이삭엔지니어링 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 17 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
제 16 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지
이삭엔지니어링 주식회사

1. 회사의 개요

이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있습니다. 회사는 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다.회사는 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사의 설립 시 자본금은 50,000천원이었으나, 수차례 증자를 거쳐 보고기간 종료일 현재 자본금은 4,144,260천원입니다.

당기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

(단위:주,%)

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01

김범수	보통주	995,260	12.01

임규선	보통주	995,260	12.01

이명섭	보통주	995,260	12.01

이광용	보통주	995,260	12.01

우리사주조합	보통주	13,890	0.17

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈㈜)	보통주	241,483	2.9

기타	보통주	3,056,847	36.88

합 계	8,288,520	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준

회사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다.중간요약재무제표는 연차 재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서 및 해석서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결회사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 제1107호, 제1104호 및 제1116호 (개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다.개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율 의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항은 연결회사의 중간요약연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결회사는실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천회사의 경영자는 재무제표 작성시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 추정 및가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.중간재무제표 작성시 사용된 중요한 추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표의 작성시 적용된 추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 회사 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다. (2) 보고기간 중 회사의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	22,921,165	53,755,596	2,970,172	9,278,115

시스템통합매출	4,718,044	11,304,702	6,518,498	27,559,132

기술용역수입	1,227,798	2,545,908	372,992	1,545,528

임대료수입	27,000	81,000	36,360	122,560

유지보수매출	659	7,562	7,452	28,087

합 계	28,894,666	67,694,768	9,905,474	38,533,422

(3) 회사의 외부고객으로부터의 수익은 주로 용역의 제공으로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	66,741,588	37,274,519

A	419,860	512,697

B	184,817	-

C	-	400,000

D	62,983	73,653

기타	285,520	272,553

합계	67,694,768	38,533,422

(4) 보고기간 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	-	19,910,730

B사	15,727,360	-

C사	13,047,532	-

합 계	28,774,892	19,910,730

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간종료일 현재 회사의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,611,828	951,083

(2) 회사의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권및기타채권(1) 보고기간종료일 현재 회사의 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	19,999,119	(564,159)	19,434,960

미수금	77,663	(15,000)	62,663

미수수익	99,833	(41,333)	58,500

합 계	20,176,615	(620,492)	19,556,123

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	20,480,227	(359,848)	20,120,379

미수금	609,869	(15,000)	594,869

미수수익	68,718	(41,333)	27,385

합 계	21,158,814	(416,181)	20,742,633

(2) 매출채권및기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.142%	3.625%	7.464%	15,206%	100.000%

총장부금액	18,304,014	732,603	38,211	633,016	468,771	20,176,615

전체기간 기대신용손실	(26,053)	(26,559)	(2,852)	(96,258)	(468,771)	(620,492)

순장부금액	18,277,961	706,044	35,359	536,758	-	19,556,123

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과-6개월 이하	6개월 초과-개월 이하	9개월 초과-12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.077%	1.142%	2.887%	0.000%	100.000%

총장부금액	20,465,414	97,608	202,229	-	393,563	21,158,814

전체기간 기대신용손실	(15,665)	(1,115)	(5,838)	-	(393,563)	(416,181)

순장부금액	20,449,749	96,493	196,391	-	-	20,742,633

(4) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기말

매출채권	359,848	214,379	(10,068)	564,159

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	416,181	214,379	(10,068)	620,492

2) 전분기말(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	채권의 증가 또는 회수로 인한 증감	기 말

매출채권(주1)	431,280	(73,907)	-	357,373

미수금	15,000	-	-	15,000

미수수익	41,333	-	-	41,333

합 계	487,613	(73,907)	-	413,706

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간종료일 현재 회사의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등 (주1)	1,980,000	-	1,980,000

대여금 (주3)	1,618,991	8,685	1,627,676

보증금	-	860,960	860,960

소 계	3,598,991	869,645	4,468,636

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품 (주2)	-	2,304,158	2,304,158

합 계	3,598,991	3,251,253	6,850,244

(주1) 정기예금 등의 금융상품으로 구성되어 있으며, 1,100,000천원은 관계기업인 이삭피디에스㈜의 차입금 담보로, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석29,30참조)(주2) 회사는 응용 소프트웨어 개발 및 공급업을 영위하는 기업 원더풀플랫폼의 보통주 0.1%, 인공지능 토탈 수술서비스 솔루션을 개발하는 기업 휴톰의 보통주 1.6%, 디지털 트윈과 관련된 솔루션을 개발하는 기업 아이지아이코리아의 보통주 10%를 보유하고 있습니다.

(주3) 당분기말 제이에스앤디 대여금 350,000천원에 대해 기일 내 미 회수로 인해 전액 충당금을 설정하였으며, 보고서 제출일 현재 이와 관련하여 지급명령 등에 대한 법적 조치를 취하고 있습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등	1,480,000	-	1,480,000

대여금	1,681,221	10,157	1,691,378

보증금	-	365,549	365,549

소 계	3,161,221	375,706	3,536,927

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,085	77,085

소 계	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품(주2)	-	2,304,158	2,304,158

소 계	-	2,304,158	2,304,158

합계	3,161,221	2,756,949	5,918,170

(2) 보고기간종료일 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,628	15,263

합 계	237	52,591	77,450	77,085

(3) 보고기간 중 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	77,085	77,120

증 가(*)	-	10,000,000

감 소(*)	-	(7,500,000)

평 가	365	12,201

기 말	77,450	2,589,321

(4) 보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기	전 기

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1%	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10.0%	1,316,000	2,004,853	2,004,853

(주)휴톰	4,000	1.6%	252,000	269,306	269,306

합 계	1,598,000	2,304,159	2,304,159

(5) 보고기간 중 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,304,158	2,442,200

증가	-	-

감소	-	891,100

공정가치평가이익	-	17,306

공정가치처분이익	-	46,900

기말	2,304,158	1,615,306

차감:자본에 가감되는 법인세효과	-	(3,807)

계	-	13,499

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	25,587,381	(163,528)	25,423,853	20,230,904	(120,440)	20,110,464

원재료	-	-	-	54,462	-	54,462

합계	25,587,381	(163,528)	25,423,853	20,285,366	(120,440)	20,164,926

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 회사의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성기타자산

선급금	2,549,734	238,347

선급비용	126,826	84,600

소 계	2,676,560	322,947

비유동성기타자산

장기선급금	16,500

선급비용	22,211	35,690

소 계	38,711	35,690

기타자산 합계	2,715,271	358,637

유동성기타부채

선수금	5,556,591	5,050,986

예수금	125,986	110,064

기타부채 합계	5,682,577	5,161,050

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주2)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,712,193	4,409,681	114,386	86,604	44,365	712,039	907,810	766,896	10,753,974

기초 감가상각누계액	-	(554,365)	(74,444)	(37,376)	(20,752)	(557,399)	(829,376)	-	(2,073,712)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

기초 장부금액	3,712,193	3,855,316	39,942	49,228	16,893	154,640	78,434	766,896	8,673,542

취득 및 자본적지출	-	-	-	45,464	-	25,084	295,655	749,960	1,116,163

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(2,791)	-	-	-	-	(2,791)

감가상각	-	(103,887)	(12,766)	(15,412)	(4,363)	(69,970)	(66,834)	-	(273,232)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체(주1)	441,013	829,379	-	-	-	-	-	1,270,392

기말 장부금액	4,153,206	4,580,808	27,176	76,489	13,970	109,754	307,255	1,516,856	10,785,514

기말 취득원가	4,153,206	5,527,356	114,386	110,258	44,365	737,123	1,203,465	1,516,856	13,407,015

기말 감가상각누계액	-	(946,548)	(87,210)	(33,769)	(25,115)	(627,369)	(896,210)	-	(2,616,221)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(5,280)	-	-	-	(5,280)

(주1) 당분기말 화성공장 토지 및 건물 자가 사용으로 인해 투자부동산에서 대체 되었습니다. (주석 11 참조)(주2) 당분기말 현재 투자부동산 및 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,030,000천원), 재고자산 등(2,350,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(주3) 당분기말 현재 장부금액 6,779백만원의 토지 및 건물(군포공장)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 29 참조). 회사는 이 자산을 다른 기업에 매도할 수 없습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	114,386	91,582	15,274	682,974	933,409	412,603	9,562,153

기초 감가상각누계액	-	(360,908)	(53,867)	(40,665)	(16,233)	(434,837)	(670,318)	-	(1,576,828)

기초 국고보조금	-	-	-	-	960	-	-	-	960

기초 장부금액	3,371,690	3,579,327	60,519	50,917	1	248,137	263,091	412,603	7,986,285

취득 및 자본적지출	-	-	-	2,494	19,490	11,750	19,000	172,404	225,138

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	(74,911)	(74,911)

처분 및 폐기	-	-	-	(12,978)	-	-	(36,450)	-	(49,428)

감가상각	-	(82,681)	(15,432)	(12,631)	(3,064)	(91,099)	(129,126)	-	(334,033)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	1,440

대체	340,503	386,231	-	25,756	-	-	-	-	752,490

기말 장부금액	3,712,193	3,882,877	45,087	53,558	17,867	168,788	116,515	510,096	8,506,981

기말 취득원가	3,712,193	4,409,681	114,386	86,604	34,764	694,724	903,809	510,096	10,466,257

기말 감가상각누계액	-	(526,804)	(69,299)	(33,046)	(19,297)	(525,936)	(787,294)	-	(1,961,676)

기말 국고보조금	-	-	-	-	2,400	-	-	-	2,400

11. 투자부동산

(1) 보고기간 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	합계	토지	건물	합계

기초 취득원가	658,499	1,890,044	2,548,543	999,002	2,320,040	3,319,042

기초 감가상각누계액	-	(511,961)	(511,961)	-	(548,142)	(548,142)

기초 장부금액	658,499	1,378,083	2,036,582	999,002	1,771,898	2,770,900

취득 및 자본적지출	-	-	-	-	39,450	39,450

감가상각	-	(14,482)	(14,482)	-	(35,138)	(35,138)

대체증감(주1)	(441,014)	(829,379)	(1,270,393)	(340,503)	(386,231)	(726,734)

기말 장부금액	217,485	534,222	751,707	658,499	1,389,979	2,048,478

기말 취득원가	217,485	772,369	989,854	658,499	1,890,044	2,548,543

기말 감가상각누계액	-	(238,147)	(238,147)	-	(500,065)	(500,065)

(주1) 당분기말 자가사용으로 인하여 유형자산으로 대체 되었습니다.

(2) 보고기간 중 투자부동산에서 발생한 손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대료수익	6,000	18,000	15,360	59,560

임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 영업비용에 포함되어 있습니다.(3) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

토지	217,485	-

건물	534,222	872,000

합 계	751,707	872,000

(주1) 당분기 자가사용으로 제외된 토지,건물 등의 공정가치 평가 금액입니다.회사는 투자부동산에 대해 2019년 11월 12일을 기준일로 하여 회사와 독립적이고 전문적 자격이 있는 평가인인 미래새한감정평가법인이 산출한 감정가액을 이용하여 투자부동산을 평가하였습니다. 토지의 공정가치측정에 사용된 평가방법은 대상 토지와 제반사항(용도지역, 지목, 이용상황 등)이 유사하다고 인정되는 표준지의 공시지가를 기준으로 공시기준일로부터기준시점 현재까지의 지가변동률 및 선정된 비교 표준지와 토지 가격 형성에 영향을 주는 지역요인, 개별요인을 비교, 분석하고 시세 및 그 밖의 요인을 종합 참작한 공시지가기준법으로 평가하되 거래사례비교법에 의한 시산가액으로 그 합리성을 비교, 검토하였습니다. 건물은 거래가 활발히 이루어지고 있어 시장성이 높은 경우 거래사례비교법을 주된 방법으로 적용하되 인근 유사 건물의 참고가격 분석내용 및 평가목적 등을 종합적으로 고려하였으며, 거래가 극히 희소하여 정확한 건물가액의 추출이 어려운 경우 구조, 사용자재, 시공정도, 부대설비 등을 종합적으로 고려하여 재조달원가를 산정한 후 경제적 내용연수, 경과연수 등을 감안하는 원가법으로 평가하였습니다.

투자부동산의 공정가치는 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 수준 3으로 분류하고 있으며, 당분기 중 가치평가기법의 변경은 없습니다.

12. 무형자산보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권(주1)	판매권	합계

기초 취득원가	1,293,398	587,042	698,000	2,578,440

기초 상각누계액	(911,326)	-	(110,517)	(1,021,843)

기초 국고보조금	(87,162)	-	-	(87,162)

기초 장부금액	294,910	587,042	587,483	1,469,435

취득 및 자본적지출	10,036	-	10,036

국고보조금	-

감가상각	(124,565)	-	(52,350)	(176,915)

국고보조금상각	13,296	13,296

기말장부금액	193,677	587,042	535,133	1,315,852

기말 취득원가	1,303,434	587,042	698,000	2,588,476

기말 감가상각누계액	(1,035,891)	-	(162,867)	(1,198,758)

기말 국고보조금	(73,866)	(73,866)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	합계

기초 취득원가	1,119,343	586,394	698,000	2,403,737

기초 상각누계액	(758,098)	-	(40,717)	(798,815)

기초 장부금액	361,245	586,394	657,283	1,604,922

취득 및 자본적지출	29,331	648	-	29,979

감가상각	(114,725)	-	(52,350)	(167,075)

기말장부금액	275,851	587,042	604,933	1,467,826

기말 취득원가	1,148,674	587,042	698,000	2,433,716

기말 감가상각누계액	(872,823)	-	(93,067)	(965,890)

13. 리스회사는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.94년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	431,043	482,720	183,631	1,097,394

감가상각누계액	(219,172)	(221,374)	(183,631)	(624,177)

감소	(21,314)	-	-	(21,314)

장부금액	190,557	261,346	-	451,903

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	408,116	484,486	183,631	1,076,233

감가상각누계액	(267,461)	(238,949)	(168,329)	(674,739)

감소	(32,582)	(1,996)	-	(34,578)

장부금액	108,073	243,541	15,302	366,916

(2) 보고기간 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	108,072	243,541	15,303	366,916

취득액	229,803	107,619	-	337,422

감가상각비	(126,004)	(89,814)	(15,303)	(231,121)

당분기감소	(21,314)	-	-	(21,314)

기말금액	190,557	261,346	-	451,903

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	152,186	133,706	76,513	362,405

취득액	114,639	216,399	-	331,038

감가상각비	(142,301)	(80,349)	(45,908)	(268,558)

당분기감소	(31,707)	(1,996)	-	(33,703)

기말금액	92,817	267,760	30,605	391,182

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	231,122	268,558

리스부채 이자비용	27,102	30,170

단기리스 관련 비용	33,050	22,515

소액기초자산리스 관련 비용	16,792	16,347

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	기계장치	합계	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	56,400	102,363	-	158,763	84,927	79,417	17,373	181,717

비유동부채	41,908	145,458	-	187,366	11,224	147,440	-	158,664

합계	98,308	247,821	-	346,129	96,151	226,857	17,373	340,381

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 당분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	158,763

1년 초과 2년 이내	43,362

2년 초과 3년 이내	85,148

3년 초과 4년 이내	58,856

합 계	346,129

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	169,197	242,271

리스부채 이자지급	27,102	30,170

합 계	196,299	272,441

14. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 회사의 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

이삭이앤아이㈜	대한민국	100%	50,000	50,000	50,000

마라톤일렉트릭코리아㈜(주1)	대한민국	100%	100,000	-	-

이삭피디에스㈜(주2)	대한민국	100%	40,000	-	-

소 계	190,000	50,000	50,000

(주1) 전액 자본잠식이 발생하여 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였습니다.(주2) 전기 이전에 100% 손상차손을 인식하였으며, 2021년 10월 1일 잔여지분율 60%(주식수 12,000주)를 취득대가 없이 지배력을 취득함으로써 종속기업으로 편입되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	1,598,924	-	337,480

비유동자산	514,880	-	3,460

자산 총계	2,113,804	-	340,940

유동부채	625,759	1,038,162	2,631,174

비유동부채	-	-	-

부채 총계	625,759	1,038,162	2,631,174

자본 총계	1,488,045	(1,038,162)	(2,290,234)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	2,141,005	-	793,155

비유동자산	641,787	-	13,497

자산 총계	2,782,792	-	806,652

유동부채	1,021,942	1,038,162	2,404,618

비유동부채	66,432	-	-

부채 총계	1,088,374	1,038,162	2,404,618

자본 총계	1,694,418	(1,038,162)	(1,597,966)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

매출액	2,209,341	633,011	6,278,637	248,748

영업이익(손실)	(273,256)	(632,048)	954,983	(460,607)

분기순이익(손실)	(206,372)	(692,269)	760,924	(461,832)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(206,372)	(692,269)	760,924	(461,832)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.15. 공동기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	주요 영업활동	법인설립 및 영업소재지	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말

카덱스코리아(유)	자동화창고시스템	대한민국	40%	280,000	227,388

당분기말 현재 상기 공동기업투자 중 시장성이 있는 주식은 없습니다.(2) 당분기 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회 사 명	기초	지분법손익	기말

카덱스코리아(유)	280,000	(52,612)	227,388

(3) 당분기말 현재 공동기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

유동자산	621,469

비유동자산	4,318

자산 총계	625,787

유동부채	55,191

비유동부채	2,125

부채 총계	57,316

자본 총계	568,471

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(4) 당분기 공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

매출액	-

영업이익	(131,608)

당기순이익	(131,529)

기타포괄손익	-

총포괄손익	(131,529)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기말 현재 공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공동기업 기말 순자산	568,471

연결회사 지분율	40%

순자산 지분금액	227,388

공동기업 기말 장부금액	227,388

16. 매입채무및기타채무보고기간 종료일 현재 회사의 매입채무및기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,711,864	4,840,113

미지급금	873,876	1,162,577

미지급비용	446,773	1,144,008

합 계	5,032,513	7,146,698

17. 차입부채보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율	당분기말	전기말

구매자금대출	기업은행	-	-	600,000

회전자금대출	기업은행	7.05%	1,900,000	400,000

운전자금대출	기업은행	4.31%	3,500,000	-

운전자금대출(주1)	기업은행	4.92%	5,000,000	-

운전자금대출	산업은행	4.46%	2,000,000	-

운전자금대출	산업은행	5.46%	1,444,620	1,499,569

운전자금대출	하나은행	5.16%	2,000,000

팩토링채권대출(주2)	기업은행	4.69% ~ 4.83%	1,051,495	2,264,659

B2B PLUS 대출	우리은행	-	-	123,331

합 계	16,896,115	4,887,559

(주1) 당분기말 현재 회사는 기업은행으로부터의 원화단기차입금과 관련하여 장부금액 6,779백만원의 토지와 건물을 담보로 제공하고 있습니다(주석 10, 29 참고).(주2) 당분기말 현재 회사가 은행에 양도한 매출채권 잔액은 만기일 까지 회사가 소구의무를 부담하고 있습니다.당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 당분기 차입금으로 인식하고 있습니다.

18. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매수선택권	573,200	376,898

2) 주식매수선택권가. 보고기간 종료일 현재 주식매수선택권의 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021년 9월 7일

부여대상자	임원

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000주

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내 행사

행사가능기간	2023년 9월 7일 ~ 2026년 9월 6일

행사가격	16,600원

나. 회사는 부여된 주식매수선택권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,%)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

주식보상비용	54,179	196,302	72,239	214,361

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익(*1)	558,571	17,306

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익(*1)	37,098	-

(법인세효과)	-	(3,807)

합 계	595,669	13,499

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.19. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	14,139,312	14,036,487

합 계	14,270,568	14,167,743

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.

(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	14,167,743	12,610,574

분기순이익(손실)	102,825	(467,426)

기말금액	14,270,568	12,143,148

20. 매출액

(1) 회사는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	22,921,165	53,755,596	2,970,172	9,278,115

시스템통합매출	5,946,501	13,858,172	6,898,942	29,132,747

임대수입	27,000	81,000	36,360	122,560

합 계	28,894,666	67,694,768	9,905,474	38,533,422

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 회사의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	22,921,165	53,755,596	2,970,172	9,278,115

소 계	22,921,165	53,755,596	2,970,172	9,278,115

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	5,946,501	13,858,172	6,898,942	29,132,747

임대수입	27,000	81,000	36,360	122,560

소 계	5,973,501	13,939,172	6,935,302	29,255,307

합 계	28,894,666	67,694,768	9,905,474	38,533,422

21. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	42,101,301	49,852,362

누적손익	11,769,788	14,217,049

누적공사수익(미성공사) 합계	53,871,089	64,069,411

진행청구액	(49,709,682)	(61,813,840)

소 계	4,161,407	2,255,571

계약자산 및 미청구공사	5,776,819	5,089,271

계약부채 및 초과청구공사	(1,615,412)	(2,833,700)

소 계	4,161,407	2,255,571

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	(97,582)	790,597	(800,517)	(87,662)	(888,179)

당분기 손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당분기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한총계약원가와 당분기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-21-PJ-158	2021-11-29	2023-05-04	100.00%	8,247,000	8,247,000	8,247,000	57,593	-	-	-

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2024-03-31	100.00%	7,967,000	7,967,000	7,967,000	407,008	-	-	-

OD-23-PJ-058	2023-07-03	2024-03-31	18.19%	3,710,547	675,035	-	675,035	-	675,035	-

(주1) 대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.22. 판매비와 관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	744,660	2,021,772	568,884	1,777,578

복리후생비	125,402	345,892	162,396	412,808

여비교통비	48,610	126,324	20,891	53,855

감가상각비	63,371	247,219	104,747	309,867

무형자산상각비	23,173	69,821	53,360	167,075

보험료	38,801	74,498	41,515	140,815

지급수수료	187,119	563,547	119,483	319,471

기타	483,565	1,347,139	413,525	1,284,327

합 계	1,714,701	4,796,211	1,484,799	4,465,796

23. 비용의 성격별 분류보고기간 중 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	4,858,232	(5,258,926)	(3,611,642)	(10,970,413)

원재료 및 상품 매입액	18,238,651	56,775,546	8,153,608	33,651,824

종업원급여	2,402,791	6,676,916	2,016,280	6,170,768

복리후생비	327,882	916,092	310,884	752,527

여비교통비	207,886	553,896	202,391	467,341

감가상각비	130,810	517,397	209,301	636,291

무형자산상각비	52,587	163,619	53,360	167,075

보험료	85,790	168,241	71,608	241,189

지급수수료	279,420	733,538	172,220	462,991

외주가공비	914,034	3,753,502	2,152,365	5,839,957

기타	664,623	1,810,517	755,309	1,870,029

합 계	28,162,706	66,810,338	10,485,684	39,289,579

매출원가	26,448,005	62,014,127	9,000,885	34,823,783

판매비와관리비	1,714,701	4,796,211	1,484,799	4,465,796

합 계	28,162,706	66,810,338	10,485,684	39,289,579

24. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	54,511	151,906	42,451	95,741

당기손익-공정가치측정금융자산 이자수익	-	-	28,845	43,780

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	365	(847)	12,236

비유동기타포괄손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	46,900	46,900

외환차익	2,567	18,934	19,651	34,457

외화환산이익	6,816	14,948	78,909	112,474

합계	63,894	186,153	215,909	345,588

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	152,818	262,452	12,177	37,970

외환차손	2,311	23,800	787	12,041

외화환산손실	11	1,683	(14)	12

매출채권처분손실	21,626	52,917	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	-	36

합 계	176,766	340,852	12,950	50,059

25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	6,487	6,487	-	5,203

잡이익	267	26,092	629	58,516

합 계	6,754	32,579	629	63,719

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	5,600	2,000	8,000

기타의대손상각비	350,000	350,000	-	-

유형자산처분손실	628	628	36,450	36,450

지분법손실	52,612	52,612	-	-

잡손실	15,139	71,266	-	7,694

합 계	419,879	480,106	38,450	52,144

26. 법인세비용보고기간 중 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기 법인세 부담액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	179,379	22,180

자본에 직접 부가되는 법인세부담액	-	(3,807)

법인세비용	179,379	18,373

27. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다.보고기간 중 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	125,831,084	102,825,460	(355,755,784)	(467,426,367)

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(주1)	15	12	(43)	(56)

(주1) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.

(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

(3) 회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

28. 현금흐름표(1) 보고기간 중 회사의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기순이익(손실)	102,825	(467,426)

2. 조정항목	1,932,578	789,948

법인세비용(환입)	179,379	18,373

대손상각비	204,311	(73,907)

재고자산평가손실	43,088	20,053

감가상각비	502,915	601,152

투자부동산감가상각비	14,482	35,138

무형자산상각비	163,619	167,075

지분법손실	52,612	-

기타의대손상각비	350,000	-

유형자산처분손실	628	36,450

이자비용	262,452	37,970

주식보상비용	196,302	214,361

외화환산손실	1,683	12

연차충당부채	81,598	49,185

지급임차료	(533)	4,191

지급수수료	453	-

전력비	379	-

매출채권처분손실	52,917	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	36

유형자산처분이익	(6,487)	(5,203)

이자수익	(151,906)	(139,521)

유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	(12,236)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익	(365)	(3,807)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 처분이익	-	(46,900)

외화환산이익	(14,949)	(112,474)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	(10,257,110)	(3,676,441)

매출채권의 감소(증가)	443,138	4,828,624

미수금의 감소(증가)	581,869	(86,620)

계약자산의 감소(증가)	(687,548)	(2,728,289)

상품의 감소(증가)	(5,356,476)	(10,950,503)

원재료의 감소(증가)	54,462	-

선급금의 감소(증가)	(2,311,387)	18,446

장기선급금의 감소(증가)	(16,500)	-

선급비용의 감소(증가)	(28,747)	47,818

매입채무의 증가(감소)	(1,128,249)	1,177,483

미지급금의 증가(감소)	(320,930)	(929,890)

미지급비용의 증가(감소)	(789,983)	45,635

계약부채의 증가(감소)	(1,218,287)	(431,642)

공사손실충당부채의 증가(감소)	-	235,045

선수금의 증가(감소)	505,605	5,077,066

예수금의 증가(감소)	15,923	20,386

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(8,221,707)	(3,353,919)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	10,196	25,756

선급비용의 장기 유동성 대체	14,652	15,655

단기대여금 유동성 대체	-	910,790

투자부동산 토지, 건물 대체	1,270,393	726,734

신규리스계약의 인식	174,946	259,321

리스부채 유동성 대체	92,202	98,616

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	4,887,559	12,008,556	-	16,896,115

리스부채	340,381	(169,198)	174,946	346,129

재무활동으로부터의 총 부채	5,227,940	11,839,358	174,946	17,242,244

2) 전분기(단위:천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	500,000	(500,000)	-	-

임대보증금	43,000	(43,000)	-	-

리스부채	347,422	(242,271)	259,321	364,472

재무활동으로부터의 총 부채	890,422	(785,271)	259,321	364,472

29. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 담보로 제공된 회사의 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서	880,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	1,100,000	기업은행

토지및건물(군포)	차입금	6,000,000	기업은행

합 계	7,980,000

(주1) 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보 제공을 하고 있습니다. (주2) 종속기업 이삭피디에스(주)의 차입금에 대하여 채무증권을 담보 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공받는자

서울보증보험	이행보증	8,856,145	SK하이닉스, 현대제철 등

대표이사	차입금지급보증	6,480,000	기업은행

차입금지급보증	4,200,000	산업은행

차입금지급보증	2,400,000	하나은행

하자보증	24,563	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 회사의 한도거래 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	회전자금	1,900,000	1,900,000	-

할인어음	1,051,495	1,051,495	-

운전자금	3,500,000	3,500,000

운전자금	5,000,000	5,000,000

산업은행	운전자금	1,500,000	1,444,620	55,380

운전자금	2,000,000	2,000,000

KEB하나은행	할인어음	50,000	50,000

할인어음	50,000	50,000

할인어음	2,000,000	2,000,000

운전자금	2,000,000	2,000,000	-

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

운전자금	520,000	-	520,000

합계	19,871,495	16,896,115	2,975,380

(4) 당분기말 현재 계류중인 소송사건의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

원고	피고	소송금액	진행상황	내용

이삭엔지니어링(주)	(주)코렌스이엠	1,375,000	합의 완료	계약금액 청구의 소

(*) 본 보고서 제출일 현재 합의 완료 및 소취하되었습니다.30. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황

보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

종속기업	이삭이앤아이(주), 마라톤일렉트릭코리아(주), 이삭피디에스(주)

공동기업	카덱스코리아(유)

기타특수관계자	임직원

(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 회사의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

관계	구분	채권	채무

미수금	단기대여금	장기대여금	기타채권	매입채무

종속기업	이삭이앤아이㈜	10,053	-	-	-	106,436

마라톤일렉트릭코리아(주) (주1)	-	996,829	-	41,333	-

이삭피디에스㈜	2,200	1,240,000	-	23,472	204,380

기타특수관계자	임직원	-	378,991	8,685	-	-

합계	12,253	2,615,820	8,685	64,805	310,816

(주1) 해당 채권에 대해 전액 대손충당금이 설정되어 있습니다.

2) 전기말(단위 : 천원)

관계	구분	채권	채무

매출채권	미수금	단기대여금	장기대여금	기타채권	매입채무	선수금

종속기업	이삭이앤아이㈜	-	13,301	-	-	-	711,666	-

마라톤일렉트릭코리아(주) (주1)	-	-	996,829	-	41,333	-	-

이삭피디에스㈜	192,060	2,200	890,000	-	2,650	20,196	189

기타특수관계자	임직원	-	-	441,220	10,157	-	-	-

합계	192,060	15,501	2,328,049	10,157	43,983	731,862	189

(주1) 해당 채권에 대해 전액 손실충당금이 설정되어 있습니다.(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 회사의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익	기타비용

종속기업	이삭이앤아이㈜	63,000	1,408,141	-	111,900

이삭피디에스㈜	18,000	318,256	28,300	-

기타특수관계자	임직원	-	-	356	-

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	회사명	매출	매입	기타수익

종속기업	이삭이앤아이㈜	87,360	5,607,444	-

이삭피디에스㈜	18,000	208,943	4,562

기타특수관계자	임직원	-	-	239

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전분기

대여	회수	대여	회수

종속기업	이삭피디에스(주)	1,000,000	650,000	600,000	-

기타특수관계자	임직원 (주1)	15,000	78,702	57,976	141,399

합계	1,015,000	728,702	657,976	141,399

(주1) 해당 대여금은 직원 주택자금 대여 및 우리사주 대여금입니다.(5) 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	보증금액(주1)	보증제공처	보증내용	비고

이삭피디에스㈜	990,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

이삭피디에스㈜	220,000	기업은행	차입금지급보증	정기예금 담보

합 계	1,210,000

(주1) 담보로 제공한 정기예금은 기업은행의 질권이 설정되어 있습니다.

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공받는자	보증내용

대표이사	6,480,000	기업은행	차입금지급보증

4,200,000	산업은행	차입금지급보증

2,400,000	하나은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	하자보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	755,611	763,471

퇴직급여	56,875	56,875

합 계	812,486	820,346

31. 범주별 금융상품

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.

1) 금융자산(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	77,450	77,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,304,158	2,304,158

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,611,828	951,083

매출채권및기타채권	19,556,123	20,742,633

기타금융자산	4,468,635	3,536,926

소 계	25,636,586	25,230,642

합 계	28,018,195	27,611,886

2) 금융부채(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	5,032,513	7,146,698

차입부채	16,896,115	4,887,559

소 계	21,928,628	12,034,257

기타금융부채(주1)

리스부채	346,129	340,381

합 계	22,274,757	12,374,638

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.

(2) 보고기간 중 회사의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	365	55,980

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	46,900

상각후원가측정금융자산	112,499	242,038

상각후원가측정금융부채	(267,562)	(49,390)

합계	(154,698)	295,528

금융수익	186,153	345,587

금융비용	340,851	50,059

금융순손익	(154,698)	295,528

32. 재무위험관리(1) 재무위험요소회사는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에 따른위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다.위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을관리하고 있습니다.회사의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 회사의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 회사의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.1) 시장위험회사의 시장위험 관리는 회사의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 회사가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험회사는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 회사의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	EUR	합 계

외화 금융자산	354,981	251,723	606,704

외화 금융부채	20,981	-	20,981

순 외화자산(부채)	334,000	251,723	585,723

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	58,572	(58,572)

나. 가격위험회사는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치측정자산 및 기타포괄손익-공정가치측정자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인한 미래 현금흐름이 변동될 가격변동위험에 노출되어 있습니다.회사의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서의 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 회사의 경영진이 승인하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성 없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동 시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

세전포괄손익의 증가(감소)	238,161	(238,161)	420,463	(420,463)

2) 신용위험회사는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 회사의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타채권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다. 재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 회사는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 회사는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.다음은 당분기말 현재 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	5,032,513	-

리스부채	158,763	187,366

차입부채	16,896,115	-

합 계	22,087,391	187,366

(2) 자본관리에 대한 공시회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 회사의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 회사는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

부채	29,807,792	20,604,434

자본	47,487,144	47,188,017

부채비율	62.77%	43.66%

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	16,896,115	4,887,559

차감:현금및현금성자산	(1,611,828)	(951,083)

순부채	15,284,287	3,936,476

자본총계	47,487,144	47,188,017

총자본	62,771,431	51,124,493

자본조달비율	32%	8%

33. 공정가치

(1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다.공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산, 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.- 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.공정가치가 수준1로 분류되는 자산, 부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다.- 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산, 부채는 회사채, 국공채, 금융채 등이 있습니다.- 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 회사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	77,085	2,304,158	77,120	2,442,200

당기손익인식액	365	-	12,201	64,206

매입 또는 발행금액	-	-	10,000,000	-

매도 또는 상환금액	-	-	(7,500,000)	(891,100)

기말잔액	77,450	2,304,158	2,589,321	1,615,306

34. 보고기간 후 사건회사는 현재 소송 중이였던 (주)코렌스이엠과 '계약금액 청구의 소' 2023년 10월 19일 상호 합의되어 소를 취하 하였습니다.