제이알글로벌리츠 반기보고서 (2025.06)
5. 위험관리 및 파생거래

(1) 금융위험관리 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기

현금및현금성자산	87,293,975,417	74,461,283,824

매출채권	167,638,686	4,936,362,816

기타채권	78,637,385,274	9,494,309,830

기타금융자산	24,500,000,000	30,800,000,000

합 계	190,598,999,377	119,691,956,470

2) 유동성위험관리 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이후 기타지급채무 53,087,907,243 53,087,907,243 53,087,907,243 - 차입부채(주1) 957,092,773,900 1,059,234,092,958 64,618,973,336 994,615,119,622 사채(주1) 421,540,753,297 453,273,333,333 182,313,333,333 270,960,000,000 합계 1,431,721,434,440 1,565,595,333,534 300,020,213,912 1,265,575,119,622 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상 현금흐름 1년 미만 1년 이후 기타지급채무 21,419,386,390 21,419,386,390 21,419,386,390 - 차입부채(주1) 932,929,498,734 1,044,130,928,330 63,856,378,484 980,274,549,846 사채(주1) 343,770,668,888 368,317,333,333 161,357,333,333 206,960,000,000 합계 1,298,119,554,012 1,433,867,648,053 246,633,098,207 1,187,234,549,846 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 등 (75,518,366,928) (23,081,819,508) - (98,600,186,436) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 등 (97,111,517,597) - - (97,111,517,597) 3) 시장위험 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 하나은행 1년이내 EUR 328,000,000 (75,518,366,928) 하나은행 1년초과 EUR 339,574,598 (18,589,718,807) 신한투자증권 1년초과 EUR 70,000,000 (3,394,420,549) 신한투자증권 1년초과 USD 60,000,000 (708,411,641) 미즈호은행 1년초과 USD 60,000,000 (389,268,511) 합 계 EUR 737,574,598 (98,600,186,436) USD 120,000,000 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 EUR - - 53,880,351 (53,880,351) (나) 이자율위험관리 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정·변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 1,589,364,737,509 1,431,490,656,689 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 111,793,975,417 105,261,283,824 순부채 1,477,570,762,092 1,326,229,372,865 자본총계 1,186,628,138,325 1,200,735,488,697 순부채비율 124.52% 110.45% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 - 해당사항 없음. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제13기 반기(2025년 09월 30일) 제12기(2025년 06월 30일) 제11기(2024년 12월 31일) [유동자산] 195,463,474,819 135,659,589,967 120,214,856,120 [비유동자산] 2,580,529,401,015 2,496,566,555,419 2,424,951,473,185 자산총계 2,775,992,875,834 2,632,226,145,386 2,545,166,329,305 [유동부채] 373,522,256,134 322,610,382,524 284,819,229,052 [비유동부채] 1,215,842,481,375 1,108,880,274,165 1,055,724,604,510 부채총계 1,589,364,737,509 1,431,490,656,689 1,340,543,833,562 [지배기업소유주지분] 1,186,506,331,845 1,200,613,682,217 1,204,500,689,263 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (28,896,483,023) (25,666,853,086) (29,533,146,479) 이익잉여금 264,379,741,230 275,257,461,665 283,010,762,104 [비지배지분] 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 1,186,628,138,325 1,200,735,488,697 1,204,622,495,743 구 분 제13기 반기 (2025.07.01 ~ 2025.09.30) 제12기 (2025.01.01 ~ 2025.06.30) 제11기 (2024.07.01 ~ 2024.12.31) 영업수익 40,585,081,207 74,792,566,482 70,406,458,721 영업비용 9,353,695,973 10,886,326,016 18,766,546,619 영업이익 31,231,385,234 63,906,240,466 51,639,912,102 영업외수익 585,603,063 1,058,267,637 3,085,481,913 영업외비용 19,767,968,476 33,769,015,485 13,004,340,856 법인세비용차감전순이익 12,049,019,821 31,195,492,618 41,721,053,159 법인세비용 223,100,265 449,316,562 396,461,637 당기순이익 11,825,919,556 30,746,176,056 41,324,591,522 주당순이익 60 156 209 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 (*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제13기 반기(2025년 09월 30일) 제12기(2025년 06월 30일) 제11기(2024년 12월 31일) [유동자산] 37,864,822,926 75,654,006,352 53,982,467,331 [비유동자산] 1,354,457,000,000 1,244,457,000,000 1,237,457,000,000 자산총계 1,392,321,822,926 1,320,111,006,352 1,291,439,467,331 [유동부채] 188,028,402,496 146,517,857,923 161,792,877,340 [비유동부채] 258,667,887,967 198,950,775,431 139,319,182,797 부채총계 446,696,290,463 345,468,633,354 301,112,060,137 [자본금] 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 [자본잉여금] 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 [이익잉여금] (5,397,541,175) 23,619,299,360 39,304,333,556 자본총계 945,625,532,463 974,642,372,998 990,327,407,194 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제13기 반기 (2025.07.01 ~ 2025.09.30) 제12기 (2025.01.01 ~ 2025.06.30) 제11기 (2024.07.01 ~ 2024.12.31) 영업수익 - 33,482,037,620 42,970,000,000 영업비용 1,002,902,926 2,008,570,575 1,890,722,812 영업이익 (1,002,902,926) 31,473,467,045 41,079,277,188 영업외수익 1,079,298,580 2,271,678,086 2,864,214,481 영업외비용 6,394,996,189 10,941,859,327 5,367,964,876 법인세비용차감전순이익 (6,318,600,535) 22,803,285,804 38,575,526,793 법인세비용 - - - 당기순이익 (6,318,600,535) 22,803,285,804 38,575,526,793 주당순이익 (32) 116 195 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 13 기 반기말 2025.09.30 현재 제 12 기말 2025.06.30 현재 (단위 : 원) 제 13 기 반기말 제 12 기말 자산 유동자산 195,463,474,819 135,659,589,967 현금및현금성자산 87,293,975,417 74,461,283,824 단기금융상품 24,500,000,000 30,800,000,000 매출채권 167,638,686 4,936,362,816 단기기타채권 78,637,385,274 9,494,309,830 당기법인세자산 4,026,014,345 7,816,171,906 기타유동자산 838,461,097 808,782,958 유동파생상품자산 0 7,342,678,633 비유동자산 2,580,529,401,015 2,496,566,555,419 공동기업투자 231,586,458,348 218,874,012,752 투자부동산 2,223,364,000,000 2,152,113,600,000 무형자산 125,578,942,667 125,578,942,667 자산총계 2,775,992,875,834 2,632,226,145,386 부채 유동부채 373,522,256,134 322,610,382,524 단기기타채무 53,087,907,243 21,419,386,390 단기차입금 23,000,000,000 23,000,000,000 단기사채 5,000,000,000 2,000,000,000 전자단기사채 98,000,000,000 83,000,000,000 유동성사채 59,872,865,330 59,819,893,457 파생상품부채 75,518,366,928 104,454,196,230 기타유동부채 59,043,116,633 28,916,906,447 비유동부채 1,215,842,481,375 1,108,880,274,165 장기차입금 934,092,773,900 909,929,498,734 파생상품부채 23,081,819,508 0 사채 258,667,887,967 198,950,775,431 부채총계 1,589,364,737,509 1,431,490,656,689 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,186,506,331,845 1,200,613,682,217 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (28,896,483,023) (25,666,853,086) 이익잉여금 264,379,741,230 275,257,461,665 비지배지분 121,806,480 121,806,480 자본총계 1,186,628,138,325 1,200,735,488,697 부채및자본총계 2,775,992,875,834 2,632,226,145,386 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 13 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 40,585,081,207 40,585,081,207 36,716,030,068 36,716,030,068 영업비용 (9,353,695,973) (9,353,695,973) (3,537,731,092) (3,537,731,092) 영업이익 31,231,385,234 31,231,385,234 33,178,298,976 33,178,298,976 기타수익 77,354,974 77,354,974 27,721,009 27,721,009 기타비용 (54,105,054) (54,105,054) (81,229,190) (81,229,190) 금융수익 508,248,089 508,248,089 631,586,775 631,586,775 금융비용 (19,713,863,422) (19,713,863,422) (16,552,889,296) (16,552,889,296) 법인세차감전순이익 12,049,019,821 12,049,019,821 17,203,488,274 17,203,488,274 법인세비용 (223,100,265) (223,100,265) (219,090,383) (219,090,383) 당기순이익 11,825,919,556 11,825,919,556 16,984,397,891 16,984,397,891 기타포괄손익 (3,229,629,937) (3,229,629,937) 42,019,256,309 42,019,256,309 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (52,603,692,527) (52,603,692,527) (16,476,408,294) (16,476,408,294) 해외사업환산손익 49,374,062,590 49,374,062,590 58,495,664,603 58,495,664,603 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄손익 8,596,289,619 8,596,289,619 59,003,654,200 59,003,654,200 당기순이익귀속 지배기업소유주 11,820,519,565 11,820,519,565 16,978,723,801 16,978,723,801 비지배지분 5,399,991 5,399,991 5,674,090 5,674,090 총포괄이익귀속 지배기업소유주 8,590,889,628 8,590,889,628 58,997,980,110 58,997,980,110 비지배지분 5,399,991 5,399,991 5,674,090 5,674,090 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 60 60 86 86 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 60 60 86 86 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 13 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주 합계 2025.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (29,533,146,479) 283,010,762,104 1,204,500,689,263 121,806,480 1,204,622,495,743 당기순이익 0 0 0 16,978,723,801 16,978,723,801 5,674,090 16,984,397,891 파생상품평가손익 0 0 (16,476,408,294) 0 (16,476,408,294) 0 (16,476,408,294) 해외사업환산손익 0 0 58,495,664,603 0 58,495,664,603 0 58,495,664,603 연차배당 0 0 0 (38,488,320,000) (38,488,320,000) 0 (38,488,320,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,674,090) (5,674,090) 2025.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 12,486,109,830 261,501,165,905 1,225,010,349,373 121,806,480 1,225,132,155,853 2025.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (25,666,853,086) 275,257,461,665 1,200,613,682,217 121,806,480 1,200,735,488,697 당기순이익 0 0 0 11,820,519,565 11,820,519,565 5,399,991 11,825,919,556 파생상품평가손익 0 0 (52,603,692,527) 0 (52,603,692,527) 0 (52,603,692,527) 해외사업환산손익 0 0 49,374,062,590 0 49,374,062,590 0 49,374,062,590 연차배당 0 0 0 (22,698,240,000) (22,698,240,000) 0 (22,698,240,000) 종속기업의 비지배지분배당 0 0 0 0 0 (5,399,991) (5,399,991) 2025.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (28,896,483,023) 264,379,741,230 1,186,506,331,845 121,806,480 1,186,628,138,325 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 13 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 제 12 기 반기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 13 기 반기 제 12 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 (65,332,152,308) (17,527,402,689) 영업에서 창출된 현금흐름 (57,738,192,365) (20,399,336,001) 당기순이익 11,825,919,556 16,984,397,891 당기순이익조정을 위한 가감 14,176,618,271 10,945,444,478 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 (83,740,730,192) (48,329,178,370) 이자 수취 364,058,979 413,225,871 이자 지급 (16,836,469,429) (5,925,311,216) 배당금 수취 0 2,174,632,020 법인세 납부 8,878,450,507 6,209,386,637 투자활동으로 인한 현금흐름 6,300,000,000 (6,300,000,000) 투자활동으로 인한 현금유입액 6,300,000,000 0 단기금융상품의 감소 6,300,000,000 0 투자활동으로 인한 현금유출액 0 (6,300,000,000) 단기금융상품의 취득 0 (6,300,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 70,441,407,208 44,098,105,910 재무활동으로 인한 현금유입액 158,000,000,000 205,000,000,000 전자단기사채의 발행 95,000,000,000 85,000,000,000 단기사채의 발행 3,000,000,000 0 사채의 발행 60,000,000,000 120,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (87,558,592,792) (160,901,894,090) 전자단기사채의 상환 (80,000,000,000) (80,000,000,000) 사채의 상환 0 (80,000,000,000) 장기차입금의 상환 (7,071,672,801) 0 사채발행비 (481,520,000) (896,220,000) 종속기업의 비지배지분 배당금지급 (5,399,991) (5,674,090) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 1,423,436,693 655,761,962 현금및현금성자산의 증가(감소) 12,832,691,593 20,926,465,183 기초의 현금및현금성자산 74,461,283,824 66,870,459,545 기말의 현금및현금성자산 87,293,975,417 87,796,924,728 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. (2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 2,376,261,852,260 254,842,080,973 부채 1,170,078,605,216 1,489,226,020 자본 1,206,183,247,044 253,352,854,953 매출 35,332,983,880 5,252,097,327 당기순손익 14,514,782,056 3,712,867,035 총포괄손익 10,927,347,283 4,070,671,871 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 2,253,641,979,879 257,134,287,624 부채 1,140,302,951,118 7,846,704,551 자본 1,113,339,028,761 249,287,583,073 매출 31,492,872,314 5,223,157,754 당기순손익 17,294,128,973 4,923,873,783 총포괄손익 61,351,647,365 2,885,611,700 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2025년 6월 30일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 6월 30일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’ 및 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’(개정): 교환가능성 결여 나. 연결회사가 적용하지 않은 제 ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ 및 제1107호 ‘금융상품: 공시’(개정): 금융상품 분류와 측정 특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 2) 한국채택국제회계기준 연차개선 한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. ● 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ● 제1107호 ‘금융상품 공시’: 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ● 제1109호‘금융상품’: 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ● 제1110호 ‘연결재무제표’: 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ● 제1007호‘현금흐름표’: ‘원가법’을 삭제하고 ‘원가’로 대체하여 기준서간 용어일치 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 87,293,975,417 0 87,293,975,417 단기금융자산 24,500,000,000 0 24,500,000,000 유동매출채권 167,638,686 0 167,638,686 기타 유동채권 78,637,385,274 0 78,637,385,274 파생상품자산 0 0 0 금융자산 190,598,999,377 0 190,598,999,377 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 74,461,283,824 0 74,461,283,824 단기금융자산 30,800,000,000 0 30,800,000,000 유동매출채권 4,936,362,816 0 4,936,362,816 기타 유동채권 9,494,309,830 0 9,494,309,830 파생상품자산 0 7,342,678,633 7,342,678,633 금융자산 119,691,956,470 7,342,678,633 127,034,635,103 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 53,087,907,243 0 53,087,907,243 단기차입금(사채 제외) 23,000,000,000 0 23,000,000,000 단기사채 5,000,000,000 0 5,000,000,000 전자단기사채 98,000,000,000 0 98,000,000,000 유동성사채 59,872,865,330 0 59,872,865,330 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 비유동성 부분 934,092,773,900 0 934,092,773,900 비유동 사채의 비유동성 부분 258,667,887,967 0 258,667,887,967 유동 파생상품 금융부채 0 75,518,366,928 75,518,366,928 비유동 파생상품 금융부채 0 23,081,819,508 23,081,819,508 금융부채 1,431,721,434,440 98,600,186,436 1,530,321,620,876 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 21,419,386,390 0 21,419,386,390 단기차입금(사채 제외) 23,000,000,000 0 23,000,000,000 단기사채 2,000,000,000 0 2,000,000,000 전자단기사채 83,000,000,000 0 83,000,000,000 유동성사채 59,819,893,457 0 59,819,893,457 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 비유동성 부분 909,929,498,734 0 909,929,498,734 비유동 사채의 비유동성 부분 198,950,775,431 0 198,950,775,431 유동 파생상품 금융부채 0 104,454,196,230 104,454,196,230 비유동 파생상품 금융부채 0 0 0 금융부채 1,298,119,554,012 104,454,196,230 1,402,573,750,242 금융상품의 범주별 순손익 공시, 자산 당반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산, 범주 이자수익(금융수익) 508,248,089 외환차익(금융수익) 77,354,968 외환차손(금융원가) (45,574,847) 외화환산손실(금융원가) 0 파생상품거래손실(금융원가) 전반기 (단위 : 원) 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산, 범주 이자수익(금융수익) 631,586,775 외환차익(금융수익) 27,642,829 외환차손(금융원가) (50,568,363) 외화환산손실(금융원가) (28,209,328) 파생상품거래손실(금융원가) 금융상품의 범주별 순손익 공시, 부채 당반기 (단위 : 원) 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채, 범주 이자비용(금융비용) 17,112,830,852 금융비용상각액, 이자비용 1,201,294,048 파생상품거래손실(금융원가) 1,399,738,522 전반기 (단위 : 원) 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채, 범주 이자비용(금융비용) 15,442,977,659 금융비용상각액, 이자비용 1,109,911,637 파생상품거래손실(금융원가) 0 5. 공정가치 (연결) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 87,293,975,417 87,293,975,417 기타금융자산 24,500,000,000 24,500,000,000 매출채권 167,638,686 167,638,686 기타채권 78,637,385,274 78,637,385,274 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품자산 0 0 금융자산, 분류 합계 190,598,999,377 190,598,999,377 전기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 74,461,283,824 74,461,283,824 기타금융자산 30,800,000,000 30,800,000,000 매출채권 4,936,362,816 4,936,362,816 기타채권 9,494,309,830 9,494,309,830 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품자산 7,342,678,633 7,342,678,633 금융자산, 분류 합계 127,034,635,103 127,034,635,103 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 53,087,907,243 53,087,907,243 차입부채 957,092,773,900 957,092,773,900 사채 421,540,753,297 421,540,753,297 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 98,600,186,436 98,600,186,436 금융부채, 분류 합계 1,530,321,620,876 1,530,321,620,876 전기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 21,419,386,390 21,419,386,390 차입부채 932,929,498,734 932,929,498,734 사채 343,770,668,888 343,770,668,888 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 104,454,196,230 104,454,196,230 금융부채, 분류 합계 1,402,573,750,242 1,402,573,750,242 자산의 공정가치측정에 대한 공시 자산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 0 금융자산, 공정가치 0 0 0 0 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융자산, 분류 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품자산 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융자산 7,342,678,633 금융자산, 공정가치 0 7,342,678,633 0 7,342,678,633 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채 98,600,186,436 금융부채, 공정가치 0 98,600,186,436 0 98,600,186,436 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채 104,454,196,230 금융부채, 공정가치 0 104,454,196,230 0 104,454,196,230 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 자산 공정가치로 측정되는 자산의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 자산 당반기말 (단위 : 원) 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정 전체 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 0 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 자산 측정 전체 공정가치 공정가치로 측정하는 금융자산 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 7,342,678,633 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 공정가치로 측정되는 부채의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 부채 공정가치로 측정되는 부채의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 부채 당반기말 (단위 : 원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 98,600,186,436 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 전기말 (단위 : 원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 104,454,196,230 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 87,293,975,417 전기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 74,461,283,824 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당반기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 167,638,686 0 167,638,686 단기미수금 77,838,455,767 0 77,838,455,767 단기미수수익 798,929,507 0 798,929,507 매출채권 및 기타유동채권 78,805,023,960 0 78,805,023,960 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 4,936,362,816 0 4,936,362,816 단기미수금 8,839,569,433 0 8,839,569,433 단기미수수익 654,740,397 0 654,740,397 매출채권 및 기타유동채권 14,430,672,646 0 14,430,672,646 8. 기타금융자산 (연결) 기타금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타유동금융자산 24,500,000,000 전기말 (단위 : 원) 상각후원가측정기타금융자산 기타유동금융자산 30,800,000,000 9. 파생상품 및 위험회피회계 (연결) 파생상품 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 파생상품 계약 유형 합계 선도계약 스왑계약 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 737,574,598 737,574,598 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 120,000,000 120,000,000 위험회피수단, 자산 0 0 0 위험회피수단, 부채 97,502,506,284 1,097,680,152 98,600,186,436 노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술 연결회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 스왑 등의 상품을 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 지배회사에서 수령하는 종속회사의 외화배당금에 대한 환율변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 파생상품 계약 유형 합계 선도계약 스왑계약 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 597,574,598 597,574,598 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 125,044,000 125,044,000 위험회피수단, 자산 0 7,342,678,633 7,342,678,633 위험회피수단, 부채 104,454,196,230 0 104,454,196,230 노출된 위험을 회피하기 위하여 사용된 위험회피수단과 사용한 방법에 대한 기술 연결회사는 거래목적에 따라 매매목적과 위험회피목적의 파생상품 거래를 하고 있으며, 위험회피목적의 거래는 연결회사가 보유한 자산 및 부채의 공정가치 변동 또는 미래현금흐름의 변동에 대한 위험회피를 목적으로 하여 위험회피회계를 적용하고 있습니다.매매목적의 거래는 환율 및 이자율 등의 기초변수의 변동에 따른 시세차익을 획득하고자 하는 것으로서 선도 및 스왑 등의 상품을 이용하고 있습니다. 위험회피목적의 거래는 지배회사에서 수령하는 종속회사의 외화배당금에 대한 환율변동 등에 따른 공정가치와 현금흐름 변동위험을 회피할 목적으로, 위험회피수단으로는 이자율스왑 등을 이용하고 있습니다. 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균가격에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 328,000,000 (75,518,366,928) 1년 초과 339,574,598 (18,589,718,807) 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 70,000,000 (3,394,420,549) (주)미즈호은행 1년 이내 1년 초과 스왑계약 우리은행 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (708,411,641) (주)미즈호은행 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (389,268,511) 파생상품 계약 유형 합계 737,574,598 120,000,000 (98,600,186,436) 전기말 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 우리은행 합계 구간 1년 이내 1년 초과 하나은행 1년 이내 597,574,598 (104,454,196,230) 1년 초과 0 0 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 (주)미즈호은행 1년 이내 1년 초과 스왑계약 우리은행 1년 이내 125,044,000 7,342,678,633 1년 초과 하나은행 1년 이내 1년 초과 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 (주)미즈호은행 1년 이내 1년 초과 파생상품 계약 유형 합계 597,574,598 125,044,000 (97,111,517,597) 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (52,603,692,527) 0 0 전반기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (16,476,408,294) 0 0 10. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 7,701,960 유동선급비용 830,759,137 기타유동자산 838,461,097 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 675,513 유동선급비용 808,107,445 기타유동자산 808,782,958 11. 공동기업투자 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2025.03.31 부동산투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2024.12.31 부동산투자 지분법 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 498/7 Owners, LLC 170,620,280,236 231,586,458,348 231,586,458,348 170,620,280,236 218,874,012,752 218,874,012,752 (3) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 218,874,012,752 - 5,252,097,327 - 7,460,348,269 231,586,458,348 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 232,529,570,518 - 5,223,157,754 (2,174,632,020) (661,175,541) 234,916,920,711 12. 투자부동산 (연결) 투자부동산의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 투자부동산 기초 투자부동산 2,152,113,600,000 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 0 공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 71,250,400,000 기말 투자부동산 2,223,364,000,000 전반기 (단위 : 원) 투자부동산 기초 투자부동산 2,066,842,960,000 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 0 공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 79,930,240,000 기말 투자부동산 2,146,773,200,000 투자부동산의 당기손익으로 인식한 내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 35,332,983,880 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 7,506,530,485 전반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 31,492,872,314 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 5,775,850,135 투자부동산의 공정가치측정에 대한 공시 투자부동산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 0 0 2,223,364,000,000 2,223,364,000,000 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 0 0 2,152,113,600,000 2,152,113,600,000 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 가치평가기법에 대한 공시 공정가치로 측정되는 투자부동산의 가치평가기법에 대한 공시 당반기말 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 2,223,364,000,000 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법: 평가 기준시점 현재로부터 잔여 임대차기간 동안의 적정 시장임대료를 거래사례 비교법으로 추정 후, 이를 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정함 전기말 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 2,152,113,600,000 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법: 평가 기준시점 현재로부터 잔여 임대차기간 동안의 적정 시장임대료를 거래사례 비교법으로 추정 후, 이를 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정함 공정가치로 측정되는 투자부동산의 투입변수에 대한 공시 공정가치로 측정되는 투자부동산의 투입변수에 대한 공시 자산 투자부동산 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 임대료, 측정 투입변수 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 할인율이 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 임대료가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 13. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 전기말 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 영업권에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 기초 영업권 영업권의 증가(감소) 기말 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 108,745,973,645 0 108,745,973,645 498 Seventh KOR Holdco L.P 16,832,969,022 0 16,832,969,022 사업결합 합계 합계 125,578,942,667 0 125,578,942,667 전반기 (단위 : 원) 기초 영업권 영업권의 증가(감소) 기말 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 108,745,973,645 0 108,745,973,645 498 Seventh KOR Holdco L.P 16,832,969,022 0 16,832,969,022 사업결합 합계 합계 125,578,942,667 0 125,578,942,667 14. 리스 (연결) 운용리스의 리스수익 구성내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 29,386,021,079 전반기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 27,300,597,866 운용리스료의 만기분석 공시 당반기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 118,732,693,567 1년 초과 5년 이내 474,930,774,269 5년 초과 504,613,947,661 합계 구간 합계 1,098,277,415,497 전반기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 114,642,570,679 1년 초과 5년 이내 458,570,282,714 5년 초과 544,552,210,723 합계 구간 합계 1,117,765,064,116 15. 기타채무 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 41,526,268,408 단기미지급비용 11,561,638,835 단기기타채무 53,087,907,243 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 10,923,133,831 단기미지급비용 10,496,252,559 단기기타채무 21,419,386,390 16. 차입금 (연결) 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 우리은행 일반대출 0.0454 23,000,000,000 차입금명칭 합계 23,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 차입금명칭 우리은행 일반대출 0.0454 23,000,000,000 차입금명칭 합계 23,000,000,000 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 차입금, 이자율 0.04400 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] 574,493,611 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] (6,483,411) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 0 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 568,010,200 명목금액, 원화 944,754,743,290 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 (10,661,969,390) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 0 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 934,092,773,900 차입금, 만기 2027-12-13 원금상환방법 매년 차입원금의 3%를 분할상환하고, 만기에 잔액을 일시상환 담보로 제공된 투자부동산에 대한 기술 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 차입금, 이자율 0.04400 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] 578,860,863 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] (7,225,294) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 0 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 571,635,569 명목금액, 원화 921,430,721,723 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 (11,501,222,989) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 0 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 909,929,498,734 차입금, 만기 2027-12-13 원금상환방법 매년 차입원금의 3%를 분할상환하고, 만기에 잔액을 일시상환 담보로 제공된 투자부동산에 대한 기술 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 차입금의 상환일정에 대한 공시 (단위 : 원) 기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 23,000,000,000 1년 초과 2년 이내 0 2년 초과 944,754,743,290 합계 구간 합계 967,754,743,290 17. 사채 (연결) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분에 대한 세부 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 단기사채 범위 하위범위 0.05500 상위범위 0.05800 범위 합계 5,000,000,000 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 98,000,000,000 차입금명칭 합계 103,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분 차입금명칭 단기사채 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.05800 2,000,000,000 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 83,000,000,000 차입금명칭 합계 85,000,000,000 사채에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 2025-02-26 2027-02-26 0.06500 120,000,000,000 일시상환 제 6회 무보증 공모사채 2025-07-30 2027-07-30 0.06300 60,000,000,000 일시상환 차입금명칭 합계 320,000,000,000 (1,459,246,703) 318,540,753,297 (59,872,865,330) 258,667,887,967 전기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 차입금명칭 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 2025-02-26 2027-02-26 0.06500 120,000,000,000 일시상환 제 6회 무보증 공모사채 차입금명칭 합계 260,000,000,000 (1,229,331,112) 258,770,668,888 (59,819,893,457) 198,950,775,431 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 60,000,000,000 1년 초과 2년 이내 260,000,000,000 합계 구간 합계 320,000,000,000 18. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채의 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 75,518,366,928 비유동 파생상품 금융부채 23,081,819,508 파생상품 금융부채 98,600,186,436 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석9 참조) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 104,454,196,230 비유동 파생상품 금융부채 0 파생상품 금융부채 104,454,196,230 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석9 참조) 19. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 59,043,116,633 부가가치세예수금 0 기타 유동부채 59,043,116,633 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 28,773,497,777 부가가치세예수금 143,408,670 기타 유동부채 28,916,906,447 20. 자본금과 자본잉여금 (연결) 자본금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 발행할 주식의 총수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 자본잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 전기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 21. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (242,390,797,863) 환산 관련 외환차이 적립금 213,494,314,840 자본 합계 (28,896,483,023) 전기말 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (189,787,105,336) 환산 관련 외환차이 적립금 164,120,252,250 자본 합계 (25,666,853,086) 기타포괄손익누계액의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (189,787,105,336) (52,603,692,527) 0 (242,390,797,863) 환산 관련 외환차이 적립금 164,120,252,250 49,374,062,590 0 213,494,314,840 자본 합계 (25,666,853,086) (3,229,629,937) 0 (28,896,483,023) 전반기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (165,971,303,673) (16,476,408,294) 0 (182,447,711,967) 환산 관련 외환차이 적립금 136,438,157,194 58,495,664,603 0 194,933,821,797 자본 합계 (29,533,146,479) 42,019,256,309 0 12,486,109,830 22. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 264,379,741,230 전기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 275,257,461,665 23. 영업수익 및 영업비용 (연결) 영업수익 및 영업비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 40,585,081,207 영업수익 임대료수입 29,386,021,079 지분법손익 5,252,097,327 기타수익(매출액) 5,946,962,801 영업비용 9,353,695,973 영업비용 임원보수 27,000,000 자산관리수수료 790,510,152 자산보관수수료 32,285,208 사무수탁수수료 45,502,843 지급수수료 1,080,431,314 세금과공과 6,601,689,293 보험료 394,770,386 건물관리비 321,186,577 수도광열비 25,666,521 기부금 811,277 기타판매비와관리비 33,842,402 전반기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 36,716,030,068 영업수익 임대료수입 27,300,597,866 지분법손익 5,223,157,754 기타수익(매출액) 4,192,274,448 영업비용 3,537,731,092 영업비용 임원보수 27,000,000 자산관리수수료 765,436,988 자산보관수수료 31,676,762 사무수탁수수료 44,615,136 지급수수료 1,130,884,926 세금과공과 810,323,741 보험료 360,538,070 건물관리비 320,711,847 수도광열비 21,748,215 기부금 782,431 기타판매비와관리비 24,012,976 24. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 77,354,974 기타수익 외화거래이익 77,354,968 잡이익 6 기타손실 54,105,054 기타손실 외화거래손실 45,574,847 외화환산손실 0 잡손실 8,530,207 전반기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 27,721,009 기타수익 외화거래이익 27,642,829 잡이익 78,180 기타손실 81,229,190 기타손실 외화거래손실 50,568,363 외화환산손실 28,209,328 잡손실 2,451,499 25. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 508,248,089 금융수익 이자수익(금융수익) 508,248,089 금융비용 19,713,863,422 금융비용 이자비용 18,314,124,900 파생상품거래손실(금융원가) 1,399,738,522 전반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 631,586,775 금융수익 이자수익(금융수익) 631,586,775 금융비용 16,552,889,296 금융비용 이자비용 16,552,889,296 파생상품거래손실(금융원가) 0 26. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 공시금액 실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 27. 주당이익 (연결) 기본주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,820,519,565 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 60 전반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 16,978,723,801 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 86 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 전반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 보고기간 종료일 현재 연결실체는 잠재적 보통주가 없어서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 28. 현금흐름표 (연결) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 14,176,618,271 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 18,314,124,900 법인세비용에 대한 조정 223,100,265 파생상품거래손실 조정 1,399,738,522 외화환산손실 조정 0 이자수익에 대한 조정 (508,248,089) 지분법이익에 대한 조정 (5,252,097,327) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (83,740,730,192) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 4,856,423,834 미수금의 감소(증가) (67,651,303,165) 미수수익의 감소(증가) (1,171,981,775) 선급금의 감소(증가) (7,026,447) 선급비용의 감소 (증가) (1,166,761) 미지급금의 증가(감소) 7,429,604,584 미지급비용의 증가(감소) 1,907,413,531 선수수익의 증가(감소) 28,866,870,098 부가가치세 예수금의 증가(감소) (143,408,670) 당기법인세부채의 증가(감소) (5,311,393,211) 파생상품부채의 증가(감소) (52,514,762,210) 전반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 10,945,444,478 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 16,552,889,296 법인세비용에 대한 조정 219,090,383 파생상품거래손실 조정 0 외화환산손실 조정 28,209,328 이자수익에 대한 조정 (631,586,775) 지분법이익에 대한 조정 (5,223,157,754) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (48,329,178,370) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 11,881,169,322 미수금의 감소(증가) (59,492,102,722) 미수수익의 감소(증가) 0 선급금의 감소(증가) 1,643,139 선급비용의 감소 (증가) 6,433,249 미지급금의 증가(감소) 2,782,952,180 미지급비용의 증가(감소) 814,941,080 선수수익의 증가(감소) 28,756,926,481 부가가치세 예수금의 증가(감소) 22,455,026 당기법인세부채의 증가(감소) (3,615,720,045) 파생상품부채의 증가(감소) (29,487,876,080) 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급배당금 22,698,240,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급배당금 38,488,320,000 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 932,929,498,734 (7,071,672,801) 30,033,653,919 1,201,294,048 957,092,773,900 사채 343,770,668,888 78,000,000,000 0 (229,915,591) 421,540,753,297 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,276,700,167,622 70,928,327,199 30,033,653,919 971,378,457 1,378,633,527,197 전반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 902,621,806,678 0 20,776,019,108 1,109,911,637 924,507,737,423 사채 299,245,451,800 45,000,000,000 0 (685,052,999) 343,560,398,801 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,201,867,258,478 45,000,000,000 20,776,019,108 424,858,638 1,268,068,136,224 29. 특수관계자거래 (연결) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황 관계 기업명 비고 당반기말 전기말 행사하는 기업> 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC 기타 주요경영진 주요경영진 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 27,000,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 27,000,000 30. 우발상황과 약정사항 (연결) 자산관리계약 약정의 유형 자산관리계약 자산관리계약 1 자산관리계약 2 자산관리계약 3 거래상대방 제이알투자운용㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 약정에 대한 설명 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결실체는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 매입보수 지배회사는 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% 운용보수 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 매각수수료 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 0.9% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 1% 운용자산 취득액(예비비 포함) 대비 매입보수율 0.0015 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함) 대비 매입보수율 0.0030 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액 대비 매입보수율 0.0030 주식발행금액 대비 운용보수율 0.0029 주식발행금액의 합계액 대비 운용보수율 0.0001 0.0010 매각성과보수로서 매각차익 대비 매각수수료율 0.1 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액 대비 매각수수료율 0.009 0.010 일반사무수탁계약 (단위 : 원) 약정의 유형 일반사무수탁계약 일반사무수탁계약 1 일반사무수탁계약 2 일반사무수탁계약 3 거래상대방 ㈜KB펀드파트너스 및 신한펀드파트너스㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁수수료 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율 0.000125 연 일반사무수탁수수료 30,000,000 25,000,000 자산보관계약 (단위 : 원) 약정의 유형 자산보관계약 자산보관계약 1 자산보관계약 2 자산보관계약 3 거래상대방 ㈜신한은행 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 자산보관수수료 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함) 대비 자산보관수수료율 0.00008 연 자산보관수수료 7,500,000 15,000,000 부동산관리위탁계약 약정의 유형 부동산관리위탁계약 거래상대방 The Valesco Group Limited 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Finance Tower Belgium NV Tour des Finances NV 운용수수료 Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% 매각성과수수료 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% 설정금액 대비 운용수수료율 0.0022 0.0022 매각성과수수료를 위한 기준 IRR 0.1 0.1 기준 IRR 초과 달성 시 초과이익 대비 매각성과수수료율 0.1 0.1 임대차계약 약정의 유형 임대차계약 거래상대방 Regie des Batiments 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Tour des Finances NV 임차인 Regie des Batiments (벨기에 건물관리청)* 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 임대차기간 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 임대료 납부 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 임대료 72,199,874유로(2025년기준) 연간 임대료(EUR) [EUR, 일] 72,199,874 임대료 조정 벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64) 사용이 제한된 금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 예금잔액 24,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 24,211,000,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 연결회사는 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 금융기관 우리은행 설정기관 우리은행 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 예금잔액 24,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 24,211,000,000 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 연결회사는 당반기말 현재 단기차입금과 관련하여 단기금융상품을 담보로 제공하고 있습니다. 금융기관 우리은행 설정기관 우리은행 31. 영업부문 (연결) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 35,332,983,880 전반기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 31,492,872,314 32. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 신용위험 유동성위험 시장위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다." 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다." 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다." 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다." 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 87,293,975,417 매출채권 167,638,686 기타채권 78,637,385,274 기타금융자산 24,500,000,000 금융상품 합계 190,598,999,377 전기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 74,461,283,824 매출채권 4,936,362,816 기타채권 9,494,309,830 기타금융자산 30,800,000,000 금융상품 합계 119,691,956,470 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 300,020,213,912 1,265,575,119,622 1,565,595,333,534 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 53,087,907,243 0 53,087,907,243 차입부채, 미할인현금흐름 64,618,973,336 994,615,119,622 1,059,234,092,958 사채, 미할인현금흐름 182,313,333,333 270,960,000,000 453,273,333,333 비파생금융부채, 장부금액 1,431,721,434,440 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 53,087,907,243 금융기관 차입금(사채 제외) 957,092,773,900 사채 421,540,753,297 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 246,633,098,207 1,187,234,549,846 1,433,867,648,053 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 21,419,386,390 0 21,419,386,390 차입부채, 미할인현금흐름 63,856,378,484 980,274,549,846 1,044,130,928,330 사채, 미할인현금흐름 161,357,333,333 206,960,000,000 368,317,333,333 비파생금융부채, 장부금액 1,298,119,554,012 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 21,419,386,390 금융기관 차입금(사채 제외) 932,929,498,734 사채 343,770,668,888 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) (75,518,366,928) (23,081,819,508) 0 (98,600,186,436) 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 5년 이내 5년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) (97,111,517,597) 0 0 (97,111,517,597) 외환 위험 관리를 위한 파생상품 공시 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 하나은행 합계 구간 1년 이내 328,000,000 (75,518,366,928) 1년 초과 339,574,598 (18,589,718,807) 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 70,000,000 (3,394,420,549) (주)미즈호은행 1년 이내 1년 초과 스왑계약 하나은행 1년 이내 1년 초과 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (708,411,641) (주)미즈호은행 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (389,268,511) 파생상품 계약 유형 합계 737,574,598 120,000,000 (98,600,186,436) 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용 당반기말 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 0 0 전기말 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 53,880,351 (53,880,351) 자본위험관리 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 1,477,570,762,092 순부채(순자산) 부채총계 1,589,364,737,509 차감: (111,793,975,417) 차감: 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 (111,793,975,417) 자본총계 1,186,628,138,325 순부채비율 1.2452 자본으로 관리하고 있는 항목에 대한 계량적 자료의 요약 연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. 전기말 (단위 : 원) 공시금액 순부채(순자산) 1,326,229,372,865 순부채(순자산) 부채총계 1,431,490,656,689 차감: (105,261,283,824)