이삭엔지니어링 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 18 기 3분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 17 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
이삭엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있습니다. 회사는 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,144,260천원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	935,260	11.28

김범수	보통주	935,260	11.28

임규선	보통주	935,260	11.28

이명섭	보통주	935,260	11.28

이광용	보통주	935,260	11.28

기타	보통주	3,612,220	43,60

합 계	8,288,520	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일 합니다.

2.3. 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

2-4 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결기업이 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다.동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 보고기간 중 회사의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,664,618	14,706,092	22,921,165	53,755,596

시스템통합매출	9,099,787	21,357,067	4,718,044	11,304,702

기술용역수입	5,421,464	6,787,893	1,227,798	2,545,908

임대료수입	27,000	81,000	27,000	81,000

유지보수매출	-	-	659	7,562

합 계	18,212,869	42,932,052	28,894,666	67,694,768

(3) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	40,904,609	66,741,588

A	1,719,885	419,860

B	24,846	184,817

C	62,983

기타	282,713	285,520

합계	42,932,053	67,694,768

(4) 보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사 (주1)	-	15,727,360

B사	5,138,800	13,047,532

합 계	5,138,800	28,774,892

(주1) 당3분기 매출금액은 1,825,782천원(4.3%) 입니다.

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	4,584,640	4,786,891

(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,308,342	(860,639)	5,447,703

미수금	327,164	(15,746)	311,418

미수수익	174,231	(41,333)	132,898

합 계	6,809,737	(917,718)	5,892,019

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	24,474,143	(838,217)	23,635,926

미수금	30,976	(15,000)	15,976

미수수익	105,539	(41,333)	64,206

합 계	24,610,658	(894,550)	23,716,108

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-9개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.18%	4.98%	7.90%	17.68%	100%

총장부금액	4,844,662	824,641	144,885	168,817	826,732	6,809,737

전체기간 기대신용손실	(8,625)	(41,080)	(11,441)	(29,839)	(826,732)	(917,718)

순장부금액	4,836,037	783,561	133,444	138,978	-	5,892,019

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.14%	4.07%	6.89%	16.35%	100.00%

총장부금액	22,732,432	587,326	484,230	1,236	805,434	24,610,658

전체기간 기대신용손실	(31,665)	(23,904)	(33,345)	(202)	(805,434)	(894,550)

순장부금액	22,700,767	563,422	450,885	1,034	-	23,716,108

(4) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기말

매출채권	838,217	220,302	(197,880)	860,639

미수금	15,000	746	-	15,746

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	894,550	221,048	(197,880)	917,718

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권(주1)	359,848	214,379	(10,068)	564,159

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	416,181	214,379	(10,068)	620,492

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

중금채(주1)	3,340,000	-	3,340,000

대여금(주2)	1,395,686	195,862	1,591,548

보증금	-	905,132	905,132

소 계	4,735,686	1,100,994	5,836,680

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융상품	-	-	-

출자금	-	178,663	178,663

소 계	-	178,663	178,663

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	1,537,069	1,537,069

소 계	-	1,537,069	1,537,069

합 계	4,735,686	2,816,726	7,552,412

(주1) 중금채 중 1,360,000천원은 종속기업인 이삭피디에스㈜의 차입금 담보로, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다(주석29,30참조).(주2) 당분기말 현재 종속기업(이삭피디에스)의 대여금 1,100,000천원에 대해 손실 충당금이 설정되어 있습니다.(주석30 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

중금채	2,240,000	-	2,240,000

대여금	878,506	5,638	884,144

보증금	-	909,051	909,051

소 계	3,118,506	914,689	4,033,195

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,450	77,450

소 계	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,805,873	2,805,873

소 계	-	2,805,873	2,805,873

합계	3,118,506	3,798,012	6,916,518

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	16,866	15,628

소프트웨어공제조합	129	99,975	99,975	-

합 계	152,566	178,663	77,450

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	77,450	77,085

증 가(*)	99,975	-

감 소(*)	-	-

평 가	1,238	365

기 말	178,663	77,450

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기	전 기

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1%	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10.0%	1,316,000	1,257,169	1,257,169

(주)휴톰	-	-	-	-	1,518,704

(주)네오그린	12,750	5.0%	249,900	249,900	-

합 계	1,595,900	1,537,069	2,805,873

(주1) 회사는 에너지절약전문기업 및 에너지진단전문기관인 네오그린의 보통주 5%를 신규 취득하였으며, 전기말 보유하고 있던 휴톰 보통주 1.6% 전액 매각 하였습니다.

(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,805,873	2,304,158

증가	249,900	-

감소	(1,344,000)	-

공정가치평가손익	(174,704)	-

기말	1,537,069	2,304,158

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,560,042	(632,485)	8,927,557	14,011,469	(621,270)	13,390,199

재공품	5,732,813	-	5,732,813	-	-	-

합계	15,292,855	(632,485)	14,660,370	14,011,469	(621,270)	13,390,199

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타자산

선급금	3,230,177	228,625

선급비용	745,066	407,621

소 계	3,975,243	636,246

비유동성기타자산

선급금	-	16,500

선급비용	1,395	16,794

기타자산 합계	3,976,638	669,540

유동성기타부채

선수금	647,722	5,043,219

예수금	144,524	124,215

기타부채 합계	792,246	5,167,434

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주1)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	시험연구용자산	건설중인자산(주2)	합계

기초 취득원가	4,153,207	5,527,356	114,386	110,258	44,365	737,123	1,203,464	487,772	1,028,966	13,406,897

기초 감가상각누계액	-	(981,177)	(90,754)	(39,282)	(26,569)	(641,736)	(912,745)	(8,130)	-	(2,700,393)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(173,642)	-	(173,642)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(4,800)	-	-	-	-	(4,800)

기초 장부금액	4,153,207	4,546,179	23,632	70,976	12,996	95,387	290,719	306,000	1,028,966	10,528,062

취득 및 자본적지출	-	28,000	-	44,231	17,865	25,930	-	53,240	27,213	196,479

처분 및 폐기	-	-	-	(6,563)	-	-	-	-	-	(6,563)

감가상각	-	(104,230)	(10,633)	(15,971)	(8,830)	(37,534)	(48,501)	(69,161)	-	(294,860)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	-	1,440

대체	-	-	-	-	11,910	-	-	143,800	(173,550)	(17,840)

당3분기말 장부금액	4,153,207	4,469,949	12,999	92,673	35,381	83,783	242,218	433,879	882,629	10,406,718

당3분기말 취득원가	4,153,207	5,555,356	114,386	143,550	74,140	763,053	1,203,464	684,812	882,629	13,574,597

당3분기말 감가상각누계액	-	(1,085,407)	(101,387)	(50,877)	(35,398)	(679,270)	(961,246)	(77,291)	-	(2,990,876)

당3분기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(173,642)	-	(173,642)

당3분기말 국고보조금	-	-	-	-	(3,361)	-	-	-	-	(3,361)

(주1) 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,830,000천원), 재고자산 등(3,050,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 변전소예방진단설비 시험연구용 자산 등으로 대체 되었습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,712,193	4,409,681	114,386	86,604	44,365	712,039	907,810	766,896	10,753,974

기초 감가상각누계액	-	(554,365)	(74,444)	(37,376)	(20,752)	(557,399)	(829,376)	-	(2,073,712)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

기초 장부금액	3,712,193	3,855,316	39,942	49,228	16,893	154,640	78,434	766,896	8,673,542

취득 및 자본적지출	-	-	-	45,464	-	25,084	295,655	749,960	1,116,163

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(2,791)	-	-	-	-	(2,791)

감가상각	-	(103,887)	(12,766)	(15,412)	(4,363)	(69,970)	(66,834)	-	(273,232)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체	441,013	829,379	-	-	-	-	-	-	1,270,392

전3분기말 장부금액	4,153,206	4,580,808	27,176	76,489	13,970	109,754	307,255	1,516,856	10,785,514

전3분기말 취득원가	4,153,206	5,527,356	114,386	110,258	44,365	737,123	1,203,465	1,516,856	13,407,015

전3분기말 감가상각누계액	-	(946,548)	(87,210)	(33,769)	(25,115)	(627,369)	(896,210)	-	(2,616,221)

전3분기말 국고보조금	-	-	-	-	(5,280)	-	-	-	(5,280)

11. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 취득원가	217,485	772,369	989,854	658,499	1,890,044	2,548,543

기초 감가상각누계액	-	(242,974)	(242,974)	-	(511,961)	(511,961)

기초 장부금액	217,485	529,395	746,880	658,499	1,378,083	2,036,582

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(14,483)	(14,483)	-	(14,482)	(14,482)

대체증감	-	-	-	(441,014)	(829,379)	(1,270,393)

3분기말 장부금액	217,485	514,912	732,397	217,485	534,222	751,707

3분기말 취득원가	217,485	772,369	989,854	217,485	772,369	989,854

3분기말 감가상각누계액	-	(257,457)	(257,457)	-	(238,147)	(238,147)

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,000	18,000	6,000	18,000

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	217,485	398,000

건물	514,912	597,000

합 계	732,397	995,000

회사는 투자부동산에 대해 2023년 12월 31일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 토지의 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 건물은 거래가 활발히 이루어지고 있어 시장성이 높은 경우 거래사례비교법을 주된 방법으로 적용하되 인근 유사 건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였으며, 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어려운 경우 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 고려하여 재조달원가를 산정한 후 경제적 내용연수, 경과연수 등을 감안하는 원가법으로 평가하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	합계

기초 취득원가	1,306,684	587,042	698,000	2,591,726

기초 상각누계액	(1,074,560)	-	(180,317)	(1,254,877)

기초 국고보조금	(69,434)	-	-	(69,434)

기초 장부금액	162,690	587,042	517,683	1,267,415

취득 및 자본적지출	59,760	1,010,934	-	1,070,694

국고보조금	-	-	-	-

감가상각	(100,920)	-	(52,350)	(153,270)

국고보조금상각	13,296	-	-	13,296

대체증감	17,840	-	-	17,840

당3분기말 장부금액	152,666	1,597,976	465,333	2,215,975

당3분기말 취득원가	1,384,284	1,597,976	698,000	3,680,260

당3분기말 감가상각누계액	(1,175,480)	-	(232,667)	(1,408,147)

당분기말 국고보조금	(56,138)	-	-	(56,138)

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	합계

기초 취득원가	1,293,398	587,042	698,000	2,578,440

기초 상각누계액	(911,326)	-	(110,517)	(1,021,843)

기초 국고보조금	(87,162)	-	-	(87,162)

기초 장부금액	294,910	587,042	587,483	1,469,435

취득 및 자본적지출	10,036	-	-	10,036

국고보조금	-	-	-	-

감가상각	(124,565)	-	(52,350)	(176,915)

국고보조금상각	13,296	-	-	13,296

전3분기말 장부금액	193,677	587,042	535,133	1,315,852

전3분기말 취득원가	1,303,434	587,042	698,000	2,588,476

전3분기말 감가상각누계액	(1,035,891)	-	(162,867)	(1,198,758)

전3분기말 국고보조금	(73,866)	-	-	(73,866)

13. 리스회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 3.04년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	249,133	615,698	-	864,831

감가상각누계액	(180,342)	(337,097)	-	(517,439)

당기감소	(2,800)	-	-	(2,800)

장부금액	65,991	278,601	-	344,592

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	431,043	588,427	183,631	1,203,101

감가상각누계액	(250,313)	(252,595)	(183,631)	(686,539)

당기감소	(21,314)	-	-	(21,314)

장부금액	159,416	335,832	-	495,248

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	159,415	335,832	-	495,247

취득액	-	47,301	-	47,301

감가상각비	(90,625)	(104,531)	-	(195,156)

당기감소	(2,800)	-	-	(2,800)

당3분기말금액	65,990	278,602	-	344,592

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	108,072	243,541	15,303	366,916

취득액	229,803	107,619	-	337,422

감가상각비	(126,004)	(89,814)	(15,303)	(231,121)

당기감소	(21,314)	-	-	(21,314)

전분기말금액	190,557	261,346	-	451,903

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	195,156	231,122

리스부채 이자비용	27,523	27,102

단기리스 관련 비용	55,968	33,050

소액기초자산리스 관련 비용	25,619	16,792

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

유동부채	41,908	112,964	154,872	53,875	116,242	170,117

비유동부채	-	149,648	149,648	30,850	201,057	231,907

합계	41,908	262,612	304,520	84,725	317,299	402,024

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	190,440

1년 초과 5년	200,669

합 계	391,109

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	130,778	169,197

리스부채 이자지급	27,523	27,102

합 계	158,301	196,299

14. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

이삭이앤아이㈜	대한민국	100%	50,000	50,000	50,000

마라톤일렉트릭코리아㈜(주1)	대한민국	100%	100,000	-	-

이삭피디에스㈜(주2)	대한민국	100%	40,000	-	-

이삭지이에스 ㈜ (주3)	대한민국	70%	700,000	700,000

합 계	890,000	750,000	50,000

(주1) 전액 자본잠식이 발생하여 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였으며, 2021년 10월 1일 잔여지분율 60%(주식수 12,000주)를 취득대가 없이 지배력을 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다. (주3) 이차전지 및 베터리팩 개발, 제조, 유통을 목적으로 2024년 07월 26일 신규 설립하였습니다. (설립등기일은 2024년 07월 30일 입니다.)

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)	이삭지이에스(주)

유동자산	3,599,213	-	184,240	881,939

비유동자산	448,380	-	30,084	53,565

자산 총계	4,047,593	-	214,324	935,504

유동부채	2,117,685	1,038,162	3,243,521	8,040

비유동부채	85,442	-	1,252	-

부채 총계	2,203,128	1,038,162	3,244,773	8,040

자본 총계	1,844,465	(1,038,162)	(3,030,449)	927,464

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	2,071,172	-	304,571

비유동자산	487,277	-	39,139

자산 총계	2,558,449	-	343,710

유동부채	1,211,049	1,038,162	2,554,844

비유동부채	-	-	6,454

부채 총계	1,211,049	1,038,162	2,561,298

자본 총계	1,347,400	(1,038,162)	(2,217,588)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭지이에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

매출액	4,503,290	288,453	-	2,209,341	633,011

영업이익(손실)	643,255	(707,608)	(72,626)	(273,256)	(632,048)

당기순이익(손실)	497,066	(812,861)	(72,536)	(206,372)	(692,269)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	497,066	(812,861)	(72,536)	(206,372)	(692,269)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.15. 관계기업 및 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	카덱스코리아(유)	자동화창고시스템	대한민국	40%	280,000	-	280,000

(*) 당3분기말 전액 손상인식 하였습니다. (2) 당분기말 현재 관계기업 및 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,649,531	616,126

비유동자산	14,499	10,766

자산 총계	1,664,029	626,892

유동부채	1,503,863	247,356

비유동부채	500,030	10,807

부채 총계	2,003,893	258,163

자본 총계	(339,864)	368,729

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (3) 당분기 관계기업 및 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

매출액	663,996	-

영업이익	(693,494)	(131,608)

당기순이익	(708,444)	(131,529)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(708,444)	(131,529)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 회사는 카덱스코리아(유)의 주주인 Kardex Holding AG와 주주간 계약을 체결하고 있으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 이사회의 승인과 사원총회의 만장일치 동의 없이는 소유한 주식을 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.2) 투자자는 다른 투자자가 주식 매각 시 우선매수권을 보유하고 있습니다.3) 투자자는 동반매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도참여권(Tag-along right)을 가지고 있습니다.16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,779,893	4,944,540

미지급금	1,845,831	1,466,632

미지급비용	524,756	1,044,580

합 계	7,150,480	7,455,752

17. 차입부채보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	기업은행	3.726%	3,000,000	3,500,000

운전자금대출	기업은행	-	-	5,000,000

팩토링채권대출	기업은행	-	-	990,000

운전자금대출	기업은행	2.974%	500,000	-

합 계	3,500,000	9,490,000

(주1) 당분기말 현재 회사는 원화단기차입금 6,490,000백만원이 상환되어 있습니다.

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	573,200	573,200

2) 주식매수선택권가. 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021년 9월 7일

부여대상자	임원

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000주

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사

행사가능기간	2023년 9월 7일 ~ 2026년 9월 6일

행사가격	16,600원

나. 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	-	-	54,179	196,302

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익(*1)	(46,535)	558,571

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익(*1)	-	37,098

계	(46,535)	595,669

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	11,789,901	13,615,114

합 계	11,921,157	13,746,370

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	13,746,370	14,167,743

분기순이익(손실)	(2,726,083)	102,825

기타잉여금변동 (*)	900,870	-

기말금액	11,921,157	14,270,568

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 전액 매각에 따른 평가/처분이익 등이 당1분기 중 이익잉여금으로 대체 되었습니다.20. 매출액(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,664,618	14,706,092	22,921,165	53,755,596

시스템통합매출	14,521,251	28,144,960	5,946,501	13,858,172

임대수입	27,000	81,000	27,000	81,000

합 계	18,212,869	42,932,052	28,894,666	67,694,768

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	3,664,618	14,706,092	22,921,165	53,755,596

시스템통합매출	595,810	984,648	-	-

소 계	4,260,428	15,690,740	22,921,165	53,755,596

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	13,925,441	27,160,312	5,946,501	13,858,172

임대수입	27,000	81,000	27,000	81,000

소 계	13,952,441	27,241,312	5,973,501	13,939,172

합 계	18,212,869	42,932,052	28,894,666	67,694,768

21. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한 시점에 인식하는 수익 (주1)

누적발생원가	(4,914,345)	2,620,636

누적손익	658,564	278,480

누적수익 합계	(4,255,781)	2,899,116

기간에걸쳐인식하는 수익

누적발생원가	46,513,804	49,152,147

누적손익	9,641,299	13,712,207

누적공사수익 합계	56,155,103	62,864,354

진행청구액	(49,047,883)	(60,556,231)

소 계	2,851,439	5,207,239

계약자산 및 미청구공사	9,194,908	7,823,162

계약부채 및 초과청구공사	(6,343,469)	(2,615,923)

소 계	2,851,439	5,207,239

(주1) 인도 기준 납품 완료 및 한 시점에 인식하는수익의 요건을 충족하는 수익에 대한 계약자산 입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당분기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	419,361	960,796	(509,893)	(31,542)	(541,435)

당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2024-04-30	100%	7,967,000	7,967,000	7,967,000	116,354	-	-	-

(주1) 대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	925,110	2,550,469	744,660	2,021,772

복리후생비	134,724	414,722	125,402	345,892

여비교통비	55,311	148,470	48,610	126,324

감가상각비	97,295	286,379	63,371	247,219

무형자산상각비	24,862	74,027	23,173	69,821

보험료	25,872	65,478	38,801	74,498

지급수수료	398,567	760,388	187,119	563,547

기타	414,399	1,106,424	483,565	1,347,139

합 계	2,076,140	5,406,357	1,714,701	4,796,212

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산등의 변동	4,089,281	(2,822,322)	4,858,232	(5,258,926)

원재료 및 상품 매입액	5,819,370	22,053,082	18,238,651	56,775,546

종업원급여	2,680,828	7,996,094	2,402,791	6,676,916

복리후생비	381,823	1,163,097	327,882	916,092

여비교통비	217,648	646,382	207,886	553,896

감가상각비	168,167	503,059	130,810	517,397

무형자산상각비	44,530	139,973	52,587	163,619

보험료	189,471	330,374	85,790	168,241

지급수수료	443,470	883,270	279,420	733,538

외주가공비	4,246,626	13,380,096	914,034	3,753,502

기타	613,571	1,874,051	664,623	1,810,517

합 계	18,894,785	46,147,156	28,162,706	66,810,338

매출원가	16,818,645	40,740,798	26,448,005	62,014,127

판매비와관리비	2,076,140	5,406,358	1,714,701	4,796,211

합 계	18,894,785	46,147,156	28,162,706	66,810,338

24. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	103,547	345,245	54,511	151,906

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,238	-	365

금융상품처분이익	-	-	-	-

외환차익	3,887	48,399	2,567	18,934

외화환산이익	(9,709)	10,702	6,816	14,948

합계	97,725	405,584	63,894	186,153

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	39,258	167,374	152,818	262,452

외환차손	1,008	2,101	2,311	23,800

외화환산손실	69,868	69,971	11	1,683

매출채권처분손실	-	14,574	21,626	52,917

합 계	110,134	254,020	176,766	340,852

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	6,487	6,487

잡이익	30,653	85,075	267	26,092

합 계	30,653	85,075	6,754	32,579

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	8,300	1,500	5,600

기타의대손상각비	50,000	50,000	350,000	350,000

유형자산처분손실	-	2,018	628	628

관계기업투자주식손상차손	-	280,000	-	-

지분법손실	-	-	52,612	52,612

지급보증손실	3,971	(7,140)	-	-

잡손실	570	18,772	15,139	71,266

합 계	56,041	351,950	419,879	480,106

26. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 연간유효법인세율은 18.15% 및 63.56% 입니다.27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(115,380,945)	(2,726,083,275)	125,831,084	102,825,460

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(주1)	(14)	(329)	15	12

(주1) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	274	2,271,054,480

일수	÷92	÷274

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

(3) 회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,726,083)	102,825

2. 조정항목	380,702	1,932,578

법인세비용	(604,332)	179,379

대손상각비	23,168	204,311

재고자산평가손실	11,215	43,088

감가상각비	488,577	502,915

투자부동산감가상각비	14,482	14,482

무형자산상각비	139,973	163,619

공동기업투자주식손상차손	280,000	-

지분법손실	-	52,612

기타의대손상각비	50,000	350,000

유형자산처분손실	2,018	628

이자비용	167,374	262,452

주식보상비용	-	196,302

외화환산손실	69,971	1,683

연차충당부채	87,838	81,598

지급임차료	(264)	(533)

지급수수료	133	453

여비교통비	300	-

전력비	-	379

유형자산처분이익	-	(6,487)

이자수익	(345,245)	(151,906)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,238)	-

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익	-	(365)

외화환산이익	(10,702)	(14,949)

기타	7,434	52,917

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	10,041,120	(10,257,110)

매출채권의 감소(증가)	17,126,727	443,138

미수금의 감소(증가)	(296,189)	581,869

계약자산의 감소(증가)	(1,371,747)	(687,548)

상품의 감소(증가)	4,451,428	(5,356,476)

원재료의 감소(증가)	-	54,462

재공품의 감소(증가)	(5,732,813)	-

선급금의 감소(증가)	(2,985,052)	(2,311,387)

장기선급금의 감소(증가)	-	(16,500)

선급비용의 감소(증가)	(322,046)	(28,747)

매입채무의 증가(감소)	(164,647)	(1,128,249)

미지급금의 증가(감소)	379,199	(320,930)

미지급비용의 증가(감소)	(607,565)	(789,983)

계약부채의 증가(감소)	3,727,547	(1,218,287)

공사손실충당부채의 증가(감소)	211,467	-

선수금의 증가(감소)	(4,395,498)	505,605

예수금의 증가(감소)	20,309	15,923

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	7,695,739	(8,221,707)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	26,754	10,196

장기 선급비용의 유동성 대체	10,461	14,652

장기 선급금의 유동성 대체	16,500

매출채권 할인 기간완료에 따른 소구권 해제	990,000	-

투자부동산 토지,건물 대체	-	1,270,393

신규리스계약의 인식	35,840	174,946

리스부채 유동성 대체	110,329	92,202

건설중인자산의 자산 대체	173,550	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	9,490,000	(5,000,000)	(990,000)	3,500,000

리스부채	402,024	(130,778)	33,273	304,519

재무활동으로부터의 총 부채	9,892,024	(5,130,778)	(956,727)	3,804,519

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	4,887,559	12,008,556	-	16,896,115

리스부채	340,381	(169,198)	174,946	346,129

재무활동으로부터의 총 부채	5,227,940	11,839,358	174,946	17,242,244

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

중금채(주1)	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서	880,000	기업은행

중금채(주2)	채무증권 담보제공	1,360,000	기업은행

합 계	2,240,000

(주1) 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보 제공을 하고 있습니다. (주2) 종속기업 이삭피디에스(주)의 차입금에 대하여 채무증권을 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공받는자

서울보증보험	이행보증	8,422,590	SK하이닉스, 롯데정보통신 등

소프트웨어공제조합	이행보증	154,164	티이엠씨씨엔에스, 에코프로에이피 등

대표이사	차입금지급보증	6,480,000	기업은행

차입금지급보증	1,800,000	산업은행

차입금지급보증	2,400,000	하나은행

하자보증	24,563	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	회전자금	1,900,000	-	1,900,000

운전자금	3,500,000	3,000,000	500,000

운전자금	500,000	500,000	-

산업은행	운전자금	1,500,000	-	1,500,000

KEB하나은행	할인어음	50,000	-	50,000

할인어음	50,000	-	50,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

운전자금	2,000,000	-	2,000,000

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

운전자금	520,000	-	520,000

합계	12,320,000	3,500,000	8,820,000

30. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	이삭이앤아이(주), 마라톤일렉트릭코리아(주), 이삭피디에스(주), 이삭지이에스(주)

관계기업	카덱스코리아(유)

기타특수관계자	임직원

(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

관계	구분	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	기타채권	매입채무

종속기업	이삭이앤아이㈜	10,021	13,200	-	-	1,107,400	1,548,140

마라톤일렉트릭코리아 ㈜ (주1)	-	-	996,829	-	41,333	-

이삭피디에스㈜ (주2)	-	2,200	1,778,000	-	56,455	-

이삭지이에스 ㈜	-	-	-	-	-	-

기타특수관계자	임직원	-	217,686	15,862	-	-

합계	10,021	15,400	2,992,515	15,862	1,205,188	1,548,140

(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 단기대여금에 대하여 손상징후가 발생하여 1,100,000천원 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주석 7참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

관계	구분	채권	채무

미수금	단기대여금	장기대여금	기타채권	매입채무	선수금

종속기업	이삭이앤아이㈜	10,180	-	-	-	448,480	23,100

마라톤일렉트릭코리아(주) (주1)	-	996,829	-	41,333	-	-

이삭피디에스㈜	4,400	1,100,000	-	31,374	43,403	-

기타특수관계자	임직원	-	328,506	5,638	-	-	-

합계	14,580	2,425,335	5,638	72,707	491,883	23,100

(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	이삭이앤아이㈜	75,000	3,408,594	-	-

이삭피디에스㈜	18,000	138,553	56,957	-

기타특수관계자	임직원	-	-	1,669	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	이삭이앤아이㈜	63,000	1,048,141	-	111,900

이삭피디에스㈜	18,000	318,256	28,300	-

기타특수관계자	임직원	-	-	356	-

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	이삭피디에스(주)	760,000	82,000	1,000,000	650,000

기타특수관계자	임직원	76,600	177,196	15,000	78,702

합계	836,600	259,196	1,015,000	728,702

(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	보증금액(주1)	보증제공처	보증내용	비고

이삭피디에스㈜	990,000	기업은행	차입금지급보증	중금채 담보

이삭피디에스㈜	220,000	기업은행	차입금지급보증	중금채 담보

이삭피디에스㈜	286,000	기업은행	차입금지급보증	중금채 담보

합 계	1,496,000

(주1) 담보로 제공한 중금채는 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공받는자	보증내용

대표이사	6,480,000	기업은행	차입금지급보증

1,800,000	산업은행	차입금지급보증

2,400,000	하나은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	하자보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	738,027	755,611

퇴직급여	56,875	56,875

합 계	794,902	812,486

31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	178,663	77,450

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,537,069	2,805,873

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,584,640	4,786,891

매출채권및기타채권	5,892,019	23,716,108

기타금융자산	5,836,679	4,033,195

소 계	16,313,338	32,536,194

합 계	18,029,070	35,419,517

2) 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	7,150,481	7,455,752

차입부채	3,500,000	9,490,000

소 계	10,650,481	16,945,752

기타금융부채(주1)

리스부채	304,520	402,025

합 계	10,955,001	17,347,777

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.(2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,238	365

상각후원가측정금융자산	319,442	112,499

상각후원가측정금융부채	(169,116)	(267,562)

합계	151,564	(154,698)

금융수익	405,584	186,153

금융비용	254,020	340,851

금융순손익	151,564	(154,698)

32. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	합 계

외화 금융자산	1,520,556	582,944	2,103,500

외화 금융부채	-	-	-

순 외화자산(부채)	1,520,556	582,944	2,103,500

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	210,350	(210,350)

나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전포괄손익의 증가(감소)	171,573	(171,573)	238,161	(238,161)

2) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	7,150,480	-

리스부채	154,872	149,648

차입부채	3,500,000	-

합 계	10,805,352	149,648

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	18,334,521	25,170,612

자본	44,495,528	47,359,803

부채비율	41.21%	53.15%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,500,000	9,490,000

차감:현금및현금성자산	(4,584,640)	(4,786,891)

순부채	(1,084,640)	4,703,109

자본총계	44,495,528	47,359,803

총자본	43,410,888	52,062,912

자본조달비율 (주1)	-	9.03%

(주1) 당 분기말 현재 회사의 현금성자산이 총차입금을 초과함으로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.33. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.공정가치가 수준1로 분류되는 자산, 부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	178,663	178,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,537,069	1,537,069

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,805,873	2,805,873

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	77,450	2,805,873	77,085	2,304,158

당기손익인식액	1,238	-	365	-

기타포괄손익인식액	-	(174,704)	-	-

매입 또는 발행금액	99,975	249,900	-	-

매도 또는 상환금액	-	(1,344,000)	-	-

기말잔액	178,663	1,537,069	77,450	2,304,158

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정지분상품

한국전기공사협회	61,822	현금할인법	신용부도율	25%

정보통신공제조합	16,866	현금할인법	신용부도율	25%

소프트웨어공제조합	99,975	현금할인법	신용부도율	25%

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

주식회사 아이지아이 코리아	1,257,169	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	14%(13% ~ 15%)

원더플플랫폼	30,000	-	-	-

주식회사 네오그린	249,900	-	-

(*) 주식회사 아이지아이코리아 현금할인법에 의한 공정가치평가는 전기말 기준입니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

투자부동산	732,397	-	-	995,000	995,000

(5) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산, 부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

투자부동산	토지,건물	995,000	거래사례비교법	사정보정, 시점수정, 가치형성요인 비교