제이알글로벌리츠 사업보고서 (2024.12)
5. 위험관리 및 파생거래

## 17. 금융수익 및 금융비용 (별도)

금융수익 및 금융비용
당기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	2,141,586,911

금융수익	이자수익(금융수익)	2,141,586,911

금융비용	5,367,964,875

금융비용	이자비용	5,367,964,875

전기 (단위 : 원)

공시금액

금융수익	1,662,223,538

금융수익	이자수익(금융수익)	1,662,223,538

금융비용	3,403,306,046

금융비용	이자비용	3,403,306,046

## 18. 법인세비용 (별도)

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

## 19. 주당이익 (별도)

기본주당이익
당기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	38,575,526,793

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	197,376,000

기본주당이익(손실)	195

전기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	38,475,712,848

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	197,376,000

기본주당이익(손실)	195

가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당기

보통주

총 발행주식수 (단위 :주)	197,376,000

자기주식 (단위 : 주)	0

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	197,376,000

전기

보통주

총 발행주식수 (단위 :주)	197,376,000

자기주식 (단위 : 주)	0

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	197,376,000

기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술
보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

## 20. 현금흐름표 (별도)

현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다.

영업활동현금흐름
당기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(39,743,622,036)

당기순이익조정을 위한 가감	이자수익에 대한 조정	(2,141,586,911)

이자비용에 대한 조정	5,367,964,875

배당수익에 대한 조정	(42,970,000,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(873,722,138)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	미수수익의 감소(증가)	(722,627,570)

선급비용의 감소 (증가)	(5,408,445)

미지급비용의 증가(감소)	(2,277,453)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	(143,408,670)

전기 (단위 : 원)

공시금액

당기순이익조정을 위한 가감	(39,668,917,492)

당기순이익조정을 위한 가감	이자수익에 대한 조정	(1,662,223,538)

이자비용에 대한 조정	3,403,306,046

배당수익에 대한 조정	(41,410,000,000)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	870,904,877

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	미수수익의 감소(증가)	722,598,997

선급비용의 감소 (증가)	5,449,945

미지급비용의 증가(감소)	(552,735)

부가가치세 예수금의 증가(감소)	143,408,670

현금유출입이 없는 중요한 거래내역
당기 (단위 : 원)

공시금액

유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체	5,300,000,000

사채의 유동성대체액	0

전기 (단위 : 원)

공시금액

유동성상각후원가측정금융자산의 유동성대체	0

사채의 유동성대체액	79,743,026,126

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	사채	89,743,026,126	209,251,810,000	0	0	250,615,674	299,245,451,800

전기 (단위 : 원)

재무활동에서 생기는 기초 부채	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	재무활동에서 생기는 기말 부채

재무활동에서 생기는 부채	사채	89,567,496,900	0	0	0	175,529,226	89,743,026,126

## 21. 특수관계자거래 (별도)

- 특수관계자 현황

## 22. 우발상황과 약정사항 (별도)

타인을 위한 지급보증 제공내역에 대한 공시

지급보증의 구분

제공한 지급보증

환위험 헷지 목적 장외파생상품계약에 대한 이행 부족자금을 보충하는 약정

의무의 성격에 대한 기술, 우발부채	회사는 특수관계자인 ㈜제이알 제26호 위탁관리부동산투자회사 및 ㈜제이알 제28호위탁관리부동산투자회사의 환위험 헷지 목적 장외파생상품계약에 대한 이행 부족자금을 보충하는 약정을 하나은행 및 우리은행과 체결하였습니다(주석21참조).

- 자산관리계약
회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산관리계약

약정의 유형

자산관리계약

거래상대방

제이알투자운용㈜

매입보수	운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15%

운용보수	결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산)

매각수수료	매각차익의 10%

운용자산 취득액(예비비 포함) 대비 매입보수율	0.0015

주식발행금액 대비 운용보수율	0.0029

매각성과보수로서 매각차익 대비 매각수수료율	0.1

- 일반사무수탁계약
회사는 ㈜KB펀드파트너스와 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

일반사무수탁계약

약정의 유형

일반사무수탁계약

거래상대방

㈜KB펀드파트너스

일반사무수탁수수료	1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009%(국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산)2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125%

주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율, 상장 전	0.00009

주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율, 상장 후	0.000125

- 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

자산보관계약

약정의 유형

자산보관계약

거래상대방

㈜신한은행

자산보관수수료	회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액 (보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)

발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함) 대비 자산보관수수료율	0.00008

## 23. 위험관리 (별도)

금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시

신용위험	유동성위험	시장위험	위험 합계

위험에 대한 노출정도에 대한 기술	회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다.

위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술	회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고, 충분한 담보 또는 지급보증을 수취하고 있습니다.회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 거래처의 여신한도 및 담보수준을 재조정하는 등 신용위험을 관리하고 있습니다.	회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.	회사는 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다.따라서 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.	회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

신용위험 익스포저에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	3,238,857,459

기타채권	44,422,840,276

기타금융자산	33,300,000,000

금융상품 합계	80,961,697,735

전기 (단위 : 원)

신용위험에 대한 최대 노출정도

금융상품	현금및현금성자산	4,072,508,081

기타채권	42,169,445,078

기타금융자산	36,000,000,000

금융상품 합계	82,241,953,159

금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시
당기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	165,619,408,336	6,840,000,000	145,680,000,000	0	318,139,408,336

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	기타지급채무, 미할인현금흐름	1,866,608,337	0	0	0	1,866,608,337

사채, 미할인현금흐름	163,752,799,999	6,840,000,000	145,680,000,000	0	316,272,799,999

비파생금융부채, 장부금액	301,112,060,137

비파생금융부채, 장부금액	기타채무	1,866,608,337

사채	299,245,451,800

(사채, 미할인현금흐름) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

전기 (단위 : 원)

위험

유동성위험

합계 구간	합계 구간 합계

3개월 이내	3개월 초과 1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	13,335,879,050	82,945,599,998	0	0	96,281,479,048

비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름	기타지급채무, 미할인현금흐름	1,863,079,051	0	0	0	1,863,079,051

사채, 미할인현금흐름	11,472,799,999	82,945,599,998	0	0	94,418,399,997

비파생금융부채, 장부금액	91,606,105,177

비파생금융부채, 장부금액	기타채무	1,863,079,051

사채	89,743,026,126

(사채, 미할인현금흐름) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.- 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에따라 적절히 수정변경하고 있습니다. 회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다.

자본위험관리
당기 (단위 : 원)

공시금액

순부채(순자산)	297,873,202,678

순부채(순자산)	차감:	297,873,202,678

차감:	부채총계	301,112,060,137

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(3,238,857,459)

자본총계	990,327,407,194

순부채비율	0.3008

전기 (단위 : 원)

공시금액

순부채(순자산)	84,977,005,766

순부채(순자산)	차감:	84,977,005,766

차감:	부채총계	91,749,513,847

차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품	(6,772,508,081)

자본총계	990,240,200,401

순부채비율	0.0858

## 24. 보고기간 후 사건 (별도)

재무제표 발행 후에 기업의 소유주 등이 수정할 권한을 가졌다는 사실에 대한 설명
재무제표는 2025년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 정기주주총회에서 수정승인 될 수 있습니다.

수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시
(단위 : 원)

수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술

수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건	무보증 공모사채 발행	회사는 기 발행하였던 제2회 무보증 공모사채 상환 및 환헷지 만기에 따른 롤오버정산 자금 목적으로 2025년 2월 13일 이사회 결의에 의거, 2025년 2월 26일 1,200억원의 무보증 공모사채를 발행하였습니다.

종속회사 추가 출자	회사는 종속회사인 제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 환헷지 정산금 지급에 대한 자금보충 목적으로 2025년 2월 26일 350억원을 추가 출자하였습니다.