이삭엔지니어링 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

당사는 보고서 제출일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의로 선임된 비상근 감사 1명이 감사 업무를 수행하고 있습니다.가. 감사의 인적사항

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

장동철	-	- '95.02 단국대학교 회계학과 학사- '96.12 회계사 및 세무사 시험 합격- '96.11 ~ '04.02 영화회계법인 Manager- '06.06 ~ '16.09 한영회계법인 상무- '16.10 ~ '18.08 신승회계법인 부대표- '18.09 ~ 현재 신한회계법인 상무	예	회계사	26년

나. 감사의 독립성감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 관리·감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 장부 및 관계서류의 제출을 해당부서에 요구 할 수 있습니다. 또한, 필요 시 회사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다. 당사의 감사직무 규정의 주요 내용은 다음과 같습니다.

조항	내용

제1조
(목적)	이 규정은 감사가 감사업무를 적정하고 효과적으로 수행할 수 있도록 그 직무수행 기준을 정함을 목적으로 한다.

제5조
(독립성과 객관성의 원칙)	① 감사는 이사회 및 집행기관과 타 부서로부터 독립된 위치에서 감사직무를 수행하여야 한다.
② 감사는 감사직무를 수행함에 있어 객관성을 유지하여야 한다.

제6조
(직무)	① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.
② 감사는 다음 각 호의 직무를 수행한다.
1. 감사계획의 수립, 집행, 결과평가, 보고 및 사후조치
2. 회사 내 내부통제제도의 적정성을 유지하기 위한 개선점 모색
3. 내부회계관리제도의 설계 및 운영 실태에 대한 평가 및 보고
4. 외부감사인의 선임 및 감사업무 수행에 관한 사항
5. 외부감사인의 감사활동에 대한 평가
6. 감사결과 지적사항에 대한 조치내용 확인
7. 관계법령 또는 정관에서 정한 사항의 처리
8. 회계부정에 대한 내부신고,고지가 있을 경우 그에 대한 사실과 조치내용 확인 및 신고, 고지자의 신분 등에 관한 비밀유지와 신고·고지자의 불이익한 대우 여부 확인
9. 감사가 필요하다고 인정하는 사항에 대한 감사

제7조
(권한)	① 감사는 다음 각 호의 권한을 행사할 수 있다.
1. 이사 등에 대한 영업의 보고 요구 및 회사의 업무, 재산상태 조사
2. 자회사에 대한 영업보고 요구 및 업무와 재산상태에 관한 조사
3. 임시주주총회의 소집 청구
4. 이사회에 출석 및 의견 진술
5. 이사회의 소집청구 및 소집
6. 회사의 비용으로 전문가의 조력을 받을 권한
7. 감사의 해임에 관한 의견진술
8. 이사의 보고 수령
9. 이사의 위법행위에 대한 유지청구
10. 주주총회 결의 취소의 소 등 각종 소의 제기
11. 이사회사간 소송에서의 회사 대표
12. 외부감사인으로부터 이사의 직무수행에 관한 부정행위 또는 법령이나 정관에 위반되는 사실의 보고 수령
13. 외부감사인으로부터 회사가 회계처리 등에 관한 회계처리기준을 위반한 사실의 보고 수령
14. 재무제표(연결재무제표 포함)의 이사회 승인에 대한 동의
15. 내부회계관리규정의 제·개정에 대한 승인
16. 외감법 제10조 제4항에 의한 감사인선임위원회가 승인한 외부감사인의 선정
② 감사는 다음 각 호의 사항을 요구할 수 있으며, 그 요구를 받은 자는 특별한 사유가 없는 한 이에 응하여야 한다.
1. 직무를 수행하기 위해 필요한 회사내 모든 자료, 정보 및 비용에 관한 사항
2. 관계자의 출석 및 답변
3. 창고, 금고, 장부 및 관계서류, 증빙, 물품 등에 관한 사항
4. 그 밖에 감사업무수행에 필요한 사항의 요구
③ 감사는 각 부서의 장에게 임직원의 부정행위가 있거나 중대한 과실이 있을 때에는 지체 없이 보고할 것을 요구할 수 있다. 이 경우 감사는 지체 없이 특별감사에 착수하여야 한다.

다. 감사의 주요 활동 내역

회차	개최일자	의안내용	장동철 감사(출석률 : 63.6%)

찬 반 여 부

1	2023-01-09	관계사 운영자금 대여의 건	-

2	2023-02-09	2022년 임직원 성과인센티브 집행의 건	-

3	2023-02-10	관계사 운영자금 대여의 건	찬성

4	2023-02-13	- 제16기 재무제표 승인의 건- 제기 영업보고서 승인의 건	찬성

5	2023-02-15	금융기관 예금 담보설정 제공의 건(원재료 매입 관련)	-

6	2023-03-13	임원 진급 발령의 건	-

7	2023-03-14	정기주주총회 소집의 건	찬성

8	2023-03-29	대표이사 김범수 선임의 건	찬성

9	2023-04-03	주요사규 제정의 건	-

10	2023-04-23	금융기관 운영자금 차입의 건	-

11	2023-05-04	- 표준 임금테이블 개편 및 적용의 건- 조인트벤처 설립의 건(카덱스코리아)	-

12	2023-05-22	금융기관 운영자금 차입 건	-

13	2023-06-19	금융기관 운영자금 차입의 건	찬성

14	2023-06-27	관계사 운영자금 대여의 건	찬성

15	2023-06-29	타법인 대여금 만기 연장의 건	찬성

16	2023-08-07	금융기관 운영자금 한도설정의 건	찬성

17	2023-08-11	금융기관 운영자금 한도설정 연장의 건	찬성

18	2023-08-23	관계사 운영자금 대여의 건	찬성

19	2023-09-12	금융기관 예금 관계사 담보 제공의 건	찬성

20	2023-11-01	금융기관 예금 관계사 담보 제공의 건	찬성

21	2023-11-27	금융기관 예금 관계사 담보 제공의 건	찬성

22	2023-12-26	타법인 자금 대여의 건	찬성

(*) 찬반여부에 '-'로 표시된 부분은 이사회 미참석에 따른 '의견미표명'을 의미합니다.

라. 감사 교육 미실시 내역

감사 교육 실시여부	감사 교육 미실시 사유

미실시	이사회에서 경영현황 및 각 안건의 내용을 충분히 설명하고 질의응답을 진행하였습니다. 아울러, 감사의 전문적인 직무 수행이 가능하도록 회사의 사업현황, 외부감사인의 회계감사 결과 등을 충실히 제공하고 있습니다. 교육에 필요한 내용 및 과정 등에 대해서 내부검토를 진행하고 있으며, 추후 일정 등을 고려하여 교육을 실시할 예정입니다.

마. 감사 지원조직 현황

부서(팀)명	직원수(명)	직위(근속연수)	주요 활동내역

경영지원팀	1	수석(15년)	주요 안건에 대한 의안 설명 및 직무수행에 필요한 요청사항데 대한 지원업무

바. 준법지원인 등 지원조직 현황당사는 보고서 제출일 현재 해당 사항이 없습니다.