셀레스트라 사업보고서 (2023.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

주식회사 클리노믹스 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제13기 사업연도의 회계 및 업무에 관하여 이사의 경영진단 및 분석의견을 아래와 같이 보고합니다. 1. 예측정보에 대한 주의당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상·예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측 정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다.결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요당사의 2023년 말 연결기준 자산은 전년대비 228억원 감소한 743억원, 부채는 전년대비 81억원 감소한 358억원, 자본은 전년대비 147억원 감소한 385억원 입니다.2023년 연결기준 매출액은 전년대비 117억 감소한 114억원이며, 영업이익은 -240억원, 당기순이익은 -325억원으로 전년도 대비 적자폭이 확대되었습니다.당사가 2023년 한해 동안에는 전년보다 경영환경이 악화된 이유는 미국법인의 COVID-19분석서비스 매출감소와 미국법인의 매출채권 대손충당금 184억원 설정 그리고 연결 대상 회사의 적자 확대가 주요 원인이라 할수 있습니다. 또한 별도기준으로도 전년대비 매출감소 및 영업손실이 확대되었습니다. 주요원인은 코로나 진단키드 매출 감소와 전환사채 조기상환으로 인한 금융비용 그리고 관계회사 지분법 손실 등이며, 당사는 영업손실 폭을 줄이고자 노력하고 있지만 제품 조기 상용화가 되지않아 아직까지 국내 및 해외법인 투자, 경상연구개발 등 투자 및 연구개발 비용 상승으로 인하여 영업손실 규모가 증가하였습니다.당사는 지속적인 연구 개발과 사업확장 및 관련 업체와의 협업을 강화하여 매출 확대와 수익성 강화에 노력하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적 가. 연결재무상태 (단위 : 백만원)

구분	2023년도	2022년도	2021년도

(제 13기)	(제 12기)	(제 11기)

유동자산	18,199	52,095	74,425

당좌자산	15,815	49,307	72,810

재고자산	2,384	2,788	1,615

비유동자산	56,285	45,009	28,162

유형자산	28,284	28,522	19,957

무형자산	8,040	809	595

기타비유동자산	19,961	15,678	7,610

자산총계	74,484	97,104	102,587

유동부채	24,282	36,681	39,222

비유동부채	11,205	7,226	4,752

부채총계	35,487	43,907	43,974

비지배지분	365	259	-

자본금	3,198	1,362	1,347

연결자본잉여금	89,471	64,252	62,368

연결자본조정	623	667	1,385

연결기타포괄손익누계액	3,346	2,491	830

연결이익잉여금	-58,005	-15,834	-7,317

자본총계	38,998	53,197	58,613

주) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. (1) 자산2023년말 연결기준 자산은 전년대비 228억원 감소한 743억원으로 이 중 유동자산 24.5%인 182억원, 비유동자산은 59.8%인 561억원 입니다.유동자산의 경우 전환사채 300억원 상환으로 인한 현금성자산 및 금융자산 감소 등으로 인하여 전년대비 당좌자산이 339억원 감소하였으며, 비유동자산의 경우 타법인 출자 등으로 전년대비 111억원 증가하였습니다.(2) 부채 2023년말 연결기준 부채는 전년대비 81억원 감소한 358억원으로 이중 유동부채는 68.7%인 246억원, 비유동부채는 31.3%인 112억원 입니다.유동부채의 경우 전년대비 전환사채 상환으로 등으로 120억원 감소, 비유동부채의 경우 타법인 출자등으로 인한 차입금 증가 등 40억원 증가하였습니다.(3) 자본2023년말 연결기준 자본은 385억원으로, 전년대비 146억원 감소하였습니다.미국법인의 COVID-19 분석서비스 매출감소와 매출채권 대손충당금 설정 그리고 연결대상회사의 결손에 따라 누적결손금이 전기대비 426억원 증가하였습니다. 나. 연결영업실적 (단위 : 백만원)

구분	(2023.01.01 ~2023.12.31)	(2022.01.01 ~2022.12.31)	(2021.01.01 ~2021.12.31)

매출액	11,408	23,083	55,426

영업이익(손실)	-34,877	-10,784	22,924

법인세비용차감전계속사업이익	-42,431	-10,122	24,819

법인세비용	-32	112	8,966

연결분기순이익	-42,399	-10,234	15,853

ㆍ지배주주지분순이익	-42,257	-10,177	15,853

ㆍ비지배주주지분순이익	-142	-57	-

ㆍ기본주당이익 (단위: 원)	-1,576	-430	807

ㆍ희석주당이익 (단위: 원)	-1,576	-430	661

연결에 포함된 회사수	9	7	3

주) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.연결종속회사 10개사를 포함한 연결매출액은 전년대비 117억원 감소한 114억원이며, 연결당기순이익은 -428억원으로 적자폭이 확대 되었습니다.

매출액은 코로나 진단키트 매출감소로 인해 114억원을 기록하였고 영업이익은 매출채권 대손충당금 184억원 설정등으로 적자폭이 확대 되었습니다.

(1) 주식회사 클리노믹스 (한국)울산과 광교에 사업을 영위하고 있는 지배회사인 클리노믹스는 2023년 말 자산 586억원, 부채 179억원, 자본 407억원으로 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2023년도	2022년도	2021년도

(제 13기)	(제 12기)	(제 11기)

유동자산	19,497	23,189	42,338

당좌자산	19,009	22,249	41,956

재고자산	488	940	382

비유동자산	39,155	38,870	28,053

유형자산	11,511	13,039	12,429

무형자산	750	799	595

기타비유동자산	26,894	25,032	15,029

자산총계	58,652	62,059	70,391

유동부채	14,401	29,838	30,027

비유동부채	3,508	1,243	1,552

부채총계	17,909	31,081	31,579

자본금	3,198	1,362	1,347

자본잉여금	89,506	64,252	62,368

자본조정	1,211	667	1,385

기타포괄손익누계액	-	-	-

이익잉여금	-53,172	-35,303	-26,288

자본총계	40,743	30,978	38,812

종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	(2023.01.01 ~2023.12.31)	(2022.01.01 ~2022.12.31)	(2021.01.01 ~2021.12.31)

매출액	3,987	5,382	9,045

영업이익(손실)	-9,299	-11,230	-6,923

법인세비용차감전계속사업이익	-17,913	-10,675	-4,580

법인세비용	-	-	-

당기순이익	-17,913	-10,675	-4,580

ㆍ기본주당이익(단위:원)	-666	-449	-194

ㆍ희석주당이익(단위:원)	-666	-449	-251

유 동자산의 경우 현금 성자산 및 금융자산 감소 등으로 인하여 전년대비37억원 감소하였습니다.전년대비 부채 131억원 감소하였으며, 자본금 증가 및 결손금 증가 등으로 자본 101억원 증가하였습니다.매출액은 전년대비 14억원 감소한 40억원을 달성하였으나, 판관비 91억과 지분법 손상등으로 당기순손실 177억원이 발생하였습니다.

(2) CLINOMICS USA, INC.샌디에이고에 위치한 미국법인은 2023년말 기준 자산 218억원, 부채 146억원, 자본 72억원입니다. 매출은 32억원, 당기순손실 231억원을 기록하였으며, 매출의 경우 Covid-19 분석서비스 감소가 주요원인이라 할 수 있고 당기순손실은 매출채권 대손충당금 184억원 설정이 주요 원인입니다.(3) GEROMICS LTD캠브리지에 위치한 영국법인은 2023년말 기준 자산 2.7억원, 부채 0.01억원 자본 약 2.7억원으로, 당기순손실 1억원 입니다.2019년 설립되어 생정보와 관련된 연구활동을 주로 영위하고 있어, 매출은 없습니다.

(4) Clinomics Europe Kft헝가리법인은 2021년 6월에 설립하였으며, 2023년말 기준 자산 14.4억원, 부채 0원, 자본 14.4억원으로, 당기순손실 9.7억원 입니다.(5) 유한회사 코앤에프유한회사 코앤에프는 당사가 당기 취득한 회사로 2023년말 기준 자산 78억원, 부채 81억원, 자본 -3.1억원으로, 당기순손실 4.7억원 입니다.

다. 신규사업

향후 추진하려는 신규사업을 포함한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 라. 환율변동 영향 당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 기간별 외화 예금및 신탁 등을 통해 환율 변동 영향을 최소화 하는데 주력하고 있습니다.

마. 자산손상 및 감액손실 영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산에 대하여는 매년, 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을 시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간종료일에 환입가능성이 검토됩니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결재무제표 기준) 가. 유동성 현황 당사의 연결재무제표 기준 현금 및 현금성자산은 유상증자로 인한 자금 조달과 전환사채 상환으로 전년대비 24억원 증가한 110억원이며, 보통예금으로 110억원을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구 분	당기말	전기말

현금	2,784,506	13,747,739

보통예금	11,073,375,303	8,606,057,560

정부보조금	(30,006,030)	(21,195,721)

합 계	11,046,153,779	8,598,609,578

당사는 당기말 현재 110억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있으며, 현금 및 현금성 자산의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 13 기	제 12 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(10,694)	(11,971)

투자활동으로 인한 현금흐름	6,734	(2,977)

재무활동으로 인한 현금흐름	6,312	6,279

현금및현금성자산의 순증감	2,351	(8,669)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(0.4)	4

해외사업환산손익	97	421

기초의 현금및현금성자산	8,599	16,836

기말의 현금및현금성자산	11,046	8,599

나. 자금조달

당사는 2023년 주주배정 유상증자 등으로 주요자금을 조달하여 운영하고 있으며, 2023년 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

조달방법	발행일	조달금액	발행방법

주주배정 유상증자	2023-08-10	27,612	공모

5. 부외거래

부외거래와 관련된 사항은 "III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 30. 우발상황과 약정사항 및 31. 특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 및 첨부된 연결감사보고서와 감사보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.