이삭엔지니어링 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 18 기 3분기 : 2024년 9월 30일 현재
제 17 기 반 기 : 2023년 12월 31일 현재
이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다. 1.1 회사

회사는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있으며, 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	935,260	11.28

김범수	보통주	935,260	11.28

임규선	보통주	935,260	11.28

이명섭	보통주	935,260	11.28

이광용	보통주	935,260	11.28

기타	보통주	3,612,220	43.60

합계	8,288,520	100.00

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

이삭이앤아이(주)	100	100	대한민국	12월	전기판넬제조업

마라톤일렉트릭코리아(주)	100	100	대한민국	12월	전기모터제조업

이삭피디에스(주)	100	100	대한민국	12월	전력기기 예방진단, 장비제조

이삭지이에스(주)	70	-	대한민국	12월	이차전지 및 베터리팩 개발,제조,유통

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 이 삭지이에스(주) 지분율 70% 2024년 07월 26일 신규 설립하였습니다. (설립등기일은 2024년 07월 30일 입니다.)

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업 및 종속기업(이하 '연결회사')의 요약분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2. 제ㆍ개정 기준서의 적용중간 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일 합니다.

2.3. 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.4. 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당3분기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,869,216	15,427,434	23,064,196	53,938,537

시스템통합매출	9,472,888	21,842,268	5,012,544	12,105,457

기술용역수입	5,421,464	6,787,893	1,227,798	2,545,908

유지보수매출	14,964	26,054	9,159	16,062

합 계	18,778,532	44,083,648	29,313,697	68,605,964

(3) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매 및 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	42,056,204	67,652,784

A	1,719,885	419,860

B	24,846	184,817

C	62,983

기타	282,713	285,520

합 계	44,083,648	68,605,964

(4) 보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사 (주1)	15,727,360

B사	5,138,800	13,047,532

합 계	5,138,800	28,774,892

(주1) 당3분기 매출금액은 1,825,782천원(4.3%) 입니다.5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	5,735,312	5,349,435

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,837,740	(860,639)	5,977,101	24,548,961	(838,217)	23,710,744

미수금	319,201	(15,746)	303,455	18,446	(15,000)	3,446

미수수익	76,443	-	76,443	32,832	-	32,832

합 계	7,233,384	(876,385)	6,356,999	24,600,239	(853,217)	23,747,022

(2) 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.16%	4.81%	7.84%	17.68%	100.00%	-

총장부금액	5,279,414	853,892	145,862	168,817	785,399	7,233,384

전체기간 기대신용손실	(8,625)	(41,080)	(11,441)	(29,839)	(785,399)	(876,385)

순장부금액	5,270,789	812,812	134,421	138,978	-	6,356,999

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.14%	4.07%	6.89%	16.35%	100.00%	-

총장부금액	22,763,346	587,326	484,230	1,236	764,101	24,600,239

전체기간 기대신용손실	(31,665)	(23,904)	(33,345)	(202)	(764,101)	(853,217)

순장부금액	22,731,682	563,422	450,885	1,034	-	23,747,022

(4) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권	838,217	220,302	(197,880)	860,639

미수금	15,000	746	-	15,746

합 계	853,217	221,048	(197,880)	876,385

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권	359,848	214,379	(10,068)	564,159

미수금	15,000	-	-	15,000

합 계	374,848	214,379	(10,068)	579,159

7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

중금채(주1)	3,340,000	-	3,340,000

대여금	717,686	195,862	913,548

보증금	-	947,526	947,526

소 계	4,057,686	1,143,388	5,201,074

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	178,663	178,663

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	1,537,069	1,537,069

합 계	4,057,686	2,859,120	6,916,806

(주1) 중금채 중 1,360,000천원은 종속기업인 이삭피디에스의 차입금 담보, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석28 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

중금채	2,240,000	-	2,240,000

대여금	878,506	5,638	884,144

보증금	-	919,051	919,051

소 계	3,118,506	924,689	4,043,195

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,805,873	2,805,873

합계	3,118,506	3,808,012	6,926,518

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	16,866	15,628

소프트웨어공제조합	129	99,975	99,975	-

합 계	366	152,566	178,663	77,450

(3) 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	77,450	77,085

증 가(*)	99,975	-

감 소(*)	-	-

평 가	1,238	365

기 말	178,663	77,450

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.14	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10	1,316,000	1,257,169	1,257,169

(주)휴톰(*)	-	-	-	-	1,518,704

(주)네오그린(*)	12,750	5.00	249,900	249,900	-

합 계	1,595,900	1,537,069	2,805,873

(*) 회사는 에너지절약전문기업 및 에너지진단전문기관인 네오그린의 보통주 5%를 신규 취득 하였으며, 전기말 보유하고 있던 휴톰 보통주 4,000주(1.6%) 를 전액 매각 하였습니다.

(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,805,873	2,304,159

증가	249,900	-

감소	(1,344,000)	-

공정가치평가손익	(174,704)	-

기말	1,537,069	2,304,159

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	9,598,588	(632,485)	8,966,103	14,024,497	(621,270)	13,403,227

원재료	260,944	(95,868)	165,076	721,392	-	721,392

제품	5,700	-	5,700	-	-	-

재공품	6,896,154	-	6,896,154	-	-	-

합 계	16,761,386	(728,353)	16,033,033	14,745,889	(621,270)	14,124,619

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	2,171,481	667,763

선급비용	745,872	408,871

소 계	2,917,353	1,076,634

기타비유동자산

선급금	-	16,500

선급비용	1,395	16,794

기타자산 합 계	2,918,748	1,109,928

기타유동부채

선수금	701,967	5,043,833

예수금	163,627	139,636

기타부채 합 계	865,594	5,183,469

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주1)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	시험연구용자산	건설중인자산(주석2)	합계

기초 취득원가	4,370,692	6,299,725	378,655	175,203	99,955	803,199	1,256,074	487,772	1,028,966	14,900,241

기초 감가상각누계액	-	(1,224,151)	(182,371)	(71,665)	(63,627)	(692,279)	(948,417)	(8,130)	-	(3,190,640)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(173,642)	-	(173,642)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(4,800)	-	-	-	-	(4,800)

기초 장부금액	4,370,692	5,075,574	196,284	103,538	31,528	110,920	307,657	306,000	1,028,966	11,531,159

취득 및 자본적지출	-	28,000	-	44,231	17,865	40,430	14,800	53,240	27,213	225,779

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(13,702)	-	-	-	-	-	(13,702)

감가상각	-	(118,713)	(46,021)	(23,233)	(16,782)	(42,170)	(54,502)	(69,161)	-	(370,582)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	-	1,440

대체증감(주3)	-	-	-	-	11,910	-	-	143,800	(173,550)	(17,840)

당3분기말 장부금액	4,370,692	4,984,861	150,264	110,834	45,961	109,179	267,955	433,879	882,629	11,356,254

당3분기말 취득원가	4,370,692	6,327,725	378,655	196,919	129,730	843,628	1,270,874	684,812	882,629	15,085,664

당3분기말 감가상각누계액	-	(1,342,864)	(228,391)	(86,085)	(80,409)	(734,449)	(1,002,919)	(77,291)	-	(3,552,408)

당3분기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(173,642)	(173,642)

당3분기말 국고보조금	-	-	-	-	(3,360)	-	-	-	-	(3,360)

(주1) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,830,000천원), 재고자산 등(3,050,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 변전소예방진단설비 시험연구용 자산으로 대체 되었습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	4,370,692	6,299,725	339,101	151,549	99,955	778,115	960,419	766,896	13,766,452

기초 감가상각누계액	-	(1,066,326)	(107,023)	(58,277)	(46,850)	(598,314)	(855,920)	-	(2,732,710)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

기초 장부금액	4,370,692	5,233,399	232,078	93,272	46,385	179,801	104,499	766,896	11,027,022

취득 및 자본적지출	-	-	-	45,464	-	25,084	295,655	749,960	1,116,163

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(2,791)	-	-	-	-	(2,791)

감가상각	-	(118,369)	(46,693)	(24,024)	(12,644)	(77,700)	(74,044)	-	(353,474)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

전3분기말 장부금액	4,370,692	5,115,030	185,385	111,921	35,181	127,185	326,110	1,516,856	11,788,360

전3분기말 취득원가	4,370,692	6,299,725	352,467	175,203	99,955	803,199	1,256,074	1,516,856	14,874,171

전3분기말 감가상각누계액	-	(1,184,695)	(167,082)	(63,282)	(59,494)	(676,014)	(929,964)	-	(3,080,531)

전3분기말 국고보조금	-	-	-	-	(5,280)	-	-	-	(5,280)

11. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,340,385	587,042	698,000	923,853	3,549,280

기초 상각누계액	(1,096,811)	-	(180,316)	-	(1,277,127)

기초 국고보조금	(69,434)	-	-	-	(69,434)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(356,286)	(356,286)

기초 장부금액	174,140	587,042	517,684	567,567	1,846,433

취득 및 자본적지출	59,760	1,010,934	-	-	1,070,694

상각	(104,693)	-	(52,350)	-	(157,043)

국고보조금 상각	13,296	-	-	-	13,296

대체증감	17,840	-	-	-	17,840

당3분기말 장부금액	160,343	1,597,976	465,334	567,567	2,791,220

당3분기말 취득원가	1,417,985	1,597,976	698,000	923,853	4,637,814

당3분기말 상각누계액	(1,201,504)	-	(232,666)	-	(1,434,170)

당3분기말 손상차손누계액	-	-	-	(356,286)	(356,286)

당3분기말 국고보조금	(56,138)	-	-	-	(56,138)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

(2) 전기 중 인식한 무형자산의 손상차손과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	영업권

손상차손(환입) :

당기손익	(113,852)

기타포괄손익

회수가능액	567,567

추정근거	사용가치

공정가치 서열체계 수준	수준 3

가치평가기법	현금흐름 할인모형

주요 가정	성장율 : 0%

할인율 : 14.70%

손상차손내용	현금창출단위에 배분된 영업권의 가액을 회수가능가액 과 비교하여 손상차손 인식

보고부문	이삭피디에스㈜

(주1) 전기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용으로 계상되고 있습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,327,099	587,042	698,000	923,853	3,535,994

기초 상각누계액	(928,018)	-	(110,517)	-	(1,038,535)

기초 국고보조금	(87,162)	-	-	-	(87,162)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(242,434)	(242,434)

기초 장부금액	311,919	587,042	587,483	681,419	2,167,863

취득 및 자본적지출	10,036	-	-	-	10,036

상각	(128,825)	-	(52,350)	-	(181,175)

국고보조금 상각	13,296	-	-	-	13,296

전3분기말 장부금액	206,426	587,042	535,133	681,419	2,010,020

전3분기말 취득원가	1,337,135	587.042	698,000	923,853	3,546,030

전3분기말 상각누계액	(1,056,843)	-	(162,867)	-	(1,219,710)

전3분기말 손상차손누계액	-	-	-	(242,434)	(242,434)

전3분기말 국고보조금	(73,866)	-	-	-	(73,866)

12. 리스연결회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 3년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	249,133	659,176	-	908,309

감가상각누계액	(180,342)	(346,279)	-	(526,621)

감소	(2,800)	-	-	(2,800)

장부금액	65,991	312,897	-	378,888

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	440,850	601,276	183,631	1,225,757

감가상각누계액	(260,120)	(253,131)	(183,631)	(696,882)

당기감소	(21,314)	-	-	(21,314)

장부금액	159,416	348,145	-	507,561

(2) 보고기간 중 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	159,415	348,147	-	507,562

취득액	-	77,930	-	77,930

감가상각비	(90,625)	(113,179)	-	(203,804)

감소	(2,800)	-	-	(2,800)

당3분기말금액	65,990	312,898	-	378,888

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	111,342	249,114	15,303	375,759

취득액	229,803	107,619	-	337,422

감가상각비	(129,273)	(94,375)	(15,303)	(238,951)

감소	(21,314)	-	-	(21,314)

전3분기말금액	190,558	262,358	-	452,916

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	203,804	238,952

리스부채 이자비용	30,228	27,578

단기리스 관련 비용	63,618	43,150

소액기초자산리스 관련 비용	28,776	21,634

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	기계장치	합계	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	41,908	125,822	-	167,730	53,875	122,207	-	176,082

비유동부채	-	169,076	-	169,076	30,850	207,511	-	238,361

합 계	41,908	294,898	-	336,806	84,725	329,718	-	414,443

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	206,383

1년 초과 5년 이내	222,633

합 계	429,016

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	137,991	177,252

리스부채 이자지급	30,228	27,578

합 계	168,219	204,830

13. 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말(%)	전기말(%)

이삭이앤아이(주)	전기판넬제조업	대한민국	100	100	12월

마라톤일렉트릭코리아(주)	전기모터제조업	대한민국	100	100	12월

이삭피디에스(주)	예방진단솔루션, 장비제조	대한민국	100	100	12월

이삭지이에스(주)(주1)	이차전지 및 베터리팩 개발,제조,유통	대한민국	70	100	12월

(주1) 이차전지 및 베터리팩 개발, 제조, 유통을 목적으로 2024년 07월 26일 신규 설립하였습니다. (설립등기일은 2024년 07월 30일 입니다.)(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)	이삭지이에스(주)

유동자산	3,599,213	-	184,240	881,939

비유동자산	448,380	-	30,084	53,565

자산 총계	4,047,593	-	214,324	935,504

유동부채	2,117,685	1,038,162	3,243,520	8,040

비유동부채	85,443	-	1,252	-

부채 총계	2,203,128	1,038,162	3,244,772	8,040

자본 총계	1,844,465	(1,038,162)	(3,030,448)	927,464

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	2,071,172	-	304,571

비유동자산	487,277	-	39,139

자산 총계	2,558,449	-	343,710

유동부채	1,211,049	1,038,162	2,554,844

비유동부채	-	-	6,454

부채 총계	1,211,049	1,038,162	2,561,298

자본 총계	1,347,400	(1,038,162)	(2,217,588)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭지이에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

매출액	4,503,290	288,453	-	2,209,341	633,011

영업이익(손실)	643,255	(707,608)	(72,626)	(273,256)	(632,048)

당기순이익(손실)	497,066	(812,861)	(72,536)	(206,372)	(692,269)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	497,066	(812,861)	(72,536)	(206,372)	(692,269)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭지이에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	(88,253)	(804,057)	(69,397)	(8,869)	(403,413)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,757)	-	(54,300)	3,000	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(62,733)	673,624	1,000,000	(61,917)	345,115

현금및현금성자산의 순증감	(157,743)	(130,433)	876,303	(67,786)	(58,298)

기초 현금및현금성자산	417,724	144,821	-	748,625	67,185

기말 현금및현금성자산(주1)	259,981	14,388	876,303	680,974	8,887

(주1) 환율변동효과는 기말 현금및현금성자산에 가감조정 되었습니다.상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.14. 관계기업및공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

관계기업	카덱스코리아(주)	자동화창고시스템	대한민국	12월	40%	280,000	-	147,492

*당분기 중 전액 손상 인식하였습니다.(2) 당분기 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	기초	지분법손익	기말	비고

카덱스코리아(유)	147,492	(147,492)	-	(주1)

(주1) 당분기 중 지분법 적용 중지 되었으며, 그로 인한 미반영 손실은 135,946천원 입니다.(3) 당분기말 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산	1,649,531	616,126

비유동자산	14,499	10,766

자산 총계	1,664,029	626,892

유동부채	1,503,863	247,356

비유동부채	500,030	10,807

부채 총계	2,003,893	258,163

자본 총계	(339,864)	368,729

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 관계기업및공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	663,996	-

영업이익(손실)	(693,494)	(131,608)

당기순이익(손실)	(708,444)	(131,529)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(708,444)	(131,529)

(5) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

관계기업 기말 순자산	(339,864)	368,729

연결회사 지분율	40%	40%

순자산 지분금액	(135,946)	147,492

관계기업 기말 장부금액	-	147,492

(6) 회사는 카덱스코리아(유)의 주주인 Kardex Holding AG와 주주간 계약을 체결하고 있으며, 다음의 주요 약정사항을 포함하고 있습니다.1) 이사회의 승인과 사원총회의 만장일치 동의 없이는 소유한 주식을 양도하거나 담보로 제공할 수 없습니다.2) 투자자는 다른 투자자가 주식 매각 시 우선매수권을 보유하고 있습니다.3) 투자자는 동반매도청구권(Drag-along right) 및 동반매도참여권(Tag-along right)을 가지고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,751,995	5,157,903

미지급금	2,107,893	1,831,066

미지급비용	570,682	1,146,644

합 계	6,430,570	8,135,613

16. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기	전기말	비고

운전자금대출	기업은행	3.73%	3,000,000	3,500,000

운전자금대출	기업은행	-	-	5,000,000

팩토링채권대출	기업은행	-	-	990,000

운전자금대출	기업은행	2.97%	500,000	-

운전자금대출	기업은행	4.20%	900,000	900,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	4.20%	200,000	200,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	5.48%	105,000	105,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	5.13%	150,000	150,000	(주1)

합계	4,355,000	10,845,000

(주1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업인 이삭엔지니어링(주)의 지급보증이 설정되어 있습니다. (주석 7, 28 참조)

17. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 자본금 내역(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

2) 자본금 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초자본금	8,288,520	4,144,260	8,288,520	4,144,260

유상증자	-	-	-	-

전환상환우선주	-	-	-	-

기말자본금	8,288,520	4,144,260	8,288,520	4,144,260

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타불입자본 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

기타자본조정	(17,000)	(17,000)

합계	27,886,447	27,886,447

2) 기타불입자본 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	27,886,447	27,886,447

유상증자	-	-

전환상환우선주	-	-

기말	27,886,447	27,886,447

(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택매입권	573,200	573,200

2) 주식선택 매입권가. 보고기간 종료일 현재 주식매입선택권 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021-09-07

부여대상	임원(비등기)

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

행사가능기간	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

행사가격	16,600

나. 연결실체는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	-	-	54,179	196,302

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*1)	(46,535)	595,669

합 계	(46,535)	595,669

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	12,231,345	14,293,406

합 계	12,362,601	14,424,662

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,424,662	14,887,343

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(2,962,931)	(767,334)

기타잉여금변동(*)	900,870	-

기말금액	12,362,601	14,120,009

(*) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 전액 매각에 따른 평가/처분이익 등이 당1분기 중 이익잉여금으로 대체 되었습니다.

19. 매출액(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,869,216	15,427,434	23,064,196	53,938,537

시스템통합매출	14,909,316	28,656,214	6,249,501	14,667,427

합 계	18,778,532	44,083,648	29,313,697	68,605,964

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	3,869,217	15,427,434	23,064,196	53,938,537

시스템통합매출	983,874	1,495,902	-	-

소 계	4,853,091	16,923,336	23,064,196	53,938,537

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	13,925,441	27,160,312	6,249,501	14,667,427

임대수입	-	-	-	-

소 계	13,925,441	27,160,312	6,249,501	14,667,427

합 계	18,778,532	44,083,648	29,313,697	68,605,964

20. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한시점에 인식하는 수익(주1)

누적발생원가	(4,914,345)	2,620,636

누적손익	658,564	278,480

누적수익 합계	(4,255,781)	2,899,116

기간에걸쳐 인식하는 수익

누적발생원가	46,513,804	49,152,147

누적손익	9,641,299	13,712,207

누적공사수익 합계	56,155,103	62,864,354

진행청구액	(49,047,883)	(60,556,231)

소 계	2,851,439	5,207,239

계약자산 및 미청구공사	9,194,908	7,823,162

계약부채 및 초과청구공사	(6,343,469)	(2,615,923)

소 계	2,851,439	5,207,239

(주1) 인도 기준 납품 완료 및 한 시점에 인식하는 수익의 요건을 충족하는 수익에 대한 계약자산 입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당분기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	419,361	960,796	(509,893)	(31,542)	(541,435)

당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기간	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2024-04-30	100.00%	7,967,000	7,967,000	7,967,000	116,354	-	-	-

(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.

21. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,071,931	2,958,064	871,470	2,413,823

복리후생비	167,823	513,507	156,163	438,213

여비교통비	57,206	155,029	51,451	133,752

감가상각비	104,390	304,666	69,495	264,997

무형자산상각비	24,862	74,043	23,186	69,858

보험료	26,437	68,940	40,517	82,217

지급수수료	446,804	840,588	163,405	501,911

기타	480,829	1,271,581	540,250	1,523,587

합 계	2,380,282	6,186,418	1,915,937	5,428,358

22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결회사에서 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	3,928,950	(3,472,066)	4,659,978	(5,203,718)

원재료 및 상품 매입액	5,727,516	22,400,195	18,525,844	56,702,552

종업원급여	3,030,021	9,027,799	2,711,707	7,633,390

복리후생비	433,870	1,320,781	373,940	1,056,724

여비교통비	226,963	675,330	214,864	574,067

감가상각비	192,346	572,944	153,761	590,986

무형자산상각비	45,756	143,747	53,887	167,879

보험료	191,403	340,374	88,675	183,317

지급수수료	499,828	979,701	256,895	681,122

외주가공비	4,470,360	12,639,512	958,771	4,091,134

기타	915,933	2,809,628	763,297	2,154,784

합 계	19,662,946	47,437,945	28,761,619	68,632,237

매출원가	17,282,664	41,251,527	26,845,682	63,203,879

판매비와관리비	2,380,282	6,186,418	1,915,937	5,428,358

합 계	19,662,946	47,437,945	28,761,619	68,632,237

23. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	87,639	302,733	47,242	140,189

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	1,238	-	365

외환차익	3,887	48,850	4,383	21,417

외화환산이익	(9,710)	10,702	6,950	15,082

합 계	81,816	363,523	58,575	177,053

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	55,692	214,925	164,437	296,510

매출채권처분손실	-	14,574	-	-

외환차손	1,008	3,622	2,311	23,800

외화환산손실	69,868	69,971	(8)	1,683

합 계	126,568	303,092	166,740	321,993

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	6,487	6,487

잡이익	36,985	93,388	271	26,112

합 계	36,985	93,388	6,758	32,599

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	8,300	1,500	5,600

기타의대손상각비	50,000	50,000	350,000	350,000

유형자산처분손실	-	5,339	628	628

잡손실	723	19,539	36,853	124,591

합 계	52,223	83,178	388,981	480,819

25. 법인세비용 법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 연간유효법인세율은 13.01% 및 14.18% 입니다.

26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속순이익(손실)	(362,243,393)	(2,984,692,525)	(45,875,364)	(767,333,606)

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(손실) (주1)	(44)	(360)	(6)	(93)

(주1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	274	2,271,054,480

일수	÷92	÷274

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

(3) 연결회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

27. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(2,984,693)	(767,334)

2. 조정항목	685,682	1,973,411

법인세비용	(446,455)	95,290

대손상각비(환입)	23,168	204,311

재고자산평가손실	107,083	43,089

감가상각비	572,944	590,985

무형자산상각비	143,747	167,879

지분법손실	147,492	52,612

기타의대손상각비	50,000	350,000

유형자산처분손실	5,339	628

이자비용	214,924	273,037

주식보상비용	-	196,302

외화환산손실	69,971	1,683

연차충당부채	97,398	83,030

지급임차료	(265)	(533)

지급수수료	133	453

전력비	-	379

여비교통비	300	-

유형자산처분이익	-	(6,487)

이자수익	(302,734)	(116,717)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(1,238)	(365)

외화환산이익	(10,702)	(15,082)

기타	14,577	52,917

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	8,994,265	(9,819,534)

매출채권의 감소(증가)	14,533,231	1,894,188

미수금의 감소(증가)	(249,837)	582,474

계약자산의 감소(증가)	(1,371,747)	(687,548)

상품의 증가(감소)	4,425,909	(5,377,331)

원재료의 감소(증가)	460,448	130,524

제품의 감소(증가)	(5,700)	-

재공품의 감소(증가)	(6,896,154)	-

선급금의 감소(증가)	(1,484,745)	(2,324,077)

장기선급금의 감소(증가)	-	(16,500)

선급비용의 감소(증가)	(321,603)	(24,851)

매입채무의 증가(감소)	706,607	(2,039,223)

미지급금의 증가(감소)	249,837	(509,651)

미지급비용의 증가(감소)	(673,120)	(870,560)

계약부채의 증가(감소)	3,727,547	(1,218,287)

공사손실충당부채의 증가(감소)	211,467	-

선수금의 증가(감소)	(4,341,867)	625,484

예수금의 증가(감소)	23,992	15,824

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	6,695,254	(8,613,457)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	26,754	10,196

장기 선급비용의 유동성 대체	10,461	14,652

장기 선급금의 유동성 대체	16,500	-

매출채권 할인 기간완료에 따른 소구권 해제	990,000	-

신규리스계약의 인식	60,354	174,946

리스부채 유동성 대체	118,642	92,202

건설중인자산의 자산 대체	173,550	-

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	10,845,000	(5,000,000)	(990,000)	4,855,000

리스부채	414,443	(137,992)	60,354	336,805

재무활동으로부터의 총 부채	11,259,443	(5,137,992)	(929,646)	5,191,805

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	5,987,559	12,008,556	-	17,996,115

리스부채	349,618	(177,253)	174,946	347,311

재무활동으로부터의 총 부채	6,337,177	11,831,303	174,946	18,343,426

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

중금채	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서(주1)	880,000	기업은행

중금채	채무증권 담보제공	1,360,000	기업은행

합 계	2,240,000

(주1)연결회사는 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공받는자

서울보증보험	이행보증	8,422,590	SK하이닉스, 롯데정보통신 등

소프트웨어공제조합	이행보증	154,164	티이엠씨씨엔에스,에코프로에이피 등

대표이사	차입금지급보증	6,480,000	기업은행

차입금지급보증	1,800,000	산업은행

차입금지급보증	2,400,000	하나은행

하자보증	24,563	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	회전자금	1,900,000	-	1,900,000

운전자금	3,500,000	3,000,000	500,000

운전자금	500,000	500,000	-

운전자금	900,000	900,000	-

운전자금	200,000	200,000	-

운전자금	150,000	150,000	-

운전자금	110,000	105,000	5,000

KEB하나은행	운전자금	2,000,000	-	2,000,000

할인어음	100,000	-	100,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	운전자금	1,500,000	-	1,500,000

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

할인어음	520,000	-	520,000

합 계	13,680,000	4,855,000	8,825,000

29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

관계기업	카덱스코리아(유)	카덱스코리아(유)

기타특수관계자	임직원	임직원

(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	구 분	계정명	당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원	장기대여금	15,862	5,638

단기대여금	217,686	328,506

(*) 해당 대여금은 직원 주택자금 대여 및 우리사주 대여금 입니다.

(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	1,669

2) 전분기(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	356

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

기타특수관계자	임직원	76,600	177,196	15,000	78,702

(5) 지급보증

보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공처	보증내용

대표이사	6,480,000	기업은행	차입금지급보증

1,800,000	산업은행	차입금지급보증

2,400,000	하나은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	이행보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	738,027	755,611

퇴직급여	56,875	56,875

합 계	794,902	812,486

30. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위 : 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	178,663	77,450

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,537,069	2,805,873

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	5,735,312	5,349,435

매출채권및기타채권	6,356,999	23,747,022

기타금융자산	5,201,074	4,043,195

소계	17,293,385	33,139,652

합 계	19,009,117	36,022,975

2) 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	6,430,570	8,135,613

차입부채	4,855,000	10,845,000

소 계	11,285,570	18,980,613

기타금융부채(주1)

리스부채	336,806	414,443

합 계	11,622,376	19,395,056

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	1,238	365

상각후원가측정금융자산	277,317	153,833

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	(218,124)	(299,136)

합 계	60,431	(144,938)

금융수익	363,523	177,054

금융비용	303,092	321,992

금융순손익	60,431	(144,938)

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	합계

외화 금융자산	1,520,556	582,944	2,103,500

외화 금융부채	-	-	-

순 외화자산(부채)	1,520,556	582,944	2,103,500

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	210,350	(210,350)

나. 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진의 승인하에 이루어지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

세전포괄손익의 증가(감소)	171,573	(171,573)	238,161	(238,161)

2) 신용위험연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를 수행하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	6,430,570	-

리스부채	167,730	169,076

차입부채	4,855,000	-

합 계	11,453,300	169,076

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	19,085,870	27,217,242

자본	45,198,211	48,021,095

부채비율	42.23%	56.68%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,855,000	10,845,000

차감:현금및현금성자산	(5,735,312)	(5,349,435)

순부채	(880,312)	5,495,565

자본총계	45,198,211	48,021,095

총자본	44,317,899	53,516,660

자본조달비율(주1)	-	10.27%

(주1) 당 분기말 현재 연결회사의 현금성자산이 총차입금을 초과함으로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.32. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거 나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등 이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공 정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	178,663	178,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,537,069	1,537,069

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,805,873	2,805,873

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 당분기말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	77,450	2,805,873	77,085	2,304,158

당기손익인식액	1,238	-	365	-

기타포괄손익인식액	(174,704)	-	-

매입 또는 발행금액	99,975	249,900	-	-

매도 또는 상환금액	-	(1,344,000)	-	-

기말잔액	178,663	1,537,069	77,450	2,304,158

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정지분상품

한국전기공사협회	61,822	현금할인법	신용부도율	25%

정보통신공제조합	15,628	현금할인법	신용부도율	25%

소프트웨어공제조합	99,975	현금할인법	신용부도율	25%

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

주식회사 아이지아이 코리아	1,257,169	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	14%(13% ~ 15%)

원더플플랫폼	30,000	-	-	-

주식회사 네오그린	249,900

(*) 주식회사 아이지아이코리아 현금할인법에 의한 공정가치평가는 전기말 기준입니다.