셀레스트라 사업보고서 (2020.12)
4. 재무제표

재무상태표
제 10 기 2020.12.31 현재
제 9 기 2019.12.31 현재
제 8 기 2018.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	30,922,706,455	19,771,298,700	4,000,180,249

현금및현금성자산	11,443,892,972	2,040,758,601	2,726,190,033

매출채권 및 기타채권	1,324,648,352	1,889,575,271	622,527,662

기타유동자산	487,255,529	503,757,307	562,053,631

당기법인세자산	45,427,670	13,666,210	436,570

기타금융자산	17,050,000,000	14,500,000,000

재고자산	571,481,932	823,541,311	88,972,353

비유동자산	14,322,357,052	7,102,031,021	3,258,909,979

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	97,042,050

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산	5,533,114,665	1,930,159,020	1,049,323,910

기타비유동금융자산	594,838,798	56,279,598	82,138,000

유형자산	6,990,014,377	4,559,634,565	1,564,717,499

사용권자산	741,521,473	283,828,961

무형자산	365,825,689	272,128,877	143,063,910

매각예정비유동자산	419,666,660

자산총계	45,245,063,507	26,873,329,721	7,259,090,228

부채

유동부채	2,335,613,068	1,762,000,818	1,305,676,696

매입채무 및 기타유동채무	1,632,912,629	1,164,134,028	447,735,206

단기차입금	500,000,000

유동성장기차입금	67,800,000	347,800,000

유동성전환사채	301,094,497

유동리스부채	239,567,133	139,668,520

유동계약부채	321,644,136	85,714,920	50,056,993

기타유동부채	73,689,170	24,683,350	6,790,000

비유동부채	1,292,996,166	19,623,800,078	1,223,740,108

장기차입금	203,400,000	271,200,000	619,000,000

퇴직급여부채	688,364,059	773,642,531	422,071,349

전환상환우선주부채	18,343,570,779

비유동리스부채	277,854,327	137,784,302

기비유동금융부채	123,377,780	97,602,466	182,668,759

부채총계	3,628,609,234	21,385,800,896	2,529,416,804

자본

자본금	1,331,514,100	907,088,700	889,045,300

자본잉여금	60,770,535,996	9,565,591,748	8,887,670,784

기타자본항목	1,337,271,105	5,023,458,751	(618,470,193)

이익잉여금(결손금)	(21,822,866,928)	(10,008,610,374)	(4,428,572,467)

자본총계	41,616,454,273	5,487,528,825	4,729,673,424

자본과부채총계	45,245,063,507	26,873,329,721	7,259,090,228

포괄손익계산서
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 8 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

수익(매출액)	8,118,776,151	3,625,199,862	2,001,206,070

매출원가	7,470,716,512	2,172,295,720	1,153,920,402

매출총이익	648,059,639	1,452,904,142	847,285,668

판매비와관리비	11,749,129,449	5,735,835,570	2,700,224,968

영업이익(손실)	(11,101,069,810)	(4,282,931,428)	(1,852,939,300)

금융수익	291,542,496	285,985,311	8,663,038

금융원가	1,287,138,326	1,633,036,829	53,027,952

기타영업외수익	8,276,292	62,362,687	3,166,467

기타영업외비용	18,636,819	5,825,433	151,969,228

법인세비용차감전순이익(손실)	(12,107,026,167)	(5,573,445,692)	(2,046,106,975)

법인세비용

당기순이익(손실)	(12,107,026,167)	(5,573,445,692)	(2,046,106,975)

기타포괄손익	292,769,613	(6,592,215)	(122,841,916)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	292,769,613	(6,592,215)	(122,841,916)

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	292,769,613	(6,592,215)	(122,841,916)

총포괄손익	(11,814,256,554)	(5,580,037,907)	(2,168,948,891)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,203)	(656)	(294)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,203)	(656)	(294)

자본변동표
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 8 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	자본 합계

2018.01.01 (기초자본)	416,739,200	3,263,262,400	45,513,068	(2,259,623,576)	1,465,891,092

당기순이익(손실)	(2,046,106,975)	(2,046,106,975)

확정급여의재측정요소	(122,841,916)	(122,841,916)

유상증자	0

사업결합으로 인한 유상증자	416,735,000	1,904,478,950	2,321,213,950

자기주식 거래로 인한 증감	(909,000,000)	(909,000,000)

주식기준보상	20,509,495	20,509,495

주식매수선택권 행사	0

전환사채 전환	0

상환전환우선주 전환	55,571,100	3,719,929,434	224,507,244	4,000,007,778

상환전환우선주 발행	0

2018.12.31 (기말자본)	889,045,300	8,887,670,784	(618,470,193)	(4,428,572,467)	4,729,673,424

2019.01.01 (기초자본)	889,045,300	8,887,670,784	(618,470,193)	(4,428,572,467)	4,729,673,424

당기순이익(손실)	(5,573,445,692)	(5,573,445,692)

확정급여의재측정요소	(6,592,215)	(6,592,215)

유상증자	0

사업결합으로 인한 유상증자	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식기준보상	407,971,190	407,971,190

주식매수선택권 행사	5,000,000	122,470,520	(14,476,000)	112,994,520

전환사채 전환	13,043,400	330,943,200	(37,243,901)	306,742,699

상환전환우선주 전환	224,507,244	(224,507,244)	0

상환전환우선주 발행	5,510,184,899	5,510,184,899

2019.12.31 (기말자본)	907,088,700	9,565,591,748	5,023,458,751	(10,008,610,374)	5,487,528,825

2020.01.01 (기초자본)	907,088,700	9,565,591,748	5,023,458,751	(10,008,610,374)	5,487,528,825

당기순이익(손실)	(12,107,026,167)	(12,107,026,167)

확정급여의재측정요소	292,769,613	292,769,613

유상증자	203,149,200	26,326,126,172	26,529,275,372

사업결합으로 인한 유상증자	0

자기주식 거래로 인한 증감	0

주식기준보상	1,869,377,543	1,869,377,543

주식매수선택권 행사	11,000,000	98,510,290	(45,380,290)	64,130,000

전환사채 전환	0

상환전환우선주 전환	210,276,200	24,780,307,786	(5,510,184,899)	19,480,399,087

상환전환우선주 발행	0

2020.12.31 (기말자본)	1,331,514,100	60,770,535,996	1,337,271,105	(21,822,866,928)	41,616,454,273

현금흐름표
제 10 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
제 9 기 2019.01.01 부터 2019.12.31 까지
제 8 기 2018.01.01 부터 2018.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동현금흐름	(6,237,526,191)	(4,466,478,565)	(1,782,960,724)

당기순이익(손실)	(12,107,026,167)	(5,573,445,692)	(2,046,106,975)

당기순이익조정을 위한 가감	4,861,369,591	2,896,824,333	715,433,484

감가상각비	1,569,215,419	585,143,044	258,512,784

무형자산상각비	53,925,674	34,917,521	15,630,391

무형자산처분손실	4,583,333

기타의 대손상각비	4,633,452

이자비용	1,201,651,272	1,606,315,692	50,904,510

퇴직급여	622,693,743	516,874,221	160,817,517

주식보상비용(환입)	1,566,712,998	407,971,190	20,509,495

외화환산손실	43,633,290	17,508,688	1,376,676

경상연구개발비	20,000,000	65,825,668

영업권손상차손	138,546,379

유형자산손상차손	7,339,650

건물관리비	638,000

당기손익인식금융자산평가이익	(2,035,395)

종속기업/관계기업/공동기업투자처분이익	(23,027,551)

유형자산처분이익	(16,565)

사용권자산해지이익	(4,424,450)

이자수익	(189,986,395)	(273,467,212)	(4,353,043)

외화환산이익	(47,137)	(4,309,995)

잡이익	(585,456)

영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동	750,730,682	(1,836,927,646)	(422,301,860)

매출채권의 감소(증가)	86,392,976	(912,741,209)	(38,562,985)

미수금의 감소(증가)	76,843,002	(292,235,576)	(13,921,610)

선급금의 감소(증가)	37,195,952	58,712,431	(481,315,289)

선급비용의 감소(증가)	(20,694,174)	(416,107)	106,015

재고자산의 감소(증가)	132,059,379	(734,568,958)	55,631,802

매입채무 및 기타유동채무의 증가(감소)	64,385,640	(85,779,134)	54,283,054

미지급금의 증가(감소)	448,131,268	234,052,121	(19,651,022)

예수금의 증가(감소)	49,005,820	17,893,350	(6,585,880)

계약부채의 증가(감소)	235,929,216	35,657,927	5,056,993

미지급비용의 증가(감소)	24,544,036	99,459,056	32,000,456

퇴직급여채무의 증가(감소)	(125,933,697)	(33,825,649)	(9,343,394)

사외적립자산의 감소(증가)	(282,904,050)	(138,069,605)

장기미지급금의 증가(감소)	25,775,314	(85,066,293)

이자수취(영업)	296,049,467	91,646,233	4,353,043

이자지급(영업)	(6,888,304)	(31,346,153)	(34,184,436)

법인세납부(환급)	(31,761,460)	(13,229,640)	(153,980)

투자활동현금흐름	(7,027,035,561)	(16,904,123,728)	1,156,856,148

단기금융상품의 감소	18,000,000,000	3,000,000,000

단기대여금의 감소	20,000,000	177,000,000	275,000,000

유동성임차보증금 감소	175,000,000	190,250,000

종속기업에 대한 투자자산의 처분	338,989,695

기계장치의 처분	3,600,000

임차보증금의 감소	8,100,000

정부보조금의 수취	30,678,177

사업결합으로 인한 현금유입	1,849,488,258

매각예정으로 분류된 비유동자산의 처분	419,666,660

단기금융상품의 증가	(20,550,000,000)	(17,500,000,000)

단기대여금의 증가	(9,000,000)	(8,000,000)	(270,000,000)

유동성임차보증금 증가	(20,000,000)

당기손익인식금융자산의 취득	(95,006,655)

종속기업에 대한 투자자산의 취득	(147,594,000)

토지의 취득	(65,019,000)

건물의 취득	(163,940,000)	(1,626,234,932)	(200,261,580)

기계장치의 취득	(2,837,273,460)	(1,071,112,920)	(196,973,200)

차량운반구의 취득	(10,790,909)	(27,690,608)

공구와기구 취득	(40,000,000)	(7,440,000)	(20,338,550)

비품의 취득	(204,332,099)	(141,096,138)	(60,311,157)

시설장치 취득	(393,372,861)	(21,156,363)	(112,413,636)

건설중인자산의 취득	(68,000,000)	(71,790,000)

임차권리금취득	(170,000,000)

특허권취득	(71,973,682)	(37,171,427)	(429,500)

전용실시권 취득	(42,171,878)	(25,062,730)	(46,355,056)

컴퓨터소프트웨어의 취득	(14,390,909)	(85,399,544)	(34,840,000)

상표권 취득	(19,086,017)	(20,932,120)

임차보증금의 증가	(587,900,000)	(40,000,000)	(81,500,000)

기타보증금의 증가	(7,188,000)	(37,889,000)	(638,000)

재무활동현금흐름	22,669,522,855	20,687,873,204	2,925,419,728

장기차입금의 증가	280,000,000

주식선택권행사로 인한 현금유입	64,130,000	115,000,000

상환전환우선주 발행	22,499,553,400	4,000,007,778

유상증자	28,237,738,800

종속기업투자의 취득	(3,300,291,100)	(1,049,203,254)	(445,588,050)

단기차입금의 상환	(500,000,000)

장기차입금의 상환	(347,800,000)

리스부채의 감소	(275,791,417)	(194,273,100)

보통발행비 지급	(1,708,463,428)	(3,210,520)

상환전환우선주 발행비	(179,993,322)

자기주식의 취득	(909,000,000)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	9,404,961,103	(682,729,089)	2,299,315,152

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,826,732)	(2,702,343)	2,933,319

기초현금및현금성자산	2,040,758,601	2,726,190,033	423,941,562

기말현금및현금성자산	11,443,892,972	2,040,758,601	2,726,190,033