코스텍시스 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 재무상태표

제 4 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 3 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 3분기말	제 3 기말

자산

유동자산	15,742,959,389	12,733,332,141

현금및현금성자산 (주4,6,32)	1,554,172,735	2,143,778,450

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	75,268,449	237,556,848

매출채권 (주4,7,22,32)	2,306,943,750	1,124,683,596

기타유동수취채권 (주4,7,32)	431,400,901	430,852,107

기타유동자산 (주10,22)	97,445,627	391,773,953

재고자산 (주9)	11,258,148,197	8,404,687,187

당기법인세자산	19,579,730	0

비유동자산	22,447,939,732	22,585,019,053

장기금융상품 (주4,8,32)	0	4,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	415,960	70,654,121

유형자산 (주11,13,16)	22,404,497,665	21,893,957,653

사용권자산 (주18)	18,416,086	25,198,531

무형자산 (주12,13)	24,440,021	29,221,246

기타비유동수취채권 (주4,7,32)	170,000	4,023,954

이연법인세자산	0	557,763,548

자산총계	38,190,899,121	35,318,351,194

부채

유동부채	4,647,028,978	11,863,748,449

매입채무 (주4,14,32)	743,942,123	539,227,862

유동지급채무 (주4,14,32)	182,329,470	685,240,512

기타 유동부채 (주15,22)	505,185,715	349,386,868

단기차입금 (주4,16,32)	1,290,000,000

유동성장기차입금 (주4,16,32)	125,060,000	2,000,000,000

유동파생상품부채 (주4,5,17,32)	1,733,474,838	4,984,100,000

전환사채 (주4,17,32)	1,351,022,586	1,544,219,061

유동성리스부채 (주4,18,32)	6,014,246	4,521,776

당기법인세부채	0	467,052,370

비유동부채	9,993,372,053	14,019,695,515

파생상품부채 (주4,5,17,32)	0	2,947,000,000

전환사채 (주4,17,32)	0	573,002,485

장기차입금 (주4,16,32)	8,674,940,000	9,500,000,000

순확정급여부채 (주19)	1,033,906,362	979,234,764

비유동지급채무 (주4,14,32)	0	10,000,000

리스부채 (주4,18,32)	5,298,418	10,458,266

이연법인세부채	279,227,273	0

부채총계	14,640,401,031	25,883,443,964

자본

자본금 (주20)	3,666,780,700	2,800,491,900

자본잉여금 (주20)	27,983,473,029	3,219,181,956

자본조정 (주21)	(171,128)	0

기타포괄손익누계액 (주21)	4,315,636,812	4,315,636,812

이익잉여금(결손금)	(12,415,221,323)	(900,403,438)

자본총계	23,550,498,090	9,434,907,230

자본과부채총계	38,190,899,121	35,318,351,194

## 포괄손익계산서

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 3 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	2,976,025,108	7,609,286,057	6,450,284,438	21,612,329,346

매출원가 (주24)	3,035,424,590	7,123,904,575	4,868,894,951	16,883,038,642

매출총이익	(59,399,482)	485,381,482	1,581,389,487	4,729,290,704

판매비와관리비 (주23,24)	538,729,133	1,669,462,116	456,049,883	1,389,912,259

대손상각비(환입) (주4,23)	331,181	446,909	(9,454,341)	(32,222,233)

영업이익(손실)	(598,459,796)	(1,184,527,543)	1,134,793,945	3,371,600,678

금융수익 (주4,25)	513,322,595	684,023,649	409,240	3,895,974

금융비용 (주4,25)	107,631,038	3,448,290,893	173,713,889	3,471,687,312

기타수익 (주26)	109,972,042	299,872,036	403,259,846	1,056,141,455

기타비용 (주26)	25,543,306	7,214,162,224	21,009,864	38,469,581

법인세비용차감전순이익(손실)	(108,339,503)	(10,863,084,975)	1,343,739,278	921,481,214

법인세비용(수익) (주27)	(49,509,390)	651,732,910	185,859,165	(91,809,432)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(58,830,113)	(11,514,817,885)	1,157,880,113	1,013,290,646

총포괄손익	(58,830,113)	(11,514,817,885)	1,157,880,113	1,013,290,646

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(2)	(340)	41	36

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(2)	(340)	41	36

## 자본변동표

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 3 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,714,430,400	2,837,423,296	66,450,000	4,261,008,498	186,878,056	10,066,190,250

기타포괄손익	0

합병	0	0	0	0	0	0

전환권청구	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

주식선택권	86,061,500	381,758,660	(66,450,000)	0	0	401,370,160

2022.09.30 (기말자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,261,008,498	1,200,168,702	11,480,851,056

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

기타포괄손익	0

합병	532,000,000	14,351,194,953	0	0	0	14,888,194,953

전환권청구	334,288,800	10,413,096,120	0	0	0	10,747,384,920

총포괄손익	자기주식의 취득	0	0	(171,128)	0	0	(171,128)

주식선택권	0	0	0	0	0	0

2023.09.30 (기말자본)	3,666,780,700	27,983,473,029	(171,128)	4,315,636,812	(12,415,221,323)	23,550,498,090

## 현금흐름표

제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 3 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 3분기	제 3 기 3분기

영업활동현금흐름	(5,346,387,048)	4,490,391,991

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	(4,857,440,999)	4,762,367,521

이자의 수취	42,753,455	1,971,876

이자의 지급	(255,972,405)	(271,164,281)

법인세의 납부	(275,727,099)	(2,783,125)

투자활동현금흐름	8,915,247,757	(2,887,273,165)

투자활동으로 인한 현금유입액	9,926,739,161	146,125,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	252,454,314	0

단기금융상품의 해지	7,683,144,959	0

장기금융상품의 해지	4,200,000	0

국고보조금의 수령	48,180,000	136,125,000

공기구비품의 처분	0	10,000,000

보증금의 환급	3,890,000	0

합병으로 인한 현금 유입	1,934,869,888	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,011,491,404)	(3,033,398,165)

단기금융상품의 납입	0	2,700,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 납입	20,453,891	51,819,792

건물의 취득	20,200,000

기계장치의 취득	15,850,000	67,500,000

차량운반구의 취득	19,505,241	0

공기구비품의 취득	45,817,272	36,372,273

시설장치의 취득	177,165,000	0

건설중인자산의 취득	732,700,000	2,854,806,100

재무활동현금흐름	(3,995,240,828)	393,232,568

재무활동으로 인한 현금유입액	0	3,597,523,237

단기차입금의 차입	0	1,196,729,557

전환사채의 발행	0	1,999,423,520

주식매수선택권의 행사	0	401,370,160

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,995,240,828)	(3,204,290,669)

단기차입금의 상환	1,290,000,000	3,201,095,669

유동성장기차입금의 상환	2,000,000,000	0

장기차입금의 상환	700,000,000	0

금융리스부채 상환	5,069,700	3,195,000

자기주식의 취득	171,128	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(163,225,596)	37,470,248

현금및현금성자산의순증가(감소)	(589,605,715)	2,033,821,642

기초현금및현금성자산	2,143,778,450	770,287,875

기말현금및현금성자산	1,554,172,735	2,804,109,517