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주 주주에 대하여 대신밸런스제10호기업인수목적(주)의 보통주(액면가 100원) 1주당 합병법인인 (주)엑스게이트의 보통주(액면금액 100원) 0.9930487주를 교부합니다. 합병신주 배정기준일 2023년 02월 27일 (합병기일) 신주배정시 발생하는단주의 처리방법 합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 제1회 무보증 사모 전환사채 회사채 사모 2021년 05월 12일 1,340,000,000 0.00 - 2026년 05월 12일 전환 - 합 계 - - - 1,340,000,000 0.00 - - - - (주1) 상기 전환사채는 피합병회사인 대신밸런스 제10호기업인수목적(주)가 발행한 것이며, 2023년 2월 27일 합병을 통하여 회사가 인수하였고, 전환사채는 전량 전환권 행사되어 보통주(1,332,007주)로 전환되었습니다. 라. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 마. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 사. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : - ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장상장 - 2023년 03월 10일 채무상환지급 2,500 채무상환지급 2,500 - 코스닥시장상장 - 2023년 03월 10일 연구개발 8,500 연구개발 8,500 - 주1) '코스닥시장상장'으로 인한 공모의 건은 대신밸런스제10호기업인수목적㈜와의 합병상장으로 인한 신주 발행 및 자금조달의 건 입니다. 나. 사모자금의 사용내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항 당사와 대신밸런스제10호기업인수목적(주)는 2022년 11월 29일 이사회 결의 및 2023년 01월 20일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 02월 27일자로 합병하였습니다. 합병은 당사가 대신밸런스제10호기업인수목적(주)를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 대신밸런스제10호기업인수목적(주)와 1:0.9930487의 비율(대신밸런스제10호기업인수목적(주) 주주에게 당사의 보통주 5,422,045주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 당사의 보통주식을 상장하였습니다. 관련내용은 금융감독원 전자공시시스템(http://dart.fss.or.kr/)에서 합병관련 공시(*)를 참조하시기 바랍니다. * 합병관련 공시 제출일자 문서명 2022년 11월 30일 증권신고서(합병) 2022년 12월 08일 [정정]증권신고서(합병) 2022년 12월 20일 투자설명서 2023년 02월 28일 증권발행실적보고서(합병등) 다. 대손충당금 설정현황 당사는 사업연도 중 대손충당금에 관한 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ분기보고서에 대손충당금 설정 현황 기재를 생략합니다. 상세한내용은 동공시서류의 'Ⅲ. 재무에관한사항 재무제표 주석중 '3. 위험관리' 및'7. 매출채권 및 기타채권'을 참조하시기 바랍니다. 라. 재고자산 현황 당사는 사업연도 중 재고자산에 관한 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ분기보고서에 재고자산 현황 기재를 생략합니다.상세한내용은 동공시서류의 'Ⅲ. 재무에관한사항 재무제표 주석중 '6.재고자산'을 참조하시기 바랍니다. 마. 공정가치평가 내역 당사는 사업연도 중 공정가치평가에 관한 중요한 변동사항이 없으며, 기업공시서식 작성기준에 따라 반기ㆍ분기보고서에 공정가치 평가에 관한 기재를 생략합니다. 상세한내용은 동공시서류의 'Ⅲ. 재무에관한사항 재무제표 주석중 '3. 위험관리' 및'4. 범주별금융상품'을 참조하시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 의거, 반기ㆍ분기보고서에 이사의 경영진단 및 분석의견에관한 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제16기 3분기(당기) 감사보고서 한미회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제15기(전기) 감사보고서 한미회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출의 발생사실,매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 제14기(전전기) 감사보고서 한미회계법인 적정의견 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 매출의 발생사실,매출의 기간귀속 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제16기 3분기(당기) 한미회계법인 별도/연결재무제표 반기검토, 기말감사 70 775 - - 제15기(전기) 한미회계법인 별도/연결재무제표 반기검토, 기말감사 65 750 65 815 제14기(전전기) 한미회계법인 별도/연결재무제표 반기검토, 기말감사 55 682 55 775 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제16기 3분기(당기) - - - - - 제15기(전기) - - - - - 제14기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 11일 회사 : 감사1인감사인 : 업무수행이사 외 1인 서면 핵심감사사항 등 중점 감사사항내부회계관리제도 검토 진행 상황기타 감사종료단계 필수 커뮤니케이션 사항 마. 회계감사인의 변경 회사명 변경전 변경후 변경사유 ㈜엑스게이트 삼정회계법인 한미회계법인 주1) 주1) 당사는 2024년 02월 13일 「주식회사의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법시행령 제10조 및 제15조 제1항에 의하여 15기부터 3년간 한미회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 내부통제에 관한 사항 기재를 생략합니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 이사회에 관한 사항 기재를 생략합니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 감사제도에 관한 사항 기재를 생략합니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - - 당사는 2025년 3월 27일 개최된 제15기 정기 주주총회에서 전자투표 제도를 도입하였습니다. 나. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 기명식 보통주 28,543,492 - - - - 의결권없는 주식수(B) 기명식 보통주 10,110 자기주식 - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 기명식 보통주 - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 기명식 보통주 - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) 기명식 보통주 - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 기명식 보통주 28,533,382 - - - - 다. 주식의 사무 정관상신주인수권의 내용 제 10조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. 그러나, 주주가 주권 및 신주인수권을 포기 또는 상실하거나, 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 한다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 주권을 코스닥 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하 게 하는 경우 2. 발행 주식 총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 「자본시장과 금융 투자업에 관한 법률」제165조의 6에 따라 일반 공모증자 방식으로 신주를 발행 하는 경우 3.「상법」제542조의 3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선 배정하는 경우 5. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술 도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 6.「근로자복지기본법」제32조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하 여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식 총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제 165조의 7의 규정에 의하여 우리사주 조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 9. 발행주식 총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투 자업에 관한 법률」제165조의 16의 규정에 의하여 주식예탁증서 (DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 10. 증권시장 상장을 위한 기업공개업무를 주관한 대표 주관사에게 기업공개 당시 공모주식 총수의 100분의 10을 초과하지 않는 범위 내에서 신주를 발행하는 경우. 이때 신주인수권 부여한도 및 행사가격 등은 금융투자협의 “증권인수업 무 등에 관한 규정”에서 정하는 바에 따른다. 결 산 일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3 월 이내 주주명부폐쇄시기 매년 1월 1일부터 1월 10일까지 주권의 종류 당사는 전자증권제도를 도입하여 기재를 생략합니다. 명의개서대리인 (주)국민은행 증권대행부 주주의 특전 - 공고방법 홈페이지 공고 (https://www.axgate.com)매일경제신문 / 한국경제신문 라. 주주총회 의사록 요약 주 총 일 자 안 건 결의내용 비 고 제 13기정기주주총회(2023.03.30) [제1호의안] 제13기(2022.01.01~2022.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건[제2호의안] 이사선임의 건[제3호의안] 사외이사 임인수 중임의 건[제4호의안] 감사 정시영 선임의 건[제5호의안] 이사 보수한도 승인의 건(10억원)[제6호의안] 감사 보수한도 승인의 건(1억원)[제7호의안] 정관 개정의 건 승인 - 제14기정기주주총회(2024.03.28) [제1호의안] 제14기(2023.01.01~2023.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건[제2호의안] 이사 보수한도 승인의 건(12억원)[제3호의안] 감사 보수한도 승인의 건(1억원)[제4호의안] 정관개정의 건 승인 - 제15기정기주주총회(2025.03.27) [제1호의안] 제15기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 및 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건[제2호의안] 이사선임의 건[제3호의안] 감사선임의 건[제4호의안] 이사 보수한도 승인의 건(12억원)[제5호의안] 감사 보수한도 승인의 건(1억원) 승인 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 ㈜가비아 최대주주본인 기명식 보통주 9,400,250 32.93 9,400,250 32.93 - ㈜케이아이엔엑스 최대주주의 특수관계인 기명식 보통주 6,136,740 21.50 6,136,740 21.50 - 주갑수 대표이사 기명식 보통주 2,012,475 7.05 2,012,475 7.05 - 김태화 등기임원 기명식 보통주 2,012,475 7.05 2,012,475 7.05 - 이상욱 미등기임원 기명식 보통주 65,000 0.23 65,000 0.23 - 계 기명식 보통주 19,626,940 68.76 19,626,940 68.76 - - - - - - - 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 가. 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜가비아 8,162 김홍국 18.30 - - 김홍국 18.30 원종홍 1.92 - - - - 나. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜가비아 자산총계 222,872 부채총계 141,875 자본총계 80,997 매출액 92,118 영업이익 7,815 당기순이익 7,680 (주1) 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2024년 별도감사보고서 기준입니다. 다. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사 최대주주인 ㈜가비아는 1999년 09월 21일에 설립되어 IT사업을 하는 기업을 대상으로 클라우드, 그룹웨어, 보안, 전자상거래, 도메인, 호스팅 등을 제공하는 IT서비스업을 영위하고 있습니다. 라. 최대주주의 최대주주 개요 최대주주명 직위 등기여부 주요경력 소유주식수 의결권 있는 주식 의결권 없는 주식 김홍국(66.03) 대표이사 사내이사 연세대학교 문과대학(현)㈜가비아 대표이사(겸)㈜케이아이엔엑스 기타비상무이사(겸)㈜놀멍쉬멍 기타비상무이사 2,477,042 - 3. 최대주주 변동현황 공시대상기간 중 해당사항 없습니다. 4. 주식의 분포 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 주식의 분포에 대한 기재를 생략합니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 주갑수 남 1975년 01월 사장 사내이사 상근 대표이사 연세대 전기공학(주)엑스게이트 대표이사 2,012,475 - 없음 2013년~현재 2028년 03월 27일 김태화 남 1969년 08월 부사장 사내이사 상근 사업부문장내부거래위원회 위원장 동국대 정보보호학 석사(주)엑스게이트 사업부문장 2,012,475 - 없음 2013년~현재 2028년 03월 27일 원종홍 남 1968년 01월 부사장 기타비상무이사 비상근 경영기획담당이사 연세대 사회학 ㈜가비아 대표이사(겸) - - 최대주주의등기임원 2016년~현재 2026년 03월 30일 한덕한 남 1971년 03월 이사 기타비상무이사 비상근 경영지원담당이사 연세대 기계공학 ㈜가비아 담당임원 - - 최대주주의직원 2019년~현재 2026년 03월 30일 강정필 남 1970년 09월 감사 감사 비상근 감사 연세대 경영학한울회계법인 공인회계사 - - 없음 2025년~현재 2028년 03월 27일 임인수 남 1961년 06월 이사 사외이사 비상근 사외이사내부거래위원회 위원 광운대 경영학 석사(주)엑스게이트 사외이사 - - 없음 2020년~현재 2026년 03월 30일 장희문 남 1974년 01월 이사 사외이사 비상근 사외이사내부거래위원회 위원 연세대 전기공학 특허법인 연우 - - 없음 2022년~현재 2025년 07월 01일 이상우 남 1972년 07월 상무 미등기 상근 연구소장 숭실대 컴퓨터공학 석사(주)엑스게이트 연구소장 - - 없음 2011년~현재 - 이상욱 남 1972년 06월 상무 미등기 상근 기술지원부문장 건국대 경제학과(주)엑스게이트 기술지원부문장 65,000 - 없음 2011년~현재 - 나. 직원 등 현황 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 직원 등 현황에 대한 기재를 생략합니다. 2. 임원의 보수 등 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 임원의 보수 등에 대한 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)가비아 4 6 10 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 대주주 등과의 거래내용에 관한사항에 대한 기재를 생략합니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 다. 채무보증현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 라. 채무인수약정 현황보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등기타 우발부채 및 약정사항에 관한 내용은 'III.재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석_주석30. 우발사항 및 약정사항을 참고 하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 나. 중소기업기준검토표 중소기업검토기준표_1.jpg 중소기업검토기준표_1 중소기업검토기준표_2.jpg 중소기업검토기준표_2 다. 합병등의 사후정보 주식회사 엑스게이트와 대신밸런스제10 호기업인수목적 주식회사는 2022년 8월 31일 이사회 결의 및 2023년 1월 20일 주주총회 합병승인을 통해 2023년 2월 28일자로 합병하였습니다.합병은 주식회사 엑스게이트가 대신밸런스제10 호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되었으며, 합병비율은 0.9930487의 비율(대신밸런스제10호기업인수목적주식회사 주주에게 주식회사 엑스게이트 보통주 5,422,045주 부여)로 합병하면서 한국거래소 코스닥시장에 회사의 보통주식을 상장하였습니다. (1) 합병 당사회사의 개요 구 분 합병법인 피합병법인 법인명 주식회사 엑스게이트 대신밸런스제10호기업인수목적 주식회사 합병 후 존속여부 존속 소멸 대표이사 주갑수 이현식 본사주소 서울시 강남구 영동대로 85길 13(대치동, 송석빌딩), 5층 서울특별시 중구 삼일대로 343 본사연락처 070-4034-6427 02-769-2053 설립년월일 2010년 12월 20일 2021년 5월 4일 납입자본금 2,088,944,000원 546,000,000원 결산기 12월 12월 발행주식의 종류 및 수 보통주 20,889,440주 보통주 5,460,000주 (주1) 2022년 12월31일 기준 법인등기부등본상의 자본금입니다.(2) 합병 회계처리대신밸런스제10 호기업인수목적 주식회사는 기업의 인수를 목적으로 설립된 명목회사로 한국채택국제회계기준 제1103호 '사업결합'에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 사업결합에 대한 회계처리가 아닌 한국채택국제회계기준 제1102호 '주식기준보상'에 의한 회계처리를 적용하였습니다. 이러한 거래구조에서는 이전되는 자산과 부채의 공정가치와 부여일 시점에 발행한 자본의 공정가치 차이가 영업권 또는 염가매수차익으로 반영되지 않고 당기손익으로 처리됩니다.본 합병시 주식기준보상 부여일 현재의 주식기준보상 공정가치에서 식별 가능한 재화와 용역의 공정가치를 차감하는 방식으로 식별할 수 없는 비용을 산정하는 경우, 그 주식기준보상 부여일을 합병 주주총회 승인일로 하는 것이 원칙입니다. 다만, 합병조건이 이사회결의와 합병계약을 통하며 실질적으로 확정되고, 그 이후 주주총회에서 합병계약의 조건을 번복할 가능성이 없다면, 이사회결의일을 주식기준보상일로하여 식별할 수 없는 비용을 산정할 수 있습니다.당사는 합병계약의 내용이 주주총회에서 그대로 승인되었으므로, 이사회결의일을 기준으로 주식기준보상 부여일로 하여 합병비용을 산정하였습니다.(3) 주요일정 구 분 일 정 이사회결의일 2022년 08월 31일 합병계약일(최초) 2022년 08월 31일 1차 변경 합병계약일 2022년 11월 29일 주주확정기준일 2022년 12월 20일 주주명부폐쇄 공고일 2022년 11월 28일 주주명부폐쇄 기준일 2022년 12월 21일 주주총회를 위한 주주명부폐쇄기간 2022년 12월 21일 2022년 12월 27일 주주총회 소집통지 공고일 2023년 01월 05일 주식매수청구권 행사를 위한 사전반대통지기간 2023년 01월 05일 2023년 01월 19일 주주총회일 2023년 01월 20일 주식매수청구권 행사기간 2023년 01월 20일 2023년 02월 09일 채권자 이의제출 기간 2023년 01월 25일 2023년 02월 25일 합병기일 2023년 02월 27일 합병종료보고 공고일 2023년 02월 28일 합병등기일 2023년 02월 28일 합병신주 상장일 2023년 03월 16일 (4) 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부가액 10,367,806,028 인수한 순자산의 공정가치 조정액(*1) (4,669,469,110) 식별가능 순자산의 공정가치(A) 5,698,336,918 발행주식(보통주 자본금)(B) 542,204,500 발행주식(보통주 주식발행초과금)(C) 10,787,295,500 보상원가(D=B+C) 11,329,500,000 합병과 관련하여 직접 지출한 비용(E) - 합병비용(D-A+E) 5,631,163,082 (*1) 전환사채 공정가치 평가에 따른 조정액 등입니다.(5) 인수한 순자산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 금액 인수한 순자산의 장부금액: 현금및현금성자산 1,446,180,592 단기금융상품 10,068,991,894 미수수익 148,589,333 당기법인세자산 15,725,740 자기주식 232,104 미지급금 (161,715,000) 예수금 (39,990) 전환사채 (1,071,997,696) 이연법인세부채 (78,160,949) 인수한 순자산의 장부금액 10,367,806,028 공정가치 조정: 전환사채 63,941,407 전환권대가 공정가치 평가증 (4,711,024,299) 이연법인세부채 (22,386,218) 공정가치 조정 계 (4,669,469,110) 식별가능 순자산의 공정가치 5,698,336,918 (6) 합병등 전후의 재무사항 비교표 (기준재무제표 : 별도 ) (외부평가법인 : 창천회계법인 ) (단위 : 백만원) 대상회사 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 (주)엑스게이트 2022년 매출액 35,922 38,299 달성 - 영업이익 5,374 5,418 달성 - 당기순이익 5,374 4,579 미달성 14.79 2023년 매출액 40,589 42,821 달성 - 영업이익 6,888 4,102 미달성 40.45 당기순이익 5,895 295 미달성 95.00 2024년 매출액 46,086 43,216 미달성 6.23 영업이익 8,153 3,485 미달성 57.25 당기순이익 6,774 3,999 미달성 40.97 (주1) 상기 예측자료는 주식회사 엑스게이트와 대신밸런스제10호기업인수목적(주)와의 합병시 외부평가보고서 상의 평가자료입니다.(외부평가기관 : 창천회계법인)(7) (매출액·영업이익·당기순이익의) 매출원별 괴리율 발생 사유 대상회사 계정과목 발생원인 2022년 2023년 2024년 ㈜엑스게이트 매출액 (주1) (주1) (주2) 영업이익 (주1) 최초 추정 대비 회사 성장으로 인하여 인건비 및 기타 고정비가 증가하였으며, 스팩합병으로 인한부대비용, 원재료 가격 인상등의 요인으로 차이가 발생하였습니다. 최초 추정 대비 인건비 상승 및 그에 따른 제반비용이 증가하였으며, 조달청을 통해 정부기관등에 납품하는 비중이 증가함에 따라 영업대행수수료 성격인 조달수수료 금액이 증가하였습니다. 당기순이익 최초 추정시 세액공제로 인하여 법인세수익이 발생할 것으로 예상하였으나 최종 결산 결과 법인세비용이 발생하여 차이가 발생하였습니다. 최초 추정시 SPAC합병으로 인한 비영업 합병비용(56억)을 고려하지 않아 차이가 발생하였습니다. 최초 추정 대비 실적치(영업이익) 차이로 인한 괴리가 발생하였으며, 법인세비용에서 세액공제로 인하여 예측치 대비 감소하였습니다. (주1) 2022년도 매출액 및 영업이익, 2023년 매출액의 괴리율은 10% 미만에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였습니다.(주2) 2024년도 매출액의 괴리율은 10% 미만에 해당되어 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였습니다. 라. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 기명식보통주 19,561,940 2023년 03월 16일 2026년 03월 16일 상장일로부터 3년 코스닥상장규정에 따른 의무보유 28,543,492 (주1) 총발행주식수는 공시서류 작성기준일을 기준으로 합니다. 마. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 별도 ) (상장일 : 2023년 03월 16일 , 인수인 : 대신증권 ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2022년 매출액 35,922 38,299 달성 - 영업이익 5,374 5,418 달성 - 당기순이익 5,374 4,579 미달성 14.79 2023년 매출액 40,589 42,821 달성 - 영업이익 6,888 4,102 미달성 40.45 당기순이익 5,895 295 미달성 95.00 2024년 매출액 46,086 43,216 미달성 6.23 영업이익 8,153 3,485 미달성 57.25 당기순이익 6,774 3,999 미달성 40.97 (주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였으며, 괴리율 10% 미만에 해당되는 계정과목은 기업공시서식 작성기준에 따라 기재를 생략하였습니다.(주2) 2022년도 당기순이익 괴리율이 발생한 사유 : 연구인력비 세액공제로 법인세비용이 발생하지 않을 것이라고 추정하였으나 기말감사 결과 9억이 발생하여 차이가발생하였습니다.(주3) 2023년도 영업이익 괴리율이 발생한 사유 : 회사가 성장하면서 인력충원으로인건비 약 18억과 관련 고정비가 증가하였으며, 합병과 관련된 부대비용, 원재료 가격 인상 등으로 인하여 차이가 발생하였습니다.(주4) 2023년도 당기순이익 괴리율이 발생한 사유 : 2023년 3월 16일 대신밸런스제10호기업인수목적(주)와 합병을 통해 코스닥 시장에 상장을 하였으며 이로 인해 2023년 합병에 따른 합병비용이 56억원 발생하였습니다. (주5) 2024년도 영업이익 괴리율이 발생한 사유 : 최초 추정 대비 인건비 및 관련 제반비용이 약 15억 증가 하였으며, 조달청을 통해 정부기관등에 납품하는 비중이 증가함에 따라 지급수수료가 25억 증가하였습니다.(주6) 2024년도 당기순이익 괴리율이 발생한 사유 : 최초 추정 대비 실적치(영업이익)차이로 인한 괴리가 발생하였으며, 법인세비용에서 세액공제로 인하여 최초 추정 대비 12억 감소하였습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 4 ㈜가비아 110111-1777585 ㈜케이아이엔엑스 110111-1999593 ㈜엑스게이트 110111-4495598 ㈜에스피소프트 110111-5055284 비상장 6 ㈜가비아씨엔에스 110111-3820499 ㈜놀멍쉬멍 110111-4420769 ㈜유호스트 110111-3360388 ㈜후이즈 110111-7640835 ㈜예스닉 110111-2223587 ㈜후이즈재팬 7-0111-0106-0116 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.