셀레스트라 분기보고서 (2026.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 16 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 15 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 1분기말	제 15 기말

자산

유동자산	5,034,988,514	5,249,515,839

현금및현금성자산	297,215,459	250,518,110

매출채권 및 기타채권	4,166,153,920	4,319,106,062

기타유동자산	542,632,225	676,642,897

당기법인세자산	28,986,910	3,248,770

비유동자산	13,140,282,590	13,152,578,546

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,655,320,637	1,655,320,637

종속기업 및 관계기업 투자	3,131,093,539	3,131,093,539

기타비유동금융자산	486,061,006	466,924,223

유형자산	7,744,802,461	7,770,911,169

투자부동산	123,004,947	123,587,291

순확정급여자산	4,741,687

자산총계	18,175,271,104	18,402,094,385

부채

유동부채	24,343,705,615	23,962,697,339

매입채무및기타부채	16,841,706,761	16,554,184,457

단기차입금	2,499,946,438	2,499,946,438

유동리스부채	1,156,217,646	1,233,281,727

계약부채	133,824,114	133,824,114

기타유동부채	107,481,390	121,441,725

당기법인세부채	3,604,529,266	3,420,018,878

비유동부채	497,450,267	663,094,045

장기차입금(사채 포함), 총액	5,000,000

순확정급여채무	13,283,536

비유동리스부채	126,724,912	313,217,892

기타비유동금융부채	288,985,780	288,985,780

충당부채	63,456,039	60,890,373

부채총계	24,841,155,882	24,625,791,384

자본

지배기업 소유주지분	(6,665,884,778)	(6,223,696,999)

자본금	259,240,700	259,240,700

자본잉여금	100,419,686,604	100,419,686,604

기타자본	1,373,436,525	1,373,436,525

기타포괄손익누계액	3,844,536,549	4,197,363,919

이익잉여금(결손금)	(112,562,785,156)	(112,473,424,747)

비지배지분

자본총계	(6,665,884,778)	(6,223,696,999)

자본과부채총계	18,175,271,104	18,402,094,385

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,087,300	24,087,300	565,640,501	565,640,501

매출원가	23,615,000	23,615,000	35,958,800	35,958,800

매출총이익	472,300	472,300	529,681,701	529,681,701

판매비와관리비	254,009,782	254,009,782	3,412,606,764	3,412,606,764

영업이익(손실)	(253,537,482)	(253,537,482)	(2,882,925,063)	(2,882,925,063)

금융수익	116,639,870	116,639,870	1,143,691,352	1,143,691,352

금융비용	79,276,046	79,276,046	4,414,884,656	4,414,884,656

기타영업외수익	210,832,390	210,832,390	231,274,607	231,274,607

기타영업외비용	84,019,141	84,019,141	4,209,879,829	4,209,879,829

지분법손익	0	0	0	0

법인세비용차감전순이익(손실)	(89,360,409)	(89,360,409)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

법인세비용(수익)	0	0	0	0

당기순이익(손실)	(89,360,409)	(89,360,409)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(89,360,409)	(89,360,409)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	0	0	0	0

기타포괄손익	(291,999,138)	(291,999,138)	598,407,044	598,407,044

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(291,999,138)	(291,999,138)	598,407,044	598,407,044

해외사업장환산외환차이	(291,999,138)	(291,999,138)	598,407,044	598,407,044

당기총포괄손익	(381,359,547)	(381,359,547)	(9,534,316,545)	(9,534,316,545)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(381,359,547)	(381,359,547)	(9,534,316,545)	(9,534,316,545)

비지배지분	0	0	0	0

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(35.00)	(35.00)	(4,124.00)	(4,124.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(35.00)	(35.00)	(4,124.00)	(4,124.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2025.01.01 (기초자본)	622,727,905	3,345,998,952	(58,005,166,771)	38,632,393,059	364,592,957	38,996,986,016	28,077,682	5,478,090,348

당기순이익(손실)	(2,270,578,345)	(130,339,218)	(10,132,723,589)

해외사업환산손익

무상감자

종속기업의 유상증자 및 지분율 변동 등

유상증자	(206,176,057)	2,662,006,340

전환상환우선주의 보통주 전환

지분법자본변동	119,945,738	119,945,738	119,945,738	188,978,984

기타변동에 따른 증가(감소), 자본	685,945,365

연결범위변동

2025.03.31 (기말자본)	683,199,018	3,801,609,434	60,235,634,647	40,490,357,819	324,482,488	40,814,840,307	28,077,682	(15,991,270,428)

2026.01.01 (기초자본)	259,240,700	100,419,686,604	1,373,436,525	4,197,363,919	(112,473,424,747)	(6,223,696,999)	(6,223,696,999)

당기순이익(손실)	(89,360,409)	(89,360,409)	(89,360,409)

해외사업환산손익	(291,999,138)	(291,999,138)	(291,999,138)

무상감자

종속기업의 유상증자 및 지분율 변동 등

유상증자

전환상환우선주의 보통주 전환

지분법자본변동

기타변동에 따른 증가(감소), 자본

연결범위변동	(60,828,232)	(60,828,232)	(60,828,232)

2026.03.31 (기말자본)	259,240,700	100,419,686,604	1,373,436,525	3,844,536,549	(112,562,785,156)	(6,665,884,778)	(6,665,884,778)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

영업활동 현금흐름	196,868,556	(6,349,797,944)

당기순이익(손실)	(89,360,409)	(10,132,723,589)

조정	85,700,974	4,411,215,117

감가상각비	25,052,454	33,151,052

이자비용	79,276,040	645,150,827

퇴직급여	18,025,223

유형자산처분손실	979,524

사채상환손실	3,749,128,830

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	79,987,127

이자수익	(116,074,429)	(1,976,934)

유형자산처분이익	(15,218,182)

외화환산이익	(565,441)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	125,420,546	(433,536,910)

매출채권의 감소(증가)	262,889,640	67,270,931

미수금의 감소(증가)	9,747,698	(248,616,731)

미수수익의 감소(증가)	(21,146,780)	60,057,042

선급금의 감소(증가)	66,000	(11,238,334)

재고자산의 감소(증가)	(152,966,324)

매입채무의 증가(감소)	30,926,500	(14,657,830)

미지급금의 증가(감소)	(139,501,062)	(141,373,632)

예수금의 증가(감소)	(17,033,610)	(681,020)

계약부채의 증가(감소)	24,000,000

미지급비용의 증가(감소)	(527,840)

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)

이자의 수취	134,787,324	1,936,861

이자의 지급	(31,485,332)	(196,723,326)

법인세납부(환급)	(28,194,547)	33,903

투자활동 현금흐름	300,000,000	3,240,000,000

단기대여금의 감소	300,000,000	2,880,000,000

유동성임차보증금의 감소	360,000,000

재무활동 현금흐름	(299,567,054)	5,136,254,957

장기차입금의 차입	5,000,000

유상증자 보증금의 증가	2,000,000,000

사채의 상환	3,136,254,957

리스부채의 감소	(304,567,054)

현금및현금성자산의 증가(감소)	197,301,502	2,026,457,013

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	333,122

연결범위변동	(150,937,275)

기초현금및현금성자산	250,518,110	1,604,665,871

기말현금및현금성자산	297,215,459	7,487,508,097