제이알글로벌리츠 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 원)

구분	당기	전기

현금및현금성자산	66,870,459,545	69,974,901,139

매출채권	11,876,585,658	230,336,734

기타채권	5,411,610,736	10,309,824,598

기타금융자산	24,500,000,000	39,972,420,000

합 계	108,658,655,939	120,487,482,471

2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타지급채무 9,642,403,519 9,642,403,519 9,642,403,519 - - - 차입부채 (주1) 902,621,806,678 1,034,286,534,869 10,116,126,379 53,137,182,424 971,033,226,066 - 사채 (주1) 299,245,451,800 316,272,799,999 163,752,799,999 6,840,000,000 145,680,000,000 - 합계 1,211,509,661,997 1,360,201,738,387 183,511,329,897 59,977,182,424 1,116,713,226,066 - (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1개월~3개월 3개월~1년 1년~5년 5년초과 기타지급채무 13,457,241,870 13,457,241,870 13,457,241,870 - - - 차입부채 (주1) 1,098,508,543,977 1,105,545,899,255 3,088,786,368 1,102,457,112,887 - - 사채 (주1) 89,743,026,126 94,418,399,997 11,472,799,999 82,945,599,998 - - 합계 1,201,708,811,973 1,213,421,541,122 28,018,828,237 1,185,402,712,885 - - (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(KRW, 차액결제) (32,419,292,743) (36,783,615,035) - (69,202,907,778) (단위: 달러) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 외환스왑(USD, 총액결제)(주) (125,044,000) - - (125,044,000) (주) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도(KRW, 차액결제) (2,021,147,758) (36,951,564,476) - (38,972,712,234) (단위: 달러) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 외환스왑(USD, 총액결제)(주) (125,044,000) - - (125,044,000) (주) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. 3) 시장위험 (가) 외환위험관리 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. ① 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위 : 원) 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 하나은행 1년이내 EUR 297,574,598 (32,419,292,743) 하나은행 1년초과 EUR 314,000,000 (36,783,615,035) 우리은행 1년이내 EUR 125,044,000 (33,580,684,236) 합 계 EUR 611,574,598 (102,783,592,014) USD 125,044,000 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 EUR 53,880,351 (53,880,351) 892,242,000 (892,242,000) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 부채총계 1,340,543,833,562 1,287,819,458,165 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 91,370,459,545 109,947,321,139 순부채 1,249,173,374,017 1,177,872,137,026 자본총계 805,963,091,996 836,966,414,212 순부채비율 154.99% 140.73% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제11기(2024년 12월 31일) 제10기(2024년 06월 30일) 제9기(2023년 12월 31일) [유동자산] 120,214,856,120 137,360,929,475 129,001,168,730 [비유동자산] 2,026,292,069,438 1,987,424,942,902 1,927,285,020,020 자산총계 2,146,506,925,558 2,124,785,872,377 2,056,286,188,750 [유동부채] 284,819,229,052 1,250,867,893,689 1,102,931,346,712 [비유동부채] 1,055,724,604,510 36,951,564,476 94,499,414,831 부채총계 1,340,543,833,562 1,287,819,458,165 1,197,430,761,543 [지배기업소유주지분] 805,841,285,516 836,844,607,732 858,733,620,727 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 기타불입자본 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (49,290,785,163) (36,110,931,367) (28,477,321,785) 이익잉여금 (95,891,002,959) (78,067,534,539) (63,812,131,126) [비지배지분] 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 805,963,091,996 836,966,414,212 858,855,427,207 구 분 제11기 (2024.07.01 ~ 2024.12.31) 제10기 (2024.01.01 ~ 2024.06.30) 제9기 (2023.07.01 ~ 2023.12.31) 영업수익 62,571,210,627 61,421,484,587 60,458,987,894 영업비용 31,580,269,923 27,841,365,552 27,879,990,450 영업이익 30,990,940,704 33,580,119,035 32,578,997,444 영업외수익 3,085,481,913 1,804,472,794 1,362,616,870 영업외비용 13,004,340,856 10,784,632,969 10,377,133,601 법인세비용차감전순이익 21,072,081,761 24,599,958,860 23,564,480,713 법인세비용 396,461,637 356,498,629 349,038,842 당기순이익 20,675,620,124 24,243,460,231 23,215,441,871 주당순이익 105 123 118 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 1) 연결대상 종속회사 및 현황당기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 (*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제11기(2024년 12월 31일) 제10기(2024년 06월 30일) 제9기(2023년 12월 31일) [유동자산] 53,982,467,331 49,232,714,248 48,932,742,978 [비유동자산] 1,237,457,000,000 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 자산총계 1,291,439,467,331 1,081,989,714,248 1,081,689,742,978 [유동부채] 161,792,877,340 91,749,513,847 11,869,438,525 [비유동부채] 139,319,182,797 - 79,567,496,900 부채총계 301,112,060,137 91,749,513,847 91,436,935,425 [자본금] 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 [기타불입자본] 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 [이익잉여금] 39,304,333,556 39,217,126,763 39,229,733,915 자본총계 990,327,407,194 990,240,200,401 990,252,807,553 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제11기 (2024.07.01 ~ 2024.12.31) 제10기 (2024.01.01 ~ 2024.06.30) 제9기 (2023.07.01 ~ 2023.12.31) 영업수익 42,970,000,000 41,410,000,000 41,120,000,000 영업비용 1,890,722,812 1,905,951,049 1,856,605,811 영업이익 41,079,277,188 39,504,048,951 39,263,394,189 영업외수익 2,864,214,481 2,374,969,943 2,592,819,897 영업외비용 5,367,964,876 3,403,306,046 3,326,609,923 법인세비용차감전순이익 38,575,526,793 38,475,712,848 38,529,604,163 법인세비용 - - - 당기순이익 38,575,526,793 38,475,712,848 38,529,604,163 주당순이익 195 195 195 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 11 기 2024.12.31 현재 제 10 기 2024.06.30 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 120,214,856,120 137,360,929,475 129,001,168,730 현금및현금성자산 66,870,459,545 69,974,901,139 69,145,195,026 단기금융상품 24,500,000,000 39,972,420,000 24,500,000,000 매출채권 11,876,585,658 230,336,734 8,612,135,520 단기기타채권 5,411,610,736 10,309,824,598 10,025,526,542 당기법인세자산 10,847,924,400 16,802,337,496 16,631,668,031 기타유동자산 708,275,781 71,109,508 86,643,611 비유동자산 2,026,292,069,438 1,987,424,942,902 1,927,285,020,020 공동기업투자 183,224,220,690 178,374,696,984 174,354,501,527 투자부동산 1,717,488,906,081 1,683,471,303,251 1,627,269,858,068 무형자산 125,578,942,667 125,578,942,667 125,578,942,667 파생상품자산 0 0 81,717,758 자산총계 2,146,506,925,558 2,124,785,872,377 2,056,286,188,750 부채 유동부채 284,819,229,052 1,250,867,893,689 1,102,931,346,712 단기기타채무 9,642,403,519 13,457,241,870 14,191,652,630 단기차입금 23,000,000,000 23,000,000,000 23,000,000,000 전자단기사채 80,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성사채 79,926,269,003 79,743,026,126 0 유동성장기차입금 0 1,075,508,543,977 1,030,835,707,886 파생상품부채 65,999,976,979 23,203,114,960 720,682,958 기타유동부채 26,250,579,551 25,955,966,756 24,183,303,238 비유동부채 1,055,724,604,510 36,951,564,476 94,499,414,831 장기차입금 879,621,806,678 0 0 파생상품부채 36,783,615,035 36,951,564,476 14,931,917,931 사채 139,319,182,797 0 79,567,496,900 부채총계 1,340,543,833,562 1,287,819,458,165 1,197,430,761,543 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 805,841,285,516 836,844,607,732 858,733,620,727 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (49,290,785,163) (36,110,931,367) (28,477,321,785) 이익잉여금 (95,891,002,959) (78,067,534,539) (63,812,131,126) 비지배지분 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 805,963,091,996 836,966,414,212 858,855,427,207 부채및자본총계 2,146,506,925,558 2,124,785,872,377 2,056,286,188,750 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 11 기 2024.07.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업수익 62,571,210,627 61,421,484,587 60,458,987,894 영업비용 (31,580,269,923) (27,841,365,552) (27,879,990,450) 영업이익 30,990,940,704 33,580,119,035 32,578,997,444 기타수익 1,210,563,216 320,785,032 138,027,109 기타비용 (139,666,601) (211,240,704) (342,698,157) 금융수익 1,874,918,697 1,483,687,762 1,224,589,761 금융비용 (12,864,674,255) (10,573,392,265) (10,034,435,444) 법인세차감전순이익 21,072,081,761 24,599,958,860 23,564,480,713 법인세비용 (396,461,637) (356,498,629) (349,038,842) 당기순이익 20,675,620,124 24,243,460,231 23,215,441,871 기타포괄손익 (13,179,853,796) (7,633,609,582) (9,039,449,311) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (42,628,912,578) (44,583,796,305) (5,294,137,715) 해외사업환산손익 29,449,058,782 36,950,186,723 (3,745,311,596) 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄이익 7,495,766,328 16,609,850,649 14,175,992,560 당기순이익귀속 지배기업소유주 20,664,851,580 24,232,916,587 23,205,162,441 비지배지분 10,768,544 10,543,644 10,279,430 총포괄이익귀속 지배기업소유주 7,484,997,784 16,599,307,005 14,165,713,130 비지배지분 10,768,544 10,543,644 10,279,430 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 105 123 118 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 105 123 118 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 11 기 2024.07.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주 합계 2023.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (19,437,872,474) (49,515,853,567) 882,069,347,597 121,806,480 882,191,154,077 당기순이익 0 0 0 23,205,162,441 23,205,162,441 10,279,430 23,215,441,871 파생상품평가손익 0 0 (5,294,137,715) 0 (5,294,137,715) 0 (5,294,137,715) 해외사업환산손익 0 0 (3,745,311,596) 0 (3,745,311,596) 0 (3,745,311,596) 연차배당 0 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 0 (37,501,440,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (10,279,430) (10,279,430) 2023.12.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (28,477,321,785) (63,812,131,126) 858,733,620,727 121,806,480 858,855,427,207 2024.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (28,477,321,785) (63,812,131,126) 858,733,620,727 121,806,480 858,855,427,207 당기순이익 0 0 0 24,232,916,587 24,232,916,587 10,543,644 24,243,460,231 파생상품평가손익 0 0 (44,583,796,305) 0 (44,583,796,305) 0 (44,583,796,305) 해외사업환산손익 0 0 36,950,186,723 0 36,950,186,723 0 36,950,186,723 연차배당 0 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 0 (38,488,320,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (10,543,644) (10,543,644) 2024.06.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (36,110,931,367) (78,067,534,539) 836,844,607,732 121,806,480 836,966,414,212 2024.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (36,110,931,367) (78,067,534,539) 836,844,607,732 121,806,480 836,966,414,212 당기순이익 0 0 0 20,664,851,580 20,664,851,580 10,768,544 20,675,620,124 파생상품평가손익 0 0 (42,628,912,578) 0 (42,628,912,578) 0 (42,628,912,578) 해외사업환산손익 0 0 29,449,058,782 0 29,449,058,782 0 29,449,058,782 연차배당 0 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 0 (38,488,320,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (10,768,544) (10,768,544) 2024.12.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (49,290,785,163) (95,891,002,959) 805,841,285,516 121,806,480 805,963,091,996 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 11 기 2024.07.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동으로 인한 현금흐름 34,382,524,910 55,670,428,668 40,449,788,888 영업에서 창출된 현금흐름 38,966,564,501 52,890,274,222 34,885,460,935 당기순이익 20,675,620,124 24,243,460,231 23,215,441,871 당기순이익조정을 위한 가감 22,442,146,103 19,241,796,484 19,147,914,169 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (4,151,201,726) 9,405,017,507 (7,477,895,105) 이자 수취 3,379,937,657 998,099,755 1,282,500,573 이자 지급 (15,087,304,396) (9,524,110,875) (9,104,844,628) 배당금 수취 6,876,768,900 11,833,333,660 9,520,905,030 법인세 납부 246,558,248 (527,168,094) 3,865,766,978 투자활동으로 인한 현금흐름 15,394,360,000 (15,349,180,000) 12,509,070,000 투자활동으로 인한 현금유입액 39,894,360,000 8,300,000,000 37,009,070,000 단기금융상품의 감소 39,894,360,000 8,300,000,000 37,009,070,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (24,500,000,000) (23,649,180,000) (24,500,000,000) 단기금융상품의 증가 (24,500,000,000) (23,649,180,000) (24,500,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (50,352,177,788) (38,498,863,644) (18,047,789,430) 재무활동으로 인한 현금유입액 1,096,680,854,756 20,000,000,000 113,000,000,000 단기차입금의 차입 0 0 23,000,000,000 전자단기사채의 발행 100,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 차입 856,680,854,756 0 0 사채의 발행 140,000,000,000 0 80,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (1,147,033,032,544) (58,498,863,644) (131,047,789,430) 단기차입금의 상환 0 0 (23,000,000,000) 전자단기사채의 상환 (30,000,000,000) (20,000,000,000) 0 유동성장기부채의 상환 (1,077,785,754,000) 0 0 사채의 상환 0 0 (70,000,000,000) 사채발행비 (748,190,000) 0 (536,070,000) 배당금의 지급 (38,488,320,000) (38,488,320,000) (37,501,440,000) 종속기업의 비지배지분 배당금지급 (10,768,544) (10,543,644) (10,279,430) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (2,529,148,716) (992,678,911) (509,318,016) 현금및현금성자산의 증가(감소) (3,104,441,594) 829,706,113 34,401,751,442 기초의 현금및현금성자산 69,974,901,139 69,145,195,026 34,743,443,584 기말의 현금및현금성자산 66,870,459,545 69,974,901,139 69,145,195,026 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다. 지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. (2) 종속기업의 개요 1) 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 2) 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) 자산 1,815,733,618,904 218,590,166,087 부채 1,068,213,748,881 48,940,855,173 자본 747,519,870,023 169,649,310,914 매출 60,863,521,440 1,707,689,187 당기순손익 23,992,049,905 1,286,277,426 총포괄손익 13,086,451,457 (987,977,922) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) 자산 1,796,782,932,537 212,986,732,335 부채 1,238,605,226,486 32,904,728,440 자본 558,177,706,051 180,082,003,895 매출 58,792,283,426 2,629,201,161 당기순손익 25,053,204,789 2,124,542,594 총포괄손익 17,212,522,405 2,331,615,396 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 2. 중요한 회계정책 (연결) 연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 연결회사가 2024년 7월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 연결재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 연결재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 연결재무제표는 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 연결기준 종속기업은 지배기업의 지배를 받고 있는 기업이며, 연결회사는 피투자자에 대한 관여로 변동이익에 노출되거나 변동이익에 대한 권리가 있고 피투자자에 대하여 자신의 힘으로 그러한 이익에 영향을 미치는 능력이 있을 때 피투자자를 지배합니다. 연결회사가 다른 기업에 대한 지배력을 평가할 때는 다른 당사자가 보유한 잠재적 의결권뿐만 아니라 자신이 보유한 잠재적 의결권도 고려하고 있습니다. 연결재무제표는 지배기업과 종속기업의 자산, 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 같은 항목별로 합산하고, 지배기업의 각 종속기업에 대한 투자자산의 장부금액과 각 종속기업의 자본 중 지배기업지분을 상계(제거)하며, 연결회사 내 기업간의 거래와 관련된 연결회사 내의 자산과 부채, 자본, 수익, 비용 및 현금흐름을 모두 제거하여 작성되고 있으며, 종속기업의 수익과 비용은 연결회사가 종속기업에 대해 지배력을 획득하는 시점부터 지배력을 상실하기 전까지 연결재무제표에 포함되고 있습니다. 연결재무제표를 작성할 때 사용되는 지배기업과 종속기업의 재무제표는 동일한 보고기간종료일을 가집니다. 지배기업의 보고기간종료일과 종속기업의 보고기간종료일이 다른 경우, 종속기업은 연결재무제표를 작성하기 위하여 지배기업이 종속기업의 재무정보를 연결할 수 있도록 지배기업의 재무제표와 동일한 보고기간종료일의 추가적인 재무정보를 작성하고 있습니다. 다만, 종속기업이 실무적으로 적용할 수 없는 경우, 지배기업은 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일 사이에 발생한 유의적인거래나 사건의 영향을 조정한 종속기업의 가장 최근의 재무제표를 사용하여 종속기업의 재무정보를 연결하며, 어떠한 경우라도 종속기업의 재무제표일과 연결재무제표일의 차이는 3개월을 초과하지 않고 있으며, 보고기간의 길이 그리고 재무제표일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 연결재무제표 작성시 연결회사를 구성하는 기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결재무제표에서 채택한 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우에는 연결회사의 회계정책과 일치하도록 그 재무제표를 적절히 수정하여 연결재무제표를 작성하고 있습니다. 비지배지분은 연결재무상태표에서 자본에 포함하되 지배기업의 소유주지분과는 구분하여 별도로 표시하고 있습니다. 당기순손익과 기타포괄손익의 각 구성요소는 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되며, 비지배지분이 부(-)의 잔액이 되더라도 총포괄손익은 지배기업의 소유주와 비지배지분에 귀속되고 있습니다. 종속기업에 대한 지배기업의 소유지분이 변동한 결과로 지배기업이 종속기업에 대한지배력을 상실하지 않는다면, 그것은 자본거래(즉, 소유주로서의 자격을 행사하는 소유주와의 거래)로 회계처리하고 있습니다. 지배기업이 종속기업에 대한 지배력을 상실한 경우 연결재무상태표에서 종전의 종속기업에 대한 자산과 부채를 제거하고, 종전의 종속기업에 대한 잔존 투자는 지배력을상실한 때의 공정가치로 인식하며, 그러한 투자 및 종전의 종속기업과 주고 받을 금액에 대해서는 관련 한국채택국제회계기준에 따라 후속적으로 회계처리하고 있으며,종전의 지배지분에 귀속되는 지배력 상실 관련 손익을 인식하고 있습니다. (4) 사업결합 연결회사는 사업결합에 대하여 취득법을 적용하여 취득일 현재 영업권과 분리하여 식별가능한 취득 자산, 인수 부채 및 피취득자에 대한 비지배지분을 인식하고 있습니다. 연결회사는 식별가능한 취득 자산과 인수 부채를 취득일의 공정가치로 측정하며 취득관련원가는 원가가 발생하고 용역을 제공받은 기간에 비용으로 회계처리하고 있습니다. 취득일에 피취득자에 대한 비지배지분의 요소가 현재의 지분이며 청산시 보유자에게 기업 순자산의 비례적 몫에 대하여 권리를 부여하고 있는 경우 공정가치 혹은피취득자의 식별가능한 순자산에 대해 인식한 금액 중 현재의 지분상품의 비례적 몫중 하나의 방법으로 측정하고 있으며, 그 밖의 모든 비지배지분 요소는 한국채택국제회계기준에서 측정기준을 달리 요구하는 경우가 아니라면 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 일부 자산과 부채는 공정가치가 아닌 다른 한국채택국제회계기준에 따라 인식하고 측정하며 이에 영향을 받는 자산과 부채로는 사업결합으로 인한 취득 자산과 인수 부채에서 발생하는 이연법인세 자산이나 부채(기업회계기준서 제1012호 법인세), 피취득자의 종업원급여약정과 관련된 자산 및 부채(기업회계기준서 제1019호 종업원급여), 피취득자의 주식기준보상거래와 관련된 또는 피취득자의 주식기준보상을 취득자 자신의 주식기준보상으로 대체하는 경우와 관련된 부채 또는 지분상품(기업회계기준서 제1102호 주식기준보상) 및 매각예정자산으로 분류된 취득 비유동자산 또는 처분자산집단(기업회계기준서 제1105호 매각예정비유동자산과 중단영업) 등이 있습니다. 취득자가 피취득자에 대한 교환으로 이전한 대가에는 조건부 대가 약정으로 인한 자산이나 부채를 모두 포함하며 취득일의 공정가치로 인식하고 있습니다. 취득일 이후 측정기간 동안의 조정이 아닌 조건부 대가의 공정가치 변동과 관련하여 자본으로 분류된 조건부 대가는 재측정하지 않으며 그 후속 정산은 자본 내에서 회계처리하고, 그 밖의 조건부 대가의 경우 보고일에 공정가치로 재측정하고, 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하며, 미달하는 경우 모든 취득 자산과인수 부채를 정확하게 식별하였는지에 대해 재검토하고 염가매수차익을 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단계적으로 이루어지는 사업결합에서, 연결회사는 이전에 보유하고 있던 피취득자에대한 지분을 취득일의 공정가치로 재측정하고 그 결과 차손익이 있다면 당기손익 또는 기타포괄손익(적절한 경우)으로 인식하며, 이전의 보고기간에 연결회사가 피취득자에 대한 지분의 가치변동을 기타포괄손익으로 인식한 금액에 대해 연결회사가 이전에 보유하던 지분을 직접 처분한다면 적용하였을 동일한 근거로 인식하고 있습니다. 사업결합에 대한 최초 회계처리가 사업결합이 발생한 보고기간 말까지 완료되지 못한다면, 연결회사는 회계처리가 완료되지 못한 항목의 잠정 금액을 연결재무제표에 보고하고, 측정기간 동안에 취득일 현재 존재하던 사실과 상황에 대하여 새롭게 입수한 정보가 있는 경우 연결회사는 취득일에 이미 알았더라면 취득일에 인식한 금액의 측정에 영향을 주었을 그 정보를 반영하기 위하여 취득일에 인식한 잠정금액을 소급하여 조정하고 있으며, 식별가능한 자산(부채)으로 인식한 잠정 금액의 증가(감소)를 영업권의 감소(증가)로 인식하고 있습니다. (5) 공동약정 연결회사는 둘 이상의 당사자들이 공동지배력을 보유하는 공동약정에 대하여 약정의구조와 법적 형식, 약정 당사자들에 의해 합의된 계약상 조건 등 권리와 의무를 고려하여, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 자산에 대한 권리와 부채에 대한 의무를 갖는 공동약정은 공동영업으로, 약정의 공동지배력을 보유하는 당사자들이 약정의 순자산에 대한 권리를 갖는 공동약정은 공동기업으로 분류하고 있습니다. 공동영업에 대해서는 특정 자산, 부채, 수익 및 비용에 적용가능한 관련 IFRS에 따라약정에 대한 자신의 지분과 관련된 자산과 부채를 인식하고 측정(그리고 관련 수익과비용을 인식)하며, 공동기업에 대해서는 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에 따라 지분법을 사용하여 그 투자자산을 인식하고 회계처리하고 있습니다. (6) 관계기업과 공동기업에 대한 투자 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자에 대하여 매각예정으로 분류되는 경우 등을 제외하고는 지분법을 적용하여 회계처리하고 있습니다. 관계기업은 연결회사가 유의적인 영향력을 보유하는 기업으로, 연결회사가 유의적인영향력을 보유하는지를 평가할 때에는, 다른 기업이 보유한 잠재적 의결권을 포함하여 현재 행사할 수 있거나 전환할 수 있는 잠재적 의결권의 존재와 영향을 고려하고 있습니다. 지분법은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자를 최초에 원가로 인식하고, 취득시점 이후 발생한 피투자자의 순자산 변동액 중 연결회사의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하고 있습니다. 연결회사의 당기순손익에는 피투자자의 당기순손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있으며, 연결회사의 기타포괄손익에는 피투자자의 기타포괄손익 중 투자자의 몫에 해당하는 금액을 포함하고 있습니다. 투자자산을 취득한 시점에 투자자산의 원가와 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의순공정가치 중 연결회사의 몫에 해당하는 금액과의 차이 중 관계기업이나 공동기업에 관련된 영업권은 해당 투자자산의 장부금액에 포함하고 영업권의 상각은 수행하지 않고 있으며, 피투자자의 식별가능한 자산과 부채의 순공정가치 중 기업의 몫이 투자자산의 원가를 초과하는 부분은 투자자산을 취득한 회계기간의 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 결정할 때 수익에 포함하고, 취득한 후 발생하는 관계기업이나 공동기업의 당기순손익 중 연결회사의 몫을 적절히 조정하는 회계처리를 수행하고 있습니다. 연결회사와 그 관계기업이나 공동기업 사이의 '상향'거래나 '하향'거래에서 발생한 손익에 대하여 연결회사는 그 관계기업이나 공동기업에 대한 지분과 무관한 손익까지만 인식하고 있습니다. 지분법을 적용하기 위하여 사용하는 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일이 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 다른 경우에는 연결회사 재무제표의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업 재무제표의 보고기간종료일 사이에 발생한 유의적인 거래나 사건의 영향을 반영하고 있으며, 이 경우 연결회사의 보고기간종료일과 관계기업이나 공동기업의 보고기간종료일 간의 차이는 3개월 이내이며, 보고기간의 길이 그리고 보고기간종료일의 차이는 매 기간마다 동일하게 적용하고 있습니다. 연결회사는 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 동일한 회계정책을 적용하여 재무제표를 작성하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업이 유사한 상황에서 발생한 동일한 거래와 사건에 대하여 연결회사의 회계정책과 다른 회계정책을 사용한 경우, 연결회사가 지분법을 적용하기 위하여 관계기업이나 공동기업의 재무제표를 사용할 때 관계기업이나 공동기업의 회계정책을 연결회사의 회계정책과 일관되도록 처리하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업의 손실 중 연결회사의 지분이 관계기업이나 공동기업에 대한투자지분과 같거나 초과하는 경우, 연결회사는 해당 투자지분 이상의 손실에 대하여 인식을 중지하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자지분은 지분법을 사용하여 결정되는 관계기업이나 공동기업에 대한 투자자산의 장부금액과 실질적으로 기업의 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자의 일부를 구성하는 장기투자지분 항목을 합한 금액이며, 연결회사의 지분이 '영(0)'으로 감소된 이후 추가 손실분에 대하여연결회사는 법적의무 또는 의제의무가 있거나 관계기업이나 공동기업을 대신하여 지급하여야 하는 경우, 그 금액까지만 손실과 부채로 인식하고 있으며, 만약 관계기업이나 공동기업이 추후에 이익을 보고할 경우 연결회사는 자신의 지분에 해당하는 이익의 인식을 재개하되, 인식하지 못한 손실을 초과한 금액만을 이익으로 인식하고 있습니다. 연결회사는 관계기업이나 공동기업에 대한 순투자자산에 대하여 추가적인 손상차손을 인식할 필요가 있는지 결정하기 위하여 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'을 적용하고 있습니다. 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 영업권은 분리하여 인식하지 않으므로 별도의 손상검사를 하지 않고 있으며, 그 대신에 투자자산이 손상될 수도 있는 징후가 나타날 때마다 투자자산의 전체 장부금액을 단일 자산으로서 회수가능액(순공정가치와 사용가치 중 큰 금액)과 비교하여 손상검사를 하고 있습니다. 이러한 상황에서 인식된 손상차손은 관계기업이나 공동기업에 대한 투자 장부금액의 일부를 구성하는 어떠한 자산(영업권 포함)에도 배분하지 않고 있으며, 이 손상차손의 모든 환입은 이러한 투자자산의 회수가능액이 후속적으로 증가하는 만큼 인식하고 있습니다. 연결회사는 투자가 관계기업이나 공동기업의 정의를 충족하지 못하게 된 시점부터 지분법의 사용을 중단하고 있습니다. 피투자기업이 종속기업이 되는 경우 그 투자를 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'과 제1110호 '연결재무제표'에 따라 회계처리하고 있습니다. 종전 관계기업이나 공동기업에 대한 잔여 보유 지분이 금융자산인 경우, 잔여 보유 지분을 공정가치로 측정하며, 잔여 보유 지분의 공정가치와 관계기업이나 공동기업에 대한 지분의 일부 처분으로 발생한 대가의 공정가치와 지분법을 중단한 시점의 투자자산의 장부금액과의 차이를 당기손익으로 인식하고 있습니다. 지분법의 사용을 중단한 경우, 그 투자와 관련하여 기타포괄손익으로 인식한 모든 금액에 대하여 연결회사는 피투자자가 관련 자산이나 부채를 직접 처분한 경우의 회계처리와 동일한 기준으로 회계처리하고 있습니다. (7) 외화환산 연결회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 연결회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 연결회사는 연결재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 연결회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 연결회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 연결회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분 해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 연결회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라 해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (8) 현금및현금성자산 연결회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (9) 금융상품 1) 금융자산 연결회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 연결회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 연결회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 연결회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 연결회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상 연결회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 연결회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로 인식합니다. 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 연결회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 ‘매입채무와 기타채무’, ‘차입금’ 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 4) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. (가) 내재파생상품 ① 금융자산이 주계약인 복합계약 내재파생상품을 포함하는 금융자산은 복합계약 전체를 고려하여 분류를 결정하고 내재파생상품을 분리하여 인식하지 않습니다. 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 판단할 때에도 해당 복합계약 전체를 고려합니다. ② 그 밖의 복합계약(복합계약이 금융자산이 아닌 주계약을 포함하는 경우) 내재파생상품의 경제적 특성 및 위험이 주계약의 경제적 특성 및 위험과 밀접하게 관련되어 있지 않고, 내재파생상품과 동일한 조건을 가진 별도의 금융상품 등이 파생상품의 정의를 충족하며 복합계약의 공정가치 변동이 당기손익으로 인식되지 아니하는경우 주계약과 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하고 있습니다. (나) 위험회피회계 연결회사는 특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 미인식된 확정계약의 전체 또는 일부의 공정가치 변동에 대한 위험회피의 경우 공정가치위험회피회계를 적용하며특정위험으로 인해 인식된 자산이나 부채 또는 발생가능성이 매우 높은 예상거래의 현금흐름 변동에 대한 위험회피의 경우 현금흐름위험회피회계를 적용하고 있습니다. 위험회피회계를 적용하기 위하여 회사는 위험회피관계, 위험관리목적, 위험회피전략, 회피대상위험 및 위험회피효과 평가방법 등을 문서화하고 있습니다. 위험회피효과는 회피대상위험으로 인한 파생상품의 공정가치나 현금흐름의 변동이 위험회피대상항목의 공정가치나 현금흐름의 변동위험을 상쇄하는 효과를 의미합니다. ① 공정가치위험회피 위험회피수단으로 지정되고, 공정가치위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생금융상품의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식하고 있으며, 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 공정가치 변동도 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단, 위험회피대상항목이 지분상품이며, 공정가치의 변동을 기타포괄손익으로 표시하기로 선택한 경우에는 위험회피수단의 손익 및 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 손익을 기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 공정가치위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나 공정가치위험회피회계의 적용조건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 회피대상위험으로 인한 위험회피대상항목의 장부금액 조정액은 위험회피회계가 중단된 날부터 상각하여 당기손익으로 인식하고 있습니다. ② 현금흐름위험회피 위험회피수단으로 지정되고 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 충족한 파생상품의 공정가치 변동분 중 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 처리하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금흐름위험회피회계는 위험회피수단이 소멸, 매각, 행사 또는 종료되거나, 현금흐름위험회피회계의 적용요건을 더 이상 충족하지 않을 경우 중단됩니다. 현금흐름위험회피회계를 중단하는 경우에 위험회피대상의 미래 현금흐름이 여전히 발생할 것으로 예상되는 경우에 현금흐름위험회피적립금 누계액은 미래 현금흐름이 생길 때까지 또는 현금흐름위험회피적립금이 차손이며 그 차손의 전부나 일부가 미래기간에 회복되지 않을 것으로 예상될 때까지 현금흐름위험회피적립금에 남겨두고 있습니다. 다만, 위험회피대상의 미래현금흐름이 더 이상 발생할 것으로 예상되지 않는 경우에는 현금흐름위험회피적립금 누계액은 즉시 당기손익으로 인식합니다. ③ 해외사업장순투자의 위험회피 해외사업장에 대한 순투자 위험회피의 경우, 위험회피에 효과적인 부분은 기타포괄손익으로 인식하며, 위험회피에 비효과적인 부분은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 위험회피에 효과적이어서 기타포괄손익으로 인식한 부분은 향후 그 해외사업장을 처분하거나 그 해외사업장의 일부를 처분하는 시점에 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'에 따라 재분류조정으로 기타포괄손익에서 당기손익으로 재분류합니다. (10) 투자부동산 투자부동산은 임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 연결회사가 보유하고 있는 부동산으로서 최초 인식시점에 원가로 측정하고 거래원가는 최초 측정에 포함하고 있습니다. 최초 인식 이후 투자부동산은 취득원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다. 후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래경제적효익이 유입될 가능성이 높으며, 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 50년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다. 투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 있으며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 부동산의 용도가 변경되는 경우에만 투자부동산의 대체가 발생하고 있으며 투자부동산, 자가사용부동산, 재고자산 사이에 대체가 발생할 때에 대체 전 자산의 장부금액을 승계하고 있습니다. 투자부동산을 처분하거나, 투자부동산의 사용을 영구히 중지하고 처분으로도 더 이상의 경제적효익을 기대할 수 없는 경우에는 연결재무상태표에서 제거하고 있으며, 투자부동산의 폐기나 처분으로 발생하는 손익은 순처분금액과 장부금액의 차액이며 폐기나 처분이 발생한 기간에 당기손익으로 인식(판매후리스계약은 기업회계기준서 제1116호를 적용하여 처분손익으로 인식)하고 있습니다. (11) 무형자산 연결회사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다. 1) 개별취득 개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격(매입할인과 리베이트를 차감하고 수입관세와 환급받을 수 없는 제세금을 포함)과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 영업권 사업결합과 관련하여 이전대가, 피취득자에 대한 비지배지분의 금액 및 단계적으로 이루어지는 사업결합의 경우 연결회사가 이전에 보유하고 있던 피취득자에 대한 지분의 취득일의 공정가치의 합계금액이 취득일의 식별가능한 취득 자산과 인수 부채의 순액을 초과하는 경우 그 초과금액을 영업권으로 인식하고 있습니다. 3) 사업결합으로 인한 취득 사업결합으로 취득하는 영업권과 분리하여 인식하는 무형자산의 취득원가는 취득일의 공정가치로 측정하고 있습니다. 4) 내부적으로 창출한 무형자산 연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성,무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다. 내부적으로 창출한 무형자산의 원가는 무형자산의 인식기준을 최초로 충족시킨 이후에 발생한 지출금액의 합으로 하며 그 자산의 창출, 제조 및 경영자가 의도하는 방식으로 운영될 수 있게 준비하는 데 필요한 직접 관련된 모든 원가를 포함하고 있습니다. 내부적으로 창출한 영업권은 자산으로 인식하지 아니하고 있습니다. 5) 내용연수 및 상각 내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 무형자산은 아래의 내용연수와 상각방법을 적용하고 있습니다. 구분 내용연수 상각방법 영업권 비한정 - 6) 무형자산의 제거 무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 연결재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고 있습니다. (12) 리스 연결회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 투자부동산을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 연결회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 연결회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 연결회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 연결회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을산정합니다. 연결회사가 리스를 제공하는 경우, 리스자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분이 리스이용자에게 이전되는 경우에는 금융리스로 분류하고, 위험과 보상의 대부분을 이전하지 않는 리스는 운용리스로 분류하고 있습니다. 금융리스는 리스개시일에 금융리스에 따라 보유하는 자산을 리스순투자와 동일한 금액의 수취채권으로 표시하고일정한 기간수익률을 반영하는 방식으로 리스기간에 걸쳐 금융수익을 인식하며 해당기간의 리스료를 리스총투자에 대응시켜 원금과 미실현금융수익을 감소시키고 있습니다. 운용리스는 정액 기준이나 다른 체계적인 기준으로 운용리스의 리스료를 수익으로 인식합니다. (13) 수익 연결회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 투자부동산의 운용리스 제공으로부터 발생한 리스료 수익을 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 인식하고있습니다. (14) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (15) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 · 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (16) 주당이익 연결회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (17) 중요한 회계추정 및 판단 연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 회계정책을 적용하는 과정에서 추정에 관련된 공시와는 별도로 연결재무제표에 인식되는 금액에 가장 유의적인 영향을 미칠 수 있는 경영진이 내린 판단 및 미래에 대한 가정과 보고기간말의 추정 불확실성과 관련하여 다음 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있는 사항은다음과 같습니다. 1) 금융상품의 공정가치 금융상품에 대한 활성시장이 없는 경우 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있으며, 평가기법은 합리적인 판단력과 거래의사가 있는 독립된 당사자 사이의 최근 거래를 사용하는 방법, 실질적으로 동일한 다른 금융상품의 현행 공정가치를 참조하는 방법, 현금흐름할인방법과 옵션가격결정모형 등을 포함하고 있습니다. 연결회사는 주기적으로 평가기법을 조정하며 관측가능한 현행 시장거래의 가격을 사용하거나관측가능한 시장자료에 기초하여 그 타당성을 검토하는 등 다양한 평가기법의 선택과 가정에 대한 판단을 하고 있습니다. 2) 영업권 손상 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해 손상검사 수행시 사용가치의 계산은 자산에서창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름의 추정치, 미래현금흐름의 금액 및 시기의 변동가능성에 대한 기대치, 현행 무위험시장이자율로 표현되는 화폐의 시간가치, 자산의 본질적 불확실성에 대한 보상가격 및 자산에서 창출될 것으로 기대되는미래현금흐름의 가격을 결정할 때 시장참여자들이 반영하는 비유동성과 같은 그 밖의 요소 등다양한 추정에 근거하여 이루어지고 있습니다. 3) 법인세 연결실체의 과세소득에 대한 법인세는 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다. (18) 영업부문 영업부문별 정보는 최고영업의사결정자에게 내부적으로 보고되는 방식에 기초하여 공시됩니다(주석 29 참조). 최고영업의사결정자는 영업부문에 배부될 자원과 영업부문의 성과를 평가하는데 책임이 있으며, 연결회사는 전략적 의사결정을 수행하는 전략운영위원회를 최고의사결정자로 보고 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 66,870,459,545 66,870,459,545 단기금융자산 24,500,000,000 24,500,000,000 유동매출채권 11,876,585,658 11,876,585,658 기타 유동채권 5,411,610,736 5,411,610,736 금융자산 108,658,655,939 108,658,655,939 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 69,974,901,139 69,974,901,139 단기금융자산 39,972,420,000 39,972,420,000 유동매출채권 230,336,734 230,336,734 기타 유동채권 10,309,824,598 10,309,824,598 금융자산 120,487,482,471 120,487,482,471 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 9,642,403,519 0 9,642,403,519 단기차입금(사채 제외) 23,000,000,000 0 23,000,000,000 전자단기사채 80,000,000,000 0 80,000,000,000 유동성사채 79,926,269,003 0 79,926,269,003 비유동 사채의 비유동성 부분 139,319,182,797 0 139,319,182,797 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 유동성 대체 부분 0 0 0 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 비유동성 부분 879,621,806,678 0 879,621,806,678 유동 파생상품 금융부채 0 65,999,976,979 65,999,976,979 비유동 파생상품 금융부채 0 36,783,615,035 36,783,615,035 금융부채 1,211,509,661,997 102,783,592,014 1,314,293,254,011 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 13,457,241,870 0 13,457,241,870 단기차입금(사채 제외) 23,000,000,000 0 23,000,000,000 전자단기사채 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성사채 79,743,026,126 0 79,743,026,126 비유동 사채의 비유동성 부분 0 0 0 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 유동성 대체 부분 1,075,508,543,977 0 1,075,508,543,977 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 비유동성 부분 0 0 0 유동 파생상품 금융부채 0 23,203,114,960 23,203,114,960 비유동 파생상품 금융부채 0 36,951,564,476 36,951,564,476 금융부채 1,201,708,811,973 60,154,679,436 1,261,863,491,409 금융상품의 범주별 순손익 공시, 자산 당기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융비용) 순외환차익 순외환차손 외화환산이익(금융수익) 외화환산손실(금융원가) 금융비용상각액, 이자비용 기타포괄손익 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 1,874,918,697 0 1,029,487,390 0 50,105,209 0 0 0 위험회피목적파생상품자산 0 0 0 0 0 0 0 0 금융자산, 범주 합계 1,874,918,697 0 1,029,487,390 0 50,105,209 0 0 0 전기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융비용) 순외환차익 순외환차손 외화환산이익(금융수익) 외화환산손실(금융원가) 금융비용상각액, 이자비용 기타포괄손익 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 1,483,687,762 0 7,470,832 0 123,240,000 0 0 0 위험회피목적파생상품자산 0 0 0 0 0 0 0 0 금융자산, 범주 합계 1,483,687,762 0 7,470,832 0 123,240,000 0 0 0 금융상품의 범주별 순손익 공시, 부채 당기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융비용) 순외환차익 순외환차손 외화환산이익(금융수익) 외화환산손실(금융원가) 금융비용상각액, 이자비용 기타포괄손익 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 0 (11,881,144,701) 0 0 0 0 (983,529,554) 0 위험회피목적파생상품부채 0 0 0 0 0 0 0 (42,628,912,578) 금융부채, 범주 합계 0 (11,881,144,701) 0 0 0 0 (983,529,554) (42,628,912,578) 전기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융비용) 순외환차익 순외환차손 외화환산이익(금융수익) 외화환산손실(금융원가) 금융비용상각액, 이자비용 기타포괄손익 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 0 (9,620,723,845) 0 0 0 0 (952,668,420) 0 위험회피목적파생상품부채 0 0 0 0 0 0 0 (44,583,796,305) 금융부채, 범주 합계 0 (9,620,723,845) 0 0 0 0 (952,668,420) (44,583,796,305) 4. 공정가치 (연결) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산 당기 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 66,870,459,545 66,870,459,545 기타금융자산 24,500,000,000 24,500,000,000 매출채권 11,876,585,658 11,876,585,658 기타채권 5,411,610,736 5,411,610,736 금융자산, 분류 합계 108,658,655,939 108,658,655,939 전기 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 69,974,901,139 69,974,901,139 기타금융자산 39,972,420,000 39,972,420,000 매출채권 230,336,734 230,336,734 기타채권 10,309,824,598 10,309,824,598 금융자산, 분류 합계 120,487,482,471 120,487,482,471 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채 당기 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 9,642,403,519 9,642,403,519 차입부채 902,621,806,678 902,621,806,678 사채 299,245,451,800 299,245,451,800 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 102,783,592,014 102,783,592,014 금융부채, 분류 합계 1,314,293,254,011 1,314,293,254,011 전기 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 13,457,241,870 13,457,241,870 차입부채 1,098,508,543,977 1,098,508,543,977 사채 89,743,026,126 89,743,026,126 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 60,154,679,436 60,154,679,436 금융부채, 분류 합계 1,261,863,491,409 1,261,863,491,409 - 공정가치로 측정되는 자산·부채의 공정가치 측정치 1) 공정가치 서열체계 및 측정방법 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 연결회사는 공정가치로 측정되는 자산·부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 102,783,592,014 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 102,783,592,014 102,783,592,014 전기 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 1 0 공정가치 서열체계 수준 2 60,154,679,436 공정가치 서열체계 수준 3 0 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 60,154,679,436 60,154,679,436 공정가치로 측정되는 부채의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 부채 당기 (단위 : 원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 102,783,592,014 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 전기 (단위 : 원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 60,154,679,436 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 5. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 66,870,459,545 전기 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 69,974,901,139 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 11,876,585,658 0 11,876,585,658 단기미수금 5,250,397,197 0 5,250,397,197 단기미수수익 161,213,539 0 161,213,539 매출채권 및 기타유동채권 17,288,196,394 0 17,288,196,394 전기 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 230,336,734 0 230,336,734 단기미수금 9,276,292,099 0 9,276,292,099 단기미수수익 1,033,532,499 0 1,033,532,499 매출채권 및 기타유동채권 10,540,161,332 0 10,540,161,332 7. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산의 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타유동금융자산 24,500,000,000 전기 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타유동금융자산 39,972,420,000 8. 파생상품 및 위험회피회계 (연결) 연결회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다. 매매목적의 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 스왑 등의 상품을 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 지배회사에서 수령하는 종속회사의 외화배당금에 대한 환율변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다. 파생상품 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 위험회피수단, 자산 위험회피수단, 부채 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 611,574,598 0 69,202,907,778 스왑계약 125,044,000 0 33,580,684,236 파생상품 계약 유형 합계 611,574,598 125,044,000 0 102,783,592,014 전기 (단위 : 원) 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 위험회피수단, 자산 위험회피수단, 부채 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 625,574,598 0 38,972,712,234 스왑계약 125,044,000 0 21,181,967,202 파생상품 계약 유형 합계 625,574,598 125,044,000 0 60,154,679,436 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균가격에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 297,574,598 (32,419,292,743) 1년 초과 314,000,000 (36,783,615,035) 스왑계약 우리은행 1년 이내 125,044,000 (33,580,684,236) 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 611,574,598 125,044,000 (102,783,592,014) 전기 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 28,000,000 (2,021,147,758) 1년 초과 597,574,598 (36,951,564,476) 스왑계약 우리은행 1년 이내 1년 초과 125,044,000 (21,181,967,202) 하나은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 625,574,598 125,044,000 (60,154,679,436) 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (42,628,912,578) 0 0 전기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (44,583,796,305) 0 0 9. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 3,980,048 유동선급비용 704,295,733 기타유동자산 708,275,781 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 719,196 유동선급비용 70,390,312 기타유동자산 71,109,508 10. 공동기업투자 (연결) (1) 공동기업투자의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2024.12.31 부동산투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2024.06.30 부동산투자 지분법 (2) 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 498/7 Owners, LLC 170,620,280,236 183,224,220,690 183,224,220,690 170,620,280,236 178,374,696,984 178,374,696,984 (3) 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 178,374,696,984 - 1,707,689,187 (6,876,768,900) 10,018,603,419 183,224,220,690 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 174,354,501,527 - 2,629,201,161 (11,833,333,660) 13,224,327,956 178,374,696,984 (4) 공동기업투자의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 498/7 Owners, LLC 당기 전기 유동자산 145,841,727,062 142,441,216,145 현금및현금성자산 21,434,290,088 27,116,968,382 비유동자산 835,115,389,891 799,767,494,225 유동부채 25,774,309,959 29,064,387,757 유동금융부채 1,837,500,000 1,736,500,000 비유동부채 588,000,000,000 555,680,000,000 비유동금융부채 588,000,000,000 555,680,000,000 수익 46,457,998,226 45,634,227,718 감가상각비와상각비 15,694,473,450 15,527,861,054 이자수익 249,966,003 312,520,854 이자비용 10,338,450,000 10,121,250,000 법인세비용 - - 계속영업손익 3,422,225,525 5,268,938,955 세후중단영업손익 - - 총포괄손익 3,422,225,525 5,268,938,955 수령한 배당금 13,894,249,872 23,714,095,498 (주) 공동기업의 한국채택국제회계기준 재무제표 금액은 지분법을 사용할 때 수행된 조정사항을 반영하고 있습니다. (5) 요약재무정보 금액을 공동기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 498/7 Owners, LLC 당기 전기 기말 순자산 367,182,806,994 357,464,322,613 기말 순자산지분가액 183,224,220,690 178,374,696,984 미실현손익 - - 기말 장부금액 183,224,220,690 178,374,696,984 11. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 장부금액 총장부금액 534,479,897,994 감가상각누계액 및 상각누계액 0 장부금액 합계 534,479,897,994 건물 장부금액 총장부금액 1,314,454,453,514 감가상각누계액 및 상각누계액 (131,445,445,427) 장부금액 합계 1,183,009,008,087 전기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 장부금액 총장부금액 519,914,583,942 감가상각누계액 및 상각누계액 0 장부금액 합계 519,914,583,942 건물 장부금액 총장부금액 1,278,633,757,555 감가상각누계액 및 상각누계액 (115,077,038,246) 장부금액 합계 1,163,556,719,309 투자부동산 합계에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지와 건물 2,066,842,960,000 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 Kroll사에서 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 취득원가 1,717,488,906,081 전기 (단위 : 원) 투자부동산 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 측정 전체 재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지와 건물 2,111,639,400,000 투자부동산의 공정가치는 해당 지역의 부동산 평가와 관련하여 적절한 자격과 경험을 가지고 있는 외부의 독립적인 글로벌부동산서비스기업인 Kroll사에서 수행한평가에 근거하여 결정되었습니다. 취득원가 1,683,471,303,251 (재무상태표상에 공정가치로 측정되지 않았지만 공시된 공정가치 , 투자부동산) 공정가치측정에 사용된 가치평가기법은 수익환원방법에 의한 평가액을 공정가치를 결정하였습니다. 수익방식에 의한 수익환원방법은 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율 및 영업경비율 등을 반영하여 투자부동산으로부터 창출되는 순현금흐름을 위험조정할인율로 할인한 현재가치로 투자부동산의 공정가치를 측정합니다. 공정가치측정에 유의적이지만 관측가능하지 않은 주요 투입변수는 예상 임대차시장 성장률, 공실기간, 임대율, 위험조정할인율, 영업경비율입니다. 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기초 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 기말 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 519,914,583,942 0 14,565,314,052 534,479,897,994 건물 1,163,556,719,309 (12,813,723,304) 32,266,012,082 1,183,009,008,087 투자부동산 합계 1,683,471,303,251 (12,813,723,304) 46,831,326,134 1,717,488,906,081 전기 (단위 : 원) 기초 투자부동산 감가상각비, 투자부동산 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 기말 투자부동산 투자부동산 취득 완료 투자부동산 토지 498,769,356,053 0 21,145,227,889 519,914,583,942 건물 1,128,500,502,015 (12,548,034,513) 47,604,251,807 1,163,556,719,309 투자부동산 합계 1,627,269,858,068 (12,548,034,513) 68,749,479,696 1,683,471,303,251 투자부동산의 당기손익으로 인식한 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 60,863,521,440 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 24,251,712,595 전기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 58,792,283,426 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 23,382,240,439 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 (영업권) 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 (영업권) 영업권을 비한정내용연수를 가진 무형자산으로 분류하고 상각하지 않고 있습니다. 영업권에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기초 영업권 영업권의 증가(감소) 기말 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 108,745,973,645 0 108,745,973,645 498 Seventh KOR Holdco L.P 16,832,969,022 0 16,832,969,022 사업결합 합계 합계 125,578,942,667 0 125,578,942,667 전기 (단위 : 원) 기초 영업권 영업권의 증가(감소) 기말 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 108,745,973,645 0 108,745,973,645 498 Seventh KOR Holdco L.P 16,832,969,022 0 16,832,969,022 사업결합 합계 합계 125,578,942,667 0 125,578,942,667 13. 리스 (연결) 운용리스의 리스수익 구성내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 52,389,421,718 전기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 50,750,840,050 운용리스료의 만기분석 공시 당기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 110,374,114,100 1년 초과 5년 이내 441,496,456,399 5년 초과 551,870,570,499 합계 구간 합계 1,103,741,140,998 전기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 103,991,551,212 1년 초과 5년 이내 415,966,204,848 5년 초과 571,953,531,666 합계 구간 합계 1,091,911,287,726 14. 기타채무 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 7,246,723,634 단기미지급비용 2,395,679,885 단기기타채무 9,642,403,519 전기 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 8,896,873,155 단기미지급비용 4,560,368,715 단기기타채무 13,457,241,870 15. 차입금 (연결) 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 Allianz 계열사 외 4개사 Finance Tower Complex 매입 자금 0 우리은행 일반대출 0.04540 23,000,000,000 차입금명칭 합계 23,000,000,000 전기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 Allianz 계열사 외 4개사 Finance Tower Complex 매입 자금 1,075,508,543,977 우리은행 일반대출 23,000,000,000 차입금명칭 합계 1,098,508,543,977 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 명목금액, 원화 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 차입금, 만기 원금상환방법 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 0.04398 583,900,000 (8,506,172) 0 575,393,828 892,625,447,000 (13,003,640,322) 0 879,621,806,678 2027-12-13 만기상환 (Finance Tower Complex 매입 자금-주1) 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(주석 11,13 참조)을 담보로 제공하고 있습니다. (Finance Tower Complex 매입 자금-주2) 매년 차입원금의3%를 분할상환 하고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 명목금액, 원화 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 차입금, 만기 원금상환방법 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 0.01050 723,900,000 (659,975) (723,240,025) 0 1,076,489,973,000 (981,429,023) (1,075,508,543,977) 0 2024-12-31 만기상환 (Finance Tower Complex 매입 자금-주1) 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산(주석 11,13 참조)을 담보로 제공하고 있습니다. 차입금의 상환일정에 대한 공시 (단위 : 원) 기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 23,000,000,000 1년 초과 2년 이내 0 2년 초과 892,625,447,000 합계 구간 합계 915,625,447,000 16. 사채 (연결) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분에 대한 세부 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 0.07364 79,926,269,003 전자단기사채 0.05300 80,000,000,000 차입금명칭 합계 159,926,269,003 전기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 79,743,026,126 전자단기사채 10,000,000,000 차입금명칭 합계 89,743,026,126 사채에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 0.07364 80,000,000,000 만기상환 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 만기상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 만기상환 차입금명칭 합계 220,000,000,000 (754,548,200) 219,245,451,800 (79,926,269,003) 139,319,182,797 전기 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 80,000,000,000 제 3-1회 무보증 공모사채 제 3-2회 무보증 공모사채 차입금명칭 합계 80,000,000,000 (256,973,874) 79,743,026,126 (79,743,026,126) 0 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 160,000,000,000 1년 초과 2년 이내 140,000,000,000 합계 구간 합계 300,000,000,000 (사채, 미할인현금흐름) 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 17. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채의 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 65,999,976,979 비유동 파생상품 금융부채 36,783,615,035 파생상품 금융부채 102,783,592,014 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석8 참조) 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 23,203,114,960 비유동 파생상품 금융부채 36,951,564,476 파생상품 금융부채 60,154,679,436 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석8 참조) 18. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 26,250,579,551 부가가치세예수금 0 기타 유동부채 26,250,579,551 전기 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 25,812,558,086 부가가치세예수금 143,408,670 기타 유동부채 25,955,966,756 19. 자본금과 자본잉여금 (연결) 자본금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 전기 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 자본잉여금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 전기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 자본잉여금의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기초자본 자본의 증가(감소) 기말자본 자본 자본잉여금 753,647,073,638 0 753,647,073,638 전기 (단위 : 원) 기초자본 자본의 증가(감소) 기말자본 자본 자본잉여금 753,647,073,638 0 753,647,073,638 20. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (165,971,303,673) 환산 관련 외환차이 적립금 116,680,518,510 자본 합계 (49,290,785,163) 전기 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (123,342,391,095) 환산 관련 외환차이 적립금 87,231,459,728 자본 합계 (36,110,931,367) 기타포괄손익누계액의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (123,342,391,095) 0 (42,628,912,578) (165,971,303,673) 환산 관련 외환차이 적립금 87,231,459,728 29,449,058,782 0 116,680,518,510 자본 합계 (36,110,931,367) 29,449,058,782 (42,628,912,578) (49,290,785,163) 전기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (78,758,594,790) 0 (44,583,796,305) (123,342,391,095) 환산 관련 외환차이 적립금 50,281,273,005 36,950,186,723 0 87,231,459,728 자본 합계 (28,477,321,785) 36,950,186,723 (44,583,796,305) (36,110,931,367) 21. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 (95,891,002,959) 전기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 (78,067,534,539) 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) 공시금액 당기: 처분예정일(전기: 처분확정일) 2025-03-31 미처분이익잉여금 39,304,333,556 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 728,806,763 당기순이익(손실) 38,575,526,793 이익잉여금 처분액 38,488,320,000 이익잉여금 처분액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 195 보통주에 지급된 주당배당금 보통주 주당 배당률 0.195 차기이월 미처분이익잉여금 816,013,556 전기 (단위 : 원) 공시금액 당기: 처분예정일(전기: 처분확정일) 2024-09-26 미처분이익잉여금 39,217,126,763 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 741,413,915 당기순이익(손실) 38,475,712,848 이익잉여금 처분액 38,488,320,000 이익잉여금 처분액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 보통주에 지급된 주당배당금 195 보통주 주당 배당률 0.195 차기이월 미처분이익잉여금 728,806,763 배당금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 배당주식수 (단위: 주) 197,376,000 보통주에 지급될 주당배당금 195 보통주에 지급된 주당배당금 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 전기 (단위 : 원) 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 배당주식수 (단위: 주) 197,376,000 보통주에 지급될 주당배당금 보통주에 지급된 주당배당금 195 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 22. 영업수익 및 영업비용 (연결) 영업수익 및 영업비용 당기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 62,571,210,627 영업수익 임대료수입 52,389,421,718 지분법손익 1,707,689,187 기타수익(매출액) 8,474,099,722 영업비용 31,580,269,923 영업비용 임원보수 54,000,000 자산관리수수료 1,550,523,199 자산보관수수료 63,026,155 사무수탁수수료 89,665,377 지급수수료 2,141,150,902 세금과공과 13,440,010,367 감가상각비 12,813,723,304 보험료 633,933,249 건물관리비 699,093,792 수도광열비 42,026,455 기부금 1,446,081 기타판매비와관리비 51,671,042 전기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 61,421,484,587 영업수익 임대료수입 50,750,840,050 지분법손익 2,629,201,161 기타수익(매출액) 8,041,443,376 영업비용 27,841,365,552 영업비용 임원보수 54,000,000 자산관리수수료 1,533,069,661 자산보관수수료 62,295,914 사무수탁수수료 88,629,204 지급수수료 2,047,032,501 세금과공과 10,050,220,577 감가상각비 12,548,034,513 보험료 716,911,828 건물관리비 638,698,149 수도광열비 65,282,279 기부금 1,603,459 기타판매비와관리비 35,587,467 23. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 1,210,563,216 기타수익 외화거래이익 1,160,458,007 외화환산이익 50,105,209 잡이익 0 기타손실 139,666,601 기타손실 외화거래손실 130,970,617 잡손실 8,695,984 전기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 320,785,032 기타수익 외화거래이익 196,278,335 외화환산이익 123,240,000 잡이익 1,266,697 기타손실 211,240,704 기타손실 외화거래손실 188,807,503 잡손실 22,433,201 24. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 1,874,918,697 금융수익 이자수익(금융수익) 1,874,918,697 금융비용 12,864,674,255 금융비용 이자비용 12,864,674,255 전기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 1,483,687,762 금융수익 이자수익(금융수익) 1,483,687,762 금융비용 10,573,392,265 금융비용 이자비용 10,573,392,265 25. 법인세비용 (연결) 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 연결실체가 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 26. 주당이익 (연결) 기본주당이익 당기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 20,664,851,580 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 105 전기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 24,232,916,587 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 123 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 전기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없어서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (연결) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 영업활동현금흐름 당기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 22,442,146,103 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 12,864,674,255 법인세비용에 대한 조정 396,461,637 감가상각비에 대한 조정 12,813,723,304 이자수익에 대한 조정 1,874,918,697 외화환산이익에 대한 조정 50,105,209 지분법이익에 대한 조정 1,707,689,187 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,151,201,726) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (11,335,795,093) 미수금의 감소(증가) 4,069,902,094 선급금의 감소(증가) (3,260,852) 선급비용의 감소 (증가) 4,875,401 미지급금의 증가(감소) (1,839,036,091) 미지급비용의 증가(감소) 13,486,727 선수수익의 증가(감소) (229,358,453) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (143,408,670) 당기법인세부채의 증가(감소) 5,311,393,211 전기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 19,241,796,484 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 10,573,392,265 법인세비용에 대한 조정 356,498,629 감가상각비에 대한 조정 12,548,034,513 이자수익에 대한 조정 1,483,687,762 외화환산이익에 대한 조정 123,240,000 지분법이익에 대한 조정 2,629,201,161 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 9,405,017,507 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 8,585,065,660 미수금의 감소(증가) 1,737,507,792 선급금의 감소(증가) 3,537,665 선급비용의 감소 (증가) 3,993,698 미지급금의 증가(감소) (1,066,080,158) 미지급비용의 증가(감소) (13,823,889) 선수수익의 증가(감소) 14,376,014 부가가치세 예수금의 증가(감소) 140,440,725 당기법인세부채의 증가(감소) 0 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당기 (단위 : 원) 공시금액 사채의 유동성대체액 0 파생상품부채의 유동성대체액 30,736,678,940 전기 (단위 : 원) 공시금액 사채의 유동성대체액 79,743,026,126 파생상품부채의 유동성대체액 21,181,967,234 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 1,098,508,543,977 (221,104,899,244) 0 24,234,632,391 983,529,554 902,621,806,678 사채 89,743,026,126 209,251,810,000 0 0 250,615,674 299,245,451,800 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,188,251,570,103 (11,853,089,244) 0 24,234,632,391 1,234,145,228 1,201,867,258,478 전기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 1,053,835,707,886 0 0 43,741,556,712 931,279,379 1,098,508,543,977 사채 89,567,496,900 0 0 0 175,529,226 89,743,026,126 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,143,403,204,786 0 0 43,741,556,712 1,106,808,605 1,188,251,570,103 28. 특수관계자거래 (연결) - 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당기 전기 행사하는 기업> 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC 기타 주요경영진 주요경영진 - 주요경영진에 대한 보상연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 54,000,000 전기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 54,000,000 29. 우발상황과 약정사항 (연결) - 자산관리계약연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 자산관리계약 약정의 유형 자산관리계약 자산관리계약 1 자산관리계약 2 자산관리계약 3 거래상대방 제이알투자운용㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 약정에 대한 설명 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 매입보수 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.3% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% 운용보수 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 매각수수료 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 0.9% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 1% 운용자산 취득액(예비비 포함) 대비 매입보수율 0.0015 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함) 대비 매입보수율 0.0030 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액 대비 매입보수율 0.0030 주식발행금액 대비 운용보수율 0.0029 주식발행금액의 합계액 대비 운용보수율 0.0001 0.0010 매각성과보수로서 매각차익 대비 매각수수료율 0.1 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액 대비 매각수수료율 0.009 0.010 - 일반사무수탁계약 연결실체는 ㈜KB펀드파트너스 및 신한펀드파트너스㈜와 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 일반사무수탁계약 (단위 : 원) 약정의 유형 일반사무수탁계약 일반사무수탁계약 1 일반사무수탁계약 2 일반사무수탁계약 3 거래상대방 ㈜KB펀드파트너스 및 신한펀드파트너스㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁수수료 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율 0.000125 연 일반사무수탁수수료 30,000,000 25,000,000 - 자산보관계약 연결실체는 ㈜신한은행과 일반사무관리와 주식발행에 관한 사무,상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 자산보관계약 (단위 : 원) 약정의 유형 자산보관계약 자산보관계약 1 자산보관계약 2 자산보관계약 3 거래상대방 ㈜신한은행 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 자산보관수수료 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함) 대비 자산보관수수료율 0.00008 연 자산보관수수료 7,500,000 15,000,000 - 부동산관리위탁계약 연결실체는 The Valesco Group Limited와 재산 인수ㆍ인계 관련 업무, 부동산관리 관련 업무 등 부동산 관리(Property Management)에 통상적으로 수반되는 제반 업무와 관련하여 부동산관리위탁계약을 체결하고, 부동산위탁관리수수료를 매분기별로 지급하고 있습니다. 부동산관리위탁계약 약정의 유형 부동산관리위탁계약 거래상대방 The Valesco Group Limited 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Finance Tower Belgium NV Tour des Finances NV 운용수수료 Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% 매각성과수수료 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% 설정금액 대비 운용수수료율 0.0022 0.0022 매각성과수수료를 위한 기준 IRR 0.1 0.1 기준 IRR 초과 달성 시 초과이익 대비 매각성과수수료율 0.1 0.1 - 임대차계약 연결실체는 Regie des Batiments(벨기에 연방정부 산하 건물관리청, 이하 "벨기에 건물관리청")과 2034년까지의 다음의 장기 임대차계약을 체결하였습니다. 임대차계약 약정의 유형 임대차계약 거래상대방 Regie des Batiments 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Tour des Finances NV 임차인 Regie des Batiments (벨기에 건물관리청)* 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 임대차기간 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 임대료 납부 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 임대료 69,930,502 유로 (2024년 기준) 연간 임대료(EUR) [EUR, 일] 69,930,502 임대료 조정 벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64) 사용이 제한된 금융자산의 공시 당기 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 예금잔액 24,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 24,211,000,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 회사는 당기말 현재 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 금융기관 우리은행 설정기관 우리은행 전기 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 예금잔액 24,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융기관 설정기관 30. 영업부문 (연결) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 60,863,521,440 전기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 58,792,283,426 31. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 신용위험 유동성위험 시장위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 66,870,459,545 매출채권 11,876,585,658 기타채권 5,411,610,736 기타금융자산 24,500,000,000 금융상품 합계 108,658,655,939 전기 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 69,974,901,139 매출채권 230,336,734 기타채권 10,309,824,598 기타금융자산 39,972,420,000 금융상품 합계 120,487,482,471 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 183,511,329,897 59,977,182,424 1,116,713,226,066 0 1,360,201,738,387 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 9,642,403,519 0 0 0 9,642,403,519 차입부채, 미할인현금흐름 10,116,126,379 53,137,182,424 971,033,226,066 0 1,034,286,534,869 사채, 미할인현금흐름 163,752,799,999 6,840,000,000 145,680,000,000 0 316,272,799,999 비파생금융부채, 장부금액 1,211,509,661,997 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 9,642,403,519 금융기관 차입금(사채 제외) 902,621,806,678 사채 299,245,451,800 (사채, 미할인현금흐름 / 차입부채, 미할인현금흐름) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 전기 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 3개월 이내 3개월 초과 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 28,018,828,237 1,185,402,712,885 0 0 1,213,421,541,122 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 13,457,241,870 0 0 0 13,457,241,870 차입부채, 미할인현금흐름 3,088,786,368 1,102,457,112,887 0 0 1,105,545,899,255 사채, 미할인현금흐름 11,472,799,999 82,945,599,998 0 0 94,418,399,997 비파생금융부채, 장부금액 1,201,708,811,973 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 13,457,241,870 금융기관 차입금(사채 제외) 1,098,508,543,977 사채 89,743,026,126 (사채, 미할인현금흐름 / 차입부채, 미할인현금흐름) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. 파생금융상품의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) 32,419,292,743 36,783,615,035 0 69,202,907,778 외환스왑 (USD, 총액결제) [USD, 일] 125,044,000 0 0 125,044,000 (외환스왑 (USD, 총액결제)) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. 전기 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) 2,021,147,758 36,951,564,476 0 38,972,712,234 외환스왑 (USD, 총액결제) [USD, 일] 125,044,000 0 0 125,044,000 (외환스왑 (USD, 총액결제)) 상기 외환스왑은 2025년 2월 28일 회사가 우리은행에 USD 125,044,000를 지급하고, 계약환율로 환산 원화 149,700백만원을 수취하는 계약 조건 입니다. 외환 위험 관리를 위한 파생상품 공시 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 297,574,598 (32,419,292,743) 1년 초과 314,000,000 (36,783,615,035) 스왑계약 우리은행 1년 이내 125,044,000 (33,580,684,236) 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 611,574,598 125,044,000 (102,783,592,014) 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용 당기 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 53,880,351 (53,880,351) 전기 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 892,242,000 (892,242,000) - 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 자본위험관리 당기 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 1,249,173,374,017 순부채(순자산) 차감: 1,249,173,374,017 차감: 부채총계 1,340,543,833,562 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (91,370,459,545) 자본총계 807,658,765,162 순부채비율 1.5499 전기 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 1,177,872,137,026 순부채(순자산) 차감: 1,177,872,137,026 차감: 부채총계 1,287,819,458,165 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (109,947,321,139) 자본총계 836,966,414,212 순부채비율 1.4073 32. 보고기간 후 사건 (연결) 재무제표 발행 후에 기업의 소유주 등이 수정할 권한을 가졌다는 사실에 대한 설명 연결재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 (단위 : 원) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 무보증 공모사채 발행 연결회사는 기 발행하였던 제2회 무보증 공모사채 상환 및 환헷지 만기에 따른 롤오버 정산 자금 목적으로 2025년 2월 13일 이사회 결의에 의거, 2025년 2월 26일 1,200억원의 무보증 공모사채를 발행하였습니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 11 기 2024.12.31 현재 제 10 기 2024.06.30 현재 제 9 기 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 자산 유동자산 53,982,467,331 49,232,714,248 48,932,742,978 현금및현금성자산 3,238,857,459 4,072,508,081 5,966,198,551 단기금융자산 0 2,700,000,000 0 유동성상각후원가측정금융자산 5,300,000,000 0 0 단기기타채권 44,422,840,276 42,169,445,078 42,606,996,233 당기법인세자산 340,499,770 254,680,530 310,014,950 기타유동자산 680,269,826 36,080,559 49,533,244 비유동자산 1,237,457,000,000 1,032,757,000,000 1,032,757,000,000 상각후원가측정금융자산 28,000,000,000 33,300,000,000 33,300,000,000 종속기업투자주식 1,209,457,000,000 999,457,000,000 999,457,000,000 자산총계 1,291,439,467,331 1,081,989,714,248 1,081,689,742,978 부채 유동부채 161,792,877,340 91,749,513,847 11,869,438,525 단기기타채무 1,866,608,337 1,863,079,051 1,869,438,525 기타유동부채 0 143,408,670 0 전자단기사채 80,000,000,000 10,000,000,000 10,000,000,000 유동성사채 79,926,269,003 79,743,026,126 0 비유동부채 139,319,182,797 0 79,567,496,900 사채 139,319,182,797 0 79,567,496,900 부채총계 301,112,060,137 91,749,513,847 91,436,935,425 자본 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 이익잉여금 39,304,333,556 39,217,126,763 39,229,733,915 자본총계 990,327,407,194 990,240,200,401 990,252,807,553 부채및자본총계 1,291,439,467,331 1,081,989,714,248 1,081,689,742,978 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 11 기 2024.07.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업수익 42,970,000,000 41,410,000,000 41,120,000,000 영업비용 (1,890,722,812) (1,905,951,049) (1,856,605,811) 영업이익 41,079,277,188 39,504,048,951 39,263,394,189 기타수익 722,627,570 712,746,405 722,936,862 기타비용 (1) 0 0 금융수익 2,141,586,911 1,662,223,538 1,869,883,035 금융비용 (5,367,964,875) (3,403,306,046) (3,326,609,923) 법인세차감전순이익 38,575,526,793 38,475,712,848 38,529,604,163 법인세비용 0 0 0 당기순이익 38,575,526,793 38,475,712,848 38,529,604,163 기타포괄손익 0 0 0 총포괄이익 38,575,526,793 38,475,712,848 38,529,604,163 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 195 195 195 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 195 195 195 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 11 기 2024.07.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 이익잉여금 자본 합계 2023.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 38,201,569,752 989,224,643,390 당기순이익 0 0 38,529,604,163 38,529,604,163 연차배당 0 0 (37,501,440,000) (37,501,440,000) 2023.12.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,229,733,915 990,252,807,553 2024.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,229,733,915 990,252,807,553 당기순이익 0 0 38,475,712,848 38,475,712,848 연차배당 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 2024.06.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,217,126,763 990,240,200,401 2024.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,217,126,763 990,240,200,401 당기순이익 0 0 38,575,526,793 38,575,526,793 연차배당 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 2024.12.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 39,304,333,556 990,327,407,194 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 11 기 2024.07.01 부터 2024.12.31 까지 제 10 기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 9 기 2023.07.01 부터 2023.12.31 까지 (단위 : 원) 제 11 기 제 10 기 제 9 기 영업활동으로 인한 현금흐름 35,702,859,378 39,294,629,530 36,092,641,105 영업에서 창출된 현금흐름 (2,041,817,381) (322,299,767) (1,900,030,010) 당기순이익 38,575,526,793 38,475,712,848 38,529,604,163 당기순이익조정을 위한 가감 (39,743,622,036) (39,668,917,492) (39,663,273,112) 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (873,722,138) 870,904,877 (766,361,061) 이자 수취 2,170,819,283 1,667,175,696 2,018,396,418 이자 지급 (5,750,323,284) (3,225,580,819) (3,481,991,503) 배당금 수취 41,410,000,000 41,120,000,000 39,600,000,000 법인세 납부 (85,819,240) 55,334,420 (143,733,800) 투자활동으로 인한 현금흐름 (207,300,000,000) (2,700,000,000) 10,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유입액 2,700,000,000 2,600,000,000 10,000,000,000 단기금융상품의 감소 2,700,000,000 2,600,000,000 10,000,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (210,000,000,000) (5,300,000,000) 0 단기금융상품의 증가 0 (5,300,000,000) 0 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (210,000,000,000) 0 0 재무활동으로 인한 현금흐름 170,763,490,000 (38,488,320,000) (41,037,510,000) 재무활동으로 인한 현금유입액 240,000,000,000 20,000,000,000 90,000,000,000 전자단기사채의 증가 100,000,000,000 20,000,000,000 10,000,000,000 사채의 발행 140,000,000,000 0 80,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (69,236,510,000) (58,488,320,000) (131,037,510,000) 차입금의 감소 0 0 (23,000,000,000) 전자단기사채의 감소 (30,000,000,000) (20,000,000,000) 0 사채의 상환 0 0 (70,000,000,000) 사채발행비 (748,190,000) 0 (536,070,000) 배당금의 지급 (38,488,320,000) (38,488,320,000) (37,501,440,000) 현금및현금성자산의 증가(감소) (833,650,622) (1,893,690,470) 5,055,131,105 기초의 현금및현금성자산 4,072,508,081 5,966,198,551 911,067,446 기말의 현금및현금성자산 3,238,857,459 4,072,508,081 5,966,198,551 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 (별도) 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다. 회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 2. 중요한 회계정책 (별도) 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다. (1) 회계정책의 변경과 공시 1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. (다) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다. 2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다. (2) 재무제표 작성기준 1) 회계기준 재무제표는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2) 측정기준 재무제표는 금융상품 등 아래의 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 3) 기능통화와 표시통화 재무제표는 회사의 기능통화이면서 표시통화인 "원(KRW)"으로 표시되고 있으며 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 "원(KRW)" 단위로 표시되고 있습니다. (3) 종속기업, 공동기업 및 관계기업에 대한 투자 회사의 재무제표는 한국채택국제회계기준 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있으며, 다만 한국채택국제회계기준으로의 전환일 시점에는 전환일 시점의 과거회계기준에 따른 장부금액을 간주원가로 사용했습니다. 또한, 종속기업, 공동기업 및 관계기업으로부터 수취하는 배당금은 배당에 대한 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. (4) 외화환산 회사는 서로 다른 기능통화를 사용하는 개별기업으로 구성되어 있으며 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 지배기업의 기능통화이면서 표시통화인 "원화(KRW)"로 표시하고 있습니다. 1) 외화거래 기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다. 화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이(해외사업장에 대한 순투자의 위험회피 중 위험회피에 효과적인 부분 및 현금흐름위험회피수단의 요건을 갖춘 화폐성항목에 대한 외환차이 중 위험회피에 효과적인 부분 등)는 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다. 회사가 해외사업장으로부터 수취하거나 해외사업장에 지급할 화폐성항목 중에서 예측할 수 있는 미래에 결제할 계획이 없고 결제될 가능성이 낮은 항목은 실질적으로 그 해외사업장에 대한 순투자의 일부인 화폐성항목에서 생기는 외환차이는 기타포괄손익으로 인식하고 관련 순투자의 처분시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다. 2) 해외사업장의 환산 서로 다른 기능통화(초인플레이션 경제의 통화가 아님)를 사용하는 개별기업으로 구성되는 회사는 재무제표를 작성하기 위하여 각 개별기업의 경영성과와 재무상태를 회사의 표시통화로 환산하고 있습니다. 해외사업장의 재무상태표의 자산과 부채는 해당 보고기간말의 마감환율로 환산하며,포괄손익계산서의 수익과 비용은 해당기간의 평균환율로 환산하고, 환산에서 생기는외환차이의 누계액은 해외사업장이 처분될 때까지기타포괄손익으로 인식하고 있습니다. 회사가 지분을 전부 소유하고 있지는 않지만 회사에 포함되는 해외사업장과 관련된 외환차이 중 비지배지분으로 인해 발생하는 외환차이의 누계액은 연결재무상태표의 비지배지분으로 배분하여 인식하고 있습니다. 해외사업장의 취득으로 생기는 영업권과 자산·부채의 장부금액에 대한 공정가치 조정액은 해외사업장의 기능통화로 표시하고 마감환율로 환산하고 있으며, 해외사업장을 처분하는 경우에는 기타포괄손익과 별도의 자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있습니다. 3) 해외사업장의 처분 또는 일부 처분 해외사업장을 처분하는 경우(해외사업장에 대한 회사의 전체지분의 처분뿐만 아니라해외사업장을 포함한 종속기업에 대한 지배력을 상실하는 경우, 해외사업장을 포함한 관계기업에 대한 중대한 영향력을 상실하는 경우 및 해외사업장을 포함한 공동지배기업에 대한 공동지배력을 상실하는 경우를 포함)에는 기타포괄손익과 별도의자본항목으로 인식한 해외사업장관련 외환차이의 누계액은 해외사업장의 처분손익을 인식하는 시점에 자본에서 당기손익으로 재분류하고 있으며, 해외사업장을 포함한 종속기업의 처분시 비지배지분에 귀속되는 그 해외사업장과 관련된 외환차이의누계액은 제거하지만 당기손익으로 재분류하지는 않고 있습니다. 해외사업장을 포함한 종속기업을 일부 처분시 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분을 그 해외사업장의 비지배지분으로 재귀속시키고 있으며, 이 외의 경우에는 해외사업장을 일부 처분한 때에 기타포괄손익에 인식된 외환차이의 누계액 중 비례적 지분만을 당기손익으로 재분류하고 있습니다. (5) 현금및현금성자산회사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며 다만 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적인 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다. (6) 금융상품 1) 금융자산 회사는 다음의 측정 범주로 금융자산을 분류합니다. - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 - 상각후원가 측정 금융자산 금융자산은 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에근거하여 분류합니다. 공정가치로 측정하는 금융자산의 손익은 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 채무상품에 대한 투자는 해당 자산을 보유하는 사업모형에 따라 그 평가손익을 당기손익 또는 기타포괄손익으로 인식합니다. 회사는 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하는 경우에만 채무상품을 재분류합니다. 단기매매항목이 아닌 지분상품에 대한 투자는 최초 인식시점에 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 지정하는 취소불가능한 선택을 할 수 있습니다. 지정되지 않은 지분상품에 대한 투자의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 회사는 최초 인식시점에 금융자산을 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산이 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가산합니다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 거래원가는 당기손익으로 비용처리합니다. 내재파생상품을 포함하는 복합계약은 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 구성되어 있는지를 결정할 때 해당 복합계약 전체를 고려합니다. 회사는 모든 지분상품에 대한 투자를 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 것을 선택한 장기적 투자목적 또는 전략적 투자목적의 지분상품에 대해 기타포괄손익으로 인식한 금액은 해당 지분상품을 제거할 때에도 당기손익으로 재분류하지 않습니다. 이러한 지분상품에 대한 배당수익은 회사가 배당을 받을 권리가 확정된 때 '금융수익'으로 당기손익으로 인식합니다. 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산의 공정가치 변동은 손익계산서에 '기타수익’ 또는 ‘기타비용'으로 표시합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품에 대한 손상차손(환입)은 별도로 구분하여 인식하지 않습니다. (가) 당기손익-공정가치측정금융자산 금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다. 또한 당기손익-공정가치측정금융자산의 지정이 서로 다른 기준에 따라 자산이나 부채를 측정하거나, 그에 따른 평가손익 등을 인식함으로써 발생할 수 있는 인식과 측정상의 불일치를 제거하거나 상당히 감소시킬 수 있는 경우에는 당기손익-공정가치 측정금융자산으로 지정할 수 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다. (나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 금융자산은 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다. 손상차손(환입)과 이자수익 및 외환손익을 제외하고는, 공정가치로 측정하는 금융자산의 평가손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 금융자산을 제거할 때에는 인식한 기타포괄손익누계액을 자본에서 당기손익으로 재분류합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은'금융수익'에 포함됩니다. 외환손익은 '기타수익’ 또는‘기타비용'으로 표시하고 손상차손은 '기타비용'으로 표시합니다. (다) 상각후원가측정금융자산 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유하고, 계약상 현금흐름이 원리금만으로 구성되어 있는 자산은 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가로 측정하는 금융자산으로서 위험회피관계의 적용 대상이 아닌 금융자산의 손익은 해당 금융자산을 제거하거나 손상할 때 당기손익으로 인식합니다. 유효이자율법에 따라 인식하는 금융자산의 이자수익은 ‘금융수익’에 포함됩니다. (라) 손상 회사는 미래전망정보에 근거하여 상각후원가로 측정하거나 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대한 기대신용손실을 평가합니다. 손상 방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다. 단, 매출채권 및 리스채권에 대해 연결회사는 채권의 최초 인식시점부터 전체기간 기대신용손실을 인식하는 간편법을 적용합니다. (마) 인식과 제거 금융자산의 정형화된 매입 또는 매도는 매매일에 인식하거나 제거합니다. 금융자산은 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나 금융자산을 양도하고 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전한 경우에 제거됩니다. 회사가 금융자산을 양도한 경우라도 채무자의 채무불이행시의 소구권 등으로 양도한금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 연결회사가 보유하는 경우에는 이를 제거하지 않고 그 양도자산 전체를 계속하여 인식하되, 수취한 대가를 금융부채로인식합니다. 2) 금융부채 (가) 분류 및 측정 회사의 당기손익-공정가치 측정 금융부채는 단기매매목적의 금융상품입니다. 주로 단기간 내에 재매입할 목적으로 부담하는 금융부채는 단기매매금융부채로 분류됩니다. 또한, 위험회피회계의 수단으로 지정되지 않은 파생상품이나 금융상품으로부터 분리된 내재파생상품도 단기매매금융부채로 분류됩니다. 당기손익-공정가치 측정 금융부채, 금융보증계약, 금융자산의 양도가 제거조건을 충족하지 못하는 경우에 발생하는 금융부채를 제외한 모든 비파생금융부채는 상각후원가로 측정하는 금융부채로 분류되고 있으며, 재무상태표 상 '기타채무', '차입금' 등으로 표시됩니다. 차입금은 공정가치에서 발생한 거래원가를 차감한 금액으로 최초 인식하고 이후 상각후원가로 측정합니다. 받은 대가(거래원가 차감 후)와 상환금액의 차이는 유효이자율법을 사용하여 기간에 걸쳐 당기손익으로 인식합니다. 차입한도를 제공받기 위해 지급한 수수료는 차입한도의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높은(probable) 범위까지는 차입금의 거래원가로 인식합니다. 이 경우 수수료는 차입을 실행할 때까지 이연합니다. 차입한도약정의 일부나 전부로써 차입을 실행할 가능성이 높다(는 증거가 없는 범위의 관련 수수료는 유동성을 제공하는 서비스에 대한 선급금으로서 자산으로 인식 후 관련된 차입한도기간에 걸쳐 상각합니다. 특정일에 의무적으로 상환해야 하는 우선주는 부채로 분류됩니다. 이러한 우선주에 대한 유효이자율법에 따른 이자비용은 다른 금융부채에서 인식한 이자비용과 함께 손익계산서 상 ‘금융원가’로 인식됩니다. 보고기간 후 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 수 있는 무조건의 권리를 가지고 있지 않다면 차입금은 유동부채로 분류합니다. (나) 제거 금융부채는 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료되어 소멸되거나 기존 금융부채의 조건이 실질적으로 변경된 경우에 재무상태표에서 제거됩니다. 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채의 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다. 3) 상계 금융자산과 부채는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있고, 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있을 때 상계하여 재무상태표에 순액으로 표시합니다. 법적으로 집행가능한 상계권리는 미래사건에 좌우되지 않으며, 정상적인 사업과정의 경우와 채무불이행의 경우 및 지급불능이나 파산의 경우에도 집행가능한 것을 의미합니다. 4) 부채와 자본의 분류 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다. 5) 파생상품 파생상품은 파생상품 계약 체결 시점에 공정가치로 최초 인식되며 이후 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용 요건을 충족하지 않는 파생상품은 매매목적으로분류되고 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 ‘기타영업외수익(비용)’또는 ‘금융수익(비용)’으로 손익계산서에 인식됩니다. (7) 리스 회사는 대가와 교환하여 일정 기간 동안 식별되는 자산의 사용통제권을 이전하는 계약을 리스로 분류하고 있으며 부동산 등을 리스하고 있습니다. 리스기간은 자산별로 다양하며 해지불능기간과 리스이용자의 연장선택권 및 종료선택권의 행사가능성 등 다양한 계약조건을 고려하여 리스기간을 적용합니다. 계약에는 리스요소와 비리스요소가 모두 포함될 수 있습니다. 회사는 상대적 개별 가격에 기초하여 계약 대가를 리스요소와 비리스요소에 배분하였습니다. 그러나 회사가 리스이용자인 부동산 리스의 경우 리스요소와 비리스요소를 분리하지 않고 하나의 리스요소로 회계처리하는 실무적 간편법을 적용하였습니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다. 회사는 계약이 집행가능한 기간 내에서 해지불능기간에 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간과 종료선택권을 행사하지 않을 것이 상당히 확실한 경우의 그 대상기간을 포함하여 리스기간을 산정합니다. 회사는 리스이용자와 리스제공자가 각각 다른 당사자의 동의 없이 종료할 수 있는 권리가 있는 경우 계약을 종료할 때 부담할 경제적 불이익을 고려하여 집행가능한 기간을 산정합니다. (8) 수익 회사는 부동산투자회사법에 의한 위탁관리부동산투자회사로서 투자주식으로 부터 발생하는 배당금 수익을 받을 권리와 금액이 확정되는 시점에서 수익을 인식하고 있습니다. (9) 자산손상 재고자산, 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 이연법인세자산, 종업원급여에서 생기는 자산,금융자산, 공정가치로 측정되는 투자부동산, 매각예정비유동자산 등을 제외한 모든 자산의 손상은 아래의 방법으로 손상차손을 인식하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산 및 사업결합으로 취득한 영업권에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지에 관계없이 매년 회수가능액을 추정하고 장부금액과 비교하여 손상검사를 하고 있으며, 그 외의 자산은 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하고 그러한 징후가 있다면 개별 자산별로 회수가능액을 추정하며 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 더 많은 금액으로 측정하고 있습니다. 자산의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키며, 손상차손은 즉시 당기손익으로 인식하고있습니다. 손상검사 목적상 사업결합으로 취득한 영업권은 사업결합으로 인한 시너지효과의 혜택을 받게 될 것으로 기대되는 각 현금창출단위에 취득일로부터 배분되고 있습니다. 영업권이 배분된 현금창출단위에 대해서는 매년 그리고 손상을 시사하는 징후가 있을 때마다 영업권을 포함한 현금창출단위의 장부금액과 회수가능액을 비교하여 손상검사를 하고 있으며 현금창출단위의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우에는 손상차손을 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손은 우선 현금창출단위에 배분된 영업권의 장부금액을 감소시키고 그 다음 현금창출단위에 속하는 다른 자산에 각각 장부금액에 비례하여 배분하고 있습니다. 매 보고기간말마다 영업권을 제외한 자산에 대해 과거에 인식한 손상차손이 더 이상 존재하지 않거나 감소된 것을 시사하는 징후가 있는지를 검토하여 징후가 있는 경우 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있으며 직전 손상차손의 인식시점 이후 회수가능액을 결정하는 데 사용된 추정치에 변화가 있는 경우에만 환입하고 있습니다. 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 과거에 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없으며, 손상차손환입은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 현금창출단위의 손상차손환입은 현금창출단위를 구성하는 자산들(영업권 제외)의 장부금액에 비례하여 배분하며, 영업권에 대해 인식한 손상차손은 후속기간에 환입하지 않고 있습니다. (10) 법인세 법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 당기법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 측정합니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 연결회사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있으며, 세무당국이 불확실한 법인세 처리를 수용할 가능성이 높은지 고려합니다. 연결회사는 법인세 측정 시 가장 가능성이 높은 금액 또는 기댓값 중 불확실성의 해소를 더 잘 예측할 것으로 예상되는 방법을 사용하여 불확실성의 영향을 반영합니다. 이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산 ·부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세 자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업 투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대해 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높은 경우를 제외하고 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 또한 이러한 자산으로부터 발생하는 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에만 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세 자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 이연법인세 자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련된 경우에 상계합니다. 당기법인세 자산과 부채는 법적으로 상계할 수 있는 권리를 연결회사가 보유하고 있고, 순액으로 결제할 의도가있거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제하려는 의도가 있는 경우에 상계합니다. (11) 주당이익 회사는 기본주당이익과 희석주당이익을 지배기업의 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 연결포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 지배기업의 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 지배기업의 보통주에 귀속되는 금액은 지배기업에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 자본으로 분류된 우선주에 대한 세후 우선주 배당금,우선주 상환시 발생한 차액 및 유사한 효과를 조정한 금액입니다. 희석주당이익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다. (12) 중요한 회계추정 및 판단 재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다. 3. 금융상품의 범주 및 상계 (별도) 금융자산의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 현금및현금성자산 3,238,857,459 단기금융자산 0 기타 유동채권 44,422,840,276 기타유동금융자산 5,300,000,000 기타비유동금융자산 28,000,000,000 금융자산 80,961,697,735 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 현금및현금성자산 4,072,508,081 단기금융자산 2,700,000,000 기타 유동채권 42,169,445,078 기타유동금융자산 0 기타비유동금융자산 33,300,000,000 금융자산 82,241,953,159 금융부채의 범주별 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 단기기타채무 1,866,608,337 전자단기사채 80,000,000,000 유동성사채 79,926,269,003 비유동 사채의 비유동성 부분 139,319,182,797 금융부채 301,112,060,137 전기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 단기기타채무 1,863,079,051 전자단기사채 10,000,000,000 유동성사채 79,743,026,126 비유동 사채의 비유동성 부분 0 금융부채 91,606,105,177 금융상품의 범주별 순손익 공시 당기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융원가) 금융상품 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 2,141,586,911 0 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 0 (5,367,964,875) 전기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 이자비용(금융원가) 금융상품 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 1,662,223,538 0 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 0 (3,403,306,046) 4. 공정가치 (별도) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산 당기 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 3,238,857,459 3,238,857,459 기타금융자산 33,300,000,000 33,300,000,000 기타채권 44,422,840,276 44,422,840,276 금융자산, 분류 합계 80,961,697,735 80,961,697,735 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 자산 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 4,072,508,081 4,072,508,081 기타금융자산 36,000,000,000 36,000,000,000 기타채권 42,169,445,078 42,169,445,078 금융자산, 분류 합계 82,241,953,159 82,241,953,159 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채 당기 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 1,866,608,337 1,866,608,337 사채 299,245,451,800 299,245,451,800 금융부채, 분류 합계 301,112,060,137 301,112,060,137 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 전기 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 공정가치측정의 이유에 대한 공시, 부채 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 1,863,079,051 1,863,079,051 사채 89,743,026,126 89,743,026,126 금융부채, 분류 합계 91,606,105,177 91,606,105,177 경영진은 재무상태표 상 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. 5. 현금및현금성자산 (별도) 현금및현금성자산 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 3,238,857,459 전기 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 4,072,508,081 6. 기타채권 (별도) 기타 채권에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 단기미수배당금 42,970,000,000 42,970,000,000 단기미수수익 1,452,840,276 1,452,840,276 기타 유동채권 44,422,840,276 44,422,840,276 전기 (단위 : 원) 총장부금액 장부금액 합계 단기미수배당금 41,410,000,000 41,410,000,000 단기미수수익 759,445,078 759,445,078 기타 유동채권 42,169,445,078 42,169,445,078 7. 기타금융자산 (별도) 기타금융자산의 공시 당기 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타금융자산 33,300,000,000 기타금융자산 기타유동금융자산 5,300,000,000 기타비유동금융자산 28,000,000,000 전기 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타금융자산 36,000,000,000 기타금융자산 기타유동금융자산 2,700,000,000 기타비유동금융자산 33,300,000,000 8. 기타자산 (별도) 기타자산에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 680,269,826 기타유동자산 680,269,826 전기 (단위 : 원) 공시금액 유동선급비용 36,080,559 기타유동자산 36,080,559 9. 종속기업투자주식 (별도) (1) 종속기업투자주식의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 주요영업활동 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3, 9월 부동산투자 (2) 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 당기 전기 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 1,020,157,000,000 747,519,870,023 1,020,157,000,000 810,157,000,000 558,177,706,051 810,157,000,000 (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사 189,300,000,000 169,527,504,434 189,300,000,000 189,300,000,000 179,960,197,415 189,300,000,000 합계 1,209,457,000,000 917,047,374,457 1,209,457,000,000 999,457,000,000 738,137,903,466 999,457,000,000 (3) 종속기업 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리 부동산투자회사(주1,2) 유동자산 98,244,712,823 17,710,506,595 비유동자산 1,717,488,906,081 200,879,659,492 유동부채 123,808,327,168 48,940,855,173 비유동부채 944,405,421,713 - 매출액 60,863,521,440 1,707,689,187 영업손익 31,147,089,275 1,220,180,671 당기순손익 23,992,049,905 1,286,277,426 기타포괄손익 (10,905,598,448) (2,274,255,348) 총포괄손익 13,086,451,457 (987,977,922) (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 구분 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) (주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 유동자산 113,311,629,286 16,956,596,549 비유동자산 1,683,471,303,251 196,030,135,786 유동부채 1,173,653,662,010 27,604,728,440 비유동부채 64,951,564,476 5,300,000,000 매출액 58,792,283,426 2,629,201,161 영업손익 32,595,329,078 2,179,253,293 당기순손익 25,053,204,789 2,124,542,594 기타포괄손익 (7,840,682,384) 207,072,802 총포괄손익 17,212,522,405 2,331,615,396 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며,다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 10. 기타채무 (별도) 기타 채무에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급비용 1,866,608,337 단기기타채무 1,866,608,337 전기 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급비용 1,863,079,051 단기기타채무 1,863,079,051 11. 사채 (별도) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분에 대한 세부 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 0.07364 79,926,269,003 전자단기사채 0.05300 80,000,000,000 차입금명칭 합계 159,926,269,003 전기 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 79,743,026,126 전자단기사채 10,000,000,000 차입금명칭 합계 89,743,026,126 사채에 대한 세부 정보 공시 당기 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 2023-09-11 2025-03-11 0.07364 80,000,000,000 일시상환 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 차입금명칭 합계 220,000,000,000 (754,548,200) 219,245,451,800 (79,926,269,003) 139,319,182,797 전기 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 2회 무보증 공모사채 80,000,000,000 제 3-1회 무보증 공모사채 제 3-2회 무보증 공모사채 차입금명칭 합계 80,000,000,000 (256,973,874) 79,743,026,126 (79,743,026,126) 0 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 초과 2년 이내 80,000,000,000 1년 이내 140,000,000,000 합계 구간 합계 220,000,000,000 상기 현금흐름은 현재가치할인을 고려하지 아니한 금액입니다. 12. 기타부채 (별도) 기타부채에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 부가가치세예수금 0 기타 유동부채 0 전기 (단위 : 원) 공시금액 부가가치세예수금 143,408,670 기타 유동부채 143,408,670 13. 자본금과 자본잉여금 (별도) 자본금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 전기 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 자본금과 주식발행초과금의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 자본금 자본잉여금 기초자본 197,376,000,000 753,647,073,638 자본의 증가(감소) 0 0 기말자본 197,376,000,000 753,647,073,638 전기 (단위 : 원) 자본금 자본잉여금 기초자본 197,376,000,000 753,647,073,638 자본의 증가(감소) 0 0 기말자본 197,376,000,000 753,647,073,638 자본잉여금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 전기 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 자본잉여금의 변동내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 기초자본 자본의 증가(감소) 기말자본 자본 자본잉여금 753,647,073,638 0 753,647,073,638 전기 (단위 : 원) 기초자본 자본의 증가(감소) 기말자본 자본 자본잉여금 753,647,073,638 0 753,647,073,638 14. 이익잉여금 (별도) 이익잉여금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 39,304,333,556 전기 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 39,217,126,763 이익잉여금 처분계산서 당기 (단위 : 원) 공시금액 당기: 처분예정일(전기: 처분확정일) 2025-03-31 미처분이익잉여금 39,304,333,556 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 728,806,763 당기순이익(손실) 38,575,526,793 이익잉여금 처분액 38,488,320,000 이익잉여금 처분액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 (단위: 원) 195 보통주에 지급된 주당배당금 (단위: 원) 보통주 주당 배당률 0.195 차기이월 미처분이익잉여금 816,013,556 전기 (단위 : 원) 공시금액 당기: 처분예정일(전기: 처분확정일) 2024-09-26 미처분이익잉여금 39,217,126,763 미처분이익잉여금 전기이월이익잉여금 741,413,915 당기순이익(손실) 38,475,712,848 이익잉여금 처분액 38,488,320,000 이익잉여금 처분액 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 보통주에 지급될 주당배당금 (단위: 원) 보통주에 지급된 주당배당금 (단위: 원) 195 보통주 주당 배당률 0.195 차기이월 미처분이익잉여금 728,806,763 배당금 내역에 대한 공시 당기 (단위 : 원) 보통주 발행주식수 (단위: 주) 197,376,000 배당주식수 (단위: 주) 197,376,000 보통주에 지급될 주당배당금 (단위: 원) 195 보통주에 지급된 주당배당금 (단위: 원) 0 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 전기 (단위 : 원) 보통주 발행주식수 (단위: 주) 197,376,000 배당주식수 (단위: 주) 197,376,000 보통주에 지급될 주당배당금 (단위: 원) 0 보통주에 지급된 주당배당금 (단위: 원) 195 재무제표 발행승인일 전에 제안 또는 선언되었으나 당해 기간 동안에 소유주에 대한 분배금으로 인식되지 아니한 배당금 38,488,320,000 15. 영업수익 및 영업비용 (별도) 영업수익 및 영업비용 당기 (단위 : 원) 공시금액 수익(매출액) 42,970,000,000 수익(매출액) 배당수익(매출액) 42,970,000,000 영업비용 1,890,722,812 영업비용 임원보수 24,000,000 자산관리수수료 1,407,988,101 자산보관수수료 38,841,051 사무수탁수수료 60,689,142 지급수수료 141,423,533 세금과공과 171,126,743 보험료 5,502,047 기타판매비와관리비 41,152,195 전기 (단위 : 원) 공시금액 수익(매출액) 41,410,000,000 수익(매출액) 배당수익(매출액) 41,410,000,000 영업비용 1,905,951,049 영업비용 임원보수 24,000,000 자산관리수수료 1,392,683,883 자산보관수수료 38,418,866 사무수탁수수료 60,029,478 지급수수료 189,517,640 세금과공과 164,951,311 보험료 5,449,945 기타판매비와관리비 30,899,926 16. 기타수익 (별도) 기타수익 당기 (단위 : 원) 공시금액 수수료수익 722,627,570 잡이익 0 기타수익 722,627,570 전기 (단위 : 원) 공시금액 수수료수익 711,487,713 잡이익 1,258,692 기타수익 712,746,405