알멕 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 25(당) 1분기말 2025년 03월 31일 현재
제 24(전) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알멕

1. 회사의 개요

주식회사 알멕(이하 "회사")은 2001년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용 소재의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 설립되어 전기자동차(EV)용 플랫폼 부품, EV 이차전지용 부품, 일반 자동차용 및 산업용 부품 등 알루미늄 압출제품을 전문적으로 생산하여 판매하고 있으며, 2023년 6월 30일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며, 당분기말 현재 납입된 보통주자본금은 3,195,691천원 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당기준서의 개정이 재무제표에 미 치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용 됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 회사는 동 개정으로 인한재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. ·특정 기준을 충족하는경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제 된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용·금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위 한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.·계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 ·FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시- 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표 에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용·기업회계기준서 1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침·기업회계기준서제1109호 '금융상품' :리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의·기업회계기준서 1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정·기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,200	-

제예금	8,575,483	11,893,538

합계	8,577,683	11,893,538

5. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역과 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예금	55,800,000	55,800,000	특수관계자 차입금 담보 (주석 33 참조)

장기금융상품

특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

적립식 저축보험	11,100	10,200

소계	13,100	12,200

합계	55,813,100	55,812,200

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	38,453,054	(2,851,463)	35,601,591	33,085,779	(2,748,697)	30,337,082

기타수취채권	대여금	2,940,000	-	2,940,000	2,940,000	-	2,940,000

미수금	4,274,999	-	4,274,999	3,472,229	-	3,472,229

미수수익	887,708	-	887,708	531,226	-	531,226

소계	46,555,761	(2,851,463)	43,704,298	40,029,234	(2,748,697)	37,280,537

비유동

기타수취채권	부도어음	81,008	(81,008)	-	81,008	(81,008)	-

보증금	706,857	-	706,857	730,637	-	730,637

소계	787,865	(81,008)	706,857	811,645	(81,008)	730,637

합계	47,343,626	(2,932,471)	44,411,155	40,840,879	(2,829,705)	38,011,174

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	2,748,697	102,766	-	-	2,851,463

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	2,829,705	102,766	-	-	2,932,471

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	3,393,853	(425,178)	-	-	2,968,675

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	3,474,860	(425,178)	-	-	3,049,682

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	32,193,343	8,809,564	25,957,188	7,674,092

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	3,273,789	-	4,145,719	-

3개월 초과 6개월 이하	284,298	-	278,603	-

6개월 초과	222,389	-	-	-

소계	3,780,476	-	4,424,322	-

손상채권	2,479,235	81,008	2,704,269	81,008

합계	38,453,054	8,890,572	33,085,779	7,755,100

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,807,027	2,707,799

선급비용	1,176,465	1,363,762

선납세금	118,993	122,404

부가세대급금	2,977,890	3,270,599

소계	7,080,375	7,464,564

비유동자산:

장기선급비용	299,526	299,526

합계	7,379,901	7,764,090

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,495,455	-	2,495,455	2,296,937	-	2,296,937

제품	11,128,827	(1,087,353)	9,824,994	12,242,017	(1,087,353)	11,154,664

재공품	7,958,242	(2,142,134)	6,358,624	8,173,958	(2,142,134)	6,031,824

원재료 및 부재료	5,131,400	-	5,131,400	5,297,894	-	5,297,894

합계	26,713,924	(2,903,451)	23,810,473	28,010,806	(3,229,487)	24,781,319

(2) 당분기 중 재고자산 변동으로 인하여 매출원가로 인식한 총 금액은 34,315,655천원(전분기: 24,531,270천원)입니다.(3) 당분기말 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 326,036천원(전분기: 평가손실환입 98,824천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 가산(환입은 차감)되어 있습니다.

9. 당기손익-공정가치금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환사채	-	5,664,631	-	5,664,631

(2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	5,664,631	-

취득(*1)	-	-

평가손익	-	-

당기말	5,664,631	-

(*1) 회사는 전기 중 종속회사인 (주)에이알알루미늄이 발행한 전환사채를 취득하여 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 분류하였습니다(주석 32, 34 참조). 10. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜알멕코리아	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	100.00	20,000,000	20,000,000

㈜에이알알루미늄(*1)	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	36.39	20,612,681	20,612,681

ALMAC AMERICA	알루미늄 부품, 소재 제조 판매 및 물류	미국	100.00	3,945,030	3,945,030

합계	44,557,711	44,557,711

(*1) 회사는 ㈜에이알알루미늄에 대해 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	44,557,711	12,041,665

취득	-	32,516,046

분기말	44,557,711	44,557,711

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	3,402,539	-	-	(31,904)	-	3,370,635

구축물	2,776,441	-	-	(48,917)	159,000	2,886,524

기계장치	15,838,483	-	(281,200)	(3,857,105)	1,065,083	12,765,261

차량운반구	110,681	-	-	(10,277)	-	100,404

공구와기구	886,779	-	-	(80,822)	17,715	823,672

비품	275,166	-	-	(32,783)	269,400	511,783

건설중인자산	4,111,539	2,254,525	-	-	(1,511,198)	4,854,866

합계	66,608,716	2,254,525	(281,200)	(4,061,808)	-	64,520,233

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	2,582,250	-	-	(26,761)	-	2,555,490

구축물	3,096,919	-	-	(52,837)	56,000	3,100,082

기계장치	11,421,354	-	(216,997)	(632,064)	531,250	11,103,543

차량운반구	108,675	-	-	(10,277)	43,114	141,511

공구와기구	1,311,645	-	(2)	(171,556)	9,000	1,149,086

비품	110,968	8,095	-	(19,412)	131,140	230,791

건설중인자산	2,771,606	2,374,917	(16,300)	(770,504)	4,359,719

합계	60,610,505	2,383,012	(233,299)	(912,908)	-	61,847,310

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

경남은행	5,781,745

재고자산	6,500,000	산업은행	1,000,000

우리은행	4,300,000

② 전기말(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

경남은행	5,781,745

재고자산	6,500,000	산업은행	1,000,000

우리은행	4,300,000

상기 보험가입 외에 종업원을 위한 삼성생명의 단체상해보험과 동부화재 등의 차량보험 및 한화손해보험의 화재보험, DB손해보험의 환경책임보험, 현대해상의 가스사고배상책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 15 참조)	16,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	10,000,000	산업은행

6,000,000	5,000,000	우리은행

(*1) 해당 차입금 외 회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 21 참조).② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 15 참조)	16,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	10,000,000	산업은행

6,000,000	5,000,000	우리은행

(*1) 해당 차입금 외 회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 21 참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기과 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	377,748	181,974	559,722	-	234,433	234,433

취득	-	-	-	326,247	16,835	343,083

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(10,203)	(17,148)	(27,351)	(8,089)	(17,850)	(25,938)

기말	367,545	164,826	532,371	318,159	233,419	551,577

2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	551,488	237,519

취득	-	318,337

상환	(30,251)	(27,706)

해지	-	-

이자비용	6,271	6,455

분기말	527,508	534,605

유동성 리스부채	98,850	87,625

비유동 리스부채	428,658	446,980

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	27,351	25,938

리스부채에 대한 이자비용	6,271	6,455

단기리스료	145,224	100,931

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	2,937	3,235

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권	회원권	소프트웨어	합계	산업재산권	소프트웨어	합계

기초장부가액	9,246	60,036	306,271	375,553	11,894	342,833	354,727

취득	-	-	-	-	-	13,300	13,300

상각	(544)	-	(12,466)	(13,010)	(662)	(12,266)	(12,928)

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	8,702	60,036	293,804	362,542	11,232	343,867	355,099

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	11,353,567	9,610,128

기타지급채무	미지급금	5,286,247	7,470,959

미지급비용	894,480	920,029

소계	17,534,294	18,001,116

비유동부채:

기타지급채무	장기미지급금	187,022	-

소계	187,022	-

합계	17,721,316	-

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	22,100,000	-	28,585,000	-

장기차입금	2,000,000	8,500,000	2,500,000	8,500,000

합계	24,100,000	8,500,000	31,085,000	8,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	3.57	15,100,000	15,100,000

기업은행	3.93	2,000,000	400,000

산업은행(*1)	3.98	5,000,000	5,000,000

외화차입금	수출입은행	-	-	USD 5,500

외화차입금의 원화상당액	-	8,085,000

합계	22,100,000	28,585,000

(*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행(*1)	3.58	1,000,000	1,000,000

우리은행(*1)	3.01	4,500,000	5,000,000

산업은행(*1)	4.12	5,000,000	5,000,000

소계	10,500,000	11,000,000

차감: 1년이내 상환일 도래분	(2,000,000)	(2,500,000)

합계	8,500,000	8,500,000

(*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	6,080,865	699

예수금	231,351	198,351

합계	6,312,216	199,050

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	151,458	221,280

전입(환입)액	(39,477)	(45,769)

사용액	(402)	(21,473)

분기말	111,579	154,038

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	2,571,420	2,538,975

퇴직급여	165,911	152,126

기타장기종업원급여	14,576	2,846

복리후생비	452,577	387,141

합 계	3,204,484	3,081,088

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,144,617	5,188,013

사외적립자산	(4,883,244)	(5,066,868)

합계	261,373	121,145

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	186,800	170,720

순이자손익	(20,889)	(18,594)

합 계	165,911	152,126

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	61,700	58,732

19. 회사채회사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-12-01

액면가액	25,000,000 천원

발행가액	25,000,000 천원

액면이자율	5%

20. 파생금융상품(1) 회사는 복합계약에 포함된 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품으로 분류하고 있으며 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(2) 전전기 중 회사는 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다(주석 10 참조).

구분	콜옵션	풋옵션

행사가능기간	보통주 발행일로부터 30개월 이후 18개월 간	보통주 발행일로부터 4년이후 또는 콜옵션행사기간 만료일의 다음날 중 빠른날

행사금액	연합자산관리 주식회사의 총 투자금액에 대해 매매대금 지급일까지 수익율이 연 12%에 달하는 금액
단, 알멕의 시가 총액 달성액이 4,000억원 이상 일 경우 상기조건에서 11% 해당분	연합자산관리 주식회사의 총투자금액에 대해 매매대금지급일까지 수익율이 연11%에 달하는금액

옵션 보유자	주식회사 알멕 또는 모회사(다이엑스)	연합자산관리 주식회사

선행조건	(주)에이알알루미늄의 일반사채 및 전환사채의 상환완료	-

공동매각권	콜옵션을 행사하지 않는 경우 연합자산관리 주식회사가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 동일한 가격 및 거래조건으로 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

종속기업보통주 내재파생상품	1,814,246	5,272,136	1,814,246	5,272,136

통화선도계약	-	1,434,750	-	1,981,150

합계	1,814,246	6,706,886	1,814,246	7,253,286

(4) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초금액	1,814,246	7,253,286	-	9,898,486

증감	-	-	-	(68,850)

전환 및 처분	-	(814,650)	-	-

평가손익	-	268,250	-	656,150

기말금액	1,814,246	6,706,886	-	10,485,786

21. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화 : 천, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	무역어음자금대출(*1)	KRW	5,000,000	KRW	5,000,000

수입신용장 발행(*1)	USD	4,000	USD	4,000

OPEN ACCOUNT(*1)	USD	3,000	USD	3,000

기업은행	외상매출채권담보대출	KRW	500,000	KRW	500,000

우리은행	전자외상매출할인(B2B PLUS)	KRW	200,000	KRW	200,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

한국수출입은행	수출성자금대출	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

(*1) 회사는 해당 약정한도와 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기술보증기금	대출보증	380,000	380,000	380,000	380,000

서울보증보험	공탁(채권가압류)	34,000	34,000	34,000	34,000

국소배기장치	23,524	23,524	23,524	23,524

지급보증 등	90,095	90,095	90,095	90,095

하자보증	1,070	1,070	1,070	1,070

전기공급계약	35,000	35,000	35,000	35,000

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 통화선도에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천)

제공자	구분	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	파생상품통화선도	USD	30,000	USD	30,000

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 모두 특수관계자를 위한 것입니다(주석 34 참조).

22. 자본금 및 기타불입자본 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

주당금액	500	500

발행주식수	6,391,381	6,391,381

자본금	3,195,690,500	3,195,690,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 발행주식수, 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	보통주발행주식수	보통주자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익

전기초	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

전기말	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

당기초	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

당분기말	6,391,381	3,195,691	115,621,218	10,290,439

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	30,016,100	20,016,100

미처분이익잉여금	1,351,534	10,267,032

합계	31,367,634	30,283,132

24. 영업수익

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출액	12,167,391	12,884,372

제품매출액	27,682,196	15,122,563

합계	39,849,587	28,006,935

25. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	869,258	869,258	820,831	820,831

퇴직급여	49,958	49,958	47,644	47,644

복리후생비	152,433	152,433	163,755	163,755

여비교통비	57,498	57,498	92,574	92,574

접대비	4,879	4,879	13,835	13,835

세금과공과	26,353	26,353	9,637	9,637

감가상각비	57,503	57,503	30,274	30,274

수선비	300	300	-	-

보험료	9,812	9,812	3,222	3,222

경상연구개발비	513,588	513,588	623,134	623,134

운반비	388,209	388,209	129,073	129,073

수출부대비	1,651,981	1,651,981	1,064,958	1,064,958

소모품비	10,430	10,430	34,696	34,696

지급수수료	273,120	273,120	989,544	989,544

대손상각비(환입)	102,766	102,766	(425,178)	(425,178)

무형자산상각비	13,010	13,010	12,928	12,928

기타	101,281	101,281	49,953	49,953

합계	4,282,379	4,282,379	3,660,880	3,660,880

26. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	16,059	16,059	711,476	711,476

외화환산이익	534,085	534,085	795,611	795,611

잡이익	122,725	122,725	700,504	700,504

합계	672,869	672,869	2,207,592	2,207,592

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	264,192	264,192	28,885	28,885

외화환산손실	39,065	39,065	17,608	17,608

유형자산처분손실	-	-	136,999	136,999

기부금	2,000	2,000	5,000	5,000

재해손실	73,115	73,115	-	-

잡손실	24,183	24,183	256,557	256,557

합계	402,555	402,555	445,049	445,049

27. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	501,723	501,723	510,937	510,937

외환차익	136,137	136,137	468,899	468,899

외화환산이익	29,022	29,022	139,357	139,357

파생상품평가이익	40,250	40,250	-	-

파생상품처분이익	60,960	60,960	-	-

합계	768,092	768,092	1,119,193	1,119,193

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	718,263	718,263	650,474	650,474

외환차손	15,337	15,337	89	89

외화환산손실	2,423	2,423	315,700	315,700

파생상품평가손실	308,500	308,500	956,400	956,400

파생상품처분손실	-	-	89,900	89,900

합계	1,044,523	1,044,523	2,012,563	2,012,563

28. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(3,457,103)	(3,457,103)	(3,427,890)	(3,427,890)

사용된 원재료와 소모품	12,293,022	12,293,022	13,464,393	13,464,393

상품의 판매	9,066,129	9,066,129	10,043,415	10,043,415

종업원 급여	3,204,484	3,204,484	3,081,088	3,081,088

감가상각비와 무형자산상각비	4,066,850	4,066,850	951,774	951,774

경상연구개발비	115,927	115,927	623,134	623,134

외주가공비	8,650,675	8,650,675	4,337,251	4,337,251

지급수수료	465,498	465,498	1,164,475	1,164,475

기타비용	4,192,552	4,192,552	(2,045,489)	(2,045,489)

매출원가 및 판매비와관리비 합계	38,598,034	38,598,034	28,192,150	28,192,150

29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 추정된 법인세비용은 160,934천원 입니다.

30. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	8,577,683	11,893,538

단기금융상품	55,800,000	55,800,000

매출채권	35,601,591	30,337,082

유동기타수취채권	8,102,707	6,943,455

장기금융상품	13,100	12,200

비유동기타수취채권	706,857	730,637

소계	108,801,938	105,716,912

당기손익-공정가치측정금융자산

비유동성 당기손익-공정가치금융자산	5,664,631	5,664,631

파생금융자산	1,814,246	1,814,246

소계	7,478,877	7,478,877

합계	116,280,815	113,195,789

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	16,983,759	17,263,559

차입금	32,600,000	39,585,000

리스부채	527,509	551,488

회사채	25,000,000	25,000,000

금융보증부채	972,596	972,596

소계	76,083,864	83,372,643

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	6,706,886	7,253,286

합계	82,790,750	90,625,929

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	501,723	510,937

대손상각비	(102,766)	425,178

외환차손익	447,847	2,092,632

소계	846,804	3,028,747

상각후원가 금융부채

이자비용	(718,263)	(650,474)

외환차손익	(53,561)	(339,570)

소계	(771,824)	(990,044)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	40,250	-

파생상품평가손실	(308,500)	(956,400)

파생상품처분손실	-	(89,900)

소계	(268,250)	(1,046,300)

합계	(193,270)	992,403

31. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 이자율위험

회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립하고 운용하고 있습니다.

회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 상각후원가금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용 위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산(보유현금 제외), 은행예치금 등 금융자산의 장부가액 및 금융보증계약 총액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.(4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사들에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	96,969,067	98,452,421

자본	160,474,981	159,390,479

부채비율	60.43%	61.77%

(5) 공정가치

① 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	8,577,683	8,577,683	11,893,538	11,893,538

장단기금융상품	55,813,100	55,813,100	55,812,200	55,812,200

매출채권	35,601,591	35,601,591	30,337,082	30,337,082

기타수취채권	8,809,564	8,809,564	7,674,092	7,674,092

당기손익-공정가치금융자산	5,664,631	5,664,631	5,664,631	5,664,631

파생금융자산	1,814,246	1,814,246	1,814,246	1,814,246

소계	116,280,815	116,280,815	113,195,789	113,195,789

금융부채

매입채무	11,353,567	11,353,567	9,610,128	9,610,128

차입금	32,600,000	32,600,000	39,585,000	39,585,000

기타지급채무	6,367,749	6,367,749	8,390,988	8,390,988

회사채	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

파생상품부채	6,706,886	6,706,886	7,253,286	7,253,286

금융보증부채	972,596	972,596	972,596	972,596

소계	83,000,798	83,000,798	90,811,998	90,811,998

회사의 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융상품	-	-	5,664,631	5,664,631

파생금융자산	-	-	1,814,246	1,814,246

금융부채

파생상품부채	-	1,434,750	5,272,136	6,706,886

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치금융상품	-	-	5,664,631	5,664,631

파생금융자산	-	-	1,814,246	1,814,246

금융부채

파생상품부채	-	1,981,150	5,272,136	7,253,286

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

- 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기말 현재 수준 2와 수준 3간의 이동이나 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융자산	금융부채	금융자산	금융부채

기초금액	1,814,246	5,272,136	-	9,828,636

취득액	-	-	-	-

감소(처분)액	-	-	-	-

당기손익인식액	-	-	-	-

당기말금액	1,814,246	5,272,136	-	9,828,636

④ 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,664,631	3	옵션모델 (T-F모형)	무위험이자율	2.87%

주가변동성	47.98%

파생상품자산 (내재파생상품)	1,814,246	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.73%

주가변동성	52.98%

금융부채

파생상품부채 (내재파생상품)	5,272,136	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.64%

주가변동성	53.89%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

금융자산

당기손익-공정가치금융자산	5,664,631	3	옵션모델 (T-F모형)	무위험이자율	2.87%

주가변동성	47.98%

파생상품자산 (내재파생상품)	1,814,246	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.73%

주가변동성	52.98%

금융부채

파생상품부채 (내재파생상품)	5,272,136	3	옵션모델 (B-D-T모형)	무위험이자율	2.64%

주가변동성	53.89%

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.

32. 영업부문(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 국내 및 해외의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출과 상품매출에 대한 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 제품매출은 EV, 루프랙, 차부품, 산업재로 구분하고 있습니다.(2) 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 매출

제품매출	27,682,196	27,682,196	15,122,563	15,122,563

상품매출	12,167,391	12,167,391	12,884,372	12,884,372

합계	39,849,587	39,849,587	28,006,935	28,006,935

지리적시장

국내	3,042,319	3,042,319	4,690,755	4,690,755

해외	36,807,268	36,807,268	23,316,179	23,316,179

합계	39,849,587	39,849,587	28,006,935	28,006,935

(3) 부문별매출의 산업군별 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	EV제품군	23,010,368	23,010,368	9,394,386	9,394,386

루프랙	752,896	752,896	719,910	719,910

차부품	3,769,216	3,769,216	4,653,575	4,653,575

산업재	149,715	149,715	354,692	354,692

소계	27,682,195	27,682,195	15,122,563	15,122,563

상품매출	EV제품군	10,203,333	10,203,333	10,167,472	10,167,472

기타	1,964,059	1,964,059	2,716,900	2,716,900

소계	12,167,392	12,167,392	12,884,372	12,884,372

합계	39,849,587	39,849,587	28,006,935	28,006,935

(4) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	16,352,451	3,954,025

B	9,491,630	5,227,371

C	-	5,643,200

D	-	4,437,510

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

당분기말	전기말

㈜다이엑스	유의적 영향력을 행사하는 기업	유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜알멕코리아	종속기업	종속기업

㈜에이알알루미늄	종속기업	종속기업

ALMAC AMERICA	종속기업	-

대신금속㈜	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

㈜디에스아이	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	-	14,280	-	-

종속기업	㈜알멕코리아	26,881	12,423,171	184,972	7,928,114

(주)에이알알루미늄	31,250	9,603,812	29,328	7,244,686

ALMAC AMERICA	32,936	111,347	-	-

기타의특수관계자	대신금속㈜	127,198	7,604	271,557	6,892

㈜디에스아이	573	119,750	-	171,498

합계	218,838	22,279,964	485,857	15,351,189

(*1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 매입, 외주용역비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권(*1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다이엑스	-	-	-	-	-	5,236

종속기업	(주)알멕코리아	-	148,681	-	-	5,955,403	10,594

(주)에이알알루미늄	-	-	-	-	2,675,300	-

ALMAC AMERICA	-	-	83,272	2,940,000	-	32,125

기타의특수관계자	대신금속(주)	139,917	-	-	-	-	-

(주)디에스아이	-	630	-	-	46,405	-

합계	139,917	149,311	83,272	2,940,000	8,677,108	47,955

(*1) 회사는 상기 채권ㆍ채무내역 외 당분기 중 종속회사인 (주)에이알알루미늄이 발행한 전환사채를 취득하여 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 분류하였습니다(주석 9, 32 참조).② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권(*1)	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금

유의적 영향력을 행사하는 기업	(주)다이엑스	-	-	-	-	-	5,236

종속기업	(주)알멕코리아	-	130,708	-	-	2,942,479	30,594

(주)에이알알루미늄	-	1,263,393	10,417	-	4,016,152	1,300

ALMAC AMERICA	-	-	50,336	2,940,000	-	38,799

기타의특수관계자	대신금속(주)	43,516	-	-	-	4,791	-

(주)디에스아이	-	-	-	-	77,849	-

합계	43,516	1,394,101	60,753	2,940,000	7,041,271	75,929

(*1) 회사는 상기 채권ㆍ채무내역 외 전기 중 종속회사인 (주)에이알알루미늄이 발행한 전환사채를 취득하여 해당 금융상품을 당기손익-공정가치 금융상품으로 분류하였습니다(주석 9, 32 참조).

(4) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

(주)알멕코리아	우리은행 창원공단금융센터	시설대	9,239,000	4,650,100

(주)에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금(*1)	6,000,000	6,000,000

10,000,000	10,000,000

5,000,000	5,000,000

3,500,000	3,500,000

산업은행 창원지점	정기예금(*1)	2,000,000	2,400,000

3,000,000	3,600,000

3,000,000	3,600,000

기업은행 마산지점	정기예금(*1)	5,000,000	5,500,000

5,000,000	5,500,000

2,000,000	2,200,000

농협은행 창원시지부	정기예금(*1)	5,000,000	6,000,000

5,400,000	6,000,000

하나은행 진주중앙지점	정기예금(*1)	3,000,000	3,300,000

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	800,000	599,000

(*1) 회사는 (주)에이알알루미늄의 차입금 및 우리사주종업원대출과 관련하여 회사의 단기금융상품를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

(주)알멕코리아	우리은행 창원공단금융센터	시설대	9,239,000	4,650,100

(주)에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금(*1)	6,000,000	6,000,000

10,000,000	10,000,000

5,000,000	5,000,000

3,500,000	3,500,000

산업은행 창원지점	정기예금(*1)	2,000,000	2,400,000

3,000,000	3,600,000

3,000,000	3,600,000

기업은행 마산지점	정기예금(*1)	5,000,000	5,500,000

5,000,000	5,500,000

2,000,000	2,200,000

농협은행 창원시지부	정기예금(*1)	5,000,000	6,000,000

5,400,000	6,000,000

하나은행 진주중앙지점	정기예금(*1)	3,000,000	3,300,000

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	800,000	599,000

(*1) 회사는 (주)에이알알루미늄의 차입금 및 우리사주종업원대출과 관련하여 회사의 단기금융상품를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	1,200,000	1,000,000	박수현

② 전기말(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	1,200,000	1,000,000	박수현

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	66,502	66,502

퇴직급여	5,542	5,542

합계	72,044	72,044

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	1,084,502	683,958

2. 조정사항	4,076,656	1,121,449

대손상각비	102,766	(425,178)

재고자산평가손실 전입(환입)	(326,037)	(98,824)

감가상각비	4,089,160	938,846

무형자산상각비	13,010	12,928

유형자산처분손실	-	136,999

퇴직급여	165,911	152,126

수선비	-	3,000

장기종업원급여	8,178	2,845

애프터서비스비	(39,477)	(45,769)

이자비용	718,263	650,473

이자수익	(501,723)	(510,937)

파생상품평가이익	(40,250)	-

파생상품평가손실	308,500	956,400

파생상품처분이익	(60,960)	-

파생상품처분손실	-	89,900

외화환산이익	(563,107)	(934,968)

외화환산손실	41,488	333,308

잡이익	-	(139,700)

법인세비용(수익)	160,934	-

3. 순운전자본의 변동	4,383,143	7,891,036

매출채권의 감소(증가)	(4,864,278)	4,779,646

미수금의 감소(증가)	(802,770)	991,274

선급금의 감소(증가)	(99,228)	1,274,179

선급비용의 감소(증가)	187,297	(563,316)

부가세대금금의 감소(증가)	292,708	-

재고자산의 감소(증가)	1,296,881	704,861

매입채무의 증가(감소)	1,741,480	2,947,908

미지급금의 증가(감소)	379,088	(3,181,724)

미지급비용의 증가(감소)	(16,928)	108,485

선수금의 증가(감소)	6,080,166	835,225

예수금의 증가(감소)	33,000	15,783

판매보증충당부채의 증가(감소)	(403)	(21,473)

퇴직금의 총 지급액	(209,306)	-

사외적립자산으로 지급한 금액	183,624	-

장기종업원부채의 지급액	(5,210)	-

장기미지급금의 증가(감소)	187,022	188

합 계	9,544,301	9,696,443

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정 대체	1,511,198	-

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(2,569,818)	280,603

리스자산부채의 증가	-	343,083

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	28,585,000	(6,485,000)	-	-	22,100,000

유동성장기부채	2,500,000	(500,000)	-	-	2,000,000

유동성회사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

유동성리스부채	97,671	(30,251)	25,159	6,271	98,850

장기차입금	8,500,000	-	-	-	8,500,000

비유동리스부채	453,818	-	(25,159)	-	428,658

합계	65,136,489	(7,015,251)	-	6,271	58,127,508

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	29,191,700	(5,600,000)	-	315,700	23,907,400

유동성장기부채	-	-	-	-	-

유동성리스부채	66,293	(27,706)	17,078	31,960	87,625

장기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

회사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

비유동리스부채	171,227	-	(17,078)	292,831	446,980

합계	55,429,220	(5,627,706)	-	640,491	50,442,005