셀레스트라 분기보고서 (2025.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 15 기 1분기말 2025.03.31 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 1분기말	제 14 기말

자산

유동자산	14,507,177,855	6,609,471,382

현금및현금성자산	7,487,508,097	1,604,665,871

매출채권및기타채권	4,227,950,771	1,744,075,930

기타유동자산	565,743,544	666,185,210

당기법인세자산	11,915,760	11,949,460

기타금융자산	734,501,362	734,501,362

파생상품자산	659,488,059	1,847,868,969

재고자산	820,070,262	224,580

비유동자산	30,673,258,514	46,948,195,535

장기매출채권및기타장기채권

당기손익-공정가치측정금융자산	1,655,294,308	1,655,294,308

종속기업 및 관계기업,공동기업투자자산	4,745,808,137	7,335,340,278

기타비유동자산

기타비유동금융자산	1,482,789,049	1,482,789,049

유형자산	15,875,561,945	35,494,726,926

투자부동산	182,582,035	756,885,924

사용권자산	1,480,665,282

영업권	3,422,966,705

무형자산	1,827,591,053	223,159,050

자산총계	45,180,436,369	53,557,666,917

부채

유동부채	42,663,134,781	44,433,489,496

매입채무및기타부채	3,402,875,640	2,805,275,646

단기차입금	13,953,873,807	6,028,964,060

유동성장기차입금	576,591,106	576,591,106

유동성전환사채	14,631,910,523	20,189,749,193

유동성전환우선주부채

유동성교환사채	2,384,350,042

유동파생상품부채	4,960,193,257	7,269,683,586

유동리스부채	1,153,413,652	1,153,413,652

계약부채	330,409,085	306,409,085

기타유동부채	105,713,151	170,898,566

당기법인세부채	3,548,154,560	3,548,154,560

비유동부채	3,959,648,021	3,646,087,073

장기차입금	1,166,227,580	1,166,227,580

교환사채, 총액

순확정급여채무	172,210,112	174,278,512

비유동리스부채	1,506,262,458	1,506,262,458

기타비유동금융부채	662,363,551	677,694,563

충당부채	121,623,960	121,623,960

이연법인세부채	330,960,360

부채총계	46,622,782,802	48,079,576,569

자본

지배기업 소유주지분	(16,201,520,116)	5,450,012,666

자본금	3,888,611,300	3,888,611,300

자본잉여금	100,236,752,975	100,236,752,975

기타자본	1,422,850,078	1,524,805,883

기타포괄손익누계액	3,342,946,458	4,131,392,939

이익잉여금(결손금)	(125,092,680,927)	(104,331,550,431)

비지배지분	210,249,688	28,077,682

자본총계	(15,991,270,428)	5,478,090,348

자본과부채총계	53,557,666,917

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	565,640,501	565,640,501	3,072,221,527	3,072,221,527

매출원가	35,958,800	35,958,800	2,051,144,287	2,051,144,287

매출총이익	529,681,701	529,681,701	1,021,077,240	1,021,077,240

판매비와관리비	3,412,606,764	3,412,606,764	3,278,175,958	3,278,175,958

영업이익(손실)	(2,882,925,063)	(2,882,925,063)	(2,257,098,718)	(2,257,098,718)

금융수익	1,143,691,352	1,143,691,352	508,632,732	508,632,732

금융비용	4,414,884,656	4,414,884,656	668,338,189	668,338,189

기타영업외수익	231,274,607	231,274,607	467,411,870	467,411,870

기타영업외비용	4,209,879,829	4,209,879,829	38,887,246	38,887,246

지분법손익	(291,243,669)	(291,243,669)

법인세비용차감전순이익(손실)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)	(2,279,523,220)	(2,279,523,220)

법인세비용(수익)	8,944,875	8,944,875

당기순이익(손실)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)	(2,270,578,345)	(2,270,578,345)

기타포괄손익	598,407,044	598,407,044	455,610,482	455,610,482

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

재평가잉여금

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(2,230,467,876)	(2,230,467,876)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(40,110,469)	(40,110,469)

포괄손익	(1,814,967,863)	(1,814,967,863)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(9,534,316,545)	(9,534,316,545)	(1,774,857,394)	(1,774,857,394)

비지배지분	(40,110,469)	(40,110,469)

주당이익

기본주당손실 (단위 : 원)	(248.0)	(248.0)	(69.0)	(69.00)

희석주당손실 (단위 : 원)	(248.0)	(248.0)	(74.0)	(74.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,471,325,073	622,727,905	3,345,998,952	(58,005,166,771)	38,632,393,059	364,592,957	38,996,986,016

총포괄손익	(2,270,578,345)

지분의 발행

지분법자본변동	119,945,738	119,945,738	119,945,738

기타변동

2024.03.31 (기말자본)	3,324,626,300	92,916,557,714	683,199,018	3,801,609,434	60,235,634,647	40,490,357,819	324,482,488	40,814,840,307

2025.01.01 (기초자본)	622,727,905	3,345,998,952	(58,005,166,771)	38,632,393,059	364,592,957	38,996,986,016	28,077,682	5,478,090,348

총포괄손익	(2,270,578,345)	(130,339,218)	(10,132,723,589)

지분의 발행	(206,176,057)	2,662,006,340

지분법자본변동	119,945,738	119,945,738	119,945,738	188,978,984

기타변동	685,945,365

2025.03.31 (기말자본)	683,199,018	3,801,609,434	60,235,634,647	40,490,357,819	324,482,488	40,814,840,307	28,077,682	(15,991,270,428)

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동 현금흐름	(6,349,797,944)	(1,362,314,817)

당기순이익(손실)	(10,132,723,589)	(2,270,578,345)

조정	4,411,215,117	1,353,885,273

감가상각비	33,151,052	849,372,759

무형자산상각비	89,856,391

대손상각비	(84,408,490)

이자비용	645,150,827	309,462,367

퇴직급여	86,993,125

유형자산처분손실	979,524	14,950,134

재고자산평가손실	(1,079,942)

파생상품평가손실	36,913,660

파생상품거래손실	126,655,070

사채상환손실	3,749,128,830	187,458,372

지분법손실	324,195,743

법인세비용	(8,944,875)

파생금융평가이익	(233,234,482)

사용권자산해지이익	852,506

이자수익	(1,976,934)	(56,496,851)

유형자산처분이익	(15,218,182)	(2,872,460)

외화환산이익	(218,901,395)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(34,389,157)

지분법이익	32,952,074

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(433,536,910)	(282,262,607)

매출채권의 감소(증가)	67,270,931	(588,845,450)

미수금의 감소(증가)	(248,616,731)	(107,863,010)

미수수익의 감소(증가)	60,057,042	16,999,997

선급금의 감소(증가)	(11,238,334)	50,755,912

선급비용의 감소 (증가)	43,728,632

장기선급비용의 감소(증가)	589,712

재고자산의 감소(증가)	(152,966,324)	(73,632,063)

매입채무의 증가(감소)	(14,657,830)	356,004,270

미지급금의 증가(감소)	(141,373,632)	269,583,229

예수금의 증가(감소)	(681,020)	80,493,698

계약부채의 증가(감소)	24,000,000	(23,358,800)

미지급비용의 증가(감소)	(210,807,871)

퇴직금의 지급	(198,438,823)

사외적립자산의 순 납입	125,095,047

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)	(22,567,087)

이자의 수취	1,936,861	24,348,558

이자지급(영업)	(196,723,326)	(181,106,736)

법인세의 납부(환급)	33,903	(6,600,960)

투자활동 현금흐름	3,240,000,000	579,860,226

단기대여금의 감소	2,880,000,000	102,072,140

유동성임차보증금의 감소	360,000,000	719,996,000

비품의 처분	3,068,182

특허권의 처분	4,446,039

단기대여금의 증가	(200,000,000)

사무용비품의 취득	(2,572,135)

시설장치의 취득	46,950,000

기타보증금의 증가	200,000

재무활동 현금흐름	5,136,254,957	(2,513,605,072)

단기차입금의 증가	1,809,964,060

유상증자보증금의증가	2,000,000,000	3,000,000,000

임대보증금의 감소	(20,000,000)

단기차입금의 상환	(1,827,749,591)

유동성장기부채의 상환	(142,205,564)

사채의 상환	3,136,254,957	(5,100,000,000)

신주발행비 지급	(1,898,398)

리스부채의 감소	(231,715,579)

현금및현금성자산의 감소	2,026,457,013	(3,296,059,663)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	1,002,468

해외사업환산손익	34,497,979

기초의 현금및현금성자산	769,033,897	11,046,153,779

기말의 현금및현금성자산	6,850,340,611	7,782,993,259