씨앤씨인터내셔널 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

제9(당)기 분기: 2021년 1월 1일 부터 2021년 9월 30일 까지
제8(전)기 분기: 2020년 1월 1일 부터 2020년 9월 30일 까지
주식회사 씨앤씨인터내셔널과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

(주)씨앤씨인터내셔널 ( 이하 " 지배기업 ")은 2013년 10월에 설립되었으며, 화장품의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다 . 2021년 9월 30일 현재 지배기업의 본사는 경기도 화성시 석우동 삼성1로5길 39에 소재하고 있으며 제품개발본부는 경기도 수원시 영통구 신원로 198번길 15-13에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 5월 17일에 기업공개를 통해 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장 하였습니다. 보고기간 말 현재 지배기업의 대표이사는 배은철이며 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

배은철	2,644,800	26.41%

최정순	1,983,600	19.81%

배소연	1,983,600	19.81%

우리사주조합	64,510	0.64%

아주좋은사모투자합자회사	958,638	9.57%

아주중소벤처해외진출지원펀드	191,725	1.91%

자기주식(*)	16,837	0.17%

기타기관 및 개인투자자	2,170,231	21.68%

합계	10,013,941	100.00%

지배기업은 당분기 중 소유주식 1주당 0.5주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 시행하였습니다.(*) 무상증자 단주처리에 따라 당분기 중 자기주식을 취득하였습니다.

(2) 종속기업 현황1) 보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	업종	소유지분율(%)

당분기말	전기말

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	중국	화장품 제조업	100.0	100.0

2) 종속기업의 요약 재무정보 연결대상 종속기업의 보고기간말 현재 요약 재무정보는 다음과 같습니다. -당 분기 말

(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	6,508,813	7,937,273	(1,428,460)	5,019,145	217,171

- 전기말(단위: 천원)

종속기업명	자산총액	부채총액	자본	매출액	분기순손익

C AND C SHANGHAI INTERNATIONAL CO.,LTD.	4,764,239	6,274,711	(1,510,473)	2,746,988	(949,283)

2. 중요한 회계정책2. 1 연결 재무제표 작성기준

(주)씨앤씨인터내셔널과 그 종속기업(이하 "연결실체") 의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연 결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결 실체 가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결 실체 는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연 결 실체 가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(6) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ( 7) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체할 예정입니다. 이 기준서는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책 요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연 결 실체 는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가 되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 한편, COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결 실체 의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 연결 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결 실체 의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 공정가치

4.1 금융상품 종류별 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산(*)	17,753,386	17,753,386	22,515,555	22,515,555

단기금융상품(*)	34,835,732	34,835,732	190,000	190,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,154,376	4,154,376	7,079,029	7,079,029

매출채권(*)	11,837,403	11,837,403	8,435,289	8,435,289

기타수취채권(*)	48,570	48,570	29,144	29,144

기타유동금융자산(*)	28,150	28,150	167,025	167,025

기타비유동금융자산(*)	260,353	260,353	176,207	176,207

소계	68,917,970	68,917,970	38,592,249	38,592,249

금융부채

매입채무(*)	5,379,343	5,379,343	4,494,909	4,494,909

기타지급채무(*)	5,295,362	5,295,362	3,941,039	3,941,039

리스부채(*)	1,188,265	1,188,265	1,262,274	1,262,274

차입금	30,179,980	30,130,593	36,627,980	36,675,083

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	31,699,688	31,699,688

소계	42,042,950	41,993,563	78,025,890	78,072,993

(*) 상각후원가로 측정되는 금융자산 및 금융부채로서 장부금액은 공정가치의 합리적인 근사치입니다.

4.2 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

- 당분기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,154,376	-	4,154,376

- 전기말(단위: 천원)

구분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,079,029	-	7,079,029

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	31,699,688	31,699,688

4.3 관측할 수 없는 유의적인 투입변수를 사용한 공정가치 측정(수준 3)수준 3으로 분류된 금융상품의 변동 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	금액

당기초 장부금액	31,699,688

당기손익으로 인식한 평가변동	12,035,850

기타포괄손익으로 인식한 평가변동	930,648

전환	(44,666,186)

당분기말 장부금액	-

- 전분기(단위: 천원)

구분	금액

전기초 장부금액	33,612,900

당기손익으로 인식한 평가변동	2,045,475

기타포괄손익으로 인식한 평가변동	-

상환	(5,348,756)

전분기말 장부금액	30,309,619

4.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.- 당분기말

당분기말 현재 수준 3으로 분류된 금융상품은 없습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수 범위

당기손익-공정가치 측정 금융부채	31,699,688	이항모형	기초자산가격	35,528원

주가변동성	54.62%

할인율	8.08%

5. 범주별 금융상품5.1 범주별 금융자산

- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	17,753,386	-	17,753,386

단기금융상품	34,835,732	-	34,835,732

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,154,376	4,154,376

매출채권	11,837,403	-	11,837,403

기타수취채권	48,570	-	48,570

기타유동금융자산	28,150	28,150

기타비유동금융자산	260,353	-	260,353

합계	64,763,594	4,154,376	68,917,970

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	장부가액 합계

현금및현금성자산	22,515,555	-	22,515,555

단기금융상품	190,000	-	190,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	7,079,029	7,079,029

매출채권	8,435,289	-	8,435,289

기타수취채권	29,144	-	29,144

기타유동금융자산	167,025	-	167,025

기타비유동금융자산	176,207	-	176,207

합계	31,513,220	7,079,029	38,592,249

5.2 범 주별 금융부채- 당분기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	기타	합계

매입채무	5,379,343	-	5,379,343

기타지급채무	5,295,362	-	5,295,362

단기차입금	5,300,000	-	5,300,000

유동성장기부채	21,923,800	-	21,923,800

장기차입금	2,956,180	-	2,956,180

리스부채	-	1,188,265	1,188,265

합계	40,854,685	1,188,265	42,042,950

- 전기말(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	기타	합계

매입채무	4,494,909	-	-	4,494,909

기타지급채무	3,941,039	-	-	3,941,039

단기차입금	11,298,000	-	-	11,298,000

유동성장기부채	1,526,660	-	-	1,526,660

장기차입금	23,803,320	-	-	23,803,320

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	31,699,688	-	31,699,688

리스부채	-	-	1,262,274	1,262,274

합계	45,063,928	31,699,688	1,262,274	78,025,890

6. 현금및현금성자산 등(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산 등의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산

보유현금	2,650	-

보통예금 등	17,750,736	22,515,555

소계	17,753,386	22,515,555

단기금융상품

정기적금	70,000	190,000

정기예금	21,877,000	-

CP 등	12,888,732	-

소계	34,835,732	190,000

합계	52,589,118	22,705,555

(2) 보고기간말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말	사용제한내용

정기예금	1,877,000	-	질권설정(*)

(*) 임직원 우리사주조합 대출과 관련하여 정기예금을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

보고기간말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

특정금전신탁 등 (*)	4,154,376	7,079,029

(*) 주로 단기매매목적으로 보유하는 채무증권 등으로 구성되어 있습니다.

8. 매출채권 및 기타수취채권

(1) 보고기간말 현재 매출채권 및 기타수취채권은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권금액	대손충당금	장부금액	채권금액	대손충당금	장부금액

매출채권	12,145,597	(308,194)	11,837,403	8,708,330	(273,041)	8,435,289

미수수익	45,190	-	45,190	2,687	-	2,687

미수금	3,380	-	3,380	44,651	(18,194)	26,457

합계	12,194,167	(308,194)	11,885,973	8,755,668	(291,235)	8,464,433

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 미수금의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	매출채권	미수금

당분기	전분기	당분기	전분기

기초	273,041	263,939	18,194	5,411

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(감소)	47,189	271,399	(18,194)	14,309

회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액	-	(10,808)	-	-

환율변동에 의한 증감액	(12,036)	-	-	-

기말	308,194	524,530	-	19,720

9. 기타금융자산 보고기간말 현재 기타금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산

- 임차보증금	28,150	166,963

- 기타보증금	-	62

소계	28,150	167,025

기타비유동금융자산

- 임차보증금	256,383	172,857

- 기타보증금	3,970	3,350

소계	260,353	176,207

합계	288,503	343,232

10. 재고자산보고기간말 현재 연결실체의 재고자산 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	2,828,985	1,564,593

평가손실충당금	(51,084)	(4,055)

재공품	3,222,311	2,855,082

평가손실충당금	(34,604)	(48,603)

원재료	2,484,004	1,497,850

평가손실충당금	(31,618)	(20,430)

부재료	3,682,296	3,489,763

평가손실충당금	(369,150)	(488,947)

미착품	31,066	13,773

합계	11,762,206	8,859,026

11. 유형자산

(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	13,557,232	-	13,557,232	13,557,232	-	13,557,232

건물	48,163,743	(2,081,671)	46,082,072	17,581,660	(1,321,801)	16,259,859

구축물	16,592	(9,619)	6,973	16,592	(7,130)	9,462

시설장치	1,995,954	(1,357,228)	638,726	1,838,954	(1,095,064)	743,890

기계장치	13,561,937	(4,125,944)	9,435,993	9,489,376	(3,007,868)	6,481,508

차량운반구	926,341	(474,385)	451,956	632,803	(354,505)	278,298

공기구비품	5,133,476	(2,599,655)	2,533,821	3,864,550	(2,000,373)	1,864,177

건설중인자산	1,705,904	-	1,705,904	29,697,448	-	29,697,448

사용권자산	1,924,947	(773,757)	1,151,190	1,578,992	(334,415)	1,244,577

합계	86,986,126	(11,422,259)	75,563,867	78,257,607	(8,121,156)	70,136,451

연결실체는 2021년 9월 30일 현재 장단기차입금 관련하여 토지와 건물을 담보로 제공하고 있으며, 건물과 관련하여 삼성화재, MG손해보험에 화재 보험(부보금액 40,399백만원)이 가입되어 있습니다 (주석 28 참조).

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,557,232	16,259,859	9,462	743,890	6,481,508	278,298	1,864,177	29,697,448	1,244,577	70,136,451

취득	-	2,518,334	-	151,000	2,623,055	281,027	1,119,934	1,574,774	331,174	8,599,298

대체	-	28,063,749	-	6,000	1,321,928	30,000	131,857	(29,573,155)	-	(19,621)

처분	-	-	-	-	-	(10,945)	(12,000)	-	(62,337)	(85,282)

감가상각비	-	(759,870)	(2,489)	(262,164)	(1,086,883)	(127,641)	(586,238)	-	(449,209)	(3,274,494)

환율변동효과	-	-	-	-	96,385	1,217	16,091	6,837	86,985	207,515

분기말 순장부금액	13,557,232	46,082,072	6,973	638,726	9,435,993	451,956	2,533,821	1,705,904	1,151,190	75,563,867

- 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	시설장치	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	13,546,600	16,699,400	12,780	967,559	4,358,461	300,735	1,929,311	5,681,199	729,690	44,225,735

취득	8,551	-	-	118,400	1,773,608	19,127	438,871	21,585,797	1,389,691	25,334,045

대체	-	-	-	-	179,425	-	53,714	(274,405)	-	(41,266)

처분	-	-	-	-	(44,876)	-	(12,190)	-	(5,615)	(62,681)

감가상각비	-	(329,656)	(2,489)	(254,839)	(700,223)	(86,551)	(465,303)	-	(605,974)	(2,445,035)

환율변동효과	-	-	-	-	25,627	502	5,284	-	10,483	41,896

분기말 순장부금액	13,555,151	16,369,744	10,291	831,120	5,592,022	233,813	1,949,687	26,992,591	1,518,275	67,052,694

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	2,817,528	1,993,168

판매비와관리비	456,966	451,867

합계	3,274,494	2,445,035

12. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	취득원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

특허권	75,193	(36,006)	-	39,187	68,029	(28,084)	-	39,945

소프트웨어	999,015	(525,335)	(48,312)	425,368	899,322	(396,187)	(58,918)	444,217

회원권	42,413	-	-	42,413	42,413	-	-	42,413

합계	1,116,621	(561,341)	(48,312)	506,968	1,009,764	(424,271)	(58,918)	526,575

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	39,945	444,217	42,413	526,575

취득	7,164	79,350	-	86,514

무형자산상각비	(7,922)	(112,675)	-	(120,597)

환율변동효과	-	14,476	-	14,476

분기말 순장부금액	39,187	425,368	42,413	506,968

- 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	46,276	539,978	42,413	628,667

취득	-	111,699	-	111,699

정부보조금	-	(70,701)	-	(70,701)

무형자산상각비	(6,879)	(102,752)	-	(109,631)

환율변동효과	-	6,591	-	6,591

분기말 순장부금액	39,397	484,815	42,413	566,625

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비 의 계정별 배부현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	9,958	9,752

판매비와관리비	110,639	99,879

합계	120,597	109,631

13. 리스

연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(1) 분기연결재무상태표에 인식된 금액보고기간말 현재 리스와 관련해 분기연결재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

- 부동산	826,250	1,071,549

- 차량운반구	324,940	173,028

합계	1,151,190	1,244,577

(*) 분기연결재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다(주석 11 참조).

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채

- 유동	629,140	497,703

- 비유동	559,125	764,571

합계	1,188,265	1,262,274

(2) 분기연결 포괄손익계산서에 인식된 금액당분기와 전분기 중 리스와 관련해 분기연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	382,193	516,711

차량운반구	67,016	89,263

소계	449,209	605,974

리스부채에 대한 이자비용	26,360	23,407

단기리스료	26,964	5,302

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	39,113	18,549

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 530,135천원 및 280,761천원입니다 .

14. 매입채무 및 기타지급채무보 고기간말 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	5,379,343	4,494,909

기타지급채무	5,295,362	3,941,039

- 미지급금	4,735,610	3,364,178

- 미지급비용	559,752	576,861

합 계	10,674,705	8,435,948

15. 차입금

보고기간말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 단기차입금(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

일반차입금	국민은행(*1)	1.64%	1,800,000	1,800,000

신한은행(*1)	3M(CD+0.97%)	2,000,000	2,000,000

신한은행(*1)(*2)	1.45%	1,500,000	1,500,000

시설자금	기업은행(*1)(*2)	1.336%	-	5,998,000

합계	5,300,000	11,298,000

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).(2) 장기차입금

(단위: 천원)

구분	차입처	이자율	만기일	당분기말	전기말

시설자금	국민은행(*1)	3M(MOR+0.03%)	2025-03-31	2,100,000	2,550,000

기업은행(*1)	3M(KORIBOR+0.958%)	2025-05-23	2,779,980	2,779,980

기업은행(*1)(*2)	1.487%	2022-09-25	20,000,000	20,000,000

소 계	24,879,980	25,329,980

장기차입금의 유동성대체	(21,923,800)	(1,526,660)

차감후 장기차입금	2,956,180	23,803,320

(*1) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 28 참조).(*2) 연결실체는 상기 차입금과 관련하여 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 28 참조).

16. 당기손익-공정가치 측정 금융부채

(1) 보고기간말 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 전액 전환사채로서 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말(*)	전기말

제1회 무기명식 사모 전환사채	-	31,699,688

(*) 당분기 중 투자자의 전환권 청구에 의해 전액 보통주로 전환되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	당기초	평가손익	전환으로 인한 감소	당분기말

당기손익	기타포괄손익(*)

제1회 무기명식 사모 전환사채	31,699,688	12,035,850	930,648	(44,666,186)	-

(*) 당기손익-공정가치측정 금융부채의 자기신용위험 변동위험에 따른 공정가치 변동은 기타포괄손익으로 인식하였습니다.- 전분기

(단위: 천원)

구분	전기초	평가손익	상환으로 인한 감소	전분기말

당기손익	기타포괄손익

제1회 무기명식 사모 전환사채	33,612,900	2,045,475	-	(5,348,756)	30,309,619

(3) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	제1회 무기명식 사모 전환사채

발행일	2018년 6월 29일

만기일	2023년 6월 29일

사채의 권면총액	30,000,000,000원

사채의 발행가액	사채 권면금액의 100%

표면이자율	0.00%

만기보장수익률	연복리(분기단위 계산) 4.0%

원금상환 방법 및 기한	원금에 만기보장수익률을 적용하여 만기일에 일시상환

사채권자의 조기상환청구권(Put Option)	사채 발행일로부터 3년이 경과하는 날 및 그 이후 3개월에 해당하는 날에 보유하고 있는 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환 청구 가능. 조기상환수익률은 연복리(분기단위 계산) 4.0%로 함.

이해관계인의 매도청구권(Call Option) (*4)	이해관계인(회사의 대표이사 배은철)은 발행일 이후 6개월이 되는 날부터 발행일 이후 2년 6개월이 되는 날까지 매6개월이 해당하는 날에 투자자가 인수한 본 사채 중 15%에 해당하는 부분을 한도로 이해관계인 또는 이해관계인이 지정하는 제3자에게 각 투자자가 납입한 인수대금 비율로 매도할 것을 청구할 수 있다.

전환에 관한 사항(*1,2,3)	(1) 전환비율 : 권면금액의 100%

(2) 전환가격 : 1주당 400,000원 (액면가격 500원 기준)

(3) 전환청구기간 : 사채의 발행일로부터 6개월이 경과한 날부터 만기일까지

(*1) 사 채의 발행일 익일부터 전환권 행사 전까지 발행회사가 당시의 전환가격(조정이 있었던 경우 조정된 전환가격. 이하 "기준가")을 하회하는 발행가격으로 유상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입을 함으로써 신주를 발행하거나, 기준가를 하회하는 최초의 전환가격 또는 행사가격으로 주식관련 사채를 발행하는 경우 다음과 같이 전환가격을 조정합니다.조정후 전환가격 = 조정 전 전환가격 x {(기발행주식수+신발행주식수 x 1주당 발행가격/기준가)/(기발행주식수+신발행주식수)}(*2) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우, 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 사채권자가 가질 수 있었던 주식수를 산출할 수 있는 가액 또는 그 주식수 이상을 가질 수 있도록 하는 가액으로 전환가격을 조정합니다.(*3) 발행회사가 발행일로부터 3년 이내에 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 70%에 해당하는 가격과 공모직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다. 발행회사가 발행일로부터 3년이 경과하여 상장되는 경우, 상장시 공모가격의 60%에 해당하는 가격과 공모 직전 전환가격 중 낮은 가격으로 전환가격을 조정합니다.

(*4) 연결실체는 제1회 무기명식 사모 전환사채 발행 시, 대표이사가 투자자에게 전환사채 인수금액의 15%를 한도로 매도를 청구할 수 있는 권리를 부여하였으 며, 전분기 중 대표이사는 2020년 6월 26일자 이사회 의결에 따라 동 매도청구권을 지배 기업 에 무상양도하였습니다. 지배 기업은 이를 2020년 6월 29일자로 전량 행사 및 소각하였습니다. 동 매도청구권 행사로 인해 연결실체는 전분기 중 분기 연결 포괄손익계산 서 상 당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익 76백만원을 인식하였습니다(주석 27 참조). 연결실체는 상기 전환사채의 전환권이 자본의 분류요건을 충족하지 못함에 따라 부채로 인식하였습니다. 또한 연결실체는 전환사채를 당기손익-공정가치 측정 금융부채로 지정하였으며, 이에 따라 전환권 및 조기상환권을 별도로 분리하여 평가하지 아니하였습니다.

17. 퇴직연금연결실체는 확정기여형(DC형) 퇴직연금에 가입되어 있으며 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	604,360	203,643

판매비와관리비	219,590	86,855

합계	823,950	290,498

18. 기타부채 보 고기간말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

예수금	141,949	161,259

선수금(*1)	1,467,258	1,008,836

소계	1,609,207	1,170,095

기타비유동부채 :

기타장기종업원급여부채(*2)	90,787	73,476

합계	1,699,994	1,243,571

(*1) 연결실체는 고객으로부터 미리 받은 대가에 대하여 선수금(계약부채)으로 계상하고 있으며, 고객에게 제품의 인도가 완료되는 시점(수행의무 이행이 완료되는 시점)에 이를 수익으로 인식하고 있습니다.(*2) 연결실체는 전기 중 임직원들에게 장기근속에 따라 포상을 지급하는 장기종업원급여 제도를 신설하였으며 이에 따라 지급될 것으로 예상되는 금액을 계리적측정 방식에 따라 부채로 계상하였습니다.

19. 자본금과 자본잉여금, 기타자본

(1) 보고기간말 현 재 지배 기업이 발행할 주식의 총수, 1주의 금액 및 발행한 주식의 수는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주의 금액	100원	100원

발행한 보통주 주식수	10,013,941주	5,000,000주

(2) 보고기간말 현재 자본금 및 자본잉여금 항목의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자본금	1,001,394	500,000

주식할인발행차금	-	(5,760)

주식발행초과금	86,261,683	-

(3) 보고기간말 현재 기타자본 항목의 구성은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본잉여금(*1)	205,256	205,256

자기주식(*2)	(442,813)	-

(*1) 지배기업은 전기 중 대주주인 기타특수관계자와의 자금거래를 자본거래로 보아 이를 기타자본잉여금으로 인식하였습니다.(*2) 보고기간말 현재 지배기업이 보유중인 자기주식은 16,837주입니다.(4) 당분기 중 자본금 및 자본잉여금, 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	발행주식수(주)	자본금	주식할인발행차금	주식발행초과금	기타자본잉여금	자기주식

기초	5,000,000	500,000	(5,760)	-	205,256	-

유상증자 (2021.5.12)	909,052	90,905	5,760	42,054,776	-	-

전환사채 보통주 전환 (2021.6.3)	766,909	76,691	-	44,573,403	-	-

무상증자(2021.9.3)	3,337,980	333,798	-	(366,496)	-	(442,813)

기말	10,013,941	1,001,394	-	86,261,683	205,256	(442,813)

(5) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채 자기신용위험 변동손익(*)	-	(847,238)

해외사업환산손익	(28,143)	104,226

합계	(28,143)	(743,012)

(*) 당기손익-공정가치 측정 금융부채의 자기신용위험 변동에 따른 공정가치 변동을기타포괄손익으로 분류하였으며, 당분기 중 전환사채의 보통주 전환에 따라 이익잉여금으로 재분류 되었습니다.

20. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 연결실체의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	962,259	2,583,202	677,443	1,849,608

퇴직급여	106,117	219,590	28,337	86,855

복리후생비	125,326	332,989	31,101	88,451

여비교통비	42,658	73,182	14,932	41,504

접대비	22,055	44,067	7,816	19,700

전력비	3,772	9,751	12,990	29,145

세금과공과금	91,977	308,002	78,876	207,706

감가상각비	138,067	456,966	173,787	451,867

무형자산상각비	37,436	110,639	35,197	99,879

지급수수료	204,901	874,379	176,293	673,875

지급임차료	6,559	24,921	6,836	22,430

보험료	8,479	26,718	10,359	30,651

소모품비	25,997	177,000	25,998	91,730

광고선전비	37,936	81,167	(347)	25,071

대손상각비	36,947	53,730	(64,235)	271,399

운반비	93,886	256,281	81,098	223,746

기타	77,536	240,149	58,829	357,806

합계	2,021,908	5,872,733	1,355,310	4,571,423

21. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 연결실체의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(695,775)	(1,631,620)	(54,551)	(157,609)

원재료 및 부재료 등의 사용액	11,548,360	35,810,844	10,070,675	42,086,109

급여 및 퇴직급여	7,021,156	20,610,629	4,699,516	9,870,798

복리후생비	830,236	2,249,496	523,244	1,071,300

감가상각비 및 무형자산상각비	1,263,064	3,395,090	849,732	1,845,785

지급수수료	278,488	1,277,972	243,962	625,781

소모품비	496,173	1,689,696	216,005	541,127

기타	1,015,357	2,724,043	861,680	1,851,824

합계(*)	21,757,059	66,126,150	17,410,263	57,735,115

(*) 분기연결포괄손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

22. 금융손익

(1) 금융수익당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	95,851	124,741	6,967	62,048

외환차익	325,962	481,578	19,573	1,356,618

외화환산이익	1,013,628	2,506,906	(121,722)	85,675

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	2,529	6,867	(192,356)	4,261

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	28,852	118,632	130,332	277,758

당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익	-	-	-	76,291

합계	1,466,822	3,238,724	(157,206)	1,862,651

(2) 금융비용당분기 및 전분기 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	128,317	392,805	178,419	353,746

외환차손	35,292	94,902	683,373	987,673

외화환산손실	183,048	658,686	88,328	615,803

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	(3,488)	-	(232)	-

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	12,035,850	-	2,045,475

합계	343,169	13,182,243	949,888	4,002,697

23. 기타손익

(1) 당분기 및 전분기 중 연결실체의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타투자자산평가이익	4,213	12,973	3,443	10,515

대손충당금환입	-	20,918	-	-

판매보증충당금환입	-	6,054	-	-

유형자산처분이익	7,418	7,418	62,125	63,734

잡이익	52,877	335,926	162,432	420,614

합계	64,508	383,289	228,000	494,863

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체 의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	5,480	14,309

기타투자자산평가손실	586	650	571	603

리스해지손실	-	18,342	-	-

기부금	150	450	150	450

잡손실	132,454	201,805	72,794	252,757

합계	133,190	221,247	78,995	268,119

24. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2021년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율은 7.26% (2020년 12월 31일로 종료하는 기간에 대한 예상법인세율: 5.72%)입니다.

25. 주당순 손익 (1) 기본주당순 손익당분기와 전분기 중 연결실체의 기본주당순이익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당분기	전분기

보통주 분기순이익(손실)	(8,049,975,919)	8,315,582,601

가중평균유통보통주식수	8,713,188	7,500,000

기본주당순이익(손실)	(924)	1,109

당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.-당분기

구분	주식수(단위:주)	기간시작	기간종료	가중치(단위:일)	적수

기초의 유통보통주식	7,500,000	2021-01-01	2021-09-30	273	2,047,500,000

유상증자	1,363,578	2021-05-12	2021-09-30	142	193,628,076

전환사채 보통주 전환	1,150,363	2021-06-03	2021-09-30	120	138,043,560

자기주식	(16,837)	2021-09-03	2021-09-30	28	(471,436)

합계	9,997,104	2,378,700,200

일수	273

가중평균유통보통주식수	8,713,188

-전분기

구분	주식수(단위:주)	기간시작	기간종료	가중치(단위:일)	적수

기초의 유통보통주식	7,500,000	2020-01-01	2020-09-30	274	2,055,000,000

합계	7,500,000	2,055,000,000

일수	274

가중평균유통보통주식수	7,500,000

당분기와 전분기 가중평균유통보통주식수는 당분기 무상증자로 인한 보통주 주식의 증가를 반영하여 산출되었습니다.(주석 19 참조)(2) 희석주당 손익

- 당분기당분기 중 전환사채의 전환 청구에 따라 당분기말 현재 잠재적 보통주 등은 없습니다.-전분기전분기의 희석주당순이익은 반희석효과로 기본주당순이익과 동일하며, 전분기의 반희석성 잠재적 보통주식수는 다음과 같습니다.

구분	주식수(단위: 주)

전환사채	318,750

26. 현금흐름 (1) 분기순이익(손실)에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대손상각비	53,730	271,399

복리후생비	17,311	-

소모품비	2,106	-

보험료	61	-

감가상각비	3,274,493	2,445,035

무형자산상각	120,597	109,631

이자비용	392,805	353,746

외화환산손실	658,686	615,811

재고자산평가손실(환입)	(75,579)	184,899

당기손익-공정가치 측정 금융부채 평가손실	12,035,850	2,045,475

기타투자자산평가손실	650	603

품질보증비(환입)	(5,992)	115

기타의대손상각비	-	14,309

리스해지비용	18,342	-

법인세비용	312,160	504,454

잡손실	-	23

외화환산이익	(2,506,906)	(88,643)

유형자산처분이익	(7,418)	(63,734)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	(6,867)	(4,261)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	(118,632)	(277,758)

당기손익-공정가치 측정 금융부채 상환이익	-	(76,291)

기타투자자산평가이익	(12,973)	(10,515)

이자수익	(124,741)	(62,048)

대손충당금환입	(20,917)	-

합계	14,006,766	5,962,250

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 현금의 유입 및 유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	29,553,534	1,272,945

유형자산 취득으로 인한 미지급금의 증감	(380,052)	1,512,102

유형자산 처분으로 인한 미수금의 증감	-	11,539

신규리스 및 해지	257,405	142,615

장기차입금의 유동성 대체	20,847,140	847,140

매출채권과 미수금의 비유동 대체	465,968	-

기타비유동자산의 유동성 대체	240,757	-

무상증자	333,798	-

당기손익-공정가치 금융부채의 공정가치 변동	930,648	-

당기손익-공정가치 금융부채의 유동성 대체	-	30,309,619

당기손익-공정가치 금융부채의 자본 대체	44,666,186	-

(3) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 증감	(2,979,665)	1,234,714

미수금의 증감	171,607	120,910

선급금의 증감	(827,644)	(5,268)

선급비용의 증감	(48,337)	416,749

부가세대급금의 증감	78,686	(361,550)

재고자산의 증감	(2,759,757)	403,472

매입채무의 증감	515,273	53,994

미지급금의 증감	1,692,257	(196,002)

예수금의 증감	(19,426)	(21,812)

선수금의 증감	447,019	419,943

미지급비용의 증감	63,214	(54,965)

합계	(3,666,773)	2,010,185

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

상환	환율변동효과	신규계약 및 해지	전환	평가손익 등

장단기차입금	36,627,980	(6,448,000)	-	-	-	-	30,179,980

리스부채	1,262,274	(437,699)	106,285	257,405	-	-	1,188,265

당기손익-공정가치 측정 금융부채	31,699,688	-	-	-	(44,666,186)	12,966,498	-

- 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금거래	비현금거래	기말

차입 및 발행	상환	환율변동효과	신규계약 및 해지	평가손익 등

장단기차입금	21,243,930	16,466,636	(782,586)	-	-	-	36,927,980

리스부채	746,705	-	(611,943)	7,749	1,392,639	-	1,535,150

당기손익-공정가치 측정 금융부채	33,612,900	-	(5,272,466)	-	-	1,969,185	30,309,619

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간말 현재 연결실체 의 특수 관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명(성명)

대표이사	배은철

기타특수관계자	주주임원 등

기타특수관계자(*)	아주좋은사모투자합자회사아주중소벤처해외진출지원펀드

(*) 주주간 계약에 따라 이사회 구성원 1인에 대한 선임권한을 보유하고 있는 등 지배기업에 유의적인 영향력을 행사한다고 보아 기타특수관계자로 분류하였습니다. 지배기업은 동 계약에 따라 정관변경, 유ㆍ무상증자등 경영 관련 일부 사항에 대하여 투자자의 사전 동의를 받아야 합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권 및 채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채무

기타채무

기타 사외이사	기타 특수관계자	3,667

- 전기말(단위 : 천원)

특수관계자	관계	채무

기타채무	당기손익-공정가치 측정 금융부채

아주좋은사모투자합자회사	기타특수관계자	106,250	26,416,406

아주중소벤처해외진출지원펀드	21,250	5,283,281

기타 사외이사	3,667	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

당분기 중 연결실체와 특수관계자와의 자금 거래 내역은 없습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

특수관계자	관계	자금차입 거래

차입	상환(*)

아주좋은사모투자합자회사	기타특수관계자	-	4,393,721

아주중소벤처해외진출지원펀드	-	878,744

(*) 전분기 중 지배 기업은 대표이사로 부터 전환사채에 대한 매도청구권을 무상양도 받았으며, 이를 행사하여 기타특수관계자인 아주좋은사모투자합자회사 및 아주중소벤처해외진출지원펀드에 전환사채를 일부 상환하였습니다(주석 1 6 참조). 상기 금액은 행사에 따른 투자원금 4,500백만원과 행사할증금 772백만원으로 구성되어 있습니다.

(5) 연결실체는 당분기 중 기타특수관계자인 아주좋은사모투자합자회사 및 아주중소벤처해외진출지원펀드의 전환권 청구에 의하여 각각 639,092주 및 127,817주의 보통주를 발행하였습니다. 이와 관련하여 44,666,186천원의 전환사채가 자본으로 조정되었습니다(주석 16, 19 참조).

(6) 당분기 및 전분기 중 연결실체가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

대표이사	784,000	720,000

기타특수관계인 2명	1,176,000	1,080,000

합계	1,960,000	1,800,000

(7) 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증기업은행 등의 차입금에 대해 대표이사가 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 15, 28 참조).

(8) 주요 경영진에 대한 보상 연결실체의 주요경영진은 연결실체 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기 이사 및 감사로 구성되어 있습니다.주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	670,065	521,501

퇴직 급여	114,113	98,167

합 계	784,178	619,668

연결실체는 상기 주요 임원에 대하 여 상해보험을 가입하고 있으며, 당분기중 50백만원(전분기 88 백만원 )을 납부하였습니다.

28. 우발채무와 약정사항(1) 보고기간말 현재 연결실체의 차입금과 관련하여 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	차입잔액

매탄동 554-9	토지	3,705,679	신한은행	2,400,000	2,000,000

건물	2,038,117	1,800,000	1,500,000

석우동 2-2	토지	5,951,736	국민은행	3,240,000	1,800,000

건물	13,862,360	3,600,000	2,100,000

토지	5,951,736	기업은행	7,200,000	-

건물	13,862,360

덕성리 1284	토지	3,898,649	기업은행	27,400,000	22,779,980

건물	30,151,870

- 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	설정권자	설정금액	차입잔액

매탄동 554-9	토지	3,705,679	신한은행	2,400,000	2,000,000

건물	2,078,343	1,800,000	1,500,000

석우동 2-2	토지	5,951,736	국민은행	3,240,000	-

건물	14,151,159	3,600,000	2,550,000

토지	5,951,736	기업은행	7,200,000	5,998,000

건물	14,151,159

덕성리 1284	3,898,649	기업은행	27,400,000	2,779,980

(2) 보고기간말 현재 연결실체의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

기업은행	마이너스한도대출	2,000,000	-

시설자금대출	2,912,566	2,779,980

20,000,000	20,000,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	3,000,000	2,100,000

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	1,500,000	1,500,000

합계	33,212,566	30,179,980

- 전기말(단위 : 천원)

금융기관명	약정종류	한도액	실행액

기업은행	마이너스한도대출	2,000,000	-

시설자금대출	5,998,000	5,998,000

2,912,566	2,779,980

20,000,000	20,000,000

국민은행	일반자금대출	1,800,000	1,800,000

시설자금대출	3,000,000	2,550,000

신한은행	일반자금대출	2,000,000	2,000,000

일반자금대출	1,500,000	1,500,000

합계	39,210,566	36,627,980

(3) 타인으로부터 제공받은 지급보증보고기간말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위 : 천원)

보증거래처	보증 제공자	보증금액	차입잔액

기업은행	대표이사	2,400,000	-

신한은행	450,000	1,500,000

KDB산은캐피탈	80,324	80,324

합 계	2,930,324	1,580,324

- 전기말(단위 : 천원)

보증거래처	보증 제공자	보증금액	차입잔액

기업은행	대표이사	24,000,000	20,000,000

7,200,000	5,998,000

2,400,000	-

신한은행	450,000	1,500,000

KDB산은캐피탈	165,618	165,618

합 계	34,215,618	27,663,618

(4) 보고기간말 현재 연결실체의 보험가입내역은 다음과 같습니다. - 당분기말

(단위 : 천원)

구분	부보자산	보험사	부보금액

화재보험	석우동 2-2(건물)	MG손해보험	10,998,000

가스사고배상책임보험	석우동 2-2(건물)	380,000

화재보험	덕성산단1로 28번길 12-1(건물)	27,001,385

손해보험	매탄동 554-9(건물)	삼성화재	2,400,050

승강기사고 배상보험	삼성1로5길(화물/승객)	160,000

신원로198번길15-13(승객)	80,000

생산품배상책임보험	-	대한상공회의소	110,000

기타보증보험	-	서울보증보험	2,000

- 전기말(단위 : 천원)

구분	부보자산	보험사	부보금액

화재보험	석우동 2-2(건물)	MG손해보험	11,455,356

가스사고배상책임보험	석우동 2-2(건물)	380,000

손해보험	매탄동 554-9(건물)	삼성화재	2,400,050

승강기사고 배상보험	삼성1로5길(화물/승객)	160,000

신원로198번길15-13(승객)	80,000

생산품배상책임보험	-	대한상공회의소	110,000

인허가보증보험	용인테크노밸리 10-1	서울보증보험	290,500

기타보증보험	-	16,200

(5) 보고기간말 현재 우리사주조합을 위하여 기업은행에 1,877,000천원의 정기예금을 담보를 제공하고 있습니다(주석 6 참조).(6) 보고기간말 현재 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다.

29. 영업부문(1) 영업부문 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단일 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당 분기와 전 분기 중 연결실체의 매출액의 10%이상을 차지하는 주요 고객에 대한 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전 분기

매출액	비율(%)	매출액	비율(%)

고객 1	14,811,176	21.73%	16,639,489	24.30%

고객 2	5,905,797	8.66%	7,075,463	10.33%

(3) 당 분기와 전 분기 중 연결실체의 지역별 매출액 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분 기	전 분기

국내	39,111,891	45,186,392

아시아	12,825,876	11,722,496

유럽 등	6,417,877	2,676,314

미국	9,814,167	8,883,251

합계	68,169,811	68,468,453