코스텍시스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 주식회사 코스텍시스는 2022년 12월 28일 증권신고서(합병)을 제출하여 교보10호기업인수목적 주식회사와 2023년 3월 21일(합병등기일)부로 합병을 완료하였습니다. 합병방법으로 코스닥상장법인인 교보10호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 코스텍시스(피합병회사)를 1:6.4225000 비율로 흡수합병하였으며, 합병이후 사명을 주식회사 코스텍시스로 변경하였습니다.

(1) 합병 당사회사의 개요

구분	합병법인	피합병법인

법인명	교보10호기업인수목적 주식회사	주식회사 코스텍시스

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	박상연	한규진

주소	본사	서울 영등포구 의사당대로 97(여의도동)	인천광역시 남동구 능허대로 625번길 43(고잔동)

연락처	02-3771-9125	032-821-0162

설립연월일	2020년 4월 28일	1997년 1월 8일

납입자본금 (주1)	532,000,000원	2,180,219,500원

자산총액 (주2)	9,820,843,217원	30,556,024,752원

결산기	12월	12월

임직원수 (주3)	6명	58명

발행주식의 종류 및 수 (주1)	보통주 5,320,000주(액면 100원)	보통주 4,360,439주(액면 500원)

주1) 증권신고서 제출일(2022.12.28) 현재 기준의 납입자본금과 발행주식수이며, 전환권 및 신주인수권 행사 효과는 반영되지 아니하였습니다.주2) 2021년 12월 31일 기준 한국채택국제회계기준에 의한 감사보고서 상 별도재무제표 금액입니다.주3) 증권신고서 제출일(2022.12.28) 현재 기준의 임직원 수 입니다.

(2) 합병 신주의 배정내용

신주배정내용	주요내용

신주의 종류	교보10호기업인수목적㈜(존속회사)의 보통주(액면금액 100원)

합병신주의 배정조건	피합병대상회사인 ㈜코스텍시스의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 ㈜코스텍시스의 보통주식(액면가 500원) 1주당 합병법인인 교보10호기업인수목적㈜의 보통주식(액면금액 100원) 6.4225000주를 교부합니다.

합병신주 배정기준일	2023년 3월 20일(합병기일)

신주배정시 발생하는단주의 처리방법	합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급합니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위: 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금 설정률

제4기(3분기)	매출채권	2,554,476	247,533	9.69

합 계	2,554,476	247,533	9.69

제3기(구.제26기)	매출채권	1,371,770	247,086	18.01

합 계	1,371,770	247,086	18.01

제2기(구.제25기)	매출채권	3,000,451	280,694	9.36%

합 계	3,000,451	280,694	9.36%

주) 과거 사업연도의 내용은 ㈜코스텍시스를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구분	2023연도(제4기 1분기)	2022연도
(제3기 구.제26기)	2021연도
(제2기구.제25기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	247,086	280,694	268,980

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액	-	-

③ 기타증감액	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	447	(33,608)	11,714

4. 기말 대손충당금 잔액합계	247,533	247,086	280,694

주) 과거 사업연도의 내용은㈜코스텍시스를 기준으로 작성하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침당사는 당분기말 현재 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석 및 과거의 대손경험율을 토대로 하여 예상되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구분	6월 이하	6월 초과
1년 이하	1년 초과
3년 이하	3년 초과	계

금액	일 반	2,283,153	28,115	7,706	239,641	2,558,615

특수관계자	-	-	-	-

합 계	2,283,153	28,115	7,706	239,641	2,558,615

구성비율	89.2%	1.0%	0.3%	9.6%	100.00%

다. 재고자산의 보유 및 실사내역 등 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

계정과목	2023연도(제4기 3분기)	2022연도
(제3기 구.제26기)	2021연도
(제2기구.제25기)

제품	2,521,430	1,897,318	1,377,988

재공품	6,719,845	4,835,960	5,156,571

원재료	2,016,873	1,671,409	1,303,329

합계	11,258,148	8,404,687	7,837,889

총자산대비 재고자산 구성비율(%)
[재고자산합계÷기말자산총계×100]	29.47	23.80	25.65

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	0.72	2.48	1.19

주) 과거 사업연도의 내용은 ㈜코스텍시스를 기준으로 작성하였습니다.

(2) 재고자산의 실사내역 등

① 재고자산 실사를 분기별로 실시합니다.② 실사일과 재무제표 기준일 사이의 입출고 발생분은 거래명세서 및 출고지시서 등으로 확인 하고 있습니다.③ 전수조사, 표본조사를 병행하여 장부재고와 실물재고의 차이를 확인하며 재고자산의 보관상태를 점검하고 있습니다.

기준일	실사일자	실사입회자	비고

2022.12.31	2023.01.03	대성삼경회계법인	-

2021.12.31	2022.01.03	삼덕회계법인	-

2020.12.31	2021.01.04	삼덕회계법인	-

주) 과거 사업연도의 내용은 ㈜코스텍시스를 기준으로 작성하였습니다.(3) 재고자산 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	2,578,954	2,578,954	(57,524)	2,521,430

원재료	2,043,461	2,043,461	(26,588)	2,016,873

재공품	6,950,488	6,950,488	(230,643)	6,719,845

합 계	11,572,903	11,572,903	(314,755)	11,258,148

라. 수주계약현황 4. 매출 및 수주상황 다. 수주현황에 기재하였습니다. 마. 공정가치평가 내역

III. 재무에 관한 사항 5. 재무제표 주석 5. 참조