이삭엔지니어링 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

제 19 기 당3분기 : 2025년 9월 30일 현재
제 18 기 : 2024년 12월 31일 현재
이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다. 1.1 회사

회사는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는 경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있으며, 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	935,260	11.28

김범수	보통주	935,260	11.28

임규선	보통주	935,260	11.28

이명섭	보통주	935,260	11.28

이광용	보통주	935,260	11.28

기타	보통주	3,612,220	43.60

합계	8,288,520	100.00

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

이삭이앤아이(주)	-	100	대한민국	12월	전기판넬제조업

마라톤일렉트릭코리아(주)	100	100	대한민국	12월	전기모터제조업

이삭그리디언(주)	100	100	대한민국	12월	전력기기 예방진단, 전기판넬제조업

이삭지이에스(주)	70	70	대한민국	12월	이차전지 및 베터리팩 개발,제조,유통

PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA	70	-	인도네시아	12월	소프트웨어 공급 및 상품 도,소매

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 인도네시아 소재지의 PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA 지분율 70% 2025년 07월 18일 신규 설립하였습니다. 당분기 중 종속기업간 합병을 통해 이삭이앤아이(주)와 이삭그리디언(주( 舊. 이삭피디에스(주) ) 합병되었고, 피합병법인인 이삭이앤아이(주)는 합병 후 소멸 하였습니다. (2025년 09월 08일) 또한, 이삭피디에스(주)는 2025년 09월 15일 이삭그리디언(주)로 상호가 변경되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 2.2 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신과 최근 Complete Office Furniture Limited의 인수를 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,991,366	20,197,286	3,869,216	15,427,434

시스템통합매출	13,242,644	34,529,208	14,909,316	28,656,214

합 계	20,234,010	54,726,493	18,778,532	44,083,648

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	187,974	-

요구불예금	20,543,149	7,649,857

국고보조금	(81,179)	-

합 계	20,649,944	7,649,857

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간 종료일 현재 요구불예금 중 1,000,000천원이 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석 31 참조). (5) 보고기간 종료일 현재 국고보조금이 현금 차감 계정으로 81,179천원 포함되어 있습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

유동성 매출채권및기타채권	-

매출채권(주1)	7,610,273	(917,452)	6,692,821

미수금	17,589	(15,746)	1,843

미수수익	147,389	-	147,389

소 계	7,775,251	(933,198)	6,842,053

비유동성 매출채권및기타채권

장기매출채권(주1)	117,534	(117,534)	-

합 계	7,892,785	(1,050,732)	6,842,053

(주1) 당분기말 현재 매출채권 117,534천원이 유동성 대체되었습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

유동성 매출채권및기타채권	-

매출채권	20,862,763	(1,031,769)	19,830,994

미수금	17,685	(15,746)	1,939

미수수익	68,706	-	68,706

합 계	20,949,154	(1,047,515)	19,901,639

.(2) 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.33%	7.06%	9.96%	22.37%	100.00%

총장부금액	6,266,862	444,088	93,603	127,414	960,818	7,892,785

전체기간 기대신용손실	(20,725)	(31,365)	(9,320)	(28,504)	(960,818)	(1,050,732)

순장부금액	6,246,137	412,723	84,283	98,910	-	6,842,053

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.30%	5.28%	7.38%	14.34%	100.00%

총장부금액	18,489,834	885,625	549,540	139,683	884,472	20,949,154

전체기간 기대신용손실	(55,641)	(46,801)	(40,570)	(20,031)	(884,472)	(1,047,515)

순장부금액	18,434,193	838,824	508,970	119,652	-	19,901,639

(4) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제각	기타	기말

매출채권	1,031,769	245,566	(242,349)	(117,534)	917,452

장기매출채권	-	-	-	117,534	117,534

미수금	15,746	-	-	-	15,746

합계	1,047,515	245,566	(242,349)	-	1,050,732

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	대손상각비	제각	기말

매출채권	838,217	22,422	-	860,639

미수금	15,000	746	-	15,746

합계	853,217	23,168	-	876,385

7. 기타금융자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	2,240,000	-	2,240,000

대여금	5,786,672	2,508,109	8,294,781

보증금	228,075	241,314	469,389

소 계	8,254,747	2,749,423	11,004,170

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	172,864	172,864

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	807,589	807,589

합계	8,254,747	3,729,876	11,984,623

(주1) 중금채 중 1,360,000천원은 연결실체의 차입금 담보, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석31 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	3,340,000	-	3,340,000

대여금	214,881	12,165	227,046

보증금	745,633	176,344	921,977

소 계	4,300,514	188,509	4,489,023

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	178,663	178,663

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	807,589	807,589

합계	4,300,514	1,174,761	5,475,275

(주1) 중금채 중 1,360,000천원은 연결실체의 차입금 담보, 880,000천원은 지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서 담보로 제공되었습니다.(주석31 참조)

(2) 보고기간말 현재 기타금융자산의 손실충당금(대손충당금)의 변동내용은 다음과 같습니다.

1) 당분기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	235,000	-	(185,000)	50,000

2) 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	설정	환입	기말

기타유동금융자산

상각후원가측정금융자산	20,000	50,000	-	70,000

(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	-	37,500	37,500	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	17,017	16,866

소프트웨어공제조합	129	99,975	103,372	99,975

(주)미래기연(주1)	2,995	14,975	14,975	-

합 계	167,541	172,864	178,663

(주1) 법원의 회생인가 결정에 따라 미회수 채권 중 일부가 출자전환됨에 따라 본 계정으로 대체 되었습니다. (4) 보고기간 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기 초	178,663	77,450

증 가	14,975	99,975

감 소	-	-

평 가	(20,774)	1,238

기 말	172,864	178,663

(5) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	4,000	0.10%	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10.00%	1,316,000	777,589	777,589

(주)네오그린(주1)	12,750	5.00%	249,900	-	-

합 계	1,595,900	807,589	807,589

(주1) 전기말 연결회사는 네오그린의 지분 주식을 전기말 전액 손상처리 하였습니다.

(6) 보고기간 중 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	807,589	2,805,873

증가	-	249,900

감소	-	(1,344,000)

공장가치평가손익	-	(174,704)

기말	807,589	1,537,069

(7) 보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

임대보증금	6,000	-

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	6,134,367	(873,761)	5,260,606	11,026,605	(1,159,800)	9,866,805

원재료	1,194,870	(160,309)	1,034,561	639,740	(138,826)	500,914

제품	982,673	-	982,673	413,786	-	413,786

재공품	5,594,711	-	5,594,711	2,172,349	(1,400)	2,170,949

합 계	13,906,621	(1,034,070)	12,872,551	14,252,480	(1,300,026)	12,952,454

(주1) 비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 27,270,195천원 (전기: 30,274,169천원) 입니다.(주2) 당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 환입 265,956천원(전기: 678,756천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 '매출원가'에 포함됐습니다.9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금(주1)	1,761,177	881,721

선급비용	71,621	554,605

부가세대급금	-	-

소 계	1,832,798	1,436,326

기타비유동자산

선급금	-	-

선급비용	-	-

소 계	-	-

기타자산 합계	1,832,798	1,436,326

기타유동부채

선수금	2,919,700	3,103,216

예수금	168,722	183,717

부가세예수금	348,068	1,407,396

기타부채 합계	3,436,490	4,694,329

(주1) 당분기말 현재 계약이행원가에 해당하는 선급금 금액은 1,745,788천원입니다. (전기 계약이행원가는 855,069천원입니다.)

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주1,2)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	시험연구용자산	건설중인자산	합계

기초 취득원가	4,370,692	6,327,725	378,655	210,398	177,589	843,628	1,270,874	1,146,372	5,684	14,731,617

기초 감가상각누계액	-	(1,382,526)	(243,531)	(95,386)	(86,799)	(746,377)	(1,021,510)	(258,572)	-	(3,834,701)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(173,642)	-	(173,642)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(2,881)	-	-	-	-	(2,881)

기초 장부금액	4,370,692	4,945,199	135,124	115,012	87,909	97,251	249,364	714,158	5,684	10,720,393

취득 및 자본적지출	-	4,760	-	30,635	-	80,179	-	-	283	115,857

처분 및 폐기	-	-	-	(29,616)	-	(9)	-	-	-	(29,625)

감가상각(주3)	-	(118,999)	(43,251)	(28,807)	(23,055)	(32,315)	(55,771)	(144,689)	-	(446,887)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	-	1,440

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	(4,014)	(4,014)

기말 장부금액	4,370,692	4,830,960	91,873	87,224	66,294	145,106	193,593	569,469	1,953	10,357,164

기말 취득원가	4,370,692	6,332,485	378,655	241,031	177,589	916,645	1,270,874	1,146,372	1,953	14,836,296

기말 감가상각누계액	-	(1,501,525)	(286,782)	(153,807)	(109,854)	(771,539)	(1,077,281)	(403,261)	-	(4,304,049)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(173,642)	-	(173,642)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(1,441)	-	-	-	-	(1,441)

(주1) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(5,030,000천원), 재고자산 등(5,100,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다(주2) 당분기말 현재 장부금액 6,613백만원의 토지 및 건물(군포공장)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되고 있습니다(주석 16,31 참조). 회사는 이 자산을 다른 기업에 매도할 수 없습니다.(주3) 감가상각비 중 316,784천원(전기: 233,916천원)은 판매원가, 128,663천원(전기: 135,226천원)은 제조원가에 포함돼 있습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물(주1)	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	시험연구용자산	건설중인자산(주2)	합계

기초 취득원가	4,370,692	6,299,725	378,655	175,203	99,955	803,199	1,256,074	487,772	1,028,966	14,900,241

기초 감가상각누계액	-	(1,224,151)	(182,371)	(71,665)	(63,627)	(692,279)	(948,417)	(8,130)	-	(3,190,640)

기초 손상차손누계액	-	-	-	-	-	-	-	(173,642)	-	(173,642)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(4,800)	-	-	-	-	(4,800)

기초 장부금액	4,370,692	5,075,574	196,284	103,538	31,528	110,920	307,657	306,000	1,028,966	11,531,159

취득 및 자본적지출	-	28,000	-	44,231	17,865	40,430	14,800	53,240	27,213	225,779

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(13,702)	-	-	-	-	-	(13,702)

감가상각	-	(118,713)	(46,021)	(23,233)	(16,782)	(42,170)	(54,502)	(69,161)	-	(370,582)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,440	-	-	-	-	1,440

대체증감(주3)	-	-	-	-	11,910	-	-	143,800	(173,550)	(17,840)

기말 장부금액	4,370,692	4,984,861	150,264	110,834	45,961	109,179	267,955	433,879	882,629	11,356,254

기말 취득원가	4,370,692	6,327,725	378,655	196,919	129,730	843,628	1,270,874	684,812	882,629	15,085,664

기말 감가상각누계액	-	(1,342,864)	(228,391)	(86,085)	(80,409)	(734,449)	(1,002,919)	(77,291)	-	(3,552,408)

기말 손상차손누계액	-	-	-	-	-	(173,642)	(173,642)

기말 국고보조금	-	-	-	-	(3,360)	-	-	-	-	(3,360)

(주1) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,830,000천원), 재고자산 등(3,050,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다.(주2) 건설중인자산에서 변전소예방진단설비 시험연구용 자산 등으로 대체 되었습니다.

11. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권	판매권	영업권	개발비(주2)	특허권	합계

기초 취득원가	1,417,985	1,597,976	698,000	923,853	681,500	-	5,319,314

기초 상각누계액	(1,229,655)	-	(250,116)	-	-	-	(1,479,771)

기초 국고보조금	(51,707)	-	-	-	-	-	(51,707)

기초 손상차손누계액	-	(100,715)	(447,884)	(923,853)	-	-	(1,472,452)

기초 장부금액	136,623	1,497,261	-	-	681,500	-	2,315,384

취득 및 자본적지출	2,542	-	-	-	179,742	2,407	184,691

처분 및 폐기	-	(1,010,934)	-	-	(1,010,934)

상각(주1)	(54,141)	-	-	-	-	(214)	(54,355)

국고보조금 상각	13,296	-	-	-	-	-	13,296

손상차손	-	-	-	-	(861,242)	-	(861,242)

대체증감	-	-	-	-	-	4,014	4,014

기말 장부금액	98,320	486,327	-	-	-	6,207	590,854

기말 취득원가	1,420,527	587,042	698,000	923,853	861,242	6,421	4,497,085

기말 상각누계액	(1,283,796)	-	(250,116)	-	-	(214)	(1,534,126)

기말 손상차손누계액	-	(100,715)	(447,884)	(923,853)	(861,242)	-	(2,333,694)

기말 국고보조금	(38,411)	-	-	-	-	-	(38,411)

(주1) 감가상각비 중 22,414천원(전기: 74,043천원)은 판매원가, 18,645천원(전기: 69,704천원)은 제조원가에 포함돼 있습니다.(주2) 회사는 '한국전력예방진단'인증 관련하여 외부로부터 취득한 SW 등에 대해서 전기말 개발비를 계상하였습니다. 당기 중 관련 인증테스트에서 관련 SW 및 부대장비 등의 개선이 요구되고 있습니다. 이에 회사는 해당 SW 등을 통한 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 낮다고 판단하여 당분기말 전액 손상처리 하였으며, 당분기말 포괄손익계산서 상 영업외비용을 계상하였습니다.

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,340,385	587,042	698,000	923,853	3,549,280

기초 상각누계액	(1,096,811)	-	(180,316)	-	(1,277,127)

기초 국고보조금	(69,434)	-	-	-	(69,434)

기초 손상차손누계액	-	-	-	(356,286)	(356,286)

기초 장부금액	174,140	587,042	517,684	567,567	1,846,433

취득 및 자본적지출	59,760	1,010,934	-	-	1,070,694

상각	(104,693)	-	(52,350)	-	(157,043)

국고보조금 상각	13,296	-	-	-	13,296

대체증감	17,840	-	-	-	17,840

기말 장부금액	160,343	1,597,976	465,334	567,567	2,791,220

기말 취득원가	1,417,985	1,597,976	698,000	923,853	4,637,814

기말 상각누계액	(1,201,504)	-	(232,666)	-	(1,434,170)

기말 손상차손누계액	-	-	-	(356,286)	(356,286)

기말 국고보조금	(56,138)	-	-	-	(56,138)

(2) 연결회사가 당분기에 비용으로 인식한 연구개발 관련 지출 총액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와 관리비	411,011	363,007

12. 리스연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 3.09년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	569,010	832,270	1,401,280

감가상각누계액	(280,909)	(403,031)	(683,940)

장부금액	288,101	409,458	697,559

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

취득금액	305,224	751,080	1,056,304

감가상각누계액	(217,098)	(385,136)	(602,234)

장부금액	88,126	365,944	454,070

2) 보고기간 중 현재 연결실체의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	88,125	365,943	454,068

취득액	294,590	187,467	482,057

감가상각비(주1)	(94,614)	(122,565)	(217,179)

당기감소	-	(21,387)	(21,387)

기말금액	288,101	409,458	697,559

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초금액	159,415	348,147	507,562

취득액	-	77,930	77,930

감가상각비(주1)	(90,625)	(113,179)	(203,804)

당기감소	(2,800)	-	(2,800)

기말금액	65,990	312,898	378,888

(주1) 감가상각비 중 107,318천원(전기 : 70,752천원)은 판매원가, 109,861천원(전기 : 133,052천원)은 제조원가에 포함돼 있습니다.(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	217,179	203,804

리스부채 이자비용	33,891	30,228

단기리스 관련 비용	75,693	63,618

소액기초자산리스 관련 비용	29,144	28,776

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

건물	차량운반구	합계	건물	차량운반구	합계

유동부채	124,950	132,028	256,978	57,932	139,571	197,503

비유동부채	146,775	249,643	396,418	19,376	206,116	225,492

합계	271,725	381,671	653,396	77,308	345,687	422,995

(5) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	189,305	137,991

리스부채 이자지급	33,891	30,228

단기 및 소액 리스지급	103,914	92,394

합계	327,110	260,613

13. 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말(%)	전기말(%)

이삭이앤아이(주)	전기판넬제조업	대한민국	-	100	12월

마라톤일렉트릭코리아(주)	전기모터제조업	대한민국	100	100	12월

이삭그리디언(주)	예방진단솔루션, 전기판넬제조업	대한민국	100	100	12월

이삭지이에스(주)	이차전지 및 베터리팩 개발,제조,유통	대한민국	70	70	12월

PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA	소프트웨어 공급 및 상품 도,소매	인도네시아	70	-	12월

당분기 중 종속기업간 합병을 통해 이삭이앤아이(주)와 이삭그리디언(주( 舊. 이삭피디에스(주) ) 합병되었고, 피합병법인인 이삭이앤아이(주)는 합병 후 소멸 하였습니다. (2025년 09월 08일) 또한, 이삭피디에스(주)는 2025년 09월 15일 이삭그리디언(주)로 상호가 변경되었습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주) (주1)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭그리디언(주)	이삭지이에스(주)	PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA

유동자산	2,448,695	-	3,003,881	135,309	805,054

비유동자산	458,540	-	636,405	161,228	2,345

자산 총계	2,907,235	-	3,640,286	296,537	807,399

유동부채	1,474,736	1,038,162	4,770,031	51,147	9,808

비유동부채	-	-	123,005	56,675	-

부채 총계	1,474,736	1,038,162	4,893,036	107,822	9,808

자본 총계	1,432,499	(1,038,162)	(1,252,750)	188,715	797,591

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(주1) 2025년 9월 8일 이삭그리디언(주)에 흡수합병 후 소멸하였으며, 합병 이전의 재무상태를 반영하였습니다.2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)(現. 이삭그리디언(주) )	이삭지이에스(주)

유동자산	1,918,246	-	18,810	723,228

비유동자산	580,256	-	36,303	198,794

자산 총계	2,498,502	-	55,113	922,022

유동부채	1,045,438	1,038,162	3,325,024	53,525

비유동부채	64,159	-	-	87,471

부채 총계	1,109,597	1,038,162	3,325,024	140,996

자본 총계	1,388,905	(1,038,162)	(3,269,911)	781,026

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주) (주1)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭그리디언(주)(舊. 이삭피디에스(주) )	이삭지이에스(주)	PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA

매출액	2,704,678	-	1,255,876	-	426,629

영업이익(손실)	56,456	-	(274,232)	(591,098)	(52,993)

당기순이익(손실)	43,594	-	(315,338)	(592,311)	(52,494)

기타포괄손익	-	-	-	-	-

총포괄손익	43,594	-	(315,338)	(592,311)	(52,494)

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(주1) 2025년 9월 8일 이삭그리디언(주)에 흡수합병 후 소멸하였으며, 합병 이전의 경영성과를 반영하였습니다.2) 전분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)(現. 이삭그리디언(주)	이삭지이에스(주)

매출액	4,503,290	-	288,453	-

영업이익(손실)	643,255	-	(707,608)	(72,626)

당기순이익(손실)	497,066	-	(812,861)	(72,536)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	497,066	-	(812,861)	(72,536)

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	이삭그리디언(주)(주1)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭지이에스(주)	PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA

영업활동으로 인한 현금흐름	(666,985)	-	(555,781)	(569,926)

투자활동으로 인한 현금흐름	6,000	-	-	(53,974)

재무활동으로 인한 현금흐름	1,657,874	-	(30,466)	869,462

현금및현금성자산의 순증감	996,889	-	(586,247)	245,562

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-

기초 현금및현금성자산	3,123	-	714,500	-

기말 현금및현금성자산	1,000,012	-	128,253	245,562

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(주1) 합병에 따른 종속기업 간 내부거래제거 및 순현금유입효과를 고려하여 작성하였습니다.2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)(現. 이삭그리디언(주1) )	이삭지이에스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	(88,253)	-	(804,057)	(69,397)

투자활동으로 인한 현금흐름	(6,757)	-	-	(54,300)

재무활동으로 인한 현금흐름	(62,733)	-	673,624	1,000,000

현금및현금성자산의 순증감	(157,743)	-	(130,433)	876,303

현금및현금성자산의 환율변동효과	-	-	-	-

기초 현금및현금성자산	417,724	-	144,821	-

기말 현금및현금성자산	259,981	-	14,388	876,303

상기 요약 재무상태는 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(5) 비지배지분당분기와 전기 중 연결실체의 중요한 비지배지분과 관련된 종속기업 정보는 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	당기중 출자	비지배지분에 배분된 당기순손익	당분기말 누적 비지배지분

이삭지이에스	30%	234,307	-	(177,693)	56,614

PT ISAAC ENGINEERING INDONESIA	30%	-	261,489	(15,748)	245,741

합 계	234,307	261,489	(193,441)	302,355

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	비지배지분율	당기초 누적 비지배지분	당기중 출자	비지배지분에 배분된 당기순손익	전기말 누적 비지배지분

이삭지이에스	30%	-	300,000	(65,693)	234,307

14. 관계기업및공동기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 관계기업및공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	회사명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	결산월	소유 지분율	취득원가	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

관계기업	카덱스코리아(유)(주1)	자동화창고시스템	대한민국	12월	-	40%	280,000	-	-

관계기업	이삭화유리사이클(주)(주2)	이차전지 및 연료전지 소재 폐전지 재활용	대한민국	12월	66%	-	500,000	-	-

(주1) 당분기말 현재 지분을 주주간 계약에 의해 공동출자 기업인 Kardex Holding AG에 전액 매각 하였습니다.(주2) 연결회사는 2025년 2월 중국 화유코발트의 100% 자회사 및 국내투자법인과 배터리 재활용을 목적으로 공동기업에 투자 하였습니다.해당 법인들과의 주주간 양해각서 및 주주간 계약 등에 의해 현재 순차적으로 지분투자가 이루어지고 있습니다. 당기말 주주구성이 완료되면 회사의 지분율은 40%로 확정될 것입니다. 또한, 양해각서 등에 의해 이삭화유리사이클(주)의 이사회는 3인으로 구성되며, 대표이사의 선임 권한은 공통투자기업인 화유코발트의 100% 자회사가 지정하도록 규정하고 있습니다. 이에 연결회사는 당분기말 현재 과반 이상의 의결권을 보유하고 있으나, 유의적인 지배력이 없다고 판단됩니다.

(2) 당기와 전기의 중요한 관계기업 및 공동기업의 재무정보금액을 관계기업 및 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

회 사 명	당분기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	장부금액

카덱스코리아(유)	-	-	-	-	-	-

이삭화유리사이클㈜	(849,496)	65.79%	(558,879)	410,543	-	-

2) 전기말(단위 : 천원)

회 사 명	당기말 순자산(a)	연결실체지분율(b)	순자산 지분금액 (a×b)	영업권	내부거래	장부금액

카덱스코리아(유)	(537,013)	40.00%	(214,805)	-	-	-

(3) 당분기말 미반영 된 지분법 손실은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	지분법손익	반영	미반영

이삭화유리사이클(주)	(558,879)	(500,000)	(58,879)

(4) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

이삭화유리사이클(주)	카덱스코리아(유)

유동자산	12,197,549	1,266,684

비유동자산	12,769,917	21,863

자산 총계	24,967,466	1,288,547

유동부채	17,852,996	1,297,470

비유동부채	7,963,966	528,090

부채 총계	25,816,961	1,825,560

자본 총계	(849,496)	(537,013)

상기 요약 재무상태는 손자회사 (오성아이케이주식회사, 지분율 100%)를 포함한 재무제표이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.

(5) 당분기 관계기업및공동기업투자의 요약 경영성과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭화유리사이클(주)	카덱스코리아(유)

매출액	1,726,759	663,996

영업이익(손실)	(753,829)	(693,494)

당기순이익(손실)	(985,470)	(708,444)

기타포괄손익	-	-

총포괄손익	(985,470)	(708,444)

당분기 상기 요약 재무상태는 손자회사(오성아이케이주식회사, 지분율 100%)를 포함한 경영성과이며, 내부거래를 제거하기 전의 금액입니다.(6) 보고기간 종료일 현재 관계기업및공동기업투자의 순자산에서 공동기업투자에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

이삭화유리사이클(주)	카덱스코리아(유)

공동기업 기말 순자산	(849,496)	(537,013)

연결회사 지분율	66%	40%

순자산 지분금액	(558,879)	(214,805)

투자차액	-	-

공동기업 기말 장부금액	-	-

(7) 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

연결회사명	당분기	전분기

미반영 손실	미반영 손실누계액	미반영 손실	미반영 손실누계액

카덱스코리아(유)	-	-	(114,042)	(135,945)

이삭화유리사이클㈜	(58,879)	(58,879)	-	-

(8) 당기말 현재 연결회사의 공동기업 및 관계기업과 관련된 주요 약정 및 우발 채무는 다음과 같습니다.연결회사는 양해각서 및 주주간 계약에 의해 이삭화유리사이클(주) 및 100% 종속기업인 (주)오성아이케이(제조 및 판매 용역 제공)에 신규 생산설비 구축 및 운영자금으로 190억을 대여 및 회사채 인수방식으로 투자하기로 약정하였습니다. 순차적으로 진행하고 있습니다. 이에 당분기말 기준 연결기준 이삭화유리사이클링(주)에 3,500,000천원 및 (주)오성아이케이에 4,544,000천원을 대여하였습니다.또한, 연결회사는 (주)오성아이케이 금융부채와 관련하여 3,010,000천원의 지급보증을 제공하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 연결실체의 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동매입채무및기타채무

매입채무	5,829,714	8,578,314

미지급금	998,484	798,932

미지급비용	631,748	749,899

소 계	7,459,946	10,127,145

유동매입채무및기타채무

미지급금	5,850	-

합 계	7,465,796	10,127,145

16. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

운전자금대출	기업은행	3.79%	2,500,000	3,000,000

운전자금대출	기업은행	3.68%	10,000,000	-	(주2)

운전자금대출	기업은행	2.80%	500,000	500,000

운전자금대출	기업은행	4.20%	900,000	900,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	4.20%	200,000	200,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	5.48%	105,000	105,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	5.13%	150,000	150,000	(주1)

합계	14,355,000	4,855,000

(주1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업인 이삭엔지니어링(주)의 지급보증이 설정되어 있습니다. (주석 7, 31 참조)(주2) 당분기말 연결실체는 기업은행으로부터의 운영자금 확보를 목적으로 10,000,000천원 단기차입금을 실행하였으며 관련하여 장부금액 6,613백만원의 토지와 건물(군포공장)을 담보로 제공하였습니다.

17. 공사손실충당부채공사손실충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	591,333	22,792

설정	20,378	218,337

사용 및 환입	(453,650)	(6,870)

기말	158,061	234,259

18. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말(*)	전기말

상각후원가측정금융부채

전환사채	10,000,000	-

전환권조정	(4,519,012)	-

합 계	5,480,988	-

(*) 2025년 9월 1일 제1회차 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다.(2) 보고기간 중 상각후원가측정금융부채로 분류된 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.당분기

(단위 : 천원)

구 분	전환사채	전환권조정	소 계

기초 장부금액	-	-	-

발행	10,000,000	(4,572,531)	5,427,469

보통주 전환	-	-	-

상환	-	-	-

전환권조정상각	-	53,519	53,519

기말 장부금액	10,000,000	(4,519,012)	5,480,988

(3) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산

파생상품자산	1,443,760

(4) 보고기간 중 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	-

증가	1,443,760

감소	-

평가손익	-

기말	1,443,760

(5) 보고기간 종료일 현재 주계약과 분리되어 당기손익-공정가치로 측정되는 당기손익인식금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,234,912

(6) 보고기간 중 당기손익-공정가치로 측정되는 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

기초	-

증가	2,234,912

감소	-

평가손익	-

기말	2,234,912

(7) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행가액	10,000,000,000

발행일	2025-09-01

만기일	2030-09-01

액면이자율 / 만기보장이자율	액면이자율 0% / 만기보장수익률 0%

상환방법	만기까지 주식으로 전환하지 않고 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대해서는 만기일인 2030년 09월 01일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시 상환하되 원단위 미만은 절사한다. 단, 상환기일이 시중 은행 영업일(은행의 일부 점포나 일부은행이 영업하는 날, 토요일, 일요일 및 공휴일을 제외하며, 이하 "영업일")이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 상환기일 이후부터 다음 영업일까지의 이자는 계산하지 아니한다.

전환가액	6,668

전환시 발행할 주식의 종류 및 주식수	기명식 보통주 1,499,700

전환청구기간	2026-09-01 ~ 2030-08-01

조기상환청구권(PUT OPTION)	사채권자는 본 사채의 발행일로부터 30개월이 되는 날인 2028년 03월 01일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날(이하 "조기상환기일")에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률 연복리 0.0%를 가산한 금액의 전부 또는 일부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있다. 단, 조기상환기일이 영업일이 아닌 경우에는 그 다음 영업일에 상환하고 조기상환기일 이후의 이자는 계산하지 아니한다.

매도청구권(CALL OPTION)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자(이하 "매도청구권자"라 한다)는 본 사채의 발행일 이후 12개월이 경과한 날(2026년 09월 01일) 및 그 날부터 발행일 이후 30개월이 경과한 날(2028년 03월 01일)까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 매도(조기상환을 포함하며, 이하 같음)를 청구할 수 있는 권리(이하 "매도청구권"이라 한다)를 가진다. 단, 발행회사의 최대주주 및 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 정하는 그 특수관계인(이하 "최대주주등")이 매도청구권을 행사하는 경우, 각 최대주주등이 매수할 수 있는 본 사채의 수량은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정" 제5-21조 제3항에서 정하는 한도로 제한된다. 가. 제3자의 성명 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는자 (발행일 현재 미정) 나. 제3자와 회사와의 관계 : 미정 다. 취득규모 : 최대 4,000,000,000원 (Call Option 40%) 라. 취득목적 : 미정 마. 제3자가 될 수 있는 자 : 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자 (발행일 현재 미정) 바. 제3자가 얻게 될 경제적 이익 : 제3자가 될 수 있는 자가 콜옵션을 통하여 취득한 전환사채로 전환권을 행사할 경우 최초 전환가액 기준 당사 보통주 599,880주를 취득할 수 있게 되며, 이에 제3자가 될 수 있는 자는 당사 지분율을 6.13%까지 보유 가능함.이 경우 전환으로 인한 이익은 행사시점의 주가 수준에 따라 달라질 수 있음.

전환가격의 조정	가. 본 사채를 소유한 자가 전환청구권 행사를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액, 전환가액 또는 행사가액으로, i) 신주 또는 주식연계사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행하는 경우, ii) 준비금의 자본전입으로 인해 주식을 발행하는 경우, iii) 주식배당이나 주식매수선택권 행사로 인해 주식을 발행하는 경우에는 다음과 같이 전환가액을 조정한다. 단, 유ㆍ무상증자를 병행 실시하는 경우, 유상증자의 1주당 발행가격이 조정 전 전환가액을 상회하는 때에는 유상증자에 의한 신발행주식수는 전환가액 조정에 적용하지 아니하고 무상증자에 의한 신발행주식수만 적용하며, 본 목에 의한 조정일은 각 발행의 효력발생일로 한다. 단, 본 사채의 발행일 이전에 부여된 주식매수선택권의 행사로 주식이 발행되는 경우는 예외로 한다.조정후 전환가액 = 조정전 전환가액 × [{A+(B×C/D)} / (A+B) A: 기발행주식수 B: 신발행주식수 C: 1주당 발행가격 D: 시가 다만, 위 산식 중 "기발행주식수"는 당해 조정사유가 발생하기 직전일 현재의 발행주식 총수로 하며, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우 "신발행주식수"는 당해 사채 발행시 전환가액으로 전부 주식으로 전환되거나 당해 사채 발행시 행사가격으로 신주인수권이 전부 행사될 경우 발행될 주식의 수로 한다. 또한, 위 산식 중 "1주당 발행가격"은 주식분할, 무상증자, 주식배당의 경우에는 영(0)으로 하고, 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행할 경우에는 당해 사채 발행시 전환가액 또는 행사가격으로 하며, 위 산식에서 "시가"라 함은 "증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정"에서 규정하는 발행가격 산정의 기준이 되는 기준주가(유상증자 이외의 경우에는 조정사유 발생 전일을 기산일로 하여 계산한 기준주가) 또는 권리락주가로 한다. 나. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우에는 당해 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 직전에 전환청구권이 행사되어 전액 주식으로 인수되었더라면 본 사채의 사채권자가 가질 수 있었던 주식수와 동일한 효과가 날 수 있도록 조정한다. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등의 사유가 중복하여 발생한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 전환가액을 조정한다. 발행회사가 이러한 조치를 하지 못함으로 인하여 본 사채의 사채권자가 손해를 입은 경우 발행회사는 그 손해를 배상하여야 한다. 또한, 발행회사는 사채권자의 권리에 불리한 영향을 미치게 되는 방식으로 합병, 분할 및 영업양수도 행위를 하여서는 아니되며, 계속하여 상장을 유지할 의무를 부담한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 합병 등의 기준일이 있는 경우 기준일, 기준일이 없는 경우에는 효력발생일로 한다. 다. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정한다. 단, 감자 및 주식병합 등을 위한 주주총회 결의일 전일을 기산일로 하여 "증권의 발행 및 공시등에 관한 규정" 제5-22조 제1항 본문의 규정에 의하여 산정(제3호는 제외한다)한 가액(이하 "산정가액")이 액면가액 미만이면서 기산일 전에 전환가액을 액면가액으로 이미 조정한 경우(전환가액을 액면가액 미만으로 조정할 수 있는 경우는 제외한다)에는 조정 후 전환가액은 산정가액을 기준으로 감자 및 주식병합 등으로 인한 조정비율만큼 상향 조정한 가액 이상으로 조정한다. 본 호의 경우 전환가액 조정일은 해당 사유의 효력발생일로 한다. 라. 위 가목 내지 다목에 의하여 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가액으로 하며, 각 전환사채에 부여된 전환청구권의 행사로 인하여 발행할 주식의 발행가액의 합계액은 각 전환사채의 발행가액을 초과할 수 없다. 마. 본 호에 의한 조정 후 전환가액 중 원단위 미만은 절상한다.

19. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 자본금 내역

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

2) 자본금 변동 내역(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

주식수(주)	금액	주식수(주)	금액

기초자본금	8,288,520	4,144,260	8,288,520	4,144,260

유상증자	-	-	-	-

전환상환우선주	-	-	-	-

기말자본금	8,288,520	4,144,260	8,288,520	4,144,260

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타불입자본 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

기타자본조정	515,499	(17,000)

합계	28,418,946	27,886,447

2) 기타불입자본 변동내역(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

기초	27,886,447	27,886,447

유상증자	-	-

전환상환우선주	-	-

기타잉여금의 변동 (주1)	532,499	-

기말	28,418,946	27,886,447

(주1) 종속기업간 합병에 따른 피합병법인의 장부상 순자산금액과 합병대가 차이를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택매입권	573,200	573,200

전환권대가	3,781,379	-

합 계	4,354,579	573,200

2) 주식선택 매입권가. 보고기간 종료일 현재 주식매입선택권 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021-09-07

부여대상	임원(비등기)

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

행사가능기간	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

행사가격	16,600

나. 연결실체는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

신주교부형	-	-

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산평가손익(*1)	(623,554)	(623,554)

해외사업환산손익	(19,376)	-

합 계	(642,930)	(623,554)

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

20. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	2,263,414	8,467,247

합계	2,394,670	8,598,503

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	8,598,503	14,424,662

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(5,671,334)	(2,962,931)

기타잉여금변동 (주1)	(532,499)	900,870

기말금액	2,394,670	12,362,601

(주1) 종속기업간 합병에 따른 피합병법인의 장부상 순자산금액과 합병대가 차이를 기타자본잉여금으로 대체하였습니다.21. 기타 자본항목보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기초	증감	당기손익으로 재분류	이익잉여금으로 재분류	당분기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	(623,554)	-	-	-	(623,554)

해외사업환산손익	-	(19,376)	-	-	(19,376)

합 계	(623,554)	(19,376)	-	-	(642,930)

(주1) 연결실체는 특정 지분상품의 투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 잉여금으로 누적됩니다.연결실체는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 잉여금을 이익잉여금으로 대체합니다.

22. 매출액(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	6,991,366	20,197,286	3,869,216	15,427,434

시스템통합매출	13,242,644	34,529,207	14,909,316	28,656,214

임대수입	-	-	-	-

합 계	20,234,010	54,726,493	18,778,532	44,083,648

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결실체의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	6,991,366	20,197,285	3,869,217	15,427,434

시스템통합매출	2,222,091	4,692,026	983,874	1,495,902

소 계	9,213,457	24,889,311	4,853,091	16,923,336

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	11,020,553	29,837,182	13,925,441	27,160,312

임대수입	-	-	-	-

소 계	11,020,553	29,837,182	13,925,441	27,160,312

합 계	20,234,010	54,726,493	18,778,532	44,083,648

(3) 연결실체의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	52,304,683	42,056,204

A	1,157,347	1,719,885

B	330,484	231,429

C	106,664	24,846

D	312,600	-

E	479,479	51,284

기타	35,236	-

합계	54,726,493	44,083,648

(4) 보고기간 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사(주1)	2,544,831	5,138,800

B사	11,299,792	2,763,076

C사	6,218,636	3,792,666

D사	6,095,910	3,904,378

합계	26,159,170	15,598,920

(주1) 당3분기 매출금액은 A사 2,544,831천원(4.88%)입니다.

23. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 연결회사의 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

한시점에 인식하는 수익(주1)

누적발생원가	2,213,329	1,522,131

누적손익	421,531	438,391

누적수익 합계	2,634,860	1,960,522

기간에걸쳐 인식하는 수익

누적발생원가	58,018,624	63,742,114

누적손익	10,535,540	13,383,865

누적공사수익 합계	68,554,164	77,125,979

진행청구액	(58,745,327)	(71,318,894)

소 계	12,443,697	7,767,607

계약자산 및 미청구공사	10,745,334	6,034,827

계약부채 및 초과청구공사 (주2)	(5,344,652)	(6,673,003)

소 계	5,400,682	(638,176)

(주1) 인도 기준 납품 완료 및 한 시점에 인식하는 수익의 요건을 충족하는 수익에 대한 계약자산 및 계약부채 입니다.(주2) 시스템통합매출 중 수익을 한 시점에 인식하는 계약과 관련된 계약부채는 4,345,920천원입니다.

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	1,603,188	1,711,838	(130,475)	21,826	(108,649)

당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.(3) 당분기말 이월 된 계약부채와 관련하여 당기에 인식한 수익은 5,682,627원입니다.

(4) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상완성기한	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-23-PJ-097	2023-11-17	2025-06-30	100.00%	3,876,000	3,876,000	3,876,000	217,826	-	-	-

OD-24-PJ-026	2024-04-15	2025-04-13	100.00%	4,250,000	4,250,000	4,250,000	435,852	-	-	-

OD-24-PJ-077	2024-08-07	2025-07-31	100.00%	4,745,000	4,745,000	4,745,000	333,083	-	-	-

OD-24-PJ-110	2024-12-09	2025-07-31	100.00%	4,420,000	4,420,000	4,420,000	1,040,734	-	-	-

OD-25-PJ-001	2025-01-01	2025-12-31	89.33%	5,139,000	4,590,704	3,592,800	4,590,704	-	997,904	-

OD-25-PJ-091	2025-06-16	2025-10-31	99.37%	4,124,764	4,098,614	2,062,382	4,098,614	-	2,036,232	-

OD-25-PJ-107	2025-07-25	2026-12-31	25.74%	4,686,000	1,205,951	-	1,205,951	-	1,205,951	-

OD-25-PJ-112	2025-08-20	2027-06-30	0.25%	4,920,000	12,461	-	12,461	-	12,461	-

(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.24. 판매비와관리비보고기간 중 연결실체의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	1,083,026	3,160,554	1,071,931	2,958,064

복리후생비	181,839	558,332	167,823	513,507

여비교통비	70,344	179,112	57,206	155,029

감가상각비	147,003	424,106	104,390	304,666

무형자산상각비	7,443	22,414	24,862	74,043

보험료	26,623	75,447	26,437	68,940

지급수수료	292,693	1,672,856	446,805	840,588

세금과공과	81,560	210,222	77,799	245,147

접대비	81,133	205,448	99,176	269,354

대손상각비	12,792	245,584	51,308	23,168

경상연구개발비	142,401	411,011	122,330	363,007

소모품비	32,380	147,684	10,326	43,074

기타	245,277	366,566	119,889	327,831

합 계	2,404,514	7,679,336	2,380,282	6,186,418

25. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체에서 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동 및 원재료, 상품 매입액	8,393,096	27,270,195	9,656,466	18,928,129

종업원급여	3,106,769	9,390,124	3,030,021	9,027,799

복리후생비	476,500	1,567,004	433,870	1,320,781

여비교통비	312,487	1,048,283	226,963	675,330

감가상각비	227,645	662,632	192,346	572,944

무형자산상각비	12,005	41,059	45,756	143,747

보험료	90,008	301,792	191,403	340,374

지급수수료	336,355	1,819,547	499,828	979,701

외주가공비	6,101,084	14,032,728	4,470,360	12,639,512

기타	906,800	2,198,974	915,933	2,809,628

합 계	19,962,749	58,332,338	19,662,946	47,437,945

매출원가	17,558,235	50,653,002	17,282,664	41,251,527

판매비와관리비	2,404,514	7,679,336	2,380,282	6,186,418

합 계	19,962,749	58,332,338	19,662,946	47,437,945

26. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 연결실체의 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	184,094	414,245	87,639	302,733

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	3,547	-	1,238

외환차익	1,010	16,298	3,887	48,850

외화환산이익	4,722	9,528	(9,710)	10,702

합 계	189,826	443,618	81,816	363,523

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	184,681	407,808	55,692	214,925

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	24,322	-	-

매출채권처분손실	-	-	-	14,574

외환차손	3,678	10,393	1,008	3,622

외화환산손실	(9,722)	10,596	69,868	69,971

합 계	178,637	453,119	126,568	303,092

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	258	1,902	-	-

기타의대손상각비 환입	-	185,000	-	-

지분법적용투자주식처분이익	-	280,000

잡이익	2,110	20,046	36,985	93,388

합 계	2,368	486,948	36,985	93,388

(2) 보고기간 중 연결실체의 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,500	7,500	1,500	8,300

기타의대손상각비	-	-	50,000	50,000

유형자산처분손실	6,887	6,887	-	5,339

무형자산처분손실	-	147,297	-	-

무형자산손상차손	-	861,242	-	-

지급보증손실	47,232	47,232

잡손실	3,264	13,607	723	19,539

합 계	58,883	1,083,765	52,223	83,178

28. 법인세비용법인세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기에는 법인세비용차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다.

29. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속순이익(손실)	(84,916,269)	(5,671,333,064)	(362,243,393)	(2,984,692,525)

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(손실)(주1)	(10)	(684)	(44)	(360)

(주1) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당이익과 기본주당이익이 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	당분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	273	2,262,765,960

일수	÷92	÷273

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	전분기

3개월	누적

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	92	762,543,840	8,288,520	274	2,271,054,480

일수	÷92	÷274

가중평균보통주식수	8,288,520	8,288,520

(3) 회사의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

전환사채	1,499,700	2026년 09월 01일 ~ 2030년 08월 01일

합 계	1,599,700

30. 현금흐름표(1) 보고기간 중 연결실체의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(5,864,774)	(2,984,693)

2. 조정항목	2,946,184	685,682

법인세비용(환입)	1,152,612	(446,455)

대손상각(환입)	268,061	23,168

재고자산평가손실	143,480	107,083

감가상각비	662,633	572,944

무형자산상각비	41,059	143,747

무형자산손상차손	861,242	-

지분법손실	500,000	147,492

기타의대손상각비	-	50,000

유형자산처분손실	6,887	5,339

무형자산처분손실	147,297	-

이자비용	407,808	214,924

외화환산손실	10,595	69,971

연차충당부채	-	97,398

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	24,322	-

지급보증손실	47,232	-

유형자산처분이익	(1,902)	-

이자수익	(414,245)	(302,734)

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(3,547)	(1,238)

지분법적용투자주식처분이익	(280,000)	-

대손상각비 환입	(22,477)	-

재고자산평가손실 환입	(409,436)	-

기타의대손상각비 환입	(185,000)	-

외화환산이익	(9,528)	(10,702)

기타	(909)	14,745

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	2,735,364	8,994,265

매출채권의 증가(감소)	13,394,428	14,533,231

미수금의 증가(감소)	96	(249,837)

계약자산의 감소(증가)	(4,710,507)	(1,371,747)

상품의 감소(증가)	4,892,238	4,425,909

원재료의 증가(감소)	(555,130)	460,448

제품의 감소(증가)	(568,887)	(5,700)

재공품의 감소(증가)	(3,422,362)	(6,896,154)

선급금의 증가(감소)	(1,215,542)	(1,484,745)

선급비용의 감소(증가)	488,205	(321,603)

국고보조금의 수령	81,179	-

매입채무의 증가(감소)	(3,266,761)	706,607

미지급금의 증가(감소)	420,475	249,837

장기미지급금의 증가(감소)	5,850	-

미지급비용의 증가(감소)	(115,455)	(673,120)

계약부채의 증가(감소)	(1,328,352)	3,727,547

공사손실충당부채의 증가(감소)	(433,273)	211,467

선수금의 증가(감소)	143,484	(4,341,867)

예수금의 증가(감소)	(14,995)	23,992

부가세예수금의 증가(감소)	(1,059,780)	-

부가세대급금의 증가(감소)	453	-

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	(183,226)	6,695,254

(2) 보고기간 중 연결실체의 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	-	26,754

선급비용의 유동성 대체	-	10,461

선급금의 유동성 대체	-	16,500

대손충당금의 유동성 대체	117,534	-

외상매출금 투자자산 대체	14,975	-

임차보증금 유동성 대체	77,322	-

대손충당금 제각	242,349	-

매출채권 할인 기간완료에 따른 소구권 해제	-	990,000

신규리스계약의 인식	482,057	60,354

리스부채 유동성 대체	120,715	118,642

건설중인자산의 자산 대체	4,014	173,550

전환사채 전환권조정의 상각	53,519	-

종속기업간 합병에 따른 잉여금 대체	532,499	-

(3) 보고기간 중 연결실체의 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	4,855,000	9,500,000	-	14,355,000

임대보증금	-	6,000	-	6,000

전환사채발행	-	10,000,000	(4,519,012)	5,480,988

리스부채	422,995	(189,305)	419,706	653,396

재무활동으로부터의 총 부채	5,277,995	19,316,695	(4,099,306)	20,495,384

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	10,845,000	(5,000,000)	(990,000)	4,855,000

리스부채	414,443	(137,992)	27,081	303,532

재무활동으로부터의 총 부채	11,259,443	(5,137,992)	(962,919)	5,158,532

31. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	보증금액	담보권자

중금채, 특정금전신탁	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서(주1)	1,880,000	기업은행

중금채	차입금 담보제공(주2)	1,496,000	기업은행

토지및건물(군포)	차입금	12,000,000	기업은행

토지및건물(화성)	차입금	1,700,000	산업은행

합 계	17,076,000

(주1) 연결실체는 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.(주2) 연결실체의 차입금에 대하여 담보 제공하고 있습니다

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공받는자

서울보증보험	이행보증	6,439,731	SK하이닉스, 롯데정보통신 등

소프트웨어공제조합	이행보증	1,880,556	엘지유플러스, 귀뚜라미범양냉방 등

대표이사	차입금지급보증	5,880,000	기업은행

차입금지급보증	1,800,000	산업은행

하자보증	24,563	서울보증보험

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결실체의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	회전자금	1,900,000	-	1,900,000

운전자금	2,500,000	2,500,000	-

운전자금	500,000	500,000	-

운전자금	10,000,000	10,000,000	-

운전자금	900,000	900,000	-

운전자금	200,000	200,000	-

운전자금	150,000	150,000	-

운전자금	110,000	105,000	5,000

KEB하나은행	운전자금	1,500,000	-	1,500,000

할인어음	100,000	-	100,000

할인어음	2,000,000	-	2,000,000

산업은행	운전자금	1,000,000	-	1,000,000

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

할인어음	520,000	-	520,000

합 계	21,680,000	14,355,000	7,325,000

32. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황

보고기간 종료일 현재 연결회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

관계기업	이삭화유리사이클(주)(주1)	카덱스코리아(유)(주2)

기타특수관계자	임직원, (주)오성아이케이(주3)	임직원

(주1) 2025년 2월 12일 이차전지 및 연료전지 소재 폐전지 재활용을 목적으로하는 회사의 지분 투자를 하였습니다.(주2) 2025년 4월 30일 카덱스코리아(유)의 지분을 전부 처분 하였습니다.(주3) 이삭화유리사이클(주) 100% 지분의 종속회사입니다.(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	구 분	계정명	당분기말	전기말

기타특수관계자	임직원	장기대여금	8,109	12,165

단기대여금	200,622	214,881

(주)오성아이케이	단기대여금	2,500,000	-

장기대여금	2,044,000	-

기타채권	34,921	-

관계기업	카덱스코리아(유)	장기대여금	-	180,000

기타채권	-	4,019

이삭화유리사이클(주)	단기대여금	3,500,000	-

기타채권	80,721	-

(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	1,746

(주)오성아이케이	49,415

관계기업	카덱스코리아(유)	2,959

이삭화유리사이클㈜	92,252

합계	146,372

2) 전분기(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	1,669

(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전분기

대여	회수	기타	대여	회수

기타특수관계자	임직원(주1)	15,000	33,315	-	76,600	177,196

(주)오성아이케이	5,794,000	1,250,000	-	-	-

관계기업	카덱스코리아(유)(주2)	-	180,000	280,000	-	-

이삭화유리사이클(주)	4,000,000	500,000	-	-	-

(주1) 해당 대여금은 직원 주택자금 대여 및 우리사주 대여금입니다.(주2)당분기말 현재 지분을 주주간 계약에 의해 공동출자 기업인 Kardex Holding AG에 전액 280,000천원 매각 하였습니다.(5) 특수관계자의 지분거래보고기간 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	구 분	거래내역	당분기	전기

관계기업	이삭화유리사이클(주)	현금출자	500,000	-

(6) 지급보증

1) 보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공처	보증내용

대표이사	5,880,000	기업은행	차입금지급보증

1,800,000	산업은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	하자보증

2) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

피보증인	보증금액	보증제공처	보증내용	비고

(주)오성아이케이	3,010,000	기업은행	차입금지급보증	-

(8) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	750,808	738,027

퇴직급여	56,875	56,875

합계	807,683	794,902

33. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

기타금융자산	172,864	178,663

파생상품자산	1,443,760	-

소계	1,616,624	178,663

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	807,589	807,589

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	20,649,944	7,649,857

매출채권및기타채권	6,842,053	19,901,639

기타금융자산	11,004,170	4,489,023

소계	38,496,167	32,040,519

합계	40,920,380	33,026,771

2) 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품 부채	2,234,912	-

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무(주1)	6,927,380	9,651,375

차입부채	14,355,000	4,855,000

전환사채	5,480,988	-

소 계	26,763,368	14,506,375

기타금융부채(주2)

리스부채	653,396	422,995

합 계	29,651,676	14,929,370

(주1) 종업원 관련 부채는 금융부채의 정의를 만족하지 않아 제외하였습니다.(주2) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	(20,775)	1,238

상각후원가측정금융자산	409,715	277,317

상각후원가측정금융부채(주1)	(364,550)	(218,124)

합계	24,390	60,431

금융수익	443,618	363,523

금융비용	419,228	303,092

금융순손익	24,390	60,431

(주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.

34. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	EUR	JPY	합계

외화 금융자산	319,063	8,649	125,087	23,547	476,346

외화 금융부채	-	-	-	-	-

순 외화자산(부채)	319,063	8,649	125,087	23,547	476,346

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당분기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	47,635	(47,635)

나. 가격위험연결실체는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진의 승인하에 이루어지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

세전포괄손익의 증가(감소)	98,045	(98,045)	171,573	(171,573)

다. 이자율위험관리당사는 고정이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있지 않습니다. 당사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있으며, 이자율위험에 노출된 차입금 없습니다.

2) 신용위험연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결실체는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 당분기말 현재 연결회사의 금융부채를 계약상 만기별로 구분하였습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

비파생상품

매입채무	7,043,081	-	-	5,850	7,048,931	7,465,796

차입금	14,355,000	-	-	-	14,355,000	14,355,000

리스부채	344,089	241,605	168,937	-	754,631	653,396

금융보증부채	47,232	-	-	-	47,232	47,232

금융보증	3,010,000	-	-	-	3,010,000	-

비파생상품 합계	24,799,402	241,605	168,937	5,850	25,215,794	22,521,424

파생상품	-	-	2,234,912	-	2,234,912	2,234,912

파생상품 합계	-	-	2,234,912	-	2,234,912	2,234,912

(2) 자본관리에 대한 공시연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결실체는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	39,182,526	27,363,805

자본	38,971,881	40,813,163

부채비율	100.54%	67.05%

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	14,355,000	4,855,000

차감:현금및현금성자산	(20,649,944)	(7,649,857)

순부채	(6,294,944)	(2,794,857)

자본총계	38,971,881	40,813,163

총자본	32,676,937	38,018,306

자본조달비율	-	-

35. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거 나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 수준2 로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 회사채, 국공채, 금융채 등 이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공 정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	172,864	172,864

파생상품자산	1,443,760	1,443,760

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	807,589	807,589

당기손익-공정가치측정금융부채

파생상품부채	2,234,912	2,234,912

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	178,663	178,663

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	807,589	807,589

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	178,663	807,589	-	77,450	2,805,873

당기손익인식액	(20,774)	-	-	1,238	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	-	(174,704)

매입 또는 발행금액	1,458,735	-	2,234,912	99,975	249,900

매도 또는 상환금액	-	-	-	-	(1,344,000)

기말잔액	1,616,624	807,589	2,234,912	178,663	1,537,069

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정지분상품

한국전기공사협회	37,500	순자산가치법	-	-

정보통신공제조합	17,017	순자산가치법	-	-

소프트웨어공제조합	103,372	순자산가치법	-	-

미래기연	14,975	순자산가치법	-	-

파생상품자산	1,443,760	GS 모형	기초자산 주가	7,400원

주가변동성	55.41%

파생상품부채	2,234,912	GS 모형	기초자산 주가	7,400원

주가변동성	55.41%

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

주식회사 아이지아이 코리아	777,589	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	12%(11% ~ 13%)

원더플플랫폼	30,000	-	-	-