제이알글로벌리츠 반기보고서 (2023.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 연결회사의 경우 변동 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 연결회사는 시장위험(가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 연결회사는 EUR, USD 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.

연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다.

- 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약

통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원, 외화단위: EUR, USD)

계약처	만기일	매도선물환	평가금액

하나은행	1년 이내	EUR 40,000,000	(901,483)

1년 초과	EUR 625,574,598	(1,751,592)

우리은행	1년 초과	USD 125,044,000	(13,017,085)

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

EUR	-	-	2,810,394	(2,810,394)

USD	-	-	-	-

2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

① 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 55,839,943 - - 55,839,943 사채(*1,*2) 76,122,104 82,614,724 - 158,736,828 장기차입금(*1,*2) 10,806,423 1,031,936,525 - 1,042,742,948 합 계 142,768,470 1,114,551,249 - 1,257,319,719 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 15,898,867 - - 15,898,867 단기차입금(*1,*2) 23,394,378 - - 23,394,378 사채(*1,*2) 70,989,589 - - 70,989,589 장기차입금(*1,*2) 10,843,135 1,038,175,381 - 1,049,018,516 합 계 121,125,969 1,038,175,381 - 1,159,301,350 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내용은 다음과 같으며, 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(차액결제) (13,918,568) (1,751,592) - (15,670,160) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(차액결제) (1,023,892) (8,565,111) - (9,589,003) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 차입금 1,176,313,604 1,122,802,609 차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 138,323,256 71,847,894 순차입금 1,037,990,348 1,050,954,715 총 자본 1,890,136,044 1,933,145,869 자본조달비율 54.92% 54.36% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제9기 반기(2023년 09월 30일) 제8기(2023년 06월 30일) 제7기(2022년 12월 31일) [유동자산] 211,492,971,004 105,259,565,905 156,412,334,507 [비유동자산] 1,938,728,977,954 1,951,581,271,042 1,870,660,923,945 자산총계 2,150,221,948,958 2,056,840,836,947 2,027,073,258,452 [유동부채] 175,642,812,817 134,470,718,564 131,875,464,044 [비유동부채] 1,122,433,439,856 1,040,178,964,306 974,590,880,892 부채총계 1,298,076,252,673 1,174,649,682,870 1,106,466,344,936 [지배기업소유주지분] 852,023,889,805 882,069,347,597 920,485,107,036 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 753,641,798,838 기타포괄손익누계액 (22,558,359,634) (19,437,872,474) 8,210,594,250 이익잉여금 (76,440,824,199) (49,515,853,567) (38,743,286,052) [비지배지분] 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 852,145,696,285 882,191,154,077 920,606,913,516 구 분 제9기 반기 (2023.07.01 ~ 2023.09.30) 제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30) 제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31) 영업수익 29,565,970,728 57,258,989,178 54,906,441,299 영업비용 14,366,299,210 24,452,996,303 28,004,404,364 영업이익 15,199,671,518 32,805,992,875 26,902,036,935 영업외수익 471,542,208 2,962,402,965 1,071,242,352 영업외비용 4,880,278,104 8,559,544,274 9,937,443,567 법인세비용차감전순이익 10,790,935,622 27,208,851,566 18,035,835,720 법인세비용 209,345,405 469,861,480 400,400,355 당기순이익 10,581,590,217 26,738,990,086 17,635,435,365 주당순이익 54 135 91 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 (*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제9기 반기(2023년 09월 30일) 제8기(2023년 06월 30일) 제7기(2022년 12월 31일) [유동자산] 108,239,006,875 51,591,049,896 84,745,481,644 [비유동자산] 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 999,457,000,000 자산총계 1,140,996,006,875 1,084,348,049,896 1,084,202,481,644 [유동부채] 110,775,183,246 95,123,406,506 94,999,765,381 [비유동부채] 79,481,765,997 - - 부채총계 190,256,949,243 95,123,406,506 94,999,765,381 [자본금] 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 [기타불입자본] 753,647,073,638 753,647,073,638 753,641,798,838 [이익잉여금] (284,016,006) 38,201,569,752 38,184,917,425 자본총계 950,739,057,632 989,224,643,390 989,202,716,263 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제9기 반기 (2023.07.01 ~ 2023.09.30) 제8기 (2023.01.01 ~ 2023.06.30) 제7기 (2022.07.01 ~ 2022.12.31) 영업수익 - 39,600,000,000 42,395,000,000 영업비용 1,002,271,997 1,852,343,015 1,931,300,386 영업이익 (1,002,271,997) 37,747,656,985 40,463,699,614 영업외수익 1,384,917,782 1,968,165,182 545,289,428 영업외비용 1,366,791,543 2,197,729,840 3,362,319,309 법인세비용차감전순이익 (984,145,758) 37,518,092,327 37,646,669,733 법인세비용 - - - 당기순이익 (984,145,758) 37,518,092,327 37,646,669,733 주당순이익 (5) 190 194 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 9 기 반기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2023.06.30 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 211,492,971,004 105,259,565,905 현금및현금성자산 118,323,256,142 34,743,443,584 단기금융상품 20,000,000,000 37,104,450,000 매출채권 641,283,867 390,362,569 기타채권 61,886,141,985 12,131,533,806 기타유동자산 49,270,709 43,302,095 당기법인세자산 10,593,018,301 20,846,473,851 비유동자산 1,938,728,977,954 1,951,581,271,042 투자부동산 1,627,827,008,184 1,639,490,197,105 공동기업투자 183,987,589,577 184,763,595,403 무형자산 125,578,942,667 125,578,942,667 비유동파생상품자산 1,335,437,526 1,748,535,867 자산총계 2,150,221,948,958 2,056,840,836,947 부채 유동부채 175,642,812,817 134,470,718,564 기타지급채무 55,839,943,303 15,898,866,660 단기차입금 0 23,000,000,000 유동성사채 69,984,278,622 69,937,292,176 기타유동부채 48,917,108,060 24,610,667,690 유동파생상품부채 901,482,832 1,023,892,038 비유동부채 1,122,433,439,856 1,040,178,964,306 장기차입금 1,026,847,558,988 1,029,865,317,061 사채 79,481,765,997 0 비유동파생상품부채 16,104,114,871 10,313,647,245 부채총계 1,298,076,252,673 1,174,649,682,870 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 852,023,889,805 882,069,347,597 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (22,558,359,634) (19,437,872,474) 이익잉여금(결손금) (76,440,824,199) (49,515,853,567) 비지배지분 121,806,480 121,806,480 자본총계 852,145,696,285 882,191,154,077 자본과부채총계 2,150,221,948,958 2,056,840,836,947 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 29,565,970,728 29,565,970,728 27,800,722,761 27,800,722,761 영업비용 14,366,299,210 14,366,299,210 11,977,717,283 11,977,717,283 영업이익(손실) 15,199,671,518 15,199,671,518 15,823,005,478 15,823,005,478 기타수익 57,581,452 57,581,452 1,394,375,729 1,394,375,729 기타비용 267,125,895 267,125,895 75,890,052 75,890,052 금융수익 413,960,756 413,960,756 896,450,774 896,450,774 금융비용 4,613,152,209 4,613,152,209 4,144,103,903 4,144,103,903 법인세비용차감전순이익(손실) 10,790,935,622 10,790,935,622 13,893,838,026 13,893,838,026 법인세비용(수익) 209,345,405 209,345,405 262,293,796 262,293,796 당기순이익(손실) 10,581,590,217 10,581,590,217 13,631,544,230 13,631,544,230 기타포괄손익 (3,120,487,160) (3,120,487,160) (4,721,181,170) (4,721,181,170) 파생상품평가손익 (5,393,414,761) (5,393,414,761) (38,306,212,018) (38,306,212,018) 해외사업환산손익 2,272,927,601 2,272,927,601 33,585,030,848 33,585,030,848 당기총포괄손익 7,461,103,057 7,461,103,057 8,910,363,060 8,910,363,060 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 10,576,469,368 10,576,469,368 13,626,561,815 13,626,561,815 비지배지분 5,120,849 5,120,849 4,982,415 4,982,415 당기총포괄이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주지분 7,456,044,905 7,456,044,905 8,905,380,645 8,905,380,645 비지배지분 5,058,152 5,058,152 4,982,415 4,982,415 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) 54 54 69 69 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 기타불입자본 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,641,798,838 8,210,594,250 (38,743,286,052) 920,485,107,036 121,806,480 920,606,913,516 당기순이익(손실) 0 0 0 13,626,561,815 13,626,561,815 4,982,415 13,631,544,230 파생상품평가손익 0 0 (38,306,212,018) 0 (38,306,212,018) 0 (38,306,212,018) 해외사업환산손익 0 0 33,585,030,848 0 33,585,030,848 0 33,585,030,848 주식발행분담금 환급 0 5,274,800 0 0 5,274,800 0 5,274,800 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (4,982,415) (4,982,415) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 0 (37,501,440,000) 2023.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 3,489,413,080 (62,618,164,237) 891,894,322,481 121,806,480 892,016,128,961 2023.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (19,437,872,474) (49,515,853,567) 882,069,347,597 121,806,480 882,191,154,077 당기순이익(손실) 0 0 0 10,576,469,368 10,576,469,368 5,120,849 10,581,590,217 파생상품평가손익 0 0 (5,393,414,761) (5,393,414,761) (5,393,414,761) 해외사업환산손익 0 0 2,272,927,601 0 2,272,927,601 0 2,272,927,601 주식발행분담금 환급 0 0 0 0 0 0 0 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,120,849) (5,120,849) 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 0 (37,501,440,000) 2023.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (22,558,359,634) (76,440,824,199) 852,023,889,805 121,806,480 852,145,696,285 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 10,151,773,940 (3,458,283,482) 당기순이익(손실) 10,581,590,217 13,631,544,230 당기순이익조정을 위한 가감 9,478,714,310 6,835,531,560 이자비용 조정 4,613,152,209 4,144,103,903 법인세비용 조정 209,345,405 262,293,796 감가상각비에 대한 조정 6,139,904,605 5,882,255,264 이자수익에 대한 조정 (413,960,756) (896,450,774) 지분법이익 조정 (1,069,727,153) (1,166,232,180) 외화환산이익 조정 0 (1,390,438,449) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (22,795,098,532) (23,060,752,686) 매출채권의 감소(증가) (253,385,575) 3,748,567,096 미수금의 감소(증가) (50,033,549,043) (57,559,339,627) 미수수익의 감소(증가) 322,721,723 0 선급금의 감소(증가) (5,312,648) 1,781,730 단기선급비용의 감소(증가) (655,966) 298,218,459 미지급금의 증가(감소) 1,397,273,049 3,436,067,442 미지급비용의 증가(감소) 589,810,158 885,563,434 선수수익의 증가(감소) 24,519,744,851 26,105,933,754 부가가치세 예수금의 증가(감소) (19,487,081) 22,455,026 파생상품자산의 감소(증가) 687,742,000 0 이자수취 326,400,039 633,464,319 배당금수취(영업) 6,214,558,475 2,530,059,356 이자지급(영업) (3,698,500,714) (3,691,807,335) 법인세환급(납부) 10,044,110,145 (336,322,926) 투자활동현금흐름 17,009,070,000 (10,000,000,000) 단기금융상품의 처분 27,009,070,000 0 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 재무활동현금흐름 56,458,809,151 292,385 사채의 증가 80,000,000,000 종속기업의 배당금지급 (5,120,849) (4,982,415) 주식발행분담금 환급 0 5,274,800 단기차입금의 상환 (23,000,000,000) 0 사채발행비 지급 (536,070,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 83,619,653,091 (13,457,991,097) 기초현금및현금성자산 34,743,443,584 103,065,017,949 외화표시현금및현금성자산의환율변동효과 (39,840,533) (1,847,856,502) 기말현금및현금성자산 118,323,256,142 87,759,170,350 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, B동21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 지배력판단근거 당반기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 의결권과반수보유 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 의결권과반수보유 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다.(*2) Finance Tower Belgium NV 가 지분율 100%를 보유하고 있습니다.(*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다.(*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 지분율 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 지분율 99.9%를 보유하고 있습니다.2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 1,743,250,064 1,140,687,364 602,562,700 28,496,244 10,787,822 7,693,729 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 209,233,356 18,855,921 190,377,435 1,069,727 777,914 751,520 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태는 연결회사 내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 천원) 기업명 자산 부채 자본 매출 반기순손익 총포괄손익 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 1,730,245,311 1,135,376,339 594,868,972 26,634,491 14,076,642 5,841,807 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 207,438,380 17,807,345 189,631,035 1,166,232 592,258 4,086,344 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거는 제거 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태는 연결회사내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기연결재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 연결회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 연결실체의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 연결회사의 경우 변동 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 연결실체의 수익및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 연결회사는 시장위험(가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 다만, 연결회사는 EUR, USD 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있으며, 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. - 종속기업에 대한 투자의 배당수익에서 발생하는 환위험을 회피하기 위한 통화선도계약 통화선도계약의 자산과 부채는 재무상태표상 파생상품으로 표시되어 있습니다. 당반기말 현재 결제되지 않은 통화선도계약의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위 : 천원, 외화단위: EUR, USD) 계약처 만기일 매도선물환 평가금액 하나은행 1년 이내 EUR 40,000,000 (901,483) 1년 초과 EUR 625,574,598 (1,751,592) 우리은행 1년 초과 USD 125,044,000 (13,017,085) 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 10% 변동시 연결회사의 법인세차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 EUR - - 2,810,394 (2,810,394) USD - - - - 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권과 계약자산 연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 연결실체는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 연결회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 55,839,943 - - 55,839,943 사채(*1,*2) 76,122,104 82,614,724 - 158,736,828 장기차입금(*1,*2) 10,806,423 1,031,936,525 - 1,042,742,948 합 계 142,768,470 1,114,551,249 - 1,257,319,719 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 15,898,867 - - 15,898,867 단기차입금(*1,*2) 23,394,378 - - 23,394,378 사채(*1,*2) 70,989,589 - - 70,989,589 장기차입금(*1,*2) 10,843,135 1,038,175,381 - 1,049,018,516 합 계 121,125,969 1,038,175,381 - 1,159,301,350 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내용은 다음과 같으며, 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출에 기초하였습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(차액결제) (13,918,568) (1,751,592) - (15,670,160) (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(차액결제) (1,023,892) (8,565,111) - (9,589,003) (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 연결회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 연결회사는 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 차입금 1,176,313,604 1,122,802,609 차감: 현금및현금성자산 및 장/단기금융상품 138,323,256 71,847,894 순차입금 1,037,990,348 1,050,954,715 총 자본 1,890,136,044 1,933,145,869 자본조달비율 54.92% 54.36% 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 118,323,256 118,323,256 34,743,444 34,743,444 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 37,104,450 37,104,450 매출채권 641,284 641,284 390,363 390,363 기타채권 61,886,142 61,886,142 12,131,534 12,131,534 파생상품자산 1,335,438 1,335,438 1,748,536 1,748,536 합 계 202,186,120 202,186,120 86,118,327 86,118,327 금융부채: 기타지급채무 55,839,943 55,839,943 15,898,867 15,898,867 파생상품부채 17,005,598 17,005,598 11,337,539 11,337,539 단기차입금 - - 23,000,000 23,000,000 사채 149,466,045 149,466,045 69,937,292 69,937,292 장기차입금 1,026,847,559 1,026,847,559 1,029,865,317 1,029,865,317 합 계 1,249,159,145 1,249,159,145 1,150,039,015 1,150,039,015 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 일부 금융자산과 금융부채는 보고기간말 공정가치로 측정합니다. 이러한 금융자산과금융부채의 공정가치가 산정되는 방법은 다음과 같습니다. 구 분 공정가치(단위: 천원) 공정가치서열체계수준 가치평가기법 유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위 관측가능하지 않은투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성 당반기 전기 통화선도계약 파생상품자산 1,335,438 1,748,536 수준2 할인된 현금흐름선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 해당사항 없음 해당사항 없음 파생상품부채 (17,005,598) (11,337,539) 당반기 및 전반기 중 수준 1과 수준 2 간의 유의적인 이동은 없습니다.(3) 연결회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 또한 당반기 중 수준 2 공정가치 측정치로 분류되는 금융상품의 공정가치측정에 사용된 가치평가기법의 변경은 없습니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 위험회피지정파생상품 상각후원가로 측정하는 금융자산 위험회피지정파생상품 현금및현금성자산 118,323,256 - 34,743,444 - 단기금융상품 20,000,000 - 37,104,450 - 매출채권 641,284 - 390,363 - 기타채권 61,886,142 - 12,131,534 - 파생상품자산 - 1,335,438 - 1,748,536 합 계 200,850,682 1,335,438 84,369,791 1,748,536 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피지정파생상품 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피지정파생상품 기타지급채무 55,839,943 - 15,898,867 - 파생상품부채 - 17,005,598 - 11,337,539 단기차입금 - - 23,000,000 - 사채 149,466,045 - 69,937,292 - 장기차입금 1,026,847,559 - 1,029,865,317 - 합 계 1,232,153,547 17,005,598 1,138,701,476 11,337,539 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로측정하는 금융자산 이자수익 413,961 896,451 외환차익 57,580 2,325 외화환산이익 - 1,390,438 외환차손 (199,173) (61,831) 상각후원가로측정하는 금융부채 이자비용 (4,141,877) (3,702,421) 금융비용상각액 (471,275) (441,683) 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 예금 118,323,256 34,743,444 보고기간 종료일 현재 사용제한 예금잔액은 없습니다. 7. 매출채권 및 기타채권(1) 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 641,284 - 641,284 390,363 - 390,363 단기기타채권 : 미수금 61,294,585 - 61,294,585 11,525,679 11,525,679 미수수익 591,557 - 591,557 605,855 605,855 합계 62,527,426 - 62,527,426 12,521,897 - 12,521,897 2) 매출채권의 연령별 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 6개월 이내 641,284 390,363 6개월 ~ 1년이하 - - 1년초과 ~ 3년이하 - - 3년초과 - - 합계 641,284 390,363 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 선급금 6,045 732 선급비용 43,226 42,570 합 계 49,271 43,302 9. 공동기업투자 (1) 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 결산월 당반기 전기 지분율(%) 출자금액 장부금액 지분율(%) 출자금액 장부금액 498/7 Owners, LLC 부동산투자 미국 12월 49.9 170,620,280 183,987,590 49.9 170,620,280 184,763,595 (2) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 공동기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 환율변동차이 당반기 498/7 Owners, LLC 184,763,595 - (6,214,558) 1,069,727 4,368,826 183,987,590 (단위: 천원) 공동기업명 기초 취득 배당금수령 지분법손익 환율변동차이 전반기 498/7 Owners, LLC 180,571,149 - (2,530,059) 1,166,232 5,170,528 184,377,850 10. 투자부동산(1) 투자부동산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전기 취득원가 상각누계액 순장부가액 취득원가 상각누계액 순장부가액 토지 497,066,690 - 497,066,690 498,755,371 - 498,755,371 건물 1,222,443,588 (91,683,270) 1,130,760,318 1,226,596,587 (85,861,761) 1,140,734,826 합 계 1,719,510,278 (91,683,270) 1,627,827,008 1,725,351,958 (85,861,761) 1,639,490,197 (2) 투자부동산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 기초 감가상각비 환율변동차이 기말 토지 498,755,371 - (1,688,681) 497,066,690 건물 1,140,734,826 (6,139,905) (3,834,603) 1,130,760,318 합 계 1,639,490,197 (6,139,905) (5,523,284) 1,627,827,008 (단위: 천원) 과 목 기초 감가상각비 환율변동차이 기말 토지 472,411,242 - 24,589,019 497,000,261 건물 1,092,099,590 (5,882,255) 56,614,670 1,142,832,005 합 계 1,564,510,832 (5,882,255) 81,203,689 1,639,832,266 (3) 투자부동산의 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기말 전기말 장부가액 공정가치(*) 장부가액 공정가치(*) 토지 497,066,690 2,132,580,000 498,755,371 2,139,825,000 건물 1,130,760,318 1,140,734,826 합 계 1,627,827,008 2,132,580,000 1,639,490,197 2,139,825,000 (*) 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업 중 Kroll사에서 수행한 평가에 근거하여 결정되었습니다. 공정가치는 수익환원방법에 의한 가치평가기업에 의한 평가액으로 결정되었고, 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다. (4) 투자부동산 공정가치 서열 체계다음은 가치평가기법에 의한 공정가치로 측정되는 비금융자산에 대하여 분석한 것입니다. 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) (단위: 천원) 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 - - 2,132,580,000 2,132,580,000 (단위: 천원) 과 목 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 투자부동산 - - 2,139,825,000 2,139,825,000 (5) 가치평가기법 및 투입변수 (단위: 천원) 과 목 공정가치 수준 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 공정가치와투입변수와의 관계 투자부동산 2,132,580,000 3 수익환원법 평방미터당 가격및 운영수익 평방미터 가격 및 운영수익과 비례 (단위: 천원) 과 목 공정가치 수준 가치평가기법 관측가능하지않은 투입변수 공정가치와투입변수와의 관계 투자부동산 2,139,825,000 3 수익환원법 평방미터당 가격및 운영수익 평방미터 가격 및 운영수익과 비례 11. 리스(1) 운용리스 제공내용은 다음과 같습니다.연결회사는 보유한 투자부동산(벨기에 파이낸스 타워)을 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청)과 2034년까지 장기 임대임대차계약을 체결하고 있습니다(주석 25참조). (2) 운용리스료의 만기분석 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 당반기 전반기 1년 이내 98,169,433 98,156,314 1년 초과 5년 이내 392,677,733 392,625,255 5년 초과 613,558,957 662,555,118 합 계 1,104,406,123 1,153,336,687 12. 무형자산(1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 125,578,943 - - 125,578,943 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 손상차손누계액 장부금액 영업권 125,578,943 - - 125,578,943 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 무형자산의 변동내용은 없습니다. 13. 기타지급채무기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미지급금 50,083,339 11,230,252 미지급비용 5,756,604 4,668,615 합 계 55,839,943 15,898,867 14. 기타부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부가세예수금 2,968 22,455 선수수익 48,914,140 24,588,213 합 계 48,917,108 24,610,668 15. 차입금 (1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기 전기 단기차입금 우리은행 2023-10-31 3개월 기준금리 + 연1.62% - 23,000,000 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: EUR, 천원) 차입처 차입용도 이자율(%360일 기준) 상환방법 최종만기일 당반기 전기 외화 원화 외화 원화 Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft Finance Tower Complex 매입 자금 1.05 만기일시 2024-12-31 251,950,000 358,202,354 251,950,000 359,419,273 Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft " " 만기일시 2024-12-31 40,000,000 56,868,800 40,000,000 57,062,000 Allianz Benelux SA " " 만기일시 2024-12-31 15,000,000 21,325,800 15,000,000 21,398,250 Allianz SPA " " 만기일시 2024-12-31 50,000,000 71,086,000 50,000,000 71,327,500 Euler Hermes SA " " 만기일시 2024-12-31 5,000,000 7,108,600 5,000,000 7,132,750 Bayerische Landesbank " " 만기일시 2024-12-31 90,487,500 128,647,889 90,487,500 129,084,943 Legal and General Assurance Society Limited " " 만기일시 2024-12-31 135,731,250 192,971,833 135,731,250 193,627,415 Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch " " 만기일시 2024-12-31 135,731,250 192,971,833 135,731,250 193,627,415 차감 : Finance Fee (1,642,763) (2,335,550) (1,972,751) (2,814,229) 합 계 722,257,237 1,026,847,559 721,927,249 1,029,865,317 (3) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기 전기 제 1회 무보증 공모사채 2021-10-29 2023-10-29 4.30 70,000,000 70,000,000 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 7.36 80,000,000 - 합 계 150,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (533,955) (62,708) 차감계 149,466,045 69,937,292 유동성대체액 69,984,279 69,937,292 비유동성잔액 79,481,766 - 16. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 당해 사업연도 부담할 법인세 등은 법인세법 제51조의 2에 의해 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제하여 계산하며, 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 계상하지 아니하였습니다. 17. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 주 1주당 금액 1,000 원 발행한 주식수 197,376,000 주 자본금 197,376,000 천원 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 753,647,074 753,647,074 18. 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 파생상품평가손익 (78,857,872) (73,464,457) 해외사업환산손익 56,299,512 54,026,585 합 계 (22,558,360) (19,437,872) 19. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 결손금 76,440,824 49,515,854 (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 (49,515,854) (38,743,286) 당기순이익 10,576,469 13,626,562 배당금지급액 (37,501,439) (37,501,440) 기말 (76,440,824) (62,618,164) 20. 주당이익(1) 보통주 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 지배기업의 소유주지분순이익 10,576,469,368 13,626,561,815 보통주 지배기업의 소유주지분순이익 10,576,469,368 13,626,561,815 가중평균유통보통주식수(주1) 197,376,000 197,376,000 기본주당이익 54 69 (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 적수 발행주식수 197,376,000 92 18,158,592,000 합 계 197,376,000 18,158,592,000 가중평균유통주식수 197,376,000 (단위: 주) 구 분 유통주식수 가중치 적수 발행주식수 197,376,000 90 17,763,840,000 합 계 197,376,000 17,763,840,000 가중평균유통주식수 197,376,000 (2) 연결회사는 잠재적 보통주가 없으므로 연결실체의 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다. 21. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임원보수 27,000 30,000 자산관리수수료 781,723 755,521 자산보관수수료 32,285 30,177 사무수탁수수료 45,503 44,615 지급수수료 917,156 1,321,355 세금과공과 5,499,628 3,283,527 감가상각비 6,139,905 5,882,255 보험료 362,070 332,099 건물관리비 515,862 252,638 수도광열비 12,026 20,057 기부금 625 691 기타비용 32,516 24,782 합 계 14,366,299 11,977,717 22. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 413,961 896,451 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 4,141,877 3,702,421 금융비용상각액 471,275 441,683 합 계 4,613,152 4,144,104 23. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차익 57,580 2,325 외화환산이익 - 1,390,438 잡이익 1 1,613 합 계 57,581 1,394,376 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 외환차손 199,173 61,831 잡손실 67,953 14,059 합 계 267,126 75,890 24. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 공동기업 투자 498/7 Owners, LLC 기타의 특수관계자 주요 경영진 (2) 특수관계자와의 주요 거래는 없습니다. (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무는 없습니다. (4) 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 27,000 30,000 25. 우발상황과 약정사항 (1) 사용제한 금융자산 (단위 : 천원) 계정과목 종류 금융기관 당반기 전기 사용제한내용 현금및현금성자산 예금 우리은행 - 25,556,000 차입금담보제공 (2) 담보제공 및 사용제한 자산내용 (단위: EUR, 천원) 구 분 설정권자 채권최고액 장부가액 관련채무 차입금액 외화 원화 투자부동산 Allianz Lebensversicherungs-Aktiengesellschaft 253,209,750 359,993,366 1,627,827,008 장기차입금 1,029,183,109 Allianz Private Krankenversicherungs-Aktiengesellschaft 40,200,000 57,153,144 Allianz Benelux SA 15,075,000 21,432,429 Allianz SPA 50,250,000 71,441,430 Euler Hermes SA 5,025,000 7,144,143 Bayerische Landesbank 90,939,938 129,291,128 Legal and General Assurance Society Limited 136,409,906 193,936,692 Sumitomo Mitsui Banking Corporation Brussels Branch 136,409,906 193,936,691 합 계 727,519,500 1,034,329,023 1,627,827,008 1,029,183,109 (3) 기타약정사항 1) 자산관리계약 연결실체는 제이알투자운용㈜ 와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 지급하며 운용수수료는 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 ① 지배회사는 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15%② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30%③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% 운용수수료 ① 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 매각수수료 ① 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10%② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 0.9%③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액의 1% 2) 일반사무수탁계약연결실체는 ㈜국민은행 및 신한아이타스㈜와 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무,상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 ① 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 3) 자산보관계약연결실체는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 ① 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)② ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원③ ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 4) 현지 자산관리위탁계약 연결실체는 The Valesco Group Limited와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 자산관리에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 자산관리위탁계약을 체결하고, 현지 자산관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 운용수수료 Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% 매각성과수수료 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% 또한, 연결실체는 FTI Consulting, Inc.와 회계, 세무, 자산관리 업무와 관련하여 계약을 체결하고, 현지 수수료를 매달 지급하고 있습니다. 수수료는 연간 $147,750 입니다. 5) 임대차계약연결실체는 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청, 이하 "벨기에 건물관리청")과 2034년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 구 분 내 용 임차인 Regie des Batiments (벨기에 건물관리청) * 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적 으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 임대차기간 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 임대료 납부 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 임대료 68,569,852 유로 (2023년 기준) 임대료 조정 벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64) 26. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 연결재무상태표와 연결현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 4,613,152 4,144,104 감가상각비 6,139,905 5,882,255 법인세비용 209,345 262,294 이자수익 (413,961) (896,451) 지분법이익 (1,069,727) (1,166,232) 외화환산이익 - (1,390,438) 합 계 9,478,714 6,835,532 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 매출채권의 감소(증가) (253,386) 3,748,567 미수금의 감소(증가) (50,033,549) (57,559,340) 미수수익의 감소(증가) 322,722 - 선급금의 감소(증가) (5,313) 1,782 선급비용의 감소(증가) (656) 298,218 미지급금의 증가(감소) 1,397,273 3,436,067 미지급비용의 증가(감소) 589,810 885,563 선수수익의 증가(감소) 24,519,745 26,105,935 부가세예수금의 증가(감소) (19,486) 22,455 파생상품부채의 증가(감소) 687,742 - 합 계 (22,795,098) (23,060,753) (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 미지급배당금 37,501,440 37,501,440 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율효과 등 단기차입금 23,000,000 (23,000,000) - - 유동성사채 69,937,292 - 46,987 69,984,279 사채 - 80,000,000 (518,234) 79,481,766 장기차입금 1,029,865,317 - (3,017,758) 1,026,847,559 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율효과 등 단기차입금 23,000,000 - - 23,000,000 유동성사채 69,844,906 - 45,931 69,890,837 장기차입금 974,590,881 - 51,186,374 1,025,777,255 27. 영업부문연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 9 기 반기말 2023.09.30 현재 제 8 기말 2023.06.30 현재 (단위 : 원) 제 9 기 반기말 제 8 기말 자산 유동자산 108,239,006,875 51,591,049,896 현금및현금성자산 69,007,845,302 911,067,446 단기금융상품 20,000,000,000 10,000,000,000 기타채권 18,957,263,614 40,512,572,760 기타유동자산 9,312,819 1,128,540 당기법인세자산 264,585,140 166,281,150 비유동자산 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 상각후원가 측정 금융자산 33,300,000,000 33,300,000,000 종속기업에 대한 투자자산 999,457,000,000 999,457,000,000 자산총계 1,140,996,006,875 1,084,348,049,896 부채 유동부채 110,775,183,246 95,123,406,506 기타지급채무 40,790,904,624 2,163,659,304 기타유동부채 0 22,455,026 단기차입금 0 23,000,000,000 유동성사채 69,984,278,622 69,937,292,176 비유동부채 79,481,765,997 0 사채 79,481,765,997 0 부채총계 190,256,949,243 95,123,406,506 자본 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 이익잉여금(결손금) (284,016,006) 38,201,569,752 자본총계 950,739,057,632 989,224,643,390 자본과부채총계 1,140,996,006,875 1,084,348,049,896 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 0 0 0 0 영업비용 1,002,271,997 1,002,271,997 963,497,768 963,497,768 영업이익(손실) (1,002,271,997) (1,002,271,997) (963,497,768) (963,497,768) 기타수익 361,468,434 361,468,434 271,072,966 271,072,966 기타비용 0 0 0 0 금융수익 1,023,449,348 1,023,449,348 754,424,196 754,424,196 금융비용 1,366,791,543 1,366,791,543 1,102,458,833 1,102,458,833 법인세비용차감전순이익(손실) (984,145,758) (984,145,758) (1,040,459,439) (1,040,459,439) 법인세비용(수익) 0 0 0 0 당기순이익(손실) (984,145,758) (984,145,758) (1,040,459,439) (1,040,459,439) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기총포괄손익 (984,145,758) (984,145,758) (1,040,459,439) (1,040,459,439) 주당이익 기본 및 희석 주당이익(손실) (단위 : 원) (5) (5) (5) (5) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 기타불입자본 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,641,798,838 38,184,917,425 989,202,716,263 당기순이익(손실) 0 0 (1,040,459,439) (1,040,459,439) 주식발행분담금 환급 0 5,274,800 0 5,274,800 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 2023.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (356,982,014) 950,666,091,624 2023.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 38,201,569,752 989,224,643,390 당기순이익(손실) 0 0 (984,145,758) (984,145,758) 주식발행분담금 환급 0 0 0 0 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 2023.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (284,016,006) 950,739,057,632 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 9 기 반기 2023.07.01 부터 2023.09.30 까지 제 8 기 반기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 9 기 반기 제 8 기 반기 영업활동현금흐름 21,632,847,856 41,787,732,409 당기순이익(손실) (984,145,758) (1,040,459,439) 당기순이익조정을 위한 가감 343,342,195 348,034,637 이자비용 조정 1,366,791,543 1,102,458,833 이자수익에 대한 조정 (1,023,449,348) (754,424,196) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 516,518,622 891,537,993 미수금의 감소(증가) 0 (7,050) 미수수익의 감소(증가) (361,468,428) (44,910,051) 단기선급비용의 감소(증가) (8,184,279) 2,745,099 미지급비용의 증가(감소) 908,626,355 911,254,969 부가가치세 예수금의 증가(감소) (22,455,026) 22,455,026 이자수취 640,226,922 303,238,286 배당금수취(영업) 22,300,000,000 42,395,000,000 이자지급(영업) (1,084,790,135) (1,062,955,888) 법인세환급(납부) (98,303,990) (46,663,180) 투자활동현금흐름 (10,000,000,000) (15,300,000,000) 단기금융상품의 취득 (10,000,000,000) (10,000,000,000) 상각후원가측정금융자산의 취득 0 5,300,000,000 재무활동현금흐름 56,463,930,000 5,274,800 사채의 증가 80,000,000,000 0 주식발행분담금 환급 0 5,274,800 단기차입금의 상환 (23,000,000,000) 0 사채발행비 지급 (536,070,000) 0 현금및현금성자산의순증가(감소) 68,096,777,856 26,493,007,209 기초현금및현금성자산 911,067,446 42,051,759,422 기말현금및현금성자산 69,007,845,302 68,544,766,631 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 2. 중요한 회계정책반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 반기재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 반기재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.'단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당반기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 회사가 채택하지 않은 한국채택국제회계기준의 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. (2) 재무제표 작성기준1) 측정기준재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 2) 기능통화와 표시통화재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (4) 중요한 회계추정 및 판단재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요 원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다. 3. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니 다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 회사의 경우 변동이자율 조건의 자산/부채가 존재하지 않기 때문에 회사의 수익, 비용 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다. 2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결실체는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결실체는 매출채권 및 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. ① 매출채권과 계약자산 회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. ② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 40,790,905 - - 40,790,905 단기차입금(*1,*2) - - - - 사채(*1,*2) 76,122,104 82,614,724 - 158,736,828 합 계 116,913,009 82,614,724 - 199,527,733 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 기타지급채무 2,163,659 - - 2,163,659 단기차입금(*1,*2) 23,394,378 - - 23,394,378 사채(*1,*2) 70,989,589 - - 70,989,589 합 계 96,547,626 - - 96,547,626 (*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다. (*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업 내의 타사와 마찬가지로 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 차입금 및 사채 149,466,045 92,937,292 차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품 89,007,845 10,911,067 순차입금 60,458,200 82,026,225 총 자본 1,011,197,258 1,071,250,868 자본조달비율 6.0% 7.7% 4. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 금융자산: 현금및현금성자산 69,007,845 69,007,845 911,067 911,067 단기금융상품 20,000,000 20,000,000 10,000,000 10,000,000 상각후원가측정금융상품 33,300,000 33,300,000 33,300,000 33,300,000 기타채권 18,957,264 18,957,264 40,512,573 40,512,573 합 계 141,265,109 141,265,109 84,723,640 84,723,640 금융부채: 기타지급채무 40,790,905 40,790,905 2,163,659 2,163,659 차입금 - - 23,000,000 23,000,000 사채 149,466,045 149,466,045 69,937,292 69,937,292 합 계 190,256,950 190,256,950 95,100,951 95,100,951 (2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. - 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) - 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2) - 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 현금및현금성자산, 기타채권 및 기타지급채무로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다. 5. 금융상품의 범주 및 상계 (1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 69,007,845 911,067 단기금융상품 20,000,000 10,000,000 상각후원가측정금융상품 33,300,000 33,300,000 기타채권 18,957,264 40,512,573 합 계 141,265,109 84,723,640 2) 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 상각후원가로 측정하는 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융자산 기타지급채무 40,790,905 2,163,659 차입금 - 23,000,000 사채 149,466,045 69,937,292 합 계 190,256,950 95,100,951 (2) 금융상품 범주별 순손익 (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 상각후원가로 측정금융자산 이자수익 1,023,449 754,424 상각후원가로측정금융부채 이자비용 (1,366,792) (1,102,459) 6. 현금및현금성자산 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당반기 전기 예금 69,007,845 911,067 보고기간 종료일 현재 사용제한 예금잔액은 없습니다. 7. 기타채권기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미수수익 1,657,264 912,573 미수배당금 17,300,000 39,600,000 합 계 18,957,264 40,512,573 8. 기타유동자산기타유동자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 선급비용 9,313 1,129 9. 종속기업투자주식(1) 종속기업 현황은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 장부가액 당반기말 전기말 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3, 9월 810,157,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3, 9월 189,300,000 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 장부가액 당반기말 전기말 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3, 9월 810,157,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3, 9월 189,300,000 (2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내용은 없습니다. (3) 당반기 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 114,087,618 7,590,327 비유동자산 1,629,162,446 201,643,029 자산 계 1,743,250,064 209,233,356 유동부채 82,752,775 538,836 비유동부채 1,057,934,589 18,317,085 부채 계 1,140,687,364 18,855,921 지배기업 소유주지분 602,562,700 190,255,629 비지배지분 - 121,806 자본 계 602,562,700 190,377,435 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태는 해당 종속기업 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (4) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 매출액 28,496,244 1,069,727 영업손익 14,995,977 837,819 반기순손익 10,787,822 777,914 기타포괄손익 (3,094,093) (26,394) 반기총포괄손익 7,693,729 751,520 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태는 해당 종속기업 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (5) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구분 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 영업활동으로 인한 현금흐름 4,144,086 6,669,720 투자활동으로 인한 현금흐름 27,009,070 - 재무활동으로 인한 현금흐름 (18,200,000) (4,100,000) 현금및현금성자산의 순증감 12,953,156 2,569,720 기초 현금및현금성자산 28,865,240 4,967,136 외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과 (52,610) 12,769 기말 현금및현금성자산 41,765,786 7,549,625 (주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 내부거래 제거 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무상태는 해당 종속기업 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 10. 기타지급채무기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미지급금 37,501,440 - 미지급비용 3,289,465 2,163,659 합 계 40,790,905 2,163,659 11. 기타부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 부가세예수금 - 22,455 12. 차입금 및 사채 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율(%) 당반기 전기 단기차입금 우리은행 2023-10-31 3개월 기준금리 + 연1.62% - 23,000,000 (2) 사채의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 연이자율(%) 당반기 전기 제 1회 무보증 공모사채 2021-10-29 2023-10-29 4.30 70,000,000 70,000,000 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 7.36 80,000,000 - 합 계 150,000,000 70,000,000 사채할인발행차금 (533,955) (62,708) 차감계 149,466,045 69,937,292 유동성대체액 69,984,279 69,937,292 비유동성잔액 79,481,766 - 13. 법인세비용 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 당해 사업연도 부담할 법인세 등은 법인세법 제51조의 2에 의해 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제하여 계산하며, 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산은 계상하지 아니하였습니다. 14. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금의 내용은 다음과 같습니다. 구 분 보통주 발행할 주식의 총수 5,000,000,000 주 1주당 금액 1,000 원 발행한 주식수 197,376,000 주 자본금 197,376,000 천원 (2) 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 주식발행초과금 753,647,074 753,647,074 15. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전기 미처분이익잉여금(결손금) (284,016) 38,201,570 (2) 이익잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 기초 38,201,570 38,184,917 반기순손실 (984,146) (1,040,459) 배당금지급액 (37,501,440) (37,501,440) 기말 (284,016) (356,982) 16. 주당이익(1) 보통주 기본주당순이익의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당반기 전반기 반기순손실 (984,145,758) (1,040,459,439) 보통주반기순손실 (984,145,758) (1,040,459,439) 가중평균유통보통주식수(주1) 197,376,000 197,376,000 기본주당손실 (5) (5) (주1) 가중평균 유통보통주식수의 계산내용은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당반기 유통주식수(*1) 가중치 적수 발행주식수 197,376,000 92 18,158,592,000 합 계 197,376,000 18,158,592,000 가중평균유통주식수 197,376,000 (단위: 주) 구 분 전반기 유통주식수(*1) 가중치 적수 발행주식수 197,376,000 90 17,763,840,000 합 계 197,376,000 17,763,840,000 가중평균유통주식수 197,376,000 (2) 회사는 잠재적 보통주가 없으므로 회사 희석주당이익은 기본주당이익과동일합니다. 17. 영업비용영업비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 임원보수 12,000 15,000 자산관리수수료 705,923 690,577 자산보관수수료 19,474 19,050 사무수탁수수료 30,428 29,766 지급수수료 47,016 31,075 세금과공과 159,382 151,817 보험료 2,776 2,745 기타비용 25,273 23,468 합 계 1,002,272 963,498 18. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자수익 1,023,449 754,424 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,366,792 1,102,459 19. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 수수료수익 361,468 269,460 잡이익 - 1,613 합 계 361,468 271,073 (2) 기타비용의 내용은 없습니다. 20. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사Finance Tower Belgium NV (*1)Tour des Finances NV (*2)㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC (*5) 종속기업의 공동기업 498/7 Owners, LLC (*6) 기타의 특수관계자 주요 경영진 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*2) Finance Tower Belgium NV 가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다. (*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 지분율 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다. (*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 지분율 99.9%를 보유하고 있습니다. (*6) 498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 지분율 49.9%를보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 과 목 금액 당반기 전반기 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 이자수익 528,187 - 수수료수익 304,869 - 지급수수료 6,679 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 이자수익 99,970 83,728 수수료수익 56,599 269,460 (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 과 목 당반기 전기 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 미수배당금 17,300,000 35,500,000 미수수익 850,654 549,597 상각후원가측정금융자산 28,000,000 28,000,000 미지급비용 32,647 23,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 미수배당금 - 4,100,000 미수수익 240,680 184,810 상각후원가측정금융자산 5,300,000 5,300,000 (4) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 과 목 당반기 전기 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 사채취득 상각후원가측정금융자산 - 28,000,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 사채취득 상각후원가측정금융자산 - 5,300,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 12,000 15,000 21. 주요 약정사항 (1) 자산관리계약 회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 매입수수료 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% 운용수수료 결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산) 매각성과수수료 매각차익의 10% (2) 일반사무수탁계약 회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 일반사무수탁수수료 1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009% (국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산)2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125% (3) 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 구 분 내 용 자산보관수수료 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액 (보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) 22. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 반기순이익에 대한 조정 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 이자비용 1,366,792 1,102,459 이자수익 (1,023,449) (754,424) 합 계 343,343 348,035 (3) 영업활동 자산 부채의 증감 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 미수금의 감소(증가) - (7) 미수수익의 감소(증가) (361,468) (44,910) 장단기선급비용의 감소(증가) (8,184) 2,745 미지급비용의 증가(감소) 908,626 911,255 부가세예수금의 증가(감소) (22,456) 22,454 합 계 516,518 891,537 (4) 현금및현금성자산의 사용을 수반하지 않는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 미지급배당금 37,501,440 37,501,440 (5) 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율효과 등 단기차입금 23,000,000 (23,000,000) - - 유동성사채 69,937,292 - 46,987 69,984,279 사채 - 80,000,000 (518,234) 79,481,766 (단위: 천원) 구 분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 환율효과 등 단기차입금 23,000,000 - - 23,000,000 유동성사채 69,844,906 - 45,931 69,890,837 23. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 당 회사의 회계연도는 매년 01월 01일에 개시하여 06월 30일에 종료하고 07월 01일 개시하여 12월 31일에 종료합니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 반기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 1,000 1,000 1,000 (연결)당기순이익(백만원) 10,576 26,729 17,625 (별도)당기순이익(백만원) -984 37,518 37,647 (연결)주당순이익(원) 54 135 91 현금배당금총액(백만원) - 37,501 37,501 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 140.30 212.77 현금배당수익률(%) 보통주 - 4.27 4.34 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 190 190 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - ※ (연결)당기순이익 : 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분※ (연결)주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수※ 현금배당수익률: 배당기준일 전전거래일부터 과거 일주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균 가격에 대한 주당배당금의 비율 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 6 7.44 7.44 ※ 배당수익률 : 제8기 4.27%,제7기 4.34%, 제6기 3.68%, 제5기 3.51%, 제4기 3.63%, 제3기 2.90%※ 당사는 6개월 결산법인입니다. ※ 최근 3년간 : 제3기~제8기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%)/6회*2 (연환산) ※ 최근 5년간 : 제3기~제8기 기간의 배당수익률의 합(2.90%+3.63%+3.51%+3.68%+4.34%+4.27%)/6회*2 (연환산) ※ 연속 배당횟수는 2020년 8월 7일 유가증권시장상장 이후 배당횟수로 산출하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 10월 18일 - 보통주 300,000 1,000 1,000 설립 2020년 06월 16일 유상증자(제3자배정) 보통주 68,600,000 1,000 5,000 - 2020년 06월 16일 유상감자 보통주 300,000 1,000 1,000 - 2020년 07월 29일 유상증자(일반공모) 보통주 97,000,000 1,000 5,000 - 2022년 07월 22일 유상증자(주주우선공모) 보통주 31,776,000 1,000 4,335 - 나. 전환사채 등 발행현황 작성기준일(2023.09.30)현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채 등, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 회사채 공모 2021년 10월 29일 70,000,000,000 4.3 A-(한국신용평가)/BBB+(NICE신용평가) 2023년 10월 29일 미상환(*) 삼성증권, 신영증권,케이비증권, 유안타증권 (주)제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 회사채 공모 2023년 09월 11일 80,000,000,000 7.364 A-(한국신용평가)/A-(한국기업평가) 2025년 03월 11일 미상환 케이비증권 합 계 - - - 150,000,000,000 - - - - - (*) 해당 공모사채는 2023년 10월 29일자로 만기 상환되었습니다. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 70,000 80,000 - - - - - 150,000 사모 - - - - - - - - 합계 70,000 80,000 - - - - - 150,000 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 (작성기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 무보증사채 2021년 10월 29일 2023년 10월 29일 70,000 2021년 10월 19일 부국증권(주) 무보증사채 2023년 09월 11일 2025년 03월 11일 80,000 2023년 08월 30일 흥국생명보험(주) (이행현황기준일 : 2023년 09월 30일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율을 180% 이하로 유지(연결재무제표 기준) 이행현황 이행 (연결기준: 152.3%) 담보권설정 제한현황 계약내용 사채 발행이후 지급보증 또는 "담보권"이 설정되는 채무의 합계액을 "자기자본"의 180%이하로 제한(연결재무제표 기준) 이행현황 이행 (연결기준: 120.5%) 자산처분 제한현황 계약내용 하나의 회계년도에 1회 또는 수회에 걸쳐 자산총계의 50% 이상의 자산에 대한 매매, 양도, 임대, 기타처분 제한 (연결재무제표 기준) 이행현황 이행 (해당사항 없음) 지배구조변경 제한현황 계약내용 최대주주의 변경 제한(단, 경영권 지배목적이 아닌 경우는 제외) 이행현황 이행 (해당사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023년 11월 14일 * 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(일반공모)(유가증권시장상장)(주1) 1 2020년 07월 28일 종속회사 지분투자 등 485,000 종속회사 지분투자 등 485,000 - 공모사채(무보증사채)(주2) 1 2021년 10월 29일 종속회사 지분투자 등 70,000 종속회사 지분투자 등 70,000 - 유상증자(주주우선공모)(유가증권시장상장)(주3) 2 2022년 07월 22일 채무상환 137,749 채무상환 120,000 만기미도래 회사채 미상환 공모사채(무보증사채)(주3) 2 2023년 09월 11일 채무상환 80,000 채무상환 23,000 만기미도래 회사채 미상환 주1) 당사는 유상증자 및 보유 여유현금 등을 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 총 810,157백만원을 투자하였습니다.주2) 당사는 공모사채를 재원으로 종속회사인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 보통주식에 투자하였습니다. 주3) 당사는 유상증자, 공모사채 등을 재원으로 2023년 10월 29일자로 만기 도래한 회사채를 상환하였습니다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 정기예금 10,000 2023년 01월 ~ 2023년 10월 2023년 01월 ~ 2023년 10월 예ㆍ적금 정기예금 38,000 2023년 09월 ~ 2023년 10월 2023년 09월 ~ 2023년 10월 예ㆍ적금 정기예금 16,500 2023년 09월 ~ 2023년 10월 2023년 09월 ~ 2023년 10월 계 64,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 공정가치평가 내역 당사의 공정가치평가에 대한 상세한 내용은 동 공시서류의 Ⅲ.재무에 관한 사항 3. 연결재무제표 주석 중 '12.투자부동산'을 참조하여 주시기 바랍니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 당사는 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기보고서의 경우에는 이사의 경영진단및 분석의견을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기(당반기) 삼덕회계법인 해당사항 없음 - - 제8기(전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 차입금 및 차입금에 대한 담보제공자산 내역 공시의 적정성(별도재무제표)1. 종속기업투자 실재성 제7기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항 없음 (연결재무제표)1. 담보제공자산 내역 공시의 적정성(별도재무제표)1. 종속기업투자 실재성 2. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당반기) 삼덕회계법인 중간검토 및 기말감사 39,000,000원 - 39,000,000원 - 제8기(전기) 한울회계법인 중간검토 및 기말감사 30,000,000원 309 30,000,000원 309 제7기(전전기) 한울회계법인 중간검토 및 기말감사 30,000,000원 288 30,000,000원 288 3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당반기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) 2022.09.20 세무조정 제8기 6,000,000 한울회계법인 - - - - - 제7기(전전기) 2022.09.20 세무조정 제7기 6,000,000 한울회계법인 - - - - - 4. 회계감사인의 변경 당사는 제9기(당기) 회계감사인을 한울회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경하였습니다. 이는 기존 감사인과 계약 기간 만료 후,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제11조 제1항 및 제2항, 동법 시행령 제17조 및「외부감사 및 회계 등에 관한 규정」제10조 및 제15조 제1항에 따른 감사인 주기적지정에 의한 것입니다. 2. 내부통제에 관한 사항 - 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인으로, 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅷ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한내용 당사 정관에 따른 이사회 권한 사항은 다음과 같습니다. 제 34 조 (대표이사 및 이사의 직무) ① 대표이사는 회사를 대표하고 업무를 총괄한다. ② 이사는 대표이사를 보좌하고, 이사회에서 정하는 바에 따라 이 회사의 업무를 분장 집행하며, 대표이사의 유고 시에는 이사회에서 정하는 바에 따라 그 직무를 대행한다. ③ 이사는 이사회의 결의를 거쳐 다음 각 호의 직무를 수행한다. 1. 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사 등에 대한 보수의 지급 2. 금전의 분배 및 주식의 배당에 관한 사항 3. 주주 보호를 위해 필요한 사항으로 국토교통부장관이 정하여 고시하는 사항 4. 기타 부투법상 이사의 직무로 정한 사항 ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는 즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. ⑤ 이사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 자산 상황에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑥이사는 재임 중뿐만 아니라 퇴임 후에도 업무상 지득한 회사의 영업상 비밀을 누설해서는 안 된다. 제 38 조 (이사회의 결의사항) 이사회는 법률이나 본 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 자산관리회사에 대한 자산관리운용지침의 제정 또는 개정 6. 부동산개발사업에 관한 투자결정 및 사업계획서 승인 7. 사무수탁회사와의 일반사무수탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 8. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 9. 자산관리회사, 사무수탁회사, 자산보관기관 등에 대한 보수의 지급 10. 제12조에 따른 신주발행에 관한 사항 11. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 12. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 13. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 14. 부투법 제30조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래 15. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 16. 제50조 제5항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 17. 「상법」 기타 법령에 따라 이사회 결의를 요하는 사안 18. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송, 수신하는 원격통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 다. 주요 의결사항 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 오남수 서일영 곽임근 (출석율:100%) (출석율:100%) (출석율:100%) 1 2023.08.11 제1호 의안 : 제8기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건제2호 의안 : 제8기 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 제8기 위탁보수 지급 승인의 건제4호 의안 : 회사채 발행 승인의 건제5호 의안 : 정기주주총회 소집 및 부의안건 상정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회가 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이러한 절차에 따라 선임된 이사는 다음과 같습니다.[2023년 9월 30일 현재] 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(사내이사) 오남수 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 서일영 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음 기타비상무이사 곽임근 이사회 이사회 의결 해당사항 없음 해당사항 없음 마. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 김승준 2010.10 ~ 현재 가율회계법인 비상근 2) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있으며 기타 이해관계는 아래와 같습니다. 성명 생년월일 최대주주와의 관계 추천인 김승준 1977.02.12 없음 이사회 # 당사 정관 감사의 직무 규정 제35조(감사의 직무) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무 및 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다. ⑤ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체 없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑥ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑦ 감사는 이사(또는 청산인)가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관을 위반하거나 기타 회사에 현저하게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회(또는 청산인회)에게 보고하여야 한다. 나. 감사의 주요활동내역 당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 검토하고 있으며,신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 자산관리회사 및 일반사무수탁사로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - - 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. 라. 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 - - 당사는 공시서류작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. 마. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 ㈜국민은행 펀드서비스부 3 팀장, 차장(2명) 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 바. 준법지원인 지원조직 현황 - 본 보고서 제출일 현재 당사에 선임된 준법지원인은 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제8기(2023년도)정기주주총회 제8기(2023년도)정기주주총회 나. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 197,376,000 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 197,376,000 - 우선주 - - 다. 소수주주권 행사여부 - 해당사항 없습니다. 라. 경영권 경쟁 - 회사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 마. 주식사무 정관상 신주인수권의 내용 제12조 (신주인수권)① 회사는 회사가 발행할 주식의 총 수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우에는 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사는 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전에는 주주가 아닌 자에게 배정하는 방식으로 신주를 발행할 수 없다(이하 “영업인가” 또는 “등록”이라고 하면 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 신청 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행한 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제11조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의 6 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 결 산 일 06월 30일, 12월 31일 정기주주총회 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 회사는 매 결산기 최종일 다음날부터 15일까지 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부 (02-2073-8123) 주주의 특전 없음 공고게재 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안 건 결의내용 제8기정기주주총회(2023.09.26) 제1호 의안 : 제8기 재무제표 승인의 건제2호 의안 : 제8기 현금배당 승인의 건제3호 의안 : 제9기 이사 보수 승인의 건제4호 의안 : 제9기 감사 보수 승인의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 지브이에이자산운용㈜ 최대주주 본인 보통주 12,818,462 6.49 12,818,462 6.49 - 계 보통주 12,818,462 6.49 12,818,462 6.49 - - - - - - - ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 06월 30일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. ※ 상기 최대주주는 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권 등에 신탁되어 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 지브이에이자산운용㈜ 9 박지홍 45.6 - - 박지홍 및 특수관계자 84.7 - - - - - - ※ 상기내용은 2022년 12월 31일 기준이며, 지분은 의결권 기준으로 표기하였습니다. 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 지브이에이자산운용㈜ 자산총계 15,840 부채총계 2,245 자본총계 13,595 매출액 9,706 영업이익 1,890 당기순이익 1,327 ※ 최근 결산기는 제[ 7 ]기(2022.12.31) 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요- 최대주주의 최대주주가 개인임에 따라 작성하지 아니하였습니다. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 10월 18일 이방주 300,000 100.00 설립자본금 납입 - 2020년 06월 16일 한국증권금융㈜(*) 15,000,000 21.87 유상증자(제3자배정) 유상증자 및 설립자본금 감자로 이방주 → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경 2020년 08월 07일 케이비증권㈜(**) 43,898,591 26.51 대표주관회사 실권주 인수 한국증권금융㈜ → 케이비증권㈜로 최대주주 변경 2021년 06월 30일 한국증권금융㈜ 15,000,000 9.06 케이비증권㈜의 장내매도 및 시간외매매로 지분율 감소 케이비증권㈜ → 한국증권금융㈜로 최대주주 변경 2021년 12월 31일 메리츠증권㈜ 외 1인 17,782,147 10.74 장내매매 등 한국증권금융㈜ →메리츠증권㈜로 최대주주 변경 2022년 06월 09일 지브이에이자산운용㈜(***) 12,408,705 7.49 메리츠증권㈜의 장내매매 메리츠증권㈜→지브이에이자산운용㈜ 로 최대주주 변경 * 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자이며, 집합투자업자는 현대자산운용㈜입니다.** 케이비증권 주식회사는 2020년 06월 16일 상장 전 유상증자에 참여하였고 2020년7월 29일 대표주관사로서 실권주를 인수하였습니다.*** 상기 최대주주는 집합투자업자입니다.※ 2021년 12월 31일은 주주명부폐쇄일인 제5기 사업연도 종료일로, 권리주주확정을 위하여 주주명부 폐쇄 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 수령하여 확인하였습니다.※ 2022년 06월 09일은 유상증자 신주배정기준일이며, 유상증자 권리주주확정을 위하여 기준일 설정 이후 명의개서대리인으로부터 확정된 주주명부를 2022년 06월 16일 수령하여 확인하였습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 지브이에이자산운용(주) 12,818,462 6.49 * 미래에셋자산운용(주) 11,491,067 5.82 ** 한국증권금융(주) 10,220,246 5.18 *** 우리사주조합 - - - * 지브에이자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 KB증권, 미래에셋증권, 삼성증권에 신탁되어 있습니다.** 미래에셋자산운용㈜은 집합투자업자로서 상기 보유주식은 신한은행, 하나은행 등에 신탁되어 있습니다.*** 현대유퍼스트전문투자형사모부동산투자신탁32호의 신탁업자 ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 06월 30일 기준 주주명부 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 30,764 30,772 99.97 134,460,581 197,376,000 68.12 - ※ 소액주주는 기준일 현재 발행주식 총수의 1%에 미달하는 주식을 보유한 주주입니다. ※ 주주명부 폐쇄가 불가하여 2023년 06월 30일 기준 주주명부를 기준으로 작성되었습니다. 사. 최근 6개월간의 주가 및 주식 거래 실적 최근 6개월간의 주가와 거래실적은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구분 2023.04 2023.05 2023.06 2023.07 2023.08 2023.09 주가(보통주) 최고 4,475 4,545 4,625 4,010 4,165 4,140 최저 4,310 4,325 4,285 4,305 3,800 4,000 평균 4,396 4,439 4,525 4,132 3,933 4,064 월간거래량 최고 556,231 717,489 705,439 567,596 731,565 322,982 최저 112,868 145,937 151,864 120,433 96,877 72,462 월계 5,524,882 5,742,292 6,607,763 6,516,575 7,061,427 2,820,073 ※ 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 오남수 남 1948년 11월 대표이사 사내이사 비상근 대표이사 1994~1995 아시아나항공 상무2000~2009 금호그룹 전략경영본부 본부장2010~2015 금호그룹 고문 - - - 2019년10월18일~현재 2025년 10월 18일 곽임근 남 1956년 09월 이사 기타비상무이사 비상근 이사 2010~2013 청주시 부시장2013~2015 행정자치부 의정국장2015~2018 지방재정공제회 이사장 - - - 2020년06월15일~현재 2026년 06월 15일 서일영 남 1965년 08월 이사 기타비상무이사 비상근 이사 2016.01~2016.12 현대증권 본부장2017.01~2020.12 케이비증권 본부장 - - - 2021년03월29일~현재 2024년 03월 29일 김승준 남 1977년 02월 감사 감사 비상근 내부감사 2007.10~2010.03 안진회계법인2010.03~2010.10 딜로이트컨설팅 차장2010.10~현재 가율회계법인 이사 - - - 2019년10월18일~현재 2025년 09월 30일 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 - - - - - - - - - - - - - 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음 (부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음). 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - - 해당사항 없음. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 대표이사 1 9,000,000 월 150만원 이사 2 12,000,000 월 100만원 감사 1 3,000,000 월 50만원 합계 4 24,000,000 - 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 12,000,000 3,000,000 - 2) 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 10,500,000 3,500,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,500,000 1,500,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 라. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - 해당사항 없음. 바. 산정기준 및 방법 - 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 - 2 2 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - 2 2 999,457 - - 999,457 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 999,457 - - 999,457 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 공시대상기간(2023.07.01~2023.09.30) 중 해당사항은 없습니다. 2. 대주주등과의 사업양수도 등 공시대상기간(2023.07.01~2023.09.30) 중 해당사항은 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시대상기간(2023.07.01~2023.09.30) 중 해당사항은 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 구 분 특수관계자의 명칭 종속기업 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사Finance Tower Belgium NV (*1)Tour des Finances NV (*2)㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC (*5) 종속기업의 공동기업 498/7 Owners, LLC (*6) 기타의 특수관계자 주요 경영진 (*1) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*2) Finance Tower Belgium NV 가 지분율 100%를 보유하고 있습니다. (*3) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 100% 보유하고 있습니다. (*4) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 지분율 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 지분율 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다. (*5) 498 Seventh KOR Holdco L.P가 지분율 99.9%를 보유하고 있습니다. (*6) 498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 지분율 49.9%를보유하고 있습니다. (2) 특수관계자와의 주요 거래내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 구분 특수관계자명 과 목 금액 당반기 전반기 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 이자수익 528,187 - 수수료수익 304,869 - 지급수수료 6,679 - (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 이자수익 99,970 83,728 수수료수익 56,599 269,460 (3) 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 과 목 당반기 전기 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 미수배당금 17,300,000 35,500,000 미수수익 850,654 549,597 상각후원가측정금융자산 28,000,000 28,000,000 미지급비용 32,647 23,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 미수배당금 - 4,100,000 미수수익 240,680 184,810 상각후원가측정금융자산 5,300,000 5,300,000 (4) 특수관계자와의 중요한 자금 거래 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 과 목 당반기 전기 종속기업 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 사채취득 상각후원가측정금융자산 - 28,000,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 사채취득 상각후원가측정금융자산 - 5,300,000 (5) 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당반기 전반기 단기급여 12,000 15,000 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음. 2. 우발부채 등에 관한 사항 1) 중요한 소송사건 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.2) 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.3) 채무보증 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 4) 채무인수약정 현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 5) 그 밖의 우발채무 등 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 3. 제재 등과 관련된 사항 1) 제재현황 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 2) 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음.3) 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 공시서류작성기준일 현재 해당사항 없음. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 - 해당사항 없음. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 (*1) 2019년 10월 18일 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) 부동산투자 652,799 기업 의결권의 과반수 소유(기업회계기준서 1110호) 여 Finance Tower Belgium NV(*2) 2019년 11월 26일 벨기에 부동산투자 642,921 상동 여 Tour des Finances NV(*2) 2018년 6월 15일 벨기에 부동산투자 1,585,720 상동 여 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(*1) 2021년 02월 23일 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층 (을지로2가, 파인에비뉴) 부동산투자 208,952 상동 여 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC(*2) 2021년 5월 11일 미국 부동산투자 191 상동 부 498 Seventh KOR Holdco L.P(*2) 2021년 5월 11일 미국 부동산투자 183,401 상동 여 498 Seventh KOR LLC(*2) 2021년 4월 12일 미국 부동산투자 183,261 상동 여 (*1) 최근사업연도말 자산총액은 2023년 9월 30일 기준 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다. (*2) 최근사업연도말 자산총액은 2022년 12월 31일 기준 재무현황입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 2 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 110111-7263695 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 110111-7794822 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사* 비상장 2020년 07월 31일 일반투자 806,057 127,181,290 100 810,157 - - - 127,181,290 100 810,157 652,799 23,770 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 비상장 2021년 02월 23일 일반투자 300 38,100,000 100 189,300 - - - 38,100,000 100 189,300 208,952 1,924 합 계 - - 999,457 - - - - - 999,457 - - * 2023년 9월 30일 기준 가결산 재무현황으로 주주총회의 승인을 받지 않은 재무제표입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음. 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음.