제이알글로벌리츠 반기보고서 (2025.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	87,796,924,728	66,870,459,545

매출채권	-	11,876,585,658

기타채권	67,648,316,818	5,411,610,736

기타금융자산	30,800,000,000	24,500,000,000

합 계	186,245,241,546	108,658,655,939

2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이후 기타지급채무 62,274,848,110 62,274,848,110 62,274,848,110 - 차입부채 (주1) 924,507,737,423 1,047,388,495,684 64,368,054,285 983,020,441,399 사채 (주1) 343,560,398,801 372,576,333,333 102,026,333,333 270,550,000,000 합계 1,330,342,984,334 1,482,239,677,127 228,669,235,728 1,253,570,441,399 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이후 기타지급채무 13,457,241,870 13,457,241,870 13,457,241,870 - 차입부채 (주1) 1,098,508,543,977 1,105,545,899,255 1,105,545,899,255 - 사채 (주1) 89,743,026,126 94,418,399,997 94,418,399,997 - 합계 1,201,708,811,973 1,213,421,541,122 1,213,421,541,122 - (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 등 (35,192,470,203) (54,579,654,025) - (89,772,124,228) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 등 (65,999,976,979) (36,783,615,035) - (102,783,592,014) 3) 시장위험 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 하나은행 1년이내 EUR 284,241,265 (29,718,957,723) 하나은행 1년초과 EUR 314,000,000 (54,579,654,025) 우리은행 1년이내 USD 125,044,000 (5,473,512,480) 합 계 EUR 598,241,265 (89,772,124,228) USD 125,044,000 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 EUR 53,752,065 (53,752,065) 53,880,351 (53,880,351) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정·변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 1,477,260,830,956 1,340,543,833,562 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 118,596,924,728 91,370,459,545 순부채 1,358,663,906,228 1,249,173,374,017 자본총계 822,370,352,475 805,963,091,996 순부채비율 165.21% 154.99% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제12기 반기(2025년 03월 31일) 제11기(2024년 12월 31일) 제10기(2024년 06월 30일) [유동자산] 195,123,923,431 120,214,856,120 137,360,929,475 [비유동자산] 2,104,507,260,000 2,026,292,069,438 1,987,424,942,902 자산총계 2,299,631,183,431 2,146,506,925,558 2,124,785,872,377 [유동부채] 262,613,040,707 284,819,229,052 1,250,867,893,689 [비유동부채] 1,214,647,790,249 1,055,724,604,510 36,951,564,476 부채총계 1,477,260,830,956 1,340,543,833,562 1,287,819,458,165 [지배기업소유주지분] 822,248,545,995 805,841,285,516 836,844,607,732 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (952,848,297) (49,290,785,163) (36,110,931,367) 이익잉여금 (127,821,679,346) (95,891,002,959) (78,067,534,539) [비지배지분] 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 822,370,352,475 805,963,091,996 836,966,414,212 구 분 제12기 반기 (2025.01.01 ~ 2025.03.31) 제11기 (2024.07.01 ~ 2024.12.31) 제10기 (2024.01.01 ~ 2024.06.30) 영업수익 32,869,758,663 62,571,210,627 61,421,484,587 영업비용 10,112,539,875 31,580,269,923 27,841,365,552 영업이익 22,757,218,788 30,990,940,704 33,580,119,035 영업외수익 659,307,784 3,085,481,913 1,804,472,794 영업외비용 16,634,118,486 13,004,340,856 10,784,632,969 법인세비용차감전순이익 6,782,408,086 21,072,081,761 24,599,958,860 법인세비용 219,090,383 396,461,637 356,498,629 당기순이익 6,563,317,703 20,675,620,124 24,243,460,231 주당순이익 33 105 123 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 (*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제12기 반기(2025년 03월 31일) 제11기(2024년 12월 31일) 제10기(2024년 06월 30일) [유동자산] 58,720,620,302 53,982,467,331 49,232,714,248 [비유동자산] 1,272,457,000,000 1,237,457,000,000 1,032,757,000,000 자산총계 1,331,177,620,302 1,291,439,467,331 1,081,989,714,248 [유동부채] 125,974,775,172 161,792,877,340 91,749,513,847 [비유동부채] 258,560,398,801 139,319,182,797 - 부채총계 384,535,173,973 301,112,060,137 91,749,513,847 [자본금] 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 [자본잉여금] 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 [이익잉여금] (4,380,627,309) 39,304,333,556 39,217,126,763 자본총계 946,642,446,329 990,327,407,194 990,240,200,401 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제12기 반기 (2025.01.01 ~ 2025.03.31) 제11기 (2024.07.01 ~ 2024.12.31) 제10기 (2024.01.01 ~ 2024.06.30) 영업수익 - 42,970,000,000 41,410,000,000 영업비용 1,109,568,791 1,890,722,812 1,905,951,049 영업이익 (1,109,568,791) 41,079,277,188 39,504,048,951 영업외수익 1,274,234,976 2,864,214,481 2,374,969,943 영업외비용 5,361,307,050 5,367,964,876 3,403,306,046 법인세비용차감전순이익 (5,196,640,865) 38,575,526,793 38,475,712,848 법인세비용 - - - 당기순이익 (5,196,640,865) 38,575,526,793 38,475,712,848 주당순이익 (26) 195 195 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 12 기 반기말 2025.03.31 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 195,123,923,431 120,214,856,120 현금및현금성자산 87,796,924,728 66,870,459,545 단기금융상품 30,800,000,000 24,500,000,000 매출채권 0 11,876,585,658 단기기타채권 67,648,316,818 5,411,610,736 당기법인세자산 8,035,167,425 10,847,924,400 기타유동자산 843,514,460 708,275,781 비유동자산 2,104,507,260,000 2,026,292,069,438 공동기업투자 181,846,048,395 183,224,220,690 투자부동산 1,797,082,268,938 1,717,488,906,081 무형자산 125,578,942,667 125,578,942,667 자산총계 2,299,631,183,431 2,146,506,925,558 부채 유동부채 262,613,040,707 284,819,229,052 단기기타채무 62,274,848,110 9,642,403,519 단기차입금 23,000,000,000 23,000,000,000 단기사채 2,000,000,000 0 전자단기사채 83,000,000,000 80,000,000,000 유동성사채 0 79,926,269,003 파생상품부채 35,192,470,203 65,999,976,979 기타유동부채 57,145,722,394 26,250,579,551 비유동부채 1,214,647,790,249 1,055,724,604,510 장기차입금 901,507,737,423 879,621,806,678 파생상품부채 54,579,654,025 36,783,615,035 사채 258,560,398,801 139,319,182,797 부채총계 1,477,260,830,956 1,340,543,833,562 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 822,248,545,995 805,841,285,516 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (952,848,297) (49,290,785,163) 이익잉여금 (127,821,679,346) (95,891,002,959) 비지배지분 121,806,480 121,806,480 자본총계 822,370,352,475 805,963,091,996 부채및자본총계 2,299,631,183,431 2,146,506,925,558 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 32,869,758,663 32,869,758,663 30,914,341,530 30,914,341,530 영업비용 (10,112,539,875) (10,112,539,875) (16,722,531,185) (16,722,531,185) 영업이익 22,757,218,788 22,757,218,788 14,191,810,345 14,191,810,345 기타수익 27,721,009 27,721,009 43,809,755 43,809,755 기타비용 (81,229,190) (81,229,190) (183,038,995) (183,038,995) 금융수익 631,586,775 631,586,775 836,936,917 836,936,917 금융비용 (16,552,889,296) (16,552,889,296) (5,399,942,665) (5,399,942,665) 법인세차감전순이익 6,782,408,086 6,782,408,086 9,489,575,357 9,489,575,357 법인세비용 (219,090,383) (219,090,383) (208,848,900) (208,848,900) 당기순이익 6,563,317,703 6,563,317,703 9,280,726,457 9,280,726,457 기타포괄손익 48,337,936,866 48,337,936,866 (3,168,613,601) (3,168,613,601) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (16,476,408,294) (16,476,408,294) 11,199,158,043 11,199,158,043 해외사업환산손익 64,814,345,160 64,814,345,160 (14,367,771,644) (14,367,771,644) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄손익 54,901,254,569 54,901,254,569 6,112,112,856 6,112,112,856 당기순이익귀속 지배기업소유주 6,557,643,613 6,557,643,613 9,275,416,052 9,275,416,052 비지배지분 5,674,090 5,674,090 5,310,405 5,310,405 총포괄이익귀속 지배기업소유주 54,895,580,479 54,895,580,479 6,106,802,451 6,106,802,451 비지배지분 5,674,090 5,674,090 5,310,405 5,310,405 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 33 33 47 47 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 33 33 47 47 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주 합계 2024.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (36,110,931,367) (78,067,534,539) 836,844,607,732 121,806,480 836,966,414,212 당기순이익 0 0 0 9,275,416,052 9,275,416,052 5,310,405 9,280,726,457 파생상품평가손익 0 0 11,199,158,043 0 11,199,158,043 0 11,199,158,043 해외사업환산손익 0 0 (14,367,771,644) 0 (14,367,771,644) 0 (14,367,771,644) 연차배당 0 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 0 (38,488,320,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,310,405) (5,310,405) 2024.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (39,279,544,968) (107,280,438,487) 804,463,090,183 121,806,480 804,584,896,663 2025.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (49,290,785,163) (95,891,002,959) 805,841,285,516 121,806,480 805,963,091,996 당기순이익 0 0 0 6,557,643,613 6,557,643,613 5,674,090 6,563,317,703 파생상품평가손익 0 0 (16,476,408,294) 0 (16,476,408,294) 0 (16,476,408,294) 해외사업환산손익 0 0 64,814,345,160 0 64,814,345,160 0 64,814,345,160 연차배당 0 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 0 (38,488,320,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,674,090) (5,674,090) 2025.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (952,848,297) (127,821,679,346) 822,248,545,995 121,806,480 822,370,352,475 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (17,527,402,689) (3,978,760,337) 영업에서 창출된 현금흐름 (20,399,336,001) (2,950,354,154) 당기순이익 6,563,317,703 9,280,726,457 당기순이익조정을 위한 가감 21,366,524,666 10,473,728,327 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (48,329,178,370) (22,704,808,938) 이자 수취 413,225,871 738,999,874 이자 지급 (5,925,311,216) (4,785,489,047) 배당금 수취 2,174,632,020 3,391,653,100 법인세 납부 6,209,386,637 (373,570,110) 투자활동으로 인한 현금흐름 (6,300,000,000) 6,550,000,000 투자활동으로 인한 현금유입액 0 6,550,000,000 단기금융상품의 감소 0 6,550,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (6,300,000,000) 0 단기금융상품의 취득 (6,300,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 44,098,105,910 (5,310,405) 재무활동으로 인한 현금유입액 205,000,000,000 20,000,000,000 전자단기사채의 발행 83,000,000,000 20,000,000,000 단기사채의 발행 2,000,000,000 0 사채의 발행 120,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (160,901,894,090) (20,005,310,405) 전자단기사채의 상환 (80,000,000,000) (20,000,000,000) 사채의 상환 (80,000,000,000) 0 사채발행비 (896,220,000) 0 종속기업의 비지배지분 배당금지급 (5,674,090) (5,310,405) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 655,761,962 (230,344,790) 현금및현금성자산의 증가(감소) 20,926,465,183 2,335,584,468 기초의 현금및현금성자산 66,870,459,545 69,974,901,139 기말의 현금및현금성자산 87,796,924,728 72,310,485,607 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. (2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 1,925,025,210,059 209,460,264,570 부채 1,116,490,569,814 5,733,502,534 자본 808,534,640,245 203,726,762,036 매출 31,492,872,314 1,376,886,349 당기순손익 10,719,320,190 1,077,602,378 총포괄손익 61,014,770,222 (879,910,788) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 1,815,733,618,904 218,590,166,087 부채 1,068,213,748,881 48,940,855,173 자본 747,519,870,023 169,649,310,914 매출 30,103,157,206 811,184,324 당기순손익 10,269,784,742 479,123,208 총포괄손익 8,821,426,765 (1,241,132,416) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ● 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ● 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ● 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ● 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ● 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 87,796,924,728 87,796,924,728 단기금융자산 30,800,000,000 30,800,000,000 유동매출채권 0 0 기타 유동채권 67,648,316,818 67,648,316,818 금융자산 186,245,241,546 186,245,241,546 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 66,870,459,545 66,870,459,545 단기금융자산 24,500,000,000 24,500,000,000 유동매출채권 11,876,585,658 11,876,585,658 기타 유동채권 5,411,610,736 5,411,610,736 금융자산 108,658,655,939 108,658,655,939 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 62,274,848,110 0 62,274,848,110 단기차입금(사채 제외) 23,000,000,000 0 23,000,000,000 단기사채 2,000,000,000 0 2,000,000,000 전자단기사채 83,000,000,000 0 83,000,000,000 유동성사채 0 0 0 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 비유동성 부분 901,507,737,423 0 901,507,737,423 비유동 사채의 비유동성 부분 258,560,398,801 0 258,560,398,801 유동 파생상품 금융부채 0 35,192,470,203 35,192,470,203 비유동 파생상품 금융부채 0 54,579,654,025 54,579,654,025 금융부채 1,330,342,984,334 89,772,124,228 1,420,115,108,562 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 9,642,403,519 0 9,642,403,519 단기차입금(사채 제외) 23,000,000,000 0 23,000,000,000 단기사채 0 0 0 전자단기사채 80,000,000,000 0 80,000,000,000 유동성사채 79,926,269,003 0 79,926,269,003 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 비유동성 부분 879,621,806,678 0 879,621,806,678 비유동 사채의 비유동성 부분 139,319,182,797 0 139,319,182,797 유동 파생상품 금융부채 0 65,999,976,979 65,999,976,979 비유동 파생상품 금융부채 0 36,783,615,035 36,783,615,035 금융부채 1,211,509,661,997 102,783,592,014 1,314,293,254,011 금융상품의 범주별 순손익 공시, 자산 당반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 이자수익(금융수익) 631,586,775 외환차익(금융수익) 27,642,829 외환차손(금융원가) (50,568,363) 외화환산손실(금융원가) (28,209,328) 전반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 이자수익(금융수익) 836,936,917 외환차익(금융수익) 43,809,755 외환차손(금융원가) (75,119,208) 외화환산손실(금융원가) (100,199,007) 금융상품의 범주별 순손익 공시, 부채 당반기 (단위 : 원) 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자비용(금융비용) 15,442,977,659 금융비용상각액, 이자비용 1,109,911,637 전반기 (단위 : 원) 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 이자비용(금융비용) 4,907,717,556 금융비용상각액, 이자비용 492,225,109 5. 공정가치 (연결) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 87,796,924,728 87,796,924,728 기타금융자산 30,800,000,000 30,800,000,000 매출채권 0 0 기타채권 67,648,316,818 67,648,316,818 금융자산, 분류 합계 186,245,241,546 186,245,241,546 전기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 66,870,459,545 66,870,459,545 기타금융자산 24,500,000,000 24,500,000,000 매출채권 11,876,585,658 11,876,585,658 기타채권 5,411,610,736 5,411,610,736 금융자산, 분류 합계 108,658,655,939 108,658,655,939 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 62,274,848,110 62,274,848,110 차입부채 924,507,737,423 924,507,737,423 사채 343,560,398,801 343,560,398,801 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 89,772,124,228 89,772,124,228 금융부채, 분류 합계 1,420,115,108,562 1,420,115,108,562 전기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 9,642,403,519 9,642,403,519 차입부채 902,621,806,678 902,621,806,678 사채 299,245,451,800 299,245,451,800 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 102,783,592,014 102,783,592,014 금융부채, 분류 합계 1,314,293,254,011 1,314,293,254,011 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 89,772,124,228 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 89,772,124,228 89,772,124,228 전기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 102,783,592,014 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 102,783,592,014 102,783,592,014 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 87,796,924,728 전기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 66,870,459,545 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당반기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 0 0 0 단기미수금 67,222,422,786 0 67,222,422,786 단기미수수익 425,894,032 0 425,894,032 매출채권 및 기타유동채권 67,648,316,818 0 67,648,316,818 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 11,876,585,658 0 11,876,585,658 단기미수금 5,250,397,197 0 5,250,397,197 단기미수수익 161,213,539 0 161,213,539 매출채권 및 기타유동채권 17,288,196,394 0 17,288,196,394 8. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타유동금융자산 30,800,000,000 전기말 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타유동금융자산 24,500,000,000 9. 파생상품 및 위험회피회계 (연결) 파생상품 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 위험회피수단, 자산 위험회피수단, 부채 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 598,241,265 0 84,298,611,748 스왑계약 125,044,000 0 5,473,512,480 파생상품 계약 유형 합계 598,241,265 125,044,000 0 89,772,124,228 전기말 (단위 : 원) 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 위험회피수단, 자산 위험회피수단, 부채 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 611,574,598 0 69,202,907,778 스왑계약 125,044,000 0 33,580,684,236 파생상품 계약 유형 합계 611,574,598 125,044,000 0 102,783,592,014 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균가격에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 284,241,265 (29,718,957,723) 1년 초과 314,000,000 (54,579,654,025) 스왑계약 우리은행 1년 이내 125,044,000 (5,473,512,480) 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 598,241,265 125,044,000 (89,772,124,228) 전기말 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 297,574,598 (32,419,292,743) 1년 초과 314,000,000 (36,783,615,035) 스왑계약 우리은행 1년 이내 125,044,000 (33,580,684,236) 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 611,574,598 125,044,000 (102,783,592,014) 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (16,476,408,294) 0 0 전반기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 11,199,158,043 0 0 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 2,336,909 유동선급비용 841,177,551 기타유동자산 843,514,460 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 3,980,048 유동선급비용 704,295,733 기타유동자산 708,275,781 11. 공동기업투자 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2025.03.31 부동산투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2024.12.31 부동산투자 지분법 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 498/7 Owners, LLC 170,620,280,236 181,846,048,395 181,846,048,395 170,620,280,236 183,224,220,690 183,224,220,690 (3) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 183,224,220,690 - 1,376,886,349 (2,174,632,020) (580,426,624) 181,846,048,395 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 178,374,696,984 - 811,184,324 (3,391,653,100) (8,863,763,291) 166,930,464,917 12. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 장부금액 총장부금액 561,397,515,699 감가상각누계액 및 상각누계액 0 장부금액 합계 561,397,515,699 건물 장부금액 총장부금액 1,380,653,355,668 감가상각누계액 및 상각누계액 (144,968,602,429) 장부금액 합계 1,235,684,753,239 전기말 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 장부금액 총장부금액 534,479,897,994 감가상각누계액 및 상각누계액 0 장부금액 합계 534,479,897,994 건물 장부금액 총장부금액 1,314,454,453,514 감가상각누계액 및 상각누계액 (131,445,445,427) 장부금액 합계 1,183,009,008,087 투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지와 건물 2,146,773,200,000 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 Kroll사에서 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 취득원가 1,797,082,268,938 전기말 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지와 건물 2,066,842,960,000 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 Kroll사에서 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 취득원가 1,717,488,906,081 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 기초 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 기말 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 534,479,897,994 0 26,917,617,705 561,397,515,699 건물 1,183,009,008,087 (6,574,808,783) 59,250,553,935 1,235,684,753,239 투자부동산 합계 1,717,488,906,081 (6,574,808,783) 86,168,171,640 1,797,082,268,938 전반기 (단위 : 원) 기초 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 기말 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 519,914,583,942 0 (4,548,601,435) 515,365,982,507 건물 1,163,556,719,309 (6,412,858,996) (10,104,041,560) 1,147,039,818,753 투자부동산 합계 1,683,471,303,251 (6,412,858,996) (14,652,642,995) 1,662,405,801,260 투자부동산의 당기손익으로 인식한 내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 31,492,872,314 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 12,274,826,056 전반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 30,103,157,206 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 11,847,256,176 13. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 전기말 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 영업권에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 기초 영업권 영업권의 증가(감소) 기말 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 108,745,973,645 0 108,745,973,645 498 Seventh KOR Holdco L.P 16,832,969,022 0 16,832,969,022 사업결합 합계 합계 125,578,942,667 0 125,578,942,667 전반기 (단위 : 원) 기초 영업권 영업권의 증가(감소) 기말 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 108,745,973,645 0 108,745,973,645 498 Seventh KOR Holdco L.P 16,832,969,022 0 16,832,969,022 사업결합 합계 합계 125,578,942,667 0 125,578,942,667 14. 리스 (연결) 운용리스의 리스수익 구성내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 27,300,597,866 전반기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 26,219,480,858 운용리스료의 만기분석 공시 당반기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 114,642,570,679 1년 초과 5년 이내 458,570,282,714 5년 초과 544,552,210,723 합계 구간 합계 1,117,765,064,116 전반기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 103,081,755,384 1년 초과 5년 이내 412,327,021,537 5년 초과 541,179,215,768 합계 구간 합계 1,056,587,992,689 15. 기타채무 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 49,259,202,310 단기미지급비용 13,015,645,800 단기기타채무 62,274,848,110 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 7,246,723,634 단기미지급비용 2,395,679,885 단기기타채무 9,642,403,519 16. 차입금 (연결) 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 우리은행 일반대출 0.0454 23,000,000,000 차입금명칭 합계 23,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 우리은행 일반대출 0.0454 23,000,000,000 차입금명칭 합계 23,000,000,000 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 명목금액, 원화 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 차입금, 만기 원금상환방법 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 0.04400 583,900,000 (7,959,113) 0 575,940,887 913,645,615,000 (12,137,877,577) 0 901,507,737,423 2027-12-13 만기상환 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 명목금액, 원화 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 차입금, 만기 원금상환방법 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 0.04400 583,900,000 (8,506,172) 0 575,393,828 892,625,447,000 (13,003,640,322) 0 879,621,806,678 2027-12-13 만기상환 차입금의 상환일정에 대한 공시 (단위 : 원) 기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 23,000,000,000 1년 초과 2년 이내 0 2년 초과 913,645,615,000 합계 구간 합계 936,645,615,000 17. 사채 (연결) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분에 대한 세부 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 단기사채 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.05800 2,000,000,000 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 83,000,000,000 차입금명칭 합계 85,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 단기사채 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 80,000,000,000 차입금명칭 합계 80,000,000,000 사채에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 0 일시상환 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 2025-02-26 2027-02-26 0.06500 120,000,000,000 일시상환 차입금명칭 합계 260,000,000,000 (1,439,601,199) 258,560,398,801 0 258,560,398,801 전기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 80,000,000,000 일시상환 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 차입금명칭 합계 220,000,000,000 (754,548,200) 219,245,451,800 (79,926,269,003) 139,319,182,797 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 0 1년 초과 2년 이내 260,000,000,000 합계 구간 합계 260,000,000,000 18. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채의 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 35,192,470,203 비유동 파생상품 금융부채 54,579,654,025 파생상품 금융부채 89,772,124,228 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석9 참조) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 65,999,976,979 비유동 파생상품 금융부채 36,783,615,035 파생상품 금융부채 102,783,592,014 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석9 참조) 19. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 57,123,267,368 부가가치세예수금 22,455,026 기타 유동부채 57,145,722,394 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 26,250,579,551 부가가치세예수금 0 기타 유동부채 26,250,579,551 20. 자본금과 자본잉여금 (연결) 자본금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 자본잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 전기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 21. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (182,447,711,967) 환산 관련 외환차이 적립금 181,494,863,670 자본 합계 (952,848,297) 전기말 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (165,971,303,673) 환산 관련 외환차이 적립금 116,680,518,510 자본 합계 (49,290,785,163) 기타포괄손익누계액의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (165,971,303,673) (16,476,408,294) 0 (182,447,711,967) 환산 관련 외환차이 적립금 116,680,518,510 64,814,345,160 0 181,494,863,670 자본 합계 (49,290,785,163) 48,337,936,866 0 (952,848,297) 전반기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (123,342,391,095) 11,199,158,043 0 (112,143,233,052) 환산 관련 외환차이 적립금 87,231,459,728 (14,367,771,644) 0 72,863,688,084 자본 합계 (36,110,931,367) (3,168,613,601) 0 (39,279,544,968) 22. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 (127,821,679,346) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 (95,891,002,959) 23. 영업수익 및 영업비용 (연결) 영업수익 및 영업비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 32,869,758,663 영업수익 임대료수입 27,300,597,866 지분법손익 1,376,886,349 기타수익(매출액) 4,192,274,448 영업비용 10,112,539,875 영업비용 임원보수 27,000,000 자산관리수수료 765,436,988 자산보관수수료 31,676,762 사무수탁수수료 44,615,136 지급수수료 1,130,884,926 세금과공과 810,323,741 감가상각비 6,574,808,783 보험료 360,538,070 건물관리비 320,711,847 수도광열비 21,748,215 기부금 782,431 기타판매비와관리비 24,012,976 전반기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 30,914,341,530 영업수익 임대료수입 26,219,480,858 지분법손익 811,184,324 기타수익(매출액) 3,883,676,348 영업비용 16,722,531,185 영업비용 임원보수 27,000,000 자산관리수수료 770,173,785 자산보관수수료 32,232,002 사무수탁수수료 45,419,708 지급수수료 1,075,247,741 세금과공과 7,676,423,943 감가상각비 6,412,858,996 보험료 309,706,892 건물관리비 316,832,188 수도광열비 20,729,385 기부금 722,108 기타판매비와관리비 35,184,437 24. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 27,721,009 기타수익 외화거래이익 27,642,829 잡이익 78,180 기타손실 81,229,190 기타손실 외화거래손실 50,568,363 외화환산손실 28,209,328 잡손실 2,451,499 전반기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 43,809,755 기타수익 외화거래이익 43,809,755 잡이익 0 기타손실 183,038,995 기타손실 외화거래손실 75,119,208 외화환산손실 100,199,007 잡손실 7,720,780 25. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 631,586,775 금융수익 이자수익(금융수익) 631,586,775 금융비용 16,552,889,296 금융비용 이자비용 16,552,889,296 전반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 836,936,917 금융수익 이자수익(금융수익) 836,936,917 금융비용 5,399,942,665 금융비용 이자비용 5,399,942,665 26. 법인세비용 (연결) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 27. 주당이익 (연결) 기본주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 6,557,643,613 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 33 전반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 9,275,416,052 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 47 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 전반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 보고기간 종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없어서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 21,366,524,666 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 16,552,889,296 법인세비용에 대한 조정 219,090,383 감가상각비에 대한 조정 6,574,808,783 외화환산손실 조정 28,209,328 이자수익에 대한 조정 (631,586,775) 지분법이익에 대한 조정 (1,376,886,349) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (48,329,178,370) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 11,881,169,322 미수금의 감소(증가) (59,492,102,722) 선급금의 감소(증가) 1,643,139 선급비용의 감소 (증가) 6,433,249 미지급금의 증가(감소) 2,782,952,180 미지급비용의 증가(감소) 814,941,080 선수수익의 증가(감소) 28,756,926,481 부가가치세 예수금의 증가(감소) 22,455,026 당기법인세부채의 증가(감소) (3,615,720,045) 파생상품부채의 증가(감소) (29,487,876,080) 전반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 10,473,728,327 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 5,399,942,665 법인세비용에 대한 조정 208,848,900 감가상각비에 대한 조정 6,412,858,996 외화환산손실 조정 100,199,007 이자수익에 대한 조정 (836,936,917) 지분법이익에 대한 조정 (811,184,324) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (22,704,808,938) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 229,688,742 미수금의 감소(증가) (55,651,699,862) 선급금의 감소(증가) (4,940,505) 선급비용의 감소 (증가) 13,811,398 미지급금의 증가(감소) 4,274,602,138 미지급비용의 증가(감소) (871,609,384) 선수수익의 증가(감소) 25,833,027,160 부가가치세 예수금의 증가(감소) (143,408,670) 당기법인세부채의 증가(감소) 3,615,720,045 파생상품부채의 증가(감소) 0 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급배당금 38,488,320,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급배당금 38,488,320,000 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 902,621,806,678 0 20,776,019,108 0 1,109,911,637 924,507,737,423 사채 299,245,451,800 45,000,000,000 0 0 (685,052,999) 343,560,398,801 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,201,867,258,478 45,000,000,000 20,776,019,108 0 424,858,638 1,268,068,136,224 전반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 1,098,508,543,977 0 (9,413,645,869) 0 490,715,255 1,089,585,613,363 사채 89,743,026,126 0 0 0 90,544,771 89,833,570,897 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,188,251,570,103 0 (9,413,645,869) 0 581,260,026 1,179,419,184,260 29. 특수관계자거래 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당반기말 전기말 행사하는 기업> 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC 기타 주요경영진 주요경영진 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 27,000,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 27,000,000 30. 우발상황과 약정사항 (연결) 자산관리계약 약정의 유형 자산관리계약 자산관리계약 1 자산관리계약 2 자산관리계약 3 거래상대방 제이알투자운용㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 약정에 대한 설명 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 매입보수 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% 운용보수 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 매각수수료 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 0.9% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 1% 운용자산 취득액(예비비 포함) 대비 매입보수율 0.0015 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함) 대비 매입보수율 0.0030 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액 대비 매입보수율 0.0030 주식발행금액 대비 운용보수율 0.0029 주식발행금액의 합계액 대비 운용보수율 0.0001 0.0010 매각성과보수로서 매각차익 대비 매각수수료율 0.1 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액 대비 매각수수료율 0.009 0.010 일반사무수탁계약 (단위 : 원) 약정의 유형 일반사무수탁계약 일반사무수탁계약 1 일반사무수탁계약 2 일반사무수탁계약 3 거래상대방 ㈜KB펀드파트너스 및 신한펀드파트너스㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁수수료 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율 0.000125 연 일반사무수탁수수료 30,000,000 25,000,000 자산보관계약 (단위 : 원) 약정의 유형 자산보관계약 자산보관계약 1 자산보관계약 2 자산보관계약 3 거래상대방 ㈜신한은행 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 자산보관수수료 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함) 대비 자산보관수수료율 0.00008 연 자산보관수수료 7,500,000 15,000,000 부동산관리위탁계약 약정의 유형 부동산관리위탁계약 거래상대방 The Valesco Group Limited 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Finance Tower Belgium NV Tour des Finances NV 운용수수료 Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% 매각성과수수료 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% 설정금액 대비 운용수수료율 0.0022 0.0022 매각성과수수료를 위한 기준 IRR 0.1 0.1 기준 IRR 초과 달성 시 초과이익 대비 매각성과수수료율 0.1 0.1 임대차계약 약정의 유형 임대차계약 거래상대방 Regie des Batiments 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Tour des Finances NV 임차인 Regie des Batiments (벨기에 건물관리청)* 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 임대차기간 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 임대료 납부 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 임대료 72,199,874유로(2025년기준) 연간 임대료(EUR) [EUR, 일] 72,199,874 임대료 조정 벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64) 사용이 제한된 금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 예금잔액 24,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 24,211,000,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 연결회사는 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 금융기관 우리은행 설정기관 우리은행 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 예금잔액 24,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융기관 설정기관 31. 영업부문 (연결) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 31,492,872,314 전반기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 30,103,157,206 32. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 신용위험 유동성위험 시장위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 87,796,924,728 매출채권 0 기타채권 67,648,316,818 기타금융자산 30,800,000,000 금융상품 합계 186,245,241,546 전기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 66,870,459,545 매출채권 11,876,585,658 기타채권 5,411,610,736 기타금융자산 24,500,000,000 금융상품 합계 108,658,655,939 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 228,669,235,728 1,253,570,441,399 1,482,239,677,127 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 62,274,848,110 0 62,274,848,110 차입부채, 미할인현금흐름 64,368,054,285 983,020,441,399 1,047,388,495,684 사채, 미할인현금흐름 102,026,333,333 270,550,000,000 372,576,333,333 비파생금융부채, 장부금액 1,330,342,984,334 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 62,274,848,110 금융기관 차입금(사채 제외) 924,507,737,423 사채 343,560,398,801 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 1,213,421,541,122 0 1,213,421,541,122 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 13,457,241,870 0 13,457,241,870 차입부채, 미할인현금흐름 1,105,545,899,255 0 1,105,545,899,255 사채, 미할인현금흐름 94,418,399,997 0 94,418,399,997 비파생금융부채, 장부금액 1,201,708,811,973 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 13,457,241,870 금융기관 차입금(사채 제외) 1,098,508,543,977 사채 89,743,026,126 파생금융상품의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) 35,192,470,203 54,579,654,025 0 89,772,124,228 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) 65,999,976,979 36,783,615,035 0 102,783,592,014 외환 위험 관리를 위한 파생상품 공시 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 284,241,265 (29,718,957,723) 1년 초과 314,000,000 (54,579,654,025) 스왑계약 우리은행 1년 이내 125,044,000 (5,473,512,480) 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 598,241,265 125,044,000 (89,772,124,228) 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용 당반기말 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 53,752,065 (53,752,065) 전기말 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 53,880,351 (53,880,351) 자본위험관리 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 1,358,663,906,228 순부채(순자산) 부채총계 1,477,260,830,956 차감: (118,596,924,728) 차감: 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (118,596,924,728) 자본총계 822,370,352,475 순부채비율 1.6521 전기말 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 1,249,173,374,017 순부채(순자산) 부채총계 1,340,543,833,562 차감: (91,370,459,545) 차감: 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (91,370,459,545) 자본총계 805,963,091,996 순부채비율 1.5499 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 12 기 반기말 2025.03.31 현재 제 11 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 12 기 반기말 제 11 기말 자산 유동자산 58,720,620,302 53,982,467,331 현금및현금성자산 55,916,342,723 3,238,857,459 유동성상각후원가측정금융자산 0 5,300,000,000 단기기타채권 1,517,410,775 44,422,840,276 당기법인세자산 465,972,170 340,499,770 기타유동자산 820,894,634 680,269,826 비유동자산 1,272,457,000,000 1,237,457,000,000 상각후원가측정금융자산 28,000,000,000 28,000,000,000 종속기업투자주식 1,244,457,000,000 1,209,457,000,000 자산총계 1,331,177,620,302 1,291,439,467,331 부채 유동부채 125,974,775,172 161,792,877,340 단기기타채무 40,952,320,146 1,866,608,337 기타유동부채 22,455,026 0 단기사채 2,000,000,000 0 전자단기사채 83,000,000,000 80,000,000,000 유동성사채 0 79,926,269,003 비유동부채 258,560,398,801 139,319,182,797 사채 258,560,398,801 139,319,182,797 부채총계 384,535,173,973 301,112,060,137 자본 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 이익잉여금 (4,380,627,309) 39,304,333,556 자본총계 946,642,446,329 990,327,407,194 부채및자본총계 1,331,177,620,302 1,291,439,467,331 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 0 0 0 0 영업비용 (1,109,568,791) (1,109,568,791) (1,044,155,359) (1,044,155,359) 영업이익(손실) (1,109,568,791) (1,109,568,791) (1,044,155,359) (1,044,155,359) 기타수익 353,581,848 353,581,848 361,313,785 361,313,785 기타비용 0 0 (1) (1) 금융수익 920,653,128 920,653,128 917,328,139 917,328,139 금융비용 (5,361,307,050) (5,361,307,050) (1,702,668,057) (1,702,668,057) 법인세비용차감전순이익(손실) (5,196,640,865) (5,196,640,865) (1,468,181,493) (1,468,181,493) 법인세비용 0 0 0 0 당기순이익(손실) (5,196,640,865) (5,196,640,865) (1,468,181,493) (1,468,181,493) 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (5,196,640,865) (5,196,640,865) (1,468,181,493) (1,468,181,493) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (7) (7) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (26) (26) (7) (7) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2024.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,217,126,763 990,240,200,401 당기순이익(손실) 0 0 (1,468,181,493) (1,468,181,493) 연차배당 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 2024.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (739,374,730) 950,283,698,908 2025.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,304,333,556 990,327,407,194 당기순이익(손실) 0 0 (5,196,640,865) (5,196,640,865) 연차배당 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 2025.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (4,380,627,309) 946,642,446,329 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 11 기 반기 2024.07.01 부터 2024.09.30 까지 (단위 : 원) 제 12 기 반기 제 11 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 38,273,705,264 38,673,683,653 영업에서 창출된 현금흐름 54,242,700 (1,959,988,547) 당기순이익 (5,196,640,865) (1,468,181,493) 당기순이익조정을 위한 가감 4,440,653,922 785,339,918 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 810,229,643 (1,277,146,972) 이자 수취 985,121,263 946,569,085 이자 지급 (5,610,186,299) (1,611,934,245) 배당금 수취 42,970,000,000 41,410,000,000 법인세 납부 (125,472,400) (110,962,640) 투자활동으로 인한 현금흐름 (29,700,000,000) 2,700,000,000 투자활동으로 인한 현금유입액 5,300,000,000 2,700,000,000 단기금융상품의 감소 0 2,700,000,000 만기보유금융자산의 처분 5,300,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 (35,000,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (35,000,000,000) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 44,103,780,000 0 재무활동으로 인한 현금유입액 205,000,000,000 20,000,000,000 전자단기사채의 발행 83,000,000,000 20,000,000,000 단기사채의 발행 2,000,000,000 0 사채의 발행 120,000,000,000 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (160,896,220,000) (20,000,000,000) 전자단기사채의 감소 0 (20,000,000,000) 사채의 상환 (160,000,000,000) 0 사채발행비 (896,220,000) 0 현금및현금성자산의 증가(감소) 52,677,485,264 41,373,683,653 기초의 현금및현금성자산 3,238,857,459 4,072,508,081 기말의 현금및현금성자산 55,916,342,723 45,446,191,734 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 (별도) 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 2. 재무제표 작성기준 당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제,개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다 가. 당사가 신규 적용한 제 ·개정 기준서 및 해석서 당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 나. 당사가 적용하지 않은 제 ·개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ● 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ● 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ● 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ● 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ● 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계정책 및 가정 (별도) 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (별도) 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 현금및현금성자산 55,916,342,723 기타 유동채권 1,517,410,775 기타유동금융자산 0 기타비유동금융자산 28,000,000,000 금융자산 85,433,753,498 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 현금및현금성자산 3,238,857,459 기타 유동채권 44,422,840,276 기타유동금융자산 5,300,000,000 기타비유동금융자산 28,000,000,000 금융자산 80,961,697,735 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 단기기타채무 40,952,320,146 단기사채 2,000,000,000 전자단기사채 83,000,000,000 유동성사채 0 비유동 사채의 비유동성 부분 258,560,398,801 금융부채 384,512,718,947 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 단기기타채무 1,866,608,337 단기사채 0 전자단기사채 80,000,000,000 유동성사채 79,926,269,003 비유동 사채의 비유동성 부분 139,319,182,797 금융부채 301,112,060,137 금융상품의 범주별 순손익 공시 당반기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융원가) 금융상품 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 920,653,128 0 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 0 (5,361,307,050) 전반기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융원가) 금융상품 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 917,328,139 0 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 0 (1,702,668,057) 5. 공정가치 (별도) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 55,916,342,723 55,916,342,723 기타금융자산 28,000,000,000 28,000,000,000 기타채권 1,517,410,775 1,517,410,775 금융자산, 분류 합계 85,433,753,498 85,433,753,498 전기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 3,238,857,459 3,238,857,459 기타금융자산 33,300,000,000 33,300,000,000 기타채권 44,422,840,276 44,422,840,276 금융자산, 분류 합계 80,961,697,735 80,961,697,735 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 40,952,320,146 40,952,320,146 사채 343,560,398,801 343,560,398,801 금융부채, 분류 합계 384,512,718,947 384,512,718,947 전기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 1,866,608,337 1,866,608,337 사채 299,245,451,800 299,245,451,800 금융부채, 분류 합계 301,112,060,137 301,112,060,137 6. 현금및현금성자산 (별도) 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 55,916,342,723 전기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 3,238,857,459 7. 기타채권 (별도) 기타 채권에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 단기미수금 7,050 7,050 단기미수배당금 0 0 단기미수수익 1,517,403,725 1,517,403,725 기타 유동채권 1,517,410,775 1,517,410,775 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 단기미수금 0 0 단기미수배당금 42,970,000,000 42,970,000,000 단기미수수익 1,452,840,276 1,452,840,276 기타 유동채권 44,422,840,276 44,422,840,276 8. 기타금융자산 (별도) 기타금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타금융자산 28,000,000,000 기타금융자산 기타유동금융자산 0 기타비유동금융자산 28,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타금융자산 33,300,000,000 기타금융자산 기타유동금융자산 5,300,000,000 기타비유동금융자산 28,000,000,000 9. 기타자산 (별도) 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 820,894,634 기타유동자산 820,894,634 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 680,269,826 기타유동자산 680,269,826 10. 종속기업투자주식 (별도) (1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (2) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산지분가액 장부금액 취득원가 순자산지분가액 장부금액 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 1,020,157,000,000 808,534,640,245 1,020,157,000,000 1,020,157,000,000 747,519,870,023 1,020,157,000,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 224,300,000,000 203,726,762,036 224,300,000,000 189,300,000,000 169,527,504,434 189,300,000,000 합계 1,244,457,000,000 1,012,261,402,281 1,244,457,000,000 1,209,457,000,000 917,047,374,457 1,209,457,000,000 (3) 보고기간 종료일 현재 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 127,942,941,121 9,958,777,373 비유동자산 1,797,082,268,938 199,501,487,197 유동부채 132,403,178,366 5,733,502,534 비유동부채 984,087,391,448 - 매출액 31,492,872,314 1,376,886,349 영업손익 22,402,101,936 1,148,067,795 당기순손익 10,719,320,190 1,077,602,378 기타포괄손익 50,295,450,032 (1,957,513,166) 총포괄손익 61,014,770,222 (879,910,788) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 98,244,712,823 17,710,506,595 비유동자산 1,717,488,906,081 200,879,659,492 유동부채 123,808,327,168 48,940,855,173 비유동부채 944,405,421,713 - 매출액 30,103,157,206 811,184,324 영업손익 14,320,235,746 554,416,173 당기순손익 10,269,784,742 479,123,208 기타포괄손익 (1,448,357,977) (1,720,255,624) 총포괄손익 8,821,426,765 (1,241,132,416) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 11. 기타채무 (별도) 기타 채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 미지급 배당금 38,488,320,000 단기미지급비용 2,464,000,146 단기기타채무 40,952,320,146 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 미지급 배당금 0 단기미지급비용 1,866,608,337 단기기타채무 1,866,608,337 12. 사채 (별도) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분에 대한 세부 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 단기사채 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.05800 2,000,000,000 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 83,000,000,000 차입금명칭 합계 85,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 단기사채 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 80,000,000,000 차입금명칭 합계 80,000,000,000 사채에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 0.00000 0 일시상환 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 2025-02-26 2027-02-26 0.06500 120,000,000,000 일시상환 차입금명칭 합계 260,000,000,000 (1,439,601,199) 258,560,398,801 0 258,560,398,801 전기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 80,000,000,000 일시상환 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 0 차입금명칭 합계 220,000,000,000 (754,548,200) 219,245,451,800 (79,926,269,003) 139,319,182,797 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 0 1년 초과 2년 이내 260,000,000,000 합계 구간 합계 260,000,000,000 13. 기타부채 (별도) 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 부가가치세예수금 22,455,026 기타 유동부채 22,455,026 전기말 (단위 : 원) 공시금액 부가가치세예수금 0 기타 유동부채 0 14. 자본금과 자본잉여금 (별도) 자본금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 자본잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 전기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 15. 이익잉여금 (별도) 이익잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 (4,380,627,309) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 39,304,333,556 16. 영업수익 및 영업비용 (별도) 영업수익 및 영업비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 수익(매출액) 0 수익(매출액) 배당수익(매출액) 0 영업비용 1,109,568,791 영업비용 임원보수 12,000,000 자산관리수수료 690,576,654 자산보관수수료 19,050,390 사무수탁수수료 29,766,234 지급수수료 162,191,940 세금과공과 170,921,004 보험료 2,690,259 기타판매비와관리비 22,372,310 전반기 (단위 : 원) 공시금액 수익(매출액) 0 수익(매출액) 배당수익(매출액) 0 영업비용 1,044,155,359 영업비용 임원보수 12,000,000 자산관리수수료 703,994,051 자산보관수수료 19,420,526 사무수탁수수료 30,344,571 지급수수료 91,118,168 세금과공과 157,360,443 보험료 2,752,004 기타판매비와관리비 27,165,596 17. 기타수익 및 기타비용 (별도) 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 수수료수익 353,581,848 잡손실 0 전반기 (단위 : 원) 공시금액 수수료수익 361,313,785 잡손실 1 18. 금융수익 및 금융비용 (별도) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 920,653,128 금융수익 이자수익(금융수익) 920,653,128 금융비용 5,361,307,050 금융비용 이자비용 5,361,307,050 전반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 917,328,139 금융수익 이자수익(금융수익) 917,328,139 금융비용 1,702,668,057 금융비용 이자비용 1,702,668,057 19. 법인세비용 (별도) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 20. 주당이익 (별도) 기본주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (5,196,640,865) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) (26) 전반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) (1,468,181,493) 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) (7) 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 전반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 21. 현금흐름표 (별도) 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 4,440,653,922 당기순이익조정을 위한 가감 이자수익에 대한 조정 (920,653,128) 이자비용에 대한 조정 5,361,307,050 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 810,229,643 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 미수금의 감소(증가) (7,050) 미수수익의 감소(증가) (129,031,584) 선급비용의 감소 (증가) 2,690,259 미지급비용의 증가(감소) 914,122,992 부가가치세 예수금의 증가(감소) 22,455,026 전반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 785,339,918 당기순이익조정을 위한 가감 이자수익에 대한 조정 (917,328,139) 이자비용에 대한 조정 1,702,668,057 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (1,277,146,972) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 미수금의 감소(증가) 0 미수수익의 감소(증가) (361,313,785) 선급비용의 감소 (증가) (8,158,488) 미지급비용의 증가(감소) (764,266,029) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (143,408,670) 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급배당금 38,488,320,000 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 0 전반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급배당금 38,488,320,000 유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체 5,300,000,000 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 사채 299,245,451,800 45,000,000,000 0 0 (685,052,999) 343,560,398,801 전반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 사채 89,743,026,126 0 0 0 90,544,771 89,833,570,897 22. 특수관계자거래 (별도) (1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당반기말 전기말 행사하는 기업> 종속기업 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 Finance Tower Belgium NV Finance Tower Belgium NV (*1) Tour des Finances NV Tour des Finances NV (*2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 498 Seventh KOR Holdco L.P 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC 498 Seventh KOR LLC (*5) 종속기업의 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC (*6) 기타 주요 경영진 주요 경영진 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*2) Finance Tower Belgium NV 가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 지분을 보유하고 있습니다.(*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9% 지분을 보유하고, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1% 지분을 보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9% 지분을 보유하고 있습니다.(*6) 498 Seventh KOR LLC가 49.9% 지분을 보유하고 있습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 이자수익, 특수관계자거래 수수료수익, 특수관계자거래 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 531,740,108 298,241,861 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 63,862,633 55,339,987 전체 특수관계자 합계 595,602,741 353,581,848 전반기 (단위 : 원) 이자수익, 특수관계자거래 수수료수익, 특수관계자거래 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 532,000,000 304,869,458 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100,892,451 56,444,327 전체 특수관계자 합계 632,892,451 361,313,785 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 미수배당금, 특수관계자거래 미수수익, 특수관계자거래 상각후원가측정금융자산, 특수관계자거래 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 0 1,453,505,314 28,000,000,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 0 44,910,051 0 전체 특수관계자 합계 0 1,498,415,365 28,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 미수배당금, 특수관계자거래 미수수익, 특수관계자거래 상각후원가측정금융자산, 특수관계자거래 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 33,536,053,485 1,155,523,345 28,000,000,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 9,433,946,515 297,307,284 5,300,000,000 전체 특수관계자 합계 42,970,000,000 1,452,830,629 33,300,000,000 특수관계자 자금거래에 관한 공시 (단위 : 원) 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 현금출자 35,000,000,000 특수관계자와의 지급보증내역에 대한 공시 특수관계자거래의 채권,채무에 대하여 제공하거나 제공받은 보증의 상세 내역에 대한 설명 보증기간 보증처 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 자산관리회사의 요청을 받은 날로부터 10 영업일 이내에 자금부족액 전부에 해당하는 금액을 리츠에 자금보충(지분매입 또는 대여를 말하나 이에 한정하지 않는다)하여야 함 약정을 체결한 때로부터 환헤지 약정기간 내에서 자금 보충자 하나은행 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 자산관리회사의 요청을 받은 날로부터 10 영업일 이내에 자금부족액 전부에 해당하는 금액을 리츠에 자금보충(지분매입 또는 대여를 말하나 이에 한정하지 않는다)하여야 함 리츠, 자산관리회사 및 스왑은행이 서면으로 해지하기로 합의한 날까지. 우리은행 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 12,000,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 12,000,000 23. 우발상황과 약정사항 (별도) 타인을 위한 지급보증 제공내역에 대한 공시 지급보증의 구분 제공한 지급보증 환위험 헷지 목적 장외파생상품계약에 대한 이행 부족자금을 보충하는 약정 의무의 성격에 대한 기술, 우발부채 회사는 특수관계자인 ㈜제이알 제26호 위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알 제28호위탁관리부동산투자회사의 환위험 헷지 목적 장외파생상품계약에 대한 이행 부족자금을 보충하는 약정을 하나은행 및 우리은행과 체결하였습니다(주석22참조). 자산관리계약 약정의 유형 자산관리계약 거래상대방 제이알투자운용㈜ 매입보수 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% 운용보수 결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산) 매각수수료 매각차익의 10% 운용자산 취득액(예비비 포함) 대비 매입보수율 0.0015 주식발행금액 대비 운용보수율 0.0029 매각성과보수로서 매각차익 대비 매각수수료율 0.1 일반사무수탁계약 약정의 유형 일반사무수탁계약 거래상대방 ㈜KB펀드파트너스 일반사무수탁수수료 1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009%(국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산)2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125% 주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율, 상장 전 0.00009 주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율, 상장 후 0.000125 자산보관계약 약정의 유형 자산보관계약 거래상대방 ㈜신한은행 자산보관수수료 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액 (보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함) 대비 자산보관수수료율 0.00008 24. 위험관리 (별도) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 신용위험 유동성위험 시장위험 위험 합계 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다. 회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 회사는 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.따라서 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 55,916,342,723 기타채권 1,517,410,775 기타금융자산 28,000,000,000 금융상품 합계 85,433,753,498 전기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 3,238,857,459 기타채권 44,422,840,276 기타금융자산 33,300,000,000 금융상품 합계 80,961,697,735 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 142,978,653,479 270,550,000,000 413,528,653,479 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 40,952,320,146 0 40,952,320,146 사채, 미할인현금흐름 102,026,333,333 270,550,000,000 372,576,333,333 비파생금융부채, 장부금액 384,512,718,947 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 40,952,320,146 사채 343,560,398,801 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 172,459,408,336 145,680,000,000 318,139,408,336 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 1,866,608,337 0 1,866,608,337 사채, 미할인현금흐름 170,592,799,999 145,680,000,000 316,272,799,999 비파생금융부채, 장부금액 301,112,060,137 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 1,866,608,337 사채 299,245,451,800 자본위험관리 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 328,618,831,250 순부채(순자산) 부채총계 384,535,173,973 차감: (55,916,342,723) 차감: 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (55,916,342,723) 자본총계 946,642,446,329 순부채비율 0.3471 전기말 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 297,873,202,678 순부채(순자산) 부채총계 301,112,060,137 차감: (3,238,857,459) 차감: 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (3,238,857,459) 자본총계 990,327,407,194 순부채비율 0.3008 6. 배당에 관한 사항 1. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 부동산투자회사법 제28조(배당)에 의거하여, 부동산투자회사는 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 하며, 이익배당 시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조(이익준비금)가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동법 제28조 제3항에 따라 위탁관리 부동산투자회사는 상법 제462조 제1항이 배제되어 당해 연도의 감가상각비 100% 이내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 상기 기재한 배당정책은 당사 정관 제53조(이익의 배당)에 명시하였으며, 정관에 따라 주주총회 또는 이사회의 결의로 각 사업연도 현금배당을 승인 받아 매 사업연도 종료일 현재 주주명부에 기재된 주주에게 지급하도록 하고 있습니다. 2. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 가. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 이사회 및 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 당사는 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 배당 절차 개선방안에 대해, 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토하겠습니다. 나. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 O 2025년 02월 13일 2024년 12월 31일 X 제11기 사업연도 2 2024년 06월 O 2024년 08월 14일 2024년 06월 30일 X 제10기 사업연도 3 2023년 12월 O 2024년 02월 14일 2023년 12월 31일 X 제9기 사업연도 * 상기 배당액 확정일은 배당에 대한 이사회 결정일(공시일) 입니다. 3. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 01월 01일에 개시하여 06월 30일에 종료하고 07월 01일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제12기 반기 제11기 제10기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 6,558 20,665 24,233 (별도)당기순이익(백만원) -5,197 38,576 38,476 (연결)주당순이익(원) 33 105 123 현금배당금총액(백만원) - 38,488 38,488 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 186.25 158.82 현금배당수익률(%) 보통주 - 6.68 4.72 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 195 195 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익 : 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분※ (연결)주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 현금배당수익률: 배당기준일 전전거래일부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 9 9.44 8.52 ※ 배당수익률 : 제11기 6.68%, 제10기 4.72%, 제9기 4.63%, 제8기 4.27%, 제7기 4.34%, 제6기 3.68%, 제5기 3.51%, 제4기 3.63%, 제3기 2.90%※ 당사는 6개월 결산법인입니다.※ 최근 3년간 : 제6기~제11기 기간의 배당수익률의 합(3.68%+4.34%+4.27%+4.63%+4.72%+6.68%)/6회*2(연환산)※ 최근 5년간 : 제3기~제11기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%+4.63%+4.72%+6.68%)/9회*2(연환산)※ 연속 배당횟수는 2020년 8월 7일 유가증권시장상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 10월 18일 - 보통주 300,000 1,000 1,000 설립 2020년 06월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 68,600,000 1,000 5,000 - 2020년 06월 16일 유상감자 보통주 300,000 1,000 1,000 - 2020년 07월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 97,000,000 1,000 5,000 - 2022년 07월 22일 유상증자(주주우선공모) 보통주 31,776,000 1,000 4,335 - 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2025.03.31)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(제2회) 회사채 공모 2023년 09월 11일 80,000,000,000 7.364 A-(한국신용평가)/A-(한국기업평가) 2025년 03월 11일 상환 (*) KB증권 (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(제3-1회) 회사채 공모 2024년 10월 30일 60,000,000,000 6.4 A-(한국신용평가)/A-(한국기업평가) 2026년 04월 30일 미상환 KB증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(제3-2회) 회사채 공모 2024년 10월 30일 80,000,000,000 6.6 A-(한국신용평가)/A-(한국기업평가) 2026년 10월 30일 미상환 KB증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 전자단기사채 사모 2024년 11월 28일 80,000,000,000 5.3 A2-(한국신용평가)/A2-(한국기업평가) 2025년 02월 28일 상환(**) - (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 전자단기사채 사모 2025년 02월 21일 3,000,000,000 5.8 A2-(한국신용평가)/A2-(한국기업평가) 2026년 02월 20일 미상환 - (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(제4회) 회사채 공모 2025년 02월 26일 120,000,000,000 6.5 A-(한국신용평가)/A-(한국기업평가) 2027년 02월 26일 미상환 KB증권(주), 한국투자증권(주), 삼성증권(주), NH투자증권(주) (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 전자단기사채 사모 2025년 02월 28일 80,000,000,000 5.3 A2-(한국신용평가)/A2-(한국기업평가) 2025년 05월 28일 미상환 - (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 회사채 사모 2025년 02월 28일 2,000,000,000 5.8 A2-(한국신용평가)/A2-(한국기업평가) 2026년 02월 28일 미상환 - 합 계 - - - 505,000,000,000 - - - - - (*) 해당 전자단기사채는 2025년 3월 11일자로 만기 상환되었습니다.(**) 해당 전자단기사채는 2025년 2월 28일자로 만기 상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - 80,000 - 3,000 83,000 100,000 17,000 합계 - - 80,000 - 3,000 83,000 100,000 17,000 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 백만원)