셀레스트라 사업보고서 (2020.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보 등에 대한 주의사항 본 자료는 회사의 재무상황, 영업실적 및 사업에 관련한 추정, 계획, 예상 등 '예측정보'를 포함하고 있습니다. 이는 과거가 아닌 미래의 예측과 관계된 것으로 향후 예상되는 회사의 경영현황 및 재무실적을 의미하며, 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대', '예정' 등과 같은 단어를 포함합니다.본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 미래에 관한 제반 사항은 이미알려진 위험과 알려지지 않은 위험을 내포하고 있으며 불확실성 등 여러 요인에 의하여 실제 결과나 실적과 다를 수 있고, 그러한 차이는 중요할 수 있습니다.회사는 본 자료에 직접적으로 표현되거나 또는 함축되어 있는 제반 정보의 정확성과 완전함에 대해 어떠한 주장이나 보장도 제공하지 않으며, 본 자료에 포함된 과거 혹은 미래에 관한 서술은 어떠한 경우에도 회사의 약속이나 주장으로 간주될 수 없습니다. 본 정보는 회사의 계획, 추정, 예상에 기반하고 있으며 향후 회사가 처하게 될 정치 경제적 영업환경을 반영하고 있으므로 회사의 이러한 추정과 예상은 영업환경 및 외부환경에 따라 변경될 수 있으니 투자판단에 유의하시기 바랍니다.추정, 계획, 예상은 작성일 현재 시점의 사항만을 서술하므로 회사는 추후 발생할 수 있는 미래의 사건 또는 위험요인에 대하여 추가적인 정보를 제공할 의무와 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 2. 개요 당사는 2020년 말 연결기준 자산은 전년대비 168억원 증가한 437억원, 부 채는 전년대비 180억원 감소한 38억원, 자본은 399억원 입니다. 이중 상환전환우선주의 전환과 공모를 통한 유상증자 등으로 자본증가가 있었습니다. 연간매출실적은 연결기준으로 연결매출액은 57억 증가한 98억이며, 연결당기순손실은 73억 확대된 131억원의 손실을 기록하였습니다.2020년 한해 동안에는 경영환경이 좋지 않았음에도 불구하고 139% 성장한 매출을 기록할 수 있었던 이유로는, 당사의 발빠른 전략으로 COVID-19 진단키트의 헝가리 수출과 미국법인의 COVID-19 분석서비스 매출증가가 주요 원인이라 할수 있습니다. 다만 아직 사업초기임을 감안하여 인력증가와 기계장치 구입, 해외법인 투자, 경상연구개발 등 투자 및 연구개발 비용 상승으로 인하여 손실폭이 확대 되었습니다.그러나 당사는 지속적인 연구 개발과 사업확장으로 2020년 12월 코스닥시장 상장과, COVID-19 진단키트 개발 및 미국식품의약국(FDA)긴급사용 승인, 36 건의 특허를보유하게 되었습니다. 이를 기반으로 2021년에는 울산 게놈서비스 규제자유특구사업과 미국법인의 CLIA LAB 설치 투자, 관련 업체와의 협업을 강화하여 매출 확대와 수익성 강화에 노력하겠습니다.

3. 재무상태 및 영업실적가. 연결재무상태 (단위 : 백만원)

구분	2020연도 (제 10기)	2019연도 (제 9기)	증감내역

유동자산	33,225	20,396	12,829

당좌자산	32,549	19,573	12,976

재고자산	675	823	(148)

비유동자산	10,535	6,538	3,997

유형자산	9,466	6,210	3,256

무형자산	365	272	93

기타비유동자산	702	56	646

자산총계	43,760	26,935	16,825

유동부채	2,533	2,258	275

비유동부채	1,307	19,627	(18,320)

부채총계	3,840	21,885	(18,045)

비지배지분	-	-	0

자본금	1,331	907	424

연결자본잉여금	60,770	9,565	51,205

연결자본조정	1,337	5,023	(3,686)

연결기타포괄손익누계액	(234)	(14)	(220)

연결이익잉여금	(2,328)	(10,431)	8,103

자본총계	39,919	5,049	34,870

주) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 자산2020년말 연결기준 자산은 전년대비 168억원 증가한 437억원으로 이 중 유동자산 76%인 332억원, 비유동자산은 24%인 105억원 입니다. 유동자산의 경우 12월 공모자금 유입 등으로 인하여 당좌자산이 129억 증가하였으며, 비유동자산의 경우 분석장비 구입 등으로 유형자산이 32억 증가하였습니다. (2) 부채2020년말 연결기준 부채는 전년대비 180억원 감소한 38억원으로 이중 유동부채는 66%인 25억원, 비유동부채는 24%인 13억원 입니다. 비유동부채의 경우 상환전환우선주의 전환으로 인하여 183억 감소하였습니다.(3) 자본2020년말 연결기준 자본은 399억원으로, 전년대비 348억원 감소 하였습니다. 자본과 자본잉여금의 경우 12월 공모를 통한 신주발행과 상환전환우선주의 전환 등으로 인하여 전년대비 각각 자본 4억과 자본잉여금 512억 증가하였습니다. 나. 연 결영업실적 (단위 : 백만원)

과 목	제 10 기	제 9 기	증감내역

I. 매출액	9,820	4,101	5,719

II. 매출원가	8,029	2,650	5,379

III. 매출총이익	1,790	1,450	340

IV. 판매비와관리비	14,049	5,942	8,107

V. 영업손실	(12,258)	(4,492)	(7,766)

VI. 금융손익	(996)	(1,347)	351

1. 금융수익-유효이자율법에 따른 이자수익	46	11	35

2. 금융수익-기타	245	274	(29)

3. 금융비용	1,288	1,633	(345)

VII. 기타영업외손익	109	80	29

1. 기타영업외수익	129	90	39

2. 기타영업외비용	20	10	10

VIII. 법인세비용차감전순손실	(13,145)	(5,759)	(7,386)

IX. 법인세비용	1	1	0

X. 당기순손실	(13,146)	(5,760)	(7,386)

주) 한국채택국제회계기준 작성기준에 따라 작성되었습니다. 연결종속회사 2개사를 포함한 연결매출액은 57억 증가한 98억이며, 연결당기순손실은 73억 증가한 131억원입니다.

(1) 주식회사 클리노믹스 (한국)울산과 광교에 사업을 영위하고 있는 지배회사인 클리노믹스는 2020년 말 자산 452억, 부채 36억, 자본 416억원 입으로 주요 재무현황은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원)

구분	2020연도 (제 10기)	2019연도 (제 9기)	증감현황

유동자산	30,922	19,771	11,151

당좌자산	30,351	18,947	11,404

재고자산	571	823	(252)

비유동자산	14,322	7,102	7,220

유형자산	7,731	4,842	2,889

무형자산	365	272	93

기타비유동자산	6,225	1,988	4,237

자산총계	45,245	26,873	18,372

유동부채	2,335	1,762	573

비유동부채	1,292	19,623	(18,331)

부채총계	3,628	21,385	(17,757)

자본금	1,331	907	424

자본잉여금	60,770	9,565	51,205

자본조정	1,337	5,023	(3,686)

이익잉여금	(21,822)	(10,008)	(11,814)

자본총계	41,616	5,487	36,129

매출액	8,118	3,625	4,493

영업이익	(11,101)	(4,282)	(6,819)

당기순이익	(12,107)	(5,573)	(6,534)

Hyperion, DNBSEQ-T7 의 분석장비 등을 비롯한 유형자산 매입과 해외법인투자 등으로 인하여 전년대비 비유동자산이 72억 증가하였습니다. 상환전환우선주 행사로 부채 183억의 감소와 공모를 통한 신주발행 282억원의 유상증자를 통하여 자본 361억 증가하였습니다. COVID-19 진단키트를 비롯하여 상품매출 65억, 헬스케어 등 용역매출 14억 등으로매출액은 전년대비 44억 증가한 81억을 달성하였으나, 경상연구개발비 25억, 인건비32억, 지급수수료 21억,감가 및 무형자산 상각비 16억, 주식보상비용 18억 등 비용으로 당기순손실 121억이 발생하였습니다.

(2) CLINOMICS USA, INC.샌디에고 에 위치한 미국법인은 2020년말 기준 자산 45억, 부채 8억, 자본 36억원 입니다. 2020년 지배주주인 한국 클리노믹스에서 28억원 추가 투자하여, 전년대비 자산 17억, 자본 21억이 각각 증가하였습니다. 매출은 17억, 당기순손실3억을 기록하였으며, 매출의 경우 기술이전 4억과 코로나 분석서비스 12억을 달성하였습니다. (3) GEROMICS LTD캠브리지에 위치한 영국법인은 2020년말 기준 자산 2억, 부채 3천만원 자본 약 2억원으로, 당기순손실 3억원 입니다. 2019년 설립되어 생정보와 관련된 연구활동을 주로 영위하고 있어, 매출은 없습니다.

다. 신규사업

향후 추진하려는 신규사업을 포함한 자세한 사항은 동 보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참고하시기 바랍니다. 라. 환율변동 영향

당사는 영업활동으로 인하여 환율 위험에 노출되어 있으며 환율의 불확실성은 미래의 영업 거래, 자산과부채에 영향을 미칠 수 있습니다. 이에 당사는 기간별 외화 예금및 신탁 등을 통해 환율 변동 영향을 최소화 하는데 주력하고 있습니다.

마. 자산손상 및 감액손실

영업권이나 내용연수가 비한정인 무형자산 등 상각대상 자산에 대하여는 자산손상을시사하는 징후가 있을 때 손상검사를 수행하고 있습니다. 손상차손은 회수가능액(사용가치 또는 처분부대원가를 차감한 공정가치 중 높은 금액)을 초과하는 장부금액만큼 인식되고, 영업권 이외의 비금융자산에 대한 손상차손은 매 보고기간 말에 검토 됩니다.

4. 유동성 및 자금조달과 지출(연결재무제표 기준)

가. 유동성 현황 당사의 연결재무제표 기준 현금 및 현금성자산은 전년대비 399% 증가한 128억이며, 단기금융상품은 전년대비 18% 증가하여한 170억원으로 당기말 총 유동자금은 총 298억원을 보유하고 있습니다. (단위 : 백만원)

구분	제 10 기	제 9 기	증감내역

현금 및 현금성자산	12,833	2,572	10,261

단기금융상품	17,050	14,500	2,550

합 계	29,883	17,072	12,811

당사는 당기말 현재 128억원의 현금 및 현금성 자산을 보유하고 있으며, 현금 및 현금성 자산의 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원)

구분	제 10 기	제 9 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(7,934)	(4,674)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,728)	(17,421)

재무활동으로 인한 현금흐름	25,956	21,734

현금및현금성자산의 순증가	10,293	(361)

기초의 현금	2,572	2,941

현금및현금성자산의 환율변동효과	(33)	(8)

기말의 현금	12,833	2,572

나. 자금조달

당사는 유상증자 등으로 조달하여 주요자금을 조달하여 운영하고 있으며, 당기말 현재 금융기관을 통한 차입금 잔액은 약 3억원입니다. 2020년 자금조달 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원)

조달방법	발행일	조달금액	발행방법

유상증자	2020-11-27	28,237	일반공모

주식매수선택권행사	2020-12-17	64	-

5. 부외거래

부외거래와 관련된 사항은 "III. 재무에 관한 사항, 3. 연결재무제표 주석의 너. 우발상황과 약정사항 및 더. 특수관계자 거래"를 참고하시기 바랍니다 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항

그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항은 " XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항" 및 첨부된 연결감사보고서와 감사보고서의 주석사항을 참고하시기 바랍니다.