씨앤씨인터내셔널 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제10(당)기 분기 : 2022년 1월 1일 부터 2022년 9월 30일 까지
제9(전)기 분기 : 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
주식회사 씨앤씨인터내셔널과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

(주)씨앤씨인터내셔널(이하 "지배기업")은 2013년 10월에 설립되었으며, 화장품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 2022년 9월 30일 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 석우동 삼성1로5길 39에 소재하고 있으며 제품개발본부는 경기도 수원시 영통구 신원로 198번길 15-13에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 5월 17일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다.보고기간 말 현재 지배기업의 대표이사는 배은철이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배은철	2,644,800	26.41%

최정순	1,983,600	19.81%

배소연	1,983,600	19.81%

우리사주조합	52,964	0.53%

아주좋은사모투자합자회사	958,638	9.57%

아주중소벤처해외진출지원펀드	191,725	1.92%

자기주식(*)	16,837	0.17%

기타기관 및 개인투자자	2,181,777	21.78%

합계	10,013,941	100%

(2) 종속기업 현황1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	중국	화장품 제조업	100.0	100.0

2) 종속기업의 요약 재무정보연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. -당분기말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD	13,698,657	11,664,470	2,034,187	8,771,078	1,106,653

- 전분기말(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	6,508,813	7,937,273	(1,428,460)	5,019,145	217,171

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

(주)씨앤씨인터내셔널과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2022년 9월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2023년 9월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’(제정)

기업회계기준서 제1117호는 보험계약의 인식, 측정, 표시 및 공시에 대한 원칙을 설정하고, 기업회계기준서 제1104호 보험계약을 대체합니다.기업회계기준서 제1117호는 직접참가특성이 있는 보험계약에 대해 변동수수료접근법을 적용하는 수정된 일반모형을 설명합니다. 특정 요건을 충족하는 경우 보험료배분접근법을 이용하여 잔여보장부채를 측정함으로써 일반모형은 단순화됩니다.일반모형은 미래현금흐름의 금액, 시기 및 불확실성을 추정하기 위해 현행의 가정을 이용하며, 그러한 불확실성에 대한 원가를 명시적으로 측정합니다. 시장이자율과 보험계약자의 옵션 및 보증의 영향을 고려합니다. 기업회계기준서 제1117호는 실무적으로 불가능하여 수정소급법이나 공정가치법이 적용되는 경우가 아니라면 소급적으로 적용되어야 합니다. 경과규정의 목적상 최초 적용일은 동 기준서를 최초로 적용하는 회계연도의 개시일이며, 전환일은 최초 적용일의 직전 기간의 기초시점입니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'-유동부채와 비유동부채의 분류(개정)

동 개정사항은 재무상태표에서 유동부채와 비유동부채의 표시에만 영향을 미치며, 자산, 부채 및 손익의 금액이나 인식시점 또는 해당 항목들에 대한 공시정보에 영향을 미치지는 않습니다.동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 '중요성에 대한 판단'(개정)

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 전진적으로 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 국제회계기준 실무서2에 대한 개정사항은 시행일이나 경과규정을 포함하지 않습니다.회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'(개정)

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용하되 조기적용이 허용됩니다 이 개정내용을 처음 적용하는 회계연도 시작일 이후에 발생하는 회계추정치 변경과 회계정책 변경에 적용합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.적용가능한 세법에 따라 사업결합이 아니고 회계이익과 과세소득에 영향을 미치지 않는 거래에서 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 같은 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생길 수 있습니다. 예를 들어 이러한 상황은 리스개시일에 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 리스부채와 이에 대응하는 사용권자산을 인식할 때 발생할 수 있습니다.기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책요약반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 위험관리4.1 위험관리요소연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 기타가격위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험,파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 이사회에 수시로 보고하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 시장위험(가) 외환위험연결실체는 국제적인 영업활동을 영위함에 따라 미국달러화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래 및 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결실체의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산

현금및현금성자산	11,178,505	10,557,816

매출채권	6,320,888	2,761,711

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,224,373	4,159,128

기타수취채권	(298,863)	-

기타비유동금융자산	4,299,673	-

합계	25,724,576	17,478,655

부채

매입채무	248,194	310,252

순액	25,476,382	17,168,403

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 주요 외화에 대한 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

법인세비용차감전순이익	(2,547,638)	2,547,638	1,716,840	(1,716,840)

(나) 이자율 위험연결실체의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 연결실체의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다.

이를 위해 연결실체는 내부 유보자금을 활용한 외부차입의 최소화 및 고금리 조건 단기 차입금 비중 축소, 정기적인 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

보고기간말 현재 이자율변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성장기부채	22,453,320	2,056,180

장기차입금	1,826,660	2,673,800

합계	24,279,980	4,729,980

한편, 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채에 대한 이자율이 100 베이시스포인트(bp) 변동할 경우, 동 이자율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

법인세비용차감전순이익	(242,800)	242,800	(47,300)	47,300

보고기간말 현재 금융자산 중 일부는 외화RP로서 이자율 위험에 노출되어 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결실체는 신용등급이 높은 은행 및 금융기관과만 거래합니다.

기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가하여 신용이 우량한 고객에 한하여 신용매출을 제공하고 있습니다.

연결실체의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다.

연결실체는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

- 상각후원가로 측정하는 기타수취채권

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

(가) 매출채권

연결실체는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 기대신용손실율에는 미래 전망정보가 포함됩니다.

보고기간말의 매출채권에 대한 연령분석 및 대손충당금 설정내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권	합계

1년 이하	1년 초과

매출채권	15,317,869	2,026,468	307,736	17,652,073

손실충당금	-	(67,599)	(265,522)	(333,121)

순액	15,317,869	1,958,869	42,214	17,318,952

- 전기말(단위: 천원)

구분	정상채권	연체채권	합계

1년 이하	1년 초과

매출채권	10,158,530	1,100,298	245,684	11,504,512

손실충당금	-	(11,921)	(245,518)	(257,439)

순액	10,158,530	1,088,377	166	11,247,073

당기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 주석 9를 참고하시기 바랍니다.

(나) 상각후원가 측정 기타수취채권상각후원가로 측정하는 기타수취채권에는 미수금 등이 포함됩니다. 연결실체는 상각후원가로 측정하는 기타수취채권은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단하였습니다.(3) 유동성 위험연결실체는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.보고기간말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 원리금이며, 현재가치 할인을 하지 아니한 금액입니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년이상	합계

매입채무	7,446,331	7,221,562	102,775	66,535	33	7,390,905

미지급금	5,255,635	5,201,225	54,014	396	-	5,255,635

미지급비용	688,553	688,553	-	-	-	688,553

장단기차입금	28,079,980	30,962,335	1,174,263	706,405	-	32,843,003

리스부채	1,199,288	681,805	414,571	137,370	-	1,233,746

합계	42,669,787	44,755,480	1,745,623	910,706	33	47,411,842

- 전기말(단위: 천원)

구분	장부금액	1년 미만	2년 이하	5년 이하	5년 이상	합계

매입채무	4,899,021	4,899,021	-	-	-	4,899,021

미지급금	3,332,588	3,332,588	-	-	-	3,332,588

미지급비용	647,644	647,644	-	-	-	647,644

장단기차입금	30,029,980	27,634,836	1,164,469	1,563,413	-	30,362,718

리스부채	1,035,378	630,630	294,183	141,162	-	1,065,975

합계	39,944,611	37,144,719	1,458,652	1,704,575	-	40,307,946

4.2 자본위험

연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결실체는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	48,296,614	41,822,797

차감: 현금및현금성자산	(50,485,966)	(16,099,639)

순부채	(2,189,352)	25,723,158

자본총계	133,662,218	117,909,005

순부채비율 (순부채/자본총계)	-1.6%	21.8%

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	50,485,966	50,485,966	16,099,639	16,099,639

단기금융상품(*)	10,038,201	10,038,201	34,846,549	34,846,549

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,224,373	4,224,373	6,896,128	6,896,128

매출채권(*)	17,318,952	17,318,952	11,247,073	11,247,073

기타수취채권(*)	287,665	287,665	229,610	229,610

기타유동금융자산(*)	1,496,999	1,496,999	35,390	35,390

기타비유동금융자산(*)	333,720	333,720	309,916	309,916

소계	84,185,876	84,185,876	69,664,305	69,664,305

금융부채

매입채무(*)	7,390,905	7,390,905	4,899,021	4,899,021

기타지급채무(*)	5,944,188	5,944,188	3,980,233	3,980,233

리스부채(*)	1,199,288	1,199,288	1,035,378	1,035,378

차입금	28,079,980	28,011,766	30,029,980	29,991,021

소계	42,614,361	42,546,147	39,944,612	39,905,653

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

5.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,224,373	-	4,224,373

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,896,128	-	6,896,128

5.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기당분기 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 없습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구분	금액

전기초 장부금액	31,699,688

당기손익으로 인식한 평가변동	12,035,850

기타포괄손익으로 인식한 평가변동	930,648

전환	(44,666,186)

전분기말 장부금액	-

6. 범주별 금융상품6.1 범주별 금융자산

- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	50,485,966	-	50,485,966

단기금융상품	10,038,201	-	10,038,201

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,224,373	4,224,373

매출채권	17,318,952	-	17,318,952

기타수취채권	287,665	-	287,665

기타유동금융자산	1,496,999	-	1,496,999

기타비유동금융자산	333,720	-	333,720

합계	79,961,503	4,224,373	84,185,876

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	16,099,639	-	16,099,639

단기금융상품	34,846,549	-	34,846,549

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	6,896,128	6,896,128

매출채권	11,247,073	-	11,247,073

기타수취채권	229,610	-	229,610

기타유동금융자산	35,390	-	35,390

기타비유동금융자산	309,916	-	309,916

합계	62,768,177	6,896,128	69,664,305

6.2 범주별 금융부채- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무	7,390,905	-	7,390,905

기타지급채무	5,944,188	-	5,944,188

단기차입금	3,800,000	-	3,800,000

유동성장기부채	22,453,320	-	22,453,320

장기차입금	1,826,660	-	1,826,660

리스부채	-	1,199,288	1,199,288

합계	41,415,073	1,199,288	42,614,361

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무	4,899,021	-	4,899,021

기타지급채무	3,980,233	-	3,980,233

단기차입금	5,300,000	-	5,300,000

유동성장기부채	22,056,180	-	22,056,180

장기차입금	2,673,800	-	2,673,800

리스부채	-	1,035,378	1,035,378

합계	38,909,234	1,035,378	39,944,612

7. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	2,700	2,750

보통예금 등	21,689,842	16,096,889

초단기금융상품	28,793,425	-

소계	50,485,967	16,099,639

단기금융상품

정기적금	-	100,000

정기예금	10,038,201	21,877,000

CP 등	-	12,869,549

소계	10,038,201	34,846,549

합계	60,524,168	50,946,188

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	-	1,877,000	질권설정(*)

(*)전기에 임직원 우리사주조합 대출과 관련하여 기업은행에 담보로 제공하였습니다.

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁 등(*)	4,224,373	6,896,128

(*) 주로 단기매매목적으로 보유하는 채무증권 등으로 구성되어 있습니다.

9. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	17,652,073	(333,121)	17,318,952	11,504,512	(257,439)	11,247,073

미수수익	284,085	-	284,085	226,110	-	226,110

미수금	3,596	(16)	3,580	3,756	(256)	3,500

합계	17,939,754	(333,137)	17,606,617	11,734,378	(257,695)	11,476,683

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	257,439	273,041	256	18,194

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	75,096	47,189	(241)	(18,194)

환율변동에 의한 증감액	586	(12,036)	-	-

기말	333,121	308,194	15	-

10. 기타금융자산보고기간말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

임차보증금	20,434	35,390

소계	20,434	35,390

기타비유동금융자산

임차보증금	329,750	305,946

기타보증금	3,970	3,969

소계	333,720	309,915

합계	354,154	345,305

11. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,193,690	2,680,605

평가손실충당금	(287,995)	(62,698)

재공품	5,425,362	2,177,227

평가손실충당금	(1,619)	-

원재료	2,986,620	2,602,161

평가손실충당금	(30,503)	(38,773)

부재료	6,156,138	3,821,269

평가손실충당금	(664,704)	(558,425)

미착품	37,387	132,244

합계	17,814,376	10,753,610

12. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,557,232	-	13,557,232	13,557,232	-	13,557,232

건물	49,121,425	(3,340,943)	45,780,482	49,121,425	(2,419,916)	46,701,509

구축물	15,441	(10,834)	4,608	19,142	(10,491)	8,651

시설장치	1,999,154	(1,704,368)	294,786	1,995,954	(1,446,605)	549,349

기계장치	15,655,389	(5,892,919)	9,762,470	14,163,853	(4,562,808)	9,601,045

차량운반구	907,123	(617,028)	290,095	926,736	(518,293)	408,443

공기구비품	6,050,184	(3,587,212)	2,462,971	5,451,969	(2,856,889)	2,595,080

건설중인자산	986,815	-	986,815	989,882	-	989,882

사용권자산	2,899,025	(1,570,295)	1,328,730	1,950,797	(948,642)	1,002,155

합계	91,191,788	(16,723,599)	74,468,189	88,176,990	(12,763,644)	75,413,346

연결실체는 2022년 9월 30일 현재 장단기차입금 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 건물과 관련하여 삼성화재, MG손해보험에 화재보험(부보금액 39,389백만원)이 가입되어 있습니다(주석 29 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,557,232	46,701,509	8,651	549,349	9,601,045	408,443	2,595,080	989,882	1,002,155	75,413,346

취득	-	-	-	3,200	535,926	11,035	540,599	843,497	989,174	2,923,431

대체	-	-	-	-	819,372	-	33,300	(852,672)	-	-

처분	-	-	(1,172)	-	-	(2)	(1)	-	(83,001)	(84,176)

감가상각비	-	(921,027)	(2,872)	(257,763)	(1,226,072)	(130,454)	(714,892)	-	(691,223)	(3,944,303)

환율변동효과	-	-	-	-	32,199	1,073	8,886	6,108	111,625	159,891

분기말 순장부금액	13,557,232	45,780,482	4,607	294,786	9,762,470	290,095	2,462,972	986,815	1,328,730	74,468,189

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,557,232	16,259,859	9,462	743,890	6,481,508	278,298	1,864,177	29,697,448	1,244,577	70,136,451

취득	-	2,518,334	-	151,000	2,623,055	281,027	1,119,934	1,574,774	331,174	8,599,298

대체	-	28,063,749	-	6,000	1,321,928	30,000	131,857	(29,573,155)	-	(19,621)

처분	-	-	-	-	-	(10,945)	(12,000)	-	(62,337)	(85,282)

감가상각비	-	(759,870)	(2,489)	(262,164)	(1,086,883)	(127,641)	(586,238)	-	(449,209)	(3,274,494)

환율변동효과	-	-	-	-	96,385	1,217	16,091	6,837	86,985	207,515

분기말 순장부금액	13,557,232	46,082,072	6,973	638,726	9,435,993	451,956	2,533,821	1,705,904	1,151,190	75,563,867

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	3,318,377	2,817,528

판매비와관리비	625,926	456,966

합계	3,944,303	3,274,494

13. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	115,879	(18,584)	-	97,295	75,193	(38,740)	-	36,453

소프트웨어	539,859	(215,701)	(34,172)	289,986	1,005,205	(568,437)	(44,777)	391,991

회원권	42,413	-	-	42,413	42,413	-	-	42,413

합계	698,151	(234,285)	(34,172)	429,694	1,122,811	(607,177)	(44,777)	470,857

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	36,454	391,990	42,413	470,857

취득	79,425	3,600	-	83,025

무형자산상각비	(18,584)	(114,674)	-	(133,258)

환율변동효과	-	9,070	-	9,070

분기말 순장부금액	97,295	289,986	42,413	429,694

- 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	39,945	444,217	42,413	526,575

취득	7,164	79,350	-	86,514

무형자산상각비	(7,922)	(112,675)	-	(120,597)

환율변동효과	-	14,476	-	14,476

분기말 순장부금액	39,187	425,368	42,413	506,968

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,714	9,958

판매비와관리비	123,543	110,639

합계	133,257	120,597

14. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	1,018,527	696,634

차량운반구	310,203	305,521

합계	1,328,730	1,002,155

(*) 분기연결재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 12 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

유동	668,407	616,170

비유동	530,881	419,207

합계	1,199,288	1,035,377

(2) 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	604,977	382,193

차량운반구	86,246	67,016

소계	691,223	449,209

리스부채에 대한 이자비용	30,462	26,360

단기리스료	-	26,964

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	69,757	39,113

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 638,198천원 및 530,135천원입니다.

15. 매입채무 및 기타지급채무보고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	7,390,905	4,899,021

기타지급채무	5,944,188	3,980,232

미지급금	5,255,635	3,332,588

미지급비용	688,553	647,644

합 계	13,335,093	8,879,253

16. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반차입금	국민은행(*)	2.33%	1,800,000	1,800,000

신한은행	-	-	1,500,000

국민은행(*)	1.93%	2,000,000	2,000,000

합계	3,800,000	5,300,000

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	국민은행(*)	3.07%	2025-03-31	1,500,000	1,950,000

기업은행(*)	3.51%	2025-05-23	2,779,980	2,779,980

기업은행(*)	3.977%	2023-09-15	20,000,000	20,000,000

소 계	24,279,980	24,729,980

장기차입금의 유동성대체	(22,453,320)	(22,056,180)

차감후 장기차입금	1,826,660	2,673,800

(*) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 29 참조).

17. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(1) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기당분기 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 없습니다.

- 전분기(단위: 천원)

구분	전기초	평가손익	전환으로인한 감소	전분기말

당기손익	기타포괄손익

제1회 무기명식 사모 전환사채	31,699,688	12,035,850	930,648	(44,666,186)	-

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2018년 6월 29일

만기일	2023년 6월 29일

사채의 권면총액	30,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면금액의 100%

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리(분기단위 계산) 4.0%

원금상환 방법 및 기한	원금에 만기보장수익률을 적용하여 만기일에 일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리(분기단위 계산) 4.0%로 함.

이해관계인의 매도청구권(Call Option) (*4)	이해관계인(회사의 대표이사 배은철)은 발행일 이후 6개월이 되는 날부터 발행일 이후 2년 6개월이 되는 날까지 매6개월이 해당하는 날에 투자자가 인수한 본 사채 중 15%에 해당하는 부분을 한도로 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 각 투자자가 납입한 인수대금 비율로 매도할 것을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항(*1,2,3)	(1) 전환비율 : 권면금액의 100%

(2) 전환가격 : 1주당 400,000원 (액면가격 500원 기준)

(3) 전환청구기간 : 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 만기일까지

(*1) 사채의 발행일 익일부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(조정이 있었던 경우 조정된 전환가격. 이하 "기준가")을 하회하는 발행가격으로 유상증자,주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격을 조정합니다.조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x {(기발행주식수+신발행주식수 x 1주당 발행가격/기준가)/(기발행주식수+신발행주식수)}(*2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정합니다.(*3) 발행회사가 발행일로부터 3년 이내에 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다. 발행회사가 발행일로부터 3년이 경과하여 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 60%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다.

(*4) 연결실체는 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행 시, 대표이사가 투자자에게 전환사채 인수금액의 15%를 한도로 매도를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으며, 전반기 중 대표이사는 2020년 6월 26일자 이사회 의결에 따라 동 매도청구권을 지배기업에 무상양도하였습니다. 지배기업은 이를 2020년 6월 29일자로 전량 행사 및 소각하였습니다. 동 매도청구권 행사로 인해 연결실체는 전반기 중 반기연결포괄손익계산서 상 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익 76백만원을 인식하였습니다(주석 27 참조).연결실체는 상기 전환사채의 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 이에 따라 전환권 및 조기상환권을 별도로 분리하여 평가하지 아니하였습니다.

18. 퇴직연금연결실체는 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입되어 있으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	764,281	604,360

판매비와관리비	437,638	219,590

합계	1,201,919	823,950

19. 기타부채보고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	190,005	123,694

부가세예수금	336,339	264,708

선수금(*1)	2,876,118	1,397,995

소계	3,402,462	1,786,397

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채	116,143	91,214

합계	3,518,605	1,877,611

(*1) 연결실체는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 고객에게 제품의 인도가 완료되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금, 기타자본

(1) 보고기간말 현재 지배기업이 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수	10,013,941주	10,013,941주

보고기간말 현재 발행주식수 중 상법에 의하여 의결권이 제한되어 있는 주식수는 없습니다.

(2) 보고기간말 현재 자본금 및 기타자본 항목의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	1,001,394	1,001,394

주식발행초과금	86,261,683	86,261,683

기타자본잉여금(*1)	205,256	205,256

자기주식(*2)	(442,813)	(442,813)

(*1) 연결실체는 전기 중 대주주인 기타특수관계자와의 자금거래를 자본거래로 보아 이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 16,837주 입니다.(3) 당분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	자본금	주식발행초과금

기초(2022.01.01)	10,013,941	1,001,394	86,261,683

기말(2022.09.30)	10,013,941	1,001,394	86,261,683

(4) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	131,391	69,497

21. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,296,712	3,482,425	962,259	2,583,202

퇴직급여	170,964	437,638	106,117	219,590

복리후생비	171,155	479,958	125,326	332,989

여비교통비	144,582	252,846	42,658	73,182

접대비	48,368	98,256	22,055	44,067

전력비	4,868	16,094	3,772	9,751

세금과공과금	225,638	375,660	91,977	308,002

감가상각비	209,564	625,926	138,067	456,966

무형자산상각비	41,676	123,543	37,436	110,639

지급수수료	237,713	691,240	204,901	874,379

보험료	6,482	19,578	8,479	26,718

소모품비	16,831	43,793	25,997	177,000

광고선전비	25,280	88,349	37,936	81,167

대손상각비	46,800	75,096	36,947	53,730

운반비	131,853	335,169	93,886	256,281

기타	156,349	306,281	84,096	265,071

합계	2,934,835	7,451,852	2,021,909	5,872,734

22. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,012,359)	(4,761,218)	(695,775)	(1,631,620)

원재료 및 부재료 등의 사용액	18,173,131	47,168,638	11,548,360	35,810,844

급여 및 퇴직급여	8,849,535	23,680,203	7,021,156	20,610,629

복리후생비	964,668	2,685,365	830,236	2,249,496

감가상각비 및 무형자산상각비	1,397,403	4,141,217	1,263,064	3,395,090

지급수수료	448,753	1,089,960	278,488	1,277,972

소모품비	477,758	1,336,149	496,173	1,689,696

기타	1,678,221	4,018,074	1,015,357	2,724,043

합계(*)	28,977,110	79,358,388	21,757,059	66,126,150

(*) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

23. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	383,297	785,578	95,851	124,741

외환차익	827,080	1,227,629	325,962	481,578

외화환산이익	2,615,882	4,833,101	1,013,628	2,506,906

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	7,664	2,529	6,867

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	1,478	1,478	28,852	118,632

합계	3,827,737	6,855,450	1,466,822	3,238,724

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	218,572	490,522	128,317	392,805

외환차손	129,304	201,307	35,292	94,902

외화환산손실	466,679	1,024,039	183,048	658,686

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	71,472	128,615	(3,488)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	-	-	12,035,850

합계	886,027	1,844,483	343,169	13,182,243

24. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타투자자산평가이익	209	579	3,382	12,142

기타유동자산처분이익	-	2,808	831	831

대손충당금환입	3	241	-	20,918

판매보증충당금환입	-	-	-	6,054

유형자산처분이익	-	19,816	7,418	7,418

잡이익	86,656	415,442	52,877	335,926

합계	86,868	438,886	64,508	383,289

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타투자자산평가손실	-	7	586	650

리스해지손실	-	669	-	18,342

유형자산처분손실	1,172	1,173	-	-

기부금	150	450	150	450

잡손실	41,312	47,850	132,454	201,805

합계	42,634	50,149	133,190	221,247

25. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 09월 30일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 8.53%입니다.

26. 주당순손익(1) 기본주당순손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	15,691,318,415	(8,049,975,919)

가중평균유통보통주식수	9,997,104	8,713,188

기본주당순이익(손실)	1,570	(924)

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.-당분기

구분	주식수(단위:주)	기간시작	기간종료	가중치(단위:일)	적수

기초의 유통보통주식	9,997,104	2022-01-01	2022-09-30	273	2,729,209,392

합계	2,729,209,392

일수	273

가중평균유통보통주식수	9,997,104

-전분기

구분	주식수(단위:주)	기간시작	기간종료	가중치(단위:일)	적수

기초 발행보통주식	7,500,000	2021-01-01	2021-09-30	273	2,047,500,000

유상증자	1,363,578	2021-05-12	2021-09-30	142	193,628,076

전환사채 보통주 전환	1,150,363	2021-06-03	2021-09-30	120	138,043,560

자기주식	(16,837)	2021-09-03	2021-09-30	28	(471,436)

합계	9,997,104	2,378,700,200

일수	273

가중평균유통보통주식수	8,713,188

(2) 희석주당손익

- 당분기전기 중 전환사채의 전환 청구에 따라 당분기말 현재 잠재적 보통주 등은 없습니다.

27. 현금흐름(1) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	75,096	53,730

복리후생비	24,929	17,311

소모품비	300	2,106

보험료	-	61

감가상각비	3,944,303	3,274,493

무형자산상각	133,258	120,597

이자비용	490,522	392,805

외화환산손실	1,024,039	658,686

재고자산평가손실(환입)	324,923	(75,579)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	128,615	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	-	12,035,850

기타투자자산평가손실	7	650

품질보증비(환입)	3,884	(5,992)

리스해지비용	669	18,342

법인세비용	2,505,970	312,160

외화환산이익	(4,833,101)	(2,506,906)

유형자산처분이익	(19,816)	(7,418)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(7,664)	(6,867)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(1,478)	(118,632)

기타투자자산평가이익	(579)	(12,142)

기타유동자산처분이익	(2,808)	(831)

이자수익	(785,578)	(124,741)

대손충당금환입	(241)	(20,917)

유형자산처분손실	1,173	-

합계	3,006,423	14,006,766

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	852,672	29,553,534

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	248,454	(380,052)

신규리스 및 해지	111,817	257,405

장기차입금의 유동성 대체	847,140	20,847,140

매출채권과 미수금의 비유동 대체	-	465,968

기타비유동자산의 유동성 대체	-	240,757

무상증자	-	333,798

당기손익-공정가치 금융자산의 유동성 대체	1,239,556	-

당기손익-공정가치 금융부채의 공정가치 변동	-	930,648

당기손익-공정가치 금융부채의 자본 대체	-	44,666,186

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(3,364,815)	(2,979,665)

미수금의 증감	80,390	171,607

선급금의 증감	(1,480,847)	(827,644)

선급비용의 증감	(82,848)	(48,337)

부가세대급금의 증감	(718,482)	78,686

재고자산의 증감	(7,391,239)	(2,759,757)

매입채무의 증감	404,912	515,273

미지급금의 증감	1,698,961	1,692,257

예수금의 증감	66,116	(19,426)

선수금의 증감	1,423,619	447,019

미지급비용의 증감	(531,138)	63,214

부가세예수금의증감	50,528	-

합계	(9,844,843)	(3,666,773)

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

상환	환율변동효과	신규계약 및 해지

장단기차입금	30,029,980	(1,950,000)	-	-	28,079,980

리스부채	1,035,378	432,606	(380,513)	111,817	1,199,288

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

상환	환율변동효과	신규계약 및 해지	전환	평가손익 등

장단기차입금	30,029,980	(6,448,000)	-	-	-	-	30,179,980

리스부채	1,035,378	(437,699)	106,285	257,405	-	-	1,188,265

당기손익-공정가치 측정 금융부채	31,699,688	-	-	-	(44,666,186)	12,966,498	-

28. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명(성명)

대표이사	배은철

기타특수관계자	주주임원 등

기타특수관계자(*)	아주좋은사모투자합자회사아주중소벤처해외진출지원펀드

(*) 주주간 계약에 따라 이사회 구성원 1인에 대한 선임권한을 보유하고 있는 등 지배기업에 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 기타특수관계자로 분류하였습니다. 지배기업은 동 계약에 따라 정관변경, 유ㆍ무상증자등 경영 관련 일부 사항에 대하여 투자자의 사전 동의를 받아야 합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채무

기타채무

기타 사외이사	기타 특수관계자	3,666,800

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채무

기타채무

기타 사외이사	기타 특수관계자	3,667

(4) 당분기 및 전분기 중 회사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

대표이사	-	784,000

기타특수관계인 2명	-	1,176,000

합계	-	1,960,000

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증KDB산은캐피탈의 리스에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 29 참조).

(6) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	935,934	670,065

퇴직 급여	236,166	114,113

합 계	1,172,100	784,178

연결실체는 상기 주요 임원에 대하여 상해보험을 가입하고 있으며, 전분기 50백만원을 납부하였습니다.

29. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	차입잔액

매탄동 554-9	토지	3,705,679	국민은행	2,400,000	2,000,000

건물	2,327,549

석우동 2-2	토지	5,951,736	국민은행	3,240,000	1,800,000

건물	13,477,294	3,600,000	1,500,000

토지	5,951,736	기업은행	7,200,000	-

건물	13,477,294

덕성리 1284	토지	3,898,649	기업은행	27,400,000	22,779,980

건물	29,946,755

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	차입잔액

매탄동 554-9	토지	3,705,679	국민은행	2,400,000	2,000,000

건물	2,374,501

토지	3,705,679	신한은행	1,800,000	1,500,000

건물	2,374,501

석우동 2-2	토지	5,951,736	국민은행	3,240,000	1,800,000

건물	13,766,094	3,600,000	1,950,000

토지	5,951,736	기업은행	7,200,000	-

건물	13,766,094

덕성리 1284	토지	3,898,649	기업은행	27,400,000	22,779,980

건물	30,531,399

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	2,912,566	2,779,980

20,000,000	20,000,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3,000,000	1,500,000

합계	29,712,566	28,079,980

- 전기말(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

기업은행	시설자금대출	2,912,566	2,779,980

20,000,000	20,000,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

2,000,000	2,000,000

시설자금대출	3,000,000	1,950,000

신한은행	일반자금대출	1,500,000	1,500,000

합계	31,212,566	30,029,980

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

보증거래처	보증 제공자	보증금액	차입잔액

KDB산은캐피탈	대표이사	69,743	69,743

- 전기말(단위 : 천원)

보증거래처	보증 제공자	보증금액	차입잔액

KDB산은캐피탈	대표이사	77,724	77,724

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위 : 천원)

구분	부보자산	보험사	부보금액

화재보험	석우동 2-2(건물)	MG손해보험	9,988,000

화재보험	덕성리 1284(건물)	27,001,385

가스사고배상책임보험	덕성리 1284(공장)	380,000

손해보험	매탄동 554-9(건물)	삼성화재	2,400,050

승강기사고배상책임보험	석우동 2-2(화물/승객)	180,000

매탄동 554-9(승객)	90,000

덕성리 12841(화물/승객)	MG손해보험	360,000

생산물배상책임보험	-	대한상공회의소	110,000

기타보증보험	-	서울보증보험	2,000

- 전기말(단위 : 천원)

구분	부보자산	보험사	부보금액

화재보험	석우동 2-2(건물)	MG손해보험	10,998,000

가스사고배상책임보험	덕성산단1로 28번길 12-1(공장)	380,000

화재보험	덕성산단1로 28번길 12-1(건물)	27,001,385

손해보험	매탄동 554-9(건물)	삼성화재	2,400,050

승강기사고 배상보험	삼성1로5길(화물/승객)	160,000

신원로198번길15-13(승객)	80,000

덕성산단1로 28번길 12-1(화물/승객)	MG손해보험	360,000

생산품배상책임보험	-	대한상공회의소	110,000

기타보증보험	-	서울보증보험	2,000

(5) 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 다음과 같습니다.-당분기말

사건번호	관할법원/경찰서	원고/피해자/채권자	내용	소송가액	진행상황

2022소0106민초3113호	남경시 구루구 인민법원	남경복벽시바이오테크놀로지유한공사	납품 지연 계약위반	528,100 RMB	1심진행중

30. 영업부문(1) 영업부문정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

고객 1	12,349,780	13.40%	14,811,176	21.73%

고객 2	4,674,371	5.07%	5,905,797	8.66%

(3) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	48,306,627	39,111,891

아시아	16,506,422	12,825,876

유럽 등	7,336,256	6,417,877

미국	20,006,668	9,814,167

합계	92,155,972	68,169,811