엔켐 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 11기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 10기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
주식회사 엔켐

1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 회사는 충청북도 제천시 바이오밸리로 107(왕암동)에 위치하고 있으며 제천시 및 천안시 풍세산업단지에 공장을 가동 중에 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

브라만피에스창인신기술사업투자조합 제1호	3,351,479	21.85%	-	0.00%

오정강	2,492,249	16.25%	-	0.00%

아르케피에스창인신기술사업투자조합 제2호	1,059,411	6.91%	-	0.00%

엔켐우리사주조합장 정지선증금	182,264	1.19%	-	0.00%

신한금융투자 등	-	0.00%	1,201,160	64.37%

대신기술투자조합 등	-	0.00%	664,986	35.63%

기타	8,255,066	53.81%	-	0.00%

합 계	15,340,469	100.00%	1,866,146	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될것으로 예상됩니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

4. 영업의 계절적 특성회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 해당영업은 업종과 지역에 따른 계절적 특성을 가지고 있지 않습니다.

5. 부문정보(1) 지역별 정보

회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	29,701,654	78,460,768	16,749,692	52,358,014

중국	1,773,030	13,156,397	15,576,826	40,798,802

폴란드	1,666,216	3,154,323	2,634,681	4,235,251

헝가리	4,872,567	14,166,566	2,808,656	8,430,898

기타	291,307	1,580,876	40,561	96,807

합 계	38,304,774	110,518,930	37,810,416	105,919,772

(2) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	51,537,520	46.63%	40,817,092	38.54%

주요거래처(B)	39,782,323	36.00%	30,523,494	28.82%

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

유동성:

현금및현금성자산	16,753,291	(*1)	77,131,442	(*1)

매출채권및기타채권	30,225,849	(*1)	17,697,282	(*1)

기타유동금융자산	420,000	(*1)	420,000	(*1)

비유동성:

매출채권및기타채권	296,164,095	(*1)	144,732,879	(*1)

기타금융자산	13,000	(*1)	4,000	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산

비유동성:

당기손익공정가치측정금융자산	5,051,910	5,051,910	4,001,910	4,001,910

합 계	348,628,145	348,628,145	243,987,513	243,987,513

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	27,164,953	(*1)	20,046,656	(*1)

기타금융부채	372,668	(*1)	84,638	(*1)

리스부채	599,212	(*1)	512,718	(*1)

단기차입금	30,237,700	(*1)	29,976,683	(*1)

전환사채	23,210,227	(*1)	25,130,890	(*1)

비유동:

매입채무및기타채무	411,589	(*1)	485,444	(*1)

리스부채	240,896	(*1)	305,177	(*1)

장기차입금	516,650	(*1)	587,710	(*1)

전환사채	-	(*1)	2,375,001	(*1)

신주인수권부사채	50,091,813	(*1)	45,091,041	(*1)

전환상환우선주	72,577,059	(*1)	-

당기손익공정가치측정금융부채

유동성:

파생상품부채	89,908,355	89,908,355	52,751,208	52,751,208

합 계	295,331,122	295,331,122	177,347,166	177,347,166

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,051,910	5,051,910

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	89,908,355	-	89,908,355

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,001,910	4,001,910

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	52,751,208	52,751,208

전기말 현재 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용할 수 없었던 내재파생상품에 대해 당분기 중 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용하여 평가함에 따라 내재파생상품은 수준 3에서 수준 2로 재분류 되었으며, 전기말 현재 적용한 가치평가기법에변경은 없습니다.

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 회사의 재무부서는 회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	15,008,144	28,248,361

MMDA	791,264	43,217,047

외화예금	953,883	5,666,035

합 계	16,753,291	77,131,443

8. 당기손익공정가치측정금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성 :

비상장우선주	3,551,910	3,551,910

사모전환사채	500,000	-

투자조합 출자금	1,000,000	450,000

합 계	5,051,910	4,001,910

9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	19,158,477	(78,377)	19,080,100	17,563,462	(115,092)	17,448,370

기타수취채권	11,145,749	-	11,145,749	248,912	-	248,912

소 계	30,304,226	(78,377)	30,225,849	17,812,374	(115,092)	17,697,282

비유동성 :

장기매출채권	63,532,927	(4,157,550)	59,375,377	45,543,225	(4,036,145)	41,507,080

기타장기수취채권	253,281,900	(16,493,182)	236,788,718	112,761,908	(9,536,109)	103,225,799

소 계	316,814,827	(20,650,732)	296,164,095	158,305,133	(13,572,254)	144,732,879

합 계	347,119,053	(20,729,109)	326,389,944	176,117,507	(13,687,346)	162,430,161

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	1,028,040	248,912

미수수익	117,709	-

대여금	10,000,000	-

소 계	11,145,749	248,912

비유동성 :

미수금	79,880,106	21,985,183

미수수익	7,123,718	2,891,128

대여금	147,627,913	77,729,988

보증금	2,156,981	619,500

소 계	236,788,718	103,225,799

합 계	247,934,467	103,474,711

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	8,148,593	(1,150,818)	6,997,775	8,522,611	(1,005,418)	7,517,193

원재료	17,333,804	(739,736)	16,594,068	10,873,916	(75,947)	10,797,969

미착품	767,205	-	767,205	19,830,628	-	19,830,628

합 계	26,249,602	(1,890,554)	24,359,048	39,227,155	(1,081,365)	38,145,790

(2) 당분기말 현재 상기 재고자산 중 일부는 종속기업의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).

11.종속기업및관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	전해액 제조 및 판매	폴란드	100.00%	2,004,367	100.00%	2,004,367

ENCHEM AMERICA, INC(*1)	전해액 제조 및 판매	미국	100.00%	1,199,200	100.00%	1,199,200

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	전해액 판매	중국	100.00%	1,694,465	100.00%	1,694,465

ENCHEM HUNGARY KFT	전해액 제조 및 판매	헝가리	100.00%	13,348	100.00%	13,348

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	전해액 제조 및 판매	중국	100.00%	12,795,615	100.00%	6,500,320

㈜엔켐모빌리티(*2)	경영컨설팅	대한민국	100.00%	14,500,000	-	-

Shandong Tianrun New Energy Materials Co. ，LTD. (*4)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	67.00%	21,197,615	-	-

PT Enchem Elyte Indonesia(*2)	전해액 제조 및 판매	인도네시아	90.00%	997,201	-	-

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD(*3)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	1,554,430	15.00%	1,554,430

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO., LTD	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	49.00%	19,322,867	49.00%	19,322,867

DFD Yangfu New Materials Co., Ltd(*4)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	38,686,884	-	-

합 계	113,965,992	32,288,997

(*1) 당분기 중 Enchem America, LLC에서 ENCHEM AMERICA, INC로 변경되었습니다.(*2) ㈜엔켐모빌리티 및 PT Enchem Elyte Indonesia는 당분기에 설립출자로 신규취득하였습니다.(*3) HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD에 대한 지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 임원이 관계기업의 이사회에 참여하여 피투자회사의 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*4) Shandong Tianrun New Energy Materials Co.，LTD, DFD Yangfu New Materials Co., Ltd는 당분기 중 신규취득하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	당분기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	2,004,367	-	-	2,004,367

ENCHEM AMERICA, INC	1,199,200	-	-	1,199,200

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	1,694,465	-	-	1,694,465

ENCHEM HUNGARY KFT	13,348	-	-	13,348

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	6,500,320	6,295,295	-	12,795,615

㈜엔켐모빌리티	-	14,500,000	-	14,500,000

Shandong Tianrun New Energy Materials Co. ，LTD.	-	21,197,615	-	21,197,615

PT Enchem Elyte Indonesia	-	997,201	-	997,201

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	1,554,430	-	-	1,554,430

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	19,322,867	-	-	19,322,867

DFD Yangfu New Materials Co., Ltd	-	38,686,884	-	38,686,884

합 계	32,288,997	81,676,995	-	113,965,992

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	전분기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	2,004,367	-	-	2,004,367

Enchem America, LLC	1,199,200	-	-	1,199,200

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	167,395	1,527,070	-	1,694,465

ENCHEM HUNGARY KFT	-	13,348	-	13,348

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	1,554,430	-	-	1,554,430

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	12,120,918	-	12,120,918

합 계	4,925,392	13,661,336	-	18,586,728

12. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	24,652,689	23,599,632

취득	1,557,645	3,647,601

처분	(1,367,492)	(282,516)

대체	(934,772)	(26,200)

감가상각	(1,924,943)	(1,907,947)

기말	21,983,127	25,030,570

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 38 참조).(3) 회사는 당분기 및 전분기 중 자산취득 관련 정부보조금을 각각 10,754천원, 145,194천원을 수령하였으며, 해당 금액은 관련자산의 취득가액에서 차감하고 있습니다. 한편, 당분기 및 전분기 중 감가상각비에서 상계된 정부보조금 상각액은 각각 89,281천원, 80,340천원입니다.

13. 무형자산(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	141,517	145,458

취득	8,970	9,648

처분	-	-

대체	(37,604)	26,200

상각	(31,855)	(28,254)

기말	81,028	153,052

(1) 당분기 상각비 중 28,265천원은 판매비와관리비, 3,590천원은 제조원가에 포함되어 있으며, 전분기 중 26,944천원은 판매비와관리비, 1,310천원은 제조원가에 포함되어 있습니다.(2) 당분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 1,095,474천원(전분기: 1,010,743천원)입니다.(3) 회사는 당분기 및 전분기 중 무형자산취득 관련 정부보조금을 각각 37,604천원, 39,300천원을 수령하였으며, 해당 금액은 관련자산의 취득가액에서 차감하고 있습니다. 한편, 당분기및 전분기 중 무형자산상각비에서 상계된 정부보조금 상각액은 각각 17,724천원, 13,338천원입니다. (4) 당분기말 현재 차입금에 대해 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 38 참조).

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,237,203	1,891,663

사용권자산 감가상각누계액	(1,458,414)	(1,151,210)

합 계	778,789	740,453

리스부채

유동	599,212	512,718

비유동	240,896	305,177

합 계	840,108	817,895

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	740,454	2,166,474

증가	300,896	56,610

리스변경 및 해지 등	152,498	(46,952)

감가상각	(415,059)	(314,565)

기말	778,789	1,861,567

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	415,059	314,565

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	49,471	75,734

단기리스료	15,000	129,096

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	6,657	1,721

합 계	486,187	521,116

(4) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 501,052천원 및 500,840천원입니다.

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	420,000	13,000	420,000	4,000

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	32,196,648	20,754,837	30,408,939	9,292,160

선급비용	63,717	-	164,713	-

부가세대급금	1,472,361	-	982,548	-

합 계	33,732,726	20,754,837	31,556,200	9,292,160

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	21,852,135	-	13,622,698	-

미지급금	3,744,720	411,589	5,104,334	485,444

미지급비용	1,568,098	-	1,319,624	-

합 계	27,164,953	411,589	20,046,656	485,444

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행	운전자금	4.75%	2022-10-28	5,700,000	5,700,000

우리은행	운전자금	4.17%	2023-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행	운전자금	4.50%	2023-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행	운전자금	4.59%	2023-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	3.17%	2022-06-15	-	4,480,000

신한은행	무역어음대출	4.10%	2023-02-18	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	6.59%	2023-06-15	4,480,000	-

산업은행	운전자금	3.33%	2022-10-05	3,340,000	3,340,000

산업은행	운전자금	2.80%	2022-06-01	-	4,000,000

산업은행	운전자금	5.19%	2023-05-31	4,000,000	-

수출입은행	운전자금	3.86%	2023-02-16	4,000,000	-

산업은행	USANCE	1.13%~1.20%	2022-01-18
~ 2022-03-14	-	3,311,813

소 계	30,120,000	29,431,813

유동성장기차입금	117,700	544,870

합 계	30,237,700	29,976,683

(*) 당분기말 현재 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산 및 무형자산 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 38 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

기업은행	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

산업은행	시설자금대출	1.80%	2022-06-13	-	94,000

산업은행	시설자금대출	2.64%	2022-06-13	-	136,000

산업은행	시설자금대출	1.55%	2022-06-13	-	103,320

산업은행	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	39,990	79,980

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.84%	2022-11-13	16,660	91,630

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.84%	2023-11-29	77,700	127,650

합 계	634,350	1,132,580

차감: 유동성대체	(117,700)	(544,870)

차감합계	516,650	587,710

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채(*1)	2021-05-13	2024-05-13	1.5%	19,000,000	19,000,000

제8회 전환사채(*1, *2)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,400,000	6,000,000

제9회 전환사채(*1,*3)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,000,000	2,500,000

액면가액 합계	23,400,000	27,500,000

가산: 사채상환할증금	646,657	763,907

차감: 전환권조정	(836,430)	(758,015)

차감: 유동성대체액	(23,210,227)	(25,130,890)

장부가액 합계	-	2,375,002

(*1) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당분기 중 제8회차 전환사채의 전환권이 일부 행사되어 127,234주가 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당분기 중 제9회차 전환사채의 전환권이 일부 행사되어 17,543주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제10회 신주인수권부사채	2021-11-29	2026-11-29	-	90,000,000	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(39,908,187)	(44,908,959)

차감: 유동성대체액	-	-

장부가액 합계	50,091,813	45,091,041

(3) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채	제8회 전환사채	제9회 전환사채	제10회 신주인수권부사채

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14	2021-11-29

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14	2026-11-29

행사가격	27,000원	28,500원	28,500원	112,730원

조정행사가액	26,703원	28,187원	-	78,677원

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%	-

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%	-

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%	-

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가액을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가액을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가액을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	-전환가액을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우-매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액

전환사채 및 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가(기타불입자본)로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당분기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하여 자본으로 회계처리하였으며, 신주인수권부사채에 내재된 상환청구권 및 지분전환권은 자본의 요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.

20. 전환상환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제15회 전환상환우선주(*)	2022-04-20	2032-04-20	-	101,498,020	-

제16회 전환상환우선주(*)	2022-06-28	2032-06-28	-	39,699,664	-

합계	141,197,684	-

가산: 사채상환할증금	14,119,768	-

차감: 전환권조정	(82,740,394)	-

차감: 유동성대체액	-	-

전환상환우선주 장부가액 합계	72,577,058	-

(*) 상기 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회	제16회

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	59,150원	-

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

21. 기타부채

당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	22,371	-	6,100	-

예수금	12,773	-	13,005	-

합 계	35,144	-	19,105	-

22. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채

당분기	전분기

기초	903,775	-

전입액(환입액)	(835,502)	-

기말	68,273	-

유동성	-	-

비유동성	68,273	-

23. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,684,057	2,257,548

사외적립자산의 공정가치	(538,701)	(784,717)

퇴직보험예치금	(16,675)	(13,434)

재무상태표상 순확정급여부채	2,128,681	1,459,397

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	965,039	661,018

과거근무원가	-	131,823

순이자원가	38,969	33,104

종업원 급여에 포함된 총비용	1,004,008	825,945

24. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,340,469주	15,195,692주

보통주자본금	7,670,235	7,597,846

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초 발행주식수	15,195,692	7,597,846	236,838,670	11,852,799	5,926,400	125,255,368

전환권 행사	144,777	72,389	4,299,380	968,740	484,370	17,926,389

기말 발행주식수	15,340,469	7,670,235	241,138,050	12,821,539	6,410,770	143,181,757

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	241,138,050	236,838,670

25. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	766,866	968,960

주식매수선택권	1,529,592	1,170,591

합 계	2,296,458	2,139,551

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	968,960	278,514

전환사채의 발행	-	1,294,006

전환사채의 보통주 전환	(202,095)	-

기말	766,865	1,572,520

(2) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,170,591	413,963

주식보상비용	359,001	581,415

기말	1,529,592	995,378

26. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(325,503)	(325,503)

27. 미처분이익잉여금(1) 당분기 및 전분기 중 미처분이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(33,969,849)	(10,963,512)

분기순이익(손실)	59,188,459	(12,744,094)

기말	25,218,610	(23,707,606)

28. 주식기준보상회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당분기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차

부여일	2020.04.14	2021.03.29	2022..03.31

결제방식	주식결제형(신주발행교부)	주식결제형(신주발행교부)	주식결제형(신주발행교부)

가득조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득일로부터 4년간 행사가능함

행사가격(*)	12,000원	22,000원	90,757원

수량 :(*)

부여	370,000	103,000	52,271

소멸	(211,000)	(103,000)	-

행사	-	-	-

미행사	159,000	-	52,271

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

29. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	38,304,774	110,518,929	37,810,416	105,919,772

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	38,110,023	109,980,949	37,810,416	105,919,772

기간에 걸쳐 이전하는 용역	194,751	537,980	-	-

합 계	38,304,774	110,518,929	37,810,416	105,919,772

(3) 당분기말과 전기말 현재 수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	82,691,404	63,106,687

손실충당금 등	(4,235,927)	(4,151,237)

30. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,353,803	4,111,366	726,590	2,123,736

퇴직급여	113,359	340,228	185,746	509,759

복리후생비	195,175	480,042	105,320	312,044

여비교통비	394,970	771,839	50,813	154,078

접대비	250,259	764,677	107,061	261,277

감가상각비	157,159	395,827	79,326	244,784

경상연구개발비	334,554	1,095,474	386,372	1,010,743

보험료	33,028	114,058	26,862	79,785

무형자산상각비	9,565	28,265	9,231	26,944

운반비	187,840	1,352,986	278,519	565,709

지급수수료	757,217	2,031,389	422,784	1,659,179

수출제비용	615,084	653,848	269,327	1,631,322

주식보상비용	37,578	24,724	90,314	571,370

기타	(93,613)	(374,085)	100,750	644,781

합 계	4,345,978	11,790,638	2,839,015	9,795,511

31. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(2,032,575)	(5,276,682)	(3,787,005)	(27,778,737)

원ㆍ부재료 매입액	33,059,368	99,555,382	44,874,744	126,183,839

종업원급여	3,594,750	11,272,310	3,246,770	8,679,083

감가상각비 및 무형자산상각비	794,155	2,371,857	765,434	2,250,766

운반비	299,543	1,687,722	499,834	1,273,081

소모품비	314,852	1,126,284	699,362	2,173,815

지급수수료	865,274	2,515,885	645,063	2,331,698

기타비용	1,507,817	5,294,950	1,945,780	5,554,080

합 계	38,403,184	118,547,708	48,889,982	120,667,625

32. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	3,882,001	7,666,666	1,525,455	2,691,882

파생상품평가이익	-	39,667,091	-	-

외화환산이익	24,379,246	41,018,476	(323,139)	1,481,408

외환차익	2,849,742	3,863,747	1,767,842	4,419,124

합 계	31,110,989	92,215,979	2,970,159	8,592,414

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	8,019,132	14,677,987	696,287	1,909,443

외화환산손실	234,951	320,143	2,842,207	2,948,948

외환차손	466,832	1,108,685	447,248	1,213,229

파생상품평가손실	-	-	-	25,849

금융보증비용	-	563,057	-	67,419

합 계	8,720,915	16,669,872	3,985,742	6,164,888

33. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	190	105,718	47,380	263,298

잡이익	41,627	77,733	6,437	160,628

합 계	41,817	183,451	53,817	423,926

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	4,108,108	7,656,949	-	19,651

매각예정비유동자산처분손실	-	-	323,813	751,366

유형자산처분손실	91,418	119,753	-	-

유형자산손상차손	2,051	2,051	-	-

기부금	10,000	40,000	-	10,760

잡손실	(5,422)	17,382	5,376	65,916

합 계	4,206,155	7,836,135	329,189	847,693

34. 법인세비용법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당분기 손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

35. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당분기 및 전분기의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	18,127,325,951	59,188,458,590	(12,370,519,523)	(12,744,094,035)

가중평균유통보통주식수	15,340,469	15,275,656	12,821,539	12,502,175

보통주 기본주당손익(손실)	1,182	3,875	(965)	(1,019)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	15,213,235	15,195,692	12,821,539	11,852,799

전환사채의 전환효과	127,234	79,964	-	649,376

전환상환우선주의 전환효과	-	-	-	-

가중평균유통주식수	15,340,469	15,275,656	12,821,539	12,502,175

(2) 희석주당손익

1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	18,127,325,951	59,188,458,590	(12,370,519,523)	(12,744,094,035)

희석분기순이익(손실)	18,578,892,740	60,427,807,552	(12,370,519,523)	(12,744,094,035)

희석주당이익의 계산을 위한가중평균유통주식수	16,337,440	16,862,280	12,821,539	12,502,175

희석주당순이익(손실)	1,137	3,584	(965)	(1,019)

(*) 전분기의 경우 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	15,340,469	15,275,656	12,821,539	12,502,175

희석성잠재적보통주

전환상환우선주	-	664,986	-	-

전환사채	866,852	921,638	-	-

주식선택권	130,119	-	-	-

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	16,337,440	16,862,280	12,821,539	12,502,175

(3) 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 10차 신주인수권부사채	2022-11-28~2026-11-29	1,143,918	78,677

제 15차 전환상환우선주	2023-04-21~2032-04-19	1,201,160	84,500

제 3차 주식매수선택권	2024-03-29~2028-03-28	52,271	59,150

36. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	Enchem Poland Sp. Z o.o.,

ENCHEM AMERICA, INC(*1)	Enchem America, LLC

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	ENCHEM CHINA Co.,Ltd

ENCHEM HUNGARY KFT	ENCHEM HUNGARY KFT

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD

㈜엔켐모빌리티	-

Shandong Tianrun New Energy Materials Co. ，LTD.	-

PT Enchem Elyte Indonesia	-

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

DFD Yangfu New Materials Co., Ltd	-

기타특수관계자	주주 등	주주 등

ENCHEM MATERIALS, INC	-

타이거혼합형가치투자조합	-

(*1) 당분기 중 Enchem America, LLC에서 ENCHEM AMERICA, INC로 변경되었습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	유형자산 매각	이자수익(*1)	기타	원재료매입

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	3,154,323	864,673	684,108	10,214,708	-

ENCHEM AMERICA, INC	1,398,381	925,250	2,470,201	9,216,076	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	8,133,183	311,251	-	48,168	169,777

ENCHEM HUNGARY KFT	-	-	398,527	-	-

㈜엔켐모빌리티	-	-	117,710	-	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	5,087,360

합 계	12,685,887	2,101,174	3,670,546	19,478,952	5,257,137

(*1) 유의적 금융요소 관련 이자수익 2,553.319천원은 제외되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	유형자산 매각	이자수익	기타	원재료매입

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	3,057,377	-	520,042	7,333,286	-

Enchem America, LLC	-	-	823,366	5,063,515	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	26,375,547	-	11,623	-	-

ENCHEM HUNGARY KFT	-	-	226,288	-	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	1,429,515	-	-	1,429,515

합 계	29,432,924	1,429,515	1,581,319	12,396,801	1,429,515

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권 등	매입채무

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	8,470,991	15,410,139	72,686,020	-

ENCHEM AMERICA, INC	1,754,456	108,140,876	23,611,050	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	53,307,480	-	1,669,560	191,115

ENCHEM HUNGARY KFT	-	16,413,328	780,697	-

㈜엔켐모빌리티	-	10,000,000	117,710	-

PT Enchem Elyte Indonesia	-	12,799,595	7,023	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	88,843

합 계	63,532,927	162,763,938	98,872,060	279,958

(*) 당분기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 등 20,650,732천원을 설정하고 있으며, 당분기 중 인식한 대손상각비는 7,293,402천원입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권 등	매입채무

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	6,063,496	19,248,472	22,561,133	-

Enchem America, LLC	149,599	51,272,875	8,135,631	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	39,330,915	-	972,457	-

ENCHEM HUNGARY KFT	-	10,006,934	338,274	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	834,103	756,880

합 계	45,544,010	80,528,281	32,841,598	756,880

(*) 전기말 현재 특수관계자 채권에 대하여 손실충당금 등 13,572,254천원을 설정하고 있으며, 전기 중 인식한 대손상각비는 8,211,970천원입니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	환산	차입	상환

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	-	5,927,500	2,089,167	-	-	-

ENCHEM AMERICA, INC	47,931,976	6,464,500	15,400,525	-	-	-

ENCHEM HUNGARY KFT	5,200,696	-	1,205,697	-	-	-

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	-	-	-	-	-	6,295,295

㈜엔켐모빌리티	10,000,000	-	-	-	-	14,500,000

PT Enchem Elyte Indonesia	12,587,318	-	212,277	-	-	997,201

Enchem Tianrun New Energy Materials(Shandong) Co., LTD	-	-	-	-	-	21,197,615

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO LTD	-	-	-	-	-	-

DFD Yangfu New Materials Co., Ltd	-	-	-	-	-	38,686,884

합 계	75,719,990	12,392,000	18,907,666	-	-	81,676,995

(*1) 당분기 중 발생한 종속기업과의 대여거래는 연 4.5% 금리를 적용하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	환산	차입	상환

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	6,112,119	-	522,090	-	-	-

Enchem America, LLC	17,436,954	-	669,285	-	-	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	967,144	967,144	-	-	-	1,527,070

ENCHEM HUNGARY KFT	9,935,450	-	39,391	-	-	13,348

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	-	12,120,918

합 계	34,451,667	967,144	1,230,766	-	-	13,661,336

(*1) 전분기 중 발생한 종속기업과의 대여거래는 연 4.5% 금리를 적용하고 있습니다 .

(5) 주요경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	2,614,004	1,481,720

퇴직급여	387,117	176,987

주식보상비용	85,644	480,532

합 계	3,086,765	2,139,239

37. 현금흐름표(1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	59,188,459	(12,744,094)

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	27,954,416	10,462,724

법인세비용	676,186	-

이자비용	14,677,987	1,909,443

금융보증비용	563,057	67,419

감가상각비	2,340,002	2,222,512

무형자산상각비	31,855	28,254

퇴직급여	1,004,008	825,945

파생상품평가손실	-	25,849

재고자산평가손실	809,188	570,886

대손상각비	229,738	148,333

주식보상비용	359,001	938,399

외화환산손실	320,143	2,948,948

유형자산처분손실	119,753	-

유형자산손상차손	2,051	-

매각예정비유동자산처분손실	-	751,366

손실부담비용	(835,502)	-

잡손실	-	5,719

기타의대손상각비	7,656,949	19,651

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(88,458,760)	(4,437,547)

이자수익	(7,666,666)	(2,691,882)

외화환산이익	(41,018,476)	(1,481,408)

유형자산처분이익	(105,718)	(263,298)

파생상품평가이익	(39,667,091)	-

잡이익	(809)	(959)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(51,390,294)	(14,564,759)

매출채권및기타채권의 증감	(56,925,384)	(17,232,385)

기타자산의 증감	(13,409,250)	(6,051,597)

재고자산의 증감	12,977,554	(4,151,898)

매입채무및기타채무의 증감	6,285,470	12,298,873

기타유동부채의 증감	16,039	846,685

퇴직금의 지급	(595,657)	(211,407)

사외적립자산의 증감	260,934	(63,030)

5. 영업에서 창출된 현금	(52,706,179)	(21,283,676)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	4,419,344	18,132,245

장기차입금의 유동성재분류	71,060	498,230

전환사채의 유동성재분류	2,010,215	-

건설중인자산 본계정 대체	2,832,215	2,370,524

유형자산 취득관련 미지급금 증가	33,110	-

미수수익의 유동성재분류	-	567,985

선급금의 매각예정비유동자산 대체	-	148,618

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	29,431,813	688,187	-	-	-	-	30,120,000

유동성장기차입금	544,870	(498,230)	71,060	-	-	-	117,700

장기차입금	587,710	-	(71,060)	-	-	-	516,650

전환상환우선주	-	64,373,447	-	8,653,612	-	(450,000)	72,577,059

파생상품부채	52,751,208	76,824,237	-	-	(39,667,091)	-	89,908,354

유동리스부채	512,718	(479,844)	51,343	49,471	-	465,524	599,212

리스부채	305,177	-	(51,343)	-	-	(12,938)	240,896

유동성전환사채	25,130,890	-	2,010,215	(239,521)	-	(3,691,357)	23,210,227

전환사채	2,375,001	-	(2,010,215)	113,596	-	(478,382)	-

합 계	111,639,387	140,907,797	-	8,577,158	(39,667,091)	(4,167,153)	217,290,098

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	11,092,013	15,582,227	-	-	85,071	-	26,759,311

유동성장기차입금	1,561,500	(1,327,370)	498,230	-	-	-	732,360

장기차입금	632,580	500,000	(498,230)	-	-	-	634,350

전환상환우선주	8,604,266	-	-	660,837	-	(9,265,103)	-

전환사채(유동)	-	24,174,469	-	591,361	-	-	24,765,830

전환사채	-	4,523,533	-	138,705	-	-	4,662,238

파생상품부채	8,762,737	-	(8,788,587)	-	25,850	-	-

유동리스부채	473,429	(370,023)	242,201	75,734	-	9,630	430,971

리스부채	1,754,075	-	(242,201)	-	-	-	1,511,874

합 계	32,880,600	43,082,836	(8,788,587)	1,466,637	110,921	(9,255,473)	59,496,934

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

38. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	당분기말	전기말

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	L/C	USD 5,000,000	USD 5,000,000

산업은행	L/C	USD 6,500,000	USD 6,500,000

(2) 진행중인 소송사건회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.또한, 회사는 과거 제천공장 화재와 관련하여 손해배상소송을 제기한 상태이며, 승소할 가능성은 높다고 판단되나, 보상액은 현재로서 추정하기 어려운 상황입니다. (3) 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공처	담보제공자산(*1)	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	3,371,108	11,000,000

건물	3,048,792

기계장치 등	1,697,242

(*1) 회사는 상기의 담보제공 이외에 장단기차입금에 대해 대표이사로부터 채권최고액 26,653,528천원, USD 13,800,000을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 회사는 우리은행 차입금에 대해 유형자산 외에 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 회사는 Enchem Poland Sp. Z o.o의 수출입은행에 대한 차입금과 관련하여 회사 소유의 재고자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보제공처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	천안시청	420,000	420,000	질권설정

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증당분기말 현재 회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

한국무역보험공사	KRW	2,700,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금(*)	EUR	1,440,000	신한은행	종속기업 차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	KRW	150,397	-	이행보증 등

(*) 당분기말 현재 회사는 종속기업인 ENCHEM HUNGARY KFT의 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

(6) 타인에게 제공한 지급보증당분기말과 전기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD)

특수관계자명	보증처	보증기간	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

ENCHEM HUNGARY KFT(*1)	신한은행	2024-12-12	EUR	1,600,000	1,600,000

Enchem America, INC(*2)	Shinhan Bank America	2023-02-22	USD	6,000,000	-

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	한국수출입은행	2023-05-30	EUR	4,500,000	-

(*1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 신용보증기금으로부터 EUR 1,440,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당분기 중 Enchem America, LLC에서 Enchem America, INC로 변경되었습니다.