이삭엔지니어링 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 16 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지
제 15 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지
이삭엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있습니다. 회사는 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,144,260천원입니다.

당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01

김범수	보통주	995,260	12.01

임규선	보통주	995,260	12.01

이명섭	보통주	995,260	12.01

이광용	보통주	995,260	12.01

우리사주조합	보통주	50,860	0.61

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈㈜)	보통주	985,978	11.90

기타	보통주	2,275,382	27.44

합 계	8,288,520	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.중간요약재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등COVID-19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다.회사는 기업회계기준서 제1116호의 개정을 조기도입하여 조건을 충족하는 임차료 할인 등에 대해 실무적 간편법 적용 및 경과 규정에 따라 변경된 회계 정책을 소급적용하였으나, 2021년 1월 1일 기초 이익잉여금에 반영할 최초 적용으로 인한 누적효과는 없고 비교 표시된 전기 재무제표도 재작성되지 않았습니다. 상기 기준서의 개정으로 인해 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.3 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (6) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다.

(7) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(8) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' : 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 보고기간 중 회사의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	2,253,899	1,427,668

시스템통합매출	12,611,955	7,379,678

기술용역수입	587,599	338,727

임대료수입	47,400	44,718

유지보수매출	7,452	1,200

합 계	15,508,305	9,191,991

(3) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	15,254,695	9,075,783

A	253,308	113,481

기타	303	2,726

합계	15,508,305	9,191,991

(4) 보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	11,140,933	1,506,077

B사	1,013,933	1,464,616

C사	427,063	1,365,709

합 계	12,581,929	4,336,401

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,670,193	7,460,573

국고보조금	(39,965)	-

합계	1,630,228	7,460,573

(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	9,862,183	(396,307)	9,465,876

미수금	380,787	(15,000)	365,787

미수수익	63,349	(41,333)	22,016

합 계	10,306,319	(452,640)	9,853,679

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,634,281	(431,280)	10,203,001

미수금	40,941	(15,000)	25,941

미수수익	73,596	(41,333)	32,263

합 계	10,748,818	(487,613)	10,261,205

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-9개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.011%	0.150%	0.493%	2.325%	100.000%

총장부금액	8,791,345	1,021,240	41,310	2,573	449,851	10,306,319

전체기간 기대신용손실	995	1,531	204	60	449,851	452,640

순장부금액	8,790,350	1,019,709	41,106	2,513	-	9,853,679

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-9개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.004%	0.060%	0.230%	0.784%	100.000%

총장부금액	10,119,853	88,547	13,642	40,000	486,776	10,748,818

전체기간 기대신용손실	439	53	31	313	486,776	487,613

순장부금액	10,119,414	88,494	13,611	39,687	-	10,261,205

(4) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기말

매출채권	431,280	(34,973)	-	396,307

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	487,613	(34,973)	-	452,640

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권(주1)	324,385	428,592	(321,697)	431,280

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	380,718	428,592	(321,697)	487,613

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	2,700,000

대여금	580,310	550,000

보증금	-	380,671

소 계	3,280,310	930,671

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융상품	2,507,769	-

출자금	-	77,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,442,200

합 계	5,788,079	3,449,956

(주1) 해당 채무증권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 구성되어 있으며, 2,700,000천원은 지급보증의 담보로 제공되고 있습니다.(주석28, 29 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등	5,700,000	-

대여금	8,007	561,365

보증금	-	309,368

소 계	5,708,007	870,733

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,120

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,442,200

합 계	5,708,007	3,390,053

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권 :

삼성증권_전단사채	-	2,500,000	2,507,769	-

소 계	2,500,000	2,507,769	-

시장성 없는 지분증권 :

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,263	15,298

소 계	237	52,591	77,085	77,120

합 계	2,552,591	2,584,854	77,120

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기 초	77,120	76,913

증 가(*)	2,500,000	12,011,100

감 소(*)	-	(12,011,100)

평 가	7,734	207

기 말	2,584,854	77,120

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기	전 기

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1%	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10.0%	1,316,000	1,316,000	1,316,000

(주)휴톰	1,740	7.6%	1,096,200	1,096,200	1,096,200

합 계	2,442,200	2,442,200	2,442,200

(5) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	43,000	43,000

합 계	43,000	43,000

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,795,040	(136,329)	6,658,711

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,235,310	(137,016)	3,098,294

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타자산

선급금	54,005	48,231

선급비용	92,471	119,803

소 계	146,476	168,034

비유동성기타자산

선급비용	50,645	56,283

기타자산 합계	197,121	224,317

유동성기타부채

선수금	2,011,170	735,594

예수금	65,039	100,043

기타부채 합계	2,076,209	835,637

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	91,582	15,274	682,974	933,409	412,603	9,562,153

기초 감가상각누계액	-	(360,908)	(53,867)	(40,665)	(16,233)	(434,837)	(670,318)	-	(1,576,828)

기초 국고보조금누계액	-	-	-	-	960	-	-	-	960

기초 장부금액	3,371,690	3,579,327	60,519	50,917	1	248,137	263,091	412,603	7,986,285

취득 및 자본적지출	-	-	-	10,939	-	-	-	128,560	139,499

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	(48,674)	(48,674)

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(24,626)	(5,144)	(5,126)	(480)	(30,394)	(43,429)	-	(109,199)

국고보조금상각	-	-	-	-	480	-	-	-	480

기말 장부금액	3,371,690	3,554,701	55,375	56,730	1	217,743	219,662	492,489	7,968,391

기말 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	102,521	15,274	682,974	933,409	492,489	9,652,978

기말 감가상각누계액	-	(385,534)	(59,011)	(45,791)	(16,713)	(465,231)	(713,747)	-	(1,686,027)

기말국고보조금상각누계액	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	81,773	15,275	630,690	917,018	-	9,071,067

기초 감가상각누계액	-	(262,402)	(33,290)	(30,028)	(15,274)	(318,886)	(509,766)	-	(1,169,646)

기초 국고보조금누계액	-	-	-	-	-	-	-	-	-

기초 장부금액	3,371,690	3,677,833	81,096	51,745	1	311,804	407,252	-	7,901,421

취득 및 자본적지출	-	-	-	18,039	9,600	54,843	48,600	412,603	543,685

국고보조금	-	-	-	-	(9,600)	-	-	-	(9,600)

처분 및 폐기	-	-	-	(2,126)	-	(854)	(19,326)	-	(22,306)

감가상각	-	(98,506)	(20,577)	(16,741)	(960)	(117,656)	(173,435)	-	(427,875)

국고보조금상각	-	-	-	-	960	-	-	-	960

기말 장부금액	3,371,690	3,579,327	60,519	50,917	1	248,137	263,091	412,603	7,986,285

기말 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	91,582	15,274	682,974	933,409	412,603	9,562,153

기말 감가상각누계액	-	(360,908)	(53,867)	(40,665)	(16,233)	(434,837)	(670,318)	-	(1,576,828)

기말국고보조금상각누계액	-	-	-	-	960	-	-	-	960

11. 투자부동산 (1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기초 감가상각누계액	-	(548,142)	(548,142)

기초 장부금액	999,002	1,771,898	2,770,900

감가상각	-	(14,500)	(14,500)

기말 장부금액	999,002	1,757,398	2,756,400

기말 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기말 감가상각누계액	-	(562,642)	(562,642)

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	합 계

기초 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기초 감가상각누계액	-	(490,141)	(490,141)

기초 장부금액	999,002	1,829,899	2,828,901

감가상각	-	(58,001)	(58,001)

기말 장부금액	999,002	1,771,898	2,770,900

기말 취득원가	999,002	2,320,040	3,319,042

기말 감가상각누계액	-	(548,142)	(548,142)

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	26,400	26,400	23,718	23,718

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	999,002	1,218,116

건물	1,771,898	1,496,661

합 계	2,770,900	2,714,777

회사는 투자부동산에 대해 2019년 11월 12일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 토지의 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 건물은 거래가 활발히 이루어지고 있어 시장성이 높은 경우 거래사례비교법을 주된 방법으로 적용하되 인근 유사 건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였으며, 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어려운 경우 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 고려하여 재조달원가를 산정한 후 경제적 내용연수, 경과연수 등을 감안하는 원가법으로 평가하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(주1)	판매권	합계

취득원가	1,119,343	586,394	698,000	2,403,737

상각누계액	(758,098)	-	(40,717)	(798,815)

기초장부금액	361,245	586,394	657,283	1,604,922

취득 및 자본적지출	16,303	-	-	16,303

상각	(38,725)	-	(17,450)	(56,175)

기말장부금액	338,823	586,394	639,833	1,565,051

취득원가	1,135,646	586,394	698,000	2,420,040

상각누계액	(796,823)	-	(58,167)	(854,990)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	합계

취득원가	1,091,211	-	-	1,091,211

상각누계액	(569,664)	-	-	(569,664)

기초장부금액	521,547	-	-	521,547

취득 및 자본적지출	28,132	586,394	698,000	1,312,526

상각	(188,434)	-	(40,717)	(229,151)

기말장부금액	361,245	586,394	657,283	1,604,923

취득원가	1,119,343	586,394	698,000	2,403,737

상각누계액	(758,098)	-	(40,717)	(798,815)

13. 리스회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.7년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

취득금액	252,656	482,340	183,631	918,627

감가상각누계액	(112,135)	(157,048)	(122,421)	(391,604)

장부금액	140,521	325,292	61,210	527,023

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

취득금액	530,240	294,823	183,631	1,008,694

감가상각누계액	(378,054)	(161,117)	(107,118)	(646,289)

장부금액	152,186	133,706	76,513	362,405

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	152,186	133,706	76,513	362,405

취득액	33,887	214,253	-	248,140

감가상각비	(45,552)	(22,667)	(15,303)	(83,522)

기말금액	140,521	325,292	61,210	527,023

2) 전 기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

기초금액	77,167	170,132	137,723	385,022

취득액	231,666	34,539	-	266,205

감가상각비	(156,647)	(70,965)	(61,210)	(288,822)

기말금액	152,186	133,706	76,513	362,405

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	83,522	76,027

리스부채 이자비용	9,348	8,453

단기리스 관련 비용	6,953	12,970

소액기초자산리스 관련 비용	4,753	6,657

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

유동부채	122,558	89,047	67,091	278,696

비유동부채	7,077	205,941	-	213,018

합 계	129,635	294,988	67,091	491,714

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합 계

유동부채	115,189	55,421	65,521	236,131

비유동부채	23,798	70,120	17,373	111,291

합 계	138,987	125,541	82,894	347,422

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	278,696

1년 초과 2년 이내	46,924

2년 초과 3년 이내	20,995

3년 초과 4년 이내	145,099

합 계	491,714

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	76,092	65,966

리스부채 이자지급	9,348	8,453

합 계	85,440	74,419

14. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

이삭이앤아이㈜	대한민국	100%	50,000	50,000	50,000

마라톤일렉트릭코리아㈜(주1)	대한민국	100%	100,000	-	-

이삭피디에스㈜(주1)	대한민국	100%	40,000	-	-

합 계	190,000	50,000	50,000

(주1) 전액 자본잠식이 발생하여 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였습니다.15. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,198,521	3,545,914

미지급금	2,491,018	1,857,595

미지급비용	309,078	293,510

합 계	5,998,617	5,697,019

16. 차입부채보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

운전자금대출	산업은행	1.98%	500,000	500,000

17. 자본금, 자본잉여금, 기타자본구성요소

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

(2) 보고기간 중 자본금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기	전 기

주식수	금액	주식수	금액

기초	8,288,520	4,144,260	440,000	220,000

유상증자	-	-	2,163,000	1,081,500

전환상환우선주	-	-	5,685,520	2,842,760

기말	8,288,520	4,144,260	8,288,520	4,144,260

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

(4) 보고기간 중 주식발행초과금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	27,903,447	270,000

유상증자	-	23,036,096

전환상환우선주	-	4,597,350

기말	27,903,447	27,903,447

(5) 보고기간 종료일 현재 기타자본구성요소 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	160,967	90,299

(6) 주식매수선택권의 부여1) 당분기말 현재 보유하고 있는 주식매입선택권 약정 내용은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021년 9월 7일

부여대상자	임원

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000주

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사

행사가능기간	2023년 9월 7일 ~ 2026년 9월 6일

행사가격 (주1)	16,600원

2) 회사는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

3) 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신주교부형	70,668	70,668	-	-

18. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	13,353,664	12,479,318

합 계	13,484,920	12,610,574

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	12,610,574	16,184,980

분기순이익(손실)	874,346	(3,574,406)

기말금액	13,484,920	12,610,574

19. 매출액(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	2,253,899	1,427,668

시스템통합매출	13,207,006	7,719,605

임대수입	47,400	44,718

합 계	15,508,305	9,191,991

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	2,253,899	1,427,668

소 계	2,253,899	1,427,668

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	13,207,006	7,719,605

임대수입	47,400	44,718

소 계	13,254,406	7,764,323

합 계	15,508,305	9,191,991

20. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	32,465,064	44,119,679

누적손익	9,377,288	14,037,049

누적공사수익(미성공사) 합계	41,842,352	58,156,728

진행청구액	(29,374,056)	(51,076,163)

소 계	12,468,296	7,080,565

계약자산 및 미청구공사	13,877,656	8,943,432

계약부채 및 초과청구공사	(1,409,360)	(1,862,867)

소 계	12,468,296	7,080,565

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	222,427	(5,439)	196,844	31,022	227,866

당기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-21-PJ-004	2021-01-07	2022-06-30	100.00%	2,406,573	2,406,573	2,293,091	113,481

OD-21-PJ-019	2021-01-11	2022-06-30	100.00%	2,500,000	2,500,000	2,500,000

OD-21-PJ-072	2021-06-03	2022-09-01	100.00%	2,463,528	2,463,528	2,416,446	401,294	1,009,988	47,082

OD-21-PJ-109	2021-08-19	2022-05-31	40.09%	2,840,000	1,138,662	568,000	570,662

OD-21-PJ-158	2021-11-29	2022-10-31	72.36%	8,803,000	6,370,176	4,398,755	6,370,176

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2023-02-28	47.51%	8,188,000	3,890,152	4,094,000	3,890,152	4,094,000	203,848

(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.21. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	594,657	594,657	924,478	924,478

복리후생비	112,839	112,839	122,196	122,196

여비교통비	13,854	13,854	14,641	14,641

감가상각비	98,872	98,872	120,581	120,581

무형자산상각비	56,175	56,175	47,134	47,134

보험료	33,271	33,271	33,383	33,383

지급수수료	133,457	133,457	251,683	251,683

기타	437,920	437,920	396,498	396,498

합 계	1,481,046	1,481,046	1,910,593	1,910,593

22. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,560,417)	(3,560,417)	(494,566)	(494,566)

원재료 및 상품 매입액	12,874,355	12,874,355	6,290,012	6,290,012

종업원급여	1,963,024	1,963,024	2,759,846	2,759,846

복리후생비	212,121	212,121	234,164	234,164

여비교통비	121,980	121,980	98,377	98,377

감가상각비	206,741	206,741	195,909	195,909

무형자산상각비	56,175	56,175	47,134	47,134

보험료	65,013	65,013	25,426	25,426

지급수수료	177,597	177,597	274,565	274,565

외주가공비	1,718,277	1,718,277	1,474,441	1,474,441

기타	544,789	544,789	502,673	502,673

합 계	14,379,655	14,379,655	11,407,981	11,407,981

매출원가	12,898,609	12,898,609	9,497,388	9,497,388

판매비와관리비	1,481,046	1,481,046	1,910,593	1,910,593

합 계	14,379,655	14,379,655	11,407,981	11,407,981

23. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	18,328	18,328	15,591	15,591

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	7,769	7,769	-	-

금융상품처분이익	-	-	79	79

외환차익	245	245	9,117	9,117

외화환산이익	11,710	11,710	15,937	15,937

합 계	38,052	38,052	40,724	40,724

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	12,081	12,081	99,792	99,792

외환차손	1,222	1,222	1,852	1,852

외화환산손실	2,788	2,788	2,535	2,535

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	36	36	-	-

합 계	16,127	16,127	104,179	104,179

24. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	-	1,019	1,019

잡이익	15,803	15,803	1,094	1,094

합 계	15,803	15,803	2,113	2,113

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	4,500	4,500	3,500	3,500

잡손실	249	249	-	-

합 계	4,749	4,749	3,500	3,500

256. 법인세비용보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	287,282	(254,773)

법인세비용	287,282	(254,773)

26. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	874,346,702	874,346,702	(2,026,058,629)	(2,026,058,629)

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	5,640,000	5,640,000

기본주당순이익	105	105	(359)	(359)

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며, 희석효과를 고려하여 희석효과가 없는 희석주당손익은 기본 주당손익과 동일합니다.

1) 보고기간 종료일 현재 잠재적 보통주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

전환상환우선주	-	485,520

주식매수선택권	100,000	-

2) 보고기간의 희석주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 희석순이익	927,538,142	927,538,142	(1,954,581,314)	(1,954,581,314)

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통주식수	8,388,520	8,388,520	6,125,520	6,125,520

희석주당순이익산정	111	111	(319)	(319)

희석효과판단	반희석효과	반희석효과	반희석효과	반희석효과

희석주당순이익	105	105	(359)	(359)

3) 보고기간의 보통주 희석주당이익의 계산에 사용된 순이익은 다음과 같이 산출됩니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 총기본주당이익 계산에 사용된 순이익	874,346,702	874,346,702	(2,026,058,629)	(2,026,058,629)

잠재적보통주 관련 이자비용(유효세율적용)	53,191,440	53,191,440	71,477,315	71,477,315

보통주 총희석주당이익 계산에 사용된 순이익	927,538,142	927,538,142	(1,954,581,314)	(1,954,581,314)

4) 보통주 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균보통주식수는 보통주 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 기본주당이익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520	5,640,000	5,640,000

잠재적보통주식수	100,000	100,000	485,520	485,520

보통주 희석주당이익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	8,388,520	8,388,520	6,125,520	6,125,520

27. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	874,347	(2,026,059)

2. 조정항목	562,304	58,695

법인세비용	287,282	(254,773)

대손상각비	(34,973)	119

재고자산평가손실	(687)	-

감가상각비	192,241	181,409

투자부동산감가상각비	14,500	14,500

무형자산상각비	56,175	47,134

이자비용	12,081	99,792

주식보상비용	70,668	-

외화환산손실	2,788	2,535

보험료	-	605

유형자산처분이익	-	(1,019)

이자수익	(18,328)	(15,591)

금융상품처분이익	-	(79)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(7,769)	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	36	-

외화환산이익	(11,710)	(15,937)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(6,934,980)	1,080,920

매출채권의 감소(증가)	776,805	2,453,603

미수금의 증가	(339,847)	(74,784)

계약자산의 증가	(4,934,223)	(1,570,110)

상품의 증가	(3,559,730)	(504,679)

원재료의 감소	-	-

선급금의 감소(증가)	(5,774)	(261,918)

선급비용의 증가	32,970	17,768

매입채무의 증가(감소)	(345,538)	2,045,443

미지급금의 증가(감소)	633,423	(1,324,793)

미지급비용의 증가(감소)	19,868	65,826

계약부채의 증가(감소)	(453,507)	99,976

공사손실충당부채의 감소	-	7,672

선수금의 증가(감소)	1,275,576	114,480

예수금의 증가	(35,003)	12,436

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(5,498,329)	(886,444)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	10,060	-

선급비용의 장기 유동성 대체	5,638

대손충당금 제각	-	-

단기대여금 유동성 대체	560,790	-

전환상환우선주부채 상각 및 평가	-	64,295

신규리스계약의 인식	220,384	11,561

리스부채 유동성 대체	46,937	30,769

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기타 변동	기 말

차입금	500,000	-	-	-	500,000

임대보증금	43,000	-	-	-	43,000

리스부채	347,422	(85,440)	229,732	-	491,714

재무활동으로부터의 총 부채	890,422	(85,440)	229,732	-	1,034,714

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기타 변동	기 말

차입금	5,000,000	-	-	-	5,000,000

임대보증금	68,000	(25,000)	-	-	43,000

전환우선주발행	4,269,091	-	64,295	-	4,333,386

리스부채	363,004	(74,418)	20,013	-	308,599

재무활동으로부터의 총 부채	9,700,095	(99,418)	84,308	-	9,684,985

28. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서	1,400,000	기업은행

(*) 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공받는자

서울보증보험	이행보증	7,403,642	SK하이닉스, 현대제철 등

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	구매자금	600,000	-	600,000

회전자금	1,900,000	-	1,900,000

KEB하나은행	할인어음	100,000	-	100,000

산업은행	운전자금	2,000,000	500,000	1,500,000

합계	4,600,000	500,000	4,100,000

29. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	이삭이앤아이, 마라톤일렉트릭코리아, 이삭피디에스

기타특수관계자	나우아이비캐피탈,임직원

(2) 특수관계자와의 채권·채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기말

종속기업	이삭이앤아이	미수금	12,517	37,325	37,700	12,142

미지급금	1,239,584	2,909,219	3,770,800	2,101,165

마라톤일렉트릭코리아 (주1)	대여금	996,829	-	-	996,829

미수수익	41,333	-	-	41,333

이삭피디에스	미수금	2,200	6,600	6,600	2,200

미지급금	26,730	28,624	10,254	8,360

기타특수관계자	임직원	장기대여금(주2)	561,365	-	561,365	-

단기대여금	8,007	575,790	3,487	580,310

(주1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.(주2) 기준일 현재 유동성 재분류로 단기 대여금으로 분류 하였습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기말

종속기업	이삭이앤아이	미수금	9,233	125,852	122,568	12,517

미지급금	1,076,592	3,842,355	3,679,363	1,239,584

마라톤일렉트릭코리아 (주1)	대여금	996,829	-	-	996,829

미수수익	41,333	-	-	41,333

이삭피디에스	미수금	2,200	6,600	6,600	2,200

미지급금	107,349	103,440	184,059	26,730

기타특수관계자	임직원	장기대여금	240,000	460,000	138,635	561,365

단기대여금	-	10,000	1,993	8,007

(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	이삭이앤아이	33,932	3,428,000	-	-

이삭피디에스	6,000	9,322	423	-

기타특수관계자	임직원	-	-	38	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	이삭이앤아이㈜	252,750	474,300	-	16,500

관계기업	이삭피디에스㈜	6,000	29,139	-	-

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	내용	기초	증가	감소	기말

종속기업	마라톤일렉트릭코리아㈜	자금의 대여	996,829	-	-	996,829

이삭피디에스㈜	자금의 대여	-	200,000	-	200,000

기타특수관계자	임직원	우리사주 대여금	561,365	-	575	560,790

임직원	자금의 대여	8,007	15,000	3,487	19,520

2 ) 전 기(단위 : 천원)

구 분	회사명	내용	기초	증가	감소	기말

종속기업	마라톤일렉트릭코리아㈜	자금의 대여	996,829	-	-	996,829

기타특수관계자	나우아이비캐피탈	전환상환우선주부채의 발행(주1)	3,545,105	-	3,545,105	-

신한금융투자	443,095	-	443,095	-

임직원	우리사주 대여금	240,000	460,000	138,635	561,365

임직원	자금의 대여	-	10,000	1,993	8,007

(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	보증금액(주1)	보증제공처	보증내용	비고

이삭피디에스㈜	990,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

이삭피디에스㈜	220,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

이삭피디에스㈜	220,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

합 계	1,430,000	-	-	-

(주1) 담보로 제공한 정기예금은 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공받는자	보증내용

대표이사	600,000	기업은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	이행보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	250,050	830,700

퇴직급여	18,958	18,750

합 계	269,008	849,450

30. 범주별 금융상품(1) 보고기간종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	1,630,229	-	1,630,229

매출채권및기타채권	-	-	9,853,679	-	9,853,679

기타금융자산	2,584,853	2,442,200	4,210,982	-	9,238,035

금융자산 합계	2,584,853	2,442,200	15,694,890	-	20,721,943

매입채무및기타채무	-	-	-	5,998,618	5,998,618

차입금부채	-	-	-	500,000	500,000

리스부채	-	-	-	491,714	491,714

기타금융부채	-	-	-	43,000	43,000

금융부채 합계	-	-	-	7,033,332	7,033,332

2) 전기말(단위 : 천원)

금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합 계

현금및현금성자산	-	-	7,460,573	-	7,460,573

매출채권및기타채권	-	-	10,261,205	-	10,261,205

기타금융자산	77,120	2,442,200	6,578,740	-	9,098,060

금융자산 합계	77,120	2,442,200	24,300,518	-	26,819,838

매입채무및기타채무	-	-	-	5,697,019	5,697,019

차입금부채	-	-	-	500,000	500,000

리스부채	-	-	-	347,422	347,422

기타금융부채	-	-	-	43,000	43,000

금융부채 합계	-	-	-	6,587,441	6,587,441

(2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	7,733	-

상각후원가측정금융자산	25,640	40,358

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-

상각후원가측정금융부채	(11,448)	(103,814)

금융순손익	21,925	(63,456)

31. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	JPY	합 계

외화 금융자산	479,001	88,183	290	567,474

외화 금융부채	299,457	-	-	299,457

순 외화자산(부채)	179,544	88,183	290	268,017

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	26,802	(26,802)

나. 가격위험 회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다.해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트롤리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 지분상푸 및 공정가치로 평가한 시장성없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전포괄손익의 증가(감소)	502,705	(502,705)	251,932	(251,932)

다. 공정가치 이자율 위험회사의 이자율 위험은 주로 사채 등의 차입금에서 비롯되며, 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 변동 위험에 노출되어 있습니다.

2) 신용위험신용위험은 보유하고 있는 수취채권에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및은행 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 독립적인 신용평가기관으로부터의 신용등급이 최소 AA-이상인 경우에 한하여 거래를하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	5,998,617	-

리스부채	278,696	213,018

차입부채	500,000	-

기타금융부채	-	43,000

합 계	6,777,313	256,018

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	10,518,901	9,285,945

자본	45,693,594	44,748,579

부채비율	23.02%	20.75%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	500,000	500,000

차감:현금및현금성자산	(1,630,229)	(7,460,573)

순부채	(1,130,229)	(6,960,573)

자본총계	45,693,594	44,748,579

총자본	44,563,365	37,788,006

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 현재 회사의 현금및현금성자산이 총차입금을 초과하므로 자본조달비율을 산출하지 아니하였습니다.(3) 금융상품의 공정가치회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,085	77,085

금융상품	2,507,769	-	-	2,507,769

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,442,200	2,442,200

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,120	77,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,442,200	2,442,200

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전 기

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액	77,120	2,442,200	-	76,913	30,000	2,836,408

당기손익인식액	7,734	-	-	207	-	3,082,887

매입 또는 발행금액	2,500,000	-	-	12,011,100	2,412,200	-

매도 또는 상환금액	-	-	-	(12,011,100)	-	(5,919,295)

기말잔액	2,584,854	2,442,200	-	77,120	2,442,200	-

32. 공정가치(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다.공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로,회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산,부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산,부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	수준별 공정가치 금액	합계

수준1	수준2	수준3

자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,507,769	-	77,085	2,584,854

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,442,200	2,442,200

금융자산 합계	2,507,769	-	2,519,285	5,027,054

(3) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치 금액

수준1	수준2	수준3	합계

자산	투자부동산	2,770,900	-	-	2,714,777	2,714,777

(4) 보고기간 종료일 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되지는 않으나 공정가치가 공시되는 자산,부채 중 공정가치 서열체계에 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수, 관측가능하지 않은 투입변수 등에 대한 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수

투자부동산	토지,건물	2,714,777	토지 및 시장성이 있는 건물은 비교표준공시지가 기준평가방식으로 토지용도, 지역, 이용상황, 유사인근지역의 표준지 공시지가 기준의 지가변동율 등을 고려하여 산정하였으며, 거래가 희소한 건물은 재조달원가 산출방식으로 구조, 용도, 사용자재, 시공정도, 부대설비, 관리 및 현상 등을 종합 참작하여 가격시점 현재의 재조달원가에서 감가수정을 행하여 평가함	비교표준지 지가변동률, 표준지 공시지가, 주변요인에 따른 보정률 건축신축단가표상 표준단가, 면적, 보정단가