코스텍시스 분기보고서 (2024.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 5 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 4 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 5 기 1분기말	제 4 기말

자산

유동자산	18,029,261,784	15,006,261,427

현금및현금성자산 (주4,6,32)	3,042,215,908	389,365,120

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	84,939,701	80,260,244

매출채권 (주4,7,22,32)	3,198,263,777	2,748,397,980

기타유동수취채권 (주4,7,32)	299,984,450	423,115,788

기타유동자산 (주10,25)	193,877,727	72,890,991

재고자산 (주9)	11,190,391,431	11,272,648,774

당기법인세자산	19,588,790	19,582,530

비유동자산	22,694,702,205	22,783,628,525

당기손익-공정가치측정금융자산 (주4,5,8,32)	3,043,072	1,729,516

유형자산 (주11,13)	22,623,290,915	22,713,398,651

사용권자산 (주19)	13,564,903	15,825,718

무형자산 (주12,13)	21,252,539	22,846,281

기타비유동수취채권 (주4,7)	170,000	170,000

이연법인세자산	33,380,776	29,658,359

자산총계	40,723,963,989	37,789,889,952

부채

유동부채	4,045,235,463	1,352,599,417

매입채무 (주14,32)	622,903,430	402,234,124

유동지급채무 (주14,32)	252,605,983	291,042,894

기타 유동부채 (주15)	497,451,549	487,210,445

단기차입금 (주4,16,32)	2,500,000,000	0

유동성장기차입금 (주4,16,32)	166,640,000	166,720,000

유동성리스부채 (주4,18,32)	5,634,501	5,391,954

비유동부채	9,744,708,979	10,578,579,549

전환사채 (주4,17,32)	0	821,979,805

장기차입금 (주4,16,32)	8,591,620,000	8,633,280,000

순확정급여부채 (주19)	1,149,877,295	1,118,605,146

리스부채 (주4,18,32)	3,211,684	4,714,598

부채총계	13,789,944,442	11,931,178,966

자본

자본금 (주20)	3,853,385,000	3,760,385,000

자본잉여금 (주20)	13,520,054,151	30,094,249,994

자본조정 (주21)	(14,675,618)	(171,128)

기타포괄손익누계액 (주21)	4,321,099,644	4,321,099,644

이익잉여금(결손금)	5,254,156,370	(12,316,852,524)

자본총계	26,934,019,547	25,858,710,986

자본과부채총계	40,723,963,989	37,789,889,952

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액) (주22)	3,930,220,241	3,930,220,241	2,346,928,798	2,346,928,798

매출원가 (주24)	3,160,871,887	3,160,871,887	2,061,263,822	2,061,263,822

매출총이익	769,348,354	769,348,354	285,664,976	285,664,976

판매비와관리비 (주23,24)	577,430,397	577,430,397	573,597,483	573,597,483

대손상각비(환입) (주23)	64,100	64,100	24,962	24,962

영업이익(손실)	191,853,857	191,853,857	(287,957,469)	(287,957,469)

금융수익 (주25)	259,386	259,386	184,978,195	184,978,195

금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익 (주25)	0	0	36,046	36,046

금융수익-기타 (주25)	259,386	259,386	184,942,149	184,942,149

금융비용 (주25)	71,025,316	71,025,316	3,337,999,049	3,337,999,049

기타수익 (주26)	158,172,366	158,172,366	85,622,197	85,622,197

기타비용 (주26)	28,826,340	28,826,340	5,628,091,458	5,628,091,458

법인세비용차감전순이익(손실)	250,433,953	250,433,953	(8,983,447,584)	(8,983,447,584)

법인세비용(수익) (주27)	(3,722,417)	(3,722,417)	(806,242,901)	(806,242,901)

당기순이익(손실)	254,156,370	254,156,370	(8,177,204,683)	(8,177,204,683)

기타포괄손익	0	0	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	0	0	0	0

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) (주27)	0	0	0	0

유형자산처분이익 (주27)	0	0	0	0

총포괄손익	254,156,370	254,156,370	(8,177,204,683)	(8,177,204,683)

주당이익(손실)

기본주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	34	34	(1,424)	(1,424)

희석주당이익(손실) (단위 : 원) (주28)	34	34	(1,424)	(1,424)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	자본조정	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	2,800,491,900	3,219,181,956	4,315,636,812	(900,403,438)	9,434,907,230

합병	532,000,000	13,632,994,953	14,164,994,953

전환권청구	0

결손금보전

총포괄손익	당기순이익(손실)	(8,177,204,683)	(8,177,204,683)

확정급여채무의 재측정요소

소유주와의 거래	주식선택권

자기주식의 취득

2023.03.31 (기말자본)	3,332,491,900	16,852,176,909	4,315,636,812	(9,077,608,121)	15,422,697,500

2024.01.01 (기초자본)	3,760,385,000	30,094,249,994	(171,128)	4,321,099,644	(12,316,852,524)	25,858,710,986

합병

전환권청구	93,000,000	742,656,681	0	0	0	835,656,681

결손금보전	(17,316,852,524)	17,316,852,524	0

총포괄손익	당기순이익(손실)	254,156,370	254,156,370

확정급여채무의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	주식선택권

자기주식의 취득	(14,504,490)	(14,504,490)

2024.03.31 (기말자본)	3,853,385,000	13,520,054,151	(14,675,618)	4,321,099,644	5,254,156,370	26,934,019,547

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 5 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 4 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 5 기 1분기	제 4 기 1분기

영업활동현금흐름	256,396,953	(2,802,914,953)

영업에서 창출된 현금흐름 (주29)	312,148,831	(2,874,167,301)

이자의 수취	259,386	184,942,149

이자의 지급	(56,005,004)	(112,668,211)

법인세의 환급(납부)	(6,260)	(1,021,590)

투자활동현금흐름	(60,554,663)	1,731,558,573

투자활동으로 인한 현금유입액	24,473,350	2,318,606,086

당기손익-공정가치측정금융자산의 해지	0	245,556,848

국고보조금의 수령	24,473,350	48,180,000

보증금의 환급	0	3,890,000

합병으로 인한 현금 유입	0	2,020,979,238

투자활동으로 인한 현금유출액	(85,028,013)	(587,047,513)

장기금융상품의 납입	0	900,000

당기손익-공정가치측정금융자산(유동)의납입	5,993,013	18,455,000

기계장치의 취득	0	170,400,000

차량운반구의 취득	0	19,505,241

공기구비품의 취득	0	66,472,272

시설장치의 취득	15,950,000	49,215,000

건설중인자산의 취득	63,085,000	262,100,000

재무활동현금흐름 (주29)	2,442,065,610	727,205,866

재무활동으로 인한 현금유입액	2,500,000,000	879,250,766

단기차입금의 차입	2,500,000,000	879,250,766

재무활동으로 인한 현금유출액	(57,934,390)	(152,044,900)

단기차입금의 상환	0	150,000,000

유동성장기차입금의 상환	41,740,000	0

금융리스부채 상환	1,689,900	2,044,900

자기주식의 취득	14,504,490	0

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	14,942,888	26,211,236

현금및현금성자산의순증가(감소)	2,652,850,788	(317,939,278)

기초현금및현금성자산	389,365,120	2,143,778,450

기말현금및현금성자산	3,042,215,908	1,825,839,172