셀레스트라 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준) 당사는 본 보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 원)

사업부문	계정과목	제11기 3분기	제10기	제9기

액체생검	원재료	29,302,118	22,239,467	17,071,102

제품	135,796,547	192,261,940	359,800,000

상품	-	-	-

소계	165,098,665	214,501,407	376,871,102

정밀의료	원재료	-	-	-

제품	-	-	-

상품	453,184,662	356,980,525	446,670,209

소계	453,184,662	356,980,525	446,670,209

미국법인	원재료	524,523,024	104,382,720	-

제품	-	-	-

상품	-	-	-

소계	524,523,024	104,382,720	-

합 계	원재료	553,825,142	126,622,187	17,071,102

제품	135,796,547	192,261,940	359,800,000

상품	453,184,662	356,980,525	446,670,209

합 계	1,142,806,351	675,864,652	823,541,311

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	1.37%	1.5%	3.1%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	10.25	10.71	5.81

주) 상기 재고자산 보유현황은 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 2021년 09월 30일 ② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 함③ 장기체화재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됨 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	취득원가	보유금액	평가손실	당기말 잔액	비 고

원재료	553,825,142	553,825,142	-	553,825,142	-

제품	191,846,547	191,846,547	56,050,000	135,796,547	-

상품	453,184,662	453,184,662	-	453,184,662	-

합 계	1,198,856,351	1,198,856,351	56,050,000	1,142,806,351	-

주1) 상기 재고자산 보유 현황은 연결재무제표 기준 입니다. 주2) 당분기 중 임대목적으로 사용 중인 제품 60백만원이 기계장치로 대체되었으며, 전분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 재고자산평가충당금환입액 9백만원이 포함되어 있습니다. 다. 수주계약 현황 당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,202,751,818	4,202,751,818	97,042,050	97,042,050

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	14,197,560,894	14,197,560,894	12,832,512,381	12,832,512,381

매출채권및기타채권	17,075,835,355	17,075,835,355	1,906,804,512	1,906,804,512

기타금융자산	32,050,000,000	32,050,000,000	17,050,000,000	17,050,000,000

기타비유동금융자산	639,986,289	639,986,289	605,171,837	605,171,837

소 계	63,963,382,538	63,963,382,538	32,394,488,730	32,394,488,730

합 계	68,166,134,356	68,166,134,356	32,491,530,780	32,491,530,780

금융부채

공정가치측정금융부채	파생상품부채	17,836,827,822	17,836,827,822	-	-

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	932,228,573	932,228,573	1,815,773,599	1,815,773,599

차입금	145,792,988	145,792,988	271,200,000	271,200,000

전환사채	12,696,166,886	12,696,166,886	-	-

기타비유동금융부채	248,271,337	248,271,337	123,377,780	123,377,780

유동리스부채	284,222,845	284,222,845	254,440,275	254,440,275

비유동리스부채	186,974,663	186,974,663	292,039,761	292,039,761

소 계	14,493,657,292	14,493,657,292	2,756,831,415	2,756,831,415

합 계	32,330,485,114	32,330,485,114	2,756,831,415	2,756,831,415

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	15,095,430	-	-	15,095,430	15,095,430

수익증권	2,075,656,388	-	2,075,656,388	-	2,075,656,388

지분증권	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000	1,100,000,000

상환전환우선주	1,012,000,000	-	-	1,012,000,000	1,012,000,000

소 계	4,202,751,818	-	2,075,656,388	2,127,095,430	4,202,751,818

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	17,836,827,822	-	-	17,836,827,822	17,836,827,822

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	97,042,050	-	-	97,042,050	97,042,050

보고기간 중 공정가치서열체계에서의 수준 간 이동은 없으며, 연결회사가 보유하고 있는 금융상품의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경이나 경제적 환경의 유의적인 변화는 없습니다.

(3) 보고기간 중 연결회사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	취 득/발 행	처 분	평 가	기 말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	97,042,050	-	(81,946,620)	-	15,095,430

지분증권	-	1,100,000,000	-	-	1,100,000,000

상환전환우선주	-	1,012,000,000	-	-	1,012,000,000

소 계	97,042,050	2,112,000,000	(81,946,620)	-	2,127,095,430

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	-	17,836,827,822	-	-	17,836,827,822

(4) 보고기간 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

당기손익-공정가치측정금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	7,474,496	103,255,786	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(352,370)	-	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	133,523,841	277,073,109	28,843,370	148,704,917

외화환산손익	9,393,905	31,632,547	(18,891,630)	9,837,845

외환차손익	25,690,556	30,950,483	(22,772)	31,398,021

상각후원가측정금융부채

이자비용	(570,141,817)	(602,512,843)	(19,453,791)	(1,184,417,586)

외화환산손익	(24,578)	(24,578)	(2,726,719)	48,148

외환차손익	(1,323,875)	(1,520,894)	418,023	22,325,905