엔켐 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 11(전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 엔켐과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사'라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.	폴란드	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem America, INC	미국	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem China Co., Ltd.	중국	100%	100%	12월	전해액 판매

ENCHEM HUNGARY KFT	헝가리	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	중국	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

㈜엔켐모빌리티	대한민국	100%	100%	12월	경영컨설팅

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	중국	67.00%	67.00%	12월	2차전지 소재 제조 및 판매

PT Enchem Elyte Indonesia (*1)	인도네시아	99.17%	90.00%	12월	전해액 제조 및 판매

(*1) 당분기 중 PT Enchem Elyte Indonesia에 대한 대여금을 출자전환함에 따라 지분율이 증가하였습니다.

1.2 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	총포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.	89,150,504	83,072,577	6,077,927	30,848,764	5,320,981	5,592,704

Enchem America, INC (*1)	140,930,204	182,472,767	(41,542,563)	9,990,101	(4,306,518)	(5,441,987)

Enchem China Co., Ltd.	129,748,925	101,217,833	28,531,094	107,442,974	9,078,270	10,005,362

ENCHEM HUNGARY KFT	17,633,102	19,081,543	(1,448,441)	-	(461,102)	(498,419)

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	17,060,396	1,181,519	15,878,877	-	(207,719)	443,203

㈜엔켐모빌리티	24,379,304	10,501,215	13,878,089	-	(163,673)	(163,673)

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	60,869,455	25,776,079	35,093,377	36,150,340	972,001	2,505,127

PT Enchem Elyte Indonesia	26,306,055	14,025,242	12,280,813	-	(52,997)	602,042

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	총포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.	104,861,680	104,376,457	485,223	15,171,666	(1,419,992)	(800,851)

Enchem America, INC (*1)	124,637,941	160,738,516	(36,100,576)	1,350,686	(4,573,136)	(4,657,935)

Enchem China Co., Ltd.	115,124,847	96,599,116	18,525,731	104,471,882	1,732,280	1,987,947

ENCHEM HUNGARY KFT	17,389,470	18,339,492	(950,022)	-	(151,327)	(157,916)

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	15,461,784	26,109	15,435,674	1,131,768	(36,680)	106,894

㈜엔켐모빌리티	24,469,850	10,428,088	14,041,762	-	(88)	(88)

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd (*2)	58,588,719	29,661,869	28,926,850	-	-	-

PT Enchem Elyte Indonesia (*2)	12,244,929	11,475,056	769,873	-	-	-

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.(*2) 전분기 이후에 지배력을 취득하여 전분기 손익은 기재하지 아니하였습니다. 당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	외부 고객으로부터의 수익(*)

당분기	전분기

한국	25,262,573	33,127,554

중국	73,748,226	49,905,686

폴란드	11,843,922	7,240,156

헝가리	24,550,257	12,435,608

미국	9,942,164	3,590,672

기타	104,357	97,528

합 계	145,451,499	106,397,204

(*) 외부 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	98,987,135	68.06%	23,586,830	22.17%

주요거래처(B)	32,278,846	22.19%	21,440,663	20.15%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,486,876	42,336,876

상각후원가 금융자산	-	-

현금및현금성자산	59,150,116	33,319,254

매출채권및기타채권	125,719,947	143,191,313

기타유동금융자산	420,000	420,000

장기매출채권및기타채권	2,995,671	2,663,993

기타비유동금융자산	19,000	16,000

합 계	230,791,610	221,947,436

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	70,723,392	120,463,769

단기차입금	64,216,065	44,932,240

유동리스부채	1,029,911	768,736

유동성전환사채	11,042,983	10,873,717

유동성신주인수권부사채	53,744,191	-

장기매입채무및기타채무	10,554,683	5,892,720

장기차입금	25,812,448	2,671,808

비유동리스부채	830,498	381,573

신주인수권부사채	-	51,906,270

전환상환우선주	77,081,319	72,402,479

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	83,719,150	68,315,391

합 계	398,754,640	378,608,703

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	14,619	57,911

대손상각비	90,712	59,970

외화환산이익	10,208,312	3,995,514

외화환산손실	1,988,976	10,099

외환차익	1,721,507	293,154

외환차손	2,070,385	91,131

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	7,561,066	2,361,871

외화환산이익	4,422,446	84,108

외화환산손실	1,712,950	1,864,953

외환차익	1,874,458	73,288

외환차손	2,256,640	364,523

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실	15,403,758	-

(3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	42,486,876	42,486,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	83,719,150	-	83,719,150

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	42,336,876	42,336,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	68,315,391	-	68,315,391

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말	전기말	취득시

제10회 신주인수권부사채 조기상환권	37,544,192	30,209,260	20,993,547

제10회 신주인수권부사채 신주인수권(*1)	-	-	24,256,699

제15회 전환상환우선주 전환권(*2)	-	-	54,451,386

제16회 전환상환우선주 전환권	46,174,958	38,106,131	33,677,454

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 전기 중 행사가격이 행사가격 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전손익	996,217	(6,639,981)

평가손익	(15,403,758)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	16,399,975	(6,639,981)

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,101,322	14,041,355

MMDA	49,634	49,634

외화예금	50,999,160	19,228,264

합 계	59,150,116	33,319,253

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성:

시장성 없는 지분증권	41,399,291	41,399,291

투자조합 출자금 등	587,585	437,585

전환사채	500,000	500,000

합 계	42,486,876	42,336,876

8. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	105,473,404	(464,922)	105,008,482	123,257,018	(360,655)	122,896,363

기타수취채권	20,711,465	-	20,711,465	20,294,949	-	20,294,949

소 계	126,184,869	(464,922)	125,719,947	143,551,967	(360,655)	143,191,312

비유동성 :

기타장기수취채권	2,995,671	-	2,995,671	2,663,993	-	2,663,993

합 계	129,180,540	(464,922)	128,715,618	146,215,960	(360,655)	145,855,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	19,576,685	20,294,949

대여금	1,134,780	-

소 계	20,711,465	20,294,949

비유동성 :

보증금	2,995,671	2,663,993

합 계	23,707,136	22,958,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	26,172,475	(741,987)	25,430,488	41,714,247	(741,285)	40,972,962

상품	93,478	-	93,478	1,007,962	-	1,007,962

원재료	83,955,156	(416,786)	83,538,370	83,886,103	(764,026)	83,122,077

부재료	-	-	-	121,787	-	121,787

미착품	2,185,348	-	2,185,348	2,367,411	-	2,367,411

합 계	112,406,457	(1,158,773)	111,247,684	129,097,510	(1,505,311)	127,592,199

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손익	(347,240)	(239,668)

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL (*1)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	7,733,331	15.00%	6,721,412

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	49.00%	30,384,546	49.00%	31,094,090

타이거혼합형가치투자조합	투자전문업	대한민국	48.65%	29,755,672	48.65%	29,674,107

합 계	67,873,549	-	67,489,609

(*1) HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD에 대한 지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 임원이 관계기업의 이사회에 참여하여 피투자회사의 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	당분기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	6,721,412	-	642,366	369,553	7,733,331

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	31,094,090	-	(1,830,914)	1,121,370	30,384,546

타이거혼합형가치투자조합	29,674,107	-	81,565	-	29,755,672

합 계	67,489,609	-	(1,106,983)	1,490,923	67,873,549

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	3,816,971	-	1,363,999	904,976	6,085,946

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	26,441,180	-	64,511	517,175	27,022,866

합 계	30,258,151	-	1,428,510	1,422,151	33,108,812

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	당기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	179,209,906	37,380,025	155,733,684	9,621,405	66,786,854	4,433,717	4,433,717

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	19,808,999	69,482,069	33,119,683	316,915	8,685,024	(3,108,382)	(3,108,382)

타이거혼합형가치투자조합	419,873	38,676,219	359,357	-	171,144	167,678	167,678

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	당기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	177,649,435	36,516,454	161,971,878	7,862,952	102,975,307	9,244,604	9,244,604

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	55,335,957	37,927,202	35,974,948	330,398	12,147,832	699,529	699,529

타이거혼합형가치투자조합	252,195	38,676,219	209,234	-	-	-	-

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	194,769,153	113,802,781

취득	19,051,819	11,458,539

처분	(384,586)	(539,336)

감가상각	(2,699,399)	(1,060,414)

외환차이	6,913,878	1,700,035

기말	217,650,865	125,361,605

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석34 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,968,879	148,551

취득	4,568	1,000,000

상각	(14,046)	(10,981)

외환차이	1,295	(22)

기말	2,960,696	1,137,548

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 1,901,650천원(전분기: 426,154천원)입니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	9,418,270	8,520,028

사용권자산 감가상각누계액	(1,486,626)	(1,514,828)

합 계	7,931,644	7,005,200

리스부채:

유동	1,029,911	768,736

비유동	830,498	381,573

합 계	1,860,409	1,150,309

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	환산차이	당분기말

부동산	7,005,200	876,469	65,574	(235,260)	219,661	7,931,644

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	전분기말

부동산	740,454	34,663	(13,546)	(123,761)	637,810

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	420,000	19,000	420,000	16,000

15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	40,993,287	21,275,225	32,846,729	20,754,837

선급비용	367,322	-	380,935	-

부가세대급금	5,831,969	-	4,416,659	-

합 계	47,192,578	21,275,225	37,644,323	20,754,837

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	32,172,306	-	100,211,335	-

미지급금	30,685,311	10,550,252	11,227,410	5,492,880

미지급비용	7,865,776	4,431	9,025,024	399,840

합 계	70,723,393	10,554,683	120,463,769	5,892,720

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	운전자금	5.22%	2023-10-27	5,700,000	5,700,000

우리은행(*1)	운전자금	4.85%	2023-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행(*2)	운전자금	6.27%	2023-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행(*2)	운전자금	6.12%	2023-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행(*2)	운전자금	7.39%	2023-06-15	4,480,000	4,480,000

신한은행(*2)	무역어음대출	5.14%	2023-11-10	3,000,000	3,000,000

산업은행(*3)	운전자금	6.45%	2023-10-05	3,300,000	3,300,000

산업은행(*3)	운전자금	5.19%	2023-05-31	4,000,000	4,000,000

수출입은행(*4)	운전자금	4.00%	2023-08-16	4,000,000	4,000,000

Shinhan Bank America(*5)	운전자금	1M SOFR+1.94%	2024-02-22	7,822,800	7,749,120

수출입은행	운전자금	3M EURIBOR + 1.45%	2023-05-30	6,396,885	6,108,210

중국건설은행(*6)	운전자금	LPR-0.15%	2023-12-31	18,913,000	-

중국공상은행	운전자금	LPR+0.3%	2023-12-27	945,650	907,200

소 계	64,158,335	44,844,530

유동성장기차입금	57,730	87,710

합 계	64,216,065	44,932,240

(*1) 연결회사소유의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*3) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*4) 연결회사소유의 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*5) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).(*6) 연결회사의 보증금 및 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

기업은행(*1)	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

기업은행(*1)	시설자금대출	5.95%	2027-03-29	10,000,000	-

산업은행(*2)	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	13,330	26,660

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.74%	2023-11-29	44,400	61,050

SHINHAN BANK EUROPE GmbH	운전자금	3M EURIBOR+ 0.95%	2024-12-11	2,274,448	2,171,808

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906,Tbk(*3)	시설자금대출	3M CME Term of SOFR + 1.90%	2033-02-21	13,038,000	-

합 계	25,870,178	2,759,518

차감: 유동성대체	(57,730)	(87,710)

합 계	25,812,448	2,671,808

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34참조).(*2) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며,대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석34 참조).(*3) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석34 참조).

18. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채(*1)	2021-05-13	2024-05-13	1.5%	6,400,000	6,400,000

제8회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,400,000	2,400,000

제9회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,000,000	2,000,000

액면가액 합계	10,800,000	10,800,000

가산: 사채상환할증금	326,894	326,894

차감: 전환권조정	(83,911)	(253,177)

차감: 유동성대체액	(11,042,983)	(10,873,717)

장부가액 합계	-	-

(*1) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제10회 신주인수권부사채	2021-11-29	2026-11-29	-	90,000,000	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(36,255,809)	(38,093,730)

차감: 유동성대체액	(53,744,191)	-

장부가액 합계	-	51,906,270

(*1) 상기 신주인수권부사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하여 당분기 중 유동부채로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채(*1)	제8회 전환사채(*1)	제9회 전환사채(*1)	제10회 신주인수권부사채(*2, 3)

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14	2021-11-29

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14	2026-11-29

행사가격	27,000원	28,500원	28,500원	112,730원

조정행사가액	26,703원	28,187원	-	78,677원

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%	-

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%	-

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%	-

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우-매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행 당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가 및 조기상환권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였습니다. (*3) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 전기 중 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

19. 전환상환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제15회 전환상환우선주(*1)	2022-04-20	2032-04-20	-	101,498,020	101,498,020

제16회 전환상환우선주	2022-06-28	2032-06-28	-	39,699,664	39,699,664

합계	141,197,684	141,197,684

가산: 상환할증금	6,507,417	6,507,417

차감: 전환권조정	(70,623,782)	(75,302,622)

차감: 유동성대체액	-	-

전환상환우선주 장부가액 합계	77,081,319	72,402,479

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회	제16회

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	59,150원	55,648원

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,793,745	2,477,250

사외적립자산의 공정가치	(790,619)	(815,425)

퇴직보험예치금	(15,519)	(15,519)

재무상태표상 순확정급여부채	1,987,607	1,646,306

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	354,137	261,779

순이자원가	11,037	12,990

종업원 급여에 포함된 총비용	365,174	274,769

21. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,812,315주	15,812,315주

보통주자본금	7,906,158	7,906,158

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초 발행주식수	15,812,315	7,906,158	253,839,273	15,195,692	7,597,846	236,838,670

전환권행사	-	-	-	17,543	8,772	552,956

기말 발행주식수	15,812,315	7,906,158	253,839,273	15,213,235	7,606,618	237,391,626

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	253,839,273	253,839,273

22. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	22,298,933	22,298,933

신주인수권대가	8,508,442	8,508,442

주식매수선택권	2,443,159	2,125,865

기타자본	36,489	-

합 계	33,287,023	32,933,240

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,298,933	968,960

전환사채의 보통주 전환	-	(83,345)

기말	22,298,933	885,615

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,125,865	1,170,591

주식보상비용	317,294	10,945

기말	2,443,159	1,181,536

23. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(158,161)	(158,161)

지분법자본변동	1,981,824	818,904

해외사업환산손익	(500,265)	(4,628,958)

합 계	1,323,398	(3,968,215)

24. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,896,859)	(29,073,124)

분기순이익(손실)	(2,356,425)	(6,639,981)

기말	(10,253,284)	(35,713,105)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	145,451,500	106,397,203

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	145,449,785	106,396,316

기간에 걸쳐 이전하는 용역	1,715	887

합 계	145,451,500	106,397,203

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	105,473,404	123,257,018

손실충당금 등	(464,922)	(360,655)

26. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,033,952	1,780,261

퇴직급여	170,173	113,962

복리후생비	430,695	220,440

여비교통비	518,813	121,679

접대비	225,122	208,514

감가상각비	318,983	186,208

경상연구개발비	1,901,650	426,154

보험료	288,502	56,363

무형자산상각비	12,849	9,292

운반비	334,058	1,839,650

지급수수료	1,549,119	788,720

대손상각비	90,712	59,970

수출제비용	99,282	(306,258)

주식보상비용	81,729	(86,934)

기타	1,366,872	664,529

합 계	10,422,511	6,082,550

27. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(39,092,687)	2,213,382

원재료 매입액	114,640,743	50,586,055

상품 매입액	135,353	41,316,337

종업원급여	6,592,136	4,486,701

감가상각비 및 무형자산상각비	2,948,706	1,195,157

운반비	425,077	1,841,288

소모품비	479,906	667,433

지급수수료	2,704,316	1,674,690

대손상각비	(39,419)	59,970

기타비용	41,745,603	10,297,118

합 계	130,539,734	114,338,131

28. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	14,619	57,911

외화환산이익	14,630,758	4,079,621

외환차익	3,595,965	366,442

합 계	18,241,342	4,503,974

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	7,561,066	2,361,871

외화환산손실	3,701,926	1,875,052

외환차손	4,327,026	455,654

파생상품평가손실	15,403,758	-

합 계	30,993,776	4,692,577

29. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	27,862

사용권자산처분이익	1,277	-

잡이익	13,002	62,644

합 계	14,279	90,506

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	20,000

잡손실	70,411	9,469

합 계	70,411	29,469

30. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다.

31. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

지배주주지분 분기순이익(손실)	(2,356,425,175)	(6,639,981,427)

가중평균유통보통주식수	15,812,315	15,204,658

지배주주지분 기본주당손익	(149)	(437)

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	15,812,315	15,195,692

전환상환우선주의 전환효과	-	8,966

가중평균유통주식수	15,812,315	15,204,658

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석성잠재적보통주 주당손익을 산출하지 아니하였습니다.3) 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 7차 전환사채	2022-05-14~2024-04-14	239,673	26,703

제 8차 전환사채	2022-05-15~2024-04-15	85,146	28,187

제 9차 전환사채	2023-05-15~2024-04-15	70,175	28,500

제 10차 신주인수권부사채	2022-11-28~2026-11-29	1,140,525	78,911

제 15차 전환상환우선주	2023-04-21~2032-04-19	1,715,943	59,150

제 16차 전환상환우선주	2023-06-29~2032-06-27	713,407	55,648

제 1차 주식매수선택권	2023-04-14~2027-04-14	147,000	12,000

제 3차 주식매수선택권	2024-03-29~2028-03-28	52,271	90,757

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY

타이거혼합형가치투자조합	타이거혼합형가치투자조합

기타특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

㈜아틀라스팔천	㈜아틀라스팔천

어퓰런스투자조합	어퓰런스투자조합

씨에도어투자조합	씨에도어투자조합

㈜광무	㈜광무

바른네트웍스㈜	바른네트웍스㈜

와이어트그룹㈜	와이어트그룹㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	6,820	408,138	1,462

기타특수관계자	㈜광무	-	-	-	3,788,941	173,771

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	46,564

합 계	-	-	6,820	4,197,079	221,797

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	유형자산매각	기타	원재료매입

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	5,524,368

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	124,330	-

기타특수관계자	㈜광무	-	4,164,978	7,555,208	59,629

와이어트그룹㈜	-	-	3,792	2,123,282

대표이사	-	-	-	802,659

합 계	-	4,164,978	7,683,330	2,985,570

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	526,234	-	-

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	-	-	2,116,336	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	400,000	3,510,258	112,112	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	10,071,058

대표이사	-	-	-	-	802,659

합 계	-	400,000	6,152,828	112,112	10,873,717

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 없습니다.

(5) 주요경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,195,488	771,641

퇴직급여	155,172	47,122

주식보상비용	41,074	50,687

합 계	1,391,734	869,450

33. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익 (손실)	(2,040,965)	(6,639,981)

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	35,264,385	5,828,267

외화환산손실	3,701,926	1,875,052

대손상각비	90,712	59,970

재고자산평가손실	-	45,799

감가상각비	2,934,660	1,184,176

무형자산상각비	14,046	10,981

이자비용	7,561,066	2,361,871

파생상품평가손실	15,403,758	-

퇴직급여	372,827	279,473

주식보상비용	317,294	10,945

지분법손실	1,830,914	-

법인세비용(수익)	3,037,182	-

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(15,717,825)	(5,595,109)

이자수익	(14,619)	(57,911)

외화환산이익	(14,630,758)	(4,079,621)

유형자산처분이익	-	(27,862)

재고손실충당금환입	(347,240)	-

사용권자산처분이익	(1,277)	-

지분법이익	(723,931)	(1,428,510)

잡이익	-	(1,205)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(9,515,110)	(31,789,325)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	7,723,172	(57,509,686)

기타자산의 감소(증가)	(9,930,561)	(18,427,662)

재고자산의 감소(증가)	15,238,322	2,622,137

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(23,032,968)	42,247,892

기타유동부채의 증가(감소)	518,450	(662,712)

사외적립자산의 감소(증가)	39,348	160,205

퇴직금의 지급	(70,873)	(219,499)

5. 영업에서 창출된 현금흐름	7,990,485	(38,196,148)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	-	525,893

장기차입금의 유동성재분류	-	29,980

건설중인자산 본계정 대체	44,135,808	76,693

유형자산 취득관련 미지급금 증가	-	108,790

미수수익의 유동성재분류	1,877,160	-

신주인수권부사채의 유동성재분류	53,744,191	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	38,736,320	18,913,000	-	-	95,357	-	57,744,677

유동성장기차입금	87,710	(29,980)	-	-	-	-	57,730

장기차입금	2,671,808	23,889,138	-	-	(748,498)	-	25,812,448

전환상환우선주	72,402,479	-	-	4,678,840	-	-	77,081,319

파생상품부채	68,315,391	-	-	-	15,403,758	-	83,719,149

유동리스부채	768,736	(272,215)	84,817	40,105	1,185	407,282	1,029,910

비유동리스부채	381,573	-	(84,817)	-	258	533,483	830,497

유동성전환사채	10,873,717	-	-	169,266	-	-	11,042,983

유동성신주인수권부사채	-	-	-	-	-	53,744,191	53,744,191

신주인수권부사채	51,906,270	-	-	1,837,921	-	(53,744,191)	-

합 계	246,144,004	42,499,943	-	6,726,132	14,752,060	940,765	311,062,904

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	29,431,813	6,516,931	-	-	16,059	-	35,964,803

유동성장기차입금	544,870	(221,630)	29,980	-	-	-	353,220

장기차입금	587,710	1,940,178	(29,980)	-	221,630	-	2,719,538

유동리스부채	512,718	(143,735)	62,343	15,366	-	32,850	479,542

비유동리스부채	305,177	-	(62,343)	-	-	(12,938)	229,896

유동성전환사채	25,130,890	-	-	369,505	-	-	25,500,395

전환사채	2,375,001	-	-	39,062	-	(478,383)	1,935,680

신주인수권부사채	45,091,041	-	-	1,596,604	-	-	46,687,645

합 계	103,979,220	8,091,744	-	2,020,537	237,689	(458,471)	113,870,719

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

34. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	당분기말	전기말

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	L/C	USD 5,000,000	USD 5,000,000

산업은행	L/C	USD 6,500,000	USD 6,500,000

(2) 진행중인 소송사건연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 및 재고자산 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY)

담보제공처	담보제공자산(*1)	통화	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	KRW	3,371,108	11,000,000

건물	KRW	3,005,341

기계장치 등	KRW	1,457,119

수출입은행	재고자산	USD	5,200,000	5,200,000

Shinhan Bank America	토지	USD	6,738,667	6,000,000

건물	USD	644,949

중국건설은행	사용권자산(토지)	CNY	33,025,184	100,000,000

매출채권	CNY	100,000,000

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk	건설중인자산(토지)	USD	6,292,245	10,000,000

(*1) 연결회사는 유형자산 외에 우리은행 차입금에 대해 연결회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보제공처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	천안시청	420,000	420,000	질권설정

(5) 제공받고 있는 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1EUR,1USD)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

한국무역보험공사	KRW	2,700,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금(*1)	EUR	1,440,000	신한은행	이행보증 등

서울보증보험	KRW	199,829	-	차입금에 대한 지급보증

합 계	KRW	5,844,829	-	-

EUR	1,440,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 해외종속기업 ENCHEM HUNGARY KFT의 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다. 2) 당분기말 현재 회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	통화	금액

기업은행	KRW	15,600,000

USD	6,000,000

산업은행	KRW	5,752,920

USD	5,054,000

한국무역보험공사	KRW	2,700,000

신한은행	KRW	5,736,000

우리은행	KRW	4,788,000

한국수출입은행	KRW	4,800,000

한국전력공사	KRW	22,000

합 계	KRW	39,398,920

USD	11,054,000

(6) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 연결회사가 차입금과 관련하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD)

종속기업명	보증처	보증기간	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

ENCHEM HUNGARY KFT(*1)	신한은행	2024-12-12	EUR	1,600,000	1,600,000

Enchem America, INC	Shinhan Bank America	2024-02-22	USD	6,000,000	6,000,000

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	한국수출입은행	2023-05-30	EUR	4,500,000	4,500,000

PT Enchem Elyte Indonesia	PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA	2033-02-21	USD	12,000,000	-

(*1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 신용보증기금으로부터 EUR 1,440,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.