대덕전자 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

주석

제 2기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 1기 반기 2020년 5월 1일부터 2020년 6월 30일까지
대덕전자 주식회사

1. 회사의 개요

대덕전자 주식회사(이하 "당사")는 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕(구, 대덕전자 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 당사는 경기도 안산시 단원구 강촌로 230에 본사를 두고 있으며 2020년 5월 21일 한국거래소 유가증권시장에 당사의 주식을 상장하였습니다. 보고기간 말 현재 당사의 최대주주는 주식회사 대덕(보유주식수 15,546,152주, 보유지분율 31.46%)입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 요약반기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약반기재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약반기재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약반기재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 영업부문정보3-1 당사의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

제품 등의 판매	460,336,250	147,028,818

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

3-2 지역별정보당반기와 전반기의 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기(*)

대한민국	249,656,807	76,669,878

중 국	118,479,618	37,992,761

미 국	29,625,065	10,386,027

일 본	4,476,902	762,148

베트남	26,657,095	9,576,572

기 타	31,440,763	11,641,432

합 계	460,336,250	147,028,818

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.

3-3 주요고객정보

당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가)와 (나)의 매출액은 각각 84,537,699 천원 및 75,287,946천원입니다. 3-4 수익인식 정책(1) 당반기와 전반기의 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

한 시점에 이행	460,336,250	147,028,818

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. (2) 수행의무와 수익인식 정책

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며반품된 제품은 재처리 및 새제품으로 교체되거나 고객에게 환불됩니다.	판매된 제품의 보증과정에서 발생하는 비용을 고려하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(주석 18 참조)에 포함되어 있습니다.반품과 관련하여 고객에게서 회수한 제품은 경제적 가치가 없으므로 계약자산을 인식하고 있지 않으며, 환불, 재처리, 교체를 고려한 충당부채를 인식하고 있습니다. 당사는 보고기간 말마다 보증 및 반품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 추정합니다. 당반기말 당사는 반품관련 부채가 중요하지않아 계상하지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품4-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	5,280,561	20,363,891

매출채권및기타채권	147,220,080	136,203,687

기타금융자산	241,480	217,480

소 계	152,742,121	156,785,058

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

기타채권	158,358	156,345

기타금융자산	79,823	132,966

소 계	238,181	289,311

합 계	152,980,302	157,074,369

4-2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	87,756,556	119,910,975

기타금융부채	68,411	48,600

단기차입금	33,100,000	-

리스부채	543,936	468,260

소 계	121,468,903	120,427,835

비유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

리스부채	601,960	802,147

기타금융부채	-	15,980

소 계	601,960	818,127

합 계	122,070,863	121,245,962

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,470	-

제예금	5,277,091	20,363,891

합 계	5,280,561	20,363,891

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

민군겸용기술개발 정부지원금	152,193	116,788

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

매출채권	145,796,013	134,149,088

(대손충당금)	(393,275)	(331,142)

미수금	2,214,983	2,814,073

(대손충당금)	(397,642)	(428,332)

소 계	147,220,079	136,203,687

비유동자산:

장기미수금	162,914	162,914

(대손충당금)	(4,555)	(6,569)

소 계	158,359	156,345

합 계	147,378,438	136,360,032

(2) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	331,142	434,901	904,727	876,498

당기설정(환입)	62,133	(32,704)	(242,407)	433,732

기말금액	393,275	402,197	662,320	1,310,229

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	21,841,959	(5,329,464)	16,512,495	30,241,047	(6,819,568)	23,421,479

재공품	52,044,900	(14,150,047)	37,894,853	46,217,486	(12,579,795)	33,637,691

원재료	29,087,677	(929,333)	28,158,344	21,147,865	(689,882)	20,457,983

부재료	7,127,393	-	7,127,393	8,510,637	-	8,510,637

저장품	609,389	-	609,389	781,009	-	781,009

미착품	176,451	-	176,451	123,028	-	123,028

합 계	110,887,769	(20,408,844)	90,478,925	107,021,072	(20,089,245)	86,931,827

당사는 당반기와 전반기에 재고자산평가손실 319,599천원과 3,159,873천원을 각각 인식하였으며, 당반기와 전반기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산은 각각 5,668,234천원과 1,892,942천원입니다

8. 기타금융자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

단기대여금	499,860	-	64,000	-

대손충당금	(499,860)	-	-	-

임차보증금	241,480	54,758	153,480	128,831

지역개발공채	-	25,065	-	4,135

합 계	241,480	79,823	217,480	132,966

기타금융부채:

임대보증금	67,380	-	48,600	15,980

미지급배당금	1,031	-	-	-

합 계	68,411	-	48,600	15,980

9. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	2,408,200	2,408,200

대손충당금	(2,408,200)	(2,408,200)

선급비용	1,681,177	965,700

미수관세환급금	1,998,156	1,694,635

부가세환급금	7,442,576	6,218,746

합 계	11,121,909	8,879,081

10. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*1)

기초장부금액	493,674,060	436,747,746

취득	58,839,045	17,524,066

처분 및 폐기	(151,629)	(2,064,496)

감가상각	(44,229,389)	(12,257,887)

대체(*2)	(594,524)	(570,000)

기말장부금액	507,537,563	439,379,429

(*1) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. (*2) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기초장부금액	12,327,183	9,713,441

취득	918,828	767,317

처분 및 폐기	(173,638)	-

상각	(1,569,121)	(392,022)

대체	594,524	570,000

기말장부금액	12,097,776	10,658,736

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

12. 리스(1) 당반기와 전반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기초장부금액	1,264,079	2,348,760

취득	142,943	143,348

감가상각	(282,295)	(92,617)

기말장부금액	1,124,727	2,399,491

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

(2) 당반기와 전반기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기 초	1,270,406	2,366,552

증가	142,391	140,674

이자비용	17,191	12,469

지급	(284,092)	(96,966)

기 말	1,145,896	2,422,729

유동	543,936	570,528

비유동	601,960	1,852,201

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

13. 종속기업투자주식당반기말과 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	소재지	당반기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Daeduck Vietnam Co., Ltd	베트남	100.00	33,015,342	-	33,015,342

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	중국	100.00	89,000	-	89,000

합 계	33,104,342	-	33,104,342

(2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	소재지	전기말

지분율(%)	취득원가	손상차손누계액	장부금액

종속기업:

Daeduck Philippines Inc.(*1,2)	필리핀	100.00	9,614,958	(9,614,958)	-

Daeduck Vietnam Co., Ltd	베트남	100.00	33,015,342	-	33,015,342

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd(*3)	중국	100.00	89,000	-	89,000

합 계	42,719,300	(9,614,958)	33,104,342

(*1) 전기 중 Daeduck Philippines Inc.의 영업실적 및 자본구조 악화를 고려하여 종속기업투자주식 장부금액 전액에 해당하는 9,614,958천원을 종속기업투자주식손상차손으로 인식하였습니다. (*2) 당반기 중 필리핀법원의 청산 결정으로 지배력을 상실하였으며, 이에 당반기말 현재 종속기업투자주식에서 제거되었습니다.(*3) 전기 중 주식회사 대덕으로부터 Daeduck Electronics(SHANGHAI) Co., Ltd.의 지분 100%를 취득하였습니다. 당사는 중단영업 관련하여 청산으로 인한 추가손실이 예상되지 않았으며, 이에 추가적으로 인식한 중단영업손실은 없습니다.

14. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	33,100,000	-

15. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	51,113,822	-	56,718,494	-

미지급금	18,098,154	-	46,497,924	-

미지급비용	18,544,580	-	16,694,557	-

합 계	87,756,556	-	119,910,975	-

16. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

미지급관세	599,480	634,753

예수금	1,166,867	1,030,514

선수금	198,106	135,789

미지급비용	20,114,113	19,186,304

소 계	22,078,566	20,987,360

기타비유동부채:

기타장기종업원급여	9,439,008	8,946,248

합 계	31,517,574	29,933,608

17. 순퇴직급여부채당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당반기와 전반기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순퇴직급여부채의 변동:

기초금액	211,046	(4,673,693)

당기손익으로 인식하는 총비용	4,948,278	1,576,838

확정급여부채의 재측정요소	183,054	97,010

사외적립자산의 수익	183,054	97,010

기타	60,607	-

당반기말금액	5,402,985	(2,999,845)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	82,540,310	77,110,274

사외적립자산의 공정가치	(77,137,325)	(80,110,119)

순확정급여부채	5,402,985	(2,999,845)

18. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	2,761,303	1,893,064	(2,392,322)	2,262,045

배출충당부채	32,625	34,275	(66,900)	-

합 계	2,793,928	1,927,339	(2,459,222)	2,262,045

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	기말

판매보증충당부채	4,053,642	1,014,077	(2,032,604)	3,035,115

19. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액

무역금융	하나은행	78,000,000

L/C	하나은행	2,000,000

일반구매론	하나은행	50,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 신용장 발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당반기말	전기말

한 도	실행금액	한도	실행금액

하나은행	2,000,000	-	10,000,000	320,881

(3) 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 당사는 주식회사 대덕과 경영지원 및 자문계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.

20. 자본금과 잉여금 등20-1 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	49,416,925	49,416,925

자본금	천원	24,708,462	24,708,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	60,000,000	60,000,000

1주당 액면금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	2,095,519	2,095,519

자본금	천원	1,047,760	1,047,760

(3) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 200,000,000주입니다.

20-2 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	549,610,250	549,610,250

20-3 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(15,372)	(15,372)

20-4 기타적립금당반기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,550,000	-

임의적립금

기타	200,000	-

합 계	1,750,000	-

21. 특수관계자 공시

21-1 당반기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지배기업

지배기업	주식회사 대덕	-

종속기업	Daeduck Vietnam Co., LtdDaeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	대덕전자 주식회사

기타의 특수관계자	엔알랩 주식회사주식회사 와이솔	주식회사 대덕

천진위성전자유한공사WISOL HANOI Co.,Ltd.WISOL JAPAN Co.Ltd	주식회사 와이솔

㈜엠플러스Mplus Hanoi Co., Ltd.천진엠플러스전자유한공사LEAD TECHNO Co.,Ltd.	주식회사 와이솔의관계기업

21-2 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	대손충당금	채 무

주식회사 대덕	26,249	-	1,583,199

Daeduck Vietnam Co., Ltd	4,210,922	(72,765)	662,961

Daeduck Philippines Inc.(*)	2,987,879	(2,987,879)	541,091

엔알랩 주식회사	3,575	-	-

합 계	7,228,625	(3,060,644)	2,787,251

(*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 대여금, 선급금 및 미수금 2,987,879천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

(2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	대손충당금	채 무

주식회사 대덕	1,758	-	1,150,505

Daeduck Vietnam Co., Ltd	2,450,116	(42,713)	741,789

Daeduck Philippines Inc.(*)	2,485,052	(2,485,052)	1,941,609

합 계	4,936,926	(2,527,765)	3,833,903

(*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 선급금 및 미수금 2,485,052천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다.

21-3 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산매각	배당금지급

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

주식회사 대덕	66,867	106,499	1,441,563	2,599,106	97,052	97,052	-	4,663,846

Daeduck Vietnam Co., Ltd	7,539,725	17,118,996	2,188,814	5,185,569	-	-	-	-

Daeduck Philippines Inc. (*)	-	-	-	3,716,060	-	-	-	-

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	-	-	157,007	388,974	-	-	-	-

엔알랩 주식회사	9,750	9,750	-	-	-	-	-	-

주식회사 와이솔	-	6,024	-	-	-	-	-	-

합 계	7,616,342	17,241,269	3,787,384	11,889,709	97,052	97,052	-	4,663,846

(*) 해당 금액은 특수관계자 범위에서 제외되기 이전에 발생한 거래입니다

(2) 전반기(*)

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산매각	배당금지급

주식회사 대덕	3,196	624,912	-	-

Daeduck Vietnam Co., Ltd	5,068,926	1,762,084	8,752	-

Daeduck Philippines Inc.	1,254	147,276	29,351	-

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	-	135,200	-	-

합 계	5,073,376	2,669,472	38,103	-

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

21-4 당반기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

자금거래 내용	기 초	대 여	상 환	기 말

단기대여금(*)	-	499,860	-	499,860

(*) Daeduck Philippines Inc.에 대한 대여금 499,860천원에 대하여 전액 대손충당금을 설정하였습니다. 21-5 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

21-6 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기(*)

급여	432,236	134,900

퇴직급여	91,640	19,445

합 계	523,876	154,345

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 상기의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

22. 영업비용

22-1 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

재고자산의 변동	(3,793,617)	(3,547,098)	(2,503,432)

원/부재료와 소모품의 사용액	92,067,861	182,471,890	55,941,383

급여	40,699,671	83,171,954	26,046,604

감가상각비, 사용권자산상각비및 무형자산상각비	24,108,930	46,080,805	12,742,527

지급수수료	8,681,592	21,623,887	5,181,542

외주가공비	33,840,603	73,742,498	28,953,684

기타	18,289,249	35,518,527	13,996,114

합 계	213,894,289	439,062,463	140,358,422

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

22-2 판매비와 관리비당반기와 전반기의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

급여	3,354,027	6,546,464	2,032,480

퇴직급여	356,657	689,512	206,326

여비교통비	101,228	180,375	56,597

복리후생비	407,411	737,835	327,776

통신비	93,032	157,527	37,937

접대비	44,925	121,011	40,483

수선비	71,814	133,239	8,723

보험료	115,180	240,454	136,110

세금과공과	178,252	329,980	103,258

대손상각비	(86,294)	29,429	191,325

소모품비	77,174	296,690	100,457

지급수수료	3,549,219	6,723,734	2,074,041

판매제비	375,521	1,251,279	539,006

감가상각비	194,779	398,397	144,375

사용권자산상각비	7,592	15,185	4,011

무형자산상각비	256,134	497,871	117,818

경상시험연구비	103,519	104,652	14,675

지급임차료	10,371	20,668	4,883

기타	97,869	171,083	76,932

합 계	9,305,410	18,645,385	6,217,213

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

23. 영업외손익

23-1 기타수익당반기와 전반기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

잡이익	112,176	127,340	206,570

유형자산처분이익	52,113	187,631	116,799

수입임대료	52,125	113,450	77,123

수입수수료	4,858	13,446	5,563

합 계	221,272	441,867	406,055

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

23-2 기타비용당반기와 전반기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

유형자산처분손실	8,296	8,296	50,073

유형자산폐기손실	6,969	56,421	1,039,226

기타의대손상각비	-	499,860	-

무형자산처분손실	24,011	24,011	-

잡손실	75,002	77,521	6,834

합 계	114,278	666,109	1,096,133

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

23-3 금융수익당반기와 전반기의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

이자수익	2,675	6,383	15,242

외환차익	2,404,958	5,739,246	1,028,605

외화환산이익	(1,520,149)	919,609	500,484

합 계	887,484	6,665,238	1,544,331

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 23-4 금융비용당반기와 전반기의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

이자비용	209,123	351,777	-

이자비용-리스부채	8,181	17,191	12,469

외환차손	1,122,524	2,702,446	965,781

외화환산손실	97,208	395,172	1,867,089

합 계	1,437,036	3,466,586	2,845,339

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

24. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세수익의 평균유효세율은 (-) 1.38 % 입니다.

25. 주당이익 25-1 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

반기순이익	10,905,605	24,582,188	3,965,778

반기순이익 중 보통주 해당분	10,459,453	23,577,162	3,801,936

÷ 가중평균유통보통주식수	49,416,925	49,416,925	49,413,203

기본 보통주 주당이익	212	477	77

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

(2) 우선주

(단위: 천원, 주)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

반기순이익	10,905,605	24,582,188	3,965,778

반기순이익 중 우선주 해당분	446,152	1,005,026	163,842

÷ 가중평균유통우선주식수	2,095,519	2,095,519	2,095,392

기본 우선주 주당이익	213	480	78

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 종류의 보통주로 판단되어 기본주당이익을 산정하였습니다.25-2 희석주당이익당반기의 희석성 잠재적 보통주 및 우선주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로, 당반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

26. 현금흐름표 26-1 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

법인세비용(수익)	(333,993)	713,533

이자수익	(6,383)	(15,242)

이자비용	368,968	12,469

퇴직급여	4,948,278	1,576,838

충당부채의전입	1,893,064	1,014,077

재고자산평가손실	319,599	3,159,873

재고자산폐기손실	5,668,234	1,892,942

대손상각비	29,429	191,325

기타의대손상각비	499,860	-

감가상각비	44,229,389	12,257,888

무형자산상각비	1,569,121	392,022

사용권자산상각비	282,295	92,617

외화환산이익	(919,609)	(500,484)

외화환산손실	395,172	1,867,089

유형자산처분이익	(187,631)	(116,799)

유형자산처분손실	8,296	50,073

유형자산폐기손실	56,421	1,039,226

무형자산처분손실	24,011	-

합 계	58,844,521	23,627,447

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

매출채권의증가	(11,012,402)	(1,003,646)

기타채권의감소	603,739	544,866

재고자산의증가	(9,534,931)	(7,556,247)

기타유동자산의증가	(2,242,828)	(3,485,559)

매입채무의감소	(5,725,674)	(364,228)

기타채무의감소	(5,280,460)	(6,560,760)

기타유동부채의증가(감소)	1,151,813	(83,721)

기타비유동부채의증가	492,760	104,391

충당부채의감소	(2,424,947)	(2,032,604)

합 계	(33,972,930)	(20,437,508)

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 26-2 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

건설중인자산의 본계정대체	63,972,266	1,326,640

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	7,328,674	10,613,757

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

26-3 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기초	1,270,406	7,966,552

재무활동현금흐름으로 인한 변동

- 단기차입금의 차입	134,400,000	-

- 단기차입금의 상환	(101,300,000)	(5,600,000)

- 리스부채의 감소	(284,092)	(96,965)

리스부채의 증가	142,391	140,673

상각(이자비용)	17,191	12,469

기말	34,245,896	2,422,729

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

27. 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:(*1)

- 현금및현금성자산	5,280,561	-	20,363,891	-

- 매출채권및기타채권	147,378,438	-	136,360,032	-

- 기타금융자산(유동)	241,480	-	217,480	-

- 기타금융자산(비유동)	79,823	-	132,966	-

금융자산 합계	152,980,302	-	157,074,369	-

상각후원가로 인식된 금융부채:(*1)

- 단기차입금	33,100,000	-	-	-

- 매입채무및기타채무	87,756,556	-	119,910,975	-

- 기타금융부채(유동)	68,411	-	48,600	-

- 기타금융부채(비유동)	-	-	15,980	-

- 리스부채(유동)(*2)	543,936	-	468,260	-

- 리스부채(비유동)(*2)	601,960	-	802,146	-

금융부채 합계	122,070,863	-	121,245,961	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다.

28. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니 다.