대덕전자 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제3기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제2기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
대덕전자 주식회사

1. 회사의 개요

대덕전자 주식회사(이하 "당사")는 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕(구, 대덕전자 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 강촌로 230에 본사를 두고 있으며 2020년 5월 21일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 보고기간 말 현재 당사의 최대주주는 주식회사 대덕(보유주식수 15,546,152주, 보유지분율 31.46%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 요약분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약분기재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약분기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약분기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책요약분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 영업부문정보3-1 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 당분기와 전분기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 등의 판매	302,137,621	232,037,269

3-2 지역별정보당분기와 전분기의 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당분기	전분기

대한민국	180,966,541	121,172,895

중 국	63,914,243	66,056,409

미 국	17,680,733	14,597,069

대 만	13,201,693	3,653,972

베트남	9,898,178	15,653,657

기 타	16,476,233	10,903,267

합 계	302,137,621	232,037,269

상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.

3-3 주요고객정보

당분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가)와 (나)의 매출액은 각각 66,801,910천원 및 49,834,632 천원 (전분기 : 38,317,647천원 및 39,622,438천원)입니다. 3-4 수익인식 정책(1) 당분기와 전분기의 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 이행	302,137,621	232,037,269

(2) 수행의무와 수익인식 정책

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며 반품된 제품은 재처리 및 새제품으로 교체되거나 고객에게 환불됩니다.	판매된 제품의 보증과정에서 발생하는 비용을 고려하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(주석19 참조)에 포함되어 있습니다.반품과 관련하여 고객에게서 회수한 제품은 경제적 가치가 없으므로 계약자산을 인식하고 있지 않으며, 환불, 재처리, 교체를 고려한 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간 말마다 보증 및 반품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 추정합니다. 당분기말 현재 당사는 반품관련 부채가 중요하지 않아 계상하지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품4-1 당분기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	82,922,266	75,672,492

매출채권및기타채권	189,586,966	166,242,337

기타금융자산	121,316	141,556

소 계	272,630,548	242,056,385

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

기타채권	61,111	106,945

기타금융자산	155,774	144,946

소 계	216,885	251,891

합 계	272,847,433	242,308,276

4-2 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	103,107,172	110,594,839

기타금융부채	15,517,622	53,411

단기차입금	1,000,000	1,000,000

리스부채	164,948	262,502

소 계	119,789,742	111,910,752

비유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

리스부채	60,330	83,092

합 계	119,850,072	111,993,844

5. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	21,138	23,721

제예금	82,901,128	75,648,771

합 계	82,922,266	75,672,492

6. 매출채권및기타채권6-1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

매출채권	187,734,854	164,411,240

(대손충당금)	(190,924)	(821,718)

미수금	2,413,978	3,015,545

(대손충당금)	(370,942)	(362,730)

소 계	189,586,966	166,242,337

비유동자산:

장기미수금	61,111	106,945

합 계	189,648,077	166,349,282

6-2 당분기와 전분기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	821,718	362,730	331,142	434,901

설정(환입)	(630,794)	8,212	92,228	23,494

기말금액	190,924	370,942	423,370	458,395

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	24,065,673	(2,766,001)	21,299,672	29,024,786	(5,240,353)	23,784,433

재공품	69,351,321	(8,704,773)	60,646,548	62,995,872	(10,289,217)	52,706,655

원재료	29,471,231	(984,719)	28,486,512	21,632,938	(893,096)	20,739,842

부재료	6,937,590	-	6,937,590	8,241,982	-	8,241,982

저장품	809,554	-	809,554	860,021	-	860,021

미착품	661,028	-	661,028	215,542	-	215,542

합 계	131,296,397	(12,455,493)	118,840,904	122,971,141	(16,422,666)	106,548,475

당사는 당분기에 재고자산 평가와 관련하여 재고자산평가충당금환입 3,967,173천원 (전분기 3,397,109천원)을 인식하였으며, 당분기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산은 5,691,899천원 (전분기 2,461,397천원)입니다. 당사의 재고자산은 보험금 108,468,029천원의 화재보험 등에 부보되어 있습니다.

8. 기타금융자산 및 부채당분기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

단기대여금	499,860	-	499,860	-

대손충당금	(499,860)	-	(499,860)	-

임차보증금	121,316	121,548	141,556	119,881

지역개발공채	-	34,225	-	25,065

합 계	121,316	155,773	141,556	144,946

기타금융부채:

임대보증금	52,380	-	52,380	-

미지급배당금	15,465,242	-	1,031	-

합 계	15,517,622	-	53,411	-

9. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,495,300	2,509,921

(대손충당금)	(2,408,200)	(2,408,200)

선급비용	550,774	972,026

미수관세환급금	2,854,015	2,485,506

부가세환급금	10,467,190	9,979,718

합 계	13,959,079	13,538,971

10. 유형자산

당분기와 전분기 의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	523,456,714	493,674,060

취득	45,550,681	23,345,956

처분 및 폐기	(264,808)	(49,452)

감가상각	(23,888,849)	(21,067,382)

대체(*1)	-	(313,858)

기말장부금액 (*2)	544,853,738	495,589,324

(*1) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다. (*2) 계약부채를 보증하기 위하여 유형자산 중 토지 중 일부를 담보로 제공하였습니다.(주석20 참조)

11. 무형자산

당분기와 전분기 의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	12,843,375	12,327,183

취득	112,000	784,112

상각	(949,306)	(763,345)

대체	-	313,858

기말장부금액	12,006,069	12,661,808

12. 리스

12-1 당분기와 전분기 의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	347,645	1,264,079

취득	-	142,943

감소	(62,351)	-

감가상각	(60,886)	(141,147)

기말장부금액	224,408	1,265,875

12-2 당분기와 전분기 의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	345,594	1,270,406

증가	-	142,391

이자비용	1,653	9,010

감소	(62,493)	-

지급	(59,477)	(140,190)

기 말	225,277	1,281,617

유동	164,948	540,539

비유동	60,329	741,078

13. 종속기업투자주식당분기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Daeduck Vietnam Co., Ltd	베트남	100.00	33,015,342	-	33,015,342

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	100.00	89,000	-	89,000

DD USA, INC.	미국	100.00	119,340	-	119,340

합 계	33,223,682	-	33,223,682

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	소재지	당분기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Daeduck Vietnam Co., Ltd	베트남	100.00	33,015,342	-	33,015,342

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	100.00	89,000	-	89,000

DD USA, INC. (*)	미국	100.00	119,340	-	119,340

합 계	33,223,682	-	33,223,682

(*) 전기 중 DD USA, INC. 를 신규 설립(지분율 100%)하였습니다.

14. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	이자율(%)	금 액

당분기말	전기말

단기차입금	하나은행(주)	2022-11-24	-	1,000,000	1,000,000

15. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	57,978,788	-	62,760,474	-

미지급금	25,430,823	-	25,370,080	-

미지급비용	19,697,561	-	22,464,284	-

합 계	103,107,172	-	110,594,838	-

16. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채:

미지급관세	836,728	686,284

예수금	1,721,999	1,074,933

선수금(*)	20,783,855	8,502,975

미지급비용	38,323,532	34,743,032

소 계	61,666,114	45,007,224

기타비유동부채:

기타장기종업원급여	9,400,147	9,122,240

장기선수금(*)	70,689,150	58,783,518

소 계	80,089,297	67,905,758

합 계	141,755,411	112,912,982

(*) 선수금 및 장기선수금에 계약부채가 포함되어 있습니다.. 17. 계약부채보고기간 종료일 현재 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	20,681,610	8,371,242

장기선수금	70,689,150	58,783,518

합 계	91,370,760	67,154,760

계약부채를 보증하기 위하여 토지 중 일부에 대해 담보를 설정하고 있습니다.

18. 순퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당분기와 전분기 중 순퇴직급여부채자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

순퇴직급여부채의 변동:

기초금액	8,686,574	211,047

당분기손익으로 인식하는 총비용	3,011,209	2,474,139

퇴직급여 지급액	(43,326)	(66,076)

확정급여부채의 재측정요소	93,926	17,957

사외적립자산의 수익	93,926	17,957

기타	33,904	-

기말금액	11,782,287	2,637,067

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	99,128,975	81,303,425

사외적립자산의 공정가치	(87,346,688)	(78,666,358)

순확정급여부채	11,782,287	2,637,067

19. 충당부채당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 19-1 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	3,888,121	1,012,849	(1,489,470)	3,411,500

19-2 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	2,761,303	538,078	(878,253)	2,421,128

배출충당부채	32,625	-	-	32,625

합 계	2,793,928	538,078	(878,253)	2,453,753

20. 우발채무와 약정사항20-1 당분기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액

무역금융	하나은행	74,000,000

L/C	하나은행	6,000,000

일반구매론	하나은행	50,000,000

삼성전자물대펀드	하나은행	1,000,000

합 계	131,000,000

20-2 당분기말과 전기말 현재 신용장 발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당분기말	전기말

한 도	실행금액	한도	실행금액

하나은행	6,000,000	5,098,216	2,000,000	-

20-3 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

20-4 당사는 싱가폴의 Digilogtech PTE.Ltd 그리고 캐나다의 Nakor Interconnect Inc. 등과 체결된 Sales Representation Agreement에 따라, 싱가폴 및 캐나다 등에 대한 제품판매 대금회수액의 1~3%를 지급하고 있으며, 이에 따라 당분기와 전분기 중각각 318,453천원, 545,278천원을 지급수수료(판매비와관리비)로 인식하였습니다.

20-5 당사는 주식회사 대덕과 경영지원 및 자문계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.

20-6 계약부채를 보증하기 위하여 일부 토지에 47,452,680천원(장부금액 : 5,416,744천원)을 2022년 1월 3일에 담보설정 완료하였습니다.

21. 자본금과 잉여금 등21-1 자본금(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	49,416,925	49,416,925

자본금	천원	24,708,463	24,708,463

(2) 당분기말과 전기말 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	60,000,000	60,000,000

1주당 액면금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	2,095,519	2,095,519

자본금	천원	1,047,760	1,047,760

(3) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 200,000,000주입니다.

21-2 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	549,610,250	549,610,250

21-3 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식처분손실	(15,372)	(15,372)

21-4 기타적립금 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금	3,100,000	1,550,000

임의적립금

시설투자적립금	95,000,000	-

기타	200,000	200,000

합 계	98,300,000	1,750,000

22. 특수관계자 공시

22-1 당분기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지배기업

지배기업	주식회사 대덕	-

종속기업	Daeduck Vietnam Co., LtdDaeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.DD USA, INC.	대덕전자 주식회사

기타의 특수관계자	엔알랩(주)(주)와이솔	주식회사 대덕

NRLAB US INC.	엔알랩 주식회사

천진위성전자유한공사WISOL HANOI Co.,Ltd.WISOL JAPAN Co.Ltd	주식회사 와이솔

㈜엠플러스Mplus Hanoi Co., Ltd.천진엠플러스전자유한공사LEAD TECHNO Co.,Ltd.	주식회사 와이솔의관계기업

(*) Daeduck Philippines Inc.는 전기 중 특수관계자에서 제외되었습니다. 22-2 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

주식회사 대덕	26,419	6,425,513

Daeduck Vietnam Co., Ltd	3,884,149	959,376

엔알랩 주식회사	12,616	-

합 계	3,923,184	7,384,889

(2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	채 무

주식회사 대덕	26,305	1,512,065

Daeduck Vietnam Co., Ltd	9,205,739	1,053,732

엔알랩 주식회사	8,965	-

DD USA, INC.	-	118,550

합 계	9,241,009	2,684,347

22-3 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	배당금지급

주식회사 대덕	107,735	1,614,261	4,663,846

Daeduck Vietnam Co., Ltd	6,478,841	2,353,602	-

DD USA, INC.	-	360,330	-

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	-	256,019	-

엔알랩 주식회사	36,748	-	-

주식회사 와이솔	1,650	-	-

합 계	6,624,974	4,584,212	4,663,846

(2) 전분기

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산매각	배당금지급

주식회사 대덕	39,632	1,157,543	-	4,663,846

Daeduck Vietnam Co., Ltd	9,579,271	2,996,755	-	-

Daeduck Philippines Inc. (*)	-	3,582,918	133,142	-

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	-	231,967	-	-

주식회사 와이솔	6,024	-	-	-

합 계	9,624,927	7,969,183	133,142	4,663,846

(*) 해당 금액은 특수관계자 범위에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다.

22-4 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

(2) 전분기

(단위: 천원)

자금거래 내용	기 초	발 생	상 환	기 말

단기대여금(*)	-	499,860	-	499,860

(*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 대여금 499,860천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

22-5 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	343,219	210,086

퇴직급여	48,027	43,956

합 계	391,246	254,042

상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

23. 영업비용

23-1 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(12,292,428)	246,519

원/부재료와 소모품의 사용액	105,923,884	90,404,029

급여	63,480,703	42,472,283

감가상각비, 사용권자산상각비및 무형자산상각비	24,899,041	21,971,874

지급수수료	9,348,504	12,942,295

외주가공비	42,010,240	39,901,895

기타	23,233,190	17,229,278

합 계	256,603,134	225,168,173

23-2 판매비와 관리비당분기와 전분기의 관련된 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	6,046,192	3,192,437

퇴직급여	445,854	332,855

여비교통비	73,454	79,145

복리후생비	338,170	330,424

통신비	77,029	64,495

접대비	60,182	76,086

수선비	55,391	61,425

보험료	127,162	125,274

세금과공과	171,991	151,728

대손상각비(환입)	(622,581)	115,723

소모품비	189,241	219,516

지급수수료	4,047,723	3,174,515

판매제비	345,811	875,758

감가상각비	204,445	203,618

사용권자산감가상각비	2,467	7,594

무형자산상각비	263,660	241,737

경상시험연구비	30,687	1,133

지급임차료	-	10,297

기타	131,503	76,215

합 계	11,988,381	9,339,975

24. 영업외손익

24-1 기타수익당분기와 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	492,202	15,164

유형자산처분이익	38,304	135,518

수입임대료	41,318	61,325

수입수수료	6,431	8,588

합 계	578,255	220,595

24-2 기타비용당분기와 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	135,476	-

유형자산폐기손실	-	49,452

기타의대손상각비	-	499,860

기부금	3,000	-

잡손실	1,172	2,519

합 계	139,648	551,831

24-3 금융수익당분기와 전분기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	109,720	3,708

외환차익	2,781,716	3,334,287

외화환산이익	1,747,230	2,439,758

합 계	4,638,666	5,777,753

24-4 금융비용당분기와 전분기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	-	142,654

이자비용-리스부채	1,653	9,010

외환차손	951,499	1,579,922

외화환산손실	965,757	297,964

합 계	1,918,909	2,029,550

25. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 23.81 % 입니다.

26. 주당이익 26-1 기본주당이익당분기와 전분기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	37,100,492	13,676,583

분기순이익 중 보통주 해당분	35,588,737	13,117,709

÷ 가중평균유통보통주식수	49,416,925	49,416,925

기본 보통주 주당이익(단위: 원)	720	265

(2) 우선주

(단위: 천원, 주)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	37,100,492	13,676,583

분기순이익 중 우선주 해당분	1,511,756	558,874

÷ 가중평균유통우선주식수	2,095,519	2,095,519

기본 우선주 주당이익(단위: 원)	721	267

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 종류의 보통주로 판단되어 기본주당이익을 산정하였습니다.26-2 희석주당이익 당분기의 희석성 잠재적 보통주 및 우선주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로, 당분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

27. 현금흐름표 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.27-1 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	11,592,360	(3,390,519)

이자수익	(109,720)	(3,708)

이자비용	1,653	151,664

퇴직급여	3,011,209	2,474,139

충당부채의전입	1,012,849	538,078

재고자산평가손실환입	(3,967,173)	(3,397,109)

재고자산폐기손실	5,691,899	2,461,397

대손상각비(환입)	(622,582)	115,723

기타의대손상각비	-	499,860

감가상각비	23,888,849	21,067,382

무형자산상각비	949,306	763,344

사용권자산상각비	60,886	141,147

외화환산이익	(1,747,230)	(2,439,758)

외화환산손실	965,757	297,964

유형자산처분이익	(38,304)	(135,518)

유형자산처분손실	135,476	-

유형자산폐기손실	-	49,452

합 계	40,825,235	19,193,538

27-2 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 증가	(23,034,976)	(19,271,280)

기타채권의 감소(증가)	649,136	(1,634,024)

재고자산의 감소(증가)	(14,017,156)	1,182,231

기타유동자산의 감소(증가)	(420,108)	3,843,004

매입채무의 감소	(4,686,131)	(33,897,687)

기타채무의 증가	1,568,163	1,091,705

기타유동부채의 증가(감소)	16,658,889	(8,264,264)

기타비유동부채의 증가	12,183,540	246,378

충당부채의 감소	(1,489,470)	(878,253)

퇴직금의 지급	(43,326)	(66,076)

관계사전입	33,904	-

합 계	(12,597,535)	(57,648,266)

27-3 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	6,623,779	24,312,827

유,무형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	16,827,474	9,670,194

27-4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,345,594	1,270,406

재무활동현금흐름으로 인한 변동

- 단기차입금의 차입	-	64,200,000

- 단기차입금의 상환	-	(30,400,000)

- 리스부채의 지급	(59,477)	(140,190)

리스부채의 감소	(62,494)	-

리스부채의 증가	-	142,391

상각(이자비용)	1,653	9,010

기말	1,225,276	35,081,617

28. 공정가치28-1 금융상품의 공정가치 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:(*1)

- 현금및현금성자산	82,922,266	82,922,266	75,672,492	75,672,492

- 매출채권및기타채권	189,648,077	189,648,077	166,349,282	166,349,282

- 기타금융자산(유동)	121,316	121,316	141,556	141,556

- 기타금융자산(비유동)	155,773	155,773	144,945	144,945

금융자산 합계	272,847,432	272,847,432	242,308,275	242,308,275

상각후원가로 인식된 금융부채:(*1)

- 단기차입금	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

- 매입채무및기타채무	103,107,172	103,107,172	110,594,838	110,594,838

- 기타금융부채(유동)	15,517,622	15,517,622	53,411	53,411

- 리스부채(유동)(*2)	164,948	164,948	262,502	262,502

- 리스부채(비유동)(*2)	60,330	60,330	83,093	83,093

금융부채 합계	119,850,072	119,850,072	111,993,844	111,993,844

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다.

28-2 공정가치 서열체계당사는 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

29. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.