대덕전자 반기보고서 (2021.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 2기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 1기 반기 2020년 5월 1일부터 2020년 6월 30일까지
대덕전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항1-1. 지배기업의 개요

대덕전자 주식회사(이하 "지배기업")는 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕(구, 대덕전자 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안산시 단원구강촌로 230에 본사를 두고 있으며 2020년 5월 21일 한국거래소 유가증권시장에지배기업의 주식을 상장하였습니다. 보고기간 말 현재 지배기업의의 최대주주는 주식회사 대덕(보유주식수 15,546,152주, 보유지분율 31.46%)입니다. 1-2 종속기업의 현황(1) 당반기말 및 전기말 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	결산월	지분율	자본금(천원)	업 종	소재지

당반기말	당반기말	전기말

Daeduck Vietnam Co., Ltd	12월	100%	33,015,342	33,015,342	PCB 제조/ 판매	베트남

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	12월	100%	178,470	178,470	영업 서비스	중국

Daeduck Philippines, Inc. (*)	12월	100%	-	28,306,374	PCB 제조/ 판매	필리핀

(*)당반기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 요약 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

자산총액	부채총액	자본총액	자산총액	부채총액	자본총액

Daeduck Vietnam Co., Ltd	30,798,177	6,280,924	24,517,253	28,569,132	3,992,049	24,577,083

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	112,394	55,697	56,697	120,658	36,695	83,963

Daeduck Philippines, Inc. (*)	-	-	-	23,140,640	20,177,622	2,963,018

(*)당반기 중 청산으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다. (3) 당반기와 전반기 중 종속기업의 요약 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출액	반기순손익	총포괄손익	매출액	반기순손익	총포괄손익

Daeduck Vietnam Co., Ltd	24,708,135	(1,089,959)	(1,089,959)	7,619,184	(958,438)	(778,010)

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	367,395	(30,846)	(30,846)	-	-	-

Daeduck Philippines, Inc. (*)	611,625	(2,209,116)	(2,209,116)	466,164	(3,457,951)	(3,558,360)

(*) 당반기 중 청산으로 인한 종속기업에서 제외되었습니다. (4) 당기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	기업명	사 유

종속기업 제외	Daeduck Philippines, Inc.	청산으로 인한 연결범위 제외

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준연결기업의 요약반기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.요약반기연결재무제표는 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 요약반기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 요약반기연결재무제표에 대한 주석을 제외하고는 원단위로 표시되어 있습니다.

2-2 중요한 회계정책요약반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 요약반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

3. 영업부문정보3-1 연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 당반기와 전반기의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

제품 등의 판매	464,300,908	148,306,028

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

3-2 지역별정보당반기와 전반기의 지역별(법인소재지 기준) 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지 역	당반기	전반기(*)

대한민국	249,635,228	76,669,878

중 국	122,663,974	42,396,432

미 국	29,625,065	10,711,747

일 본	4,476,902	-

베트남	9,538,099	9,104,770

기 타	48,361,640	9,423,201

합 계	464,300,908	148,306,028

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역에 근거하여 구분한 것입니다.

3-3 주요고객정보

당반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가)와 (나)의 매출액은 각각 84,537,699 천원 및 75,287,946천원입니다. 3-4 수익인식 정책(1) 당반기와 전반기의 매출액의 수익인식 시기에 대한 구분내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

한 시점에 이행	464,300,908	148,306,028

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. (2) 수행의무와 수익인식 정책

구분	재화나 용역의 특성,수행의무 이행시기	기업회계기준서제1115호 하에서 수익인식

재화의 판매	제품이 고객에게 인도되고 고객이인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익을 인식합니다.판매 시점에 결함이 존재하는 제품을 수리하는 보증을 제공하고 있습니다.제품의 하자 등이 발생할 경우, 고객에게 반품권이 부여되어 있으며반품된 제품은 재처리 및 새제품으로 교체되거나 고객에게 환불됩니다.	판매된 제품의 보증과정에서 발생하는 비용을 고려하여 판매보증충당부채를 인식하고 있으며, 충당부채(주석 17 참조)에 포함되어 있습니다.반품과 관련하여 고객에게서 회수한 제품은 경제적 가치가 없으므로 계약자산을 인식하고 있지 않으며, 환불, 재처리, 교체를 고려한 충당부채를 인식하고 있습니다. 연결기업은 보고기간 말마다 보증 및 반품에 대한 예상의 변동을 반영하여 부채의 측정치를 추정합니다. 당반기말 연결기업은 반품관련 부채가 중요하지않아 계상하지 않았습니다.

4. 범주별 금융상품4-1 당반기말과 전기말 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	5,834,689	22,624,703

매출채권및기타채권	151,124,798	138,953,910

기타금융자산	1,125,280	217,480

소 계	158,084,767	161,796,093

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산:

기타채권	199,977	196,269

기타금융자산	79,823	302,157

소 계	279,800	498,426

합 계	158,364,567	162,294,519

4-2 당반기말과 전기말 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	88,762,730	123,196,807

기타금융부채	68,411	48,600

단기차입금	33,100,000	9,080,571

리스부채	543,936	468,260

소 계	122,475,077	132,794,238

비유동부채

상각후원가 측정 금융부채:

리스부채	692,000	4,212,309

기타금융부채	-	15,980

소 계	692,000	4,228,289

합 계	123,167,077	137,022,527

5. 현금및현금성자산(1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	4,195	4,917

제예금	5,830,494	22,619,786

합 계	5,834,689	22,624,703

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

민군겸용기술개발 정부지원금	152,193	116,788

6. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산:

매출채권	149,932,201	137,311,713

(대손충당금)	(541,538)	(742,478)

미수금	2,131,777	2,693,441

(대손충당금)	(397,642)	(308,766)

소 계	151,124,798	138,953,910

비유동자산:

장기미수금	204,533	202,837

(대손충당금)	(4,555)	(6,569)

소 계	199,978	196,268

합 계	151,324,776	139,150,178

(2) 당반기와 전반기의 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	742,478	315,335	1,138,466	876,498

당기설정	-	86,862	182,990	390,785

환입	(415,253)	-	(111,142)	(561,163)

제각	-	-	(247,535)	-

환율변동	14,928	-	(37,311)	-

기타	199,385	-	-	-

기말금액	541,538	402,197	742,478	315,335

7. 재고자산

당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	23,363,377	(5,732,376)	17,631,001	31,864,966	(7,202,141)	24,662,825

재공품	52,663,322	(14,268,971)	38,394,351	47,931,537	(12,796,901)	35,134,636

원재료	29,073,979	(929,333)	28,144,646	21,900,825	(705,622)	21,195,202

부재료	7,299,438	-	7,299,438	9,902,689	-	9,902,689

저장품	804,681	-	804,681	1,584,954	-	1,584,954

미착품	367,938	-	367,938	245,559	-	245,559

합 계	113,572,735	(20,930,680)	92,642,055	113,430,530	(20,704,664)	92,725,865

연결기업은 당반기와 전반기에 재고자산평가손실 241,953천원과 4,594,273천원을 각각 인식하였으며, 당반기와 전반기에 파손 등에 의해 폐기된 재고자산은 각각 5,668,234천원과 1,892,942천원입니다

8. 기타금융자산 및 부채당반기말과 전기말 현재 기타금융자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

기타금융자산:

단기금융상품	883,800	-	-	-

단기대여금	499,860	-	64,000	-

대손충당금	(499,860)	-	-	-

임차보증금	241,480	54,758	153,480	298,022

지역개발공채	-	25,065	-	4,135

합 계	1,125,280	79,823	217,480	302,157

기타금융부채:

임대보증금	67,380	-	48,600	15,980

미지급배당금	1,031	-	-	-

합 계	68,411	-	48,600	15,980

9 . 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동자산:

선급금	2,478,055	23,176

대손충당금	(2,408,200)	-

선급비용	1,718,860	1,086,726

미수관세환급금	1,998,156	1,694,635

부가세환급금	7,571,426	6,572,496

소 계	11,358,297	9,377,033

기타비유동자산:

선급비용	21,127	48,620

합 계	11,379,424	9,425,650

10. 유형자산당반기와 전반기의 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*1)

기초장부금액	522,157,892	471,898,394

취득	61,050,602	18,011,121

처분 및 폐기	(151,629)	(2,688,447)

대체(*2)	(594,524)	(570,000)

감가상각	(47,223,937)	(13,267,981)

환율변동	1,204,675	(160,763)

연결범위 변동	(12,058,797)	-

기말장부금액	524,384,282	473,222,324

(*1) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. (*2) 무형자산의 계정대체액이 포함되어 있습니다.

11. 무형자산당반기와 전반기의 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기초장부금액	14,243,127	12,176,914

취득	918,828	767,317

처분 및 폐기	(173,638)	-

상각	(1,860,853)	(500,273)

대체	594,524	570,000

환율변동효과	72,987	(25,559)

연결범위 변동	(1,173,959)	-

기말장부금액	12,621,016	12,988,399

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

12. 리스(1) 당반기와 전반기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기초장부금액	4,255,753	6,522,244

취득	142,943	143,347

처분	-	(778,595)

감가상각	(340,087)	(120,638)

환율변동효과	117,249	(53,943)

연결범위의 변동	(2,421,467)	-

기말장부금액	1,754,391	5,712,415

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

(2) 당반기와 전반기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기 초	4,680,569	5,995,609

증가	142,391	140,673

이자비용	74,062	68,233

지급	(534,889)	(113,033)

환율변동효과	129,893	(70,632)

연결범위의 변동	(3,256,089)	-

기 말	1,235,937	6,020,850

유동	543,936	903,528

비유동	692,001	5,117,322

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

13. 차입금당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	33,100,000	9,080,571

14. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	52,576,277	-	59,005,442	-

미지급금	18,046,235	-	47,581,453	-

미지급비용	18,140,219	-	16,609,912	-

합 계	88,762,731	-	123,196,807	-

15. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타유동부채:

미지급관세	599,480	634,753

예수금	1,173,497	1,042,156

선수금	198,106	135,789

미지급비용	20,370,791	19,775,857

소 계	22,341,874	21,588,555

기타비유동부채:

기타장기종업원급여	9,439,008	8,946,248

합 계	31,780,882	30,534,803

16. 순퇴직급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 순퇴직급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

당반기와 전반기 중 순퇴직급여부채의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순퇴직급여부채의 변동:

기초금액	589,472	(4,062,037)

당기손익으로 인식하는 총비용	4,948,279	1,576,838

퇴직급여 지급액	(388,767)	(406,632)

확정급여부채의 재측정요소	183,054	97,010

사외적립자산의 수익	183,054	97,010

환율변동차이	10,341	(6,237)

기타	60,606	-

당반기말금액	5,402,985	(2,801,058)

재무상태표상 구성항목:

확정급여채무의 현재가치	82,540,310	77,309,061

사외적립자산의 공정가치	(77,137,325)	(80,110,119)

순확정급여부채	5,402,985	(2,801,058)

17. 충당부채당반기와 전반기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (1) 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	환율변동효과	기말

판매보증충당부채	2,737,952	1,979,509	(2,392,322)	3,159	2,328,298

배출충당부채	32,625	34,275	(66,900)	-	-

합 계	2,770,577	2,013,784	(2,459,222)	3,159	2,328,298

(2) 전반기

(단위: 천원)

구 분	기초	설정	사용	환율변동효과	기말

판매보증충당부채	3,944,311	1,099,670	(2,032,604)	(1,765)	3,009,612

18. 우발채무와 약정사항(1) 당반기말 현재 연결기업의 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금융기관	한도액

무역금융	하나은행	78,000,000

L/C	하나은행	2,000,000

일반구매론	하나은행	50,000,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 신용장 발행과 관련하여 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	당반기말	전기말

한 도	실행금액	한도	실행금액

하나은행	2,000,000	-	10,000,000	320,381

(3) 보고기간종료일 현재 피고로 계류중인 소송사건은 없습니다.

(4) 연결기업은 주식회사 대덕과 경영지원 및 자문계약에 따라 관련용역을 제공받고 수수료를 지급하고 있습니다.

19. 자본금과 잉여금 등19-1 자본금(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	200,000,000	200,000,000

1주당 액면금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	49,416,925	49,416,925

자본금	천원	24,708,462	24,708,462

(2) 당반기말과 전기말 현재 우선주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단 위	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	60,000,000	60,000,000

1주당 액면금액	원	500	500

발행한 주식의 총수	주	2,095,519	2,095,519

자본금	천원	1,047,760	1,047,760

(3) 상기 보통주와 우선주를 합한 주식수 발행한도는 200,000,000주입니다.

19-2 자본잉여금당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	545,104,851	545,104,851

19-3 기타자본당반기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

자기주식처분손실	(15,372)	(15,372)

19-4 기타적립금당반기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금

이익준비금	1,550,000	-

임의적립금

기타	200,000	-

합 계	1,750,000	-

20. 특수관계자 공시

20-1 당반기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	지배기업

지배기업	주식회사 대덕	-

기타의 특수관계자	엔알랩 주식회사주식회사 와이솔	주식회사 대덕

천진위성전자유한공사WISOL HANOI Co.,Ltd.WISOL JAPAN Co.Ltd	주식회사 와이솔

㈜엠플러스Mplus Hanoi Co., Ltd.천진엠플러스전자유한공사LEAD TECHNO Co.,Ltd.	주식회사 와이솔의관계기업

20-2 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

(1) 당반기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	대손충당금	채 무

주식회사 대덕	26,249	-	1,583,199

엔알랩 주식회사	3,575	-	-

합 계	29,824	-	1,583,199

(2) 전기말

(단위: 천원)

회사명	채 권	대손충당금	채 무

주식회사 대덕	1,758	-	1,150,505

20-3 당반기와 전반기의 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산매각	배당금지급

3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적	3개월	누적

주식회사 대덕	66,867	106,499	1,441,563	2,599,106	97,052	97,052	-	4,663,846

엔알랩 주식회사	9,750	9,750	-	-	-	-	-	-

주식회사 와이솔	-	6,024	-	-	-	-	-	-

합 계	76,617	122,273	1,441,563	2,599,106	97,052	97,052	-	4,663,846

(2) 전반기 (*)

(단위: 천원)

회사명	영업수익 등	영업비용 등	자산매각	배당금지급

주식회사 대덕	3,196	624,912	-	-

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

20-4 당반기의 특수관계자와의 자금거래는 없습니다. 20-5 전반기 중 특수관계자와의 자금거래는 없습니다.

20-6 당반기와 전반기의 주요경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기(*)

급여	432,236	134,900

퇴직급여	91,640	19,445

합 계	523,876	154,345

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 상기의 주요 경영진은 연결기업의 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원으로 구성되어 있습니다.

21. 영업비용

21-1 비용의 성격별 분류당반기와 전반기의 발생한 계속영업과 관련된 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

재고자산의 변동	(771,467)	83,811	(1,518,555)

원/부재료와 소모품의 사용액	94,726,837	182,953,649	55,900,380

급여	41,078,678	85,413,610	26,539,158

감가상각비, 사용권자산상각비및 무형자산상각비	24,483,574	48,187,342	13,658,254

지급수수료	8,313,916	21,302,311	5,221,207

외주가공비	34,122,697	74,969,895	28,004,158

기타	15,423,769	31,402,162	14,468,437

합 계	217,378,004	444,312,780	142,273,039

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

21-2 판매비와 관리비당반기와 전반기의 계속영업과 관련된 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

급여	3,536,594	6,910,723	2,105,117

퇴직급여	356,657	689,512	206,326

여비교통비	165,166	320,759	94,052

복리후생비	475,813	916,934	340,473

통신비	94,010	161,123	38,543

접대비	53,485	139,475	41,467

수선비	73,679	136,022	28,093

보험료	122,960	254,532	137,001

세금과공과	181,374	337,278	107,102

대손상각비환입	(348,561)	(248,572)	(116,889)

소모품비	80,756	302,673	107,084

지급수수료	3,402,689	6,358,959	2,080,167

판매제비	406,295	1,301,316	550,737

감가상각비	232,639	473,881	207,625

사용권자산상각비	18,047	36,009	4,011

무형자산상각비	304,378	593,961	117,818

경상시험연구비	103,519	104,652	14,675

지급임차료	33,989	70,958	5,491

기타	126,679	264,150	104,340

합 계	9,420,168	19,124,345	6,173,233

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

22. 영업외손익

22-1 기타수익당반기와 전반기의 계속영업과 관련된 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

잡이익	121,522	148,930	213,323

유형자산처분이익	52,113	187,631	116,799

수입임대료	52,125	113,450	77,123

수입수수료	4,858	13,446	5,563

합 계	230,618	463,457	412,808

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

22-2 기타비용당반기와 전반기의 계속영업과 관련된 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

유형자산처분손실	8,296	8,296	50,073

유형자산폐기손실	6,969	56,421	1,039,226

기타의대손상각비	-	499,860	-

무형자산처분손실	24,011	24,011	-

잡손실	126,298	148,534	10,010

합 계	165,574	737,122	1,099,309

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

22-3 금융수익당반기와 전반기의 계속영업과 관련된 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

이자수익	2,786	6,670	18,212

외환차익	2,509,175	5,927,677	1,028,605

외화환산이익	(1,520,149)	919,609	610,061

합 계	991,812	6,853,956	1,656,878

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 22-4 금융비용당반기와 전반기의 계속영업과 관련된 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

3개월	누적	누적

이자비용	209,123	351,777	1,330

이자비용-리스부채	10,116	21,241	12,469

외환차손	1,147,143	2,755,461	965,781

외화환산손실	97,208	395,172	1,971,846

합 계	1,463,590	3,523,651	2,951,426

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

23. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 당반기 법인세비용(수익)에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세 비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 계속영업 관련 법인세수익의 평균유효세율은 (-)1.41 % 입니다.

24. 주당이익 24-1 기본주당이익당반기와 전반기의 기본주당이익 산정내역은 다음과 같습니다.(1) 보통주[당반기]

(단위: 천원, 주)

구 분	3개월	누적

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

반기순이익	9,840,771	(788,030)	23,390,915	(1,807,423)

반기순이익 중 보통주 해당분	9,437,937	(758,486)	22,434,350	(1,738,923)

÷ 가중평균유통보통주식수	49,416,925	49,416,925	49,416,925	49,416,925

기본 보통주 주당이익	191	(15)	454	(35)

[전반기]

(단위: 천원, 주)

구 분	누적

계속영업	중단영업

반기순이익	3,358,897	(3,418,581)

반기순이익 중 보통주 해당분	3,217,232	(3,284,539)

÷ 가중평균유통보통주식수	49,416,925	49,416,925

기본 보통주 주당이익	65	(66)

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

(2) 우선주[당반기]

(단위: 천원, 주)

구 분	3개월	누적

계속영업	중단영업	계속영업	중단영업

반기순이익	9,840,771	(788,030)	23,390,915	(1,807,423)

반기순이익 중 우선주 해당분	402,834	(29,544)	956,565	(68,500)

÷ 가중평균유통보통주식수	2,095,519	2,095,519	2,095,519	2,095,519

기본 우선주 주당이익	192	(14)	456	(33)

[전반기]

(단위: 천원, 주)

구 분	누적

계속영업	중단영업

반기순이익	3,358,897	(3,418,581)

반기순이익 중 우선주 해당분	141,665	(134,042)

÷ 가중평균유통보통주식수	2,095,519	2,095,519

기본 우선주 주당이익	68	(64)

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

동 우선주는 우선적 권리가 없지만 다른 종류의 보통주와 배당률(연 1% 추가 배당)이 상이한 종류의 보통주로 판단되어 기본주당이익을 산정하였습니다.24-2 희석주당이익당반기의 희석성 잠재적 보통주 및 우선주에 따른 희석효과가 존재하지 않으므로, 당반기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

25. 현금흐름표 25-1 당반기와 전반기의 영업활동현금흐름의 조정내역 및 영업활동으로 인한 자산부채의 변동은 다음과 같습니다.(1) 조정내역

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

법인세비용(수익)	(346,146)	693,043

이자수익	(6,909)	(19,131)

이자비용	527,990	152,846

퇴직급여	4,948,278	1,576,838

충당부채의전입	2,013,785	1,099,669

재고자산평가손실	241,953	4,594,273

재고자산폐기손실	5,668,234	1,892,942

대손충당금환입	(328,391)	(116,889)

감가상각비	47,223,937	13,267,981

무형자산상각비	1,860,853	500,273

사용권자산상각비	340,087	120,638

외화환산이익	(919,609)	(610,061)

외화환산손실	395,172	1,971,846

유형자산처분이익	(199,350)	(99,216)

유형자산처분손실	8,296	50,073

유형자산폐기손실	69,792	1,039,226

무형자산처분손실	24,011	-

중단영업처분손실	214,134	-

합 계	61,736,117	26,114,351

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

(2) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

매출채권의증가	(12,513,327)	(4,111,535)

기타채권의감소	785,697	848,699

재고자산의증가	(7,490,236)	(6,755,619)

기타유동자산의증가	(1,994,725)	(2,713,171)

기타비유동자산의 감소	-	338

매입채무의감소	(4,456,028)	(2,938,175)

기타채무의감소	(5,359,676)	(4,217,262)

기타유동부채의증가	955,504	224,169

기타비유동부채의증가	492,760	104,391

충당부채의감소	(2,459,222)	(2,032,604)

퇴직금의지급	(388,767)	(406,632)

합 계	(32,428,020)	(21,997,401)

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다. 25-2 연결기업의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

건설중인자산의 본계정대체	64,529,188	1,326,640

유형자산의 취득으로 인한 미지급금 증가	7,328,674	10,613,757

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

25-3 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기(*)

기초	13,761,140	21,677,742

재무활동현금흐름으로 인한 변동

- 단기차입금의 차입	134,902,979	-

- 단기차입금의 상환	(102,899,185)	(5,823,486)

- 리스부채의 감소	(534,889)	(113,033)

리스부채의 증가	142,391	140,673

상각(이자비용)	74,062	68,233

환율변동차이	468,394	(268,948)

연결범위의 변동	(11,578,956)	-

기말	34,335,936	15,681,181

(*) 전반기는 회사 분할 이후 2개월 실적입니다.

26. 공정가치당반기말과 전기말 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

상각후원가로 인식된 금융자산:(*1)

- 현금및현금성자산	5,834,689	-	22,624,703	-

- 매출채권및기타채권	151,324,776	-	139,150,179	-

- 기타금융자산(유동)	1,125,280	-	217,480	-

- 기타금융자산(비유동)	79,823	-	302,157	-

금융자산 합계	158,364,568	-	162,294,519	-

상각후원가로 인식된 금융부채:(*1)

- 단기차입금	33,100,000	-	9,080,571	-

- 매입채무및기타채무	88,762,730	-	123,196,807	-

- 기타금융부채(유동)	68,411	-	48,600	-

- 기타비유동금융부채(비유동)	-	-	15,980	-

- 리스부채(유동)(*2)	543,936	-	468,260	-

- 리스부채(비유동)(*2)	692,000	-	4,212,309	-

금융부채 합계	123,167,077	-	137,022,527	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다.

27. 중단영업(1) 해외 종속기업인 Daeduck Philippines, Inc.은 청산으로 인한 지배력 상실로 2021년 6월 30일 기준 연결범위 대상에서 제외되었습니다. 연결기업의 연결포괄손익계산서에는 계속영업과 중단영업이 구분되어 있으며, 비교표시되는 포괄손익계산서는 계속영업으로부터 분리된 중단 영업을 보여주기 위해 재작성되었습니다.(2) 당반기와 전반기의 중단영업과 관련된 포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	누적

중단영업손익:

매출액	13,810	611,625	317,634

매출원가	542,120	1,621,852	3,089,391

매출총손실	(528,310)	(1,010,227)	(2,771,757)

판매비와 관리비	44,793	814,264	478,422

영업손실	(573,103)	(1,824,491)	(3,250,179)

금융수익	556	62,224	12,728

금융비용	(1,344)	(329,232)	(163,547)

기타수익	39	511,579	(17,583)

기타비용	(44)	(13,369)	-

중단영업처분손실	(214,134)	(214,134)	-

법인세차감전순손실	(788,030)	(1,807,423)	(3,418,581)

법인세비용	-	-	-

중단영업순손실	(788,030)	(1,807,423)	(3,418,581)

(3) 중단영업의 활동에서 당반기와 전반기에 발생한 연결현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

영업활동으로 인한 현금흐름	1,329,719	(1,591,647)

투자활동으로 인한 현금흐름	(3,194)	956,121

재무활동으로 인한 현금흐름	(1,323,287)	(233,487)

순현금흐름	3,237	(869,013)

(4) 당반기말과 전기말의 중단영업과 관련된 재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당반기말	전기말

유동자산	3,581,511	7,731,426

현금및현금성자산	245,665	2,267,553

매출채권및기타채권	1,290,710	1,841,437

기타유동자산	60,879	43,066

재고자산	1,984,257	3,579,371

비유동자산	15,831,505	18,673,218

유형자산	12,058,797	14,325,931

무형자산	1,173,959	1,507,152

사용권자산	2,421,467	2,632,413

기타금융자산	177,282	169,859

이연법인세자산	-	37,862

유동부채	15,198,653	18,989,337

차입금	8,322,867	9,660,330

매입채무및기타채무	4,451,980	8,612,523

기타금융부채	-	376,925

기타유동부채	2,423,806	-

충당부채	-	41,086

리스부채	-	298,472

비유동부채	3,256,089	3,403,904

확정급여부채	-	198,787

리스부채	3,256,089	3,205,117

(5) 중단영업처분손실중단영업처분손실의 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기

처분한 순자산의 장부금액	(958,273)

종속기업 지배력 상실시 연결조정으로 인한 차이	744,139

중단영업처분손실	(214,134)

28. COVID-19에 따른 위험과 불확실성세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 연결기업의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 연결기업의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다.이로 인한 재무 영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 연결기업의 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 연결기업의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.