코스텍시스 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 7 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 6 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기 1분기말	제 6 기말

자산

유동자산	16,392,021,866	16,821,705,438

현금및현금성자산 (주3,4,6,29,32)	2,444,316,331	1,489,770,205

매출채권 (주3,4,7,32)	2,923,647,879	3,876,744,590

기타유동수취채권 (주3,4,7,32)	20,515,884	6,609,819

기타유동자산 (주10,22)	279,817,331	298,408,546

재고자산 (주9)	10,723,479,441	11,149,933,598

당기법인세자산	245,000	238,680

비유동자산	39,751,347,639	39,183,604,081

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,8,32)	89,283,564	83,393,715

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,5,8)	25,000,000	25,000,000

유형자산 (주11,13,16)	39,576,453,778	38,988,428,724

무형자산 (주12,13)	26,839,700	29,743,235

기타 비유동수취채권 (주3,4,7,32)	33,770,597	33,070,805

이연법인세자산	23,967,602

자산총계	56,143,369,505	56,005,309,519

부채

유동부채	10,372,855,695	16,733,195,254

매입채무 (주3,4,14,32)	523,209,222	953,909,479

기타지급채무 (주3,4,14,32)	318,414,038	407,714,753

기타 유동부채 (주15,22)	443,346,672	496,872,100

단기차입금 (주3,4,16,29,32)	7,470,000,000	7,470,000,000

유동성장기차입금 (주3,4,16,29,32)	1,549,973,332	1,549,973,332

교환사채 (주3,4,17,29)	3,848,404,517

파생상품부채 (주3,4,17)	1,968,202,398

유동성리스부채 (주3,4,18,29,32)	38,111,961	38,118,675

당기법인세부채	29,800,470

비유동부채	17,172,816,330	16,968,385,657

장기차입금 (주3,4,16,29,32)	15,029,096,668	15,416,666,668

순확정급여부채 (주19)	1,488,684,911	1,465,681,257

리스부채 (주3,4,18,29,32)	78,565,534	86,037,732

이연법인세부채	576,469,217

부채총계	27,545,672,025	33,701,580,911

자본

자본금 (주20)	3,898,675,000	3,898,675,000

자본잉여금 (주20)	16,966,831,069	14,897,407,879

자본조정 (주21)	(3,277,196,893)

기타포괄손익누계액 (주21)	4,261,008,498	4,261,008,498

이익잉여금	3,471,182,913	2,523,834,124

자본총계	28,597,697,480	22,303,728,608

자본과부채총계	56,143,369,505	56,005,309,519

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액 (주22)	5,448,393,752	5,448,393,752	3,311,525,157	3,311,525,157

매출원가 (주24)	3,845,803,438	3,845,803,438	3,176,935,461	3,176,935,461

매출총이익	1,602,590,314	1,602,590,314	134,589,696	134,589,696

판매비와관리비 (주23,24)	471,385,708	471,385,708	520,102,347	520,102,347

영업이익(손실)	1,131,204,606	1,131,204,606	(385,512,651)	(385,512,651)

금융수익 (주3,25)	187,648,255	187,648,255	89,509,060	89,509,060

금융비용 (주3,25)	362,429,416	362,429,416	195,989,533	195,989,533

기타수익 (주26)	37,928,262	37,928,262	46,706,415	46,706,415

기타비용 (주26)	448,463	448,463	171	171

법인세비용차감전순이익(손실)	993,903,244	993,903,244	(445,286,880)	(445,286,880)

법인세비용(수익) (주27)	46,554,455	46,554,455	(92,215,199)	(92,215,199)

당기순이익(손실)	947,348,789	947,348,789	(353,071,681)	(353,071,681)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는 항목

확정급여채무의 재측정요소

유형자산재평가이익

총포괄손익	947,348,789	947,348,789	(353,071,681)	(353,071,681)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	127	127	(48)	(48)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	127	127	(48)	(48)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,984,343,943)	4,321,099,644	3,107,485,674	22,567,682,926

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(353,071,681)	(353,071,681)

자기주식의 취득	(292,403,960)	(292,403,960)

교환사채의 교환

2025.03.31 (분기말자본)	3,898,675,000	14,897,407,879	(3,277,196,893)	4,261,008,498	2,523,834,124	22,303,728,608

2026.01.01 (기초자본)	3,898,675,000	14,897,407,879	(3,277,196,893)	4,261,008,498	2,523,834,124	22,303,728,608

총포괄손익:

당기순이익(손실)	947,348,789	947,348,789

자기주식의 취득

교환사채의 교환	2,069,423,190	3,277,196,893	5,346,620,083

2026.03.31 (분기말자본)	3,898,675,000	16,966,831,069	4,261,008,498	3,471,182,913	28,597,697,480

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 7 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 6 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기 1분기	제 6 기 1분기

영업활동현금흐름	2,198,192,418	593,558,855

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	2,393,353,633	699,327,320

이자의 수취	90,207	805,801

이자의 지급	(195,244,472)	(106,456,396)

법인세납부(환급)	(6,950)	(117,870)

투자활동현금흐름	(842,209,549)	(331,653,011)

투자활동으로 인한 현금유입액

투자활동으로 인한 현금유출액	(842,209,549)	(331,653,011)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	5,889,849	5,998,011

건물의 취득	104,500,000

기계장치의 취득	652,319,700	38,665,000

시설장치의 취득	64,500,000	21,450,000

건설중인자산의 취득	15,000,000	265,540,000

재무활동현금흐름 (주29)	(397,564,320)	(840,264,540)

재무활동으로 인한 현금유입액	516,000,000

단기차입금의 차입	516,000,000

재무활동으로 인한 현금유출액	(397,564,320)	(1,356,264,540)

단기차입금의 상환	1,016,000,000

유동성장기차입금의 상환	387,570,000	41,660,000

금융리스부채 상환	9,994,320	6,200,580

자기주식의 취득	292,403,960

환율변동효과	(3,872,423)	8,729,429

현금및현금성자산의 증가(감소)	954,546,126	(569,629,267)

기초현금및현금성자산	1,489,770,205	1,118,930,948

기말현금및현금성자산	2,444,316,331	549,301,681