셀레스트라 분기보고서 (2022.09)
5. 정관에 관한 사항

22. 기타포괄손익누계액 및 기타자본항목

(1) 보고기간 중 연결회사의 기타포괄손익누계액의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의재분류	기 말

해외사업장환산손익	830,226,292	5,816,529,319	-	6,646,755,611

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	증 감	당기손익으로의재분류	기 말

해외사업장환산손익	(234,252,454)	883,470,546	-	649,218,092

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	(909,000,000)	(909,000,000)

주식매수선택권	391,055,000	2,239,764,340

전환권대가	6,634,140,000	-

기타자본조정	534,406,219	54,751,801

합 계	6,650,601,219	1,385,516,141

23. 결손금보고기간종료일 현재 연결회사의 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(14,278,958,663)	(7,317,566,092)

24. 판매비와 관리비보고기간 중 연결회사의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

급여	1,848,755,340	5,699,967,197	1,528,185,431	3,414,995,183

퇴직급여	92,588,075	286,036,431	93,632,183	304,885,542

상여금	17,631,850	54,531,850	29,547,874	235,253,462

잡급	14,262,000	23,128,000	-	14,815,350

복리후생비	(17,715,775)	322,922,065	98,844,033	269,642,234

여비교통비	112,130,638	326,842,426	63,725,272	194,539,795

차량유지비	14,700,947	40,370,007	53,598,494	68,177,492

통신비	11,651,205	35,061,606	7,779,445	21,779,112

회의비	11,404,768	35,500,802	11,716,620	31,830,951

세금과공과	179,486,887	759,421,601	105,505,345	304,161,449

지급수수료	663,747,404	1,815,687,676	361,261,605	1,006,775,987

임차료	140,607,324	164,732,480	98,130,782	311,828,164

감가상각비	228,448,475	614,488,314	152,986,237	433,046,830

무형자산상각비	34,921,484	87,195,138	21,920,488	58,069,412

수선비	2,826,820	22,424,673	1,309,893	37,419,490

보험료	164,307,980	195,325,307	11,444,253	18,336,644

접대비	16,726,607	41,629,336	15,247,304	35,585,354

광고선전비	106,686,486	149,394,880	7,659,669	15,875,386

소모품비	99,514,477	154,933,830	41,151,791	117,177,170

사무용품비	8,756,985	38,939,274	38,235,651	50,130,781

도서인쇄비	(85,710,352)	94,772,340	36,854,505	67,042,586

교육훈련비	8,647,468	16,014,176	628,906	5,443,822

운반비	44,681,981	80,862,564	11,412,684	25,677,168

경상연구개발비	942,469,742	2,448,697,039	832,551,940	1,901,200,888

건물관리비	20,520,368	55,868,421	14,714,094	38,671,987

주식보상비용	-	267,375,688	232,454,716	834,909,985

전력비	44,462,345	87,651,009	18,630,400	44,379,976

외주비	770,000	770,000	-	-

판매비와 관리비의 합계	4,727,281,529	13,920,544,130	3,889,129,615	9,861,652,200

25. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 연결회사의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

재고자산의 변동	211,405,507	(223,325,219)	(165,846,241)	(39,738,744)

상품의 매입	1,300,685,967	2,134,592,590	989,982,865	2,074,938,665

원재료 및 소모품사용	(934,416,801)	2,660,041,131	2,385,754,522	4,034,203,093

급여	2,110,753,310	6,829,202,926	1,702,984,464	4,185,336,325

퇴직급여	144,834,829	434,519,604	156,163,517	468,847,544

감가상각, 무형자산상각 및 손상	1,038,413,039	2,914,666,352	635,590,995	1,839,393,631

경상연구개발비	210,056,675	1,264,999,838	385,718,764	780,610,930

지급임차료	425,527,119	967,618,284	98,130,782	311,828,164

지급수수료	740,033,541	3,393,162,863	1,671,011,997	3,334,645,449

기타 비용	148,626,152	2,739,531,599	816,535,999	2,196,354,852

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	5,395,919,338	23,115,009,968	8,676,027,664	19,186,419,909

26. 금융손익(1) 보고기간 중 연결회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자수익	159,597,199	411,081,672	133,523,841	277,073,109

금융기관예치금	119,769,414	302,969,806	112,743,658	220,209,256

단기대여금	8,668,163	25,434,846	1,788,329	2,499,124

임차보증금 현재가치할인차금	31,159,622	82,677,020	18,991,854	54,364,729

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,348,922	23,805,469	7,474,496	103,255,786

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	7,265,753	27,431,653	-	-

외환차익	105,975	29,058,559	37,947,923	44,078,609

외화환산이익	318,516,479	446,528,939	9,426,957	31,665,599

파생상품평가이익	-	1,110,196,412	-	-

합 계	492,834,328	2,048,102,704	188,373,217	456,073,103

(2) 보고기간 중 연결회사의 금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

이자비용	666,232,519	2,057,830,907	570,141,817	602,512,843

금융기관차입금	-	-	-	625,445

전환사채	657,879,648	1,952,186,347	554,994,708	554,994,708

리스부채	8,352,871	105,644,560	15,147,109	46,892,690

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(195,893,304)	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	264,018,682	264,018,682	-	352,370

외환차손	425,404	20,096,260	13,581,242	14,649,020

외화환산손실	(1,047,984)	175,580	57,630	57,630

합 계	733,735,317	2,342,121,429	583,780,689	617,571,863

27. 기타영업외손익(1) 보고기간 중 연결회사의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

수입임대료	-	-	347,271	1,017,909

유형자산처분이익	10,453,867	374,340,828	-	-

사용권자산해지이익	6,952,181	8,684,524	-	-

잡이익	12,039,824	190,890,442	80,702	6,061,951

합 계	29,445,872	573,915,794	427,973	7,079,860

(2) 보고기간 중 연결회사의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

유형자산처분손실	21,880,797	21,880,797	-	-

잡손실	16,147,321	16,475,410	1,826,245	2,126,994

합 계	38,028,118	38,356,207	1,826,245	2,126,994

28. 주당손익 (1) 기본주당손익

보고기간 중 연결회사의 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

지배회사지분 보통주당기순손실	(3,478,762,329)	(6,997,926,495)	4,631,218,248	2,878,101,211

가중평균 유통보통주식수(주)	13,304,464	13,228,456	13,088,757	13,029,556

기본주당손실	(261)	(529)	354	221

보고기간 중 연결회사의 가중평균유통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

기초 발행보통주식수	13,470,141	13,470,141	13,315,141	13,315,141

자기주식효과	(315,677)	(315,677)	(315,677)	(315,677)

주식선택권의 행사	150,000	73,992	89,293	30,092

가중평균유통보통주식수	13,304,464	13,228,456	13,088,757	13,029,556

(2) 희석주당손익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환되었다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 반희석효과가 발생함으로 연결회사의 희석주당손익은 기본주당손실과 동일합니다.

29. 현금흐름표

(1) 보고기간 중 연결회사의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

보증금 및 현재가치할인차금의 유동성 대체	30,324,986	38,058,833

주식매수선택권의 행사	1,675,230,000	1,383,166,873

재고자산의 폐기	-	165,859,902

전환사채의 파생상품부채 대체	-	17,836,827,822

리스부채의 유동성 대체	(25,275,854)	105,957,304

건설중인자산의 본계정 대체	1,238,302,023	-

유무형자산 취득 관련 미지급금 순증감	-	(404,361,000)

제품의 기계장치 대체	32,543,000	60,000,000

리스계약 관련 리스자산과 리스부채 인식	532,339,651	166,434,047

(2) 보고기간 중 연결회사의 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(주1)	기 말

대체	신규 리스	리스계약중도해지

리스부채	3,363,806,567	(681,419,314)	-	291,150,831	(52,908,700)	691,184,893	3,611,814,277

전환사채	13,296,867,041	-	-	-	-	1,952,186,347	15,249,053,388

파생상품부채	15,032,596,412	-	(6,634,140,000)	-	-	(1,110,196,412)	7,288,260,000

금융기관 차입금	145,866,813	-	-	-	-	(145,866,813)	-

재무활동으로부터의 총부채	31,839,136,833	(681,419,314)	(6,634,140,000)	291,150,831	(52,908,700)	1,387,308,015	26,149,127,665

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

- 전분기(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동
현금흐름에서 발생한 변동	비현금 변동	기타 변동(주1)	기 말

대체	신규 리스

리스부채	546,480,036	(274,170,867)	-	150,074,846	48,813,493	471,197,508

전환사채	-	29,978,000,000	(17,836,827,822)	-	554,994,708	12,696,166,886

파생상품부채	-	-	17,836,827,822	-	-	17,836,827,822

금융기관 차입금	271,200,000	(132,037,770)	-	-	6,630,758	145,792,988

재무활동으로부터의 총부채	817,680,036	29,571,791,363	-	150,074,846	610,438,959	31,149,985,204

(주1) 기타 변동에는 이자비용의 발생 및 지급액이 포함되어 있습니다.

30. 우발상황 및 약정사항(1) 코로나 바이러스(COVID-19)에 대처하기 위한 미국 중소기업청(Small Business Administration)의 급여보호프로그램(Paycheck Protection Program)에 따른 대출로서 대출금의 최소 60%가 급여에 사용 등의 일정 요건을 갖춘 경우 연결회사는 해당 대출금의 원리금 지급의무를 부담하지 않음에 따라 소멸하였습니다(주석 17참조).

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 영업활동을 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역 및 담보설정액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

채권자	담보제공자산	장부가액	담보설정액

중소기업은행	정기예금	50,000,000	50,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	보증금액	관련 채무	관련 금액	담보권자

중소기업은행	50,000,000	상품대금 지급보증	50,000,000	거래처

(4) 보고기간종료일 현재 연결회사는 계약이행보증 등을 위하여 서울보증보험(주)으로부터 149백만원의 보증을 제공받고 있습니다.(5) 당기 3월부터 한국유전자검사정보원으로 부터 펫 유전자검사 사업 양수를 진행중으로 동 사업양수 관련하여 선급금 2.6억원을 지급하였습니다. 총 계약금액은 3억원이며 실사 완료 시점에 잔금 지급 및 사업양수가 완료될 예정입니다.(6) 미국 종속회사인 CLINOMICS USA, INC.의 주 채권거래처인 크레스트뷰 임상연구소가 미국보건 자원 및 서비스청(HRSA)으로 부터 코로나 검사 요청 건수에 대한 실사 절차를 받고 있습니다. HRSA의 실사는 크레스트뷰 임상연구소를 포함한 청구 금액이 많은 미국실험표준인증연구실(CLIA LAB) 전체를 대상으로 실사가 수행되고 있으며 이는 코로나 검사 요청 건수에 대한 사실관계 확인을 위한 실사입니다. 해당 실사는 2022년 12월까지 진행될 것으로 예상되며, 현재로서는 조정여부나 조정금액을 예측할 수 없습니다.

31. 특수관계자 거래

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계내역	특수관계자

당분기말	전기말

주요 임직원	주요 임직원	주요 임직원

관계기업	(주)더콘테스트	-

공동기업	(주)제로믹스	(주)제로믹스

(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	명칭	당분기	전분기

이자수익	자금대여	현금출자	이자수익

주요 임직원	주요 임직원	24,737,916	270,000,000	-	2,499,124

공동기업	(주)제로믹스	-	-	1,000,000,000	-

합 계	24,737,916	270,000,000	1,000,000,000	2,499,124

(3) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자와의 주요 채권ㆍ채무의 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	회사명	당분기말	전기말

단기대여금	단기대여금

주요 임직원	주요 임직원	720,000,000	720,000,000

합 계	720,000,000	720,000,000

(4) 연결회사의 주요 경영진은 연결회사의 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원(감사 제외)을 포함하고 있습니다. 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

단기종업원급여	801,605,413	1,168,963,382	374,129,620	690,295,874

퇴직급여	49,647,654	74,471,481	29,314,230	55,101,222

합 계	851,253,067	1,243,434,863	403,443,850	745,397,096

32. 영업부문 정보연결회사는 분자유전검사를 제공하는 단일 영업부문으로 구성되어 있으며, 영업부문은 최고영업의사결정자에게 보고되는 내부 보고자료와 동일한 방법으로 보고되고 있습니다. 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 전략적 의사결정을 수행하는 이사회를 최고의사결정자로 보고 있습니다.

(1) 보고기간 중 연결회사의 수익의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누 적	3개월	누 적

상품매출	636,016,153	2,016,497,225	770,633,276	2,054,671,031

제품매출	727,272	36,030,287	1,500,000	5,409,091

용역매출	1,759,009,522	15,723,608,703	16,381,621,448	25,014,584,823

기타매출	8,992,203	27,727,926	10,345,972	28,086,687

합 계	2,404,745,150	17,803,864,141	17,164,100,696	27,102,751,632

(2) 보고기간 중 연결회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

고객 A	13,825,254,409	23,754,881,258