코스텍시스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 3분기말 2024년 9월 30일 현재
제 4(전) 기말 2023년 12월 31일 현재
주식회사 코스텍시스

1. 일반사항

주식회사 코스텍시스(이하 "당사")는 반도체 부품, 광원 응용기계기구 부품 및 광소재부품의 제조 및 판매를 목적으로 인천광역시 남동구에 1997년 1월 설립되었습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 교보10호기업인수목적 주식회사와 2022년 8월 31일 합병계약을 체결하고 2023년 3월 20일을 합병기일로 하여 법률상 교보10호 기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 코스텍시스를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2023년 3월 21일 회사명을 주식회사 코스텍시스로 변경하고 2023년 4월 3일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	당 분 기 말	전기말

보통주식수(주)	지분율(%)	보통주식수(주)	지분율(%)

한규진 외	3,280,034	42.07%	16,447,685	43.74%

자기주식	244,759	3.14%	53	-%

기타주주	4,272,557	54.79%	21,156,112	56.26%

총 계	7,797,350	100.00%	37,603,850	100.00%

(*) 당사는 2023년 12월 주주총회 결의에 따라 당반기 중 액면병합을 실시하였으며, 2024년 2월 2일 액면병합된 주권이 변경 상장되었습니다. 이로 인해 당반기초 발행주식수가 37,603,850주(액면가:100원)에서 7,520,770주(액면가:500원)로 변경되었습니다. 또한, 2024년 3월 6일 제1회 기명식 사모전환사채의 전환청구권이 행사되어발행주식수가 186,000주 증가하였으며, 2024년 7월 16일 유상증자로 90,580주가 증가하였습니다. .

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준 당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께이해해야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	10,820,702	81,989,760

상각후원가측정 금융자산:

현금및현금성자산	2,143,585,765	389,365,120

매출채권	1,784,548,039	2,748,397,980

기타수취채권	291,588,238	423,285,788

소 계	4,219,722,042	3,561,048,888

합 계	4,230,542,744	3,643,038,648

(2) 금융부채의 범주(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채:

매입채무	611,926,651	402,234,124

기타지급채무	314,254,503	291,042,894

단기차입금	3,000,000,000	-

유동성장기차입금	166,640,000	166,720,000

전환사채	-	821,979,805

장기차입금	8,508,300,000	8,633,280,000

리스부채	60,097,566	10,106,552

합 계	12,661,218,720	10,325,363,375

(3) 금융상품 범주별 순손익(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융자산:

당기손익-공정가치측정 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	814,456	814,456

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	(836,392)	1,448,110	(1,340,593)

상각후원가측정 금융자산

이자수익	482,176	3,479,781	455,653	44,078,331

대손상각비환입(비용)	212,940	41,127	(331,181)	(446,909)

합 계	695,116	2,684,516	1,572,582	42,290,829

금융부채:

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품평가이익	-	-	512,052,486	639,130,862

파생상품평가손실	-	-	-	(2,948,185,506)

전환사채전환손실	-	-	-	(455,350,772)

상각후원가측정 금융부채

이자비용	(84,564,533)	(235,720,007)	(109,079,148)	(498,764,794)

합 계	(84,564,533)	(235,720,007)	402,973,338	(3,263,170,210)

5. 공정가치(1) 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 수준1 : 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격- 수준2 : 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를 이용하여 산정한 공정가치. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함- 수준3 : 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (관측가능하지 않은 투입변수)를 이용하여 산정한 공정가치

2) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,820,702	10,820,702

(전기말) (단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	81,989,760	81,989,760

3) 당분기 및 전기 중 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	금융자산

기 초	81,989,760

당기손익에 포함된 평가손익	(836,392)

매 입	17,726,673

해 지	(88,059,339)

당반기말	10,820,702

(전기) (단위: 원)

구 분	금융자산	금융부채

기 초	308,210,969	7,931,100,000

당기손익에 포함된 평가손익	(213,799)	2,309,054,644

매 입	35,805,818	-

해 지	(261,813,228)	-

행 사	-	(10,240,154,644)

전기말	81,989,760	-

4) 재무상태표에 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법 등은 다음과 같습니다.

구 분	가치평가기법	투입변수

금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	해약환급금 평가	-

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	339,950	4,064,470

보통예금 등	2,143,245,815	385,300,650

합 계	2,143,585,765	389,365,120

7. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	2,031,841,211	2,995,732,279

차감: 대손충당금	(247,293,172)	(247,334,299)

장부금액	1,784,548,039	2,748,397,980

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

미수금	276,987,436	-	415,780,886	-

미수수익	-	-	7,334,902	-

기타보증금	-	20,010,000	-	170,000

차감: 현재가치할인차금	-	(5,409,198)	-	-

장부금액	276,987,436	14,600,802	423,115,788	170,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권의 신용위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.

(당반분기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	대손설정률	대손충당금

3개월 이하	1,751,377,189	0.0%	72,608

3개월 초과 6개월 이하	33,115,980	0.1%	18,801

6개월 초과 9개월 이하	-	0.7%	-

9개월 초과 12개월 이하	-	8.2%	-

12개월 초과	7,706,492	98.1%	7,560,213

손상채권	239,641,550	100.0%	239,641,550

합 계	2,031,841,211	247,293,172

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득원가	대손설정률	대손충당금

3개월 이하	2,748,384,237	0.0%	132,536

3개월 초과 6개월 이하	-	0.1%	-

6개월 초과 9개월 이하	-	0.7%	-

9개월 초과 12개월 이하	-	8.2%	-

12개월 초과	7,706,492	98.1%	7,560,213

손상채권	239,641,550	100.0%	239,641,550

합 계	2,995,732,279	247,334,299

(4) 당분기 및 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	당기초	설정(환입)	제각	당분기말

매출채권	247,334,299	(41,127)	-	247,293,172

(전기) (단위: 원)

구 분	전기초	설정(환입)	제각	전기말

매출채권	247,086,208	248,091	-	247,334,299

8. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

당기손익-공정가치측정금융자산:

저축성보험	-	10,820,702	80,260,244	1,729,516

합 계	-	10,820,702	80,260,244	1,729,516

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 저가법 평가내용은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

당분기	당분기말 누계

제품	2,210,168,799	1,990,180,867	(50,852,976)	(219,987,932)

재공품	7,402,707,625	7,167,569,120	99,859,910	(235,138,505)

원재료	2,147,514,933	2,131,614,365	465,065	(15,900,568)

합 계	11,760,391,357	11,289,364,352	49,471,999	(471,027,005)

(전기말) (단위: 원)

구 분	평가전금액	순실현가능가치	평가충당금

전기	전기말 누계

제품	2,305,204,578	2,034,363,670	(123,760,377)	(270,840,908)

재공품	7,077,981,731	6,942,703,136	664,129,413	(135,278,595)

원재료	2,311,017,471	2,295,581,968	8,033,614	(15,435,503)

합 계	11,694,203,780	11,272,648,774	548,402,650	(421,555,006)

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	142,726,901	24,394,550

선급비용	4,581,742	6,132,080

계약자산(반환재고회수권)	39,888,626	42,364,361

합 계	187,197,269	72,890,991

11. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 세부내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	14,342,284,000	-	-	14,342,284,000

건물	5,240,289,878	(834,391,801)	-	4,405,898,077

기계장치	4,833,506,804	(2,377,433,242)	(142,454,125)	2,313,619,437

차량운반구	103,857,981	(90,720,955)	-	13,137,026

공구기구비품	503,478,628	(387,878,900)	-	115,599,728

시설장치	1,717,527,275	(874,623,816)	-	842,903,459

건설중인자산	619,583,000	-	(32,567,150)	587,015,850

합 계	27,360,527,566	(4,565,048,714)	(175,021,275)	22,620,457,577

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

토지	14,342,284,000	-	-	14,342,284,000

건물	5,240,289,878	(736,136,365)	-	4,504,153,513

기계장치	4,685,313,598	(2,127,880,001)	(155,039,500)	2,402,394,097

차량운반구	114,857,981	(98,795,169)	-	16,062,812

공구기구비품	500,931,628	(353,674,917)	-	147,256,711

시설장치	1,684,127,275	(791,175,607)	-	892,951,668

건설중인자산	440,863,000	-	(32,567,150)	408,295,850

합 계	27,008,667,360	(4,107,662,059)	(187,606,650)	22,713,398,651

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	당분기말

토지(*1)	14,342,284,000	-	-	-	14,342,284,000

건물(*1)	4,504,153,513	-	(98,255,436)	-	4,405,898,077

기계장치(*1,2)	2,402,394,097	93,193,206	(236,967,866)	55,000,000	2,313,619,437

차량운반구	16,062,812	-	(2,925,786)	-	13,137,026

공구기구비품	147,256,711	2,547,000	(34,203,983)	-	115,599,728

시설장치	892,951,668	33,400,000	(83,448,209)	-	842,903,459

건설중인자산	408,295,850	233,720,000	-	(55,000,000)	587,015,850

합 계	22,713,398,651	362,860,206	(455,801,280)	-	22,620,457,577

(*1) 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).
(*2) 기계장치의 취득금액은 국고보조금으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다.

(전기) (단위: 원)

구 분	기초	취득	감가상각비	기타	전기말

토지(*1)	14,342,284,000	-	-	-	14,342,284,000

건물(*1)	4,635,214,933	-	(131,061,420)	-	4,504,153,513

기계장치(*2)	999,265,136	792,950,000	(293,366,039)	903,545,000	2,402,394,097

차량운반구	-	19,505,241	(3,442,429)	-	16,062,812

공구기구비품	122,356,063	70,817,272	(45,916,624)	-	147,256,711

시설장치	420,069,171	213,165,000	(99,782,503)	359,500,000	892,951,668

건설중인자산(*2)	1,374,768,350	296,572,500	-	(1,263,045,000)	408,295,850

합 계	21,893,957,653	1,393,010,013	(573,569,015)	-	22,713,398,651

(*1) 일부가 차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석16, 31 참조).
(*2) 기계장치의 취득금액은 국고보조금으로부터의 대체액이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

제조원가	418,412,561	394,908,640

판매비와관리비	37,388,719	37,408,861

합 계	455,801,280	432,317,501

(4) 유형자산 재평가토지의 공정가치를 결정하기 위하여 공인된 독립평가기관을 활용하여 활성시장에서 관측가능한 가격이나 독립적인 제3자와의 최근시장거래가격에 직접 기초하여 공정가치를 결정하였습니다. 재평가는 보고기간말에 자산의 장부금액이 공정가치와 중요하게 차이가 나지 않도록 주기적으로 실시하고 있습니다.1) 회사는 기업회계기준서 제 1016호 '유형자산'에 따라 재평가를 수행하였으며, 그 상세내역은 다음과 같습니다.

구 분	토지

재평가 기준일	2008.12.31, 2017.12.31, 2021.12.31

공정가액 추정시 사용한 방법 및 가정	비교 표준지 공시지가 및 지가변동률 등을 이용하여공정가액을 산정함

2) 당분기말 기준 재평가된 토지에 대하여 원가모형으로 평가되었을 경우의 장부금액과 재평가 후 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말

재평가 전 장부금액	재평가금액

토지	8,879,452,595	14,342,284,000

12. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

개발비	2,242,459,429	(2,242,459,429)	-	-

소프트웨어	70,834,000	(30,688,830)	(22,080,113)	18,065,057

합 계	2,313,293,429	(2,273,148,259)	(22,080,113)	18,065,057

(전기말) (단위: 원)

구 분	취득가액	상각누계액	정부보조금	장부가액

개발비	2,242,459,429	(2,242,459,429)	-	-

소프트웨어	70,834,000	(20,063,730)	(27,923,989)	22,846,281

합 계	2,313,293,429	(2,262,523,159)	(27,923,989)	22,846,281

(2) 당분기 및 전기 중 무형자산 장부가액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	상각	당분기말

소프트웨어	22,846,281	(4,781,224)	18,065,057

(전기) (단위: 원)

구 분	기초	상각	전기말

소프트웨어	29,221,246	(6,374,965)	22,846,281

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	4,781,224	4,781,225

13. 정부보조금 (1) 당사는 한국산업기술평가관리원 등 국가기관과의 LD 패키지 개발 등의 협약서에의하여 당반기말까지 정부보조금 4,679백만원을 수령하였으며, 사업성공으로 보조금(기술료) 381백만원을 반환하였고, 상환의무가 존재하는 보조금 196백만원을 지급하였습니다. 2,863백만원(당3분기 상계액: 121백만원)은 비용과 상계하였으며, 1,239백만원(당3분기 상각액 : 18백만원, 누적 상각액 : 1,042백만원)은 유형자산 및 무형자산의 차감계정으로 계상하여 상각금액과 상계하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전기 중 자산관련 정부보조금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	당분기말

기계장치	155,039,500	-	(12,585,375)	142,454,125

건설중인자산	32,567,150	-	-	32,567,150

소프트웨어	27,923,989	-	(5,843,876)	22,080,113

합 계	215,530,639	-	(18,429,251)	197,101,388

(전기) (단위: 원)

구 분	기초	증가	감소	대체	전기말

기계장치	748,016	-	(13,513,516)	167,805,000	155,039,500

건설중인자산	151,944,650	48,427,500	-	(167,805,000)	32,567,150

소프트웨어	35,715,824	-	(7,791,835)	-	27,923,989

합 계	188,408,490	48,427,500	(21,305,351)	-	215,530,639

14. 매입채무 및 기타지급채무

당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무:

매입채무	611,926,651	-	402,234,124	-

합 계	611,926,651	-	402,234,124	-

기타지급채무:

미지급금	305,429,817	-	283,034,539	-

미지급비용	8,824,686	-	8,008,355	-

합 계	314,254,503	-	291,042,894	-

15. 기타유동부채

당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	42,601,150	44,107,600

선수금	88,526,960	66,830,700

단기종업원급여부채	331,515,946	330,350,853

계약부채(환불부채)	43,752,962	45,921,292

합 계	506,397,018	487,210,445

16. 차입금(1) 단기차입금당분기말 및 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	중소기업은행	3.48%~4.54%	3,000,000,000	-

합 계	3,000,000,000	-

(2) 장기차입금1) 당분기말 및 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	종류	이자율	당분기말	전기말

중소벤처기업진흥공단	운영자금	2.86%	374,940,000	500,000,000

시설자금	2.55%	8,300,000,000	8,300,000,000

합 계	8,674,940,000	8,800,000,000

유동성대체	(166,640,000)	(166,720,000)

장기차입금	8,508,300,000	8,633,280,000

2) 당분기말 현재 장기차입금의 상환일정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장기차입금(*)

2024년	41,660,000

2025년	166,640,000

2026년	1,549,973,332

2027년	1,383,333,332

2028년	1,383,333,332

2029년	1,383,333,332

2030년	1,383,333,332

2031년	1,383,333,340

합 계	8,674,940,000

(*) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 않은 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 장ㆍ단기차입금과 관련하여 당사가 금융기관에 담보로 제공한 자산 등의 내용은 다음과 같습니다(주석11 참조).

(단위: 원)

금융기관	담보제공내역	장부금액	설정금액

중소기업은행	토지, 건물 및 기계장치	5,523,817,236	3,552,000,000

중소벤처기업진흥공단	토지, 건물	13,224,364,841	9,960,000,000

17. 전환사채(1) 당분기말 및 전기말 현재 전환사채 및 내재파생금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채(*1)	-	-	-	821,979,805

파생상품부채	-	-	-	-

합 계	-	-	-	821,979,805

(*1) 당분기 중 전액 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말	상환방법

제1회 전환사채	2020.05.11	2025.05.11	-	-	930,000,000	만기상환

합 계	-	930,000,000

전환권조정	-	(108,020,195)

장부가액	-	821,979,805

유동 전환사채	-	-

비유동 전환사채	-	821,979,805

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분(*1)	내 용

사채의 명칭	제1회 전환사채

사채의 액면금액	930,000,000원

발행일	2020년 05월 11일

만기일	발행일로부터 5년

표면이자율	0%

만기보장수익율	0%

전환권 대상수량(*2)	186,000개

전환시 행사가액(*2)	5,000원

전환권 행사가능기간	사채발행일 익일~ 만기 전일

전환가격 조정조건	저가 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 필요시 전환가격 조정함

인수인	교보증권 주식회사

(*1) 당분기 중 전액 전환청구되어 자본으로 대체되었습니다.
(*2) 당분기 중 액면병합으로 전환대상수량 및 행사가액이 변경되었습니다.

(4) 당분기 및 전기 중 내재파생금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전 기

기 초	-	7,931,100,000

파생상품평가이익	-	(639,130,862)

파생상품평가손실	-	2,948,185,506

행 사(*)	-	(10,240,154,644)

기 말	-	-

(*) 전기 중 행사가격 조정 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채(제6회~제8회 전환사채 전환권)는 전환사채 전환으로 인하여 자본으로 대체되었습니다.

18. 리스 (1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 리스이용자 입장에서 리스와 관련해 재무상태표에 인식한 내용과 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

차량운반구	67,132,177	15,825,718

합 계	67,132,177	15,825,718

리스부채:

유동리스부채	23,308,652	5,391,954

비유동리스부채	36,788,914	4,714,598

합 계	60,097,566	10,106,552

당분기 중 증가된 사용권자산은 66백만원입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,106,552	14,980,042

리스계약 인식	60,392,982	-

이자비용	3,503,392	2,241,110

리스료 지급	(13,905,360)	(7,114,600)

기말금액	60,097,566	10,106,552

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	15,080,865	6,782,445

리스부채에 대한 이자비용	3,503,392	1,402,322

(4) 리스부채로 인식한 최소리스료의 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	24,802,401	23,308,652	6,759,600	5,391,954

1년 초과 5년 이내	45,077,200	36,788,914	5,069,700	4,714,598

합 계	69,879,601	60,097,566	11,829,300	10,106,552

19. 순확정급여부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,426,731,094	1,334,694,841

사외적립자산의 공정가치	(221,274,577)	(215,111,395)

국민연금전환금	(978,300)	(978,300)

재무상태표에 인식된 금액	1,204,478,217	1,118,605,146

(2) 당분기 및 전분기 중 손익계산서에 반영된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	154,333,755	135,725,634

순이자원가	32,825,898	35,705,151

종업원급여에 포함된 총 비용	187,159,653	171,430,785

총 비용 중 138백만원(전분기: 171백만원)은 제조원가에 포함되었으며, 49백만원(전반기: 49백만원)는 판매비와관리비에 포함되었습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할주식총수	100,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	500 원	100 원

발행한 주식수(*)	7,797,350	37,603,850

보통주 자본금	3,898,675,000	3,760,385,000

(*) 당사는 2023년 12월 주주총회 결의에 따라 당반기 중 액면병합을 실시하였으며, 2024년 2월 2일 액면병합된 주권이 변경 상장되었습니다. 이로 인해 당반기초 발행주식수가 37,603,850주(액면가:100원)에서 7,520,770주(액면가:500원)로 변경되었습니다. 또한, 2024년 3월 6일 제1회 기명식 사모전환사채의 전환청구권이 행사되어 발행주식수가 186,000주 증가하였으며, 2024년 7월 17일 유상증자로 발행주식수가 90,580주 증가하였습니다.

(2) 자본금과 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	증감주식수	자본금	주식발행초과금

(전기)

기초	28,004,919주	2,800,491,900	3,157,578,047

합병	5,320,000주	532,000,000	12,236,000,000

전환사채의 전환권 청구	4,278,931주	427,893,100	12,523,873,085

전기말	37,603,850주	3,760,385,000	27,917,451,132

(당분기)

기초	37,603,850주	3,760,385,000	27,917,451,132

액면병합	(30,083,080)주	-	-

결손금 보전	-	-	(17,316,852,524)

전환사채의 전환권 청구	186,000주	93,000,000	2,857,851,634

유상증자	90,580주	45,290,000	704,712,400

당분기말	7,797,350주	3,898,675,000	14,163,162,642

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	14,163,162,642	27,917,451,132

기타자본잉여금	61,603,909	61,603,909

전환권대가	-	2,115,194,953

합 계	14,224,766,551	30,094,249,994

21. 기타자본(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자본조정:

자기주식	(2,269,801,908)	(171,128)

기타포괄손익누계액:

유형자산재평가이익	4,321,099,644	4,321,099,644

(2) 당분기 및 전기 중 기타자본의 변동내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	당분기말

자기주식	(171,128)	(2,269,630,780)	-	(2,269,801,908)

자산재평가이익	4,321,099,644	-	-	4,321,099,644

합 계	4,320,928,516	(2,269,630,780)	-	2,051,297,736

(전기) (단위: 원)

구 분	기 초	증 가	감 소	전기말

자기주식	-	(171,128)	-	(171,128)

자산재평가이익	4,315,636,812	5,462,832	-	4,321,099,644

합 계	4,315,636,812	5,291,704	-	4,320,928,516

22. 부문별 정보

당사의 최고영업의사결정자는 당사가 하나의 영업부분을 가진 것으로 판단하고 있으며, 따라서 영업부문의 성과 평가와 자원배분의 의사결정시 하나의 측정치만 이용하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 지역별 매출에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	576,306,611	1,497,681,829	290,886,334	542,545,338

해외	2,226,497,233	8,804,416,583	2,685,138,774	7,066,740,719

합 계	2,802,803,844	10,302,098,412	2,976,025,108	7,609,286,057

수익 인식시기

한 시점에 인식	2,802,803,844	10,302,098,412	2,976,025,108	7,609,286,057

(2) 반품과 관련하여 발생한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 (*1)	1,784,548,039	2,748,397,980

계약자산(반품재고회수권) (*2)	39,888,626	42,364,361

계약부채(환불부채) (*2)	43,752,962	45,921,292

(*1) 당분기 및 전기 매출채권은 대손충당금을 차감한 후의 금액입니다.(*2) 당사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게 이전한 재화와 용역에 대하여 그 대가를 받을 기업의 권리를 반품재고회수권으로 계상하였습니다. 또한, 당사가 고객으로부터 수령하였거나 수령할 대가의 일부 또는 전부를 반환할 의무로서, 당사가 고객에 환불해야할 것으로 기대하는 금액을 환불부채로 계상하였습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 1	5,756,242,981	4,497,668,311

고객 2	1,274,587,619	1,157,753,480

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	143,518,200	430,556,640	129,371,850	416,624,120

퇴직급여	16,131,261	48,393,783	16,371,276	49,113,828

복리후생비	26,627,868	62,350,918	25,376,958	69,329,876

지급수수료	62,794,226	280,612,993	80,922,537	383,633,323

광고선전비	16,800,000	60,780,463	11,451,158	52,070,642

운반비	4,900,260	21,597,750	8,473,560	24,209,440

여비교통비	28,218,129	74,514,870	34,669,910	72,561,513

통신비	1,452,779	6,105,869	2,285,712	5,364,160

경상개발비	214,732,706	525,107,296	163,189,602	422,641,657

전력비	14,331,926	42,279,546	18,410,927	40,007,816

세금과공과	8,729,450	11,473,390	16,100,640	24,525,690

감가상각비	12,547,807	37,388,719	10,159,643	37,408,861

사용권자산상각비	6,410,025	15,080,865	2,260,815	6,782,445

무형자산상각비	1,593,742	4,781,224	1,593,742	4,781,225

소모품비	4,750,921	13,099,819	2,543,050	23,782,254

보험료	4,864,268	14,620,779	3,392,333	9,871,131

차량유지비	4,299,604	15,500,328	6,088,173	17,871,795

기타비용	1,934,484	4,895,419	6,067,247	8,882,340

소 계	574,637,656	1,669,140,671	538,729,133	1,669,462,116

대손상각비	(212,940)	(41,127)	331,181	446,909

합 계	574,424,716	1,669,099,544	539,060,314	1,669,909,025

24. 비용의 성격별 분류

당분기 및 전분기 중 발생한 손익계산서의 매출원가와 판매비와관리비를 합산한 비용의 성격별분류는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

원재료매입	1,600,297,499	5,455,967,576	2,278,584,721	5,964,023,184

재고의변동	476,573,141	(14,239,843)	(490,315,351)	(2,862,948,540)

종업원급여	943,755,309	2,758,088,041	818,005,903	2,518,232,101

감가상각비	152,615,844	455,801,280	144,596,593	432,317,501

사용권자산상각비	6,410,025	15,080,865	2,260,815	6,782,445

무형자산상각비	1,593,742	4,781,224	1,593,742	4,781,225

외주가공비	116,582,000	465,735,750	181,754,870	631,543,401

운반비	10,619,260	46,404,750	13,742,560	45,142,440

광고선전비	16,800,000	60,780,463	11,451,158	52,070,642

지급수수료	210,087,496	806,345,055	227,928,572	1,006,338,589

경상개발비	58,852,786	149,110,286	48,622,462	44,607,117

소모품비	65,389,688	270,271,922	110,902,806	360,555,259

전력비	90,106,880	340,626,475	124,564,083	363,918,235

세금과공과	60,358,600	70,537,550	19,161,230	34,278,470

기타비용	72,735,678	206,910,690	81,299,559	191,724,622

매출원가 및 판매비와관리비 합계	3,882,777,948	11,092,202,084	3,574,153,723	8,793,366,691

25. 금융수익 및 금융비용당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	482,176	3,479,781	455,653	44,078,331

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	-	814,456	814,456

파생상품평가이익	-	-	512,052,486	639,130,862

합 계	482,176	3,479,781	513,322,595	684,023,649

금융비용:

이자비용	84,564,533	235,720,007	109,079,148	498,764,794

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	836,392	(1,448,110)	1,340,593

파생상품평가손실	-	-	-	2,948,185,506

전환사채전환손실	-	-	-	455,350,772

합 계	84,564,533	236,556,399	107,631,038	3,903,641,665

26. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

임대료수익	-	-	-	2,700,000

외환차익	14,940,268	142,702,511	40,074,577	121,256,251

외화환산이익	(82,696,271)	4,561,752	60,824,656	137,509,624

유형자산처분이익	-	1,363,636	-	-

잡이익	3,002,059	52,367,335	9,072,809	38,406,161

합 계	(64,753,944)	200,995,234	109,972,042	299,872,036

기타비용:

외환차손	50,908,118	81,519,404	19,087,582	89,168,910

외화환산손실	179,396,957	180,099,051	5,955,717	164,319,977

기부금	-	-	-	1,000,000

잡손실	6,775,513	20,348,733	500,007	21,454,141

합병부대비용	-	-	-	6,482,868,424

합 계	237,080,588	281,967,188	25,543,306	6,758,811,452

27. 법인세비용당분기 및 전분기 중 법인세비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

법인세부담액	-	-	(185,257,911)	(185,257,911)

일시적차이로 인한 이연법인세의 변동	(351,469,237)	(327,013,560)	135,748,521	836,990,821

법인세비용	(351,469,237)	(327,013,560)	(49,509,390)	651,732,910

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 추정연간유효법인세율 (당반기: 20.9%, 전반기: 20.9%)에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

28. 주당손익

(1) 기본주당순이익1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익(손실) 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(1,114,208,816)	(777,097,557)	(59,497,186)	(11,455,320,699)

가중평균유통보통주식수(주) (*)	7,537,823	7,543,922	7,333,552	6,769,961

주당순이익(손실)	(148)	(103)	(8)	(1,692)

(*) 당분기 중 액면병합을 하였으며, 전분기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.

2) 당분기 및 전분기의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분(*)	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	7,520,770	7,520,770	5,600,984	5,600,984

합병으로인한 취득	-	-	1,064,000	760,000

전환사채의 전환	186,000	141,876	668,578	408,984

자기주식의 취득	(244,759)	(144,179)	(10)	(7)

유상증자	75,812	25,455	-	-

가중평균유통보통주식수	7,537,823	7,543,922	7,333,552	6,769,961

(*) 당분기 중 액면병합을 하였으며, 전분기 비교표시된 주식수는 해당 효과를 반영하여 산출하였습니다.

(2) 희석주당순이익당분기 및 전분기는 잠재적 희석증권의 희석효과가 발생하지 않아, 희석주당순이익이 기본주당순이익과 동일합니다.

29. 영업으로부터 창출된 현금당분기 및 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(777,097,557)	(11,514,817,885)

비현금항목의 조정:	792,490,615	10,341,586,573

퇴직급여	187,159,653	171,430,785

대손상각비	(41,127)	446,909

감가상각비	455,801,280	432,317,501

사용권자산상각비	15,080,865	6,782,445

무형자산상각비	4,781,224	4,781,225

이자비용	235,720,007	498,764,794

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	836,392	1,340,593

법인세비용	(327,013,560)	651,732,910

재고자산평가손실(환입)	49,471,999	(655,201,995)

외화환산손실	180,099,051	164,319,977

파생상품평가손실	-	2,948,185,506

전환사채전환손실	-	455,350,772

합병비용	-	6,482,868,424

이자수익	(3,479,781)	(44,078,331)

유형자산처분이익	(1,363,636)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(814,456)

외화환산이익	(4,561,752)	(137,509,624)

파생상품평가이익	-	(639,130,862)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	875,124,278	(3,684,209,687)

매출채권의 증가	822,315,233	(1,047,756,803)

미수수익의 감소	7,334,902	-

미수금의 감소	138,793,450	6,746,218

선급금의 감소(증가)	(118,332,351)	275,563,006

선급비용의 감소(증가)	1,550,338	1,167,154

반품자산회수권의 감소	2,475,735	17,598,166

재고자산의 증가	(66,187,577)	(2,198,259,015)

매입채무의 증가	214,254,279	206,179,244

미지급금의 감소	(44,979,722)	(975,776,147)

예수금의 증가(감소)	(1,506,450)	(401,520)

선수금의 증가(감소)	21,696,260	(66,197,525)

연차수당부채의 증가(감소)	(2,396,000)	2,111,000

단기종업원부채의 증가(감소)	3,561,093	307,324,937

환불충당부채의 감소	(2,168,330)	(87,038,045)

임대보증금의 감소	-	(10,000,000)

퇴직금의 지급	(101,286,582)	(115,470,357)

영업에서 창출된 현금흐름	890,517,336	(4,857,440,999)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 대체	55,000,000	1,827,750,000

당기손익공정가치측정금융자산의 유동성 대체	-	59,102,006

신규리스계약의 인식	66,387,324	-

전환사채의 전환권 청구	2,950,851,634	10,747,384,920

전환사채의 유동성대체	-	1,937,639,696

리스부채의 유동성대체	20,229,267	5,159,848

이월결손금의 보전	17,316,852,524	-

장기차입금의 유동성대체	124,980,000	125,060,000

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 원)

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	당분기말

단기차입금	-	3,000,000,000	-	3,000,000,000

유동성장기차입금	166,720,000	(125,060,000)	124,980,000	166,640,000

장기차입금	8,633,280,000	-	(124,980,000)	8,508,300,000

전환사채	821,979,805	-	(821,979,805)	-

리스부채	10,106,552	(13,905,360)	63,896,374	60,097,566

합 계	9,632,086,357	2,861,034,640	(758,083,431)	11,735,037,566

전분기 단위: 원

구 분	기초	현금흐름	비현금변동	전분기말

단기차입금	1,290,000,000	(1,290,000,000)	-	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	(2,000,000,000)	125,060,000	125,060,000

장기차입금	9,500,000,000	(700,000,000)	(125,060,000)	8,674,940,000

리스부채	14,980,042	(5,069,700)	1,402,322	11,312,664

합 계	12,804,980,042	(3,995,069,700)	1,402,322	8,811,312,664

30. 특수관계자와의 거래당분기 및 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 분류별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	364,963,000	354,376,000

퇴직급여	36,528,111	39,016,575

합계	401,491,111	393,392,575

31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 한도약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	약정내용	한도금액	실행금액	담보

중소기업은행	중소기업자금대출	3,500,000,000	3,000,000,000	(주1)

중소벤처기업진흥공단	혁신성장자금대출	8,800,000,000	8,716,600,000

(주1) 상기 한도대출약정과 관련하여 당사가 제공한 담보 및 제공받고 있는 지급보증의 내용은 다음과 같습니다.

제공자	설정금액

중소기업은행	토지, 건물 및 기계장치(설정금액: 3,552,000천원)

중소벤처기업진흥공단	토지, 건물 (설정금액: 9,960,000천원)

(2) 당사가 가입한 보험의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	부보자산	부보금액	보험기간	보험회사

화재보험	건물,기계장치,재고자산 및 집기비품 등	6,300,000,000	23.10.18~25.10.18	삼성화재해상보험㈜

건물,기계장치 및 집기비품 등	2,230,000,000	24.6.4~29.6.4

상기 보험증권은 중소기업은행에 1,370백만원과 중소벤처기업진흥공단에 2,000백만원의 질권이 설정되어 있습니다.

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

32. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 등과 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동으로 인한 불확실성과 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

1) 당반기말 및 전기말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 금융자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: USD, JPY, 원)

구 분	통 화	당분기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

금융자산:

현금및현금성자산	USD	1,300,148.46	1,715,675,908	222,682.62	287,126,970

JPY	-	-	5,909,580.00	53,934,373

매출채권(*)	USD	1,297,948.75	1,712,773,171	2,109,518.65	2,720,013,347

합 계	-	3,428,449,079	-	3,061,074,690

금융부채:

외상매입금	USD	57,612.74	76,025,772	30,985.10	39,952,188

합 계	-	76,025,772	-	39,952,188

(*) 당분기 및 전기의 매출채권은 대손충당금을 차감하기 전의 금액입니다.

2) 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	335,242,331	(335,242,331)	296,718,813	(296,718,813)

JPY	-	-	5,393,437	(5,393,437)

상기 민감도분석은 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사는 내부적으로이자율 1%변동을 기준으로 이자율위험을 측정하고 있으며, 상기의 변동비율은 합리적으로 발생가능한 이자율변동위험에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있습니다. 당반기말 및 전기말 현재 당사가 보유한 변동금리부 차입금 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동성장기차입금	166,640,000	166,720,000

장기차입금	8,508,300,000	8,633,280,000

합 계	8,674,940,000	8,800,000,000

변동금리부 차입금과 관련하여 이자율이 1% 변동하는 경우 손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

1% 증가	1% 감소	1% 증가	1% 감소

당기손익	(86,749,400)	86,749,400	(88,000,000)	88,000,000

(3) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다. 신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산, 장단기금융상품, 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.

신용 위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	2,143,585,765	389,365,120

당기손익-공정가치측정금융자산	10,820,702	81,989,760

매출채권(*1)	3,851,585,681	2,995,732,279

기타수취채권(*1)	296,997,436	423,285,788

합 계	6,302,989,584	3,890,372,947

(*1) 대손충당금 및 현재가치할인차금을 차감하기 전의 금액입니다.

(4) 유동성 위험당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

당분기말 및 전기말 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년~2년	2년~5년	5년 이상

매입채무및기타지급채무	926,181,154	926,181,154	926,181,154	-	-	-	-

차입금	11,674,940,000	12,570,845,328	2,693,413,012	704,446,667	1,395,640,396	4,581,115,377	3,196,229,876

리스부채	60,097,566	76,080,180	12,401,240	12,401,160	19,715,820	31,561,960	-

합 계	12,661,218,720	13,573,106,662	3,631,995,406	716,847,827	1,415,356,216	4,612,677,337	3,196,229,876

(전기말) (단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 미만	6개월 ~ 1년	1년~2년	2년~5년	5년 이상

매입채무및기타지급채무	693,277,018	693,277,018	693,277,018	-	-	-	-

차입금	8,800,000,000	9,863,490,640	195,015,531	195,073,315	385,092,839	4,787,218,327	4,301,090,628

전환사채	821,979,805	930,000,000	-	-	930,000,000	-	-

리스부채	10,106,552	11,829,300	3,379,800	3,379,800	5,069,700	-	-

합 계	10,325,363,375	11,498,596,958	891,672,349	198,453,115	1,320,162,539	4,787,218,327	4,301,090,628

(5) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총부채(A)	14,372,093,955	11,931,178,966

차감:현금및현금성자산(B)	(2,143,585,765)	(389,365,120)

순부채(C=A-B)	12,228,508,190	11,541,813,846

자본총계(D)	24,397,641,730	25,858,710,986

총자본(E=C+D)	36,626,149,920	37,400,524,832

자본조달비율(F=C/E)	33.4%	30.9%