이지스레지던스리츠 반기보고서 (2026.06)
1. 요약재무정보

1-1. 연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제13(당)반기(2026년 3월말) 제12(전)기(2025년 12월말) 제11(전전)기(2025년 6월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 19,497,737,799 20,029,459,653 6,206,281,218 Ⅱ.비유동자산 398,627,562,699 395,379,040,957 397,784,900,437 자산총계 418,125,300,498 415,408,500,610 403,991,181,655 부 채 Ⅰ.유동부채 102,051,709,239 96,781,243,325 91,787,826,433 Ⅱ.비유동부채 - - - 부채총계 102,051,709,239 96,781,243,325 91,787,826,433 자 본 지배기업 소유주지분 316,073,591,259 318,627,257,285 312,203,355,222 Ⅰ.자본금 36,866,202,000 36,866,202,000 36,866,202,000 Ⅱ.기타불입자본 118,238,785,484 120,126,467,954 124,808,540,535 III.자본조정 (128,312,000) (128,312,000) (128,312,000) IV.이익잉여금 161,096,915,775 161,762,899,331 150,656,924,687 비지배지분 - - 자본총계 316,073,591,259 318,627,257,285 312,203,355,222 자본 및 부채총계 418,125,300,498 415,408,500,610 403,991,181,655 (단위 : 원) 구 분 제13(당)반기(2026년 3월말) 제12(전)기(2025년 12월말) 제11(전전)기(2025년 6월말) 영업수익 4,379,639,430 16,512,932,058 11,994,516,916 영업비용 277,948,660 2,194,970,744 5,780,859,391 영업이익 4,101,690,770 14,317,961,314 6,213,657,525 금융수익 96,435,341 110,938,087 158,947,621 금융비용 1,221,861,837 2,475,067,038 2,899,970,187 기타수익 - - 96,686 법인세비용차감전순이익 2,976,264,274 11,953,832,363 3,472,731,645 법인세비용(이익) - - - 당기순이익 2,976,264,274 11,953,832,363 3,472,731,645 기본주당이익 81 324 94 1-2. 별도재무정보 (단위 : 원) 구 분 제13(당)반기(2026년 3월말) 제12(전)기(2025년 12월말) 제11(전전)기(2025년 6월말) 자 산 Ⅰ.유동자산 18,608,153,080 17,217,540,543 5,101,656,121 Ⅱ.비유동자산 384,922,088,466 384,650,047,918 394,819,385,911 자산총계 403,530,241,546 401,867,588,461 399,921,042,032 부 채 Ⅰ.유동부채 102,029,381,751 96,751,792,325 91,748,226,433 Ⅱ.비유동부채 - - - 부채총계 102,029,381,751 96,751,793,325 91,748,226,433 자 본 Ⅰ.자본금 36,866,202,000 36,866,202,000 36,866,202,000 Ⅱ.기타불입자본 118,238,785,484 120,126,467,954 124,808,540,535 Ⅲ.이익잉여금(결손금) 146,395,872,311 148,123,125,182 146,498,073,064 자본총계 301,500,859,795 305,115,795,136 308,172,815,599 자본 및 부채총계 403,530,241,546 401,867,588,461 399,921,042,032 (단위 : 원) 구 분 제13(당)반기(2026년 3월말) 제12(전)기(2025년 12월말) 제11(전전)기(2025년 6월말) 영업수익 3,302,956,847 6,985,309,695 4,995,022,226 영업비용 255,441,272 2,142,294,094 5,729,793,241 영업이익 3,047,515,575 4,843,015,601 (734,771,015) 금융수익 89,341,221 104,961,274 149,257,326 금융비용 1,221,861,837 2,475,067,038 2,899,970,187 기타수익 - - 96,686 법인세비용차감전순이익 1,914,994,959 2,472,909,837 (3,485,387,190) 법인세비용(이익) - - - 당기순이익 1,914,994,959 2,472,909,837 (3,485,387,190) 기본주당이익 52 67 (95) 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 13 기 반기말 2026.03.31 현재 제 12 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 19,497,737,799 20,029,459,653 현금및현금성자산 18,060,227,425 17,300,064,546 기타유동채권 950,271,463 2,298,342,148 기타유동자산 487,238,911 431,052,959 비유동자산 398,627,562,699 395,379,040,957 비연결종속기업 투자 및 관계기업 투자 398,627,562,699 395,379,040,957 자산총계 418,125,300,498 415,408,500,610 부채 유동부채 102,051,709,239 96,781,243,325 기타유동채무 5,735,347,050 196,280,107 단기차입금 96,316,362,189 96,582,404,818 기타유동부채 0 2,558,400 비유동부채 0 0 부채총계 102,051,709,239 96,781,243,325 자본 지배기업 소유주지분 316,073,591,259 318,627,257,285 자본금 36,866,202,000 36,866,202,000 기타불입자본 118,238,785,484 120,126,467,954 자본조정 (128,312,000) (128,312,000) 이익잉여금 161,096,915,775 161,762,899,331 비지배지분 0 0 자본총계 316,073,591,259 318,627,257,285 자본과부채총계 418,125,300,498 415,408,500,610 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 4,379,639,430 4,379,639,430 8,697,184,931 8,697,184,931 영업비용 277,948,660 277,948,660 941,669,412 941,669,412 영업이익(손실) 4,101,690,770 4,101,690,770 7,755,515,519 7,755,515,519 금융수익 96,435,341 96,435,341 30,995,433 30,995,433 금융비용 1,221,861,837 1,221,861,837 1,231,434,716 1,231,434,716 법인세차감전순이익 2,976,264,274 2,976,264,274 6,555,076,236 6,555,076,236 법인세비용 0 0 0 0 반기순이익 2,976,264,274 2,976,264,274 6,555,076,236 6,555,076,236 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 2,976,264,274 2,976,264,274 6,555,076,236 6,555,076,236 반기순이익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,976,264,274 2,976,264,274 6,555,076,236 6,555,076,236 비지배지분 0 0 0 0 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 2,976,264,274 2,976,264,274 6,555,076,236 6,555,076,236 비지배지분 0 0 0 0 주당이익 기본주당손익 (단위 : 원) 81 81 178 178 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 13 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 자본조정 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2025.07.01 (기초자본) 36,866,202,000 124,808,540,535 (128,312,000) 150,656,924,687 312,203,355,222 0 312,203,355,222 반기순이익 6,555,076,236 6,555,076,236 0 6,555,076,236 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (4,682,072,581) 4,682,072,581 0 0 0 배당금의 지급 (5,529,930,300) (5,529,930,300) 0 (5,529,930,300) 2025.09.30 (기말자본) 36,866,202,000 120,126,467,954 (128,312,000) 156,364,143,204 313,228,501,158 0 313,228,501,158 2026.01.01 (기초자본) 36,866,202,000 120,126,467,954 (128,312,000) 161,762,899,331 318,627,257,285 0 318,627,257,285 반기순이익 2,976,264,274 2,976,264,274 0 2,976,264,274 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (1,887,682,470) 1,887,682,470 0 0 배당금의 지급 (5,529,930,300) (5,529,930,300) 0 (5,529,930,300) 2026.03.31 (기말자본) 36,866,202,000 118,238,785,484 (128,312,000) 161,096,915,775 316,073,591,259 0 316,073,591,259 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 13 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 1,389,510,412 119,976,249 영업에서 창출된 현금흐름 (53,534,670) (86,761,180) 이자의 수취 6,838,453 288,841 배당금의 수취 2,317,120,056 1,142,139,804 이자의 지급 (831,749,997) (912,999,996) 법인세납부(환급) (49,163,430) (22,691,220) 투자활동으로 인한 현금흐름 88,575,753 30,305,763 단기금융상품의 처분 14,088,575,753 14,430,305,763 단기금융상품의 취득 14,000,000,000 14,400,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (717,923,286) 4,659,684,932 사채의 차입 66,282,076,714 34,659,684,932 사채의 상환 67,000,000,000 30,000,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 760,162,879 4,809,966,944 기초현금및현금성자산 17,300,064,546 5,151,997,747 기말현금및현금성자산 18,060,227,425 9,961,964,691 3. 연결재무제표 주석 1. 회사의 개요 (연결) (1) 지배기업의 개요 한국채택국제회계기준 제1110호(연결재무제표)에 의한 지배기업인 주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(이하 '지배기업')와 연결재무제표 작성대상 종속기업을 연결대상으로 하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 지배기업은 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 3일 설립되었습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층에 위치하고 있으며, 지배기업은 2020년 8월 5일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 ㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 5,827,585 15.81 기타 31,038,617 84.19 합 계 36,866,202 100.00 회사의 통상적인 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 회사 설립등기일부터 2020년 6월 30일까지로 하며, 최종 사업연도는 회사의 해산일에 종료합니다. (2) 종속기업의 개요1) 연결재무제표 작성대상에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 회사명 소재지 결산월 업종 지분율 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 서울 3월, 9월 부동산임대 100% (주1) (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사는 설립 후 이지스글로벌일반사모부동산투자신탁427호(이하 "이지스427호") 및 이지스USCore일반사모부동산투자신탁458호(이하 "이지스458호")의 수익증권을 취득하였습니다. 2) 연결 대상 종속기업의 당반기말 및 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 회사명 재무상태표 손익계산서 자산 부채 영업수익 반기순손익 총포괄손익 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사(주1) 126,895,059 22,327 2,976,481 2,961,068 2,961,068 (주1) 피투자회사의 재무정보는 2026년 3월 31일 기준의 재무상태와 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지의 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. (전기말) (단위: 천원) 회사명 재무상태표 손익계산서 자산 부채 영업수익 반기순손익 총포괄손익 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사(주1) 125,840,912 29,450 7,155,663 6,563,564 6,563,564 (주1) 피투자회사의 재무정보는 2025년 9월 30일 기준의 재무상태와 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지의 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) (1) 반기연결재무제표 작성기준연결회사의 중간연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.중간연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.한편, 연결회사는 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. (4) 관계기업에 대한 투자연결회사의 관계기업은 연결회사가 유의적 영향력을 보유하는 기업입니다. 연결회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피탈등 투자기구에 해당되어, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시점에 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택합니다. 3. 영업부문 (연결) 영업부문에 대한 공시 (단위 : 원) 공시금액 영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명 연결회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다. 주요 고객에 대한 공시 (단위 : 원) 공시금액 주요 고객에 대한 정보 당반기말 현재 회사 영업수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 이지스151호, 이지스427호, 이지스458호가 있습니다. 외부고객수익의 국가별 귀속 정보 연결회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였습니다. 4. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 시장위험 신용위험 유동성위험 자본위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 연결회사는 당반기말 현재 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·상각후원가로 측정되는 금융자산의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 위험측정방법 산업 내의 타사와 마찬가지로 연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 기타채권 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 18,060,227,425 950,271,463 19,010,498,888 전기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 기타채권 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 17,300,064,546 2,298,342,148 19,598,406,694 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 5,735,347,050 차입부채, 미할인현금흐름 96,316,362,189 전기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 196,280,107 차입부채, 미할인현금흐름 96,582,404,818 자본조달 비율 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 총차입금 96,316,362,189 차감: 현금및현금성자산 (18,060,227,425) 순차입금 78,256,134,764 자본 316,073,591,259 총자본 394,329,726,023 자본조달 비율 0.1985 전기말 (단위 : 원) 공시금액 총차입금 96,582,404,818 차감: 현금및현금성자산 (17,300,064,546) 순차입금 79,282,340,272 자본 318,627,257,285 총자본 397,909,597,557 자본조달 비율 0.1992 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 원) (주)국민은행 (주)삼성증권 거래상대방 합계 보통예금 3,986,020,347 14,074,207,078 18,060,227,425 계좌종류 보통예금 증권계좌 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 전기말 (단위 : 원) (주)국민은행 (주)삼성증권 거래상대방 합계 보통예금 17,300,064,546 0 17,300,064,546 계좌종류 보통예금 증권계좌 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 기타유동채권 (연결) 기타유동채권에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미수수익 1,139,777 단기미수배당금 949,131,686 기타유동채권 합계 950,271,463 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미수수익 118,642 단기미수배당금 2,298,223,506 기타유동채권 합계 2,298,342,148 7. 기타유동자산 (연결) 기타유동자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 8,818,331 당기법인세자산 478,420,580 기타유동자산 합계 487,238,911 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 1,795,809 당기법인세자산 429,257,150 기타유동자산 합계 431,052,959 8. 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 (연결) (1) 연결회사는 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 투자기업의 정의를 충족하여, 당반기말 현재 연결회사가 지배력을 보유하고 있는 종속기업을 연결하지 않고 종속기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따라 공정가치로 측정하여 당기손익에 반영하였습니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 대한민국 38.34% 63백만좌 63,000,000 63,408,870 이지스151호 제3종 대한민국 7.91% 13백만좌 19,500,000 127,861,760 이지스200호 제2종 대한민국 1.53% 623천좌 500,000 1,322,172 소 계 83,000,000 192,592,802 (수익증권) 이지스166호 제에이종 대한민국 41.18% 7,000백만좌 7,300,000 7,027,580 이지스411호 대한민국 99.20% 37,040백만좌 37,000,000 72,175,413 이지스97호 C2 제3종 대한민국 0.04% 74백만좌 69,171 139,424 이지스25호 제2종 대한민국 0.27% 500백만좌 500,000 686,870 이지스427호 대한민국 99.98% 42,157백만좌 42,309,473 60,366,155 이지스458호 대한민국 99.98% 67,635백만좌 64,893,274 65,639,319 소 계 152,071,918 206,034,761 합 계 235,071,918 398,627,563 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 대한민국 38.34% 63백만좌 63,000,000 63,247,590 이지스151호 제3종 대한민국 7.91% 13백만좌 19,500,000 127,609,820 이지스200호 제2종 대한민국 1.53% 623천좌 500,000 1,324,595 소 계 83,000,000 192,182,005 (수익증권) 이지스166호 제에이종 대한민국 41.18% 7,000백만좌 7,300,000 7,005,670 이지스411호 대한민국 99.20% 37,040백만좌 37,000,000 72,319,497 이지스97호 C2 제3종 대한민국 0.04% 74백만좌 69,171 143,751 이지스25호 제2종 대한민국 0.27% 500백만좌 500,000 699,125 이지스427호 대한민국 99.98% 42,157백만좌 42,309,473 59,146,143 이지스458호 대한민국 99.98% 67,635백만좌 64,893,274 63,882,850 소 계 152,071,918 203,197,036 합 계 235,071,918 395,379,041 (3) 당반기 및 전반기 비연결종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호(주1) 제1종지분증권 63,247,590 - - 161,280 63,408,870 제3종지분증권 127,609,820 - - 251,940 127,861,760 이지스200호(주1) 제2종지분증권 1,324,595 - - (2,423) 1,322,172 이지스166호(주1) 제에이종수익증권 7,005,670 - - 21,910 7,027,580 이지스411호(주1) 수익증권 72,319,497 - - (144,084) 72,175,413 이지스97호(주1) C2 제3종 수익증권 143,751 - - (4,327) 139,424 이지스25호(주1) 제2종수익증권 699,125 - - (12,255) 686,870 이지스427호(주1) 수익증권 59,146,143 - - 1,220,012 60,366,155 이지스458호(주1) 수익증권 63,882,850 - - 1,756,469 65,639,319 합 계 395,379,041 - - 3,248,522 398,627,563 (주1) 재무제표일 현재 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호(주1) 제1종지분증권 63,854,280 - - 204,120 64,058,400 제3종지분증권 124,362,680 - - (163,150) 124,199,530 이지스200호(주1) 제2종지분증권 1,329,367 - - (2,143) 1,327,224 이지스166호(주1) 제에이종수익증권 7,072,940 - - 22,050 7,094,990 이지스331호(주1) 제1종수익증권 12,482,112 - - 136,156 12,618,268 이지스411호(주1) 수익증권 72,603,220 - - (128,898) 72,474,322 이지스97호(주1) C2 제3종 수익증권 140,297 - - 3,160 143,457 이지스25호(주1) 제2종수익증권 674,490 - - 23,350 697,840 이지스427호(주1) 수익증권 51,569,336 - - 7,155,663 58,724,999 이지스458호(주1) 수익증권 63,696,179 - - (580,304) 63,115,875 합 계 397,784,901 - - 6,670,004 404,454,905 (주1) 재무제표일 현재 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. (4) 당반기 및 전반기의 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 반기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 1,802,547,781 834,918,089 5,447,779 3,615,032 1,832,746 이지스200호 (주1) 204,546,662 119,564,428 1,687,611 1,801,901 (114,289) 이지스166호 (주1) 17,067,064 - 560,970 445 560,525 이지스411호 (주1) 72,796,038 36,160 92 145,553 (145,461) 이지스97호 (주1) 469,299,684 219,110,620 4,916,170 3,495,860 1,420,311 이지스25호 (주1) 684,299,073 425,909,459 7,641,799 6,752,871 888,928 이지스427호(주1) 61,597,703 1,216,477 1,276,341 55,919 1,220,422 이지스458호(주1) 67,831,059 2,180,142 1,851,477 94,642 1,756,836 (주1) 피투자회사의 재무정보는 2026년 3월 31일 기준의 재무상태와 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지의 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 반기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 1,778,275,295 836,177,761 5,502,566 4,170,099 1,332,467 이지스200호 (주1) 204,259,151 119,035,876 1,582,116 1,677,938 (95,822) 이지스166호 (주1) 17,230,961 293 287,305 455 286,850 이지스331호 (주1) 147,323,289 103,192,836 1,572,111 2,079,133 (507,022) 이지스411호 (주1) 73,073,673 12,328 94 130,045 (129,951) 이지스97호 (주1) 474,010,922 219,269,096 19,933,140 3,816,648 16,116,492 이지스25호 (주1) 683,934,472 421,417,557 20,099,599 6,715,691 13,383,908 이지스427호(주1) 59,903,388 1,163,900 7,466,887 309,728 7,157,158 이지스458호(주1) 63,375,809 248,809 94,974 675,286 (580,312) (주1) 피투자회사의 재무정보는 2025년 9월 30일 기준의 재무상태와 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지의 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. 9. 기타유동채무 (연결) 기타유동채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 58,025,000 단기미지급비용 147,391,750 유동 미지급 배당금 5,529,930,300 기타유동채무 합계 5,735,347,050 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 13,200,000 단기미지급비용 183,080,107 유동 미지급 배당금 0 기타유동채무 합계 196,280,107 10. 기타유동부채 (연결) 기타유동부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기예수금 0 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기예수금 2,558,400 11-1. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 사채 96,316,362,189 총 차입금 96,316,362,189 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 사채 96,582,404,818 총 차입금 96,582,404,818 11-2. 사채 (연결) 사채에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 제3회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 공모사채 전자단기사채1 전자단기사채2 전자단기사채3 전자단기사채4 차입금명칭 합계 발행일 2025-06-23 2026-03-18 2026-03-23 2026-03-30 만기일 2026-06-23 2026-06-18 2026-06-23 2026-06-23 이자율 0.0450 0.0430 0.0430 0.0430 명목금액 30,000,000,000 22,000,000,000 35,000,000,000 10,000,000,000 97,000,000,000 사채할인발행차금 (683,637,811) 사채 96,316,362,189 차감 : 유동성 대체 (96,316,362,189) 비유동성사채 0 전기말 (단위 : 원) 제3회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 공모사채 전자단기사채1 전자단기사채2 전자단기사채3 전자단기사채4 차입금명칭 합계 발행일 2024-03-18 2025-03-28 2025-06-23 2025-12-23 만기일 2026-03-18 2026-03-28 2026-06-23 2026-03-23 이자율 0.0685 0.0470 0.0450 0.0410 명목금액 22,000,000,000 10,000,000,000 30,000,000,000 35,000,000,000 97,000,000,000 사채할인발행차금 (417,595,182) 사채 96,582,404,818 차감 : 유동성 대체 (96,582,404,818) 비유동성사채 0 12. 자본금 및 기타불입자본 (연결) 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 1,000,000,000 발행주식수 36,866,202 주당 액면가액 1,000 자본금 36,866,202,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 1,000,000,000 발행주식수 36,866,202 주당 액면가액 1,000 자본금 36,866,202,000 자본금의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 자본금 36,866,202,000 기말 자본금 36,866,202,000 전반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 자본금 36,866,202,000 기말 자본금 36,866,202,000 기타불입자본의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 주식발행초과금 120,126,467,954 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (1,887,682,470) 기말 주식발행초과금 118,238,785,484 전반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 주식발행초과금 124,808,540,535 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (4,682,072,581) 기말 주식발행초과금 120,126,467,954 기타자본구성요소 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 기타자본조정 (128,312,000) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타자본조정 (128,312,000) 13. 영업수익 (연결) 영업수익에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 배당수익(매출액) 968,028,236 당기손익인식금융자산평가이익 3,411,611,194 영업수익 4,379,639,430 전반기 (단위 : 원) 공시금액 배당수익(매출액) 1,152,685,709 당기손익인식금융자산평가이익 7,544,499,222 영업수익 8,697,184,931 14. 영업비용 (연결) 영업비용에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가손실 163,089,452 임원보수 13,176,791 세금과공과 135,000 지급수수료 65,036,802 보관료 12,515,954 사무수탁수수료 22,903,315 기타비용 1,091,346 영업비용 277,948,660 전반기 (단위 : 원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가손실 874,495,317 임원보수 13,249,996 세금과공과 0 지급수수료 24,048,781 보관료 11,599,999 사무수탁수수료 17,499,998 기타비용 775,321 영업비용 941,669,412 15. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 96,435,341 금융수익 이자수익 7,859,588 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 88,575,753 금융원가 1,221,861,837 금융원가 이자비용 1,221,861,837 전반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 30,995,433 금융수익 이자수익 689,670 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 30,305,763 금융원가 1,231,434,716 금융원가 이자비용 1,231,434,716 16. 법인세비용 (연결) 법인세에 대한 공시 공시금액 법인세를 인식하는 근거에 대한 기술 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 이연법인세 자산부채의 미인식 근거 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감하거나 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다. 17. 주당손익 (연결) 주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 지배회사 지분 반기순이익(손실) 2,976,264,274 가중평균유통보통주식수 36,866,202 기본주당이익(손실) 81 희석주당이익(손실) 81 희석주당이익(손실)에 대한 설명 연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당익은 기본주당이익과 동일합니다. 전반기 (단위 : 원) 보통주 지배회사 지분 반기순이익(손실) 6,555,076,236 가중평균유통보통주식수 36,866,202 기본주당이익(손실) 178 희석주당이익(손실) 178 희석주당이익(손실)에 대한 설명 연결회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당익은 기본주당이익과 동일합니다. 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당반기 보통주 유통주식수의 수량 36,866,202 유통일수 90 적수 3,317,958,180 가중평균유통보통주식수 36,866,202 전반기 보통주 유통주식수의 수량 36,866,202 유통일수 92 적수 3,391,690,584 가중평균유통보통주식수 36,866,202 18. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 원) 공시금액 반기순이익 2,976,264,274 반기순이익조정을 위한 가감 (3,091,123,482) 이자수익에 대한 조정 (7,859,588) 배당수익에 대한 조정 (968,028,236) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (3,411,611,194) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 163,089,452 당기손익인식금융자산처분이익 (88,575,753) 이자비용에 대한 조정 1,221,861,837 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 61,324,538 선급비용의 감소 (증가) (7,022,522) 미지급금의 증가(감소) 44,825,000 미지급비용의 증가(감소) 26,080,460 단기예수금의 증가(감소) (2,558,400) 영업에서 창출된 현금흐름 (53,534,670) 전반기 (단위 : 원) 공시금액 반기순이익 6,555,076,236 반기순이익조정을 위한 가감 (6,622,250,331) 이자수익에 대한 조정 (689,670) 배당수익에 대한 조정 (1,152,685,709) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (7,544,499,222) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 874,495,317 당기손익인식금융자산처분이익 (30,305,763) 이자비용에 대한 조정 1,231,434,716 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (19,587,085) 선급비용의 감소 (증가) 1,084,782 미지급금의 증가(감소) (37,571,600) 미지급비용의 증가(감소) 19,395,673 단기예수금의 증가(감소) (2,495,940) 영업에서 창출된 현금흐름 (86,761,180) 주요 비현금 투자ㆍ재무활동 내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금의 이익잉여금 전입, 비현금거래 1,887,682,470 이익잉여금의 미지급배당금 대체 5,529,930,300 전반기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금의 이익잉여금 전입, 비현금거래 4,682,072,581 이익잉여금의 미지급배당금 대체 5,529,930,300 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 원) 사채 미지급금 배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 96,582,404,818 0 96,582,404,818 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (717,923,286) 0 (717,923,286) 상각, 비현금 변동 451,880,657 0 451,880,657 대체, 비현금 변동 0 5,529,930,300 5,529,930,300 재무활동에서 생기는 기말 부채 96,316,362,189 5,529,930,300 101,846,292,489 전반기 (단위 : 원) 사채 미지급금 배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 91,549,624,121 0 91,549,624,121 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 4,659,684,932 0 4,659,684,932 상각, 비현금 변동 321,143,052 0 321,143,052 대체, 비현금 변동 0 5,529,930,300 5,529,930,300 재무활동에서 생기는 기말 부채 96,530,452,105 5,529,930,300 102,060,382,405 19-1. 범주별 금융상품 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 금융자산 18,060,227,425 950,271,463 398,627,562,699 417,638,061,587 금융자산, 공정가치 18,060,227,425 950,271,463 398,627,562,699 417,638,061,587 공정가치측정 평가 관련 기술, 자산 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 금융자산 17,300,064,546 2,298,342,148 0 395,379,040,957 414,977,447,651 금융자산, 공정가치 17,300,064,546 2,298,342,148 0 395,379,040,957 414,977,447,651 공정가치측정 평가 관련 기술, 자산 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융부채, 분류 기타채무 사채 금융부채 5,735,347,050 96,316,362,189 102,051,709,239 금융부채, 공정가치 5,735,347,050 96,316,362,189 102,051,709,239 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융부채, 분류 기타채무 사채 금융부채 196,280,107 96,582,404,818 96,778,684,925 금융부채, 공정가치 196,280,107 96,582,404,818 96,778,684,925 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채 연결회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 19-2. 공정가치 (연결) 공정가치 서열체계에 대한 기술 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.연결회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 비연결종속기업 및 관계기업 지분투자 금융자산, 범주 지분증권 수익증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 192,592,801,677 192,592,801,677 206,034,761,022 206,034,761,022 자산의 공정가치측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 비연결종속기업 및 관계기업 지분투자 금융자산, 범주 지분증권 수익증권 금융자산 192,592,801,677 206,034,761,022 공정가치측정에 사용된 평가기법 순자산가치법 순자산가치법 공정가치측정에 사용된 투입변수 - - 금융자산에 대한 추가 설명 사모펀드의 지분증권 사모펀드의 수익증권 금융상품의 범주별 손익의 공시 당반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 [금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(금융수익) 7,859,588 7,859,588 배당금수익(금융수익) 968,028,236 968,028,236 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 3,248,521,742 3,248,521,742 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 88,575,753 88,575,753 이자비용(금융원가) 0 1,221,861,837 1,221,861,837 전반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 [금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(금융수익) 689,670 689,670 배당금수익(금융수익) 1,152,685,709 1,152,685,709 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 6,670,003,905 6,670,003,905 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 30,305,763 30,305,763 이자비용(금융원가) 1,231,434,716 1,231,434,716 20. 우발부채 및 주요약정사항 (연결) 자산관리위탁계약에 대한 공시 자산관리위탁계약1 자산관리위탁계약2 계약에 대한 설명 연결회사의 지배기업은 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업은 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다. 계약처 이지스자산운용(주) 이지스자산운용(주) 계약자(위탁자) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(지배기업) (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사(종속기업) 매입보수에 대한 설명 매입금액의 0.7% 매입금액의 1.0% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 운용기본보수에 대한 설명 해당 사업연도 내에 취득한 대상자산의 매입금액의 연 0.5% 해당 사업연도 내에 취득한 대상자산의 매입금액의 연 0.5% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 운용성과보수에 대한 설명 (주가수익 - 결손금) X 5% 매각기본보수에 대한 설명 자산 처분가액의 1.0% 자산 처분가액의 1.0% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 매각성과보수에 대한 설명 매각차익의 10% - 기지급 운용성과보수의 누계액 매각차익의 15% 를 한도로 각 대상자산 별 사업계획에서 정하는 금액 지급조건 1) 매입보수: 각 매입대상 자산의 취득일로부터 7일 이내2) 운용기본보수: 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내(일할계산)3) 운용성과보수: 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내(상장일이 속한 사업연도부터 발생)4) 매각기본보수: 각 대상 자산의 처분일로부터 7일 이내5) 매각성과보수: 처분일이 속한 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 1) 매입보수: 각 매입대상 자산의 취득일로부터 7일 이내2) 운용기본보수: 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 (일할계산)3) 매각기본보수: 각 대상 자산의 처분일로부터 7일 이내4) 매각성과보수: 처분일 직후 개최되는 주주총회의 결의일로부터 7일 이내 자산관리위탁계약 관련 유의적인 보수 지급조건에 대한 설명 단, 2021년 11월 25일자 자산관리 위탁계약 변경에 의거 2021년 7월 1일부터 부동산관련증권(리츠 주식 또는 부동산집합투자기구 수익증권) 투자 시 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사(집합투자업자)가 당해 연결회사의 자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 매각기본보수, 운용기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 연결회사의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 없습니다.자산관리보수는 연결회사가 체결한 '자산관리위탁계약'에 따라 '연간 자산총액'을 기준으로 부과되며, 당반기 및 전반기 중 상기 계약과 관련하여 발생한 자산관리보수는없습니다. 단, 부동산관련증권(리츠 주식 또는 부동산집합투자기구 수익증권) 투자 시 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사(집합투자업자)가 당해 종속기업의자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 매각기본보수, 운용기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 종속기업의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 없습니다.자산관리보수는 연결회사가 체결한 '자산관리위탁계약'에 따라 '매입금액'을 기준으로 부과되며, 당반기 및 전반기 중 상기 계약과 관련하여 발생한 자산관리보수는 없습니다. 일반사무수탁계약에 대한 공시 일반사무수탁계약1 일반사무수탁계약2 계약에 대한 설명 연결회사의 지배기업은 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업은 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 종속기업의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였습니다. 계약처 스카이펀드서비스(주) 스카이펀드서비스㈜ 계약자(위탁자) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(지배기업) (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사(종속기업) 사무위탁보수에 대한 설명 투자대상자산을 최초로 취득한 시점부터 연 70 백만원(부가세 별도), 일할 계산 연간 20 백만원(부가세 별도), 위탁자가 국토교통부장관으로부터 영업인가를 득한 이후부터 위탁자의 청산종결등기일까지 지급조건 매 결산일로부터 7 일 이내 지급. 지배기업이 체결한 '일반사무수탁계약'에 따라 국토교통부장관으로부터 영업인가를 득한 날로부터 자산을 최초로 취득한 날의 전일까지는 매월 2 백만원(부가세 별도)의 사무위탁보수를 일할 계산하여 지급 결산기 주주총회일로부터 7영업일 이내 지급(매 결산기마다 10백만원). 단, 수탁자의 업무수행기간이 6개월에 미달하는 경우, 해당 업무 업무수행기간이 속한 반기의 실제 업무수행기간을 일할 계산한 금액을 지급 사무위탁보수 발생내역에 대한 설명 당반기 중 발생한 사무위탁보수는 17,403천원이며, 전반기 중 발생한 사무위탁보수는 12,500천원입니다. 당반기 중 발생한 사무위탁보수는 5,500천원이며, 전반기 중 발생한 사무위탁보수는 5,000천원입니다. 자산보관계약에 대한 공시 자산보관계약1 자산보관계약2 계약에 대한 설명 연결회사의 지배기업은 2020년 02월 06일에 NH투자증권(주)와 부동산,유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 최초로 체결하였습니다. 연결회사의 종속기업은 NH투자증권(주)와 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의보관ㆍ관리업무위탁계약을 체결하였습니다. 계약처 NH투자증권㈜ NH투자증권(주 계약자(위탁자) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(지배기업) (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사(종속기업) 자산보관보수에 대한 설명 2021년 11월 25일자자산보관계약 변경에 의거하여 보수는 연 20백만원(부가세 별도)으로 하고, 추가되는 위탁자산이 오백억원 미만인 경우 연 2백만원(부가세 별도), 오백억원 이상인 경우 연 4백만원(부가세 별도)으로 보수를 증액하고, 처분 등으로 위탁자산이 감소된 경우 해당 증액분을 감액하되, 연 20백만원(부가세 별도)을 보수의 하한으로, 연 35백만원(부가세 별도)을 보수의 상한으로 함. 연 15 백만원(부가세 별도), 다만 위탁자산이 추가되는 경우, 추가되는 위탁자산의 취득금액이 오백억원 미만인 경우 연 2백만원(부가세 별도), 오백억원 이상인 경우 연 4백만원(부가세 별도) 보수를 증액하고, 처분등으로 위탁자산이 감소된 경우 해당 증액분을 감액하되, 연 15백만원(부가세 별도)을 보수의 하한으로, 연 30백만원(부가세 별도)을 보수의 상한으로 하고 있습니다. 지급조건 당해 결산기 종료 후 업무수행기간에 따라 일할 계산된 금액을 매 결산 정기주주총회일로부터 7영업일 이내 지급.자산보관보수는 회사가 체결한 '자산보관계약'에 따라 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과. 당해 결산기 종료후 결산정기주주총회일로부터 7 영업일 이내 이내 지급. 투자 대상 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과되며 매결산기별로 균등 분할.자산보관보수는 종속기업이 체결한 '자산보관계약'에 따라 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과. 자산보관보수 발생내역에 대한 설명 당반기 중 발생한 자산보관보수는 8,266천원이며, 전반기 중 발생한 자산보관보수는 6,500천원입니다. 당반기 중 발생한 자산보관보수는 4,250천원이며, 전반기 중 발생한 자산보관보수는 5,100천원입니다. 21. 특수관계자 등 (연결) (1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스200호 이지스166호 이지스411호 이지스97호 이지스25호 이지스427호 이지스458호 기타특수관계자 이지스자산운용(주) 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스166호 이지스97호 이지스25호 배당금수익, 특수관계자거래 854,383,560 94,755,904 4,268,314 14,620,458 전반기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스166호 이지스97호 이지스25호 배당금수익, 특수관계자거래 1,034,838,338 97,102,141 8,517,211 12,228,019 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 전체 특수관계자 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스166호 미수배당금, 특수관계자거래 854,383,561 94,748,125 전기말 (단위 : 원) 전체 특수관계자 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스166호 미수배당금, 특수관계자거래 2,089,369,863 208,853,643 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 원) 주요경영진 주요 경영진 급여 13,176,791 전반기 (단위 : 원) 주요경영진 주요 경영진 급여 13,249,996 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 13 기 반기말 2026.03.31 현재 제 12 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 18,608,153,080 17,217,540,543 현금및현금성자산 17,172,955,403 14,489,149,356 기타유동채권 949,909,236 2,298,235,588 기타유동자산 485,288,441 430,155,599 비유동자산 384,922,088,466 384,650,047,918 종속기업투자 112,300,000,000 112,300,000,000 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 272,622,088,466 272,350,047,918 자산총계 403,530,241,546 401,867,588,461 부채 유동부채 102,029,381,751 96,751,793,325 기타유동채무 5,713,019,562 166,830,107 기타유동부채 0 2,558,400 단기차입금 96,316,362,189 96,582,404,818 비유동부채 0 0 부채총계 102,029,381,751 96,751,793,325 자본 자본금 36,866,202,000 36,866,202,000 기타불입자본 118,238,785,484 120,126,467,954 이익잉여금 146,395,872,311 148,123,125,182 자본총계 301,500,859,795 305,115,795,136 자본과부채총계 403,530,241,546 401,867,588,461 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 3,302,956,847 3,302,956,847 1,723,876,856 1,723,876,856 영업비용 255,441,272 255,441,272 344,138,432 344,138,432 영업이익 3,047,515,575 3,047,515,575 1,379,738,424 1,379,738,424 금융수익 89,341,221 89,341,221 25,563,526 25,563,526 금융비용 1,221,861,837 1,221,861,837 1,231,434,716 1,231,434,716 법인세비용차감전순이익(손실) 1,914,994,959 1,914,994,959 173,867,234 173,867,234 법인세비용(수익) 반기순이익 1,914,994,959 1,914,994,959 173,867,234 173,867,234 기타포괄손익 총포괄손익 1,914,994,959 1,914,994,959 173,867,234 173,867,234 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 52 52 5 5 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 13 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2025.07.01 (기초자본) 36,866,202,000 124,808,540,535 146,498,073,064 308,172,815,599 반기순이익 173,867,234 173,867,234 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (4,682,072,581) 4,682,072,581 0 배당금의 지급 (5,529,930,300) (5,529,930,300) 2025.09.30 (기말자본) 36,866,202,000 120,126,467,954 145,824,082,579 302,816,752,533 2026.01.01 (기초자본) 36,866,202,000 120,126,467,954 148,123,125,182 305,115,795,136 반기순이익 1,914,994,959 1,914,994,959 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (1,887,682,470) 1,887,682,470 배당금의 지급 (5,529,930,300) (5,529,930,300) 2026.03.31 (기말자본) 36,866,202,000 118,238,785,484 146,395,872,311 301,500,859,795 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 13 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 12 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 3,313,153,580 343,348,426 영업에서 창출된 현금흐름 (23,904,770) (46,268,930) 이자의 수취 0 0 배당금의 수취 4,216,918,667 1,324,494,402 이자의 지급 (831,749,997) (912,999,996) 법인세의 납부(환급) (48,110,320) (21,877,050) 투자활동으로 인한 현금흐름 88,575,753 25,264,580 단기금융상품의 처분 14,088,575,753 13,525,264,580 단기금융상품의 취득 14,000,000,000 13,500,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (717,923,286) 4,659,684,932 사채의 차입 66,282,076,714 34,659,684,932 사채의 상환 67,000,000,000 30,000,000,000 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,683,806,047 5,028,297,938 기초현금및현금성자산 14,489,149,356 4,083,365,980 기말현금및현금성자산 17,172,955,403 9,111,663,918 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 1. 회사의 개요 주식회사 이지스레지던스위탁관리부동산투자회사(이하 '회사')는 부동산투자회사법에 의해 설립된 위탁관리부동산투자회사로서 2020년 2월 3일 설립되었습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차, 증권의 매매 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 여의공원로 115, 14층에 위치하고 있으며, 회사는 2020년 8월 5일자로 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 당반기말 현재 회사의 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 주 주 명 주식수(주) 지분율(%) 보통주 ㈜코람코주택도시기금위탁관리부동산투자회사 5,827,585 15.81 기타 31,038,617 84.19 합 계 36,866,202 100.00 회사의 통상적인 사업연도는 6개월 단위로 하여 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고, 7월 1일에 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 다만, 최초 사업연도는 회사 설립등기일부터 2020년 6월 30일까지로 하며, 최종 사업연도는 회사의 해산일에 종료합니다. 2. 중요한 회계정책 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 반기재무제표 작성기준회사의 중간재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며,중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2025년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.회사의 중간재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 회사는 종속기업 및 관계기업에 대한 투자자산에 대해서 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법을 선택하여 회계처리하였습니다. 한편, 종속기업 및 관계기업으로부터수취하는 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (2) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' : 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법 (3) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.한편, 회사는 개정으로 인한 반기재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 높이고 이용자에게 더욱 목적적합한 정보를 제공하기 위한 새로운 요구사항을 포함합니다. 재무제표 항목의 인식이나 측정에는 영향을 미치지 않지만, 손익계산서와 '경영진이 정의한 성과측정치'의 공시를 포함해 표시와 공시에 미치는 영향은 광범위할 것으로 예상합니다. 기준서는 2027년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 기준서의 소급 작성 요구에 따라, 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 기업회계기준서 제1118호에 따라 재작성됩니다. 경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 3. 영업부문 영업부문에 대한 공시 (단위 : 원) 공시금액 영업부문에 통합기준을 적용하면서 이루어진 경영진의 판단에 대한 설명 회사는 영업수익을 창출하는 용역의 성격을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업수익, 법인세비용차감전순손익 및 자산ㆍ부채 총액에 대한 주석 공시는 생략하였습니다. 주요 고객에 대한 공시 (단위 : 원) 공시금액 주요 고객에 대한 정보 당반기말 현재 회사 영업수익의 10%를 초과하는 주요 외부고객은 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사와 이지스151호가 있습니다. 외부고객수익의 국가별 귀속 정보 회사의 영업수익은 전액 국내에서 발생하였습니다. 4. 위험관리 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 시장위험 신용위험 유동성위험 자본위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 회사는 당반기말 현재 시장위험에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 회사는 거래상대방이 지급기일이 된 다음의 금액을 지급하지 않는 경우 신용위험에 노출됩니다.·상각후원가로 측정되는 금융자산의 계약상 현금흐름·기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품의 계약상 현금흐름 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 시장가격 관리의 목적은 수익을 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.- 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산: 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 위험측정방법 산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 기타채권 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 17,172,955,403 949,909,236 18,122,864,639 전기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 기타채권 금융상품 합계 신용위험에 대한 최대 노출정도 14,489,149,356 2,298,235,588 16,787,384,944 금융부채의 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 5,713,019,562 차입부채, 미할인현금흐름 96,316,362,189 전기말 (단위 : 원) 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 매입채무 및 기타채무, 미할인현금흐름 166,830,107 차입부채, 미할인현금흐름 96,582,404,818 자본조달 비율 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 총차입금 96,316,362,189 차감: 현금및현금성자산 (17,172,955,403) 순차입금 79,143,406,786 자본 301,500,859,795 총자본 380,644,266,581 자본조달 비율 0.2079 전기말 (단위 : 원) 공시금액 총차입금 96,582,404,818 차감: 현금및현금성자산 (14,489,149,356) 순차입금 82,093,255,462 자본 305,115,795,136 총자본 387,209,050,598 자본조달 비율 0.2820 5. 현금및현금성자산 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 원) (주)국민은행 (주)삼성증권 거래상대방 합계 보통예금 3,098,748,325 14,074,207,078 17,172,955,403 계좌종류 보통예금 증권계좌 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 전기말 (단위 : 원) (주)국민은행 (주)삼성증권 거래상대방 합계 보통예금 14,489,149,356 0 14,489,149,356 계좌종류 보통예금 증권계좌 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사용제한된 현금및현금성자산은 없습니다. 6. 기타유동채권 기타유동채권에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미수수익 777,550 단기미수배당금 949,131,686 기타유동채권 합계 949,909,236 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미수수익 12,082 단기미수배당금 2,298,223,506 기타유동채권 합계 2,298,235,588 7. 기타유동자산 기타유동자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 8,818,331 당기법인세자산 476,470,110 기타유동자산 합계 485,288,441 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 1,795,809 당기법인세자산 428,359,790 기타유동자산 합계 430,155,599 8. 종속기업투자 9. 비연결종속기업투자 및 관계기업투자 (1) 회사는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따른 벤처캐피탈등 투자기구에 해당되어, 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 에 따라 당기손익-공정가치 측정 항목으로 선택하였습니다. 따라서, 최초 인식시점에 관계기업과 공동기업에 대한 투자에 대해 공정가치로 측정하며, 후속적으로 공정가치 변동분에 대해 당기손익으로 인식합니다. 회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초 인식할 때 각각의 관계기업이나 공동기업에 대하여 개별적으로 선택합니다. (2) 당반기말 및 전기말 현재 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (당반기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 대한민국 38.34% 63백만좌 63,000,000 63,408,870 이지스151호 제3종 대한민국 7.91% 13백만좌 19,500,000 127,861,760 이지스200호 제2종 대한민국 1.53% 623천좌 500,000 1,322,172 소 계 83,000,000 192,592,802 (수익증권) 이지스166호 제에이종 대한민국 41.18% 7,000백만좌 7,300,000 7,027,580 이지스411호 대한민국 99.20% 37,040백만좌 37,000,000 72,175,413 이지스97호 C2 제3종 대한민국 0.04% 74백만좌 69,171 139,424 이지스25호 제2종 대한민국 0.27% 500백만좌 500,000 686,870 소 계 44,869,171 80,029,287 합 계 127,869,171 272,622,089 (전기말) (단위: 천원) 구 분 소재지 지분율 출자좌수 취득원가 장부가액 (지분증권) 이지스151호 제1종 대한민국 38.34% 63백만좌 63,000,000 63,247,590 이지스151호 제3종 대한민국 7.91% 13백만좌 19,500,000 127,609,820 이지스200호 제2종 대한민국 1.53% 623천좌 500,000 1,324,595 소 계 83,000,000 192,182,005 (수익증권) 이지스166호 제에이종 대한민국 41.18% 7,000백만좌 7,300,000 7,005,670 이지스411호 대한민국 99.20% 37,040백만좌 37,000,000 72,319,497 이지스97호 C2 제3종 대한민국 0.04% 74백만좌 69,171 143,751 이지스25호 제2종 대한민국 0.27% 500백만좌 500,000 699,125 소 계 44,869,171 80,168,043 합 계 127,869,171 272,350,048 (3) 당반기 및 전반기 비연결종속기업투자 및 관계기업투자에 대한 변동내역은 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호(주1) 제1종지분증권 63,247,590 - - 161,280 63,408,870 제3종지분증권 127,609,820 - - 251,940 127,861,760 이지스200호(주1) 제2종지분증권 1,324,595 - - (2,423) 1,322,172 이지스166호(주1) 제에이종수익증권 7,005,670 - - 21,910 7,027,580 이지스411호(주1) 수익증권 72,319,497 - - (144,084) 72,175,413 이지스97호(주1) C2 제3종 수익증권 143,751 - - (4,327) 139,424 이지스25호(주1) 제2종수익증권 699,125 - - (12,255) 686,870 합 계 272,350,048 - - 272,041 272,622,089 (주1) 재무제표일 현재 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 구 분 기초잔액 취득 처분 평가손익 기말잔액 이지스151호(주1) 제1종지분증권 63,854,280 - - 204,120 64,058,400 제3종지분증권 124,362,680 - - (163,150) 124,199,530 이지스200호(주1) 제2종지분증권 1,329,367 - - (2,143) 1,327,224 이지스166호(주1) 제에이종수익증권 7,072,940 - - 22,050 7,094,990 이지스331호(주1) 제1종수익증권 12,482,112 - - 136,156 12,618,268 이지스411호(주1) 수익증권 72,603,220 - - (128,898) 72,474,322 이지스97호(주1) C2 제3종 수익증권 140,297 - - 3,160 143,457 이지스25호(주1) 제2종수익증권 674,490 - - 23,350 697,840 합 계 282,519,386 - - 94,645 282,614,031 (주1) 재무제표일 현재 기준시가를 기준으로 산정하였습니다. (4) 당반기 및 전반기 현재 비연결종속기업투자 및 관계기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (당반기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 반기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 1,802,547,781 834,918,089 5,447,779 3,615,032 1,832,746 이지스200호 (주1) 204,546,662 119,564,428 1,687,611 1,801,901 (114,289) 이지스166호 (주1) 17,067,064 - 560,970 445 560,525 이지스411호 (주1) 72,796,038 36,160 92 145,553 (145,461) 이지스97호 (주1) 469,299,684 219,110,620 4,916,170 3,495,860 1,420,311 이지스25호 (주1) 684,299,073 425,909,459 7,641,799 6,752,871 888,928 (주1) 피투자회사의 재무정보는 2026년 3월 31일 기준의 재무상태와 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지의 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. (전반기) (단위: 천원) 회사명 자산총계 부채총계 영업수익 영업비용 반기순이익(손실) 이지스151호 (주1) 1,778,275,295 836,177,761 5,502,566 4,170,099 1,332,467 이지스200호 (주1) 204,259,151 119,035,876 1,582,116 1,677,938 (95,822) 이지스166호 (주1) 17,230,961 293 287,305 455 286,850 이지스331호 (주1) 147,323,289 103,192,836 1,572,111 2,079,133 (507,022) 이지스411호 (주1) 73,073,673 12,328 94 130,045 (129,951) 이지스97호 (주1) 474,010,922 219,269,096 19,933,140 3,816,648 16,116,492 이지스25호 (주1) 683,934,472 421,417,557 20,099,599 6,715,691 13,383,908 (주1) 피투자회사의 재무정보는 2025년 9월 30일 기준의 재무상태와 2025년 7월 1일부터 2025년 9월 30일까지의 3개월 보고기간의 경영성과에 대한 정보입니다. 10. 기타유동채무 기타유동채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 47,025,000 단기미지급비용 136,064,262 유동 미지급 배당금 5,529,930,300 기타유동채무 합계 5,713,019,562 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 6,600,000 단기미지급비용 160,230,107 유동 미지급 배당금 0 기타유동채무 합계 166,830,107 11. 기타유동부채 기타유동부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기예수금 0 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기예수금 2,558,400 12-1. 차입금 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 사채 96,316,362,189 총 차입금 96,316,362,189 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 사채 96,582,404,818 총 차입금 96,582,404,818 12-2. 사채 사채에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 제3회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 공모사채 전자단기사채1 전자단기사채2 전자단기사채3 전자단기사채4 차입금명칭 합계 발행일 2025-06-23 2026-03-18 2026-03-23 2026-03-30 만기일 2026-06-23 2026-06-18 2026-06-23 2026-06-23 이자율 0.0450 0.0430 0.0430 0.0430 명목금액 30,000,000,000 22,000,000,000 35,000,000,000 10,000,000,000 97,000,000,000 사채할인발행차금 (683,637,811) 사채 96,316,362,189 차감 : 유동성 대체 (96,316,362,189) 비유동성사채 0 전기말 (단위 : 원) 제3회 무보증 사모사채 제6회 무보증 사모사채 제7회 무보증 공모사채 전자단기사채1 전자단기사채2 전자단기사채3 전자단기사채4 차입금명칭 합계 발행일 2024-03-18 2025-03-28 2025-06-23 2025-12-23 만기일 2026-03-18 2026-03-28 2026-06-23 2026-03-23 이자율 0.0685 0.0470 0.0450 0.0410 명목금액 22,000,000,000 10,000,000,000 30,000,000,000 35,000,000,000 97,000,000,000 사채할인발행차금 (417,595,182) 사채 96,582,404,818 차감 : 유동성 대체 (96,582,404,818) 비유동성사채 0 13. 자본금 및 기타불입자본 주식의 분류에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 1,000,000,000 발행주식수 36,866,202 주당 액면가액 1,000 자본금 36,866,202,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 1,000,000,000 발행주식수 36,866,202 주당 액면가액 1,000 자본금 36,866,202,000 자본금의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 자본금 36,866,202,000 기말 자본금 36,866,202,000 전반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 자본금 36,866,202,000 기말 자본금 36,866,202,000 기타불입자본의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 주식발행초과금 120,126,467,954 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (1,887,682,470) 기말 주식발행초과금 118,238,785,484 전반기 (단위 : 원) 보통주 유통주식수의 기초수량 36,866,202 유통주식수의 기말수량 36,866,202 기초 주식발행초과금 124,808,540,535 주식발행초과금의 이익잉여금 전입 (4,682,072,581) 기말 주식발행초과금 120,126,467,954 14. 영업수익 영업수익에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 배당수익(매출액) 2,867,826,847 당기손익인식금융자산평가이익 435,130,000 영업수익 3,302,956,847 전반기 (단위 : 원) 공시금액 배당수익(매출액) 1,335,040,307 당기손익인식금융자산평가이익 388,836,549 영업수익 1,723,876,856 15. 영업비용 영업비용에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가손실 163,089,452 임원보수 11,933,701 지급수수료 53,924,402 자산보관수수료 8,265,956 사무수탁수수료 17,403,315 세금과공과 67,500 기타비용 756,946 영업비용 255,441,272 전반기 (단위 : 원) 공시금액 당기손익인식금융자산평가손실 294,190,980 임원보수 12,000,000 지급수수료 18,172,131 자산보관수수료 6,500,000 사무수탁수수료 12,500,000 세금과공과 0 기타비용 775,321 영업비용 344,138,432 16. 금융수익 및 금융비용 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 89,341,221 금융수익 이자수익(금융수익) 765,468 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 88,575,753 금융원가 1,221,861,837 금융원가 이자비용 1,221,861,837 전반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 25,563,526 금융수익 이자수익(금융수익) 298,946 당기손익인식금융자산처분이익(금융수익) 25,264,580 금융원가 1,231,434,716 금융원가 이자비용 1,231,434,716 17. 법인세비용 법인세에 대한 공시 공시금액 법인세를 인식하는 근거에 대한 기술 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90 이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았습니다. 이연법인세 자산부채의 미인식 근거 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감하거나 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산과 부채를 인식하지 아니하였습니다. 18. 주당손익 주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 반기순이익 1,914,994,959 가중평균유통보통주식수 36,866,202 기본주당이익(손실) 52 희석주당이익(손실) 52 희석주당이익(손실)에 대한 설명 회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당익은 기본주당이익과 동일합니다. 전반기 (단위 : 원) 보통주 반기순이익 173,867,234 가중평균유통보통주식수 36,866,202 기본주당이익(손실) 5 희석주당이익(손실) 5 희석주당이익(손실)에 대한 설명 회사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당익은 기본주당이익과 동일합니다. 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당반기 보통주 유통주식수의 수량 36,866,202 유통일수 90 적수 3,317,958,180 가중평균유통보통주식수 36,866,202 전반기 보통주 유통주식수의 수량 36,866,202 유통일수 92 적수 3,391,690,584 가중평균유통보통주식수 36,866,202 19. 현금흐름표 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 원) 공시금액 반기순이익 1,914,994,959 반기순이익조정을 위한 가감 (2,007,346,779) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (435,130,000) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 163,089,452 당기손익인식금융자산처분이익 (88,575,753) 이자수익에 대한 조정 (765,468) 배당수익에 대한 조정 (2,867,826,847) 이자비용에 대한 조정 1,221,861,837 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 68,447,050 선급비용의 감소 (증가) (7,022,522) 미지급금의 증가(감소) 40,425,000 미지급비용의 증가(감소) 37,602,972 단기예수금의 증가(감소) (2,558,400) 영업에서 창출된 현금흐름 (23,904,770) 전반기 (단위 : 원) 공시금액 반기순이익 173,867,234 반기순이익조정을 위한 가감 (223,814,686) 당기손익인식금융자산평가이익 조정 (388,836,549) 당기손익인식금융자산평가손실 조정 294,190,980 당기손익인식금융자산처분이익 (25,264,580) 이자수익에 대한 조정 (298,946) 배당수익에 대한 조정 (1,335,040,307) 이자비용에 대한 조정 1,231,434,716 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 3,678,522 선급비용의 감소 (증가) 1,084,782 미지급금의 증가(감소) (25,806,000) 미지급비용의 증가(감소) 30,895,680 단기예수금의 증가(감소) (2,495,940) 영업에서 창출된 현금흐름 (46,268,930) 주요 비현금 투자ㆍ재무활동 내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금의 이익잉여금 전입, 비현금거래 1,887,682,470 이익잉여금의 미지급배당금 대체 5,529,930,300 전반기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금의 이익잉여금 전입, 비현금거래 4,682,072,581 이익잉여금의 미지급배당금 대체 5,529,930,300 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 원) 사채 미지급금 배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 96,582,404,818 0 96,582,404,818 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) (717,923,286) 0 (717,923,286) 상각, 비현금 변동 451,880,657 0 451,880,657 대체, 비현금 변동 0 5,529,930,300 5,529,930,300 재무활동에서 생기는 기말 부채 96,316,362,189 5,529,930,300 101,846,292,489 전반기 (단위 : 원) 사채 미지급금 배당금 재무활동에서 생기는 부채 합계 재무활동에서 생기는 기초 부채 91,549,624,121 0 91,549,624,121 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 4,659,684,932 0 4,659,684,932 상각, 비현금 변동 321,143,052 0 321,143,052 대체, 비현금 변동 0 5,529,930,300 5,529,930,300 재무활동에서 생기는 기말 부채 96,530,452,105 5,529,930,300 102,060,382,405 20-1. 범주별 금융상품 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 금융자산 17,172,955,403 949,909,236 272,622,088,466 290,744,953,105 금융자산, 공정가치 17,172,955,403 949,909,236 272,622,088,466 290,744,953,105 공정가치측정 평가 관련 기술, 자산 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 당기손익인식금융자산 금융자산, 분류 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 현금및현금성자산 기타채권 비연결종속기업 및 관계기업 금융자산 14,489,149,356 2,298,235,588 272,350,047,918 289,137,432,862 금융자산, 공정가치 14,489,149,356 2,298,235,588 272,350,047,918 289,137,432,862 공정가치측정 평가 관련 기술, 자산 회사는 상각후원가로 측정하는 금융자산의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융부채, 분류 기타채무 사채 금융부채 5,713,019,562 96,316,362,189 102,029,381,751 금융부채, 공정가치 5,713,019,562 96,316,362,189 102,029,381,751 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융부채, 분류 기타채무 사채 금융부채 166,830,107 96,582,404,818 96,749,234,925 금융부채, 공정가치 166,830,107 96,582,404,818 96,749,234,925 공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채 회사는 상각후원가로 측정하는 금융부채의 경우, 장부금액을 공정가치의 근사치로 간주하여 장부금액을 공정가치로 공시하였습니다. 20-2. 공정가치 공정가치 서열체계에 대한 기술 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.회사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값 또는 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하거나, 원가가 공정가치의 적절한 추정치가 될 수 있는 경우 원가로 측정하고 있습니다. 자산의 공정가치측정에 대한 공시 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 비연결종속기업 및 관계기업 지분투자 금융자산, 범주 지분증권 수익증권 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 192,592,801,677 192,592,801,677 80,029,286,789 80,029,286,789 자산의 공정가치측정에 사용된 평가기법 및 투입변수에 대한 공시 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산, 분류 비연결종속기업 및 관계기업 지분투자 금융자산, 범주 지분증권 수익증권 금융자산 192,592,801,677 80,029,286,789 공정가치측정에 사용된 평가기법 순자산가치법 순자산가치법 공정가치측정에 사용된 투입변수 - - 금융자산에 대한 추가 설명 사모펀드의 지분증권 사모펀드의 수익증권 금융상품의 범주별 손익의 공시 당반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 [금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(금융수익) 765,468 765,468 배당금수익(금융수익) 2,867,826,847 2,867,826,847 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 272,040,548 272,040,548 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 88,575,753 88,575,753 이자비용(금융원가) 1,221,861,837 1,221,861,837 전반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산과 부채 합계 금융자산 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산 [금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익(금융수익) 298,946 298,946 배당금수익(금융수익) 1,335,040,307 1,335,040,307 당기손익-공정가치측정금융상품평가손익 94,645,569 94,645,569 당기손익-공정가치측정금융상품처분손익 25,264,580 25,264,580 이자비용(금융원가) 1,231,434,716 1,231,434,716 21. 우발부채 및 주요약정사항 자산관리위탁계약에 대한 공시 자산관리위탁계약 계약에 대한 설명 회사는 이지스자산운용(주)와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발 및 임대차, 유가증권매매 등에 관한 자산관리위탁계약을 체결하였습니다. 계약처 이지스자산운용(주) 계약자(위탁자) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 매입보수에 대한 설명 매입금액의 0.7% 운용기본보수에 대한 설명 해당 사업연도 내에 취득한 대상자산의 매입금액의 연 0.5% 운용성과보수에 대한 설명 (주가수익 - 결손금) X 5% 매각기본보수에 대한 설명 자산 처분가액의 1.0% 매각성과보수에 대한 설명 매각차익의 10% - 기지급 운용성과보수의 누계액 지급조건 1) 매입보수: 각 매입대상 자산의 취득일로부터 7일 이내2) 운용기본보수: 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내(일할계산)3) 운용성과보수: 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내(상장일이 속한 사업연도부터 발생)4) 매각기본보수: 각 대상 자산의 처분일로부터 7일 이내5) 매각성과보수: 처분일이 속한 결산기 정기주주총회일로부터 7일 이내 자산관리위탁계약 관련 유의적인 보수 지급조건에 대한 설명 단, 2021년 11월 25일자 자산관리 위탁계약 변경에 의거 2021년 7월 1일부터 부동산관련증권(리츠 주식 또는 부동산집합투자기구 수익증권) 투자 시 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구의 자산관리회사(집합투자업자)가 당해 회사의 자산관리회사와 동일하며, 해당 증권 또는 그 증권과 관련된 기초자산에 관한 매입보수, 매각기본보수, 운용기본보수, 매각성과보수를 해당 증권의 발행자 또는 발행투자기구로부터 당해 회사의 자산관리회사가 수취한 경우 해당 보수는 없습니다.자산관리위탁보수는 회사가 체결한 '자산관리위탁계약'에 따라 '연간 자산총액'을 기준으로 부과되며, 당반기 및 전반기 중 상기 계약과 관련하여 발생한 자산관리보수는 없습니다. 일반사무수탁계약에 대한 공시 일반사무수탁계약 계약에 대한 설명 회사는 스카이펀드서비스(주)와 주식발행에 관한 사무, 회사의 운영, 계산 및 공시에 관한사무, 이사회 및 주주총회 소집 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였습니다. 계약처 스카이펀드서비스(주) 계약자(위탁자) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 사무위탁보수에 대한 설명 투자대상자산을 최초로 취득한 시점부터 연 70백만원(부가세 별도), 일할 계산 지급조건 매 결산일로부터 7영업일 이내 지급.회사가 체결한 '일반사무수탁계약'에 따라 국토교통부장관으로부터 영업인가를 득한 날로부터자산을 최초로 취득한 날의 전일까지는 매월 2백만원(부가세 별도)의 사무위탁보수를 일할 계산하여 지급. 사무위탁보수 발생내역에 대한 설명 당반기 중 발생한 사무위탁보수는 17,403천원이며, 전반기 중 발생한 사무위탁보수는 12,500천원입니다. 자산보관계약에 대한 공시 자산보관계약 계약에 대한 설명 회사는 2020년 02월 06일에 NH투자증권(주)와 부동산,유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무위탁계약을 최초로 체결하였습니다. 계약처 NH투자증권(주) 계약자(위탁자) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 자산보관보수에 대한 설명 2021년 11월 25일자 자산보관계약 변경에 의거하여 보수는 연 20백만원(부가세 별도)으로 하고, 추가되는 위탁자산이 오백억원 미만인 경우 연 2백만원(부가세 별도), 오백억원 이상인 경우 연 4백만원(부가세 별도)으로 보수를 증액하고, 처분 등으로 위탁자산이 감소된 경우 해당 증액분을 감액하되, 연 20백만원(부가세 별도)을 보수의 하한으로, 연 35백만원(부가세 별도)을 보수의 상한으로 함. 지급조건 당해 결산기 종료 후 업무수행기간에 따라 일할 계산된 금액을 매 결산 정기주주총회일로부터 7영업일 이내 지급.자산보관보수는 회사가 체결한 '자산보관계약'에 따라 자산을 최초로 취득한 시점부터 부과. 자산보관보수 발생내역에 대한 설명 당반기 중 발생한 자산보관보수는 8,266천원이며, 전반기 중 발생한 자산보관보수는 6,500천원입니다. 22. 특수관계자 등 (1) 당반기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 종속기업 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스200호 이지스166호 이지스411호 이지스97호 이지스25호 기타특수관계자 이지스자산운용(주) 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 종속기업 비연결종속기업 및 관계기업 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 이지스151호 이지스166호 이지스97호 이지스25호 배당금수익, 특수관계자거래 1,899,798,611 854,383,560 94,755,904 4,268,314 14,620,458 전반기 (단위 : 원) 전체 특수관계자 종속기업 비연결종속기업 및 관계기업 (주)이지스글로벌레지던스위탁관리부동산투자회사 이지스151호 이지스166호 이지스97호 이지스25호 배당금수익, 특수관계자거래 182,354,598 1,034,838,338 97,102,141 8,517,211 12,228,019 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 전체 특수관계자 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스166호 미수배당금, 특수관계자거래 854,383,561 94,748,125 전기말 (단위 : 원) 전체 특수관계자 비연결종속기업 및 관계기업 이지스151호 이지스166호 미수배당금, 특수관계자거래 2,089,369,863 208,853,643 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 원) 주요경영진 주요 경영진 급여 11,933,701 전반기 (단위 : 원) 주요경영진 주요 경영진 급여 12,000,000 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 가. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 부동산투자회사법 제28조(배당)에 의거하여, 부동산투자회사는 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 하며, 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조(이익준비금)가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동법에 따라 위탁관리 부동산투자회사는 상법 제462조 제1항이 배제되어 당해 연도의 감가상각비 100% 이내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 상기 기재한 배당정책은 회사 정관 제53조(이익의 배당)에 명시하였으며, 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회의 결의로 각 사업연도 현금배당을 승인받아 매 사업연도 종료일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급하도록 하고 있습니다. 나. 향후 배당 수준의 방향성회사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당금은 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다. 다. 배당 제한 관련 정책 공시서류 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X X 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 계획 없음 계획 없음 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 12월 O 2026년 03월 30일 2025년 12월 31일 X - 결산배당 2025년 06월 O 2025년 09월 30일 2025년 06월 30일 X - 결산배당 2024년 12월 O 2025년 03월 31일 2024년 12월 31일 X - 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1. 배당에 관한 일반적인 사항당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 1월 1일에 개시하여 6월 30일에 종료하고 7월 1일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기반기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 2,976 11,954 3,473 (별도)당기순이익(백만원) 1,915 2,473 -3,485 (연결)주당순이익(원) 81 324 94 현금배당금총액(백만원) - 5,530 5,530 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 46 159 현금배당수익률(%) 보통주식 - 3.8 3.6 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 150 150 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ 상기 현금배당수익률은 배당기준일 2매매거래일 전일부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 현금배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 11 7.16 6.46 - 제12기 배당수익률 3.82%(2025년 07월 ~ 2025년 12월) 제11기 배당수익률 3.55%(2025년 01월 ~ 2025년 06월) 제10기 배당수익률 3.81%(2024년 07월 ~ 2024년 12월) 제 9기 배당수익률 3.46%(2024년 01월 ~ 2024년 06월) 제 8기 배당수익률 3.49%(2023년 07월 ~ 2023년 12월) 제 7기 배당수익률 3.38%(2023년 01월 ~ 2023년 06월) 제 6기 배당수익률 3.27%(2022년 07월 ~ 2022년 12월) 제 5기 배당수익률 2.56%(2022년 01월 ~ 2022년 06월) 제 4기 배당수익률 2.49%(2021년 07월 ~ 2021년 12월) 제 3기 배당수익률 2.51%(2021년 01월 ~ 2021년 06월) 제 2기 배당수익률 2.58%(2020년 07월 ~ 2020년 12월) - 당사는 6개월 결산(6월,12월) 법인입니다.- 평균 배당수익률(연환산)은 최근 3년간(제7기~제12기 사업연도) , 최근 5년간(제3기~제12기 사업연도) 배당률을 일할계산하여 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2020년 02월 03일 - 보통주식 300,000 1,000 1,000 - 2020년 06월 03일 유상증자(제3자배정) 보통주식 2,400,000 1,000 5,500 - 2020년 07월 11일 유상증자(일반공모) 보통주식 17,900,000 1,000 5,000 - 2022년 06월 29일 유상증자(제3자배정) 보통주식 7,758,617 1,000 5,800 - 2024년 10월 17일 유상증자(주주배정) 보통주식 8,507,585 1,000 3,760 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 회사채(사회적채권) 공모 2023년 06월 29일 10,000 6.30 A-(한국기업평가,NICE신용평가) 2024년 06월 29일 상환 삼성증권(주) (주)이지스레지던스위탁관리부동산투자회사 회사채(사회적채권) 사모 2023년 06월 29일 46,000 6.50 A-(NICE신용평가) 2024년 03월 29일 상환 삼성증권(주)