셀레스트라 분기보고서 (2026.03)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 16 기 1분기말 2026.03.31 현재
제 15 기말 2025.12.31 현재
(단위 : 원)

제 16 기 1분기말	제 15 기말

자산

유동자산	5,578,809,567	5,310,024,155

현금및현금성자산	292,306,395	90,286,724

매출채권 및 기타채권	4,738,352,381	4,697,258,780

기타유동자산	519,250,991	519,316,991

당기법인세자산	28,899,800	3,161,660

비유동자산	14,101,026,318	14,255,477,325

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,655,320,637	1,655,320,637

종속기업 및 관계기업 투자	4,149,255,663	4,290,071,022

기타비유동금융자산	428,642,610	412,484,117

유형자산	7,744,802,461	7,769,272,571

투자부동산	123,004,947	123,587,291

확정급여자산	4,741,687

자산총계	19,679,835,885	19,565,501,480

부채

유동부채	19,709,456,924	19,485,205,701

매입채무및기타부채	16,581,727,260	16,354,309,628

단기차입금	2,499,946,438	2,499,946,438

유동리스부채	445,727,332	431,860,131

계약부채	133,824,114	133,824,114

기타유동부채	48,231,780	65,265,390

비유동부채	622,450,267	723,762,877

확정급여채무	13,283,536

비유동리스부채	126,724,912	243,886,724

기타비유동금융부채	418,985,780	418,985,780

기타비유동충당부채	63,456,039	60,890,373

부채총계	20,331,907,191	20,208,968,578

자본

자본금	259,240,700	259,240,700

자본잉여금	100,975,739,125	100,975,739,125

기타자본	1,161,665,529	1,161,665,529

이익잉여금(결손금)	(103,048,716,660)	(103,040,112,452)

자본총계	(652,071,306)	(643,467,098)

자본과부채총계	19,679,835,885	19,565,501,480

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	24,087,300	24,087,300	565,640,501	565,640,501

매출원가	23,615,000	23,615,000	35,958,800	35,958,800

매출총이익	472,300	472,300	529,681,701	529,681,701

판매비와관리비	250,594,682	250,594,682	3,412,606,764	3,412,606,764

영업이익(손실)	(250,122,382)	(250,122,382)	(2,882,925,063)	(2,882,925,063)

금융수익	454,339,133	454,339,133	1,143,691,352	1,143,691,352

금융비용	74,527,579	74,527,579	4,414,884,656	4,414,884,656

기타영업외수익	2,880,000	2,880,000	231,274,607	231,274,607

기타영업외비용	141,173,380	141,173,380	4,209,879,829	4,209,879,829

법인세비용차감전순이익(손실)	(8,604,208)	(8,604,208)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

당기순이익(손실)	(8,604,208)	(8,604,208)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

기타포괄손익

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)

당기총포괄손익	(8,604,208)	(8,604,208)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.0)	(3.0)	(4,124.0)	(4,124.0)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(3.0)	(3.0)	(4,124.0)	(4,124.0)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2025.01.01 (기초자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(91,130,352,304)	14,945,922,017

당기순이익(손실)	(10,132,723,589)	(10,132,723,589)

2025.03.31 (기말자본)	3,888,611,300	100,975,739,125	1,211,923,896	(101,263,075,893)	4,813,198,428

2026.01.01 (기초자본)	259,240,700	100,975,739,125	1,161,665,529	(103,040,112,452)	(643,467,098)

당기순이익(손실)	(8,604,208)	(8,604,208)

2026.03.31 (기말자본)	259,240,700	100,975,739,125	1,161,665,529	(103,048,716,660)	(652,071,306)

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 16 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지
제 15 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지
(단위 : 원)

제 16 기 1분기	제 15 기 1분기

영업활동 현금흐름	5,248,841	(3,406,931,527)

당기순이익(손실)	(8,604,208)	(10,132,723,589)

조정	(195,918,518)	7,354,081,534

감가상각비	25,052,454	33,151,052

이자비용	74,527,579	645,150,827

퇴직급여	18,025,223

유형자산처분손실 조정	979,524

종속기업/관계기업/공동기업투자처분손실	140,815,359	4,204,763,020

사채상환손실	3,749,128,830

기타비용	(140,787,184)

파생상품거래이익	(1,121,109,419)

이자수익에 대한 조정	176,668,692	1,976,934

유형자산처분이익 조정	15,218,182

외화환산이익 조정	277,670,441

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	125,528,386	(433,536,910)

매출채권의 감소(증가)	(26,496,030)	67,270,931

미수수익의 감소(증가)	(21,146,780)

미수금의 감소(증가)	9,877,698	(248,616,731)

선급금의 감소(증가)	66,000	(11,238,334)

재고자산의 감소(증가)	(152,966,324)

부가세대급금의 감소	110,858,407

매입채무의 증가(감소)	30,926,500	(14,657,830)

미지급금의 증가(감소)	149,334,608	(141,373,632)

예수금의 증가(감소)	(17,033,610)	(681,020)

계약부채의 증가(감소)	24,000,000

부가세예수금의 감소	(50,801,365)

장기미지급금의 증가(감소)	(15,331,012)

이자의 수취	134,786,710	1,936,861

이자의 지급	(24,805,389)	(196,723,326)

법인세납부(환급)	(25,738,140)	33,903

투자활동 현금흐름	300,000,000	8,353,983,284

단기대여금의 감소	300,000,000	2,880,000,000

유동성임차보증금의 감소	360,000,000

기타보증금의 감소	26,308,000

유형자산의 처분	587,675,284

종속기업투자주식의 처분	4,500,000,000

재무활동 현금흐름	(103,294,611)	1,136,254,957

교환사채의 상환	(2,363,745,043)

전환사채의 발행	5,500,000,000

리스부채의 감소	(103,294,611)

유상증자 보증금의 감소	2,000,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	201,954,230	6,083,306,714

외화표시현금및현금성자산의 환율변동효과	65,441

기초현금및현금성자산	90,286,724	769,033,897

기말현금및현금성자산	292,306,395	6,850,340,611