엔젠바이오 반기보고서 (2021.06)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

나. 중소기업기준 검토표당사는 보고서 작성기준일 현재 중소기업기본법 제2조 및 중소기업기본법 시행령 제 3조에 의거중소기업에 해당합니다.

다. 합병등 사후정보(1) 합병등 전후의 재무사항 비교표

(단위 : 천원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적	괴리율

(주)진메디카	매출액	-	-	-	-	-	-	-

영업이익	-	-	-	-	-	-	-

당기순이익	-	-	-	-	-	-	-

주1) 해당 합병은 외부평가기관의 외부평가를 받지 않아 예측정보가 존재하지 않기 때문에 실적의 예측치와 실제실적과의 괴리율 등이 작성 불가하여 합병등 전후의 재무사항 비교표는 작성하지 않습니다.

(2) 합병등의 상세내역

① 합병의 개요당사는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 2021년 04월 12일 이사회 결의에 의거 2021년 06월 14일을 합병기일 (합병등기일은 2021년 06월 21일)로 하여 주식회사 진메디카를 흡수합병하였습니다.② 합병 참여회사 및 합병비율

구분	상호	대표이사	법인구분	주요영업	소재지	합병비율

합병후 종속회사	주식회사 엔젠바이오	최대출	상장	유전체분야진단시약	서울시 구로구 디지털로 288	1

합병후 소멸회사	주식회사 진메디카	원용관	비상장	의료기기 도소매	광주광역시 북구 용봉로 77	0

③ 회계처리상기 합병은 기업회계기준서 제 1103호 '사업결합'에 따라 취득법을 적용하여 회계처리하였으므로 취득한 자산과 부채는 공정가치로 측정되었습니다. 단계적으로 이루어진 사업결합에 해당하여 사업결합 전 취득자가 보유하고 있던 피취득자 지분을 공정가치로 재측정한 결과 처분이익을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

사업결합 전 기존 지분의 장부가	37,950

사업결합 전 기존 지분의 사업결합 시 공정가치	193,416

관계기업주식 처분이익	155,466

④ 이전대가 및 영업권(주)진메디카의 사업결합에 의한 이전대가와 영업권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가	1,154,056

식별가능한 순자산의 공정가치	977,343

영업권	176,713

⑤ 수취채권주식회사 (주)진메디카로부터 취득한 수취채권 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

매출채권	23,902

미수금	177

합 계	24,079

⑥ 자산 및 부채의 내용주식회사 진메디카로부터 취득한 자산과 인수한 부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

공정가치>

I. 유동자산	44,802

현금및현금성자산	20,723

매출채권 및 기타채권	24,079

II. 비유동자산	934,930

사용권자산	1,730

무형자산	931,500

기타비유동자산	1,700

자산총계	979,732

공정가치>

I. 유동부채	2,389

매입채무	1,890

단기기타채무	499

II. 비유동부채	-

부채총계	2,389

공정가치>

순자산 합계	977,343

라. 녹색경영당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항

당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.

사. 보호예수 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

기명식보통주	2,315,300	2020.12.10	2023.12.09	상장 후 3년	한국거래소 상장규정에 따른 신규상장 보호예수(최대주주 및 특수관계인(코스닥))	12,364,912

기명식보통주	457,000	2020.12.10	2021.12.09	상장 후 1년	한국거래소 상장규정에 따른 신규상장 보호예수(제3자배정 등)	12,364,912

기명식보통주	1,490,000	2020.12.10	2023.12.09	상장 후 3년	자발적 보호예수(공동보유자)	12,364,912

주1) 자발적 보호예수의 경우 경영 안정성 등을 위한 자발적 보호예수물량입니다.

5. 특례상장기업의 사후정보가. 특례상장기업의 사후정보

(기준일 : 2021년 06월 30일 (단위 : 백만원)

대상회사	계정과목	예측	실적	비고

1차연도	2차연도	1차연도	2차연도

실적	괴리율	실적(당반기)	괴리율

엔젠바이오	영업수익	3,313	13,627	2,479	25.17%	2,772	-	-

영업이익	(4,117)	261	(6,104)	48.26%	(4,638)	-	-

당기순이익	(6,131)	400	(8,231)	34.25%	(4,450)	-	-

주1) 괴리율은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정된 비율입니다.주2) 당사는 2020년 12월 10일 코스닥시장 상장규정 제7조(신규상장심사요건의 특례)의 2항에 의하여 '기술특례상장'하였습니다. 위 표에서의 '예측'은 2020년 11월에 상장 공모를 위해 제출한 증권신고서에 작성된 미래 영업실적의 추정치입니다.주3) 예측 당시 1차연도인 2020년에 매출액 33억원, 영업이익 -41억원, 당기순이익 -61억원을 추정하였으나, 아래와 같이 사유로 차이가 발생하게 되었습니다.- 매출액의 경우 2020년 예측치는 33.1억원, 실적은 24.8억원으로 괴리율은 25.17%입니다. 예측보고서 작성 당시 COVID19환자 감소추세에 따라 정밀진단 제품 사용량에 따라 예측하였으나, 4분기 COVID19 2차 유행으로 인한 감염자 확산으로 당사 주요고객인 국내외 의료기관 제품 공급 일부 지연으로 인한 것입니다.- 영업이익의 경우 예측치는 -41.2억원, 실적치는 -61.0억원으로 괴리율은 48.26%이며, 당기순이익의 경우 예측치는 -61.3억원, 실적치는 -82.3억원으로 괴리율은 34.25%입니다. 이는 매출액의 괴리에 따른 차이와 코스닥 상장 과정에 따른 지급수수료 반영, 신규제품 연구개발에 따른 비용 증가가 주요 사유입니다.주4) 2차년도 괴리율은 제 7 기 감사보고서 수령한 이후 작성할 예정입니다.

나. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2021년 06월 30일 ) (단위 : 원)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정유예 여부	항목별지정유예 종료시점

항목	사업연도	금액	해당	미해당

최근 사업연도말매출액 30억미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2020년	2,479,277,042	O(주2)	-	2025년 12월 31일

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2020년	6,104,003,307	O(주3)	-	-

2019년	4,249,020,424

2018년	3,953,635,183

2017년	3,455,925,123

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근3사업연도각 법인세차감전 계속사업손익(연결)	2020년	8,227,766,832	O(주4)	-	2023년 12월 31일

2019년	6,845,642,977

2018년	4,107,462,294

주1) 당사는 코스닥시장 상장규정 제2조 제31항에서 정하는 기술성장기업으로서, 동 규정 제7조 제2항의 신규상장심사요건 특례 요건을 적용하여 2020년 12월 10일 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 따라 아래의 최근 3사업연도의 법인세비용차감전계속사업손실률, 최근 4사업연도의 영업손실 관련 재무정보 중 2019년, 2018년, 2017년 해당 기재금액은 상장 전 재무정보에 해당합니다.주2) 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도를 포함한 연속하는 5개 사업연도(상장일로부터 상장일이 속한 사업연도의 말일까지 기간이 3월미만인 경우에는 그 다음 사업연도)까지 지정 유예되며, 2026년 부터 대상이 됩니다.

주3) 기술성장기업의 경우에는 해당 요건을 적용받지 않습니다.주4) 지정유예 기간의 종료 후 처음으로 관리종목 지정요건의 판단 대상이 되는 3개 사업연도는 2024년부터 2026년까지 입니다. 주5) 2020년 및 2019년 상기 금액은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 개별재무제표입니다. 2018년 및 2017년 상기 금액은 일반기업회계기준(K-GAAP)에 따라 작성된 개별재무제표입니다.