제이알글로벌리츠 반기보고서 (2024.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

(나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

2) 유동성위험관리 연결 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타지급채무 50,891,045 50,891,045 - - - 단기차입금 23,000,000 - 23,000,000 - - 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - - 유동성사채 79,654,579 - 79,654,579 - - 유동성장기차입금 1,050,342,893 - 1,050,342,893 - - 합계 1,213,888,518 60,891,045 1,152,997,472 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타지급채무 14,191,653 14,191,653 - - - 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - - 차입금 1,053,835,708 - 1,053,835,708 - - 사채 79,567,497 - - 79,567,497 - 합계 1,157,594,858 24,191,653 1,053,835,708 79,567,497 - 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. (단위: 천달러, 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(KRW, 차액결제) (1,665,469) (20,629,355) - (22,294,824) 외환스왑(USD, 총액결제)(주) - (125,044) - (125,044) (주) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. (단위: 천달러, 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(KRW, 차액결제) (720,683) (6,957,072) - (7,677,755) 외환스왑(USD, 총액결제)(주) - (125,044) - (125,044) (주) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. 3) 시장위험 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 하나은행 1년이내 EUR 34,000,000 (1,665,469) 하나은행 1년초과 EUR 611,574,598 (20,629,355) 우리은행 1년초과 USD 125,044,000 (15,276,904) 합 계 EUR 645,574,598 (37,571,728) USD 125,044,000 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정·변경하고 있습니다. 연결 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 1,301,965,840 1,197,430,762 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 104,268,881 93,645,195 순부채 1,197,696,959 1,103,785,567 자본총계 829,571,872 858,855,427 순부채비율 144.38% 128.52% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제10기 반기(2024년 03월 31일) 제9기(2023년 12월 31일) 제8기(2023년 06월 30일) [유동자산] 180,009,796,034 129,001,168,730 105,259,565,905 [비유동자산] 1,951,527,915,987 1,927,285,020,020 1,951,581,271,042 자산총계 2,131,537,712,021 2,056,286,188,750 2,056,840,836,947 [유동부채] 1,266,059,580,456 1,102,931,346,712 134,470,718,564 [비유동부채] 35,906,259,104 94,499,414,831 1,040,178,964,306 부채총계 1,301,965,839,560 1,197,430,761,543 1,174,649,682,870 [지배기업소유주지분] 829,450,065,981 858,733,620,727 882,069,347,597 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (31,623,292,441) (28,477,321,785) (19,437,872,474) 이익잉여금 (89,949,715,216) (63,812,131,126) (49,515,853,567) [비지배지분] 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 829,571,872,461 858,855,427,207 882,191,154,077 구 분 제10 반기 (2024.01.01 ~ 2024.03.31) 제9기 (2023.07.01 ~ 2023.12.31) 제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30) 영업수익 30,245,399,444 60,458,987,894 57,258,989,178 영업비용 13,302,796,069 27,879,990,450 24,452,996,303 영업이익 16,942,603,375 32,578,997,444 32,805,992,875 영업외수익 918,477,548 1,362,616,870 2,962,402,965 영업외비용 5,326,738,615 10,377,133,601 8,559,544,274 법인세비용차감전순이익 12,534,342,308 23,564,480,713 27,208,851,566 법인세비용 178,417,472 349,038,842 469,861,480 당기순이익 12,355,924,836 23,215,441,871 26,738,990,086 주당순이익 63 118 135 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 (*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제10기 반기(2024년 03월 31일) 제9기(2023년 12월 31일) 제8기(2023년 06월 30일) [유동자산] 48,516,460,474 48,932,742,978 51,591,049,896 [비유동자산] 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 자산총계 1,081,273,460,474 1,081,689,742,978 1,084,348,049,896 [유동부채] 130,914,630,141 11,869,438,525 95,123,406,506 [비유동부채] - 79,567,496,900 - 부채총계 130,914,630,141 91,436,935,425 95,123,406,506 [자본금] 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 [기타불입자본] 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 [이익잉여금] (664,243,305) 39,229,733,915 38,201,569,752 자본총계 950,358,830,333 990,252,807,553 989,224,643,390 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제10기 반기 (2024.01.01 ~ 2024.03.31) 제9기 (2023.07.01 ~ 2023.12.31) 제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30) 영업수익 - 41,120,000,000 39,600,000,000 영업비용 997,643,937 1,856,605,811 1,852,343,015 영업이익 (997,643,937) 39,263,394,189 37,747,656,985 영업외수익 1,300,663,571 2,592,819,897 1,968,165,182 영업외비용 1,708,676,854 3,326,609,923 2,197,729,840 법인세비용차감전순이익 (1,405,657,220) 38,529,604,163 37,518,092,327 법인세비용 - - - 당기순이익 (1,405,657,220) 38,529,604,163 37,518,092,327 주당순이익 (7) 195 190 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 10 기 반기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 180,009,796,034 129,001,168,730 현금및현금성자산 71,468,881,239 69,145,195,026 단기금융상품 32,800,000,000 24,500,000,000 매출채권 4,549,797,990 8,612,135,520 기타채권 60,509,868,684 10,025,526,542 당기법인세자산 10,608,736,751 16,631,668,031 기타유동자산 72,511,370 86,643,611 비유동자산 1,951,527,915,987 1,927,285,020,020 공동기업투자 174,880,235,894 174,354,501,527 투자부동산 1,651,068,737,426 1,627,269,858,068 무형자산 125,578,942,667 125,578,942,667 비유동파생상품자산 0 81,717,758 자산총계 2,131,537,712,021 2,056,286,188,750 부채 유동부채 1,266,059,580,456 1,102,931,346,712 기타지급채무 50,891,045,493 14,191,652,630 단기차입금 23,000,000,000 23,000,000,000 단기사채 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성사채 79,654,579,235 0 유동성장기차입금 1,050,342,893,171 1,030,835,707,886 유동파생상품부채 1,665,469,342 720,682,958 기타유동부채 50,505,593,215 24,183,303,238 비유동부채 35,906,259,104 94,499,414,831 비유동파생상품부채 35,906,259,104 14,931,917,931 사채 0 79,567,496,900 부채총계 1,301,965,839,560 1,197,430,761,543 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 829,450,065,981 858,733,620,727 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (31,623,292,441) (28,477,321,785) 이익잉여금(결손금) (89,949,715,216) (63,812,131,126) 비지배지분 121,806,480 121,806,480 자본총계 829,571,872,461 858,855,427,207 자본과부채총계 2,131,537,712,021 2,056,286,188,750 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 30,245,399,444 30,245,399,444 29,565,970,728 29,565,970,728 영업비용 13,302,796,069 13,302,796,069 14,366,299,210 14,366,299,210 영업이익(손실) 16,942,603,375 16,942,603,375 15,199,671,518 15,199,671,518 기타수익 133,771,635 133,771,635 57,581,452 57,581,452 기타비용 69,617,653 69,617,653 267,125,895 267,125,895 금융수익 784,705,913 784,705,913 413,960,756 413,960,756 금융비용 5,257,120,962 5,257,120,962 4,613,152,209 4,613,152,209 법인세비용차감전순이익(손실) 12,534,342,308 12,534,342,308 10,790,935,622 10,790,935,622 법인세비용(수익) 178,417,472 178,417,472 209,345,405 209,345,405 당기순이익(손실) 12,355,924,836 12,355,924,836 10,581,590,217 10,581,590,217 기타포괄손익 (3,145,970,656) (3,145,970,656) (3,120,487,160) (3,120,487,160) 파생상품평가손익 (22,000,845,315) (22,000,845,315) (5,393,414,761) (5,393,414,761) 해외사업환산손익 18,854,874,659 18,854,874,659 2,272,927,601 2,272,927,601 당기총포괄손익 9,209,954,180 9,209,954,180 7,461,103,057 7,461,103,057 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 12,350,735,910 12,350,735,910 10,576,469,368 10,576,469,368 비지배지분 5,188,926 5,188,926 5,120,849 5,120,849 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 9,204,765,254 9,204,765,254 7,456,044,905 7,456,044,905 비지배지분 5,188,926 5,188,926 5,058,152 5,058,152 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) 63 63 54 54 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (19,437,872,474) (49,515,853,567) 882,069,347,597 121,806,480 882,191,154,077 당기순이익(손실) 0 0 0 10,576,469,368 10,576,469,368 5,120,849 10,581,590,217 파생상품평가손익 0 0 (5,393,414,761) (5,393,414,761) (5,393,414,761) 해외사업환산손익 0 0 2,272,927,601 0 2,272,927,601 0 2,272,927,601 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,120,849) (5,120,849) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 0 (37,501,440,000) 2023.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (22,558,359,634) (76,440,824,199) 852,023,889,805 121,806,480 852,145,696,285 2024.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (28,477,321,785) (63,812,131,126) 858,733,620,727 121,806,480 858,855,427,207 당기순이익(손실) 0 0 0 12,350,735,910 12,350,735,910 5,188,926 12,355,924,836 파생상품평가손익 0 0 (22,000,845,315) (22,000,845,315) (22,000,845,315) 해외사업환산손익 0 0 18,854,874,659 0 18,854,874,659 0 18,854,874,659 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,188,926) (5,188,926) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 0 (38,488,320,000) 2024.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (31,623,292,441) (89,949,715,216) 829,450,065,981 121,806,480 829,571,872,461 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 10,228,801,033 10,151,773,940 당기순이익(손실) 12,355,924,836 10,581,590,217 당기순이익조정을 위한 가감 9,656,921,673 9,478,714,310 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (21,740,008,542) (22,795,098,532) 이자수취 545,585,390 326,400,039 이자지급 (4,768,406,328) (3,698,500,714) 배당금수취 8,334,270,196 6,214,558,475 법인세환급(납부) 5,844,513,808 10,044,110,145 투자활동현금흐름 (8,300,000,000) 17,009,070,000 단기금융상품의 처분 0 27,009,070,000 단기금융상품의 취득 (8,300,000,000) (10,000,000,000) 재무활동현금흐름 (5,188,926) 56,458,809,151 단기사채의 발행 10,000,000,000 0 사채의 발행 0 80,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (23,000,000,000) 단기사채의 상환 (10,000,000,000) 0 사채발행비 지급 0 (536,070,000) 종속기업의 배당금지급 (5,188,926) (5,120,849) 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 400,074,106 (39,840,533) 현금및현금성자산의순증가(감소) 2,323,686,213 83,579,812,558 기초현금및현금성자산 69,145,195,026 34,743,443,584 기말현금및현금성자산 71,468,881,239 118,323,256,142 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. (2) 종속기업의 개요1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 1,770,582,664 206,102,357 부채 1,185,026,775 20,911,708 자본 585,555,889 185,190,649 매출 29,048,515 1,196,884 당기순손익 12,764,842 996,740 총포괄손익 9,180,706 1,434,905 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 1,739,423,149 202,579,595 부채 1,163,047,965 18,818,664 자본 576,375,184 183,760,931 매출 58,197,099 2,261,889 당기순손익 24,075,436 1,730,401 총포괄손익 17,570,212 (803,824) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 한편 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 다) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . 라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 연결회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 연결회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 71,468,881 - 71,468,881 단기금융상품 32,800,000 - 32,800,000 매출채권 4,549,798 - 4,549,798 단기기타채권 60,509,869 - 60,509,869 합계 169,328,548 - 169,328,548 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 위험회피파생상품자산 합계 현금및현금성자산 69,145,195 - 69,145,195 단기금융상품 24,500,000 - 24,500,000 매출채권 8,612,136 - 8,612,136 단기기타채권 10,025,527 - 10,025,527 파생상품자산 - 81,718 81,718 합계 112,282,858 81,718 112,364,576 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 단기기타채무 50,891,045 - 50,891,045 단기차입금 23,000,000 - 23,000,000 단기사채 10,000,000 - 10,000,000 유동성장기차입금 1,050,342,893 - 1,050,342,893 유동성사채 79,654,579 - 79,654,579 파생상품부채 - 37,571,728 37,571,728 합계 1,213,888,517 37,571,728 1,251,460,245 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융부채 위험회피파생상품부채 합계 단기기타채무 14,191,653 - 14,191,653 단기차입금 23,000,000 - 23,000,000 단기사채 10,000,000 - 10,000,000 유동성장기차입금 1,030,835,708 - 1,030,835,708 사채 79,567,497 - 79,567,497 파생상품부채 - 15,652,601 15,652,601 합계 1,157,594,858 15,652,601 1,173,247,459 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 금융비용상각액 기타포괄손익 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 784,706 79,746 - - - 위험회피파생상품자산 - - - - - 합계 784,706 79,746 - - - 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (4,786,181) - - (470,940) - 위험회피파생상품부채 - - - - (22,000,845) 합계 (4,786,181) - - (470,940) (22,000,845) (단위 : 천원) 구분 이자수익(비용) 외환차익(차손) 외화환산이익(손실) 금융비용상각액 기타포괄손익 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 413,961 (141,592) - - - 위험회피파생상품자산 - - - - - 합계 413,961 (141,592) - - - 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 (4,141,877) - - (471,276) - 위험회피파생상품부채 - - - - (5,393,415) 합계 (4,141,877) - - (471,276) (5,393,415) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금 및 현금성자산 71,468,881 71,468,881 단기금융상품 32,800,000 32,800,000 매출채권 4,549,798 4,549,798 기타채권 60,509,869 60,509,869 합계 169,328,548 169,328,548 금융부채 : 기타채무 50,891,045 50,891,045 단기차입금 23,000,000 23,000,000 단기사채 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 1,050,342,893 1,050,342,893 유동성사채 79,654,579 79,654,579 파생상품부채 37,571,728 37,571,728 합계 1,251,460,245 1,251,460,245 (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금 및 현금성자산 69,145,195 69,145,195 단기금융상품 24,500,000 24,500,000 매출채권 8,612,136 8,612,136 기타채권 10,025,527 10,025,527 파생상품자산 81,718 81,718 합계 112,364,576 112,364,576 금융부채 : 기타채무 14,191,653 14,191,653 단기차입금 23,000,000 23,000,000 단기사채 10,000,000 10,000,000 유동성장기차입금 1,030,835,708 1,030,835,708 사채 79,567,497 79,567,497 파생상품부채 15,652,601 15,652,601 합계 1,173,247,459 1,173,247,459 (2) 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 - - - - - 투자부동산 1,651,068,737 - - 2,063,160,600 2,063,160,600 파생상품부채 37,571,728 - 37,571,728 - 37,571,728 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 파생상품자산 81,718 - 81,718 - 81,718 투자부동산 1,627,269,858 - - 2,025,757,800 2,025,757,800 파생상품부채 15,652,601 - 15,652,601 - 15,652,601 (3) 공정가치 서열체계 수준2의 가치평가기법 및 투입변수 설명보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준2로 분류된 항목의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 - 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 투자부동산 2,063,160,600 수익환원법 평방미터당 가격과 운영수익에 기초하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품부채 37,571,728 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 파생상품자산 81,718 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 투자부동산 2,025,757,800 수익환원법 평방미터당 가격과 운영수익에 기초하여 공정가치를 산출합니다. 파생상품부채 15,652,601 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 예금 71,468,881 69,145,195 6. 매출채권 및 기타채권 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 4,549,798 - 4,549,798 8,612,136 - 8,612,136 단기기타채권 : 미수금 59,722,804 - 59,722,804 9,477,582 - 9,477,582 미수수익 787,065 - 787,065 547,945 - 547,945 합계 65,059,667 - 65,059,667 18,637,663 - 18,637,663 7. 기타금융자산 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 32,800,000 24,500,000 8. 파생상품 및 위험회피회계연결회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 스왑 등의 상품을 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 지배회사에서 수령하는 종속회사의 외화배당금에 대한 환율변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다. (1) 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품(환율관련) 통화선도계약 EUR 645,574,598 - 37,571,728 외환스왑계약 USD 125,044,000 (단위 : 천원) 구분 미결제약정금액 장부금액 자산 부채 위험회피목적 파생상품(환율관련) 통화선도계약 EUR 645,574,598 81,718 15,652,601 USD 125,044,000 (2) 보고기간말 현재 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균가격은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 계약내용 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 현금흐름위험회피 통화선도계약 하나은행 1년이내 EUR 34,000,000 (1,665,469) 하나은행 1년초과 EUR 611,574,598 (20,629,355) 외환스왑계약 우리은행 1년초과 USD 125,044,000 (15,276,904) 합 계 EUR 645,574,598 (37,571,728) USD 125,044,000 (단위 : 천원) 구분 계약내용 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 현금흐름위험회피 통화선도계약 하나은행 1년이내 EUR 34,000,000 (720,683) 하나은행 1년초과 EUR 611,574,598 (6,957,072) 외환스왑계약 우리은행 1년초과 USD 125,044,000 (7,893,128) 합 계 EUR 645,574,598 (15,570,883) USD 125,044,000 (3) 보고기간 중 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 환율위험 (22,000,845) - - (단위 : 천원) 구분 기타포괄손익으로 인식한 위험회피손익 당기손익으로 인식한 위험회피의 비효과적인 부분 현금흐름위험회피적립금에서 당기손익으로 재분류한 금액 환율위험 (5,393,415) - - 9. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급금 2,488 4,257 선급비용 70,023 82,387 합계 72,511 86,644 10. 공동기업투자(1) 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2024.03.31 부동산투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2023.12.31 부동산투자 지분법 (2) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 498/7 Owners, LLC 170,620,280 174,880,236 174,880,236 170,620,280 174,354,502 174,354,502 (3) 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 174,354,502 - (8,334,270) 1,196,884 7,663,120 174,880,236 (단위 : 천원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 184,763,595 - (6,214,558) 1,069,727 4,368,826 183,987,590 11. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 507,978,438 - 507,978,438 2,063,160,600 건물 1,249,279,015 (106,188,716) 1,143,090,299 합계 1,757,257,453 (106,188,716) 1,651,068,737 2,063,160,600 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 공정가치(주1) 토지 498,769,356 - 498,769,356 2,025,757,800 건물 1,226,630,981 (98,130,479) 1,128,500,502 합계 1,725,400,337 (98,130,479) 1,627,269,858 2,025,757,800 (주1) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 Kroll사에서 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 수익환원방법에 의한 평가액을 공정가치를 결정하였습니다. 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다. (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 환율변동차이 기말가액 토지 498,769,356 - 9,209,082 507,978,438 건물 1,128,500,502 (6,202,973) 20,792,770 1,143,090,299 합계 1,627,269,858 (6,202,973) 30,001,852 1,651,068,737 (단위 : 천원) 구분 기초 감가상각비 환율변동차이 기말가액 토지 498,755,371 - (1,688,681) 497,066,690 건물 1,140,734,826 (6,139,905) (3,834,603) 1,130,760,318 합계 1,639,490,197 (6,139,905) (5,523,284) 1,627,827,008 (3) 투자부동산과 관련하여 당기손익으로 인식한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 투자부동산에서 발생한 임대수익 29,048,515 28,496,244 임대수익투자부동산 직접운영비용 11,574,452 11,318,096 12. 무형자산 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 125,578,943 - - 125,578,943 (주1) 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권(주1) 125,578,943 - - 125,578,943 (주1) 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 13. 리스 (1) 운용리스의 리스수익 구성내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 운용리스의 리스수익 25,088,609 24,787,311 (2) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 리스기간 당반기 전반기 1년이내 101,604,124 98,169,433 1년초과 5년이내 406,416,496 392,677,733 5년초과 609,624,743 613,558,957 합계 1,117,645,363 1,104,406,123 14. 기타채무기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타채무 : 미지급금 45,611,905 9,627,041 미지급비용 5,279,140 4,564,612 합계 50,891,045 14,191,653 15. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 유동성장기차입금 : 사채 제2회 무보증 공모사채 7.36% 79,654,579 - 유동성장기차입금 1,050,342,893 1,030,835,708 기타단기차입금 : 일반대출 우리은행 5.32% 23,000,000 23,000,000 단기사채 우리종합금융㈜ 5.68% 10,000,000 10,000,000 합계 1,162,997,472 1,063,835,708 (2) 장기차입금1) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : EUR, 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 당반기 만기일 상환방법 외화 원화 Finance Tower Complex매입 자금(주1) Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft 1.05 251,950,000 366,065,714 2024-12-31 만기상환 " Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft " 40,000,000 58,117,200 " " " Allianz Benelux SA " 15,000,000 21,793,950 " " " Allianz SPA " 50,000,000 72,646,500 " " " Euler Hermes SA " 5,000,000 7,264,650 " " " Bayerische Landesbank " 90,487,500 131,472,003 " " " Legal and General Assurance Society Limited " 135,731,250 197,208,005 " " " Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch " 135,731,250 197,208,005 " " 차감 : Finance Fee (986,375) (1,433,134) 합계 722,913,625 1,050,342,893 유동성대체액 (722,913,625) (1,050,342,893) 비유동성잔액 - - (주1) 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(주석 11,13 참조)을 담보로 제공하고 있습니다. (단위 : EUR, 천원) 구분 차입처 연이자율(%) 전기 만기일 상환방법 외화 원화 Finance Tower Complex매입 자금(주1) Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft 1.05 251,950,000 359,429,351 2024-12-31 만기상환 " Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft " 40,000,000 57,063,600 " " " Allianz Benelux SA " 15,000,000 21,398,850 " " " Allianz SPA " 50,000,000 71,329,500 " " " Euler Hermes SA " 5,000,000 7,132,950 " " " Bayerische Landesbank " 90,487,500 129,088,563 " " " Legal and General Assurance Society Limited " 135,731,250 193,632,844 " " " Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch " 135,731,250 193,632,844 " " 차감 : Finance Fee (1,312,776) (1,872,794) 합계 722,587,224 1,030,835,708 유동성대체액 (722,587,224) (1,030,835,708) 비유동성잔액 - - (주1) 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(주석 11,13 참조)을 담보로 제공하고 있습니다. 2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율(%) 당반기 전기 상환방법 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 7.364 80,000,000 80,000,000 만기상환 사채할인발행차금 (345,421) (432,503) 차감계 79,654,579 79,567,497 유동성대체액 (79,654,579) - 비유동성잔액 - 79,567,497 3) 장기차입금 및 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사채(주1) 기타장기차입금 1년이내 80,000,000 1,051,776,027 1년초과 2년이내 - - 합계 80,000,000 1,051,776,027 (주1) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 16. 기타금융부채기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융부채 : 파생상품부채(주1) 1,665,469 720,683 장기기타금융부채 : - 파생상품부채(주1) 35,906,259 14,931,918 합계 37,571,728 15,652,601 (주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품 17. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 선수수익 22,455 24,180,335 부가세예수금 50,483,138 2,968 합계 50,505,593 24,183,303 18. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 197,376,000주 197,376,000주 보통주자본금 197,376,000천원 197,376,000천원 (2) 자본잉여금자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 753,647,074 753,647,074 19. 기타포괄손익누계액 (1) 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 파생상품평가손익 (100,759,440) (78,758,595) 해외사업환산손익 69,136,148 50,281,273 합계 (31,623,292) (28,477,322) (2) 기타포괄손익누계액의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품평가손익 (78,758,595) (22,000,845) - (100,759,440) 해외사업환산손익 50,281,273 18,854,875 - 69,136,148 합계 (28,477,322) (3,145,970) - (31,623,292) (단위 : 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 파생상품평가손익 (73,464,457) (5,393,415) - (78,857,872) 해외사업환산손익 54,026,585 2,272,928 - 56,299,513 합계 (19,437,872) (3,120,487) - (22,558,359) 20. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 (89,949,715) (63,812,131) 21. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임대수익 25,088,609 24,787,311 지분법손익 1,196,884 1,069,727 기타수익 3,959,906 3,708,933 합계 30,245,399 29,565,971 (2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임원보수 27,000 27,000 자산관리수수료 761,802 781,723 자산보관수수료 31,898 32,285 사무수탁수수료 44,940 45,503 지급수수료 940,948 917,156 세금과공과 4,652,595 5,499,628 감가상각비 6,202,973 6,139,905 보험료 336,884 362,070 건물관리비 252,806 515,862 수도광열비 22,557 12,026 기부금 800 625 기타비용 27,593 32,516 합계 13,302,796 14,366,299 22. 기타수익 및 기타비용(1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차익 133,764 57,580 잡이익 8 1 합계 133,772 57,581 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 외환차손 54,018 199,173 잡손실 15,600 67,953 합계 69,618 267,126 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 784,706 413,961 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 5,257,121 4,613,152 24. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 25. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보통주당기순이익 12,350,735,910 10,576,469,368 가중평균유통보통주식수 197,376,000 197,376,000 기본주당이익 63 54 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 197,376,000 197,376,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 197,376,000 197,376,000 (2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없어서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 26. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 5,257,121 4,613,152 법인세비용 178,417 209,345 감가상각비 6,202,973 6,139,905 이자수익 (784,706) (413,961) 지분법이익 (1,196,884) (1,069,727) 합계 9,656,921 9,478,714 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) 4,192,004 (253,386) 미수금의 감소(증가) (49,722,170) (50,033,549) 미수수익의 감소(증가) - 322,722 선급금의 감소(증가) 1,769 (5,313) 선급비용의 감소(증가) 5,180 (656) 미지급금의 증가(감소) (2,918,102) 1,397,273 미지급비용의 증가(감소) 1,005,216 589,810 선수수익의 증가(감소) 25,676,607 24,519,745 부가세예수금의 증가(감소) 19,487 (19,486) 파생상품부채의 증가(감소) - 687,742 합계 (21,740,009) (22,795,098) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 미지급배당금 38,488,320 37,501,440 사채의 유동성 대체 79,654,579 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 기타 단기차입금 23,000,000 - - - - 23,000,000 단기사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 유동성장기차입금 1,030,835,708 - - 19,041,545 465,640 1,050,342,893 유동성사채 - - - 79,654,579 79,654,579 사채 79,567,497 - - - (79,567,497) - 합계 1,143,403,205 - - 19,041,545 552,722 1,162,997,472 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 취득 환율변동 기타 단기차입금 23,000,000 (23,000,000) - - - - 유동성사채 69,937,292 - - - 46,987 69,984,279 사채 - 80,000,000 - - (518,234) 79,481,766 장기차입금 1,029,865,317 - - - (3,017,758) 1,026,847,559 합계 1,122,802,609 57,000,000 - - (3,489,005) 1,176,313,604 27. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당반기 전기 연결회사가 영향력을 행사하는 기업> 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC 기타 주요경영진 주요경영진 (2) 주요경영진에 대한 보상 연결 회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 27,000 27,000 28. 우발상황과 약정사항(1) 자산관리계약연결실체는 제이알투자운용㈜ 및 The Valesco Group Limited와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입보수 ① 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15%② Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30%③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% 운용보수 ① 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 매각수수료 ① 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10%② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 0.9%③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 1% (2) 일반사무수탁계약연결실체는 ㈜국민은행 및 신한펀드파트너스(주) 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 ① 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 (3) 자산보관계약연결실체는 ㈜국민은행 및 신한아이타스㈜와 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무,상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 ① 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 (4) 부동산관리위탁계약연결실체는 The Valesco Group Limited와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고, 부동산위탁관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 운용수수료 Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% 매각성과수수료 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% (5) 임대차계약연결실체는 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청, 이하 "벨기에 건물관리청")과 2034년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 임차인 Regie des Batiments (벨기에 건물관리청) * 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적 으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 임대차기간 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 임대료 납부 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 임대료 69,930,502 유로 (2023년 기준) 임대료 조정 벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64) 29. 영업부문 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 30. 위험관리(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.(가) 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. (나) 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 2) 유동성위험관리 연결 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타지급채무 50,891,045 50,891,045 - - - 단기차입금 23,000,000 - 23,000,000 - - 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - - 유동성사채 79,654,579 - 79,654,579 - - 유동성장기차입금 1,050,342,893 - 1,050,342,893 - - 합계 1,213,888,518 60,891,045 1,152,997,472 - - (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타지급채무 14,191,653 14,191,653 - - - 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - - 차입금 1,053,835,708 - 1,053,835,708 - - 사채 79,567,497 - - 79,567,497 - 합계 1,157,594,858 24,191,653 1,053,835,708 79,567,497 - 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. (단위: 천달러, 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(KRW, 차액결제) (1,665,469) (20,629,355) - (22,294,824) 외환스왑(USD, 총액결제)(주) - (125,044) - (125,044) (주) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. (단위: 천달러, 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(KRW, 차액결제) (720,683) (6,957,072) - (7,677,755) 외환스왑(USD, 총액결제)(주) - (125,044) - (125,044) (주) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. 3) 시장위험 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 천원) 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 하나은행 1년이내 EUR 34,000,000 (1,665,469) 하나은행 1년초과 EUR 611,574,598 (20,629,355) 우리은행 1년초과 USD 125,044,000 (15,276,904) 합 계 EUR 645,574,598 (37,571,728) USD 125,044,000 (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정·변경하고 있습니다. 연결 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 1,301,965,840 1,197,430,762 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 104,268,881 93,645,195 순부채 1,197,696,959 1,103,785,567 자본총계 829,571,872 858,855,427 순부채비율 144.38% 128.52% 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 10 기 반기말 2024.03.31 현재 제 9 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 10 기 반기말 제 9 기말 자산 유동자산 48,516,460,474 48,932,742,978 현금및현금성자산 43,615,621,358 5,966,198,551 단기금융상품 2,600,000,000 0 기타채권 1,845,174,916 42,606,996,233 당기법인세자산 416,039,490 310,014,950 기타유동자산 39,624,710 49,533,244 비유동자산 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 상각후원가 측정 금융자산 33,300,000,000 33,300,000,000 종속기업에 대한 투자자산 999,457,000,000 999,457,000,000 자산총계 1,081,273,460,474 1,081,689,742,978 부채 유동부채 130,914,630,141 11,869,438,525 기타지급채무 41,237,595,880 1,869,438,525 기타유동부채 22,455,026 0 단기사채 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성사채 79,654,579,235 0 비유동부채 0 79,567,496,900 사채 0 79,567,496,900 부채총계 130,914,630,141 91,436,935,425 자본 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 이익잉여금(결손금) (664,243,305) 39,229,733,915 자본총계 950,358,830,333 990,252,807,553 자본과부채총계 1,081,273,460,474 1,081,689,742,978 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 0 0 0 0 영업비용 997,643,937 997,643,937 1,002,271,997 1,002,271,997 영업이익(손실) (997,643,937) (997,643,937) (1,002,271,997) (1,002,271,997) 기타수익 357,415,040 357,415,040 361,468,434 361,468,434 기타비용 0 0 0 0 금융수익 943,248,531 943,248,531 1,023,449,348 1,023,449,348 금융비용 1,708,676,854 1,708,676,854 1,366,791,543 1,366,791,543 법인세비용차감전순이익(손실) (1,405,657,220) (1,405,657,220) (984,145,758) (984,145,758) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (1,405,657,220) (1,405,657,220) (984,145,758) (984,145,758) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (1,405,657,220) (1,405,657,220) (984,145,758) (984,145,758) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (7) (7) (5) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2023.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 38,201,569,752 989,224,643,390 당기순이익(손실) 0 0 (984,145,758) (984,145,758) 기타거래 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 2023.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (284,016,006) 950,739,057,632 2024.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,229,733,915 990,252,807,553 당기순이익(손실) 0 0 (1,405,657,220) (1,405,657,220) 기타거래 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 2024.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (664,243,305) 950,358,830,333 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 10 기 반기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 10 기 반기 제 9 기 반기 영업활동현금흐름 40,249,422,807 21,632,847,856 당기순이익(손실) (1,405,657,220) (984,145,758) 당기순이익조정을 위한 가감 765,428,323 343,342,195 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 772,145,527 516,518,622 이자수취 717,941,674 640,226,922 이자지급 (1,614,410,957) (1,084,790,135) 배당금수취 41,120,000,000 22,300,000,000 법인세환급(납부) (106,024,540) (98,303,990) 투자활동현금흐름 (2,600,000,000) (10,000,000,000) 단기금융상품의 취득 (2,600,000,000) (10,000,000,000) 재무활동현금흐름 0 56,463,930,000 단기사채의 발행 10,000,000,000 0 사채의 발행 0 80,000,000,000 단기차입금의 상환 0 (23,000,000,000) 단기사채의 상환 (10,000,000,000) 0 사채발행비 지급 0 (536,070,000) 현금및현금성자산의순증가(감소) 37,649,422,807 68,096,777,856 기초현금및현금성자산 5,966,198,551 911,067,446 기말현금및현금성자산 43,615,621,358 69,007,845,302 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 유동부채와 비유동부채의 분류 개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다 . 또한 , 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 , 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다 . 한편 , 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우 , 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며 , 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우 , 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 나) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시 '(개정 ): 가상자산 공시 개정사항은 가상자산을 보유하는 경우 , 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우 , 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 다) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시 '(개정 ): 공급자금융약정 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다 . 라) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 '(개정 ): 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 가) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 ' 및 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 '(개정 ): 교환가능성 결여 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 . (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계(1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기 전기 현금및현금성자산 43,615,621 5,966,199 단기금융자산 2,600,000 - 상각후원가측정금융자산 33,300,000 33,300,000 단기기타채권 1,845,175 42,606,996 합계 81,360,796 81,873,195 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정 금융자산 당반기 전기 기타지급채무 41,237,596 1,869,439 단기사채 10,000,000 10,000,000 유동성사채 79,654,579 - 사채 - 79,567,497 합계 130,892,175 91,436,936 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 금융자산 : 상각후원가측정금융자산 이자수익 943,249 1,023,449 금융부채 : 상각후원가측정금융부채 이자비용 (1,708,677) (1,366,792) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 43,615,621 43,615,621 단기금융자산 2,600,000 2,600,000 상각후원가측정금융자산 33,300,000 33,300,000 기타채권 1,845,175 1,845,175 합계 81,360,796 81,360,796 금융부채 : 기타지급채무 41,237,596 41,237,596 단기사채 10,000,000 10,000,000 유동성사채 79,654,579 79,654,579 합계 130,892,175 130,892,175 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위: 천원) 종 류 장부금액 공정가치 금융자산 : 현금및현금성자산 5,966,199 5,966,199 상각후원가측정금융자산 33,300,000 33,300,000 기타채권 42,606,996 42,606,996 합계 81,873,195 81,873,195 금융부채 : 기타지급채무 1,869,439 1,869,439 단기사채 10,000,000 10,000,000 사채 79,567,497 79,567,497 합계 91,436,936 91,436,936 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 예금 43,615,621 5,966,199 6. 기타채권 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 장부금액 채권액 장부금액 단기기타채권 : 미수금 7 7 - - 미수배당금 - - 41,120,000 41,120,000 미수수익 1,845,168 1,845,168 1,486,996 1,486,996 합계 1,845,175 1,845,175 42,606,996 42,606,996 7. 기타금융자산 (1) 기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 2,600,000 - 소계 2,600,000 - 장기기타금융자산 : 상각후원가측정기타금융자산 33,300,000 33,300,000 소계 33,300,000 33,300,000 합계 35,900,000 33,300,000 (2) 보고기간말 현재 상각후원가측정기타금융자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 유동항목 : 단기금융상품 2,600,000 - 비유동항목 : 장기금융상품 33,300,000 33,300,000 합계 35,900,000 33,300,000 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동자산 : 선급비용 39,625 49,533 합계 39,625 49,533 9. 종속기업투자주식(1) 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (2) 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 당반기 전기 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 810,157,000 585,555,889 810,157,000 810,157,000 576,375,184 810,157,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 189,300,000 185,190,649 189,300,000 189,300,000 183,760,931 189,300,000 합계 999,457,000 770,746,538 999,457,000 999,457,000 760,136,115 999,457,000 (3) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 119,513,927 13,566,682 비유동자산 1,651,068,737 192,535,675 유동부채 1,136,397,419 334,805 비유동부채 48,629,356 20,576,903 매출액 29,048,515 1,196,884 영업손익 16,604,140 978,692 당기순손익 12,764,842 996,740 기타포괄손익 (3,584,136) 438,165 총포괄손익 9,180,706 1,434,905 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 112,071,573 10,569,655 비유동자산 1,627,351,576 192,009,940 유동부채 1,128,009,175 5,625,536 비유동부채 35,038,790 13,193,128 매출액 58,197,099 2,261,889 영업손익 31,881,526 1,824,461 당기순손익 24,075,436 1,730,401 기타포괄손익 (6,505,224) (2,534,225) 총포괄손익 17,570,212 (803,824) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 10. 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 단기기타채무 : 미지급배당금 38,488,320 - 미지급비용 2,749,276 1,869,439 합계 41,237,596 1,869,439 11. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 연이자율 당반기 전기 유동성장기차입금 : 사채 제2회 무보증 공모사채 7.36% 79,654,579 - 기타단기차입금 : 단기사채 우리종합금융㈜ 5.68% 10,000,000 10,000,000 합계 89,654,579 10,000,000 (2) 장기차입금1) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 발행일 만기일 이자율 당반기 전기 상환방법 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 7.364% 80,000,000 80,000,000 일시상환 합계 80,000,000 80,000,000 사채할인발행차금 (345,421) (432,503) 유동성대체액 79,654,579 - 비유동성잔액 - 79,567,497 2) 사채의 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 사채 1년이내 80,000,000 1년초과 2년이내 - 합계 80,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 12. 기타부채 기타부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 기타유동부채 : 부가세예수금 22,455 - 합계 22,455 - 13. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구분 당반기 전기 발행할주식의 총수 5,000,000,000주 5,000,000,000주 1주당 액면금액 1,000원 1,000원 발행한 주식수 197,376,000주 197,376,000주 보통주자본금 197,376,000천원 197,376,000천원 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 주식발행초과금 753,647,074 753,647,074 14. 이익잉여금 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 미처분이익잉여금 (664,243) 39,229,734 15. 영업수익 및 영업비용(1) 영업수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 배당금수익 - - (2) 영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 임원보수 12,000 12,000 자산관리수수료 696,342 705,923 자산보관수수료 19,209 19,474 사무수탁수수료 30,015 30,428 지급수수료 60,439 47,016 세금과공과 152,290 159,382 보험료 2,725 2,776 기타비용 24,624 25,273 합계 997,644 1,002,272 16. 기타수익 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 수수료수익 357,415 361,468 17. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 943,249 1,023,449 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자비용 1,708,677 1,366,792 18. 법인세비용법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 19. 주당이익 (1) 기본주당이익 1) 기본주당이익 (단위 : 원) 구분 당반기 전반기 보통주반기순손실 (1,405,657,220) (984,145,758) 가중평균유통보통주식수 197,376,000 197,376,000 기본주당손실 (7) (5) 2) 가중평균유통보통주식수 (단위 : 주) 구분 당반기 전반기 발행주식수 197,376,000 197,376,000 차감 : 가중평균자기주식수 - - 가중평균유통보통주식수 197,376,000 197,376,000 (2) 희석주당이익보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 현금흐름표 (1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 이자수익 1,708,677 1,366,792 이자비용 (943,249) (1,023,449) 합계 765,428 343,343 (3) 영업활동 자산·부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 미수금의 감소(증가) (7) - 미수수익의 감소(증가) (132,865) (361,468) 장단기선급비용의 감소(증가) 2,725 (8,184) 미지급비용의 증가(감소) 879,837 908,626 부가세예수금의 증가(감소) 22,456 (22,456) 합계 772,146 516,518 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 미지급배당금 38,488,320 37,501,440 사채의 유동성 대체 79,654,579 - (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 유동성사채 - - - - 79,654,579 79,654,579 단기사채 10,000,000 - - - - 10,000,000 사채 79,567,497 - - - (79,567,497) - 합계 89,567,497 - - - 87,082 89,654,579 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 공정가치변동 기타 단기차입금 23,000,000 (23,000,000) - - - - 유동성사채 69,937,292 - - - 46,987 69,984,279 사채 - 80,000,000 - - (518,234) 79,481,766 합계 92,937,292 57,000,000 - - (471,247) 149,466,045 21. 특수관계자거래(1) 특수관계자 현황은 과음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV Finance Tower Belgium NV (*1) Tour des Finances NV Tour des Finances NV (*2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 498 Seventh KOR Holdco L.P 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC 498 Seventh KOR LLC (*5) 종속기업의 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC (*6) 기타 주요 경영진 주요 경영진 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) Finance Tower Belgium NV 가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9% 지분을 보유하고, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1% 지분을 보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 498 Seventh KOR LLC가 49.9% 지분을 보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익(배당수익) 이자수익 수수료수익 지급수수료 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 533,799 301,556 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 100,508 55,859 - 합계 - 634,307 357,415 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익(배당수익) 이자수익 수수료수익 지급수수료 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 528,187 304,869 6,679 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 99,970 56,599 - 합계 - 628,157 361,468 6,679 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수배당금 미수수익 상각후원가측정금융자산 미지급비용 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 1,458,878 28,000,000 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 128,395 5,300,000 - 합계 - 1,587,273 33,300,000 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수배당금 미수수익 상각후원가측정금융자산 미지급비용 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 36,064,000 1,155,523 28,000,000 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 5,056,000 297,279 5,300,000 - 합계 41,120,000 1,452,802 33,300,000 - (4) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증내용 보증기간 보증처 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 자산관리회사의 요청을 받은 날로부터 10 영업일 이내에 자금부족액 전부에 해당하는 금액을 리츠에 자금보충(지분매입 또는 대여를 말하나 이에 한정하지 않는다)하여야 함 약정을 체결한 때로부터 환헤지 약정기간 내에서 자금보충자, 리츠, 자산관리회사 및 스왑은행이 서면으로 해지하기로 합의한 날까지. 하나은행 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 우리은행 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 12,000 12,000 22. 우발상황과 약정사항 (1) 타인을 위한 지급보증제공내용회사는 특수관계자인 ㈜제이알 제26호 위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알 제28호위탁관리부동산투자회사의 환위험 헷지 목적 장외파생상품계약에 대한 이행 부족자금을 보충하는 약정을 하나은행 및 우리은행과 체결하였습니다(주석21참조). (2) 주요약정사항 1) 자산관리계약 회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% 운용수수료 결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산) 매각성과수수료 매각차익의 10% 2) 일반사무수탁계약 회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009% (국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산)2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125% 3) 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액 (보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) 23. 위험관리(1) 금융위험관리회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 1) 신용위험관리회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다. 회사는신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 현금성자산 43,615,621 5,966,199 단기기타채권 1,845,175 42,606,996 단기기타금융자산 2,600,000 - 장기기타금융자산 33,300,000 33,300,000 합 계 81,360,796 81,873,195 2) 유동성위험관리회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타채무 41,237,596 41,237,596 - - - 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - - 사채(주1) 85,891,200 1,472,800 84,418,400 - - 합계 137,128,796 52,710,396 84,418,400 - - (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타채무 1,869,439 1,869,439 - - - 단기사채 10,000,000 10,000,000 - - - 사채(주1) 87,037,159 1,472,800 4,418,400 81,145,959 - 합계 98,906,598 13,342,239 4,418,400 81,145,959 - (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.3) 시장위험관리회사는 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 부채총계 130,914,630 91,436,935 차감: 현금및현금성자산 46,215,621 5,966,199 순부채 84,699,009 85,470,736 자본총계 950,358,830 990,252,808 순부채비율 8.91% 8.63% 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 01월 01일에 개시하여 06월 30일에 종료하고 07월 01일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 반기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 12,351 23,205 26,729 (별도)당기순이익(백만원) -1,406 38,530 37,518 (연결)주당순이익(원) 63 118 135 현금배당금총액(백만원) - 38,488 37,501 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 165.86 140.30 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.63 4.27 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 195 190 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익 : 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분※ (연결)주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 현금배당수익률: 배당기준일 전전거래일부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 7 7.70 7.70 ※ 배당수익률 : 제9기 4.63%,제8기 4.27%,제7기 4.34%, 제6기 3.68%, 제5기 3.51%, 제4기 3.63%, 제3기 2.90%※ 당사는 6개월 결산법인입니다.※ 최근 3년간 : 제3기~제9기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%+4.63%)/7회*2(연환산)※ 최근 5년간 : 제3기~제9기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%+4.63%)/7회*2(연환산) ※ 연속 배당횟수는 2020년 8월 7일 유가증권시장상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 10월 18일 - 보통주 300,000 1,000 1,000 설립 2020년 06월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 68,600,000 1,000 5,000 - 2020년 06월 16일 유상감자 보통주 300,000 1,000 1,000 - 2020년 07월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 97,000,000 1,000 5,000 - 2022년 07월 22일 유상증자(주주우선공모) 보통주 31,776,000 1,000 4,335 - 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2024.03.31)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 회사채 공모 2023년 09월 11일 80,000,000,000 7.364 A-(한국신용평가)/A-(한국기업평가) 2025년 03월 11일 미상환 KB증권 (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 전자단기사채 사모 2023년 10월 24일 10,000,000,000 6.82 A2-(한국신용평가)/A2-(한국기업평가) 2024년 01월 24일 상환(*) - (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 전자단기사채 사모 2024년 01월 24일 10,000,000,000 5.68 A2-(한국신용평가)/A2-(한국기업평가) 2024년 04월 24일 미상환(**) - 합 계 - - - 100,000,000,000 - - - - - (*) 해당 전자단기사채는 2024년 1월 24일자로 만기 상환되었습니다.(**) 해당 전자단기사채는 2024년 4월 24일자로 만기 상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - 10,000 - - - 10,000 10,000 - 합계 - 10,000 - - - 10,000 10,000 - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 80,000 - - - - - - 80,000 사모 - - - - - - - - 합계 80,000 - - - - - - 80,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 무보증사채 2023년 09월 11일 2025년 03월 11일 80,000 2023년 08월 30일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2024년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 180% 이하로 유지(연결재무제표 기준) 이행현황 이행 (연결기준: 156.94%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액을 "자기자본"의 180%이하로 제한(연결재무제표 기준) 이행현황 이행 (연결기준: 129.39%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 (연결재무제표 기준) 이행현황 이행 (해당사항 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 제한(단, 경영권 지배목적이 아닌 경우는 제외) 이행현황 이행 (해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024년 5월 16일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모)(유가증권시장상장)(주1) 1 2020년 07월 28일 종속회사 지분투자 등 485,000 종속회사 지분투자 등 485,000 - 공모사채(무보증사채)(주2) 1 2021년 10월 29일 종속회사 지분투자 등 70,000 종속회사 지분투자 등 70,000 - 유상증자(주주우선공모)(유가증권시장상장)(주3) 2 2022년 07월 22일 채무상환 137,749 채무상환 137,749 - 공모사채(무보증사채)(주3) 2 2023년 09월 11일 채무상환 80,000 채무상환 80,000 - 주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 810,157백만원을 투자하였습니다.주2) 당사는 공모사채를 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 투자하였습니다. 주3) 당사는 유상증자, 공모사채 등을 재원으로 2023년 10월 29일자로 만기 도래한 회사채를 상환하였습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '12.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제10기(당반기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 - - 제9기(전기) 삼덕회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 투자부동산 손상차손 검토(별도재무제표)1. 종속기업투자주식의 손상차손 검토 제8기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 차입금 및 차입금에 대한 담보제공자산 내역 공시의 적정성(별도재무제표)1. 종속기업투자 실재성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당반기) 삼덕회계법인 중간검토 및 기말감사 39,000,000원 - 39,000,000원 - 제9기(전기) 삼덕회계법인 중간검토 및 기말감사 39,000,000원 656 39,000,000원 656 제8기(전전기) 한울회계법인 중간검토 및 기말감사 30,000,000원 309 30,000,000원 309 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당반기) - - - - - - - - - - 제9기(전기) 2022.09.20 세무조정 제9기 6,000,000 한울회계법인 - - - - - 제8기(전전기) 2022.09.20 세무조정 제8기 6,000,000 한울회계법인 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 제9기 회계감사인을 한울회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인으로, 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용 당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 제 34 조 (대표이사 및 이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 이사회의 결의를 거쳐 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사 등에 대한 보수의 지급 2. 금전의 분배 및 주식의 배당에 관한 사항 3. 주주 보호를 위해 필요한 사항으로 국토교통부장관이 정하여 고시하는 사항 4. 기타 부투법상 이사의 직무로 정한 사항 ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. ⑤ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑥이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다. 제 38 조 (이사회의 결의사항) 이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정 6. 부동산개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인 7. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 8. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 9. 자산관리회사, 사무수탁회사, 자산보관기관 등에 대한 보수의 지급 10. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항 11. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 12. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 13. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 14. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래 15. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 16. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 17. 「상법」 기타 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안 18. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 오남수 서일영 곽임근 (출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%) 1 2024.02.14 제1호 의안 : 제9기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제9기 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 제9기 위탁보수 지급 승인의 건제4호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2024년 3월 31일 현재] 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(사내이사) 오남수 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 곽임근 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 강성훈 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음 ※ 기타비상무이사(서일영) 임기만료로 정기주주총회(2024.03.28)를 통해 신임 기타비상무이사(강성훈)가 선임되었습니다. 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김승준 2010.10 ~ 현재 가율회계법인 비상근 2) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다. 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 김승준 1977.02.12 없음 이사회 # 당사 정관 감사의 직무 규정 제35조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회(또는 청산인회)에게 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요활동내역 당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - - 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ㈜국민은행 펀드서비스부 3 팀장, 차장(2명) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제9기(2024년도)정기주주총회 제9기(2024년도)정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 197,376,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 197,376,000 - 우선주 - - 다. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권)① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 06월 30일, 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8123) 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제9기정기주주총회(2024.03.28) 제1호 의안 : [특별결의] 정관 변경의 건(1) 투자자 보호제2호 의안 : [특별결의] 정관 변경의 건(2) 종류주제3호 의안 : [특별결의] 정관 변경의 건(3) 전환사채, 신주인수권부사채제4호 의안 : 제9기 재무제표 승인의 건제5호 의안 : 제9기 현금배당 승인의 건제6호 의안 : 이사 선임의 건제7호 의안 : 제10기 이사 보수 승인의 건제8호 의안 : 제10기 감사 보수 승인의 건제9호 의안 : 제10기 및 제11기 사업계획 승인의 건제10호 의안 : 차입 및 사채발행계획 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지브이에이자산운용㈜ 최대주주 본인 보통주 13,059,810 6.62 13,059,810 6.62 - 계 보통주 13,059,810 6.62 13,059,810 6.62 - - - - - - - ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 12월 31일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 상기 최대주주는 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권 등에 신탁되어 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지브이에이자산운용㈜ 9 박지홍 45.3 - - 박지홍 및 특수관계자 84.2 - - - - - - ※ 상기내용은 2023년 12월 31일 기준이며, 지분은 의결권 기준으로 표기하였습니다. 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지브이에이자산운용㈜ 자산총계 24,556 부채총계 6,214 자본총계 18,342 매출액 16,192 영업이익 5,934 당기순이익 4,770 ※ 최근 결산기는 제[ 8 ]기(2023.12.31) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 최대주주의 최대주주가 개인임에 따라 작성하지 아니하였습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 10월 18일 이방주 300,000 100.00 설립자본금 납입 - 2020년 06월 16일 한국증권금융㈜(*) 15,000,000 21.87 유상증자(제3자배정) 유상증자 및 설립자본금 감자로 이방주 → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경 2020년 08월 07일 케이비증권㈜(**) 43,898,591 26.51 대표주관회사 실권주 인수 한국증권금융㈜ → 케이비증권㈜로 최대주주 변경 2021년 06월 30일 한국증권금융㈜ 15,000,000 9.06 케이비증권㈜의 장내매도 및 시간외매매로 지분율 감소 케이비증권㈜ → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경 2021년 12월 31일 메리츠증권㈜ 외 1인 17,782,147 10.74 장내매매 등 한국증권금융㈜ →메리츠증권㈜로 최대주주 변경 2022년 06월 09일 지브이에이자산운용㈜(***) 12,408,705 7.49 메리츠증권㈜의 장내매매 메리츠증권㈜→지브이에이자산운용㈜ 로 최대주주 변경 * 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자이며, 집합투자업자는 현대자산운용㈜입니다.** 케이비증권 주식회사는 2020년 06월 16일 상장 전 유상증자에 참여하였고 2020년7월 29일 대표주관사로서 실권주를 인수하였습니다.*** 상기 최대주주는 집합투자업자입니다.※ 2021년 12월 31일은 주주명부폐쇄일인 제5기 사업연도 종료일로, 권리주주확정을 위하여 주주명부 폐쇄 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 수령하여 확인하였습니다.※ 2022년 06월 09일은 유상증자 신주배정기준일이며, 유상증자 권리주주확정을 위하여 기준일 설정 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 2022년 06월 16일 수령하여 확인하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지브이에이자산운용(주) 13,059,810 6.62 * 미래에셋자산운용(주) 12,845,708 6.51 ** 한국증권금융(주) 10,220,246 5.18 *** 우리사주조합 - - - * 지브에이자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권에 신탁되어 있습니다.** 미래에셋자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 신한은행, 하나은행 등에 신탁되어 있습니다.*** 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자 ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 12월 31일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,334 30,342 99.97 134,885,013 197,376,000 68.34 - ※ 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 12월 31일 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 2023.10 2023.11 2023.12 2024.01 2024.02 2024.03 주가(보통주) 최고 4,050 4,270 4,350 4,185 4,120 4,210 최저 3,885 3,930 4,065 4,045 4,025 4,085 평균 3,987 4,093 4,237 4,095 4,066 4,154 월간거래량 최고 353,463 340,727 1,861,264 398,624 863,268 470,040 최저 51,124 67,121 118,763 112,760 100,577 230,504 월계 3,135,879 3,012,382 7,438,397 3,972,078 4,944,573 6,406,284 ※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오남수 남 1948년 11월 대표이사 사내이사 비상근 대표이사 1994~1995 아시아나항공 상무2000~2009 금호그룹 전략경영본부 본부장2010~2015 금호그룹 고문 - - - 2019년10월18일~현재 2025년 10월 18일 곽임근 남 1956년 09월 이사 기타비상무이사 비상근 이사 2010~2013 청주시 부시장2013~2015 행정자치부 의정국장2015~2018 지방재정공제회 이사장 - - - 2020년06월15일~현재 2026년 06월 15일 강성훈 남 1964년 12월 이사 기타비상무이사 비상근 이사 1992년~2023년 새마을금고중앙회 대체투자업무(기업, 인프라, 부동산 등), 중앙회 여신업무, 금고 지도감독업무 등 - - - 2024년03월29일~현재 2027년 03월 29일 김승준 남 1977년 02월 감사 감사 비상근 내부감사 2007.10~2010.03 안진회계법인2010.03~2010.10 딜로이트컨설팅 차장2010.10~현재 가율회계법인 이사 - - - 2019년10월18일~현재 2025년 09월 30일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 - - - - - - - - - - - - - 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음). 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 대표이사 1 9,000,000 월 150만원 이사 2 12,000,000 월 100만원 감사 1 3,000,000 월 50만원 합계 4 24,000,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 12,000,000 3,000,000 - 2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 10,500,000 3,500,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500,000 1,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 라. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 바. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 999,457 - - 999,457 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 999,457 - - 999,457 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 공시대상기간(2024.01.01~2024.03.31) 중 해당사항은 없습니다. 2. 대주주등과의 사업양수도 등 공시대상기간(2024.01.01~2024.03.31) 중 해당사항은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시대상기간(2024.01.01~2024.03.31) 중 해당사항은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황은 과음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당반기 전기 행사하는 기업> 종속기업 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV Finance Tower Belgium NV (*1) Tour des Finances NV Tour des Finances NV (*2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 498 Seventh KOR Holdco L.P 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC 498 Seventh KOR LLC (*5) 종속기업의 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC (*6) 기타 주요 경영진 주요 경영진 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) Finance Tower Belgium NV 가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9% 지분을 보유하고, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1% 지분을 보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 498 Seventh KOR LLC가 49.9% 지분을 보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익(배당수익) 이자수익 수수료수익 지급수수료 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 533,799 301,556 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 100,508 55,859 - 합계 - 634,307 357,415 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 영업수익(배당수익) 이자수익 수수료수익 지급수수료 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 528,187 304,869 6,679 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 99,970 56,599 - 합계 - 628,157 361,468 6,679 (3) 특수관계자와의 중요한 채권 및 채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수배당금 미수수익 상각후원가측정금융자산 미지급비용 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 1,458,878 28,000,000 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 - 128,395 5,300,000 - 합계 - 1,587,273 33,300,000 - (단위 : 천원) 특수관계자 관계 채권 채무 미수배당금 미수수익 상각후원가측정금융자산 미지급비용 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 36,064,000 1,155,523 28,000,000 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 5,056,000 297,279 5,300,000 - 합계 41,120,000 1,452,802 33,300,000 - (4) 특수관계자와의 지급보증 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 특수관계자 관계 보증내용 보증기간 보증처 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 종속기업 자산관리회사의 요청을 받은 날로부터 10 영업일 이내에 자금부족액 전부에 해당하는 금액을 리츠에 자금보충(지분매입 또는 대여를 말하나 이에 한정하지 않는다)하여야 함 약정을 체결한 때로부터 환헤지 약정기간 내에서 자금보충자, 리츠, 자산관리회사 및 스왑은행이 서면으로 해지하기로 합의한 날까지. 하나은행 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 종속기업 우리은행 (5) 주요경영진에 대한 보상회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전반기 단기종업원급여 12,000 12,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.3) 채무보증 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (*1) 2019년 10월 18일 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) 부동산투자 660,413 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 여 Finance Tower Belgium NV(*2) 2019년 11월 26일 벨기에 부동산투자 652,119 상동 여 Tour des Finances NV(*2) 2018년 6월 15일 벨기에 부동산투자 1,659,129 상동 여 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(*1) 2021년 02월 23일 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) 부동산투자 205,905 상동 여 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC(*2) 2021년 5월 11일 미국 부동산투자 196 상동 부 498 Seventh KOR Holdco L.P(*2) 2021년 5월 11일 미국 부동산투자 178,118 상동 여 498 Seventh KOR LLC(*2) 2021년 4월 12일 미국 부동산투자 177,817 상동 여 (*1) 최근사업연도말 자산총액은 2024년 3월 31일 기준 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다. (*2) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 12월 31일 기준 재무현황입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 110111-7263695 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 110111-7794822 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사* 비상장 2020년 07월 31일 일반투자 806,057 127,181,290 100 810,157 - - - 127,181,290 100 810,157 660,413 26,052 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사* 비상장 2021년 02월 23일 일반투자 300 38,100,000 100 189,300 - - - 38,100,000 100 189,300 205,905 1,939 합 계 - - 999,457 - - - - - 999,457 - - * 2024년 3월 31일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.