코스텍시스 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 2024.12.31 현재
제 4 기 2023.12.31 현재
제 3 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

자산

유동자산	16,319,547,098	15,006,261,427	12,733,332,141

현금및현금성자산 (주3,4,5,29,32)	1,118,930,948	389,365,120	2,143,778,450

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,32)	0	80,260,244	237,556,848

매출채권 (주3,4,6,32)	2,895,607,061	2,748,397,980	1,124,683,596

기타유동수취채권 (주3,4,6,32)	701,232,593	423,115,788	430,852,107

기타유동자산 (주9,22)	161,370,244	72,890,991	391,773,953

재고자산 (주8)	11,441,965,992	11,272,648,774	8,404,687,187

당기법인세자산 (주27)	440,260	19,582,530	0

비유동자산	23,635,539,317	22,783,628,525	22,585,019,053

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,32)	10,150,439	1,729,516	74,854,121

유형자산 (주10,12,17)	23,493,827,673	22,729,224,369	21,919,156,184

무형자산 (주11,12)	41,357,373	22,846,281	29,221,246

기타비유동수취채권 (주3,4,6,32)	14,931,654	170,000	4,023,954

이연법인세자산 (주27)	75,272,178	29,658,359	557,763,548

자산총계	39,955,086,415	37,789,889,952	35,318,351,194

부채

유동부채	7,520,713,322	1,352,599,417	11,863,748,449

매입채무 (주3,4,13,32)	861,970,345	402,234,124	539,227,862

유동지급채무 (주3,4,13,32)	559,072,138	291,042,894	685,240,512

기타 유동부채 (주14,22)	441,162,559	487,210,445	349,386,868

단기차입금 (주3,4,15,29,32)	5,470,000,000	0	1,290,000,000

유동성장기차입금 (주3,4,15,29,32)	166,640,000	166,720,000	2,000,000,000

파생상품부채	0	0	4,984,100,000

전환사채	0	0	1,544,219,061

유동성리스부채 (주3,4,17,29,32)	21,868,280	5,391,954	4,521,776

당기법인세부채	0	0	467,052,370

비유동부채	9,866,690,167	10,578,579,549	14,019,695,515

파생상품부채	0	0	2,947,000,000

전환사채 (주3,4,16,29,32)	0	821,979,805	573,002,485

장기차입금(사채 포함), 총액 (주3,4,15,29,32)	8,466,640,000	8,633,280,000	9,500,000,000

순확정급여부채 (주18)	1,366,567,381	1,118,605,146	979,234,764

비유동지급채무	0	0	10,000,000

리스부채 (주3,4,17,29,32)	33,482,786	4,714,598	10,458,266

부채총계	17,387,403,489	11,931,178,966	25,883,443,964

자본

자본금 (주19)	3,898,675,000	3,760,385,000	2,800,491,900

자본잉여금 (주19)	14,224,766,551	30,094,249,994	3,219,181,956

자본조정 (주20)	(2,984,343,943)	(171,128)	0

기타포괄손익누계액 (주20)	4,321,099,644	4,321,099,644	4,315,636,812

이익잉여금(결손금) (주21)	3,107,485,674	(12,316,852,524)	(900,403,438)

자본총계	22,567,682,926	25,858,710,986	9,434,907,230

자본과부채총계	39,955,086,415	37,789,889,952	35,318,351,194

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

수익(매출액) (주22)	14,213,293,474	11,549,322,439	25,351,771,685

매출원가 (주24)	13,955,247,960	10,614,949,937	20,135,212,552

매출총이익	258,045,514	934,372,502	5,216,559,133

판매비와관리비 (주23,24)	2,152,916,170	2,254,010,415	1,675,703,002

대손상각비(환입) (주3,6,23)	(30,746)	248,091	(33,608,088)

영업이익(손실)	(1,894,839,910)	(1,319,886,004)	3,574,464,219

금융수익 (주3,25)	43,489,402	833,897,261	89,309,962

금융비용 (주3,25)	337,005,242	4,178,773,780	5,877,265,536

기타수익 (주3,26)	510,223,023	302,082,103	1,149,769,786

기타비용 (주3,26)	136,481,556	6,676,055,182	315,380,616

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,814,614,283)	(11,038,735,602)	(1,379,102,185)

법인세비용(수익) (주27)	(19,799,422)	340,681,873	(299,833,441)

당기순이익(손실)	(1,794,814,861)	(11,379,417,475)	(1,079,268,744)

기타포괄손익	(97,699,465)	(31,568,779)	46,615,564

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(97,699,465)	(31,568,779)	46,615,564

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주27)	(97,699,465)	(37,031,611)	(8,012,750)

유형자산처분이익 (주27)	0	5,462,832	54,628,314

총포괄손익	(1,892,514,326)	(11,410,986,254)	(1,032,653,180)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(238)	(1,636)	(39)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(238)	(1,636)	(39)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	2,714,430,400	2,837,423,296	66,450,000	4,261,008,498	186,878,056	10,066,190,250

합병

전환권청구

자본준비금의 이익잉여금전입

유상증자

총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,079,268,744)	(1,079,268,744)

확정급여채무의 재측정요소	(8,012,750)	(8,012,750)

유형자산재평가이익	54,628,314	54,628,314

주식선택권	86,061,500	381,758,660	(66,450,000)	401,370,160

자기주식의 취득

2022.12.31 (기말자본)	9,434,907,230

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	14,351,194,953	14,883,194,953

전환권청구	427,893,100	12,523,873,085	12,951,766,185

자본준비금의 이익잉여금전입

유상증자

총포괄손익

당기순이익(손실)	(11,379,417,475)	(11,379,417,475)

확정급여채무의 재측정요소	(37,031,611)	(37,031,611)

유형자산재평가이익	54,628,314	54,628,314

주식선택권

자기주식의 취득	(171,128)	(171,128)

2023.12.31 (기말자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

2024.01.01 (기초자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

합병

전환권청구	93,000,000	742,656,681	0	0	0	835,656,681

자본준비금의 이익잉여금전입	(17,316,852,524)	17,316,852,524	0

유상증자	45,290,000	704,712,400	750,002,400

총포괄손익

당기순이익(손실)	(1,794,814,861)	(1,794,814,861)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(97,699,465)	(97,699,465)

유형자산재평가이익

주식선택권

자기주식의 취득	(2,984,172,815)	(2,984,172,815)

2024.12.31 (기말자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,984,343,943)	4,321,099,644	3,107,485,674	22,567,682,926

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기	제 4 기	제 3 기

영업활동현금흐름	(1,340,724,937)	(6,075,848,383)	6,061,467,981

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	(1,056,349,048)	(5,549,796,417)	6,233,202,084

이자의 수취	3,861,630	43,102,285	82,010,590

이자의 지급	(307,379,789)	(311,950,142)	(250,951,808)

법인세의 환급(납부)	19,142,270	(257,204,109)	(2,792,885)

투자활동현금흐름	(987,298,115)	8,491,837,244	(4,272,125,536)

투자활동으로 인한 현금유입액	89,422,975	9,937,245,575	210,903,825

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	88,059,339	261,813,228	0

장기투자자산의 해지	0	5,100,000	0

단기금융상품의 해지	0	7,683,144,959	0

기계장치의 처분	0	0	10,000,000

공기구비품의 처분	0	0	10,000,000

차량운반의 처분	1,363,636	0	0

국고보조금의 수령	0	48,427,500	190,903,825

보증금의 환급	0	3,890,000	0

합병으로 인한 현금 유입	0	1,934,869,888	0

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,076,721,090)	(1,445,408,331)	(4,483,029,361)

장기금융상품의 납입	0	900,000	3,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의납입	23,724,684	35,805,818	75,634,720

건물의 취득	0	0	1,958,638,768

기계장치의 취득	314,964,406	792,950,000	451,798,600

차량운반구의 취득	0	19,505,241	0

공기구비품의 취득	9,547,000	70,817,272	71,910,273

시설장치의 취득	50,950,000	213,165,000	334,500,000

건설중인자산의 취득	657,695,000	302,265,000	1,516,113,000

소프트웨어의 취득	0	0	70,834,000

임대보증금의 반환	19,840,000	10,000,000	0

재무활동현금흐름 (주29)	3,049,003,565	(3,997,285,728)	(357,522,332)

재무활동으로 인한 현금유입액	6,830,002,400	879,250,766	3,597,523,237

단기차입금의 차입	6,080,000,000	879,250,766	1,196,729,557

전환사채의 발행	0	0	1,999,423,520

주식매수선택권의 행사	0	0	401,370,160

유상증자	750,002,400	0	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,780,998,835)	(4,876,536,494)	(3,955,045,569)

단기차입금의 상환	610,000,000	2,169,250,766	3,501,095,669

유동성장기차입금의 상환	166,720,000	2,000,000,000	448,000,000

장기차입금의 상환	0	700,000,000	0

금융리스부채 상환	20,106,020	7,114,600	5,949,900

자기주식의 취득	2,984,172,815	171,128	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	8,585,315	(173,116,463)	(58,329,538)

현금및현금성자산의순증가(감소)	729,565,828	(1,754,413,330)	1,373,490,575

기초현금및현금성자산	389,365,120	2,143,778,450	770,287,875

기말현금및현금성자산	1,118,930,948	389,365,120	2,143,778,450