셀레스트라 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 3분기말	제 14 기말

자산

유동자산	4,850,539,192	6,609,471,382

현금및현금성자산	631,801,567	1,604,665,871

매출채권 및 기타채권	3,467,637,592	1,744,075,930

기타유동자산	472,920,678	666,185,210

당기법인세자산	5,618,780	11,949,460

기타금융자산	50,000,000	734,501,362

파생상품자산	222,560,575	1,847,868,969

재고자산	224,580

비유동자산	17,702,723,726	46,948,195,535

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,655,294,308	1,655,294,308

종속기업 및 관계기업 투자	3,772,267,762	7,335,340,278

기타비유동금융자산	543,901,563	1,482,789,049

유형자산	11,288,872,403	35,494,726,926

투자부동산	124,169,634	756,885,924

영업권외무형자산	318,218,056	223,159,050

자산총계	22,553,262,918	53,557,666,917

부채

유동부채	26,909,668,588	44,433,489,496

매입채무및기타부채	3,060,019,601	2,805,275,646

단기차입금	4,815,023,280	6,028,964,060

유동성장기차입금	576,591,106

유동성전환사채	10,285,087,752	20,189,749,193

유동성교환사채	2,384,350,042

유동파생상품부채	3,611,749,093	7,269,683,586

유동리스부채	1,195,844,777	1,153,413,652

계약부채	355,025,000	306,409,085

기타유동부채	127,171,860	170,898,566

당기법인세부채	3,459,747,225	3,548,154,560

비유동부채	2,561,316,303	3,646,087,073

장기차입금(사채 포함), 총액	1,142,986,846	1,166,227,580

순확정급여채무	174,278,512

비유동리스부채	627,537,464	1,506,262,458

기타비유동금융부채	128,428,442	677,694,563

충당부채	662,363,551	121,623,960

부채총계	29,470,984,891	48,079,576,569

자본

지배기업 소유주지분	(6,917,721,973)	5,450,012,666

자본금	259,240,700	3,888,611,300

자본잉여금	100,238,752,524	100,236,752,975

기타자본	1,475,392,330	1,524,805,883

기타포괄손익누계액	4,379,596,767	4,131,392,939

이익잉여금(결손금)	(113,270,704,294)	(104,331,550,431)

비지배지분	28,077,682

자본총계	(6,917,721,973)	5,478,090,348

자본과부채총계	22,553,262,918	53,557,666,917

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,072,896,222	3,263,030,976	1,159,598,132	6,156,107,479

매출원가	984,885,948	2,260,878,535	1,799,077,488	5,914,589,081

매출총이익	88,010,274	1,002,152,441	(639,479,356)	241,518,398

판매비와관리비	1,959,220,164	8,593,783,474	5,757,621,005	12,951,693,252

영업이익(손실)	(1,871,209,890)	(7,591,631,033)	(6,397,100,361)	(12,710,174,854)

금융수익	27,458,735	1,229,161,853	(33,709,816)	3,513,411,250

금융비용	1,259,466,372	6,616,480,450	344,127,706	5,227,306,724

기타영업외수익	1,373,477,857	4,883,820,903	1,558,626,538	2,396,655,165

기타영업외비용	724,313,344	844,025,136	1,665,226,332	1,778,586,102

지분법손익	(504,495,587)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,454,053,014)	(8,939,153,863)	(6,881,537,677)	(14,310,496,852)

법인세비용(수익)	35,779,499	(17,889,750)

반기순이익(손실)	(2,489,832,513)	(8,939,153,863)	(6,881,537,677)	(14,292,607,102)

지배기업소유주지분	(2,489,832,513)	(8,939,153,863)	(6,853,446,031)	(14,155,126,186)

비지배지분	(28,091,646)	(137,480,916)

기타포괄손익	262,616,122	248,203,828	(52,040,417)	676,422,035

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	262,616,122	248,203,828	(52,040,417)	676,422,035

해외사업장환산외환차이	629,531,577	438,028,312	(52,040,417)	531,452,420

지분법자본변동-기타포괄손익	(366,915,455)	(189,824,484)	144,969,615

반기총포괄손익	(2,227,216,391)	(8,690,950,035)	(6,933,578,094)	(13,616,185,067)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(2,227,216,391)	(8,690,950,035)	(6,905,486,448)	(13,478,704,151)

비지배지분	(28,091,646)	(137,480,916)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,156.0)	(3,501.0)	(188.0)	(413.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,156.0)	(3,501.0)	(188.0)	(413.0)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,471,325,073	622,727,905	3,345,998,952	(58,005,166,771)	38,632,393,059	364,592,957	38,996,986,016

반기순이익(손실)	(14,155,126,186)	(14,155,126,186)	(137,480,916)	(14,292,607,102)

해외사업환산손익	531,452,420	531,452,420	531,452,420

무상감자

종속기업의 유상증자 및 지분율 변동 등

유상증자	563,985,000	8,024,514,769	8,588,499,769	8,588,499,769

전환상환우선주의 보통주 전환	127,118,400	3,445,081,777	3,572,200,177	3,572,200,177

지분법자본변동	91,238,526	144,969,615	236,208,141	236,208,141

2024.09.30 (기말자본)	3,888,611,300	100,940,921,619	713,966,431	4,022,420,987	(72,160,292,957)	37,405,627,380	227,112,041	37,632,739,421

2025.01.01 (기초자본)	3,888,611,300	100,236,752,975	1,524,805,883	4,131,392,939	(104,331,550,431)	5,450,012,666	28,077,682	5,478,090,348

반기순이익(손실)	(8,939,153,863)	(8,939,153,863)	(8,939,153,863)

해외사업환산손익	438,028,312	438,028,312	438,028,312

무상감자	(3,629,370,600)	(50,258,367)	(3,679,628,967)	(3,679,628,967)

종속기업의 유상증자 및 지분율 변동 등	1,999,549	(189,824,484)	(187,824,935)	(28,077,682)	(215,902,617)

유상증자

전환상환우선주의 보통주 전환

지분법자본변동	844,813	844,813	844,813

2025.09.30 (기말자본)	259,240,700	100,238,752,524	1,475,392,330	4,379,596,767	(113,270,704,294)	(6,917,721,973)	(6,917,721,973)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 3분기	제 14 기 3분기

영업활동 현금흐름	(5,298,453,164)	(9,956,815,653)

반기순이익(손실)	(8,939,153,863)	(14,292,607,102)

조정	2,886,639,740	5,039,141,769

감가상각비	1,095,229,151	2,563,544,107

무형자산상각비	19,011,598	217,420,800

대손상각비	272,112,396	(39,548,161)

이자비용	1,978,427,501	1,799,153,744

퇴직급여	280,533,697

유형자산처분손실	430,517,197	(526,000,531)

투자부동산처분손실	116,830,638

외화환산손실	45,600

재고자산평가손실환입	(82,000,000)	200,858,009

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	835,308,687

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,456,185

파생상품평가손실	2,203,814,956

파생상품거래손실	436,927,484	126,655,070

사채상환손실	4,201,060,875	187,458,372

사용권자산해지손실	11,204,163

잡손실	2,516,407

지분법손실	514,508,126

법인세비용	(17,889,750)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(17,583)

당기손익-공정가치금융자산처분이익	97,305,900

파생상품거래이익	(1,121,109,419)

파생상품평가이익	(2,758,695,298)

사용권자산해지이익	(227,502,818)	852,506

이자수익	(58,048,434)	(401,487,209)

유형자산처분이익	(32,580,818)	(3,415,460)

외화환산이익	(254,812,113)

종속기업투자주식처분이익	(3,594,173,968)

관계기업투자주식처분이익	(51,920,424)

사채상환손실	(20,604,999)

잡이익	(541,177,214)

지분법이익	10,012,539

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,061,649,883	58,488,664

매출채권의 감소(증가)	539,643,348	41,259,639

미수금의 감소(증가)	421,128,891	(207,973,829)

미수수익의 감소(증가)	(40,577,548)

선급금의 감소(증가)	24,195,625	(668,362,252)

선급비용의 감소 (증가)	61,826,277	14,864,092

장기선급비용의 감소(증가)	68,226,051

재고자산의 감소(증가)	97,359,263	80,437,014

부가세대급금의 감소	110,858,407

부가세예수금의 감소	(50,801,365)

매입채무의 증가(감소)	39,945,226	279,165,955

미지급금의 증가(감소)	397,866,839	842,377,766

예수금의 증가(감소)	23,432,059	(57,132,715)

계약부채의 증가(감소)	222,615,915	(34,964,721)

확정급여채무의증가(감소)	(282,862,306)

미지급비용의 증가(감소)	(528,227,284)	172,585,609

퇴직금의 지급	(608,393,550)

사외적립자산의 순 납입	104,150,046

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)	72,827,107

이자의 수취	37,550,342	332,346,248

이자의 지급	(421,901,508)	(1,064,119,407)

배당금의 수령(지급)	67,047,720

법인세납부(환급)	9,714,522	(30,065,825)

투자활동 현금흐름	8,709,754,890	(27,961,002,791)

단기금융상품의 감소

장기금융상품의 감소	356,449,544

당기손익-공정가치금융자산의처분	541,849,215

단기대여금의 감소	7,362,403,824	1,572,780,666

장기대여금의 감소	282,558,000

유동성임차보증금의 감소	412,515,780	741,499,950

임차보증금의 감소	3,234,480

기타보증금의 감소	38,207,000	5,870,931

건물의 처분	200,279,055

기계장치의 처분	134,425,000

비품의 처분	26,795,722	4,567,182

차량운반구의 처분	1,909,091

시설장치의 처분	22,829,345

특허권의 처분	77,538,080	4,446,039

투자부동산의 처분	418,937,615

장기금융삼품의 증가	9,480,088

단기대여금의 증가	(325,341,486)	(3,827,944,066)

대여금및수취채권의 취득	(1,185,207,659)

토지의 취득	(23,727,351,395)

건물의 취득	(2,426,126,135)

기계장치의 취득	(13,368,621)

시설장치의 취득	(7,500,000)	871,655,000

비품의 취득	(2,000,000)	(119,540,871)

기타유형자산의 취득	192,600,000

건설중인자산의 취득	(232,079,588)

특허권 취득	19,873,993

소프트웨어의 취득	(16,867,000)

유동성임차보증금의 증가	(2,000,000)

임차보증금의 증가	(139,312,480)	(513,000,000)

기타보증금의 증가	(16,514,200)	200,000

재무활동 현금흐름	(4,168,562,211)	21,337,765,429

주식의 발행	8,600,001,148

단기차입금의 증가	2,630,000,000	6,042,981,693

단기차입금의 상환	(2,834,914,936)	(6,389,198,614)

유동성장기부채의 상환	(599,831,840)	(4,849,728,416)

사채의 상환	(2,534,591,630)	(5,100,000,000)

신주발행비 지급	(13,550,641)

리스부채의 감소	(827,223,805)	(655,481,991)

전환사채의 증가	25,000,016,250

사채발행비 지급	(272,274,000)

임대보증금의 감소	(27,000,000)

임대보증금의 증가	(2,000,000)	2,000,000

유상증자 보증금의 감소	(1,000,000,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(757,260,485)	(16,580,053,015)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	2,012,929	92,046,846

해외사업환산손익	83,277,231

기초현금및현금성자산	1,387,049,123	11,046,153,779

기말현금및현금성자산	631,801,567	1,707,342,833