이삭엔지니어링 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 19 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 18 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 19 기 3분기말	제 18 기말

자산

유동자산	58,166,675,777	50,470,376,322

현금및현금성자산	19,276,117,139	6,472,633,209

매출채권 및 기타채권	5,762,697,048	19,665,131,162

계약자산	10,745,334,160	6,034,827,185

기타유동금융자산	8,160,375,866	4,290,513,945

유동재고자산	12,036,625,145	12,514,364,166

당기법인세자산	50,259,783	69,506,680

기타유동자산	2,135,266,636	1,423,399,975

비유동자산	18,117,312,547	16,153,129,651

기타비유동금융자산	3,675,577,130	1,132,802,347

파생상품자산	1,443,760,021

유형자산	9,508,203,802	9,797,664,318

투자부동산	713,088,476	727,570,394

영업권 이외의 무형자산	588,037,403	2,308,932,435

사용권자산	436,369,619	285,377,649

종속기업, 공동기업과 관계기업에 대한 투자자산	1,357,972,941	750,000,000

관계기업에 대한 투자자산	394,303,155

이연법인세자산	1,150,782,508

자산총계	76,283,988,324	66,623,505,973

부채

유동부채	28,870,132,688	25,559,784,380

매입채무 및 기타채무	7,122,680,333	10,164,469,420

계약부채	5,344,651,625	6,673,003,368

차입부채	13,000,000,000	3,500,000,000

유동 리스부채	192,814,210	143,744,732

유동 금융보증부채	55,436,638	12,130,500

기타 유동금융부채	6,000,000

기타 유동부채	2,990,489,294	4,475,103,215

공사손실충당부채	158,060,588	591,333,145

비유동부채	7,938,487,300	121,460,485

비유동 리스부채	216,737,977	121,460,485

기타 비유동 부채	5,850,000

파생상품부채	(2,234,911,607)

전환사채	5,480,987,716

부채총계	36,808,619,988	25,681,244,865

자본

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

자본잉여금	27,903,446,647	27,903,446,647

기타자본구성요소	4,354,579,376	573,200,000

이익잉여금(결손금)	3,696,636,115	8,944,908,263

기타포괄손익누계액	(623,553,802)	(623,553,802)

자본총계	39,475,368,336	40,942,261,108

자본과부채총계	76,283,988,324	66,623,505,973

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

수익(매출액)	18,173,514,650	52,191,092,587	18,212,869,258	42,932,052,180

매출원가	16,052,975,259	48,696,453,714	16,818,644,766	40,740,797,824

매출총이익	2,120,539,391	3,494,638,873	1,394,224,492	2,191,254,356

판매비와관리비	1,767,491,385	6,235,384,015	2,076,139,828	5,406,357,719

영업이익(손실)	353,048,006	(2,740,745,142)	(681,915,336)	(3,215,103,363)

금융수익	183,081,333	430,560,251	97,725,184	405,583,914

금융원가	160,689,948	400,919,809	124,708,601	254,020,487

기타이익	5,041,053	493,515,137	30,653,490	85,074,832

기타손실	216,095,944	1,879,900,077	41,467,773	351,950,262

법인세비용차감전순이익(손실)	164,384,500	(4,097,489,640)	(719,713,036)	(3,330,415,366)

법인세비용(수익)	1,150,782,508	(604,332,091)	(604,332,091)

계속영업이익(손실)	164,384,500	(5,248,272,148)	(115,380,945)	(2,726,083,275)

중단영업이익(손실)

당기순이익(손실)	164,384,500	(5,248,272,148)	(115,380,945)	(2,726,083,275)

기타포괄손익-공정가치측정지분상품평가손익	(138,190,864)

총포괄손익	164,384,500	(5,248,272,148)	(115,380,945)	(2,864,274,139)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(633)	(14)	(329)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	20	(633)	(14)	(329)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	이익잉여금	기타포괄손익누계액	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	4,144,260,000	27,903,446,647	573,200,000	13,746,370,016	992,525,897	47,359,802,560

당기순이익(손실)	(2,726,083,275)	(2,726,083,275)

전환권대가

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	900,869,900	(1,039,060,764)	(138,190,864)

2024.09.30 (기말자본)	4,144,260,000	27,903,446,647	573,200,000	11,921,156,641	(46,534,867)	44,495,528,421

2025.01.01 (기초자본)	4,144,260,000	27,903,446,647	573,200,000	8,944,908,263	(623,553,802)	40,942,261,108

당기순이익(손실)	(5,248,272,148)	(5,248,272,148)

전환권대가	3,781,379,376	3,781,379,376

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익

2025.09.30 (기말자본)	4,144,260,000	27,903,446,647	4,354,579,376	3,696,636,115	(623,553,802)	39,475,368,336

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 19 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 19 기 3분기	제 18 기 3분기

영업활동현금흐름	921,519,686	7,723,046,695

당기순이익(손실)	(5,248,272,148)	(2,726,083,275)

당기순이익조정을 위한 가감	3,065,469,574	380,702,583

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	3,091,319,207	10,041,119,600

이자수취	297,521,481	212,918,901

이자지급(영업)	(303,765,325)	(167,470,163)

법인세환급(납부)	19,246,897	(18,140,951)

투자활동현금흐름	(7,394,969,202)	(2,769,749,408)

단기금융상품의 처분	3,500,000,000	900,000,000

단기대여금의 회수	1,876,672,150	759,196,214

장기대여금의 회수	186,642,771

비유동기타포괄인식금융자산의 처분	1,344,000,000

차량운반구의 처분	1,545,455	4,545,454

기타유형자산의 처분	110,000

영업권 이외의 무형자산의 처분	863,636,363

임차보증금의 감소	622,613,530	77,566,810

관계기업투자주식의 처분	280,000,000

단기금융상품의 취득	(2,400,000,000)	(2,000,000,000)

단기대여금의 증가	(8,089,885,566)	(1,320,396,695)

장기대여금의 증가	(2,509,114,434)	(196,203,305)

관계기업투자주식의 취득	(500,000,000)

종속기업투자주식의 취득	(607,972,941)	(700,000,000)

비유동당기손익인식금융자산의 취득	(99,975,129)

비유동기타포괄인식금융자산의 취득	(249,900,000)

차량운반구의 취득	(17,477,229)

기타유형자산의 취득	(82,409,091)	(125,035,028)

건설중인자산의 취득	(282,963)	(27,214,100)

영업권 이외의 무형자산의 취득	(424,991,476)	(1,070,693,400)

임차보증금의 증가	(111,533,000)	(48,163,000)

재무활동현금흐름	19,360,037,512	(5,130,777,860)

단기차입금의 증가	10,000,000,000	500,000,000

임대보증금의 증가	6,000,000

전환사채의 발행	10,000,000,000

단기차입금의 상환	(500,000,000)	(5,500,000,000)

리스료및이자의지급	(145,962,488)	(130,777,860)

환율변동효과 반영전 현금및현금성자산의 순증가(감소)	12,886,587,996	(177,480,573)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	(1,924,922)	(24,770,260)

현금및현금성자산의순증가(감소)	12,884,663,074	(202,250,833)

현금및현금성자산의 차감항목(국고보조금)	81,179,144

기초현금및현금성자산	6,472,633,209	4,786,890,555

기말현금및현금성자산	19,276,117,139	4,584,639,722