이삭엔지니어링 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1분기 : 2023년 3월 31일 현재
제 16 기 : 2022년 12월 31일 현재
이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항이삭엔지니어링 주식회사(이하 "회사")와 그 종속기업(이하 이삭엔지니어링 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결회사")은 프로세스 팩토리 오토메이션 및 스마트 팩토리 에너지 시스템 엔지니어링을 주업으로 하고 있습니다. 1.1 회사

회사는 2006년 11월 28일에 설립하였으며, 본사는경기도 군포시 군포첨단산업1로 15에 소재하고 있으며, 2021년 4월 한국거래소 코스닥시장에 상장하였습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식의 종류	소유주식수 (주)	지분율(%)

김창수	보통주	995,260	12.01

김범수	보통주	995,260	12.01

임규선	보통주	995,260	12.01

이명섭	보통주	995,260	12.01

이광용	보통주	995,260	12.01

우리사주조합	보통주	17,970	0.22

나우그로쓰캐피탈 사모투자합자회사 (나우아이비캐피탈(주))	보통주	436,483	5.27

기타	보통주	2,857,767	34.46

합계	8,288,520	100.00

1.2 종속기업 현황보고기간 종료일 현재 회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

당분기말	전기말

이삭이앤아이(주)	100	100	대한민국	12월	전기판넬제조업

마라톤일렉트릭코리아(주)	100	100	대한민국	12월	전기모터제조업

이삭피디에스(주)	100	100	대한민국	12월	전력기기 예방진단, 장비제조

1.3 연결대상범위의 변동당분기 중 연결재무제표의 작성대상으로 추가되거나 제외된 종속기업은 없습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결실체의 분기재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에 기술되어 있으며, 당분기재무제표의 작성에 적용된 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 01월 01일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.① 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택'개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.④ 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다.한편, 연결회사는 상기 개정기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.2.1.2 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ - ‘회계정책’의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - ‘회계추정’의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 01월 01일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 01월 01일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.한편, 연결회사는 상기 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.1.3 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보(1) 연결실체는 영업수익을 창출하는 용역의 성격 등을 고려하여 연결실체 전체를 단일의 보고부문으로 결정하였습니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 사업부문별 영업수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

사업부문별 매출현황	당분기	전분기

상품매출	13,962,933	2,264,184

시스템통합매출	3,886,493	12,643,875

기술용역수입	566,743	587,599

임대료수입	-	12,900

유지보수매출	-	7,452

합계	18,416,169	15,516,011

(3) 연결실체의 외부고객으로부터의 수익은 주로 재화(제품)의 판매로 창출되었으며, 국내와 국외의 외부고객으로부터의 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지역별 수익 분석	당분기	전분기

국내	18,038,944	15,262,400

A	130,962	253,308

B	184,817	-

기타	61,446	303

합계	18,416,169	15,516,011

(4) 보고기간 중 연결실체 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

단일 외부고객	당분기	전분기

A사	-	11,140,933

B사	4,269,563	-

C사	3,083,267	-

합계	7,352,830	11,140,933

5. 현금및현금성자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 현금및현금성자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	1,587,211	1,766,893

(2) 연결실체의 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표의 금액이 동일합니다.(3) 상기 현금및현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.(4) 보고기간말 종료일 현재 사용이 제한되어 있는 현금및현금성자산은 없습니다.

6. 매출채권 및 기타채권(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	12,931,743	(342,191)	12,589,552

미수금	71,554	(15,000)	56,554

미수수익	43,503	-	43,503

합계	13,046,800	(357,191)	12,689,609

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	21,157,672	(359,848)	20,797,824

미수금	594,367	(15,000)	579,367

미수수익	24,735	-	24,735

합계	21,776,774	(374,848)	21,401,926

(2) 매출채권 및 기타채권은 현재가치 할인에 따른 효과가 중요하지 않으므로 공정가치와 장부금액이 일치합니다.(3) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 매출채권 및 기타채권의 연령분석에 따른 기대신용손실 산정내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.096%	1.779%	3.647%	0.000%	100.000%

총장부금액	11,665,234	821,122	52,423	195,827	312,194	13,046,800

전체기간 기대신용손실	11,165	14,610	1,912	17,311	312,194	357,191

순장부금액	11,654,069	806,512	50,511	178,516	-	12,689,609

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	연체기간

3개월 이하	3개월 초과6개월 이하	6개월 초과9개월 이하	9개월 초과12개월 이하	12개월 초과	합계

채무불이행률	0.074%	1.142%	2.887%	0.000%	100.000%

총장부금액	21,124,707	97,608	202,229	-	352,230	21,776,774

전체기간 기대신용손실	(15,665)	(1,115)	(5,838)	-	(352,230)	(374,848)

순장부금액	21,109,042	96,493	196,391	-	-	21,401,926

(4) 보고기간 중 연결실체의 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	제각	기 말

매출채권	359,848	(17,657)	-	342,191

미수금	15,000	-	-	15,000

합계	374,848	(17,657)	-	357,191

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	기 초	손실충당금의 재측정	제각	기 말

매출채권	431,280	(8,942)	(62,490)	359,848

미수금	15,000	-	-	15,000

합계	446,280	(8,942)	(62,490)	374,848

7. 기타금융자산 및 기타금융부채(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등(주1)	1,980,000	-	1,980,000

대여금	764,398	4,586	768,984

보증금	-	939,375	939,375

소 계	2,744,398	943,961	3,688,359

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,304,158	2,304,158

합계	2,744,398	3,325,569	6,069,967

(주1) 해당 채무증권은 모두 정기예금 등의 단기금융상품 구성되어 있으며, 1,980,000천원은 지급보증의 담보 및 지멘스(DISW) Tier1 파트너쉽 유지를 위한 담보로 제공되고 있습니다.(주석27 참조)

2) 전기말(단위 : 천원)

구분	유동	비유동	합계

상각후원가측정 금융자산

정기예금 등	1,480,000	-	1,480,000

대여금	791,221	10,157	801,378

보증금	-	383,402	383,402

소계	2,271,221	393,559	2,664,780

당기손익-공정가치측정 금융자산

출자금	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분상품	-	2,304,158	2,304,158

합계	2,271,221	2,774,802	5,046,023

(2) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

전기공사공제조합	200	37,500	61,822	61,822

정보통신공제조합	37	15,091	15,628	15,263

합계	52,591	77,450	77,085

(3) 보고기간 중 연결실체의 당기손익-공정가치측정 금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	77,085	77,120

증가	-	10,000,000

감소	-	(10,000,000)

평가	365	(35)

기말	77,450	77,085

(4) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, %, 천원)

구 분	주식수(주)	지분율(%)	취득원가	장부금액

당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권 :

(주)원더풀플랫폼	200	0.1	30,000	30,000	30,000

(주)아이지아이코리아	198,220	10	1,316,000	2,004,852	2,004,852

(주)휴톰	4,000	1.6	252,000	269,306	269,306

합계	-	-	1,598,000	2,304,158	2,304,158

(5) 보고기간 중 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초	2,304,159	2,442,200

증가	-	-

감소	-	(891,100)

평가이익	-	706,158

공정가치처분이익	-	46,900

기말	2,304,159	2,304,159

차감:자본에 가감되는 법인세효과	-	(157,389)

합계	595,670	595,670

8. 재고자산(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	22,200,369	(124,332)	22,076,037	20,247,620	(120,440)	20,127,180

원재료	1,059,697	-	1,059,697	548,035	-	548,035

합계	23,260,066	(124,332)	23,135,734	20,795,655	(120,440)	20,675,215

9. 기타자산 및 기타부채보고기간 종료일 현재 연결실체의 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동자산

선급금	279,073	239,756

선급비용	70,808	90,064

소 계	349,881	329,820

기타비유동자산

선급비용	30,860	35,690

기타자산 합계	380,741	365,510

기타유동부채

선수금	5,518,127	5,197,575

예수금	143,959	125,533

기타부채 합계	5,662,086	5,323,108

10. 유형자산(1) 보고기간 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	4,370,692	6,299,725	339,101	151,549	99,955	778,115	960,419	766,896	13,766,452

기초 감가상각누계액	-	(1,066,326)	(107,023)	(58,277)	(46,850)	(598,314)	(855,920)	-	(2,732,710)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

기초 장부금액	4,370,692	5,233,399	232,078	93,272	46,385	179,801	104,499	766,896	11,027,022

취득 및 자본적지출	-	-	-	11,000	-	9,309	12,900	290,085	323,294

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	-	-	-	-

감가상각	-	(39,456)	(16,025)	(7,384)	(4,233)	(34,221)	(44,546)	-	(145,865)

국고보조금상각	-	-	-	-	480	-	-	-	480

대체증감	-	-	-	-	-	-	-	-	-

분기말 장부금액	4,370,692	5,193,943	216,053	96,888	42,632	154,889	72,853	1,056,981	11,204,931

분기말 취득원가	4,370,692	6,299,725	352,467	162,549	99,955	787,424	973,319	1,056,981	14,103,112

분기말 감가상각누계액	-	(1,105,782)	(136,414)	(65,661)	(51,083)	(632,535)	(900,466)	-	(2,891,941)

분기말 국고보조금	-	-	-	-	(6,240)	-	-	-	(6,240)

(주1) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,030,000천원), 재고자산 등(2,350,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초 취득원가	3,371,690	3,940,235	146,124	121,212	78,365	722,200	986,019	412,603	9,778,448

기초 감가상각누계액	-	(360,908)	(70,429)	(51,493)	(31,565)	(454,801)	(686,342)	-	(1,655,538)

기초 국고보조금	-	-	-	-	(8,640)	-	-	-	(8,640)

기초 장부금액	3,371,690	3,579,327	75,695	69,719	38,160	267,399	299,677	412,603	8,114,270

취득 및 자본적지출	-	39,450	196,370	37,809	21,590	44,503	23,000	354,293	717,015

국고보조금	-	-	-	-	-	-	-	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	(12,978)	-	-	(36,450)	-	(49,428)

감가상각	-	(157,276)	(39,987)	(27,034)	(15,285)	(132,101)	(181,728)	-	(553,411)

국고보조금상각	-	-	-	-	1,920	-	-	-	1,920

대체증감(주1)	999,002	1,771,898	-	25,756	-	-	-	-	2,796,656

당기말 장부금액	4,370,692	5,233,399	232,078	93,272	46,385	179,801	104,499	766,896	11,027,022

당기말 취득원가	4,370,692	6,299,725	352,467	151,549	99,955	778,115	960,419	766,896	13,779,818

당기말 감가상각누계액	-	(1,066,326)	(120,389)	(58,277)	(46,850)	(598,314)	(855,920)	-	(2,746,076)

당기말 국고보조금	-	-	-	-	(6,720)	-	-	-	(6,720)

(주1) 전기말 화성공장 토지 및 건물이 자가 사용으로 투자부동산에서 대체 되었습니다. (주2) 당분기말 현재 유형자산 등에 대하여 화재보험이 가입되어 있으며, 부보금액 건물(4,030,000천원), 재고자산 등(2,350,000천원)의 화재보험에 가입하고 있습니다

11. 무형자산(1) 보고기간 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,327,099	698,000	587,042	923,853	3,535,994

기초 상각누계액	(928,018)	(110,517)	-	-	(1,038,535)

기초 국고보조금	(87,162)	(87,162)

기초 손상차손	(242,434)	(242,434)

기초 장부금액	311,919	587,483	587,042	681,419	2,167,863

취득 및 자본적지출	6,286	-	-	-	6,286

국고보조금	-	-	-	-	(88,639)

상각	(44,633)	(17,450)	-	-	(62,083)

국고보조금 상각	4,432	-	-	4,432

기말 장부금액	278,004	570,033	587,042	681,419	2,116,498

기말 취득원가	1,333,385	698,000	587,042	923,853	3,542,280

기말 상각누계액	(972,651)	(127,967)	-	-	(1,100,618)

기말 손상차손누계액	-	(242,434)	(242,434)

기말국고보조금	(82,730)	-	-	-	(82,730)

(주1) 회원권은 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간에 대하여 예측가능한 제한이 없으므로 내용연수가 비한정인 것으로 보아 상각하지 않습니다.

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	소프트웨어	회원권 (주1)	판매권	영업권	합계

기초 취득원가	1,150,945	586,394	698,000	923,853	3,359,192

기초 상각누계액	(768,902)	-	(40,717)	-	(809,619)

기초 장부금액	382,043	586,394	657,283	923,853	2,549,573

취득 및 자본적지출	176,155	648	-	-	176,803

국고보조금	(88,639)	-	-	-	(88,639)

상각	(159,117)	-	(69,800)	-	(228,917)

국고보조금 상각	1,477	-	-	-	1,477

손상차손	-	-	-	(242,434)	(242,434)

기말 장부금액	311,919	587,042	587,483	681,419	2,167,863

기말 취득원가	1,327,100	587,042	698,000	923,853	3,535,995

기말 상각누계액	(928,019)	-	(110,517)	-	(1,038,536)

기말 손상차손누계액	-	-	(242,434)	(242,434)

기말국고보조금	(87,162)	-	-	-	(87,162)

(2) 전기 중 인식한 무형자산의 손상차손과 관련된 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원)

구분	영업권

손상차손(환입) :

당기손익	242,434

기타포괄손익

회수가능액	681,419

추정근거	사용가치

공정가치 서열체계 수준	수준 3

가치평가기법	현금흐름 할인모형

주요 가정	성장율 : 0%

할인율 : 15.84%

손상차손내용	현금창출단위에 배분된 영업권의 가액을 회수가능가액 과 비교하여 손상차손 인식

보고부문	이삭피디에스㈜

(주1) 전기손익으로 인식된 손상차손은 포괄손익계산서의 기타영업외비용으로 계상되고 있습니다.

12. 리스연결실체는 건물과 차량운반구 등을 리스하였으며, 평균리스기간은 2.1년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스부채에 대한 담보로 리스제공자가 보유하고 있습니다.(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 기초자산 유형별 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	345,128	494,880	183,631	1,023,639

감가상각누계액	(149,007)	(170,611)	(183,631)	(503,249)

장부금액	196,121	324,269	-	520,390

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

취득금액	417,923	496,646	183,631	1,098,200

감가상각누계액	(273,999)	(245,537)	(168,328)	(687,864)

당기감소	(32,581)	(1,996)	-	(34,577)

장부금액	111,343	249,113	15,303	375,759

(2) 보고기간 중 현재 연결실체의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	111,342	249,114	15,303	375,759

취득액	134,082	107,619	-	241,701

감가상각비	(49,303)	(32,464)	(15,303)	(97,070)

기말금액	196,121	324,269	-	520,390

2) 전기(단위 : 천원)

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계

기초금액	152,186	145,359	76,513	374,058

취득액	186,256	216,399	-	402,655

감가상각비	(194,519)	(110,648)	(61,210)	(366,377)

당기감소	(32,581)	(1,996)	-	(34,577)

기말금액	111,342	249,114	15,303	375,759

(3) 보고기간 중 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	97,070	85,042

리스부채 이자비용	10,543	9,776

단기리스 관련 비용	5,569	6,953

소액기초자산리스 관련 비용	6,984	4,753

(4) 보고기간 종료일 현재 리스부채의 유동성 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	전기말

구 분	건물	차량운반구	기계장치	합계	건물	차량운반구	기계장치	합계

유동부채	67,679	104,350	-	172,029	88,097	85,484	17,373	190,954

비유동부채	7,576	197,159	-	204,735	11,224	147,440	-	158,664

합계	75,255	301,509	-	376,764	99,321	232,924	17,373	349,618

(5) 기업회계기준서 제1116호의 공시 요구사항에 따른 분기말 현재 리스부채의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

1년 이내	172,029

1년 초과 2년 이내	21,252

2년 초과 3년 이내	13,492

3년 초과 4년 이내	169,991

합계	376,764

(6) 보고기간 중 리스부채로 인한 총 현금유출 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채 원금상환	80,458	77,441

리스부채 이자지급	10,543	9,776

합계	91,001	87,217

13. 연결대상 종속기업의 현황(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부 내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	법인설립 및영업소재지	소유 지분율 및 의결권 비율	결산월

당분기말(%)	전기말(%)

이삭이앤아이(주)	전기판넬제조업	대한민국	100	100	12월

마라톤일렉트릭코리아(주)	전기모터제조업	대한민국	100	100	12월

이삭피디에스(주)	예방진단솔루션, 장비제조	대한민국	100	100	12월

(2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	2,132,050	-	807,452

비유동자산	582,526	-	10,174

자산 총계	2,714,576	-	817,626

유동부채	1,131,773	1,038,162	2,580,098

비유동부채	27,676	-	-

부채 총계	1,159,449	1,038,162	2,580,098

자본 총계	1,555,127	(1,038,162)	(1,762,472)

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	이삭이앤아이(주)	마라톤일렉트릭코리아(주)	이삭피디에스(주)

유동자산	2,141,005	-	793,155

비유동자산	641,787	-	13,497

자산 총계	2,782,792	-	806,652

유동부채	1,021,942	1,038,162	2,404,618

비유동부채	66,432	-	-

부채 총계	1,088,374	1,038,162	2,404,618

자본 총계	1,694,418	(1,038,162)	(1,597,966)

상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(3) 보고기간 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

매출액	408,599	111,440	3,430,400	49,127

영업이익(손실)	(180,508)	(147,620)	1,072,511	(146,759)

당기순이익(손실)	(139,290)	(164,508)	837,122	(119,165)

기타포괄손익	-	-	-	-

총포괄손익	(139,290)	(164,508)	837,122	(119,165)

상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.

(4) 보고기간 중 종속기업의 요약 현금흐름의 내용은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)	이삭이앤아이(주)	이삭피디에스(주)

영업활동으로 인한 현금흐름	35,474	(159,632)	519,067	(157,537)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-	(53,661)	(660)

재무활동으로 인한 현금흐름	(21,682)	238,432	-	198,223

현금및현금성자산의 순증감	13,792	78,800	465,406	40,026

기초 현금및현금성자산	748,625	67,185	81,081	104,579

기말 현금및현금성자산(주1)	762,782	145,985	546,665	144,605

(주1) 환율변동효과는 기말 현금및현금성자산에 가감조정 되었습니다.상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.(5) 당분기에 신규로 연결재무제표에 포함되거나 당기 중 연결재무제표의 작성 대상에서 제외된 종속기업은 없습니다.

14. 매입채무 및 기타채무보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,623,703	4,653,738

미지급금	401,715	1,397,245

미지급비용	390,407	1,268,505

합계	4,415,825	7,319,488

15. 차입부채(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	당분기말	전기말	비고

구매자금대출	기업은행	6.89%	-	600,000

회전자금대출	기업은행	8.33%	-	400,000

팩토링채권대출	기업은행	4.62%	2,723,981	2,264,659	(주2)

B2B PLUS 대출	우리은행	5.93%	-	123,331	(주2)

운전자금대출	산업은행	5.04%	777,476	1,499,569

운전자금대출	기업은행	4.15%	900,000	900,000	(주1)

운전자금대출	기업은행	4.20%	200,000	200,000	(주1)

합계	4,601,457	5,987,559

(주1) 해당 차입금에 대해서는 지배기업인 이삭엔지니어링(주)의 지급보증이 설정되어 있습니다. (주석 7 참조)(주2) 당분기말 현재 회사가 은행에 양도한 매출채권 잔액은 만기일까지 회사가 소구의무를 부담하고 있습니다. 당사는 양도한 매출채권과 관련된 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않았기 때문에 동 매출채권의 장부금액 전액을 당기 차입금으로 인식하고 있습니다.

16. 자본금, 기타불입자본, 자본조정, 기타포괄손익누계액(1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 자본금 내역

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000	100,000,000

발행주식수	8,288,520	8,288,520

액면가액	500	500

자본금	4,144,260,000	4,144,260,000

2) 보고기간 중 자본금의 변동 내역은 없습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 기타불입자본 내역 및 변동내역은 다음과 같습니다.1) 기타불입자본 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,903,447	27,903,447

기타자본조정	(17,000)	(17,000)

합계	27,886,447	27,886,447

2) 보고기간 중 기타불입자본 변동내역은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 자본조정 내역 및 그 세부 내역은 다음과 같습니다.1) 자본조정 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식선택매입권	447,567	376,898

2) 주식선택 매입권가. 보고기간 종료일 현재 주식매입선택권 주요 사항은 다음과 같습니다.

구분	세부내역

부여일자	2021-09-07

부여대상	임원(비등기)

부여방법	신주교부

부여주식총수	100,000

행사방법	부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 3년 이내

행사가능기간	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

행사가격	16,600

나. 연결실체는 부여된 주식선택매입권의 보상원가를 이항모형을 적용한 공정가액 접근법으로 산정하였으며, 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	세부내역

부여일의 공정가치	5,732

권리부여일의 직전일 종가	15,750

행사가격	16,600

무위험이자율	1.70%

주가변동성	43.64%

다. 보고기간 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

신주교부형	70,668	70,668	70,668	70,668

(4) 보고기간 중 기타포괄손익누계액 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익(*1)	558,571	558,571

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산처분손익(*1)	37,098	37,098

합계	595,669	595,669

(*1) 법인세효과가 차감된 후의 금액입니다.

17. 이익잉여금(1) 보고기간 종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금

이익준비금(주1)	131,256	131,256

미처분이익잉여금	14,430,944	14,756,088

합계	14,562,200	14,887,344

(주1) 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(2) 보고기간 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	14,887,344	12,815,036

지배기업주주지분 귀속 당기순이익(손실)	(354,771)	2,072,308

기타잉여금변동	29,627	-

기말금액	14,562,200	14,887,344

18. 매출액(1) 연결실체는 아래와 같은 주요 사업계열에서 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 재화와 용역을 이전함으로써 수익을 얻고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	13,962,933	13,962,933	2,264,184	2,264,184

시스템통합매출	4,453,236	4,453,236	13,238,926	13,238,926

임대수입	-	-	12,900	12,900

합 계	18,416,169	18,416,169	15,516,010	15,516,010

(2) 보고기간 중 재화나 용역의 이전 시기에 따른 연결실체의 매출액 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익:

상품매출	13,962,933	13,962,933	2,264,184	2,264,184

기간에 걸쳐 인식하는 수익:

시스템통합매출	4,453,236	4,453,236	13,238,926	13,238,926

임대수입	-	-	12,900	12,900

소 계	4,453,236	4,453,236	13,251,826	13,251,826

합 계	18,416,169	18,416,169	15,516,010	15,516,010

19. 계약자산, 계약부채 및 계약원가(1) 보고기간 종료일 현재 계약자산과 계약부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

누적발생원가	34,333,648	49,852,362

누적손익	9,954,968	14,217,049

누적공사수익 합계	44,288,616	64,069,411

진행청구액	(41,159,379)	(61,813,840)

소 계	3,129,237	2,255,571

계약자산 및 미청구공사	5,103,720	5,089,271

계약부채 및 초과청구공사	(1,974,483)	(2,833,700)

소 계	3,129,237	2,255,571

(2) 전기말 현재 진행 중이었던 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식하는 계약으로서 계약의 총계약수익 및 추정총계약원가에 대한 당분기 중 추정의 변경내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	총 계약수익의 변동	총 계약원가의 변동	공사손익 변동금액

당기영향	향후영향	합계

시스템통합매출	1,007	108,076	(81,780)	(25,289)	(107,069)

당기손익에 미치는 영향은 계약 개시 후 당기말까지 발생한 상황에 근거하여 추정한 총계약원가와 당기말 현재 총계약수익의 추정치에 근거하여 산정한 것이며, 총계약원가와 총계약수익 추정치는 미래 기간에 변동될 수 있습니다.

(3) 당분기말 현재 원가기준 투입법을 적용하여 진행기준수익을 인식한 계약으로서 계약금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 계약의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계약일	계약상 완성기간	진행률	계약금액	매출누계액	대금청구누계액(주1)	당분기매출액	매출채권	계약자산	계약부채

OD-21-PJ-158	2021-11-29	2023-06-30	99.36%	8,247,000	8,194,159	8,247,000	4,752	-	-	52,841

OD-22-PJ-014	2022-01-24	2023-06-30	99.20%	7,967,000	7,903,033	7,967,000	343,040	-	-	63,967

(주1)대금청구누계액에는 부가가치세가 제외되었습니다.

20. 판매비와관리비보고기간 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	774,428	774,428	736,703	736,703

복리후생비	143,329	143,329	139,857	139,857

여비교통비	34,387	34,387	15,921	15,921

감가상각비	114,014	114,014	101,435	101,435

무형자산상각비	23,407	23,407	57,621	57,621

보험료	18,447	18,447	36,470	36,470

지급수수료	204,447	204,447	157,557	157,557

기타	448,383	448,383	479,873	479,873

합계	1,760,842	1,760,842	1,725,437	1,725,437

21. 비용의 성격별 분류보고기간 중 연결실체에서 발생한 비용의 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(3,146,520)	(3,146,520)	(3,615,071)	(3,615,071)

원재료 및 상품 매입액	15,996,129	15,996,129	11,084,387	11,084,387

종업원급여	2,465,517	2,465,517	2,287,743	2,287,743

복리후생비	366,463	366,463	245,515	245,515

여비교통비	181,220	181,220	126,441	126,441

감가상각비	242,456	242,456	218,827	218,827

무형자산상각비	57,650	57,650	57,621	57,621

보험료	26,846	26,846	69,063	69,063

지급수수료	252,422	252,422	203,682	203,682

외주가공비	1,688,204	1,688,204	2,153,052	2,153,052

기타	648,036	648,036	630,349	630,349

합계	18,778,423	18,778,423	13,461,609	13,461,609

매출원가	17,017,581	17,017,581	11,736,171	11,736,171

판매비와관리비	1,760,842	1,760,842	1,725,438	1,725,438

합계	18,778,423	18,778,423	13,461,609	13,461,609

22. 금융수익 및 금융비용(1) 보고기간 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유효이자율법에 따른 이자수익	43,952	43,952	18,466	18,466

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	365	365	7,769	7,769

외환차익	12,674	12,674	245	245

외화환산이익	6,339	6,339	11,888	11,888

합계	63,330	63,330	38,368	38,368

(2) 보고기간 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	37,341	37,341	20,569	20,569

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	-	36	36

외환차손	15,562	15,562	1,222	1,222

외화환산손실	2,031	2,031	2,788	2,788

합계	54,934	54,934	24,615	24,615

23. 기타영업외수익 및 기타영업외비용(1) 보고기간 중 기타영업외수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

잡이익	844	844	58,367	58,367

(2) 보고기간 중 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	1,800	1,800	4,500	4,500

매출채권처분손실	8,303	8,303	-	-

잡손실	12,200	12,200	265	265

합계	22,303	22,303	4,765	4,765

24. 법인세비용(1) 보고기간 중 연결실체의 법인세비용의 주요 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기 법인세 부담액	-	-

이연법인세비용

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(20,547)	529,454

법인세비용	(20,547)	529,454

(*) 당분기말 현재 주식보상비용의 일시적차이 금액은 447,587천원이며, 회사는 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았으며, 종속기업(이삭피디에스) 취득 시 발생한 최초인식 영업권에 대하여 이연법인세자산(부채)를 인식하지 않았습니다.

25. 주당손익(1) 기본주당순이익기본주당순이익은 보통주 1주에 대한 순이익을 계산한 것으로서, 보통주에 귀속되는순이익을 각 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 산정한 것입니다. 보고기간 중 기본주당순이익(손실)의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배기업귀속순이익(손실)	(354,771,194)	(354,771,194)	1,592,303,568	1,592,303,568

가중평균유통주식수	8,288,520	8,288,520	8,288,520	8,288,520

기본주당순이익(손실) (주1)	(43)	(43)	192	192

(주1) 당분기 중 당사가 보유하고 있는 잠재적 희석주식의 희석효과가 없으므로 희석주당순이익과 기본주당순이익이 동일합니다.(2) 가중평균유통보통주식수 계산1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	90	745,966,800

일수	÷90

가중평균보통주식수	8,288,520

2) 전분기(단위 : 주)

구 분	주식수	가중치	적수

보통주식수	8,288,520	90	745,966,800

일수	÷90

가중평균보통주식수	8,288,520

(3) 연결실체의 당분기말 현재 반희석화 효과로 희석주당손익을 계산할 때 고려하지 않았지만, 향후 희석효과의 발생가능성이 있는 잠재적 보통주의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	잠재적보통주	청구가능기간

주식매수선택권	100,000주	2023년 09월 07일 ~ 2026년 09월 06일

26. 현금흐름표(1) 보고기간 중 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(354,771)	1,592,304

2. 조정항목	340,531	826,180

법인세비용(환입)	(20,547)	529,454

대손상각환입	(17,657)	(34,973)

재고자산평가손실	3,892	(687)

감가상각비	242,456	204,327

투자부동산감가상각비	-	14,500

무형자산상각비	57,650	57,621

이자비용	30,888	20,569

주식보상비용	70,668	70,668

외화환산손실	2,031	2,788

비유동당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	-	36

연차충당부채	14,648	-

보험료	705	-

이자수익	(37,499)	(18,466)

유동당기손익-공정가치축정금융자산 평가이익	-	(7,769)

비유동당기손익-기타포괄측정금융자산 평가이익	(365)	-

외화환산이익	(6,339)	(11,888)

3. 영업활동으로 인한 자산·부채의 변동	2,792,732	(7,547,272)

매출채권의 증가	8,961,764	(879,094)

미수금의 증가	470,954	(297,554)

계약자산의 감소(증가)	(14,448)	(4,934,223)

상품의 감소	(1,956,437)	(3,574,707)

원재료의 (증가)감소	(507,975)	(39,677)

선급금의 증가	(39,695)	(5,751)

선급비용의 감소(증가)	23,382	33,605

매입채무의 증가	(1,760,320)	(389,494)

미지급금의 감소	(975,006)	1,729,446

미지급비용의 증가	(889,616)	25,426

계약부채의 증가	(859,216)	(453,507)

선수금의 증가	320,918	1,275,576

예수금의 증가	18,427	(37,318)

4. 영업으로부터 창출된 현금(1+2+3)	2,778,492	(5,128,788)

(2) 보고기간 중 중요한 비현금거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

보증금의 차량운반구 대체	-	10,060

선급비용의 유동성 대체	4,830	5,638

단기대여금 유동성 대체	-	560,790

신규리스계약의 인식	107,604	220,384

리스부채 유동성 대체	29,299	46,937

(3) 보고기간 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	5,987,559	(1,386,102)	-	4,601,457

리스부채	349,618	(80,458)	107,604	376,764

재무활동으로부터의 총 부채	6,337,177	(1,466,560)	107,604	4,978,221

2) 전분기(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금 변동	기 말

차입금	1,800,000	-	-	1,800,000

임대보증금	43,000	-	-	43,000

리스부채	359,202	(87,217)	230,160	502,145

재무활동으로부터의 총 부채	2,202,202	(87,217)	230,160	2,345,145

27. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체의 담보로 제공된 자산은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공내역	질권설정내용	금액	담보권자

정기예금	지멘스(DISW) Tier1 파트너 보증서(주1)	880,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	900,000	기업은행

정기예금	채무증권 담보제공	200,000	기업은행

합계	1,980,000

(주1)연결실체는 주요 원재료 공급처인 지멘스와의 원활한 Tier1 파트너쉽 유지를 위해 담보를 제공하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증내역	보증금액	보증제공 받는자

서울보증보험	이행보증	6,959,135	SK하이닉스, 현대제철 등

기술보증기금	차입보증	95,000	신한은행

합계	7,054,135

(3) 당분기말 현재 금융기관에 대한 연결실체의 한도거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	내역	한도액	실행액	미사용한도액

기업은행	구매자금	600,000	-	600,000

회전자금	1,900,000	-	1,900,000

할인어음	2,723,981	2,723,981	-

운전자금	900,000	900,000	-

운전자금	200,000	200,000	-

KEB하나은행	할인어음	100,000	100,000

산업은행	운전자금	1,500,000	777,476	722,524

우리은행	할인어음	300,000	-	300,000

할인어음	520,000	-	520,000

합계	8,743,981	4,601,457	4,142,524

28. 특수관계자 공시(1) 특수관계자 현황보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

관계	당분기말	전기말

기타특수관계자	나우아이비캐피탈(주)	나우아이비캐피탈(주)

임직원	임직원

(2) 특수관계자와의 채권 및 채무보고기간 종료일 현재 연결실체의 특수관계자와의 중요한 거래로 인한 채권과 채무의 내역은 다음과같습니다.

(단위 : 천원)

관 계	구 분	계정명	당분기	전기

기타특수관계자	임직원	장기대여금	4,586	10,157

단기대여금	414,398	441,220

(3) 특수관계자와의 거래보고기간 중 연결실체의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	97

2) 전분기(단위 : 천원)

관 계	구 분	기타수익

기타특수관계자	임직원	38

(*1)종속기업 편입전 기간 동안의 거래내역입니다.(4) 특수관계자와의 자금거래보고기간 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

관계	구분	당분기	전기

대여	회수	대여	회수

기타특수관계자	임직원	-	32,393	46,000	163,995

(5) 지급보증

보고기간종료일 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	보증금액	보증제공처	보증내용

대표이사	3,600,000	기업은행	차입금지급보증

1,800,000	산업은행	차입금지급보증

24,563	서울보증보험	이행보증

(6) 주요 경영진에 대한 보상(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	259,958	250,050

퇴직급여	18,958	18,958

합계	278,916	269,008

29. 범주별 금융상품(1) 보고기간 종료일 현재 연결실체의 범주별 금융상품 내역은 다음과 같습니다.1) 금융자산

(단위: 천원)

연결재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	77,450	77,085

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,304,158	2,304,158

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	1,587,211	1,766,893

매출채권및기타채권	12,689,610	21,401,927

기타금융자산	3,688,360	2,664,780

소계	17,965,181	25,833,600

합계	20,346,789	28,214,843

2) 금융부채(단위: 천원)

연결재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가 금융부채

매입채무및기타채무	4,415,824	7,319,488

차입부채	4,601,458	5,987,559

임대보증금	-	-

소계	9,017,282	13,307,047

기타금융부채(*)

리스부채	376,764	349,618

합 계	9,394,046	13,656,665

(*) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채 입니다.

(2) 보고기간 중 연결실체의 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	365	7,733

상각후원가측정금융자산	45,354	25,711

상각후원가측정금융부채 및 기타금융부채	(37,323)	(19,691)

합계	8,396	13,753

금융수익	63,330	38,368

금융비용	54,934	24,615

금융순손익	8,396	13,753

30. 재무위험관리(1) 재무위험요소연결실체는 자산, 부채 및 예상거래에 영향을 미치는 이자율, 시장 가격 등의 변동에따른 위험에 노출되어 있습니다. 재무위험 관리의 목적은 영업활동 및 재무활동에 있어 이러한 시장위험을 통제하는데 있습니다. 위험평가에 근거하여 선택적인 파생 또는 비파생 위험회피수단을 이러한 목적에 사용하고 있습니다. 또한 거래상대방의 신용도에 따라 위험노출에 대한 상대적, 절대적 금액의 설정을 통해 금융상품의 신용위험을 관리하고 있습니다.연결실체의 재무정책은 중장기적으로 수립되며 이사회에 매년 보고되고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 재무정책의 수행 및 지속적인 위험관리를 책임지고 있으며, 특정거래의 심각성 및 현재 위험노출금액 등을 주기적으로 보고하고 있습니다. 연결실체의 자금담당은 효과적인 시장위험의 관리를 주요업무로 다루고 있으며, 시장 상황에 따른 효과의 추정을 위해 여러가지 시장상황을 고려하고 있습니다.

1) 시장위험연결실체의 시장위험 관리는 연결실체의 수익에 대한 위험을 최소화할 수 있도록 그 노출정도를 관리하는 데에 있습니다. 시장위험은 이자율 및 기타 시장 요소의 움직임에 대해 연결실체가 보유한 포트폴리오의 수익이나 가치가 감소할 위험을 의미합니다.민감도는 각 위험 유형에 따른 시장 상황을 관측하는 방법으로 측정되었습니다. 이자율, 환율 및 기타가격의 변동에 대해 시장의 특성을 고려한 합리적인 변동범위를 판단하였으며 위험변수의 변동률이 안정적일 경우 결정된 변동 범위를 수정하지 않았습니다. 이러한 분석에서는 희박하거나 '최악의 상황' 시나리오 또는 '위기상황' 분석은 포함하지 않았습니다.

가. 외환위험연결실체는 영업활동, 재무활동, 투자활동의 수행 중에 환율위험에 노출되어 있습니다. 외화에서 발생하는 위험은 연결실체의 현금흐름에 영향을 미치는 범위 내에서 위험관리를 하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	USD	CNY	JPY	합계

외화 금융자산	488,541	8,968	701	498,210

외화 금융부채	205,767	-	-	205,767

순 외화자산(부채)	282,774	8,968	701	292,443

보고기간 종료일 현재 상기 외화 금융상품의 원화 기준 10% 절상(하)시 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	원화기준 10% 절상시	원화기준 10% 절하시

세전순이익(손실)	29,244	(29,244)

나. 가격위험연결실체는 유동성 관리 및 영업상의 필요 등으로 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산을 보유하고 있습니다. 해당 지분상품 등과 관련하여 시장가격의 변동으로 인해 미래 현금흐름이 변동할 가격위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 지분상품 등의 공정가치 또는 미래 현금흐름이 변동할 위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며, 취득과 처분은 경영진의 승인하에 이루어지고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 연결실체의 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 기타포괄손익-공정가치 측정 자산의 지분상품 및 공정가치로 평가한 시장성없는 지분증권의 공정가치가 10% 변동시 포괄손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승 시	10% 하락 시	10% 상승 시	10% 하락 시

세전포괄손익의 증가(감소)	238,161	(238,161)	238,124	(238,124)

2) 신용위험연결실체는 신용거래를 희망하는 모든 거래상대방에 대하여 신용검증절차의 수행을 원칙으로 하여 신용상태가 건전한 거래상대방과의 거래만을 수행하고 있습니다. 또한, 대손위험에 대한 연결실체의 노출정도가 중요하지 않은 수준으로 유지될 수 있도록 지속적으로 신용도를 재평가하는 등 매출채권및기타태권 잔액에 대한 지속적인 관리업무를수행하고 있습니다.

재무제표에 기록된 금융자산의 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결실체의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있으며, 연결실체는 상기 금융자산에 대하여 매 보고기간말 개별적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.3) 유동성위험연결실체는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다. 이를 위하여 연결실체는 금융자산 및 금융부채의 만기와 영업현금흐름의 추정치를 고려하고 있습니다.

다음은 보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채별 상환계획으로서 할인되지 않은 계약상의 금액이며 재무상태표의 금액과 다를 수 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 이하	1년 초과~5년 이하

매입채무및기타채무	4,415,825	-

리스부채	172,029	204,735

차입부채	4,601,457	-

합계	9,189,311	204,735

(2) 자본관리에 대한 공시연결실체의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결실체의 자본구조는 차입금을 포함하는 부채, 현금및현금성자산, 주주에 귀속하는 자본으로 구성되어 있습니다. 연결실체의 자금담당은 수시로 자본구조를 검토하고 있으며, 이러한 검토의 일환으로써 연결실체는 자본조달비용과 각 자본항목과 관련된 위험성을 고려하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채	17,302,468	22,073,299

자본	47,636,143	47,890,617

부채비율	36.32%	46.09%

연결실체는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다.보고기간 종료일 현재 연결실체의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, %)

구 분	당분기말	전기말

총차입금	4,601,458	5,987,559

차감:현금및현금성자산	(1,587,211)	(1,766,893)

순부채	3,014,247	4,220,666

자본총계	47,636,143	47,890,617

총자본	50,650,390	52,111,283

자본조달비율(주1)	6%	9%

(주1) 전기말 현재 "부"의 순부채임으로 자본조달비용을 산출하지 않았습니다.31. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 및 측정방법은 다음과 같습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거 나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결실체는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.연결실체는 공정가치로 측정되는 자산,부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. - 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산, 부채의 경우 동 자산, 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산,부채는 한국거래소에서 거래되는 상장주식 등이 있습니다. - 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유 의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산,부채의 공정가치는 수준2 로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산,부채는 회사채, 국공채, 금융채 등 이 있습니다. - 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산, 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이 상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 자산, 부채의 공 정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

(2) 보고기간 말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산, 부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,450	77,450

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산

출자금	-	-	77,085	77,085

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분상품	-	-	2,304,158	2,304,158

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 연결실체가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 수준1에 포함됩니다.활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준3에 포함됩니다.

한편, 수준 3 공정가치 측정으로 분류되는 금융자산의 보고기간 중 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산

기초잔액	77,085	2,304,158	77,120	2,442,200

당기손익인식액	365	-	(35)	-

기타포괄손익인식액	-	-	-	753,058

매입 또는 발행금액	-	-	10,000,000	-

매도 또는 상환금액	-	-	(10,000,000)	(891,100)

기말잔액	77,450	2,304,158	77,085	2,304,158

(3) 당분기말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	가치평가기법	수준3 투입변수	투입변수의 범위

당기손익-공정가치측정지분상품

한국전기공사협회	61,822	-	-	-

정보통신공제조합	15,628	-	-	-

기타포괄손익-공정가치측정지분상품

주식회사 아이지아이 코리아	2,004,852	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	14.2%(13.2% ~ 15.2%)

휴톰	269,306	현금흐름할인법	장기 수익성장률	1%(0% ~ 2.00%)

가중평균자본비용	15.6%(14.6% ~ 16.6%)

원더플플랫폼	30,000	-	-	-