이삭엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 3분기 : 2023년 9월 30일 현재
제 16 기 반 기 : 2022년 12월 31일 현재
이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다. 1.1 회사

회사는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있으며, 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01

김범수	보통주	995,260	12.01

임규선	보통주	995,260	12.01

이명섭	보통주	995,260	12.01

이광용	보통주	995,260	12.01

우리사주조합	보통주	13,890	0.17

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈(주))	보통주	241,483	2.90

기타	보통주	3,056,847	36.88

합계	8,288,520	100.00

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

이삭이앤아이(주)	100	100	대한민국	12월	전기판넬제조업

마라톤일렉트릭코리아(주)	100	100	대한민국	12월	전기모터제조업

이삭피디에스(주)	100	100	대한민국	12월	전력기기 예방진단, 장비제조

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및해석서를 신규로 적용하였습니다. 한편, 연결회사는 개정기준서의 적용이 3분기연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.또한 개정 기준서는 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적 차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 연결회사는 개정으로 인한 3분기연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정)

개정 기준서는 부채의 분류 시 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는기준을 충족한다면 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발생승인일 사이에 부채를 결제하더라도비유동부채로 분류합니다. 또한 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 분기연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

2.1.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	23,064,196	53,938,537	3,043,387	9,392,133

시스템통합매출	5,012,544	12,105,457	6,754,034	28,156,112

기술용역수입	1,227,798	2,545,908	372,992	1,545,528

임대료수입	-	-	-	17,200

유지보수매출	9,159	16,062	7,452	28,087

합 계	29,313,697	68,605,964	10,177,865	39,139,060

(3) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(상품)의 판매 및 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	67,652,784	37,880,157

A	419,860	512,697

B	184,817	-

C	-	400,000

D	62,983	73,653

기타	285,520	272,553

합 계	68,605,964	39,139,060

(4) 보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	-	19,910,730

B사	15,727,360	-

C사	13,047,532	-

합 계	28,774,892	19,910,730

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	2,301,689	1,766,893

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	20,438,967	(564,159)	19,874,808	21,157,672	(359,848)	20,797,824

미수금	68,053	(15,000)	53,053	594,367	(15,000)	579,367

미수수익	35,027	-	35,027	24,735	-	24,735

합 계	20,542,047	(579,159)	19,962,888	21,776,774	(374,848)	21,401,926

(2) 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.139%	3.625%	7.464%	15.206%	100.000%

총장부금액	18,710,779	732,603	38,211	633,016	427,438	20,542,047

전체기간 기대신용손실	(26,052)	(26,559)	(2,852)	(96,258)	(427,438)	(579,159)

순장부금액	18,684,727	706,044	35,359	536,758	-	19,962,888

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.074%	1.142%	2.887%	0.000%	100.000%	-

총장부금액	21,124,707	97,608	202,229	-	352,230	21,776,774

전체기간 기대신용손실	(15,665)	(1,115)	(5,838)	-	(352,230)	(374,848)

순장부금액	21,109,042	96,493	196,391	-	-	21,401,926

(4) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	회수	기 말

매출채권	359,848	214,379	(10,068)	564,159

미수금	15,000	-	-	15,000

합 계	374,848	214,379	(10,068)	579,159

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	회수	기 말

매출채권	431,280	(73,907)	-	357,373

미수금	15,000	-	-	15,000

합 계	446,280	(73,907)	-	372,373

7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	1,980,000	-	1,980,000

대여금(주2)	378,991	8,685	387,676

보증금	-	875,960	875,960

소 계	2,358,991	884,645	3,243,636

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,304,158	2,304,158

합 계	2,358,991	3,266,253	5,625,244

(주1) 정기예금 등의 금융상품으로 구성되어 있으며, 1,100,000천원은 종속기업인 이삭피디에스㈜의 차입금 담보로, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석28 참조)

(주2) 당분기말 제이에스이앤디 대여금 350,000천원에 대해 기일 내 미회수로 인해 전액 충당금을 설정하였으며, 보고서 제출일 현재 이와 관련하여 지급명령 등 대한 법적 조치를 취하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등	1,480,000	-	1,480,000

대여금	791,221	10,157	801,378

보증금	-	383,402	383,402

소계	2,271,221	393,559	2,664,780

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,304,158	2,304,158

합 계	2,271,221	2,774,802	5,046,023

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,628	15,263

합 계	52,591	77,450	77,085

(3) 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	77,085	77,120

증가	-	10,000,000

감소	-	(7,500,000)

평가	365	12,201

기말	77,450	2,589,321

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10	1,316,000	2,004,852	2,004,852

(주)휴톰	4,000	1.6	252,000	269,306	269,306

합 계	1,598,000	2,304,158	2,304,158

(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,304,158	2,442,200

증가	-	-

감소	-	891,100

공정가치평가이익	-	17,306

공정가치처분이익	-	46,900

기말	2,304,158	1,615,306

차감: 법인세효과	-	(3,807)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가이익	-	13,499

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	25,624,951	(163,528)	25,461,423	20,247,620	(120,440)	20,127,180

원재료	417,510	-	417,510	548,035	-	548,035

합 계	26,042,461	(163,528)	25,878,933	20,795,655	(120,440)	20,675,215

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,563,455	239,756

선급비용	128,394	90,064

소 계	2,691,849	329,820

기타비유동자산

선급금	16,500	-

선급비용	22,211	35,690

소 계	38,711	35,690

기타자산 합 계	2,730,560	365,510

기타유동부채

선수금	5,822,681	5,197,575

예수금	141,357	125,533

기타부채 합 계	5,964,038	5,323,108

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	4,370,692	6,299,725	339,101	151,549	99,955	778,115	960,419	766,896	13,766,452

기초 감가상각누계액	-	(1,066,326)	(107,023)	(58,277)	(46,850)	(598,314)	(855,920)	-	(2,732,710)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

기초 장부금액	4,370,692	5,233,399	232,078	93,272	46,385	179,801	104,499	766,896	11,027,022

취득 및 자본적지출	-	-	-	45,464	-	25,084	295,655	749,960	1,116,163

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(2,791)	-	-	-	-	(2,791)

감가상각	-	(118,369)	(46,693)	(24,024)	(12,644)	(77,700)	(74,044)	-	(353,474)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	4,370,692	5,115,030	185,385	111,921	35,181	127,185	326,110	1,516,856	11,788,360

기말 취득원가	4,370,692	6,299,725	352,467	175,203	99,955	803,199	1,256,074	1,516,856	14,874,171

기말 감가상각누계액	-	(1,184,695)	(167,082)	(63,282)	(59,494)	(676,014)	(929,964)	-	(3,080,531)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(5,280)	-	-	-	(5,280)

(주1) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며 , 부보금액 건물(4,030,000천원), 재고자산 등(2,350,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다(주2) 당분기말 현재 장부금액 6,779백만원의 토지 및 건물(군포공장)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 28 참고). 연결회사는 이 자산을 다른 기업에매도할 수 없습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	146,124	121,212	68,764	722,200	986,019	412,603	9,768,847

기초 감가상각누계액	-	(360,908)	(70,429)	(51,493)	(31,564)	(454,801)	(686,342)	-	(1,655,537)

기초 국고보조금	-	-	-	-	960	-	-	-	960

기초 장부금액	3,371,690	3,579,327	75,695	69,719	38,160	267,399	299,677	412,603	8,114,270

취득 및 자본적지출	-	39,450	196,370	37,809	19,490	27,188	19,000	172,404	511,711

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	(74,911)	(74,911)

처분 및 폐기	-	-	-	(12,978)	-	-	(36,450)	-	(49,428)

감가상각	-	(117,819)	(23,533)	(19,834)	(11,087)	(97,874)	(137,016)	-	(407,163)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체증감	999,002	1,771,898	-	25,756	-	-	-	-	2,796,656

기말 장부금액	4,370,692	5,272,856	248,532	100,472	48,003	196,713	145,211	510,096	10,892,575

기말 취득원가	4,370,692	6,299,725	352,467	151,549	88,254	760,800	956,419	510,096	13,490,002

기말 감가상각누계액	-	(1,026,869)	(103,935)	(51,077)	(42,651)	(564,087)	(811,208)	-	(2,599,827)

기말 국고보조금	-	-	-	-	2,400	-	-	-	2,400

11. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,327,099	587,042	698,000	923,853	3,535,994

기초 상각누계액	(928,018)	-	(110,517)	-	(1,038,535)

기초 국고보조금	(87,162)	-	-	-	(87,162)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(242,434)	(242,434)

기초 장부금액	311,919	587,042	587,483	681,419	2,167,863

취득 및 자본적지출	10,036	-	-	-	10,036

상각	(128,825)	-	(52,350)	-	(181,175)

국고보조금 상각	13,296	-	-	-	13,296

기말 장부금액	206,426	587,042	535,133	681,419	2,010,020

기말 취득원가	1,337,135	587.042	698,000	923,853	3,546,030

기말 상각누계액	(1,056,843)	-	(162,867)	-	(1,219,710)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(242,434)	(242,434)

기말 국고보조금	(73,866)	-	-	-	(73,866)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,150,945	586,394	698,000	923,853	3,359,192

기초 상각누계액	(768,902)	-	(40,717)	-	(809,619)

기초 장부금액	382,043	586,394	657,283	923,853	2,549,573

취득 및 자본적지출	31,431	648	-	-	32,079

상각	(119,132)	-	(52,350)	-	(171,482)

기말 장부금액	294,342	587,042	604,933	923,853	2,410,170

기말 취득원가	1,182,376	587,042	698,000	923,853	3,391,271

기말 상각누계액	(888,034)	-	(93,067)	-	(981,101)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.(2) 전기 중 인식한 무형자산의 손상차손과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	영업권

손상차손(환입) :

당기손익	242,434

기타포괄손익

회수가능액	681,419

추정근거	사용가치

공정가치 서열체계 수준	수준 3

가치평가기법	현금흐름 할인모형

주요 가정	성장율 : 0%

할인율 : 15.84%

손상차손내용	현금창출단위에 배분된 영업권의 가액을 회수가능가액 과 비교하여 손상차손 인식

보고부문	이삭피디에스㈜

12. 리스연결회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.5년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	440,850	494,880	183,631	1,119,361

감가상각누계액	(228,979)	(232,521)	(183,631)	(645,131)

감소	(21,314)	-	-	(21,314)

장부금액	190,557	262,359	-	452,916

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	417,923	496,646	183,631	1,098,200

감가상각누계액	(273,999)	(245,537)	(168,328)	(687,864)

감소	(32,581)	(1,996)	-	(34,577)

장부금액	111,343	249,113	15,303	375,759

(2) 보고기간 중 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	111,342	249,114	15,303	375,759

취득액	229,803	107,619	-	337,422

감가상각비	(129,273)	(94,375)	(15,303)	(238,951)

감소	(21,314)	-	-	(21,314)

기말금액	190,558	262,358	-	452,916

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	152,186	145,359	76,513	374,058

취득액	114,639	216,399	-	331,038

감가상각비	(142,301)	(84,909)	(45,908)	(273,118)

감소	(31,707)	(1,996)	-	(33,703)

기말금액	92,817	274,853	30,605	398,275

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	238,952	273,118

리스부채 이자비용	27,578	31,296

단기리스 관련 비용	43,150	22,515

소액기초자산리스 관련 비용	21,634	18,404

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	기계장치	합계	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	56,400	103,544	-	159,944	88,097	85,484	17,373	190,954

비유동부채	41,908	145,458	-	187,366	11,224	147,440	-	158,664

합 계	98,308	249,002	-	347,310	99,321	232,924	17,373	349,618

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	159,944

1년 초과 2년 이내	43,362

2년 초과 3년 이내	85,148

3년 초과 4년 이내	58,856

합 계	347,310

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	177,252	247,602

리스부채 이자지급	27,578	31,296

합 계	204,830	278,898

13. 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말(%)	전기말(%)

이삭이앤아이(주)	전기판넬제조업	대한민국	100	100	12월

마라톤일렉트릭코리아(주)	전기모터제조업	대한민국	100	100	12월

이삭피디에스(주)	예방진단솔루션, 장비제조	대한민국	100	100	12월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	1,598,924	-	337,480

비유동자산	514,880	-	3,460

자산 총계	2,113,804	-	340,940

유동부채	625,759	1,038,162	2,631,174

비유동부채	-	-	-

부채 총계	625,759	1,038,162	2,631,174

자본 총계	1,488,045	(1,038,162)	(2,290,234)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	2,141,005	-	793,155

비유동자산	641,787	-	13,497

자산 총계	2,782,792	-	806,652

유동부채	1,021,942	1,038,162	2,404,618

비유동부채	66,432	-	-

부채 총계	1,088,374	1,038,162	2,404,618

자본 총계	1,694,418	(1,038,162)	(1,597,966)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

매출액	2,209,341	633,011	6,278,637	248,748

영업이익(손실)	(273,256)	(632,048)	954,983	(460,607)

당기순이익(손실)	(206,372)	(692,269)	760,924	(461,832)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(206,372)	(692,269)	760,924	(461,832)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	(8,869)	(403,413)	877,331	(294,936)

투자활동으로 인한 현금흐름	3,000	-	(252,833)	(1,320)

재무활동으로 인한 현금흐름	(61,917)	345,115	-	394,669

현금및현금성자산의 순증감	(67,786)	(58,298)	624,498	98,413

기초 현금및현금성자산	748,625	67,185	81,081	104,579

기말 현금및현금성자산(주1)	680,974	8,887	706,215	202,992

(주1) 환율변동효과는 기말 현금및현금성자산에 가감조정 되었습니다.상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.14. 공동기업 투자(1) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유 지분율	취득원가	장부금액

카덱스코리아(유)	자동화창고시스템	대한민국	12월	40%	280,000	227,388

당분기말 현재 상기 공동기업투자 중 시장성이 있는 주식은 없습니다.(2) 당분기 연결회사의 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말

카덱스코리아(유)	280,000	(52,612)	227,388

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동자산	621,469

비유동자산	4,318

자산 총계	625,787

유동부채	55,191

비유동부채	2,125

부채 총계	57,316

자본 총계	568,471

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

매출액	-

영업이익(손실)	(131,608)

당기순이익(손실)	(131,529)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(131,529)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 현재 공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

공동기업 기말 순자산	568,471

연결회사 지분율	40%

순자산 지분금액	227,388

투자차액	-

공동기업 기말 장부금액	227,388

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,840,726	4,653,738

미지급금	913,560	1,397,245

미지급비용	491,364	1,268,505

합 계	5,245,650	7,319,488

16. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말	비고

구매자금대출	기업은행	-	-	600,000

회전자금대출	기업은행	7.05%	1,900,000	400,000

운전자금대출	기업은행	4.31%	3,500,000	-

운전자금대출	기업은행	4.92%	5,000,000	-	(주2)

운전자금대출	산업은행	4.46%	2,000,000

팩토링채권대출	기업은행	4.69% ~ 4.83%	1,051,495	2,264,659	(주3)

B2B PLUS 대출	우리은행	-	-	123,331

운전자금대출	산업은행	5.46%	1,444,620	1,499,569

운전자금대출	하나은행	5.16%	2,000,000

운전자금대출	기업은행	4.15%	900,000	900,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	4.20%	200,000	200,000	(주1)

합 계	17,996,115	5,987,559

(주1) 해당 차입금에 대해서는 연결회사의 정기예금등이 담보로 제공되어 있습니다. (주석 7, 28 참조)(주2) 당분기말 현재 연결회사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 6,779백만원의 토지와 건물(군포공장)을 담보로 제공하고 있습니다. (주석 10, 28 참조)(주3) 당분기말 현재 연결회사가 은행에 양도한 매출채권 잔액은 만기일까지 연결회사가 소구의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 당기 차입금으로 인식하고 있습니다.

17. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

기타자본조정	(17,000)	(17,000)

합 계	27,886,447	27,886,447

(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	573,200	376,898

2) 주식매수선택권가. 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021-09-07

부여대상	임원(비등기)

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

행사가능기간	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

행사가격	16,600

나. 연결회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	54,179	196,302	72,239	214,361

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*1)	558,571	13,499

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익(*1)	37,098	-

합 계	595,669	13,499

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	13,988,753	14,756,088

합 계	14,120,009	14,887,344

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,887,343	12,815,036

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(767,334)	(168,334)

기말금액	14,120,009	12,646,702

19. 매출액(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	23,064,196	53,938,537	3,043,387	9,392,133

시스템통합매출	6,249,501	14,667,427	7,134,478	29,729,727

임대수입	-	-	-	17,200

합 계	29,313,697	68,605,964	10,177,865	39,139,060

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	23,064,196	53,938,537	3,043,387	9,392,133

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	6,249,501	14,667,427	7,134,478	29,729,727

임대수입	-	-	-	17,200

소 계	6,249,501	14,667,427	7,134,478	29,746,927

합 계	29,313,697	68,605,964	10,177,865	39,139,060

20. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	42,101,301	49,852,362

누적손익	11,769,788	14,217,049

누적공사수익 소 계	53,871,089	64,069,411

진행청구액	(49,709,682)	(61,813,840)

합 계	4,161,407	2,255,571

계약자산 및 미청구공사	5,776,819	5,089,271

계약부채 및 초과청구공사	(1,615,412)	(2,833,700)

합 계	4,161,407	2,255,571

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당분기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	(97,582)	790,597	(800,517)	(87,662)	(888,179)

당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기간	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-21-PJ-158	2021-11-29	2023-05-04	100.00%	8,247,000	8,247,000	8,247,000	57,593	-	-	-

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2024-03-31	100.00%	7,967,000	7,967,000	7,967,000	407,008	-	-	-

OD-23-PJ-058	2023-07-03	2024-03-31	18.19%	3,710,547	675,035	-	675,035	-	675,035	-

(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	871,470	2,413,823	680,671	2,111,055

복리후생비	156,163	438,213	194,926	502,122

여비교통비	51,451	133,752	33,601	71,392

감가상각비	69,495	264,997	107,913	318,809

무형자산상각비	23,186	69,858	54,841	171,482

보험료	40,517	82,217	47,216	162,409

지급수수료	163,405	501,911	122,092	347,225

기타	540,250	1,523,587	497,746	1,511,836

합 계	1,915,937	5,428,358	1,739,006	5,196,330

22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결회사에서 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,659,978	(5,203,718)	(3,551,897)	(11,020,418)

원재료 및 상품 매입액	18,525,844	56,702,552	7,951,457	31,458,298

종업원급여	2,711,707	7,633,390	2,313,146	7,083,080

복리후생비	373,940	1,056,724	351,967	863,406

여비교통비	214,864	574,067	218,718	494,339

감가상각비	153,761	590,986	226,525	678,843

무형자산상각비	53,887	167,879	54,841	171,482

보험료	88,675	183,317	77,395	265,645

지급수수료	256,895	681,122	178,565	501,019

외주가공비	958,771	4,091,134	2,294,637	6,676,365

기타	763,297	2,154,784	878,894	2,228,781

합 계	28,761,619	68,632,237	10,994,248	39,400,840

매출원가	26,845,682	63,203,879	9,255,242	34,204,510

판매비와관리비	1,915,937	5,428,358	1,739,006	5,196,330

합 계	28,761,619	68,632,237	10,994,248	39,400,840

23. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	47,242	140,189	55,331	123,346

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	-	14,935	14,935

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	365	(847)	12,236

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	46,900	46,900

외환차익	4,383	21,417	19,651	34,457

외화환산이익	6,950	15,082	79,236	113,109

합 계	58,575	177,053	215,206	344,983

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	164,437	296,510	19,700	63,642

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	36

외환차손	2,311	23,800	787	12,041

외화환산손실	(8)	1,683	(14)	12

합 계	166,740	321,993	20,473	75,731

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,487	6,487	-	5,203

잡이익	271	26,112	624	103,662

합 계	6,758	32,599	624	108,865

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	5,600	2,000	8,000

기타의대손상각비	350,000	350,000	-	-

유형자산처분손실	628	628	36,450	36,450

매출채권처분손실	21,626	52,917	-	-

잡손실	15,227	71,674	477	8,322

합 계	388,981	480,819	38,927	52,772

25. 법인세비용보고기간 중 연결회사의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

법인세 부담액	-	-

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	83,131	235,707

기타조정	12,159	(3,807)

법인세비용	95,290	231,900

(*) 당분기말 현재 주식보상비용의 일시적차이 금액은 573,200천원이며, 연결회사는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았으며, 종속기업(이삭피디에스) 취득 시 발생한 최초인식 영업권에 대하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속순이익(손실)	(45,875,364)	(767,333,606)	(583,898,311)	(168,333,809)

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(손실) (주1)	(6)	(93)	(70)	(20)

(주1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

(3) 연결회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

27. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(767,334)	(168,334)

2. 조정항목	1,973,411	1,087,424

법인세비용	95,290	231,899

대손상각비(환입)	204,311	(73,907)

재고자산평가손실	43,089	20,053

감가상각비	590,985	643,705

투자부동산감가상각비	-	35,138

무형자산상각비	167,879	171,482

지분법손실	52,612	-

기타의대손상각비	350,000	-

유형자산처분손실	628	36,450

이자비용	273,037	63,642

주식보상비용	196,302	214,361

외화환산손실	1,683	12

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	36

연차충당부채	83,030	57,570

보험료	-	2,328

지급임차료	(533)	4,191

지급수수료	453	-

전력비	379	-

매출채권처분손실	52,917	-

유형자산처분이익	(6,487)	(5,203)

이자수익	(116,717)	(138,281)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(12,236)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(365)	-

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익	-	(3,807)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산처분이익	-	(46,900)

외화환산이익	(15,082)	(113,109)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(9,819,534)	(3,669,443)

매출채권의 감소(증가)	1,894,188	6,281,498

미수금의 감소(증가)	582,474	(45,671)

계약자산의 감소(증가)	(687,548)	(2,728,289)

상품의 감소(증가)	(5,377,331)	(10,954,478)

원재료의 감소(증가)	130,524	(23,076)

선급금의 감소(증가)	(2,324,077)	12,694

장기선급금의 감소(증가)	(16,500)	-

선급비용의 감소(증가)	(24,851)	50,762

매입채무의 감소(증가)	(2,039,223)	326,604

미지급금의 감소	(509,651)	(1,706,946)

미지급비용의 (감소)증가	(870,560)	51,415

계약부채의 감소	(1,218,287)	(431,642)

공사손실충당부채의 증가	-	235,045

선수금의 증가	625,484	5,240,218

예수금의 증가	15,824	22,423

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(8,613,457)	(2,750,353)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	10,196	25,756

선급비용의 유동성 대체	14,652	15,655

단기대여금 유동성 대체	-	910,790

신규리스계약의 인식	174,946	259,321

리스부채 유동성 대체	92,202	103,500

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	5,987,559	12,008,556	-	17,996,115

리스부채	349,618	(177,253)	174,946	347,311

재무활동으로부터의 총 부채	6,337,177	11,831,303	174,946	18,343,426

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	1,800,000	(700,000)	-	1,100,000

임대보증금	43,000	(43,000)	-	-

리스부채	359,202	(247,602)	260,448	372,048

재무활동으로부터의 총 부채	2,202,202	(990,602)	260,448	1,472,048

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서(주1)	880,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	1,100,000	기업은행

토지및건물(군포)	차입금	6,000,000	기업은행

합 계	7,980,000

(주1)연결회사는 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공 받는자

서울보증보험	이행보증	8,856,145	SK하이닉스, 현대제철 등

기술보증기금	차입보증	95,000	신한은행

대표이사	차입금지급보증	6,480,000	기업은행

차입금지급보증	4,200,000	산업은행

차입금지급보증	2,400,000	하나은행

하자보증	24,563	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	회전자금	1,900,000	1,900,000	-

할인어음	1,051,495	1,051,495	-

운전자금	900,000	900,000	-

운전자금	3,500,000	3,500,000	-

운전자금	5,000,000	5,000,000	-

운전자금	200,000	200,000	-

KEB하나은행	운전자금	2,000,000	2,000,000	-

할인어음	100,000	-	100,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	운전자금	1,500,000	1,444,620	55,380

운전자금	2,000,000	2,000,000	-

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

할인어음	520,000	-	520,000

합 계	20,971,495	17,996,115	2,975,380

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	소송금액	진행상황	내용

이삭엔지니어링(주)	(주)코렌스이엠	1,375,000	합의 완료	계약금액 청구의 소

(*) 본 보고서 제출일 현재 합의 완료 및 소취하되었습니다.

29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

기타특수관계자	-	나우아이비캐피탈(주)

임직원	임직원

(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	구 분	계정명	당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원	장기대여금	8,685	10,157

단기대여금	378,990	441,220

(*) 해당 대여금은 직원 주택자금 대여 및 우리사주 대여금 입니다.

(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	356

2) 전분기(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	239

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타특수관계자	임직원	15,000	78,702	57,976	141,399

(5) 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공처	보증내용

대표이사	6,480,000	기업은행	차입금지급보증

4,200,000	산업은행	차입금지급보증

2,400,000	하나은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	이행보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	755,611	763,471

퇴직급여	56,875	56,875

합 계	812,486	820,346

30. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	77,450	77,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,304,158	2,304,158

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	2,301,689	1,766,893

매출채권및기타채권	19,962,888	21,401,927

기타금융자산	3,243,636	2,664,780

소계	25,508,213	25,833,600

합 계	27,889,821	28,214,843

2) 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	5,245,650	7,319,488

차입부채	17,996,115	5,987,559

소 계	23,241,765	13,307,047

기타금융부채(주1)

리스부채	347,310	349,618

합 계	23,589,075	13,656,665

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	365	27,135

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	46,900

상각후원가측정금융자산	153,833	270,279

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	(299,136)	(75,062)

합 계	(144,938)	269,252

금융수익	177,054	344,983

금융비용	321,992	75,731

금융순손익	(144,938)	269,252

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	EUR	합계

외화 금융자산	354,981	8,738	251,723	615,442

외화 금융부채	20,981	-	-	20,981

순 외화자산(부채)	334,000	8,738	251,723	594,461

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	59,446	(59,446)

나. 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진의 승인하에 이루어지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

세전포괄손익의 증가(감소)	238,161	(238,161)	420,463	(420,463)

2) 신용위험연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	5,245,650	-

리스부채	159,944	187,366

차입부채	17,996,115	-

합 계	23,401,709	187,366

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	31,403,571	22,073,299

자본	47,319,585	47,890,617

부채비율	66.36%	46.09%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	17,996,115	5,987,559

차감:현금및현금성자산	(2,301,689)	(1,766,893)

순부채	15,694,426	4,220,666

자본총계	47,319,585	47,890,617

총자본	63,014,011	52,111,283

자본조달비율	33%	9%

32. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거 나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등 이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공 정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	77,085	2,304,158	77,120	2,442,200

당기손익인식액	365	-	12,201	64,206

기타포괄손익인식액	-	-	-	-

매입 또는 발행금액	-	-	10,000,000	-

매도 또는 상환금액	-	-	(7,500,000)	(891,100)

기말잔액	77,450	2,304,158	2,589,321	1,615,306

33. 보고기간 후 사건연결회사는 현재 소송 중이였던 (주)코렌스이엠과 '계약금액 청구의 소' 2023년 10월 19일 상호 합의되어 소를 취하 하였습니다.