에이텀 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 금리 위험당사(연결)의 금리 변동위험은 변동금리부 조건의 차입금 및 사채에서 비롯되며, 이로 인하여 현금흐름 변동위험에 노출되어 있습니다. 이에 따라 당사는 이자율변동위험을 최소화하기 위해 유리한 금리조건으로의 대체융자 및 신용등급개선과 같은 다양한 방법을 통하여 가장 유리한 자금조달 방안을 선택하여 금리 위험을 최소화하고자 노력하고 있습니다.당사(연결)가 보유하고 있는 이자부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	15,651	16,963

유동성장기부채	821	845

장기차입금	4,410	5,196

사채	1,290	1,290

상환전환우선주부채	1,075

유동성리스부채	652	481

리스부채	568	595

합계	23,392	26,445

이자율이 1%포인트 변화할 때 당사(연결)의 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

1%p 상승	1%p 하락	1%p 상승	1%p 하락

이자비용	-233,916	233,916	-264,450	264,450

(2) 환율 위험

당사는 원재료와 상품 수입 및 제품 매출 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 대내적 환위험 관리를 하고 있습니다.외화로 표시된 화폐성자산 및 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천달러, 천동, 천원)

구분	외화	원화

표시화폐	금액

자산	현금및현금성자산	USD	1,354	1,777,557

VND	1,799,137	100,212

보증금	USD	70	91,778

VND	169,420	9,437

매출채권	USD	3,941	5,173,888

VND	7,074,632	394,057

부채	매입채무	USD	2,533	3,325,757

VND	42,486,769	2,366,513

단기차입금	USD	1,898	2,492,238

리스부채	VND	8,680,299	483,493

주: VND는 베트남 동화를 의미함각 외화에 대한 원화환율이 10% 변동할 시에 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

외화자산/부채	-112,107	112,107	62,731	-62,731

(3) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당기말 현재 연결회사가 보유 중인 금융자산은 특별한 연체 및 손상의 징후가 발견되지 않았습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	3,316,789,991	4,077,778,920

단기금융상품	491,534,781	486,391,163

매출채권 및 기타채권	8,301,614,288	8,196,719,201

당기손익-공정가치측정금융자산	911,735,514	632,051,120

기타비유동금융자산	247,283,763	182,363,924

합계	13,268,958,337	13,575,304,328

당사는 한국산업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 단기금융상품등을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(4) 유동성 위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 이에 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다.당사는 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다. 필요할 경우 일시적으로 발생할 수 있는 유동성위험을 관리하기 위하여 주요은행과 한도 약정 등을 체결하고 있습니다.

연결회사의 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	잔존계약만기

3개월 미만	3개월~1년	1~5년	5년이상

당기말:

매입채무 및 기타채무	9,400,092,559	9,400,092,559	-	-	-

단기차입금	15,650,689,218	3,327,775,149	13,023,058,195	-	-

유동성장기부채	821,047,000	276,831,538	743,528,930	-	-

장기차입금	4,410,114,000	-	-	3,772,320,695	1,151,948,959

사채	1,290,000,000	22,509,675	1,357,529,025	-	-

유동성리스부채	651,680,181	38,000,700	620,899,020	-	-

리스부채	568,026,694	-	-	624,650,984	-

합계	32,791,649,652	13,065,209,621	15,745,015,170	4,396,971,679	1,151,948,959

전기말:

매입채무 및 기타채무	6,192,396,201	6,192,396,201	-	-	-

단기차입금	16,962,779,125	5,101,028,270	12,213,668,950	-	-

유동성장기부채	845,427,000	179,932,971	694,092,346	-	-

장기차입금	5,196,161,000	-	-	3,378,723,005	2,682,300,892

상환전환우선주부채(*)	1,074,569,011	-	-	-	5,624,584,922

사채	1,290,000,000	-	-	1,465,154,196	-

유동성리스부채	480,830,952	50,934,440	430,559,778	-	-

리스부채	595,199,249	-	-	596,654,950	-

합계	32,637,362,538	11,524,291,882	13,338,321,074	5,440,532,151	8,306,885,814

나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황당사는 증권신고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.