엔켐 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

## 1. 일반사항 (연결)

주식회사 엔켐과 그 종속기업(이하 "연결회사"라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조, 판매를 주업으로 하고 있습니다.
1.1 종속기업 현황
당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.
1.2 종속기업의 요약재무정보 당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.
(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.(*2) 이경화학㈜는 당분기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력 상실 시점까지의 재무정보가 포함되어 있습니다.
(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.(*2) 이경화학㈜를 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.

## 2. 중요한 회계정책 (연결)

2.1 재무제표 작성기준
연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.
2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.
(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' , 제1107호 '금융상품: 공시' 개정
실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다.
- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용
- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.
- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시
- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시
(2) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11
한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.
- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용
- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시': 제거 손익, 실무적용지침
- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의
- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표': 사실상의 대리인 결정
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표': 원가법
(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약
전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약' 이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 '예상 전력거래의 변동 가능 명목수량'을 '위험회피대상항목' 으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가 하였습니다. 해당 개정사항이 회사의 요약분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.
2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서
제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.
(1) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시' 제정
기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.
제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.
연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.
[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.
연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.
이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.
또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.
[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.
경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이삭제되었습니다.① 주요 영향 평가
연결회사는 제1118호의 의무적용일이 도래하지 않아 이를 적용하지 아니하였으며, 2027년 3월 31일로 종료되는 기간의 첫 중간재무제표를 제1118호에 따라 보고할 예정 입니다.연결회사는 새로운 수익과 비용의 분류를 반영한 회계결산시스템의 구축을 완료하였으며,2026년 중 지속적인 시스템의 정합성 검증 및 병행결산 준비 등의 작업을 수행하고 있습니다. 연결회사는 2026년 3월 31일 현재 입수 가능한 정보 등에 기초하여 제1118호의 적용 영향에 대한 전반적인 예비 평가를 수행 중에 있습니다.
2.2 법인세비용
중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

## 3. 중요한 회계추정 및 가정 (연결)

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.글로벌 시장상황이 시장의 신뢰와 소비자의 소비형태에 영향을 미쳤지만, 연결회사는 지속적인 제품 혁신을 통해 수익을 창출할 수 있는 여력이 충분합니다. 연결회사는 기후 관련 및 그 밖의 사업위험에 대한 익스포저를 검토하였으나 당분기말 현재 연결회사의 재무실적이나 재무상태에 영향을 미칠 수 있는 위험은 식별되지 않았습니다. 연결회사는 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 자금여력을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자본 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금한도를 보유하고 있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

## 4. 영업의 계절적 특성 (연결)

중간기간 영업활동의 계절적 또는 주기적 특성에 대한 설명
연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,해당영업은 업종과 지역에 따른 계절적 특성을 가지고 있지 않습니다.

## 5. 부문정보 (연결)

영업부문에 대한 공시영업부문에 대한 공시

보고부문

보고부문에 대한 주요내용	경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드, 헝가리, 베트남 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다. 연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

지역에 대한 공시

지역에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

한국	미국	중국	폴란드	헝가리	베트남	기타

수익(매출액)	3,473	31,930	36,336	177	10,472	1,223	501	84,112

사업지역	연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

전분기 (단위 : 백만원)

지역	지역 합계

본사 소재지 국가	외국

한국	미국	중국	폴란드	헝가리	베트남	기타

수익(매출액)	4,741	44,142	13,040	509	5,436	51	305	68,224

사업지역	연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

주요 고객에 대한 공시

주요 고객에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

A	B	C

수익(매출액)	16,342	15,261	24,026

기업전체 수익에 대한 비율	0.1943	0.1814	0.2856

전분기 (단위 : 백만원)

A	B	C

수익(매출액)	12,177	15,701

기업전체 수익에 대한 비율	0.1785	0.2301

## 6-1. 금융상품의 범주별 분류 (연결)

금융자산의 공시

금융자산의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

비유동 당기손익-공정가치측정지분증권	67,388

비유동 당기손익-공정가치측정채무증권	58,769

유동 기타포괄손익-공정가치측정채무증권	29,800

비유동 기타포괄손익-공정가치측정채무증권	18,499

현금및현금성자산	7,273

매출채권 및 기타유동채권	154,098

장기매출채권 및 기타비유동채권	35,729

기타유동금융자산	40,966

기타비유동금융자산	2

금융자산의 공정가치 및 장부금액	연결회사의 금융상품 중 당기손익-공정가치측정금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.	연결회사의 금융상품 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다	당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 포함되지 않는 제세금 금액은 제외하였습니다. 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

당기손익-공정가치측정금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주

비유동 당기손익-공정가치측정지분증권	67,283

비유동 당기손익-공정가치측정채무증권	58,769

유동 기타포괄손익-공정가치측정채무증권	29,800

비유동 기타포괄손익-공정가치측정채무증권	18,499

현금및현금성자산	12,135

매출채권 및 기타유동채권	170,189

장기매출채권 및 기타비유동채권	31,090

기타유동금융자산	45,928

기타비유동금융자산	2

금융자산의 공정가치 및 장부금액	연결회사의 금융상품 중 당기손익-공정가치측정금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.	연결회사의 금융상품 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 장부금액과 공정가치가 일치합니다	당분기말 현재 매출채권 및 기타채권에 포함되지 않는 제세금 금액은 제외하였습니다. 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산은 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

금융부채의 공시

금융부채의 범주별 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

유동파생상품부채	103,539

매입채무 및 기타유동채무	200,480

장기매입채무 및 기타비유동채무	3,363

유동기타금융부채	11

유동 리스부채	769

비유동 리스부채	1,084

단기차입금	151,151

장기차입금	29,753

유동성전환사채	92,822

비지배지분 부채	21,981

금융부채의 공정가치 및 장부금액	연결회사의 금융상품 중 당기손익-공정가치측정금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.	당분기말 현재 매입채무 및 기타채무에 포함되지 않는 미지급급여 등은 제외하였습니다. 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

공정가치로 측정하는 금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채, 분류

유동파생상품부채	95,763

매입채무 및 기타유동채무	205,819

장기매입채무 및 기타비유동채무	2,831

유동기타금융부채	2

유동 리스부채	958

비유동 리스부채	1,142

단기차입금	162,465

장기차입금	31,726

유동성전환사채	76,149

비지배지분 부채	22,064

금융부채의 공정가치 및 장부금액	연결회사의 금융상품 중 당기손익-공정가치측정금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.	전기말 현재 매입채무 및 기타채무에 포함되지 않는 미지급급여 등은 제외하였습니다. 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않습니다.

금융상품의 범주별 손익

금융상품의 범주별 손익
당분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익	1,490

대손상각비(대손충당금환입)	300

외화환산이익	1,880	4,075

외화환산손실	1,286	2,787

외환차익(금융수익)	158	342

외환차손(금융원가)	101	218

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산평가손실	0

파생상품평가이익	0	9,356

파생상품평가손실	0	3,673

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	0

이자비용	11,327

금융보증비용(손실)	64

전분기 (단위 : 백만원)

상각후원가로 측정하는 금융자산, 범주	당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채, 범주	당기손익인식금융부채

이자수익	1,736

대손상각비(대손충당금환입)	267

외화환산이익	7,497	2,298

외화환산손실	692	212

외환차익(금융수익)	1,704	522

외환차손(금융원가)	4,389	1,345

당기손익인식금융자산평가이익	0

당기손익인식금융자산평가손실	23,188

파생상품평가이익	0	124,332

파생상품평가손실	23,237	0

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	92

이자비용	6,378

금융보증비용(손실)	0

## 6-2. 공정가치 (연결)

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 중 연결회사의 금융자산의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

자산의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	126,158	126,158	0	0	48,299	48,299

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융자산, 범주

당기손익인식금융자산	공정가치평가를 기타포괄손익으로 인식하는 금융자산

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계	공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3	공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융자산	0	0	126,053	126,053	0	0	48,299	48,299

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 자산	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기 중 연결회사의 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

부채의 공정가치측정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	0	103,539	103,539

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

전기말 (단위 : 백만원)

측정 전체

공정가치

금융부채, 범주

당기손익인식금융부채

공정가치 서열체계의 모든 수준	공정가치 서열체계의 모든 수준 합계

공정가치 서열체계 수준 1	공정가치 서열체계 수준 2	공정가치 서열체계 수준 3

금융부채	0	0	95,763	95,763

공정가치측정 분류내의 공정가치 서열체계의 수준에 대한 기술	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

공정가치측정에 사용된 평가과정에 대한 기술, 부채	연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권	177

제13회 전환사채 조기상환권 및 전환권	1,397

제14회 전환사채 조기상환권 및 전환권	62,570

제15회 전환사채 조기상환권 및 전환권	4,182

제16회 전환사채 조기상환권 및 전환권	1,749

제17회 전환사채 조기상환권 및 전환권	707

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권	427

제13회 전환사채 조기상환권 및 전환권	2,913

제14회 전환사채 조기상환권 및 전환권	59,665

제15회 전환사채 조기상환권 및 전환권	0

제16회 전환사채 조기상환권 및 전환권	0

제17회 전환사채 조기상환권 및 전환권	0

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 취득원가

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 취득원가
(단위 : 백만원)

취득원가

제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권	13,736

제13회 전환사채 조기상환권 및 전환권	22,934

제14회 전환사채 조기상환권 및 전환권	176,978

제15회 전환사채 조기상환권 및 전환권	6,750

제16회 전환사채 조기상환권 및 전환권	6,070

제17회 전환사채 조기상환권 및 전환권	2,516

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	(15,405)

파생상품평가이익	5,683

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(21,088)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

법인세비용차감전순이익(손실)	57,560

파생상품평가이익	124,332

평가손익 제외 법인세비용차감전순손익	(66,772)

## 7. 관계기업 및 공동기업투자주식 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식 및 공동기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.(*2) 피투자회사의 타 주주와 체결한 의결권 공동 행사 약정에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.(*3) 당분기 발행한 제15회 전환사채 발행대가로 피투자회사에 대한 지분을 추가로 취득하였습니다.(*4) 계약상 약정은 일부 당사자들 집단에게 지배력을 집합적으로 부여하였으며 관련 활동에 관한 결정은 당사자들 집단 전체 동의를 요구하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.
(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자 및 공동기업투자의 변동은 다음과 같습니다.
(*1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.
(*1) 전분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

## 8. 유형자산 (연결)

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기말 현재 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다.

유형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	419,938

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	6,484

유형자산의 처분 및 폐기	(447)

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	358

감가상각비, 유형자산	(7,032)

연결범위변동으로 인한 증가, 유형자산	(8,403)

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	17,106

기말 유형자산	428,004

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 유형자산	385,239

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 유형자산	8,620

유형자산의 처분 및 폐기	0

건설중인자산과의 대체에 따른 증가(감소),유형자산	2,270

감가상각비, 유형자산	(5,286)

연결범위변동으로 인한 증가, 유형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 유형자산	4,385

기말 유형자산	395,228

## 9. 무형자산 (연결)

무형자산에 대한 세부 정보 공시

무형자산에 대한 세부 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	9,040

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	156

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	0

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(313)

연결범위 변동으로 인한 증가, 영업권 이외의 무형자산	(932)

순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	105

기말 영업권 이외의 무형자산	8,056

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

기초 영업권 이외의 무형자산	6,910

사업결합을 통한 취득 이외의 증가, 영업권 이외의 무형자산	48

대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	58

기타 상각비, 영업권 이외의 무형자산	(200)

연결범위 변동으로 인한 증가, 영업권 이외의 무형자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 영업권 이외의 무형자산	9

기말 영업권 이외의 무형자산	6,825

무형자산상각비의 기능별 배분
당분기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

경상연구개발비	3,116

전분기 (단위 : 백만원)

판매비와 일반관리비

경상연구개발비	3,169

## 10-1. 사용권자산 (연결)

사용권자산에 대한 양적 정보 공시

사용권자산에 대한 양적 정보 공시
당분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

토지와 건물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액

기초 사용권자산	10,651	(2,302)	8,348

사용권자산의 추가	167

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(5)

사용권자산감가상각비	(444)

연결범위 변동으로 인한 증가(감소), 사용권자산	(16)

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	429

기말 사용권자산	11,013	(2,533)	8,481

전분기 (단위 : 백만원)

자산	자산 합계

토지와 건물

장부금액

총장부금액	감가상각누계액

기초 사용권자산	9,578	(1,428)	8,150

사용권자산의 추가	1,364

계약 종료 또는 해지로 인한 감소, 사용권자산	(7)

사용권자산감가상각비	(365)

연결범위 변동으로 인한 증가(감소), 사용권자산	0

순외환차이에 의한 증가(감소), 사용권자산	(51)

기말 사용권자산	10,822	(1,731)	9,091

## 10-2. 리스부채 (연결)

리스부채의 유동 및 비유동 구분

리스부채의 유동 및 비유동 구분
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채 합계	1,853

리스부채 합계	유동 리스부채	769

비유동 리스부채	1,084

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

리스부채 합계	2,100

리스부채 합계	유동 리스부채	958

비유동 리스부채	1,142

## 11. 차입금 (연결)

차입금에 대한 세부 정보
당분기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국수출입은행 외 - 운전자금	신한은행 - 무역금융	신한은행 - 매출채권담보대출	PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 외 - 시설자금	KEB HANA NY FINANCIAL Corp. 외 - 운전자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율	0.0300	1.2700	0.0517	0.0488	0.0320	0.0719	0.0309	0.0650

단기차입금	119,287	3,000	178	2,798	125,263

장기차입금 명목금액	32,093	23,547	55,640

유동성장기차입금	25,888

장기차입금	29,753

전기말 (단위 : 백만원)

차입금명칭	차입금명칭 합계

한국수출입은행 외 - 운전자금	신한은행 - 무역금융	신한은행 - 매출채권담보대출	PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA 외 - 시설자금	KEB HANA NY FINANCIAL Corp. 외 - 운전자금

범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계	범위	범위 합계

하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위	하위범위	상위범위

차입금, 이자율

단기차입금	125,539	3,000	340	2,817	131,696

장기차입금 명목금액	33,039	29,457	62,496

유동성장기차입금	30,770

장기차입금	31,726

## 12. 사채 (연결)

사채에 대한 세부 정보 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 유형

전환사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제11회 전환사채	제13회 전환사채	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제16회 전환사채	제17회 전환사채

발행일	2023-05-11	2023-07-07	2024-11-29	2026-01-05	2026-01-29	2026-01-30

만기일	2028-05-11	2028-07-07	2029-11-29	2029-01-05	2029-01-29	2029-01-30

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0100	0.0000	0.0000	0.0000

명목금액	800	7,814	238,158	18,700	7,500	3,000	275,972

전환사채상환할증금	30,970

전환권조정	(214,120)

전환사채	92,822

전환가격 및 행사가격	73,305	70,711	140,800	72,686	63,833	62,937

조정전환(행사)가액	0	0	112,700	0	0	0

보장수익률	0.0500	0.0500	0.0300	0.0300	0.0300	0.0300

상환할증율	1.2820	1.2763	1.1075	1.0900	1.1200	1.1200

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일(5년) 직전 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 만기일(5년) 직전 1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 만기일(5년) 직전 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한 날(2027년 1월 5일)로부터 만기일 1개월 전(2028년 12월 5일)까지	발행일 이후 1년이 경과하는 2027년 1월 30일 및 그날로부터 본건 사채의 만기일1개월 전까지	발행일로부터 1년이 경과하는 2027년 1월 30일 및 그날로부터 본건 사채의 만기일 1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(1개월, 1주, 최근일 가중평균)의 산술평균가액과 최근일 가중평균가액 중 낮은 가격으로 조정.발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 80%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는 의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함

사채권자의 조기상환권 행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 경과한 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 12개월이 되는 2027년 1월 5일 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 12개월이 되는 2027년 1월 29일 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 12개월이 되는 2027년 1월 30일 및 그 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

사채권자의 조기상환권 조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 조기상환수익률(3%)을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 전자등록금액 및 만기보장수익률을 사채발행일로부터 조기상환일의 직전일까지 연복리로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면금액 및 만기보장수익률을 사채발행일로부터 조기상환일의 직전일까지 연복리로 계산한 금액의 합계액

사채발행자의 조기상환권 행사기간	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지, 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지, 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

사채발행자의 조기상환권 조기상환금액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연복리 7.0%의 이율을 적용한 금액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연복리 7.0%의 이율을 적용한 금액

유동성대체의 근거에 대한 공시	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

전기말 (단위 : 백만원)

금융부채, 유형

전환사채

차입금명칭	차입금명칭 합계

제11회 전환사채	제13회 전환사채	제14회 전환사채	제15회 전환사채	제16회 전환사채	제17회 전환사채

발행일	2023-05-11	2023-07-07	2024-11-29

만기일	2028-05-11	2028-07-07	2029-11-29

차입금, 이자율	0.0000	0.0000	0.0100

명목금액	1,800	11,153	238,158	251,111

전환사채상환할증금	29,180

전환권조정	(204,142)

전환사채	76,149

전환가격 및 행사가격	73,305	70,711	140,800

조정전환(행사)가액	0	0	112,700

보장수익률	0.0500	0.0500	0.0300

상환할증율	1.2820	1.2763	1.1075

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전 1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 되는 날로부터 만기일(5년) 직전 1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우 발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 발행일로부터 매 7개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 70%를 한도로 함 전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(1개월, 1주, 최근일 가중평균)의 산술평균가액과 최근일 가중평균가액 중 낮은 가격으로 조정.발행일로부터 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 전환가격 조정일 기준전환가액이 주가보다 높은 경우 그 낮은 가액으로 가격을 조정. 단, 최초 전환가격의 80%를 한도로 함

사채권자의 조기상환권 행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날 및 이후 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 경과한 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

사채권자의 조기상환권 조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로계산한 금액의 합계액

사채발행자의 조기상환권 행사기간	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지, 매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 12개월이 되는 날부터 24개월이 되는 날까지, 매 3개월마다 조기상환 청구 가능

사채발행자의 조기상환권 조기상환금액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연복리 7.0%의 이율을 적용한 금액	사채 발행일로부터 매매대금 지급기일전일까지 연복리 7.0%의 이율을 적용한 금액

유동성대체의 근거에 대한 공시	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.	사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

## 13. 확정급여부채 (연결)

확정급여제도에 대한 공시

확정급여제도에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	10,136

사외적립자산의공정가치	(1,296)

퇴직보험예치금	(6)

순확정급여부채	8,834

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

확정급여채무의현재가치	10,467

사외적립자산의공정가치	(1,543)

퇴직보험예치금	(6)

순확정급여부채	8,918

종업원급여에 포함된 총비용에 대한 공시

종업원급여에 포함된 총비용에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

당기근무원가, 확정급여제도	591

순이자비용(수익), 확정급여제도	66

퇴직급여비용, 확정급여제도	657

전분기 (단위 : 백만원)

전부 또는 부분적으로 기금이 적립되는 확정급여제도

당기근무원가, 확정급여제도	614

순이자비용(수익), 확정급여제도	56

퇴직급여비용, 확정급여제도	670

## 14. 파생상품 (연결)

파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역

파생상품자산과 파생상품부채의 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

전환사채의 매도청구권	전환사채 전환권 및 조기상환권	총수익스왑계약	풋옵션약정	파생상품 유형 합계

유동파생상품자산	0	0

유동파생상품부채	70,781	1,724	31,034	103,539

전기말 (단위 : 백만원)

전환사채의 매도청구권	전환사채 전환권 및 조기상환권	총수익스왑계약	풋옵션약정	파생상품 유형 합계

유동파생상품자산	0	0

유동파생상품부채	63,005	1,724	31,034	95,763

파생상품자산의 변동내역

파생상품자산의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

파생상품자산

기초 파생상품자산	0

파생상품평가손실	0

기말 파생상품자산	0

전분기 (단위 : 백만원)

파생상품자산

기초 파생상품자산	27,960

파생상품평가손실	(23,237)

기말 파생상품자산	4,723

파생상품부채의 변동내역

파생상품부채의 변동내역
당분기 (단위 : 백만원)

파생상품 금융부채

기초 파생상품부채	95,763

복합금융상품 발행	15,336

복합금융상품 전환	(1,877)

파생상품평가손실	3,673

파생상품평가이익	(9,356)

기말 파생상품부채	103,539

전분기 (단위 : 백만원)

파생상품 금융부채

기초 파생상품부채	255,671

복합금융상품 발행	0

복합금융상품 전환	(8,863)

파생상품평가손실	0

파생상품평가이익	(124,332)

기말 파생상품부채	122,476

## 15. 자본금 및 자본잉여금 (연결)

주식의 분류에 대한 공시

주식의 분류에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	21,910,993

보통주자본금	10,955

전기말 (단위 : 백만원)

보통주

수권주식수	100,000,000

주당 액면가액	500

발행주식수	21,850,136

보통주자본금	10,925

주식수의 변동주식수의 변동
당분기

보통주

기초 발행주식수	21,850,136

전환사채의 보통주 전환	60,857

기말 발행주식수	21,910,993

전분기

보통주

기초 발행주식수	21,110,225

전환사채의 보통주 전환	84,078

기말 발행주식수	21,194,303

자본잉여금의 구성내역

자본잉여금의 구성내역
당분기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	1,112,026

전기말 (단위 : 백만원)

공시금액

주식발행초과금	1,107,082

## 16. 판매비와 관리비 (연결)

판매비와관리비에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	4,972

퇴직급여, 판관비	355

복리후생비, 판관비	702

여비교통비, 판관비	372

접대비, 판관비	142

감가상각비, 판관비	2,594

경상연구개발비, 판관비	3,116

보험료, 판관비	602

무형자산상각비, 판관비	263

운반비, 판관비	4,104

지급수수료, 판관비	3,881

수출제비용, 판관비	109

주식보상비용(환입), 판관비	0

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	300

기타판매비와관리비	2,048

판매비와관리비 합계	23,560

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

급여, 판관비	6,718

퇴직급여, 판관비	435

복리후생비, 판관비	1,027

여비교통비, 판관비	461

접대비, 판관비	250

감가상각비, 판관비	1,282

경상연구개발비, 판관비	3,169

보험료, 판관비	675

무형자산상각비, 판관비	193

운반비, 판관비	4,662

지급수수료, 판관비	2,063

수출제비용, 판관비	93

주식보상비용(환입), 판관비	88

대손상각비(대손충당금환입), 판관비	267

기타판매비와관리비	846

판매비와관리비 합계	22,229

## 17. 법인세비용 (연결)

법인세비용에 대한 공시
법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으나, 당분기 및 전분기는 기대총연간이익이 법인세비용차감전순손실이 발생할 것으로 예상됨에 따라 유효법인세율을 산출하지 아니하였습니다.

## 18. 주당손익 (연결)

주당이익주당이익
당분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(10,439,858,106)

가중평균유통보통주식수	21,892,162

기본주당이익(손실)	(477)

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	(16,628,970,583)

조정된 가중평균유통보통주식수	22,249,488

희석주당이익(손실)	(747)

전분기 (단위 : 원)

보통주

지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	58,229,603,525

가중평균유통보통주식수	21,174,734

기본주당이익(손실)	2,750

희석효과를 포함한 지배기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익(손실)	62,600,902,153

조정된 가중평균유통보통주식수	23,684,959

희석주당이익(손실)	2,643

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에 대한 공시

기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당분기

보통주

기초 유통보통주	21,850,136

전환사채의 전환효과	42,026

가중평균유통보통주식수	21,892,162

전분기

보통주

기초 유통보통주	21,110,225

전환사채의 전환효과	64,509

가중평균유통보통주식수	21,174,734

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에 대한 공시

희석주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에 대한 공시
당분기

보통주

가중평균유통보통주식수	21,892,162

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	357,326

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	0

조정된 가중평균유통보통주식수	22,249,488

전분기

보통주

가중평균유통보통주식수	21,174,734

보통주식수 전환가능상품의 잠재적 효과	2,440,985

보통주식수 주식선택권의 잠재적 효과	69,240

조정된 가중평균유통보통주식수	23,684,959

## 19. 특수관계자 거래 (연결)

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구분 특수관계자명 당분기말 전기말 관계기업 -(*1) SHINGHWA AMPEREX CORPORATION ㈜티디엘 ㈜티디엘 테라배터리솔루션투자1호조합 테라배터리솔루션투자1호조합 -(*2) 알에스제일차 사모투자합자회사(*2) ㈜중앙첨단소재(*3) ㈜중앙첨단소재(*3) 골든밸류 제3호 신기술조합 골든밸류 제3호 신기술조합 골든밸류 제4호 신기술조합 골든밸류 제4호 신기술조합 공동기업 ㈜이디엘 ㈜이디엘 기타특수관계자 -(*4) 에이아이솔루션홀딩스㈜(*4) 대표이사 및 주요경영진 대표이사 및 주요경영진 ㈜아틀라스팔천 ㈜아틀라스팔천 ㈜광무 ㈜광무 애셔코퍼레이션㈜ 애셔코퍼레이션㈜ 와이어트그룹㈜ 와이어트그룹㈜ 타이거혼합형가치투자조합 타이거혼합형가치투자조합 SHINGHWA ADVANCED MATERIAL GROUP CO.,LTD.(*5) SHINGHWA ADVANCED MATERIAL GROUP CO.,LTD.(*5) SHINGHWA AMPEREX CORPORATION - 지엘건설㈜ 지엘건설㈜ (*1) 당분기말 현재 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다. (*2) 전기 중 관계기업으로 신규편입되었으며, 전기말 현재 처분되었습니다. (*3) 전기 중 피투자회사의 타 주주와의 의결권 공동 행사 약정을 체결함에 따라 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다. (*4) 전기 중 공동기업으로 신규편입되었으며, 전기말 현재 처분되었습니다. (*5) SHINGHWA AMPEREX CORPORATION의 종속기업입니다.

특수관계자거래에 대한 공시

특수관계자거래에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기업으로의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	기타수익거래, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기업으로부터의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래	기타비용거래, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업이 참여자인 공동기업	㈜이디엘	152	476	73	0	0	267	0

관계기업	㈜티디엘	0	251	0	0	0	153	0

테라배터리솔루션투자1호조합	0	0	0	0	0	0	53

골든밸류 제3호 신기술조합	0	0	0	0	0	0	197

골든밸류 제4호 신기술조합	0	0	0	0	0	0	26

(주)광무(관계)	0	0	0	0	0	0	81

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

(주)중앙첨단소재

그 밖의 특수관계자	㈜광무

타이거혼합형가치투자조합	0	0	0	0	0	0	33

전체 특수관계자 합계	152	727	73	0	0	420	390

전분기 (단위 : 백만원)

재화의 판매로 인한 수익, 특수관계자거래	기업으로의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래	부동산과 그 밖의 자산의 매각, 특수관계자거래	기타수익거래, 특수관계자거래	재화의 매입, 특수관계자거래	기업으로부터의 금융약정에 따른 이전, 특수관계자거래	기타비용거래, 특수관계자거래

전체 특수관계자	당해 기업이 참여자인 공동기업	㈜이디엘	0	119	0	0	0

관계기업	㈜티디엘	0	95	0	0	0

테라배터리솔루션투자1호조합	0	0	0	0	53

골든밸류 제3호 신기술조합

골든밸류 제4호 신기술조합

(주)광무(관계)

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	0	0	0	7,766	0

(주)중앙첨단소재	0	0	0	768	0

그 밖의 특수관계자	㈜광무	0	0	0	0	157

타이거혼합형가치투자조합

전체 특수관계자 합계	0	214	0	8,534	210

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시

특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

기타채권, 특수관계자거래	대여금, 특수관계자 거래	기타채권, 특수관계자거래	전환사채(채권), 특수관계자거래	전환사채(채무), 특수관계자 거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	관계기업	㈜티디엘	0	7,689	2,723	0	0	0	2

테라배터리솔루션투자1호조합	0	0	0	0	0	0	313

골든밸류 제3호 신기술조합	0	0	0	0	0	0	411

골든밸류 제4호 신기술조합	0	0	0	0	0	0	49

㈜중앙첨단소재	0	0	0	0	3,000	0	0

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

당해 기업이 참여자인 공동기업	㈜이디엘	665	15,178	6,411	0	0	0	0

기타특수관계자	㈜광무	0	0	400	0	0	0	453

SHINGHWA ADVANCED MATERIAL GROUP CO.,LTD.	0	0	0	0	0	161	0

지엘건설㈜	0	0	0	34,000	0	0	0

(주)아틀라스팔천	0	0	0	0	15,700	0	0

타이거혼합형가치투자조합	0	0	0	0	0	0	486

전체 특수관계자 합계	665	22,867	9,535	34,000	18,700	161	1,714

전기말 (단위 : 백만원)

기타채권, 특수관계자거래	대여금, 특수관계자 거래	기타채권, 특수관계자거래	전환사채(채권), 특수관계자거래	전환사채(채무), 특수관계자 거래	매입채무, 특수관계자거래	기타채무, 특수관계자거래

전체 특수관계자	관계기업	㈜티디엘	0	9,754	359	0	0	2

테라배터리솔루션투자1호조합	0	0	0	0	0	216

골든밸류 제3호 신기술조합	0	0	0	0	0	214

골든밸류 제4호 신기술조합	0	0	0	0	0	23

㈜중앙첨단소재

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	0	0	0	0	16,711	0

당해 기업이 참여자인 공동기업	㈜이디엘	452	15,810	578	0	0	10

기타특수관계자	㈜광무	0	0	400	0	0	363

SHINGHWA ADVANCED MATERIAL GROUP CO.,LTD.	0	0	0	0	153	453

지엘건설㈜	0	0	0	34,000	0	0

(주)아틀라스팔천

타이거혼합형가치투자조합

전체 특수관계자 합계	452	25,564	1,337	34,000	16,864	1,281

특수관계자 자금거래에 관한 공시

특수관계자 자금거래에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

대여거래, 대여	대여거래, 회수	현물출자	전환사채 발행, 특수관계자 거래	현금출자	대여금에 대한 금리	처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술

전체 특수관계자	관계기업	(주)티디엘	250	0	0	0	0	당분기 중 발생한 공동기업 및 관계기업과의 대여거래는 연 4.6% 금리를 적용하고 있습니다.

(주)중앙첨단소재	0	0	14,597	3,000	0

알에스제일차 사모투자합자회사

당해 기업이 참여자인 공동기업	(주)이디엘	4,920	150	0	0	0	당분기 중 발생한 공동기업 및 관계기업과의 대여거래는 연 4.6% 금리를 적용하고 있습니다.

에이아이솔루션홀딩스㈜

기타특수관계자	㈜아틀라스팔천	0	0	0	15,700	0

전체 특수관계자 합계	5,170	150	14,597	18,700	0

전분기 (단위 : 백만원)

대여거래, 대여	대여거래, 회수	현물출자	전환사채 발행, 특수관계자 거래	현금출자	대여금에 대한 금리	처분 또는 재분류된 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단에 대한 기술

전체 특수관계자	관계기업	(주)티디엘

(주)중앙첨단소재

알에스제일차 사모투자합자회사	0	3,600	전분기말 현재 해당출자금은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

당해 기업이 참여자인 공동기업	(주)이디엘

에이아이솔루션홀딩스㈜	13,300	8,600	전분기 중 발생한 공동기업 및 관계기업과의 대여거래는 연 4.6% 금리를 적용하고 있습니다.	전분기말 현재 해당출자금은 매각예정비유동자산으로 분류하였습니다.

기타특수관계자	㈜아틀라스팔천

전체 특수관계자 합계	13,300	0	12,200

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시

주요 경영진에 대한 보상에 대한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	2,967

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,283

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	684

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	0

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

주요 경영진에 대한 보상	2,761

주요 경영진에 대한 보상	주요 경영진에 대한 보상, 단기종업원급여	2,547

주요 경영진에 대한 보상, 퇴직급여	183

주요 경영진에 대한 보상, 주식기준보상	31

## 20. 현금흐름표 (연결)

영업활동현금흐름

영업활동현금흐름
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	영업에서 창출된 현금흐름	(5,750)

영업에서 창출된 현금흐름	분기순이익(손실)	(11,429)

분기순이익조정을 위한 가감	(5,489)

분기순이익조정을 위한 가감	외화환산손실 조정	4,072

대손상각비	300

재고자산평가손실 조정	312

감가상각비에 대한 조정	7,476

무형자산상각비에 대한 조정	313

이자비용에 대한 조정	11,327

금융보증비용 조정	64

파생상품평가손실 조정	3,673

퇴직급여 조정	658

주식보상비용(환입) 조정	0

유형자산처분손실 조정	343

당기손익인식금융자산평가손실	0

지분법손실 조정	1,764

법인세비용 조정	(3,976)

잡손실 조정	10

이자수익에 대한 조정	(1,490)

외화환산이익 조정	(5,955)

유형자산처분이익 조정	(104)

사용권자산처분이익 조정	0

파생상품평가이익 조정	(9,356)

지분법이익 조정	(7,784)

재고자산평가손실환입 조정	(1,987)

기타처분이익 조정	(5,073)

잡이익 조정	(76)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	11,168

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	24,115

기타자산의 감소(증가)	(227)

재고자산의 감소(증가)	5,825

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(19,698)

기타유동부채의 증가(감소)	437

기타부채의 증가(감소)	1,382

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	247

퇴직금의지급	(913)

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

영업활동으로부터의 현금유출 분류

영업활동으로부터의 현금유출 분류	영업에서 창출된 현금흐름	(20,021)

영업에서 창출된 현금흐름	분기순이익(손실)	57,574

분기순이익조정을 위한 가감	(72,993)

분기순이익조정을 위한 가감	외화환산손실 조정	904

대손상각비	267

재고자산평가손실 조정	256

감가상각비에 대한 조정	5,652

무형자산상각비에 대한 조정	201

이자비용에 대한 조정	6,378

금융보증비용 조정	0

파생상품평가손실 조정	23,237

퇴직급여 조정	669

주식보상비용(환입) 조정	114

유형자산처분손실 조정	0

당기손익인식금융자산평가손실	23,188

지분법손실 조정	2,574

법인세비용 조정	(14)

잡손실 조정	0

이자수익에 대한 조정	(1,736)

외화환산이익 조정	(9,795)

유형자산처분이익 조정	0

사용권자산처분이익 조정	(1)

파생상품평가이익 조정	(124,332)

지분법이익 조정	0

재고자산평가손실환입 조정	0

기타처분이익 조정	0

잡이익 조정	(555)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(4,602)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	28,238

기타자산의 감소(증가)	2,042

재고자산의 감소(증가)	(13,360)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(24,504)

기타유동부채의 증가(감소)	0

기타부채의 증가(감소)	3,148

사외적립자산의공정가치의 감소(증가)	195

퇴직금의지급	(361)

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래

현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래
당분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 유동성재분류	10,214

대여금 유동성재분류	7,921

미수금 유동성재분류	1,211

미수수익 유동성재분류	7

건설중인자산 본계정 대체	1,944

장기차입금의 유동성재분류	833

전환사채 전환권행사	4,975

유형자산 취득관련 미지급금 증감	279

기타포괄손익-공정가치측정금융자산유동성재분류	0

전환사채 발행 투자주식 대용납입	14,597

단기차입금과 미수금의 상계	18,340

신규 리스	120

리스 유동성대체	109

전분기 (단위 : 백만원)

공시금액

매출채권 유동성재분류	0

대여금 유동성재분류	0

미수금 유동성재분류	0

미수수익 유동성재분류	0

건설중인자산 본계정 대체	1,236

장기차입금의 유동성재분류	833

전환사채 전환권행사	21,977

유형자산 취득관련 미지급금 증감	(17)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산유동성재분류	27,424

전환사채 발행 투자주식 대용납입	0

단기차입금과 미수금의 상계	0

신규 리스	1,364

리스 유동성대체	163

재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)액은 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시
당분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	사채	유동파생상품부채	유동리스부채	리스 부채	유동성 전환사채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	131,695	30,770	31,726	0	95,763	958	1,142	76,149	368,203

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(224)	(833)	942	0	0	(432)	0	10,500	9,953

연결범위 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(486)	(5,616)	(4,110)	0	(12)	(6)	0	(10,230)

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소	0	833	(833)	0	0	109	(109)	0	0

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	42	0	7,010	7,052

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	12,618	733	2,028	0	(5,683)	0	0	0	9,696

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	(18,340)	0	0	0	13,459	103	57	(837)	(5,558)

재무활동에서 생기는 기말 부채	125,263	25,887	29,753	0	103,539	768	1,084	92,822	379,116

전분기 (단위 : 백만원)

단기차입금	유동성장기차입금	장기 차입금	사채	유동파생상품부채	유동리스부채	리스 부채	유동성 전환사채	재무활동에서 생기는 부채 합계

재무활동에서 생기는 기초 부채	96,546	9,879	46,618	47,984	261,637	968	705	75,364	539,701

재무활동에서 생기는 부채의 변동

재무활동에서 생기는 부채의 변동	재무현금흐름, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	32,601	(833)	5,020	(48,000)	0	(425)	(20)	0	(11,657)

연결범위 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	0	0	0	0	0

유동성대체, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소	0	833	(833)	0	0	163	(163)	0	0

이자비용, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	16	0	60	0	4,948	5,024

공정가치변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	350	(179)	172	0	(124,332)	2	0	0	(123,987)

그 밖의 변동, 재무활동에서 생기는 부채의 증가(감소)	0	0	0	0	(8,863)	402	955	(2,413)	(9,919)

재무활동에서 생기는 기말 부채	129,497	9,700	50,977	0	128,442	1,170	1,477	77,899	399,162

## 21-1. 우발부채와 약정사항 (연결)

약정에 대한 공시

약정에 대한 공시
당분기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

운전자금	시설자금	무역금융

거래상대방

우리은행	기업은행	신한은행	국민은행	산업은행	한국수출입은행	하나은행	중국건설은행	중국닝보은행	BANK OF HOPE	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	KEB HANA NY FINANCIAL CORP.	기업은행	중국건설은행	PT. Bank Woori Saudara Indonesia	신한은행

약정 금액	6,600	20,080	3,300	600	4,974	1,500	500	4,000	0	3,000	44,554

약정 금액 USD [USD, 천]	30,000	5,300	12,000	47,300

약정 금액 EUR [EUR, 천]	3,800	1,440	5,240

약정 금액 CNY [CNY, 천]	270,000	20,000	185,745	475,745

전기말 (단위 : 백만원)

약정의 유형	약정의 유형 합계

대출약정

운전자금	시설자금	무역금융

거래상대방

우리은행	기업은행	신한은행	국민은행	산업은행	한국수출입은행	하나은행	중국건설은행	중국닝보은행	BANK OF HOPE	SHINHAN BANK EUROPE GmbH	KEB HANA NY FINANCIAL CORP.	기업은행	중국건설은행	PT. Bank Woori Saudara Indonesia	신한은행

약정 금액	6,600	22,401	3,550	550	4,999	1,500	500	7,830	3,000	50,930

약정 금액 USD [USD, 천]	30,000	5,300	12,000	47,300