셀레스트라 분기보고서 (2025.03)
정 정 신 고 (보고)

2025년 5월 15일1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2025년 5월 15일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표	부	기재오류	2-2. 연결 포괄손익계산서	2-2. 연결 포괄손익계산서 제 15기 1분기 3개월 누적 당기순이익(손실) (10,132,723,589) (10,132,723,589)

III . 재무에 관한 사항2-4 연결현금흐름표	부	기재오류	첨부1 정정전	첨부1 정정후

III. 재무에 관한 사항3. 연결재무제표 주석 - 4. 금융위험관리	부	기재 오류	④ 대손상각비	④ 대손상각비 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 - 10,394,294,594 기타금융자산 - 1,165,870,481

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 27. 기타영업외손익	부	기재 오류	(1) 보고기간 중 연결회사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.	(1) 보고기간 중 연결회사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 연결회사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 4. 금융위험관리 - ④ 대손상각비	부	기재 오류	④ 대손상각비 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 18,368,836 177,573,368 기타금융자산 7,465,873,484 -	④ 대손상각비 (단위: 원) 구 분 당 기 전 기 매출채권 - 18,368,836 기타금융자산 - 7,465,873,484

III. 재무에 관한 사항5. 재무제표 주석 - 28. 기타영업외손익	부	기재 오류	(1) 보고기간 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.	(1) 보고기간 중 당사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.
(2) 보고기간 중 당사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

첨부 1 정정 전2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동 현금흐름	(1,362,314,817)	(1,362,314,817)

당기순이익(손실)	(2,270,578,345)	(2,270,578,345)

조정	1,353,885,273	1,353,885,273

감가상각비	849,372,759	849,372,759

무형자산상각비	89,856,391	89,856,391

대손상각비	(84,408,490)	(84,408,490)

이자비용	309,462,367	309,462,367

퇴직급여	86,993,125	86,993,125

유형자산처분손실	14,950,134	14,950,134

재고자산평가손실	(1,079,942)	(1,079,942)

파생상품평가손실	36,913,660	36,913,660

파생상품거래손실	126,655,070	126,655,070

사채상환손실	187,458,372	187,458,372

지분법손실	324,195,743	324,195,743

법인세비용	(8,944,875)	(8,944,875)

파생금융평가이익	(233,234,482)	(233,234,482)

사용권자산해지이익	852,506	852,506

이자수익	(56,496,851)	(56,496,851)

유형자산처분이익	(2,872,460)	(2,872,460)

외화환산이익	(218,901,395)	(218,901,395)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(34,389,157)	(34,389,157)

지분법이익	32,952,074	32,952,074

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(282,262,607)	(282,262,607)

매출채권의 감소(증가)	(588,845,450)	(588,845,450)

미수금의 감소(증가)	(107,863,010)	(107,863,010)

미수수익의 감소(증가)	16,999,997	16,999,997

선급금의 감소(증가)	50,755,912	50,755,912

선급비용의 감소 (증가)	43,728,632	43,728,632

장기선급비용의 감소(증가)	589,712	589,712

재고자산의 감소(증가)	(73,632,063)	(73,632,063)

매입채무의 증가(감소)	356,004,270	356,004,270

미지급금의 증가(감소)	269,583,229	269,583,229

예수금의 증가(감소)	80,493,698	80,493,698

계약부채의 증가(감소)	(23,358,800)	(23,358,800)

미지급비용의 증가(감소)	(210,807,871)	(210,807,871)

퇴직금의 지급	(198,438,823)	(198,438,823)

사외적립자산의 순 납입	125,095,047	125,095,047

장기미지급금의 증가(감소)	(22,567,087)	(22,567,087)

이자의 수취	24,348,558	24,348,558

이자지급(영업)	(181,106,736)	(181,106,736)

법인세의 납부(환급)	(6,600,960)	(6,600,960)

투자활동 현금흐름	579,860,226	579,860,226

단기대여금의 감소	102,072,140	102,072,140

유동성임차보증금의 감소	719,996,000	719,996,000

비품의 처분	3,068,182	3,068,182

특허권의 처분	4,446,039	4,446,039

단기대여금의 증가	(200,000,000)	(200,000,000)

사무용비품의 취득	(2,572,135)	(2,572,135)

시설장치의 취득	46,950,000	46,950,000

기타보증금의 증가	200,000	200,000

재무활동 현금흐름	(2,513,605,072)	(2,513,605,072)

단기차입금의 증가	1,809,964,060	1,809,964,060

유상증자보증금의증가	3,000,000,000	3,000,000,000

임대보증금의 감소	(20,000,000)	(20,000,000)

단기차입금의 상환	(1,827,749,591)	(1,827,749,591)

유동성장기부채의 상환	(142,205,564)	(142,205,564)

사채의 상환	(5,100,000,000)	(5,100,000,000)

신주발행비 지급	(1,898,398)	(1,898,398)

리스부채의 감소	(231,715,579)	(231,715,579)

현금및현금성자산의 감소	(3,296,059,663)	(3,296,059,663)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	1,002,468	1,002,468

해외사업환산손익	34,497,979	34,497,979

기초의 현금및현금성자산	11,046,153,779	11,046,153,779

기말의 현금및현금성자산	7,782,993,259	7,782,993,259

첨부 1 정정 후2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
제 14 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기 1분기	제 14 기 1분기

영업활동 현금흐름	(6,349,797,944)	(1,362,314,817)

당기순이익(손실)	(10,132,723,589)	(2,270,578,345)

조정	4,411,215,117	1,353,885,273

감가상각비	33,151,052	849,372,759

무형자산상각비	89,856,391

대손상각비	(84,408,490)

이자비용	645,150,827	309,462,367

퇴직급여	86,993,125

유형자산처분손실	979,524	14,950,134

재고자산평가손실	(1,079,942)

파생상품평가손실	36,913,660

파생상품거래손실	126,655,070

사채상환손실	3,749,128,830	187,458,372

지분법손실	324,195,743

법인세비용	(8,944,875)

파생금융평가이익	(233,234,482)

사용권자산해지이익	852,506

이자수익	(1,976,934)	(56,496,851)

유형자산처분이익	(15,218,182)	(2,872,460)

외화환산이익	(218,901,395)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(34,389,157)

지분법이익	32,952,074

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(433,536,910)	(282,262,607)

매출채권의 감소(증가)	67,270,931	(588,845,450)

미수금의 감소(증가)	(248,616,731)	(107,863,010)

미수수익의 감소(증가)	60,057,042	16,999,997

선급금의 감소(증가)	(11,238,334)	50,755,912

선급비용의 감소 (증가)	43,728,632

장기선급비용의 감소(증가)	589,712

재고자산의 감소(증가)	(152,966,324)	(73,632,063)

매입채무의 증가(감소)	(14,657,830)	356,004,270

미지급금의 증가(감소)	(141,373,632)	269,583,229

예수금의 증가(감소)	(681,020)	80,493,698

계약부채의 증가(감소)	24,000,000	(23,358,800)

미지급비용의 증가(감소)	(210,807,871)

퇴직금의 지급	(198,438,823)

사외적립자산의 순 납입	125,095,047

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)	(22,567,087)

이자의 수취	1,936,861	24,348,558

이자지급(영업)	(196,723,326)	(181,106,736)

법인세의 납부(환급)	33,903	(6,600,960)

투자활동 현금흐름	3,240,000,000	579,860,226

단기대여금의 감소	2,880,000,000	102,072,140

유동성임차보증금의 감소	360,000,000	719,996,000

비품의 처분	3,068,182

특허권의 처분	4,446,039

단기대여금의 증가	(200,000,000)

사무용비품의 취득	(2,572,135)

시설장치의 취득	46,950,000

기타보증금의 증가	200,000

재무활동 현금흐름	5,136,254,957	(2,513,605,072)

단기차입금의 증가	1,809,964,060

유상증자보증금의증가	2,000,000,000	3,000,000,000

임대보증금의 감소	(20,000,000)

단기차입금의 상환	(1,827,749,591)

유동성장기부채의 상환	(142,205,564)

사채의 상환	3,136,254,957	(5,100,000,000)

신주발행비 지급	(1,898,398)

리스부채의 감소	(231,715,579)

현금및현금성자산의 감소	2,026,457,013	(3,296,059,663)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	1,002,468

해외사업환산손익	34,497,979

기초의 현금및현금성자산	769,033,897	11,046,153,779

기말의 현금및현금성자산	6,850,340,611	7,782,993,259