코스텍시스 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 4 기 2023.12.31 현재
제 3 기 2022.12.31 현재
제 2 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

자산

유동자산	15,006,261,427	12,733,332,141

현금및현금성자산 (주3,4,5,29,32)	389,365,120	2,143,778,450

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,32)	80,260,244	237,556,848

매출채권 (주3,4,6,32)	2,748,397,980	1,124,683,596

기타유동수취채권 (주3,4,6,32)	423,115,788	430,852,107

기타유동자산 (주9,22)	72,890,991	391,773,953

재고자산 (주8)	11,272,648,774	8,404,687,187

당기법인세자산 (주27)	19,582,530	0

비유동자산	22,783,628,525	22,585,019,053

장기금융상품 (주3,4,7,32)	0	4,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산 (주3,4,7,32)	1,729,516	70,654,121

유형자산 (주10,12)	22,713,398,651	21,893,957,653

사용권자산 (주17)	15,825,718	25,198,531

무형자산 (주11,12)	22,846,281	29,221,246

기타비유동수취채권 (주3,4,6,32)	170,000	4,023,954

이연법인세자산 (주27)	29,658,359	557,763,548

자산총계	37,789,889,952	35,318,351,194

부채

유동부채	1,352,599,417	11,863,748,449

매입채무 (주3,4,13,32)	402,234,124	539,227,862

유동지급채무 (주3,4,13,32)	291,042,894	685,240,512

기타 유동부채 (주14,22)	487,210,445	349,386,868

단기차입금 (주3,4,15,29,32)	1,290,000,000

유동성장기차입금 (주3,4,15,29,32)	166,720,000	2,000,000,000

파생상품부채 (주3,4,16,29,32)	4,984,100,000

전환사채 (주3,4,16,29,32)	1,544,219,061

유동성리스부채 (주3,4,17,29,32)	5,391,954	4,521,776

당기법인세부채 (주27)	467,052,370

비유동부채	10,578,579,549	14,019,695,515

파생상품부채 (주3,4,16,29,32)	0	2,947,000,000

전환사채 (주3,4,16,29,32)	821,979,805	573,002,485

장기차입금 (주3,4,15,29,32)	8,633,280,000	9,500,000,000

순확정급여부채 (주18)	1,118,605,146	979,234,764

비유동지급채무 (주3,4,13,32)	0	10,000,000

리스부채 (주3,4,17,29,32)	4,714,598	10,458,266

부채총계	11,931,178,966	25,883,443,964

자본

자본금 (주19)	3,760,385,000	2,800,491,900

자본잉여금 (주19)	30,094,249,994	3,219,181,956

자본조정 (주20)	(171,128)	0

기타포괄손익누계액 (주20)	4,321,099,644	4,315,636,812

이익잉여금(결손금) (주21)	(12,316,852,524)	(900,403,438)

자본총계	25,858,710,986	9,434,907,230

자본과부채총계	37,789,889,952	35,318,351,194

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

수익(매출액) (주22)	11,549,322,439	25,351,771,685

매출원가 (주24)	10,614,949,937	20,135,212,552

매출총이익	934,372,502	5,216,559,133

판매비와관리비 (주23,24)	2,254,010,415	1,675,703,002

대손상각비(환입) (주3,6,23,24)	248,091	(33,608,088)

영업이익(손실)	(1,319,886,004)	3,574,464,219

금융수익 (주3,25)	786,976,263	89,309,962

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주3,25)	36,046	407,354

금융수익-기타 (주3,25)	786,940,217	88,902,608

금융비용 (주3,25)	4,005,657,317	5,877,265,536

기타수익 (주26)	349,003,101	1,149,769,786

기타비용 (주26)	6,849,171,645	315,380,616

법인세비용차감전순이익(손실)	(11,038,735,602)	(1,379,102,185)

법인세비용(수익) (주27)	340,681,873	(299,833,441)

당기순이익(손실)	(11,379,417,475)	(1,079,268,744)

기타포괄손익	(31,568,779)	46,615,564

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(31,568,779)	46,615,564

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주27)	(37,031,611)	(8,012,750)

유형자산처분이익 (주27)	5,462,832	54,628,314

총포괄손익	(11,410,986,254)	(1,032,653,180)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(327)	(39)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	(327)	(39)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)

합병

전환권청구

총포괄손익	당기순이익(손실)

확정급여채무의 재측정요소

유형자산재평가이익

소유주와의 거래	주식선택권

자기주식의 취득

2021.12.31 (기말자본)

2022.01.01 (기초자본)	2,714,430,400	2,837,423,296	66,450,000	4,261,008,498	186,878,056	10,066,190,250

합병

전환권청구

총포괄손익	당기순이익(손실)	(1,079,268,744)	(1,079,268,744)

확정급여채무의 재측정요소	(8,012,750)	(8,012,750)

유형자산재평가이익	54,628,314	54,628,314

소유주와의 거래	주식선택권	86,061,500	381,758,660	(66,450,000)	401,370,160

자기주식의 취득

2022.12.31 (기말자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	0	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	14,351,194,953	0	0	0	14,888,194,953

전환권청구	427,893,100	12,523,873,085	0	0	0	12,951,766,185

총포괄손익	당기순이익(손실)	(11,379,417,475)	(11,379,417,475)

확정급여채무의 재측정요소	0	0	(171,128)	0	(37,031,611)	(37,031,611)

유형자산재평가이익	0	0	0	5,462,832	0	5,462,832

소유주와의 거래	주식선택권

자기주식의 취득	(171,128)	(171,128)

2023.12.31 (기말자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 4 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 3 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 2 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 4 기	제 3 기	제 2 기

영업활동현금흐름	(6,075,848,383)	6,061,467,981

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	(5,549,796,417)	6,233,202,084

이자의 수취	43,102,285	82,010,590

이자의 지급	(311,950,142)	(250,951,808)

법인세의 환급(납부)	(257,204,109)	(2,792,885)

투자활동현금흐름	8,491,837,244	(4,272,125,536)

투자활동으로 인한 현금유입액	9,937,245,575	210,903,825

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	261,813,228

장기금융상품의 해지	5,100,000

단기금융상품의 해지	7,683,144,959

기계장치의 처분	0	10,000,000

공기구비품의 처분	0	10,000,000

국고보조금의 수령	48,427,500	190,903,825

보증금의 환급	3,890,000

합병으로 인한 현금 유입	1,934,869,888

투자활동으로 인한 현금유출액	(1,445,408,331)	(4,483,029,361)

장기금융상품의 납입	900,000	3,600,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	35,805,818	75,634,720

건물의 취득	1,958,638,768

기계장치의 취득	792,950,000	451,798,600

차량운반구의 취득	19,505,241

공기구비품의 취득	70,817,272	71,910,273

시설장치의 취득	213,165,000	334,500,000

건설중인자산의 취득	302,265,000	1,516,113,000

소프트웨어의 취득	70,834,000

임대보증금의 반환	10,000,000

재무활동현금흐름 (주29)	(3,997,285,728)	(357,522,332)

재무활동으로 인한 현금유입액	879,250,766	3,597,523,237

단기차입금의 차입	879,250,766	1,196,729,557

전환사채의 발행	0	1,999,423,520

주식매수선택권의 행사	0	401,370,160

재무활동으로 인한 현금유출액	(4,876,536,494)	(3,955,045,569)

단기차입금의 상환	2,169,250,766	3,501,095,669

유동성장기차입금의 상환	2,000,000,000	448,000,000

장기차입금의 상환	700,000,000

금융리스부채 상환	7,114,600	5,949,900

자기주식의 취득	171,128

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(173,116,463)	(58,329,538)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,754,413,330)	1,373,490,575

기초현금및현금성자산	2,143,778,450	770,287,875

기말현금및현금성자산	389,365,120	2,143,778,450