셀레스트라 분기보고서 (2024.03)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 1분기말 2024.03.31 현재
제 13 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 1분기말	제 13 기말

자산

유동자산	15,181,749,938	18,198,952,511

현금및현금성자산	7,782,993,259	11,046,153,779

매출채권 및 기타채권	3,330,912,284	2,989,144,481

기타유동자산	522,596,330	611,170,350

당기법인세자산	79,225,090	75,787,170

기타금융자산	950,000,000	950,000,000

파생상품자산	140,774,474

재고자산	2,516,022,975	2,385,922,257

비유동자산	56,114,770,221	56,284,965,939

장기매출채권 및 기타비유동채권	10,254,454,392	9,817,414,236

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,783,585,700	4,783,585,700

종속기업 및 관계기업,공동기업 투자자산	6,322,211,393	6,398,649,054

기타비유동자산	67,757,616	65,442,195

기타비유동금융자산	806,955,901	852,130,076

유형자산	25,930,860,829	26,199,298,139

투자부동산	127,663,700	128,246,045

사용권자산	1,960,271,761	2,085,065,821

영업권	3,422,966,705	3,422,966,705

영업권외무형자산	2,438,042,224	2,532,167,968

자산총계	71,296,520,159	74,483,918,450

부채

유동부채	21,285,789,945	24,282,036,993

매입채무및기타부채	3,212,342,195	2,791,446,224

단기차입금	6,546,080,209	6,459,878,260

유동성장기차입금	630,905,488	761,371,245

유동성전환사채	2,856,148,074

유동성교환사채	2,110,071,589

유동성전환우선주부채	3,911,344,735

유동파생상품부채	1,929,738,484

유동리스부채	813,774,888	803,424,026

계약부채	4,346,153,622	1,367,687,608

기타유동부채	279,308,918	192,263,010

당기법인세부채	3,347,153,036	3,208,735,327

비유동부채	9,195,889,907	11,204,895,441

장기차입금	5,825,862,940	5,661,623,652

교환사채	2,027,811,677

순확정급여채무	1,059,422,982	1,045,773,633

비유동리스부채	1,384,047,135	1,511,617,667

기타비유동금융부채	534,541,365	557,108,452

충당부채	70,000,000	70,000,000

이연법인세부채	322,015,485	330,960,360

부채총계	30,481,679,852	35,486,932,434

자본

지배기업 소유주지분	40,490,357,819	38,632,393,059

자본금	3,324,626,300	3,197,507,900

자본잉여금	92,916,557,714	89,471,325,073

기타자본	683,199,018	622,727,905

기타포괄손익누계액	3,801,609,434	3,345,998,952

이익잉여금(결손금)	(60,235,634,647)	(58,005,166,771)

비지배지분	324,482,488	364,592,957

자본총계	40,814,840,307	38,996,986,016

자본과부채총계	71,296,520,159	74,483,918,450

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기 1분기	제 13 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	3,072,221,527	3,072,221,527	4,510,085,763	4,510,085,763

매출원가	2,051,144,287	2,051,144,287	3,797,351,454	3,797,351,454

매출총이익	1,021,077,240	1,021,077,240	712,734,309	712,734,309

판매비와관리비	3,278,175,958	3,278,175,958	4,387,974,065	4,387,974,065

영업이익(손실)	(2,257,098,718)	(2,257,098,718)	(3,675,239,756)	(3,675,239,756)

금융수익	508,632,732	508,632,732	254,692,264	254,692,264

금융비용	668,338,189	668,338,189	1,072,531,149	1,072,531,149

기타영업외수익	467,411,870	467,411,870	68,723,641	68,723,641

기타영업외비용	38,887,246	38,887,246	12,136,969	12,136,969

지분법손익	(291,243,669)	(291,243,669)	(349,397,680)	(349,397,680)

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,279,523,220)	(2,279,523,220)	(4,785,889,649)	(4,785,889,649)

법인세비용(수익)	(8,944,875)	(8,944,875)

분기순이익(손실)	(2,270,578,345)	(2,270,578,345)	(4,785,889,649)	(4,785,889,649)

지배기업소유주지분	(2,230,467,876)	(2,230,467,876)	(4,736,099,078)	(4,736,099,078)

비지배지분	(40,110,469)	(40,110,469)	(49,790,571)	(49,790,571)

기타포괄손익	455,610,482	455,610,482	1,108,104,114	1,108,104,114

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	455,610,482	455,610,482	1,018,031,271	1,018,031,271

해외사업장환산외환차이	335,664,744	335,664,744	1,018,031,271	1,018,031,271

지분법자본변동-기타포괄손익	119,945,738	119,945,738

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	90,072,843	90,072,843

확정급여제도의 재측정요소

지분법자본변동	90,072,843	90,072,843

총포괄손익	(1,814,967,863)	(1,814,967,863)	(3,677,785,535)	(3,677,785,535)

포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(1,774,857,394)	(1,774,857,394)	(3,627,994,964)	(3,627,994,964)

비지배지분	(40,110,469)	(40,110,469)	(49,790,571)	(49,790,571)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(69)	(69)	(240)	(240)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(74)	(74)	(240)	(240)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,362,014,100	64,251,451,729	667,473,751	2,490,792,865	(15,833,570,275)	52,938,162,170	258,592,957	53,196,755,127

분기순이익(손실)	(4,736,099,078)	(4,736,099,078)	(49,790,571)	(4,785,889,649)

해외사업환산손익	1,018,031,271	1,018,031,271	1,018,031,271

지분법자본변동	90,072,843	90,072,843	90,072,843

유상증자

자기주식의처분	43,891,320	43,891,320	43,891,320

종속기업의 유상증자 및 지분율 변동 등	2,448,168,608	2,448,168,608

전환상환우선주의 전환

지분법자본변동(소유주와의거래)

2023.03.31 (기말자본)	1,362,014,100	64,251,451,729	711,365,071	3,598,896,979	(20,569,669,353)	49,354,058,526	2,656,970,994	52,011,029,520

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,471,325,073	622,727,905	3,345,998,952	(58,005,166,771)	38,632,393,059	364,592,957	38,996,986,016

분기순이익(손실)	(2,230,467,876)	(2,230,467,876)	(40,110,469)	(2,270,578,345)

해외사업환산손익	335,664,744	335,664,744	335,664,744

지분법자본변동	119,945,738	119,945,738	119,945,738

유상증자

자기주식의처분

종속기업의 유상증자 및 지분율 변동 등

전환상환우선주의 전환	127,118,400	3,445,232,641	3,572,351,041	3,572,351,041

지분법자본변동(소유주와의거래)	60,471,113	60,471,113	60,471,113

2024.03.31 (기말자본)	3,324,626,300	92,916,557,714	683,199,018	3,801,609,434	(60,235,634,647)	40,490,357,819	324,482,488	40,814,840,307

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
제 13 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지
(단위 : 원)

제 14 기 1분기	제 13 기 1분기

영업활동 현금흐름	(1,362,314,817)	(2,468,459,715)

분기순이익(손실)	(2,270,578,345)	(4,785,889,649)

조정	1,353,885,273	2,383,939,847

감가상각비	849,372,759	1,070,679,361

무형자산상각비	89,856,391	36,820,512

대손상각비	(84,408,490)	25,626,706

이자비용	309,462,367	1,059,565,071

퇴직급여	86,993,125	157,406,559

외화환산손실	869,801

유형자산처분손실	14,950,134

재고자산평가손실	1,079,942	(27,102,447)

파생상품평가손실	36,913,660

파생상품거래손실	126,655,070

사채상환손실	187,458,372

지분법손실	324,195,743	349,397,680

법인세비용	(8,944,875)

파생상품평가이익	(233,234,482)

사용권자산해지이익	(852,506)

이자수익	(56,496,851)	(124,907,443)

유형자산처분이익	(2,872,460)	(36,546,390)

외화환산이익	(218,901,395)	(127,869,563)

지분법이익	(32,952,074)

관계기업투자주식처분이익	(34,389,157)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(282,262,607)	126,669,120

매출채권의 감소(증가)	(588,845,450)	146,926,284

미수금의 감소(증가)	(107,863,010)	82,671,308

미수수의 감소(증가)	16,999,997	12,101,134

선급금의 감소(증가)	50,755,912	168,993,949

선급비용의 감소 (증가)	43,728,632	(94,948,510)

장기선급비용의 감소(증가)	589,712	(14,740,717)

재고자산의 감소(증가)	(73,632,063)	(84,118,519)

매입채무의 증가(감소)	356,004,270	145,174,722

미지급금의 증가(감소)	269,583,229	110,481,578

예수금의 증가(감소)	80,493,698	(314,049,370)

계약부채의 증가(감소)	(23,358,800)	128,034,626

미지급비용의 증가(감소)	(210,807,871)	(176,356,466)

퇴직금의 지급	(198,438,823)	(78,757,416)

사외적립자산의 순지급(납부)	125,095,047	94,302,642

장기미지급금의 증가(감소)	(22,567,087)	953,875

이자의 수취	24,348,558	100,566,582

이자의 지급	(181,106,736)	(243,130,562)

법인세납부(환급)	(6,600,960)	(50,615,053)

투자활동 현금흐름	577,258,922	25,162,329

단기금융상품의 감소	3,000,000,000

단기대여금의 감소	102,072,140	110,800,000

유동성임차보증금의 감소	719,996,000	32,192,000

차량운반구의 처분	70,846,952

비품의처분	3,068,182

특허권의 처분	4,446,039

사업결합	(1,996,694,705)

장기금융삼품의 증가	(2,601,304)	(2,415,276)

단기대여금의 증가	(200,000,000)

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(150,003,000)

토지의 취득	(735,035,000)

기계장치의 취득	(91,002,051)

차량운반구의 취득	(3,218,900)

비품의 취득	(2,572,135)	(3,709,977)

시설장치의 취득	(46,950,000)

건설중인자산의 취득	(161,870,698)

특허권 취득	(3,484,700)

전용실시권의 취득	(9,239,523)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(882,493)

상표권 취득	1,120,300

임차보증금의 증가	(30,000,000)

기타보증금의 증가	(200,000)

재무활동 현금흐름	(2,513,605,072)	1,762,739,211

단기차입금의 차입	1,809,964,060	247,420,000

교환사채의 발행	2,300,000,000

임대보증금의 증가	5,000,000

유상증자 보증금의 증가	3,000,000,000

자기주식의 처분	43,891,320

유상증자

임대보증금의 감소	(20,000,000)	(5,000,000)

단기차입금의 상환	(1,827,749,591)	(227,420,000)

유동성장기부채의 상환	(142,205,564)	(351,489,773)

전환사채의 상환	(5,100,000,000)

주식발행비용	(1,898,398)

리스부채의 감소	(231,715,579)	(249,662,336)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(3,298,660,967)	(680,558,175)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	1,002,468	119,563

해외사업환산손익	34,497,979	90,109,929

기초현금및현금성자산	11,046,153,779	8,598,609,578

기말현금및현금성자산	7,782,993,259	8,008,280,895