셀레스트라 반기보고서 (2021.06)
4. 재무제표

재무상태표
제 11 기 반기말 2021.06.30 현재
제 10 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 반기말	제 10 기말

자산

유동자산	23,302,269,329	30,922,706,455

현금및현금성자산	6,128,332,920	11,443,892,972

매출채권 및 기타채권	1,768,268,531	1,324,648,352

기타유동자산	887,282,906	487,255,529

당기법인세자산	10,766,960	45,427,670

기타금융자산	14,050,000,000	17,050,000,000

재고자산	457,618,012	571,481,932

비유동자산	17,303,779,650	14,322,357,052

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	1,610,128,807	97,042,050

종속기업,관계기업및공동기업 투자자산	6,688,117,361	5,533,114,665

기타비유동금융자산	597,863,550	594,838,798

유형자산	7,210,118,647	6,990,014,377

사용권자산	623,049,742	741,521,473

무형자산	574,501,543	365,825,689

자산총계	40,606,048,979	45,245,063,507

부채

유동부채	1,661,245,925	2,335,613,068

매입채무 및 기타유동채무	973,141,400	1,632,912,629

유동성장기차입금	67,800,000

유동리스부채	253,709,487	239,567,133

유동계약부채	358,005,408	321,644,136

기타유동부채	76,389,630	73,689,170

비유동부채	1,253,067,385	1,292,996,166

장기차입금	203,400,000

퇴직급여부채	834,093,101	688,364,059

비유동리스부채	194,146,632	277,854,327

기타비유동금융부채	224,827,652	123,377,780

부채총계	2,914,313,310	3,628,609,234

자본

자본금	1,331,514,100	1,331,514,100

자본잉여금	60,770,535,996	60,770,535,996

기타자본항목	2,191,409,213	1,337,271,105

이익잉여금(결손금)	(26,601,723,640)	(21,822,866,928)

자본총계	37,691,735,669	41,616,454,273

자본과부채총계	40,606,048,979	45,245,063,507

포괄손익계산서
제 11 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 10 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,155,084,829	2,049,151,851	6,026,061,981	6,489,095,658

매출원가	1,339,894,079	2,453,656,923	4,947,389,810	5,482,336,071

매출총이익	(184,809,250)	(404,505,072)	1,078,672,171	1,006,759,587

판매비와관리비	2,462,211,736	4,755,549,740	3,675,272,232	5,862,909,841

영업이익(손실)	(2,647,020,986)	(5,160,054,812)	(2,596,600,061)	(4,856,150,254)

금융수익	146,814,585	267,600,542	124,611,212	237,199,707

금융비용	16,047,884	33,250,310	613,953,422	1,197,578,754

기타영업외수익	565,794	763,081	94,847	116,761

기타영업외비용	3	300,019	(1,702,570)	3,204

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,515,688,494)	(4,925,241,518)	(3,084,144,854)	(5,816,415,744)

당기순이익(손실)	(2,515,688,494)	(4,925,241,518)	(3,084,144,854)	(5,816,415,744)

기타포괄손익	73,192,402	146,384,806	(3,296,107)	(3,296,107)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	73,192,402	146,384,806	(3,296,107)	(3,296,107)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	73,192,402	146,384,806	(3,296,107)	(3,296,107)

총포괄손익	(2,442,496,092)	(4,778,856,712)	(3,087,440,961)	(5,819,711,851)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(379)	(344)	(657)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(194)	(379)	(344)	(657)

자본변동표
제 11 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 10 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	907,088,700	9,565,591,748	5,023,458,751	(10,008,610,374)	5,487,528,825

당기순이익(손실)	(5,816,415,744)	(5,816,415,744)

확정급여의재측정요소	(3,296,107)	(3,296,107)

주식기준보상거래	665,006,689	665,006,689

상환전환우선 전환	210,276,200	24,780,307,786	(5,510,184,899)	19,480,399,087

2020.06.30 (기말자본)	1,117,364,900	34,345,899,534	178,280,541	(15,828,322,225)	19,813,222,750

2021.01.01 (기초자본)	1,331,514,100	60,770,535,996	1,337,271,105	(21,822,866,928)	41,616,454,273

당기순이익(손실)	(4,925,241,518)	(4,925,241,518)

확정급여의재측정요소	146,384,806	146,384,806

주식기준보상거래	854,138,108	854,138,108

상환전환우선 전환

2021.06.30 (기말자본)	1,331,514,100	60,770,535,996	2,191,409,213	(26,601,723,640)	37,691,735,669

현금흐름표
제 11 기 반기 2021.01.01 부터 2021.06.30 까지
제 10 기 반기 2020.01.01 부터 2020.06.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 반기	제 10 기 반기

영업활동 현금흐름	(3,753,018,851)	(3,203,180,861)

당기순이익(손실)	(4,925,241,518)	(5,816,415,744)

조정	1,785,254,092	2,580,029,466

감가상각비	967,902,586	630,107,574

무형자산상각비	36,148,924	24,608,920

주식보상비용(환입)	699,135,412	665,006,689

외화환산손실	139,308

이자비용	31,830,162	1,164,796,286

퇴직급여	311,346,872	258,437,111

당기손익인식금융자산처분손실	352,370

당기손익인식금융자산평가이익	(95,781,290)

이자수익	(143,442,302)	(119,591,398)

외화환산이익	(22,238,642)	(31,643,650)

사용권자산해지이익	(73,308)

재고자산평가손실환입	(11,758,066)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(690,388,945)	(189,874,108)

매출채권의 감소(증가)	(318,124,808)	(306,595,135)

미수금의 감소(증가)	122,030,969	(78,496,215)

선급금의 감소(증가)	(293,928,409)	(250,485,613)

선급비용의 감소(증가)	(106,098,968)	(63,134,862)

재고자산의 감소(증가)	53,863,920	166,356,156

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	48,377,970	98,404,240

미지급금의 증가(감소)	(291,106,538)	232,041,503

예수금의 증가(감소)	2,700,460	2,533,380

계약부채의 증가(감소)	36,361,272	27,740,909

미지급비용의 증가(감소)	(26,681,661)	7,261,480

퇴직급여채무의 증가(감소)	(85,768,004)	(19,514,726)

사외적립자산의 감소(증가)	66,534,980

장기미지급금의 증가(감소)	101,449,872	(5,985,225)

이자수취(영업)	43,322,255	253,585,353

이자지급(영업)	(625,445)	(5,165,238)

법인세납부(환급)	34,660,710	(25,340,590)

투자활동 현금흐름	(1,118,425,637)	6,463,265,132

단기금융상품의 감소	4,050,000,000	14,000,000,000

단기대여금의 감소	10,000,000

유동성임차보증금 감소	30,000,000	10,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	81,594,250

단기금융상품의 증가	(1,050,000,000)	(3,550,000,000)

단기대여금의 증가	(120,000,000)	(9,000,000)

토지의 취득	(36,901,683)

건물의 취득	(97,750,157)	(163,940,000)

기계장치의 취득	(601,101,000)	(2,727,924,700)

공구와기구의 취득	(32,000,000)

비품의 취득	(30,776,455)	(70,194,099)

시설장치 취득	(92,413,727)	(213,254,680)

건설중인자산 취득	(457,000,000)

임차권리금 취득	(170,000,000)

특허권 취득	(24,655,251)	(33,096,982)

전용실시권의 취득	(200,000,000)	(15,951,578)

소프트웨어의 취득	(12,890,909)

상표권의 취득	(20,169,527)	(8,393,920)

지분법주식의 취득	(1,000,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(1,499,252,087)

유동성임차보증금 증가	(20,000,000)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(522,900,000)

기타보증금의 증가	(7,188,000)

재무활동 현금흐름	(447,331,062)	(1,795,336,500)

종속기업투자의 취득	(1,363,537,100)

유동성장기부채의 상환	(67,800,000)	(313,900,000)

장기차입금의 상환	(203,400,000)

유동리스부채의 감소	(176,131,062)	(117,899,400)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	(5,318,775,550)	1,464,747,771

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	3,215,498	(139,308)

기초현금및현금성자산	11,443,892,972	2,040,758,601

기말현금및현금성자산	6,128,332,920	3,505,367,064