제이알글로벌리츠 반기보고서 (2026.06)
5. 위험관리 및 파생거래

1) 금융위험관리연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다. 연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다.

1) 신용위험관리

신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다. 연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다.

보고기간 종료일 현재 금융상품 종류별 신용위험의 최대 노출금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

현금성자산	157,892,899,531	99,459,672,679

매출채권	-	6,716,186,624

기타채권	8,125,357,310	11,519,761,900

합 계	166,018,256,841	117,695,621,203

2) 유동성위험관리연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이후 기타지급채무 44,869,546,861 44,869,546,861 44,869,546,861 - 차입부채(주1) 1,026,809,297,070 1,109,309,647,624 128,924,750,055 980,384,897,569 사채(주1) 379,000,000,000 380,684,746,575 380,684,746,575 - 합계 1,450,678,843,931 1,534,863,941,060 554,479,043,491 980,384,897,569 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. (단위 : 원) 구분 장부금액 계약상현금흐름 1년 미만 1년 이후 기타지급채무 23,894,585,501 23,894,585,501 23,894,585,501 - 차입부채(주1) 951,313,896,239 1,047,037,928,382 68,411,392,618 978,626,535,764 사채(주1) 421,815,699,187 443,908,083,333 260,403,083,333 183,505,000,000 합계 1,397,024,180,927 1,514,840,597,216 352,709,061,452 1,162,131,535,764 (주1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름이며, 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다. 파생금융상품의 계약상 만기에 기초한 유동성 분석내역을 상세하게 나타내고 있습니다. 차액결제되는 파생금융상품의 경우 할인되지 않은 계약상 순현금유입 및 순현금유출액에 기초하였습니다. (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 등 (100,898,913,374) (79,561,588,773) - (180,460,502,147) (단위: 원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 통화선도 등 (85,574,213,905) (49,414,138,955) - (134,988,352,860) 3) 시장위험 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다. (가) 외환위험관리 ① 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. (단위: 원) 계약처 만기일자 매도선물환 평가금액 하나은행 1년이내 EUR 314,000,000 (100,898,913,374) 하나은행 1년초과 EUR 339,574,598 (50,051,335,870) 신한투자증권 1년초과 EUR 70,000,000 (11,642,319,669) 신한투자증권 1년초과 USD 60,000,000 (9,519,905,616) 미즈호은행 1년초과 USD 60,000,000 (8,348,027,618) 합 계 EUR 723,574,598 (180,460,502,147) USD 120,000,000 ② 연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 EUR - - - - (나) 이자율위험관리연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. (2) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로 영업활동을 유지하고 주주 및 이해관계자의 이익을 극대화하하고 자본비용의 절감을 위하여 최적의 자본구조를 유지하는데 있습니다. 연결회사는 배당조정, 신주발행 등의 정책을 통하여 자본구조를 경제환경의 변화에 따라 적절히 수정·변경하고 있습니다. 연결회사의 자본위험관리정책은 전기와 중요한 변동이 없습니다. (단위 : 원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 1,694,903,004,753 1,561,897,449,949 차감: 현금및현금성자산 및 단기금융상품 157,892,899,531 99,459,672,679 순부채 1,537,010,105,222 1,462,437,777,270 자본총계 1,182,966,001,988 1,188,833,577,590 순부채비율 129.93% 123.01% 6. 주요계약 및 연구개발활동 - 해당사항 없음. 7. 기타 참고사항 계속기업에 대한 가정 연결회사의 연결재무제표는 재무제표일로부터 12개월 이내에 연결회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 이에 따라 자산과 부채가 정상적인 영업활동 과정을 통해 장부금액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리되었습니다.그러나 연결회사는 연결회사의 신용도 하락에 따른 자금 조달 여건의 악화로 리츠 유동성관리에 중대한 제약이 발생하였으며, 그 결과 만기가 도래하는 전자단기사채(400억원)에 대하여 사채원리금 상환을 못하였습니다. 한편, 연결회사는 2026년 4월 27일자로 서울회생법원에 회생절차 개시 신청서를 제출하였으며, 채권단과의 원만한 합의를 도모하기 위해 자율구조조정지원(ARS) 절차를 병행 신청하였습니다. 또한, 연결회사의 회생절차 신청으로 인하여 만기가 도래하지 않은 사채 및 장기차입금에 대한 기한의 이익 상실(EOD) 사유가 발생하였습니다. 이러한 상황은 연결회사의 계속기업으로서의 존속능력에 대하여 유의적인 의문을 제기하며, 연결재무제표 작성의 전제가 되는 계속기업가정의 타당성은 향후 법원의 결정 및 ARS 절차를 통한 채권단과의 협의 결과에 따라 결정될 것입니다. 만일 회생계획 인가 전 추진되는 자구계획의 실현 여부 등에 따라 연결회사가 계속기업으로서 존속하기 어려운 경우, 연결회사의 자산과 부채를 정상적인 영업활동 과정을 통해 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수 있습니다. 본 연결재무제표에는 이러한 불확실성으로 인해 발생할 수 있는 자산ㆍ부채의 금액 및 분류표시, 관련 손익항목에 대한 수정사항은 반영되어 있지 않습니다. 보고기간 후 사건 (1) 연결회사는 차입금 약정상 2026년 적용되는 담보인정비율(LTV) 유지조건(52.5%)과 관련하여, 보고기간 종료일 이후 대주단으로부터 61.02%의 LTV 산정 결과를 통보받았습니다. 이로 인하여 당분기말 이후 연결회사의 가용현금 외부 유출이 제한되는 현금유보(Cash Trap) 사유가 발생하였습니다. 다만,연결회사는 대주단이 통보한 감정평가 가액의 적정성에 이의를 제기하며 보고기간종료일 이후 소송을 제기하여 진행중에 있습니다.(2) 연결회사는 연결회사가 보유하고 있는 벨기에 파이낸스 타워(Finance Tower Complex)의 선순위대출 관련하여 대주단의 현금유보(Cash trap) 사유에 해당한다는 통지로 인하여 연결회사의 유동성에 대한 중도한 제약이 발생하였고, 연결회사는 당반기 만기가 도래한 전자단기사채(400억)에 대한 채무불이행이 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 연결회사의 지속가능한 경영을 도모하고, 주주 및 채권자 등 모든 이해관계자의 권익을 보다 합리적으로 보호하기 위하여 경영정상화 및 계속기업가치보존을위해 2026년 4월 27일자로 서울회생법원에 회생절차 개시 신청서를 제출하였으며, 법원의 지도 하에 채권단과 원만한 합의를 이끌어내기 위한 ARS (자율구조조정지원)절차를 병행하여 신청하였고, 2026년 5월 15일 서울회생법원에서 ARS 개시 결정이 1개월 기한으로 확정되었습니다.(3) 연결회사는 2026년 4월 27일자로 서울회생법원에 회생절차 개시 신청서를 제출하였으며, 이로 인하여 2026년 4월 28일부터 유가증권시장에서의 주권거래가 정지되었습니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 (단위 : 원) 구 분 제14기 반기(2026년 03월 31일) 제13기(2025년 12월 31일) 제12기(2025년 06월 30일) [유동자산] 170,107,686,116 122,162,673,813 135,659,589,967 [비유동자산] 2,707,761,320,625 2,628,568,353,726 2,496,566,555,419 자산총계 2,877,869,006,741 2,750,731,027,539 2,632,226,145,386 [유동부채] 673,895,561,200 382,093,598,255 322,610,382,524 [비유동부채] 1,021,007,443,553 1,179,803,851,694 1,108,880,274,165 부채총계 1,694,903,004,753 1,561,897,449,949 1,431,490,656,689 [지배기업소유주지분] 1,182,844,195,508 1,188,711,771,110 1,200,613,682,217 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (26,579,485,462) (31,073,859,754) (25,666,853,086) 이익잉여금 258,400,607,332 268,762,557,226 275,257,461,665 [비지배지분] 121,806,480 121,806,480 121,806,480 자본총계 1,182,966,001,988 1,188,833,577,590 1,200,735,488,697 구 분 제14기 반기 (2026.01.01 ~ 2026.03.31) 제13기 (2025.07.01 ~ 2025.12.31) 제12기 (2025.01.01 ~ 2025.06.30) 영업수익 42,705,002,715 72,166,270,260 74,792,566,482 영업비용 8,291,486,859 17,623,940,532 10,886,326,016 영업이익 34,413,515,856 54,542,329,728 63,906,240,466 영업외수익 165,945,809 851,201,098 1,058,267,637 영업외비용 21,991,838,243 38,742,890,284 33,769,015,485 법인세비용차감전순이익 12,587,623,422 16,650,640,542 31,195,492,618 법인세비용 245,610,401 436,239,288 449,316,562 당기순이익 12,342,013,021 16,214,401,254 30,746,176,056 주당순이익 63 82 156 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 1) 연결대상 종속회사 및 현황당반기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요영업활동 법인설립 및 영업소재지 연결실체내 기업이 소유한 지분율 및 의결권비율(%) 결산월 당반기말 전기말 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 Finance Tower Belgium NV (*1) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 Tour des Finances NV (*2) 부동산투자 벨기에 100 100 12월 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 부동산투자 한국 100 100 3월, 9월 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 부동산투자 미국 100 100 12월 498 Seventh KOR LLC (*5) 부동산투자 미국 99.9 99.9 12월 (*1) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*2) 연결실체내 기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.(*3) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.(*4) 연결실체내 기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%보유하여 유효지분율은 100%입니다.(*5) 연결실체내 기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다. 나. 요약재무정보 (단위 : 원) 구 분 제14기 반기(2026년 03월 31일) 제13기(2025년 12월 31일) 제12기(2025년 06월 30일) [유동자산] 26,829,062,897 43,568,226,819 75,654,006,352 [비유동자산] 1,374,457,000,000 1,354,457,000,000 1,244,457,000,000 자산총계 1,401,286,062,897 1,398,025,226,819 1,320,111,006,352 [유동부채] 459,415,944,364 244,291,728,843 146,517,857,923 [비유동부채] - 179,075,816,500 198,950,775,431 부채총계 459,415,944,364 423,367,545,343 345,468,633,354 [자본금] 197,376,000,000 197,376,000,000 197,376,000,000 [자본잉여금] 753,647,073,638 753,647,073,638 753,647,073,638 [이익잉여금] (9,152,955,105) 23,634,607,838 23,619,299,360 자본총계 941,870,118,533 974,657,681,476 974,642,372,998 종속·관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 원가법 원가법 구 분 제14기 반기 (2026.01.01 ~ 2026.03.31) 제13기 (2025.07.01 ~ 2025.12.31) 제12기 (2025.01.01 ~ 2025.06.30) 영업수익 - 35,700,000,000 33,482,037,620 영업비용 981,624,227 1,832,385,884 2,008,570,575 영업이익 (981,624,227) 33,867,614,116 31,473,467,045 영업외수익 930,712,195 2,095,086,340 2,271,678,086 영업외비용 10,038,410,911 13,249,151,978 10,941,859,327 법인세비용차감전순이익 (10,089,322,943) 22,713,548,478 22,803,285,804 법인세비용 - - - 당기순이익 (10,089,322,943) 22,713,548,478 22,803,285,804 주당순이익 (51) 115 116 [괄호( )안의 숫자는 부(-)의 수치임] ※ 주당순이익 : 당기순이익(손실) / 가중평균유통보통주식수 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 14 기 반기말 2026.03.31 현재 제 13 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 14 기 반기말 제 13 기말 자산 유동자산 170,107,686,116 122,162,673,813 현금및현금성자산 157,892,899,531 99,459,672,679 매출채권 0 6,716,186,624 단기기타채권 8,125,357,310 11,519,761,900 당기법인세자산 4,047,533,785 4,018,174,705 기타유동자산 41,895,490 448,877,905 비유동자산 2,707,761,320,625 2,628,568,353,726 공동기업투자 238,492,800,958 223,727,399,059 투자부동산 2,343,689,577,000 2,279,262,012,000 무형자산 125,578,942,667 125,578,942,667 자산총계 2,877,869,006,741 2,750,731,027,539 부채 유동부채 673,895,561,200 382,093,598,255 단기기타채무 44,869,546,861 23,894,585,501 단기사채 3,000,000,000 5,000,000,000 전자단기사채 40,000,000,000 98,000,000,000 유동성사채 336,000,000,000 139,739,882,687 유동 금융기관 차입금 및 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 85,363,442,290 0 파생상품부채 100,898,913,374 85,574,213,905 기타유동부채 63,763,658,675 29,884,916,162 비유동부채 1,021,007,443,553 1,179,803,851,694 비유동성 금융기관 차입금(사채 제외) 941,445,854,780 951,313,896,239 파생상품부채 79,561,588,773 49,414,138,955 사채 0 179,075,816,500 부채총계 1,694,903,004,753 1,561,897,449,949 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 1,182,844,195,508 1,188,711,771,110 자본금 197,376,000,000 197,376,000,000 자본잉여금 753,647,073,638 753,647,073,638 기타포괄손익누계액 (26,579,485,462) (31,073,859,754) 이익잉여금 258,400,607,332 268,762,557,226 비지배지분 121,806,480 121,806,480 자본총계 1,182,966,001,988 1,188,833,577,590 부채및자본총계 2,877,869,006,741 2,750,731,027,539 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 14 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 42,705,002,715 42,705,002,715 40,585,081,207 40,585,081,207 영업비용 (8,291,486,859) (8,291,486,859) (9,353,695,973) (9,353,695,973) 영업이익 34,413,515,856 34,413,515,856 31,231,385,234 31,231,385,234 기타수익 87,439,038 87,439,038 77,354,974 77,354,974 기타비용 (75,688,043) (75,688,043) (54,105,054) (54,105,054) 금융수익 78,506,771 78,506,771 508,248,089 508,248,089 금융비용 (21,916,150,200) (21,916,150,200) (19,713,863,422) (19,713,863,422) 법인세차감전순이익 12,587,623,422 12,587,623,422 12,049,019,821 12,049,019,821 법인세비용 (245,610,401) (245,610,401) (223,100,265) (223,100,265) 당기순이익 12,342,013,021 12,342,013,021 11,825,919,556 11,825,919,556 기타포괄손익 4,494,374,292 4,494,374,292 (3,229,629,937) (3,229,629,937) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 파생상품평가손익 (45,472,149,287) (45,472,149,287) (52,603,692,527) (52,603,692,527) 해외사업환산손익 49,966,523,579 49,966,523,579 49,374,062,590 49,374,062,590 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 총포괄이익 16,836,387,313 16,836,387,313 8,596,289,619 8,596,289,619 당기순이익귀속 지배기업소유주 12,336,290,106 12,336,290,106 11,820,519,565 11,820,519,565 비지배지분 5,722,915 5,722,915 5,399,991 5,399,991 총포괄이익귀속 지배기업소유주 16,830,664,398 16,830,664,398 8,590,889,628 8,590,889,628 비지배지분 5,722,915 5,722,915 5,399,991 5,399,991 주당이익 보통주 기본주당이익 (단위 : 원) 63 63 60 60 보통주 희석주당이익 (단위 : 원) 63 63 60 60 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 14 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주 합계 2025.07.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (25,666,853,086) 275,257,461,665 1,200,613,682,217 121,806,480 1,200,735,488,697 당기순이익 0 0 0 11,820,519,565 11,820,519,565 5,399,991 11,825,919,556 파생상품평가손익 0 0 (52,603,692,527) 0 (52,603,692,527) 0 (52,603,692,527) 해외사업환산손익 0 0 49,374,062,590 0 49,374,062,590 0 49,374,062,590 지배기업의 소유주지분에 대한 배당금 0 0 0 (22,698,240,000) (22,698,240,000) 0 (22,698,240,000) 비지배지분에 대한 배당금 0 0 0 0 0 (5,399,991) (5,399,991) 2025.09.30 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (28,896,483,023) 264,379,741,230 1,186,506,331,845 121,806,480 1,186,628,138,325 2026.01.01 (기초자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (31,073,859,754) 268,762,557,226 1,188,711,771,110 121,806,480 1,188,833,577,590 당기순이익 0 0 0 12,336,290,106 12,336,290,106 5,722,915 12,342,013,021 파생상품평가손익 0 0 (45,472,149,287) 0 (45,472,149,287) 0 (45,472,149,287) 해외사업환산손익 0 0 49,966,523,579 0 49,966,523,579 0 49,966,523,579 지배기업의 소유주지분에 대한 배당금 0 0 0 (22,698,240,000) (22,698,240,000) 0 (22,698,240,000) 비지배지분에 대한 배당금 0 0 0 0 0 (5,722,915) (5,722,915) 2026.03.31 (기말자본) 197,376,000,000 753,647,073,638 (26,579,485,462) 258,400,607,332 1,182,844,195,508 121,806,480 1,182,966,001,988 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 14 기 반기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 13 기 반기 2025.07.01 부터 2025.09.30 까지 (단위 : 원) 제 14 기 반기 제 13 기 반기 영업활동으로 인한 현금흐름 56,024,126,093 (65,332,152,308) 영업에서 창출된 현금흐름 69,499,020,141 (57,738,192,365) 당기순이익 12,342,013,021 11,825,919,556 당기순이익조정을 위한 가감 16,252,747,448 14,176,618,271 영업활동 자산ㆍ부채의 증감 40,904,259,672 (83,740,730,192) 이자 수취 (524,433,811) 364,058,979 이자 지급 (16,331,064,956) (16,836,469,429) 배당금 수취 3,655,574,200 0 법인세 환급(납부) (274,969,481) 8,878,450,507 투자활동으로 인한 현금흐름 (1,623,491,331) 6,300,000,000 투자활동으로 인한 현금유입액 0 6,300,000,000 단기금융상품의 감소 0 6,300,000,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (1,623,491,331) 0 투자부동산의 취득 (1,623,491,331) 0 재무활동으로 인한 현금흐름 1,228,758,692 70,441,407,208 재무활동으로 인한 현금유입액 111,000,000,000 158,000,000,000 전자단기사채의 발행 40,000,000,000 95,000,000,000 단기사채의 발행 0 3,000,000,000 유동차입금의 증가 55,000,000,000 0 사채의 발행 16,000,000,000 60,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (109,771,241,308) (87,558,592,792) 전자단기사채의 상환 (98,000,000,000) (80,000,000,000) 장기차입금의 상환 (2,000,000,000) 0 사채의 상환 (7,564,593,393) (7,071,672,801) 사채발행비 (72,250,000) (481,520,000) 차입부대비용 (2,128,675,000) 0 종속기업의 비지배지분 배당금지급 (5,722,915) (5,399,991) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 2,803,833,398 1,423,436,693 현금및현금성자산의 증가(감소) 58,433,226,852 12,832,691,593 기초의 현금및현금성자산 99,459,672,679 74,461,283,824 기말의 현금및현금성자산 157,892,899,531 87,293,975,417 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "지배기업")는 부동산투자회사법에 의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 주식을 상장하였습니다. 지배기업의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 지배기업의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.지배기업의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. (2) 종속기업의 개요1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 기업명 지분율(%) 소재지 보고기간종료일 업종 지배력판단근거 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 Finance Tower Belgium NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 Tour des Finances NV 100 벨기에 12월 부동산투자 의결권과반수보유 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 100 한국 3월, 9월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR Holdco L.P 100 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 498 Seventh KOR LLC 99.9 미국 12월 부동산투자 의결권과반수보유 2) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 2,498,639,730,156 265,496,330,718 부채 1,266,352,087,990 18,154,593,294 자본 1,232,287,642,166 247,341,737,424 매출 36,874,496,473 5,830,506,242 당기순손익 16,843,176,984 5,610,363,980 총포괄손익 18,755,442,783 8,192,472,473 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. (단위 : 원) 기업명 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2) ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2) 자산 2,381,156,237,414 255,162,564,633 부채 1,187,601,833,031 16,007,576,767 자본 1,193,554,404,383 239,154,987,866 매출 35,332,983,880 5,252,097,327 당기순손익 14,514,782,056 3,712,867,035 총포괄손익 10,927,347,283 4,070,671,871 (주1) 상기 요약 재무정보는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다. (주2) 상기 요약 재무정보는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다. 2. 재무제표 작성기준 (연결) 재무제표 작성기준 연결회사의 반기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 가. 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결회사의 반기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정) 및 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'(개정), 제1107호 '금융상품 공시'(개정): 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약- 한국채택국제회계기준 연차개선ㆍ제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정 ㆍ 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정 ㆍ 제1109호 '금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식 ㆍ 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함 ㆍ 제1007호 '현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치 나. 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정ㆍ공표되었으나 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'(제정) 및 제 1007호 '현금흐름표'(개정): 손익계산서 및 현금흐름표 표시방법 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체하며, 특정 총합계와 중간합계를 포함한 손익계산서의 표시방법과 주요 재무제표 및 그 주석의 식별된 '역할'에 따라 재무정보를 통합하고 세분화하는 새로운 요구사항을 포함합니다. 기업은 손익계산서의 모든 수익과 비용을 영업, 투자, 재무, 법인세 및 중단영업의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류해야 하며 경영진이정의한 성과측정치를 공시하여야 합니다. 이와 관련하여 간접법에 따른 영업활동 현금흐름 산정의 출발점을 당기순이익에서 영업손익으로 변경하고 배당과 이자에서 발생하는 현금흐름 분류에 대한 선택권을 제거하는 등 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'가 개정되었습니다. 또한, 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'의 기준서명이 '재무제표의 작성 기준'으로 변경되었으며 제1001호의 일부 문단이 제1008호와 제1107호로 이관되었습니다. 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'와 관련 기준서의 제ㆍ개정 사항은 2027년 1월 1일 이후에 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 제ㆍ개정 사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결) 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 금융상품의 범주 및 상계 (연결) 금융자산의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 157,892,899,531 0 157,892,899,531 유동매출채권 0 0 0 기타 유동채권 8,125,357,310 0 8,125,357,310 금융자산 166,018,256,841 0 166,018,256,841 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 위험회피목적파생상품자산 금융자산, 범주 합계 현금및현금성자산 99,459,672,679 0 99,459,672,679 유동매출채권 6,716,186,624 0 6,716,186,624 기타 유동채권 11,519,761,900 0 11,519,761,900 금융자산 117,695,621,203 0 117,695,621,203 금융부채의 범주별 공시 당반기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 44,869,546,861 0 44,869,546,861 단기사채 3,000,000,000 0 3,000,000,000 전자단기사채 40,000,000,000 0 40,000,000,000 유동성사채 336,000,000,000 0 336,000,000,000 비유동 사채의 비유동성 부분 0 0 0 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 유동성 대체 부분 85,363,442,290 0 85,363,442,290 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 941,445,854,780 0 941,445,854,780 유동 파생상품 금융부채 0 100,898,913,374 100,898,913,374 비유동 파생상품 금융부채 0 79,561,588,773 79,561,588,773 금융부채 1,450,678,843,931 180,460,502,147 1,631,139,346,078 전기말 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 위험회피목적파생상품부채 금융부채, 범주 합계 단기기타채무 23,894,585,501 0 23,894,585,501 단기사채 5,000,000,000 0 5,000,000,000 전자단기사채 98,000,000,000 0 98,000,000,000 유동성사채 139,739,882,687 0 139,739,882,687 비유동 사채의 비유동성 부분 179,075,816,500 0 179,075,816,500 비유동차입금(사채 제외 차입금)의 유동성 대체 부분 0 0 0 비유동 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 대체 부분 951,313,896,239 0 951,313,896,239 유동 파생상품 금융부채 0 85,574,213,905 85,574,213,905 비유동 파생상품 금융부채 0 49,414,138,955 49,414,138,955 금융부채 1,397,024,180,927 134,988,352,860 1,532,012,533,787 금융상품의 범주별 순손익 공시, 자산 당반기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 순외환차익 순외환차손 외화환산이익(금융수익) 외화환산손실(금융원가) 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 78,506,771 86,747,488 (72,662,372) 140 0 위험회피목적파생상품자산 0 0 0 0 0 금융자산, 범주 합계 78,506,771 86,747,488 (72,662,372) 140 0 전반기 (단위 : 원) 이자수익(금융수익) 순외환차익 순외환차손 외화환산이익(금융수익) 외화환산손실(금융원가) 자산과 부채 자산 금융자산, 범주 상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주 508,248,089 77,354,968 (45,574,847) 0 0 위험회피목적파생상품자산 0 0 0 0 0 금융자산, 범주 합계 508,248,089 77,354,968 (45,574,847) 0 0 금융상품의 범주별 순손익 공시, 부채 당반기 (단위 : 원) 이자비용(금융비용) 금융비용상각액, 이자비용 파생상품거래손실(금융원가) 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 20,672,721,416 1,243,428,784 0 위험회피목적파생상품부채 0 0 0 금융부채, 범주 합계 20,672,721,416 1,243,428,784 0 전반기 (단위 : 원) 이자비용(금융비용) 금융비용상각액, 이자비용 파생상품거래손실(금융원가) 자산과 부채 부채 금융부채, 범주 상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주 17,112,830,852 1,201,294,048 1,399,738,522 위험회피목적파생상품부채 0 0 0 금융부채, 범주 합계 17,112,830,852 1,201,294,048 1,399,738,522 5. 공정가치 (연결) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 자산 당반기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 157,892,899,531 157,892,899,531 매출채권 0 0 기타채권 8,125,357,310 8,125,357,310 금융자산, 분류 합계 166,018,256,841 166,018,256,841 전기말 (단위 : 원) 금융자산 금융자산, 공정가치 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 현금및현금성자산 99,459,672,679 99,459,672,679 매출채권 6,716,186,624 6,716,186,624 기타채권 11,519,761,900 11,519,761,900 금융자산, 분류 합계 117,695,621,203 117,695,621,203 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치에 대한 공시, 부채 당반기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 44,869,546,861 44,869,546,861 차입부채 1,026,809,297,070 1,026,809,297,070 사채 379,000,000,000 379,000,000,000 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 180,460,502,147 180,460,502,147 금융부채, 분류 합계 1,631,139,346,078 1,631,139,346,078 전기말 (단위 : 원) 금융부채 금융부채, 공정가치 금융부채, 분류 상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류 기타채무 23,894,585,501 23,894,585,501 차입부채 951,313,896,239 951,313,896,239 사채 421,815,699,187 421,815,699,187 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 134,988,352,860 134,988,352,860 금융부채, 분류 합계 1,532,012,533,787 1,532,012,533,787 부채의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채 180,460,502,147 금융부채, 공정가치 0 180,460,502,147 0 180,460,502,147 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 금융부채 134,988,352,860 금융부채, 공정가치 0 134,988,352,860 0 134,988,352,860 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산·부채의 경우 동 자산·부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산·부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 공정가치 수준2로 분류되는 자산·부채는 파생상품 통화선도계약이 있습니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산·부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 연결회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 자산·부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 공정가치로 측정되는 부채의 가치평가기법 및 투입변수에 대한 공시, 부채 당반기말 (단위 : 원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 180,460,502,147 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 전기말 (단위 : 원) 금융부채, 공정가치 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 부채 공정가치측정에 사용된 투입변수에 대한 기술, 부채 측정 전체 공정가치 금융부채, 분류 공정가치로 측정하는 금융부채 파생상품 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 2 134,988,352,860 할인된 현금흐름 선물환율(보고기간말 관측가능한 선물환율에 기초함)에 기초하여 추정한 미래현금흐름을 여러 거래상대방의 신용위험을 반영한 할인율로 할인합니다. 6. 현금및현금성자산 (연결) 현금및현금성자산 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 157,892,899,531 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 보고기간 종료일 현재 일부 예금은 회생절차개시신청으로 인해 사용이 제한됩니다(주석29 참조). 예금 중 일부는 자산가치 증대를 위한 CAPEX 등으로 사용될 예정입니다(주석15 참조). 전기말 (단위 : 원) 공시금액 예금잔액 99,459,672,679 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 7. 매출채권 및 기타채권 (연결) 매출채권 및 기타채권의 공시 당반기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 0 0 0 단기미수금 8,124,383,192 0 8,124,383,192 단기미수수익 974,118 0 974,118 매출채권 및 기타유동채권 8,125,357,310 0 8,125,357,310 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 손상차손누계액 장부금액 합계 매출채권 6,716,186,624 0 6,716,186,624 단기미수금 11,519,728,364 0 11,519,728,364 단기미수수익 33,536 0 33,536 매출채권 및 기타유동채권 18,235,948,524 0 18,235,948,524 8. 파생상품 및 위험회피회계 (연결) 파생상품 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 파생상품 계약 유형 합계 선도계약 스왑계약 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 723,574,598 0 723,574,598 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 0 120,000,000 120,000,000 위험회피수단, 자산 0 0 0 위험회피수단, 부채 162,592,568,913 17,867,933,234 180,460,502,147 전기말 (단위 : 원) 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 파생상품 계약 유형 합계 선도계약 스왑계약 미결제약정금액, 파생상품, 외화(EUR) [EUR, 일] 723,574,598 0 723,574,598 미결제약정금액, 파생상품, 외화(USD) [USD, 일] 0 120,000,000 120,000,000 위험회피수단, 자산 0 0 0 위험회피수단, 부채 127,350,518,542 7,637,834,318 134,988,352,860 위험회피수단의 시기별 명목금액 및 평균가격에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 하나은행 합계 구간 1년 이내 314,000,000 (100,898,913,374) 1년 초과 339,574,598 (50,051,335,870) 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 70,000,000 (11,642,319,669) 미즈호은행 1년 이내 1년 초과 스왑계약 하나은행 1년 이내 1년 초과 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (9,519,905,616) 미즈호은행 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (8,348,027,618) 파생상품 계약 유형 합계 723,574,598 120,000,000 (180,460,502,147) 전기말 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 하나은행 합계 구간 1년 이내 314,000,000 (85,574,213,905) 1년 초과 339,574,598 (34,493,991,522) 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 70,000,000 (7,282,313,115) 미즈호은행 1년 이내 1년 초과 스왑계약 하나은행 1년 이내 1년 초과 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (4,048,120,984) 미즈호은행 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (3,589,713,334) 파생상품 계약 유형 합계 723,574,598 120,000,000 (134,988,352,860) 현금흐름위험회피회계 적용으로 인한 효과에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (45,472,149,287) 0 0 전반기 (단위 : 원) 세후기타포괄손익, 현금흐름위험회피 당기손익으로 인식하는 위험회피의 비효과적인 부분의 손익 당기손익에 영향을 주는 위험회피 항목에 대한 현금흐름위험회피의 세후재분류 조정 위험회피 현금흐름위험회피 위험 환위험 (52,603,692,527) 0 0 9. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 3,180,164 유동선급비용 38,715,326 기타유동자산 41,895,490 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동선급금 5,416,217 유동선급비용 443,461,688 기타유동자산 448,877,905 10. 공동기업투자 (연결) (1) 보고기간 종료일 현재 공동약정의 현황은 다음과 같습니다. 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2026.03.31 부동산투자 지분법 기업명 지분율(%) 주된사업장 보고기간종료일 관계의성격 측정방법 498/7 Owners, LLC 49.9% 미국 2025.12.31 부동산투자 지분법 (2) 보고기간 종료일 현재 공동기업투자의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 기업명 당반기말 전기말 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 취득원가 순자산 지분가액 장부금액 498/7 Owners, LLC 170,620,280,236 238,492,800,958 238,492,800,958 170,620,280,236 223,727,399,059 223,727,399,059 (3) 당반기 및 전반기 중 공동기업투자의 지분법 평가내용은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 223,727,399,059 - 5,830,506,242 - 8,934,895,657 238,492,800,958 (단위 : 원) 기업명 기초 취득 지분법손익 배당금수령 환율변동차이 기말 498/7 Owners, LLC 218,874,012,752 - 5,252,097,327 - 7,460,348,269 231,586,458,348 11. 투자부동산 (연결) 투자부동산에 대한 세부 정보 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 2,279,262,012,000 투자부동산의 증가(감소) 합계 64,427,565,000 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 1,623,491,331 공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 62,804,073,669 기말 투자 부동산 2,343,689,577,000 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 상기 부동산은 재무보고 목적으로 독립된 외부평가인이 보고기간말 기준으로 평가하였으며, 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 투자부동산 관련하여 현재 소송이 진행 중입니다(주석33 참조). 전반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산의 변동에 대한 조정 투자부동산의 변동에 대한 조정 기초 투자부동산 2,152,113,600,000 투자부동산의 증가(감소) 합계 71,250,400,000 자산으로 인식한 후속지출로 인한 증가, 투자부동산 0 공정가치 조정으로 인한 이익(손실), 투자부동산 0 순외환차이에 의한 증가(감소), 투자부동산 71,250,400,000 기말 투자 부동산 2,223,364,000,000 투자부동산의 공정가치가 독립된 평가인의 가치평가에 근거한 정도에 대한 기술 상기 부동산은 재무보고 목적으로 독립된 외부평가인이 보고기간말 기준으로 평가하였으며, 투자부동산의 장부금액은 외부평가인의 평가보고서에 따른 평가금액과 일치합니다. 투자부동산 관련하여 현재 소송이 진행 중입니다(주석33 참조). 투자부동산의 당기손익으로 인식한 내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 36,874,494,760 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 6,927,458,534 전반기 (단위 : 원) 공시금액 투자부동산에서 발생한 임대수익 35,332,983,880 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용 7,506,530,485 투자부동산의 공정가치측정에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 0 0 2,343,689,577,000 2,343,689,577,000 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 0 0 2,279,262,012,000 2,279,262,012,000 공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1) 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2) 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 공정가치로 측정되는 투자부동산의 가치평가기법에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 2,343,689,577,000 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법: 평가 기준시점 현재로부터 잔여 임대차기간 동안의 적정 시장임대료를 거래사례 비교법으로 추정 후, 이를 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정함 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 공정가치 공정가치 서열체계의 모든 수준 공정가치 서열체계 수준 3 투자부동산 2,279,262,012,000 공정가치측정에 사용된 평가기법에 대한 기술, 자산 현금흐름할인법: 평가 기준시점 현재로부터 잔여 임대차기간 동안의 적정 시장임대료를 거래사례 비교법으로 추정 후, 이를 현재가치로 할인하여 공정가치를 측정함 공정가치로 측정되는 투자부동산의 투입변수에 대한 공시 자산 투자부동산 관측할 수 없는 투입변수 할인율, 측정 투입변수 임대료, 측정 투입변수 [구성요소 관측가능하지 않은 투입변수의 변동으로 인한 공정가치측정치의 민감도에 대한 기술, 자산 할인율이 증가(감소)하면 공정가치가 감소(증가)함 임대료가 증가(감소)하면 공정가치가 증가(감소)함 12. 무형자산 (연결) 무형자산에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 전기말 (단위 : 원) 무형자산 영업권 장부금액 장부금액 합계 총장부금액 감가상각누계액 및 상각누계액 손상차손누계액 무형자산 125,578,942,667 0 0 125,578,942,667 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco L.P 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 108,745,973,645 16,832,969,022 125,578,942,667 무형자산 및 영업권의 증가(감소) 합계 0 0 0 기말 무형자산 및 영업권 108,745,973,645 16,832,969,022 125,578,942,667 전반기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 무형자산 및 영업권 합계 영업권 사업결합 합계 (주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사 498 Seventh KOR Holdco L.P 무형자산 및 영업권의 변동내역 무형자산 및 영업권의 변동내역 기초의 무형자산 및 영업권 108,745,973,645 16,832,969,022 125,578,942,667 무형자산 및 영업권의 증가(감소) 합계 0 0 0 기말 무형자산 및 영업권 108,745,973,645 16,832,969,022 125,578,942,667 13. 리스 (연결) 운용리스의 리스수익 구성내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 31,262,296,406 전반기 (단위 : 원) 공시금액 운용리스수익 29,386,021,079 운용리스료의 만기분석 공시 당반기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 127,918,226,848 1년 초과 5년 이내 511,672,907,393 5년 초과 479,693,350,681 합계 구간 합계 1,119,284,484,922 전반기 (단위 : 원) 받게 될 할인되지 않은 운용 리스료 합계 구간 1년 이내 118,732,693,567 1년 초과 5년 이내 474,930,774,269 5년 초과 504,613,947,661 합계 구간 합계 1,098,277,415,497 14. 기타채무 (연결) 기타 채무에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 32,987,031,064 단기미지급비용 11,882,515,797 단기기타채무 44,869,546,861 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기미지급금 12,984,743,105 단기미지급비용 10,909,842,396 단기기타채무 23,894,585,501 15. 차입금 (연결) 차입금에 대한 세부 정보 당반기말 (단위 : 원) 차입금명칭 장기 차입금 이자율 유형 변동이자율 명목금액 55,000,000,000 현재가치할인차금, 장기차입금 0 유동 담보부 금융기관 차입금 및 비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 (55,000,000,000) 비유동 무담보 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 0 차입금, 기준이자율 CD수익률 차입금, 기준이자율 조정 0.03500 차입금, 만기 2029-03-12 차입처 미즈호은행 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술 당사는 장기차입금과 관련하여 여신거래약정서상 회생절차개시 신청(2026년 4월 27일)시 기한의이익을 상실한다는 조항에 따라 기한의이익을 상실하였습니다. 따라서 당반기 중에 전액 유동성장기차입금으로 대체하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 장기 차입금 이자율 유형 변동이자율 명목금액 0 현재가치할인차금, 장기차입금 0 유동 담보부 금융기관 차입금 및 비유동 담보부 금융기관 차입금(사채 제외)의 유동성 대체 부분 0 비유동 무담보 금융기관 차입금(사채 제외)의 비유동성 부분 0 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 차입금, 만기 차입처 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 차입금, 이자율 0.04400 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] 565,663,123 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] (5,015,773) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] (17,517,000) 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 543,130,350 명목금액, 원화 980,503,487,515 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 (8,694,190,445) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 (30,363,442,290) 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 941,445,854,780 차입금, 만기 2027-12-13 원금상환방법 매년 차입원금의 3%를 분할상환 하고 있습니다. 담보로 제공된 투자부동산에 대한 기술 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 대출 약정에 대한 기술 연결회사는 차입금 대출계약과 관련하여 특정 재무비율(LTV 52.5% 이하 및 부채수익률(Debt Yield) 8% 이상 등)을 유지해야 하는 재무유지약정을 체결하고 있습니다. 해당 약정 미충족 시에는 배당 등 모회사로의 현금유출이 제한되는 현금유보(Cash Trap) 조항이 포함되어 있습니다. 보고기간 종료일 현재 연결회사의 담보인정비율(LTV)은 52.5%를 초과하지 않았으나, 보고기간 종료일 이후 대주단으로부터 담보가치 재평가에 따른 담보인정비율(LTV) 61.02%를 통보받았습니다. 이에 따라 당분기말 이후 연결회사 내 가용현금의 외부 유출이 제한되는 현금유보(Cash Trap) 사유가 발생하였습니다(주석 29 참조). 한편, 차입금 대출계약에 의거하여 CAPEX계좌에 약 535억원이 예치되어 있으며, 해당 자금은 자산가치 증대를 목적으로 수립된 2025년부터 2027년까지의 사업계획에 따라 집행될 예정입니다. 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 Finance Tower Complex 매입 자금 거래상대방 Allianz 계열사 외 4개사 차입금, 이자율 0.04400 명목금액, 외화(EUR) [EUR, 일] 570,078,367 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 외화(EUR) [EUR, 일] (5,741,528) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 0 비유동차입금의 비유동성 부분, 외화(EUR) [EUR, 일] 564,336,839 명목금액, 원화 960,992,504,819 Finance Cost, 차감항목, 장기차입금, 원화 (9,678,608,580) 비유동차입금의 유동성 대체 부분, 원화 0 비유동차입금의 비유동성 부분, 원화 951,313,896,239 차입금, 만기 2027-12-13 원금상환방법 매년 차입원금의 3%를 분할상환 하고 있습니다. 담보로 제공된 투자부동산에 대한 기술 연결실체는 상기 장기차입금과 관련하여 연결실체의 투자부동산을 담보로 제공하고 있습니다. 대출 약정에 대한 기술 - 차입금의 상환일정에 대한 공시 (단위 : 원) 기타 차입금(사채 제외), 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 55,000,000,000 1년 초과 2년 이내 980,503,487,515 2년 초과 0 합계 구간 합계 1,035,503,487,515 16. 사채 (연결) 유동 사채 및 비유동 사채의 유동성 대체 부분에 대한 세부 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 단기 사채 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술 차입금명칭 단기사채, 차입금명칭 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.05500 3,000,000,000 전자단기사채 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.05800 40,000,000,000 당사는 2026년 4월 27일 만기가 도래하는 전자단기사채(400억)와 관련하여 사채원리금 상환을 하지 못하여 기한의 이익을 상실하였습니다. 한편, 당사는 2026년 4월 27일 서울지방법원에 회생절차 개시신청을 하였습니다. 차입금명칭 합계 43,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 단기 사채 차입금의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역의 대한 자세한 정보에 대한 기술 차입금명칭 단기사채, 차입금명칭 범위 하위범위 0.05500 상위범위 0.05800 범위 합계 5,000,000,000 전자단기사채 범위 하위범위 0.05300 상위범위 0.05800 범위 합계 98,000,000,000 차입금명칭 합계 103,000,000,000 사채에 대한 세부 정보 공시 당반기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술 차입금명칭 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 2025-02-26 2027-02-26 0.06500 120,000,000,000 일시상환 제 6회 무보증 공모사채 2025-07-30 2027-07-30 0.06300 60,000,000,000 일시상환 제 8회 무보증 사모사채 2026-02-13 2027-08-13 0.06000 16,000,000,000 일시상환 차입금명칭 합계 336,000,000,000 0 336,000,000,000 (336,000,000,000) 0 당사는 발행한 사채와 관련하여 사채관리계약서 및 사채인수계약서상 회생절차개시 신청시 기한의이익을 상실한다는 조항에 따라 2026년 4월 27일자로 기한의이익을 상실하였습니다. 전기말 (단위 : 원) 차입금, 발행일 차입금, 만기 차입금, 이자율 사채, 명목금액 사채할인발행차금 사채 유동성사채 비유동 사채의 비유동성 부분 원금상환방법 대여자가 조기상환을 요구할 수 있는 계약위반의 원금, 이자, 감채기금 또는 상환조건의 채무불이행 내역에 대한 기술 차입금명칭 제 3-1회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-04-30 0.06400 60,000,000,000 일시상환 제 3-2회 무보증 공모사채 2024-10-30 2026-10-30 0.06600 80,000,000,000 일시상환 제 4회 무보증 공모사채 2025-02-26 2027-02-26 0.06500 120,000,000,000 일시상환 제 6회 무보증 공모사채 2025-07-30 2027-07-30 0.06300 60,000,000,000 일시상환 제 8회 무보증 사모사채 차입금명칭 합계 320,000,000,000 1,184,300,813 318,815,699,187 (139,739,882,687) 179,075,816,500 사채의 만기분석에 대한 공시 (단위 : 원) 장기사채, 미할인현금흐름 합계 구간 1년 이내 336,000,000,000 1년 초과 2년 이내 0 합계 구간 합계 336,000,000,000 17. 기타금융부채 (연결) 기타금융부채의 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 100,898,913,374 비유동 파생상품 금융부채 79,561,588,773 파생상품 금융부채 180,460,502,147 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 (주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석8 참조) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 파생상품 금융부채 85,574,213,905 비유동 파생상품 금융부채 49,414,138,955 파생상품 금융부채 134,988,352,860 위험회피수단으로 지정된 금융상품에 대한 기술 (주1) 위험회피수단으로 지정된 파생상품(주석8 참조) 18. 기타부채 (연결) 기타부채에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 63,738,398,284 부가가치세예수금 25,260,391 기타 유동부채 63,763,658,675 전기말 (단위 : 원) 공시금액 단기선수수익 29,884,916,162 부가가치세예수금 0 기타 유동부채 29,884,916,162 19. 자본금과 자본잉여금 (연결) 자본금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 전기말 (단위 : 원) 보통주 수권주식수 (단위: 주) 5,000,000,000 주당 액면가액 (단위: 원) 1,000 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 보통주자본금 197,376,000,000 자본잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 전기말 (단위 : 원) 공시금액 주식발행초과금 753,647,073,638 20. 기타포괄손익누계액 (연결) 기타포괄손익누계액 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (324,251,113,574) 환산 관련 외환차이 적립금 297,671,628,112 자본 합계 (26,579,485,462) 전기말 (단위 : 원) 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (278,778,964,287) 환산 관련 외환차이 적립금 247,705,104,533 자본 합계 (31,073,859,754) 기타포괄손익누계액의 변동내역에 대한 공시 기타포괄손익누계액의 변동내역에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (278,778,964,287) (45,472,149,287) 0 (324,251,113,574) 환산 관련 외환차이 적립금 247,705,104,533 49,966,523,579 0 297,671,628,112 자본 합계 (31,073,859,754) 4,494,374,292 0 (26,579,485,462) 전반기 (단위 : 원) 기초 기타포괄손익누계액 기타포괄손익누계액의 증가 기타포괄손익누계액의 감소 기말 기타포괄손익누계액 자본 기타포괄손익누계액 현금흐름위험회피 적립금 (189,787,105,336) (52,603,692,527) 0 (242,390,797,863) 환산 관련 외환차이 적립금 164,120,252,250 49,374,062,590 0 213,494,314,840 자본 합계 (25,666,853,086) (3,229,629,937) 0 (28,896,483,023) 21. 이익잉여금 (연결) 이익잉여금 내역에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 258,400,607,332 전기말 (단위 : 원) 공시금액 미처분이익잉여금 268,762,557,226 22. 영업수익 및 영업비용 (연결) 영업수익 및 영업비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 42,705,002,715 영업수익 임대료수입 31,262,296,406 지분법손익 5,830,506,242 기타수익(매출액) 5,612,200,067 영업비용 8,291,486,859 영업비용 임원보수 27,000,000 자산관리수수료 772,322,468 자산보관수수료 31,676,763 사무수탁수수료 44,615,135 지급수수료 1,187,519,221 세금과공과 5,490,567,917 보험료 418,058,663 건물관리비 262,924,910 수도광열비 20,735,949 기부금 1,261,992 기타판매비와관리비 34,803,841 전반기 (단위 : 원) 공시금액 영업수익 40,585,081,207 영업수익 임대료수입 29,386,021,079 지분법손익 5,252,097,327 기타수익(매출액) 5,946,962,801 영업비용 9,353,695,973 영업비용 임원보수 27,000,000 자산관리수수료 790,510,152 자산보관수수료 32,285,208 사무수탁수수료 45,502,843 지급수수료 1,080,431,314 세금과공과 6,601,689,293 보험료 394,770,386 건물관리비 321,186,577 수도광열비 25,666,521 기부금 811,277 기타판매비와관리비 33,842,402 23. 기타수익 및 기타비용 (연결) 기타수익 및 기타비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 87,439,038 기타수익 외화거래이익 86,747,488 외화환산이익 140 잡이익 691,410 기타손실 75,688,043 기타손실 외화거래손실 72,662,372 잡손실 3,025,671 전반기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익 77,354,974 기타수익 외화거래이익 77,354,968 외화환산이익 0 잡이익 6 기타손실 54,105,054 기타손실 외화거래손실 45,574,847 잡손실 8,530,207 24. 금융수익 및 금융비용 (연결) 금융수익 및 금융비용 당반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 78,506,771 금융수익 이자수익(금융수익) 78,506,771 금융비용 21,916,150,200 금융비용 이자비용 21,916,150,200 파생상품거래손실(금융원가) 0 전반기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 508,248,089 금융수익 이자수익(금융수익) 508,248,089 금융비용 19,713,863,422 금융비용 이자비용 18,314,124,900 파생상품거래손실(금융원가) 1,399,738,522 25. 법인세비용 (연결) 법인세비용(수익)의 주요 구성요소 공시금액 실무적으로 결정될 수 있는 잠재적인 법인세효과의 금액에 대한 설명 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 연결실체는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 실질적으로 법인세 등은 발생하지 않을 수 있습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다. 26. 주당이익 (연결) 기본주당이익 당반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 12,336,290,106 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 63 전반기 (단위 : 원) 보통주 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실) 11,820,519,565 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본주당이익(손실) 60 가중평균유통보통주식수에 대한 공시 당반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 전반기 보통주 총 발행주식수 (단위 :주) 197,376,000 자기주식 (단위 : 주) 0 가중평균유통보통주식수 (단위: 주) 197,376,000 기본 및 희석주당이익의 계산을 위한 분모의 조정에 대한 기술 보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없어서 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 27. 현금흐름표 (연결) 영업활동현금흐름 당반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 16,252,747,448 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 21,916,150,200 법인세비용에 대한 조정 245,610,401 파생상품거래손실 조정 0 이자수익에 대한 조정 (78,506,771) 외화환산이익에 대한 조정 (140) 지분법이익에 대한 조정 (5,830,506,242) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 40,904,259,672 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 6,826,030,053 미수금의 감소(증가) 3,677,866,531 미수수익의 감소(증가) (397,888,696) 선급금의 감소(증가) 2,236,053 선급비용의 감소 (증가) (15,609,800) 미지급금의 증가(감소) (3,025,273,007) 미지급비용의 증가(감소) 1,185,293,914 선수수익의 증가(감소) 32,626,344,233 부가가치세 예수금의 증가(감소) 25,260,391 당기법인세부채의 증가(감소) 0 파생상품부채의 증가(감소) 0 전반기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익조정을 위한 가감 14,176,618,271 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용에 대한 조정 18,314,124,900 법인세비용에 대한 조정 223,100,265 파생상품거래손실 조정 1,399,738,522 이자수익에 대한 조정 (508,248,089) 외화환산이익에 대한 조정 0 지분법이익에 대한 조정 (5,252,097,327) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (83,740,730,192) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 4,856,423,834 미수금의 감소(증가) (67,651,303,165) 미수수익의 감소(증가) (1,171,981,775) 선급금의 감소(증가) (7,026,447) 선급비용의 감소 (증가) (1,166,761) 미지급금의 증가(감소) 7,429,604,584 미지급비용의 증가(감소) 1,907,413,531 선수수익의 증가(감소) 28,866,870,098 부가가치세 예수금의 증가(감소) (143,408,670) 당기법인세부채의 증가(감소) (5,311,393,211) 파생상품부채의 증가(감소) (52,514,762,210) 현금유출입이 없는 중요한 거래내역 당반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급 배당금 22,698,240,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 미지급 배당금 22,698,240,000 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 951,313,896,239 45,306,731,607 26,816,565,440 3,372,103,784 1,026,809,297,070 사채 421,815,699,187 (44,072,250,000) 0 1,256,550,813 379,000,000,000 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,373,129,595,426 1,234,481,607 26,816,565,440 4,628,654,597 1,405,809,297,070 전반기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 기초 부채 재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 환율변동효과, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 비현금흐름, 그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소) 재무활동에서 생기는 기말 부채 재무활동에서 생기는 부채 차입부채 932,929,498,734 (7,071,672,801) 30,033,653,919 1,201,294,048 957,092,773,900 사채 343,770,668,888 78,000,000,000 0 (229,915,591) 421,540,753,297 재무활동에서 생기는 부채 합계 1,276,700,167,622 70,928,327,199 30,033,653,919 971,378,457 1,378,633,527,197 28. 특수관계자거래 (연결) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 기업명 비고 당반기말 전기말 행사하는 기업> 공동기업 498/7 Owners, LLC 498/7 Owners, LLC 기타 주요경영진 주요경영진 연결회사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상 당반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 27,000,000 전반기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여 27,000,000 29. 우발상황과 약정사항 (연결) 자산관리계약 약정의 유형 자산관리계약 자산관리계약 1 자산관리계약 2 자산관리계약 3 거래상대방 제이알투자운용㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 약정에 대한 설명 연결회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 연결회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 항목을 모두 포함한 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다. 매입보수 운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 Finance Tower Belgium NV 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함)의 0.30% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액의 0.30% 운용보수 지배회사는 결산기말 현재 지배회사의 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.01%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 매 회계연도 종료일을 기준으로 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사의 주식발행금액의 합계액에 0.10%의보수율을 곱한 금액을 해당 회계연도의 기간으로 일할 계산한 금액 매각수수료 지배회사는 매각성과보수로서 매각차익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 0.9% ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 처분가액에서 매각부대비용을차감한 금액의 1% 운용자산 취득액(예비비 포함) 대비 매입보수율 0.0015 지분증권취득액(부대비용 및 예비비포함) 대비 매입보수율 0.0030 총 주식발행금액(부대비용 및 예비비포함)의 합계액 대비 매입보수율 0.0030 주식발행금액 대비 운용보수율 0.0029 주식발행금액의 합계액 대비 운용보수율 0.0001 0.0010 매각성과보수로서 매각차익 대비 매각수수료율 0.1 처분가액에서 매각부대비용을 차감한 금액 대비 매각수수료율 0.009 0.010 일반사무수탁계약 (단위 : 원) 약정의 유형 일반사무수탁계약 일반사무수탁계약 1 일반사무수탁계약 2 일반사무수탁계약 3 거래상대방 ㈜KB펀드파트너스 및 신한펀드파트너스㈜ 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 일반사무수탁수수료 지배회사는 지배회사의 주식발행가액의 0.0125%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 영업인가 또는 등록 신청시 국토교통부장관에게 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산하여 연 3,000만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 국토교통부장관으로부터 영업인가를 취득한 날 또는 국토교통부에 등록한 날부터 연 2,500만원 주식발행가액 대비 일반사무수탁수수료율 0.000125 연 일반사무수탁수수료 30,000,000 25,000,000 자산보관계약 (단위 : 원) 약정의 유형 자산보관계약 자산보관계약 1 자산보관계약 2 자산보관계약 3 거래상대방 ㈜신한은행 약정당사자 지배회사 종속기업 종속기업 약정처 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사 자산보관수수료 지배회사는 회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008% (단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산) ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 750만원 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사는 위탁자산의 취득일로부터 매 회계연도별로 1,500만원 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함) 대비 자산보관수수료율 0.00008 연 자산보관수수료 7,500,000 15,000,000 부동산관리위탁계약 약정의 유형 부동산관리위탁계약 거래상대방 The Valesco Group Limited 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Finance Tower Belgium NV Tour des Finances NV 운용수수료 Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% Tour des Finances NV 설정금액(순자본금)의 0.22% 매각성과수수료 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사의 IRR 10% 초과 달성시 초과이익의 10% 설정금액 대비 운용수수료율 0.0022 0.0022 매각성과수수료를 위한 기준 IRR 0.1 0.1 기준 IRR 초과 달성 시 초과이익 대비 매각성과수수료율 0.1 0.1 임대차계약 약정의 유형 임대차계약 거래상대방 Regie des Batiments 전체 특수관계자 특수관계자 종속기업 Tour des Finances NV 임차인 Regie des Batiments (벨기에 건물관리청) * 벨기에 건물관리청은 1971년 건물관리청 설립법(1 AVRIL 1971. - Loi portant creation d'une Regie des Batiments)에 근거하여 벨기에 정부의 부동산 자산 관리 및 공공서비스 제공을 목적 으로 설립되어 벨기에 정부의 예산으로 운영되는 기관 임대차기간 2002년 1월 1일부터 2034년 12월 31일까지 임대료 납부 매년 4월 1일 및 10월 1일에 6개월치 선납 임대료 73,797,416 유로 (2026년 기준) 연간 임대료(EUR) [EUR, 일] 73,797,416 임대료 조정 벨기에 통계벨기에 통계청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: * 어느 해의 임대료 = 42,700,000 유로×전년도 12월의 건강지수(Health Index) ÷기초지수(79.64)청이 발표하는 건강지수(Health Index)에 따라 아래와 같이매년 조정: 차입금에 대한 Cash Trap 약정의 유형 차입금에 대한 Cash Trap 거래상대방 대주단(Allianz 계열사 외 4개사) 약정에 대한 설명 연결회사는 대주단(Allianz 계열사 외 4개사)과의 대출 약정에 따라 Cash Trap 규정이 존재하며, 그 구체적이 내용은 다음과 같습니다. Cash Trap 발생 요건 1) LTV(담보인정비율) 조건 ① 1년 차(Effective Date ~ 1주년 전): 55% 이상일 때 ② 2년 차(1주년 ~ 2주년 전): 52.5% 이상일 때 ③ 3년 차 이후 (2주년 이후): 50% 이상일 때2) Debt Yield(부채 수익률:임대수익/순부채) 조건 ① 8.0% 이하일 때 발생 Cash Trap 발생 요건 1년차 LTV 조건 최저치 0.5500 2년차 LTV 조건 최저치 0.5250 3년차 이후 LTV 조건 최저치 0.5000 Debt Yield 조건 최고치 0.0800 Cash Trap 발생 시 사항 회사의 현금을 배당 등의 재원으로 사용하지 못하고 다음의 용도로만 사용 ① 대리인 수수료, 미지급 이자, 대출 원금 상환액을 지출 ② 부동산 운용에 필요한 회수불가능한 운용비용(Permitted Expenses Amount) 및 기타 한도가 정해 진 PM수수료 및 AM수수료를 지출 ③ 그외 금액은 현금 유보 계좌(Cash Trap Account)에 전액 이체 ④ 이체된 금액은 이자, 부동산 유지에 필수적인 비용, 대출금 상환 자금으로 사용 Cash Trap 발생 현황 2026년은 2년차 조건인 52.5%가 적용되는데, 보고기간 종료일 이후 대주단으로부터 담보가치 재평가에 따른 담보인정비율(LTV) 61.02%를 통보받아 당분기말 이후 연결회사 내 가용현금의 외부 유출이 제한되는 현금유보(Cash Trap) 사유가 발생하였습니다. Cash Trap 발생 현황 2026년 2년차 LTV 0.6102 사용이 제한된 금융자산의 공시 당반기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 5,510,629,537 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 회생개시신청으로 인하여 제한 금융기관 신한은행 등 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 상각후원가로 측정하는 금융자산, 분류 사용이 제한된 금융자산 사용제한 예치금 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 금융자산 사용이 제한된 현금 및 현금성자산 0 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 금융기관 약정에 대한 공시 (단위 : 원) 약정의 유형 차입금에 대한 Cash Trap 기업의 채무불이행 발생위험의 합계 채무불이행 발생위험 금융상품 대출약정 채무불이행상태에 있는 차입금 40,000,000,000 재무제표의 발행이 승인되기 전에 채무불이행이 해소되었는지의 여부 또는 차입 조건이 재협상되었는지의 여부에 대한 설명 연결회사는 연결회사가 보유하고 있는 벨기에 파이낸스 타워(Finance Tower Complex)의 선순위대출 관련하여 자산에 대한 감정평가 결과, 담보인정비율(LTV)이 61.02%로 산정되어 기준치(52.5%)를 초과함에 따라 현금유보 이벤트가 발생한다는 통지서를 대주단 대리인(CBRE LS)로부터 수령하였습니다. 이에 연결회사의 유동성에 대한 중도한 제약이 발생하였고, 당반기 만기가 도래한 전자단기사채(400억)에 대한 채무불이행이 발생하였습니다. 한편, 연결회사는 지속가능한 경영을 도모하고, 주주 및 채권자 등 모든 이해관계자의 권익을 보다 합리적으로 보호하기 위하여 경영정상화 및 계속기업가치보존을 위해 2026년 4월 27일자로 서울회생법원에 회생절차 개시 신청서를 제출하였으며, 법원의 지도 하에 채권단과 원만한 합의를 이끌어내기 위한 ARS (자율구조조정지원)절차를 병행하여 신청하였습니다. 30. 영업부문 (연결) 각 보고부문이 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 대한 기술 연결실체는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는 보고자료는 연결재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. 주요 고객에 대한 정보 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당반기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 36,874,496,473 전반기 (단위 : 원) 고객 A 영업수익 35,332,983,880 31. 위험관리 (연결) 금융상품에서 발생하는 위험의 성격과 정도에 대한 공시 위험 위험 합계 신용위험 유동성위험 시장위험 환위험 이자율위험 위험에 대한 노출정도에 대한 기술 신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 않아 재무손실이 발생할 위험입니다.연결회사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 EUR 등의 주요통화에 대한 환율변동위험에 노출되어 있습니다.외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채와 관련하여 발생하고 있습니다.연결회사는 외화거래 수행에 따라 다양한 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고정이자율과 변동이자율로 자금을 차입하고 있으며, 이로 인하여 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 위험관리의 목적, 정책 및 절차에 대한 기술 연결회사는 매출채권 및 기타채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.기대신용손실에는 미래전망정보가 포함됩니다. 연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 외환위험을 관리하기 위해 다음의 파생상품계약을 체결하고 있습니다. 연결회사는 고정금리차입금과 변동금리차입금의 적절한 균형유지 정책을 수행하는 등 이자율위험을 관리하고 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.연결회사는 특정위험을 회피하기 위하여 파생상품을 이용하고 있습니다. 신용위험 익스포저에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 157,892,899,531 매출채권 0 기타채권 8,125,357,310 금융상품 합계 166,018,256,841 전기말 (단위 : 원) 신용위험에 대한 최대 노출정도 금융상품 현금및현금성자산 99,459,672,679 매출채권 6,716,186,624 기타채권 11,519,761,900 금융상품 합계 117,695,621,203 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 554,479,043,491 980,384,897,569 1,534,863,941,060 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 44,869,546,861 0 44,869,546,861 차입부채, 미할인현금흐름 128,924,750,055 980,384,897,569 1,109,309,647,624 사채, 미할인현금흐름 380,684,746,575 0 380,684,746,575 비파생금융부채, 장부금액 1,450,678,843,931 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 44,869,546,861 금융기관 차입금(사채 제외) 1,026,809,297,070 사채 379,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 352,709,061,452 1,162,131,535,764 1,514,840,597,216 비파생금융부채, 할인되지 않은 현금흐름 기타지급채무, 미할인현금흐름 23,894,585,501 0 23,894,585,501 차입부채, 미할인현금흐름 68,411,392,618 978,626,535,764 1,047,037,928,382 사채, 미할인현금흐름 260,403,083,333 183,505,000,000 443,908,083,333 비파생금융부채, 장부금액 1,397,024,180,927 비파생금융부채, 장부금액 기타채무 23,894,585,501 금융기관 차입금(사채 제외) 951,313,896,239 사채 421,815,699,187 파생금융상품의 잔존계약 만기에 따른 만기분석에 대한 공시 당반기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) (100,898,913,374) (79,561,588,773) (180,460,502,147) 전기말 (단위 : 원) 위험 유동성위험 합계 구간 합계 구간 합계 1년 이내 1년 초과 통화선도 (KRW, 차액결제) (85,574,213,905) (49,414,138,955) (134,988,352,860) 외환 위험 관리를 위한 파생상품 공시 (단위 : 원) 매도선물환, 외화(EUR) [EUR, 일] 매도선물환, 외화(USD) [USD, 일] 파생상품자산(부채) 위험회피 현금흐름위험회피 파생상품 유형 통화 관련 파생상품 계약 유형 선도계약 거래상대방 하나은행 합계 구간 1년 이내 314,000,000 (100,898,913,374) 1년 초과 339,574,598 (50,051,335,870) 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 70,000,000 (11,642,319,669) 미즈호은행 1년 이내 1년 초과 스왑계약 하나은행 1년 이내 1년 초과 신한투자증권 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (9,519,905,616) 미즈호은행 1년 이내 1년 초과 60,000,000 (8,348,027,618) 파생상품 계약 유형 합계 723,574,598 120,000,000 (180,460,502,147) 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용 당반기말 (단위 : 원) 시장위험의 각 유형별 민감도분석 기술 시장변수 상승 시 당기손익 증가 시장변수 하락 시 당기손익 감소 위험 시장위험 환위험 EUR 다른 모든 변수가 일정하고 환율 10% 변동시 0 0