코스텍시스 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 6 기 2025.12.31 현재
제 5 기 2024.12.31 현재
제 4 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

자산

유동자산	16,821,705,438	16,319,547,098	15,006,261,427

현금및현금성자산 (주3,4,5,29,32)	1,489,770,205	1,118,930,948	389,365,120

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,32)	0	0	80,260,244

매출채권 (주3,4,6,32)	3,876,744,590	2,895,607,061	2,748,397,980

기타유동수취채권 (주3,4,6,32)	6,609,819	195,145,746	423,115,788

기타유동자산 (주9,22)	298,408,546	667,457,091	72,890,991

재고자산 (주8)	11,149,933,598	11,441,965,992	11,272,648,774

당기법인세자산 (주27)	238,680	440,260	19,582,530

비유동자산	39,183,604,081	23,635,539,317	22,783,628,525

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,32)	83,393,715	10,150,439	1,729,516

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7)	25,000,000	0	0

유형자산 (주10,12,17)	38,988,428,724	23,493,827,673	22,729,224,369

무형자산 (주11,12)	29,743,235	41,357,373	22,846,281

기타 비유동수취채권 (주3,4,6,32)	33,070,805	14,931,654	170,000

이연법인세자산 (주27)	23,967,602	75,272,178	29,658,359

자산총계	56,005,309,519	39,955,086,415	37,789,889,952

부채

유동부채	16,733,195,254	7,520,713,322	1,352,599,417

매입채무 (주3,4,13,32)	953,909,479	861,970,345	402,234,124

기타지급채무 (주3,4,13,32)	407,714,753	559,072,138	291,042,894

기타 유동부채 (주14,22)	496,872,100	441,162,559	487,210,445

단기차입금 (주3,4,15,29,32)	7,470,000,000	5,470,000,000	0

유동성장기차입금 (주3,4,15,29,32)	1,549,973,332	166,640,000	166,720,000

교환사채 (주3,4,16,29)	3,848,404,517	0	0

파생상품부채 (주3,4,16)	1,968,202,398	0	0

유동성리스부채 (주3,4,17,29,32)	38,118,675	21,868,280	5,391,954

비유동부채	16,968,385,657	9,866,690,167	10,578,579,549

전환사채	0	0	821,979,805

장기차입금 (주3,4,15,29,32)	15,416,666,668	8,466,640,000	8,633,280,000

순확정급여부채 (주18)	1,465,681,257	1,366,567,381	1,118,605,146

리스부채 (주3,4,17,29,32)	86,037,732	33,482,786	4,714,598

부채총계	33,701,580,911	17,387,403,489	11,931,178,966

자본

자본금 (주19)	3,898,675,000	3,898,675,000	3,760,385,000

자본잉여금 (주19)	14,897,407,879	14,224,766,551	30,094,249,994

자본조정 (주20)	(3,277,196,893)	(2,984,343,943)	(171,128)

기타포괄손익누계액 (주20)	4,261,008,498	4,321,099,644	4,321,099,644

이익잉여금 (주21)	2,523,834,124	3,107,485,674	(12,316,852,524)

자본총계	22,303,728,608	22,567,682,926	25,858,710,986

자본과부채총계	56,005,309,519	39,955,086,415	37,789,889,952

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 6 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

매출액 (주22)	15,220,234,978	14,213,293,474	11,549,322,439

매출원가 (주24)	12,952,256,589	13,955,247,960	10,614,949,937

매출총이익	2,267,978,389	258,045,514	934,372,502

판매비와관리비 (주23,24)	2,083,600,614	2,152,916,170	2,254,010,415

대손상각비(환입) (주3,6,23)	34,158	(30,746)	248,091

영업이익(손실)	184,343,617	(1,894,839,910)	(1,319,886,004)

금융수익 (주3,25)	197,286,129	43,489,402	833,897,261

금융비용 (주3,25)	1,046,903,445	337,005,242	4,178,773,780

기타수익 (주26)	72,692,006	510,223,023	302,082,103

기타비용 (주26)	40,420,858	136,481,556	6,676,055,182

법인세비용차감전순이익(손실)	(633,002,551)	(1,814,614,283)	(11,038,735,602)

법인세비용(수익) (주27)	70,483,750	19,799,422	340,681,873

당기순이익(손실)	(562,518,801)	(1,794,814,861)	(11,379,417,475)

기타포괄손익	(81,223,895)	(97,699,465)	(31,568,779)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(81,223,895)	(97,699,465)	(31,568,779)

확정급여채무의 재측정요소 (주27)	(21,132,749)	(97,699,465)	(37,031,611)

유형자산재평가이익 (주27)	(60,091,146)	0	5,462,832

총포괄손익	(643,742,696)	(1,892,514,326)	(11,410,986,254)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(76.00)	(238.00)	(1,636.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(76.00)	(238.00)	(1,636.00)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 6 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	14,351,194,953	0	0	0	14,883,194,953

전환권 청구	427,893,100	12,523,873,085	0	0	0	12,951,766,185

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	(11,410,986,254)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(11,379,417,475)	(11,379,417,475)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(37,031,611)	(37,031,611)

유형자산재평가이익	0	0	0	5,462,832	0	5,462,832

자기주식의 취득	0	0	(171,128)	0	0	171,128

교환권대가	0	0	0	0	0	0

2023.12.31 (기말자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

2024.01.01 (기초자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

합병	0	0	0	0	0	0

전환권 청구	93,000,000	742,656,681	0	0	0	835,656,681

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	(17,316,852,524)	0	0	17,316,852,524	0

유상증자	45,290,000	704,712,400	0	0	0	750,002,400

총포괄손익	(1,892,514,326)

당기순이익(손실)	0	0	0	(1,794,814,861)	(1,794,814,861)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	(97,699,465)	(97,699,465)

유형자산재평가이익	0	0	0	0	0	0

자기주식의 취득	0	0	(2,984,172,815)	0	0	2,984,172,815

교환권대가	0	0	0	0	0	0

2024.12.31 (기말자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,984,343,943)	4,321,099,644	3,107,485,674	22,567,682,926

2025.01.01 (기초자본)	3,898,675,000	14,224,766,551	(2,984,343,943)	4,321,099,644	3,107,485,674	22,567,682,926

합병	0	0	0	0	0

전환권 청구	0	0	0	0	0	0

자본준비금의 이익잉여금 전입	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0

총포괄손익	(643,742,696)

당기순이익(손실)	0	0	0	0	(562,518,801)	(562,518,801)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	21,132,749	(21,132,749)

유형자산재평가이익	0	0	0	(60,091,146)	0	(60,091,146)

자기주식의 취득	0	0	(292,852,950)	0	0	292,852,950

교환권대가	0	672,641,328	0	0	0	672,641,328

2025.12.31 (기말자본)	3,898,675,000	14,897,407,879	3,277,196,893	4,261,008,498	2,523,834,124	22,303,728,608

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 6 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 5 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 6 기	제 5 기	제 4 기

영업활동현금흐름	539,304,285	(1,340,724,937)	(6,075,848,383)

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	1,139,698,489	(1,056,349,048)	(5,549,796,417)

이자의 수취	1,852,970	3,861,630	43,102,285

이자의 지급	(483,618,859)	(307,379,789)	(311,950,142)

법인세의 납부(환급)	(118,628,315)	19,142,270	(257,204,109)

투자활동현금흐름	(16,520,178,500)	(987,298,115)	8,491,837,244

투자활동으로 인한 현금유입액	9,090,909	89,422,975	9,937,245,575

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	0	88,059,339	261,813,228

장기금융상품의 해지	0	0	5,100,000

단기금융상품의 해지	0	0	7,683,144,959

차량운반구의 처분	9,090,909	1,363,636	0

국고보조금의 수령	0	0	48,427,500

보증금의 환급	0	0	3,890,000

합병으로 인한 현금유입	0	0	1,934,869,888

투자활동으로 인한 현금유출액	(16,529,269,409)	(1,076,721,090)	(1,445,408,331)

장기금융상품의 납입	0	0	900,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	73,667,558	23,724,684	35,805,818

기타포괄손익-공정가치측정금융자산의취득	25,000,000	0	0

토지의 취득	12,490,867,576	0	0

건물의 취득	2,121,752,424	0	0

기계장치의 취득	432,448,560	314,964,406	792,950,000

차량운반구의 취득	17,618,000	0	19,505,241

공기구비품의 취득	139,490,000	9,547,000	70,817,272

시설장치의 취득	21,450,000	50,950,000	213,165,000

건설중인자산의 취득	1,182,201,291	657,695,000	302,265,000

보증금의 납부	24,774,000	19,840,000	10,000,000

재무활동현금흐름 (주29)	16,368,338,488	3,049,003,565	(3,997,285,728)

재무활동으로 인한 현금유입액	20,179,307,078	6,830,002,400	879,250,766

단기차입금의 차입	5,325,000,000	6,080,000,000	879,250,766

장기차입금의 차입	8,500,000,000	0	0

교환사채의 발행	6,354,307,078	0	0

유상증자	0	750,002,400	0

재무활동으로 인한 현금유출액	(3,810,968,590)	(3,780,998,835)	(4,876,536,494)

단기차입금의 상환	3,325,000,000	610,000,000	2,169,250,766

유동성장기차입금의 상환	166,640,000	166,720,000	2,000,000,000

장기차입금의 상환	0	0	700,000,000

금융리스부채 상환	26,475,640	20,106,020	7,114,600

자기주식의 취득	292,852,950	2,984,172,815	171,128

환율변동효과	(16,625,016)	8,585,315	(173,116,463)

현금및현금성자산의 증가(감소)	370,839,257	729,565,828	(1,754,413,330)

기초현금및현금성자산	1,118,930,948	389,365,120	2,143,778,450

기말현금및현금성자산	1,489,770,205	1,118,930,948	389,365,120