이삭엔지니어링 분기보고서 (2022.09)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 3분기 : 2022년 9월 30일 현재
제 15 기 반 기 : 2021년 12월 31일 현재
이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다. 1.1 회사

회사는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있으며, 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01

김범수	보통주	995,260	12.01

임규선	보통주	995,260	12.01

이명섭	보통주	995,260	12.01

이광용	보통주	995,260	12.01

우리사주조합	보통주	23,620	0.28

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈(주))	보통주	985,978	11.90

기타	보통주	2,302,622	27.77

합계	8,288,520	100.00

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

이삭이앤아이(주)	100	100	대한민국	12월	전기판넬제조업

마라톤일렉트릭코리아(주)	100	100	대한민국	12월	전기모터제조업

이삭피디에스(주)	100	100	대한민국	12월	전력기기 예방진단, 장비제조

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 09월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 09월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결회사의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,043,387	9,392,133	2,155,305	4,958,179

시스템통합매출	6,754,034	28,156,112	5,592,336	21,206,749

기술용역수입	372,992	1,545,528	732,816	1,801,510

임대료수입	-	17,200	16,252	52,577

유지보수매출	7,452	28,087	1,200	3,600

합계	10,177,865	39,139,060	8,497,909	28,022,615

(3) 연결회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	37,880,157	24,183,535

A	512,697	2,293,091

B	400,000	617,500

C	73,653	551,000

기타	272,553	377,489

합계	39,139,060	28,022,615

(4) 보고기간 중 연결회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	19,910,730	7,620,822

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	4,953,240	7,646,233

국고보조금	(13,728)	-

합계	4,939,512	7,646,233

(2) 연결회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	6,258,127	(357,373)	5,900,754

미수금	108,296	(15,000)	93,296

미수수익	32,280	-	32,280

합계	6,398,703	(372,373)	6,026,330

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	10,697,146	(431,280)	10,265,866

미수금	71,719	(15,000)	56,719

미수수익	32,263	-	32,263

합계	10,801,128	(446,280)	10,354,848

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.051%	0.661%	2.169%	6.871%	100.000%

총장부금액	5,366,197	285,415	2,259	404,970	339,863	6,398,704

전체기간 기대신용손실	2,750	1,887	49	27,824	339,863	372,374

순장부금액	5,363,447	283,528	2,210	377,146	-	6,026,330

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.004%	0.060%	0.227%	0.785%	100.000%

총장부금액	10,213,496	88,547	13,642	40,000	445,443	10,801,128

전체기간 기대신용손실	439	53	31	314	445,443	446,280

순장부금액	10,213,057	88,494	13,611	39,686	-	10,354,848

(4) 보고기간 중 연결회사의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	기 말

매출채권	431,280	(73,907)	357,373

미수금	15,000	-	15,000

합계	446,280	(73,907)	372,373

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권 (주1)	332,085	421,937	(322,742)	431,280

미수금	15,000	-	-	15,000

합계	347,085	421,937	(322,742)	446,280

(주1) 전기중 매출채권 제각이 321,697천원이 반영 되었습니다.

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	2,500,000	-	2,500,000

대여금	822,778	13,171	835,949

보증금	-	383,768	383,768

소 계	3,322,778	396,939	3,719,717

당기손익-공정가치측정 금융자산

금융상품	2,512,236	2,512,236

출자금	-	77,085	77,085

소 계	2,512,236	77,085	2,589,321

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	1,615,306	1,615,306

합계	5,835,014	2,089,330	7,924,344

(주1) 해당 채무증권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 구성되어 있으며, 2,500,000천원은 지급보증의 담보 및 지멘스(DISW) Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보로 제공되고 있습니다.(주석27 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등	5,700,000	1,008	5,701,008

대여금	8,007	561,365	569,372

보증금	-	320,758	320,758

소계	5,708,007	883,131	6,591,138

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,120	77,120

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,442,200	2,442,200

합계	5,708,007	3,402,451	9,110,458

(2) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

삼성증권_전단사채	-	2,500,000	2,512,236	-

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,263	15,298

합계	2,552,591	2,589,321	77,120

(3) 보고기간 중 연결회사의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	77,120	76,913

증가	10,000,000	12,011,100

감소	(7,500,000)	(12,011,100)

평가	12,201	207

기말	2,589,321	77,120

(4) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10	1,316,000	1,316,000	1,316,000

(주)휴톰	4,000	1.6	252,000	269,306	1,096,200

합계	1,598,000	1,615,306	2,442,200

(5) 보고기간 중 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,442,200	30,000

증가	-	2,412,200

감소	891,100	-

평가이익	17,306	-

처분이익	46,900	-

기말	1,615,306	2,442,200

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

임대보증금	-	43,000

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	14,189,788	(157,069)	14,032,719

원재료	187,956	-	187,956

합계	14,377,744	(157,069)	14,220,675

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	3,235,310	(137,016)	3,098,294

원재료	164,880	-	164,880

합계	3,400,190	(137,016)	3,263,174

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 연결회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	36,288	48,981

선급비용	89,299	124,406

소 계	125,587	173,387

기타비유동자산

선급비용	40,628	56,283

기타자산 합계	166,215	229,670

기타유동부채

선수금	5,975,812	735,594

예수금	135,779	113,356

기타부채 합계	6,111,591	848,950

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	146,124	121,212	68,764	722,200	986,019	412,603	9,768,847

기초 감가상각누계액	-	(360,908)	(70,429)	(51,493)	(31,564)	(454,801)	(686,342)	-	(1,655,537)

기초 국고보조금상각누계액	-	-	-	-	960	-	-	-	960

기초 장부금액	3,371,690	3,579,327	75,695	69,719	38,160	267,399	299,677	412,603	8,114,270

취득 및 자본적지출	-	39,450	196,370	37,809	19,490	27,188	19,000	172,404	511,711

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	(74,911)	(74,911)

처분 및 폐기	-	-	-	(12,978)	-	-	(36,450)	-	(49,428)

감가상각	-	(117,819)	(23,533)	(19,834)	(11,087)	(97,874)	(137,016)	-	(407,163)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체증감(주1)	999,002	1,771,898	-	25,756	-	-	-	-	2,796,656

분기말 장부금액	4,370,692	5,272,856	248,532	100,472	48,003	196,713	145,211	510,096	10,892,575

분기말 취득원가	4,370,692	6,299,725	352,467	151,549	88,254	760,800	956,419	510,096	13,490,002

분기말 감가상각누계액	-	(1,026,869)	(103,935)	(51,077)	(42,651)	(564,087)	(811,208)	-	(2,599,827)

분기말 국고보조금상각누계액	-	-	-	-	2,400	-	-	-	2,400

(주1) 당기 자가사용분의 대체 및 연결조정에 의해 대체 되었습니다.2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	139,132	89,303	68,765	656,071	931,268	-	9,196,464

기초 감가상각누계액	-	(262,402)	(44,904)	(35,299)	(19,908)	(335,133)	(516,859)	-	(1,214,505)

연결범위의 변동(주1)	-	-	7,840	-	-	8,642	-	-	16,482

기초 장부금액	3,371,690	3,677,833	102,068	54,004	48,857	329,580	414,409	-	7,998,441

취득 및 자본적지출	-	-	-	40,139	9,600	61,001	86,960	412,603	610,303

국고보조금	-	-	-	-	(9,600)	-	-	-	(9,600)

처분 및 폐기	-	-	-	(2,126)	-	(854)	(19,326)	-	(22,306)

감가상각	-	(98,506)	(26,373)	(22,298)	(11,657)	(122,328)	(182,366)	-	(463,528)

국고보조금상각	-	-	-	-	960	-	-	-	960

기말 장부금액	3,371,690	3,579,327	75,695	69,719	38,160	267,399	299,677	412,603	8,114,270

기말 취득원가	3,371,690	3,940,235	156,097	121,212	68,764	733,612	986,019	412,603	9,790,232

기말 감가상각누계액	-	(360,908)	(80,402)	(51,493)	(31,564)	(466,213)	(686,342)	-	(1,676,922)

기말 국고보조금상각누계액	-	-	-	-	960	-	-	-	960

(주1) 이삭피디에스 종속기업 편입에 따라 기초가액에 편입 전 장부가액을 기재 하였습니다.

11. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,150,945	586,394	698,000	923,853	3,359,192

기초 상각누계액	(768,902)	-	(40,717)	-	(809,619)

기초 장부금액	382,043	586,394	657,283	923,853	2,549,573

취득 및 자본적지출	31,431	648	-	-	32,079

상각	(119,132)	-	(52,350)	-	(171,482)

분기말 장부금액	294,342	587,042	604,933	923,853	2,410,170

분기말 취득원가	1,182,376	587,042	698,000	923,853	3,391,271

분기말 상각누계액	(888,034)	-	(93,067)	-	(981,101)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,100,826	-	-	-	1,100,826

기초 상각누계액	(576,077)	-	-	-	(576,077)

기초 장부금액	524,749	-	-	524,749

취득 및 자본적지출	50,119	586,394	698,000	-	1,334,513

상각	(192,825)	-	(40,717)	-	(233,542)

연결범위의 변동	-	-	-	923,853	923,853

기말 장부금액	382,043	586,394	657,283	923,853	2,549,573

기말 취득원가	1,150,945	586,394	698,000	923,853	3,359,192

기말 상각누계액	(768,902)	-	(40,717)	-	(809,619)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

12. 리스연결회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.7년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	346,306	496,646	183,631	1,026,583

감가상각누계액	(221,782)	(219,797)	(153,026)	(594,605)

당기감소	(31,707)	(1,996)	-	(33,703)

장부금액	92,817	274,853	30,605	398,275

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	530,240	306,983	183,631	1,020,854

감가상각누계액	(378,054)	(161,624)	(107,118)	(646,796)

장부금액	152,186	145,359	76,513	374,058

(2) 보고기간 중 현재 연결회사의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	152,186	145,359	76,513	374,058

취득액	114,639	216,399	-	331,038

감가상각비	(142,301)	(84,909)	(45,908)	(273,118)

당기감소	(31,707)	(1,996)	-	(33,703)

기말금액	92,817	274,853	30,605	398,275

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	77,167	170,132	137,723	385,022

연결범위의 변동	-	3,092	-	3,092

취득액	231,666	46,699	-	278,365

감가상각비	(156,647)	(74,564)	(61,210)	(292,421)

기말금액	152,186	145,359	76,513	374,058

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	273,118	218,371

리스부채 이자비용	31,296	25,589

단기리스 관련 비용	22,515	27,787

소액기초자산리스 관련 비용	18,404	16,963

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	83,368	85,910	34,340	203,618

비유동부채	-	168,430	-	168,430

합계	83,368	254,340	34,340	372,048

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	115,189	61,136	65,521	241,846

비유동부채	23,798	76,186	17,373	117,357

합계	138,987	137,322	82,894	359,203

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	203,618

1년 초과 2년 이내	28,006

2년 초과 3년 이내	17,336

3년 초과 4년 이내	123,088

합계	372,048

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	247,602	189,661

리스부채 이자지급	31,296	25,589

합계	278,898	215,250

13. 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말(%)	전기말(%)

이삭이앤아이(주)	전기판넬제조업	대한민국	100	100	12월

마라톤일렉트릭코리아(주)	전기모터제조업	대한민국	100	100	12월

이삭피디에스(주)	예방진단솔루션, 장비제조	대한민국	100	100	12월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	1,515,202	-	354,396

비유동자산	484,813	-	17,431

자산 총계	2,000,015	-	371,827

유동부채	835,407	1,038,162	1,322,551

비유동부채	-	-	601,181

부채 총계	835,407	1,038,162	1,923,732

자본 총계	1,164,608	(1,038,162)	(1,551,905)

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	1,497,513	-	233,344

비유동자산	483,564	-	27,341

자산 총계	1,981,077	-	260,685

유동부채	1,577,393	1,038,162	1,344,693

비유동부채	-	-	6,066

부채 총계	1,577,393	1,038,162	1,350,759

자본 총계	403,684	(1,038,162)	(1,090,074)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)

매출액	6,278,637	248,748	2,709,821

영업이익(손실)	954,983	(460,607)	(60,428)

분기순이익(손실)	760,924	(461,832)	(64,176)

기타포괄손익	-	-	-

총포괄손익	760,924	(461,832)	(64,176)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	877,331	(294,936)	(9,345)

투자활동으로 인한 현금흐름	(252,833)	(1,320)	(91,994)

재무활동으로 인한 현금흐름	-	394,669	-

현금및현금성자산의 순증감	624,498	98,413	(101,339)

기초 현금및현금성자산	81,081	104,579	285,372

기말 현금및현금성자산	706,215	202,993	184,795

상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 당분기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

14. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,088,775	4,782,899

미지급금	988,909	914,641

미지급비용	430,542	321,506

합계	6,508,226	6,019,046

15. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

운전자금대출(주2)	산업은행	1.98	-	500,000

운전자금대출	기업은행	2.53	900,000	900,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	2.90	200,000	200,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	2.90	-	200,000

합계	1,100,000	1,800,000

(주1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업인 이삭엔지니어링(주)의 지급보증이 설정되어 있습니다. (주석 7 참조)(주2) 당분기말 산업은행으로부터의 원화단기차입금 500백만원이 상환 되어 있습니다.

16. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 자본금 내역

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

2) 자본금 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초자본금	8,288,520	4,144,260	440,000	220,000

유상증자	-	-	2,163,000	1,081,500

전환상환우선주	-	-	5,685,520	2,842,760

기말자본금	8,288,520	4,144,260	8,288,520	4,144,260

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타불입자본 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

기타자본조정	(17,000)	(17,000)

합계	27,886,447	27,886,447

2) 기타불입자본 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	27,886,447	253,000

유상증자	-	23,036,097

전환상환우선주	-	4,597,350

기말	27,886,447	27,886,447

(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택매입권	304,660	90,299

2) 주식선택 매입권가. 보고기간 종료일 현재 주식매입선택권 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021-09-07

부여대상	임원(비등기)

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

행사가능기간	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

행사가격	16,600

나. 연결회사는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신주교부형	72,239	214,361	18,060	18,060

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기초	증감	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	-	13,499	13,499

17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	12,515,446	12,683,780

합계	12,646,702	12,815,036

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	12,815,036	17,398,059

지배기업주주지분 귀속 분기순이익(손실)	(168,334)	(4,583,023)

기말금액	12,646,702	12,815,036

18. 매출액(1) 연결회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	3,043,387	9,392,133	2,155,305	4,958,179

시스템통합매출	7,134,478	29,729,727	6,326,352	23,011,859

임대수입	-	17,200	16,252	52,577

합 계	10,177,865	39,139,060	8,497,909	28,022,615

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결회사의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	3,043,387	9,392,133	2,155,305	4,958,179

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	7,134,478	29,729,727	6,326,352	23,011,859

임대수입	-	17,200	16,252	52,577

소 계	7,134,478	29,746,927	6,342,604	23,064,436

합 계	10,177,865	39,139,060	8,497,909	28,022,615

19. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	45,636,626	44,119,679

누적손익	12,133,188	14,037,049

누적공사수익(미성공사) 합계	57,769,814	58,156,728

진행청구액	(47,529,317)	(51,076,163)

소 계	10,240,497	7,080,565

계약자산 및 미청구공사	11,671,722	8,943,432

계약부채 및 초과청구공사	(1,431,225)	(1,862,867)

소 계	10,240,497	7,080,565

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당분기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	406,568	2,288,307	(1,788,731)	(93,007)	(1,881,738)

당분기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기간	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산

OD-21-PJ-004	2021-01-07	2022-10-31	100.00%	2,406,573	2,406,573	2,293,091	-	113,481

OD-21-PJ-019	2021-01-11	2023-04-30	97.34%	2,500,000	2,433,583	1,250,000	(66,417)	1,250	1,183,583

OD-21-PJ-072	2021-06-03	2022-10-31	100.00%	2,468,362	2,468,362	2,468,362	406,128	-

OD-21-PJ-109	2021-08-19	2022-08-31	100.00%	3,178,182	3,178,182	3,178,182	2,039,520	30,965	-

OD-21-PJ-158	2021-11-29	2022-12-31	97.12%	8,247,000	8,009,140	6,162,100	6,037,719	-	1,847,040

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2023-02-28	91.46%	7,967,000	7,286,895	4,094,000	7,286,895	-	3,192,895

(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.(4) 당분기 중 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약에 해당하나, 공시예외사항에 해당하는 계약들의 영업부문별 내역은 없습니다.

20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	680,671	2,111,055	672,954	2,323,152

복리후생비	194,926	502,122	127,831	389,438

여비교통비	33,601	71,392	14,737	48,166

감가상각비	107,913	318,809	97,364	323,400

무형자산상각비	54,841	171,482	66,963	169,618

보험료	47,216	162,409	37,679	112,849

지급수수료	122,092	347,225	160,343	673,113

기타	497,746	1,511,836	837,876	1,737,330

합계	1,739,006	5,196,330	2,015,747	5,777,066

21. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결회사에서 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,551,897)	(11,020,418)	(1,571,579)	(1,256,260)

원재료 및 상품 매입액	7,951,457	31,458,298	5,879,622	15,641,178

종업원급여	2,313,146	7,083,080	1,933,222	6,836,192

복리후생비	351,967	863,406	258,193	771,268

여비교통비	218,718	494,339	99,779	311,093

감가상각비	226,525	678,843	198,547	605,373

무형자산상각비	54,841	171,482	66,963	169,618

보험료	77,395	265,645	67,973	150,376

지급수수료	178,565	501,019	186,826	761,478

외주가공비	2,294,637	6,676,365	2,078,156	4,885,274

기타	878,894	2,228,781	1,044,335	2,158,271

합계	10,994,248	39,400,840	10,242,037	31,033,861

매출원가	9,255,242	34,204,510	8,226,291	25,256,795

판매비와관리비	1,739,006	5,196,330	2,015,746	5,777,066

합계	10,994,248	39,400,840	10,242,037	31,033,861

22. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	55,331	123,346	26,782	71,549

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	14,935	14,935	32,497	47,287

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(847)	12,236	14,924	27,346

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	46,900	46,900

금융상품처분이익	-	-	-	79

외환차익	19,651	34,457	3,972	32,124

외화환산이익	79,236	113,109	8,872	9,246

합계	215,206	344,983	87,047	187,631

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	19,700	63,642	20,794	171,597

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	36	(1,293)	11,493

외환차손	787	12,041	2,451	4,463

외화환산손실	(14)	12	(1,859)	1,963

파생상품부채평가손실	-	-	-	3,082,888

합계	20,473	75,731	20,093	3,272,404

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	5,203	-	1,965

잡이익	624	103,662	123	1,245

합계	624	108,865	123	3,210

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	2,000	8,000	1,500	9,500

유형자산처분손실	36,450	36,450	854	20,180

잡손실	477	8,322	55	77

합계	38,927	52,772	2,409	29,757

24. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 평균유효세율(법인세비용 ÷법인세비용차감전순이익)은 364.82%입니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속순이익(손실)	(583,898,311)	(168,333,809)	(1,343,834,846)	(5,585,296,441)

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	7,234,289

기본주당순이익(손실) (주1)	(70)	(20)	(162)	(772)

(주1) 당분기 중 회사가 보유하고 있는 희석주식이 없음으로 희석주당이익과 기본주당이익은 동일 합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	5,640,000	92	518,880,000	5,640,000	273	1,539,720,000

유상증자	2,163,000	92	198,996,000	2,163,000	168	363,384,000

RCPS 전환 주식수	485,520	92	44,667,840	485,520	148	71,856,960

합계	8,288,520	762,543,840	8,288,520	1,974,960,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	7,234,289

(3) 연결회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

26. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(168,334)	(5,585,296)

2. 조정항목	1,087,424	3,897,326

법인세비용(환입)	231,899	(537,269)

대손상각환입	(73,907)	480,655

재고자산평가손실	20,053	28,108

감가상각비	643,705	561,872

투자부동산감가상각비	35,138	43,501

무형자산상각비	171,482	169,618

유형자산처분손실	36,450	20,180

전환상환우선주부채평가손실	-	3,082,888

이자비용	63,642	171,597

주식보상비용	214,361	18,060

외화환산손실	12	1,963

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	11,493

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	36	-

연차충당부채	57,570

보험료	2,328	605

지급임차료	4,191	-

유형자산처분이익	(5,203)	(1,965)

이자수익	(138,281)	(117,307)

금융상품처분이익	-	(79)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(12,236)	(27,140)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(207)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익	(3,807)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산처분이익	(46,900)

외화환산이익	(113,109)	(9,247)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(3,669,443)	(2,689,765)

매출채권	6,281,498	1,188,710

미수금	(45,671)	(15,310)

계약자산	(2,728,289)	(3,090,598)

상품	(10,954,478)	(692,339)

원재료	(23,076)	(746,963)

선급금	12,694	(25,102)

선급비용	50,762	(8,369)

매입채무	326,604	1,158,738

미지급금	(1,706,946)	(850,502)

미지급비용	51,415	121,680

계약부채	(431,642)	49,679

공사손실충당부채	235,045	(7,947)

선수금	5,240,218	203,771

예수금	22,423	24,787

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(2,750,353)	(4,377,735)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	25,756	15,090

선급비용의 유동성 대체	15,655	-

손실충당금 제각	337,003

단기대여금 유동성 대체	910,790	-

전환상환우선주부채의 상각 및 평가	3,173,646

전환상환우선주부채 자본금 전환	7,442,737

신규리스계약의 인식	259,321	173,617

리스부채 유동성 대체	103,500	113,128

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	1,800,000	(700,000)	-	1,100,000

임대보증금	43,000	(43,000)	-	-

리스부채	359,202	(247,602)	260,448	372,048

재무활동으로부터의 총 부채	2,202,202	(990,602)	260,448	1,472,048

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기타 변동	기 말

차입금	5,000,000	(1,300,000)	-	-	3,700,000

임대보증금	68,000	(25,000)	-	-	43,000

전환상환우선주부채	4,269,091	-	3,173,646	(7,442,737)	-

리스부채	363,004	(215,250)	199,206	-	346,960

재무활동으로부터의 총 부채	9,700,095	(1,540,250)	3,372,852	(7,442,737)	4,089,960

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결회사의 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서(주1)	1,400,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	900,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	200,000	기업은행

합계	2,500,000

(주1)연결회사는 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공처

서울보증보험	이행보증	8,523,213	SK하이닉스, 현대제철, 현대로템 등

기술보증기금	차입보증	95,000	신한은행

합계	8,618,213

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	구매자금	600,000	-	600,000

회전자금	1,900,000	-	1,900,000

운전자금	900,000	900,000	-

운전자금	200,000	200,000	-

KEB하나은행	할인어음	100,000	-	100,000

산업은행	운전자금	1,500,000	-	1,500,000

합계	5,200,000	1,100,000	4,100,000

28. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

그밖의특수관계자	나우아이비캐피탈(주), 임직원	나우아이비캐피탈(주), 임직원

(2) 특수관계자와의 채권ㆍ채무보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	유동성대체	기말

기타특수관계자	임직원	장기대여금	561,365	22,074	9,478	(560,790)	13,171

단기대여금	8,007	38,903	134,922	560,790	472,778

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	회사명	계정명	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	장기대여금	240,000	460,000	(138,635)	561,365

단기대여금	-	10,000	(1,993)	8,007

(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 연결회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	기타수익

기타특수관계자	임직원	239

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	임대료수입	원재료 등 매입

관계기업(*1)	이삭피디에스(주)	18,000	364,752

(*1)종속기업 편입전 기간 동안의 거래내역입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	내용	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	임직원	우리사주 대여금	561,365	-	(100,505)	460,860

자금의 대여	8,007	57,976	(40,894)	25,089

합계	569,372	57,976	(141,399)	485,949

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	회사명	내용	기초	증가	감소	기말

기타특수관계자	나우아이비캐피탈(주)	전환상환우선주부채의 발행	3,545,105	-	(3,545,105)	-

신한금융투자(주)	443,095	-	(443,095)	-

임직원	우리사주대여금	240,000	460,000	(138,635)	561,365

자금의 대여	-	10,000	(1,993)	8,007

합계	4,228,200	470,000	(4,128,828)	569,372

(5) 지급보증

보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공처	보증내용

대표이사	24,563	서울보증보험	이행보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	763,471	1,320,100

퇴직급여	59,875	56,250

합계	823,346	1,376,350

29. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,589,321	77,120

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,615,306	2,442,200

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	4,939,512	7,646,233

매출채권및기타채권	6,026,330	10,354,849

기타금융자산	3,719,717	6,591,138

소계	14,685,559	24,592,220

합계	18,890,186	27,111,540

2) 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	6,508,225	6,019,046

차입부채	1,100,000	1,800,000

임대보증금	-	43,000

소계	7,608,225	7,862,046

기타금융부채(*)

리스부채	372,048	359,203

합 계	7,980,273	8,221,249

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.(2) 보고기간 중 연결회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	27,135	63,140

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	46,900	-

상각후원가측정금융자산	270,279	110,261

당기손익-공정가치측정금융부채	(3,082,888)

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	(75,062)	(175,286)

합계	269,252	(3,084,773)

금융수익	344,983	187,631

금융비용	75,731	3,272,404

금융순손익	269,252	(3,084,773)

30. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험연결회사의 시장위험 관리는 연결회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	JPY	합계

외화 금융자산	990,053	98,530	290	1,088,873

외화 금융부채	-	-	-	-

순 외화자산(부채)	990,053	98,530	290	1,088,873

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	108,887	(108,887)

나. 가격위험연결회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산을 보유하고 있습니다.해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진의 승인하에 이루어지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

세전포괄손익의 증가(감소)	420,463	(420,463)	251,932	(251,932)

2) 신용위험연결회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험연결회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	6,508,226	-

리스부채	203,618	168,430

차입부채	1,100,000	-

합계	7,811,844	168,430

(2) 자본관리에 대한 공시연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	15,758,134	10,933,065

자본	44,995,567	44,936,041

부채비율	35.02%	24.33%

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	1,100,000	1,800,000

차감:현금및현금성자산	(4,939,512)	(7,646,233)

순부채	(3,839,512)	(5,846,233)

자본총계	44,995,567	44,936,041

총자본	41,156,055	39,089,808

자본조달비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 현재 "부"의 순부채임으로 자본조달비용을 산출하지 않았습니다.

(3) 금융상품의 공정가치연결회사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준 1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준 2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준 3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정된 연결회사의 자산과 부채는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,085	77,085

금융상품	-	2,512,236	-	2,512,236

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	1,615,306	1,615,306

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,120	77,120

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,442,200	2,442,200

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초잔액	77,120	2,442,200	76,913	30,000	2,836,408

당기손익인식액	12,201	64,206	207	-	3,082,887

매입 또는 발행금액	10,000,000	-	12,011,100	2,412,200	-

매도 또는 상환금액	(7,500,000)	(891,100)	(12,011,100)	-	(5,919,295)

기말잔액	2,589,321	1,615,306	77,120	2,442,200	-