알멕 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 23(당) 3분기말 2023년 09월 30일 현재
제 22(전) 3분기말 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 주식회사 알멕

1. 회사의 개요

주식회사 알멕(이하 "당사")은 2011년 11월 알루미늄 자동차부품, 알루미늄 산업용 소재의 제조 및 판매 등을 영업목적으로 설립되어 전기자동차(EV)용 플랫폼 부품, EV 이차전지용 부품, 일반 자동차용 및 산업용 부품 등 알루미늄 압출제품을 전문적으로 생산하여 판매하고 있으며, 2023년 6월 30일자로 코스닥시장에 등록되었습니다.당사의 설립시 자본금은 1,585,000천원이었으며, 당분기말 현재 납입된 보통주자본금은 3,195,691천원 입니다. 당분기말 현재 당사의 주요 대주주는 ㈜다이엑스(26.78%) 입니다.

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.3 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.(1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,740	-

제예금	15,557,253	11,759,727

합계	15,560,993	11,759,727

5. 장단기금융상품 당분기말과 전기말 현재 장단기금융상품의 내역과 사용제한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	비고

단기금융상품

정기예금	42,100,000	23,500,000	차입금 담보(주석 15 참조)

장기금융상품

특정예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

적립식 저축보험	5,700	394,160

소계	7,700	396,160

합계	42,107,700	23,896,160

6. 매출채권 및 기타수취채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	순장부금액

유동

매출채권	47,503,216	(3,090,728)	44,412,488	56,105,987	(2,120,993)	53,984,994

기타수취채권	대여금	-	-	-	9,565,671	(1,342,520)	8,223,151

미수금	5,503,540	-	5,503,540	4,529,839	-	4,529,839

미수수익	863,367	-	863,367	169,756	-	169,756

소계	53,870,123	(3,090,728)	50,779,395	70,371,253	(3,463,513)	66,907,740

비유동

기타수취채권	부도어음	81,008	(81,008)	-	81,008	(81,008)	-

보증금	799,134	-	799,134	771,483	-	771,483

소계	880,142	(81,008)	799,134	852,491	(81,008)	771,483

합계	54,750,265	(3,171,736)	51,578,529	71,223,744	(3,544,521)	67,679,223

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	2,120,993	969,734	-	-	3,090,727

기타수취채권	1,423,529	-	(1,342,521)	-	81,008

합계	3,544,522	969,734	(1,342,521)	-	3,171,735

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	대손상각비	환입	제각	분기말

매출채권	1,276,941	119,210	-	-	1,396,151

기타수취채권	-	81,008	-	-	81,008

합계	1,276,941	200,218	-	-	1,477,159

(3) 당분기말과 전기말 현재 약정회수기일 기준 연령분석은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

연체되지 않은 채권	39,912,797	7,166,041	47,393,386	13,694,228

연체되었으나 손상되지 않은 채권

3개월 이하	4,433,392	-	6,302,274	-

3개월 초과 6개월 이하	420,147	-	824,807	-

6개월 초과	330,726	-	555	-

소계	5,184,265	-	7,127,636	-

손상채권	2,406,154	81,008	1,584,965	1,423,529

합계	47,503,216	7,247,049	56,105,987	15,117,757

7. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

선급금	2,657,720	1,686,790

선급비용	604,197	684,357

합계	3,261,917	2,371,147

8. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	5,772,201	-	5,772,201	3,779,070	-	3,779,070

제품	12,609,341	(497,098)	12,112,243	8,676,149	(536,949)	8,139,200

재공품	9,614,175	(654,792)	8,959,383	12,569,332	(2,381,749)	10,187,583

원재료 및 부재료	3,038,188	-	3,038,188	1,287,438	-	1,287,438

미착품	276,556	-	276,556	-	-	-

합계	31,310,461	(1,151,890)	30,158,571	26,311,989	(2,918,698)	23,393,291

(2) 당분기 중 재고자산 변동으로 인하여 매출원가로 인식한 총 금액은 114,649,270천원(전분기: 87,556,984천원)입니다.(3) 당분기말 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실환입 1,766,808천원(전분기: 평가손실환입 64,262천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 가산(환입은 차감)되어 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사의 원재료 및 부재료는 차입금과 관련하여 한국수출입은행에 담보제공 (채권최고액: 5,265,000천원) 되어 있습니다. (주석 22 참조) 9. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요영업활동	소재지	지분율(%)	당분기말	전기말

㈜알멕코리아	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	100.00	20,000,000	10,000,000

㈜에이알알루미늄(*1)	알루미늄 부품, 소재 제조 판매	대한민국	36.39	20,612,681	2,041,665

ALMAC AMERICA	알루미늄 부품, 소재 제조 판매 및 물류	미국	100.00	3,945,030	-

합계	44,557,711	12,041,665

(*1) 당사는 ㈜에이알알루미늄에 대해 소유지분율이 과반수 미만이나, 주주간 약정에 의해 이사회 구성원의 과반수를 임명하거나 해임할 수 있는 능력이 있으므로 지배력이 있는 것으로 판단했습니다.(2) 당분기말과 전분기말 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전분기말

기초	12,041,665	5,000,000

취득(*1),(*2),(*3)	32,516,046	7,041,665

분기말	44,557,711	12,041,665

(*1) 당사는 당분기 ㈜에이알알루미늄의 유상증자에 참여하여 4,008,335천원을 취득하였으며, ㈜에이알알루미늄의 보통주에 대해 주주간 약정에 따른 파생상품부채를 인식하였습니다(주석 21 참조).(*2) 당사는 당분기 ㈜알멕코리아의 유상증자에 참여하여 10,000,000천원을 취득하였습니다.(*3) 당사는 당분기 ALMAC AMERICA 유상증자에 참여하여 3,945,030천원을 취득하였습니다. 10. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	35,273

건물	-	97,934

(감가상각누계액)	-	(29,176)

합계	-	104,031

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초	35,273	68,758	104,031	35,273	71,206	106,479

취득	-	-	-	-	-	-

처분	(35,273)	(67,738)	(103,011)	-	-	-

감가상각	-	(1,020)	(1,020)	-	(1,836)	(1,836)

분기말	-	-	-	35,273	69,370	104,643

(3)당분기와 전분기중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	1,020	1,836

투자자산처분손실	4,294	-

기타비용	1,238	2,223

합계	6,552	4,059

11. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	2,657,044	-	-	(56,095)	-	2,600,949

구축물	949,922	156,100	-	(51,846)	2,023,000	3,077,176

기계장치	11,600,807	167,000	-	(1,138,085)	1,139,270	11,768,992

차량운반구	95,089	-	-	(19,550)	41,258	116,797

공구와기구	1,764,565	24,629	-	(418,523)	-	1,370,671

비품	93,959	64,644	-	(41,854)	-	116,749

건설중인자산	199,250	3,893,538	-	-	(3,203,528)	889,260

합계	56,567,724	4,305,911	-	(1,725,953)	-	59,147,682

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	대체	분기말

토지	39,207,088	-	-	-	-	39,207,088

건물	3,214,715	-	(500,163)	(58,855)	-	2,655,697

구축물	954,612	21,000	-	(44,277)	33,308	964,643

기계장치	12,393,809	103,100	(130,833)	(1,135,383)	95,800	11,326,493

차량운반구	54,194	44,612	(2,352)	(14,600)	-	81,854

공구와기구	1,592,553	491,348	-	(401,292)	7,600	1,690,209

비품	136,880	20,600	-	(54,485)	-	102,995

건설중인자산	-	958,294	-	-	(136,708)	821,586

합계	57,553,851	1,638,954	(633,348)	(1,708,892)	-	56,850,565

(2) 당분기말 현재 보험가입내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보험종류	부보자산	부보금액	부보처	질권자	설정금액

화재보험	건물, 기계장치, 비품	21,936,424	메리츠화재해상보험㈜	기업은행	1,900,000

화재보험	건물, 기계장치	경남은행	5,240,089

재산종합보험	건물, 기계장치	5,303,000	산업은행	2,698,000

화재보험	건물, 기계장치	10,961,715	한화손해보험	기업은행	1,910,003

상기 보험가입 외에 종업원을 위한 KB손해보험의 산업재해보상보험과 보유차량에 대한 메리츠화재해상보험 및 현대해상화재보험의 자동차보험, 현대해상화재보험의 가스사고배상책임보험, DB손해보험 환경책임보험 등에 가입하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 담보제공자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 15 참조)	23,120,775	경남은행

3,690,000	302,360	기업은행

8,100,000	2,950,000	산업은행

- 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	소재지	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

토지, 건물, 구축물, 기계장치	창원시 성산구 공단로 148	44,200,000	차입금(주석 15 참조)	28,747,219	경남은행

3,690,000	9,627,950	기업은행

8,100,000	6,100,000	산업은행

12. 리스(1) 재무상태표에 인식된 금액1) 당분기과 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

부동산	차량운반구	합계	부동산	차량운반구	합계

기초	1,542	36,477	38,019	33,433	-	33,433

취득	-	125,740	125,740	11,933	56,118	68,051

처분	-	-	-	(10,939)	-	(10,939)

감가상각비	(1,542)	(46,684)	(48,226)	(28,428)	(11,224)	(39,652)

기말	-	115,533	115,533	5,999	44,894	50,893

2) 당분기과 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	38,481	34,185

취득	125,740	68,051

상환	(51,857)	(41,165)

해지	-	(10,988)

이자비용	5,666	1,304

분기말	118,030	51,387

유동성 리스부채	40,886	42,734

비유동 리스부채	77,144	8,654

(2) 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 사용권자산 및 리스부채와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	48,226	39,652

리스부채에 대한 이자비용	5,666	1,304

단기리스료	139,610	-

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	7,567	11,386

13. 무형자산

당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

산업재산권(*1)	소프트웨어	합계	산업재산권(*1)	개발비	소프트웨어	합계

기초장부가액	14,565	313,048	327,613	17,271	216,562	330,525	564,358

취득	-	74,000	74,000	-	-	21,729	21,729

상각	(2,005)	(32,082)	(34,087)	(2,030)	(162,421)	(28,923)	(193,374)

처분	-	-	-	-	-	-	-

분기말장부가액	12,560	354,966	367,526	15,241	54,141	323,331	392,713

(*1) 당사는 당분기말 현재 일부 특허권에 대해 당사의 산업은행 차입금 2,600,000천원과 관련하여 담보를 제공하고 있습니다(주석 15 참조).

14. 매입채무 및 기타지급채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타지급채무 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채:

매입채무	14,157,212	15,739,711

기타지급채무	미지급금	5,553,838	7,899,551

미지급비용	534,063	510,652

소계	20,245,113	24,149,914

비유동부채:

기타지급채무	장기미지급금	-	19,943

소계	-	19,943

합계	20,245,113	24,169,857

15. 차입금(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금	23,100,000	-	43,605,616	-

장기차입금	333,324	333,324	2,386,172	2,963,811

합계	23,433,324	333,324	45,991,788	2,963,811

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 외화단위: 천)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	3.80 ~ 4.42	20,100,000	20,820,000

기업은행(*2)	4.95	400,000	9,250,000

농협은행	-	-	580,000

산업은행(*1)(*3)	5.23	2,600,000	4,900,000

수출입은행	-	-	2,700,000

외화차입금	경남은행	-	-	USD 2,971

산업은행	-	-	USD 1,255

외화차입금의 원화상당액	-	5,355,616

합계	23,100,000	43,605,616

(*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).(*2) 당사는 해당 차입금과 관련하여 당사의 단기금융상품를 담보로 제공하고 있습니다(주석 5 참조).(*3) 당사는 해당 차입금과 관련하여 당사의 무형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 13 참조).

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

원화차입금	경남은행(*1)	6.04	666,648	3,291,603

기업은행(*1)	-	377,950

산업은행(*1)	-	1,200,000

중소기업진흥공단	-	480,430

소계	666,648	5,349,983

차감: 1년이내 상환일 도래분	(333,324)	(2,386,172)

합계	333,324	2,963,811

(*1) 당사는 해당 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 11 참조).

16. 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타부채 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

선수금	691,704	605,284

예수금	259,213	209,014

합계	950,917	814,298

17. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	355,551	67,272

전입(환입)액	(144,119)	436,354

사용액	20,196	(297,018)

분기말	231,628	206,608

18. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	6,627,321	5,139,073

퇴직급여	392,362	390,846

기타장기종업원급여	11,463	2,899

복리후생비	1,029,777	641,960

합 계	8,060,923	6,174,778

(2) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	3,790,442	3,906,898

사외적립자산	(1,033,208)	(1,008,610)

합계	2,757,234	2,898,288

(3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	363,611	367,112

순이자손익	28,751	23,733

합 계	392,362	390,845

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타장기종업원급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타장기종업원급여부채	43,148	38,563

19. 회사채당사가 발행한 회사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	내용

발행일	2022-12-01

만기일	2025-12-01

액면가액	25,000,000 천원

발행가액	25,000,000 천원

액면이자율	5%

20. 상환전환우선주(1) 당사가 발행한 상환전환우선주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 상환전환우선주

발행주식	500,000 주

발행가액	20,000 원

1주당 액면가액	500 원

이익배당	1%(누적적, 참가적)

상환보장수익률	6%

상환청구기간	발행일로부터 3년이 경과한 날부터 5년이 되는 날 1개월 전까지 매월말 청구 가능

전환가격	1주당 20,000원(주당 액면가 500원)

주요전환가액조정 조건요약	- 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자 혹은 주식관련사채 발행 등을 하는 경우 해당 하회되는 발행가액으로 전환가액 조정- 합병, 분할, 주식 분할 및 병합, 자본감소 등의 경우 당해 조정사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 보통주로 전환되었더라면 당해 조정사유 발생 이후에 본 건 우선주의 주주가 가질 수 있었던 주식수로 전환할 수 있는 전환가액으로 조정- 2019년 결산 재무제표 영업손실 발생시 전환가액의 70%로 조정

전환청구기간	2020-02-12 ~ 2025-02-11

조기상환청구권	발행일로부터 3년이 경과한 이후부터 사채 만기 전까지 매 1개월마다 조기상환청구가능

당사는 상기 상환전환우선주에 포함된 전환권을 내재파생상품으로 별도로 분리하여 금융부채로 분류하였으며 공정가치로 인식하였습니다(주석 21 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 상환전환우선주의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초 순장부가액	10,054,941	10,999,501

전환권조정상각	68,695	657,393

상환	-	(1,786,524)

전환 (*1)	(10,123,636)

기말 순장부가액	-	9,870,370

(*1) 2023년 9월 8일 주주의 전환청구로 인해 상환전환우선주가 보통주로 전환되었습니다. 21. 파생금융상품(1) 당사는 복합계약에 포함된 내재파생상품인 전환권을 분리하여 파생상품으로 분류하고 있으며 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동을 당기손익으로 인식합니다.

(2) 전기 중 당사는 ㈜에이알알루미늄의 보통주 투자와 관련하여 투자자와 ㈜에이알알루미늄의 보통주 대해 다음과 같이 옵션계약을 체결하였습니다(주석 9 참조).

구분	콜옵션	풋옵션

행사가능기간	보통주 발행일로부터 30개월 이후 18개월 간	보통주 발행일로부터 4년이후 또는 콜옵션행사기간 만료일의 다음날 중 빠른날

행사금액	연합자산관리 주식회사의 총 투자금액에 대해 매매대금 지급일까지 수익율이 연 12%에 달하는 금액
단, 알멕의 시가 총액 달성액이 4,000억원 이상 일 경우 상기조건에서 11% 해당분	연합자산관리 주식회사의 총투자금액에 대해 매매대금지급일까지 수익율이 연11%에 달하는금액

옵션 보유자	주식회사 알멕 또는 모회사(다이엑스)	연합자산관리 주식회사

선행조건	에이알알루미늄의 일반사채 및 전환사채의 상환완료	-

공동매각권	콜옵션을 행사하지 않는 경우 연합자산관리 주식회사가 제3자에게 보유지분 매각을 원하는 경우 동일한 가격 및 거래조건으로 당사는 공동매각권을 행사할 수 있음

(3) 당분기말과 전기말 현재 파생금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

종속기업보통주 내재파생상품	-	13,938,834	-	-

상환전환우선주 내재파생상품	-	-	-	4,059,776

통화선도계약	-	1,180 810	-	639,950

합계	-	15,119 644	-	4,699,726

(4) 당분기와 전분기 중 파생금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

파생금융부채	당분기	전분기

기초금액	4,699,726	5,311,677

취득	14,562,681	-

전환 및 처분	(21,901,610)	(796,752)

평가손익	17,758,847	3,713,824

분기말금액	15,119,644	8,228,749

22. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 금융기관에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천, 원화: 천원)

금융기관	약정내용	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	무역어음자금대출	KRW	1,800,000	KRW	1,800,000

외상매출채권담보대출	KRW	200,000	KRW	200,000

수입신용장 발행	USD	4,000	USD	4,000

OPEN ACCOUNT	USD	3,000	USD	3,000

기업은행	무역어음자금대출	KRW	2,500,000	KRW	2,500,000

산업은행	수입신용장 발행	-	-	USD	1,500

우리은행	전자외상매출할인(B2B PLUS)	KRW	200,000	KRW	200,000

전자외상매출할인(B2B)	KRW	200,000	KRW	200,000

KEB하나은행	외상매출채권담보대출	KRW	1,300,000	KRW	1,300,000

한국수출입은행	수출성자금대출(*1)	KRW	1,350,000	KRW	1,350,000

(*1) 당사는 해당 우발채무와 관련하여 당사의 재고자산 중 일부를 담보로 제공하고 있습니다.(주석 8 참조).

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	구분	당분기말	전기말

한도금액	실행금액	한도금액	실행금액

기술보증기금	대출보증	8,507,124	8,696,770	8,875,155	8,875,155

서울보증보험	공탁(채권가압류)	34,000	34,000	34,000	34,000

서울보증보험	지급(도시가스 공급계약)	900	900	900	900

서울보증보험	채무보증	1,238,031	1,238,031	1,238,031	1,238,031

(3) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 통화선도에 대한 주요 약정사항 및 잔액은 다음과 같습니다.

(외화: 천)

제공자	구분	약정한도

당분기말	전기말

경남은행	파생상품통화선도	USD	30,000	USD	10,000

한국무역보험공사	파생상품통화선도	USD	7,600	USD	7,600

(4) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 타인을 위하여 제공한 지급보증은 모두 특수관계자를 위한 것이며, 세부 내용은 주석 32을 참고하시기 바랍니다.

23. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	16,100	16,100

미처분이익잉여금	23,027,871	27,026,674

합계	23,043,971	27,042,774

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	962,466	2,062,880	567,186	1,438,836

퇴직급여	32,093	96,279	36,256	108,767

복리후생비	164,358	443,800	106,673	271,260

여비교통비	62,934	134,304	59,252	94,650

접대비	16,491	45,489	5,759	13,852

세금과공과	10,480	79,868	24,340	142,954

감가상각비	30,504	92,629	27,766	78,650

수선비	195	171,945	-	80

보험료	6,586	62,261	25,987	70,676

경상연구개발비	722,979	1,616,746	784,207	1,502,820

운반비	41,559	143,152	52,728	163,914

수출부대비	1,371,511	6,174,440	4,902,015	10,518,234

소모품비	17,425	66,989	20,670	37,617

지급수수료	597,117	1,849,811	182,321	697,665

대손상각비	372,400	969,734	117,638	119,210

무형자산상각비	12,182	34,088	65,100	193,374

기타	(4,119)	(34,585)	570,034	461,922

합계	4,417,162	14,009,830	7,547,932	15,914,478

25. 기타수익과 기타비용(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	648,364	2,321,143	929,687	1,387,154

외화환산이익	542,064	952,994	1,233,484	2,144,328

유형자산처분이익	-	-	6,502	145,417

수입수수료	149,111	530,203	312,497	312,497

잡이익	329,726	2,182,991	771,167	1,542,759

기타의대손상각환입	-	1,342,521	-	-

합계	1,669,265	7,329,852	3,253,337	5,532,155

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	353,147	845,106	66,099	118,882

외화환산손실	-	285,478	-	23,892

유형자산처분손실	-	-	-	1,534

투자자산처분손실	-	4,294	-	-

기타의대손상각비	-	-	-	81,008

기부금	2,000	18,000	-	9,000

잡손실	652,235	655,969	1,220	13,045

합계	1,007,382	1,808,847	67,319	247,361

26. 금융수익과 금융비용(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	743,578	1,583,333	105,089	263,485

외환차익	209,279	869,449	158,103	351,857

외화환산이익	112,623	76,633	5,689	5,923

상환우선주상환이익	-	-	-	726,110

파생상품평가이익	10,977,785	623,847	-	256,946

합계	12,043,265	3,153,262	268,881	1,604,321

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	756,324	2,661,432	1,079,124	2,267,227

매출채권처분손실	-	-	3,648	8,072

외환차손	59	476,043	494,789	825,265

외화환산손실	-	13,612	527,072	794,987

파생상품평가손실	-	18,382,694	4,593,104	3,970,770

파생상품처분손실	-	338,304	-	-

합계	756,383	21,872,085	6,697,737	7,866,321

27. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 영업비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(2,020,639)	(11,587,238)	(8,324,526)	(12,062,024)

사용된 원재료와 소모품	15,208,333	50,882,135	14,167,474	43,844,230

상품의 판매	14,333,475	41,533,166	10,499,814	27,126,932

종업원 급여	3,140,871	8,060,923	2,330,846	6,174,778

감가상각비와 무형자산상각비	609,848	1,809,287	44,427	1,943,754

경상연구개발비	722,979	1,616,746	784,207	1,502,820

외주가공비	7,107,373	27,091,789	8,266,172	19,891,535

지급수수료	852,060	2,705,795	320,119	1,185,619

기타비용	(347,616)	6,546,498	11,773,797	13,863,818

매출원가 및 판매비와관리비 합계	39,606,684	128,659,101	39,862,330	103,471,462

28. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 2023년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 추정된 법인세비용은 3,096,161천원(전분기 : 1,579,994천원)입니다.

29. 범주별 금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	15,560,993	11,759,727

단기금융상품	42,100,000	23,500,000

매출채권	44,412,488	53,984,994

유동기타수취채권	6,366,907	12,922,745

장기금융상품	7,700	396,160

비유동기타수취채권	799,134	771,484

합계	109,247,222	103,335,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타지급채무	20,245,113	24,169,857

차입금	23,766,648	48,955,599

리스부채	118,030	38,481

회사채	25,000,000	25,000,000

상환전환우선주	-	10,054,941

소계	69,129,791	108,218,878

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	1,180,810	4,699,726

합계	70,310,601	112,918,604

(3) 당분기와 전분기 중 금융자산 및 금융부채의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	1,583,333	263,485

대손상각비	(969,734)	(200,217)

매출채권처분손실	-	(8,072)

외환차손익	2,709,009	3,422,946

기타의대손상각비 환입	1,342,521	-

소계	4,665,129	3,478,142

상각후원가 금융부채

이자비용	(2,661,432)	(2,267,227)

상환전환우선주상환이익	-	726,110

상환전환우선주상환손실	-	-

외환차손익	(109,029)	(1,296,653)

소계	(2,770,461)	(2,837,770)

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	623,847	256,946

파생상품평가손실	(18,382,694)	(3,970,770)

파생상품처분손실	(338,304)	-

소계	(18,097,151)	(3,713,824)

합계	(16,202,483)	(3,073,452)

30. 재무위험관리당사는 시장위험(환율변동위험, 이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과같은 다양한 재무위험에 노출돼 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 당사의 재무부서에 의해 이루어지고 있습니다. 재무부서는 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 이사회는 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책뿐만 아니라, 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책을 제공합니다.

(1) 시장위험① 환율변동위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 달러화, 엔화와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생합니다.

② 가격위험

당사는 유동성관리 및 영업상의 필요 등으로 지분증권 및 채무증권에 투자하고 있습니다. 당분기말 현재 해당 지분증권 및 채무증권은 가격위험에 노출되어 있습니다.

③ 이자율위험

당사의 이자율위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 위한 정책을 수립하고 운용하고 있습니다.

당사는 외부차입을 최소화하여 이자율위험의 발생을 제한하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

(2) 신용위험

신용위험은 당사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 매출채권 및 수취채권을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐만아니라 현금및현금성자산, 상각후원가금융자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다.당사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한 대손위험에 대한 당사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권 및 수취채권 등의 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용 위험에 대한 최대 노출금액은 매출채권, 기타수취채권, 현금및현금성자산(보유현금 제외), 은행예치금 등 금융자산의 장부가액 및 금융보증계약 총액입니다.

(3) 유동성위험

유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 당사의 재무부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고있습니다.또한, 대규모 시설투자의 경우에는 내부유보 자금의 활용이나 장기차입을 통하여 조달기간을 매치시켜 유동성위험을 최소화하고 있습니다.(4) 자본위험관리

당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사들에게 이익을 지속적으로제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로나누어 산출됩니다. 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산됩니다.

당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채	94,704,844	121,740,957

자본	152,151,318	76,437,642

부채비율	62.24%	159.27%

(5) 공정가치

① 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	15,560,993	15,560,993	11,759,727	11,759,727

장단기금융상품	42,107,700	42,107,700	23,896,160	23,896,160

매출채권	44,412,488	44,412,488	53,984,994	53,984,994

기타수취채권	7,166,041	7,166,041	13,694,228	13,694,228

소계	109,247,222	109,247,222	103,335,109	103,335,109

금융부채

매입채무	14,157,212	14,157,212	15,739,711	15,739,711

차입금	23,766,648	23,766,648	48,955,599	48,955,599

기타지급채무	6,087,900	6,087,900	8,430,146	8,430,146

회사채	25,000,000	25,000,000	25,000,000	25,000,000

상환전환우선주	-	-	10,054,941	10,054,941

파생상품부채	15,119,644	15,119,644	4,699,726	4,699,726

소계	84,131,404	84,131,404	112,880,123	112,880,123

당사의 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. ② 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	1,180,810	13,938,834	15,119,644

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융부채

파생상품부채	-	639,950	4,059,776	4,699,726

③ 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)

- 수준 2와 수준 3간의 이동과 가치평가기법의 변경당분기말 현재 수준 2와 수준 3간의 이동이나 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.

- 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준3의 변동내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	4,059,776	5,311,677

발행(취득)액	14,562,681	-

감소(처분)액	(21,138,843)	-

당기손익인식액	16,455,220	-

기말금액	13,938,834	5,311,677

④ 가치평가기법 및 투입 변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

당분기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (내재파생상품)	13,938,834	3	옵션모델(이항모형)	무위험이자율	3.62%~3.66%

주가변동성	61.64%

(단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3 투입변수 범위

파생상품부채

파생상품부채 (전환권)	4,059,776	3	옵션모델(T-F모형)	무위험이자율	3.68%~3.74%

주가변동성	64.71%

⑤ 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정당사의 재무부서는 매 보고기간 말에 외부전문 평가기관의 평가보고서를 수령하여 검토하고 있으며 이러한 평가보고서는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 당사의 재무부서는 매 분기 보고 일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 최고재무책임자에게 보고합니다.

31. 영업부문(1) 경영진은 영업전략을 수립하는 이사회 등에서 검토되는 보고정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 지역적으로 경영진은 국내 및 해외의 성과를 검토하고 있으며, 제품매출과 상품매출에 대한 부문으로 성과를 검토하고 있습니다. 제품매출은 EV, 루프랙, 차부품, 산업재로 구분하고 있습니다.(2) 영업수익의 상세내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문별 매출

제품매출	23,326,021	86,856,708	33,544,328	80,622,345

상품매출	18,788,066	54,097,568	12,368,525	30,444,305

합계	42,114,087	140,954,276	45,912,853	111,066,650

지리적시장

국내	4,505,421	16,551,611	18,420,501	45,898,327

해외	37,608,666	124,402,665	27,492,352	65,168,323

합계	42,114,087	140,954,276	45,912,853	111,066,650

(3) 부문별매출의 산업군별 상세내역(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	EV제품군	17,776,981	63,596,669	24,983,831	50,731,434

루프랙	527,719	2,765,549	2,910,924	9,393,858

차부품	4,628,934	18,929,281	3,448,453	14,155,780

산업재	392,387	1,565,209	2,201,120	6,341,273

소계	23,326,021	86,856,708	33,544,328	80,622,345

상품매출	18,788,066	54,097,568	12,368,525	30,444,305

합계	42,114,087	140,954,276	45,912,853	111,066,650

(4) 주요 고객에 대한 정보당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

A	35,955,892	37,359,155

B	32,413,778	12,708,651

C	30,534,794	-

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사와 특수관계에 있는 회사의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	당사와의 관계

당분기말	전기말

㈜다이엑스	지배기업	지배기업

㈜알멕코리아	종속기업	종속기업

㈜에이알알루미늄	종속기업	종속기업

대신금속㈜	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

㈜디에스아이	기타의 특수관계자	기타의 특수관계자

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

매출 등(*1)	매입 등(*2)	매출 등(*1)	매입 등(*2)

지배기업	㈜다이엑스	-	110,150	4,219,115	4,275,355

종속기업	㈜알멕코리아	724,714	48,080,543	12,932,813	15,356,476

㈜에이알알루미늄	741,937	25,464,676	13,655	-

기타의특수관계자	대신금속㈜	618,159	62,499	399,985	388,195

㈜디에스아이	-	678,008	132,471	615,915

종업원	-	-	1,774	-

합계	2,084,810	74,395,876	17,699,813	20,635,941

(*1) 매출 등에는 매출, 임대료수익, 이자수익 등이 포함되어 있습니다.(*2) 매입 등에는 매입, 외주용역비 등이 포함되어 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	㈜다이엑스	-	-	-	14,905	-

종속기업	㈜알멕코리아	-	360,010	5,663,570	-	86

㈜에이알알루미늄	-	42	2,776,471	-	-

기타의특수관계자	대신금속㈜	352,667	-	6,029	-	-

㈜디에스아이	-	-	37,923	8,814	-

합계	352,667	360,052	8,483,993	23,719	86

② 전기말(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	채권	채무

매출채권	미수금	미수수익	단기대여금	매입채무	미지급금	선수금

지배기업	㈜다이엑스	-	103,224	-	-	-	11,550	16,390

종속기업	㈜알멕코리아	236,674	387,403	98,112	9,565,671	8,369,597	-	-

㈜에이알알루미늄	-	-	-	-	1,570,219	-	-

기타의특수관계자	대신금속㈜	184,059	-	-	-	-	-	-

㈜디에스아이	-	-	-	-	92,557	-	-

합계	420,733	490,627	98,112	9,565,671	10,032,373	11,550	16,390

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	회사명	당분기	전분기

자금대여거래	출자	자금대여거래	출자

대여	회수	대여	회수

종속기업	㈜알멕코리아	5,551,777	15,117,448	10,000,000	10,399,093	6,079,091	5,000,000

㈜에이알알루미늄	-	-	4,008,335	2,530,000	2,530,000	2,041,665

ALMAC AMERICA	-	-	3,945,030	-	-	-

합계	5,551,777	15,117,448	17,953,365	12,929,093	8,609,091	7,041,665

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자명	지급보증처	보증내용	관련금액	연대보증한도

㈜알멕코리아	산업은행 창원지점	시설대	12,000,000	2,520,000

㈜알멕코리아	서울보증보험	채무보증	1,238,031	1,238,031

㈜에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금	10,000,000	10,000,000

㈜에이알알루미늄	경남은행 창원영업부	정기예금	6,000,000	6,000,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(원화단위: 천원)

금융기관	구분	담보보증의 내용	담보설정금액	관련금액	제공자

경남은행	연대보증	시설자금대출	2,187,465	1,999,968	박수현

운영자금대출	3,300,000	18,749,979

산업은행	연대보증	시설자금대출	9,984,167	900,000	대신금속(주),박수현

운영자금대출	1,900,000

USANCE	-

기업은행	연대보증	일반보증약정	3,000,000	-	박수현

1,200,000	-	박수현

한국수출입은행	연대보증	수입자금대출	4,860,000	-	박준표

(7) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	188,022	501,009

퇴직급여	11,167	41,726

합계	199,189	542,735

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 현금흐름 중 조정사항 및 순운전자본의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당분기순이익(손실)	(3,998,804)	5,037,988

2. 조정사항	21,467,688	8,006,004

대손상각비	969,734	119,210

기타의대손상각비	-	81,008

기타의대손상각비환입	(1,342,521)	-

재고자산평가손실 전입(환입)	(1,766,808)	(64,262)

감가상각비	1,775,199	1,750,380

무형자산상각비	34,088	193,374

유형자산처분이익	-	(145,417)

유형자산처분손실	-	1,534

퇴직급여	392,362	390,846

장기종업원급여	4,585	2,899

애프터서비스비	(144,119)	436,354

이자비용	2,661,432	2,267,227

이자수익	(1,583,333)	(263,485)

파생상품평가이익	(623,847)	(256,946)

파생상품평가손실	18,382,694	3,970,770

파생상품처분손실	338,304	-

상환우선주상환이익	-	(726,110)

외화환산이익	(1,029,627)	(2,150,251)

외화환산손실	299,090	818,879

투자자산처분이익	-	-

투자자산처분손실	4,293	-

법인세비용(수익)	3,096,162	1,579,994

3. 순운전자본의 변동	(2,050,163)	(29,149,605)

매출채권의 감소(증가)	9,273,233	(26,423,852)

미수금의 감소(증가)	(973,701)	(1,608,356)

선급금의 감소(증가)	(970,929)	(130,151)

선급비용의 감소(증가)	80,160	(519,782)

재고자산의 감소(증가)	(4,998,473)	(8,465,496)

매입채무의 증가(감소)	(1,585,445)	6,402,456

미지급금의 증가(감소)	(2,343,550)	1,216,617

미지급비용의 증가(감소)	(134,914)	184,994

선수금의 증가(감소)	86,420	543,842

예수금의 증가(감소)	50,199	10,666

판매보증충당부채의 증가(감소)	20,196	(297,018)

퇴직금의 총 지급액	(508,818)	(117,770)

사외적립자산으로 지급한 금액	(24,598)	34,067

장기미지급금의 증가(감소)	(19,943)	20,178

합 계	15,418,721	(16,105,613)

(2) 당분기와 전분기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 본계정대체	3,203,528	136,708

유무형자산 취득관련 미지급금	(2,163)	264,110

리스부채유동성대체	125,740	42,734

종속기업투자주식의 증가	14,562,681	-

장기차입금유동성대체	833,307	1,822,543

상환전환우선주의 유동성대체	-	9,870,370

상환전환우선주의 전환	31,262,480	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	43,605,616	(20,505,616)	-	-	23,100,000

유동성장기부채	2,386,172	(2,886,155)	833,307	-	333,324

유동성리스부채	38,481	(51,858)	22,746	31,517	40,886

유동성상환전환우선주	10,054,941	-	-	(10,054,941)	-

장기차입금	2,963,811	(1,797,180)	(833,307)	-	333,324

회사채	25,000,000	-	-	-	25,000,000

상환전환우선주	-	-	-	-	-

비유동리스부채	-	-	(22,746)	99,890	77,144

합계	84,049,021	(25,240,809)	-	(9,923,534)	48,884,678

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초금액	재무현금흐름	비현금거래	기말금액

유동성대체	기타

단기차입금	39,554,500	25,923,353	-	794,987	66,272,840

유동성장기부채	1,805,098	(1,308,701)	1,822,543	-	2,318,940

유동성리스부채	32,596	(32,596)	42,734	-	42,734

유동성상환전환우선주	-	-	9,870,370	-	9,870,370

장기차입금	4,433,342	1,000,000	(1,822,543)	-	3,610,799

상환전환우선주	10,999,502	(1,733,781)	(9,870,370)	604,649	-

비유동리스부채	1,588	(8,569)	(42,734)	58,369	8,654

합계	56,826,626	23,839,706	-	1,458,005	82,124,337