엔켐 사업보고서 (2022.12)
정 정 신 고 (보고)

2023년 08월 25일

1. 정정대상 공시서류 : 2022년 사업보고서

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023년 03월 23일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

IV. 이사의 경영진단 및 분석의견	여	금융감독원 2022년 사업보고서(이사의 경영진단 및 분석의견) 관련 기재 미흡	주 1)	주 2)

주 1) 정정 전IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사의 이사회는 2022년도 제11기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.또한 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사는 2차전지 소재 중 전해액을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 연결기준 자산총액은 6,802억원, 부채총액 3,869억원, 자본총액 2,933억원이며, 매출액 5,098억원, 영업이익 154억원 및 당기순이익 218억원을 시현하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 - 재무상태

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	재무상태	전년대비증감액	전년대비증감율

제11기	제10기

[유동자산]	342,245	242,074	100,171	41.4

[비유동자산]	338,005	165,347	172,658	104.4

자산총계	680,250	407,421	272,829	67.0

[유동부채]	251,991	140,021	111,970	80.0

[비유동부채]	134,901	50,797	84,104	165.6

부채총계	386,892	190,818	196,074	102.8

자본총계	293,358	216,603	76,755	35.4

- 영업실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	영업실적	전년대비증감액	전년대비증감율

제11기	제10기

매출액	509,793	214,330	295,463	137.9

매출총이익	50,842	(3,441)	54,283	-

영업이익	15,363	(25,967)	41,330	-

법인세비용차감전순이익	26,121	(24,842)	50,963	-

당기순이익	21,805	(19,467)	41,272	-

당기총포괄이익	18,100	(17,814)	35,914	-

4. 유동성 및 자금조달과 지출- 유동성

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제11기	제10기	전년대비증감액

현금및현금성자산	33,319	81,512	(48,193)

기타유동금융자산	420	420	-

합 계	33,739	81,932	(48,193)

- 자금조달 등(1) 현금흐름 요약

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제11기	제10기	전년대비증감액

기초의 현금및현금성자산	81,512	34,471	47,041

영업활동으로 인한 현금흐름	(35,991)	(112,418)	76,427

투자활동으로 인한 현금흐름	(169,103)	(58,375)	(110,728)

재무활동으로 인한 현금흐름	156,915	217,837	(60,922)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(14)	(3)	(11)

기말의 현금및현금성자산	33,319	81,512	(48,193)

(2) 차입금 내역1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	제11기	제10기

우리은행(*1)	운전자금	5.51%	2023-10-27	5,700,000	5,700,000

우리은행(*1)	운전자금	5.27%	2023-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행(*2)	운전자금	5.41%	2023-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행(*2)	운전자금	5.40%	2023-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행(*3)	운전자금	6.59%	2023-06-15	4,480,000	4,480,000

신한은행(*3)	무역어음대출	4.10%	2023-11-10	3,000,000	3,000,000

산업은행(*4)	운전자금	6.45%	2023-10-05	3,300,000	3,340,000

산업은행(*4)	운전자금	5.19%	2023-05-31	4,000,000	4,000,000

수출입은행(*5)	운전자금	3.86%	2023-02-16	4,000,000	-

Shinhan Bank America	운전자금	WSJ prime -1.0%	2023-02-22	7,749,120	-

수출입은행	운전자금	3M EURIBOR+ 1.45%	2023-05-30	6,108,210	-

중국공상은행	운전자금	3.95%	2023-12-27	907,200	-

산업은행(*4)	USANCE	1.13%~1.20%	2022-01-18~ 2022-03-14	-	3,311,813

소 계	44,844,530	29,431,813

유동성장기차입금	87,710	544,870

합 계	44,932,240	29,976,683

(*) 당기말 현재 상기 차입금에 대하여 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다.

2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말

기업은행(*1)	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

산업은행(*2)	시설자금대출	1.80%	2022-06-13	-	94,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.69%	2022-11-13	-	91,630

산업은행(*2)	시설자금대출	1.61%	2022-06-13	-	136,000

산업은행(*2)	시설자금대출	1.55%	2022-06-13	-	103,320

산업은행(*2)	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	26,660	79,980

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.84%	2023-11-29	61,050	127,650

SHINHAN BANK EUROPE GmbH	운전자금	3M EURIBOR+ 0.95%	2024-12-11	2,171,808	-

합 계	2,759,518	1,132,580

차감: 유동성대체	(87,710)	(544,870)

차감합계	2,671,808	587,710

5. 부외거래- 본 보고서의 'XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항'의 '2. 우발채무와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항- '중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항'은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서의 '연결재무제표에 대한 주석 2. 중요한 회계정책' 을 참고하시기 바랍니다.

주 2) 정정 후IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과를 바탕으로 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부 경영과 관련된 요인과 외부 환경에 관한 요인이 포함되어 있으며 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 사업보고서에 기재된 예측정보는 동 사업보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다.2. 개요 당사의 이사회는 2022년도 제11기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다.또한 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며, 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다.당사는 2차전지 소재 중 전해액을 제조 및 판매하는 사업을 영위하고 있으며, 연결기준 자산총액은 6,802억원, 부채총액 3,869억원, 자본총액 2,933억원이며, 매출액 5,098억원, 영업이익 154억원 및 당기순이익 218억원을 시현하였습니다.3. 재무상태 및 영업실적 - 재무상태

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	재무상태	전년대비증감액	전년대비증감율

제11기	제10기

[유동자산]	342,245	242,074	100,171	41.4

[비유동자산]	338,005	165,347	172,658	104.4

자산총계	680,250	407,421	272,829	67.0

[유동부채]	251,991	140,021	111,970	80.0

[비유동부채]	134,901	50,797	84,104	165.6

부채총계	386,892	190,818	196,074	102.8

자본총계	293,358	216,603	76,755	35.4

-. 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.-. 당기 및 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화자산	8,381,055	(8,381,055)	3,368,446	(3,368,446)

외화부채	(6,422,600)	6,422,600	(1,407,835)	1,407,835

합 계	1,958,455	(1,958,455)	1,960,611	(1,960,611)

- 영업실적

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

구 분	영업실적	전년대비증감액	전년대비증감율

제11기	제10기

매출액	509,793	214,330	295,463	137.9

매출총이익	50,842	(3,441)	54,283	-

영업이익	15,363	(25,967)	41,330	-

법인세비용차감전순이익	26,121	(24,842)	50,963	-

당기순이익	21,805	(19,467)	41,272	-

당기총포괄이익	18,100	(17,814)	35,914	-

- 주요 거래처에 대한 의존도 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당 기	전 기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	97,225,326	19.07%	49,665,299	23.17%

주요거래처(B)	328,506,414	64.44%	134,764,508	62.88%

4. 유동성 및 자금조달과 지출- 유동성

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제11기	제10기	전년대비 증감액

현금및현금성자산	33,319	81,512	(48,193)

기타유동금융자산	420	420	-

합 계	33,739	81,932	(48,193)

-. 연결회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

- 자금조달 등(1) 현금흐름 요약

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

구 분	제11기	제10기	전년대비 증감액

기초의 현금및현금성자산	81,512	34,471	47,041

영업활동으로 인한 현금흐름	(35,991)	(112,418)	76,427

투자활동으로 인한 현금흐름	(169,103)	(58,375)	(110,728)

재무활동으로 인한 현금흐름	156,915	217,837	(60,922)

현금및현금성자산의 환율변동효과	(14)	(3)	(11)

기말의 현금및현금성자산	33,319	81,512	(48,193)

가. CB. BW. 및 RCPS 현황

(1) 당기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말

제7회 전환사채(*1, *2)	2021-05-13	2024-05-13	1.5%	6,400,000	19,000,000

제8회 전환사채(*1, *3)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,400,000	6,000,000

제9회 전환사채(*1, *4)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,000,000	2,500,000

액면가액 합계	10,800,000	27,500,000

가산: 사채상환할증금	326,894	763,907

차감: 전환권조정	(253,177)	(758,016)

차감: 유동성대체액	(10,873,717)	(25,130,890)

장부가액 합계	-	2,375,001

(*1) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당기 중 전환권이 일부 행사되어 471,846주가 보통주로 전환되었습니다.(*2) 당기 중 전환권이 일부 행사되어 127,234주가 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당기 중 전환권이 일부 행사되어 17,543주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말

제10회 신주인수권부사채	2021-11-29	2026-11-29	-	90,000,000	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(38,093,730)	(44,908,959)

차감: 유동성대체액	-	-

장부가액 합계	51,906,270	45,091,041

(3) 당기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채(*1)	제8회 전환사채(*1)	제9회 전환사채(*1)	제10회 신주인수권부사채(*2, 3)

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14	2021-11-29

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14	2026-11-29

행사가격	27,000원	28,500원	28,500원	112,730원

조정행사가액	26,703원	28,187원	-	78,677원

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%	-

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%	-

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%	-

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우-매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행 당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가 및 조기상환권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였습니다.(*3) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 행사가격이 조정일인 2022년 6월 28일 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

나. 전환상환우선주(1) 당기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당기말	전기말

제15회 전환상환우선주(*1)	2022-04-20	2032-04-20	-	101,498,020	-

제16회 전환상환우선주	2022-06-28	2032-06-28	-	39,699,664	-

합계	141,197,684	-

가산: 사채상환할증금	6,507,417	-

차감: 전환권조정	(75,302,622)	-

차감: 유동성대체액	-	-

전환상환우선주 장부가액 합계	72,402,479	-

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 당기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(2) 당기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회	제16회

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	59,150원	55,648원

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

(3) 차입금 내역1) 단기차입금의 내역

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	제11기	제10기

우리은행(*1)	운전자금	5.51%	2023-10-27	5,700,000	5,700,000

우리은행(*1)	운전자금	5.27%	2023-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행(*2)	운전자금	5.41%	2023-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행(*2)	운전자금	5.40%	2023-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행(*3)	운전자금	6.59%	2023-06-15	4,480,000	4,480,000

신한은행(*3)	무역어음대출	4.10%	2023-11-10	3,000,000	3,000,000

산업은행(*4)	운전자금	6.45%	2023-10-05	3,300,000	3,340,000

산업은행(*4)	운전자금	5.19%	2023-05-31	4,000,000	4,000,000

수출입은행(*5)	운전자금	3.86%	2023-02-16	4,000,000	-

Shinhan Bank America	운전자금	WSJ prime -1.0%	2023-02-22	7,749,120	-

수출입은행	운전자금	3M EURIBOR+ 1.45%	2023-05-30	6,108,210	-

중국공상은행	운전자금	3.95%	2023-12-27	907,200	-

산업은행(*4)	USANCE	1.13%~1.20%	2022-01-18~ 2022-03-14	-	3,311,813

소 계	44,844,530	29,431,813

유동성장기차입금	87,710	544,870

합 계	44,932,240	29,976,683

(*1) 회사소유의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*3) 회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*4) 회사소유의 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*5) 회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다

2) 장기차입금의 내역(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당기말	전기말

기업은행(*1)	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

산업은행(*2)	시설자금대출	1.80%	2022-06-13	-	94,000

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.69%	2022-11-13	-	91,630

산업은행(*2)	시설자금대출	1.61%	2022-06-13	-	136,000

산업은행(*2)	시설자금대출	1.55%	2022-06-13	-	103,320

산업은행(*2)	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	26,660	79,980

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.84%	2023-11-29	61,050	127,650

SHINHAN BANK EUROPE GmbH	운전자금	3M EURIBOR+ 0.95%	2024-12-11	2,171,808	-

합 계	2,759,518	1,132,580

차감: 유동성대체	(87,710)	(544,870)

차감합계	2,671,808	587,710

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.(*2) 회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며,대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.5. 부외거래- . 우발채무와 약정사항.

(1) 금융기관 여신한도 약정당기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, USD)

금융기관	구분	당기말	전기말

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	L/C	USD 5,000,000	USD 5,000,000

산업은행	L/C	USD 6,500,000	USD 6,500,000

(2) 진행중인 소송사건연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(3) 담보제공자산

당기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 및 재고자산 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 1USD)

담보제공처	담보제공자산(주1)	통화	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	KRW	3,371,108	11,000,000

건물	KRW	3,027,067

기계장치 등	KRW	1,577,180

수출입은행	재고자산	USD	5,200,000	5,200,000

Shinhan Bank America	토지	USD	6,738,667	6,000,000

건물	USD	649,186

(*1) 연결회사는 유형자산 외에 우리은행 차입금에 대해 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.(*2) 연결회사는 Shinhan Bank America 에 대한 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	종류	담보제공처	당기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	천안시청	420,000	420,000	질권설정

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증당기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,1EUR,1USD)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

서울보증보험	KRW	196,397	-	이행보증 등

신용보증기금(*1)	EUR	1,440,000	신한은행	종속기업 차입금에 대한 지급보증

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

대표이사	KRW	3,600,000	기업은행	차입금에 대한 지급보증

USD	6,000,000

KRW	5,752,920	산업은행

USD	5,054,000

KRW	2,700,000	한국무역보험공사

KRW	5,736,000	신한은행

KRW	4,788,000	우리은행

KRW	4,800,000	한국수출입은행

KRW	22,000	한국전력공사	전기요금에 대한 지급보증

합 계	KRW	30,540,317

EUR	1,440,000

USD	11,054,000

(*1) 당기말 현재 연결회사는 해외종속회사 ENCHEM HUNGARY KFT의 외화차입금 EUR1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항1. 중요한 회계정책

다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.1) 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 기업회계기준)에 따라 작성되었습니다.한국채택국제회계기준은 국제회계기준위원회("IASB")가 발표한 기준서와 해석서 중 대한민국이 채택한 내용을 의미합니다.

재무제표는 다음을 제외하고는 역사적 원가에 기초하여 작성하였습니다.

-. 특정 금융자산과 금융부채(파생상품 포함), 공정가치로 측정하는 특정 유형자산과 투자부동산 유형-. 순공정가치로 측정하는 매각예정자산-. 확정급여제도와 공정가치로 측정하는 사외적립자산

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성 시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 필요한 부분이나 중요한 가정 및 추정한다

2) 중요한 회계추정 및 가정

재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을 유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.

다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.

(1) 영업권의 손상차손영업권의 손상 여부를 검토하기 위한 현금창출단위의 회수가능액은 사용가치의 계산에 기초하여 결정됩니다.

(2) 법인세

연결회사의 과세소득에 대한 법인세는 대한민국의 세법 및 과세당국의 결정을 적용하여 산정되므로 최종 세효과를 산정하는 데에는 불확실성이 존재합니다.

(3) 금융상품의 공정가치

활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 연결회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다

(4) 금융자산의 손상

금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 연결회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다

(5) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다

(6) 리스

리스기간을 산정할 때에 경영진은 연장선택권을 행사하거나 종료선택권을 행사하지 않을 경제적 유인이 생기게 하는 관련되는 사실 및 상황을 모두 고려합니다. 연장선택권의 대상기간(또는 종료선택권의 대상 기간)은 리스이용자가 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한 경우에만 리스기간에 포함됩니다.

사무실, 창고, 기숙사 리스의 경우 일반적으로 가장 관련된 요소는 다음과 같습니다.

·종료하기 위해(연장하지 않기 위해) 유의적인 벌과금을 부담해야 한다면 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·리스개량에 유의적인 잔여 가치가 있을 것으로 예상되는 경우 일반적으로 회사가 연장선택권을 행사하는 것이(종료선택권을 행사하지 않는 것이) 상당히 확실합니다.

·위 이외의 경우 회사는 과거 리스 지속기간과 원가를 포함한 그 밖의 요소와 리스된 자산을 대체하기 위해 요구되는 사업 중단을 고려합니다.

연결회사는 유의적인 원가나 사업 중단 없이도 자산을 대체할 수 있으므로 사무실과 창고,기숙사 리스에서 대부분의 연장선택권은 리스부채에 포함하지 않습니다.

선택권이 실제로 행사되거나(행사되지 않거나) 회사가 선택권을 행사할(행사하지 않을) 의무를 부담하게 되는 경우에 리스기간을 다시 평가합니다. 리스이용자가 통제할 수 있는 범위에 있고 리스기간을 산정할 때에 영향을 미치는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때에만 연결회사는 연장선택권을 행사할 것(또는 행사하지 않을 것)이 상당히 확실한지의 판단을 변경합니다.

2. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 당기 중 환경관련 법률과 관련된 주요한 사항이 발생하지 않았으며, 주요 핵심인력의 이동 등 회사인력의 중요한 변동 사항이 발생하지 않았습니다.3. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다.4. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항

가. 재무위험관리 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험, 이자율위험 등), 신용위험과 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리는 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정

시장위험 - 환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정
민감도 분석

시장위험 - 이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석
신용등급

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정

(1) 시장위험1) 외환위험

당기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(외화단위: 천, 원화단위: 천원)

구 분	통화	당기말	전기말

외화금액	원화환산액	외화금액	원화환산액

외화자산

현금및현금성자산	USD	2,769	3,509,604	6,330	7,504,442

EUR	408	551,163	17	22,994

PLN	54,081	15,613,307	710	207,492

CNY	45,507	8,256,733	11,975	2,230,476

HUF	1,310,732	4,430,274	22,199	80,797

IDR	234,390	18,962	-	-

매출채권및기타채권	USD	12,231	15,500,883	8,579	10,170,661

PLN	93,195	26,905,376	10,300	3,008,618

CNY	510,706	92,661,578	236,957	44,135,540

HUF	51,246	173,212	2,170	7,897

IDR	92	7	-	-

합 계	167,621,099	67,368,917

외화부채

매입채무및기타채무	USD	21,982	27,857,365	8,368	12,586,719

PLN	79,999	23,095,639	86	15,934

CNY	333,540	60,517,485	65,270	12,157,244

HUF	12,851	43,436	23,348	84,988

IDR	21,354	1,728	-	-

단기차입금	USD	6,115	7,749,120	2,794	3,311,813

EUR	4,500	6,108,210	-	-

CNY	5,000	907,200	-	-

장기차입금	EUR	1,600	2,171,808	-	-

합 계	128,451,991	-	28,156,698

연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등과 관련하여 외환위험에 노출되어 있으며 특히 주로 USD, CNY 및 PLN과 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있습니다. 외환 위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채, 해외사업장에 대한 순투자와 관련하여 발생하고 있습니다. 이러한 위험은 발생가능성이 매우 높은 USD, CNY 및 PLN 지출액에 근거하여 측정하고 있고 회사의 발생가능성이 매우 높은 예상 재고자산 매입원가의 변동성을 최소화하는 목적으로관리됩니다.당기 및 전기의 각 외화에 대한 원화환율이 5% 변동시 외화자산과 외화부채 환산액의 변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

외화자산	8,381,055	(8,381,055)	3,368,446	(3,368,446)

외화부채	(6,422,600)	6,422,600	(1,407,835)	1,407,835

합 계	1,958,455	(1,958,455)	1,960,611	(1,960,611)

2) 이자율위험 연결회사의 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 회사의 이자율위험 관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

당기말과 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

변동이자율	34,835,798	19,412,580

고정이자율	12,768,250	11,151,813

합 계	47,604,048	30,564,393

당기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동이자부 차입금의 이자율이 100bp(basis point)변동 시 회사의 세전이익에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

100bp 감소	348,358	194,126

100bp 증가	(348,358)	(194,126)

(2) 신용위험

신용위험은 연결회사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 연결회사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고있습니다.

신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해, 회사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 익스포저를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 신용위험 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산	33,319,254	81,511,609

매출채권및기타채권(*)	146,215,960	66,341,957

기타금융자산	436,000	424,000

합 계	179,971,214	148,277,566

(*) 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 명목금액입니다. ① 매출채권및기타채권연결회사의 신용위험에 대한 노출은 주로 각 고객별 특성의 영향을 받으나, 고객이 영업하고 있는 산업 및 국가의 파산위험 등의 고객 분포도 신용위험에 영향을 미치는 요소로 고려하고 있습니다.고객의 대부분은 연결회사와 수년간 지속적으로 거래해 오고 있으며, 이들 고객에 대한 신용위험 검토 시, 고객의 지리적인 위치, 산업, 신용, 연령, 성숙도, 이전의 재무적 어려움 등의 특성에 따라 분류하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 각 지역별 신용위험의 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

국내	20,966,363	8,863,402

해외	125,249,596	57,478,555

합 계	146,215,959	66,341,957

(*) 상기 금액은 손실충당금 및 현재 가치할인차금 차감 전 명목금액입니다. 연결회사는 매출채권에 대한 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다.기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 보고기간 말 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실정보를 근거로 산출하였습니다. 1) 당기말과 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

채권잔액(*)	기대손실률	채권잔액(*)	기대손실률

3개월 이내	143,283,247	0.24%	62,812,851	0.91%

3개월 초과 6개월 이하	327,651	5.77%	28,930	15.90%

6개월 초과 9개월 이하	24,471	32.49%	935	46.15%

9개월 초과 1년 이내	-	-	-	0.41%

1년 초과	37,369	100.00%	32,192	12.66%

만기미도래	2,543,222	-	3,467,049	-

합 계	146,215,960	66,341,957	-

(*) 상기 채권잔액은 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감 전 명목금액입니다.

2) 당기와 전기 중 매출채권및기타채권의 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

매출채권

기초금액	322,767	120,400

대손상각비(환입)	42,662	193,327

환율효과	(4,775)	9,039

기말금액	360,654	322,767

매출채권및기타채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권및기타채권에 대한 손상은 연결손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액을 회수하는 경우 회수 시점에 당기손익으로 인식하고 손익계산서에서 대손상각비의 차감으로 인식하고 있습니다.② 현금및현금성자산 및 기타금융자산연결회사는 ㈜기업은행 등의 금융기관에 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 예치하고 있으며, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(3) 유동성위험 유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행할 수 있도록 자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 미사용 차입금 한도를 적정 수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위해 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하고 있습니다.당기말과 전기말 현재 회사의 비파생금융부채에 대한 계약상 잔존만기는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	계약상 잔존만기

1년 미만	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	126,356,489	126,356,489	120,463,769	5,892,720	-

차입금	47,604,048	48,873,245	46,120,156	2,753,089	-

리스부채	1,150,309	1,246,980	803,932	443,048	-

전환사채	10,873,717	11,342,894	162,000	11,180,894	-

전환상환우선주	72,402,479	144,727,626	-	-	144,727,626

신주인수권부사채	51,906,270	90,000,000	-	90,000,000	-

합 계	310,293,312	422,547,234	167,549,857	110,269,751	144,727,626

(전기말) (단위: 천원)

구 분	장부가액	계약상 현금흐름	계약상 잔존만기

1년 미만	1년~5년	5년 초과

매입채무및기타채무	31,270,061	31,270,061	30,291,481	978,580	-

장단기차입금	30,564,393	31,091,012	30,496,022	594,990	-

리스부채	817,895	879,439	535,009	344,430	-

전환사채	27,505,892	29,226,407	412,500	28,813,907	-

신주인수권사채	45,091,041	90,000,000	-	90,000,000	-

합 계	135,249,282	182,466,919	61,735,012	120,731,907	-

(4) 자본관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 총 차입금에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순차입금을 가산한 금액입니다. 당기말과 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

총차입금(*)	183,936,824	103,979,221

차감:현금및현금성자산	33,319,254	81,511,609

순차입금(A)	150,617,570	22,467,612

자본총계(B)	293,357,352	216,603,320

총자본(C=A+B)	443,974,922	239,070,932

자본조달비율 (A/C) (%)	33.92%	9.40%

(*) 총차입금에 전환사채, 신수인수권부사채,전환상환우선주 및 리스부채 등을 포함하여 표시하였습니다.

나. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	42,336,876	4,001,910

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	33,319,254	81,511,609

매출채권및기타채권	143,191,313	64,844,900

기타유동금융자산	420,000	420,000

장기매출채권및기타채권	2,663,993	1,174,290

기타비유동금융자산	16,000	4,000

합 계	221,947,436	151,956,709

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당기말	전기말

상각후원가측정금융부채

매입채무및기타채무	120,463,769	30,291,481

단기차입금	44,932,240	29,976,683

유동리스부채	768,736	512,718

전환사채	10,873,717	27,505,891

장기매입채무및기타채무	5,892,720	978,580

장기차입금	2,671,808	587,710

비유동리스부채	381,573	305,177

신주인수권부사채	51,906,270	45,091,041

전환상환우선주	72,402,479	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	68,315,391	52,751,208

합 계	378,608,703	188,000,489

(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당기 및 전기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당 기	전 기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	322,779	74,233

대손상각비	53,361	193,327

외화환산이익	9,726,294	6,132,955

외화환산손실	10,923,942	792,395

외환차익	6,284,772	4,018,687

외환차손	1,737,586	1,760,431

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,016,918	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	21,779,358	3,297,754

외화환산이익	7,167,391	902,668

외화환산손실	9,640,996	2,569,479

외환차익	1,916,804	310,369

외환차손	416,795	135,338

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	47,284,759	-

파생상품평가손실	13,592,784	7,526,812

(3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	42,336,876	42,336,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	68,315,391	-	68,315,391

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,001,910	4,001,910

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	52,751,208	52,751,208

전기말 현재 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용할 수 없었던 내재파생상품에 대해 당분기 중 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용하여 평가함에 따라 내재파생상품은 수준 3에서 수준 2로 재분류 되었으며, 전기말 현재 적용한 가치평가기법에 변경은 없습니다.(4) 공정가치 서열체계 수준금융상품의 공정가치 서열체계에서 수준 2와 3으로 분류된 주요 금융상품에 대하여 사용된 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

(당기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	36,333,454	3	시장접근법	유사기업 시가총액 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,578,846	3	현금흐름할인기법 등	영구성장률,가중평균자본비용 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,000,000	3	원가접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	437,585	3	순자산접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	986,991	3	현금흐름할인법	영구성장률, 가중평균자본비용

당기손익-공정가치 측정 금융부채	68,315,391	2	이항모형	무위험이자율, 위험이자율 및 주가변동성 등

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,001,910	3	원가접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융부채	52,751,208	3	이항모형	무위험이자율, 위험이자율 및 주가변동성 등

(5) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.(6) '수준 3'에 해당하는 금융상품의 변동 내역

(당기) (단위: 천원)

구 분	기초	발행	매입	평가	기타(*1, 2)	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,001,910	-	59,825,275	(4,016,918)	(17,473,391)	42,336,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채	52,751,208	92,760,497	-	(38,323,633)	(107,188,072)	-

(*1) 관계기업투자주식으로 인식한 타이거혼합형가치투자조합 출자지분 취득을 위한 지분 교환거래입니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가와 전환권대가의 자본 분류 요건 충족으로 인해 자본으로 대체된 38,872,681천원(주석 19, 20 참조)과 수준 3에서 수준 2로 분류된 68,315,391천원으로 구성되어 있습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	기초	발행	매입	평가	기타	기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,001,910	-	-	4,001,910

당기손익-공정가치 측정 금융부채	8,762,737	45,250,245	-	7,526,812	(8,788,586)	52,751,208

(7) '수준 2'로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석당기말 현재 '수준 2'로 분류되는 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	10% 상승 시	10% 하락 시

기초자산 가격	(3,433,940)	3,261,179

주가 변동성	(1,392,506)	1,715,917

(8) '수준 3'으로 분류된 반복적인 공정가치 측정치의 민감도분석금융상품의 민감도분석은 통계적 기법을 이용한 관측 불가능한 투입변수의 변동에 따른 금융상품의 가치 변동에 기초하여 유리한 변동과 불리한 변동으로 구분하여 이루어집니다. 그리고 공정가치가 두 개 이상의 투입변수에 영향을 받는 경우에는 가장 유리하거나 또는 가장 불리한 금액을 바탕으로 산출됩니다. 당기말 현재 '수준 3'으로 분류되는 주요 금융상품의 투입변수의 변동에 따른 손익효과(자본은 법인세효과 반영 전 효과)에 대한 민감도분석 결과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유리한 변동 효과	불리한 변동 효과

당기손익	자본	당기손익	자본

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*1)	387,021	387,021	(329,744)	(329,744)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*2)	1,522,418	1,522,418	(1,522,417)	(1,522,417)

당기손익-공정가치 측정 금융자산(*3)	15,549	15,549	(15,230)	(15,230)

(*1) 주요 투입변수인 영구성장률(0.5%~1.5%)과 가중평균자본비용(14.30%~15.30%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*2) 주요 투입변수인 비교기업의 시가총액과 PBR배수 사이의 상관관계를 증가 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.(*3) 주요 투입변수인 영구성장률(0.5%~1.5%)과 가중평균자본비용(12.20%~14.20%) 사이의 상관관계를 증가 또는 감소시킴으로써 공정가치 변동을 산출하였습니다.