대덕전자 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

제 2기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
대덕전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요

대덕전자 주식회사(이하 "지배기업")는 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕(구, 대덕전자 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구 강촌로 230에 본사를 두고 있으며 2020년 5월 21일 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 보고기간 말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 대덕(보유주식수 15,546,152주, 보유지분율 31.46%)입니다. 1-2 종속기업의 현황 (1) 당분기말 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	결산월	지분율	자본금(천원)	업 종	소재지

당분기말	당분기말	전기말

Daeduck Philippines, Inc.	12월	100%	28,306,374	28,306,374	PCB 제조/ 판매	필리핀

Daeduck Vietnam Co., Ltd	12월	100%	33,015,342	33,015,342	PCB 제조/ 판매	베트남

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	12월	100%	178,470	178,470	영업 서비스	중국

(2) 당분기 중 연결대상 종속기업은 전기말과 동일합니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 주요 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

Daeduck Philippines, Inc.	20,189,163	18,648,077	1,541,086	23,140,640	20,177,622	2,963,018

Daeduck Vietnam Co., Ltd	34,865,451	9,365,862	25,499,589	28,569,132	3,992,049	24,577,083

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	129,824	46,043	83,781	120,658	36,695	83,963

(4) 당분기 중 주요 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

매출액	분기순손익	총포괄손익

Daeduck Philippines, Inc.	4,180,733	(1,519,320)	(1,519,320)

Daeduck Vietnam Co., Ltd	13,570,828	(119,134)	(119,134)

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	219,377	(2,885)	(2,885)

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 연결재무제표 작성기준

연결기업의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약분기연결재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약분기연결재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책요약분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 영업부문정보3-1 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 당분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기

제품 등의 판매	234,241,662

3-2 지역별정보연결기업의 당분기 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기

대한민국	121,172,895

중 국	68,949,806

미 국	14,757,397

일 본	2,311,294

베트남	6,439,212

기 타	20,611,058

합 계	234,241,662

상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.

3-3 주요고객정보

당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가)와 (나)의 매출액은 각각 39,622,438천원 및 38,317,647 천원입니다.

3-4 수익인식 정책(1) 연결기업의 당분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기

한 시점에 이행	234,241,662

(2) 수행의무와 수익인식 정책

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 재처리 및 새제품으로 교체되거나 고객에게 환불됩니다.	판매된 제품의 보증과정에서 발생하는 비용을 고려하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(주석 17 참조)에 포함되어 있습니다.반품과 관련하여 고객에게서 회수한 제품은 경제적 가치가 없으므로 계약자산을 인식하고 있지 않으며, 환불, 재처리, 교체를 고려한 충당부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 말마다 보증 및 반품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다.

4. 범주별 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	15,071,692	22,624,703

매출채권및기타채권	159,356,200	138,953,910

기타금융자산	532,730	217,480

소 계	174,960,622	161,796,093

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

기타채권	154,144	196,269

기타금융자산	334,824	302,157

소 계	488,968	498,426

합 계	175,449,590	162,294,519

4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	101,583,531	123,196,807

기타금융부채	15,512,811	48,600

단기차입금	41,648,786	9,080,571

리스부채	540,539	468,260

소 계	159,285,667	132,794,238

비유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

리스부채	4,107,348	4,212,309

기타금융부채	15,980	15,980

소 계	4,123,328	4,228,289

합 계	163,408,995	137,022,527

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	121,088	4,917

제예금	14,950,604	22,619,786

합 계	15,071,692	22,624,703

(2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

민군겸용기술개발 정부지원금	117,896	116,788

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	158,418,018	137,311,713

(대손충당금)	(884,350)	(742,478)

미수금	2,106,284	2,693,441

(대손충당금)	(283,752)	(308,766)

소 계	159,356,200	138,953,910

비유동자산:

장기미수금	158,699	202,838

(대손충당금)	(4,555)	(6,569)

소 계	154,144	196,269

합 계	159,510,344	139,150,179

(2) 당분기와 전기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

매출채권	미수금

기초금액	742,478	315,335

설정(환입)	123,803	(27,028)

환율변동효과	18,069	-

기말금액	884,350	288,307

7. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	29,025,880	(6,204,492)	22,821,388	31,864,966	(7,202,141)	24,662,825

재공품	44,651,449	(10,376,351)	34,275,097	47,931,537	(12,796,901)	35,134,636

원재료	24,980,543	(926,848)	24,053,695	21,900,825	(705,622)	21,195,203

부재료	9,058,024	-	9,058,024	9,902,689	-	9,902,689

저장품	1,427,028	-	1,427,028	1,584,954	-	1,584,954

미착품	371,756	-	371,756	245,559	-	245,559

합 계	109,514,680	(17,507,691)	92,006,988	113,430,530	(20,704,664)	92,725,866

연결기업은 당분기에 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가충당금환입 3,225, 858 천 원을 인식하였으며, 당분기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산은 2,461,397천원입니다.

8. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

단기금융상품	368,250	-	-	-

단기대여금	16,000	-	64,000	-

임차보증금	148,480	309,759	153,480	298,022

지역개발공채	-	25,065	-	4,135

합 계	532,730	334,824	217,480	302,157

기타금융부채:

임대보증금	48,600	15,980	48,600	15,980

미지급배당금	15,464,211	-	-	-

합 계	15,512,811	15,980	48,600	15,980

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타유동자산 및 기타비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산:

선급금	24,717	23,176

선급비용	654,001	1,086,726

미수관세환급금	1,547,736	1,694,635

부가세환급금	15,315,593	6,572,496

소 계	17,542,047	9,377,033

기타비유동자산:

장기선급비용	42,705	48,621

합 계	17,584,752	9,425,654

10. 유형자산 당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	522,157,892

취득	23,912,227

처분 및 폐기	(49,452)

감가상각	(22,624,874)

대체(*)	(313,858)

환율변동효과	1,255,961

기말장부금액	524,337,896

(*) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	14,243,127

취득	784,112

상각	(908,680)

대체	313,858

환율변동효과	78,042

기말장부금액	14,510,459

12. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초장부금액	4,255,753

취득	142,943

감가상각	(169,937)

환율변동효과	125,026

기말장부금액	4,353,785

(2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기 초	4,680,569

증가	142,391

이자비용	63,773

지급	(378,332)

환율변동효과	139,487

기 말	4,647,888

유동	540,539

비유동	4,107,349

13. 차입금 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	41,648,786	9,080,571

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	64,620,850	-	59,005,442	-

미지급금	18,443,394	-	47,581,453	-

미지급비용	18,519,286	-	16,609,912	-

합 계	101,583,530	-	123,196,807	-

15. 기타부채

보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

미지급관세	562,870	634,753

예수금	1,050,563	1,042,156

선수금	376,600	135,789

미지급비용	20,387,632	19,775,857

소 계	22,377,665	21,588,555

기타비유동부채:

기타장기종업원급여	9,192,626	8,946,248

합 계	31,570,291	30,534,803

16. 순퇴직급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

순퇴직급여부채의 변동:

기초금액	589,472

당기손익으로 인식하는 총비용	2,474,139

퇴직급여 지급액	(444,501)

확정급여부채의 재측정요소	17,957

사외적립자산의 수익	17,957

기말금액	2,637,067

연결재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	81,303,425

사외적립자산의 공정가치	(78,666,358)

순확정급여부채	2,637,067

17. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	환율변동효과	분기말

판매보증충당부채	2,737,952	570,252	(878,253)	4,121	2,434,072

배출충당부채	32,625	-	-	-	32,625

합 계	2,770,577	570,252	(878,253)	4,121	2,466,697

18. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액

무역금융	하나은행	58,000,000

L/C	하나은행	2,000,000

일반구매론	하나은행	40,000,000

일반차입약정	RCBC	11,335,000

(2) 보고기간종료일 현재 신용장 발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당분기말

한 도	실행금액

하나은행	2,000,000	-

(3) 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 연결기업은 주식회사 대덕과 경영지원 및 자문계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다. (5) 보고기간 종료일 현재 연결기업의 자산이 담보로 제공되어 있는 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	담보제공자산	담보제공액

차입금	RCBC필리핀은행	유형자산	12,874,434

19. 자본금과 잉여금 등

19-1 자본금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말

발행할 주식의 총수	주	200,000,000

1주당 액면금액	원	500

발행한 주식의 총수	주	49,416,925

자본금	천원	24,708,462

(2) 보고기간종료일 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말

발행할 주식의 총수	주	60,000,000

1주당 액면금액	원	500

발행한 주식의 총수	주	2,095,519

자본금	천원	1,047,760

(3) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 200,000,000주입니다.19-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

주식발행초과금	545,104,851

19-3 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말

자기주식처분손실	(15,372)

19-4 기타적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말

법정적립금

이익준비금	1,550,000

임의적립금

기타	200,000

합 계	1,750,000

20. 특수관계자공시20-1 보고기간종료일 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지배기업

지배기업	주식회사 대덕	-

기타의 특수관계자	엔알랩 주식회사주식회사 와이솔	주식회사 대덕

천진위성전자유한공사㈜위매스WISOL HANOI Co.,Ltd.WISOL JAPAN Co.Ltd	주식회사 와이솔

㈜엠플러스Mplus Hanoi Co., Ltd.천진엠플러스전자유한공사LEAD TECHNO Co.,Ltd.	주식회사 와이솔의 관계기업

20-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채 권 대손충당금 채 무 주식회사 대덕 19,867 (773) 5,953,123 (단위 : 천원) 회사명 채 권 대손충당금 채 무 주식회사 대덕 1,758 - 1,150,505 20-3 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 배당금 지급 주식회사 대덕 39,632 1,157,543 4,663,846 주식회사 와이솔 6,024 - - 합 계 45,656 1,157,543 4,663,846 20-4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.20-5 당분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 급여 210,086 퇴직급여 43,956 합 계 254,042 상기의 주요 경영진은 연결기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 21. 영업비용 21-1 비용의 성격별 분류당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 재고자산의 변동 855,278 원/부재료와 소모품의 사용액 88,226,813 급여 44,334,931 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 23,703,768 지급수수료 12,988,395 외주가공비 40,847,197 기타 17,827,597 합 계 228,783,979 21-2 판매비와 관리비당분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 급여 3,502,607 퇴직급여 463,032 여비교통비 164,947 복리후생비 486,046 통신비 72,945 접대비 90,112 수선비 64,906 보험료 131,951 세금과공과 175,126 협회비 31,323 대손상각비 96,775 소모품비 221,917 지급수수료 2,956,269 판매제비 895,022 감가상각비 347,917 무형자산상각비 289,583 수도광열비 70,660 기타 412,509 합 계 10,473,647 22. 영업외손익 22-1 기타수익당분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 잡이익 27,409 유형자산처분이익 147,199 수입임대료 61,325 수입수수료 8,588 합 계 244,521 22-2 기타비용당분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 유형자산폐기손실 62,779 잡손실 22,236 합 계 85,015 22-3 금융수익당분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 이자수익 4,123 외환차익 3,479,931 외화환산이익 2,439,758 합 계 5,923,812 22-4 금융비용당분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 이자비용 246,341 이자비용-리스부채 61,658 외환차손 1,781,986 외화환산손실 297,964 합 계 2,387,949 23. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용(수익)에서 과거기간 당분기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익의 평균유효세 율은 (-) 36.90 % 입니다. 24. 주당이익 24-1 기본주당이익당분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 (단위 : 원) 구 분 당분기 분기순이익 12,530,750,910 분기순이익 중 보통주 해당분 12,018,488,878 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 49,416,925 기본 보통주 주당이익 243 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구 분 일 수 당분기 기초유통보통주식수 90 49,416,925 적수합계 4,447,523,250 일수 90 가중평균유통주식수 49,416,925 (2) 우선주 (단위 : 원) 구 분 당분기 분기순이익 12,530,750,910 분기순이익 중 우선주 해당분 512,262,032 ÷ 가중평균유통우선주식수(*) 2,095,519 기본 우선주 주당이익 244 (*) 가중평균유통우선주식수 (단위 : 주) 구 분 일 수 당분기 기초유통우선주식수 90 2,095,519 적수합계 188,596,710 일수 90 가중평균유통주식수 2,095,519 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 종류의 보통주로 판단되어 기본주당이익을 산정하였습니다.24-2 희석주당이익당분기의 희석성 잠재적 보통주 및 우선주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 25. 연결현금흐름표 25-1 당분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다. (1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 법인세수익 (3,377,697) 이자수익 (4,123) 이자비용 307,999 퇴직급여 2,474,139 충당부채의전입 570,252 재고자산평가충당금환입 (3,225,858) 재고자산폐기손실 2,461,397 대손상각비 96,775 감가상각비 22,624,874 사용권자산상각비 169,937 무형자산상각비 908,680 외화환산이익 (2,439,758) 외화환산손실 297,964 유형자산처분이익 (147,199) 유형자산폐기손실 62,779 합 계 20,780,161 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 매출채권의 증가 (18,810,808) 기타채권의 증가 (1,315,407) 재고자산의 감소 1,719,840 기타유동자산의 증가 (8,138,147) 매입채무의 증가 5,153,482 기타채무의 감소 (34,981,905) 기타유동부채의 증가 908,351 기타비유동부채의 증가 246,378 충당부채의 감소 (878,253) 퇴직금의 지급 (453,563) 합 계 (56,550,032) 25-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 건설중인자산의 본계정대체 24,312,827 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감 9,670,194 25-3 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초 13,761,140 재무활동현금흐름으로 인한 변동 - 단기차입금의 차입 64,200,000 - 단기차입금의 상환 (31,993,920) - 리스부채의 감소 (378,332) 리스부채의 증가 142,391 상각(이자비용) 63,773 환율변동차이 501,621 분기말 46,296,673 26. 공정가치26-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: - 현금및현금성자산 15,071,692 15,071,692 22,624,703 22,624,703 - 매출채권및기타채권 159,510,344 159,510,344 139,150,179 139,150,179 - 기타금융자산 867,554 867,554 519,637 519,637 금융자산 합계 175,449,590 175,449,590 162,294,519 162,294,519 상각후원가로 인식된 금융부채: - 단기차입금 41,648,786 41,648,786 9,080,571 9,080,571 - 매입채무및기타채무 101,583,531 101,583,531 123,196,807 123,196,807 - 기타금융부채 15,528,791 15,528,791 64,580 64,580 - 리스부채 4,647,887 4,647,887 4,680,569 4,680,569 금융부채 합계 163,408,995 163,408,995 137,022,527 137,022,527 26-2 공정가치 서열체계연결기업은 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 27. COVID-19에 따른 위험과 불확실성 세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결기업의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결기업의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결기업의 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 2 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 1 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 2 기 1분기말 제 1 기말 자산 유동자산 274,526,348,401 252,595,966,986 현금및현금성자산 13,555,130,506 20,363,891,178 매출채권및기타채권 156,978,084,037 136,203,687,253 기타금융자산 164,480,000 217,480,000 기타유동자산 17,143,345,561 8,879,081,099 재고자산 86,685,308,297 86,931,827,456 비유동자산 551,981,383,408 544,754,384,966 종속기업투자주식 33,104,341,854 33,104,341,854 유형자산 495,589,324,263 493,674,060,144 무형자산 12,661,808,351 12,327,182,562 사용권자산 1,265,874,870 1,264,079,077 기타채권 112,524,958 156,344,884 기타금융자산 156,291,157 132,966,095 이연법인세자산 9,091,217,955 4,095,410,350 자산총계 826,507,731,809 797,350,351,952 부채 유동부채 173,035,214,344 144,687,925,193 차입금 33,800,000,000 0 매입채무및기타채무 97,639,125,090 119,910,974,823 기타금융부채 15,512,810,795 48,600,000 기타유동부채 22,079,064,663 20,987,359,732 충당부채 2,453,752,936 2,793,928,290 리스부채 540,539,012 468,259,673 당기법인세부채 1,009,921,848 478,802,675 비유동부채 12,586,751,111 9,975,421,050 확정급여부채 2,637,066,617 211,046,271 기타금융부채 15,980,000 15,980,000 기타비유동부채 9,192,626,044 8,946,247,972 리스부채 741,078,450 802,146,807 부채총계 185,621,965,455 154,663,346,243 자본 자본금 25,756,222,000 25,756,222,000 자본잉여금 549,610,250,100 549,610,250,100 기타자본 (15,371,708) (15,371,708) 기타적립금 1,750,000,000 0 이익잉여금 63,784,665,962 67,335,905,317 자본총계 640,885,766,354 642,687,005,709 부채및자본총계 826,507,731,809 797,350,351,952 포괄손익계산서 제 2 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 1분기 3개월 누적 매출액 232,037,269,478 232,037,269,478 매출원가 215,828,198,974 215,828,198,974 매출총이익 16,209,070,504 16,209,070,504 판매비와관리비 9,339,974,593 9,339,974,593 영업이익 6,869,095,911 6,869,095,911 금융수익 5,777,753,841 5,777,753,841 금융비용 2,029,549,784 2,029,549,784 기타수익 220,595,556 220,595,556 기타비용 551,831,448 551,831,448 법인세비용차감전순이익 10,286,064,076 10,286,064,076 법인세수익 (3,390,519,239) (3,390,519,239) 분기순이익 13,676,583,315 13,676,583,315 기타포괄손익 (13,611,875) (13,611,875) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 (13,611,875) (13,611,875) 확정급여제도의 재측정요소 (13,611,875) (13,611,875) 총포괄손익 13,662,971,440 13,662,971,440 주당이익 보통주주당이익 (단위 : 원) 265 265 우선주주당이익 (단위 : 원) 267 267 보통주희석주당이익 (단위 : 원) 265 265 우선주희석주당이익 (단위 : 원) 267 267 자본변동표 제 2 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본 기타적립금 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 25,756,222,000 549,610,250,100 (15,371,708) 67,335,905,317 642,687,005,709 분기순이익 13,676,583,315 13,676,583,315 확정급여제도의 재측정요소 (13,611,875) (13,611,875) 현금배당 (15,464,210,795) (15,464,210,795) 이익준비금의 적립 1,550,000,000 (1,550,000,000) 임의적립금의 적립 200,000,000 (200,000,000) 2021.03.31 (기말자본) 25,756,222,000 549,610,250,100 (15,371,708) 1,750,000,000 63,784,665,962 640,885,766,354 현금흐름표 제 2 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 2 기 1분기 영업활동현금흐름 (25,988,624,178) 영업에서 창출된 현금 (24,778,145,153) 분기순이익 13,676,583,315 조정 19,193,537,898 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (57,648,266,366) 이자의 수취 1,998,001 이자의 지급 (142,653,576) 법인세의 납부 (1,069,823,450) 투자활동현금흐름 (14,793,383,840) 유형자산의 처분 2,104,965,743 기타금융자산의 감소 85,000,000 유형자산의 취득 (15,645,209,748) 무형자산의 취득 (784,112,395) 기타금융자산의 증가 (554,027,440) 재무활동현금흐름 33,659,810,150 단기차입금의 차입 64,200,000,000 단기차입금의 상환 (30,400,000,000) 리스부채의 감소 (140,189,850) 현금및현금성자산의 감소 (7,122,197,868) 기초현금및현금성자산 20,363,891,178 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 313,437,196 기말현금및현금성자산 13,555,130,506 5. 재무제표 주석 제 2기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지 대덕전자 주식회사 1. 회사의 개요 대덕전자 주식회사(이하 "당사")는 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕(구, 대덕전자 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 강촌로 230에 본사를 두고 있으며 2020년 5월 21일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 보고기간 말 현재 당사의 최대주주는 주식회사 대덕(보유주식수 15,546,152주, 보유지분율 31.46%)입니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약분기재무제표는 금융상품 등 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다. 2-2 중요한 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다. 3. 영업부문정보3-1 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 당분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 제품 등의 판매 232,037,269 3-2 지역별정보당분기 중 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 지 역 당분기 대한민국 121,172,895 중 국 66,056,409 미 국 14,597,069 일 본 2,311,294 베트남 15,653,657 기 타 12,245,945 합 계 232,037,269 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다. 3-3 주요고객정보 당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가)와 (나)의 매출액은 각각 39,622,438천원 및 38,317,647 천원입니다.3-4 수익인식 정책(1) 당분기 중 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 한 시점에 이행 232,037,269 (2) 수행의무와 수익인식 정책 구분 재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기 기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식 재화의 판매 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 재처리 및 새제품으로 교체되거나 고객에게 환불됩니다. 판매된 제품의 보증과정에서 발생하는 비용을 고려하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(주석 18 참조)에 포함되어 있습니다.반품과 관련하여 고객에게서 회수한 제품은 경제적 가치가 없으므로 계약자산을 인식하고 있지 않으며, 환불, 재처리, 교체를 고려한 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간 말마다 보증 및 반품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 새로 수정합니다. 4. 범주별 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산 상각후원가 측정 금융자산: 현금및현금성자산 13,555,131 20,363,891 매출채권및기타채권 156,978,084 136,203,687 기타금융자산 164,480 217,480 소 계 170,697,695 156,785,058 비유동자산 상각후원가 측정 금융자산: 기타채권 112,525 156,345 기타금융자산 156,291 132,966 소 계 268,816 289,311 합 계 170,966,511 157,074,369 4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동부채 상각후원가 측정 금융부채: 매입채무및기타채무 97,639,125 119,910,975 기타금융부채 15,512,811 48,600 단기차입금 33,800,000 - 리스부채 540,539 468,260 소 계 147,492,475 120,427,835 비유동부채 상각후원가 측정 금융부채: 리스부채 741,078 802,147 기타금융부채 15,980 15,980 소 계 757,058 818,127 합 계 148,249,533 121,245,962 5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 1,900 - 제예금 13,553,231 20,363,891 합 계 13,555,131 20,363,891 (2) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 민군겸용기술개발 정부지원금 117,896 116,788 6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동자산: 매출채권 155,323,482 134,149,088 (대손충당금) (423,370) (331,142) 미수금 2,531,812 2,814,073 (대손충당금) (453,840) (428,332) 소 계 156,978,084 136,203,687 비유동자산: 장기미수금 117,080 162,914 (대손충당금) (4,555) (6,569) 소 계 112,525 156,345 합 계 157,090,609 136,360,032 (2) 당분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 매출채권 미수금 기초금액 331,142 434,901 당기설정 92,228 23,494 기말금액 423,370 458,395 7. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 26,929,873 (5,668,671) 21,261,202 30,241,047 (6,819,568) 23,421,479 재공품 43,354,975 (10,137,041) 33,217,934 46,217,486 (12,579,795) 33,637,691 원재료 24,477,480 (886,424) 23,591,056 21,147,865 (689,882) 20,457,983 부재료 7,759,390 - 7,759,390 8,510,637 - 8,510,637 저장품 563,151 - 563,151 781,009 - 781,009 미착품 292,575 - 292,575 123,028 - 123,028 합 계 103,377,444 (16,692,136) 86,685,308 107,021,072 (20,089,245) 86,931,827 당사는 당분기에 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가충당금환입 3,397,109천원을 인식하였으며, 당분기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산은 2,461,397천원입니다. 8. 기타금융자산 및 부채보고기간종료일 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 기타금융자산: 단기대여금 515,860 - 64,000 - 대손충당금 (499,860) - - - 임차보증금 148,480 131,226 153,480 128,831 지역개발공채 - 25,065 - 4,135 합 계 164,480 156,291 217,480 132,966 기타금융부채: 임대보증금 48,600 15,980 48,600 15,980 미지급배당금 15,464,211 - - - 합 계 15,512,811 15,980 48,600 15,980 9. 기타유동자산보고기간종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 선급금 2,408,200 2,408,200 대손충당금 (2,408,200) (2,408,200) 선급비용 533,256 965,700 미수관세환급금 1,547,736 1,694,635 부가세환급금 15,062,354 6,218,746 합 계 17,143,346 8,879,081 10. 유형자산당분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 493,674,060 취득 23,345,956 처분 및 폐기 (49,452) 감가상각 (21,067,382) 대체(*) (313,858) 기말장부금액 495,589,324 (*) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다. 11. 무형자산당분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 12,327,183 취득 784,112 상각 (763,345) 대체 313,858 기말장부금액 12,661,808 12. 리스(1) 당분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초장부금액 1,264,079 취득 142,943 감가상각 (141,147) 기말장부금액 1,265,875 (2) 당분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기 초 1,270,406 증가 142,391 이자비용 9,010 지급 (140,190) 기 말 1,281,617 유동 540,539 비유동 741,078 13. 종속기업투자주식보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소재지 당분기말 지분율(%) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 종속기업: Daeduck Philippines Inc.(*) 필리핀 100.00 9,614,958 (9,614,958) - Daeduck Vietnam Co., Ltd 베트남 100.00 33,015,342 - 33,015,342 Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd. 중국 100.00 89,000 - 89,000 합 계 42,719,300 (9,614,958) 33,104,342 (*) 전기 중 Daeduck Philippines Inc.의 영업실적 및 자본구조 악화를 고려하여 종속기업투자주식 장부금액 전액에 해당하는 9,614,958천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. 14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 33,800,000 - 15. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 유 동 비유동 유 동 비유동 매입채무 60,640,068 - 56,718,494 - 미지급금 17,959,754 - 46,497,924 - 미지급비용 19,039,303 - 16,694,557 - 합 계 97,639,125 - 119,910,975 - 16. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 기타유동부채: 미지급관세 562,871 634,753 예수금 1,038,202 1,030,514 선수금 353,487 135,789 미지급비용 20,124,505 19,186,304 소 계 22,079,065 20,987,360 기타비유동부채: 기타장기종업원급여 9,192,626 8,946,248 합 계 31,271,691 29,933,608 17. 순퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다. 당분기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 순퇴직급여부채의 변동: 기초금액 211,047 당기손익으로 인식하는 총비용 2,474,139 퇴직급여 지급액 (66,076) 확정급여부채의 재측정요소 17,957 사외적립자산의 수익 17,957 기말금액 2,637,067 재무상태표상 구성항목: 확정급여채무의 현재가치 81,303,425 사외적립자산의 공정가치 (78,666,358) 순확정급여부채 2,637,067 18. 충당부채당분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 설정 사용 기말 판매보증충당부채 2,761,303 538,078 (878,253) 2,421,128 배출충당부채 32,625 - - 32,625 합 계 2,793,928 538,078 (878,253) 2,453,753 19. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융기관 한도액 무역금융 하나은행 58,000,000 L/C 하나은행 2,000,000 일반구매론 하나은행 40,000,000 (2) 보고기간종료일 현재 신용장 발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공자 당분기말 한 도 실행금액 하나은행 2,000,000 - (3) 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다. (4) 당사는 주식회사 대덕과 경영지원 및 자문계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다. 20. 자본금과 잉여금 등20-1 자본금(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단 위 당분기말 발행할 주식의 총수 주 200,000,000 1주당 액면금액 원 500 발행한 주식의 총수 주 49,416,925 자본금 천원 24,708,462 (2) 보고기간종료일 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다. 구 분 단 위 당분기말 발행할 주식의 총수 주 60,000,000 1주당 액면금액 원 500 발행한 주식의 총수 주 2,095,519 자본금 천원 1,047,760 (3) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 200,000,000주입니다. 20-2 자본잉여금보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 주식발행초과금 549,610,250 20-3 기타자본보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 자기주식처분손실 (15,372) 20-4 기타적립금보고기간종료일 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 법정적립금 이익준비금 1,550,000 임의적립금 기타 200,000 합 계 1,750,000 21. 특수관계자 공시 21-1 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 구 분 회사명 지배기업 지배기업 주식회사 대덕 - 종속기업 Daeduck Vietnam Co., LtdDaeduck Philippines Inc.Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd. 대덕전자 주식회사 기타의 특수관계자 엔알랩 주식회사주식회사 와이솔 주식회사 대덕 천진위성전자유한공사㈜위매스WISOL HANOI Co.,Ltd.WISOL JAPAN Co.Ltd 주식회사 와이솔 ㈜엠플러스Mplus Hanoi Co., Ltd.천진엠플러스전자유한공사LEAD TECHNO Co.,Ltd. 주식회사 와이솔의 관계기업 21-2 보고기간종료일 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 채 권 대손충당금 채 무 주식회사 대덕 19,867 (773) 5,953,123 Daeduck Vietnam Co., Ltd 7,499,787 (94,810) 1,417,173 Daeduck Philippines Inc.(*) 2,988,126 (2,988,126) 543,724 합 계 10,507,780 (3,083,709) 7,914,020 (*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 대여금, 선급금 및 미수금 2,988,126천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. (단위 : 천원) 회사명 채 권 대손충당금 채 무 주식회사 대덕 1,758 - 1,150,505 Daeduck Vietnam Co., Ltd 2,450,116 (42,713) 741,789 Daeduck Philippines Inc.(*) 2,485,052 (2,485,052) 1,941,609 합 계 4,936,926 (2,527,765) 3,833,903 (*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 선급금 및 미수금 2,485,052천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 21-3 당분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 영업수익 등 영업비용 등 자산매각 배당금지급 주식회사 대덕 39,632 1,157,543 - 4,663,846 주식회사 와이솔 6,024 - - - Daeduck Vietnam Co., Ltd 9,579,271 2,996,755 - - Daeduck Philippines Inc. - 3,582,918 133,142 - Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd. - 231,967 - - 합 계 9,624,927 7,969,183 133,142 4,663,846 21-4 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 자금거래 내용 기 초 대 여 상 환 기 말 단기대여금(*) - 499,860 - 499,860 (*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 대여금 499,860천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 21-5 당분기 중 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 급여 210,086 퇴직급여 43,956 합 계 254,042 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다. 22. 영업비용 22-1 비용의 성격별 분류당분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 재고자산의 변동 246,519 원/부재료와 소모품의 사용액 90,404,029 급여 42,472,283 감가상각비, 사용권자산상각비 및 무형자산상각비 21,971,874 지급수수료 12,942,295 외주가공비 39,901,895 기타 17,229,278 합 계 225,168,173 22-2 판매비와 관리비당분기 중 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 급여 3,192,437 퇴직급여 332,855 여비교통비 79,145 복리후생비 330,424 통신비 64,495 접대비 76,086 수선비 61,425 보험료 125,274 세금과공과 151,728 협회비 31,112 대손상각비 115,723 소모품비 219,516 지급수수료 3,174,515 판매제비 875,758 감가상각비 203,618 무형자산상각비 241,737 기타 64,127 합 계 9,339,975 23. 영업외손익 23-1 기타수익당분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 잡이익 15,164 유형자산처분이익 135,518 수입임대료 61,325 수입수수료 8,588 합 계 220,595 23-2 기타비용당분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 유형자산폐기손실 49,452 기타의대손상각비 499,860 잡손실 2,519 합 계 551,831 23-3 금융수익당분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 이자수익 3,708 외환차익 3,334,287 외화환산이익 2,439,758 합 계 5,777,753 23-4 금융비용당분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 이자비용 142,654 이자비용-리스부채 9,010 외환차손 1,579,922 외화환산손실 297,964 합 계 2,029,550 24. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당분기 법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세수익의 평균유효세율은 (-) 32.96 %입니다. 25. 주당이익 25-1 기본주당이익당분기 중 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 분기순이익 13,676,583,315 분기순이익 중 보통주 해당분 13,117,708,981 ÷ 가중평균유통보통주식수(*) 49,416,925 기본 보통주 주당이익 265 (*) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주, 일) 구 분 일 수 당분기 기초유통보통주식수 90 49,416,925 적수합계 4,447,523,250 일수 90 가중평균유통주식수 49,416,925 (2) 우선주 (단위 : 원, 주) 구 분 당분기 분기순이익 13,676,583,315 분기순이익 중 우선주 해당분 558,874,334 ÷ 가중평균유통우선주식수(*) 2,095,519 기본 우선주 주당이익 267 (*) 가중평균유통우선주식수 (단위 : 주, 일) 구 분 일 수 당분기 기초유통우선주식수 90 2,095,519 자기주식취득 - 자기주식처분 - 적수합계 188,596,710 일수 90 가중평균유통주식수 2,095,519 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 종류의 보통주로 판단되어 기본주당이익을 산정하였습니다.25-2 희석주당이익당분기의 희석성 잠재적 보통주 및 우선주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 26-1 당분기 중 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역 (단위: 천원) 구 분 당분기 법인세수익 (3,390,519) 이자수익 (3,708) 이자비용 151,664 퇴직급여 2,474,139 충당부채의전입 538,078 재고자산평가충당금환입 (3,397,109) 재고자산폐기손실 2,461,397 대손상각비 115,723 기타의대손상각비 499,860 감가상각비 21,067,382 무형자산상각비 763,344 사용권자산상각비 141,147 외화환산이익 (2,439,758) 외화환산손실 297,964 유형자산처분이익 (135,518) 유형자산폐기손실 49,452 합 계 19,193,538 (2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 (단위: 천원) 구 분 당분기 매출채권의증가 (19,271,280) 기타채권의증가 (1,634,024) 재고자산의감소 1,182,231 기타유동자산의감소 3,843,004 매입채무의감소 (33,897,687) 기타채무의증가 1,091,705 기타유동부채의감소 (8,264,264) 기타비유동부채의증가 246,378 충당부채의감소 (878,253) 퇴직금의지급 (66,076) 합 계 (57,648,266) 26-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기 중 현금의 유입과유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 건설중인자산의 본계정대체 24,312,827 유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증감 9,670,194 26-3 당분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 기초 1,270,406 재무활동현금흐름으로 인한 변동 - 단기차입금의 차입 64,200,000 - 단기차입금의 상환 (30,400,000) - 리스부채의 감소 (140,190) 리스부채의 증가 142,391 상각(이자비용) 9,010 기말 35,081,617 27. 공정가치27-1 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 금융자산: - 현금및현금성자산 13,555,131 13,555,131 20,363,891 20,363,891 - 매출채권및기타채권 157,090,609 157,090,609 136,360,032 136,360,032 - 기타금융자산 320,771 320,771 350,446 350,446 금융자산 합계 170,966,511 170,966,511 157,074,369 157,074,369 상각후원가로 인식된 금융부채: - 단기차입금 33,800,000 33,800,000 - - - 매입채무및기타채무 97,639,125 97,639,125 119,910,975 119,910,975 - 기타금융부채 15,528,791 15,528,791 64,580 64,580 - 리스부채 1,281,617 1,281,617 1,270,406 1,270,406 금융부채 합계 148,249,533 148,249,533 121,245,961 121,245,961 27-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 28. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다. 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성- 해당사항 없음 -(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도연결기업은 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕에서 분할되어 신규설립되었습니다.① 분할의 방법상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 주식회사 대덕이 영위하는 사업 중 PCB 사업부문을 분할하여 연결기업을 설립하고, 주식회사 대덕의 주주가 분할신주 배정기준일(2020년 4월 29일) 현재의 지분율에 비례하여 연결기업의 주식을 배정받는 인적분할의 방법으로 분할하였습니다.한편, 인적분할 신설회사는 분할 전 주식회사 대덕의 분할신주 배정기준일(2020년 4월 29일) 현재 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 소유주식 1주당 0.6334937의 신주를 배정하였습니다. 상기 배정비율에 따른 분할 전ㆍ후의 발행주식수는 다음과 같습니다. 주식의 종류 분할 전 분할 후 주식회사 대덕(구, 대덕전자 주식회사) 주식회사 대덕 대덕전자 주식회사 합 계 보통주 78,006,972주 28,590,047주 49,416,925주 78,006,972주 우선주 3,307,876주 1,212,357주 2,095,519주 3,307,876주 ② 권리 및 의무의 승계에 관한 사항분할 전 주식회사 대덕의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리 및 의무를 포함한 기타의 권리 및 의무 그리고 재산적 가치가 있는 사실 관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 「분할대상 부문에 관한 것」이면 연결기업에게,「분할대상부문 이외의 부문에 관한 것」이면 주식회사 대덕에게 각각 귀속되는 것을 원칙으로합니다. ③ 분할에 따른 연대책임상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할되는 회사 또는 분할신설회사는 분할되는 회사의 분할 전 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.④ 인적분할 회계처리- 인적분할을 통해 연결기업으로 이전된 자산 및 부채가액은 분할 전 주식회사 대덕의 장부금액으로 계상하였습니다.- 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 연결기업으로 이전되었습니다.- 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 연결기업의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.상기 분할에 대한 상세한 내용은 금융감독원 전자공시사이트(http://dart.fss.or.kr/)에 2020년 4월 10일자로 공시한 「투자설명서」또는 2020년 7월 7일자로 공시한 「증권발행실적보고서」를 참조하여 주시기 바랍니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항- 해당사항 없음 -(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항- 해당사항 없음 - 나. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금 설정률 제2기당분기 매출채권 158,418,018 714,262 0.45% 미수금 2,264,983 458,395 20.24% 계 160,683,001 1,172,657 0.73% 제1기 매출채권 137,311,713 742,478 0.54% 미수금 2,896,279 315,335 10.89% 계 140,207,992 1,057,813 0.75% (2) 최근 사업연도의 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 제2기 당분기 제1기 1. 기초충당금 잔액 합계 1,057,813 2,014,964 2. 순대손처리액(①-②±③) 613,261 284,846 ① 대손처리액 - 247,535 ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 613,261 37,311 3. 대손상각비 계상(환입)액 (498,417) (1,241,997) 4. 기말 대손충당금 잔액 합계 1,172,657 1,057,813 주1) 기타증감액은 해외사업장환산외환차이로 발생한 금액입니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 당사는 매출채권 등의 잔액에 대하여 개별분석(현재 회수여부, 담보유무 등) 및 과거 대손발생 경험을 근거로 회수가능성이 없거나, 회수가 의문시 되는 대손추정액을 대손충당금으로 설정하고 있습니다. 또한, 당분기말 기준으로 연체 경과기간별 최근 3개년도 평균 손실율을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 30일 이내 30~180일 이내 180~365일 이내 365일 이상 계 금액 157,511,615 727,037 - 179,366 158,418,018 구성비율 99.43% 0.46 - 0.11% 100.00% 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 천원) 사업부문 계정과목 제2기 당분기 제1기 비고 PCB사업부 제 품 22,821,388 24,662,825 - 재공품 34,275,097 35,134,636 - 원재료 24,053,695 21,195,203 - 부재료 9,058,024 9,902,689 - 저장품 1,427,028 1,584,954 - 미착품 371,756 245,559 - 합 계 92,006,988 92,725,866 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산÷기말자산총계×100] 10.99% 11.46% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 9.5회 9.0회 - (2) 재고자산의 실사내용 ① 실사일자 : 2021년 04월 01일② 실사기준일 : 2021년 03월 31일 * 실사일과 재무상태표일(2021년 03월 31일) 사이의 재고자산 차이의 확인요령 - 납품서, 작업지시, 출고증 등의 증거자료로 확인.③ 실사방법 : 실물 전수 또는 표본 조사 * 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대해 표본 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.④ 실사결과 : 보고기간종료일 현재의 재고자산 수량은 기말 장부상 재고자산수량과 일치⑤ 장기체화재고 등의 현황 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당분기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같음 (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제 품 29,025,880 (6,204,492) 22,821,388 31,864,966 (7,202,141) 24,662,825 재공품 44,651,449 (10,376,351) 34,275,097 47,931,537 (12,796,901) 35,134,636 원재료 24,980,543 (926,848) 24,053,695 21,900,825 (705,622) 21,195,203 부재료 9,058,024 - 9,058,024 9,902,689 - 9,902,689 저장품 1,427,028 - 1,427,028 1,584,954 - 1,584,954 미착품 371,756 - 371,756 245,559 - 245,559 합 계 109,514,680 (17,507,691) 92,006,988 113,430,530 (20,704,664) 92,725,866 라. 금융상품의 공정가치 평가방법 당사는 금융자산 등을 보고기간말 현재의 공정가치로 평가하고 있습니다. 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품과 비금융자산의 공정가치에 대한 공시는 다음의 주석 26에 설명되어 있습니다.ㆍ평가기법, 유의적 추정치 및 가정ㆍ공정가치측정 서열체계의 양적 공시ㆍ금융상품(상각후 원가로 계상하는 상품 포함)공정가치는 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격입니다. 공정가치측정은 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 거래가 다음 중 어느 하나의 시장에서 이루어지는 것으로 가정하고 있습니다.ㆍ자산이나 부채의 주된 시장ㆍ자산이나 부채의 주된 시장이 없는 경우에만 가장 유리한 시장자산이나 부채의 공정가치는 시장참여자가 경제적으로 최선의 행동을 한다는 가정하에 시장참여자가 자산이나 부채의 가격을 결정할 때 사용하는 가정에 근거하여 측정하고 있습니다.비금융자산의 공정가치를 측정하는 경우에는 시장참여자가 경제적 효익을 창출하기 위하여 그 자산을 최고 최선으로 사용하거나 혹은 최고 최선으로 사용할 다른 시장참여자에게 그 자산을 매도하는 시장참여자의 능력을 고려하고 있습니다.당사는 상황에 적합하며 관련된 관측가능한 투입변수의 사용을 최대화하고 관측가능하지 않은 투입변수의 사용을 최소화하면서 공정가치를 측정하는 데 충분한 자료가 이용할 수 있는 가치평가기법을 사용하고 있습니다.재무제표에서 공정가치로 측정되거나 공시되는 모든 자산과 부채는 공정가치 측정에유의적인 투입변수에 근거하여 다음과 같은 공정가치 서열체계로 구분됩니다.ㆍ수준 1 - 동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공 시가격 ㆍ수준 2 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치ㆍ수준 3 - 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않 은 투입변수를 이용한 공정가치재무제표에 반복적으로 공정가치로 측정되는 자산과 부채에 대하여 연결기업은 매 보고기간 말 공정가치측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수에 기초한 분류에 대한 재평가를 통해 서열체계의 수준 간의 이동이 있는지 판단합니다.공정가치 공시 목적상 연결기업은 성격과 특성 및 위험에 근거하여 자산과 부채의 분류를결정하고 공정가치 서열체계의 수준을 결정하고 있습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - -