코스텍시스 반기보고서 (2024.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 반기말 2024.06.30 현재
제 4 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 반기말	제 4 기말

자산

유동자산	16,453,743,147	15,006,261,427

현금및현금성자산 (주4,6,32)	560,979,669	389,365,120

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	0	80,260,244

매출채권 (주4,7,22,32)	3,604,079,569	2,748,397,980

기타유동수취채권 (주4,7,32)	356,058,296	423,115,788

기타유동자산 (주10)	153,900,023	72,890,991

재고자산 (주9)	11,778,435,140	11,272,648,774

당기법인세자산	290,450	19,582,530

비유동자산	22,714,016,957	22,783,628,525

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	4,822,691	1,729,516

유형자산 (주11,13)	22,596,513,215	22,713,398,651

사용권자산 (주18)	73,542,202	15,825,718

무형자산 (주12,13)	19,658,799	22,846,281

기타비유동수취채권 (주4,7,32)	14,277,368	170,000

이연법인세자산	5,202,682	29,658,359

자산총계	39,167,760,104	37,789,889,952

부채

유동부채	4,614,587,565	1,352,599,417

매입채무 (주4,14,32)	537,754,619	402,234,124

유동지급채무 (주4,14,32)	347,850,931	291,042,894

기타 유동부채 (주15)	539,298,223	487,210,445

단기차입금 (주4,16,32)	3,000,000,000	0

유동성장기차입금 (주4,16,32)	166,640,000	166,720,000

유동성리스부채 (주4,18,32)	23,043,792	5,391,954

비유동부채	9,791,324,393	10,578,579,549

전환사채 (주4,17,32)	0	821,979,805

장기차입금 (주4,16,32)	8,549,960,000	8,633,280,000

순확정급여부채 (주19)	1,199,700,622	1,118,605,146

리스부채 (주4,18,32)	41,663,771	4,714,598

부채총계	14,405,911,958	11,931,178,966

자본

자본금 (주20)	3,853,385,000	3,760,385,000

자본잉여금 (주20)	13,520,054,151	30,094,249,994

자본조정 (주21)	(2,269,801,908)	(171,128)

기타포괄손익누계액 (주21)	4,321,099,644	4,321,099,644

이익잉여금(결손금)	5,337,111,259	(12,316,852,524)

자본총계	24,761,848,146	25,858,710,986

자본과부채총계	39,167,760,104	37,789,889,952

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	3,569,074,327	7,499,294,568	2,286,332,151	4,633,260,949

매출원가 (주24)	2,954,049,234	6,114,921,121	2,027,216,163	4,088,479,985

매출총이익	615,025,093	1,384,373,447	259,115,988	544,780,964

판매비와관리비 (주23,24)	517,072,618	1,094,503,015	556,468,427	1,130,065,910

대손상각비(환입) (주23)	107,713	171,813	90,766	115,728

영업이익(손실)	97,844,762	289,698,619	(297,443,205)	(585,400,674)

금융수익 (주25)	2,738,219	2,997,605	168,867,818	170,701,054

금융수익-기타 (주25)	2,738,219	2,997,605	168,867,818	170,701,054

금융비용 (주25)	80,966,550	151,991,866	599,474,637	3,796,010,627

기타수익 (주26)	107,576,812	265,749,178	130,489,033	189,899,994

기타비용 (주26)	16,060,260	44,886,600	998,563,962	6,626,655,420

법인세비용차감전순이익(손실)	111,132,983	361,566,936	(1,596,124,953)	(10,647,465,673)

법인세비용(수익) (주27)	28,178,094	24,455,677	1,614,097,927	807,855,026

당기순이익(손실)	82,954,889	337,111,259	(3,210,222,880)	(11,455,320,699)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주27)	0	0	0	0

유형자산처분이익 (주27)	0	0	0	0

총포괄손익	82,954,889	337,111,259	(3,210,222,880)	(11,455,320,699)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	11	45	(445)	(1,767)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	11	45	(445)	(1,767)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	14,351,194,953	14,883,194,953

전환권청구	334,288,800	10,413,096,120	10,747,384,920

결손금보전

총포괄손익

당기순이익(손실)	(11,455,320,699)	(11,455,320,699)

확정급여채무의 재측정요소

소유주와의 거래

주식선택권

자기주식의 취득	(171,128)	(171,128)

2023.06.30 (기말자본)	3,666,780,700	27,983,473,029	(171,128)	4,315,636,812	(12,355,724,137)	23,609,995,276

2024.01.01 (기초자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

합병

전환권청구	93,000,000	742,656,681	0	0	0	835,656,681

결손금보전	(17,316,852,524)	17,316,852,524	0

총포괄손익

당기순이익(손실)	337,111,259	337,111,259

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래

주식선택권

자기주식의 취득	(2,269,630,780)	(2,269,630,780)

2024.06.30 (기말자본)	3,853,385,000	13,520,054,151	(2,269,801,908)	4,321,099,644	5,337,111,259	24,761,848,146

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 반기	제 4 기 반기

영업활동현금흐름	(440,773,068)	(3,988,092,158)

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	(328,635,952)	(3,656,042,117)

이자의 수취	2,735,895	42,297,802

이자의 지급	(134,165,091)	(197,150,833)

법인세의 환급(납부)	19,292,080	(177,197,010)

투자활동현금흐름	(54,330,687)	9,086,479,330

투자활동으로 인한 현금유입액	89,422,975	9,910,482,721

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	88,059,339	236,197,874

장기투자자산의 해지	0	4,200,000

단기금융상품의 해지	0	7,683,144,959

국고보조금의 수령	0	48,180,000

차량운반의 처분	1,363,636	0

보증금의 환급	0	3,890,000

합병으로 인한 현금 유입	0	1,934,869,888

투자활동으로 인한 현금유출액	(143,753,662)	(824,003,391)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의납입	11,728,662	8,000,000

장기금융상품의 납입	0	6,460,878

기계장치의 취득	6,300,000	15,850,000

차량운반구의 취득	0	19,505,241

공기구비품의 취득	0	66,472,272

시설장치의 취득	33,400,000	46,215,000

건설중인자산의 취득	72,485,000	661,500,000

보증금의 납부	19,840,000	0

재무활동현금흐름 (주29)	639,264,440	(3,993,905,928)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,000,000,000	0

단기차입금의 차입	3,000,000,000	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,360,735,560)	(3,993,905,928)

단기차입금의 상환	0	1,290,000,000

유동성장기차입금의 상환	83,400,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	700,000,000

금융리스부채 상환	7,704,780	3,734,800

자기주식의 취득	2,269,630,780	171,128

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	27,453,864	(157,096,696)

현금및현금성자산의순증가(감소)	171,614,549	947,384,548

기초현금및현금성자산	389,365,120	2,143,778,450

기말현금및현금성자산	560,979,669	3,091,162,998