셀레스트라 반기보고서 (2025.06)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 반기말 2025.06.30 현재
제 14 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기 반기말	제 14 기말

자산

유동자산	6,073,555,196	13,333,361,118

현금및현금성자산	167,628,377	769,033,897

매출채권 및 기타채권	5,113,213,811	9,504,357,474

기타유동자산	505,337,671	487,225,346

당기법인세자산	313,400	10,149,490

기타금융자산	64,501,362	714,501,362

파생상품자산	222,560,575	1,847,868,969

재고자산	224,580

비유동자산	15,466,055,150	38,520,164,559

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,655,294,308	1,655,294,308

종속기업 및 관계기업 투자	4,290,071,022	26,557,906,558

기타비유동금융자산	362,727,263	362,727,263

유형자산	8,976,247,785	9,187,350,506

투자부동산	181,714,772	756,885,924

사용권자산

무형자산

자산총계	21,539,610,346	51,853,525,677

부채

유동부채	17,956,570,450	35,398,952,657

매입채무및기타부채	1,145,524,393	1,407,989,244

단기차입금	3,149,000,000	3,443,000,000

유동성전환사채	9,248,609,217	20,189,749,193

유동성전환우선주부채

유동성교환사채	2,384,350,042

유동성파생상품부채	3,611,749,093	7,269,683,586

유동리스부채	372,730,036	372,730,036

계약부채	275,620,371	248,120,371

기타유동부채	153,337,340	83,330,185

비유동부채	1,557,329,335	1,508,651,003

교환사채

확정급여채무	236,219,456	172,210,112

비유동리스부채	607,122,368	607,122,368

기타비유동금융부채	662,363,551	677,694,563

기타비유동충당부채	51,623,960	51,623,960

부채총계	19,513,899,785	36,907,603,660

자본

자본금	259,240,700	3,888,611,300

자본잉여금	100,975,739,125	100,975,739,125

기타자본	1,211,923,896	1,211,923,896

이익잉여금(결손금)	(100,421,193,160)	(91,130,352,304)

자본총계	2,025,710,561	14,945,922,017

자본과부채총계	21,539,610,346	51,853,525,677

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	481,004,593	1,046,645,094	590,027,471	1,140,277,632

매출원가	310,694,374	346,653,174	609,357,147	1,324,747,392

매출총이익	170,310,219	699,991,920	(19,329,676)	(184,469,760)

판매비와관리비	2,316,875,022	5,729,481,786	2,548,182,142	4,477,696,542

영업이익(손실)	(2,146,564,803)	(5,029,489,866)	(2,567,511,818)	(4,662,166,302)

금융수익	50,232,060	1,193,923,412	2,973,774,737	3,559,753,146

금융비용	904,660,247	5,319,544,903	2,904,061,663	3,407,752,748

기타영업외수익	323,752,725	555,027,332	3,514,814	53,799,806

기타영업외비용	110,247,602	4,320,127,431	430,506	16,099,987

법인세비용차감전순이익(손실)	(2,787,487,867)	(12,920,211,456)	(2,494,714,436)	(4,472,466,085)

반기순이익(손실)	(2,787,487,867)	(12,920,211,456)	(2,494,714,436)	(4,472,466,085)

기타포괄손익

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익

확정급여제도의 재측정요소

반기총포괄손익	(2,787,487,867)	(12,920,211,456)	(2,494,714,436)	(4,472,466,085)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,294.0)	(5,060.0)	(68.0)	(130.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,294.0)	(5,060.0)	(68.0)	(130.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,506,142,579	1,211,923,896	(53,172,550,437)	40,743,023,938

반기순이익(손실)	(4,472,466,085)	(4,472,466,085)

확정급여의 재측정요소

기타포괄손익	(4,472,466,085)

자기주식의 처분	43,891,320	43,891,320

교환사채의 발행	512,023,817	512,023,817

유상증자	563,985,000	8,024,514,769	8,588,499,769

무상감자

전환상환우선주의 보통주 전환	127,118,400	3,445,081,777	3,572,200,177

2024.06.30 (기말자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	57,645,016,522	48,431,257,799

2025.01.01 (기초자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(91,130,352,304)	14,945,922,017

반기순이익(손실)	(12,920,211,456)	(12,920,211,456)

확정급여의 재측정요소

기타포괄손익	(12,920,211,456)

자기주식의 처분

교환사채의 발행

유상증자

무상감자	(3,629,370,600)	3,629,370,600

전환상환우선주의 보통주 전환	3,572,200,177

2025.06.30 (기말자본)	259,240,700	100,975,739,125	1,211,923,896	(100,421,193,160)	2,025,710,561

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 반기 2025.01.01 부터 2025.06.30 까지
제 14 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지
(단위 : 원)

제 15 기 반기	제 14 기 반기

영업활동 현금흐름	(5,706,033,110)	(4,002,252,820)

반기순이익(손실)	(12,920,211,456)	(4,472,466,085)

조정	8,039,279,650	774,095,111

감가상각비	65,843,102	677,914,339

무형자산상각비	76,205,758

대손상각비	(68,193,449)

이자비용	681,556,544	818,723,365

퇴직급여	176,002,339

외화환산손실	10,108

유형자산처분손실	30,755,486	14,950,134

재고자산평가손실	68,749,520

파생상품평가손실	2,203,814,956

파생상품거래손실	436,927,484	126,655,070

사채상환손실	4,201,060,875	187,458,372

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	4,204,763,020

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,456,185

파생상품평가이익	(1,121,109,419)	(2,758,695,298)

사용권자산해지이익	(852,506)

이자수익	(2,204,994)	(321,740,192)

사채상환이익	(20,604,999)

유형자산처분이익	(17,218,182)	(3,116,460)

종속기업투자주식처분이익	(294,000,000)

잡이익	(126,489,267)

외화환산이익	(381,923,647)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(17,583)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(97,305,900)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(604,013,345)	(362,326,532)

매출채권의 감소(증가)	81,628,155	222,025,898

미수금의 감소(증가)	(477,474,391)	(170,390,015)

선급금의 감소(증가)	(128,970,732)	(160,084,485)

선급비용의 감소 (증가)	(27,288,750)

재고자산의 감소(증가)	224,580	34,099,975

부가세대급금의 감소	110,858,407

매입채무의 증가(감소)	24,718,760	(89,061,715)

미지급금의 증가(감소)	(326,264,338)	169,152,322

예수금의 증가(감소)	120,808,520	14,384,881

계약부채의 증가(감소)	27,500,000	(124,537,079)

부가세예수금의 감소	(50,801,365)

미지급비용의 증가(감소)	(34,919,273)	(4,332,906)

퇴직금의 지급	64,009,344	(329,269,026)

사외적립자산의 순 납입	78,507,616

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)	24,466,752

이자의 수취	1,891,594	69,257,095

이자의 지급	(233,129,043)	(75,942,679)

법인세납부(환급)	10,149,490	65,130,270

투자활동 현금흐름	7,570,372,633	(16,721,396,391)

단기금융상품의 감소	650,000,000

단기대여금의 감소	2,900,000,000	105,000,000

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	541,849,215

유동성임차보증금의 감소	412,515,780	734,996,000

기타보증금의 감소	38,207,000

토지의 처분	51,040,539

건물의 처분	103,735,423

기계장치의 처분	2,000,000

차량운반구의 처분	15,218,182

비품의처분	20,000,000	3,318,182

투자부동산의 처분	542,681,140

종속기업투자주식의 처분	4,500,000,000

단기대여금의 증가	(1,637,243,614)	(10,802,754,545)

종속기업투자주식의 취득	(6,253,961,250)

기계장치의 취득	(7,500,000)

집기비품의 취득	(27,781,817)	(3,620,000)

시설장치의 취득	(73,850,000)

건설중인자산의 취득	(435,000,000)

특허권의 취득	(19,873,993)

소프트웨어의 취득	(7,800,000)

임차보증금의 증가	(500,000,000)

유동성임차보증금의 증가	(2,000,000)

기타보증금의 증가	(200,000)

재무활동 현금흐름	(2,465,745,043)	14,471,026,908

임대보증금의 증가	2,000,000

단기차입금의 차입	400,000,000

유상증자	8,600,001,148

전환사채의 발행	5,500,000,000	12,000,000,000

임대보증금의 감소	(2,000,000)	(20,000,000)

전환사채의 상환	(5,600,000,000)	(5,100,000,000)

교환사채의 상환	(2,363,745,043)

리스부채의 감소	(125,149,599)

유상증자 보증금의 감소	(1,000,000,000)

주식발행비용	(13,550,641)

사채발행비용	(272,274,000)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(601,405,520)	(6,252,622,303)

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	1,780,702

기초현금및현금성자산	769,033,897	9,452,048,853

기말현금및현금성자산	167,628,377	3,201,207,252