셀레스트라 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 10 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	46,923,773,912	30,922,706,455

현금및현금성자산	12,249,325,913	11,443,892,972

매출채권 및 기타채권	1,339,680,091	1,324,648,352

기타유동자산	649,917,571	487,255,529

당기법인세자산	16,567,010	45,427,670

기타금융자산	32,050,000,000	17,050,000,000

재고자산	618,283,327	571,481,932

비유동자산	21,641,527,165	14,322,357,052

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	4,202,751,818	97,042,050

종속기업,관계기업및공동기업 투자자산	7,987,155,950	5,533,114,665

기타비유동금융자산	628,679,965	594,838,798

유형자산	7,647,248,324	6,990,014,377

사용권자산	606,129,073	741,521,473

무형자산	569,562,035	365,825,689

자산총계	68,565,301,077	45,245,063,507

부채

유동부채	1,631,008,546	2,335,613,068

매입채무 및 기타유동채무	927,372,718	1,632,912,629

유동성장기차입금	67,800,000

유동리스부채	270,446,588	239,567,133

유동계약부채	395,149,050	321,644,136

기타유동부채	38,040,190	73,689,170

비유동부채	31,840,675,783	1,292,996,166

장기차입금	203,400,000

전환사채	12,696,166,886

파생상품부채	17,836,827,822

퇴직급여부채	877,951,109	688,364,059

비유동리스부채	181,458,629	277,854,327

기타비유동금융부채	248,271,337	123,377,780

부채총계	33,471,684,329	3,628,609,234

자본

자본금	1,347,014,100	1,331,514,100

자본잉여금	62,368,558,729	60,770,535,996

기타자본항목	1,125,261,598	1,337,271,105

이익잉여금(결손금)	(29,747,217,679)	(21,822,866,928)

자본총계	35,093,616,748	41,616,454,273

자본과부채총계	68,565,301,077	45,245,063,507

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	1,375,655,129	3,424,806,980	860,887,659	7,349,983,317

매출원가	1,358,475,116	3,812,132,039	936,336,166	6,418,672,237

매출총이익	17,180,013	(387,325,059)	(75,448,507)	931,311,080

판매비와관리비	2,839,506,561	7,595,056,301	2,263,092,554	8,126,002,395

영업이익(손실)	(2,822,326,548)	(7,982,381,360)	(2,338,541,061)	(7,194,691,315)

금융수익	183,254,016	450,854,558	8,335,780	245,535,487

금융비용	577,817,465	611,067,775	20,130,903	1,217,709,657

기타영업외수익	29,793	792,874	3,967,198	4,083,959

기타영업외비용	1,826,239	2,126,258	7	3,211

법인세비용차감전순이익(손실)	(3,218,686,443)	(8,143,927,961)	(2,346,368,993)	(8,162,784,737)

당기순이익(손실)	(3,218,686,443)	(8,143,927,961)	(2,346,368,993)	(8,162,784,737)

기타포괄손익	73,192,404	219,577,210	(1,648,055)	(4,944,162)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	73,192,404	219,577,210	(1,648,055)	(4,944,162)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	73,192,404	219,577,210	(1,648,055)	(4,944,162)

총포괄손익	(3,145,494,039)	(7,924,350,751)	(2,348,017,048)	(8,167,728,899)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(246)	(625)	(216)	(857)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(246)	(625)	(216)	(857)

자본변동표
제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	907,088,700	9,565,591,748	5,023,458,751	(10,008,610,374)	5,487,528,825

당기순이익(손실)	(8,162,784,737)	(8,162,784,737)

확정급여의재측정요소	(4,944,162)	(4,944,162)

주식기준보상거래	1,110,291,101	1,110,291,101

주식매수선택권행사

상환전환우선 전환	210,276,200	24,780,307,786	(5,510,184,899)	19,480,399,087

2020.09.30 (기말자본)	1,117,364,900	34,345,899,534	623,564,953	(18,176,339,273)	17,910,490,114

2021.01.01 (기초자본)	1,331,514,100	60,770,535,996	1,337,271,105	(21,822,866,928)	41,616,454,273

당기순이익(손실)	(8,143,927,961)	(8,143,927,961)

확정급여의재측정요소	219,577,210	219,577,210

주식기준보상거래	1,171,157,366	1,171,157,366

주식매수선택권행사	15,500,000	1,598,022,733	(1,383,166,873)	230,355,860

상환전환우선 전환

2021.09.30 (기말자본)	1,347,014,100	62,368,558,729	1,125,261,598	(29,747,217,679)	35,093,616,748

현금흐름표
제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동 현금흐름	(4,936,992,451)	(4,493,993,019)

당기순이익(손실)	(8,143,927,961)	(8,162,784,737)

조정	3,141,554,831	3,404,511,167

감가상각비	1,473,614,006	1,079,080,196

무형자산상각비	58,069,412	38,762,836

이자비용	601,754,407	1,184,184,419

퇴직급여	467,020,307	387,655,666

주식보상비용(환입)	952,506,026	886,412,457

외화환산손실	57,630	732,317

당기손익인식금융자산처분손실	352,370

당기손익인식금융자산평가이익	(103,255,786)

이자수익	(276,897,942)	(148,408,334)

외화환산이익	(31,665,599)	(10,618,310)

유형자산처분이익	(16,565)

사용권자산해지이익	(4,022,400)

재고자산평가손실환입	(9,251,115)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(45,182,306)	32,190,140

매출채권의 감소(증가)	334,712,175	(314,461,548)

미수금의 감소(증가)	85,879,001	145,712,534

선급금의 감소(증가)	(95,011,164)	(292,647,929)

선급비용의 감소(증가)	(67,650,878)	(37,917,418)

재고자산의 감소(증가)	(106,801,395)	309,660,360

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	61,889,080	144,125,080

미지급금의 증가(감소)	(347,634,863)	47,104,101

예수금의 증가(감소)	(35,648,980)	16,838,580

계약부채의 증가(감소)	73,504,914	73,149,544

미지급비용의 증가(감소)	(15,457,706)	6,414,283

퇴직급여채무의 증가(감소)	(146,562,636)	(63,166,903)

사외적립자산의 감소(증가)	88,706,589

장기미지급금의 증가(감소)	124,893,557	(2,620,544)

이자수취(영업)	82,327,770	265,284,273

이자지급(영업)	(625,445)	(6,090,932)

법인세납부(환급)	28,860,660	(27,102,930)

투자활동 현금흐름	(23,754,100,161)	7,213,977,234

단기금융상품의 감소	7,050,000,000	15,000,000,000

단기대여금의 감소	10,000,000

유동성임차보증금 감소	30,000,000	175,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	81,594,250

기계장치의 처분	3,600,000

단기금융상품의 증가	(22,050,000,000)	(3,550,000,000)

단기대여금의 증가	(270,000,000)	(9,000,000)

유동성임차보증금 증가	(20,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(4,084,400,602)

조인트벤처에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(1,026,105,545)

토지의 취득	(41,475,874)

건물의 취득	(93,175,966)	(163,940,000)

기계장치의 취득	(928,733,891)	(2,780,871,900)

공구와기구의 취득	(40,000,000)

비품의 취득	(44,675,455)	(137,379,099)

시설장치 취득	(92,413,727)	(393,372,861)

건설중인자산 취득	(972,907,593)

임차권리금 취득	(170,000,000)

특허권 취득	(30,008,751)	(57,646,682)

전용실시권의 취득	(200,000,000)	(42,171,878)

소프트웨어의 취득	(14,390,909)

상표권의 취득	(31,797,007)	(15,761,437)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(572,900,000)

기타보증금의 증가	(7,188,000)

재무활동 현금흐름	29,466,146,117	(1,891,239,054)

전환사채의 증가	30,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	231,570,000

사채발행비 지급	(22,000,000)

신주발행비 지급	(1,214,140)

종속기업투자의 취득	(209,284,400)	(1,363,537,100)

유동성장기부채의 상환	(67,800,000)	(330,850,000)

장기차입금의 상환	(203,400,000)

유동리스부채의 감소	(261,725,343)	(196,851,954)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	775,053,505	828,745,161

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,379,436	(243,188)

기초현금및현금성자산	11,443,892,972	2,040,758,601

기말현금및현금성자산	12,249,325,931	2,869,260,574