eddmpython/dartlab-data huggingface dataset:
하이브 분기보고서 (2023.09)
분 기 보 고 서

(제 19 기)

사업연도 2023년 01월 01일 부터
2023년 09월 30일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2023년 11월 14일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 주식회사 하이브
대 표 이 사 : 박지원
본 점 소 재 지 : 서울특별시 용산구 한강대로 42
(전 화) 02-3444-0105
(홈페이지) http://www.hybe.co
작 성 책 임 자 : (직 책) CFO (성 명) 이경준
(전 화) 02-2223-6010
목 차

【 대표이사 등의 확인 】 ----------------------- 1
I. 회사의 개요 ----------------------- 2
1. 회사의 개요 ----------------------- 2
2. 회사의 연혁 ----------------------- 2
3. 자본금 변동사항 ----------------------- 2
4. 주식의 총수 등 ----------------------- 2
5. 정관에 관한 사항 ----------------------- 2
II. 사업의 내용 ----------------------- 3
1. 사업의 개요 ----------------------- 3
2. 주요 제품 및 서비스 ----------------------- 4
3. 원재료 및 생산설비 ----------------------- 7
4. 매출 및 수주상황 ----------------------- 7
5. 위험관리 및 파생거래 ----------------------- 9
6. 주요계약 및 연구개발활동 ----------------------- 13
7. 기타 참고사항 ----------------------- 16
III. 재무에 관한 사항 ----------------------- 24
1. 요약재무정보 ----------------------- 24
2. 연결재무제표 ----------------------- 26
3. 연결재무제표 주석 ----------------------- 33
4. 재무제표 ----------------------- 85
5. 재무제표 주석 ----------------------- 91
6. 배당에 관한 사항 ----------------------- 131
7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 ----------------------- 133
7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 ----------------------- 133
7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 ----------------------- 136
8. 기타 재무에 관한 사항 ----------------------- 138
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 ----------------------- 146
V. 회계감사인의 감사의견 등 ----------------------- 147
1. 외부감사에 관한 사항 ----------------------- 147
2. 내부통제에 관한 사항 ----------------------- 149
VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 ----------------------- 150
1. 이사회에 관한 사항 ----------------------- 150
2. 감사제도에 관한 사항 ----------------------- 150
3. 주주총회 등에 관한 사항 ----------------------- 150
VII. 주주에 관한 사항 ----------------------- 151
VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 ----------------------- 153
1. 임원 및 직원 등의 현황 ----------------------- 153
2. 임원의 보수 등 ----------------------- 157
IX. 계열회사 등에 관한 사항 ----------------------- 158
X. 대주주 등과의 거래내용 ----------------------- 159
XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 ----------------------- 160
1. 공시내용 진행 및 변경사항 ----------------------- 160
2. 우발부채 등에 관한 사항 ----------------------- 160
3. 제재 등과 관련된 사항 ----------------------- 162
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 ----------------------- 162
XII. 상세표 ----------------------- 164
1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ----------------------- 164
2. 계열회사 현황(상세) ----------------------- 164
3. 타법인출자 현황(상세) ----------------------- 164
【 전문가의 확인 】 ----------------------- 164
1. 전문가의 확인 ----------------------- 164
2. 전문가와의 이해관계 ----------------------- 164
1. 회사의 개요

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항

기업공시서식 작성 기준에 따라 분기 보고서에는 해당 항목을 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정)
1. 사업의 개요

하이브(HYBE)는 "We believe in music"이라는 미션 아래 음악 산업의 비즈니스 모델을 혁신하는 기업이며, 음악에 기반한 세계 최고의 엔터테인먼트 라이프스타일 플랫폼 기업을 지향합니다. 글로벌 트렌드를 이끄는 '콘텐츠'와 당사의 주 고객인 '팬'을 최우선 가치로 두고, 높은 기준과 끊임없는 개선으로 고객을 만족시키도록 노력하고 있습니다.

당사는 아티스트를 양성하고 음악 콘텐츠 제작을 담당하는 레이블(Label) 영역과 레이블에 비즈니스 솔루션을 제공하고 음악에 기반한 공연, 영상 콘텐츠, IP, 게임 등 다양한 사업을 전개하는 솔루션(Solution) 영역, 그리고 위버스를 기반으로 하이브의 모든 콘텐츠와 서비스를 연결하고 확장시키는 플랫폼(Platform) 영역으로 사업을 구분하고 있습니다.

당사의 연결실체는 다양한 아티스트 및 음악 IP 창출을 담당하는 복수의 레이블을 바탕으로 콘텐츠를 활용한 사업모델을 발굴하여 시장 부가가치를 창출하는 솔루션 영역, 콘텐츠를 집결하여 팬에게 직접 전달하는 플랫폼 영역 등 음악 관련 가치사슬의 전 영역을 포괄하고 있습니다.

당사는 매출을 앨범, 공연, 광고·출연료 및 매니지먼트, MD 및 라이선싱, 콘텐츠, 팬클럽 등으로 구분하여 관리하고 있습니다. 각 부문의 매출 비중은 앨범 발매 여부, 공연 개최 여부 등에 따라서 매 분기 상이합니다.

당사 연결실체의 주요 사업 개요는 다음과 같습니다.

가. 레이블(Label) 영역

회사명	소재국	사업 개요

㈜빅히트뮤직	대한민국	아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 방탄소년단, 투모로우바이투게더)

㈜플레디스엔터테인먼트	대한민국	아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 세븐틴, 프로미스나인)

㈜쏘스뮤직	대한민국	아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 르세라핌)

㈜케이오지엔터테인먼트	대한민국	아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 지코, 보이넥스트도어)

㈜어도어	대한민국	아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: 뉴진스)

Ithaca Holdings LLC	미국	아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트 : Justin Bieber, Ariana Grande)
음악 제작 (주요 아티스트: Thomas Rhett, Florida Georgia Line)

HYBE Labels JAPAN Inc.	일본	아티스트 육성 및 음악 제작 (주요 아티스트: )

NAECO Inc.	일본	아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트 : 히라테 유리나)

QC Media Holdings Inc	미국	아티스트 매니지먼트 (주요 아티스트: Lil Baby, Lil Yachty, Migos)음악 제작 (주요 아티스트: Lil Baby, Lil Yachty, Migos)

나. 솔루션(Solution) 영역

회사명	소재국	사업개요

㈜하이브	대한민국	경영 필수 기능 부문 및 기타 신규 사업부문
공연 기획 및 대행, 음반/음원유통, 영상콘텐츠 제작 및 유통, 광고대행 등(360 본부)
MD 등 아티스트 기반 2차 콘텐츠 개발 및 유통(IPX 본부)웹툰, 웹소설 창작 및 런칭 등 Original Story Business(스토리사업 본부)

HYBE America Inc.	미국	북미 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄

HYBE JAPAN Inc.	일본	일본 지역 내 음반/음원, 콘텐츠, MD, 공연, 팬클럽 등 사업 총괄

HYBE IM	대한민국	신규 게임 런칭, 게임 퍼블리싱 및 AI 기반 기술 개발

㈜바이너리코리아	대한민국	시장환경 및 산업 트렌드에 부합하기 위한 선행 연구개발 수행

㈜수퍼톤	대한민국	오디오와 음악을 위한 최첨단 AI솔루션 개발

다. 플랫폼(Platform) 영역

회사명	소재국	사업개요

㈜위버스컴퍼니	대한민국	팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 개발 및 운영

Weverse Japan Inc.	일본	일본 지역 내 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 운영

Weverse USA Inc.	미국	북미 지역 내 팬 커뮤니티 플랫폼(Weverse) 및 팬 커머스 플랫폼(Weverse shop) 운영
2. 주요 제품 및 서비스

가. 주요 제품 및 서비스의 현황(단위: 백만원)

구분	품목	2023년 3분기	2022년	2021년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

앨범	음반, 음원 등	694,304	44.24%	551,989	31.08%	376,877	30.01%

공연	콘서트, 팬미팅 등	269,614	17.18%	258,167	14.54%	45,284	3.61%

광고, 출연료, 매니지먼트	광고수익, 출연료 수익 등	89,435	5.70%	161,830	9.11%	100,737	8.02%

MD 및 라이선싱	공식 상품(MD), IP라이선싱 등	266,486	16.98%	395,554	22.27%	317,019	25.24%

콘텐츠	영상콘텐츠, 영상출판물 등	186,818	11.90%	341,500	19.23%	370,380	29.49%

팬클럽 등 기타	팬클럽 등	62,827	4.00%	67,113	3.78%	45,629	3.63%

합계	1,569,484	100.00%	1,776,154	100.00%	1,255,926	100.00%

주) 연결재무제표 기준(1) 앨범

국내외 아이돌 시장의 경우 팬들이 실물 음반을 음악청취의 수단이 아닌 소유의 대상으로 여기는 문화가 확산되면서 오히려 실물음반 시장이 성장하고 있으며 이에 따라 앨범 판매량은 팬덤의 규모를 가늠할 수 있는 가장 중요한 척도로 여겨지고 있는 추세입니다. 당사는 검증받은 실력의 내부 프로듀서진을 바탕으로 한 수준 높은 음악과강력한 팬덤을 바탕으로 지속적으로 높은 앨범 판매량을 기록하는 한편, 음원 스트리밍 측면에서도 높은 성과를 보이고 있습니다.

(2) 공연당사는 수많은 월드투어 진행 경험을 바탕으로 공연의 기획부터 실행까지 전 과정에서 국내외 최고 수준의 역량을 보유하고 있는 하이브쓰리식스티 본부를 통해 월드투어를 기획, 연출 및 실행하고 있습니다. 동시에 가능한 많은 팬들과 함께 이벤트를 공유하고 기존 공연산업에 존재하였던 불편함을 혁신하기 위해 공연 형태의 다변화를 시도하고 있습니다.

이러한 시도 중 하나인 라이브 뷰잉(LIVE VIEWING)은 공연이 진행되고 있는 시간에 영화관, 다른 스포츠 경기장 등에서 공연을 실시간으로 관람하는 것으로, 당사는 라이브 뷰잉을 통해 기존의 단일 공연장소가 가진 물리적 한계를 탈피하여 많은 팬들에게 공연을 관람할 수 있는 기회를 제공하고 있습니다.한편 당사는 COVID-19로 인한 월드투어 취소에 대응하고 장기적인 비대면 시대의 새로운 공연문화에 대비하기 위해 온라인 스트리밍 콘서트 등 다양한 시도를 하였습니다. 이러한 온라인/모바일 공연문화의 확산 및 정착을 위하여 관련 플랫폼 고도화 등 기술개발을 지속할 예정이며, 온라인 공연과 오프라인 공연을 결합한 형태의 콘서트 등 공연방식의 다변화도 계속 추진할 예정입니다.

(3) MD 및 라이선싱

당사는 오리지널 IP를 통해 다양한 2차 저작물을 생산하는 IP사업의 중요성을 인지하고 이에 대한 사업을 적극적으로 전개하고 있습니다. IPX 본부는 국내외 음악 및 아티스트에 기반한 공식 상품(MD), 오프라인 공간사업(팝업 스토어) 등 다양한 2차 저작물사업을 진행하고 있습니다.

라이선싱 사업의 경우 라이선시와의 일회성 혹은 장기계약에 따라 당사 아티스트, 캐릭터 및 음악 관련 저작권의 사용권한을 부여하고 고정 수수료 또는 로열티를 지급받고 있습니다.

(4) 영상콘텐츠

당사는 전문인력에 기반한 콘텐츠 기획력과 자체 보유하고 있는 프로덕션 스튜디오를 통해 공연실황, 다큐, 예능, 영화 등 다양한 온오프라인 콘텐츠를 기획/제작하고 있습니다.

(5) 플랫폼㈜위버스컴퍼니는 2018년 7월 신규 설립되었으며, 2019년 6월 이후 글로벌 팬 커머스 플랫폼 위버스샵(Weverse Shop)과 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼 위버스(Weverse)를 론칭하였습니다. 이후 2022년 3월 네이버의 브이라이브(V-Live) 사업부를 양수하였고 2022년 7월 라이브 스트리밍 서비스가 추가된 새로워진 위버스를 공개하며 더 풍부한 팬 경험을 만들기 위해 노력하고 있습니다.

위버스는 최초 론칭 시부터 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼을 지향하여 기획/개발되었으며, 팬덤을 결집시키고 공고화하는 기능뿐 아니라 활발한 아티스트와의 소통, 팬들간의 커뮤니티 활동을 통해 팬덤의 지속력을 확대하는 긍정적인 기능도 수행합니다. 또한, 위버스는 팬덤을 결집하는 정성적 기능뿐 아니라 MD 매출, 콘텐츠 매출 등 직접적인 매출 창출 기능을 수행하고 있습니다.

나. 주요 제품 가격변동추이당사의 음반 매출은 아티스트 및 음반의 볼륨(정규, 미니, 싱글 등)에 따라 출고가격이 상이하며, 공연매출의 경우 공연지역, 공연규모 등에 따라 단가가 다르게 결정됩니다. 또한 음원 및 콘텐츠 매출은 다운로드 수, 스트리밍 수, 정액제 등 다양한 서비스의 형태에 따라 소비자가 지불하는 가격이 다르기 때문에 정확한 단가의 산정이 어려우며 공식 상품(MD) 매출의 경우 판매품목이 수시로 변동되므로 평균단가 산정이 유의미하지 않습니다.공시대상 기간 중 당사 사업에 중요한 영향을 미치는 제품 또는 서비스의 판매가격 변동은 존재하지 않았습니다.
3. 원재료 및 생산설비

당사는 음악콘텐츠 제작을 주사업으로 하고 있으며, 당사의 주요 설비는 연습실, 작업실 등 시설장치와 업무용 PC 등의 집기비품 등으로 구성되어 있습니다. 보고서 제출일 현재 당사의 본사 사옥, 아티스트 숙소, 연습실 등 주요 자산은 임차계약에 따라재무제표상 사용권 자산 및 리스 부채로 계상되어 있습니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출 실적(단위: 백만원)

구분	품목	2023년 3분기	2022년	2021년

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

앨범	음반, 음원 등	694,304	44.24%	551,989	31.08%	376,877	30.01%

공연	콘서트, 팬미팅 등	269,614	17.18%	258,167	14.54%	45,284	3.61%

광고, 출연료, 매니지먼트	광고수익, 출연료 수익 등	89,435	5.70%	161,830	9.11%	100,737	8.02%

MD 및 라이선싱	공식 상품(MD), IP라이선싱 등	266,486	16.98%	395,554	22.27%	317,019	25.24%

콘텐츠	영상콘텐츠, 영상출판물 등	186,818	11.90%	341,500	19.23%	370,380	29.49%

팬클럽 등 기타	팬클럽 등	62,827	4.00%	67,113	3.78%	45,629	3.63%

합계	1,569,484	100.00%	1,776,154	100.00%	1,255,926	100.00%

주) 연결재무제표 기준나. 판매경로 등(1) 판매경로

매출구분	판매경로	내용

앨범매출	외부 판매상	당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → 외부 판매상(오픈마켓 등) → 소비자

당사 플랫폼(Weverse Shop)	당사 레이블 → 음반/원 유통사(YG플러스 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자

공연매출	국내외 공연	당사 레이블 → 공연제작사(쓰리식스티 본부 등) → 소비자

MD 및 라이선싱 매출	공식 상품(MD)	당사 레이블 → MD기획/제작사(IPX 본부 등) → 소비자(또는 ㈜위버스컴퍼니 →소비자)

라이선싱	당사 레이블 → 기획/IP관리(IPX 본부 등) → 라이선시(LINE 등) →소비자

콘텐츠 매출	외부 플랫폼	당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 플랫폼사(구글, 네이버 등) → 소비자

당사 플랫폼(Weverse)	당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → ㈜위버스컴퍼니 → 소비자

로열티	당사 레이블 → 콘텐츠제작사(쓰리식스티 본부 등) → 외부 유통사(디즈니플러스 등) → 소비자

(2) 지역별 매출액(단위: 백만원, 연결재무제표 기준)

구분	매출지역	2023년 제19기 3분기
(당분기)	2022년 제18기
(전기)	2021년 제17기
(전전기)

매출액	비중	매출액	비중	매출액	비중

고객과의 계약에서
생기는 수익	국내	553,884	35.29%	594,350	33.46%	214,292	17.06%

아시아	559,221	35.63%	566,224	31.88%	376,399	29.97%

북미	386,156	24.60%	549,740	30.95%	265,515	21.14%

기타국가	69,389	4.42%	65,264	3.67%	39,078	3.11%

온라인	-	0.00%	-	0.00%	360,278	28.69%

소계	1,568,649	99.95%	1,775,578	99.97%	1,255,562	99.97%

전대 임대료 수익	국내	835	0.05%	576	0.03%	365	0.03%

소계	835	0.05%	576	0.03%	365	0.03%

합계	1,569,484	100.00%	1,776,154	100.00%	1,255,926	100.00%

주) 온라인 매출은 미국과 일본 등 매출의 지역구분이 명확한 온라인 매출은 제외된 글로벌 온라인 매출 금액입니다. 전기부터는 온라인 매출도 지역별 매출에 포함하여 기재하였습니다.

(3) 판매전략

① 음악산업 Value Chain의 통합 및 고도화

음악산업에는 아티스트와 매니지먼트, 퍼블리셔, 음반제작자, 음반유통, 에이전시, 공연기획자, 방송 및 광고 제작자 등 다양한 참여자가 존재합니다. 당사는 이러한 복잡한 산업구조 속에서 상당 부분이 유통마진으로 유출되는 산업특성을 개선하기 위해 음악산업 Value Chain을 통합하여 고도화하는 전략을 실행하고 있습니다. 이러한전략에 따라 당사는 높은 역량을 가진 전문인력으로 구성된 연결실체를 기반으로 레이블, 솔루션, 플랫폼으로 사업 영역을 구분하여 운영하고 있습니다.

② 스토리텔링 마케팅 전략

당사는 아티스트와 음악을 확장성을 가진 강력한 IP로 만들기 위해 각 아티스트의 캐릭터와 컨셉에 맞는 스토리를 부여하고 있습니다. 각 앨범이 별개의 컨셉으로 기획되고 제작되는 것이 아니라 해당 아티스트의 전체적 스토리 내에서 구성되고 있으며 이러한 스토리텔링을 소설, 웹툰, 영화, 게임과 같은 다른 콘텐츠에 적극 활용하고 있습니다. 이러한 전략은 음악을 다양한 콘텐츠로 확장하여 수익을 다각화할 수 있는 기반이될 뿐 아니라 당사의 소비자로 하여금 스토리에 대한 깊이있는 이해와 공감을 통해 더 강력한 팬덤(Fandom)을 형성할 수 있도록 하고 있습니다.

③ 플랫폼 확대 전략

당사는 종속기업인 ㈜위버스컴퍼니를 통해 글로벌 팬 커뮤니티 플랫폼인 위버스와 팬 커머스 플랫폼인 위버스 샵을 운영하고 있습니다. 당사의 주 소비층인 팬들은 위버스를 통해 서로 소통하고 정보를 공유하고 있으며 위버스 샵을 통해 아티스트 관련상품을 손쉽고 편리하게 구매하고 있습니다. 이러한 플랫폼 구축은 당사의 소비자인 팬들에게 구매 과정의 불편함을 개선하고 '팬 경험'을 확장시킴으로써 구매를 촉진하는 긍정적인 결과를 보이고 있습니다. 당사는 당사의 레이블 소속 아티스트 이외에도많은 외부 아티스트들이 당사의 플랫폼을 이용할 수 있도록 지속적으로 플랫폼을 강화할 예정입니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 주요계약 (1) HYBE America Inc.의 QC Media Holdings Inc. 경영권 인수 건

구분	세부내용

계약상대방	QC Media Holdings Inc. 등

계약의 목적	미국 자회사인 HYBE America Inc.의 100% 자회사인 QCM HoldCo LLC를 통해 미국 내 굴지의 힙합 레이블인 QC Media Holdings Inc.을 인수함으로써 글로벌 시장으로의 진출을 가속화하고자 함

계약 내용	QC Media Holdings Inc. 의 주주들로부터 지분 100%를 취득

계약체결 시기	2023. 2. 8.

계약금액 및 대금 수수 방법	한화 약 314,000,000,000원 현금취득

(2) 주식회사 에스엠엔터테인먼트 지분 취득 건

구분	세부내용

계약상대방	이수만

계약의 목적	K-POP 시장에서의 경쟁력 강화 및 시너지 효과 창출

계약 내용	주식회사 하이브는 매도인이 보유하고 있는 주식회사 에스엠엔터테인먼트 발행 보통주식 3,523,420주를 취득함

계약체결 시기	2023. 2. 9.

계약금액 및 대금 수수 방법	한화 422,810,400,000원 현금 취득

*당사는 2023년 3월경 주식회사 카카오 및 주식회사 카카오엔터테인먼트가 진행한 주식회사 에스엠엔터테인먼트에 대한 공개매수 절차에 참여하여 1,658,426주를 처분하였음. 나. 주요 아티스트 전속계약

회사명	그룹	아티스트

㈜빅히트뮤직	방탄소년단	김남준

김석진

민윤기

정호석

박지민

김태형

전정국

투모로우바이투게더	최수빈

최연준

최범규

강태현

휴닝카이

㈜플레디스엔터테인먼트	세븐틴	최승철

윤정한

홍지수

문준휘

권순영

전원우

이지훈

서명호

김민규

이석민

부승관

최한솔

이찬

백호	강동호

황민현	황민현

프로미스나인	이새롬

송하영

박지원

노지선

이서연

이채영

이나경

백지헌

㈜케이오지엔터테인먼트	지코	우지호

다운(Dvwn)	정다운

보이넥스트도어	명재현

박성호

이상혁

한동민

김동현

김운학

㈜쏘스뮤직	르세라핌	김채원

나카무라 카즈하

미야와키 사쿠라

허윤진

홍은채

㈜어도어	뉴진스	김민지

하니 팜

다니엘 마쉬

강해린

이혜인

HYBE Labels JAPAN Inc.	코가 유다이

무라타 후마

왕이샹

변의주

나카키타 유마

아사쿠라 죠

마우스 리키

시게타 하루아

타카야마 리키
1. 요약재무정보

가. 요약 연결재무정보(단위 : 천원)

구분	2023년 3분기(제19기)	2022년(제18기)	2021년(제17기)

회계처리기준	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결	K-IFRS 연결

2023년 9월 말 2022년 12월 말 2021년 12월 말