코스텍시스 반기보고서 (2023.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 4 기 반기말 2023.06.30 현재
제 3 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기 반기말	제 3 기말

자산

유동자산	16,223,627,755	12,733,332,141

현금및현금성자산 (주4,6,32)	3,091,162,998	2,143,778,450

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	68,690,800	237,556,848

매출채권 (주4,7,22,32)	1,586,446,675	1,124,683,596

기타유동수취채권 (주4,7,32)	380,087,463	430,852,107

기타유동자산 (주10)	331,408,193	391,773,953

재고자산 (주9)	10,765,831,626	8,404,687,187

비유동자산	22,430,141,465	22,585,019,053

장기금융상품 (주4,8,32)	0	4,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	14,994,470	70,654,121

유형자산 (주11,13)	22,367,599,258	21,893,957,653

사용권자산 (주18)	22,937,716	25,198,531

무형자산 (주12,13)	24,440,021	29,221,246

기타비유동수취채권 (주4,7,32)	170,000	4,023,954

이연법인세자산	0	557,763,548

자산총계	38,653,769,220	35,318,351,194

부채

유동부채	5,177,851,280	11,863,748,449

매입채무 (주4,14,32)	555,394,814	539,227,862

유동지급채무 (주4,14,32)	299,219,893	685,240,512

기타유동부채 (주15)	423,760,741	349,386,868

단기차입금 (주4,16,32)	0	1,290,000,000

유동성장기차입금 (주4,16,32)	83,400,000	2,000,000,000

파생상품부채 (주4,5,17,32)	2,245,527,324	4,984,100,000

전환사채 (주4,17,32)	1,300,945,718	1,544,219,061

유동성리스부채 (주4,18,32)	5,394,520	4,521,776

당기법인세부채	264,208,270	467,052,370

비유동부채	9,865,922,664	14,019,695,515

파생상품부채 (주4,5,17,32)	0	2,947,000,000

전환사채 (주4,17,32)	0	573,002,485

장기차입금 (주4,16,32)	8,716,600,000	9,500,000,000

순확정급여부채 (주19)	998,771,576	979,234,764

비유동지급채무 (주4,14,32)	0	10,000,000

리스부채 (주4,18,32)	7,072,336	10,458,266

이연법인세부채	143,478,752	0

부채총계	15,043,773,944	25,883,443,964

자본

자본금 (주20)	3,666,780,700	2,800,491,900

자본잉여금 (주20)	27,983,473,029	3,219,181,956

자본조정 (주21)	(171,128)	0

기타포괄손익누계액 (주21)	4,315,636,812	4,315,636,812

이익잉여금(결손금)	(12,355,724,137)	(900,403,438)

자본총계	23,609,995,276	9,434,907,230

자본과부채총계	38,653,769,220	35,318,351,194

포괄손익계산서
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	2,286,332,151	4,633,260,949	6,588,665,191	15,162,044,908

매출원가 (주24)	2,027,216,163	4,088,479,985	6,321,302,004	12,014,143,691

매출총이익	259,115,988	544,780,964	267,363,187	3,147,901,217

판매비와관리비 (주23,24)	556,468,427	1,130,065,910	392,791,750	933,862,376

대손상각비(환입) (주7)	90,766	115,728	(5,259,534)	(22,767,892)

영업이익(손실)	(297,443,205)	(585,400,674)	(120,169,029)	2,236,806,733

금융수익 (주25)	168,867,818	170,701,054	3,332,621	3,486,734

금융비용 (주25)	144,123,865	3,340,659,855	3,207,392,146	3,297,973,423

기타수익 (주26)	130,489,033	189,899,994	460,744,594	652,881,609

기타비용 (주26)	1,453,914,734	7,082,006,192	12,819,313	17,459,717

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,596,124,953)	(10,647,465,673)	(2,876,303,273)	(422,258,064)

법인세비용 (주27)	1,614,097,927	807,855,026	(1,226,918,708)	(277,668,597)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

반기순이익(손실)	(3,210,222,880)	(11,455,320,699)	(1,649,384,565)	(144,589,467)

총포괄손익	(3,210,222,880)	(11,455,320,699)	(1,649,384,565)	(144,589,467)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(89)	(353)	(59)	(5)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(89)	(353)	(59)	(5)

자본변동표
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,733,491,900	2,818,361,796	66,450,000	4,261,008,498	186,878,056	10,066,190,250

합병	0	0	0	0	0	0

전환권청구	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	반기순이익	0	0	0	0	(144,589,467)	(144,589,467)

자기주식의 취득	0	0	0	0	0	0

주식선택권	67,000,000	400,820,160	(66,450,000)	0	0	401,370,160

2022.06.30 (기말자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,261,008,498	42,288,589	10,322,970,943

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	14,351,194,953	0	0	0	14,888,194,953

전환권청구	334,288,800	10,413,096,120	0	0	0	10,747,384,920

총포괄손익	반기순이익	0	0	0	0	(11,455,320,699)	(11,455,320,699)

자기주식의 취득	0	0	(171,128)	0	0	(171,128)

주식선택권	0	0	0	0	0	0

2023.06.30 (기말자본)	3,666,780,700	27,983,473,029	(171,128)	4,315,636,812	(12,355,724,137)	23,609,995,276

현금흐름표
제 4 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지
제 3 기 반기 2022.01.01 부터 2022.06.30 까지
(단위 : 원)

제 4 기 반기	제 3 기 반기

영업활동현금흐름	(3,988,092,158)	1,928,134,160

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	(3,656,042,117)	2,112,187,098

이자수취(영업)	42,297,802	1,665,857

이자지급(영업)	(197,150,833)	(182,952,260)

법인세납부(환급)	(177,197,010)	(2,766,535)

투자활동현금흐름	9,086,479,330	(1,932,999,792)

투자활동으로 인한 현금유입액	9,910,482,721	0

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	236,197,874	0

장기투자자산의 해지	4,200,000	0

단기금융상품의 해지	7,683,144,959	0

국고보조금의 수령	48,180,000	0

보증금의 환급	3,890,000	0

합병으로 인한 현금 유입	1,934,869,888	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(824,003,391)	(1,932,999,792)

단기투자자산의 납입	0	1,800,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 납입	8,000,000	39,819,792

장기금융상품의 납입	6,460,878	0

기계장치의 취득	15,850,000	67,500,000

차량운반구의 취득	19,505,241	0

공기구비품의 취득	66,472,272	5,000,000

시설장치의 취득	46,215,000	0

건설중인자산의 취득	661,500,000	1,818,880,000

재무활동현금흐름	(3,993,905,928)	894,297,568

재무활동으로 인한 현금유입액	0	3,597,523,237

단기차입금의 차입	0	1,196,729,557

전환사채의 발행	0	1,999,423,520

주식매수선택권의 행사	0	401,370,160

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,993,905,928)	(2,703,225,669)

단기차입금의 상환	1,290,000,000	2,701,095,669

유동성장기차입금의 상환	2,000,000,000	0

장기차입금의 상환	700,000,000	0

금융리스부채 상환	3,734,800	2,130,000

자기주식의 취득	171,128	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(157,096,696)	37,470,248

현금및현금성자산의순증가(감소)	947,384,548	926,902,184

기초현금및현금성자산	2,143,778,450	770,287,875

기말현금및현금성자산	3,091,162,998	1,697,190,059