셀레스트라 사업보고서 (2024.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당

(손실충당금)	설정률

제14기	매출채권	32,619	32,241	98.84%

단기대여금	827	49	5.93%

선급금	560	68	12.14%

합 계	34,006	32,358	95.15%

제13기말	매출채권	29,413	18,202	61.88%

단기대여금	507	49	9.66%

선급금	600	68	11.33%

합 계	30,297	52	0.01%

주) 연결재무제표 기준입니다. 나. 수주계약 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 다. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	1,655,294,308	1,655,294,308	4,783,585,700	4,783,585,700

파생상품자산	1,847,868,969	1,847,868,969	140,774,474	140,774,474

소 계	3,503,163,277	3,503,163,277	4,924,360,174	4,924,360,174

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	1,604,665,871	1,604,665,871	11,046,153,779	11,046,153,779

매출채권및기타채권	1,744,075,930	1,744,075,930	2,989,144,481	2,989,144,481

기타금융자산	734,501,362	734,501,362	950,000,000	950,000,000

장기매출채권및기타장기채권	-	-	9,817,414,236	9,817,414,236

기타비유동금융자산	1,482,789,049	1,482,789,049	852,130,076	852,130,076

소 계	5,566,032,212	5,566,032,212	25,654,842,572	25,654,842,572

합 계	9,069,195,489	9,069,195,489	30,579,202,746	30,579,202,746

금융부채

공정가치측정금융부채	파생상품부채(주1)	7,269,683,586	7,269,683,586	5,841,083,219	5,841,083,219

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	2,805,275,646	2,805,275,646	2,791,446,224	2,791,446,224

차입금	7,771,782,746	7,771,782,746	12,882,873,157	12,882,873,157

전환사채	20,189,749,193	20,189,749,193	2,856,148,074	2,856,148,074

교환사채	2,384,350,042	2,384,350,042	2,027,811,677	2,027,811,677

기타비유동금융부채	677,694,563	677,694,563	557,108,452	557,108,452

유동리스부채	1,153,413,652	1,153,413,652	803,424,026	803,424,026

비유동리스부채	1,506,262,458	1,506,262,458	1,511,617,667	1,511,617,667

소 계	36,488,528,300	36,488,528,300	23,430,429,277	23,430,429,277

합 계	43,758,211,886	43,758,211,886	29,271,512,496	29,271,512,496

(주1) 전환우선주부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	775,001	-	-	775,001	775,001

지분증권	1,076,991,913	-	-	1,076,991,913	1,076,991,913

상환전환우선주	577,527,394	-	-	577,527,394	577,527,394

소계	1,655,294,308	-	-	1,655,294,308	1,655,294,308

파생상품자산	전환사채의 내재파생상품	1,410,941,485	-	-	1,410,941,485	1,410,941,485

주주간계약 파생상품	436,927,484	-	-	436,927,484	436,927,484

소계	1,847,868,969	-	-	1,847,868,969	1,847,868,969

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	7,269,683,586	-	-	7,269,683,586	7,269,683,586

소계	7,269,683,586	-	-	7,269,683,586	7,269,683,586

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	757,418	757,418

보통주	3,939,979,538	-	-	3,939,979,538	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	842,848,744	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	4,783,585,700	4,783,585,700

파생상품자산	전환우선주의 내재파생상품	140,774,474	-	-	140,774,474	140,774,474

소계	140,774,474	-	-	140,774,474	140,774,474

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	1,929,738,484	-	-	1,929,738,484	1,929,738,484

전환우선주	3,911,344,735	-	-	3,911,344,735	3,911,344,735

소계	5,841,083,219	-	-	5,841,083,219	5,841,083,219

(3) 보고기간 중 연결회사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	-	17,583	775,001

지분증권	2,099,980,436	-	166,680,000	-	(1,189,668,523)	1,076,991,913

상환전환우선주	842,848,744	-	-	(499,999,500)	234,678,150	577,527,394

소계	2,943,586,598	-	166,680,000	(499,999,500)	(954,972,790)	1,655,294,308

파생상품자산	전환사채의 내재파생상품	-	4,647,661,887	-	-	(3,236,720,402)	1,410,941,485

전환우선주의 내재파생상품	140,774,474	-	-	(103,860,814)	(36,913,660)	-

매도주주에 대한 콜옵션	-	436,927,484	-	436,927,484

소계	140,774,474	5,084,589,371	-	(103,860,814)	(3,273,634,062)	1,847,868,969

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	1,929,738,484	15,364,521,297	-	(1,929,738,484)	(8,094,837,711)	7,269,683,586

전환우선주	3,911,344,735	-	-	(3,678,110,253)	(233,234,482)	-

소계	5,841,083,219	15,364,521,297	-	(5,607,848,737)	(8,328,072,193)	7,269,683,586

- 전기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	738,619	-	-	18,799	757,418

보통주	3,939,979,538	-	-	-	3,939,979,538

상환전환우선주	1,811,969,500	-	-	(969,120,756)	842,848,744

소계	5,752,687,657	-	-	(969,101,957)	4,783,585,700

파생상품자산	전환사채의 내재파생상품	36,902,030	-	-	(36,902,030)	-

전환우선주의 내재파생상품	74,710,641	-	-	66,063,833	140,774,474

소계	111,612,671	-	-	29,161,803	140,774,474

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	11,975,646,557	-	(9,757,211,643)	(288,696,430)	1,929,738,484

전환우선주	3,145,001,840	-	-	766,342,895	3,911,344,735

소계	15,120,648,397	-	(9,757,211,643)	477,646,465	5,841,083,219

(4) 보고기간 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당 기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	(1,828,208,261)	(969,101,957)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	41,849,715	2,377,233

외화환산손익	131,886,830	-

파생상품자산

파생상품평가손익	(3,273,634,062)	29,161,803

상각후원가측정금융자산

이자수익	279,052,118	590,995,836

외화환산손익	65,932,674	76,785,800

외환차손익	7,856,140	49,700

상각후원가측정금융부채

이자비용	(3,945,053,802)	(3,872,117,780)

외화환산손익	(26,303,403)	945,683

외환차손익	(18,528,387)	(30,266,215)

사채상환손익	(187,458,372)	(1,130,178,714)

파생상품부채

파생상품평가손익	8,328,072,193	(477,646,465)

파생상품거래손익	235,903,156	(838,347,280)