알멕 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 24(당)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 23(전)기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 알멕과 그 종속기업

1. 지배기업의 개요

주식회사 알멕(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2011년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용 소재의 제조 및 판매등을 영업목적으로 설립되어 전기자동차(EV)용 플랫폼 부품, EV 이차전지용 부품, 일반 자동차용 및 산업용 부품 등 알루미늄 압출제품을 전문적으로 생산하여 판매하고 있으며, 지배기업은 2023년 6월 30일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며, 당분기말 현재 납입된 보통주자본금은 3,195,691천원 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

(주)알멕코리아	한국	100.00	12월	알루미늄 부품, 소재 제조 판매

(주)에이알알루미늄(*1)	한국	36.39	12월	알루미늄 주조, 압출 및 도소매

Almac America Corporation(*2)	미국	100.00	12월	알루미늄제품 생산가공, 판매업 및 물류업

Almac Alabama LLC(*2)	미국	80.00	12월	알루미늄압출, 창고업, 임대업, 도소매, 수출입

(*1) 연결회사는 (주)에이알알루미늄에 대해 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. (*2) Almac America Corporation은 2023년 9월 1일 설립되었으며, Almac AlabamaLLC는 2023년 10월 12일 Almac America Corporation이 80%지분율로 신규설립 되었습니다.

1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	분기순손익	총포괄손익

(주)알멕코리아	36,441,708	22,017,903	14,423,805	29,188,871	(1,045,145)	(1,045,145)

(주)에이알알루미늄	96,223,913	78,063,515	18,160,398	63,225,616	(3,691,725)	(3,691,725)

Almac America Corporation(*1)	6,419,629	2,662,099	3,757,530	-	(363,150)	(260,124)

(*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다. (2) 전기말

(단위: 천원)

기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손익	총포괄손익

(주)알멕코리아	37,547,365	22,078,415	15,468,950	61,628,868	2,493,134	2,420,410

(주)에이알알루미늄	72,220,934	50,368,811	21,852,123	115,294,503	112,152	112,152

Almac America Corporation(*1)	4,026,477	8,823	4,017,654	-	(109,772)	72,624

(*1) 중간지배기업의 연결재무제표 기준 재무정보입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 연결재무제표의 작성대상에서 제외된종속기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 연결재무제표 작성 기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2024년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제예금	29,553,543	36,052,519

합계	29,553,543	36,052,519

5. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역과 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예금	51,100,000	42,100,000	차입금 담보
(주석 14, 32 참조)

장기금융상품

특정예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

적립식 저축보험	9,300	6,600

소계	13,300	10,600

합계	51,113,300	42,110,600

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동자산:

매출채권	36,758,625	(3,076,938)	33,681,687	42,829,175	(3,393,852)	39,435,323

기타수취채권	미수금	9,231,027	-	9,231,027	3,944,248	-	3,944,248

미수수익	688,786	-	688,786	458,632	-	458,632

소계	46,678,438	(3,076,938)	43,601,500	47,232,055	(3,393,852)	43,838,203

비유동자산:

기타수취채권	부도어음	81,008	(81,008)	-	81,008	(81,008)	-

보증금	1,069,840	-	1,069,840	1,063,476	-	1,063,476

소계	1,150,848	(81,008)	1,069,840	1,144,484	(81,008)	1,063,476

합계	47,829,286	(3,157,946)	44,671,340	48,376,539	(3,474,860)	44,901,679

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	3,393,852	(316,914)	-	-	3,076,938

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	3,474,860	(316,914)	-	-	3,157,946

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	2,120,993	969,734	-	-	3,090,727

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	2,202,001	969,734	-	-	3,171,735

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	31,823,428	10,989,653	36,060,343	5,466,356

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	543,500	-	3,506,264	-

3개월 초과 6개월 이하	1,448,034	-	42,703	-

6개월 초과	-	-	192,006	-

소계	1,991,534	-	3,740,973	-

손상채권	2,943,663	81,008	3,027,859	81,008

합계	36,758,625	11,070,661	42,829,175	5,547,364

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	1,097,395	1,875,101

선급비용	1,602,086	674,134

선납세금	426,278	138,433

합계	3,125,759	2,687,668

8. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,726,697	-	3,726,697	5,536,909	-	5,536,909

제품	17,285,906	(1,521,306)	15,764,600	10,030,449	(962,526)	9,067,923

재공품	8,524,015	(1,605,567)	6,918,448	7,927,919	(1,438,076)	6,489,843

원재료 및 부재료	8,462,116	-	8,462,116	9,299,084	-	9,299,084

합계	37,998,734	(3,126,873)	34,871,861	32,794,361	(2,400,602)	30,393,759

(2) 당분기 중 재고자산 변동으로 인하여 매출원가로 인식한 총 금액은 102,763,616천원(전분기: 136,864,862천원)입니다. (3) 당분기말 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 726,271천원(전분기 평가손실 및 환입 63,028천원 및 1,739,694천원)을 인식하였으며, 연결포괄손익계산서의 '매출원가'에 가감(환입은 차감)되어 있습니다. (4) 당분기말 현재 당사의 재고자산 중 일부는 우발채무와 관련하여 한국수출입은행에 담보제공(채권최고액: 8,067,150천원) 되어 있습니다(주석 14, 22 참조).

9. 당기손익-공정가치금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	1,535,986	-	-

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	1,000,000	-

평가손익	535,986	-

당분기말	1,535,986	-

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	기타(*1)	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	-	39,207,088

건물	13,117,847	-	-	(265,179)	93,430	-	12,946,098

구축물	3,747,785	-	-	(187,307)	5,286,277	-	8,846,755

기계장치	29,320,519	14,700	(353,660)	(2,900,121)	17,743,006	-	43,824,444

차량운반구	317,086	120,263	-	(74,521)	43,113	(2,057)	403,884

공구와기구	2,300,897	-	(2)	(557,193)	372,076	-	2,115,778

비품	194,143	32,691	-	(56,678)	213,027	-	383,183

건설중인자산	41,447,897	26,544,404	-	-	(23,827,267)	(99,365)	44,065,669

합계	129,653,262	26,712,058	(353,662)	(4,040,999)	(76,338)	(101,422)	151,792,899

(*1)기타증감액은 해외소재 종속기업 환율변동효과입니다. ② 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	11,541,541	-	-	(227,355)	-	11,314,186

구축물	1,499,181	190,600	-	(74,896)	2,110,276	3,725,161

기계장치	27,695,075	167,000	(21,712)	(2,539,136)	4,629,869	29,931,096

차량운반구	175,804	120,286	-	(43,539)	41,258	293,809

공구와기구	2,343,169	99,589	-	(547,388)	224,806	2,120,176

비품	142,733	92,479	-	(52,238)	10,110	193,084

건설중인자산	5,594,952	34,916,472	-	-	(7,016,319)	33,495,105

합계	88,199,543	35,586,426	(21,712)	(3,484,552)	-	120,279,705

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

재고자산	6,500,000	경남은행	5,781,745

화재보험	건물, 기계장치	21,982,104	메리츠화재해상보험㈜	산업은행	14,253,000

화재보험	건물	6,751,554	KB손해보험	경남은행	4,860,000

화재보험	기계장치	1,720,714	DB손해보험	-	-

② 전기말(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재해상보험	기업은행	1,900,000

재고자산	6,500,000	경남은행	5,781,745

화재보험	건물, 기계장치	21,982,104	삼성화재해상보험	산업은행	14,253,000

화재보험	건물	6,751,554	KB손해보험	경남은행	4,860,000

화재보험	기계장치	1,720,714	DB손해보험	-	-

상기 보험가입 외에 종업원을 위한 KB손해보험의 산업재해보상보험과 보유차량에 대한 메리츠화재해상보험 및 현대해상화재보험의 자동차보험, 현대해상화재보험의 가스사고배상책임보험, DB손해보험 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금 (주석 14 참조)	16,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	10,000,000	산업은행

건물	밀양시 부북면 사포산단중앙로130	14,400,000	10,999,780	산업은행

건물	사천시 사남면 공단2로 146	9,570,000	5,000,000	경남은행

(*1) 해당 차입금 외 연결회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 22 참조).

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물 기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금 (주석 14 참조)	20,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	2,600,000	산업은행

건물	밀양시 부북면 사포산단중앙로130	14,400,000	10,999,780	산업은행

건물	사천시 사남면 공단2로 146	9,570,000	5,000,000	경남은행

(*1) 해당 차입금 외 연결회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 22 참조).

11. 리스 (1) 연결재무상태표에 인식된 금액

① 당분기과 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	7,003,189	286,454	7,289,643	566,384	36,477	602,861

취득	2,030,162	16,835	2,046,997	6,980,421	253,309	7,233,730

처분	-	-	-	(564,842)	-	(564,842)

감가상각비	(193,008)	(66,777)	(259,785)	(114,010)	(50,228)	(164,238)

분기말	8,840,343	236,512	9,076,855	6,867,953	239,558	7,107,511

② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	7,174,517	590,083

취득	1,907,791	7,040,411

상환	(392,001)	(338,354)

해지	-	(551,602)

이자비용	230,631	159,011

분기말	8,920,938	6,899,549

유동성 리스부채	231,798	135,694

비유동 리스부채	8,689,140	6,763,855

(2) 연결포괄손익계산서에 인식된 금액 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	259,785	164,238

리스부채에 대한 이자비용	230,631	159,011

단기리스료	300,861	199,874

리스로 분류되지 않은 소액자산 리스료	44,558	66,194

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 737,420천원(전분기 : 604,422천원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기소액리스가 포함된 금액입니다. 12. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	당분기

산업재산권	소프트웨어	회원권	영업권	합계

기초장부가액	11,894	342,833	-	4,520,000	4,874,727

취득/대체	-	13,300	60,036	-	73,336

상각	(1,986)	(37,330)	-	-	(39,316)

분기말장부가액	9,908	318,803	60,036	4,520,000	4,908,747

② 전분기(단위: 천원)

구분	전분기

산업재산권(*1)	소프트웨어	영업권	합계

기초장부가액	14,565	313,048	4,520,000	4,847,613

취득	-	74,000	-	74,000

상각	(2,005)	(32,082)	-	(34,087)

분기말장부가액	12,560	354,966	4,520,000	4,887,526

(*1) 연결회사는 전분기말 현재 일부 특허권에 대해 당사의 산업은행 차입금 2,600,000천원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 14 참조).

13. 매입채무 및 기타지급채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	8,375,521	3,963,497

기타지급채무	미지급금	6,115,871	8,380,979

미지급비용	1,007,262	675,044

소계	15,498,654	13,019,520

비유동부채:

기타지급채무	장기미지급금	188	-

소계	188	-

합계	15,498,842	13,019,520

14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	70,157,800	-	46,191,700	-

장기차입금	4,158,340	33,774,620	2,215,520	17,362,000

합계	74,316,140	33,774,620	48,407,220	17,362,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천))

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	4.11 ~ 4.67	37,100,000	36,100,000

기업은행	3.97 ~ 5.19	10,400,000	400,000

농협은행	3.55 ~ 4.08	10,400,000	-

산업은행(*1)(*2)	3.98	5,000,000	2,600,000

외화차입금	수출입은행(*3)	6.21	USD 5,500	USD 5,500

외화차입금의 원화상당액	7,257,800	7,091,700

합계	70,157,800	46,191,700

(*1) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 정기예금 및 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5, 10 참조). (*2) 연결회사는 전기말 현재 해당 차입금과 관련하여 회사의 무형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조). (*3) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율	당분기말	전기말

경남은행(*1)	3.59 ~ 5.20	10,000,000	6,000,000

산업은행(*1)	3.22 ~ 6.64	22,499,810	12,999,780

우리은행(*1)	3.54	5,000,000	-

중소기업진흥공단	2.14 ~ 2.29	433,150	577,740

소계	37,932,960	19,577,520

차감: 1년이내 상환일 도래분	(4,158,340)	(2,215,520)

합계	33,774,620	17,362,000

(*1) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

15. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

선수금	1,956,055	719,563

예수금	311,637	281,946

합계	2,267,692	1,001,509

16. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	221,280	355,551

전입(환입)액	37,663	(125,258)

사용액	(63,681)	1,335

분기말	195,262	231,628

17. 종업원급여 (1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	10,945,464	8,849,052

퇴직급여-확정급여제도	646,274	540,574

기타장기종업원급여	9,091	11,463

복리후생비	1,642,726	1,210,707

합계	13,243,555	10,611,796

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,584,705	5,121,021

사외적립자산	(4,096,584)	(4,046,811)

합계	1,488,121	1,074,210

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	691,054	502,837

순이자손익	(44,780)	37,737

합계	646,274	540,574

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	59,796	51,394

18. 회사채 연결회사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-12-01

액면가액	25,000,000 천원

발행가액	25,000,000 천원

액면이자율	5%

19. 전환사채 (1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차 전환사채

발행일	2022-12-01

만기일	2027-05-31

액면가액	10,000,000 천원

발행가액	10,000,000 천원

액면이자율	2.5%

상환보장수익율	9%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환시 발행할 주식 수	기명식 보통주식 2,000,000 주

전환가격	1주당 5,000원

주요 전환가액 조정 조건 요약	- 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 발행하는 경우에는 전환가격을 그 하회하는 발행가액으로 조정함 - 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 주당합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의전환가격을 주당합병가액의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 - 주식의 소각, 분할 또는 병합, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정함 - 무상증자, 주식배당 기타 무상신주의 분배 시 전환가격을 조정함

전환청구기간	2026-12-01 ~ 2027-05-30

회사의 조기상환	(주)에이알알루미늄이 발행 한 사모사채가 전액 상환된 이후 본건 사채의 전부 또는 일부 조기상환

지배기업은 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 콜옵션계약을 체결하였으며, 해당 계약 중 콜옵션에 대해서는 상기전환사채의 상환이 전제조건입니다(주석 22 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	9,077,771	8,570,271

상환	(4,718,874)	-

전환권조정상각	880,377	850,386

사채할증발행차금 감소	(412,650)	(494,094)

분기말	4,826,624	8,926,563

- 유동	-	-

- 비유동	4,826,624	8,926,563

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 거래가격과 공정차이의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	잔액

사채할증발행차금	2,256,905	-	1,376,404	880,501

② 전분기(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소(*1)	잔액

사채할증발행차금	2,917,507	-	494,094	2,423,413

(*1) 전분기 감소금액은 모두 당기손익으로 인식되었습니다. 20. 상환전환우선주 (1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 상환전환우선주

발행일	2020년 2월 12일

발행주식	500,000 주

발행가액	20,000 원

1주당 액면가액	500 원

이익배당	1%(누적적, 참가적)

상환보장수익률	6%

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날 1개월 전까지 매월말 청구 가능

전환가격	1주당 20,000원 (주당 액면가 500원)

주요 전환가액 조정 조건 요약	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 혹은 주식관련사채 발행 등을 하는 경우 해당 하회되는 발행가액으로 전환가액 조정 - 합병, 분할, 주식 분할 및 병합, 자본감소 등의 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 본 건 우선주의 주주가 가질 수 있었던 주식수로 전환할 수 있는 전환가액으로 조정 - 2019년 결산 재무제표 영업손실 발생시 전환가액의 70%로 조정

전환청구기간	2020-02-12 ~ 2025-02-11

조기상환청구권	발행일로부터 3년이 경과한 이후부터 사채 만기 전까지 매 1개월마다 조기상환청구가능

연결회사는 상기 상환전환우선주에 포함된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리 하여 금융부채로 분류하였으며 공정가치로 인식하였습니다(주석 21 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부가액	-	10,054,941

전환권조정상각	-	68,695

전환(*1)	(10,123,636)

분기말 순장부가액	-	-

(*1) 2023년 9월 8일 주주의 전환청구로 인해 상환전환우선주가 보통주로 전환되었습니다.

21. 파생금융상품 (1) 연결회사는 복합계약에 포함된 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품으로분류하고 있으며 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로인식하고, 후속기간의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

종속기업 보통주 내재파생상품	2,944,402	-	-	-

전환사채 내재파생상품	-	1,338,877	-	1,438,960

통화선도계약	268,150	13,800	-	69,850

합계	3,212,552	1,352,677	-	1,508,810

(3) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초금액	-	1,508,810	-	5,937,024

증감	20,500	(145,349)	-	(21,901,610)

평가손익	3,192,052	(10,784)	-	18,253,499

분기말금액	3,212,552	1,352,677	-	2,288,913

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화 : 천, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	무역어음자금대출(*1)	KRW	1,800,000	KRW	1,800,000

외상매출채권담보대출	KRW	200,000	KRW	200,000

수입신용장 발행(*1)	USD	4,000	USD	4,000

OPEN ACCOUNT(*1)	USD	3,000	USD	3,000

시설자금대출	KRW	18,700,000	KRW	18,700,000

운전자금대출	KRW	7,000,000	KRW	7,000,000

산업은행	시설자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

산업시설자금대출	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	KRW	600,000	KRW	600,000

우리은행	전자외상매출할인(B2B PLUS)	KRW	200,000	KRW	200,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

한국수출입은행	수출성자금대출(*2)	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

(*1) 연결회사는 해당 약정한도와 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조). (*2) 연결회사는 해당 약정한도와 관련하여 회사의 재고자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조). (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기술보증기금	대출보증	380,000	380,000	380,000	380,000

서울보증보험	공탁(채권가압류)	34,000	34,000	34,000	34,000

지급(도시가스 공급계약)	900	900	900	900

국소배기장치	23,524	23,524	23,524	23,524

채무보증	-	-	1,238,031	1,238,031

전기공급계약	35,000	35,000	-	-

지급보증(토지 임대차 계약)	191,919	191,919	191,919	191,919

지급보증(도시가스 공급계약)	20,000	20,000	20,000	20,000

지급보증(시설장비 보조금)	8,332	8,332	8,332	8,332

지급보증 (스마트공장기업지원보조금)	186,117	186,117	186,117	186,117

지급보증(한국산업안전보건공단 경남지역본부)	8,970	8,970	8,970	8,970

지급보증(한국산업단지공단)	759,336	759,336	759,336	759,336

인허가(경상남도 사천시)	18,300	18,300	18,300	18,300

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 통화선도에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천)

제공자	구분	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	파생상품통화선도	USD	30,000	USD	30,000

한국무역보험공사	파생상품통화선도	-	-	USD	7,600

(4) 연결회사는 (주)에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 (주)에이알알루미늄의 보통주 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다.

구분	콜옵션	풋옵션

행사가능기간	보통주 발행일로부터 30개월 이후 18개월 간	보통주 발행일로부터 4년이후 또는 콜옵션행사기간 만료일의 다음날 중 빠른날

행사금액	연합자산관리 주식회사의 총 투자금액에 대해 매매대금 지급일까지 수익율이 연 12%에 달하는 금액
단, 알멕의 시가 총액 달성액이 4,000억원 이상 일 경우 상기조건에서 11% 해당분	연합자산관리 주식회사의 총투자금액에 대해 매매대금지급일까지 수익율이 연11%에 달하는금액

옵션 보유자	주식회사 알멕 또는 대주주((주)다이엑스)	연합자산관리 주식회사

선행조건	에이알알루미늄의 일반사채 및 전환사채의 상환완료	-

공동매각권	콜옵션을 행사하지 않는 경우 연합자산관리 주식회사가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 동일한 가격 및 거래조건으로 당사는 공동매각권을 행사할 수 있음

연결회사는 위 투자자와의 계약을 연결재무상태표에 비지배지분부채로 인식하고 있습니다. 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

임의적립금	20,016,100	16,100

미처분이익잉여금	(5,329,857)	13,121,164

합계	14,686,243	13,137,264

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,153,628	3,220,192	1,198,029	2,658,865

퇴직급여	65,974	196,453	40,457	113,407

복리후생비	264,675	748,542	196,999	534,872

여비교통비	76,610	295,667	63,829	139,307

접대비	17,802	48,581	16,571	45,649

세금과공과	70,481	95,581	35,218	223,505

감가상각비	78,745	236,340	47,026	133,983

수선비	22,765	34,554	195	185,937

보험료	9,808	42,630	7,903	66,403

경상연구개발비	703,185	2,575,901	722,979	1,616,746

운반비	118,583	276,831	41,811	171,389

수출부대비	2,664,022	5,309,000	1,371,511	6,174,440

소모품비	34,151	94,846	30,832	100,997

지급수수료	1,373,809	3,668,370	660,891	2,089,864

대손상각비(환입)	166,595	(316,914)	372,400	969,734

무형자산상각비	13,593	39,316	12,182	34,088

기타	142,637	501,073	7,476	(9,045)

합계	6,977,063	17,066,963	4,826,309	15,250,141

25. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	493,771	2,342,077	648,363	2,321,143

외화환산이익	93,047	93,047	542,064	952,994

유형자산처분이익	-	8,189	-	-

잡이익	166,633	1,866,404	353,980	2,241,131

수입보상금	-	-	26,026	48,578

합계	753,451	4,309,717	1,570,433	5,563,846

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	311,837	386,923	353,208	846,120

외화환산손실	991,437	1,011,637	-	285,478

유형자산처분손실	367,103	218,512	-	8,211

투자자산처분손실	-	-	-	4,294

기부금	-	7,000	2,000	20,000

잡손실	1,674	259,567	658,109	661,875

합계	1,672,051	1,883,639	1,013,317	1,825,978

26. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	571,737	1,680,947	871,018	1,587,348

외환차익	5,011	786,779	209,301	869,470

외화환산이익	-	-	112,623	76,633

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	-	535,986	-	-

파생상품평가이익	1,938,700	3,292,135	10,977,785	129,195

합계	2,515,448	6,295,847	12,170,727	2,662,646

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,506,168	6,979,336	2,206,088	5,994,332

외환차손	47,624	48,837	59	476,050

외화환산손실	1,095,110	608,462	-	13,612

파생상품평가손실	-	89,300	-	18,382,694

파생상품처분손실	741,325	1,013,725	-	338,304

전환사채처분손실	-	775,807	-	-

합계	4,390,227	9,515,467	2,206,147	25,204,992

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(14,667,622)	(29,511,879)	(6,092,314)	(24,128,935)

사용된 원재료와 소모품	24,186,307	69,027,859	17,769,373	65,398,594

상품의 판매	8,423,524	30,333,100	14,333,304	40,781,578

종업원 급여	4,845,178	13,243,555	4,132,006	10,611,796

감가상각비와 무형자산상각비	1,476,588	4,340,100	1,288,209	3,683,897

경상연구개발비	703,185	2,575,901	722,979	1,616,746

외주가공비	9,484,641	24,883,054	11,673,056	41,406,892

지급수수료	1,690,991	4,859,744	1,125,996	3,446,641

기타비용	7,122,793	79,145	653,804	9,297,794

매출원가 및 판매비와관리비 합계	43,265,585	119,830,579	45,606,413	152,115,003

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 추정된 법인세비용은 (-)170,290천원(전분기 : 3,127,328천원)입니다. 29. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	29,553,543	36,052,519

단기금융상품	51,100,000	42,100,000

매출채권	33,681,687	39,435,323

유동기타수취채권	9,919,813	4,402,880

장기금융상품	13,300	10,600

비유동기타수취채권	1,069,840	1,063,476

소계	125,338,183	123,064,798

당기손익-공정가치금융자산

비유동성 당기손익-공정가치금융자산	1,535,986	-

파생금융자산	3,212,552	-

소계	4,748,538	-

합계	130,086,721	123,064,798

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	15,498,842	13,019,520

차입금	108,090,760	65,769,220

리스부채	8,920,938	7,174,517

비지배지분부채	11,267,232	13,375,272

회사채	25,000,000	35,000,000

전환사채	4,826,624	9,077,771

소계	173,604,396	143,416,300

당기손익-공정가치금융부채

파생상품부채	1,352,677	1,508,810

합계	174,957,073	144,925,110

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,680,947	1,587,348

대손상각비 환입(대손상각비)	316,914	(969,734)

외화관련손익	1,250,858	2,709,001

소계	3,248,719	3,326,615

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산평가이익	535,986	-

파생금융상품평가이익	3,192,052	-

소계	3,728,038	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(6,979,337)	(5,994,332)

외화관련손익	(84,813)	(110,021)

소계	(7,064,150)	(6,104,353)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	100,083	129,195

파생상품평가손실	(89,300)	(18,382,694)

파생상품처분손실	(1,013,725)	(338,304)

전환사채상환손실	(775,807)	-

소계	(1,778,749)	(18,591,803)

합계	(1,866,142)	(21,369,541)

30. 재무위험관리 연결회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서에 의해 이루어지고있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다. (1) 시장위험 ① 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. ③ 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립하고 운용하고 있습니다.

연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험 신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 상각후원가금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산(보유현금 제외), 은행예치금 등 금융자산의 장부가액 및 금융보증계약 총액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고있습니다. 또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	183,354,711	151,295,305

자본	150,620,472	146,933,092

부채비율	121.73%	102.97%

(5) 공정가치 ① 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	29,553,543	29,553,543	36,052,519	36,052,519

장단기금융상품	51,113,300	51,113,300	42,110,600	42,110,600

매출채권	33,681,687	33,681,687	39,435,323	39,435,323

기타수취채권	10,989,654	10,989,654	5,466,356	5,466,356

당기손익-공정가치금융자산	1,535,986	1,535,986	-	-

파생금융자산	3,212,552	3,212,552	-	-

소계	130,086,722	130,086,722	123,064,798	123,064,798

금융부채

매입채무	8,375,521	8,375,521	3,963,497	3,963,497

차입금	108,090,760	108,090,760	65,769,220	65,769,220

기타지급채무	7,123,321	7,123,321	9,056,023	9,056,023

회사채	25,000,000	25,000,000	35,000,000	35,000,000

전환사채	4,826,624	4,826,624	9,077,771	9,077,771

비지배지분부채	11,267,232	11,267,232	13,375,272	13,375,272

파생상품부채	1,352,677	1,352,677	1,508,810	1,508,810

소계	166,036,135	166,036,135	137,750,593	137,750,593

연결회사의 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치공시대상에서 제외하였습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	1,535,986	1,535,986

파생금융자산	-	268,150	2,944,402	3,212,552

금융부채

파생상품부채	-	13,800	1,338,877	1,352,677

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	69,850	1,438,960	1,508,810

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3) - 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경 당분기말 현재 수준 2와 수준 3간의 이동이나 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초금액	-	1,438,960	-	5,297,074

취득(처분)액	1,000,000	-	-	(21,138,844)

당기손익인식액	3,480,388	(100,083)	-	16,949,873

분기말금액	4,480,388	1,338,877	-	1,108,103

④ 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

금융자산

당기손익-공정가 치금융자산	1,535,986	3	옵션모델 (T-F모형)	무위험이자율	3.38%~3.51%

주가변동성	74.91%

파생상품자산 (내재파생상품)	2,944,402	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	3.18%~3.41%

주가변동성	54.19%

금융부채

파생상품부채 (내재파생상품)	1,338,877	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	3.18%~3.41%

주가변동성	55.47%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (내재파생상품)	1,438,960	3	옵션모델 (T-F모형)	무위험이자율	3.18%~3.39%

주가변동성	59.08%

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정 연결회사의 재무부서는 매 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.

31. 영업부문 (1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 국내 및 해외의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출과 상품매출에 대한 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 제품매출은 EV, 루프랙, 차부품, 산업재로 분류하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 각 보고부문별 주요 재화는 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화

㈜알멕	알루미늄 부품, 소재 제조 판매

㈜알멕코리아	알루미늄 부품, 소재 제조 판매

㈜에이알알루미늄	알루미늄 주조, 압출 및 도소매

ALMAC AMERICA	알루미늄 주조, 압출 및 도소매

당분기 및 전분기 중 부분당기손익 등은 다음과 같습니다. - 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	ALMAC AMERICA	연결조정	합계

총부문수익	99,750,461	29,188,871	63,225,616	-	(72,489,618)	119,675,330

보고부문 영업이익(손실)	2,557,372	(917,096)	(1,527,155)	(359,434)	91,064	(155,249)

감가상각비 및 무형자산상각비	1,865,921	1,861,574	609,718	2,887	-	4,340,100

- 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	ALMAC AMERICA	연결조정	합계

총부문수익	35,975,648	8,279,897	15,588,116	-	(18,094,361)	41,749,300

보고부문 영업이익(손실)	523,953	(216,686)	(1,791,016)	(73,261)	40,725	(1,516,285)

감가상각비 및 무형자산상각비	867,465	629,262	352,266	2,887	-	1,851,880

- 전분기(누적)

단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	ALMAC AMERICA	연결조정	합계

총부문수익	140,954,276	48,080,543	91,779,209	-	(112,010,514)	168,803,514

보고부문 영업이익	12,295,176	2,331,953	1,577,335	-	484,047	16,688,511

감가상각비 및 무형자산상각비	1,809,286	1,582,016	292,595	-	-	3,683,897

- 전분기(3개월)

단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	ALMAC AMERICA	연결조정	합계

총부문수익	42,114,087	12,786,421	26,435,507	-	(31,917,500)	49,418,515

보고부문 영업이익	2,507,404	715,224	442,949	-	146,525	3,812,102

감가상각비 및 무형자산상각비	609,848	577,078	101,283	-	-	1,288,209

(3) 영업수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 매출

제품매출	30,225,234	78,665,378	30,630,449	115,447,812

상품매출	11,524,066	41,009,952	18,788,066	53,355,702

합계	41,749,300	119,675,330	49,418,515	168,803,514

지리적시장

국내	9,239,175	31,981,952	11,809,850	44,400,849

해외	32,510,125	87,693,378	37,608,665	124,402,665

합계	41,749,300	119,675,330	49,418,515	168,803,514

(4) 부문별 매출의 산업군별 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	EV제품군	20,501,767	44,213,640	17,776,981	63,596,669

루프랙	655,887	1,869,608	527,719	2,765,549

차부품	3,159,591	12,232,363	4,628,934	18,929,281

산업재	134,338	779,748	392,387	1,565,209

기타	5,773,651	19,570,019	7,304,428	28,591,104

소계	30,225,234	78,665,378	30,630,449	115,447,812

상품매출	EV제품군	9,759,825	33,718,616	15,637,728	48,168,082

기타	1,764,241	7,291,336	3,150,338	5,187,620

소계	11,524,066	41,009,952	18,788,066	53,355,702

합계	41,749,300	119,675,330	49,418,515	168,803,514

(5) 주요 고객에 대한 정보 연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	28,179,000	30,534,794

B	22,726,238	35,955,892

C	13,206,912	-

32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

당분기말	전기말

㈜다이엑스	유의적인 영향력을 행사하는 기업	유의적인 영향력을 행사하는 기업

대신금속㈜	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

㈜디에스아이	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

유의적인 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	19,625	3,096,492	-	8,258,450

기타의 특수관계자	대신금속㈜	621,972	48,769	618,159	62,499

㈜디에스아이	1,817	461,573	-	678,008

합계	643,414	3,606,834	618,159	8,998,957

(*1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다. (*2) 매입 등에는 매입, 외주용역비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	-	-	11,000

기타의특수관계자	대신금속㈜	77,805	9,133	-

㈜디에스아이	49,721	-

합계	77,805	58,855	11,000

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	-	-	706,223

기타의특수관계자	대신금속㈜	316,577	14,853	-

㈜디에스아이	-	65,775	-

합계	316,577	80,628	706,223

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

자금대여거래	출자	자금대여거래	출자

대여	회수	대여	회수

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

합계	5,000,000	5,000,000	-	-	-	-

(5) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	1,100,000	944,700

(*1) 연결회사는 우리사주종업원대출과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	1,100,000	944,700

(*1) 연결회사는 우리사주종업원대출과 관련하여 연결회사의 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조). (6) 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	4,200,000	-	주요 경영진

한국수출입은행	연대보증	수입자금대출	5,820,000	-

② 전기말(단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	4,200,000	-	주요 경영진

한국수출입은행	연대보증	수입자금대출	5,820,000	-

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	495,735	257,592

퇴직급여	43,473	18,124

합계	539,208	275,716

33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(778,502)	(5,243,294)

2. 조정사항	9,994,880	28,791,737

대손상각비	(316,914)	969,734

재고자산평가손실 전입(환입)	726,270	(1,676,666)

감가상각비	4,300,784	3,649,810

무형자산상각비	39,316	34,088

유형자산처분이익	(8,189)	-

유형자산처분손실	218,512	8,211

수선비	3,000	-

퇴직급여	646,274	540,574

장기종업원급여	8,401	4,585

애프터서비스비	37,663	(125,258)

이자비용	6,979,337	5,994,332

이자수익	(1,680,947)	(1,587,348)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(535,986)	-

파생상품평가이익	(3,292,135)	(129,195)

파생상품평가손실	89,300	18,382,694

파생상품처분손실	1,013,725	338,303

전환사채상환손실	775,807	-

외화환산이익	(93,047)	(1,029,627)

외화환산손실	1,508,159	299,090

투자자산처분손실	-	4,294

잡이익	(254,160)	(13,212)

법인세비용(수익)	(170,290)	3,127,328

3. 순운전자본의 변동	(4,299,621)	(5,583,649)

매출채권의 감소(증가)	5,246,302	8,282,054

미수금의 감소(증가)	(5,286,779)	546,828

선급금의 감소(증가)	777,706	19,082

선급비용의 감소(증가)	(927,953)	(58,302)

재고자산의 감소(증가)	(5,204,373)	(9,997,949)

매입채무의 증가(감소)	4,420,301	(437,117)

미지급금의 증가(감소)	(4,633,270)	(3,386,473)

미지급비용의 증가(감소)	338,118	(134,914)

선수금의 증가(감소)	1,236,492	86,420

예수금의 증가(감소)	29,690	81,333

판매보증충당부채의 증가(감소)	(63,681)	1,335

퇴직금의 총 지급액	(195,665)	(541,405)

퇴직금의 이관	13,075	-

사외적립자산으로 지급한 금액	(49,772)	(24,598)

장기미지급금의 증가(감소)	188	(19,943)

합 계	4,916,757	17,964,794

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	23,824,267	7,016,319

유형자산 취득관련 미지급금 증감	2,377,484	(921,613)

리스자산의 증가	1,833,806	7,233,731

리스부채의 유동성 대체	162,535	76,652

장기차입금 유동성 대체	3,587,380	2,477,867

비지배지분부채의 증감	4,362,856	-

파생상품의 증가	-	11,426,940

상환우선전환주의 전환	-	31,262,480

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	46,191,700	23,800,000	-	166,100	70,157,800

유동성장기부채	2,215,520	(1,644,560)	3,587,380	-	4,158,340

유동성리스부채	188,076	(392,001)	162,535	273,188	231,798

장기차입금	17,362,000	20,000,000	(3,587,380)	-	33,774,620

회사채	35,000,000	(10,000,000)	-	-	25,000,000

전환사채	9,077,771	(5,494,681)	-	1,243,534	4,826,624

비유동성리스부채	6,986,440	-	(162,535)	1,865,235	8,689,140

비지배지분부채	13,375,272	-	-	(2,108,040)	11,267,232

합계	117,021,507	26,268,758	-	3,548,057	146,838,322

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	47,305,616	(3,505,616)	-	-	43,800,000

유동성장기부채	3,408,652	(2,886,155)	2,477,867	-	3,000,364

유동성리스부채	210,458	(338,354)	76,652	186,938	135,694

유동성상환전환우선주	10,054,941	-	-	(10,054,941)	-

장기차입금	14,541,331	(1,797,180)	(2,477,867)	-	10,266,284

회사채	35,000,000	-	-	-	35,000,000

전환사채	8,570,271	-	-	356,292	8,926,563

비유동성리스부채	379,626	-	(76,652)	6,460,881	6,763,855

비지배지분부채	-	-	-	12,693,781	12,693,781

합계	119,470,895	(8,527,305)	-	9,642,951	120,586,541