씨앤씨인터내셔널 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제12기 반기 2024년 6월 30일 현재
제11기 반기 2023년 6월 30일 현재
주식회사 씨앤씨인터내셔널

1. 일반사항

(주)씨앤씨인터내셔널(이하 "회사")은 2013년 10월에 설립되었으며, 화장품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 6월 30일 현재 회사의 본사는 경기도 화성시 삼성1로5길 39에 소재하고 있으며 제품개발본부는 경기도 수원시 영통구 신원로 198번길 15-13에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 5월 17일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다.보고기간말 현재 회사의 대표이사는 배은철이며, 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배은철	2,644,800	26.41

최혜원	1,983,600	19.81

배수아	1,983,600	19.81

국민연금관리공단	801,046	8.00

우리사주조합	3,522	0.04

자기주식	16,837	0.17

기타기관 및 개인투자자	2,580,536	25.76

합계	10,013,941	100.00

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성 기준

회사의 재무제표는 국제회계기준을 채택하여 제정한 한국채택국제회계기준을 적용하고 있습니다. 한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서, 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다. 회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도제무제표입니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 하기에 기재된 사항을 제외하고 요약반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 무엇인지 명확화하며 행사가능성이나 경영진의 기대 관련 규정을 구체화합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품으로 결제되는 조건에 따른 유동성분류 기준을 명확화합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 가상자산 공시

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대해 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행하는 경우에 공시해야 할 사항을 정하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으 로 예상하고 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 변동리스료 조건의 판매 후 리스에서 생기는 리스부채의 측정 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 - 리스 이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료를 산정해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자 금융약정의 공시

이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 재무제표에 인식되는금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은 다음과 같습니다.(1) 금융상품의 공정가치

금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나 관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다(주석 5 참조).

(2) 이연법인세

이연법인세자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 추정하고 있으며 이연법인세자산의 장부금액은 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우 최선의 추정치로 인식하고 있습니다. 이러한 추정치는 미래의 실제 법인세부담과 다를 수 있습니다 (주석 26 참조).

(3) 리스리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상 기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

부동산의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

- 종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.
- 위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

4. 위험관리4.1 위험관리요소회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는 데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율위험, 신용위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 이사회에 수시로 보고하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험회사는 국제적인 영업활동을 영위함에 따라 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 원화환산 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자산

현금및현금성자산	18,046,156	23,663,767

매출채권	9,520,228	17,111,912

당기손익-공정가치측정 금융자산(유동)	-	1,292,577

기타수취채권	288,242	188,447

합계	27,854,626	42,256,703

부채

매입채무	2,399,937	464,398

순액	25,454,689	41,792,305

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	2,545,469	(2,545,469)	4,179,231	(4,179,231)

2) 이자율위험 회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 회사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 회사는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건/단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

단기차입금	4,681,258	-

유동성장기부채	600,000	750,000

장기차입금	-	150,000

합계	5,281,258	900,000

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(26,406)	26,406	(9,000)	9,000

보고기간말 현재 금융자산은 모두 고정금리 정기예금 등으로서 이자율 위험에 노출되어 있지 않습니다.

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과 거래합니다.

기업 고객의 경우, 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

회사의 신용위험과 관련하여 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타수취채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

1) 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 차입자의 과거 채무불이행 경험 및 현재 상태에 기초한 충당금 설정률표를 사용하여 추정하며 차입자 특유의요소와 산업의 일반적인 경제 상황 및 보고기간말 시점의 현재와 미래 예측 방향에 대한 평가를 통해 조정됩니다.

보고기간말의 매출채권에 대한 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니 다.- 당반기말

(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체채권	합계

1년 이하	1년 초과

매출채권	35,863,325	444,066	307,367	36,614,758

손실충당금	(60,877)	(94,883)	(307,367)	(463,127)

순액	35,802,448	349,183	-	36,151,631

- 전기말(단위: 천원)

구 분	정상채권	연체채권	합계

1년 이하	1년 초과

매출채권	32,743,479	2,048,023	296,865	35,088,367

손실충당금	(51,576)	(97,772)	(296,865)	(446,213)

순액	32,691,903	1,950,251	-	34,642,154

당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 9에 포함되어 있습니 다.

2) 상각후원가 측정 기타수취채권상각후원가로 측정하는 기타수취채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 당반기와 전반기중 기타수취채권의 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참조하시기 바랍니다.

(3) 유동성위험회사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

- 당반기말(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	19,663,129	19,663,129	-	-	19,663,129

기타지급채무	11,273,560	11,273,560	-	-	11,273,560

장단기차입금	29,861,238	30,369,590	-	-	30,369,590

리스부채	2,805,988	1,661,195	1,137,383	154,221	2,952,799

전환사채	23,779,516	-	31,847,970	-	31,847,970

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	2,477,945	-	-	-	-

합계	89,861,376	62,967,474	32,985,353	154,221	96,107,048

(*) 전환사채 사채권자의 조기상환권으로, 조기상환권의 현금흐름 효과는 전환사채의 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 18참조).- 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	5년 이하	합계

매입채무	12,364,788	12,364,788	-	-	12,364,788

기타지급채무	8,569,347	8,569,347	-	-	8,569,347

장단기차입금	25,479,980	25,855,529	151,448	-	26,006,977

리스부채	2,434,902	1,137,718	1,065,778	391,838	2,595,334

전환사채	22,772,542	-	31,847,970	-	31,847,970

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	4,356,451	-	-	-	-

합계	75,978,010	47,927,382	33,065,196	391,838	81,384,416

(*) 전환사채 사채권자의 조기상환권으로, 조기상환권의 현금흐름 효과는 전환사채의 현금흐름에 포함되어 있습니다(주석 18참조).

4.2 자본위험

회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	99,398,561	80,672,929

차감: 현금및현금성자산	(70,435,042)	(65,897,392)

순부채	28,963,519	14,775,537

자본총계	199,562,809	170,734,360

순부채비율 (순부채/자본총계)	14.51%	8.65%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	70,435,042	70,435,042	65,897,392	65,897,392

단기금융상품(*)	19,503,767	19,503,767	19,516,329	19,516,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산	15,601,262	15,601,262	6,353,764	6,353,764

매출채권(*)	36,151,631	36,151,631	34,642,154	34,642,154

기타수취채권(*)	329,410	329,410	748,696	748,696

기타유동금융자산(*)	11,656	11,656	8,564	8,564

기타비유동금융자산(*)	1,387,835	1,387,835	967,677	967,677

합계	143,420,603	143,420,603	128,134,576	128,134,576

금융부채

매입채무(*)	19,663,129	19,663,129	12,364,788	12,364,788

당기손익-공정가치 측정 금융부채	2,477,945	2,477,945	4,356,451	4,356,451

기타지급채무(*)	11,273,560	11,273,560	8,569,347	8,569,347

리스부채(*)	2,805,988	2,805,988	2,434,902	2,434,902

차입금	29,861,238	29,861,238	25,479,980	25,474,385

전환사채	23,779,516	27,495,717	22,772,542	23,442,070

합계	89,861,376	93,577,577	75,978,010	76,641,943

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치 입니다.차입금의 공정가치는 주석 17을 참고하시기 바랍니다.

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	15,601,262	15,601,262

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	2,477,945	-	2,477,945

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,292,577	5,061,187	6,353,764

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	4,356,451	-	4,356,451

5.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기

당기초 장부금액	5,061,187

당기손익으로 인식한 평가변동	10,540,075

당반기말 장부금액	15,601,262

5.4 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도청구권	15,601,262	이익접근법	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치는 상승

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수	공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

매도청구권	5,061,187	이익접근법	주가변동성	주가변동성이 높으면 가치는 상승

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융자산- 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	70,435,042	-	70,435,042

단기금융상품	19,503,767	-	19,503,767

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	15,601,262	15,601,262

매출채권	36,151,631	-	36,151,631

기타수취채권	329,410	-	329,410

기타유동금융자산	11,656	-	11,656

기타비유동금융자산	1,387,835	-	1,387,835

합계	127,819,341	15,601,262	143,420,603

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	65,897,392	-	65,897,392

단기금융상품	19,516,329	-	19,516,329

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,353,764	6,353,764

매출채권	34,642,154	-	34,642,154

기타수취채권	748,696	-	748,696

기타유동금융자산	8,564	-	8,564

기타비유동금융자산	967,677	-	967,677

합계	121,780,812	6,353,764	128,134,576

6.2 범주별 금융부채- 당반기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타(*)	합계

매입채무	19,663,129	-	-	19,663,129

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	2,477,945	-	2,477,945

기타지급채무	5,574,632	-	5,698,928	11,273,560

단기차입금	9,261,238	-	-	9,261,238

유동성장기부채	20,600,000	-	-	20,600,000

리스부채	-	-	2,805,988	2,805,988

전환사채	23,779,516	-	-	23,779,516

합계	78,878,515	2,477,945	8,504,916	89,861,376

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 종업원급여 관련 부채를 포함하고 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	기타(*)	합계

매입채무	12,364,788	-	-	12,364,788

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	4,356,451	-	4,356,451

기타지급채무	4,346,497	-	4,222,850	8,569,347

단기차입금	4,579,980	-	-	4,579,980

유동성장기부채	20,750,000	-	-	20,750,000

장기차입금	150,000	-	-	150,000

리스부채	-	-	2,434,902	2,434,902

전환사채	22,772,542	-	-	22,772,542

합계	64,963,807	4,356,451	6,657,752	75,978,010

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 및 종업원급여 관련 부채를 포함하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	2,850	1,350

보통예금	21,243,724	19,711,058

초단기금융상품	39,464,068	37,567,970

정기예금	9,724,400	8,617,014

소계	70,435,042	65,897,392

단기금융상품

CP 등	19,503,767	19,516,329

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

해외채권	-	-	1,292,577	-

매도청구권(*)	-	15,601,262	-	5,061,187

합계	-	15,601,262	1,292,577	5,061,187

(*) 전기 중 전환사채 발행하여 매도청구권을 보유하고 있습니다(주석 18 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	6,353,764	3,764,387

평가	10,540,075	54,667

처분	(1,292,577)	-

기타(*)	-	135,906

기말	15,601,262	3,954,960

(*) 외화평가에 의한 변동 등으로 구성되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	36,614,758	(463,127)	36,151,631	35,088,367	(446,213)	34,642,154

기타수취채권	452,621	(123,211)	329,410	859,381	(110,685)	748,696

미수수익	263,919	-	263,919	655,331	-	655,331

미수금	188,702	(123,211)	65,491	204,050	(110,685)	93,365

합계	37,067,379	(586,338)	36,481,041	35,947,748	(556,898)	35,390,850

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

당반기	전반기	당반기	전반기

기초	446,213	933,941	110,685	117,092

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	16,914	195,383	12,526	(96,444)

기말	463,127	1,129,324	123,211	20,648

10. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동금융자산

임차보증금	2,940	8,564

단기투자자산	8,716	-

소계	11,656	8,564

기타비유동금융자산

임차보증금	1,383,985	963,827

기타보증금	3,850	3,850

소계	1,387,835	967,677

합계	1,399,491	976,241

(2) 보고기간말 현재 기타자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동자산

선급금	1,401,346	1,047,409

선급비용	27,649	53,470

부가세대급금	3,285,232	2,633,532

소계	4,714,227	3,734,411

기타비유동자산

기타투자자산	408,083	430,223

합계	5,122,310	4,164,634

11. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	화장품 제조 및 판매업	중국	12월	100.0	4,409,270	100.0	4,409,270

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO., LTD.	8,338,383	1,355,821	6,982,562	6,352,905	303,132

- 전반기말(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	반기순손익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO., LTD.	13,137,729	7,380,516	5,757,213	10,807,533	2,633,758

12. 재고자산보고기간말 현재 회사의 재고자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	10,106,494	(117,206)	9,989,288	6,922,927	(95,602)	6,827,325

재공품	12,331,899	(17,672)	12,314,227	7,584,184	(88,060)	7,496,124

원재료	4,309,725	(7,431)	4,302,294	2,946,573	(46,740)	2,899,833

부재료	13,211,013	(1,543,036)	11,667,977	9,562,423	(1,303,579)	8,258,844

미착품	9,879	-	9,879	90	-	90

합계	39,969,010	(1,685,345)	38,283,665	27,016,197	(1,533,981)	25,482,216

당반기와 전반기 중 재고자산평가손실은 각각 151,364천원 및 505,155천원이며 매출원가에 가산하였습니다.

13. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,557,232	-	13,557,232	13,557,232	-	13,557,232

건물	49,121,425	(5,490,005)	43,631,420	49,121,425	(4,875,988)	44,245,437

구축물	15,442	(13,967)	1,475	15,442	(13,470)	1,972

시설장치	4,128,621	(2,240,283)	1,888,338	2,973,621	(1,999,993)	973,628

기계장치	24,600,426	(8,990,727)	15,609,699	19,503,686	(7,622,901)	11,880,785

차량운반구	1,655,988	(862,177)	793,811	1,561,518	(743,968)	817,550

공기구비품	7,568,408	(4,886,491)	2,681,917	7,064,045	(4,474,123)	2,589,922

건설중인자산	25,847,665	-	25,847,665	11,716,127	-	11,716,127

사용권자산	4,277,372	(1,341,471)	2,935,901	3,299,263	(671,760)	2,627,503

합계	130,772,579	(23,825,121)	106,947,458	108,812,359	(20,402,203)	88,410,156

회사는 당반기말 현재 장단기차입금과 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 건물과 관련하여 MG손해보험, KB손해보험, 메리 츠화재보험에 부보금 액 40, 600 백만원(전기 40,930백만원) 의 화재보험 등에 가입하였습니다(주석 30 참조).

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,557,232	44,245,437	1,972	973,628	11,880,785	817,550	2,589,922	11,716,127	2,627,503	88,410,156

취득	-	-	-	53,000	125,300	94,470	467,930	20,292,378	1,010,684	22,043,762

대체	-	-	-	1,102,000	4,973,440	-	85,400	(6,160,840)	-	-

처분	-	-	-	-	(1,916)	-	(3)	-	-	(1,919)

감가상각비	-	(614,017)	(497)	(240,290)	(1,367,910)	(118,209)	(461,332)	-	(702,286)	(3,504,541)

반기말 순장부금액	13,557,232	43,631,420	1,475	1,888,338	15,609,699	793,811	2,681,917	25,847,665	2,935,901	106,947,458

- 전반기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,557,232	45,473,473	3,930	287,218	9,059,826	319,878	2,229,512	704,250	316,535	71,951,854

취득	-	-	-	388,044	1,113,650	101,759	475,512	3,929,544	1,875,043	7,883,552

대체	-	-	-	-	582,250	26,500	-	(608,750)	-	-

처분	-	-	-	-	-	(9,777)	(451)	-	-	(10,228)

감가상각비	-	(614,018)	(979)	(90,288)	(881,007)	(53,529)	(450,703)	-	(154,270)	(2,244,794)

반기말 순장부금액	13,557,232	44,859,455	2,951	584,974	9,874,719	384,831	2,253,870	4,025,044	2,037,308	77,580,384

(3) 당반기와 전반기 중 감가상각비의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	3,360,459	2,110,310

판매비와관리비	144,082	134,484

합계	3,504,541	2,244,794

(4) 당반기와 전반기 중 적격자산인 유형자산에 대해 자본화된 차 입원가는 각각 89,588 천 원 및 644천원이며, 자본화가능 차입원가를 산정하기 위한 자본화이자율은 각각 3.85% 및 3.94% 입 니 다 .

14. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	154,618	(103,088)	-	51,530	154,618	(90,311)	-	64,307

소프트웨어	831,010	(728,349)	(9,427)	93,234	819,010	(693,683)	(16,497)	108,830

회원권	633,299	-	-	633,299	633,299	-	-	633,299

합계	1,618,927	(831,437)	(9,427)	778,063	1,606,927	(783,994)	(16,497)	806,436

14. 무형자산

(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	154,618	(103,088)	-	51,530	154,618	(90,311)	-	64,307

소프트웨어	831,010	(728,349)	(9,427)	93,234	819,010	(693,683)	(16,497)	108,830

회원권	633,299	-	-	633,299	633,299	-	-	633,299

합계	1,618,927	(831,437)	(9,427)	778,063	1,606,927	(783,994)	(16,497)	806,436

(2) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	64,307	108,830	633,299	806,436

취득	-	12,000	-	12,000

무형자산상각비	(12,777)	(27,596)	-	(40,373)

반기말 순장부금액	51,530	93,234	633,299	778,063

- 전반기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	90,594	143,879	42,413	276,886

취득	-	-	578,173	578,173

무형자산상각비	(13,404)	(34,949)	-	(48,353)

반기말 순장부금액	77,190	108,930	620,586	806,706

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 배부되었습니다.(4) 회사는 ERP 고도화를 위하여 스마트공장 지원사업을 신청하여 전기 중 정부지원금 70,701천원을 수령하였습니다. 수령한 보조금은 ERP 고도화 개발에 전액 사용되었고, 동 금액은 소프트웨어 차감항목으로 표시하고 있습니다.

15. 리스

회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 보고기간말 현재 리스와 관련해 반기재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	2,363,121	1,997,799

차량운반구	572,780	629,704

합계	2,935,901	2,627,503

(*) 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 13 참조).

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

리스부채

유동	1,615,326	1,081,240

비유동	1,190,662	1,353,662

합계	2,805,988	2,434,902

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련해 반기포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	600,942	73,401

차량운반구	101,344	80,869

소계	702,286	154,270

리스부채에 대한 이자비용	69,378	20,639

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	95,621	40,650

당반기와 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 770,315천원 및 197,723천원입니다 .16. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

매입채무	19,663,129	12,364,788

기타지급채무	11,273,560	8,569,347

미지급금	10,394,184	7,914,934

미지급비용	879,376	654,413

합계	30,936,689	20,934,135

17. 차입금

(1) 보고기간말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

일반차입금	국민은행(*)	3.71%	2025-04-17	1,800,000	1,800,000

신한은행(*)	3.72%	2025-05-02	4,681,258	-

3.53%	2025-06-20	2,779,980	2,779,980

합계	9,261,238	4,579,980

(*) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(2) 보고기간말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당반기말	전기말

시설자금	국민은행(*)	3.63%	2025-03-31	600,000	900,000

기업은행(*)	3.89%	2024-09-15	20,000,000	20,000,000

합계	20,600,000	20,900,000

장기차입금의 유동성대체	(20,600,000)	(20,750,000)

차감후 장기차입금	-	150,000

(*) 회사는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조).(3) 보고기간말 현재 차입금의 장부가액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치(*)	장부금액	공정가치(*)

단기차입금	29,861,238	29,861,238	25,329,980	25,329,980

장기차입금	-	-	150,000	144,405

합계	29,861,238	29,861,238	25,479,980	25,474,385

(*) 공정가치 측정 시 단기차입금(유동성장기부채 포함)은 할인에 따른 효과가 유의적이지 아니하므로 공정가치와 장부금액이 동일합니다. 한편, 장기부채의 공정가치는 미래에 기대되는 유출 현금흐름의 명목금액을 가중평균 차입이자율 ( 전 기말 3.89%) 로 할인하여 산출하였습니다.

18. 전환사채 (1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련 파생상품 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말	차입처

전환사채	23,779,516	22,772,542	어센트-IBKC신기술 사업투자조합

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	15,601,262	5,061,187

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	2,477,945	4,356,451

(*) 전환사채 사채권자의 조기상환권은 당기손익-공정가치 측정 금융부채(Put)로 인식하였으며, 발행회사의 매도청구권은 당기손익-공정가치 측정 금융자산(Call)으로 인식하였습니다.(2) 당반기와 전기 중 전환사채 및 관련 파생상품 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	유효이자 및 평가	기말

전환사채	22,772,542	-	1,006,974	23,779,516

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	5,061,187	-	10,540,075	15,601,262

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	4,356,451	-	(1,878,506)	2,477,945

(*) 전환사채에 대한 파생상품에 해당함에 따라 공정가치 평가를 하였습니다.- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	발행	유효이자 및 평가	기말

전환사채	-	22,562,271	210,271	22,772,542

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*)	-	4,717,169	344,018	5,061,187

당기손익-공정가치 측정 금융부채(*)	-	4,662,619	(306,168)	4,356,451

(*) 전환사채에 대한 파생상품에 해당함에 따라 공정가치 평가를 하였습니다.

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제2회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2023년 11월 22일

만기일	2028년 11월 22일

사채의 권면총액	30,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면금액의 100%

만기이자율	3.00%(3개월 복리)

만기 미행사시 상환율	116.12%

원금상환 방법 및 기한	원금에 만기보장수익률을 적용하여 만기일에 일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리(분기단위 계산) 3.00%로 함

발행회사의 매도청구권 (Call Option)	발행회사는 발행일 이후 1년이 되는 날부터 발행일 이후 2년이 되는 날까지 3개월이 해당하는 날에 투자자가 인수한 본 사채 중 30%를 초과하지 않는 범위내에 발행회사또는 발행회사가 지정하는 제3자(이하 "매수인")에게 매도할 것을 청구가능. 매도상환순익률은 연복리(분기단위 계산) 3.00%로 함

전환에 관한 사항	(1) 전환비율 : 권면금액의 100%

(2) 전환가액(원/주) : 53,500원 / 560,747주

(3) 전환청구기간 : 2024년 11월 22일~2028년 10월 22일

전환비율 조정사유	시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자 또는 주식 관련사채를 발행한 경우

무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 또는 기타 무상신주의 분배 또는 발행을 하는 경우

합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우

감자, 주식병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우

19. 퇴직연금회사는 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입되어 있으며, 당반기와 전반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출원가	877,439	664,652

판매비와관리비	493,451	306,230

합계	1,370,890	970,882

20. 기타부채 및 충당부채 (1) 보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타유동부채

예수금	232,144	974,924

선수금(*1)	1,399,903	1,307,997

소계	1,632,047	2,282,921

기타비유동부채

기타장기종업원급여부채(*2)	222,325	189,049

합계	1,854,372	2,471,970

(*1) 회사는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 고객에게 제품의 인도가 완료되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 회사는 임직원들에게 장기근속에 따라 포상을 지급하는 장기종업원급여 제도를시행 중이며, 이에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 계리적 측정 방식에 따라 부채로 계상하였습니다.

(2) 보고기간말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

충당부채:

판매보증충당부채	5,335	6,918

21. 납입자본 및 기타자본

(1) 보고기간말 현재 회사가 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수	10,013,941주	10,013,941주

(2) 보고기간말 현재 납입자본의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

자본금	1,001,394	1,001,394

주식발행초과금	86,261,683	86,261,683

전환권대가	7,011,380	7,011,380

합계	94,274,457	94,274,457

(3) 보고기간말 현재 기타자본의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	205,256	205,256

자기주식	(442,813)	(442,813)

합계	(237,557)	(237,557)

(4) 당반기 중 납입자본의 변동내역은 없습니다.

(5) 당반기 중 기타자본의 변동내역은 없습니다.

22. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 회사의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,049,512	3,742,352	1,154,997	3,895,454

퇴직급여	248,446	493,451	153,820	306,230

복리후생비	287,481	472,424	145,072	277,512

여비교통비	111,823	226,786	42,611	159,743

접대비	50,531	155,669	64,322	142,605

전력비	5,558	13,924	3,353	9,821

세금과공과금	30,007	60,526	27,855	66,008

감가상각비	73,060	144,082	67,915	134,484

무형자산상각비	19,124	40,373	21,894	48,353

지급수수료	191,500	505,906	263,726	506,329

지급임차료	8,179	16,129	4,952	10,757

보험료	45,733	60,289	11,595	21,361

소모품비	40,813	55,066	17,811	28,619

광고선전비	61,798	120,615	109,586	113,146

대손상각비 (대손충당금환입)	71,731	29,440	(13,088)	98,939

운반비	149,777	278,292	148,297	278,179

기타	46,815	94,853	38,524	75,228

합계	3,491,888	6,510,177	2,263,242	6,172,768

23. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 회사의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(6,359,160)	(7,931,282)	(851,939)	(2,165,103)

원재료 및 부재료 등의 사용액	46,900,091	87,428,826	28,599,770	52,141,101

급여 및 퇴직급여	16,719,410	30,497,494	10,162,839	21,218,109

복리후생비	1,794,395	3,180,433	1,117,745	2,098,600

감가상각비 및 무형자산상각비	1,860,868	3,544,914	1,195,404	2,293,147

지급수수료	417,865	797,679	331,325	641,169

소모품비	981,361	1,753,446	714,612	1,225,857

기타	3,560,979	6,125,115	2,146,177	3,734,084

합계(*)	65,875,809	125,396,625	43,415,933	81,186,964

(*) 반기포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

24. 금융손익

(1) 금융수익당반기와 전반기 중 회사의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	840,285	1,267,257	403,093	1,003,455

외환차익	1,402,519	2,395,356	582,881	980,275

외화환산이익	-	470,383	-	785,002

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,084,601	10,540,075	50,077	54,667

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	43,923	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	434,580	1,878,506	-	-

합계	11,761,985	16,595,500	1,036,051	2,823,399

(2) 금융비용당반기와 전반기 중 회사의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	833,903	1,503,472	270,687	529,142

외환차손	71,742	200,303	109,723	464,104

외화환산손실	418,075	30,751	199,839	95,944

합계	1,323,720	1,734,526	580,249	1,089,190

25. 기타손익

(1) 당반기와 전반기 중 회사의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타투자자산평가이익	165	328	665	1,033

유형자산처분이익	83	6,308	-	17,496

잡이익	187,584	327,460	51,216	256,745

합계	187,832	334,096	51,881	275,274

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분손실	-	-	-	451

기타투자자산평가손실	-	-	428	428

기타투자자산처분손실	-	141	-	-

기부금	150	1,895	150	300

잡손실	8,324	146,700	319,564	324,253

합계	8,474	148,736	320,142	325,432

26. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 20.9% 입니다.

27. 주당순이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	17,845,079,637	28,828,448,325	7,584,996,318	12,724,931,768

가중평균유통보통주식수	9,997,104	9,997,104	9,997,104	9,997,104

기본주당순이익	1,785	2,884	759	1,273

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

구분	주식수(단위:주)	기간 시작	기간 종료	가중치(단위:일)	적수

기초의 유통보통주식	9,997,104	2024-01-01	2024-06-30	182	1,819,472,928

합계	1,819,472,928

일수(일)	182

가중평균유통보통주식수	9,997,104

- 전반기

구분	주식수(단위:주)	기간 시작	기간 종료	가중치(단위:일)	적수

기초의 유통보통주식	9,997,104	2023-01-01	2023-06-30	181	1,809,475,824

합계	1,809,475,824

일수(일)	181

가중평균유통보통주식수	9,997,104

(3) 희석주당순이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 반기순이익에 전환사채에 대한 이자비용 및 관련 손익에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주반기순이익에 가감하였습니다.

(단위:원, 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	17,845,079,637	28,828,448,325	7,584,996,318	12,724,931,768

전환사채에 대한 이자비용 및 관련 손익(법인세 효과 차감 후)	(7,127,104,874)	(9,026,580,416)	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	10,717,974,763	19,801,867,909	7,584,996,318	12,724,931,768

발행된 가중평균 유통보통주식수	9,997,104주	9,997,104주	9,997,104주	9,997,104주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	10,557,851주	10,557,851주	9,997,104주	9,997,104주

희석주당순이익	1,015	1,876	759	1,273

28. 현금흐름(1) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

대손상각비	29,440	98,939

복리후생비	33,276	22,398

감가상각비	3,504,541	2,244,794

무형자산상각비	40,373	48,353

유형자산처분손실	-	451

이자비용	1,503,472	529,142

외화환산손실	30,751	95,944

재고자산평가손실	151,364	505,155

기타투자자산평가손실	-	428

투자자산처분손실	141	-

품질보증비 (환입)	(1,583)	535

법인세비용	7,617,125	1,484,931

외화환산이익	(470,383)	(785,002)

유형자산처분이익	(6,308)	(17,496)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(10,540,075)	(54,667)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(43,923)	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가이익	(1,878,506)	-

기타투자자산평가이익	(328)	(1,033)

이자수익	(1,267,257)	(1,003,455)

합계	(1,297,880)	3,169,417

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	6,160,840	608,750

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(565,041)	221,201

무형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(17,000)	-

신규리스 및 해지	976,402	1,741,200

장기차입금의 유동성 대체	150,000	432,380

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권의 증감	(1,403,523)	(10,751,365)

미수금의 증감	27,938	637,083

선급금의 증감	(353,937)	(833,303)

선급비용의 증감	25,821	12,689

부가세대급금의 증감	(651,700)	(1,035,760)

재고자산의 증감	(12,952,813)	(5,533,429)

장기성매출채권의 증감	-	(755,099)

매입채무의 증감	7,269,205	5,284,339

미지급금의 증감	3,061,290	1,748,148

예수금의 증감	(742,779)	17,960

선수금의 증감	91,906	(1,049,758)

미지급비용의 증감	215,375	127,936

합계	(5,413,217)	(12,130,559)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당반기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

차입 및 발행	상환	신규계약 및 해지	평가손익 등

장단기차입금	25,479,980	4,681,258	(300,000)	-	-	29,861,238

리스부채	2,434,902	-	(605,316)	976,402	-	2,805,988

전환사채	22,772,542	-	-	-	1,006,974	23,779,516

당기손익-공정가치 측정금융부채(비유동)	4,356,451	-	-	-	(1,878,506)	2,477,945

- 전반기(단위 : 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

차입 및 발행	상환	신규계약 및 해지

장단기차입금	26,079,980	4,579,980	(5,029,980)	-	25,629,980

리스부채	325,317	-	(136,434)	1,741,200	1,930,083

29. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	회사명(성명)

대표이사	배은철

종속회사	C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.

기타특수관계자	주주임원 등

(2) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	기타수익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	종속회사	486,153	191,114	173

2) 전반기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	매출	매입	기타수익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	종속회사	776,411	495,593	-

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권(*)	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	종속회사	53,321	56,112	26,941	-

기타 사외이사	기타특수관계자	-	-	-	5,500

(*) 당반기말 현재 종속회사 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 없습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채 권(*)	채 무

매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	종속회사	1,501,209	77,869	177,273	-

기타 사외이사	기타특수관계자	-	-	-	5,500

(*) 전기말 현재 종속회사 매출채권 및 기타채권에 대한 대손충당금은 없으며, 이와관련하여 전기 중 인식한 대손상각비 환입은 727,611천원입니다.

(4) 당반기와 전반기 중 회사와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.(5) 당반기와 전반기 중 회사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상 회사의 주요경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	1,245,438	2,095,374

퇴직급여	288,038	173,594

합계	1,533,476	2,268,968

30. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 회사의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	차입잔액

삼성1로5길 39	토지	5,951,736	국민은행	3,240,000	1,800,000

건물	12,803,430	3,600,000	600,000

토지	5,951,736	기업은행	7,200,000	-

건물	12,803,430

덕성산단1로 28번길 12-1	토지	3,898,649	기업은행	24,000,000	20,000,000

건물	28,582,586

토지	3,898,649	신한은행	3,335,976	2,779,980

건물	28,582,586

토지	3,898,649	신한은행	8,880,000	4,681,258

건물	28,582,586

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	차입잔액

삼성1로5길 39	토지	5,951,736	국민은행	3,240,000	1,800,000

건물	12,995,963	3,600,000	900,000

토지	5,951,736	기업은행	7,200,000	-

건물	12,995,963

덕성산단1로 28번길 12-1	토지	3,898,649	기업은행	24,000,000	20,000,000

건물	28,972,349

토지	3,898,649	신한은행	3,335,976	2,779,980

건물	28,972,349

(2) 보고기간말 현재 회사의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.- 당반기말

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

신한은행	시설자금대출	7,400,000	4,681,258

시설자금대출	2,779,980	2,779,980

일반자금대출	5,000,000	-

기업은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

국민은행	시설자금대출	3,000,000	600,000

일반자금대출	1,800,000	1,800,000

합계	39,979,980	29,861,238

- 전기말(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

신한은행	시설자금대출	2,779,980	2,779,980

일반자금대출	5,000,000	-

기업은행	시설자금대출	20,000,000	20,000,000

국민은행	시설자금대출	3,000,000	900,000

일반자금대출	1,800,000	1,800,000

합계	32,579,980	25,479,980

(3) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(4) 보고기간말 현재 회사의 보험가입내역은 다음과 같습니다. - 당반기말

(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

화재보험	삼성1로5길 39(건물)	KB손해보험	9,989,000

덕성산단1로 28번길 12-1(건물)	27,001,385

가스사고배상책임보험	덕성산단1로 28번길 12-1(공장)	MG손해보험	380,000

손해보험	신원로198번길15-13(건물)	KB손해보험	2,150,000

승강기사고 배상보험	삼성1로5길 39(화물/승객)	메리츠화재	540,000

신원로198번길15-13(승객)	180,000

덕성산단1로 28번길 12-1(화물/승객)	MG손해보험	360,000

생산물배상책임보험	-	대한상공회의소 등	4,113,700

기타보증보험	-	서울보증보험	104,200

- 전기말(단위 : 천원)

구 분	부보자산	보험사	부보금액

화재보험	삼성1로5길 39(건물)	KB손해보험	9,989,000

덕성산단1로 28번길 12-1(건물)	27,001,385

가스사고배상책임보험	덕성산단1로 28번길 12-1(공장)	MG손해보험	380,000

손해보험	신원로198번길15-13(건물)	삼성화재	2,400,050

승강기사고 배상보험	삼성1로5길 39(화물/승객)	메리츠화재	540,000

신원로198번길15-13(승객)	180,000

동탄산단5길 14(화물)	삼성화재	80,000

덕성산단1로 28번길 12-1(화물/승객)	MG손해보험	360,000

생산물배상책임보험	-	대한상공회의소 등	110,000

기타보증보험	-	서울보증보험	104,200

(5) 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

사건번호	관할법원/경찰서	신청인	내용	소송가액	진행상황

2024머9939 손해배상(기)	서울서부지방법원	주식회사 빅밴드앤코	제품 하자 손해배상	54,272	진행중

31. 영업부문

(1) 당반기와 전반기 중 유형별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

색조화장품 매출	77,418,361	145,913,653	51,839,895	92,546,448

기타 매출	399,977	882,212	7,622	1,166,327

합계	77,818,338	146,795,865	51,847,517	93,712,775

당반기와 전반기 중 회사의 매출액은 모두 한 시점에 이전되는 재화로부터 발생하고있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	98,483,842	49,520,991

아시아	7,856,959	6,200,110

유럽,북미등	40,455,064	37,991,674

합계	146,795,865	93,712,775