셀레스트라 반기보고서 (2021.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제11기 2분기	제10기	제9기

액체생검	원재료	34,483,044	22,239,467	17,071,102

제품	156,356,753	192,261,940	359,800,000

상품	-	-	-

소계	190,839,797	214,501,407	376,871,102

정밀의료	원재료	-	-	-

제품	-	-	-

상품	266,778,215	356,980,525	446,670,209

소계	266,778,215	356,980,525	446,670,209

미국법인	원재료	373,427,744	104,382,720	-

제품	-	-	-

상품	-	-	-

소계	373,427,744	104,382,720	-

합 계	원재료	407,910,788	126,622,187	17,071,102

제품	156,356,753	192,261,940	359,800,000

상품	266,778,215	356,980,525	446,670,209

합 계	831,045,756	675,864,652	823,541,311

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	1.90%	1.5%	3.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	6.02	10.71	5.81

주) 상기 재고자산 보유현황은 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 2021년 3월 31일 ② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 함③ 장기체화재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됨 (단위 : 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	당기말 잔액	비 고

원재료	407,910,788	407,910,788	-	407,910,788	-

제품	212,406,753	212,406,753	56,050,000	156,356,753	-

상품	266,778,215	266,778,215	-	266,778,215	-

합 계	887,095,756	887,095,756	56,050,000	831,045,756	-

주)상기 재고자산 보유현황은 연결재무제표 기준입니다. 다. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,610,128,807	1,610,128,807	97,042,050	97,042,050

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,203,523,187	7,203,523,187	12,832,512,381	12,832,512,381

매출채권및기타채권	6,733,052,351	6,733,052,351	1,906,804,512	1,906,804,512

기타금융자산	14,050,000,000	14,050,000,000	17,050,000,000	17,050,000,000

기타비유동금융자산	608,720,975	608,720,975	605,171,837	605,171,837

소 계	28,595,296,513	28,595,296,513	32,394,488,730	32,394,488,730

합 계	30,205,425,320	30,205,425,320	32,491,530,780	32,491,530,780

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	983,815,446	983,815,446	1,815,773,599	1,815,773,599

차입금	134,317,450	134,317,450	271,200,000	271,200,000

기타비유동금융부채	224,827,652	224,827,652	123,377,780	123,377,780

유동리스부채	267,942,842	267,942,842	254,440,275	254,440,275

비유동리스부채	202,780,668	202,780,668	292,039,761	292,039,761

합 계	1,813,684,058	1,813,684,058	2,756,831,415	2,756,831,415

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	15,095,430	-	-	15,095,430	15,095,430

수익증권	583,033,377	-	583,033,377	-	583,033,377

상환전환우선주	1,012,000,000	-	-	1,012,000,000	1,012,000,000

합 계	1,610,128,807	-	583,033,377	1,027,095,430	1,610,128,807

당반기 중 공정가치서열체계에서의 수준 간 이동은 없으며, 연결회사가 보유하고 있는 금유상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(3) 보고기간 중 연결회사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	97,042,050	-	(81,946,620)	-	15,095,430

상환전환우선주	-	1,012,000,000	-	-	1,012,000,000

합 계	97,042,050	1,012,000,000	(81,946,620)	-	1,027,095,430

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	15,095,430	3	순자산가치법	개별 자산 및 부채의 공정가치

(5) 보고기간 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	71,450,361	95,781,290	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	(352,370)	(352,370)	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	62,449,470	143,549,268	47,581,680	119,861,547

외화환산손익	7,493,842	22,238,642	28,729,475	28,729,475

외환차손익	4,599,927	5,259,927	(7,791,298)	31,420,793

상각후원가측정금융부채

이자비용	(15,252,270)	(32,371,026)	(582,222,528)	(1,164,963,795)

외화환산손익	75,278	-	2,774,867	2,774,867

외환차손익	97,488	(197,019)	21,563,026	21,907,882