알멕 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당)기 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 22(전)기 분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 알멕과 그 종속기업들

1. 회사의 개요

주식회사 알멕(이하 "지배기업")과 그 종속기업(이하 연결회사와 종속기업을 합하여 "연결회사")은 2011년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용 소재의 제조 및 판매등을 영업목적으로 설립되어 전기자동차(EV)용 플랫폼 부품, EV 이차전지용 부품, 일반 자동차용 및 산업용 부품 등 알루미늄 압출제품을 전문적으로 생산하여 판매하고 있으며, 지배기업은 2023년 6월 30일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.

지배기업의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며, 당분기말 현재 납입된 보통주자본금은 3,195,691천원 입니다. 당분기말 현재 지배기업의 주요 대주주는 (주)다이엑스(26.78%) 입니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

(주)알멕코리아	한국	100	12월	알루미늄 부품, 소재 제조 판매

(주)에이알알루미늄(*1)	한국	36.39	12월	알루미늄 주조, 압출 및 도소매

Almac America Corporation	미국	100	12월	알루미늄제품 생산가공, 판매업 및 물류업

(*1) 연결회사는 ㈜에이알알루미늄에 대해 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. 1.2 종속기업의 요약 재무정보

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

기업명(*1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)알멕코리아	39,743,427	25,068,612	14,674,815	48,080,543	1,626,275	1,626,275

(주)에이알알루미늄	65,950,110	43,724,093	22,226,017	91,779,209	408,600	408,600

Almac America Corporation	3,945,030	-	3,945,030	-	-	-

(*1) 상기 요약 재무현황는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

기업명(*1)	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

(주)알멕코리아	34,042,147	30,993,607	3,048,540	30,722,064	(5,731,424)	(5,737,016)

(주)에이알알루미늄	33,886,561	24,944,670	8,941,891	10,475,919	(99,775)	(99,775)

(*1) 상기 요약 재무현황는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.

1.3 연결대상범위의 변동 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기 업 명	사 유

종속기업 추가	Almac America Corporation	신규 출자

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 "중간재무보고"에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경

(1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약연결분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,740	-

제예금	27,650,464	21,169,874

합계	27,654,204	21,169,874

5. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역과 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예금	42,100,000	23,500,000	차입금 담보(주석 14 참조)

장기금융상품

특정예금	4,000	4,000	당좌개설보증금

적립식 저축보험	5,700	394,160

소계	9,700	398,160

합계	42,109,700	23,898,160

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	48,394,999	(3,090,727)	45,304,272	56,006,593	(2,120,993)	53,885,600

기타수취채권	미수금	5,126,668	-	5,126,668	5,673,496	-	5,673,496

미수수익	863,367	-	863,367	71,644	-	71,644

소계	54,385,034	(3,090,727)	51,294,307	61,751,733	(2,120,993)	59,630,740

비유동

기타수취채권	부도어음	81,008	(81,008)	-	81,008	(81,008)	-

보증금	1,005,192	-	1,005,192	1,093,973	-	1,093,973

소계	1,086,200	(81,008)	1,005,192	1,174,981	(81,008)	1,093,973

합계	55,471,234	(3,171,735)	52,299,499	62,926,714	(2,202,001)	60,724,713

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	2,120,993	969,734	-	-	3,090,727

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	2,202,001	969,734	-	-	3,171,735

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	1,276,941	119,210	-	-	1,396,151

기타수취채권	-	81,008	-	-	81,008

합계	1,276,941	200,218	-	-	1,477,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	40,804,580	6,995,227	47,293,992	6,839,113

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,433,392	-	6,302,274	-

3개월 초과 6개월 이하	420,147	-	824,807	-

6개월 초과	330,726	-	555	-

소계	5,184,265	-	7,127,636	-

손상채권	2,406,154	81,008	1,584,965	81,008

합계	48,394,999	7,076,235	56,006,593	6,920,121

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

선급금	3,262,170	3,281,252

선급비용	904,691	846,388

선납세금	206,840	2,623

합계	4,373,701	4,130,263

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,772,201	-	5,772,201	3,779,070	-	3,779,070

제품	15,115,893	(626,004)	14,489,889	11,393,683	(562,976)	10,830,707

재공품	12,545,422	(703,549)	11,841,873	14,445,882	(2,443,242)	12,002,640

원재료 및 부재료	9,448,944	-	9,448,944	3,265,875	-	3,265,875

합계	42,882,460	(1,329,553)	41,552,907	32,884,510	(3,006,218)	29,878,292

(2) 당분기 중 재고자산 변동으로 인하여 매출원가로 인식한 총 금액은 136,864,862천원천원(전분기: 80,317,640천원)입니다.(3) 당분기말 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 및 재고자산평가손실환입 63,028천원 및 1,739,694천원(전분기 평가손실 20,453천원 및 평가손실환입 69,868천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 가감(환입은 차감)되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 지배기업의 재고자산 중 일부는 우발채무와 관련하여 한국수출입은행에 담보제공(채권최고액: 5,265,000천원) 되어 있습니다(주석 22 참고).

9. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	35,273

건물	-	97,934

(감가상각누계액)	-	(29,176)

합계	-	104,031

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	35,273	68,758	104,031	35,273	71,206	106,479

취득	-	-	-	-	-	-

처분	(35,273)	(67,738)	(103,011)	-	-	-

감가상각	-	(1,020)	(1,020)	-	(1,836)	(1,836)

분기말	-	-	-	35,273	69,370	104,643

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,020	1,836

투자자산처분손실	4,294	-

기타비용	1,238	2,223

합계	6,552	4,059

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	11,541,541	-	-	(227,355)	-	11,314,186

구축물	1,499,181	190,600	-	(74,896)	2,110,276	3,725,161

기계장치	27,695,075	167,000	(21,712)	(2,539,136)	4,629,869	29,931,096

차량운반구	175,804	120,286	-	(43,539)	41,258	293,809

공구와기구	2,343,169	99,589	-	(547,388)	224,806	2,120,176

비품	142,733	92,479	-	(52,238)	10,110	193,084

건설중인자산	5,594,952	34,916,472	-	-	(7,016,319)	33,495,105

합계	88,199,543	35,586,426	(21,712)	(3,484,552)	-	120,279,705

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	6,815,467	4,613,486	(500,162)	(158,937)	827,426	11,597,280

구축물	1,050,477	141,619	-	(52,284)	372,169	1,511,981

기계장치	12,633,814	495,734	(130,832)	(2,143,935)	14,361,089	25,215,870

차량운반구	86,995	57,902	(2,352)	(20,804)	3,266	125,007

공구와기구	1,592,554	802,453	-	(435,434)	206,279	2,165,852

비품	136,880	58,542	-	(60,150)	11,500	146,772

건설중인자산	13,290,740	6,601,596	-	-	(15,781,729)	4,110,607

합계	74,814,015	12,771,332	(633,346)	(2,871,544)	-	84,080,457

(2) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

화재보험	건물, 기계장치, 비품	21,936,424	메리츠화재해상보험(주)	기업은행	1,900,000

화재보험	건물, 기계장치	경남은행	5,240,089

재산종합보험	건물, 기계장치	5,303,000	산업은행	2,698,000

화재보험	건물, 기계장치	10,961,715	한화손해보험(주)	기업은행	1,910,003

화재보험	건물, 기계장치	17,959,897	메리츠화재해상보험(주)	산업은행	14,253,000

화재보험	건물	6,845,554	한화손해보험(주)	기업은행	4,440,000

화재보험	기계장치	1,720,714	메리츠화재해상보험(주)	기업은행	-

상기 보험가입 외에 종업원을 위한 KB손해보험의 산업재해보상보험과 보유차량에 대한 메리츠화재해상보험 및 현대해상화재보험의 자동차보험, 현대해상화재보험의 가스사고배상책임보험, DB손해보험 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 14 참조)	23,120,775	경남은행

3,690,000	302,360	기업은행

8,100,000	2,950,000	산업은행

건물	밀양시 부북면사포산단중앙로130	14,400,000	12,000,000	산업은행

건물	사천시 사남면 공단2로 146	4,440,000	3,700,000	기업은행

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 14 참조)	28,747,219	경남은행

3,690,000	9,627,950	기업은행

8,100,000	6,100,000	산업은행

건물	밀양시 부북면 사포산단중앙로130	14,400,000	12,000,000	산업은행

11. 리스(1) 당분기과 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	566,384	36,477	602,861	587,174	-	587,174

취득	6,980,421	253,309	7,233,730	11,933	56,118	68,051

처분	(564,842)	-	(564,842)	(10,939)	-	(10,939)

감가상각비	(114,010)	(50,228)	(164,238)	(132,254)	(11,224)	(143,478)

기말	6,867,953	239,558	7,107,511	455,914	44,894	500,808

(2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	590,083	572,507

취득	7,040,411	68,051

상환	(338,354)	(140,717)

해지	(551,602)	-

이자비용	159,011	4,808

분기말	6,899,549	493,662

유동성 리스부채	135,694	174,227

비유동 리스부채	6,763,855	319,435

(3) 당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	164,238	143,478

리스부채에 대한 이자비용	159,011	4,808

단기리스료	199,874	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	66,194	12,550

12. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권(*1)	소프트웨어	영업권	합계	산업재산권(*1)	개발비	소프트웨어	합계

기초장부가액	14,565	313,048	4,520,000	4,847,613	17,271	216,562	330,525	564,358

취득	-	74,000	-	74,000	-	-	21,729	21,729

상각	(2,005)	(32,082)	-	(34,087)	(2,030)	(162,421)	(28,923)	(193,374)

처분	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	12,560	354,966	4,520,000	4,887,526	15,241	54,141	323,331	392,713

(*1) 연결회사는 당분기말 현재 일부 특허권에 대해 연결회사의 산업은행 차입금 2,6000,000원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 14 참조). 13. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	8,677,349	9,111,521

기타지급채무	미지급금	8,006,516	12,314,601

미지급비용	752,955	645,873

소계	17,436,820	22,071,995

비유동

기타지급채무	장기미지급금	-	19,943

소계	-	19,943

합계	17,436,820	22,091,938

14. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	43,800,000	-	47,305,616	-

장기차입금	3,000,364	10,266,284	3,408,652	14,541,331

합계	46,800,364	10,266,284	50,714,268	14,541,331

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	3.75 ~ 5.95	37,100,000	20,820,000

기업은행(*1)(*2)	4.95 ~ 5.13	4,100,000	12,950,000

농협은행	-	-	580,000

산업은행(*1)(*3)	5.23	2,600,000	4,900,000

수출입은행	-	-	2,700,000

외화차입금	경남은행	-	-	USD 2,971

산업은행	-	-	USD 1,255

외화차입금의 원화상당액	-	5,355,616

합계	43,800,000	47,305,616

(*1) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).(*2) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 단기금융상품를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).(*3) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 무형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 12 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	6.04	666,648	3,291,603

기업은행(*1)	-	-	377,950

산업은행(*1)	5.51 ~ 5.84	12,000,000	13,200,000

중소기업진흥공단	2.89	600,000	1,080,430

소계	13,266,648	17,949,983

차감: 1년이내 상환일 도래분	(3,000,364)	(3,408,652)

합계	10,266,284	14,541,331

(*1) 연결회사는 해당 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 10 참조).

15. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	691,704	605,284

예수금	319,612	238,280

합계	1,011,316	843,564

16. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	355,551	67,272

전입(환입)액	(125,258)	436,354

사용액	1,335	(297,018)

분기말	231,628	206,608

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	8,849,052	5,858,695

퇴직급여	540,574	430,342

기타장기종업원급여	11,463	2,899

복리후생비	1,210,707	730,695

합 계	10,611,796	7,022,631

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,168,426	4,169,256

사외적립자산	(1,033,209)	(1,008,610)

합계	3,135,217	3,160,646

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	502,837	367,112

순이자손익	37,737	23,733

합 계	540,574	390,845

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	43,148	38,563

18. 회사채연결회사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다. (1) (주)알멕

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-12-01

액면가액	25,000,000 천원

발행가액	25,000,000 천원

액면이자율	5%

(2) (주)에이알알루미늄

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-11-30

액면가액	10,000,000 천원

발행가액	10,000,000 천원

액면이자율	5%

전기 중 지배기업은 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 콜옵션계약을 체결하였으며, 해당 계약 중 콜옵션에 대해서는 상기 회사채의 상환이 전제조건입니다(주석 22 참조).

19. 전환사채(1) 연결회사가 발행한 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

발행일	2022-12-01

만기일	2027-05-31

액면가액	10,000,000 천원

발행가액	10,000,000 천원

액면이자율	2.5%

상환보장수익율	9%

전환비율	사채 권면금액의 100%

전환시 발행할주식 수	기명식 보통주식2,000,000 주

전환가격	1주당 5,000원

주요전환가액조정 조건요약	- 전환가액(전환가액이 조정된 경우에는 조정 후 전환가액을 의미함)을 하회하는 발행가액으로 주식 또는 전환사채, 신주인수권부사채 등 주식연계증권을 발행하는 경우에는 전환가격을 그 하회하는 발행가액으로 조정함- 타사와 합병 시 교환비율 산정을 위한 주당합병가액의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 본건 사채의 전환가격을 하회하는 경우, 본건 사채의전환가격을 주당합병가액의 70%에 해당하는 금액으로 조정함- 주식의 소각, 분할 또는 병합, 분할 및 자본의 감소 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환청구가 이루어져 전액 주식으로 전환되었더라면 당해 사유 발생 직후에 주주가 가질수 있었던 주식수가 전환주식수가 되도록 전환가액을 조정함- 무상증자, 주식배당 기타 무상신주의 분배 시 전환가격을 조정함

전환청구기간	2026-12-01 ~ 2027-05-30

회사의조기상환	(주)에이알알루미늄이 발행 한 사모사채가 전액 상환된 이후 본건 사채의 전부 또는 일부 조기상환

전기 중 지배기업은 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 콜옵션계약을 체결하였으며, 해당 계약 중 콜옵션에 대해서는 상기 전환사채의 상환이 전제조건입니다(주석 22 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	8,570,271	-

전환권조정상각	850,386	-

사채할증발행차금 감소	(494,094)	-

기말	8,926,563	-

- 유동	-	-

- 비유동	8,926,563	-

(3) 당분기와 전분기 중 전환사채의 거래가격과 공정차이의 차이를 이연하여 손익으로 인식하고 있으며, 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

과목	기초	증가	감소	잔액

사채할증발행차금	2,917,507	-	494,094	2,423,413

20. 상환전환우선주(1) 연결회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 상환전환우선주

발행주식	500,000 주

발행가액	20,000 원

1주당 액면가액	500 원

이익배당	1%(누적적, 참가적)

상환보장수익률	6%

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날 1개월 전까지 매월말 청구 가능

전환가격	1주당 20,000원(주당 액면가 500원)

주요전환가액조정 조건요약	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 혹은 주식관련사채 발행 등을 하는 경우 해당 하회되는 발행가액으로 전환가액 조정- 합병, 분할, 주식 분할 및 병합, 자본감소 등의 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 본 건 우선주의 주주가 가질 수 있었던 주식수로 전환할 수 있는 전환가액으로 조정- 2019년 결산 재무제표 영업손실 발생시 전환가액의 70%로 조정

전환청구기간	2020-02-12 ~ 2025-02-11

조기상환청구권	발행일로부터 3년이 경과한 이후부터 사채 만기 전까지 매 1개월마다 조기상환청구가능

연결회사는 상기 상환전환우선주에 포함된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 금융부채로 분류하였으며 공정가치로 인식하였습니다(주석 22 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부가액	10,054,941	10,999,502

전환권조정상각	68,695	657,392

상환	-	(1,786,524)

전환(*1)	(10,123,636)	-

기말 순장부가액	-	9,870,370

(*1) 2023년 9월 8일 주주의 전환청구로 상환전환우선주가 보통주로 전환되었습니다.

21. 파생금융상품 (1) 연결회사는 복합계약에 포함된 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품으로분류하고 있으며 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로인식하고, 후속기간의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

상환전환우선주 내재파생상품	-	-	-	4,059,776

전환사채 내재파생상품	-	1,108,103	-	1,237,298

통화선도계약	-	1,180,810	-	639,950

합계	-	2,288,913	-	5,937,024

(3) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,937,024	5,311,677

취득	-	-

전환 및 처분	(21,901,610)	(796,752)

평가손익	18,253,499	3,713,824

기말금액	2,288,913	8,228,749

22. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 원화: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	무역어음자금대출	KRW	1,800,000	KRW	1,800,000

외상매출채권담보대출	KRW	200,000	KRW	200,000

수입신용장 발행	USD	4,000	USD	4,000

OPEN ACCOUNT	USD	3,000	USD	3,000

운전자금대출	KRW	17,000,000	-	-

기업은행	무역어음자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

시설자금대출	KRW	3,700,000	KRW	3,700,000

산업은행	수입신용장 발행	-	-	USD	1,500

산업시설자금대출	KRW	12,000,000	KRW	12,000,000

중소기업진흥공단	운전자금대출	KRW	600,000	KRW	600,000

우리은행	전자외상매출할인(B2B PLUS)	KRW	200,000	KRW	200,000

전자외상매출할인(B2B)	KRW	200,000	KRW	200,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

한국수출입은행	수출성자금대출(*1)	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

(*1) 연결회사는 해당 우발채무와 관련하여 당사의 재고자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조).

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기술보증기금	대출보증	8,507,124	8,696,770	8,875,155	8,875,155

서울보증보험	공탁(채권가압류)	34,000	34,000	34,000	34,000

서울보증보험	지급(도시가스 공급계약)	900	900	900	900

서울보증보험	채무보증	191,919	191,919	1,238,031	1,238,031

서울보증보험	지급(토지 임대차 계약)	20,000	20,000	191,919	191,919

서울보증보험	지급(도시가스 공급계약)	8,332	8,332	20,000	20,000

서울보증보험	지급(시설장비 보조금)	1,238,031	1,238,031	8,332	8,332

(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 통화선도에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천)

제공자	구분	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	파생상품통화선도	USD	30,000	USD	10,000

한국무역보험공사	파생상품통화선도	USD	7,600	USD	7,600

(4) 전기 중 연결회사는 (주)에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 (주)에이알알루미늄의 보통주 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다.

구분	콜옵션	풋옵션

행사가능기간	보통주 발행일로부터 30개월 이후 18개월 간	보통주 발행일로부터 4년이후 또는 콜옵션행사기간 만료일의 다음날 중 빠른날

행사금액	연합자산관리 주식회사의 총 투자금액에 대해 매매대금 지급일까지 수익율이 연 12%에 달하는 금액
단, 알멕의 시가 총액 달성액이 4,000억원 이상 일 경우 상기조건에서 11% 해당분	연합자산관리 주식회사의 총투자금액에 대해 매매대금지급일까지 수익율이 연11%에 달하는금액

옵션 보유자	주식회사 알멕 또는 모회사((주)다이엑스)	연합자산관리 주식회사

선행조건	에이알알루미늄의 일반사채 및 전환사채의 상환완료	-

공동매각권	콜옵션을 행사하지 않는 경우 연합자산관리 주식회사가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 동일한 가격 및 거래조건으로 당사는 공동매각권을 행사할 수 있음

23. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	16,100	16,100

미처분이익잉여금	14,893,481	20,490,141

합계	14,909,581	20,506,241

24. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,198,029	2,658,865	629,972	1,615,356

퇴직급여	40,457	113,407	29,811	121,465

복리후생비	196,999	534,872	114,959	294,039

여비교통비	63,829	139,307	60,146	96,754

접대비	16,571	45,649	5,759	13,852

세금과공과	35,218	223,505	59,675	178,739

감가상각비	47,026	133,983	36,093	95,492

수선비	195	185,937	-	29,131

보험료	7,903	66,403	31,129	81,746

경상연구개발비	722,979	1,616,746	784,207	1,519,270

운반비	41,811	171,389	52,835	164,048

수출부대비	1,371,511	6,174,440	4,902,015	10,518,234

소모품비	30,832	100,997	26,712	50,880

지급수수료	660,891	2,089,864	211,063	755,624

대손상각비	372,400	969,734	117,638	119,210

무형자산상각비	12,182	34,088	65,100	193,374

기타	7,476	(9,045)	572,031	469,370

합계	4,826,309	15,250,141	7,699,145	16,316,584

25. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	648,363	2,321,143	929,687	1,387,154

외화환산이익	542,064	952,994	1,233,484	2,144,328

유형자산처분이익	-	-	6,502	145,417

투자자산처분이익	-	-	2,091	2,091

잡이익	353,980	2,241,131	791,798	1,568,723

수입보상금	26,026	48,578	312,497	312,497

합계	1,570,433	5,563,846	3,276,059	5,560,210

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	353,208	846,120	69,406	122,188

외화환산손실	-	285,478	-	23,892

유형자산처분손실	-	8,211	92,233	93,768

투자자산처분손실	-	4,294	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	81,008

기부금	2,000	20,000	-	10,000

잡손실	658,109	661,875	1,220	13,045

합계	1,013,317	1,825,978	162,859	343,901

26. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	871,018	1,587,348	7,609	30,867

외환차익	209,301	869,470	158,103	351,857

외화환산이익	112,623	76,633	5,689	5,923

상환우선주상환이익	-	-	-	726,110

파생상품평가이익	10,977,785	129,195	-	256,946

합계	12,170,727	2,662,646	171,401	1,371,703

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,206,088	5,994,332	1,246,451	2,603,339

매출채권처분손실	-	-	3,648	8,072

외환차손	59	476,050	494,789	825,265

외화환산손실	-	13,612	527,072	794,987

파생상품평가손실	-	18,382,694	4,593,104	3,970,770

파생상품처분손실	-	338,304	-	-

합계	2,206,147	25,204,992	6,865,064	8,202,433

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(6,092,314)	(24,128,935)	(11,058,763)	(20,302,937)

사용된 원재료와 소모품	17,769,373	65,398,594	30,115,367	63,313,398

상품의 판매	14,333,304	40,781,578	6,164,746	14,418,281

종업원 급여	4,132,006	10,611,796	2,690,892	7,022,631

감가상각비와 무형자산상각비	1,288,209	3,683,897	1,431,700	4,123,354

경상연구개발비	722,979	1,616,746	784,207	1,519,270

외주가공비	11,673,056	41,406,892	10,201,651	23,553,260

지급수수료	1,125,996	3,446,641	454,538	1,475,578

기타비용	653,804	9,297,794	(2,745,941)	1,511,389

매출원가 및 판매비와관리비 합계	45,606,413	152,115,003	38,038,397	96,634,224

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 추정된 법인세비용은 3,127,328천원(전분기 : 1,579,994천원)입니다.

29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	27,654,204	21,169,874

단기금융상품	42,100,000	23,500,000

매출채권	45,304,272	53,885,600

유동기타수취채권	5,990,035	5,745,140

장기금융상품	9,700	398,160

비유동기타수취채권	1,005,192	1,093,973

합계	122,063,403	105,792,747

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	17,436,820	22,091,938

차입금	57,066,648	65,255,599

리스부채	6,899,549	590,083

비지배지분부채	12,693,781	-

회사채	35,000,000	35,000,000

전환사채	8,926,563	8,570,271

상환전환우선주	-	10,054,941

소계	138,023,361	141,562,832

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,288,913	5,937,024

합계	140,312,274	147,499,856

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,587,348	30,867

대손상각비	(969,734)	(200,217)

매출채권처분손실	-	(8,072)

외환차손익	2,709,001	3,422,946

소계	3,326,615	3,245,524

상각후원가 금융부채

이자비용	(5,994,332)	(2,603,339)

상환전환우선주상환이익	-	726,109

외환차손익	(110,021)	(1,299,959)

소계	(6,104,353)	(3,177,189)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	129,195	256,946

파생상품평가손실	(18,382,694)	(3,970,770)

파생상품처분손실	(338,304)	-

소계	(18,591,803)	(3,713,824)

합계	(21,369,541)	(3,645,489)

30. 재무위험관리연결회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결회사의 재무부서에 의해 이루어지고있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.(1) 시장위험① 환율변동위험

연결회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 가격위험

연결회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다. ③ 이자율위험

연결회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립하고 운용하고 있습니다.

연결회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 상각후원가금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 신용 위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산(보유현금 제외), 은행예치금 등 금융자산의 장부가액 및 금융보증계약 총액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 연결회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을고려하고있습니다.또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.

(4) 자본위험관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 연결재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	151,454,207	156,654,240

자본	148,810,546	76,901,108

부채비율	101.78	203.71%

(5) 공정가치① 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	27,654,204	27,654,204	21,169,874	21,169,874

장단기금융상품	42,109,700	42,109,700	23,898,160	23,898,160

매출채권	45,304,272	45,304,272	53,885,600	53,885,600

기타수취채권	6,995,227	6,995,227	6,839,113	6,839,113

소계	122,063,403	122,063,403	105,792,747	105,792,747

금융부채

매입채무	8,677,349	8,677,349	9,111,521	9,111,521

차입금	57,066,648	57,066,648	65,255,599	65,255,599

기타지급채무	8,759,470	8,759,470	12,980,417	12,980,417

회사채	35,000,000	35,000,000	35,000,000	35,000,000

전환사채	8,926,563	8,926,563	8,570,271	8,570,271

상환전환우선주	-	-	10,054,941	10,054,941

비지배지분부채	12,693,781	12,693,781	-	-

파생상품부채	2,288,913	2,288,913	5,937,024	5,937,024

소계	133,412,724	133,412,724	146,909,773	146,909,773

연결회사의 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치공시대상에서 제외하였습니다.

② 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	1,180,810	1,108,103	2,288,913

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	639,950	5,297,074	5,937,024

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

- 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기말 현재 수준 2와 수준 3간의 이동이나 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,297,074	5,311,677

감소(처분)액	(21,138,844)	(796,752)

당기손익인식액	16,949,873	(256,946)

기말금액	1,108,103	4,257,979

④ 가치평가기법 및 투입 변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (내재파생상품)	1,108,103	3	옵션모델(T-F모형)	무위험이자율	3.53%~3.66%

주가변동성	61.64%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (전환권)	4,059,776	3	옵션모델(T-F모형)	무위험이자율	3.68%~3.74%

주가변동성	64.71%

파생상품부채 (내재파생상품)	1,237,298	3	옵션모델(T-F모형)	무위험이자율	3.68%~3.74%

주가변동성	60.31%

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 매 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.

31. 영업부문(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 국내 및 해외의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출과 상품매출에 대한 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 제품매출은 EV, 루프랙, 차부품, 산업재로 분류하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 각 보고부문별 주요재화는 다음과 같습니다.

보고부문	주요 재화

(주)알멕	알루미늄 부품, 소재 제조 판매

(주)알멕코리아	알루미늄 부품, 소재 제조 판매

(주)에이알알루미늄	알루미늄 주조, 압출 및 도소매

ALMAC AMERICA	알루미늄제품 생산가공, 판매업 및 물류업

당분기 및 전분기 중 부분당기손익 등은 다음과 같습니다.- 당분기(누적)

(단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	ALMAC AMERICA	연결조정	합계

총부문수익	140,954,276	48,080,543	91,779,209	-	(112,010,514)	168,803,514

보고부문 영업이익	12,295,176	2,331,953	1,577,335	-	484,047	16,688,511

감가상각비 및 무형자산상각비	1,809,286	1,582,016	292,595	-	-	3,683,897

- 당분기(3개월)

(단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	ALMAC AMERICA	연결조정	합계

총부문수익	42,114,087	12,786,421	26,435,507	-	(31,917,500)	49,418,515

보고부문 영업이익	2,507,404	715,224	442,949	-	146,525	3,812,102

감가상각비 및 무형자산상각비	609,848	577,078	101,283	-	-	1,288,209

- 전분기(누적)

단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	연결조정	합계

총부문수익	111,066,650	15,356,476	-	(28,065,127)	98,357,999

보고부문 영업이익(손실)	7,595,188	(5,803,786)	(67,627)	-	1,723,775

감가상각비 및 무형자산상각비	2,856,876	1,227,221	39,257	-	4,123,354

- 전분기(3개월)

단위: 천원)

구분	(주)알멕	(주)알멕코리아	(주)에이알알루미늄	연결조정	합계

총부문수익	45,912,853	7,248,371	-	(11,583,439)	41,577,785

보고부문 영업이익(손실)	6,050,522	(2,443,507)	(67,627)	-	3,539,388

감가상각비 및 무형자산상각비	957,548	434,895	39,257	-	1,431,700

(3) 영업수익의 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 매출

제품매출	30,630,449	115,447,812	33,544,328	80,622,345

상품매출	18,788,066	53,355,702	8,033,457	17,735,654

합계	49,418,515	168,803,514	41,577,785	98,357,999

지리적시장

국내	11,809,850	44,400,849	14,085,433	33,189,676

해외	37,608,665	124,402,665	27,492,352	65,168,323

합계	49,418,515	168,803,514	41,577,785	98,357,999

(4) 부문별매출의 산업군별 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	EV제품군	17,776,981	63,596,669	24,983,831	50,731,434

루프랙	527,719	2,765,549	2,910,924	9,393,858

차부품	4,628,934	18,929,281	3,448,453	14,155,780

산업재	392,387	1,565,209	2,201,120	6,341,273

기타	7,304,428	28,591,104	-	-

소계	30,630,449	115,447,812	33,544,328	80,622,345

상품매출	18,788,066	53,355,702	8,033,457	17,735,654

합계	49,418,515	168,803,514	41,577,785	98,357,999

(5) 주요 고객에 대한 정보연결회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	35,955,892	37,359,155

B	32,413,778	-

C	30,534,794	-

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	연결회사와의 관계

당분기말	전기말

(주)다이엑스	지배기업	지배기업

대신금속(주)	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(주)디에스아이	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

지배기업	(주)다이엑스	-	8,258,450	4,219,115	5,492,845

기타의특수관계자	대신금속(주)	618,159	62,499	399,985	388,195

(주)디에스아이	-	678,008	132,471	615,915

합계	618,159	8,998,957	4,751,571	6,496,955

(*1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 매입, 외주용역비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)다이엑스	-	-	-	789,075	-

기타의특수관계자	대신금속(주)	352,667	-	6,029	-	-

(주)디에스아이	-	-	37,923	8,814	-

합계	352,667	-	43,952	797,889	-

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	(주)다이엑스	-	352,200	-	11,550	16,390

기타의특수관계자	대신금속(주)	184,059	-	-	-	-

(주)디에스아이	-	-	92,557	-	-

합계	184,059	352,200	92,557	11,550	16,390

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

경남은행	연대보증	시설자금대출	2,187,465	1,999,968	박수현

운영자금대출	3,300,000	18,749,979

산업은행	연대보증	시설자금대출	9,984,167	900,000	대신금속(주),박수현

운영자금대출	1,900,000

USANCE	-

기업은행	연대보증	일반보증약정	3,000,000	-	박수현

1,200,000	-	박수현

한국수출입은행	연대보증	수입자금대출	4,860,000	-	박준표

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	257,592	588,209

퇴직급여	18,124	50,594

합계	275,716	638,803

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(5,243,294)	(1,470,641)

2. 조정사항	28,791,737	9,982,856

대손상각비	969,734	119,210

기타의대손상각비	-	81,008

재고자산평가손실 전입(환입)	(1,676,666)	(49,415)

감가상각비	3,649,810	3,016,858

무형자산상각비	34,088	193,374

유형자산처분이익	-	(147,508)

유형자산처분손실	8,211	93,768

퇴직급여	540,574	427,501

장기종업원급여	4,585	2,899

애프터서비스비	(125,258)	436,354

이자비용	5,994,332	2,603,339

이자수익	(1,587,348)	(30,868)

파생상품평가이익	(129,195)	(256,946)

파생상품평가손실	18,382,694	3,970,770

파생상품처분손실	338,303	-

상환전환우선주상환이익	-	(726,110)

외화환산이익	(1,029,627)	(2,150,251)

외화환산손실	299,090	818,879

투자자산처분손실	4,294	-

잡이익	(13,212)	-

법인세비용(수익)	3,127,328	1,579,994

3. 순운전자본의 변동	(5,583,649)	(27,134,398)

매출채권의 감소(증가)	8,282,054	(22,306,997)

미수금의 감소(증가)	546,828	(1,605,798)

선급금의 감소(증가)	19,082	(130,151)

선급비용의 감소(증가)	(58,302)	(625,422)

선납세금의 감소(증가)	-	(40)

재고자산의 감소(증가)	(9,997,949)	(9,284,376)

매입채무의 증가(감소)	(437,117)	3,249,143

미지급금의 증가(감소)	(3,386,473)	2,026,797

미지급비용의 증가(감소)	(134,914)	201,558

선수금의 증가(감소)	86,420	1,669,325

예수금의 증가(감소)	81,333	47,732

판매보증충당부채의 증가(감소)	1,335	(297,018)

퇴직금의 총 지급액	(541,405)	(133,396)

사외적립자산으로 지급한 금액	(24,598)	34,067

장기미지급금의 증가(감소)	(19,943)	20,178

합 계	17,964,794	(18,622,183)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	7,016,319	15,781,729

유무형자산 취득관련 미지급금	(921,613)	264,110

리스자산부채의 증가	7,233,731	-

리스부채유동성대체	76,652	45,677

장기차입금유동성대체	2,477,867	1,822,543

상환전환우선주의 유동성대체	-	9,870,370

파생상품의 증가	11,426,940	-

상환우선전환주의 전환	31,262,480	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	47,305,616	(3,505,616)	-	-	43,800,000

유동성장기부채	3,408,652	(2,886,155)	2,477,867	-	3,000,364

유동성리스부채	210,458	(338,354)	76,652	186,938	135,694

유동성상환전환우선주	10,054,941	-	-	(10,054,941)	-

장기차입금	14,541,331	(1,797,180)	(2,477,867)	-	10,266,284

회사채	35,000,000	-	-	-	35,000,000

전환사채	8,570,271	-	-	356,292	8,926,563

비유동리스부채	379,626	-	(76,652)	6,460,881	6,763,855

비지배지분부채	-	-	-	12,693,781	12,693,781

합계	119,470,895	(8,527,305)	-	9,642,951	120,586,541

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	39,554,500	29,623,353	-	794,987	69,972,840

유동성장기부채	1,805,098	(1,308,701)	1,822,543	-	2,318,940

유동성리스부채	161,146	(32,596)	45,677	-	174,227

유동성상환전환우선주	-	-	9,870,370	-	9,870,370

장기차입금	12,133,342	5,900,000	(1,822,543)	-	16,210,799

상환전환우선주	10,999,502	(1,733,781)	(9,870,370)	604,649	-

비유동리스부채	411,361	(108,121)	(45,677)	61,872	319,435

합계	65,064,949	32,340,154	-	1,461,508	98,866,611