제이알글로벌리츠 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 제이알글로벌위탁관리부동산투자회사(이하 "회사")는 부동산투자회사법에의한 부동산투자회사로서 2019년 10월 18일에 설립되었으며, 2020년 8월 7일 한국거래소 유가증권시장에 상장하였습니다. 회사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산의 개발, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다. 회사의 본점 소재지는 서울특별시 중구 을지로 100, 비동 21층(을지로 2가, 파인에비뉴)입니다.회사의 존립기간은 회사설립일로부터 40년이고, 통상적인 사업연도는 매년 6개월(매년 1월 1일과 7월 1일에 개시하고, 6월 30일과 12월 31일에 종료)입니다. 다만, 최초사업연도는 설립등기일부터 2020년 1월 31일까지입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당기에 신규로 적용하는 제ㆍ 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(1) 당사가 신규 적용한 제ㆍ 개정 기준서 및 해석서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 당사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 중요한 회계정책 공시

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 리픽싱 조건 금융부채 공시

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경 및 오류'(개정): 회계추정치 정의

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정): 이연법인세 최초 인식 예외 규정의 요건 추가

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'(제정): 기준서 제1104호 '보험계약' 대체

(2) 당사가 적용하지 않은 제 ㆍ 개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

개정사항은 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않으며 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됨을 명확히 하고 있습니다.

또한, 기업이 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 보고일 또는 그 이전에 준수되도록 요구되는 약정사항만이 부채를 유동 또는 비유동으로 분류하는 데 영향을 미치며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수했는지 여부에 좌우되는 비유동부채의 경우, 해당 약정사항에 대한 정보 및 기업이 약정사항을 준수하기 어려울 수 있음을 나타내는 사실과 상황 등을 공시하도록 추가 개정되었습니다.

개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 회사 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 존재하지 않습니다.4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니 다. 회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.

1) 시장위험 회사의 경우 변동이자율 조건의 자산/부채가 존재하지 않기 때문에 회사의 수익, 비용 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.

2) 신용위험회사의 경우 이자부 자산 및 부채가 중요하지 않기 때문에 회사의 수익 및 영업현금흐름은 시장이자율로부터 실질적으로 독립적입니다. 따라서 현재 회사는 시장위험(외환위험, 가격위험, 현금흐름 및 공정가치 이자율위험)에 노출되어 있지 않습니다.

① 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권과 계약자산은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간 종료일 현재 매출채권과 계약자산은 존재하지 않습니다. 이에 따라 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

② 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 현금및현금성자산과 기타채권(금융상품에 대한 미수이자)입니다. 회사는 이러한 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에 대한 손실충당금을 인식하고 있지 않습니다.

3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 회사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다.

회사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

기타지급채무	40,561,127	-	-	40,561,127

단기차입금(*1,*2)	23,703,308	-	-	23,703,308

사채(*1,*2)	71,740,027	-	-	71,740,027

합 계	136,004,462	-	-	136,004,462

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(단위: 천원)

구 분	전기말

1년 이내	1년초과~5년이내	5년초과	합 계

기타지급채무	2,154,859	-	-	2,154,859

단기차입금(*1,*2)	24,065,398	-	-	24,065,398

사채(*1,*2)	72,482,219	-	-	72,482,219

합 계	98,702,476	-	-	98,702,476

(*1) 잔존계약에 따른 만기금액은 할인되지 아니한 계약상 현금흐름입니다.
(*2) 향후 지급될 이자가 포함된 금액입니다.

(2) 자본위험관리 회사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 재무상태표상 차입금 총계에서 현금및현금성자산과 단기금융상품을 차감한 금액이며, 총자본은 재무상태표상 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간 종료일 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금 및 사채	92,890,837	92,890,837

차감: 현금및현금성자산과 단기금융상품	78,544,767	42,051,759

순차입금	14,346,070	50,839,078

총 자본	965,012,162	1,040,041,794

자본조달비율	1.5%	4.9%

5. 금융상품 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산(*)	68,544,767	68,544,767	42,051,759	42,051,759

단기금융상품(*)	10,000,000	10,000,000	-	-

상각후원가측정금융상품(*)	5,300,000	5,300,000	-	-

기타채권(*)	742,363	742,363	42,641,260	42,641,260

합 계	84,587,130	84,587,130	84,693,019	84,693,019

금융부채:

기타지급채무(*)	40,561,127	40,561,127	2,154,859	2,154,859

차입금(*)	23,000,000	23,000,000	23,000,000	23,000,000

사채(*)	69,890,837	69,890,837	69,844,906	69,844,906

합 계	133,451,964	133,451,964	94,999,765	94,999,765

(*) 금융상품의 장부금액이 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 종료일 현재 회사의 금융상품은 현금및현금성자산, 기타채권 및 기타지급채무로 장부가액을 공정가치의 합리적인 근사치로 추정하였으므로 공정가치 서열 체계공시에서 제외하였습니다.(3) 회사는 수준 간의 이동을 가져오는 사건이나 상황의 변동이 발생하는 시점에 수준간의 이동을 인식하고 있습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융자산

당반기말	전기말

현금및현금성자산	68,544,767	42,051,759

단기금융상품	10,000,000	-

상각후원가측정금융상품	5,300,000	-

기타채권	742,363	42,641,260

합 계	84,587,130	84,693,019

2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가로 측정하는 금융부채

당반기말	전기말

기타지급채무	40,561,127	2,154,859

차입금	23,000,000	23,000,000

사채	69,890,837	69,844,906

합 계	133,451,964	94,999,765

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

상각후원가로 측정하는 금융자산

이자수익	754,424	216,591

상각후원가로측정하는 금융부채

이자비용	(1,102,459)	(2,349,179)

7. 현금및현금성자산보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산은 전액 은행예금이며, 사용제한 예금잔액은없습니다.

8. 기타채권보고기간 종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미수금	7	-

미수수익	742,356	246,260

미수배당금	-	42,395,000

합 계	742,363	42,641,260

9. 기타유동자산보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선급비용	3,904	6,649

10. 종속기업투자(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요영업활동	법인설립 및 영업소재지	기업이 소유한
지분율 및 의결권비율(%)	결산월

당반기말	전기말

(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3, 9월

(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	부동산투자	한국	100	100	3, 9월

(2) 당반기 및 전반기 중 종속기업 투자의 변동내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 종속기업의 요약 재무상태는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2)

유동자산	118,140,053	8,117,624

비유동자산	1,639,832,266	202,033,289

자산 계	1,757,972,319	210,150,913

유동부채	95,747,877	336,855

비유동부채	1,025,777,255	13,380,815

부채 계	1,121,525,132	13,717,670

지배기업 소유주지분	636,447,187	196,311,437

비지배지분	-	121,806

자본 계	636,447,187	196,433,243

(주1) 상기 요약 재무상태는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 재무상태는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 경영성과는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2)

매출액	26,634,491	1,166,232

영업손익	15,796,137	715,738

반기순손익	14,076,642	592,258

기타포괄손익	(8,234,835)	3,494,086

반기총포괄손익	5,841,807	4,086,344

(주1) 상기 요약 경영성과는 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 경영성과는 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

(4) 당반기 중 종속기업의 요약 현금흐름은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사(주1,2)	㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사(주1,2)

영업활동으로 인한 현금흐름	481,453	(3,332,469)

투자활동으로 인한 현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 현금흐름	(38,120,000)	1,020,018

현금및현금성자산의 순증감	(37,638,547)	(2,312,451)

기초 현금및현금성자산	53,352,370	7,660,888

외화표시 현금및현금성자산의 환율변동 효과	714,445	(2,562,301)

기말 현금및현금성자산	16,428,268	2,786,136

(주1) 상기 요약 현금흐름은 지배기업과의 회계정책 차이조정 등을 반영한 후의 금액이며, 다만 내부거래는 제거하기 전의 금액입니다.
(주2) 상기 요약 현금흐름은 연결실체내의 모든 기업을 연결한 연결재무제표 기준입니다.

11. 기타지급채무보고기간 종료일 현재 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미지급금	37,501,440	-

미지급비용	3,059,687	2,154,859

합 계	40,561,127	2,154,859

12. 기타유동부채보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부가세예수금	22,455	-

13. 차입금 및 사채

(1) 보고기간 종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

단기차입금	우리은행(주1)	2023-10-31	3개월 기준금리 + 연1.62%	23,000,000	23,000,000

(주1) 회사는 단기차입금과 관련하여 종속회사인 (주)제이알26호위탁관리부동산투자회사의 현금및현금성자산을 25,556백만원 담보로 제공하고 있습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제 1회 무보증 공모사채	2021-10-29	2023-10-29	4.30	70,000,000	70,000,000

사채할인발행차금	(109,163)	(155,094)

합 계	69,890,837	69,844,906

14. 법인세비용

법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 회사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제 조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간 종료일 현재 미래에 차감할 일시적차이에 대한 이연법인세자산을 계상하지 아니하였습니다.

15. 자본금(1) 당반기말 현재 회사의 정관에 의한 발행할 주식의 총수 및 1주의 금액은 다음과 같습니다.

구 분	보통주

발행할 주식의 총수	5,000,000,000 주

1주당 금액	1,000 원

발행한 주식수(*)	197,376,000 주

자본금	197,376,000 천원

(2) 당반기 중 유통주식수의 변동내역은 없습니다.

16. 기타불입자본보고기간 종료일 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	753,647,074	753,641,799

17. 이익잉여금(1) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

미처분이익잉여금	(356,982)	38,184,917

(2) 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	38,184,917	32,002,248

반기순이익(손실)	(1,040,459)	(3,246,599)

배당금지급액	(37,501,440)	(31,464,000)

기말	(356,982)	(2,708,351)

18. 주당이익(1) 보통주 기본주당이익(손실)

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(1,040,459,439)	(3,246,598,368)

보통주반기순손실	(1,040,459,439)	(3,246,598,368)

가중평균유통보통주식수	197,376,000	190,468,174

기본주당손실	(5)	(17)

(2) 희석주당이익(손실)보고기간 종료일 현재 회사는 잠재적 보통주가 없습니다. 따라서, 회사의 희석주당손실은 기본주당손익과 동일합니다.

(3) 가중평균유통주식수(단위: 주)

구 분	당반기

유통주식수(*1)	가중치	적수

기초	197,376,000	90	17,763,840,000

합 계	197,376,000	17,763,840,000

가중평균유통주식수(*1)	197,376,000

(*1) 가중평균유통주식수 17,763,840,000/90 = 197,376,000

(단위: 주)

구 분	전반기

유통주식수(*1)	가중치	적수

기초	165,600,000	92	15,235,200,000

유상증자	31,776,000	72	2,287,872,000

합 계	197,376,000	17,523,072,000

가중평균유통주식수(*1)	190,468,174

(*1) 가중평균유통주식수 17,523,072,000/92 = 190,468,174

19. 영업비용당반기 및 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

임원보수	15,000	15,000

자산관리수수료	690,577	705,923

자산보관수수료	19,050	19,474

사무수탁수수료	29,766	30,428

지급수수료	31,075	175,193

세금과공과	151,817	143,862

보험료	2,745	3,022

기타비용	23,468	17,753

합 계	963,498	1,110,655

20. 금융수익 및 금융비용

회사의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 금융수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자수익	754,424	216,591

(2) 금융비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

이자비용	1,102,459	2,349,179

21. 기타수익 및 기타비용

회사의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

잡이익	1,613	517

(2) 기타비용(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

잡손실	-	3,872

22. 특수관계자와의 거래(1) 당반기말 현재 회사의 지배회사는 존재하지 않으며, 특수관계자 등의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

종속기업	㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사Finance Tower Belgium NV (*1)Tour des Finances NV (*2)㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC (*3)498 Seventh KOR Holdco L.P (*4) 498 Seventh KOR LLC (*5)

종속기업의 공동기업	498/7 Owners, LLC (*6)

기타의 특수관계자	주요 경영진

(*1) 종속기업인 ㈜제이알제26호위탁관리부동산투자회사가 100%를 보유하고 있습니다.
(*2) 종속기업인 Finance Tower Belgium NV 가 100%를 보유하고 있습니다.
(*3) 종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 100% 보유하고 있습니다.
(*4) 종속기업인 ㈜제이알제28호위탁관리부동산투자회사가 99.9%, 498 Seventh KOR Holdco LP GP, LLC가 0.1%를 보유하여 유효지분율은 100%입니다.
(*5) 종속기업인 498 Seventh KOR Holdco L.P가 99.9%를 보유하고 있습니다.
(*6) 498/7 Owners, LLC(Holdco)은 종속기업인 498 Seventh KOR LLC가 49.9%를 보유하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기

종속기업	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	이자수익	83,728	-

수수료수익	269,460	-

(3) 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기말	전기말

종속기업	(주)제이알제26호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	-	38,120,000

(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	미수배당금	-	4,275,000

미수수익	128,638	-

상각후원가측정금융자산	5,300,000	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	과 목	당반기	전반기

종속기업	(주)제이알제28호위탁관리부동산투자회사	사채취득	상각후원가측정금융자산	5,300,000	-

(5) 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

주요 경영진 급여	15,000	15,000

23. 주요 약정사항(1) 자산관리계약

회사는 제이알투자운용㈜와 부동산 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발, 임대차 및 유가증권매매 등 자산의 투자운용업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산관리수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용

매입수수료	운용자산 취득액(예비비 포함)의 0.15%

운용수수료	결산기말 현재 회사 주식발행금액의 0.29%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터기산)

매각성과수수료	매각차익의 10%

(2) 일반사무수탁계약

회사는 ㈜국민은행과 일반사무관리회사와 주식발행에 관한 사무, 상장관련 업무, 회사의 운영에 관한 사무 등의 업무에 대한 일반사무수탁계약을 체결하였으며 다음의 일반사무수탁수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용

일반사무수탁수수료	1) 상장전: 회사의 주식발행가액의 0.009%(국토교통부에 제출한 사업계획에 따른 자산의 매입일로부터 기산)2) 상장후: 회사의 주식발행가액의 0.0125%

(3) 자산보관계약회사는 ㈜신한은행과 부동산, 유가증권 및 현금 등 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하였으며 다음의 자산보관수수료를 결산기 단위로 지급하고 있습니다.

구 분	내 용

자산보관수수료	회계연도 종료일을 기준으로 발행된 주식발행금액(보통주, 우선주 포함)의 0.008%(단, 운용자산의 최초 취득일로부터 기산)

24. 현금흐름표(1) 영업으로부터 창출된 현금 흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순손실	(1,040,459)	(3,246,598)

조정:	348,035	2,132,588

이자비용	1,102,459	2,349,179

이자수익	(754,424)	(216,591)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	891,537	933,183

미수금의 감소(증가)	(7)	22

미수수익의 감소(증가)	(44,910)	-

선급금의 감소(증가)	-	45,107

장단기선급비용의 감소(증가)	2,745	(8,111)

미지급금의 증가(감소)	-	(21,175)

미지급비용의 증가(감소)	911,255	917,340

부가세예수금의 증가(감소)	22,454	-

영업으로부터 창출된 현금	199,113	(180,827)

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

미지급배당금	37,501,440	31,464,000

25. 영업부문회사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 회사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다.