셀레스트라 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 클리노믹스(이하 "당사")는 유전정보서비스, 진단용시약과 장비 관련제품의연구개발과 제조, 판매업, 소프트웨어와 컴퓨터 운영, 유지 및 보수 등을 영위할 목적으로 2011년 7월 1일 설립되었으며, 2020년 12월 04일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 울산광역시 울주군 언양읍에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 경기도 수원시 영통구 창룡대로에 지점이 있습니다. 당사는 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분기말 현재 자본금은 1,331,514천원이며, 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

박종화	2,411,759	18.11

아미코젠(주)	1,058,695	7.95

김병철	501,668	3.77

자기주식	315,677	2.37

신용철	304,347	2.29

기타	8,722,995	65.51

합 계	13,315,141	100.00

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) COVID-19 영향COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 당사의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

3) 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함하는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정) 이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표 대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표 대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약 : 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

- 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 ① 가격위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사가 보유한 지분상품은 소프트웨어공제조합에 대한 출자금으로서 이와 관련된 가격위험은 유의적이지 않습니다.

② 환위험에 대한 노출보고기간종료일 현재 당사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	USD	EUR

현금및현금성자산	240,789,733	13

매출채권	505,637,302	-

미지급금	(7,292,939)	(332,073)

순 노출액	739,134,096	(332,060)

- 전기말(단위: 원)

구 분	USD	EUR

현금및현금성자산	39,662,354	356,975

매출채권	666,870,016	-

미지급금	-	(669,120)

순 노출액	706,532,370	(312,145)

- 보고기간종료일 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

USD	1,133.50	1,088.00

EUR	1,328.29	1,338.24

- 민감도 분석보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 해당 통화에 대한 원화의 환율 10%변동시 환율변동이 당사의 세후손익과 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	상승시	74,642,704	70,653,237	74,642,704	70,653,237

하락시	(74,642,704)	(70,653,237)	(74,642,704)	(70,653,237)

EUR	상승시	(66,413)	(31,215)	(66,413)	(31,215)

하락시	66,413	31,215	66,413	31,215

③ 이자율 위험보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

고정이자율

금융자산	22,058,635,145	27,058,635,145

금융부채	(522,574,874)	(517,421,460)

합 계	21,536,060,271	26,541,213,685

변동이자율

금융자산	2,659,556,517	1,443,892,972

금융부채	-	(271,200,000)

합 계	2,659,556,517	1,172,692,972

금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 당사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 당사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100베이시스포인트 변동할 경우 법인세효과 반영 후 당사의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

지 수	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전 기	당분기	전 기

상승시	26,595,565	11,726,930	26,595,565	11,726,930

하락시	(26,595,565)	(11,726,930)	(26,595,565)	(11,726,930)

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실률은 보고기간종료일로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 당사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률을 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 당사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정 상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

당분기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액 - 매출채권	456,838,007	64,944,000	363,000	-	498,740,000	1,020,885,007

손실충당금	-	-	-	-	-	-

전기말

기대손실률	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%

총 장부금액 - 매출채권	308,909,513	26,621,000	1,496,000	666,870,016	-	1,003,896,529

손실충당금	-	-	-	-	-	-

보고기간 중 당사의 매출채권의 손실충당금 변동은 없습니다.

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

보고기간 중 당사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

④ 대손상각비

보고기간 중 당사의 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 없습니다.

3) 유동성 위험 당사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

리스부채	522,574,874	598,549,213	89,413,281	224,089,643	196,966,289	88,080,000	-

매입채무 및 기타금융부채	1,140,589,192	1,140,589,192	932,041,087	-	-	208,548,105	-

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금	271,200,000	277,539,300	17,695,800	52,807,725	207,035,775	-	-

리스부채	517,421,460	612,104,494	78,913,281	211,121,343	201,029,070	121,040,800	-

매입채무 및 기타금융부채	1,756,290,409	1,756,290,409	1,632,912,629	-	-	123,377,780	-

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리당사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 당사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	-	271,200,000

차감: 현금및현금성자산	(7,660,271,517)	(11,443,892,972)

순부채(A)(주1)	-	-

자본총계(B)	39,704,619,772	41,616,454,273

총자본(C=A+B)	39,704,619,772	41,616,454,273

자본조달비율(A/C)(주1)	-	-

(주1) 당분기말과 전기말 현재 순부채가 (-)금액이므로 자본조달비율을 산출하지 않습니다.

5. 금융상품 공정가치 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	616,422,484	616,422,484	97,042,050	97,042,050

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,660,271,517	7,660,271,517	11,443,892,972	11,443,892,972

매출채권및기타채권	1,294,466,100	1,294,466,100	1,324,648,352	1,324,648,352

기타금융자산	17,050,000,000	17,050,000,000	17,050,000,000	17,050,000,000

기타비유동금융자산	611,585,225	611,585,225	594,838,798	594,838,798

소 계	26,616,322,842	26,616,322,842	30,413,380,122	30,413,380,122

합 계	27,232,745,326	27,232,745,326	30,510,422,172	30,510,422,172

금융부채

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	932,041,087	932,041,087	1,632,912,629	1,632,912,629

차입금	-	-	271,200,000	271,200,000

기타비유동금융부채	208,548,105	208,548,105	123,377,780	123,377,780

유동리스부채	266,457,231	266,457,231	239,567,133	239,567,133

비유동리스부채	256,117,643	256,117,643	277,854,327	277,854,327

합 계	1,663,164,066	1,663,164,066	2,544,911,869	2,544,911,869

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	97,042,050	-	-	97,042,050	97,042,050

수익증권	519,380,434	-	-	519,380,434	519,380,434

합 계	616,422,484	-	-	616,422,484	616,422,484

(3) 보고기간 중 당사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	평 가	기 말

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	97,042,050	-	-	-	97,042,050

수익증권	-	495,049,505	-	24,330,929	519,380,434

합 계	97,042,050	495,049,505	-	24,330,929	616,422,484

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

구 분	공정가치	수 준	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

조합출자금	97,042,050	3	순자산가치법	개별 자산 및부채의 공정가치	-

수익증권	519,380,434	3	시장가치법	수익증권을 구성하는 투자자산의 공정가치	-

(5) 보고기간 중 당사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	24,330,929	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	81,050,228	72,056,139

외화환산손익	14,741,008	-

외환차손익	660,000	39,212,091

상각후원가측정금융부채

이자비용	(16,831,136)	(582,652,944)

외화환산손익	(71,486)	-

외환차손익	(296,012)	347,877

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 당사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	715,000	-

보통예금	2,676,288,696	2,041,760,448

정부보조금	(16,732,179)	(597,867,476)

정기예금(주1)	5,000,000,000	10,000,000,000

합 계	7,660,271,517	11,443,892,972

(주1) 취득일 당시 만기가 3개월 이내 도래하는 금융상품입니다. 7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,020,885,007	1,003,896,529

손실충당금	-	-

매출채권(순액)	1,020,885,007	1,003,896,529

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 당사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.(1) 2)에서 제공됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	17,050,000,000	-	17,050,000,000	17,050,000,000	-	17,050,000,000

미수금	145,328,640	-	145,328,640	243,762,829	-	243,762,829

단기대여금	8,635,145	-	8,635,145	8,635,145	-	8,635,145

미수수익	67,163,831	-	67,163,831	17,756,712	-	17,756,712

유동성임차보증금	55,795,000	-	55,795,000	51,900,000	-	51,900,000

현재가치할인차금(유동성임차보증금)	(3,341,523)	-	(3,341,523)	(1,302,863)	-	(1,302,863)

기타보증금	-	21,182,000	21,182,000	-	45,077,000	45,077,000

보증금	-	689,400,000	689,400,000	-	659,400,000	659,400,000

현재가치할인차금(보증금)	-	(98,996,775)	(98,996,775)	-	(109,638,202)	(109,638,202)

총 장부금액	17,323,581,093	611,585,225	17,935,166,318	17,370,751,823	594,838,798	17,965,590,621

차감: 손실충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가	17,323,581,093	611,585,225	17,935,166,318	17,370,751,823	594,838,798	17,965,590,621

(3) 손상

매출채권과 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다.

8. 기타유동자산 보고기간종료일 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	590,084,333	465,432,737

선급비용	6,233,301	21,822,792

합 계	596,317,634	487,255,529

9. 재고자산

보고기간종료일 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	255,345,422	(56,050,000)	199,295,422	405,872,370	(213,610,430)	192,261,940

원재료	44,473,334	-	44,473,334	30,538,939	(8,299,472)	22,239,467

상품	403,277,123	-	403,277,123	356,980,525	-	356,980,525

합 계	703,095,879	(56,050,000)	647,045,879	793,391,834	(221,909,902)	571,481,932

전분기 중 당사가 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가충당금환입액 24백만원이 포함되어 있습니다.

10. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간 중 당사의 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	636,594,236	299,315,180

제품매출	2,000,000	8,600,000

용역매출	246,606,423	155,118,497

기타매출	8,866,363	-

합 계	894,067,022	463,033,677

(2) 보고기간 중 당사의 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 인식하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익

상품매출	636,594,236	299,315,180

제품매출	2,000,000	8,600,000

용역매출	241,596,423	150,168,497

기타매출	8,866,363	-

소 계	889,057,022	458,083,677

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역매출	5,010,000	4,950,000

합 계	894,067,022	463,033,677

(3) 보고기간종료일 현재 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채

선수금	381,820,865	321,644,136

당사는 Geno-P 매출 등과 관련하여 (주)리드바이오텍 등 19개 거래처로부터 선수금 382백만원을 수령하였습니다.(4) 보고기간 중 당사가 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익(제품매출)

유전자분석기기	-	3,600,000

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익(용역매출)

서버유지보수	-	-

유전자분석	52,743,272	27,385,000

합 계	52,743,272	30,985,000

11. 공정가치측정금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	종 류	당분기말	전기말

취득원가	공정가치	장부금액	장부금액

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합출자금	95,006,655	97,042,050	97,042,050	97,042,050

르네상스굿리츠전문투자형사모투자신탁	495,049,505	519,380,434	519,380,434	-

합 계	590,056,160	616,422,484	616,422,484	97,042,050

(2) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	97,042,050	-

취 득	495,049,505	-

평 가	24,330,929	-

기 말	616,422,484	-

12. 종속기업에 대한 투자자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	업 종

CLINOMICS USA, INC.	100.00	미 국	12월	의료기기 판매업

GEROMICS LTD.	100.00	영 국	12월	의료기기 판매업

(2) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	지분율(%)	당분기말	전기말

당기말	전기말	취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

CLINOMICS USA, INC.	100.00	100.00	4,869,975,243	4,869,975,243	4,813,564,476	4,813,564,476

GEROMICS LTD.	100.00	100.00	740,212,586	740,212,586	719,550,189	719,550,189

합 계	5,610,187,829	5,610,187,829	5,533,114,665	5,533,114,665

(3) 보고기간 중 당사의 종속기업에 대한 투자자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기 초	취 득	기 말	기 초	취 득	기 말

CLINOMICS USA, INC.	4,813,564,476	56,410,767	4,869,975,243	1,782,565,020	94,640,000	1,877,205,020

GEROMICS LTD.	719,550,189	20,662,397	740,212,586	147,594,000	357,252,100	504,846,100

합 계	5,533,114,665	77,073,164	5,610,187,829	1,930,159,020	451,892,100	2,382,051,120

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CLINOMICS USA, INC.	6,274,725,614	1,024,260,305	5,250,465,309	3,080,764,905	1,415,653,192	1,593,311,081

GEROMICS LTD.	165,485,044	27,184,507	138,300,537	-	(70,627,961)	(61,472,330)

- 전기말(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CLINOMICS USA, INC.	4,504,816,080	847,661,852	3,657,154,228	1,751,962,413	(369,682,089)	(578,105,227)

GEROMICS LTD.	230,900,577	31,127,710	199,772,867	-	(346,510,569)	(357,588,768)

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 CLINOMICS USA, INC. 종속기업투자주식에 대하여 손상평가를 수행하여 회수가능액을 추정하였으며 투자주식의 사용가치가 장부금액보다 높아 별도의 손상차손을 인식하지 아니하였습니다. 당사의 투자주식의 사용가치 추정에는 매출성장률, 영구성장률 및 세후할인율 등 주요 가정에 대한 경영진의유의적인 판단이 개입되며 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	주요 가정	근거

매출성장률	19.23%	사업계획(FY21~FY25 CAGR)

영구성장률	3.0%	사업계획 및 외부 전망기간(BIS Research) 전망

세후할인율	11.40%	자기자본비용 11.81% 및 타인자본비용 5.5% 가중평균

13. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	531,946,760	-	-	531,946,760	531,946,760	-	-	531,946,760

건물	1,990,436,512	(74,274,849)	-	1,916,161,663	1,990,436,512	(61,834,632)	-	1,928,601,880

기계장치	5,669,614,037	(2,042,964,386)	(69,819,617)	3,556,830,034	5,084,801,037	(1,741,915,943)	(77,204,063)	3,265,681,031

차량운반구	45,981,517	(26,596,173)	-	19,385,344	45,981,517	(24,297,300)	-	21,684,217

공구와기구	67,778,550	(24,495,062)	-	43,283,488	67,778,550	(20,259,152)	-	47,519,398

집기비품	543,568,304	(258,334,036)	-	285,234,268	522,011,031	(231,519,322)	-	290,491,709

시설장치	724,130,587	(183,357,368)	-	540,773,219	652,067,860	(147,978,478)	-	504,089,382

건설중인자산	404,350,000	-	-	404,350,000	400,000,000	-	-	400,000,000

합 계	9,977,806,267	(2,610,021,874)	(69,819,617)	7,297,964,776	9,295,023,267	(2,227,804,827)	(77,204,063)	6,990,014,377

(2) 보고기간 중 당사의 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	531,946,760	1,928,601,880	3,265,681,031	21,684,217	47,519,398	290,491,709	504,089,382	400,000,000	6,990,014,377

취득	-	-	584,813,000	-	-	21,557,273	72,062,727	4,350,000	682,783,000

감가상각비	-	(12,440,217)	(293,663,997)	(2,298,873)	(4,235,910)	(26,814,714)	(35,378,890)	-	(374,832,601)

기말 순장부금액	531,946,760	1,916,161,663	3,556,830,034	19,385,344	43,283,488	285,234,268	540,773,219	404,350,000	7,297,964,776

- 전분기(단위: 원)

구 분	토 지	건 물	기계장치	차량운반구	공기와기구	집기비품	시설장치	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	531,946,760	1,978,362,748	1,612,596,756	30,879,709	20,296,473	173,207,888	144,344,231	68,000,000	4,559,634,565

취득	-	-	115,863,000	-	-	38,122,599	62,000,000	328,456,181	544,441,780

감가상각비	-	(12,440,217)	(134,300,073)	(2,298,873)	(1,735,971)	(16,141,657)	(16,034,148)	-	(182,950,939)

대체(*)	-	-	-	-	-	-	68,000,000	(68,000,000)	-

기말 순장부금액	531,946,760	1,965,922,531	1,594,159,683	28,580,836	18,560,502	195,188,830	258,310,083	328,456,181	4,921,125,406

(3) 감가상각비 중 16백만원(전분기: 11백만원)은 제조원가, 49백만원(전분기: 44백만원)은 용역원가, 8백만원(전분기: -백만원)은 기타원가, 55백만원(전분기: 30백만원)은 판매비와관리비, 246백만원(전분기: 97백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사는 메리츠화재해상보험에 건물 등에 대하여 부보금액 3,770,000천원의 화재보험, MG손해보험에 부보금액 90,000천원의 승강기사고배상책임보험, 현대해상화재보험 등에 업무용자동차보험 및 재산종합보험에 가입하고 있습니다.

14. 사용권자산 및 리스부채

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

부동산	971,130,295	(307,735,750)	663,394,545	887,177,192	(225,843,388)	661,333,804

차량운반구	126,132,191	(70,904,780)	55,227,411	126,132,191	(60,393,764)	65,738,427

비품	72,246,212	(65,021,591)	7,224,621	72,246,212	(57,796,970)	14,449,242

합 계	1,169,508,698	(443,662,121)	725,846,577	1,085,555,595	(344,034,122)	741,521,473

(2) 보고기간 중 당사의 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	비 품	합 계

기초 장부금액	661,333,804	65,738,427	14,449,242	741,521,473

신규리스	83,953,103	-	-	83,953,103

감가상각비	(81,892,362)	(10,511,016)	(7,224,621)	(99,627,999)

기말 장부금액	663,394,545	55,227,411	7,224,621	725,846,577

- 전분기(단위: 원)

구 분	부동산	차량운반구	비품	합 계

기초 장부금액	161,557,896	78,923,338	43,347,727	283,828,961

신규리스	353,581,909	28,199,425	-	381,781,334

감가상각비	(46,149,006)	(9,015,979)	(7,224,621)	(62,389,606)

중도해지	(1,860,557)	-	-	(1,860,557)

기말 장부금액	467,130,242	98,106,784	36,123,106	601,360,132

(3) 감가상각비 중 -백만원(전분기: 2백만원)은 제조원가, 6백만원(전분기: 3백만원)은 용역원가, 28백만원(전분기: -백만원)은 기타원가, 65백만원(전분기: 42백만원)은판매비와관리비, 2백만원(전분기: 16백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

최소리스료	최소리스료의현재가치	최소리스료	최소리스료의현재가치

1년 이내	313,502,924	266,457,231	290,034,624	239,567,133

1년 초과 5년 이내	285,046,289	256,117,643	322,069,870	277,854,327

합 계	598,549,213	522,574,874	612,104,494	517,421,460

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

리스부채	266,457,231	256,117,643	239,567,133	277,854,327

(6) 보고기간 중 당사의 리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	99,627,999	62,389,606

부동산	81,892,362	46,149,006

차량운반구	10,511,016	9,015,979

비품	7,224,621	7,224,621

리스부채 이자비용	16,205,691	10,052,170

단기리스 관련 비용	2,396,364	6,200,000

소액자산리스 관련 비용	5,837,935	4,279,127

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 관련 비용	2,389,100	3,686,900

보고기간 중 당사의 리스 관련 총 현금유출은 86백만원(전분기: 63백만원)입니다.

15. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

특허권	134,785,636	(14,306,604)	120,479,032	111,377,269	(10,626,102)	100,751,167

상표권	41,182,577	(4,817,815)	36,364,762	40,018,137	(3,797,958)	36,220,179

소프트웨어	130,047,120	(48,210,307)	81,836,813	130,047,120	(41,728,780)	88,318,340

전용실시권	207,293,990	(71,940,331)	135,353,659	207,293,990	(66,757,987)	140,536,003

합 계	513,309,323	(139,275,057)	374,034,266	488,736,516	(122,910,827)	365,825,689

(2) 보고기간 중 당사의 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	전용실시권	합 계

기초 장부금액	100,751,167	36,220,179	88,318,340	140,536,003	365,825,689

취 득	23,408,367	1,164,440	-	-	24,572,807

상 각	(3,680,502)	(1,019,857)	(6,481,527)	(5,182,344)	(16,364,230)

기말 장부금액	120,479,032	36,364,762	81,836,813	135,353,659	374,034,266

- 전분기(단위: 원)

구 분	임차권리금	특허권	상표권	소프트웨어	전용실시권	합 계

기초 장부금액	-	36,247,439	20,013,343	99,033,992	116,834,103	272,128,877

취 득	170,000,000	23,236,282	-	-	-	193,236,282

상 각	(1,178,726)	-(523,305)	(5,761,980)	(4,128,048)	(11,592,059)

대 체(*)	(170,000,000)	-	-	-	-	(170,000,000)

기말 장부금액	-	58,304,995	19,490,038	93,272,012	112,706,055	283,773,100

(*) 전분기 중 임차권리금 170백만원이 사용권자산으로 대체되었습니다.(3) 보고기간 중 당사의 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 처리되었습니다.(4) 보고기간 중 당사가 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 355백만원(전분기: 668백만원)입니다.

16. 매입채무 및 기타부채 보고기간종료일 현재 당사의 매입채무 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	유 동	비유동

매입채무	42,990,926	-	66,631,840	-

미지급금	731,546,613	208,548,105	1,410,277,241	123,377,780

미지급비용	157,503,548	-	156,003,548	-

합 계	932,041,087	208,548,105	1,632,912,629	123,377,780

17. 차입금 및 상환전환우선주 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 차입금 및 상환전환우선주의 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	운전자금대출	중소기업은행	2024.12.31	-	-	271,200,000

소 계	-	271,200,000

차감: 유동성 대체	-	(67,800,000)

가감계	-	203,400,000

(2) 보고기간 중 당사의 상환전환우선주의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	-	18,343,570,779

이자비용	-	569,844,080

기말 장부금액	-	18,913,414,859

전기 중 상기 상환전환우선주는 전환권을 행사하여 보통주로 전액 전환되었습니다.

18. 퇴직급여

(1) 보고기간종료일 현재 당사의 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,152,168,685	1,105,442,622

사외적립자산의 공정가치	(381,560,061)	(417,078,563)

재무상태표상 순확정급여부채	770,608,624	688,364,059

(2) 보고기간 중 당사의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	1,105,442,622	906,428,125

당기근무원가	151,558,987	110,702,884

이자비용	5,082,630	3,235,806

재측정요소

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	(36,006,338)	-

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	(37,807,017)	-

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(36,102,199)	(1,377,665)

보고기간종료일 금액	1,152,168,685	1,018,989,150

(3) 보고기간 중 당사의 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	417,078,563	132,785,594

이자수익	968,181	-

재측정요소

- 사외적립자산의 수익	(620,951)	-

기여금

- 사용자	-	-

제도에서의 지급액

- 급여의 지급	(35,865,732)	-

보고기간종료일 금액	381,560,061	132,785,594

(4) 보고기간 중 당사의 사용된 주요 보험수리적가정은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

할인율(%)	3.03	3.03

임금상승률(%)	6.00	6.00

(5) 보고기간종료일 현재 당사의 사외적립자산은 정기예금 등으로 구성되어 있습니다.

19. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간 법인세율은 세무상이월결손금과 이월세액공제의 효과로 0%(전분기말 현재 예상법인세율: 0%) 입니다.

20. 자본금과 주식발행초과금

당사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 13,315,141주 이며, 1주당 액면금액은 100원입니다. 보고기간종료일 현재 당사는 발행 주식 중 보통주식 315,677주를 합병반대에 대한 주식매수청구 행사로 인하여 자기주식으로 보유하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 315,677주입니다.보고기간 중 당사의 자본금과 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초	13,315,141	1,331,514,100	60,770,535,996	62,102,050,096

기말	13,315,141	1,331,514,100	60,770,535,996	62,102,050,096

- 전분기(단위: 원)

구 분	주식수(주)	보통주자본금	주식발행초과금	합 계

기초	9,070,887	907,088,700	9,565,591,748	10,472,680,448

기말	9,070,887	907,088,700	9,565,591,748	10,472,680,448

21. 주식기준보상 (1) 보고기간종료일 현재 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여(주1)	4차 부여(주1)	5차 부여

권리부여일	2017.3.28	2018.08.31	2019.07.30	2020.03.20	2020.05.27

최초부여인원(명)	8	4	22	8	4

최초부여주식수(주)	75,000	140,000	200,000	105,000	80,000

잔존부여인원(명)	-	-	18	8	4

잔존부여주식수(주)	-	-	155,000	105,000	80,000

행사기간	2019.03.29~2024.03.28	2020.08.31~2023.08.30	2021.07.30~2026.07.29	2022.03.20~2027.03.19	2022.05.27~2027.05.26

행사방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정	신주교부, 자기주식교부, 차액보상 중 행사신청시 이사회가 결정

행사조건	부여일로부터2년 경과	부여일로부터2년 경과	부여일로부터2년 경과	부여일로부터2년 경과	부여일로부터2년 경과

행사가격	2,300원	583원	1,494원	1,494원	1,494원

(주1) 종업원이 아닌 거래상대방에게 부여된 주식선택권이 20,000주(3차 10,000주, 4차 10,000주) 포함되어 있으며, 제공받는 재화나 용역의 공정가치를 신뢰성 있게 추정할 수 없어 부여한 지분상품의 공정가치에 기초하여 주식기준보상거래를 인식하였습니다. 또한 종속회사의 임직원에게 부여된 주식선택권이 60,000주(3차 20,000주, 4차 40,000주) 포함되어 있으며, 이와 관련된 주식보상비용은 종속기업투자로 인식하였습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 주)

구 분	기 초	증 가	행 사	소 멸	기 말

주식선택권	340,000	-	-	-	340,000

- 전분기(단위: 주)

구 분	기 초	증 가	행 사	소 멸	기 말

주식선택권	340,000	105,000	-	-	445,000

(3) 당사는 보상원가를 산정하기 위하여 공정가치접근법을 적용하였으며, 이를 위해서 사용한 주요 가정 및 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여

무위험이자율(%)	2.06	1.25	1.39	1.11	0.80

예상주가변동성(%)	15.78	58.96	18.09	3.73	4.05

기대배당수익률(%)	0.00	0.00	0.00	0.00	0.00

기대권리소멸률(%)	0.00	10.00	0.00	0.00	0.00

산정된 총보상원가	21,714,000	45,380,290	1,430,680,674	1,173,165,000	893,120,000

(4) 당사는 산정된 보상원가를 용역제공기간동안 안분하여 비용과 기타자본구성요소로 계상하고 있는 바, 그 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	1차 부여	2차 부여	3차 부여	4차 부여	5차 부여	합 계

당사가 산정한 총보상원가	21,714,000	45,380,290	1,430,680,674	1,173,165,000	893,120,000	3,564,059,964

보상비용	전기까지 인식한 보상비용	21,714,000	45,380,290	1,031,435,514	461,230,623	266,712,550	1,826,472,977

당분기 인식한 보상비용	-	-	170,294,143	144,636,781	109,595,195	424,526,119

당분기 이후에 인식할 보상비용	-	-	228,951,017	567,297,596	516,812,255	1,313,060,868

소 계	21,714,000	45,380,290	1,430,680,674	1,173,165,000	893,120,000	3,564,059,964

주식선택권	당기초 잔액	-	-	983,921,713	461,230,623	266,712,550	1,711,864,886

당분기 인식한 보상비용	-	-	170,294,143	144,636,781	109,595,195	424,526,119

당분기 행사분	-	-	-	-	-	-

당분기 소멸분	-	-	-	-	-	-

당분기말 잔액	-	-	1,154,215,856	605,867,404	376,307,745	2,136,391,005

(5) 보고기간종료일 현재 당사는 상장주관사에게 신주인수권을 부여하였으며, 부여한 신주인수권의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 용

부여일	2020.10.26

행사기간	상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내

행사가격	13,900

행사가능주식수(주)	197,232

행사가격의 조정	무상증자, 주식분할, 주식병합, 감자, 소각, 상환주식 상환

주식보상비용(주식선택권 잔액)	479,654,418

행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

(6) 주식보상비용 중 230백만원(전분기: 160백만원)은 판매비와관리비, 19백만원(전분기: -백만원)은 용역원가, 99백만원(전분기: -백만원)은 경상연구개발비에 포함되어 있습니다.

22. 기타자본항목 보고기간종료일 현재 당사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(909,000,000)	(909,000,000)

주식매수선택권	2,616,045,423	2,191,519,304

기타자본조정	54,751,801	54,751,801

합 계	1,761,797,224	1,337,271,105

23. 결손금 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(24,159,227,548)	(21,822,866,928)

24. 판매비와 관리비 보고기간 중 당사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

급여	840,193,309	720,371,758

퇴직급여	102,754,676	74,439,944

상여금	61,750,000	14,690,000

잡급	8,636,400	10,286,800

복리후생비	48,334,220	39,121,600

여비교통비	44,932,069	35,516,491

차량유지비	5,481,387	5,108,778

통신비	6,812,293	6,338,669

회의비	9,356,967	2,609,500

포장비	-	-

세금과공과	66,733,800	54,620,463

지급수수료	308,729,572	242,201,627

임차료	2,396,365	-

감가상각비	119,914,765	72,243,343

무형자산상각비	16,364,230	11,592,059

수선비	-	-

보험료	848,420	819,463

접대비	9,857,310	7,086,400

광고선전비	962,682	12,619,218

소모품비	17,097,122	4,023,369

사무용품비	1,540,886	3,312,851

도서인쇄비	4,292,810	4,419,361

교육훈련비	494,500	148,000

운반비	4,968,408	3,870,618

경상연구개발비	354,695,176	667,552,878

건물관리비	12,014,489	5,608,140

판매촉진비	-	17,790,367

주식보상비용	229,948,414	160,246,646

전력비	14,227,734	10,999,266

판매비와 관리비의 합계	2,293,338,004	2,187,637,609

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 당사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(53,330,080)	46,650,438

상품의 매입	623,228,554	185,095,000

원재료 및 소모품사용	201,299,150	100,144,502

급여	1,107,627,391	829,413,502

퇴직급여	155,673,436	113,938,690

감가상각, 무형자산상각 및 손상	490,824,830	256,932,604

경상연구개발비	(24,356,201)	523,542,457

지급임차료	2,396,365	4,143,428

지급수수료	329,300,649	264,384,787

기타 비용	574,436,754	398,338,462

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	3,407,100,848	2,722,583,870

26. 금융손익 (1) 보고기간 중 당사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	81,050,228	72,056,139

금융기관예치금	63,855,362	67,534,229

단기대여금	-	324,016

임차보증금 현재가치할인차금	17,194,866	4,197,894

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	24,330,929	-

외환차익	660,000	40,532,356

외화환산이익	14,744,800	-

합 계	120,785,957	112,588,495

(2) 보고기간 중 당사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	16,831,136	582,652,944

금융기관차입금	625,445	2,756,694

상환전환우선주부채	-	569,844,080

리스부채	16,205,691	10,052,170

외환차손	296,012	972,388

외화환산손실	75,278	-

합 계	17,202,426	583,625,332

27. 기타영업외손익 (1) 보고기간 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

잡이익	197,287	21,914

합 계	197,287	21,914

(2) 보고기간 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산해지손실	-	1,705,766

잡손실	300,016	8

합 계	300,016	1,705,774

28. 주당손익 (1) 기본주당손익

보고기간 중 당사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(2,409,553,024)	(2,732,270,890)

가중평균 유통보통주식수(주)	12,999,464	8,755,210

기본주당손실	(185)	(312)

보고기간 중 당사의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	13,315,141	9,070,887

자기주식효과	(315,677)	(315,677)

가중평균유통보통주식수	12,999,464	8,755,210

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과가 발생함으로 당사의 희석주당손익은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증금 및 현재가치할인차금의 유동성 대체	13,253,573	10,171,112

재고자산의 폐기	165,859,902	-

리스부채의 유동성 대체	21,736,684	30,604,696

건설중인자산의 본계정 대체	-	68,000,000

유무형자산 취득 관련 미지급금 순증감	(404,361,000)	(472,041,200)

주식기준보상에 따른 종속기업투자주식 증가	77,073,164	-

리스계약 관련 리스자산과 리스부채 인식	83,953,103	381,781,334

(2) 보고기간 중 당사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(주1)	기 말

신규 리스

리스부채	517,421,460	(86,413,281)	75,361,004	16,205,691	522,574,874

금융기관 차입금	271,200,000	(271,200,000)	-	-	0

재무활동으로부터의 총부채	788,621,460	(357,613,281)	-	-	431,008,179

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(주1)	기 말

신규 리스

리스부채	277,452,822	(63,294,600)	193,734,231	10,052,170	417,944,623

상환전환우선주부채	18,343,570,779	-	-	569,844,080	18,913,414,859

금융기관 차입금	619,000,000	(16,950,000)	-	-	602,050,000

재무활동으로부터의 총부채	19,240,023,601	(80,244,600)	193,734,231	579,896,250	19,933,409,482

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 영업활동을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

중소기업은행	정기예금	50,000,000	50,000,000

소프트웨어공제조합	출자금	97,042,050	97,042,050

(2) 보고기간종료일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증금액	관련 채무	관련 금액	담보권자

중소기업은행	50,000,000	상품대금 지급보증	50,000,000	거래처

(3) 보고기간종료일 현재 당사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)와 소프트웨어공제조합으로부터 249백만원의 보증을 제공받고 있습니다.

31. 특수관계자 거래 (1) 보고기간 중 당사와의 거래 또는 보고기간종료일 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 특수관계자는 다음과 같습니다.

특수관계내역	특수관계자 명칭	지분율(%)

당분기말	전기말

종속기업	CLINOMICS USA, INC.	100	100

GEROMICS LTD.	100	100

기타(주1)	아미코젠(주)	-	-

(주)스킨메드	-	-

(주)아미코젠퍼시픽	-	-

(주1) 2019년 중 아미코젠(주)의 대표이사가 당사의 기타비상무이사로 등기됨에 따라 관계회사 및 관계회사의 종속회사에 대하여 특수관계자로 분류되었으며, 전기말 현재 해당 임원의 사임에 따라 특수관계에서 제외되었습니다.

(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당분기	전분기

매 출	주식기준보상	매 입	현금출자

종속기업	CLINOMICS USA, INC.	6,720,230	56,410,767	15,295,995	94,640,000

종속기업	GEROMICS LTD.	-	20,662,397	-	357,252,100

합 계	6,720,230	77,073,164	15,295,995	451,892,100

(3) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

매출채권	매출채권

종속기업	CLINOMICS USA, INC.	505,637,302	720,420,000

기타	(주)스킨메드	-	100,000

기타	(주)아미코젠퍼시픽	-	7,618,100

합 계	505,637,302	728,138,100

(4) 당사의 주요 경영진은 당사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사제외)을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	88,185,001	72,111,980

퇴직급여	14,562,942	15,465,639

합 계	102,747,943	87,577,619

32. 영업부문 정보 당사는 분자유전검사를 제공하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 보고기간 중 당사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	636,594,236	299,315,180

제품매출	2,000,000	8,600,000

용역매출	246,606,423	155,118,497

기타매출	8,866,363	-

합 계	894,067,022	463,033,677

(2) 보고기간 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	247,353,485	146,597,707

고객 B	189,908,985	-

고객 C	105,110,700	76,648,200