코스텍시스 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 5 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기 3분기말	제 5 기말

자산

유동자산	14,198,757,371	16,319,547,098

현금및현금성자산 (주4,6,32)	276,725,803	1,118,930,948

매출채권 (주4,7,22,32)	2,163,241,717	2,895,607,061

기타유동수취채권 (주4,7,32)	506,979,160	701,232,593

기타유동자산 (주10)	157,559,992	161,370,244

재고자산 (주9)	11,094,120,419	11,441,965,992

당기법인세자산	130,280	440,260

비유동자산	38,734,622,093	23,635,539,317

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	27,660,333	10,150,439

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8)	25,000,000	0

유형자산 (주11,13)	38,416,809,727	23,493,827,673

무형자산 (주12,13)	32,646,770	41,357,373

기타비유동수취채권 (주4,7,32)	15,958,744	14,931,654

이연법인세자산	216,546,519	75,272,178

자산총계	52,933,379,464	39,955,086,415

부채

유동부채	14,119,268,291	7,520,713,322

매입채무 (주4,14,32)	651,310,428	861,970,345

유동지급채무 (주4,14,32)	698,714,831	559,072,138

기타 유동부채 (주15)	439,780,323	441,162,559

단기차입금 (주4,16,32)	5,470,000,000	5,470,000,000

유동성장기차입금 (주4,16,32)	1,204,139,999	166,640,000

교환사채 (주4,17)	3,773,062,975	0

파생상품부채 (주4,5,17)	1,865,126,669	0

유동성리스부채 (주4,18,32)	17,133,066	21,868,280

비유동부채	17,246,009,625	9,866,690,167

장기차입금 (주4,16,32)	15,804,160,001	8,466,640,000

순확정급여부채 (주19)	1,418,770,242	1,366,567,381

리스부채 (주4,18,32)	23,079,382	33,482,786

부채총계	31,365,277,916	17,387,403,489

자본

자본금 (주20)	3,898,675,000	3,898,675,000

자본잉여금 (주20)	14,869,417,224	14,224,766,551

자본조정 (주21)	(3,277,196,893)	(2,984,343,943)

기타포괄손익누계액 (주21)	4,321,099,644	4,321,099,644

이익잉여금(결손금)	1,756,106,573	3,107,485,674

자본총계	21,568,101,548	22,567,682,926

자본과부채총계	52,933,379,464	39,955,086,415

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	2,999,753,492	9,513,174,458	2,802,803,844	10,302,098,412

매출원가 (주24)	2,741,445,931	8,994,565,367	3,308,140,292	9,423,061,413

매출총이익	258,307,561	518,609,091	(505,336,448)	879,036,999

판매비와관리비 (주23,24)	577,946,191	1,573,290,325	574,637,656	1,669,140,671

대손상각비(환입) (주7)	34,158	34,158	(212,940)	(41,127)

영업이익(손실)	(319,672,788)	(1,054,715,392)	(1,079,761,164)	(790,062,545)

금융수익 (주25)	50,152,333	101,119,802	(67,273,827)	150,744,044

금융비용 (주25)	197,176,148	601,620,807	314,869,608	498,174,854

기타수익 (주26)	1,405,712	50,255,434	3,002,059	53,730,971

기타비용 (주26)	39,193,626	39,193,799	6,775,513	20,348,733

법인세비용차감전순이익(손실)	(504,484,517)	(1,544,154,762)	(1,465,678,053)	(1,104,111,117)

법인세비용(수익) (주27)	22,812,226	(192,775,661)	(351,469,237)	(327,013,560)

분기순이익(손실)	(527,296,743)	(1,351,379,101)	(1,114,208,816)	(777,097,557)

기타포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	(527,296,743)	(1,351,379,101)	(1,114,208,816)	(777,097,557)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(72)	(184)	(148)	(103)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(72)	(184)	(148)	(103)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

전환권 청구	93,000,000	742,656,681	0	0	0	835,656,681

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	(17,316,852,524)	0	0	17,316,852,524	0

유상증자	45,290,000	704,712,400	0	0	0	750,002,400

총포괄손익	(777,097,557)

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(777,097,557)	(777,097,557)

자기주식의 취득	0	0	(2,269,630,780)	0	0	2,269,630,780

교환권대가	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,269,801,908)	4,321,099,644	4,222,902,443	24,397,641,730

2025.01.01 (기초자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,984,343,644)	4,321,099,644	3,107,485,674	22,567,682,926

전환권 청구	0	0	0	0	0	0

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	(1,351,379,101)

분기순이익(손실)	0	0	0	0	(1,351,379,101)	(1,351,379,101)

자기주식의 취득	0	0	(292,852,950)	0	0	292,852,950

교환권대가	0	644,650,673	0	0	0	644,650,673

2025.09.30 (기말자본)	3,898,675,000	14,869,417,224	(3,277,196,893)	4,321,099,644	1,756,106,573	21,568,101,548

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 5 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 6 기 3분기	제 5 기 3분기

영업활동현금흐름	515,496,326	694,966,505

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	954,745,522	890,517,336

이자의 수취	1,069,516	2,894,637

이자의 지급	(321,798,797)	(217,723,408)

법인세의 환급(납부)	(118,519,915)	19,277,940

투자활동현금흐름	(15,775,249,000)	(243,628,904)

투자활동으로 인한 현금유입액	0	89,422,975

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	0	88,059,339

차량운반구의 처분	0	1,363,636

투자활동으로 인한 현금유출액	(15,775,249,000)	(333,051,879)

당기손익-공정가치측정금융자산의 납입	17,777,709	17,726,673

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	25,000,000	0

토지의 취득	12,490,867,576	0

건물의 취득	2,121,752,424	0

기계장치의 취득	52,650,000	93,193,206

차량운반구의 취득	17,618,000	0

공구기구비품의 취득	21,450,000	33,400,000

시설장치의 취득	2,490,000	2,547,000

건설중인자산의 취득	1,025,643,291	166,345,000

보증금의 납부	0	19,840,000

재무활동현금흐름	14,417,872,387	1,341,406,260

재무활동으로 인한 현금유입액	17,115,307,078	3,750,002,400

단기차입금의 차입	2,261,000,000	3,000,000,000

장기차입금의 차입	8,500,000,000	0

교환사채의 발행	6,354,307,078	0

유상증자	0	750,002,400

재무활동으로 인한 현금유출액	(2,697,434,691)	(2,408,596,140)

단기차입금의 상환	2,261,000,000	0

유동성장기차입금의 상환	124,980,000	125,060,000

금융리스부채 상환	18,601,741	13,905,360

자기주식의 취득	292,852,950	2,269,630,780

환율변동효과	(324,858)	(38,523,216)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(842,205,145)	1,754,220,645

기초현금및현금성자산	1,118,930,948	389,365,120

기말현금및현금성자산	276,725,803	2,143,585,765