알멕 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 25(당)기 3분기 2025년 01월 01일부터 2025년 09월 30일까지
제 24(전)기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
주식회사 알멕

1. 회사의 개요

주식회사 알멕(이하 "회사")은 2011년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용 소재의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 설립되어 전기자동차(EV)용 플랫폼 부품, EV 이차전지용 부품, 일반 자동차용 및 산업용 부품 등 알루미늄 압출제품을 전문적으로 생산하여 판매하고 있으며, 2023년 6월 30일자로 코스닥시장에 상장되었습니다.회사의 설립시 자본금은 1,585,000천원 이었으며, 당분기말 현재 납입된 보통주자본금은 3,195,691천원 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 3개월 및 6개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·특정 기준을 충족하는경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 제 1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서 제 1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 제 1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	600	-

제예금	25,571,450	11,893,538

합계	25,572,050	11,893,538

5. 장단기금융상품당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역과 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예금	55,800,000	55,800,000	특수관계자 차입금 담보 (주석 33 참조)

장기금융상품

특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

적립식 저축보험	12,900	10,200

소계	14,900	12,200

합계	55,814,900	55,812,200

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	24,912,597	(1,944,332)	22,968,265	33,085,779	(2,748,697)	30,337,082

기타수취채권	대여금	2,804,400	2,804,400	2,940,000	-	2,940,000

미수금	2,832,631	2,832,631	3,472,229	-	3,472,229

미수수익	444,944	444,944	531,226	-	531,226

소계	30,994,572	(1,944,332)	29,050,240	40,029,234	(2,748,697)	37,280,537

비유동

기타수취채권	부도어음	81,008	(81,008)	-	81,008	(81,008)	-

보증금	875,098	875,098	730,637	-	730,637

소계	956,106	875,098	811,645	(81,008)	730,637

합계	31,950,678	(2,025,340)	29,925,338	40,840,879	(2,829,705)	38,011,174

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	2,748,697	(804,365)	-	-	1,944,332

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	2,829,705	(804,365)	-	-	2,025,340

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	3,393,852	(316,914)	-	-	3,076,938

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	3,474,860	(316,914)	-	-	3,157,946

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	21,357,806	6,957,073	25,957,188	7,674,092

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	1,548,343	-	4,145,719	-

3개월 초과 6개월 이하	69,396	-	278,603	-

6개월 초과 12개월 이하	2,514	-	-	-

소계	1,620,253	-	4,424,322	-

손상채권	1,934,538	81,008	2,704,269	81,008

합계	24,912,597	7,038,081	33,085,779	7,755,100

7. 기타자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,723,838	2,707,799

선급비용	1,201,902	1,363,762

선납세금	143,573	122,404

부가세대급금	2,768,706	3,270,599

소계	6,838,019	7,464,564

비유동

장기선급비용	267,236	299,526

합계	7,105,255	7,764,090

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	3,269,238	-	3,269,238	2,296,937	-	2,296,937

제품	5,038,265	(822,002)	4,216,263	12,242,017	(1,087,353)	11,154,664

재공품	8,773,375	(1,833,545)	6,939,830	8,173,958	(2,142,134)	6,031,824

원재료 및 부재료	4,954,709	-	4,954,709	5,297,894	-	5,297,894

합계	22,035,587	(2,655,547)	19,380,040	28,010,806	(3,229,487)	24,781,319

(2) 당분기 중 재고자산 변동으로 인하여 매출원가로 인식한 총 금액은 93,384,579천원(전분기: 82,542,840천원)입니다.(3) 당분기말 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 573,940천원(전분기 : 평가손실 315,839천원)을 인식하였으며, 포괄손익계산서의 '매출원가'에가감되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	-	-	5,664,631

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,664,631	-

취득(*1)	-	5,494,681

처분	(5,908,411)	-

평가손익	243,780	(711,110)

당분기말	-	4,783,571

(*1) 회사는 전기 중 종속회사인 (주)에이알알루미늄이 발행한 전환사채를 취득하여 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 분류하였습니다(주석 31, 33 참조).

10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜알멕코리아	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	100.00	20,000,000	20,000,000

㈜에이알알루미늄	알루미늄 주조, 압출 및 도소매	대한민국	58.00	32,028,541	20,612,681

ALMAC AMERICA	알루미늄 부품, 소재 제조 판매 및 물류	미국	100.00	3,945,030	3,945,030

합계	55,973,571	44,557,711

(2) 당분기와 전준기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	44,557,711	44,557,711

취득	11,415,860	-

분기말	55,973,571	44,557,711

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	3,402,539	-	-	(98,581)	327,000	3,630,958

구축물	2,776,441	18,000	(27,330)	(146,521)	179,000	2,799,590

기계장치	15,838,483	-	(1,213,689)	(4,953,024)	3,742,183	13,413,953

차량운반구	110,681	-	-	(30,695)	-	79,986

공구와기구	886,779	-	(6)	(214,837)	61,272	733,208

비품	275,166	-	(8)	(97,090)	314,053	492,121

건설중인자산	4,111,539	7,472,329	-	-	(4,636,653)	6,947,215

합계	66,608,716	7,490,329	(1,241,033)	(5,540,748)	(13,145)	67,304,119

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	2,582,250	-	-	(56,095)	-	2,526,155

구축물	3,096,919	-	-	(96,857)	188,476	3,188,538

기계장치	11,421,354	-	(279,989)	(1,172,618)	1,686,116	11,654,862

차량운반구	108,675	-	-	(30,831)	43,114	120,958

공구와기구	1,311,645	-	(2)	(356,555)	9,000	964,087

비품	110,968	8,095	-	(37,237)	184,667	266,494

건설중인자산	2,771,606	7,820,276	-	-	(2,187,708)	8,404,174

합계	60,610,505	7,828,371	(279,991)	(1,750,193)	(76,336)	66,332,355

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역 및 질권설정내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

경남은행	5,781,745

재고자산	6,500,000	산업은행	1,000,000

우리은행	4,300,000

② 전기말(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

경남은행	5,781,745

재고자산	6,500,000	산업은행	1,000,000

우리은행	4,300,000

상기 보험가입 외에 종업원을 위한 삼성생명의 단체상해보험과 동부화재 등의 차량보험 및 한화손해보험의 화재보험, DB손해보험의 환경책임보험, 현대해상의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물,기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 15 참조)	17,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	10,000,000	산업은행

6,000,000	4,000,000	우리은행

(*1) 해당 차입금 외 회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 21 참조).② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물,기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 15 참조)	16,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	10,000,000	산업은행

6,000,000	5,000,000	우리은행

(*1) 해당 차입금 외 회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 21 참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액① 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	377,748	181,974	559,722	-	234,433	234,433

취득	71,266	-	71,266	326,247	16,835	343,083

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(32,500)	(51,445)	(83,945)	(24,266)	(52,146)	(76,412)

분기말	416,514	130,529	547,043	301,981	199,122	501,104

② 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	551,488	237,519

취득	76,661	318,337

상환	(93,229)	(83,119)

이자비용	18,755	18,585

분기말	553,675	491,323

유동성 리스부채	108,086	89,772

비유동 리스부채	445,589	401,551

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	83,945	76,412

리스부채에 대한 이자비용	18,755	18,585

단기리스료	304,586	373,541

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	4,682	9,704

(3) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 402,497천원(전분기 : 466,363천원)입니다. 해당 현금유출금액은 단기 및 소액리스가 포함된 금액입니다.

13. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	회원권	소프트웨어	합계	산업재산권	회원권	소프트웨어	합계

기초장부가액	9,246	60,036	306,270	375,552	11,894	-	342,833	354,727

취득	-	-	-	-	-	60,036	13,300	73,336

상각	(1,592)	-	(37,397)	(38,989)	(1,986)	-	(37,330)	(39,316)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	7,654	60,036	268,873	336,563	9,908	60,036	318,802	388,747

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	10,033,263	9,610,128

기타지급채무	미지급금	7,489,769	7,470,959

미지급비용	791,841	920,029

소계	18,314,873	18,001,116

비유동

기타지급채무	장기미지급금	267,768	-

소계	267,768	-

합계	18,582,641	-

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	49,005,000	-	28,585,000	-

장기차입금	7,750,000	3,500,000	2,500,000	8,500,000

합계	56,755,000	3,500,000	31,085,000	8,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	3.34~3.63	22,100,000	15,100,000

기업은행	3.93	2,000,000	400,000

농협은행	3.08~3.53	6,905,000	-

산업은행(*1)	2.75~4.12	10,000,000	5,000,000

신한은행	2.52	3,000,000

우리은행	3.03	5,000,000

외화차입금	수출입은행	-	-	USD 5,500

외화차입금의 원화상당액	-	8,085,000

합계	49,005,000	28,585,000

(*1) 회사는 해당 차입금에 대해 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행(*1)	3.57	1,750,000	1,000,000

우리은행(*1)	3.01	3,500,000	5,000,000

산업은행(*1)	4.12	5,000,000	5,000,000

중소기업진흥공단	3.03	1,000,000	-

소계	11,250,000	11,000,000

차감: 1년이내 상환일 도래분	(7,750,000)	(2,500,000)

합계	3,500,000	8,500,000

(*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선수금	4,311,630	699

예수금	243,582	198,351

합계	4,555,212	199,050

17. 충당부채

당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	151,458	221,280

환입액	(41,137)	(4,817)

사용액	(10,440)	(21,201)

당분기말	99,881	195,262

18. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여및상여	7,792,398	8,043,449

퇴직급여-확정급여제도	497,732	456,377

기타장기종업원급여	8,904	8,537

복리후생비	1,283,255	1,305,860

합계	9,582,289	9,814,224

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,324,557	5,188,013

사외적립자산	(4,766,249)	(5,066,868)

합계	558,308	121,145

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	560,401	512,161

순이자손익	(62,669)	(55,783)

합계	497,732	456,377

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	67,636	58,732

19. 회사채회사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-12-01

액면가액	25,000,000 천원

발행가액	-

액면이자율	5%

주) 당분기 중 회사채 전액 상환완료 하였습니다.

20. 파생금융상품(1) 회사는 복합계약에 포함된 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품으로 분류하고 있으며 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 회사는 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다(주석 10 참조).

구분	콜옵션	풋옵션

행사가능기간	보통주 발행일로부터 30개월 이후 18개월 간	보통주 발행일로부터 4년이후 또는 콜옵션행사기간 만료일의 다음날 중 빠른날

행사금액	연합자산관리 주식회사의 총 투자금액에 대해 매매대금 지급일까지 수익율이 연 12%에 달하는 금액
단, 알멕의 시가 총액 달성액이 4,000억원 이상 일 경우 상기조건에서 연 11% 해당분	연합자산관리 주식회사의 총투자금액에 대해 매매대금지급일까지 수익율이 연 11%에 달하는금액

옵션 보유자	주식회사 알멕 또는 모회사(㈜다이엑스)	연합자산관리 주식회사

선행조건	(주)에이알알루미늄의 일반사채 및 전환사채의 상환완료	-

공동매각권	콜옵션을 행사하지 않는 경우 연합자산관리 주식회사가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 동일한 가격 및 거래조건으로 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

종속기업 보통주 내재파생상품	-	-	1,814,246	5,272,136

통화선도계약	170,600	-	-	1,981,150

합계	170,600	-	1,814,246	7,253,286

(4) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초금액	1,814,246	7,253,286	-	9,898,486

증감	(411,305)	(7,045,707)	20,500	(145,350)

평가손익	(1,232,341)	(207,579)	3,192,052	(4,620,182)

분기말금액	170,600	-	3,212,552	5,132,953

21. 우발부채와 약정사항

(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원, 외화: 천)

금융기관	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	무역어음자금대출(*1)	KRW	8,000,000	KRW	5,000,000

OPEN ACCOUNT(*1)	USD	3,000	USD	3,000

운전자금대출(*1)	KRW	16,000,000	KRW	15,000,000

시설자금대출(*1)	KRW	1,100,000	KRW	1,100,000

수입신용장 발행(*1)	USD	2,000	USD	4,000

기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	500,000

운전자금대출	KRW	2,000,000	KRW	400,000

농협은행	운전자금대출	KRW	1,981,000	KRW	-

산업은행	운전자금대출	KRW	10,000,000	KRW	10,000,000

우리은행	전자외상매출할인(B2B PLUS)	KRW	200,000	KRW	200,000

운전자금대출	KRW	4,500,000	KRW	4,500,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

한국수출입은행	수출성자금대출	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

수출성자금대출	USD	5,500	USD	5,500

(*1) 회사는 해당 약정한도에 대해 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기술보증기금	대출보증	-	-	380,000	380,000

서울보증보험	공탁(채권가압류)	-	-	34,000	34,000

국소배기장치	23,524	23,524	23,524	23,524

지급보증 등	-	-	90,095	90,095

하자보증	-	-	1,070	1,070

전기공급계약	35,000	35,000	35,000	35,000

기술개발	90,095	90,095	-	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 통화선도에 대한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(외화: 천)

제공자	구분	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	파생상품통화선도(*1)	USD	30,000	USD	30,000

(*1) 회사는 해당 약정한도에 대해 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 모두 특수관계자를 위한 것입니다(주석 33 참조). 22. 자본금 및 기타불입자본(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	6,391,381	6,391,381

자본금	3,195,690,500	3,195,690,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수, 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

전기말	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

당기초	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

당분기말	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	30,016,100	20,016,100

미처분이익잉여금	9,859,643	10,267,032

합계	39,875,743	30,283,132

24. 영업수익 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	39,928,785	40,583,880

제품매출액	61,287,557	59,166,582

기타매출액	10,915,943	-

합계	112,132,285	99,750,461

25. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	978,855	2,747,185	866,135	2,539,337

퇴직급여	49,958	149,875	47,644	142,931

복리후생비	157,706	457,570	183,361	562,074

여비교통비	52,626	151,418	55,220	259,098

접대비	12,489	26,313	11,230	39,528

세금과공과	21,755	60,774	18,240	41,619

감가상각비	56,923	171,485	56,537	177,323

수선비	195	1,275	22,744	23,112

보험료	25,742	58,721	3,001	9,791

경상연구개발비	918,125	2,298,279	599,454	2,388,497

운반비	19,011	431,828	73,349	229,906

수출부대비	455,832	3,347,431	2,663,965	5,308,943

소모품비	7,247	22,442	25,650	68,536

지급수수료	376,953	980,563	1,119,116	2,699,897

대손상각비환입	(142,990)	(804,365)	166,595	(316,914)

무형자산상각비	12,990	38,989	13,593	39,316

기타	85,310	266,233	120,268	437,256

합계	3,088,727	10,406,016	6,046,100	14,650,249

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	227,739	435,297	445,150	2,249,437

외화환산이익	1,346,710	172,366	93,047	93,047

유형자산처분이익	-	-	-	5,999

잡이익	152,417	525,517	71,401	813,261

합계	1,726,866	1,133,180	609,598	3,161,744

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	713,675	1,989,116	344,291	845,106

외화환산손실	0	296,922	1,011,637	285,478

유형자산처분손실	904,063	904,063	193,151	4,294

기부금	-	5,000	5,000	18,000

리스변경손실	7,095	7,095	-	-

재해손실	-	73,115	-	-

잡손실	969	43,127	258,009	655,969

합계	1,625,802	3,318,438	1,812,089	1,808,847

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	310,022	1,380,341	618,221	1,731,042

외환차익	329,294	484,591	5,011	786,779

외화환산이익	494,157	83,200	-	-

당기손익-공정가치금융자산평가이익	-	243,780	-	-

파생상품평가이익	-	378,178	1,938,700	7,901,534

파생상품처분이익	5,163,024	5,558,064	-	-

합계	6,296,497	8,128,154	2,561,933	10,419,355

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	569,428	1,916,674	737,267	2,023,835

외환차손	130,616	398,189	47,624	48,837

외화환산손실	-	8,914	1,095,110	608,462

파생상품평가손실	1,774,740	1,438,341	-	89,300

파생상품처분손실	-	-	741,325	1,013,725

당기손익-공정가치금융자산평가손실	-	-	-	711,110

당기손익-공정가치금융자산처분손실	-	31,446	-	-

합계	2,474,784	3,793,564	2,621,326	4,495,268

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,093,496)	(6,535,728)	(1,563,936)	(10,316,417)

사용된 원재료와 소모품	5,730,445	23,967,564	9,202,928	36,319,706

상품의 판매	10,093,931	30,053,498	8,428,938	30,246,162

종업원 급여	3,470,788	9,582,289	3,450,099	9,814,224

감가상각비와 무형자산상각비	933,633	5,663,681	492,173	1,865,921

경상연구개발비	394,415	1,087,877	599,454	2,388,497

외주가공비	7,237,165	24,184,512	8,220,387	17,314,627

지급수수료	535,916	1,450,204	1,241,750	3,150,654

기타비용	2,603,565	14,336,697	5,379,904	6,409,717

매출원가 및 판매비와관리비 합계	29,906,362	103,790,594	35,451,696	97,193,090

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 당분기 및 전분기 평균유효세율은 각각 0.33% 및 9.70% 입니다. 30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	25,572,050	11,893,538

단기금융상품	55,800,000	55,800,000

매출채권	22,968,266	30,337,082

유동기타수취채권	6,081,974	6,943,455

장기금융상품	14,900	12,200

비유동기타수취채권	875,098	730,637

소계	111,312,288	105,716,912

당기손익-공정가치측정금융자산

비유동성 당기손익-공정가치금융자산	-	5,664,631

파생상품자산	170,600	1,814,246

소계	170,600	7,478,877

합계	111,482,888	113,195,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	17,945,026	18,001,116

차입금	60,255,000	39,585,000

리스부채	553,675	551,488

회사채	-	25,000,000

금융보증부채	1,148,299	972,596

소계	79,902,000	83,372,643

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	-	7,253,286

합계	79,902,000	90,625,929

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,380,341	1,731,042

대손상각비환입	804,365	316,914

외환차손익	(1,248,873)	1,253,759

소계	935,833	3,301,715

당기손익-공정가치금융자산

당기손익-공정가치금융자산 평가손익	243,780	(711,110)

당기손익-공정가치금융자산 처분손익	(31,446)	-

파생상품평가손익	(1,367,941)	2,944,402

파생상품처분손익	(116,033)	-

소계	(1,271,640)	2,233,292

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,916,674)	(2,023,835)

외환차손익	(268,814)	(137,722)

소계	(2,185,488)	(2,161,557)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가손익	307,778	4,867,832

파생상품처분손익	5,674,097	(1,013,725)

소계	5,981,875	3,854,107

합계	3,460,580	7,227,557

31. 재무위험관리

회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 이자율위험

회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립하고 운용하고 있습니다.

회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만 아니라 현금및현금성자산, 상각후원가금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용 위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산(보유현금 제외), 은행예치금 등 금융자산의 장부가액 및 금융보증계약 총액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.(4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사들에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	92,282,362	98,452,421

자본	169,847,119	159,390,479

부채비율	54.33%	61.77%

(5) 공정가치

① 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	25,572,050	25,572,050	11,893,538	11,893,538

장단기금융상품	55,814,900	55,814,900	55,812,200	55,812,200

매출채권	22,968,266	22,968,266	30,337,082	30,337,082

기타수취채권	6,957,073	6,957,073	7,674,092	7,674,092

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,664,631	5,664,631

파생상품자산	170,600	170,600	1,814,246	1,814,246

소계	111,482,889	111,482,889	113,195,789	113,195,789

금융부채

매입채무	10,033,263	10,033,263	9,610,128	9,610,128

차입금	60,255,000	60,255,000	39,585,000	39,585,000

기타지급채무	8,549,378	8,549,378	8,390,988	8,390,988

회사채	-	-	25,000,000	25,000,000

파생상품부채	-	-	7,253,286	7,253,286

금융보증부채	1,148,299	1,148,299	972,596	972,596

소계	79,985,940	79,985,940	90,811,998	90,811,998

회사의 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	-	-

파생상품자산	-	170,600	-	170,600

금융부채

파생상품부채	-	-	-	-

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	-	-	5,664,631	5,664,631

파생상품자산	-	-	1,814,246	1,814,246

금융부채

파생상품부채	-	1,981,150	5,272,136	7,253,286

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

- 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기말 현재 수준 2와 수준 3간의 이동이나 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초금액	1,814,246	5,272,136	-	9,828,636

취득액(*1)	-	-	5,494,681	-

감소(처분)액	(411,305)	(5,064,557)	-	-

당기손익인식액	(1,402,941)	(207,578)	2,233,292	(4,709,483)

당분기말금액	-	-	7,727,973	5,119,153

(*1) 회사는 전기 중 종속회사인 (주)에이알알루미늄이 발행한 전환사채를 취득하여 해당 금융상품을 당기손익-공정가치금융상품으로 분류하였습니다(주석 9, 33 참조).④ 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

금융자산

파생상품자산 (내재파생상품)	-	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.42%

주가변동성	42.23%

금융부채

파생상품부채 (내재파생상품)	-	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.48%

주가변동성	47.54%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,664,631	3	옵션모델 (T-F모형)	무위험이자율	2.87%

주가변동성	47.98%

파생상품자산 (내재파생상품)	1,814,246	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.73%

주가변동성	52.98%

금융부채

파생상품부채 (내재파생상품)	5,272,136	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.64%

주가변동성	53.89%

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.

32. 영업부문(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 국내 및 해외의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출과 상품매출에 대한 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 제품매출은 EV, 루프랙, 차부품, 산업재로 구분하고 있습니다.(2) 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 매출

제품매출	17,161,608	61,287,557	24,451,583	59,166,582

상품매출	13,137,507	39,928,785	11,524,066	40,583,880

기타매출	2,994,634	10,915,943	-	-

합계	33,293,749	112,132,285	35,975,649	99,750,461

지리적시장

국내	2,642,205	7,954,903	3,465,524	12,057,084

해외	30,651,544	104,177,382	32,510,125	87,693,378

합계	33,293,749	112,132,285	35,975,649	99,750,461

(3) 부문별 매출의 산업군별 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	EV제품군	14,044,904	49,665,820	20,501,767	44,213,640

루프랙	122,284	1,130,821	655,887	1,869,608

차부품	2,794,231	9,931,715	3,159,591	12,291,053

산업재	200,188	559,200	134,338	792,280

소계	17,161,607	61,287,556	24,451,583	59,166,582

상품매출	EV제품군	12,174,661	38,531,126	9,759,825	33,718,616

기타	962,847	1,397,660	1,764,241	6,865,264

소계	13,137,508	39,928,786	11,524,066	40,583,880

기타매출	2,994,634	10,915,943	-	-

합계	33,293,749	112,132,285	35,975,649	99,750,461

(4) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	31,383,279	28,179,000

B	24,475,234	22,726,238

C	16,989,018	-

D	-	13,206,912

E	-	10,046,144

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

당분기말	전기말

㈜다이엑스	유의적 영향력을 행사하는 기업	유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜알멕코리아	종속기업	종속기업

㈜에이알알루미늄	종속기업	종속기업

ALMAC AMERICA	종속기업	종속기업

대신금속㈜	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

㈜디에스아이	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

유의적인 영향력을행사하는 기업	㈜다이엑스	20,461	42,840	19,625	-

종속기업	㈜알멕코리아	89,285	36,493,563	584,968	29,245,015

㈜에이알알루미늄	1,142,467	17,368,432	354,038	22,550,448

ALMAC AMERICA	97,578	224,269	-	-

기타의 특수관계자	대신금속㈜	430,019	27,364	450,023	48,769

㈜디에스아이	11,925	321,511	1,817	461,573

합계	1,791,735	54,477,979	1,410,470	52,305,805

(*1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익, 유형자산 매각 거래 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 매입, 외주용역비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다이엑스	-	54,654	-	-	-	5,236

종속기업	(주)알멕코리아	-	147,207	-	-	4,359,919	76,300

(주)에이알알루미늄	-	1,147,148	-	-	3,029,618	40,876

ALMAC AMERICA	-	-	18,931	2,804,400	-	16,855

기타의특수관계자	대신금속(주)	112,903	-	-	-	4,370	-

(주)디에스아이	7,347	346	-	-	24,049	-

합계	120,250	1,349,355	18,931	2,804,400	7,417,956	139,267

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권(*1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다이엑스	-	-	-	-	-	5,236

종속기업	(주)알멕코리아	-	130,708	-	-	2,942,479	30,594

(주)에이알알루미늄	-	1,263,393	10,417	-	4,016,152	1,300

ALMAC AMERICA	-	-	50,336	2,940,000	-	38,799

기타의특수관계자	대신금속(주)	43,516	-	-	-	4,791	-

(주)디에스아이	-	-	-	-	77,849	-

합계	43,516	1,394,101	60,753	2,940,000	7,041,271	75,929

(*1) 회사는 상기 채권ㆍ채무내역 외 전기 중 종속회사인 (주)에이알알루미늄이 발행한 전환사채를 취득하여 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 분류하였습니다(주석 9, 31 참조).

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기(*1)

자금대여거래	출자	자금대여거래	출자

대여	회수	대여	회수

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	-	-	-	5,000,000	5,000,000	-

종속기업	㈜에이알알루미늄	-	-	-	-	-	-

ALMAC AMERICA	-	-	-	2,751,140	-

합계	-	-	-	7,751,140	5,000,000	-

(*1) 전분기 회사는 ㈜에이알알루미늄의 발행한 전환사채를 5,494,681천원에 인수하여 당기손익-공정가치 금융자산으로 계상하고 있습니다(주석 9 참조).(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

(주)알멕코리아	우리은행 창원공단금융센터	시설대	9,239,000	4,650,100

농협은행 창원시지부	연대보증	700,000	700,000

(주)에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금(*1)	6,000,000	6,000,000

10,000,000	10,000,000

5,000,000	5,000,000

산업은행 창원지점	정기예금(*1)	2,000,000	2,400,000

3,000,000	3,600,000

3,000,000	3,600,000

2,000,000	2,400,000

기업은행 마산지점	정기예금(*1)	5,000,000	5,500,000

5,000,000	5,500,000

2,000,000	2,200,000

농협은행 창원시지부	정기예금(*1)	5,000,000	6,000,000

5,400,000	6,000,000

하나은행 진주중앙지점	정기예금(*1)	3,000,000	3,300,000

우리은행 창원공단금융센터	연대보증	5,000,000	5,000,000

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	800,000	599,000

(*1) 회사는 (주)에이알알루미늄의 차입금 및 우리사주종업원대출과 관련하여 회사의 단기금융상품를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

(주)알멕코리아	우리은행 창원공단금융센터	시설대	9,239,000	4,650,100

(주)에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금(*1)	6,000,000	6,000,000

10,000,000	10,000,000

5,000,000	5,000,000

3,500,000	3,500,000

산업은행 창원지점	정기예금(*1)	2,000,000	2,400,000

3,000,000	3,600,000

3,000,000	3,600,000

기업은행 마산지점	정기예금(*1)	5,000,000	5,500,000

5,000,000	5,500,000

2,000,000	2,200,000

농협은행 창원시지부	정기예금(*1)	5,000,000	6,000,000

5,400,000	6,000,000

하나은행 진주중앙지점	정기예금(*1)	3,000,000	3,300,000

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	800,000	599,000

(*1) 회사는 (주)에이알알루미늄의 차입금 및 우리사주종업원대출과 관련하여 회사의 단기금융상품를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	1,200,000	1,000,000	박수현

② 전기말(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	1,200,000	1,000,000	박수현

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	198,506	198,506

퇴직급여	16,709	16,542

합계	215,215	215,048

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	10,456,640	8,877,340

2. 조정사항	1,587,322	(938,384)

대손상각비환입	(804,365)	(316,914)

재고자산평가손실 전입	-	315,840

재고자산평가손실 환입	(573,941)	-

감가상각비	5,624,693	1,826,605

무형자산상각비	38,989	39,316

유형자산처분이익	-	(5,999)

유형자산처분손실	904,063	193,151

당기손익-공정가치금융자산 평가이익	(243,780)	-

당기손익-공정가치금융자산 평가손실	-	711,110

당기손익-공정가치금융자산 처분손실	31,446	-

퇴직급여	497,732	456,377

수선비	-	3,000

소모품비	13,145	-

지급수수료	1,395	-

리스변경손실	7,095	-

장기종업원급여	8,903	8,537

판매보증비 환입	(41,137)	(4,817)

이자비용	1,916,673	2,023,835

이자수익	(1,380,341)	(1,731,042)

파생상품평가이익	(378,178)	(7,901,534)

파생상품평가손실	1,438,341	89,300

파생상품처분이익	(5,558,064)	-

파생상품처분손실	-	1,013,725

외화환산이익	(255,566)	(93,047)

외화환산손실	305,836	1,620,099

잡이익	-	(139,700)

법인세비용	34,383	953,774

3. 순운전자본의 변동	22,227,472	7,623,831

매출채권의 감소	8,223,211	7,354,150

미수금의 증가	639,599	(4,304,508)

선급금의 감소	(16,040)	1,009,762

선급비용의 감소(증가)	369,854	(846,827)

부가세대금금의 감소	501,893	-

재고자산의 감소(증가)	5,975,220	3,524,652

매입채무의 증가(감소)	424,349	2,757,621

미지급금의 감소	1,580,049	(3,082,624)

미지급비용의 증가(감소)	(23,584)	325,454

선수금의 증가	4,310,931	997,600

예수금의 증가	45,231	4,927

판매보증충당부채의 감소	(10,440)	(21,201)

퇴직금의 총 지급액	(361,188)	(125,511)

확정급여채무 관계사 전입	-	72,732

사외적립자산의 증가	300,619	(42,584)

장기미지급금의 증가(감소)	267,768	188

합계	34,271,434	15,562,787

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	4,623,508	2,184,708

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(1,601,439)	1,287,880

정부보조금 감가상각비 상계	13,057	4,313

정부보조금 무형자산상각비 상계	34,748	34,748

리스자산의 증가	71,266	343,083

리스부채 유동성 대체	78,130	62,507

장기차입금 유동성 대체	7,000,000	1,750,000

금융보증부채의 인식	175,703	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	28,585,000	20,420,000	-	-	49,005,000

유동성장기부채	2,500,000	(1,750,000)	7,000,000	-	7,750,000

유동성리스부채	97,671	(93,229)	78,130	25,514	108,086

장기차입금	8,500,000	2,000,000	(7,000,000)	-	3,500,000

회사채	25,000,000	(25,000,000)	-	-	-

비유동리스부채	453,818	-	(78,130)	69,901	445,589

합계	65,136,489	(4,423,229)	-	95,415	60,808,675

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	29,191,700	(1,600,000)	-	166,100	27,757,800

유동성장기부채	-	-	1,750,000	-	1,750,000

유동성리스부채	66,293	(83,119)	62,507	44,091	89,772

장기차입금	1,000,000	10,000,000	(1,750,000)	-	9,250,000

회사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

비유동리스부채	171,227	-	(62,507)	292,831	401,551

합계	55,429,220	8,316,881	-	503,022	64,249,123