셀레스트라 분기보고서 (2024.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 14 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 13 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 14 기 3분기말	제 13 기말

자산

유동자산	16,136,475,553	18,198,952,511

현금및현금성자산	1,707,342,833	11,046,153,779

매출채권및기타채권	4,595,645,252	2,989,144,481

기타유동자산	1,246,044,815	611,170,350

당기법인세자산	11,855,060	75,787,170

기타금융자산	950,000,000	950,000,000

파생상품자산	5,416,975,392

재고자산	2,208,612,201	140,774,474

당기손익-공정가치측정금융자산	2,385,922,257

비유동자산	78,067,608,653	56,284,965,939

장기매출채권및기타장기채권	10,652,663,454	9,817,414,236

당기손익-공정가치측정금융자산	3,580,181,926	4,783,585,700

종속기업 및 관계기업,공동기업투자자산	9,632,504,165	6,398,649,054

기타비유동자산	65,442,195

기타비유동금융자산	2,438,260,065	852,130,076

유형자산	42,545,261,016	26,199,298,139

투자부동산	758,765,172	128,246,045

사용권자산	2,689,646,044	2,085,065,821

영업권	3,422,966,705	3,422,966,705

무형자산	2,347,360,106	2,532,167,968

자산총계	94,204,084,206	74,483,918,450

부채

유동부채	51,175,368,619	24,282,036,993

매입채무및기타부채	4,087,361,770	2,791,446,224

단기차입금	6,253,412,389	6,459,878,260

유동성장기차입금	42,018,205	761,371,245

유동성전환사채	18,440,326,854	2,856,148,074

유동성전환우선주부채	3,911,344,735

유동파생상품부채	15,225,497,415	1,929,738,484

유동리스부채	1,105,690,108	803,424,026

유동성교환사채	2,196,368,205

계약부채	300,487,887	1,367,687,608

기타유동부채	143,538,800	192,263,010

당기법인세부채	3,380,666,986	3,208,735,327

비유동부채	5,650,739,183	11,204,895,441

장기차입금	1,699,531,950	5,661,623,652

교환사채, 총액	2,027,811,677

순확정급여채무	822,063,826	1,045,773,633

비유동리스부채	2,116,137,238	1,511,617,667

기타비유동금융부채	629,935,559	557,108,452

충당부채	70,000,000	70,000,000

이연법인세부채	313,070,610	330,960,360

부채총계	56,826,107,802	35,486,932,434

자본

지배기업 소유주지분	37,150,864,363	38,632,393,059

자본금	3,888,611,300	3,197,507,900

자본잉여금	100,940,921,619	89,471,325,073

기타자본	713,966,431	622,727,905

기타포괄손익누계액	4,022,420,990	3,345,998,952

이익잉여금(결손금)	(72,415,055,977)	(58,005,166,771)

비지배지분	227,112,041	364,592,957

자본총계	37,377,976,404	38,996,986,016

자본과부채총계	94,204,084,206	74,483,918,450

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	1,159,598,132	6,156,107,479	2,667,963,887	9,317,714,361

매출원가	1,799,077,488	5,914,589,081	2,919,500,047	9,043,421,072

매출총이익	(639,479,356)	241,518,398	(251,536,160)	274,293,289

판매비와관리비	5,757,621,005	12,951,693,252	4,059,884,423	18,430,471,198

영업이익(손실)	(6,397,100,361)	(12,710,174,854)	(4,311,420,583)	(18,156,177,909)

금융수익	(33,709,816)	3,513,411,250	313,817,771	1,096,493,796

금융비용	344,127,706	5,227,306,724	1,322,393,185	3,662,001,754

기타영업외수익	1,558,626,538	2,396,655,165	366,653,535	594,187,332

기타영업외비용	1,665,226,332	1,778,586,102	451,202,415	736,601,477

지분법손익	(504,495,587)	(306,681,442)	(1,306,224,695)

법인세비용차감전순이익(손실)	(6,881,537,677)	(14,310,496,852)	(5,711,226,319)	(22,170,324,707)

법인세비용(수익)	17,889,750	79,049,904	(16,329,433)

분기순이익(손실)	(6,881,537,677)	(14,292,607,102)	(5,790,276,223)	(22,153,995,274)

기타포괄손익	(52,040,417)	676,422,035	428,986,717	1,608,446,400

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	(52,040,417)	676,422,035	428,986,717	1,612,696,644

해외사업장환산외환차이	(52,040,417)	531,452,420	430,345,577	1,614,055,504

지분법자본변동-기타포괄손익	144,969,615	(1,358,860)	(1,358,860)

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(4,250,244)

확정급여제도의 재측정손익	(4,250,244)

분기총포괄손익	(6,933,578,094)	(13,616,185,067)	(5,361,289,506)	(20,545,548,874)

총 포괄손익의 귀속

지배기업소유주지분	(6,905,486,448)	(13,478,704,151)	(5,320,185,706)	(20,485,078,639)

비지배지분	(28,091,646)	(137,480,916)	(41,103,800)	(60,470,235)

주당이익

기본주당손실 (단위 : 원)	(188.00)	(413.00)	(205.00)	(874.00)

희석주당손실 (단위 : 원)	(188.00)	(413.00)	(229.00)	(874.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,362,014,100	64,251,451,729	667,473,751	2,490,792,865	(15,833,570,275)	52,938,162,170	258,592,957	53,196,755,127

분기순이익(손실)	(22,093,525,039)	(22,093,525,039)	(60,470,235)	(22,153,995,274)

확정급여의 재측정요소	(4,250,244)	(4,250,244)	(4,250,244)

해외사업환산손익	1,614,055,504	1,614,055,504	1,614,055,504

지분의 발행	1,835,493,800	25,254,690,850	27,090,184,650	27,090,184,650

주기주식거래	32,426,328	32,426,328	32,426,328

교환사채의 발행	512,023,817	512,023,817	512,023,817

지분법자본변동	(90,525,514)	(90,525,514)	199,945,964	109,420,450

2023.09.30 (기말자본)	3,197,507,900	89,415,617,065	1,211,923,896	4,103,489,509	(37,931,345,558)	59,997,192,812	398,068,686	60,395,261,498

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,471,325,073	622,727,905	3,345,998,952	(58,005,166,771)	38,632,393,059	364,592,957	38,996,986,016

분기순이익(손실)	(14,155,126,186)	(14,155,126,186)	(137,480,916)	(14,292,607,102)

확정급여의 재측정요소

해외사업환산손익	531,452,420	531,452,420	531,452,420

지분의 발행	691,103,400	11,469,596,546	12,160,699,946	12,160,699,946

주기주식거래

교환사채의 발행

지분법자본변동	91,238,526	144,969,615	236,208,141	236,208,141

2024.09.30 (기말자본)	3,888,611,300	100,940,921,619	713,966,431	4,022,420,987	(86,315,419,143)	37,405,627,380	227,112,041	37,377,976,404

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 14 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 13 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 14 기 3분기	제 13 기 3분기

영업활동 현금흐름	(9,956,815,653)	(9,546,748,874)

분기순이익(손실)	(14,292,607,102)	(22,153,995,274)

조정	5,039,141,769	13,855,366,635

감가상각비	2,779,885,997	2,983,821,740

무형자산상각비	217,420,800	175,622,363

대손상각비	(39,548,161)	5,821,761,329

이자비용	1,799,153,744	3,380,772,564

퇴직급여	280,533,697	485,511,497

주식보상비용

유형자산처분손실	(526,000,531)	498,652,167

외화환산손실	45,600

재고자산평가손실환입	200,858,009	5,619,630

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	835,308,687

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분손실	55,456,185

파생상품평가손실	2,203,814,956	58,685,727

파생상품거래손실	126,655,070	199,959,166

사채상환손실	187,458,372

관계기업투자주식처분손실	142,481,100

지분법손실	514,508,126	1,306,224,695

기타비용	43,891,320

법인세비용	(17,889,750)	(16,329,433)

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	(17,583)	(20,936,758)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	97,305,900	2,377,233

파생금융평가이익	(2,758,695,298)	(363,121,754)

사용권자산해지이익	852,506	263,584

이자수익	(401,487,209)	(425,466,349)

유형자산처분이익	(3,415,460)	(125,852,891)

외화환산이익	(254,812,113)	(279,435,262)

관계기업투자주식처분이익	(51,920,424)	(13,853,399)

지분법이익	10,012,539

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	58,488,664	1,668,021,410

매출채권의 감소(증가)	41,259,639	512,017,804

미수금의 감소(증가)	(207,973,829)	65,018,007

미수수익의 감소(증가)	(40,577,548)

선급금의 감소(증가)	(668,362,252)	64,292,621

선급비용의 감소 (증가)	14,864,092	(63,616,041)

장기선급비용의 감소(증가)	68,226,051	1,731,675

재고자산의 감소(증가)	80,437,014	877,602,447

매입채무의 증가(감소)	279,165,955	(28,812,651)

미지급금의 증가(감소)	842,377,766	204,611,757

예수금의 증가(감소)	(57,132,715)	111,161,514

계약부채의 증가(감소)	(34,964,721)	232,742,698

미지급비용의 증가(감소)	172,585,609	(265,807,003)

퇴직금의 지급	(608,393,550)	(527,814,296)

사외적립자산의 순 납입	104,150,046	382,075,020

장기미지급금의 증가(감소)	72,827,107	102,817,858

이자의 수취	332,346,248	7,822,526

이자의 지급(영업)	(1,064,119,407)	(409,116,927)

법인세의 납부(환급)	(30,065,825)	(2,514,847,244)

투자활동 현금흐름	(27,961,002,791)	(929,632,716)

단기금융상품의 감소	9,000,000,000

장기금융상품의 처분	79,245,823

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	541,849,215	2,377,233

단기대여금의 감소	1,572,780,666	198,200,000

유동성임차보증금의 감소	741,499,950	47,567,000

임차보증금의 감소	3,234,480	106,630,000

기타보증금의 감소	5,870,931	4,334,435

건물의 처분	3,054,404,699

기계장치의 처분	134,425,000

비품의 처분	4,567,182

차량운반구의 처분	98,314,765

특허권의 처분	4,446,039

사업결합으로 인한 순투자	3,694,383,341

단기금융상품의 증가	(1,900,000,000)

장기금융상품의 증가	9,480,088	10,133,167

단기대여금의 증가	(3,827,944,066)	(10,000,000)

대여금및수취채권의 취득	(1,185,207,659)	(11,341,391)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,000,000,000)

관계기업 및 공동기업의 취득	(216,683,000)

토지의 취득	(21,924,933,233)	(3,473,228)

건물의 취득	(2,426,126,135)	(120,746,415)

구축물의 취득	(43,636,363)

기계장치의 취득	(13,368,621)	(92,167,316)

차량운반구의 취득	(172,727)

시설장치의 취득	871,655,000	155,574,290

비품의 취득	(119,540,871)	(48,626,540)

기타유형자산의 취득	192,600,000	(51,900,000)

건설중인자산의 취득	(232,079,588)	(43,740,000)

특허권의 취득	19,873,993	20,423,957

전용실시권의 취득	(9,239,523)

소프트웨어의 취득	(16,867,000)	(63,924,993)

상표권 취득	1,540,420

유동성임차보증금의 증가	(2,000,000)	(23,000,000)

임차보증금의 증가	(513,000,000)

기타보증금의 증가	200,000

재무활동 현금흐름	21,337,765,429	28,636,869,407

주식의 발행	8,600,001,148	27,612,000,000

단기차입금의 증가	6,042,981,693	2,890,096,000

교환사채의 증가	2,300,000,000

종속기업투자의 증가	91,000,000

단기차입금의 상환	(6,389,198,614)	(140,000,000)

유동성장기부채의 상환	(4,849,728,416)	(765,846,799)

장기차입금의 상환	(10,061,400)

사채의 상환	(5,100,000,000)	(1,900,000,000)

신주발행비 지급	(13,550,641)	(521,815,350)

리스부채의 감소	(655,481,991)	(725,038,052)

전환사채의 증가	25,000,016,250

사채발행비 지급	(272,274,000)

자기주식의 취득	(11,464,992)

임대보증금의 감소	(27,000,000)

임대보증금의 증가	2,000,000

유상증자보증금의감소	(1,000,000,000)

현금및현금성자산의 감소	(16,580,053,015)	18,160,487,817

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	92,046,846	438,679

해외사업환산손익	83,277,231	119,226,881

기초의 현금및현금성자산	11,046,153,779	8,598,609,578

기말의 현금및현금성자산	1,707,342,833	26,878,762,955