셀레스트라 분기보고서 (2021.09)
2. 연결재무제표

연결 재무상태표
제 11 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 10 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	65,338,231,162	33,225,072,498

현금및현금성자산	14,197,560,894	12,832,512,381

매출채권 및 기타채권	17,075,835,355	1,906,804,512

기타유동자산	855,461,552	714,463,283

당기법인세자산	16,567,010	45,427,670

기타금융자산	32,050,000,000	17,050,000,000

재고자산	1,142,806,351	675,864,652

비유동자산	18,040,731,025	10,535,005,193

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	4,202,751,818	97,042,050

종속기업,관계기업및공동기업 투자자산	872,898,357

기타비유동금융자산	639,986,289	605,171,837

유형자산	11,130,511,193	8,696,661,808

사용권자산	625,021,333	770,303,809

무형자산	569,562,035	365,825,689

자산총계	83,378,962,187	43,760,077,691

부채

유동부채	6,084,766,278	2,533,347,180

매입채무 및 기타유동채무	932,228,573	1,815,773,599

유동성장기차입금	67,800,000

유동리스부채	284,222,845	254,440,275

유동계약부채	395,149,050	321,644,136

당기법인세부채	4,435,125,620

기타유동부채	38,040,190	73,689,170

비유동부채	31,991,984,805	1,307,181,600

장기차입금	145,792,988	203,400,000

전환사채	12,696,166,886

파생상품부채	17,836,827,822

퇴직급여부채	877,951,109	688,364,059

비유동리스부채	186,974,663	292,039,761

기타비유동금융부채	248,271,337	123,377,780

부채총계	38,076,751,083	3,840,528,780

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	45,302,211,104	39,919,548,911

자본금	1,347,014,100	1,331,514,100

자본잉여금	62,368,558,729	60,770,535,996

기타자본항목	1,125,261,598	1,337,271,105

기타포괄손익누계액	649,218,092	(234,252,454)

이익잉여금(결손금)	(20,187,841,415)	(23,285,519,836)

비지배지분

자본총계	45,302,211,104	39,919,548,911

자본과부채총계	83,378,962,187	43,760,077,691

연결 포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	17,164,100,696	27,102,751,632	842,840,507	7,816,555,649

매출원가	4,786,898,049	9,324,767,709	1,134,483,139	6,808,098,388

매출총이익	12,377,202,647	17,777,983,923	(291,642,632)	1,008,457,261

판매비와관리비	3,889,129,615	9,861,652,200	2,850,647,060	9,916,574,751

영업이익(손실)	8,488,073,032	7,916,331,723	(3,142,289,692)	(8,908,117,490)

금융수익	188,373,217	456,073,103	8,363,042	245,840,074

금융비용	583,780,689	617,571,863	20,196,561	1,217,942,824

기타영업외수익	427,973	7,079,860	19,999,117	23,335,141

기타영업외비용	1,826,245	2,126,994	(8,016)	1,449,631

지분법손익	(86,064,063)	(127,101,643)

법인세비용차감전순이익(손실)	8,005,203,225	7,632,684,186	(3,134,116,078)	(9,858,334,730)

법인세비용	3,373,984,977	4,754,582,975	960,592	960,592

당기순이익(손실)	4,631,218,248	2,878,101,211	(3,135,076,670)	(9,859,295,322)

기타포괄손익	767,197,777	1,103,047,756	(32,196,059)	(987,890)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	694,005,373	883,470,546	(30,548,004)	3,956,272

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	694,005,373	883,470,546	(30,548,004)	3,956,272

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	73,192,404	219,577,210	(1,648,055)	(4,944,162)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	73,192,404	219,577,210	(1,648,055)	(4,944,162)

총포괄손익	5,398,416,025	3,981,148,967	(3,167,272,729)	(9,860,283,212)

총 포괄손익의 귀속

총 포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,398,416,025	3,981,148,967	(3,167,272,729)	(9,860,283,212)

총 포괄손익, 비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	354	221	(289)	(1,035)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	354	221	(289)	(1,035)

연결 자본변동표
제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	907,088,700	9,565,591,748	5,023,458,751	(14,748,343)	(10,431,688,287)	5,049,702,569	5,049,702,569

당기순이익(손실)	(9,859,295,322)	(9,859,295,322)	(9,859,295,322)

확정급여의 재측정요소	(4,944,162)	(4,944,162)	(4,944,162)

해외사업환산손익	3,956,272	3,956,272	3,956,272

주식기준보상거래	1,110,291,101	1,110,291,101	1,110,291,101

주식선택권의행사

상환전환우선 전환	210,276,200	24,780,307,786	(5,510,184,899)	19,480,399,087	19,480,399,087

2020.09.30 (기말자본)	1,117,364,900	34,345,899,534	623,564,953	(10,792,071)	(20,295,927,771)	15,780,109,545	15,780,109,545

2021.01.01 (기초자본)	1,331,514,100	60,770,535,996	1,337,271,105	(234,252,454)	(23,285,519,836)	39,919,548,911	39,919,548,911

당기순이익(손실)	2,878,101,211	2,878,101,211	2,878,101,211

확정급여의 재측정요소	219,577,210	219,577,210	219,577,210

해외사업환산손익	883,470,546	883,470,546	883,470,546

주식기준보상거래	1,171,157,366	1,174,157,366	1,171,157,366

주식선택권의행사	15,500,000	1,598,022,733	(1,383,166,873)	230,355,860	230,355,860

상환전환우선 전환

2021.09.30 (기말자본)	1,347,014,100	62,368,558,729	1,125,261,598	649,218,092	(20,187,841,415)	45,302,211,104	45,302,211,104

연결 현금흐름표
제 11 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 10 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동 현금흐름	(3,981,738,467)	(5,820,930,740)

당기순이익(손실)	2,878,101,211	(9,859,295,322)

조정	8,550,184,271	3,790,396,524

감가상각비	1,781,324,219	1,238,750,850

무형자산상각비	58,069,412	38,762,836

유형자산처분손실	1,438,883

이자비용	602,512,843	1,184,417,586

퇴직급여	467,020,307	387,655,666

주식보상비용(환입)	1,171,157,366	1,110,291,101

외화환산손실	57,630	732,317

당기손익인식금융자산처분손실	352,370

지분법손실	127,101,643

법인세비용	4,754,582,975	960,592

당기손익인식금융자산평가이익	(103,255,786)

이자수익	(277,073,109)	(148,704,917)

외화환산이익	(31,665,599)	(10,618,310)

유형자산처분이익	(16,565)

사용권자산처분이익	(4,022,400)

재고자산평가손실환입	(9,251,115)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	(14,999,487,479)	16,541,656

매출채권의 감소(증가)	(12,747,586,318)	280,932,790

미수금의 감소(증가)	82,868,201	(39,813,499)

선급금의 감소(증가)	(224,543,051)	(306,504,737)

선급비용의 감소(증가)	100,569,699	(93,914,104)

재고자산의 감소(증가)	(498,959,682)	309,660,360

매입채무의 증가(감소)	(1,421,284,191)	352,111,482

미지급금의 증가(감소)	(345,969,939)	(20,804,611)

예수금의 증가(감소)	(35,648,980)	16,838,580

계약부채의 증가(감소)	73,504,914	(407,146,456)

미지급비용의 증가(감소)	(49,475,642)	(9,030,702)

퇴직급여채무의 증가(감소)	(146,562,636)	(63,166,903)

사외적립자산의 감소(증가)	88,706,589

장기미지급금의 증가(감소)	124,893,557	(2,620,544)

이자수취(영업)	82,397,983	265,580,856

이자지급(영업)	(625,445)	(6,090,932)

법인세납부(환급)	(492,309,008)	(28,063,522)

투자활동 현금흐름	(24,608,225,225)	6,949,158,135

단기금융상품의 감소	7,050,000,000	15,000,000,000

단기대여금의 감소	10,000,000

유동성임차보증금의 감소	30,000,000	175,000,000

당기손익인식금융자산의 처분	81,594,250

기계장치의 처분	3,600,000

차량운반구의 처분	4,202,590

단기금융상품의 증가	(22,050,000,000)	(3,550,000,000)

단기대여금의 증가	(270,000,000)	(9,000,000)

유동성임차보증금의 증가	(20,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(4,084,400,602)

조인트벤처에 대한 투자자산의 취득	(1,000,000,000)

토지의 취득	(616,134,138)

건물의 취득	(1,131,900,994)	(163,940,000)

기계장치의 취득	(1,119,557,570)	(3,022,683,769)

차량운반구의 취득	(73,397,630)

공구와기구의 취득	(40,000,000)

비품의 취득	(47,301,463)	(157,754,277)

시설장치 취득	(92,413,727)	(396,438,953)

건설중인자산 취득	(972,907,593)

임차권리금의 취득	(170,000,000)

특허권 취득	(30,008,751)	(57,646,682)

전용실시권의 취득	(200,000,000)	(42,171,878)

소프트웨어의 취득	(14,390,909)

상표권 취득	(31,797,007)	(15,761,437)

임차보증금의 증가	(50,000,000)	(572,900,000)

기타보증금의 증가	(10,956,550)

재무활동 현금흐름	29,802,147,223	(434,552,483)

단기차입금의 증가	95,882,691

장기차입금의 증가	139,162,230

전환사채의 증가	30,000,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	231,570,000

사채발행비 지급	(22,000,000)

신주발행비 지급	(1,214,140)

유동성장기부채의 상환	(67,800,000)	(330,850,000)

장기차입금의 상환	(203,400,000)

유동리스부채의 감소	(274,170,867)	(199,585,174)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	1,212,183,531	693,674,912

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	30,379,436	(243,188)

해외사업환산손익	122,485,546	(9,987,610)

기초현금및현금성자산	12,832,512,381	2,571,988,583

기말현금및현금성자산	14,197,560,894	3,255,432,697