셀레스트라 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	5,359,570,931	13,333,361,118

현금및현금성자산	109,816,390	769,033,897

매출채권 및 기타채권	4,664,683,627	9,504,357,474

기타유동자산	312,171,389	487,225,346

당기법인세자산	338,950	10,149,490

기타금융자산	50,000,000	714,501,362

파생상품자산	222,560,575	1,847,868,969

재고자산	224,580

비유동자산	14,578,430,733	38,520,164,559

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,655,294,308	1,655,294,308

종속기업 및 관계기업 투자	4,290,071,022	26,557,906,558

기타비유동금융자산	396,935,033	362,727,263

유형자산	7,793,742,680	9,187,350,506

투자부동산	124,169,634	756,885,924

사용권자산

무형자산

확정급여자산	318,218,056

자산총계	19,938,001,664	51,853,525,677

부채

유동부채	18,824,573,823	35,398,952,657

매입채무및기타부채	1,651,958,392	1,407,989,244

단기차입금	2,508,946,438	3,443,000,000

유동성전환사채	10,285,087,752	20,189,749,193

유동성전환우선주부채

유동성교환사채	2,384,350,042

유동성파생상품부채	3,611,749,093	7,269,683,586

유동리스부채	418,526,759	372,730,036

계약부채	281,209,699	248,120,371

기타유동부채	67,095,690	83,330,185

비유동부채	1,207,421,831	1,508,651,003

교환사채

확정급여채무	172,210,112

비유동리스부채	356,629,838	607,122,368

기타비유동금융부채	792,363,551	677,694,563

기타비유동충당부채	58,428,442	51,623,960

부채총계	20,031,995,654	36,907,603,660

자본

자본금	259,240,700	3,888,611,300

자본잉여금	100,975,739,125	100,975,739,125

기타자본	1,161,665,529	1,211,923,896

이익잉여금(결손금)	(102,490,639,344)	(91,130,352,304)

자본총계	(93,993,990)	14,945,922,017

자본과부채총계	19,938,001,664	51,853,525,677

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	512,177,770	1,558,822,864	953,771,742	2,094,049,374

매출원가	15,435,956	362,089,130	692,439,386	2,017,186,778

매출총이익	496,741,814	1,196,733,734	261,332,356	76,862,596

판매비와관리비	1,496,782,570	7,226,264,356	3,024,074,800	7,501,771,342

영업이익(손실)	(1,000,040,756)	(6,029,530,622)	(2,762,742,444)	(7,424,908,746)

금융수익	47,629,618	1,241,553,030	(49,905,922)	3,509,847,224

금융비용	1,212,848,723	6,532,393,626	56,227,970	3,463,980,718

기타영업외수익	664,446,772	1,219,474,104	8,490,222	62,290,028

기타영업외비용	568,243,065	4,888,370,496	84,098	16,184,085

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,069,056,154)	(14,989,267,610)	(2,860,470,212)	(7,332,936,297)

반기순이익(손실)	(2,069,056,154)	(14,989,267,610)	(2,860,470,212)	(7,332,936,297)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

반기총포괄손익	(2,069,056,154)	(14,989,267,610)	(2,860,470,212)	(7,332,936,297)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(961.0)	(5,870.0)	(78.0)	(213.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(961.0)	(5,870.0)	(78.0)	(213.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,506,142,579	1,211,923,896	(53,172,550,437)	40,743,023,938

반기순이익(손실)	(7,332,936,297)	(7,332,936,297)

유상증자	563,985,000	8,024,514,769	8,588,499,769

무상감자

전환상환우선주의 보통주 전환	127,118,400	3,445,081,777	3,572,200,177

전기오류수정

2024.09.30 (기말자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(60,505,486,734)	45,570,787,587

2025.01.01 (기초자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(91,130,352,304)	14,945,922,017

반기순이익(손실)	(14,989,267,610)	(14,989,267,610)

유상증자

무상감자	(3,629,370,600)	(50,258,367)	3,629,370,600	(50,258,367)

전환상환우선주의 보통주 전환

전기오류수정	(390,030)	(390,030)

2025.09.30 (기말자본)	259,240,700	100,975,739,125	1,161,665,529	(102,490,639,344)	(93,993,990)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동 현금흐름	(5,446,579,796)	(6,286,297,911)

반기순이익(손실)	(14,989,267,610)	(7,332,936,297)

조정	9,246,536,586	1,368,517,197

감가상각비	379,876,056	929,713,996

무형자산상각비	113,462,882

대손상각비	(39,548,161)

기타의 대손상각비	26,795,875

이자비용	1,894,405,267	872,424,807

퇴직급여	223,073,398

외화환산손실	45,600

유형자산처분손실	429,900,452	14,950,134

투자부동산처분손실	116,830,638

사용권자산해지손실	11,204,163

재고자산평가손실	(82,000,000)	194,780,888

파생상품평가손실	2,203,814,956

파생상품거래손실	436,927,484	126,655,070

사채상환손실	4,201,060,875	187,458,372

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	4,204,763,020

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,456,185

파생상품평가이익	(1,121,109,419)	(2,758,695,298)

사용권자산해지이익	(227,502,818)	(852,506)

이자수익	(49,834,612)	(530,558,900)

사채상환이익	(20,604,999)

유형자산처분이익	(31,218,182)	(3,415,460)

종속기업투자주식처분이익	(381,780,000)

잡이익	(541,177,214)

외화환산이익	(122,925,283)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(17,583)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(97,305,900)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	594,544,492	(569,715,107)

매출채권의 감소(증가)	74,044,631	198,804,633

미수금의 감소(증가)	404,049,558	(125,930,692)

선급금의 감소(증가)	27,195,625	(684,846,609)

선급비용의 감소 (증가)	40,239,278	(10,386,801)

재고자산의 감소(증가)	82,224,580	(123,144,728)

부가세대급금의 감소	110,858,407

매입채무의 증가(감소)	3,623,670	136,625,307

미지급금의 증가(감소)	(40,352,772)	634,146,645

예수금의 증가(감소)	34,566,870	4,501,330

계약부채의 증가(감소)	207,089,328	(105,603,435)

부가세예수금의 감소	(50,801,365)

미지급비용의 증가(감소)	(95,063,557)

퇴직금의 지급	(282,862,306)	(575,794,353)

사외적립자산의 순 납입	104,150,046

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)	72,827,107

이자의 수취	29,336,520	182,714,606

이자의 지급	(337,879,274)

법인세납부(환급)	10,149,490	65,121,690

투자활동 현금흐름	7,462,384,918	(17,407,333,664)

단기금융상품의 감소

단기대여금의 감소	7,342,216,624	604,300,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	541,849,215

유동성임차보증금의 감소	412,515,780	741,499,950

기타보증금의 감소	38,207,000

유형자산의 처분	222,829,055	4,567,182

투자부동산의 처분	418,937,615

종속기업투자주식의 처분

단기대여금의 증가	(942,321,156)	(12,961,702,531)

종속기업투자주식의 취득	(6,508,724,270)

기계장치의 취득	(7,500,000)

집기비품의 취득	(63,597,203)

시설장치의 취득	732,100,000

건설중인자산의 취득

특허권의 취득	19,873,993

소프트웨어의 취득	(7,800,000)

임차보증금의 증가	(30,000,000)	(500,000,000)

유동성임차보증금의 증가	(2,000,000)

기타보증금의 증가	(200,000)

재무활동 현금흐름	(2,675,022,629)	14,316,851,858

임대보증금의 증가	(2,000,000)	2,000,000

단기차입금의 차입	2,630,000,000	400,000,000

유상증자	8,600,001,148

전환사채의 발행	12,000,000,000

임대보증금의 감소	(27,000,000)

단기차입금의 상환	(2,500,053,562)

전환사채의 상환	(100,000,000)	(5,100,000,000)

교환사채의 상환	(2,434,591,630)

리스부채의 감소	(268,377,437)	(272,324,649)

유상증자 보증금의 감소	(1,000,000,000)

주식발행비용	(13,550,641)

사채발행비용	(272,274,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(659,217,507)	(9,376,779,717)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	92,046,846

기초현금및현금성자산	769,033,897	9,452,048,853

기말현금및현금성자산	109,816,390	167,315,982