차이커뮤니케이션 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 23(당) 1분기 : 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 22(전) 1분기 : 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
주식회사 차이커뮤니케이션과 그 종속기업

1. 일반사항

(1) 지배기업의 개요주식회사 차이커뮤니케이션(이하 "지배회사")은 온라인 광고, 키워드 검색 및 광고제작 서비스 등을 주요 목적사업으로 2004년 6월 22일에 설립되었으며, 본사는 서울특별시 학동로 43길 6에 위치하고 있습니다.지배회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 한국제11호기업인수목적 주식회사와 2024년 1월 30일 이사회 결의 및 2024년 7월 30일 주주총회 합병승인을 통해 2024년 9월3일자로 합병하였습니다. 합병은 지배회사가 한국제11호기업인수목적 주식회사를 흡수합병하는 방법으로 진행되어 지배회사가 존속하고 한국제11호기업인수목적 주식회사는 소멸하는 방식으로 사업의 계속성을 유지한 채 코스닥시장에 상장하는 효과가 발생하게 됩니다.2026년 3월 31일 종료하는 회계기간에 대한 요약분기연결재무제표는 지배회사와 지배회사의 종속기업(이하 "연결회사")으로 구성되어 있습니다.

한편, 당분기말과 전기말 지배회사의 자본금은 5,580,321천원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	당분기말	전기말

소유주식수	지분율	소유주식수	지분율

최영섭	6,206,329주	55.61%	7,063,000주	63.28%

케이씨삼호투자(유)	1,990,016주	17.83%	1,990,016주	17.83%

김연희	272,000주	2.44%	272,000주	2.44%

김용현	211,796주	1.90%	-	-

이연호	154,369주	1.38%	-	-

최승호	154,369주	1.38%	-	-

우리사주조합	154,369주	1.38%	-	-

송기훈	77,354주	0.69%	-	-

임지훈	68,236주	0.61%	-	-

자기주식	1,349주	0.01%	1,349주	0.01%

기타주주	1,870,455주	16.76%	1,834,277주	16.44%

합계	11,160,642주	100.00%	11,160,642주	100.00%

(2) 종속기업1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	지분율	결산월	지분관계	업종

당기말	전기말

(주)뉴얼리	대한민국	100.00%	100.00%	12월	(주)차이커뮤니케이션이 100% 출자	광고대행업

(주)더에쓰씨(*1)	대한민국	42.55%	42.55%	12월	(주)차이커뮤니케이션이 42.55% 출자	광고대행업, 의료용품 도소매업

(주)지비바이오로지스	대한민국	100.00%	100.00%	12월	(주)더에쓰씨가 100% 출자	의료용품 도소매업

(주)글로넥트(*2)	대한민국	50.00%	50.00%	12월	(주)더에쓰씨가 50% 출자	광고대행업

(주)글로뷰티	대한민국	51.00%	51.00%	12월	(주)더에쓰씨가 51% 출자	광고대행업

(주)매그	대한민국	51.00%	51.00%	12월	(주)더에쓰씨가 51% 출자	광고대행업

(*1) 주주간계약서에 의거하여 지배회사가 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.(*2) 의결권 없는 우선주를 제외하면 지배력을 행사할 수 있어 종속기업으로 분류하였습니다.2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내부거래 제거 전 요약재무현황은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴얼리	119,479	1,339,968	(1,220,489)	50,038	(20,495)	(20,520)

(주)더에쓰씨(*)	18,611,021	8,681,150	9,929,871	7,174,424	297,942	297,924

(*) (주)지비바이오로지스, (주)글로넥트, (주)글로뷰티, (주)매그를 포함한 연결재무정보입니다.② 전기말

(단위 : 천원)

회사명	자산	부채	자본	영업수익	당기순손익	총포괄손익

(주)뉴얼리	120,720	1,320,689	(1,199,969)	258,459	(106,665)	(101,894)

(주)더에쓰씨(*)	15,139,456	5,486,781	9,652,675	16,095,110	2,515,115	2,515,382

(*) (주)지비바이오로지스, (주)글로넥트, (주)글로뷰티, (주)매그를 포함한 연결재무정보이며, 손익항목은 2025년 6월 30일 간주취득일로 한 지배력 획득 이후 발생한 내역입니다.3) 당분기 중 연결대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.(3) 비지배지분 현황 당분기 중 비지배지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	비지배지분율	기초	분기순이익	지분법자본변동	주식보상비용	기말

(주)더에쓰씨	57.45%	4,826,858	154,112	(11)	31,842	5,012,801

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 요약분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.2 회계정책과 공시의 변경 연결회사는 다음에서 설명하는 사항을 제외하고는, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다. 다음에서 설명하고 있는 회계정책의 변경사항은 2026년 12월 31일로 종료하는 연결회사의 연차연결재무제표에도 반영될 것입니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

2.2.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11의 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약'이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 '변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목'으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 연결포괄손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다.기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다.경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 연결포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

한국채택국제회계기준에서는 요약중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.요약분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 금융상품 공정가치

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	4,683,463	4,683,463	16,031,000	16,031,000

금융상품	621,000	621,000	621,000	621,000

매출채권	29,729,577	29,729,577	26,789,016	26,789,016

기타유동금융자산	4,140,992	4,140,992	3,850,545	3,850,545

기타비유동금융자산	12,812,009	12,812,009	12,554,052	12,554,052

소계	51,987,041	51,987,041	59,845,613	59,845,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	200,000	200,000	-	-

파생상품자산	1,412,234	1,412,234	1,412,234	1,412,234

소계	1,612,234	1,612,234	1,412,234	1,412,234

합계	53,599,275	53,599,275	61,257,847	61,257,847

금융부채

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	21,535,042	21,535,042	24,030,510	24,030,510

차입금	60,480,000	60,480,000	60,510,000	60,510,000

전환사채	5,845,688	5,845,688	5,725,706	5,725,706

리스부채	9,449,832	9,449,832	6,475,703	6,475,703

기타유동금융부채	7,897,631	7,897,631	10,271,453	10,271,453

소계	105,208,193	105,208,193	107,013,372	107,013,372

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생상품부채	343,738	343,738	343,738	343,738

합계	105,551,931	105,551,931	107,357,110	107,357,110

5. 범주별 금융상품

5.1 금융상품 범주별 장부금액 (1) 금융자산

당분기말과 전기말 현재 범주별 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산 :

현금및현금성자산	4,683,463	16,031,000

금융상품	621,000	621,000

매출채권	29,729,577	26,789,016

기타유동금융자산	4,140,992	3,850,545

기타비유동금융자산	12,812,009	12,554,052

소계	51,987,041	59,845,613

당기손익-공정가치 측정 금융자산 :

출자금	200,000	-

파생상품자산	1,412,234	1,412,234

소계	1,612,234	1,412,234

합계	53,599,275	61,257,847

(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 범주별 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융부채 :

매입채무	21,535,042	24,030,510

차입금	60,480,000	60,510,000

전환사채	5,845,688	5,725,706

리스부채	9,449,832	6,475,703

기타유동금융부채	7,897,631	10,271,453

소계	105,208,193	107,013,372

당기손익-공정가치 측정 금융부채 :

파생상품부채	343,738	343,738

합계	105,551,931	107,357,110

5.2 금융상품 범주별 순손익 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산 :

이자수익	156,715	151,703

대손충당금환입(대손상각비)	(70,533)	-

매출채권처분손실	-	(4,356)

환산손익	3,571	408

환차손익	-	(645)

소계	89,753	147,110

상각후원가 측정 금융부채 :

이자비용	(702,357)	(533,076)

환차손익	(23)	(536)

소계	(702,380)	(533,612)

합계	(612,627)	(386,502)

6. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	3,870	19

보통예금	4,679,593	16,030,981

합계	4,683,463	16,031,000

7. 금융상품 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

단기금융상품 :

정기예금	621,000	21,000

장기금융상품 :

정기예금	-	600,000

8. 매출채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동 :

매출채권	29,819,207	26,808,113

손실충당금	(89,630)	(19,097)

매출채권(순액)	29,729,577	26,789,016

비유동 :

장기매출채권	35,758	35,758

손실충당금	(35,758)	(35,758)

장기매출채권(순액)	-	-

합계	29,729,577	26,789,016

계약자산을 포함하는 매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 재화나 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 1년 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다. 연결회사는 계약상 현금 흐름을 회수하는 목적으로 매출채권을 보유하고 있으므로 상각후원가로 측정하고 있습니다.

(2) 매출채권 손실충당금

연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

기대신용손실율은 보고기간말 기준으로부터 각 24개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거 손실 정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 거시경제적 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다.

당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	정상	1개월 초과 연체	3개월 초과 연체	6개월 초과연체	9개월 초과연체	1년 초과 연체	합계

당분기말 :

장부금액	23,424,896	4,610,025	496,340	1,244,404	-	79,300	29,854,965

손실충당금	(1,089)	(6,460)	(2,303)	(36,236)	-	(79,300)	(125,388)

전기말 :

장부금액	23,104,064	1,745,303	1,584,097	355,593	-	54,814	26,843,871

손실충당금	(1)	(1)	(5)	(34)	-	(54,814)	(54,855)

당분기와 전기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초 손실충당금	54,855	54,814

연결범위의 변동	-	124

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)	70,533	(83)

기말 손실충당금	125,388	54,855

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우 등이 포함됩니다.

매출채권에 대한 손상은 연결포괄손익계산서 상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

9. 기타금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동금융자산 :

미수금	54,642	37,263

미수수익	103,776	79,608

손실충당금	(14,262)	(14,262)

미수수익(순액)	89,514	65,346

단기대여금	3,570,961	3,320,911

손실충당금	(157,425)	(156,275)

단기대여금(순액)	3,413,536	3,164,636

임차보증금	30,000	30,000

기타보증금	553,300	553,300

소계	4,140,992	3,850,545

기타비유동금융자산 :

장기대여금	611,730	608,443

손실충당금	(50,000)	(50,000)

장기대여금(순액)	561,730	558,443

임차보증금	10,559,909	10,311,725

기타보증금	1,700,370	1,693,884

손실충당금	(10,000)	(10,000)

기타보증금(순액)	1,690,370	1,683,884

소계	12,812,009	12,554,052

합계	16,953,001	16,404,597

10. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동자산 :

선급금	4,758,891	5,264,936

손실충당금	(60,480)	(60,480)

손상차손누계액	(15,403)	(15,403)

선급금(순액)	4,683,008	5,189,053

선급비용	428,965	324,289

소계	5,111,973	5,513,342

기타비유동자산 :

장기선급금	858	858

손상차손누계액	(858)	(858)

소계	-	-

합계	5,111,973	5,513,342

11. 당기손익-공정가치 측정 금융자산

당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	취득원가	당분기말	전기말

장부금액	장부금액

지분증권	293,167	-	-

출자금	200,000	200,000	-

합계	493,167	200,000	-

12. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	910,429	(4,536)	905,893	945,365	(4,538)	940,827

제품	346	(346)	-	1,020	(1,020)	-

원재료	1,816	(1,816)	-	2,299	(2,299)	-

부재료	5,666	(5,666)	-	6,011	(6,011)	-

합계	918,257	(12,364)	905,893	954,695	(13,868)	940,827

(2) 당분기와 전분기 중 영업비용으로 인식한 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	(1,503)	1,745

13. 관계기업투자주식당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	취득원가	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

Thehagi Co.,Ltd.	태국	37,635	21.78%	7,779	21.78%	1,329

(주)브릿지넥스	대한민국	10,000	50.00%	17,385	50.00%	11,122

(주)코더마랩	대한민국	35,000	33.33%	21,884	33.3%	33,601

합계	82,635	47,048	46,052

14. 유형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	892,314	-	-	892,314	892,314	-	-	892,314

건물	783,998	(192,733)	-	591,265	783,998	(182,933)	-	601,065

기계장치	14,736	(10,896)	-	3,840	13,286	(8,504)	-	4,782

차량운반구	1,265,654	(477,798)	-	787,856	1,265,654	(417,334)	-	848,320

비품	3,159,144	(2,464,704)	(95,493)	598,947	3,074,511	(2,391,764)	(95,493)	587,254

금형	1,658	(749)	-	909	1,658	(588)	-	1,070

임차시설물	3,382,397	(1,597,469)	(303,113)	1,481,815	3,382,397	(1,522,469)	(303,113)	1,556,815

건설중인자산	3,855,786	-	-	3,855,786	2,898,058	-	-	2,898,058

합계	13,355,687	(4,744,349)	(398,606)	8,212,732	12,311,876	(4,523,592)	(398,606)	7,389,678

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	금형	임차시설물	건설중인자산	합계

기초 장부금액	892,314	601,065	4,782	848,320	587,254	1,070	1,556,815	2,898,058	7,389,678

취득	-	-	1,450	-	84,632	-	-	931,390	1,017,472

감가상각비(*1)	-	(9,800)	(2,392)	(60,464)	(72,939)	(161)	(75,000)	-	(220,756)

기타(*2)	-	-	-	-	-	-	-	26,338	26,338

기말 장부금액	892,314	591,265	3,840	787,856	598,947	909	1,481,815	3,855,786	8,212,732

(*1) 감가상각비는 연결포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가 자본화로 인한 증가금액입니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	금형	임차시설물	건설중인자산	합계

기초 장부금액	892,314	640,265	-	645,522	603,078	-	1,712,244	2,119,861	6,613,284

취득	-	-	-	662,960	216,221	-	-	704,100	1,583,281

처분	-	-	-	(202,968)	(1,223)	-	-	-	(204,191)

감가상각비(*1)	-	(39,200)	(4,639)	(257,194)	(269,343)	(321)	(252,058)	-	(822,755)

손상	-	-	-	-	(1,606)	-	-	-	(1,606)

연결범위의 변동	-	-	9,421	-	40,127	1,391	96,629	-	147,568

기타(*2)	-	-	-	-	-	-	-	74,097	74,097

기말 장부금액	892,314	601,065	4,782	848,320	587,254	1,070	1,556,815	2,898,058	7,389,678

(*1) 감가상각비는 연결포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.(*2) 차입원가 자본화로 인한 증가금액이며, 자본화이자율은 8.58%입니다.

15. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	72,552,544	-	72,552,544	72,552,544	-	72,552,544

건물	12,101,273	(806,751)	11,294,522	12,101,273	(655,485)	11,445,788

합계	84,653,817	(806,751)	83,847,066	84,653,817	(655,485)	83,998,332

(2) 당분기와 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	72,552,544	11,445,788	83,998,332

감가상각비(*)	-	(151,266)	(151,266)

기말 장부금액	72,552,544	11,294,522	83,847,066

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구분	토지	건물	합계

기초 장부금액	72,552,544	12,050,851	84,603,395

감가상각비(*)	-	(605,063)	(605,063)

기말 장부금액	72,552,544	11,445,788	83,998,332

(*) 감가상각비는 포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

영업수익(임대수익)	163,763	585,295

영업비용(임대수익이 발생한 투자부동산 관련)	(212,883)	(249,976)

합계	(49,120)	335,319

(4) 당분기말 현재 투자부동산은 장기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

16. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

부동산	16,417,218	(6,103,619)	(886,491)	9,427,108	12,891,589	(5,521,700)	(886,491)	6,483,398

차량운반구	382,863	(183,840)	-	199,023	361,805	(162,113)	-	199,692

합계	16,800,081	(6,287,459)	(886,491)	9,626,131	13,253,394	(5,683,813)	(886,491)	6,683,090

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	6,483,398	199,692	6,683,090

사용권자산의 증가	3,525,629	21,058	3,546,687

감가상각	(581,919)	(21,727)	(603,646)

기말 장부금액	9,427,108	199,023	9,626,131

2) 전기(단위 : 천원)

구분	부동산	차량운반구	합계

기초 장부금액	7,056,170	3,216	7,059,386

사용권자산의 증가	684,342	93,384	777,726

연결범위의 변동	321,839	149,541	471,380

손상	(63,080)	-	(63,080)

감가상각	(1,515,873)	(46,449)	(1,562,322)

기말 장부금액	6,483,398	199,692	6,683,090

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비(영업비용에 포함)	603,646	321,687

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	167,944	122,031

단기리스료(영업비용에 포함)	15,602	4,980

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(영업비용에 포함)	16,928	15,205

합계	804,120	463,903

(4) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

리스부채의 만기별 구성 :

1년 이내	2,318,046	1,886,400

1년 초과 ~ 5년 이내	7,899,985	5,048,676

5년 초과	926,589	550,000

기말 현재 할인되지 않은 리스부채	11,144,620	7,485,076

기말 현재 연결재무상태표에 인식된 리스부채	9,449,831	6,475,703

유동 리스부채	1,891,591	1,522,392

비유동 리스부채	7,558,240	4,953,311

(5) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스의 총 현금유출	528,095	436,803

(6) 연장선택권일부 리스는 연결회사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 연결회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연결회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가하여 리스기간을 책정합니다. 17. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	손상누계액	장부금액

소프트웨어	580,922	(535,198)	(10,701)	35,023	574,665	(531,787)	(10,701)	32,177

산업재산권	18,751	(1,845)	(16,906)	-	18,751	(1,845)	(16,906)	-

회원권	242,138	(175,742)	-	66,396	242,138	(168,107)	-	74,031

고객관계	817,450	(319,858)	-	497,592	817,450	(206,150)	-	611,300

영업권	2,919,346	-	-	2,919,346	2,919,346	-	-	2,919,346

합계	4,578,607	(1,032,643)	(27,607)	3,518,357	4,572,350	(907,889)	(27,607)	3,636,854

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합계

기초 장부금액	32,177	-	74,031	611,300	2,919,346	3,636,854

취득	6,257	-	-	-	-	6,257

무형자산상각비(*)	(3,411)	-	(7,635)	(113,708)	-	(124,754)

기말 장부금액	35,023	-	66,396	497,592	2,919,346	3,518,357

(*) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구분	소프트웨어	산업재산권	회원권	고객관계	영업권	합계

기초 장부금액	36,225	-	104,570	-	-	140,795

취득	-	-	-	-	-	-

무형자산상각비(*)	(15,860)	-	(30,539)	(178,775)	-	(225,174)

연결범위의 변동	11,812	-	-	790,075	2,919,346	3,721,233

기말 장부금액	32,177	-	74,031	611,300	2,919,346	3,636,854

(*) 무형자산상각비는 연결포괄손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	21,535,042	24,030,510

기타유동금융부채 :

미지급금	6,437,377	8,804,413

미지급비용	990,254	897,040

임대보증금	470,000	570,000

소계	7,897,631	10,271,453

합계	29,432,673	34,301,963

19. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 장단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

단기차입금	2,480,000	2,510,000

장기차입금	58,000,000	58,000,000

합계	60,480,000	60,510,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입은행	종류	이자율	당분기말	전기말

국민은행	운영자금	3.48%	2,000,000	2,000,000

(주)알에프바이오	4.60%	470,000	500,000

개인	-	10,000	10,000

합계	2,480,000	2,510,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

차입은행	종류	이자율	만기	상환방법	당분기말	전기말

기업은행(*)	시설자금	2.91%	2027.11.29	만기일시상환	58,000,000	58,000,000

(-)차감: 유동성대체	-	-

차감계	58,000,000	58,000,000

(*) 당분기말 현재 장기차입금과 관련하여 투자부동산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

20. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채와 관련 계정과목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동전환사채 :

발행금액	5,500,000	-

전환권조정	(844,971)	-

상환할증금	398,483	-

소계	5,053,512	-

비유동전환사채 :

발행금액	830,000	6,330,000

전환권조정	(37,824)	(1,002,777)

상환할증금	-	398,483

소계	792,176	5,725,706

합계	5,845,688	5,725,706

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동파생상품자산	1,412,234	1,412,234

유동파생상품부채	343,738	-

비유동파생상품부채	-	343,738

전환권대가(기타자본항목)	3,604,232	3,604,232

(2) 전환사채 발행 관련 세부내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1 회	제 2 회

사채의 종류	무보증 사모 전환사채	무기명식 이권부무보증 사모 전환사채

발행일	2022.06.28	2025.12.01

만기일	2027.06.28	2027.12.01

액면금액	980,000,000원	5,500,000,000원

발행금액	980,000,000원(*)	5,500,000,000원

표면이자율	0.00%	0.00%

만기이자율	0.00%	3.00%

전환청구기간	2022.07.28 ~ 2027.06.27	2026.12.01 ~ 2027.11.01

전환가격조정	시가를 하회하는 발생가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등을 하는 경우

전환가액	5,075원	4,853원

전환에 따라 발행할 주식수	193,083주	1,133,319주

전환권의 행사로 전환된 누적 주식수	29,553주	-

미전환된 잔여 주식수	163,530주	1,133,319주

조기상환청구권	-	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 14개월이 되는 날인 2027년 02월 01일(해당일이 영업일이 아닌 경우 그 익영업일을 말함) 및 그 이후 매 4개월에 해당되는 날(이하 “조기상환지급일”이라 한다)에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 조기상환수익률(연 3.0%, 분기 단위 복리)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있음.

매도청구권	-	회사는 2026년 12월 01일부터 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부를 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음.

21. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타유동부채 :

선수금	864,039	1,678,056

예수금	316,735	524,473

부가세예수금	771,265	1,352,880

소계	1,952,039	3,555,409

기타비유동부채 :

복구충당부채	326,295	198,061

장기미지급비용	383,755	366,556

이연손익부채	7,297	8,274

소계	717,347	572,891

합계	2,669,386	4,128,300

22. 종업원급여 22.1 확정급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	6,799,198	7,024,307

사외적립자산의 공정가치	(7,230,006)	(7,530,418)

연결재무상태표 상 순확정급여부채	9,949	7,561

연결재무상태표 상 순확정급여자산	(440,757)	(513,672)

(2) 당분기와 전분기 중 확정급여제도 당기손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	325,240	298,384

이자비용	60,499	43,981

이자수익	(71,293)	(55,364)

합계	314,446	287,001

22.2 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 111,387천원입니다.

22.3 장기종업원급여연결회사는 4년 이상 장기근속자에 대해 인센티브를 지급하고 있으며 향후 지급이 예상되는 금액의 결과기간 해당분을 장기미지급비용으로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중 인식한 비용은 17,199 천원 및 19,772천원입니다.

23. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다.

당분기는 법인세비용차감전순손실 발생으로 유효법인세율을 산출하지 아니하였으며, 전분기 유효법인세율은 21.52%입니다. 24. 자본금

당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당 액면금액	500원	500원

발행주식수	11,160,642주	11,160,642주

자본금	5,580,321	5,580,321

25. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기타자본항목:

주식발행초과금	8,920,573	8,920,573

자기주식(*)	(28,264)	(28,264)

감자차손	(4,305,033)	(4,305,033)

기타자본잉여금	(8,319)	(8,319)

전환권대가	3,604,232	3,604,232

주식선택권	554,846	446,473

합계	8,738,035	8,629,662

기타포괄손익누계액:

순확정급여부채의 재측정요소	(839,235)	(817,123)

지분법자본변동	106	113

합계	(839,129)	(817,010)

(*) 당분기말과 전기말 현재 자기주식 주식수는 1,349주입니다. 26. 주식기준보상 (1) 주식선택권 1) 당분기말 현재 주식선택권의 부여내역은 다음과 같습니다.

구분	지배회사	종속기업

1-1차	1-2차	1-3차	1차

부여일	2025년 3월 31일	2024년 2월 1일

부여방법	신주교부, 자기주식교부, 차액보상

부여수량	371,390주	57,618주	16,939주	4,000주

잔여수량	336,323주	39,187주	8,507주	4,000주

행사가격	9,285원	73,500원

행사가능기간	2027.04.01~ 2030.03.31	2028.04.01~ 2031.03.31	2029.04.01~ 2032.03.31	2026.02.01~ 2028.01.31

용역제공기간	2025.03.31~ 2027.03.31	2025.03.31~ 2028.03.31	2025.03.31~ 2029.03.31	2024.02.01~ 2026.01.31

2) 부여일 현재 주식선택권의 공정가치와 이를 산정하기 위해 사용된 방법 및 가정은 다음과 같습니다.

구분	지배회사	종속기업

1-1차	1-2차	1-3차	1차

공정가치	2,955원	3,290원	3,595원	181,848원

공정가치평가모형	이항모형

무위험이자율	5년 만기 국고채 평균수익율: 2.64%	6년 만기 국고채 평균수익율: 2.71%	7년 만기 국고채 평균수익율: 2.79%	잔여만기 국고채 평균수익율: 2.49%

기대행사기간	5년	6년	7년	4년

예상주가변동성	46.10%	41.16%

기대배당수익율	없음

3) 당분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구분	지배회사	종속기업

1-1차	1-2차	1-3차	1차

기초	354,441	50,379	13,810	4,000

소멸	(18,118)	(11,192)	(5,303)	-

기말	336,323	39,187	8,507	4,000

4) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총보상원가	1,880,606	1,990,025

당기보상원가	133,571	629,565

누적보상원가	1,275,594	1,142,023

잔여보상원가	605,012	848,002

(2) 무상증여 등1) 당분기말 현재 무상증여 등의 내역은 다음과 같습니다.

구분	무상증여

증여일	2026년 03월 30일

증여수량	211,796주	490,506주	154,369주

공정가치	3,945원

증여대상	임직원	임직원	우리사주조합

용역제공기간	2026.03.30~ 2028.03.30	2026.03.30~ 2029.03.30	2026.03.30~ 2030.03.30

지배회사의 최대주주(대표이사)는 본인이 소유하고 있는 지배회사의 주식 856,671주를 용역제공기간을 충족한 임직원 등에게 소유권이 이전될 수 있도록 무상증여하였으며, 이를 주식기준보상에 따라 회계처리하였습니다. 2) 당분기말과 전기말 현재 무상증여 등 관련 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기말	전기말

총보상원가	3,379,567	-

당기보상원가	6,644	-

누적보상원가	6,644	-

잔여보상원가	3,372,923	-

27. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금	100,000	100,000

미처분이익잉여금	39,220,077	40,175,477

합계	39,320,077	40,275,477

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

1) 당분기와 전분기 중 연결회사는 수익과 관련해 연결포괄손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익 :

광고제작수익	7,125,979	6,037,893

광고대행수익	9,708,098	4,572,330

임대수익	163,763	585,295

재화의 판매로 인한 수익	2,200,953	33,820

합계	19,198,793	11,229,338

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시점 :

한 시점에 인식	12,072,814	5,191,445

기간에 걸쳐 인식	7,125,979	6,037,893

합계	19,198,793	11,229,338

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

광고계약에 대한 계약자산 - 미청구용역	6,998,515	6,395,785

광고계약에 대한 계약부채 - 초과청구용역	864,039	1,678,056

연결회사는 기업회계기준서 제1115호에 따라 기업이 고객에게서 이미 받은 대가(또는 지급기일이 된 대가)에 상응하여 고객에게 재화나 용역을 이전하여야 하는 기업의의무에 해당하는 금액을 계약부채로 계상하였습니다.

(3) 계약부채와 관련하여 인식한 수익

당분기와 전분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	1,455,771	2,274,302

29. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	5,504,262	3,669,532

퇴직급여	425,817	287,001

복리후생비	803,233	582,278

여비교통비	189,211	89,943

통신비	17,961	12,455

수도광열비	51,814	44,910

세금과공과	37,248	35,177

감가상각비	975,668	665,745

보험료	8,738	7,825

차량유지비	25,561	17,838

소모품비	90,433	21,692

지급수수료	2,748,998	424,172

대손상각비(대손충당금 환입)	70,533	-

사무실관리비	203,813	189,063

무형자산상각비	124,754	12,849

외주용역비	6,714,671	4,567,278

재고자산매입	1,649,267	-

주식보상비용	140,214	1,716

기타	312,994	128,097

합계	20,095,190	10,757,571

30. 기타수익과 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	629	191

외화환산이익	3,580	408

임대료수익	229	-

손상차손환입	-	888

잡이익	133,358	93,444

합계	137,796	94,931

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차손	652	1,372

외화환산손실	9	-

기부금	500	-

잡손실	12,122	13,653

합계	13,283	15,025

31. 금융수익과 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	156,715	151,703

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자비용	702,357	533,076

매출채권처분손실	-	4,356

합계	702,357	537,432

32. 주당순이익(손실)

(1) 기본주당순이익(손실)기본주당순이익(손실)은 연결회사의 지배기업 소유주지분 보통주분기순이익(손실)을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(단위 : 원)

구분	당분기	전분기

지배기업 소유주지분 분기순이익(손실)	(955,399,532)	130,236,472

가중평균유통보통주식수	11,159,293주	11,159,293주

기본주당순이익(손실)	(86)	12

(2) 가중평균유통보통주식수1) 당분기

구분	유통보통주식수	일수	적수

당분기초	11,159,293주	90일	1,004,336,370주

가중평균유통보통주식수 1,004,336,370주 ÷ 90일 = 11,159,293주

2) 전분기

구분	유통보통주식수	일수	적수

전분기초	11,159,293주	90일	1,004,336,370주

가중평균유통보통주식수 1,004,336,370주 ÷ 90일 = 11,159,293주

(3) 희석주당순이익당분기와 전분기 중 희석주당순이익(손실)은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당순이익(손실)과 동일합니다.

33. 현금흐름 관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(801,288)	130,236

조정 :

대손상각비(대손충당금 환입)	70,533	-

감가상각비	220,756	192,793

투자부동산감가상각비	151,265	151,266

사용권자산감가상각비	603,646	321,687

무형자산상각비	124,754	12,849

퇴직급여	314,446	287,001

재고자산평가손실(환입)	(1,503)	1,745

이자비용	702,357	533,076

외화환산손실	9	-

지분법손실(이익)	(1,014)	-

법인세비용(수익)	(515,224)	35,708

매출채권처분손실	-	4,356

주식보상비용	140,214	1,716

이자수익	(156,715)	(151,703)

외화환산이익	(3,580)	(408)

손상차손환입	-	(888)

소계	1,649,944	1,389,198

영업활동 관련 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,011,092)	(1,091,922)

재고자산의 감소(증가)	36,438	(1,745)

미수금의 감소(증가)	(17,379)	843,364

선급금의 감소(증가)	506,045	478,908

선급비용의 감소(증가)	(104,677)	(61,751)

매입채무의 증가(감소)	(2,495,468)	(8,607,439)

미지급금의 증가(감소)	(2,680,736)	(1,282,369)

선수금의 증가(감소)	(814,017)	(1,760,473)

선수수익의 증가(감소)	-	(3,564)

미지급비용의 증가(감소)	93,214	47,409

장기미지급비용의 증가(감소)	17,199	19,772

예수금의 증가(감소)	(207,737)	(278,342)

부가세예수금의 증가(감소)	(581,616)	(200,996)

퇴직금의 지급	(610,848)	(193,192)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	349,592	324,273

복구충당부채의 감소(증가)	(8,434)	-

소계	(9,529,516)	(11,768,067)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,680,860)	(10,248,633)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타자본항목의 이익잉여금 전입	-	8,000,000

차입원가자본화	26,338	17,497

유형자산 취득 미지급금	(313,700)	-

사용권자산의 증가	3,546,687	-

전환사채의 유동성 대체	5,053,512	-

파생상품부채의유동성 대체	343,738	-

임대보증금의 유동성 대체	-	150,000

34. 우발채무와 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결한 주요 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금융기관	한도금액	실행금액	비고

외상매출채권담보대출	하나은행	200,000	-	상환청구권 없음

국민은행	17,310,000	-

시설자금대출	중소기업은행	58,000,000	58,000,000	-

운전자금대출	중소기업은행	3,000,000	-	-

국민은행	2,000,000	2,000,000	-

(2) 당분기말 현재 사용제한 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	600,000	-	광고비지급보증

21,000	21,000	신용카드결제보증

장기금융상품	-	600,000	광고비지급보증

(3) 당기말 현재 사용제한 금융자산 외 담보로 제공중인 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	설정금액	설정권자	내용

투자부동산(토지, 건물)	83,847,066	69,600,000	중소기업은행	장기차입금 담보

(4) 당분기말 현재 회사는 서울보증보험으로부터 1,491,604천원의 계약보증 등을 제공받고 있습니다.(5) 지배회사는 (주)더에쓰씨 종속기업투자주식을 취득하면서 기존주주 3인과 주주간계약을 체결하였으며, 기존주주 1인(지분율 25.53%)의 의결권을 지배회사가 정하는 바에 따라 행사할 수 있는 권리를 보유합니다. 지배회사는 (주)더에쓰씨 주식 매도와 관련하여 기존주주 1인에 대해 우선매수권과 동반매도청구권을 보유하며, 기존주주 1인은 병행매도청구권을 보유합니다. 한편, 지배회사는 (주)더에쓰씨 임직원의 주식선택권 행사에 따라 지분율이 하락할 경우 기존주주 1인에 대해, 주식매매계약서 상 의무를 위반한 경우 기존주주 3인에 대해 보유 주식에 대한 주식매수권을 보유합니다.

35. 특수관계자 거래 (1) 당분기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

특수관계자구분	특수관계자명	회사와의 관계

관계기업	Thehagi Co., Ltd.	(주)더에쓰씨의 관계기업

(주)브릿지넥스

(주)코더마랩

기타특수관계자	차이컴퍼니	지배회사의 기타특수관계자

(주)알에프텍	(주)더에쓰씨의 기타특수관계자

(주)알에프바이오

(주)알에프스탠다드

(주)디알씨헬스케어

에이전시 와이

(주)진유글로벌

(2) 영업비용 등 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 영업비용 등 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	당분기	전분기

관계기업	Thehagi Co., Ltd.	이자수익(*)	3,098	-

(주)브릿지넥스	영업비용	11,850	-

(주)에쓰씨위더스	영업비용	1	-

(주)코더마랩	영업비용	36	-

기타특수관계자	(주)알에프바이오	영업비용	2,757	-

이자비용	5,689	-

(주)진유글로벌	영업비용	13	-

차이컴퍼니	영업비용	22,275	21,778

임직원	이자수익(*)	8,316	2,669

(*) 대여금 관련 이자수익입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ 채무의 주요 잔액당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	당분기말	전기말

관계기업	Thehagi Co., Ltd.	대여금	315,730	-

미수수익	22,501	-

기타특수관계자	㈜ 알에프바이오	매입채무	129,500	-

차입금	470,000	-

미지급금	126,409	-

미지급비용	711	-

㈜ 알에프스탠다드	매입채무	708,479	-

에이전시와이	대여금	45,902	-

미수수익	2,817	-

차이컴퍼니	임차보증금(*)	10,000,000	10,000,000

리스부채	3,057,403	3,168,998

임직원	대여금	1,350,636	650,000

미수수익	33,929	-

(*) 현재가치할인차금을 차감하지 아니한 금액입니다.

(4) 특수관계자와의 자금 거래당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	구분	당분기	전분기

기타특수관계자	차이컴퍼니	리스부채 상환(*)	165,000	190,952

(주)진유글로벌	차입금 차입	120,000	-

차입금 상환	120,000	-

임직원	대여금 대여	6,000	-

대여금 회수	16,000	-

(*) 당분기와 전분기 중 리스부채와 관련하여 53,405천원 및 69,529천원의 이자비용을 인식하였습니다.(5) 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사는 차입약정 한도와 관련하여 지배회사의 대표이사로부터 3,600,000천원의 지급보증을 제공받고 있으며, (주)알에프텍 차입금과 관련하여 500,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 특수관계자에게 제공하거나 제공받은 담보는 없습니다.

(6) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 등기이사 및 감사를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 종업원급여	890,653	644,111

퇴직급여	78,352	104,193

주식보상비용	115,654	878

합계	1,084,659	749,182

36. 영업부문 정보 (1) 영업수익에 대한 정보당분기말 현재 연결회사의 영업부문은 광고대행 및 제작 부문과 의료용품 도소매업 부문으로 구성됩니다. 당분기와 전분기의 부분별 영업수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

광고대행 및 제작 부문	17,022,821	11,229,338

의료용품 도소매업 부문	2,175,972	-

합계	19,198,793	11,229,338

(2) 지역에 대한 정보당분기와 전분기 중 매출은 모두 국내에서 발생하였습니다.

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 연결회사 영업수익(매출액)의 10% 이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금액	비율	금액	비율

A사	-	-	1,792,130	15.96%

B사	-	-	1,605,647	14.30%

C사	-	-	1,543,291	13.74%

D사	-	-	1,202,981	10.71%

37. 사업결합

(1) 사업결합의 개요지배회사는 전기 중 (주)더에쓰씨의 보통주 20,000주(42.55%)를 취득하였으며 주주간계약서에 의거하여 12,000주(25.53%)의 의결권을 행사할 수 있어 지배력을 획득하였습니다.

(2) 사업결합 회계처리 이전대가, 인수한 자산과 부채의 가액 및 영업권의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

이전대가 :

현금	5,000,000

자산 ;

현금및현금성자산	1,974,106

매출채권	4,846,554

재고자산	457,432

기타유동금융자산	1,668,299

기타유동자산	191,930

당기법인세자산	4

관계기업투자주식	30,400

유형자산	147,568

사용권자산	471,381

무형자산	801,887

기타비유동금융자산	1,242,808

이연법인세자산	156,196

자산총계	11,988,565

부채 :

매입채무	3,406,648

단기차입금	965,000

기타유동금융부채	766,666

기타유동부채	694,485

유동리스부채	404,680

당기법인세부채	134,006

비유동리스부채	142,745

기타비유동금융부채	50,000

기타비유동부채	22,340

부채총계	6,586,570

순자산	5,401,995

비지배지분	3,321,341

영업권	2,919,346

38. 보고기간 후 사건 지배회사는 2026년 4월 22일 이사회 결의에 의거 2026년 4월 30일을 납입일로 하여 제 3 회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 10,000,000천원을 발행하였습니다.