이삭엔지니어링 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제 15기 3분기 2021년 01월 01일부터 2021년 09월 30일까지
제 14기 3분기 2020년 01월 01일부터 2020년 09월 30일까지
이삭엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있습니다. 회사는 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,144,260천원입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01%

김범수	보통주	995,260	12.01%

임규선	보통주	995,260	12.01%

이명섭	보통주	995,260	12.01%

이광용	보통주	995,260	12.01%

우리사주조합	보통주	55,410	0.67%

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈㈜)	보통주	985,978	11.90%

기타	보통주	2,270,832	27.40%

합 계	8,288,520	100.00%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준 회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고' 를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차 재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제

이 개정사항은 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 회사는 실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

기업의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다.

4 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.(2)보고기간 중 회사의 용역 집단별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,155,305	4,958,179	2,094,317	6,175,148

시스템통합매출	5,533,285	20,912,733	8,156,010	26,418,454

기술용역수입	732,816	1,801,510	875,528	2,102,444

임대료수입	46,900	134,018	47,400	142,200

유지보수매출	1,200	3,600	400	400

합 계	8,469,506	27,810,040	11,173,655	34,838,646

(3) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	23,970,960	33,806,292

A	2,293,091	-

B	617,500	433,880

C	10,015	238,543

D	53,322	118,423

E	551,000

기타	314,152	241,509

합계	27,810,040	34,838,646

(4) 보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	7,620,822	18,460,905

B사	2,500,000	1,797,336

C사	2,304,890	1,916,286

합 계	12,425,712	22,174,527

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	34	-

요구불예금	1,478,327	4,674,678

합 계	1,478,361	4,674,678

(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,817,440	(468,038)	6,349,402

미수금	29,264	(15,000)	14,264

미수수익	63,313	(41,333)	21,980

합 계	6,910,017	(524,371)	6,385,646

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	8,255,146	(324,385)	7,930,761

미수금	29,195	(15,000)	14,195

미수수익	44,236	(41,333)	2,903

합 계	8,328,577	(380,718)	7,947,859

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-9개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.000%	0.000%	0.000%	0.000%	100.000%

총장부금액	6,296,134	25,107	55,000	9,405	524,371	6,910,017

전체기간 기대신용손실	-	-	-	-	524,371	524,371

순장부금액	6,296,134	25,107	55,000	9,405	-	6,385,646

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-9개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.003%	0.034%	0.188%	0.659%	100%

총장부금액	7,254,027	636,229	58,133	-	380,188	8,328,577

전체기간 기대신용손실	205	215	110	-	380,188	380,718

순장부금액	7,253,822	636,014	58,023	-	-	7,947,859

(4) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기말

매출채권(주1)	324,385	465,350	(321,697)	468,038

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	380,718	465,350	(321,697)	524,371

(주1) 당분기 중 매출채권 제각이 321,697백만원 반영 되었습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권	319,113	530	4,742	324,385

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	375,446	530	4,742	380,718

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	8,700,000

대여금	-	591,985

보증금	-	287,908

소 계	8,700,000	879,893

당기손익-공정가치측정 금융자산

채무상품(주2)	9,026,747

출자금	-	77,120

소 계	9,026,747	77,120

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(주3)	-	2,442,200

소 계	-	2,442,200

합 계	17,726,747	3,399,213

(주1) 정기예금 등의 금융상품으로 구성되어 있으며, 1,100,000천원은 관계기업인 이삭피디에스(주)의 차입금 담보로, 3,200,000천원은 회사의 시설자금차입금의 담보로, 1,400,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.주석 29,30참조) (주2) 단기채펀드 등의 금융상품으로 구성되어 있습니다.(주3) 회사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하는 기업 원더풀플랫폼의 보통주 0.1%, 인공지능 토탈 수술서비스 솔루션을 개발하는 기업 휴톰의 보통주 8.5%, 디지털 트윈과 관련된 솔루션을 개발하는 기업 아이지아이코리아의 보통주 10%를 보유하고 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	900,000	184,812

대여금	-	240,000

보증금	-	465,439

소 계	900,000	890,251

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	76,913

소계	-	76,913

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(주2)	-	30,000

소 계	-	30,000

합 계	900,000	997,164

(주1) 정기예금 등의 금융상품으로 구성되어 있습니다.(주2) 회사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하는 기업인 원더풀플랫폼의 보통주 0.1%를 보유하고 있습니다.

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산과 매도가능금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 금융상품 :

삼성증권_단기채펀드Wrab	-	3,000,000	-	-

신한금융투자_단기채펀드Wrab	-	3,000,000	3,017,145	-

한국투자증권_PF유동화(한화건설)	-	3,011,100	2,999,607	-

KB able 발행어음	-	3,000,000	3,009,995	-

소계	12,011,100	9,026,747	-

시장성 없는 지분증권 :

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,298	15,091

소계	237	52,591	77,120	76,913

합계	12,063,691	9,103,867	76,913

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기 초	76,913	61,822

증 가	12,011,100	15,091

감 소	(3,000,000)	-

평 가	15,854	-

기 말	9,103,867	76,913

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1%	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10.0%	1,316,000	1,316,000	-

(주)휴톰	1,740	8.5%	1,096,200	1,096,200	-

합 계	2,442,200	2,442,200	30,000

(5) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환상환우선주부채(주1)	-	1,432,683

임대보증금	43,000	68,000

합 계	43,000	1,500,683

(주1) 2019년 7월 23일에 발행한 전환상환우선주의 인수인인 나우아이비캐피탈(주)와 신한금융투자(주)가 2021년 5월 6일에 전환권(전환주식수 485,520주)을 행사함에 따라 전액 자본으로 대체되었습니다.

(6) 보고기간 종료일 현재 회사의 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초가액	공정가치	평가손익(주1)	전환(주2)	기말잔액

전환권의 가치	2,067,344	4,795,262	(2,727,918)	(4,795,262)	-

조기상환권의 가치	769,064	1,124,033	(354,969)	(1,124,033)	-

합 계	2,836,408	5,919,295	(3,082,887)	(5,919,295)	-

(주1) 전환일 시점의 파생상품금융부채의 공정가치 금액과 평가전 파생상품금융부채의 장부금액의 차이인 3,082,887천원이 파생상품평가손실로 반영되었습니다.(주2) 전환상환우선주의 전환일(2021년 5월 6일) 시점으로 파생상품금융부채의 공정가치를 평가하여 전액 자본으로 대체되었습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	기초가액	공정가치	평가손익	전환	기말잔액

전환권의 가치	2,884,474	2,067,344	817,130	-	2,067,344

조기상환권의 가치	9,225	769,064	(759,839)	-	769,064

합 계	2,893,699	2,836,408	57,291	-	2,836,408

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,977,618	(182,161)	1,795,457

원재료	436,957	-	436,957

합 계	2,414,575	(182,161)	2,232,414

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	1,285,279	(154,053)	1,131,226

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타자산

선급금	25,188	836

선급비용	153,350	144,982

소 계	178,538	145,818

비유동성기타자산	-	-

합 계	178,538	145,818

유동성기타부채

선수금	242,741	38,970

예수금	95,597	73,269

소 계	338,338	112,239

비유동성기타부채	-	-

합 계	338,338	112,239

10. 유형자산(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	81,773	15,275	630,690	917,018	-	9,071,067

기초 감가상각누계액	-	(262,402)	(33,290)	(30,028)	(15,274)	(318,886)	(509,766)	-	(1,169,646)

기초 국고보조금누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초 장부금액	3,371,690	3,677,833	81,096	51,745	1	311,804	407,252	-	7,901,421

취득 및 자본적지출	-	-	-	18,039	9,600	30,767	48,600	415,603	522,609

국고보조금	-	-	-	-	(9,600)	-	-	-	(9,600)

처분 및 폐기	-	-	-	(2,126)	-	(854)	(19,326)	-	(22,306)

감가상각	-	(73,879)	(15,432)	(11,861)	(480)	(87,553)	(130,006)	-	(319,211)

국고보조금상각	-	-	-	-	480	-	-	-	480

대체	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기말 장부금액	3,371,690	3,603,954	65,664	55,797	1	254,164	306,520	415,603	8,073,393

기말 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,387	91,581	15,274	658,898	933,409	415,603	9,541,077

기말 감가상각누계액	-	(336,281)	(48,723)	(35,784)	(15,753)	(404,734)	(626,889)	-	(1,468,164)

기말국고보조금상각누계액	-	-	-	-	480	-	-	-	480

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	43,500	78,433	15,275	589,590	917,018	-	8,955,741

기초 감가상각누계액	-	(163,896)	(22,165)	(15,593)	(15,251)	(204,814)	(339,327)	-	(761,046)

기초 장부금액	3,371,690	3,776,339	21,335	62,840	24	384,776	577,691	-	8,194,695

취득 및 자본적지출	-	-	70,886	467	-	41,100	-	-	112,453

처분 및 폐기	-	-	-	(2,484)	-	-	-	-	(2,484)

감가상각	-	(98,506)	(11,125)	(16,608)	(23)	(114,072)	(170,439)	-	(410,773)

대체증감	-	-	-	7,530	-	-	-	-	7,530

기말 장부금액	3,371,690	3,677,833	81,096	51,745	1	311,804	407,252	-	7,901,421

기말 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	81,773	15,275	630,690	917,018	-	9,071,067

기말 감가상각누계액	-	(262,402)	(33,290)	(30,028)	(15,274)	(318,886)	(509,766)	-	(1,169,646)

11. 투자부동산 (1) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기초 감가상각누계액	-	(490,141)	(490,141)

기초 장부금액	999,002	1,829,899	2,828,901

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각	-	(43,501)	(43,501)

대체증감	-	-	-

기말 장부금액	999,002	1,786,398	2,785,400

기말 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기말 감가상각누계액	-	(533,642)	(533,642)

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기초 감가상각누계액	-	(432,140)	(432,140)

기초 장부금액	999,002	1,887,900	2,886,902

취득 및 자본적지출	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-

감가상각	-	(58,001)	(58,001)

대체증감	-	-	-

기말 장부금액	999,002	1,829,899	2,828,901

기말 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기말 감가상각누계액	-	(490,141)	(490,141)

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	46,900	134,018	47,400	142,200

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	999,002	1,218,116

건물	1,800,899	1,496,661

합 계	2,799,901	2,714,777

회사는 투자부동산에 대해 2019년 11월 12일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 토지의 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 건물은 거래가 활발히 이루어지고 있어 시장성이 높은 경우 거래사례비교법을 주된 방법으로 적용하되 인근 유사 건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였으며, 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어려운 경우 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 고려하여 재조달원가를 산정한 후 경제적 내용연수, 경과연수 등을 감안하는 원가법으로 평가하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당반기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.12. 무형자산보고기간 종료일 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(주1)	판매권	합계

취득원가	1,091,211	-	-	1,091,211

상각누계액	(569,664)	-	-	(569,664)

기초장부금액	521,547	-	-	521,547

취득 및 자본적지출	26,633	576,527	698,000	1,301,160

처분 및 폐기	-	-	-	-

상각	(143,336)	-	(23,267)	(166,603)

대체증감	-	-	-	-

기말장부금액	404,844	576,527	674,733	1,656,105

취득원가	1,117,843	576,527	698,000	2,392,370

상각누계액	(712,999)	-	(23,267)	(736,266)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어

취득원가	1,006,623

상각누계액	(380,030)

기초장부금액	626,593

취득 및 자본적지출	80,308

처분 및 폐기	-

상각	(189,634)

대체증감	4,280

기말장부금액	521,547

취득원가	1,091,211

상각누계액	(569,664)

13. 리스회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.6년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

취득금액	492,795	260,284	183,631	936,710

감가상각누계액	(340,388)	(143,633)	(91,816)	(575,837)

장부금액	152,407	116,651	91,815	360,873

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

취득금액	298,573	260,284	183,631	742,488

감가상각누계액	(221,406)	(90,152)	(45,908)	(357,466)

장부금액	77,167	170,132	137,723	385,022

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	77,167	170,132	137,723	385,022

취득액	194,222	-	-	194,222

감가상각비	(118,982)	(53,481)	(45,908)	(218,371)

기말금액	152,407	116,651	91,815	360,873

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	211,905	106,058	-	317,963

취득액	38,112	124,163	183,631	345,906

감가상각비	(172,850)	(60,089)	(45,908)	(278,847)

기말금액	77,167	170,132	137,723	385,022

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	218,371	278,847

리스부채 이자비용	25,589	16,906

단기리스 관련 비용	27,787	24,527

소액기초자산리스 관련 비용	16,963	13,053

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

유동부채	97,737	53,907	63,988	215,632

비유동부채	40,176	56,812	34,340	131,328

합 계	137,913	110,719	98,328	346,960

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

유동부채	63,156	61,210	59,599	183,965

비유동부채	-	96,144	82,894	179,038

합 계	63,156	157,354	142,493	363,003

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	215,632

1년 초과 2년 이내	80,063

2년 초과 3년 이내	34,093

3년 초과 4년 이내	17,172

합 계	346,960

(6)보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	189,661	175,287

리스부채 이자지급	25,589	16,906

합 계	215,250	192,193

14. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

이삭이앤아이㈜	대한민국	100%	50,000	50,000	50,000

마라톤일렉트릭코리아㈜ (주1)	대한민국	100%	100,000	-	-

합 계	150,000	50,000	50,000

(주1) 전액 자본잠식이 발생하여 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였습니다.15. 관계기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계기업명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	결산월	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

이삭피디에스(주1)	전력기기 예방진단 장비제조	대한민국	12월	40%	40,000	-	-

(주1) 전기중 자본잠식이 발생하여 100% 손상차손을 인식하였습니다.

16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,407,485	1,457,711

미지급금	1,418,730	2,307,480

미지급비용	365,460	269,025

합 계	4,191,675	4,034,216

17. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

중소기업자금대출	기업은행	3.03%	-	300,000

운전자금대출	기업은행	3.48%	-	500,000

운전자금대출	신한은행	1.87%	-	500,000

운전자금대출	산업은행	1.98%	500,000	500,000

합 계	500,000	1,800,000

(2) 보고기간 종료일 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

시설자금대출	기업은행(주1)	1.24%	3,200,000	3,200,000

차감 : 유동성 대체	-	-

합 계	3,200,000	3,200,000

(주1) 당분기말 현재 회사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여정기예금 3,200백만원이 담보로 설정되어 있습니다. (주석7,29번 참고)

18. 자본금, 기타불입자본 및 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	440,000

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	220,000,000

(2) 보고기간 중 회사의 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	금액	주식수	금액

기초	440,000	220,000	400,000	200,000

유상증자	2,163,000	1,081,500	40,000	20,000

전환상환우선주	5,685,520	2,842,760	-	-

기말	8,288,520	4,144,260	440,000	220,000

(3) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금(주1)	27,903,447	270,000

합 계	27,903,447	270,000

(4) 보고기간 중 회사의 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	270,000	50,000

유상증자	23,036,096	220,000

전환상환우선주	4,597,350	-

기말	27,903,447	270,000

(5) 보고기간 종료일 현재 회사의 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	18,060	-

합 계	18,060	-

(6) 주식매수선택권의 부여1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유하고 있는 주식매입선택권 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021-09-07

부여대상자	임원

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000주

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사

행사가능기간	2023년 9월 7일 ~ 2026년 9월 6일

행사가격 (주1)	16,600원

2) 연결회사는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

3) 보고기간 중 회사가 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신주교부형	18,060	18,060	-	-

19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	10,532,604	16,053,724

합 계	10,663,860	16,184,980

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 회사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	16,053,724	11,997,989

당기순이익	(5,521,120)	4,186,991

기말금액	10,532,604	16,184,980

20. 매출액(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	2,155,305	4,958,179	2,094,317	6,175,148

시스템통합매출	6,267,301	22,717,843	9,031,938	28,521,298

임대수입	46,900	134,018	47,400	142,200

합 계	8,469,506	27,810,040	11,173,655	34,838,646

(2) 당분기 및 전분기 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	2,155,305	4,958,179	2,094,317	6,175,148

소 계	2,155,305	4,958,179	2,094,317	6,175,148

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	6,267,301	22,717,843	9,031,938	28,521,298

임대수입	46,900	134,018	47,400	142,200

소 계	6,314,201	22,851,861	9,079,338	28,663,498

합 계	8,469,506	27,810,040	11,173,655	34,838,646

21. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	35,876,062	29,415,319

누적손익	11,334,424	11,788,200

누적공사수익(미성공사) 합계	47,210,486	41,203,519

진행청구액	(41,180,948)	(38,214,899)

소 계	6,029,538	2,988,620

계약자산 및 미청구공사	7,323,756	4,233,159

계약부채 및 초과청구공사	(1,294,218)	(1,244,539)

소 계	6,029,538	2,988,620

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당반기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당반기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	29,376	21,815	7,693	(132)	7,561

당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당반기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주)	당반기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-19-PJ-129	2019-09-30	2021-07-31	100.00%	12,602,000	12,602,000	12,602,000	1,044,300	-	-	-

OD-20-PJ-061	2020-04-16	2021-12-31	100.00%	2,087,000	2,087,000	2,087,000	417,400	-	-	-

OD-21-PJ-004	2021-01-07	2021-12-31	95.77%	2,406,573	2,304,890	2,293,091	2,293,091	1,946,491	11,798	-

OD-21-PJ-019	2021-01-11	2021-12-31	100.00%	2,500,000	2,500,000	-	-	-	2,500,000	-

OD-21-PJ-043	2021-04-19	2022-01-31	91.81%	1,950,000	1,790,242	1,365,000	1,365,000	-	425,242	-

OD-21-PJ-072	2021-06-03	2022-09-01	33.54%	2,288,780	767,543	457,756	457,756	-	309,787	-

OD-21-PJ-101	2021-07-01	2023-07-27	1.51%	1,946,636	29,410	-	-	-	29,410	-

(주)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다.22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	620,595	2,131,375	424,137	1,182,047

복리후생비	118,159	360,919	117,021	346,922

여비교통비	13,957	47,132	14,802	34,549

감가상각비	97,233	323,006	117,129	342,578

무형자산상각비	65,733	166,602	48,331	142,500

보험료	35,177	105,444	32,605	144,624

지급수수료	158,435	658,332	152,732	548,292

기타	826,320	1,704,146	271,241	719,676

합 계	1,935,609	5,496,955	1,177,998	3,461,188

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(827,961)	(529,239)	1,056,522	3,214,676

원재료 및 상품 매입액	5,427,018	15,883,186	5,452,694	17,247,044

종업원급여	1,739,911	6,217,052	1,320,018	3,979,993

복리후생비	236,683	710,012	212,189	606,252

여비교통비	95,692	302,940	97,017	267,167

감가상각비	189,466	580,603	195,757	538,383

무형자산상각비	65,733	166,602	48,331	142,500

보험료	67,969	142,009	56,638	241,009

지급수수료	183,688	743,732	152,732	548,292

외주가공비	1,924,847	4,478,822	1,148,102	3,151,793

기타	1,009,058	2,065,138	336,778	835,495

합 계	10,112,104	30,760,857	10,076,778	30,772,604

매출원가	8,176,495	25,263,902	8,898,780	27,311,416

판매비와관리비	1,935,609	5,496,955	1,177,998	3,461,188

합 계	10,112,104	30,760,857	10,076,778	30,772,604

24. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익

상각후원가측정금융자산	26,555	70,020	17,314	68,678

기타

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	32,497	47,287	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	14,924	27,346	-	-

금융상품처분이익	-	79	-	47,109

외환차익	3,972	32,124	2,685	67,774

외화환산이익	8,484	8,485	(2,021)	880

합 계	86,432	185,340	17,978	184,441

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	20,794	171,597	100,904	288,856

금융상품처분손실	-	-	-	11,107

외환차손	2,451	4,463	1,564	7,263

외화환산손실	(1,859)	1,963	(6,887)	5,251

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,293)	11,493	-	-

파생상품부채평가손실	-	3,082,888	-	-

합 계	20,093	3,272,404	95,581	312,476

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	1,965	-	-

기타의대손상각비환입	561,709	561,709

잡이익	123	1,235	54	1,798

합 계	123	3,200	561,763	563,507

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	9,500	1,500	4,500

기타의대손상각비	-	-	-	560,608

유형자산처분손실	854	20,180	-	1,393

관계기업투자주식손상차손	-	-	-	40,000

잡손실	55	75	372	4,374

합 계	2,409	29,755	1,872	610,876

26. 법인세비용(1) 보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당반기 법인세 부담액	-	784,770

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(543,316)	(32,670)

법인세비용	(543,316)	752,100

27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 반기순이익	(1,245,712,641)	(5,521,120,120)	1,215,639,502	3,138,537,216

가중평균유통주식수(*)	8,288,520	7,234,289	5,634,348	5,611,533

기본주당순이익	(150)	(763)	216	559

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석효과를 고려하여 희석효과가 없는 희석주당손익은 기본 주당손익과 동일합니다.

1) 보고기간 중 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월(주1)	누적(주1)	3개월	누적

보통주 희석순이익	(1,245,712,641)	(5,438,492,511)	1,288,654,630	3,341,431,686

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	8,288,520	7,234,289	6,119,868	6,097,053

희석주당순이익	(150)	(763)	211	548

(주1) 희석효과가 없음에 따라 기본 주당손익과 동일합니다.2) 보고기간 중 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같이 산출됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,245,712,641)	(5,521,120,120)	1,215,639,502	3,138,537,216

전환상환우선주의 이자	-	90,758,733	59,352,199	170,026,577

법인세효과(유효세율적용)	-	(8,131,124)	13,662,929	32,867,893

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	(1,245,712,641)	(5,438,492,511)	1,288,654,630	3,341,431,686

3) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,288,520	7,234,289	5,634,348	5,611,533

무상으로 발행된 것으로 간주된 주식수:

- 전환상환우선주	-	-	485,520	485,520

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,288,520	7,234,289	6,119,868	6,097,053

28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(5,521,120)	3,138,537

2. 조정항목	3,864,257	1,682,439

법인세비용	(543,316)	752,100

대손상각비	480,655	5,617

재고자산평가손실	28,108	14,999

감가상각비	537,102	494,882

투자부동산감가상각비	43,501	43,501

무형자산상각비	166,602	142,500

관계기업투자주식손상차손	-	40,000

기타의대손상각비	-	561,709

금융상품처분손실	-	11,107

유형자산처분손실	20,180	1,393

전환상환우선주부채평가손실	3,082,888	-

이자비용	171,598	288,856

주식보상비용	18,060	-

외화환산손실	1,963	5,251

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	11,493	-

보험료	605	-

유형자산처분이익	(1,965)	-

이자수익	(117,307)	(68,677)

금융상품처분이익	(79)	(47,109)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(27,140)	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(207)	-

기타의대손상각비환입	-	(562,810)

외화환산이익	(8,484)	(880)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(2,754,508)	(7,693,029)

매출채권의 감소(증가)	1,098,741	4,798,499

미수금의 감소(증가)	(69)	(4,595)

계약자산의 감소(증가)	(3,090,598)	(7,982,743)

상품의 감소(증가)	(692,339)	(772,532)

원재료의 감소(증가)	(436,957)	2,451,602

선급금의 감소(증가)	(24,352)	(4,754)

선급비용의 감소(증가)	(8,369)	(31,735)

매입채무의 증가(감소)	949,774	109,266

미지급금의 증가(감소)	(916,650)	(382,121)

미지급비용의 증가(감소)	98,480	(352,119)

계약부채의 증가(감소)	49,679	(4,997,626)

공사손실충당부채의 증가(감소)	(7,947)	(103,615)

선수금의 증가(감소)	203,771	(432,319)

예수금의 증가(감소)	22,328	11,763

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(4,411,371)	(2,872,053)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	15,090	7,530

대손충당금 제각	337,003	-

장기차입금 유동성 대체	-	500,000

전환상환우선주부채 상각 및 평가	3,173,646	-

전환상환우선주부채 자본금 전환	7,442,737	-

신규리스계약의 인식	173,617	287,608

리스부채 유동성 대체	113,128	94,776

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기타 변동	기 말

차입금	5,000,000	(1,300,000)	-	-	3,700,000

임대보증금	68,000	(25,000)	-	-	43,000

전환우선주발행	4,269,091	-	3,173,646	(7,442,737)	-

리스부채	363,004	(215,250)	199,206	-	346,960

재무활동으로부터의 총 부채	9,700,095	(1,540,250)	3,372,852	(7,442,737)	4,089,960

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기타 변동	기 말

차입금	5,207,700	(207,700)	-	-	5,000,000

임대보증금	68,000	-	-	-	68,000

전환우선주발행	4,094,489	-	170,026	-	4,264,515

리스부채	288,977	(192,193)	293,133	-	389,917

재무활동으로부터의 총 부채	9,659,166	(399,893)	463,159	-	9,722,432

29. 우발부채 및 약정사항(1)보고기간 종료일 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	시설자금 차입금	3,200,000	기업은행

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서	1,400,000	기업은행

합 계	4,600,000

전기말 기업은행 차입금 3,840백만원(군포공장 토지,건물 담보) 및 기업은행 차입금 1,800백만원(화성투자부동산 토지,건물 담보)에 설정되었던 부동산 담보는 정기예금담보로 대체 되었습니다. 또한, 전기말 담보에 대한 차입금은 당반기 중 일부 상환되어 당반기말 현재 차입금 3,200,000천원에 대하여 담보를 제공하고 있습니다.또한, 연결회사의 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공처

서울보증보험	이행보증	6,720,804	SK하이닉스, 현대제철, 현대로템 등

전기말 기업은행 차입금 관련하여 설정되었던 신용보증금기금의 지급보증(1,375백만원)은 당반기중 상환완료되어 해지 되었습니다. 또한, 회사는 차입금과 관련하여 대표이사부터 연대지급보증을 받고 있습니다. (3) 보고기간 종료일 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	잔액

기업은행	구매자금	600,000	-

시설자금	3,200,000	3,200,000

KEB하나은행	할인어음	100,000	-

산업은행	운전자금	2,000,000	500,000

합계	5,900,000	3,700,000

(4) 할인어음보고기간 종료일 현재 매출채권에서 차감처리된 만기가 도래하지 않은 할인어음 잔액은 없습니다.

30. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	이삭이앤아이, 마라톤일렉트릭코리아

관계기업	이삭피디에스

기타특수관계자	나우아이비캐피탈,신한금융투자,임직원

(2) 특수관계자와의 채권·채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기말

종속기업	이삭이앤아이㈜	미수금	9,233	89,585	86,873	11,945

미지급금	1,076,592	2,408,236	2,553,685	931,143

마라톤일렉트릭코리아㈜(주1)	대여금	996,829	996,829

미수수익	41,333	41,333

관계기업	이삭피디에스㈜	미수금	2,200	19,800	19,800	2,200

매출채권	8,215	8,215	-

미지급금	131,476	401,227	425,354	107,349

기타특수관계자	임직원	장기대여금	240,000	460,000	108,015	591,985

(주1)해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기말

종속기업	이삭이앤아이㈜	미수금	9,145	107,615	107,527	9,233

미지급금	420,277	5,558,553	4,902,238	1,076,592

마라톤일렉트릭코리아㈜(주1)	대여금	998,004	-	1,175	996,829

미수수익	41,333	-	-	41,333

관계기업	이삭피디에스㈜	미수금	2,200	26,400	26,400	2,200

매출채권	-	8,215	-	8,215

미수수익	8,330	13,008	21,338	-

장기대여금	400,000	300,000	700,000	-

미지급금	306,713	779,851	955,088	131,476

기타특수관계자	임직원	장기대여금	-	240,000	-	240,000

(주1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	외주가공비	유형자산 매입

종속기업	이삭이앤아이㈜	307,941	2,189,305	-

마라톤일렉트릭코리아㈜	-	-	-

관계기업	이삭피디에스㈜	18,000	364,752	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	외주가공비	유형자산 매입

종속기업	이삭이앤아이㈜	73,661	3,855,950	-

마라톤일렉트릭코리아㈜	-	-	-

관계기업	이삭피디에스㈜	18,000	544,494	-

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 종료일 현재 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	내용	기초	증가	감소	기말

종속기업	마라톤일렉트릭코리아㈜	자금의 대여	996,829	-	-	996,829

기타특수관계자	나우아이비캐피탈	전환상환우선주부채의 발행	3,545,105	-	3,545,105	-

기타특수관계자	신한금융투자	443,095	-	443,095	-

기타특수관계자	임직원	우리사주 대여금	240,000	460,000	108,015	591,985

2 )전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	내용	기초	증가	감소	기말

종속기업	마라톤일렉트릭코리아㈜	자금의 대여	998,004	-	1,175	996,829

관계기업	이삭피디에스㈜	자금의 대여	400,000	300,000	700,000	-

기타특수관계자	나우아이비캐피탈	전환상환우선주부채의 발행	3,545,105	-	-	3,545,105

기타특수관계자	신한금융투자	443,095	-	-	443,095

기타특수관계자	임직원	우리사주대여금	-	240,000	-	240,000

(5) 지급보증보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

이삭피디에스㈜	900,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

이삭피디에스㈜	200,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

합 계	1,100,000

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,320,100	784,206

퇴직급여	56,250	46,875

합 계	1,376,350	831,081

31. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,478,361	1,478,361

매출채권및기타채권	-	-	6,385,646	6,385,646

기타금융자산	9,103,867	2,442,200	9,579,893	21,125,960

합 계	9,103,867	2,442,200	17,443,900	28,989,967

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	4,191,675

차입금부채	-	3,700,000

리스부채	-	346,960

기타금융부채	-	43,000

합 계	-	8,281,635

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	-	-	4,674,678	4,674,678

매출채권및기타채권	-	-	7,947,859	7,947,859

기타금융자산	76,913	30,000	1,790,251	1,897,164

합 계	76,913	30,000	14,412,788	14,519,701

(단위 : 천원)

금융부채	당기손익-공정가치측정 금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	-	4,034,216

차입부채	-	5,000,000

전환상환우선주부채	-	1,432,683

리스부채	-	363,004

파생상품부채	2,836,408	-

기타금융부채	-	68,000

합 계	2,836,408	10,897,903

(2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	63,140	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-

상각후원가측정금융자산	104,282	160,820

당기손익-공정가치측정금융부채	(3,082,888)	-

상각후원가측정금융부채	(171,598)	(288,855)

합 계	(3,087,064)	(128,035)

32. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	EUR	합 계

외화 금융자산	285,808	20	30,896	316,724

외화 금융부채	-	-	-

순 외화자산(부채)	285,808	20	30,896	316,724

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당반기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	31,672	(31,672)

나. 가격위험 회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다.해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트롤리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 지분상푸 및 공정가치로 평가한 시장성없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전포괄손익의 증가(감소)	1,154,607	(1,154,607)	10,691	(10,691)

다. 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를 하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 보고기간 종료일 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	4,191,675	-

리스부채	215,632	131,328

차입부채	500,000	3,200,000

기타금융부채	-	43,000

합 계	4,907,307	3,374,328

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기	전기

부채	9,914,191	15,431,064

자본	42,729,626	16,674,980

부채비율	23.20%	92.54%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	3,700,000	5,000,000

차감:현금및현금성자산	(1,478,361)	(4,674,678)

순부채	2,221,639	325,322

자본총계	42,729,626	16,674,980

총자본	42,729,626	16,674,980

자본조달비율	5.20%	1.95%

(3) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,120	77,120

채무상품	9,026,747	-	-	9,026,747

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,442,200	2,442,200

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상픔부채	-	-	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	76,913	76,913

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	30,000	30,000

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상픔부채	-	-	2,836,408	2,836,408

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액	76,913	30,000	2,836,408	61,822	30,000	2,893,699

당반기손익인식액	15,854	-	3,082,887	-	-	(57,291)

매입 또는 발행금액	12,011,100	2,412,200	-	15,091	-	-

매도 또는 상환금액	(3,000,000)	-	(5,919,295)	-	-	-

기말잔액	9,103,867	2,442,200	-	76,913	30,000	2,836,408

33. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로,회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산,부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준별 공정가치 금액	합계

수준1	수준2	수준3

자산	금융자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,026,747	-	77,120	9,103,867

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,442,200	2,442,200

(3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목은 없습니다.(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

자산	투자부동산	2,785,400	-	-	2,714,777	2,714,777

(5) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

투자부동산	토지,건물	2,714,777	토지 및 시장성이 있는 건물은 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정하였으며, 거래가 희소한 건물은 재조달원가 산출방식으로 구조, 용도, 사용자재, 시공정도, 부대설비, 관리 및 현상 등을 종합 참작하여 가격시점 현재의 재조달원가에서 감가수정을 행하여 평가함	비교표준지 지가변동률, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가