오토앤 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리의 개요 당사는 금융상품을 운용함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 시장위험(4) 자본위험상기 위험과 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리 및 위험관리의 목적, 정책 그리고 절차와 위험측정방법은 본 주석에서 설명하고 있으며, 추가적인 양적 공시사항은 관련 주석에 포함되어 있습니다. 나. 위험관리 개념체계 당사는 금융상품과 관련하여 신용위험, 유동성위험, 환위험, 이자율위험 등과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고 있으며, 당사의 재무부문에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 당사의 재무부문은 이사회에서 승인된 위험관리 정책 및 절차에 따라 당사의 영업과 관련한 금융위험을 감시하고 관리하는 역할을 하고 있습니다. 당사의 위험관리위원회는 전반적인 금융위험관리전략을 수립하고 위험회피 수단 및 절차를 결정하며 위험관리의 효과성에 대한 사후평가를 수행하고 있습니다. 또한, 당사의 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험관리 전략은 전기와 동일합니다.

다. 금융위험관리 (1) 신용위험관리 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.ⅰ) 신용위험에 대한 최대노출정도

(단위 : 천원)

구분	제12기 3분기	제11기(2022년)

유동자산:

현금및현금성자산	6,299,081	4,686,743

단기금융자산	18,822,000	9,000,000

매출채권	11,103,752	10,240,846

유동기타금융자산	94,530	88,833

소계	36,319,363	24,016,422

비유동자산:

장기금융자산	22,904	22,496

비유동기타금융자산	554,683	187,735

소계	577,587	210,231

합계	36,896,950	24,226,654

ⅱ) 손상차손보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제12기 3분기	제11기(2022년)

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

90일 미만	10,739,262	-	10,243,173	-

90일 초과 ~ 180일 이하	362,300	-	-	-

180일 초과 270일 이하	5,682	-	-	-

270일 초과 1년 이하	-	-	-	-

1년 초과	-	-	714	714

합계	11,107,244	-	10,243,887	714

(2) 유동성위험관리 당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제 현금유출액을 지속적으로 분석ㆍ검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과

단기차입금	1,700,000	1,700,000	1,700,000	-	-	-

유동성장기차입금	4,049,920	4,049,920	4,049,920	-	-	-

유동성사채	2,400,000	2,400,000	2,400,000	-	-	-

유동전환사채	7,036,600	7,036,600	7,036,600

유동리스부채	925,296	925,296	925,296	-	-	-

매입채무	7,589,945	7,589,945	7,589,945	-	-	-

기타유동금융부채	1,582,726	1,582,726	1,582,726	-	-	-

장기차입금	8,320	8,320	-	8,320	-	-

사채	2,000,000	2,000,000	-	-	2,000,000	-

비유동리스부채	828,930	828,930	-	487,817	220,724	120,389

합계	28,121,737	28,121,737	25,284,487	496,137	2,220,724	120,389

(전기말) (단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 미만	2년 이하	3년 미만	3년 초과

단기차입금	2,090,000	2,090,000	2,090,000	-	-	-

유동성장기차입금	4,108,230	4,108,230	4,108,230	-	-	-

유동성사채	2,300,000	2,300,000	2,300,000	-	-	-

유동신주인수권부사채	609,322	609,322	609,322	-	-	-

유동리스부채	873,720	873,720	873,720	-	-	-

매입채무	8,210,797	8,210,797	8,210,797	-	-	-

기타유동금융부채	1,574,392	1,574,392	1,574,392	-	-	-

장기차입금	45,760	45,760	-	45,760	-	-

사채	2,400,000	2,400,000	-	2,400,000	-	-

비유동리스부채	1,262,482	1,262,482	-	851,133	294,448	116,901

합계	23,474,703	23,474,703	19,766,461	3,296,893	294,448	116,901

당사는 금융부채의 계약상 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

라. 시장위험관리 (1) 환위험 연결회사는 매출채권 등과 관련하여 주로 USD의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD, JPY, CNY, SGD)

계정과목	외화종류	당분기말	제11기(2022년)

외화금액	원화환산금액	외화금액	원화환산금액

자산:

현금및현금성자산	USD	620,512.21	834,465	83,520.65	105,846

CNY	-	-	484,034.52	87,823

JPY	32,600,004.00	294,124	3,925,723.00	37,419

매출채권	USD	11,918.56	16,028	18,293.17	23,183

SGD	-	-	-	-

JPY	-	-	5,232,052.00	49,871

합계	USD	632,430.77	850,493	101,813.82	129,029

JPY	32,600,004.00	294,124	9,157,775.00	87,290

CNY	-	-	484,034.52	87,823

SGD	-	-	-	-

당분기말과 전기에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	적용환율

당분기말	제11기(2022년)

USD	1,344.80	1,267.30

JPY	902.22	953.18

SGD	-	-

CNY	-	181.44

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 각 외화에 대한 환율 10% 변동시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	제11기(2022년)

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	85,049	(85,049)	12,903	(12,903)

JPY	29,412	(29,412)	8,729	(8,729)

SGD	-	-	-	-

CNY	-	-	8,782	(8,782)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. (2) 이자율위험연결회사는 변동이자부 금융상품과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동이자부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	제11기(2022년)

부채:

단기차입금	-	1,850,000

합 계	-	1,850,000

당분기말과 전기 변동이자부 금융상품과 관련되어 이자율 1% 변동시 손익에 대한 민감도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	제11기(2022년)

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

순이익 증가(감소)	-	-	18,500	(18,500)

(3) 가격위험 당사는 시장성 있는 금융상품과 관련하여 가격위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 당사의 시장성 있는 금융상품은 없습니다. 마. 자본위험관리 당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 경영진은 자본구조를 주기적으로 검토하고 있으며, 장ㆍ단기 자금차입, 자산매각 그리고 유상증자 등을 통하여 부채비율을 개선하기 위한 정책을 지속적으로 유지하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	제11기(2022년)

순부채:

단기차입금	1,700,000	2,090,000

유동성장기차입금	4,049,920	4,108,230

유동성사채	2,400,000	2,300,000

유동전환사채	7,036,600	-

유동신주인수권부사채	-	609,322

유동상환전환우선주부채	-	-

장기차입금	8,320	45,760

사채	2,000,000	2,400,000

신주인수권부사채	-	-

상환전환우선주부채	-	-

소 계	17,194,840	11,553,312

차감:

현금및현금성자산	6,299,081	4,686,743

단기금융자산	18,822,000	9,000,000

장기금융자산	22,904	22,496

소 계	25,143,985	13,709,240

순부채(자산)	(7,949,145)	(2,155,928)

자 본	29,620,553	30,096,163

순부채비율	-26.84%	-7.16%