알멕 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 24(당) 1분기말 2024년 03월 31일 현재
제 23(전) 1분기말 2023년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 알멕

1. 회사의 개요

주식회사 알멕(이하 "회사")은 2001년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용 소재의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 설립되어 전기자동차(EV)용 플랫폼 부품, EV 이차전지용 부품, 일반 자동차용 및 산업용 부품 등 알루미늄 압출제품을 전문적으로 생산하여 판매하고 있으며, 2023년 6월 30일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.회사의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며, 당분기말 현재 납입된 보통주자본금은 3,195,691천원 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2024년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보 유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행 한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추 정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	4,350	-

제예금	15,471,701	20,998,318

합계	15,476,051	20,998,318

5. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역과 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예금	49,100,000	42,100,000	차입금 담보(주석 15 참조)

장기금융상품

특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

적립식 저축보험	7,500	6,600

소계	9,500	8,600

합계	49,109,500	42,108,600

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	37,082,151	(2,968,675)	34,113,477	41,075,028	(3,393,853)	37,681,175

기타수취채권	대여금	2,241,344	-	2,241,344	2,241,344	-	2,241,344

미수금	4,332,573	-	4,332,573	5,323,847	-	5,323,847

미수수익	725,974	-	725,974	493,278	-	493,278

소계	44,382,042	(2,968,675)	41,413,367	49,133,497	(3,393,853)	45,739,644

비유동

기타수취채권	부도어음	81,008	(81,008)	-	81,008	(81,008)	-

보증금	718,503	-	718,503	775,214	-	775,214

소계	799,511	(81,008)	718,503	856,222	(81,008)	775,214

합계	45,181,553	(3,049,682)	42,131,871	49,989,719	(3,474,861)	46,514,858

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	3,393,853	(425,178)	-	-	2,968,675

기타수취채권	81,008	-	-	-	81,008

합계	3,474,860	(425,178)	-	-	3,049,682

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	2,120,993	77,684	-	-	2,198,678

기타수취채권	1,423,529	934,848	-	-	2,358,376

합계	3,544,522	1,012,532	-	-	4,557,054

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	22,925,879	8,018,394	34,306,195	8,833,683

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	9,241,532	-	3,506,264	-

3개월 초과 6개월 이하	2,146,428	-	42,703	-

6개월 초과	-	-	192,007	-

소계	11,387,960	-	3,740,974	-

손상채권	2,768,313	81,008	3,027,859	81,008

합계	37,082,151	8,099,402	41,075,028	8,914,691

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	20,846	1,295,025

선급비용	969,520	406,205

선납세금	141,320	98,499

합계	1,131,686	1,799,729

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	2,898,661	-	2,898,661	5,536,909	-	5,536,909

제품	10,864,105	(794,458)	10,069,647	6,942,137	(855,965)	6,086,172

재공품	5,955,870	(799,738)	5,156,132	5,691,883	(837,055)	4,854,828

원재료 및 부재료	4,851,505	-	4,851,505	7,104,072	-	7,104,072

합계	24,570,141	(1,594,196)	22,975,945	25,275,001	(1,693,020)	23,581,981

(2) 당분기 중 재고자산 변동으로 인하여 매출원가로 인식한 총 금액은 24,531,270천원(전분기: 36,861,034천원)입니다.(3) 당분기말 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 98,824천원(전분기: 평가손실환입 1,852,463천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 가산(환입은 차감)되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 회사의 원재료 및 부재료는 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보제공 (채권최고액: 8,067,150천원) 되어 있습니다. (주석 22 참조) 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜알멕코리아	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	100.00	20,000,000	20,000,000

㈜에이알알루미늄(*1)	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	36.39	20,612,681	20,612,681

ALMAC AMERICA	알루미늄 부품, 소재 제조 판매 및 물류	미국	100.00	3,945,030	3,945,030

합계	44,557,711	44,557,711

(*1) 회사는 ㈜에이알알루미늄에 대해 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다. (2) 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	12,041,665	12,041,665

취득(*)	32,516,046	18,571,016

분기말	44,557,711	30,612,681

(*) 당사는 전분기 ㈜에이알알루미늄의 유상증자에 참여하여 4,008,335천원을 취득하였으며, ㈜에이알알루미늄의 보통주에 대해 주주간 약정에 따른 파생상품부채를 인식하였습니다(주석 21 참조). 10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	-

건물	-	-

(감가상각누계액)	-	-

합계	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	-	-	-	35,273	68,758	104,031

취득	-	-	-	-	-	-

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	-	-	-	(612)	(612)

분기말	-	-	-	35,273	68,146	103,419

(3)당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	-	612

기타비용	-	725

합계	-	1,337

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	2,582,250	-	-	(26,761)	-	2,555,490

구축물	3,096,919	-	-	(52,837)	56,000	3,100,082

기계장치	11,421,354	-	(216,997)	(632,064)	531,250	11,103,543

차량운반구	108,675	-	-	(10,277)	43,114	141,511

공구와기구	1,311,645	-	(2)	(171,556)	9,000	1,149,086

비품	110,968	8,095	-	(19,412)	131,140	230,791

건설중인자산	2,771,606	2,374,917	(16,300)	(770,504)	4,359,719

합계	60,610,505	2,383,012	(233,299)	(912,908)	-	61,847,310

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	2,657,044	-	-	(18,698)	-	2,638,346

구축물	949,922	43,000	-	(15,163)	-	977,759

기계장치	11,600,807	-	-	(375,906)	-	11,224,901

차량운반구	95,089	-	-	(6,058)	-	89,031

공구와기구	1,764,565	12,800	-	(142,881)	-	1,634,484

비품	93,959	3,245	-	(14,896)	-	82,308

건설중인자산	199,250	633,300	-	-	-	832,550

합계	56,567,724	692,345	-	(573,603)	-	56,686,466

(2) 당분기말과 전기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

재고자산	6,500,000	경남은행	5,781,745

② 전기말(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

재산종합보험	건물, 기계장치, 비품	16,436,424	삼성화재	기업은행	1,900,000

재고자산	6,500,000	경남은행	5,781,745

상기 보험가입 외에 종업원을 위한 KB손해보험의 산업재해보상보험과 보유차량에 대한 메리츠화재해상보험 및 현대해상화재보험의 자동차보험, 현대해상화재보험의 가스사고배상책임보험, DB손해보험 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금 (주석 15 참조)	20,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	1,000,000	산업은행

(*1) 해당 차입금 외 회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 22 참조). ② 전기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금 (주석 15 참조)	20,100,000	경남은행(*1)

4,500,000	2,600,000	산업은행

(*1) 해당 차입금 외 회사는 경남은행과의 약정한도를 위해 해당 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석 22 참조).

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기과 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	-	234,433	234,433	1,542	36,477	38,019

취득	326,247	16,835	343,083	-	125,740	125,740

처분	-	-	-	-	-	-

감가상각비	(8,089)	(17,850)	(25,938)	(1,157)	(15,561)	(16,718)

기말	318,159	233,419	551,577	385	146,656	147,041

2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	237,519	38,481

취득	318,337	125,740

상환	(27,706)	(17,892)

해지	-	-

이자비용	6,455	2,067

분기말	534,605	148,397

유동성 리스부채	87,625	55,221

비유동 리스부채	446,980	93,176

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	25,938	16,718

리스부채에 대한 이자비용	6,455	2,067

단기리스료	100,931	46,282

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	3,235	4,476

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권(*1)	소프트웨어	합계	산업재산권(*1)	소프트웨어	합계

기초장부가액	11,894	342,833	354,727	14,565	313,048	327,613

취득	-	13,300	13,300	-	-	-

상각	(662)	(12,266)	(12,928)	(673)	(10,283)	(10,956)

처분	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	11,232	343,867	355,099	13,892	302,765	316,657

(*1) 회사는 당분기말 현재 일부 특허권에 대해 회사의 산업은행 차입금 1,000,000천원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	11,383,112	8,428,880

기타지급채무	미지급금	3,283,418	6,182,096

미지급비용	569,847	472,481

소계	15,236,376	15,083,457

비유동부채:

기타지급채무	장기미지급금	188	-

소계	188	-

합계	15,236,564	15,083,457

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,907,400	-	29,191,700	-

장기차입금	-	1,000,000	-	1,000,000

합계	23,907,400	1,000,000	29,191,700	1,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위 : 천)

구분	차입처	이자율	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	4.27	15,100,000	19,100,000

기업은행	5.19	400,000	400,000

산업은행(*1)(*2)	5.23	1,000,000	2,600,000

외화차입금	수출입은행(*3)	6.21	USD 5,500	USD 5,500

외화차입금의 원화상당액	7,407,400	7,091,700

합계	23,907,400	29,191,700

(*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조). (*2) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 무형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).(*3) 회사는 해당 차입금과 관련하여 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

경남은행(*1)	3.67	1,000,000	1,000,000

소계	1,000,000	1,000,000

차감: 1년이내 상환일 도래분	-	-

합계	1,000,000	1,000,000

(*1) 회사는 해당 차입금과 관련하여 회사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	1,534,788	699,563

예수금	239,921	224,138

합계	1,774,708	923,701

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	221,280	355,551

전입(환입)액	(45,769)	(173,762)

사용액	(21,473)	6,062

분기말	154,038	187,851

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	2,538,975	1,932,958

퇴직급여	152,126	130,787

기타장기종업원급여	2,846	2,293

복리후생비	387,141	232,180

합 계	3,081,088	2,298,218

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,783,180	4,584,365

사외적립자산	(4,093,157)	(4,046,468)

합계	690,023	537,897

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	170,720	121,204

순이자손익	(18,594)	9,584

합 계	152,126	130,787

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	53,401	50,555

19. 회사채회사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-12-01

액면가액	25,000,000 천원

발행가액	25,000,000 천원

액면이자율	5%

20. 상환전환우선주(1) 회사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 상환전환우선주

발행주식	500,000 주

발행가액	20,000 원

1주당 액면가액	500 원

이익배당	1%(누적적, 참가적)

상환보장수익률	6%

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날 1개월 전까지 매월말 청구 가능

전환가격	1주당 20,000원(주당 액면가 500원)

주요전환가액조정 조건요약	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 혹은 주식관련사채 발행 등을 하는 경우 해당 하회되는 발행가액으로 전환가액 조정- 합병, 분할, 주식 분할 및 병합, 자본감소 등의 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 본 건 우선주의 주주가 가질 수 있었던 주식수로 전환할 수 있는 전환가액으로 조정- 2019년 결산 재무제표 영업손실 발생시 전환가액의 70%로 조정

전환청구기간	2020-02-12 ~ 2025-02-11

조기상환청구권	발행일로부터 3년이 경과한 이후부터 사채 만기 전까지 매 1개월마다 조기상환청구가능

회사는 상기 상환전환우선주에 포함된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 금융부채로 분류하였으며 공정가치로 인식하였습니다(주석 21 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부가액	-	10,054,941

전환권조정상각	-	68,695

상환	-	-

전환	-	-

기말 순장부가액	-	10,123,636

21. 파생금융상품(1) 회사는 복합계약에 포함된 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품으로 분류하고 있으며 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(2) 2022년도 중 회사는 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다(주석 9 참조).

구분	콜옵션	풋옵션

행사가능기간	보통주 발행일로부터 30개월 이후 18개월 간	보통주 발행일로부터 4년이후 또는 콜옵션행사기간 만료일의 다음날 중 빠른날

행사금액	연합자산관리 주식회사의 총 투자금액에 대해 매매대금 지급일까지 수익율이 연 12%에 달하는 금액
단, 알멕의 시가 총액 달성액이 4,000억원 이상 일 경우 상기조건에서 11% 해당분	연합자산관리 주식회사의 총투자금액에 대해 매매대금지급일까지 수익율이 연11%에 달하는금액

옵션 보유자	주식회사 알멕 또는 모회사(다이엑스)	연합자산관리 주식회사

선행조건	에이알알루미늄의 일반사채 및 전환사채의 상환완료	-

공동매각권	콜옵션을 행사하지 않는 경우 연합자산관리 주식회사가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 동일한 가격 및 거래조건으로 회사는 공동매각권을 행사할 수 있음

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

종속기업보통주 내재파생상품	-	9,828,636	-	9,828,636

상환전환우선주 내재파생상품	-	-	-	-

통화선도계약	-	657,150	-	69,850

합계	-	10,485,786	-	9,898,486

(4) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생금융부채	당분기	전분기

기초금액	9,898,486	4,699,726

취득	-	14,562,681

전환 및 처분	(68,850)	(762,766)

평가손익	656,150	1,042,677

분기말금액	10,485,786	19,542,318

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화 : 천, 원화단위: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	무역어음자금대출(*1)	KRW	1,800,000	KRW	1,800,000

외상매출채권담보대출	KRW	200,000	KRW	200,000

수입신용장 발행(*1)	USD	4,000	USD	4,000

OPEN ACCOUNT(*1)	USD	3,000	USD	3,000

우리은행	전자외상매출할인(B2B PLUS)	KRW	200,000	KRW	200,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

한국수출입은행	수출성자금대출(*2)	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

(*1) 회사는 해당 약정한도와 관련하여 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).(*2) 회사는 해당 약정한도와 관련하여 회사의 재고자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 8 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기술보증기금	대출보증	380,000	380,000	380,000	380,000

서울보증보험	공탁(채권가압류)	34,000	34,000	34,000	34,000

지급(도시가스 공급계약)	900	900	900	900

국소배기장치	23,524	23,524	23,524	23,524

채무보증	1,238,031	1,238,031	1,238,031	1,238,031

(3) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 통화선도에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천)

제공자	구분	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	파생상품통화선도	USD	30,000	USD	30,000

한국무역보험공사	파생상품통화선도	USD	7,600	USD	7,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 모두 특수관계자를 위한 것입니다(주석 32 참조). 23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	20,016,100	16,100

미처분이익잉여금	4,492,121	23,808,163

합계	24,508,221	23,824,263

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	820,831	820,831	531,908	531,908

퇴직급여	47,644	47,644	32,093	32,093

복리후생비	163,755	163,755	125,098	125,098

여비교통비	92,574	92,574	39,786	39,786

접대비	13,835	13,835	14,519	14,519

세금과공과	9,637	9,637	66,843	66,843

감가상각비	30,274	30,274	30,981	30,981

수선비	-	-	77,750	77,750

보험료	3,222	3,222	27,536	27,536

경상연구개발비	623,134	623,134	349,399	349,399

운반비	129,073	129,073	52,230	52,230

수출부대비	1,064,958	1,064,958	1,956,651	1,956,651

소모품비	34,696	34,696	19,976	19,976

지급수수료	989,544	989,544	650,216	650,216

대손상각비(환입)	(425,178)	(425,178)	77,684	77,684

무형자산상각비	12,928	12,928	10,956	10,956

기타	49,953	49,953	(153,945)	(153,945)

합계	3,660,880	3,660,880	3,909,681	3,909,681

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	711,476	711,476	741,234	741,234

외화환산이익	795,611	795,611	673,351	673,351

유형자산처분이익	-	-	-	-

수입수수료	-	-	106,898	106,898

잡이익	700,504	700,504	1,513,721	1,513,721

기타의대손상각환입	-	-	-	-

합계	2,207,592	2,207,592	3,035,204	3,035,204

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	28,885	28,885	376,587	376,587

외화환산손실	17,608	17,608	49,632	49,632

유형자산처분손실	136,999	136,999	-	-

기타의대손상각비	-	-	934,848	934,848

기부금	5,000	5,000	2,000	2,000

잡손실	256,557	256,557	1,121	1,121

합계	445,049	445,049	1,364,187	1,364,187

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	510,937	510,937	410,486	410,486

외환차익	468,899	468,899	379,434	379,434

외화환산이익	139,357	139,357	59,491	59,491

상환우선주상환이익	-	-	-	-

파생상품평가이익	-	-	-	-

합계	1,119,193	1,119,193	849,411	849,411

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	650,474	650,474	1,037,768	1,037,768

매출채권처분손실	-	-	-	-

외환차손	89	89	190,723	190,723

외화환산손실	315,700	315,700	-	-

파생상품평가손실	956,400	956,400	1,042,677	1,042,677

파생상품처분손실	89,900	89,900	338,304	338,304

합계	2,012,563	2,012,563	2,609,472	2,609,472

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(3,427,890)	(3,427,890)	(4,171,716)	(4,171,716)

사용된 원재료와 소모품	13,464,393	13,464,393	17,652,467	17,652,467

상품의 판매	10,043,415	10,043,415	12,236,729	12,236,729

종업원 급여	3,081,088	3,081,088	2,298,218	2,298,218

감가상각비와 무형자산상각비	951,774	951,774	601,889	601,889

경상연구개발비	623,134	623,134	349,399	349,399

외주가공비	4,337,251	4,337,251	8,006,329	8,006,329

지급수수료	1,164,475	1,164,475	1,046,426	1,046,426

기타비용	(2,045,489)	(2,045,489)	2,750,976	2,750,976

매출원가 및 판매비와관리비 합계	28,192,150	28,192,150	40,770,717	40,770,717

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도의 추정된 법인세비용은 없습니다.

29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	15,476,051	20,998,318

단기금융상품	49,100,000	42,100,000

매출채권	34,113,477	37,681,175

유동기타수취채권	7,299,891	8,058,469

장기금융상품	9,500	8,600

비유동기타수취채권	718,503	775,214

합계	106,717,422	109,621,776

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	15,236,564	15,083,457

차입금	24,907,400	30,191,700

리스부채	534,605	237,519

회사채	25,000,000	25,000,000

상환전환우선주	-	-

소계	65,678,569	70,512,676

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	10,485,786	9,898,486

합계	76,164,355	80,411,162

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	510,937	410,486

대손상각비	425,178	(1,012,532)

매출채권처분손실	-	-

외환차손익	2,092,632	1,271,120

기타의대손상각비 환입	-	-

소계	3,028,747	669,074

상각후원가 금융부채

이자비용	(650,474)	(1,037,768)

상환전환우선주상환이익	-	-

상환전환우선주상환손실	-	-

외환차손익	(339,570)	(34,551)

소계	(990,044)	(1,072,319)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	-	-

파생상품평가손실	(956,400)	(1,042,677)

파생상품처분손실	(89,900)	(338,304)

소계	(1,046,300)	(1,380,981)

합계	992,403	(1,784,226)

30. 재무위험관리회사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 가격위험

회사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 이자율위험

회사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립하고 운용하고 있습니다.

회사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 회사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 상각후원가금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 신용 위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산(보유현금 제외), 은행예치금 등 금융자산의 장부가액 및 금융보증계약 총액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.(4) 자본위험관리

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해회사들에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	84,521,182	87,829,252

자본	153,615,568	152,931,610

부채비율	55.02%	57.43%

(5) 공정가치

① 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,476,051	15,476,051	20,998,318	20,998,318

장단기금융상품	49,109,500	49,109,500	42,108,600	42,108,600

매출채권	34,113,477	34,113,477	37,681,175	37,681,175

기타수취채권	8,018,394	8,018,394	8,833,683	8,833,683

소계	106,717,422	106,717,422	109,621,776	109,621,776

금융부채

매입채무	11,383,112	11,383,112	8,428,880	8,428,880

차입금	24,907,400	24,907,400	30,191,700	30,191,700

기타지급채무	3,853,453	3,853,453	6,654,577	6,654,577

회사채	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

상환전환우선주	-	-	-	-

파생상품부채	10,485,786	10,485,786	9,898,486	9,898,486

소계	75,629,750	75,629,750	80,173,643	80,173,643

회사의 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	657,150	9,828,636	10,485,786

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	69,850	9,828,636	9,898,486

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

- 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기말 현재 수준 2와 수준 3간의 이동이나 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	9,828,636	4,059,776

발행(취득)액	-	14,562,681

감소(처분)액	-	-

당기손익인식액	-	572,785

기말금액	9,828,636	19,195,242

④ 가치평가기법 및 투입 변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (내재파생상품)	9,828,636	3	옵션모델(이항모형)	무위험이자율	3.31%~3.17%

주가변동성	59.08%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (내재파생상품)	9,828,636	3	옵션모델(이항모형)	무위험이자율	3.31%~3.17%

주가변동성	59.08%

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 매 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.

31. 영업부문(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 국내 및 해외의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출과 상품매출에 대한 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 제품매출은 EV, 루프랙, 차부품, 산업재로 구분하고 있습니다.(2) 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 매출

제품매출	15,122,563	15,122,563	29,053,479	29,053,479

상품매출	12,884,372	12,884,372	15,672,951	15,672,951

합계	28,006,935	28,006,935	44,726,429	44,726,429

지리적시장

국내	4,690,755	4,690,755	7,134,320	7,134,320

해외	23,316,179	23,316,179	37,592,110	37,592,110

합계	28,006,935	28,006,935	44,726,429	44,726,429

(3) 부문별매출의 산업군별 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	EV제품군	9,394,386	9,394,386	18,682,952	18,682,952

루프랙	719,910	719,910	1,414,229	1,414,229

차부품	4,653,575	4,653,575	8,205,440	8,205,440

산업재	354,692	354,692	750,857	750,857

소계	15,122,563	15,122,563	29,053,479	29,053,479

상품매출	EV제품군	10,167,472	10,167,472	14,502,179	14,502,179

기타	2,716,900	2,716,900	1,170,772	1,170,772

소계	12,884,372	12,884,372	15,672,951	15,672,951

합계	28,006,935	28,006,935	44,726,429	44,726,429

(4) 주요 고객에 대한 정보회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	5,643,200	-

B	5,227,371	9,663,500

C	4,437,510	7,564,495

D	3,954,025	13,055,041

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	회사와의 관계

당분기말	전기말

㈜다이엑스	유의적 영향력을 행사하는 기업	유의적 영향력을 행사하는 기업

㈜알멕코리아	종속기업	종속기업

㈜에이알알루미늄	종속기업	종속기업

ALMAC AMERICA	종속기업	-

대신금속㈜	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

㈜디에스아이	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

유의적 영향력을 행사하는 기업	㈜다이엑스	-	-	-	35,500

종속기업	㈜알멕코리아	184,972	7,928,114	194,870	15,563,885

㈜에이알알루미늄	29,328	7,244,686	741,867	9,724,755

기타의특수관계자	대신금속㈜	271,557	6,892	160,910	12,491

㈜디에스아이	-	171,498	-	285,937

합계	485,857	15,351,189	1,097,647	25,622,568

(*1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 매입, 외주용역비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜알멕코리아	-	107,348	-	-	3,819,233	138,302

㈜에이알알루미늄	7,289	60,071	2,241,344	2,868,333	-

기타의특수관계자	대신금속㈜	384,016	-	-	-	5,516	-

㈜디에스아이	-	-	-	-	68,547

합계	384,016	114,637	60,071	2,241,344	6,761,629	138,302

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금

종속기업	㈜알멕코리아	6,937	491,418	-	-	4,781,949	85,845

㈜에이알알루미늄	-	1,503	34,646	2,241,344	1,368,225	-

기타의특수관계자	대신금속㈜	316,577	-	-	-	14,853	-

㈜디에스아이	-	-	-	-	65,775	-

합계	323,514	492,921	34,646	2,241,344	6,230,802	85,845

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

자금대여거래	출자	자금대여거래	출자

대여	회수	대여	회수

종속기업	㈜알멕코리아	-	-	-	5,051,777	2,983,406	-

㈜에이알알루미늄	-	-	-	-	-	4,008,335

ALMAC AMERICA	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	5,051,777	2,983,406	4,008,335

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

㈜알멕코리아	산업은행 창원지점	시설대	12,000,000	2,520,000

㈜알멕코리아	서울보증보험	채무보증	1,238,031	1,238,031

㈜에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금(*1)	10,000,000	10,000,000

㈜에이알알루미늄	정기예금(*1)	6,000,000	6,000,000

㈜에이알알루미늄	정기예금(*1)	5,000,000	3,000,000

㈜에이알알루미늄	산업은행 창원지점	정기예금(*1)	10,000,000	12,000,000

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	1,100,000	944,700

(*1) 회사는 ㈜에이알알루미늄의 차입금 및 우리사주종업원대출과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

② 전기말(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

㈜알멕코리아	산업은행 창원지점	시설대	12,000,000	2,520,000

㈜알멕코리아	서울보증보험	채무보증	1,238,031	1,238,031

㈜에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금(*1)	10,000,000	10,000,000

㈜에이알알루미늄	정기예금(*1)	6,000,000	6,000,000

㈜에이알알루미늄	정기예금(*1)	5,000,000	3,000,000

㈜에이알알루미늄	산업은행 창원지점	정기예금(*1)	2,000,000	12,000,000

종업원	우리은행 창원공단금융센터	정기예금(*1)	1,100,000	944,700

(*1) 회사는 ㈜에이알알루미늄의 차입금 및 우리사주종업원대출과 관련하여 회사의 단기금융상품 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	4,200,000	-	박수현

한국수출입은행	연대보증	수입자금대출	5,820,000	-	박준표

② 전기말(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

기업은행	연대보증	일반보증약정	4,200,000	-	박수현

한국수출입은행	연대보증	수입자금대출	5,820,000	-	박준표

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	66,502	106,019

퇴직급여	5,542	8,632

합계	72,044	114,651

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	683,958	2,846,881

2. 조정사항	1,121,449	2,066,116

대손상각비	(425,178)	77,684

기타의대손상각비	-	934,848

재고자산평가손실 전입(환입)	(98,824)	(1,852,463)

감가상각비	938,846	590,933

무형자산상각비	12,928	10,956

유형자산처분손실	136,999	-

퇴직급여	152,126	130,787

수선비	3,000	-

장기종업원급여	2,845	2,293

애프터서비스비	(45,769)	(173,762)

이자비용	650,473	1,037,768

이자수익	(510,937)	(410,486)

파생상품평가손실	956,400	1,042,677

파생상품처분손실	89,900	338,304

외화환산이익	(934,968)	(732,842)

외화환산손실	333,308	49,632

잡이익	(139,700)	-

법인세비용(수익)	1,019,787

3. 순운전자본의 변동	7,891,036	11,039,027

매출채권의 감소(증가)	4,779,646	13,768,892

미수금의 감소(증가)	991,274	(241,722)

선급금의 감소(증가)	1,274,179	1,005,205

선급비용의 감소(증가)	(563,316)	(243,366)

재고자산의 감소(증가)	704,861	(653,073)

매입채무의 증가(감소)	2,947,908	(179,718)

미지급금의 증가(감소)	(3,181,724)	(2,306,742)

미지급비용의 증가(감소)	108,485	(5,873)

선수금의 증가(감소)	835,225	(87,763)

예수금의 증가(감소)	15,783	(60,812)

판매보증충당부채의 증가(감소)	(21,473)	6,062

퇴직금의 총 지급액	-	(44,204)

사외적립자산으로 지급한 금액	-	(7,517)

장기미지급금의 증가(감소)	188	89,659

합 계	9,696,443	15,952,024

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금 증감	280,603	39,700

리스자산부채의 증가	343,083	125,740

종속기업투자주식의 증가	-	14,562,681

장기차입금유동성대체	-	479,148

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	29,191,700	(5,600,000)	-	315,700	23,907,400

유동성장기부채	-	-	-	-	-

유동성리스부채	66,293	(27,706)	17,078	31,960	87,625

장기차입금	1,000,000	-	-	-	1,000,000

회사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

비유동리스부채	171,227	-	(17,078)	292,831	446,980

합계	55,429,220	(5,627,706)	-	640,491	50,442,005

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	43,605,616	(7,255,616)	-	-	36,350,000

유동성장기부채	2,386,172	(579,728)	479,148	-	2,285,592

유동성리스부채	38,481	(17,892)	6,714	27,918	55,221

유동성상환전환우선주	10,054,941	-	-	68,695	10,123,636

장기차입금	2,963,811	-	(479,148)	-	2,484,663

회사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

비유동리스부채	-	-	(6,714)	99,890	93,176

합계	84,049,021	(7,853,236)	-	196,503	76,392,288