셀레스트라 사업보고서 (2025.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 15 기 2025.12.31 현재
제 14 기 2024.12.31 현재
제 13 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

자산

유동자산	5,310,024,155	13,333,361,118	19,496,749,678

현금및현금성자산	90,286,724	769,033,897	9,452,048,853

매출채권 및 기타채권	4,697,258,780	9,504,357,474	8,258,816,189

기타유동자산	519,316,991	487,225,346	381,844,943

당기법인세자산	3,161,660	10,149,490	75,271,180

기타금융자산	714,501,362	700,000,000

파생상품자산	1,847,868,969	140,774,474

재고자산	224,580	487,994,039

비유동자산	14,255,477,325	38,520,164,559	39,155,349,519

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,655,320,637	1,655,294,308	2,943,586,598

종속기업 및 관계기업 투자	4,290,071,022	26,557,906,558	23,716,071,471

기타비유동금융자산	412,484,117	362,727,263	106,884,036

유형자산	7,769,272,571	9,187,350,506	11,394,969,177

투자부동산	123,587,291	756,885,924	128,246,045

사용권자산	115,613,350

무형자산	749,978,842

확정급여자산	4,741,687

자산총계	19,565,501,480	51,853,525,677	58,652,099,197

부채

유동부채	19,485,205,701	35,398,952,657	14,400,656,403

매입채무및기타부채	16,354,309,628	1,407,989,244	1,094,683,412

단기차입금	2,499,946,438	3,443,000,000	2,750,000,000

유동성전환사채	20,189,749,193	2,856,148,074

유동성전환우선주부채	3,911,344,735

유동성교환사채	2,384,350,042

유동성파생상품부채	7,269,683,586	2,292,296,710

유동리스부채	431,860,131	372,730,036	132,776,044

계약부채	133,824,114	248,120,371	1,335,452,608

기타유동부채	65,265,390	83,330,185	27,954,820

비유동부채	723,762,877	1,508,651,003	3,508,418,856

교환사채	2,027,811,677

확정급여채무	172,210,112	901,086,972

비유동리스부채	243,886,724	607,122,368	22,411,755

기타비유동금융부채	418,985,780	677,694,563	557,108,452

기타비유동충당부채	60,890,373	51,623,960

부채총계	20,208,968,578	36,907,603,660	17,909,075,259

자본

자본금	259,240,700	3,888,611,300	3,197,507,900

자본잉여금	100,975,739,125	100,975,739,125	89,506,142,579

기타자본	1,161,665,529	1,211,923,896	1,211,923,896

이익잉여금(결손금)	(103,040,112,452)	(91,130,352,304)	(53,172,550,437)

자본총계	(643,467,098)	14,945,922,017	40,743,023,938

자본과부채총계	19,565,501,480	51,853,525,677	58,652,099,197

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 15 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

매출액	1,677,857,589	2,606,772,926	3,986,974,681

매출원가	402,526,330	2,856,198,450	4,133,720,618

매출총이익	1,275,331,259	(249,425,524)	(146,745,937)

판매비와관리비	7,611,567,408	10,463,354,022	9,152,551,888

영업이익(손실)	(6,336,236,149)	(10,712,779,546)	(9,299,297,825)

금융수익	6,554,949,806	10,496,042,759	1,224,161,938

금융비용	10,518,954,696	8,037,661,598	7,152,899,469

기타영업외수익	1,547,110,313	85,628,759	13,881,394

기타영업외비용	6,786,000,022	30,387,439,285	2,699,066,891

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,539,130,748)	(38,556,208,911)	(17,913,220,853)

당기순이익(손실)	(15,539,130,748)	(38,556,208,911)	(17,913,220,853)

기타포괄손익	598,407,044	43,634,665

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	598,407,044	43,634,665

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	598,407,044	43,634,665

당기총포괄손익	(15,539,130,748)	(37,957,801,867)	(17,869,586,188)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(6,085.0)	(15,694.0)	(666.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(6,085.0)	(15,694.0)	(666.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 15 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	1,362,014,100	64,251,451,729	667,473,751	(35,302,964,249)	30,977,975,331

당기순이익(손실)	(17,913,220,853)	(17,913,220,853)

확정급여의 재측정요소	43,634,665	43,634,665

유상증자	780,000,000	26,322,199,230	27,102,199,230

무상감자	1,055,493,800	(1,067,508,380)	(12,014,580)

자기주식 교환사채	544,450,145	544,450,145

전기오류수정

2023.12.31 (기말자본)	3,197,507,900	89,506,142,579	1,211,923,896	(53,172,550,437)	40,743,023,938

2024.01.01 (기초자본)	3,197,507,900	89,506,142,579	1,211,923,896	(53,172,550,437)	40,743,023,938

당기순이익(손실)	(38,556,208,911)	(38,556,208,911)

확정급여의 재측정요소	598,407,044	598,407,044

유상증자	691,103,400	11,469,596,546	12,160,699,946

무상감자

자기주식 교환사채

전기오류수정

2024.12.31 (기말자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(91,130,352,304)	14,945,922,017

2025.01.01 (기초자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(91,130,352,304)	14,945,922,017

당기순이익(손실)	(15,539,130,748)	(15,539,130,748)

확정급여의 재측정요소

유상증자

무상감자	(3,629,370,600)	(50,258,367)	3,629,370,600	(50,258,367)

자기주식 교환사채

전기오류수정

2025.12.31 (기말자본)	259,240,700	100,975,739,125	1,161,665,529	(103,040,112,452)	(643,467,098)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 15 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 14 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 13 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 15 기	제 14 기	제 13 기

영업활동 현금흐름	(5,987,418,492)	(8,059,916,509)	(4,655,135,457)

당기순이익(손실)	(15,539,130,748)	(38,556,208,911)	(17,913,220,853)

조정	9,673,548,778	29,938,092,209	12,303,410,164

감가상각비	404,928,508	1,398,578,652	2,166,735,319

무형자산상각비	148,955,577	151,457,926

무형자산감액손실	628,697,258

대손상각비	18,368,836	177,573,368

기타의 대손상각비	26,795,875	7,465,873,484

이자비용	1,334,286,152	3,157,313,751	3,034,447,703

퇴직급여	107,083,575	547,369,236	507,365,579

외화환산손실	123,614,272	26,531,781	2,245,912

유형자산처분손실	429,900,452	14,950,134	1,240,233

투자부동산처분손실	116,830,638

사용권자산해지손실	11,204,163

재고자산평가충당금환입	(82,000,000)	(27,939,607)	408,826,485

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	1,173,481,322

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	55,456,185

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	1,192,486,649	969,120,756

파생상품평가손실	5,635,544,282	1,165,803,151

파생상품거래손실	436,927,484	126,655,070	838,347,280

사채상환손실	8,624,126,788	187,458,372	1,130,178,714

유형자산손상차손	2,317,773,199	158,912,054

정부보조금상환손실	1,899,999,999

종속기업투자주식처분손실	4,204,763,020	530,751,354

종속기업/관계기업/공동기업투자손상차손	18,741,084,424

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(50,004,000)	(97,305,900)

파생상품평가이익	10,689,982,413	(2,377,233)

파생상품거래이익	(5,858,742,101)	(362,558,226)	(354,760,263)

종속기업투자주식처분이익	(307,490,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(50,004,000)	(97,305,900)

사채상환이익	(144,738,777)

사용권자산해지이익	227,502,818	15,674,990

이자수익에 대한 조정	493,078,599	762,731,874	(263,584)

유형자산처분이익 조정	31,218,182	5,388,460	(782,361,543)

외화환산이익 조정	8,360,000	699,390,674	(79,977,395)

채무면제이익	(395,034,846)

잡이익	(448,716,496)

기타비용	(26,329)	(237,513,859)	550,184,838

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	159,941,738	686,279,931	501,539,237

매출채권의 감소(증가)	217,216,729	491,617,600	223,613,877

미수수익의 감소(증가)	(227,862,194)

미수금의 감소(증가)	(161,707,431)	87,428,408	37,149,255

선급금의 감소(증가)	(179,949,977)	6,374,180	170,202,655

선급비용의 감소 (증가)	40,239,278	(896,176)	(13,748,359)

재고자산의 감소(증가)	82,224,580	515,709,066	42,879,827

부가세대급금의 감소	110,858,407	(110,858,407)

매입채무의 증가(감소)	43,039,450	(152,309,493)	178,099,107

미지급금의 증가(감소)	254,607,646	301,596,770	(109,746,159)

예수금의 증가(감소)	32,736,570	4,574,000	(18,739,990)

계약부채의 증가(감소)	59,703,743	(87,332,237)	106,912,198

부가세예수금의 감소	(50,801,365)	50,801,365

미지급비용의 증가(감소)	25,477,852	136,827,796	(2,539,245)

퇴직금의 지급	(92,167,613)	(845,458,132)	(619,114,180)

사외적립자산의 순 납입	167,619,080	352,672,627

장기미지급금의 증가(감소)	6,326,063	120,586,111	153,897,624

이자의 수취	200,600,913	276,411,880	536,104,179

이자의 지급	(492,528,663)	(469,613,308)	(76,388,334)

법인세납부(환급)	10,149,490	65,121,690	(6,579,850)

투자활동 현금흐름	8,081,123,118	(15,105,303,104)	349,951,600

단기금융상품의 감소	10,000,000,000

단기대여금의 감소	100,000,000	2,256,800,000	615,000,000

유동성임차보증금의 감소	412,515,780	841,612,000	71,752,750

기타보증금의 감소	38,207,000	55,976,034

당기손익공정가치측정금융자산의 처분	50,004,000	541,849,215	7,002,377,233

유형자산의 처분	733,409,312	114,143,014

투자부동산의 처분	513,378,870

종속기업투자주식의 처분	7,300,000,000	486,518,678	35,000,000

금융리스채권의 회수	5,280,000

임차보증금의 증가	2,000,000

단기금융상품의 증가	(1,650,000,000)

단기대여금의 증가	(1,034,391,844)	(11,430,796,545)	(1,271,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 취득	(7,000,000,000)

종속기업투자주식의 처분	(6,508,724,270)	(5,990,751,240)

지분법투자주식의 취득	(216,683,000)

유형자산의 취득	(807,116,203)	(1,120,024,163)

무형자산의 취득	(27,673,993)	(102,719,980)

유동성임차보증금의 증가	(30,000,000)	(532,000,000)	(23,000,000)

기타보증금의 증가	(76,171,034)

임대보증금의 감소	(2,000,000)	(27,000,000)

재무활동 현금흐름	(2,772,432,371)	14,481,058,625	8,119,312,128

임대보증금의 증가	137,000,000

유상증자	8,600,001,148	28,612,000,000

단기차입금의 차입	2,630,000,000	678,300,000	2,750,000,000

사채의 발행	5,500,000,000	12,000,000,000	2,300,000,000

임대보증금의 감소	(5,000,000)

단기차입금의 상환	(2,500,053,562)

사채의 상환	(8,034,591,630)	(5,100,000,000)	(24,900,000,000)

리스부채의 감소	(367,787,179)	(411,417,882)	(241,407,530)

주식발행비용	(13,550,641)	(521,815,350)

유상증자 보증금의 감소	1,000,000,000

사채발행비용	(272,274,000)

자기주식의 취득	(11,464,992)

현금및현금성자산의 증가(감소)	(678,727,745)	(8,684,160,988)	3,814,128,271

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	(19,428)	1,146,032	(422,875)

기초현금및현금성자산	769,033,897	9,452,048,853	5,638,343,457

기말현금및현금성자산	90,286,724	769,033,897	9,452,048,853