코스텍시스 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 4 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 3분기말	제 4 기말

자산

유동자산	15,681,987,451	15,006,261,427

현금및현금성자산 (주4,6,32)	2,143,585,765	389,365,120

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	0	80,260,244

매출채권 (주4,7,22,32)	1,784,548,039	2,748,397,980

기타유동수취채권 (주4,7,32)	276,987,436	423,115,788

기타유동자산 (주10)	187,197,269	72,890,991

재고자산 (주9)	11,289,364,352	11,272,648,774

당기법인세자산	304,590	19,582,530

비유동자산	23,087,748,234	22,783,628,525

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	10,820,702	1,729,516

유형자산 (주11,13)	22,620,457,577	22,713,398,651

사용권자산 (주18)	67,132,177	15,825,718

무형자산 (주12,13)	18,065,057	22,846,281

기타비유동수취채권 (주4,7,32)	14,600,802	170,000

이연법인세자산	356,671,919	29,658,359

자산총계	38,769,735,685	37,789,889,952

부채

유동부채	4,622,526,824	1,352,599,417

매입채무 (주4,14,32)	611,926,651	402,234,124

유동지급채무 (주4,14,32)	314,254,503	291,042,894

기타 유동부채 (주15)	506,397,018	487,210,445

단기차입금 (주4,16,32)	3,000,000,000	0

유동성장기차입금 (주4,16,32)	166,640,000	166,720,000

유동성리스부채 (주4,18,32)	23,308,652	5,391,954

비유동부채	9,749,567,131	10,578,579,549

전환사채 (주4,17,32)	0	821,979,805

장기차입금(사채 포함), 총액 (주4,16,32)	8,508,300,000	8,633,280,000

순확정급여부채 (주19)	1,204,478,217	1,118,605,146

리스부채 (주4,18,32)	36,788,914	4,714,598

부채총계	14,372,093,955	11,931,178,966

자본

자본금 (주20)	3,898,675,000	3,760,385,000

자본잉여금 (주20)	14,224,766,551	30,094,249,994

자본조정 (주21)	(2,269,801,908)	(171,128)

기타포괄손익누계액 (주21)	4,321,099,644	4,321,099,644

이익잉여금(결손금)	4,222,902,443	(12,316,852,524)

자본총계	24,397,641,730	25,858,710,986

자본과부채총계	38,769,735,685	37,789,889,952

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	2,802,803,844	10,302,098,412	2,976,025,108	7,609,286,057

매출원가 (주24)	3,308,140,292	9,423,061,413	3,035,424,590	7,123,904,575

매출총이익	(505,336,448)	879,036,999	(59,399,482)	485,381,482

판매비와관리비 (주11,12,23,24)	574,637,656	1,669,140,671	538,729,133	1,669,462,116

대손상각비(환입) (주7)	(212,940)	(41,127)	331,181	446,909

영업이익(손실)	(1,079,761,164)	(790,062,545)	(598,459,796)	(1,184,527,543)

금융수익 (주25)	482,176	3,479,781	513,322,595	684,023,649

금융비용 (주25)	84,564,533	236,556,399	107,631,038	3,903,641,665

기타수익 (주26)	(64,753,944)	200,995,234	109,972,042	299,872,036

기타비용 (주26)	237,080,588	281,967,188	25,543,306	6,758,811,452

법인세비용차감전순이익(손실)	(1,465,678,053)	(1,104,111,117)	(108,339,503)	(10,863,084,975)

법인세비용(수익) (주27)	(351,469,237)	(327,013,560)	(49,509,390)	651,732,910

당기순이익(손실)	(1,114,208,816)	(777,097,557)	(58,830,113)	(11,514,817,885)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주27)	0	0	0	0

유형자산처분이익 (주27)	0	0	0	0

총포괄손익	(1,114,208,816)	(777,097,557)	(58,830,113)	(11,514,817,885)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(148)	(103)	(8)	(1,692)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(148)	(103)	(8)	(1,692)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	14,351,194,953	14,883,194,953

전환권청구	334,288,800	10,413,096,120	10,747,384,920

자본준비금의 이익잉여금전입

유상증자

총포괄손익

당기순이익(손실)	(11,514,817,885)	(11,514,817,885)

확정급여채무의 재측정요소

자기주식의 취득	(171,128)	(171,128)

2023.09.30 (기말자본)	3,666,780,700	27,983,473,029	(171,128)	4,315,636,812	(12,415,221,323)	23,550,498,090

2024.01.01 (기초자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

합병

전환권청구	93,000,000	742,656,681	0	0	0	835,656,681

자본준비금의 이익잉여금전입	(17,316,852,524)	17,316,852,524	0

유상증자	45,290,000	704,712,400	750,002,400

총포괄손익

당기순이익(손실)	(777,097,557)	(777,097,557)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	(2,269,630,780)	(2,269,630,780)

2024.09.30 (기말자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,269,801,908)	4,321,099,644	4,222,902,443	24,397,641,730

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 4 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 5 기 3분기	제 4 기 3분기

영업활동현금흐름	694,966,505	(5,346,387,048)

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	890,517,336	(4,857,440,999)

이자의 수취	2,894,637	42,753,455

이자의 지급	(217,723,408)	(255,972,405)

법인세의 환급(납부)	19,277,940	(275,727,099)

투자활동현금흐름	(243,628,904)	8,915,247,757

투자활동으로 인한 현금유입액	89,422,975	9,926,739,161

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	88,059,339	252,454,314

장기투자자산의 해지	0	4,200,000

단기금융상품의 해지	0	7,683,144,959

국고보조금의 수령	0	48,180,000

차량운반의 처분	1,363,636	0

보증금의 환급	0	3,890,000

합병으로 인한 현금 유입	0	1,934,869,888

투자활동으로 인한 현금유출액	(333,051,879)	(1,011,491,404)

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의납입	17,726,673	20,453,891

장기금융상품의 납입	0	0

기계장치의 취득	93,193,206	15,850,000

차량운반구의 취득	0	19,505,241

공기구비품의 취득	2,547,000	45,817,272

시설장치의 취득	33,400,000	177,165,000

건설중인자산의 취득	166,345,000	732,700,000

보증금의 납부	19,840,000	0

재무활동현금흐름 (주29)	1,341,406,260	(3,995,240,828)

재무활동으로 인한 현금유입액	3,750,002,400	0

단기차입금의 차입	3,000,000,000

유상증자	750,002,400

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,408,596,140)	(3,995,240,828)

단기차입금의 상환	0	1,290,000,000

유동성장기차입금의 상환	125,060,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	0	700,000,000

금융리스부채 상환	13,905,360	5,069,700

자기주식의 취득	2,269,630,780	171,128

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(38,523,216)	(163,225,596)

현금및현금성자산의순증가(감소)	1,754,220,645	(589,605,715)

기초현금및현금성자산	389,365,120	2,143,778,450

기말현금및현금성자산	2,143,585,765	1,554,172,735