대덕전자 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 5 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 4 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
대덕전자 주식회사와 그 종속기업

1. 일반적 사항1-1 지배기업의 개요

대덕전자 주식회사(이하 "지배기업")는 2020년 5월 1일을 분할기일로 주식회사 대덕 (구, 대덕전자 주식회사)에서 인적분할의 방법으로 PCB(Printed Circuit Board)의 제조 및 판매 등의 사업을 목적으로 신규 설립되었습니다. 지배기업은 경기도 안산시단원구 강촌로 230에 본사를 두고 있으며 2020년 5월 21일 한국거래소 유가증권시장에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 최대주주는 주식회사 대덕(보유주식수 15,546,152주, 보유지분율 31.46%)입니다.

1-2 종속기업의 현황(1) 보고기간종료일 현재 지배기업의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	지분율(%)	결산월	소재지	업종

당분기말	전기말	당분기말	전기말

Daeduck Vietnam Co., Ltd	33,015,342	33,015,342	100.00	100.00	12월	베트남	PCB 제조ㆍ판매

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	178,470	178,470	100.00	100.00	12월	중국	영업 서비스

DD USA, INC.	119,340	119,340	100.00	100.00	12월	미국	영업 서비스

(2) 보고기간종료일 현재 종속기업의 요약연결재무상태표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자본	자산	부채	자본

Daeduck Vietnam Co., Ltd	28,281,321	729,779	27,551,542	27,638,695	841,401	26,797,294

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	132,474	31,978	100,496	165,585	47,373	118,212

DD USA, INC.	118,977	33,671	85,306	83,814	22,113	61,701

(3) 당분기와 전분기 중 종속기업의 요약연결포괄손익계산서는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	분기순손익	총포괄손익	매출액	분기순손익	총포괄손익

Daeduck Vietnam Co., Ltd	1,621,209	199,431	754,248	1,310,608	213,012	1,091,789

Daeduck Electronics (SHANGHAI) Co., Ltd.	157,050	(20,792)	(17,716)	237,643	42,923	49,824

DD USA, INC.	446,359	20,574	23,605	510,232	134,621	138,064

2. 연결재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2-1 연결재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결기업")의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2-2 제ㆍ개정된 기준서의 적용요약분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 요약분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 영업부문연결기업의 경영관리 목적으로 영업활동은 PCB의 제조 및 판매로서 단일 영업부문으로 간주됩니다. 3-1 당분기와 전분기 중 매출액의 유형은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재화의 판매	214,765,965	217,653,391

3-2 당분기와 전분기 중 지역별 매출액과 보고기간종료일 현재 비유동자산의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출액(*1)	비유동자산(*2)

당분기	전분기	당분기말	전기말

대한민국	127,147,897	113,484,539	624,149,798	630,364,490

중국	45,238,482	43,266,731	-	-

미국	18,013,763	22,206,667	9,784	10,331

대만	10,431,333	15,280,896	-	-

베트남	810,796	1,186,897	12,635,818	12,599,341

기타	13,123,694	22,227,661	-	-

합계	214,765,965	217,653,391	636,795,400	642,974,162

(*1) 상기 매출액은 고객이 위치하는 지역(법인소재지 기준)에 근거하여 구분한 것입니다.(*2) 유형자산, 무형자산, 사용권자산으로 구성되어 있습니다.

3-3 당분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 (가), (나), (다)로부터 발생한 매출액은 각각 59,234,801천원, 31,134,400천원, 24,032,140천원이 며, 전분기 중 주요 고객 (가), (다), (라)로부터 발생한 매출액은 각각 23,393,502천 원, 32,640,706천원, 46,407,374천원입니다.

4. 범주별 금융상품4-1 보고기간종료일 현재 금융자산의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	63,665,040	76,565,618

매출채권및기타채권	127,155,972	123,993,503

기타금융자산	158,421,622	128,385,462

소계	349,242,634	328,944,583

비유동자산

상각후원가로 측정하는 금융자산:

기타금융자산	290,437	286,343

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	7,351,097	6,748,018

소계	7,641,534	7,034,361

합계	356,884,168	335,978,944

4-2 보고기간종료일 현재 금융부채의 범주별 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무	93,489,613	87,921,880

유동성장기차입금	6,836,173	6,836,173

기타금융부채	15,499,424	35,213

리스부채	210,339	280,083

소계	116,035,549	95,073,349

비유동부채

상각후원가로 측정하는 금융부채:

장기차입금	11,356,140	12,917,678

기타금융부채	41,511	40,670

리스부채	102,068	113,230

소계	11,499,719	13,071,578

합계	127,535,268	108,144,927

5. 현금및현금성자산5-1 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	212,282	210,497

보통예금 등	63,452,758	76,355,121

합계	63,665,040	76,565,618

5-2 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

정부지원사업 전용 예금	29,815	23,806

6. 매출채권및기타채권6-1 보고기간종료일 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	125,878,243	-	123,478,987	-

(대손충당금)	(113,814)	-	(281,712)	-

미수금	1,758,885	-	1,135,516	-

(대손충당금)	(367,342)	-	(339,288)	-

합계	127,155,972	-	123,993,503	-

6-2 당분기와 전분기 중 매출채권및기타채권의 대손충당금 변동은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	미수금	매출채권	미수금

기초금액	281,712	339,288	449,526	303,727

설정(환입)	(167,898)	28,054	331,590	4,669

환율변동효과	-	-	8,045	-

기말금액	113,814	367,342	789,161	308,396

7. 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	7,755,211	7,351,097	7,351,097	6,748,018

8. 기타금융자산 및 기타금융부채8-1 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

장ㆍ단기금융상품(*)	156,684,873	45,701	126,290,900	44,775

미수수익	1,440,144	-	1,789,592	-

단기대여금	499,860	-	499,860	-

(대손충당금)	(499,860)	-	(499,860)	-

임차보증금	296,605	166,486	304,970	163,318

지역개발공채	-	78,250	-	78,250

합계	158,421,622	290,437	128,385,462	286,343

(*) 정기예금 등으로 구성되어 있으며 사용이 제한된 예금은 없습니다.

8-2 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	31,790	41,511	31,790	40,670

미지급배당금	15,467,634	-	3,423	-

합계	15,499,424	41,511	35,213	40,670

9. 재고자산9-1 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

제품	25,221,715	(6,496,571)	18,725,144	34,467,804	(9,046,825)	25,420,979

재공품	48,001,264	(11,657,793)	36,343,471	46,830,182	(9,584,777)	37,245,405

원ㆍ부재료	28,544,639	(1,190,482)	27,354,157	28,296,015	(900,398)	27,395,617

저장품	365,101	-	365,101	417,586	-	417,586

미착품	163,686	-	163,686	75,949	-	75,949

합계	102,296,405	(19,344,846)	82,951,559	110,087,536	(19,532,000)	90,555,536

9-2 당분기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 205,965,954천원(전분기: 194,694,699천원)입니다.

9-3 당분기 중 재고자산평가충당금환입 187,153천원(전분기 재고자산평가손실: 1,703,249천원)을 인식하였습 니다.

10. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	629,232,623	641,404,812

취득	23,227,598	40,307,890

처분 및 폐기	-	(2,767,984)

감가상각	(28,799,490)	(26,416,102)

대체	-	(248,700)

환율변동효과	242,149	362,205

기말장부금액	623,902,880	652,642,121

한편, 계약부채와 차입금을 보증하기 위하여 유형자산 중 토지의 일부를 담보로 제공하고 있습니다 (주석 28-6 참조).

11. 무형자산당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	12,800,280	12,053,394

취득	305,460	1,685,087

감가상각	(1,080,660)	(1,167,566)

대체	-	248,700

환율변동효과	3,436	9,460

기말장부금액	12,028,516	12,829,075

12. 리스연결기업은 영업에 사용되는 건물, 차량운반구 등에 대하여 리스 계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 연결기업의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다.12-1 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	941,258	1,027,912

감소	-	(7,882)

감가상각	(91,804)	(80,717)

환율변동효과	14,549	19,944

기말장부금액	864,003	959,257

12-2 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초장부금액	393,313	446,750

이자비용	6,215	5,328

감소	-	(7,882)

지급	(90,410)	(76,903)

환율변동효과	3,289	948

기말장부금액	312,407	368,241

유동	210,339	250,029

비유동	102,068	118,212

13. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	2,618,534	-	2,512,616	-

(대손충당금)	(2,408,200)	-	(2,408,200)	-

선급비용	788,960	119,867	1,343,526	134,659

관세환급금	2,152,771	-	3,659,663	-

부가가치세선급금	7,594,054	-	8,442,727	-

합계	10,746,119	119,867	13,550,332	134,659

14. 매입채무및기타채무보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	49,870,844	-	46,207,940	-

미지급금	19,850,264	-	17,564,021	-

미지급비용	23,768,505	-	24,149,919	-

합계	93,489,613	-	87,921,880	-

15. 차입금

15-1 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

유동성장기차입금(*)	기타	2025-03-28	-	6,836,173	6,836,173

장기차입금	기타	2026-12-24	-	11,356,140	12,917,678

합계	18,192,313	19,753,851

(*) 유동성장기차입금은 장기차입금에서 유동성 대체된 금액이며, 만기일은 유동성장기차입금의 최종 상환예정일입니다.15-2 차입금을 보증하기 위하여 유형자산 중 토지의 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석 28-6 참조).

16. 충당부채16-1 당분기와 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)