코스텍시스 분기보고서 (2023.03)
4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 1분기말 2023.03.31 현재
제 3 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 1분기말	제 3 기말

자산

유동자산	22,470,692,444	12,733,332,141

현금및현금성자산 (주4,6,32)	1,825,839,172	2,143,778,450

단기금융상품 (주4,8,32)	7,683,144,959	0

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	0	237,556,848

매출채권 (주4,7,22,32)	2,012,268,229	1,124,683,596

기타유동수취채권 (주4,7,32)	531,799,182	430,852,107

기타유동자산 (주10,25)	272,609,869	391,773,953

재고자산 (주9)	10,145,031,033	8,404,687,187

비유동자산	23,873,017,516	22,585,019,053

장기금융상품 (주4,8,32)	5,100,000	4,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,8,32)	77,486,120	70,654,121

유형자산 (주11,13)	22,269,406,554	21,893,957,653

사용권자산 (주19)	22,608,163	25,198,531

무형자산 (주12,13)	27,627,504	29,221,246

기타비유동수취채권 (주4,7)	170,000	4,023,954

이연법인세자산	1,470,619,175	557,763,548

자산총계	46,343,709,960	35,318,351,194

부채

유동부채	14,947,116,229	11,863,748,449

매입채무 (주14,32)	564,199,910	539,227,862

유동지급채무 (주14,32)	995,111,152	685,240,512

기타유동부채 (주15)	349,088,628	349,386,868

단기차입금 (주4,16,32)	1,996,954,150	1,290,000,000

유동성장기차입금 (주4,16,32)	2,000,000,000	2,000,000,000

파생상품부채 (주4,5,17,32)	6,988,278,603	4,984,100,000

전환사채 (주4,17,32)	1,608,294,032	1,544,219,061

유동성리스부채 (주4,18,32)	4,806,064	4,521,776

당기법인세부채	440,383,690	467,052,370

비유동부채	15,973,896,231	14,019,695,515

파생상품부채 (주4,5,17,32)	4,028,846,961	2,947,000,000

전환사채 (주4,17,32)	1,409,490,376	573,002,485

장기차입금 (주4,16,32)	9,500,000,000	9,500,000,000

순확정급여부채 (주19)	1,016,793,593	979,234,764

비유동지급채무 (주14,32)	10,000,000	10,000,000

리스부채 (주4,18,32)	8,765,301	10,458,266

부채총계	30,921,012,460	25,883,443,964

자본

자본금 (주20)	3,332,491,900	2,800,491,900

자본잉여금 (주20)	16,852,176,909	3,219,181,956

기타포괄손익누계액 (주21)	4,315,636,812	4,315,636,812

이익잉여금(결손금)	(9,077,608,121)	(900,403,438)

자본총계	15,422,697,500	9,434,907,230

자본과부채총계	46,343,709,960	35,318,351,194

포괄손익계산서
제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 1분기	제 3 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22)	2,346,928,798	2,346,928,798	8,573,379,717	8,573,379,717

매출원가 (주24)	2,061,263,822	2,061,263,822	5,692,841,687	5,692,841,687

매출총이익	285,664,976	285,664,976	2,880,538,030	2,880,538,030

판매비와관리비 (주23,24)	573,597,483	573,597,483	546,104,941	546,104,941

대손상각비(환입) (주7)	24,962	24,962	(17,508,358)	(17,508,358)

영업이익(손실)	(287,957,469)	(287,957,469)	2,351,941,447	2,351,941,447

금융수익 (주25)	184,978,195	184,978,195	154,113	154,113

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주25)	36,046	36,046	97,613	97,613

금융수익-기타 (주25)	184,942,149	184,942,149	56,500	56,500

금융비용 (주25)	3,337,999,049	3,337,999,049	90,581,277	90,581,277

기타수익 (주26)	85,622,197	85,622,197	192,137,015	192,137,015

기타비용 (주26)	5,628,091,458	5,628,091,458	4,640,404	4,640,404

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,983,447,584)	(8,983,447,584)	2,449,010,894	2,449,010,894

법인세비용 (주27)	(806,242,901)	(806,242,901)	949,250,111	949,250,111

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0

유형자산재평가이익	0	0	0	0

분기순이익(손실)	(8,177,204,683)	(8,177,204,683)	1,499,760,783	1,499,760,783

총포괄손익	(8,177,204,683)	(8,177,204,683)	1,499,760,783	1,499,760,783

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(285)	(285)	55	55

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(285)	(285)	51	51

자본변동표
제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,733,491,900	2,818,361,796	66,450,000	4,261,008,498	186,878,056	10,066,190,250

합병	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	1,499,760,783	1,499,760,783

소유주와의 거래 등	주식선택권	67,000,000	400,820,160	(66,450,000)	0	0	401,370,160

2022.03.31 (기말자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,261,008,498	1,686,638,839	11,967,321,193

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,315,636,812	900,403,438	9,434,907,230

합병	532,000,000	13,632,994,953	0	0	0	14,164,994,953

총포괄손익	분기순이익	0	0	0	0	(8,177,204,683)	(8,177,204,683)

소유주와의 거래 등	주식선택권	0	0	0	0	0	0

2023.03.31 (기말자본)	3,332,491,900	16,852,176,909	0	4,315,636,812	9,077,608,121	15,422,697,500

현금흐름표
제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
제 3 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기 1분기	제 3 기 1분기

영업활동현금흐름	(2,802,914,953)	(282,839,067)

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	(2,874,167,301)	(249,565,591)

이자수취(영업)	184,942,149	56,500

이자지급(영업)	(112,668,211)	(33,327,426)

법인세납부(환급)	(1,021,590)	(2,550)

투자활동현금흐름	(289,420,665)	(418,738,355)

투자활동으로 인한 현금유입액	297,626,848	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	245,556,848	0

국고보조금의 수령	48,180,000	0

보증금의 환급	3,890,000	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(587,047,513)	(418,738,355)

장기금융상품의 납입	(900,000)	(900,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 납입	(18,455,000)	(12,000,000)

기계장치의 취득	(170,400,000)	(67,500,000)

공기구비품의 취득	(66,472,272)	0

차량운반구의 취득	(19,505,241)	(5,000,000)

시설장치의 취득	(49,215,000)	0

건설중인자산의 취득	(262,100,000)	(333,338,355)

재무활동현금흐름	727,205,866	57,129,305

재무활동으로 인한 현금유입액	879,250,766	1,098,199,127

단기차입금의 차입	879,250,766	696,199,127

주식매수선택권의 행사	0	402,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(152,044,900)	(1,041,069,822)

단기차입금의 상환	(150,000,000)	(1,040,004,822)

금융리스부채 상환	(2,044,900)	(1,065,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	26,211,236	1,854,289

합병으로 인한 현금및현금성자산의 증가	2,020,979,238	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(317,939,278)	(642,593,828)

기초현금및현금성자산	2,143,778,450	770,287,875

기말현금및현금성자산	1,825,839,172	127,694,047