셀레스트라 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정현황 (연결재무제표 기준)

(단위 : 백만원, %)

구분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당

(손실충당금)	설정률

제14기 1분기	매출채권	31,245	19,216	61.50%

단기대여금	705	49	6.95%

선급금	554	68	12.27%

합 계	32,504	19,333	27.09%

제13기말	매출채권	29,413	18202	61.88%

단기대여금	507	49	9.66%

선급금	600	68	11.33%

합 계	30,297	52	0.01%

주) 연결재무제표 기준입니다. 나. 재고자산 현황 등(연결 재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

사업부문	계정과목	제14기 1분기	제13기	제12기

액체생검	원재료	111,458,352	212,515,873	128,226,081

제품	105,641,992	32,832,167	437,100,000

상품

소계	217,100,344	245,348,040	565,326,081

정밀의료	원재료

제품

상품	251,706,297	76,921,443	374,374,270

미착품	165,724,556

소계	251,706,297	242,645,999	374,374,270

건강기능식품(에피스데이)	원재료

제품

상품	108,622,479

소계	0	0	108,622,479

식품(코엔에프)	원재료	110,870,791	92,431,466

부재료	346,324,366	305,208,963

제공품	18,729,184	11,312,813

제품	171,038,938	134,595,196

상품

소계	646,963,279	543,548,438	0

헝가리법인	원재료	46,254,449	46,755,852	32,801,249

제품

상품

소계	46,254,449	46,755,852	32,801,249

미국법인	원재료	1,353,998,606	1,307,623,928	1,705,142,519

제품

상품

소계	1,353,998,606	1,307,623,928	1,705,142,519

합 계	원재료	1,622,582,198	1,659,327,119	1,866,169,849

부재료	346,324,366	305,208,963

제공품	18,729,184	11,312,813

제품	276,680,930	167,427,363	437,100,000

상품	251,706,297	76,921,443	482,996,749

미착품	0	165,724,556

합 계	2,516,022,975	2,385,922,257	2,786,266,598

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100	3.53%	3.21%	2.87%

재고자산회전율(회수) [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	3.35	4.30	6.75

주) 상기 재고자산 보유현황은 연결재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내역 등① 실사일자 : 2024년 4월 1일 ② 실사방법 : 전수조사 실시를 기본으로 함③ 장기체화재고 등 현황재고자산은 원가와 순실현가치 중 작은 금액으로 표시되고, 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됨

보고기간종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	768,890,109	(492,209,179)	276,680,930	659,670,371	(492,243,008)	167,427,363

원재료	1,627,787,735	(5,205,537)	1,622,582,198	1,664,547,064	(5,219,945)	1,659,327,119

부재료	354,928,345	(8,603,979)	346,324,366	313,812,942	(8,603,979)	305,208,963

재공품	33,762,684	(15,033,500)	18,729,184	26,346,313	(15,033,500)	11,312,813

상품	341,644,247	(89,937,950)	251,706,297	165,731,214	(88,809,771)	76,921,443

미착품	-	-	-	165,724,556	-	165,724,556

합 계	3,127,013,120	(610,990,145)	2,516,022,975	2,995,832,460	(609,910,203)	2,385,922,257

보고기간 중 연결회사가 비용으로 인식한 재고자산의 원가에는 당기 재고자산평가손실 1백만원 및 전기 재고자산평가손실충당금 환입액 27백만원이 포함되어 있습니다

다. 수주계약 현황당사는 본 보고서 작성 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 공정가치 평가내역

(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	4,783,585,700	4,783,585,700	4,783,585,700	4,783,585,700

파생상품자산	-	-	140,774,474	140,774,474

소 계	4,783,585,700	4,783,585,700	4,924,360,174	4,924,360,174

상각후원가측정금융자산	현금및현금성자산	7,782,993,259	7,782,993,259	11,046,153,779	11,046,153,779

매출채권및기타채권	3,330,912,284	3,330,912,284	2,989,144,481	2,989,144,481

기타금융자산	950,000,000	950,000,000	950,000,000	950,000,000

장기매출채권및기타장기채권	10,254,454,392	10,254,454,392	9,817,414,236	9,817,414,236

기타비유동금융자산	806,955,901	806,955,901	852,130,076	852,130,076

소 계	23,125,315,836	23,125,315,836	25,654,842,572	25,654,842,572

합 계	27,908,901,536	27,908,901,536	30,579,202,746	30,579,202,746

금융부채

공정가치측정금융부채	파생상품부채(주1)	-	-	5,841,083,219	5,841,083,219

상각후원가측정금융부채	매입채무및기타채무	3,212,342,195	3,212,342,195	2,791,446,224	2,791,446,224

차입금	13,002,848,637	13,002,848,637	12,882,873,157	12,882,873,157

전환사채	-	-	2,856,148,074	2,856,148,074

교환사채	2,110,071,589	2,110,071,589	2,027,811,677	2,027,811,677

기타비유동금융부채	534,541,365	534,541,365	557,108,452	557,108,452

유동리스부채	813,774,888	813,774,888	803,424,026	803,424,026

비유동리스부채	1,384,047,135	1,384,047,135	1,511,617,667	1,511,617,667

소 계	21,057,625,809	21,057,625,809	23,430,429,277	23,430,429,277

합 계	21,057,625,809	21,057,625,809	29,271,512,496	29,271,512,496

(주1) 전환우선주부채 금액이 포함되어 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 연결회사의 공정가치로 측정된 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	757,418	757,418

지분증권	3,939,979,538	-	-	3,939,979,538	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	842,848,744	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	4,783,585,700	4,783,585,700

- 전기말(단위: 원)

구 분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	757,418	757,418

지분증권	3,939,979,538	-	-	3,939,979,538	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	842,848,744	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	4,783,585,700	4,783,585,700

파생상품자산	전환우선주의 내재파생상품	140,774,474	-	-	140,774,474	140,774,474

소계	140,774,474	-	-	140,774,474	140,774,474

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	1,929,738,484	-	-	1,929,738,484	1,929,738,484

전환우선주	3,911,344,735	-	-	3,911,344,735	3,911,344,735

소계	5,841,083,219	-	-	5,841,083,219	5,841,083,219

(3) 보고기간 중 연결회사의 수준 3에 해당하는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	기초	취득	대체	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	757,418	-	-	-	757,418

지분증권	3,939,979,538	-	-	-	3,939,979,538

상환전환우선주	842,848,744	-	-	-	842,848,744

소계	4,783,585,700	-	-	-	4,783,585,700

파생상품자산	전환우선주의 내재파생상품	140,774,474	-	(103,860,814)	(36,913,660)	-

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	1,929,738,484	-	(1,929,738,484)	-	-

전환우선주	3,911,344,735	-	(3,678,110,253)	(233,234,482)	-

소계	5,841,083,219	-	(5,607,848,737)	(233,234,482)	-

- 전분기(단위: 원)

구 분	기초	취득	처분	평가	기말

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	조합출자금	738,619	-	-	-	738,619

지분증권	3,939,979,538	-	-	-	3,939,979,538

상환전환우선주	1,811,969,500	-	-	-	1,811,969,500

소계	5,752,687,657	-	-	-	5,752,687,657

파생상품자산	전환사채의 내재파생상품	36,902,030	-	-	-	36,902,030

전환우선주의 내재파생상품	74,710,641	-	-	-	74,710,641

소계	111,612,671	-	-	-	111,612,671

금융부채

파생상품부채	전환사채의 내재파생상품	11,975,646,557	-	-	-	11,975,646,557

전환우선주	3,145,001,840	-	-	-	3,145,001,840

소계	15,120,648,397	-	-	-	15,120,648,397

(4) 보고기간 중 연결회사의 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

파생상품자산

파생상품평가손익	(36,913,660)	-

상각후원가측정금융자산

이자수익	56,496,851	124,907,443

외화환산손익	218,901,395	126,999,762

외환차손익	(360)	254,215

상각후원가측정금융부채

이자비용	(309,462,367)	(1,059,565,071)

외화환산손익	-	-

외환차손익	(7,848,356)	(10,435,234)

사채상환손익	(187,458,372)	-

파생상품부채

파생상품평가손익	233,234,482	-

파생상품거래손익	(126,655,070)	-