엔켐 분기보고서 (2023.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 11 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	183,781,349,656	127,446,925,164

현금및현금성자산	58,811,211,628	2,553,108,858

매출채권및기타채권	47,973,632,128	67,845,228,979

유동재고자산	11,886,262,854	22,455,680,694

기타유동금융자산	23,420,000,000	420,000,000

기타유동자산	41,378,235,229	34,171,420,676

당기법인세자산	58,852,117	1,485,957

유동당기손익-공정가치측정금융자산	253,155,700	0

비유동자산	591,016,201,552	425,243,393,462

종속기업및관계기업투자주식	186,877,273,362	95,317,517,659

장기매출채권및기타채권	223,168,720,486	212,672,412,547

기타비유동금융자산	25,000,000	16,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	85,933,003,618	39,849,884,899

유형자산	22,338,100,712	21,573,390,262

사용권자산	889,237,754	933,404,262

무형자산	540,678,121	148,258,234

기타비유동자산	68,272,268,419	51,078,976,260

이연법인세자산	2,971,919,080	3,653,549,339

자산총계	774,797,551,208	552,690,318,626

부채

유동부채	379,821,684,764	134,591,598,208

매입채무 및 기타유동채무	12,613,546,116	22,523,497,211

기타유동금융부채	1,398,876,447	194,106,767

단기차임금	30,596,650,000	30,167,710,000

유동전환상환우선주	13,579,842,430	0

유동전환사채	130,410,479,957	10,873,716,698

유동신주인수권부사채	56,002,918,279	0

유동파생상품부채	133,920,648,975	68,315,391,479

기타 유동부채	489,923,323	399,258,412

유동 리스부채	609,177,824	655,366,709

당기법인세부채	199,621,413	1,462,550,932

비유동부채	73,619,850,892	127,234,654,080

장기매입채무 및 기타비유동채무	270,863,213	447,639,610

장기차입금	10,000,000,000	500,000,000

전환상환우선주부채	59,443,579,683	72,402,479,272

신주인수권부사채	0	51,906,270,378

비유동 리스부채	317,661,559	331,958,789

순확정급여부채	3,587,746,437	1,646,306,031

부채총계	453,441,535,656	261,826,252,288

자본

자본금	8,134,110,500	7,906,157,500

자본잉여금	281,579,005,313	253,839,273,308

기타자본항목	27,562,905,427	32,933,240,408

기타포괄손익누계액	(1,244,468,563)	(158,160,996)

이익잉여금(결손금)	5,324,462,875	(3,656,443,882)

자본총계	321,356,015,552	290,864,066,338

자본과부채총계	774,797,551,208	552,690,318,626

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	14,803,326,601	77,870,411,436	38,304,773,983	110,518,929,371

매출원가	12,032,025,602	62,959,181,377	34,347,211,290	106,327,332,172

매출총이익(손실)	2,771,300,999	14,911,230,059	3,957,562,693	4,191,597,199

판매비와관리비	6,891,856,998	18,362,105,510	3,855,972,260	12,020,375,930

영업이익(손실)	(4,120,555,999)	(3,450,875,451)	101,590,433	(7,828,778,731)

금융수익	38,437,647,727	65,487,222,445	31,110,988,793	92,215,979,203

금융원가	23,330,545,707	51,423,856,773	8,720,914,693	16,669,871,981

기타이익	10,782,439	66,542,469	41,816,666	183,451,083

기타손실	40,272,368	203,394,852	4,206,155,248	7,836,135,112

법인세비용차감전순이익(손실)	10,957,056,092	10,475,637,838	18,327,325,951	60,064,644,462

법인세비용(수익)	59,585,249	(1,494,731,081)	0	(676,185,872)

당기순이익(손실)	11,016,641,341	8,980,906,757	18,327,325,951	59,388,458,590

기타포괄손익	(343,324,532)	(1,086,307,567)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 포괄손익	(343,324,532)	(1,086,307,567)	0	0

순확정급여부채 재측정요소	(343,324,532)	(1,086,307,567)	0	0

후속적으로 당기손익으로 재분류되는 포괄손익	0	0	0	0

총포괄손익	10,673,316,809	7,894,599,190	18,327,325,951	59,388,458,590

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	678.0	560.0	1,195.0	3,888.0

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	662.0	540.0	1,149.0	3,595.0

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	7,597,846,000	236,838,669,567	2,139,551,019	325,503,125	33,969,849,316	212,280,714,145

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	59,388,458,590	59,388,458,590

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	0	0	0

소유주와의 거래	전환상환우선주의 전환 등	0	0	0	0	0	0

전환사채의 보통주 전환	72,388,500	4,299,380,228	202,094,522	0	0	4,169,674,206

주식매수선택권의 부여	0	0	359,001,249	0	0	359,001,249

2022.09.30 (기말자본)	7,670,234,500	241,138,049,795	2,296,457,746	325,503,125	25,418,609,274	276,197,848,190

2023.01.01 (기초자본)	7,906,157,500	253,839,273,308	32,933,240,408	158,160,996	3,656,443,882	290,864,066,338

총포괄손익	당기순이익(손실)	0	0	0	0	8,980,906,757	8,980,906,757

확정급여제도의 재측정요소	0	0	0	1,086,307,567	0	1,086,307,567

소유주와의 거래	전환상환우선주의 전환 등	205,649,000	23,771,517,302	5,678,326,301	0	0	18,298,840,001

전환사채의 보통주 전환	22,304,000	3,968,214,703	425,412,406	0	0	3,565,106,297

주식매수선택권의 부여	0	0	733,403,726	0	0	733,403,726

2023.09.30 (기말자본)	8,134,110,500	281,579,005,313	27,562,905,427	1,244,468,563	5,324,462,875	321,356,015,552

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	52,670,830,736	(52,356,492,556)

영업에서 창출된 현금흐름	54,785,190,160	(52,706,177,698)

이자수취	1,818,360,336	200,324,918

이자지급(영업)	(1,610,790,541)	(1,101,917,066)

법인세환급(납부)	1,282,091,210

법인세납부	(2,321,929,219)	(30,813,920)

투자활동현금흐름	(197,570,437,587)	(149,022,248,020)

단기대여금의 증가	(4,618,000,000)	(10,000,000,000)

장기대여금의 증가	46,975,852,355	59,132,013,429

장기대여금의 감소	5,927,500,000

종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득	(80,540,057,663)	(81,676,994,726)

단기금융상품의 증가	(23,000,000,000)

장기금융상품의 증가	(9,000,000)	(9,000,000)

당기손익공정가치평가금융자산의 취득	(38,027,790,447)	(1,050,000,000)

유형자산의 취득	(3,144,517,599)	(1,535,288,675)

유형자산의 처분	10,825,477

무형자산의 취득	(496,561,000)	(8,970,000)

임차보증금의 증가	(847,484,000)	(1,542,481,190)

임차보증금의 감소	78,000,000	5,000,000

재무활동현금흐름	200,290,233,962	140,956,154,763

국고보조금 수령	87,471,122	48,357,793

전환상환우선주의 발행	141,197,684,200

단기차입금의 증가	30,366,364,042

단기차입금의 상환	(29,678,176,842)

장기차입금의 증가	10,000,000,000

장기차입금의 상환	(71,060,000)	(498,230,000)

리스부채의 상환	(651,816,680)	(479,844,430)

전환사채의 발행	190,925,639,520

현금및현금성자산의순증가(감소)	55,390,627,111	(60,422,585,813)

기초현금및현금성자산	2,553,108,858	77,131,442,027

현금및현금성자산의 환율변동효과	867,475,659	44,434,795

기말현금및현금성자산	58,811,211,628	16,753,291,009