이삭엔지니어링 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 17 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지
제 16 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
이삭엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있습니다. 회사는 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,144,260천원입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01

김범수	보통주	995,260	12.01

임규선	보통주	995,260	12.01

이명섭	보통주	995,260	12.01

이광용	보통주	995,260	12.01

우리사주조합	보통주	17,970	0.22

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈㈜)	보통주	436,483	5.27

기타	보통주	2,857,767	34.46

합 계	8,288,520	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.연결회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법 적용 및 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 소급적용하였으나, 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 보고기간 중 회사의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	13,961,324	2,253,899

시스템통합매출	3,701,393	12,611,955

기술용역수입	566,743	587,599

임대료수입	27,000	47,400

유지보수매출	-	7,452

합 계	18,256,460	15,508,305

(3) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	17,879,235	15,254,695

A	130,962	253,308

B	184,817	-

기타	61,446	303

합계	18,256,460	15,508,305

(4) 보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	-	11,140,933

B사	4,269,563	-

C사	3,083,267	-

합 계	7,352,830	11,140,933

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	678,444	951,083

(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	12,715,425	(342,191)	12,373,234

미수금	75,582	(15,000)	60,582

미수수익	91,288	(41,333)	49,955

합 계	12,882,295	(398,524)	12,483,771

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	20,480,227	(359,848)	20,120,379

미수금	609,869	(15,000)	594,869

미수수익	68,718	(41,333)	27,385

합 계	21,158,814	(416,181)	20,742,633

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.097%	1.779%	3.647%	0.000%	100.000%

총장부금액	11,459,396	821,122	52,423	195,827	353,527	12,882,295

전체기간 기대신용손실	(11,165)	(14,610)	(1,912)	(17,311)	(353,527)	(398,524)

순장부금액	11,448,231	806,512	50,511	178,516	-	12,483,771

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.077%	1.142%	2.887%	0.000%	100.000%

총장부금액	20,465,414	97,608	202,229	-	393,563	21,158,814

전체기간 기대신용손실	(15,665)	(1,115)	(5,838)	-	(393,563)	(416,181)

순장부금액	20,449,749	96,493	196,391	-	-	20,742,633

(4) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기말

매출채권	359,848	(17,657)	-	342,191

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	416,181	(17,657)	-	398,524

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권(주1)	431,280	(8,942)	(62,490)	359,848

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	487,613	(8,942)	(62,490)	416,181

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	1,980,000	-	1,980,000

대여금	1,894,398	4,586	1,898,984

보증금	-	921,412	921,412

소 계	3,874,398	925,998	4,800,396

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융상품	-	-	-

출자금	-	77,450	77,450

소 계	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(주2)	-	2,304,158	2,304,158

소 계	-	2,304,158	2,304,158

합 계	3,874,398	3,307,606	7,182,004

(주1) 해당 채무증권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 구성되어 있으며, 1,980,000천원은 지급보증의 담보 및 지멘스(DISW) Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보로 제공되고 있습니다.(주석28 참조)(주2) 회사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하는 기업 원더풀플랫폼의 보통주 0.1%, 인공지능 토탈 수술서비스 솔루션을 개발하는 기업 휴톰의 보통주 1.6%, 디지털 트윈과 관련된 솔루션을 개발하는 기업 아이지아이코리아의 보통주 10%를 보유하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등	1,480,000	-	1,480,000

대여금	1,681,221	10,157	1,691,378

보증금	-	365,549	365,549

소 계	3,161,221	375,706	3,536,927

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,085	77,085

소 계	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(주2)	-	2,304,158	2,304,158

소 계	-	2,304,158	2,304,158

합계	3,161,221	2,756,949	5,918,170

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,628	15,263

합 계	237	52,591	77,450	77,085

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	77,085	77,120

증 가(*)	-	10,000,000

감 소(*)	-	(10,000,000)

평 가	365	(35)

기 말	77,450	77,085

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기	전 기

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1%	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10.0%	1,316,000	2,004,853	2,004,853

(주)휴톰	4,000	1.6%	252,000	269,306	269,306

합 계	1,598,000	2,304,159	2,304,159

(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,304,159	2,442,200

증가	-	-

감소	-	(891,100)

공정가치평가이익	-	706,159

공정가치처분손실	-	46,900

기말	2,304,159	2,304,159

차감:자본에 가감되는 법인세효과	-	(157,389)

계	595,670	595,670

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	22,187,068	(124,332)	22,062,736	20,230,904	(120,440)	20,110,464

원재료	-	-	-	54,462	-	54,462

합계	22,187,068	(124,332)	22,062,736	20,285,366	(120,440)	20,164,926

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타자산

선급금	824,406	238,347

선급비용	67,335	84,600

소 계	891,741	322,947

비유동성기타자산

선급비용	30,860	35,690

기타자산 합계	922,601	358,637

유동성기타부채

선수금	5,206,863	5,050,986

예수금	128,754	110,064

기타부채 합계	5,335,617	5,161,050

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주2)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,712,193	4,409,681	114,386	86,604	44,365	712,039	907,810	766,896	10,753,974

기초 감가상각누계액	-	(554,365)	(74,444)	(37,376)	(20,752)	(557,399)	(829,376)	-	(2,073,712)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

기초 장부금액	3,712,193	3,855,316	39,942	49,228	16,893	154,640	78,434	766,896	8,673,542

취득 및 자본적지출	-	-	-	11,000	-	9,309	12,900	301,085	334,294

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(34,629)	(4,717)	(4,513)	(1,454)	(31,456)	(41,915)	-	(118,684)

국고보조금상각	-	-	-	-	480	-	-	-	480

대체(주1)	441,013	829,379	-	-	-	-	(11,000)	1,259,392

기말 장부금액	4,153,206	4,650,066	35,225	55,715	15,919	132,493	49,419	1,056,981	10,149,024

기말 취득원가	4,153,206	5,239,060	114,386	97,604	44,365	721,348	920,710	1,056,981	12,347,660

기말 감가상각누계액	-	(588,994)	(79,161)	(41,889)	(22,206)	(588,855)	(871,291)	-	(2,192,396)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(6,240)	-	-	-	(6,240)

(주1) 당분기말 화성공장 토지 및 건물 자가 사용으로 인해 투자부동산에서 대체 되었습니다. (주석 11 참조)(주2) 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,030,000천원), 재고자산 등(2,350,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	91,582	24,875	682,974	933,409	412,603	9,571,754

기초 감가상각누계액	-	(360,908)	(53,867)	(40,665)	(16,234)	(434,837)	(670,318)	-	(1,576,829)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(8,640)	-	-	-	(8,640)

기초 장부금액	3,371,690	3,579,327	60,519	50,917	1	248,137	263,091	412,603	7,986,285

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,494	19,490	29,065	23,000	583,322	657,371

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(12,978)	-	-	(36,450)	-	(49,428)

감가상각	-	(110,242)	(20,577)	(16,961)	(4,518)	(122,562)	(171,207)	-	(446,067)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,920	-	-	-	1,920

대체	340,503	386,231	-	25,756	-	-	-	(229,029)	523,461

기말 장부금액	3,712,193	3,855,316	39,942	49,228	16,893	154,640	78,434	766,896	8,673,542

기말 취득원가	3,712,193	4,409,681	114,386	86,604	44,365	712,039	907,810	766,896	10,753,974

기말 감가상각누계액	-	(554,365)	(74,444)	(37,376)	(20,752)	(557,399)	(829,376)	-	(2,073,712)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

11. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 취득원가	658,499	1,890,044	2,548,543	999,002	2,320,040	3,319,042

기초 감가상각누계액	-	(511,961)	(511,961)	-	(548,142)	(548,142)

기초 장부금액	658,499	1,378,083	2,036,582	999,002	1,771,898	2,770,900

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	39,450	39,450

감가상각	-	(4,827)	(4,827)	-	(47,034)	(47,034)

대체증감(주1)	(441,014)	(829,379)	(1,270,393)	(340,503)	(386,231)	(726,734)

기말 장부금액	217,485	543,877	761,362	658,499	1,378,083	2,036,582

기말 취득원가	217,485	772,369	989,854	658,499	1,890,044	2,548,543

기말 감가상각누계액	-	(228,492)	(228,492)	-	(511,961)	(511,961)

(주1) 당기말 자가사용으로인해 유형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,000	6,000	26,400	26,400

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	217,485	-

건물	543,877	872,000

합 계	761,362	872,000

(주1) 당분기 자가사용으로 제외된 토지,건물 등의 공정가치 평가 금액입니다.회사는 투자부동산에 대해 2019년 11월 12일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 토지의 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 건물은 거래가 활발히 이루어지고 있어 시장성이 높은 경우 거래사례비교법을 주된 방법으로 적용하되 인근 유사 건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였으며, 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어려운 경우 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 고려하여 재조달원가를 산정한 후 경제적 내용연수, 경과연수 등을 감안하는 원가법으로 평가하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(주1)	판매권	합계

기초 취득원가	1,293,398	587,042	698,000	2,578,440

기초 상각누계액	(911,326)	-	(110,517)	(1,021,843)

기초 국고보조금	(87,162)	-	-	(87,162)

기초 장부금액	294,910	587,042	587,483	1,469,435

취득 및 자본적지출	6,286	-	-	6,286

국고보조금	-	-	-	-

감가상각	(43,151)	-	(17,450)	(60,601)

국고보조금상각	4,432	-	-	4,432

기말장부금액	262,477	587,042	570,033	1,419,552

기말 취득원가	1,299,684	587,042	698,000	2,584,726

기말 감가상각누계액	(954,477)	-	(127,967)	(1,082,444)

기말 국고보조금	(82,730)	-	-	(82,730)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	합계

기초 취득원가	1,119,343	586,394	698,000	2,403,737

기초 상각누계액	(758,098)	-	(40,717)	(798,815)

기초 장부금액	361,245	586,394	657,283	1,604,922

취득 및 자본적지출	174,055	648	-	174,703

국고보조금	(88,639)	-	-	(88,639)

감가상각	(153,228)	-	(69,800)	(223,028)

국고보조금상각	1,477	-	-	1,477

기말장부금액	294,910	587,042	587,483	1,469,435

기말 취득원가	1,293,398	587,042	698,000	2,578,440

기말 감가상각누계액	(911,326)	-	(110,517)	(1,021,843)

기말 국고보조금	(87,162)	-	-	(87,162)

13. 리스회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.64년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	335,321	482,720	183,631	1,001,672

감가상각누계액	(140,017)	(162,505)	(183,631)	(486,153)

장부금액	195,304	320,215	-	515,519

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	408,116	484,486	183,631	1,076,233

감가상각누계액	(267,461)	(238,949)	(168,329)	(674,739)

당기감소	(32,582)	(1,996)	-	(34,578)

장부금액	108,073	243,541	15,302	366,916

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	108,073	243,541	15,303	366,917

취득액	134,082	107,619	-	241,701

감가상각비	(46,851)	(30,945)	(15,303)	(93,099)

기말금액	195,304	320,215	-	515,519

2) 전 기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	152,186	133,706	76,513	362,405

취득액	176,449	216,399	-	392,848

감가상각비	(187,982)	(104,568)	(61,210)	(353,760)

당기감소	(32,581)	(1,996)	-	(34,577)

기말금액	108,072	243,541	15,303	366,916

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	93,098	83,522

리스부채 이자비용	10,307	9,348

단기리스 관련 비용	3,169	6,953

소액기초자산리스 관련 비용	4,818	4,753

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	기계장치	합계	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	66,881	99,852	-	166,733	84,927	79,417	17,373	181,717

비유동부채	7,576	197,159	-	204,735	11,224	147,440	-	158,664

합계	74,457	297,011	-	371,468	96,151	226,857	17,373	340,381

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	166,733

1년 초과 2년 이내	21,252

2년 초과 3년 이내	13,492

3년 초과 4년 이내	169,991

합 계	371,468

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	76,517	76,092

리스부채 이자지급	10,307	9,348

합 계	86,824	85,440

14. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

이삭이앤아이㈜	대한민국	100%	50,000	50,000	50,000

마라톤일렉트릭코리아㈜(주1)	대한민국	100%	100,000	-	-

이삭피디에스㈜(주2)	대한민국	100%	40,000	-	-

합 계	190,000	50,000	50,000

(주1) 전액 자본잠식이 발생하여 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였으며, 2021년 10월 1일 잔여지분율 60%(주식수 12,000주)를 취득대가 없이 지배력을 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다.15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	4,076,266	4,840,113

미지급금	231,753	1,162,577

미지급비용	350,639	1,144,008

합 계	4,658,658	7,146,698

16. 차입부채보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금대출	기업은행	6.89%	-	600,000

회전자금대출	기업은행	8.33%	-	400,000

운전자금대출	산업은행	5.04%	777,476	1,499,569

팩토링채권대출 (주1)	기업은행	4.62%	2,723,981	2,264,659

B2B PLUS 대출	우리은행	5.93%	-	123,331

합 계	3,501,457	4,887,559

(주1) 당분기말 현재 회사가 은행에 양도한 매출채권 잔액은 만기일 까지 회사가 소구의무를 부담하고 있습니다.당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 당분기 차입금으로 인식하고 있습니다.

17. 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

(2) 보고기간 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

(4) 보고기간 중 주식발행초과금 변동 내역은 없습니다.

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	447,567	376,898

(6) 주식매수선택권의 부여1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식매입선택권 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021년 9월 7일

부여대상자	임원(미등기)

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000주

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사

행사가능기간	2023년 9월 7일 ~ 2026년 9월 6일

행사가격	16,600원

2) 회사는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

3) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신주교부형	70,668	70,668	70,668	70,668

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익(*1)	558,571	558,571

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익(*1)	37,098	37,098

계	595,669	595,669

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	13,973,707	14,036,487

합 계	14,104,963	14,167,743

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	14,167,742	12,610,573

분기순이익(손실)	(62,779)	1,557,169

기말금액	14,104,963	14,167,742

19. 매출액(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	13,961,324	2,253,899

시스템통합매출	4,268,136	13,207,006

임대수입	27,000	47,400

합 계	18,256,460	15,508,305

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	13,961,324	2,253,899

소 계	13,961,324	2,253,899

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	4,268,136	13,207,006

임대수입	27,000	47,400

소 계	4,295,136	13,254,406

합 계	18,256,460	15,508,305

20. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	34,333,648	49,852,362

누적손익	9,954,968	14,217,049

누적공사수익(미성공사) 합계	44,288,616	64,069,411

진행청구액	(41,159,379)	(61,813,840)

소 계	3,129,237	2,255,571

계약자산 및 미청구공사	5,103,720	5,089,271

계약부채 및 초과청구공사	(1,974,483)	(2,833,700)

소 계	3,129,237	2,255,571

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당분기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	1,007	108,076	(81,780)	(25,289)	(107,069)

당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-21-PJ-158	2021-11-29	2023-06-30	99.36%	8,247,000	8,194,159	8,247,000	4,752	-	-	52,841

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2023-06-30	99.20%	7,967,000	7,903,033	7,967,000	343,040	-	-	63,967

(주1) 대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.21. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	634,808	634,808	594,657	594,657

복리후생비	114,151	114,151	112,839	112,839

여비교통비	32,640	32,640	13,854	13,854

감가상각비	108,069	108,069	98,872	98,872

무형자산상각비	23,394	23,394	56,175	56,175

보험료	15,627	15,627	33,271	33,271

지급수수료	220,604	220,604	133,457	133,457

기타	388,661	388,661	437,920	437,920

합 계	1,537,955	1,537,955	1,481,046	1,481,046

22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(1,897,810)	(1,897,810)	(3,560,417)	(3,560,417)

원재료 및 상품 매입액	14,927,111	14,927,111	12,874,355	12,874,355

종업원급여	2,122,885	2,122,885	1,963,024	1,963,024

복리후생비	321,427	321,427	212,121	212,121

여비교통비	175,075	175,075	121,980	121,980

감가상각비	216,130	216,130	206,741	206,741

무형자산상각비	56,169	56,169	56,175	56,175

보험료	20,923	20,923	65,013	65,013

지급수수료	261,640	261,640	177,597	177,597

외주가공비	1,553,655	1,553,655	1,718,277	1,718,277

기타	530,971	530,971	544,789	544,789

합 계	18,288,176	18,288,176	14,379,655	14,379,655

매출원가	16,750,221	16,750,221	12,898,609	12,898,609

판매비와관리비	1,537,955	1,537,955	1,481,046	1,481,046

합 계	18,288,176	18,288,176	14,379,655	14,379,655

23. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	44,722	44,722	18,328	18,328

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	365	365	7,769	7,769

금융상품처분이익	-	-	-	-

외환차익	12,005	12,005	245	245

외화환산이익	5,975	5,975	11,710	11,710

합계	63,067	63,067	38,052	38,052

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	26,460	26,460	12,081	12,081

외환차손	15,562	15,562	1,222	1,222

외화환산손실	2,031	2,031	2,788	2,788

매출채권처분손실	8,304	8,304	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	36	36

합 계	52,357	52,357	16,127	16,127

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	841	841	15,803	15,803

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,800	1,800	4,500	4,500

잡손실	12,032	12,032	249	249

합 계	13,832	13,832	4,749	4,749

25. 법인세비용보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	28,784	287,282

법인세비용	28,784	287,282

(*) 당분기말 현재 주식보상비용의 일시적차이 금액은 447,587천원이며, 회사는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	(62,779,147)	(62,779,147)	874,346,702	874,346,702

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(주1)	(8)	(8)	105	105

(주1) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	90	745,966,800

일수	÷90

가중평균보통주식수	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	90	745,966,800

일수	÷90

가중평균보통주식수	8,288,520

(3) 회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

27. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	(62,779)	874,347

2. 조정항목	344,569	562,304

법인세비용(환입)	28,784	287,282

대손상각비	(17,657)	(34,973)

재고자산평가손실	3,892	(687)

감가상각비	211,303	192,241

투자부동산감가상각비	4,827	14,500

무형자산상각비	56,169	56,175

이자비용	26,460	12,081

주식보상비용	70,668	70,668

외화환산손실	2,031	2,788

연차충당부채	9,155	-

이자수익	(44,722)	(18,328)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(7,769)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익	(365)	36

외화환산이익	(5,976)	(11,710)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	2,613,830	(6,934,980)

매출채권의 감소(증가)	7,770,770	776,805

미수금의 감소(증가)	534,287	(339,847)

계약자산의 감소(증가)	(14,448)	(4,934,223)

상품의 감소(증가)	(1,956,164)	(3,559,730)

원재료의 감소(증가)	54,462	-

선급금의 감소(증가)	(586,060)	(5,774)

선급비용의 감소(증가)	22,096	32,970

매입채무의 증가(감소)	(764,265)	(345,538)

미지급금의 증가(감소)	(962,159)	633,423

미지급비용의 증가(감소)	(800,028)	19,868

계약부채의 증가(감소)	(859,216)	(453,507)

선수금의 증가(감소)	155,864	1,275,576

예수금의 증가(감소)	18,691	(35,003)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	2,895,620	(5,498,329)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	-	10,060

선급비용의 장기 유동성 대체	4,830	5,638

단기대여금 유동성 대체	-	560,790

투자부동산 토지, 건물 대체	1,270,393	-

신규리스계약의 인식	107,604	220,384

리스부채 유동성 대체	29,299	46,937

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	4,887,559	(1,386,102)	-	3,501,457

리스부채	340,381	(76,517)	107,604	371,468

재무활동으로부터의 총 부채	5,227,940	(1,462,619)	107,604	3,872,925

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	500,000	-	-	500,000

임대보증금	43,000	-	-	43,000

리스부채	347,422	(85,440)	229,732	491,714

재무활동으로부터의 총 부채	890,422	(85,440)	229,732	1,034,714

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서	880,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	900,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	200,000	기업은행

합 계	1,980,000

(*) 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보 제공 및 종속기업 이삭피디에스 채무증권 담보 제공을 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공받는자

서울보증보험	이행보증	6,959,135	SK하이닉스, 현대제철 등

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	구매자금	600,000	-	600,000

회전자금	1,900,000	-	1,900,000

할인어음	2,723,981	2,723,981	-

산업은행	운전자금	1,500,000	777,476	722,524

KEB하나은행	할인어음	50,000	-	50,000

할인어음	50,000	-	50,000

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

운전자금	520,000	-	520,000

합계	7,643,981	3,501,457	4,142,524

29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

종속기업	이삭이앤아이(주)	이삭이앤아이(주)

마라톤일렉트릭코리아(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)

이삭피디에스(주)	이삭피디에스(주)

기타특수관계자	나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

임직원	임직원

(2) 특수관계자와의 채권·채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

관계	구분	채권	채무

미수금	선급금	단기대여금	장기대여금	기타채권	매입채무

종속기업	이삭이앤아이㈜	9,751	686,000	-	-	-	486,392

마라톤일렉트릭코리아(주) (주1)	-	-	996,829	-	41,333	-

이삭피디에스㈜	2,200	-	1,130,000	-	6,453	102,076

기타특수관계자	임직원	-	-	414,398	4,586	-	-

합계	11,951	686,000	2,541,227	4,586	47,786	588,468

(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

관계	구분	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	기타채권	매입채무	선수금

종속기업	이삭이앤아이㈜	-	13,301	-	-	-	711,666	-

마라톤일렉트릭코리아(주) (주1)	-	-	996,829	-	41,333	-	-

이삭피디에스㈜	192,060	2,200	890,000	-	2,650	20,196	189

기타특수관계자	임직원	-	-	441,220	10,157	-	-	-

합계	192,060	15,501	2,328,049	10,157	43,983	731,862	189

(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	이삭이앤아이㈜	21,000	181,690	6,706	40,200

이삭피디에스㈜	6,000	111,440	6,582	-

기타특수관계자	임직원	-	-	97	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익

종속기업	이삭이앤아이㈜	33,932	3,428,000	-

이삭피디에스㈜	6,000	9,322	423

기타특수관계자	임직원	-	-	38

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

종속기업	이삭피디에스(주)	530,000	290,000	890,000	-

기타특수관계자	임직원	-	32,393	46,000	163,995

합계	530,000	322,393	936,000	163,995

(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	보증금액(주1)	보증제공처	보증내용	비고

이삭피디에스㈜	990,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

이삭피디에스㈜	220,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

합 계	1,210,000

(주1) 담보로 제공한 정기예금은 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공받는자	보증내용

대표이사	3,600,000	기업은행	차입금지급보증

1,800,000	산업은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	하자보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	259,958	250,050

퇴직급여	18,958	18,958

합 계	278,916	269,008

30. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	678,444	678,444

매출채권및기타채권	-	-	12,483,771	12,483,771

기타금융자산	77,450	2,304,159	4,800,396	7,182,005

금융자산 합계	77,450	2,304,159	17,962,611	20,344,220

매입채무및기타채무	4,658,658	4,658,658

차입금부채	3,501,458	3,501,458

리스부채	371,468	371,468

금융부채 합계	8,531,584	8,531,584

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	951,083	-	951,083

매출채권및기타채권	-	-	20,742,633	-	20,742,633

기타금융자산	77,085	2,304,159	3,536,926	-	5,918,170

금융자산 합계	77,085	2,304,159	25,230,642	-	27,611,886

매입채무및기타채무	-	-	-	7,146,698	7,146,698

차입금부채	-	-	-	4,887,559	4,887,559

리스부채	-	-	-	340,381	340,381

금융부채 합계	-	-	-	12,374,638	12,374,638

(2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	365	7,733

상각후원가측정금융자산	37,456	25,640

상각후원가측정금융부채	(27,111)	(11,448)

합계	10,710	21,925

금융수익	63,067	38,052

금융비용	52,357	16,127

금융순손익	10,710	21,925

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	JPY	합 계

외화 금융자산	488,541	701	489,242

외화 금융부채	205,767	-	205,767

순 외화자산(부채)	282,774	701	283,475

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	28,348	(28,348)

나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전포괄손익의 증가(감소)	238,161	(238,161)	238,124	(238,124)

2) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	4,658,658	-

리스부채	166,733	204,735

차입부채	3,501,457	-

합 계	8,326,848	204,735

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	16,076,730	20,604,434

자본	47,195,906	47,188,017

부채비율	34.06%	43.66%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,501,457	4,887,559

차감:현금및현금성자산	(678,444)	(951,083)

순부채	2,823,013	3,936,476

자본총계	47,195,906	47,188,017

총자본	50,018,919	51,124,493

자본조달비율	6%	8%

32. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.공정가치가 수준1로 분류되는 자산, 부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	77,085	2,304,158	77,120	2,442,200

당기손익인식액	365	-	(35)	753,058

매입 또는 발행금액	-	-	10,000,000	-

매도 또는 상환금액	-	-	(10,000,000)	(891,100)

기말잔액	77,450	2,304,158	77,085	2,304,158

(3) 당기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정지분상품

한국전기공사협회	61,822	-	-	-

정보통신공제조합	15,628	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

주식회사 아이지아이 코리아	2,004,852	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	14.2%(13.2% ~ 15.2%)

휴톰	269,306	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	15.6%(14.6% ~ 16.6%)

원더플플랫폼	30,000	-	-	-

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

투자부동산	761,362	-	-	872,000	872,000

(5) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

투자부동산	토지,건물	872,000	토지 및 시장성이 있는 건물은 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정하였으며, 거래가 희소한 건물은 재조달원가 산출방식으로 구조, 용도, 사용자재, 시공정도, 부대설비, 관리 및 현상 등을 종합 참작하여 가격시점 현재의 재조달원가에서 감가수정을 행하여 평가함	비교표준지 지가변동률, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가