셀레스트라 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제 14(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지
제 13(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
주식회사 클리노믹스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 클리노믹스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 종속기업을 합하여 "연결회사")는 유전정보서비스, 진단용시약과 장비 관련제품의 연구개발과 제조, 판매업, 소프트웨어와 컴퓨터 운영, 유지 및 보수 등을 영위할 목적으로 2011년 7월 1일 설립되었으며, 2020년 12월 04일 한국거래소 코스닥증권시장에 상장하였습니다. 보고기간종료일 현재 울산광역시 울주군 언양읍에 본사 및 연구소를 두고 있으며, 경기도 수원시 영통구 창룡대로에 지점이 있습니다.

지배기업은 설립 후 수차의 증자를 거쳐 당분말 현재 자본금은 3,324,626천원이며, 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	주식수(주)	지분율(%)

박종화	2,453,373	7.38

한국증권금융(주)	965,529	2.90

김병철	585,388	1.76

자기주식	438,977	1.32

정종태	116,350	0.35

기타	28,686,646	86.29

합 계	33,246,263	100.00

보고기간 종료일 현재 지배기업이 보유한 자기주식 438,977주 중 교환사채의 교환대상 주식 신탁 목적으로 435,029주는 한국예탁결제원에 예치되어 있습니다.

(1) 종속기업 현황

보고기간종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지분율(%)	소재지	결산월	업 종

CLINOMICS USA, INC.	100	미국	12월	의료기기 판매업

GEROMICS LTD.	100	영국	12월	의료기기 판매업

CLINOMICS EUROPE KFT	100	헝가리	12월	의료기기 판매업

주식회사 에피스데이	92	대한민국	12월	도소매업

엔에이 트랜스 투자조합 4호(주1)	95	대한민국	12월	투자업

주식회사 제로믹스	100	대한민국	12월	의학 및 약학 연구개발업

유한회사 코엔에프	89	대한민국	12월	도소매업

주식회사 더콘테스트	61	대한민국	12월	광고 대행업

Dognomics Inc.	100	미국	12월	의료기기 판매업

(주1) 지배기업소유주지분 귀속 연결손익은 동 투자조합 규약에 규정된 재산의 분배율을 기준으로 계산하여 산정하였으며, 명목상 지분율을 통한 연결손익과는 차이가 있습니다.

동 투자조합 규약에 명시된 연결손익의 계산에 기초한 회사재산 분배율은 다음과 같습니다.① 1종 출자자 : 원금 + IRR 7% 해당액② GP : 초과수익 20%의 성과보수③ 2까지 배분후 2종 출자자에게 출자좌수에 비례하여 100% 분배

(2) 주요 종속기업의 요약 재무정보

보고기간종료일 현재 중요한 연결대상 종속기업의 재무현황은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CLINOMICS USA, INC.	22,096,387,926	14,873,572,789	7,222,815,137	217,293,477	(463,305,559)	(121,683,158)

GEROMICS LTD.	268,400,761	(7,176,047)	275,576,808	-	(4,546,528)	5,060,171

CLINOMICS EUROPE KFT	1,438,137,905	-	1,438,137,905	43,507,781	(249,199,009)	(264,763,365)

주식회사 에피스데이	1,382,800	-	1,382,800	-	(1,585,981)	(1,585,981)

엔에이 트랜스 투자조합 4호	1,893,278,076	20,934,972	1,872,343,104	75,021	(20,859,951)	(20,859,951)

주식회사 제로믹스	1,196,656,741	111,028,248	1,085,628,493	1,090,909,092	1,001,144,778	1,001,144,778

유한회사 코엔에프	8,199,713,437	8,705,271,306	(505,557,869)	1,209,370,268	(190,139,555)	(190,139,555)

주식회사 더콘테스트	166,127,134	68,525,256	97,601,878	14,509,091	(38,618,059)	(38,618,059)

Dognomics Inc.	575,757,067	102,491,951	473,265,116	3,128,500	(56,665,633)	(56,665,633)

- 전기말(단위: 원)

구 분	자 산	부 채	자 본	매 출	당기순손익	총포괄손익

CLINOMICS USA, INC.	21,779,715,678	14,576,428,538	7,203,287,140	3,182,973,840	(23,138,752,961)	(22,329,248,193)

GEROMICS LTD.	270,695,346	178,709	270,516,637	-	(104,827,130)	(79,793,760)

CLINOMICS EUROPE KFT	1,444,322,270	-	1,444,322,270	93,616,490	(975,452,151)	(832,780,922)

주식회사 에피스데이	9,060,294	6,091,513	2,968,781	143,503,482	(211,672,126)	(211,672,126)

엔에이 트랜스 투자조합 4호	1,893,203,055	-	1,893,203,055	935,844	(95,702,156)	(95,702,156)

주식회사 제로믹스	185,316,818	100,833,103	84,483,715	-	(292,504,186)	(292,504,186)

유한회사 코엔에프	7,807,660,038	8,123,078,352	(315,418,314)	4,186,568,078	(475,998,817)	(428,704,496)

주식회사 더콘테스트	208,312,620	72,092,683	136,219,937	56,036,269	(121,095,700)	(121,095,700)

Dognomics Inc.	681,606,793	67,130,522	614,476,271	-	(76,336,852)	(76,336,852)

2. 재무제표의 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 연결중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 연결회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함하는 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다. 평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가 기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1. 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격
- 수준 2. 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로관측가능한 투입변수
- 수준 3. 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 금융상품(주석 5 참조)- 파생상품부채(주석 5 참조)- 주식기준보상 (주석 21 참조)

3. 중요한 회계정책 정보2024년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 회사의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책정보는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

4. 금융위험관리 (1) 금융위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 공정가치이자율위험, 현금흐름이자율위험 및 가격위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 변동성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 미치는 부정적 영향을 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.

1) 시장위험 ① 환위험에 대한 노출연결회사는 해외 영업활동 등과 관련하여 USD, EUR 등의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 내부적으로 환율변동에 대한 위험을 정기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.연결회사는 영업활동에서 발생하는 환위험의 최소화를 위해 수출입 등의 경상거래 및 예금, 차입 등의 자금거래시 현지통화로 거래하거나 입금 및 지출 통화를 일치시키는것을 원칙으로 함으로써 환포지션 발생을 최대한 억제하고 있습니다.

② 이자율 위험금융상품의 이자율 변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의 현금흐름이 변동될위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결회사의 이자율 변동위험은 금융상품 및 차입금에서 비롯되며, 연결회사는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운용하고 있으며, 주기적인 금리동향 모니터링 및 대응방안을 수립하여 이자율 변동위험을 관리하고 있습니다.

2) 신용위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산 등에서도 발생합니다.

① 위험관리

연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

② 신용보강

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

③ 금융자산의 손상

연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 미청구용역에 따른 계약자산은 동일 유형의 계약에서 발생한 매출채권과 유사한 위험속성을 가지므로 연결회사는 매출채권의 손실률이 계약자산의손실률에 대한 합리적인 추정치로 판단하였습니다.

기대신용손실률은 보고기간종료일로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 연결회사는 매출이 발생하는 국가의 GDP 및 실업률을 가장 목적적합한 요소로 판단하고 과거 손실 정보를 이러한 요소의 예상 변동에 근거하여 조정합니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	정 상	3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합 계

당분기말

기대손실률	0.67%	10.90%	38.78%	0.00%	65.16%	61.50%

총 장부금액 - 매출채권	1,632,212,745	165,850,607	9,758,000	-	29,437,144,557	31,244,965,909

손실충당금	11,014,678	18,073,178	3,783,952	-	19,182,690,165	19,215,561,973

전기말

기대손실률	2.15%	15.07%	45.04%	100.00%	65.25%	62.86%

총 장부금액 - 매출채권	993,149,073	152,846,588	7,155,000	10,700,020	28,248,773,118	29,412,623,799

손실충당금	21,335,715	23,036,597	3,222,416	10,700,020	18,431,358,882	18,489,653,630

보고기간 중 연결회사의 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초 손실충당금	18,489,653,630	3,148,430

연결범위의 변동	-	81,686,269

당기 중 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	(84,408,490)	25,626,706

회수가 불가능하여 당기 중 제각된 금액	-	-

외화환산차이	810,316,833	-

기말 손실충당금	19,215,561,973	110,461,405

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 12개월 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(나) 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 임직원대여금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

보고기간 중 연결회사의 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의변동은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 적어도 한 개 이상의 주요 신용평가기관에서 투자등급인 신용등급을 받은 상장 회사채의 경우 '신용위험이 낮은' 것으로 간주합니다. 그 외 금융상품은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

④ 대손상각비

보고기간 중 연결회사의 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(84,408,490)	25,626,706

기타금융자산	-	-

3) 유동성 위험 연결회사는 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다. 유동성을 예측하는데 있어 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항도 고려하고 있습니다.보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석 내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(주1)	13,002,848,637	19,504,141,862	280,934,585	7,307,401,660	1,124,390,600	2,117,920,533	8,673,494,484

교환사채및파생상품부채	2,110,071,589	2,441,675,400	-	2,441,675,400	-	-	-

리스부채(주2)	2,197,822,023	2,530,638,887	232,206,078	638,857,891	771,020,117	888,554,801	-

매입채무 및 기타금융부채	3,746,883,560	3,746,883,560	3,212,342,195	-	-	534,541,365	-

(주1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(주2) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	3개월미만	3개월~1년 이하	1년~ 2년 이하	2년~ 5년 이하	5년 초과

차입금(주1)	12,882,873,157	19,213,395,478	606,475,651	7,034,243,512	938,385,892	2,189,393,557	8,444,896,866

전환사채및파생상품부채(주2)	4,785,886,558	5,100,000,000	5,100,000,000	-	-	-	-

교환사채및파생상품부채	2,027,811,677	2,441,675,400	-	-	2,441,675,400	-	-

전환우선주부채(주3)	3,911,344,735	2,999,996,940	2,999,996,940	-	-	-	-

리스부채(주4)	2,315,041,693	2,718,122,305	232,501,278	654,350,906	769,920,617	1,061,349,504	-

매입채무 및 기타금융부채	3,211,554,676	3,211,554,676	2,654,446,224	-	-	557,108,452	-

(주1) 차입금 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.(주2) 전환사채의 원금 상환액(이자율 0%)으로, 전환권 및 상환권 중 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(주3) 전환우선주의 발행금액으로, 존속기간과 전환권의 행사가능일이 빨리 도래하는 전환권에 따라 유동부채로 분류한 금액입니다.(주4) 리스부채 상환액 및 이자비용의 합계 금액입니다.

상기 금융부채의 잔존만기별 현금흐름은 할인되지 아니한 명목금액으로서 지급을 요구받을 수 있는 기간 중 가장 이른 일자를 기준으로 작성되었습니다.

(2) 자본위험관리연결회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다. 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	15,112,920,226	19,696,571,392

차감: 현금및현금성자산	(7,782,993,259)	(11,046,153,779)

순부채(A)	7,329,926,967	8,650,417,613

자본총계(B)	40,814,840,307	38,996,986,016

총자본(C=A+B)	48,144,767,274	47,647,403,629

자본조달비율(A/C)	15.22%	18.16%

5. 금융상품 공정가치

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,585,700	4,783,585,700	4,783,585,700	4,783,585,700

파생상품자산	-	-	140,774,474	140,774,474

소 계	4,783,585,700	4,783,585,700	4,924,360,174	4,924,360,174

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,782,993,259	7,782,993,259	11,046,153,779	11,046,153,779

매출채권및기타채권	3,330,912,284	3,330,912,284	2,989,144,481	2,989,144,481

기타금융자산	950,000,000	950,000,000	950,000,000	950,000,000

장기매출채권및기타장기채권	10,254,454,392	10,254,454,392	9,817,414,236	9,817,414,236

기타비유동금융자산	806,955,901	806,955,901	852,130,076	852,130,076

소 계	23,125,315,836	23,125,315,836	25,654,842,572	25,654,842,572

합 계	27,908,901,536	27,908,901,536	30,579,202,746	30,579,202,746

금융부채

공정가치측정금융부채	파생상품부채(주1)	-	-	5,841,083,219	5,841,083,219

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	3,212,342,195	3,212,342,195	2,791,446,224	2,791,446,224

차입금	13,002,848,637	13,002,848,637	12,882,873,157	12,882,873,157

전환사채	-	-	2,856,148,074	2,856,148,074

교환사채	2,110,071,589	2,110,071,589	2,027,811,677	2,027,811,677

기타비유동금융부채	534,541,365	534,541,365	557,108,452	557,108,452

유동리스부채	813,774,888	813,774,888	803,424,026	803,424,026

비유동리스부채	1,384,047,135	1,384,047,135	1,511,617,667	1,511,617,667

소 계	21,057,625,809	21,057,625,809	23,430,429,277	23,430,429,277

합 계	21,057,625,809	21,057,625,809	29,271,512,496	29,271,512,496

(주1) 전환우선주부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	757,418	757,418

지분증권	3,939,979,538	-	-	3,939,979,538	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	842,848,744	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	4,783,585,700	4,783,585,700

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	757,418	757,418

지분증권	3,939,979,538	-	-	3,939,979,538	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	842,848,744	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	4,783,585,700	4,783,585,700

파생상품자산	전환우선주의 내재파생상품	140,774,474	-	-	140,774,474	140,774,474

소계	140,774,474	-	-	140,774,474	140,774,474

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	1,929,738,484	-	-	1,929,738,484	1,929,738,484

전환우선주	3,911,344,735	-	-	3,911,344,735	3,911,344,735

소계	5,841,083,219	-	-	5,841,083,219	5,841,083,219

(3) 보고기간 중 연결회사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	-	757,418

지분증권	3,939,979,538	-	-	-	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	-	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	-	4,783,585,700

파생상품자산	전환우선주의 내재파생상품	140,774,474	-	(103,860,814)	(36,913,660)	-

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	1,929,738,484	-	(1,929,738,484)	-	-

전환우선주	3,911,344,735	-	(3,678,110,253)	(233,234,482)	-

소계	5,841,083,219	-	(5,607,848,737)	(233,234,482)	-

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	738,619	-	-	-	738,619

지분증권	3,939,979,538	-	-	-	3,939,979,538

상환전환우선주	1,811,969,500	-	-	-	1,811,969,500

소계	5,752,687,657	-	-	-	5,752,687,657

파생상품자산	전환사채의 내재파생상품	36,902,030	-	-	-	36,902,030

전환우선주의 내재파생상품	74,710,641	-	-	-	74,710,641

소계	111,612,671	-	-	-	111,612,671

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	11,975,646,557	-	-	-	11,975,646,557

전환우선주	3,145,001,840	-	-	-	3,145,001,840

소계	15,120,648,397	-	-	-	15,120,648,397

(4) 보고기간 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산

파생상품평가손익	(36,913,660)	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	56,496,851	124,907,443

외화환산손익	218,901,395	126,999,762

외환차손익	(360)	254,215

상각후원가측정금융부채

이자비용	(309,462,367)	(1,059,565,071)

외화환산손익	-	-

외환차손익	(7,848,356)	(10,435,234)

사채상환손익	(187,458,372)	-

파생상품부채

파생상품평가손익	233,234,482	-

파생상품거래손익	(126,655,070)	-

6. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	3,924,376	2,784,506

보통예금	7,800,582,722	11,073,375,303

정부보조금	(21,513,839)	(30,006,030)

합 계	7,782,993,259	11,046,153,779

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,977,711,675	1,392,726,554

손실충당금	(202,762,131)	(287,170,621)

매출채권(순액)	1,774,949,544	1,105,555,933

장기매출채권	29,267,254,234	28,019,897,245

손실충당금	(19,012,799,842)	(18,202,483,009)

소계(순액)	10,254,454,392	9,817,414,236

합계(순액)	12,029,403,936	10,922,970,169

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 3개월 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사의 손상 정책 및 손실충당금 계산에 대한 사항은 주석 4.(1) 2)에서 제공됩니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타 상각후원가 측정 금융자산 및 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유 동	비유동	합 계	유 동	비유동	합 계

단기금융상품	950,000,000	-	950,000,000	950,000,000	-	950,000,000

미수금	330,700,678	-	330,700,678	223,722,711	-	223,722,711

단기대여금	705,351,798	-	705,351,798	507,423,938	-	507,423,938

미수수익	37,724,820	-	37,724,820	51,074,102	-	51,074,102

유동성임차보증금	549,392,000	-	549,392,000	1,182,996,000	-	1,182,996,000

현재가치할인차금(유동성임차보증금)	(17,945,011)	-	(17,945,011)	(32,366,658)	-	(32,366,658)

기타보증금	-	179,406,169	179,406,169	-	202,750,750	202,750,750

보증금	-	10,872,000	10,872,000	-	70,872,000	70,872,000

현재가치할인차금(보증금)	-	(6,042,687)	(6,042,687)	-	(18,843,964)	(18,843,964)

장기대여금	-	534,210,914	534,210,914	-	511,443,089	511,443,089

장기금융상품	-	88,509,505	88,509,505	-	85,908,201	85,908,201

총 장부금액	2,555,224,285	806,955,901	3,362,180,186	2,882,850,093	852,130,076	3,734,980,169

차감: 손실충당금	(49,261,545)	-	(49,261,545)	(49,261,545)	-	(49,261,545)

상각후원가	2,505,962,740	806,955,901	3,312,918,641	2,833,588,548	852,130,076	3,685,718,624

(3) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 금융상품은 다음과 같습니다.

구분	내역	금액	사용제한 내역

단기금융상품	중금채	50,000,000	차입금 지급보증

단기금융상품	정기예금	650,000,000	차입금 지급보증

단기금융상품	중금채	250,000,000	기업은행 차입금 담보

장기금융상품	보통예금	4,366,479	당좌보증금

장기금융상품	보통예금	552,701	압류(주1)

장기금융상품	보통예금	8,679,219	지급정지(주1)

합계	963,598,399

(주1) 물품대금 지급 분쟁 소송 패소로 인한 추심으로 압류 및 지급정지되어 있습니다. (주석 30.(5) 참조)(3) 손상

매출채권과 기타 상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 연결회사의 신용위험 관련 사항은 주석 4를 참고하시기 바랍니다. 8. 기타자산 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말