엔켐 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지제 10기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사'라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조, 판매를 주업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	폴란드	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

ENCHEM AMERICA, INC(*1)	미국	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem China. Co. Ltd.	중국	100%	100%	12월	전해액 판매

ENCHEM HUNGARY KFT	헝가리	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	중국	100%	100%	12월	전해액 제조 및 판매

㈜엔켐모빌리티(*2)	대한민국	100%	-	12월	경영컨설팅

(*1) 당반기 중 Enchem America, LLC에서 ENCHEM AMERICA, INC로 변경되었습니다.(*2) ㈜엔켐모빌리티는 당반기에 설립출자로 신규취득하였습니다. 1.2 종속기업의 요약재무정보당반기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	총포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	82,355,207	93,459,267	(11,104,060)	30,057,475	(3,858,386)	(3,760,555)

ENCHEM AMERICA, INC	85,224,205	102,159,761	(16,935,556)	3,345,074	(13,074,304)	(13,978,063)

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	122,274,622	113,948,959	8,325,663	121,545,085	5,359,629	5,533,353

ENCHEM HUNGARY KFT	13,066,138	12,979,783	86,354	-	546,162	531,024

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	13,087,924	12,132	13,075,792	1,134,455	94,325	353,457

㈜엔켐모빌리티	21,489,038	7,165,410	14,323,629	-	(157,870)	(157,870)

(전기말) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	당기순이익	총포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	42,206,893	49,550,398	(7,343,505)	13,777,243	(6,849,644)	(6,735,841)

Enchem America, LLC	57,056,415	60,013,907	(2,957,492)	2,198,033	(3,123,852)	(2,939,467)

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	58,865,658	56,073,349	2,792,310	159,460,771	556,980	798,209

ENCHEM HUNGARY KFT	9,994,831	10,439,501	(444,670)	-	(442,994)	(458,018)

ENCHEM CHINA SUZHOU CO.,LTD	6,584,352	157,312	6,427,040	-	(137,293)	(73,280)

1.3 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

ENCHEM MATERIALS, INC	ENCHEM AMERICA, INC에서 신규설립함에 따른 지배력 획득

㈜엔켐모빌리티	신규설립에 따른 지배력 획득

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 요약반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 특히, 회사의 해외법인의 경우 COVID-19의 확산으로 인한 수요 감소의 영향으로 향후 종속기업투자자산 손상과 관련된 불확실성이 클 수 있습니다. 이로 인해 연결회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될것으로 예상됩니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.4. 영업의 계절적 특성연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매업을 영위하고 있으며, 해당영업은 업종과 지역에 따른 계절적 특성을 가지고 있지 않습니다.

5. 부문정보(1) 지역별 정보

연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	15,631,560	48,759,114	17,861,683	35,608,323

중국	76,601,493	126,507,179	26,679,666	45,427,775

폴란드	6,047,776	13,287,932	939,363	1,071,969

헝가리	7,928,111	20,363,719	3,873,403	7,924,356

미국	4,284,620	7,875,293	664,609	1,480,197

기타	1,195,101	1,292,628	56,247	56,369

합 계	111,688,661	218,085,865	50,074,971	91,568,989

(2) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	129,095,929	59.20%	51,773,309	56.54%

주요거래처(B)	48,140,220	22.07%	23,584,219	25.76%

6. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

상각후원가 측정 금융자산

유동성:

현금및현금성자산	156,997,729	(*1)	81,511,609	(*1)

매출채권및기타채권	139,999,862	(*1)	64,844,900	(*1)

기타유동금융자산	420,000	(*1)	420,000	(*1)

비유동성:

매출채권및기타채권	1,281,380	(*1)	1,174,290	(*1)

기타금융자산	10,000	(*1)	4,000	(*1)

당기손익공정가치측정금융자산

비유동성:

당기손익공정가치측정금융자산	6,301,910	6,301,910	4,001,910	-

합 계	305,010,881	305,010,881	151,956,709	151,956,709

금융부채:

상각후원가로 측정하는 금융부채

유동성:

매입채무및기타채무	86,435,298	(*1)	30,291,481	(*1)

리스부채	597,729	(*1)	512,718	(*1)

차입금	44,224,643	(*1)	29,976,683	(*1)

전환사채	20,893,176	(*1)	25,130,890	(*1)

비유동:

매입채무및기타채무	544,744	(*1)	978,580	(*1)

리스부채	307,173	(*1)	305,177	(*1)

차입금	2,687,830	(*1)	587,710	(*1)

전환사채	1,972,642	(*1)	2,375,001	(*1)

신주인수권부사채	48,359,784	(*1)	45,091,041	(*1)

전환상환우선주	67,514,734	(*1)	-	(*1)

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품부채	89,908,355	89,908,355	52,751,208	52,751,208

합 계	363,446,108	363,446,108	188,000,489	188,000,489

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의추정치는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,301,910	6,301,910

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	89,908,355	-	89,908,355

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,001,910	4,001,910

금융부채

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	-	52,751,208	52,751,208

전기말 현재 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용할 수 없었던 내재파생상품에 대해 당반기 중 공시가격이나 관측할 수 있는 시장자료를 사용하여 평가함에 따라 내재파생상품은 수준 3에서 수준 2으로 재분류 되었으며, 전기말 현재 적용한 가치평가기법에변경은 없습니다.

(3) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사는 재무보고 목적의 공정가치를 측정을 담당하는 재무부서를 운영하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치측정을 담당하는 연결회사의 재무부서는 연결회사의 재무담당이사에게 직접 보고하며 매분기 보고일정에 맞추어 공정가치 평가과정 및 그 결과에 대해 재무담당이사와 협의합니다.

7. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	115,813,394	28,248,361

MMDA	741,277	43,217,047

외화예금	40,443,058	10,046,201

합 계	156,997,729	81,511,609

8. 당기손익공정가치측정금융자산당반기말과 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성 :

비상장보통주	1,500,000	-

비상장우선주	3,551,910	3,551,910

사모전환사채	500,000	-

투자조합 출자금	750,000	450,000

합 계	6,301,910	4,001,910

9. 매출채권및기타채권(1) 매출채권 및 기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	140,351,187	(550,844)	139,800,343	63,423,006	(322,767)	63,100,239

기타수취채권	199,519	-	199,519	1,744,662	-	1,744,662

소 계	140,550,706	(550,844)	139,999,862	65,167,668	(322,767)	64,844,901

비유동성 :

기타장기수취채권	1,281,380	-	1,281,380	1,174,290	-	1,174,290

합 계	142,004,300	(550,844)	141,281,242	66,341,958	(322,767)	66,019,191

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

미수금	199,519	1,743,768

미수수익	-	893

소 계	199,519	1,744,661

비유동성 :

보증금	1,281,380	1,174,290

합 계	1,480,899	2,918,951

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

10. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	12,949,675	(1,576,310)	11,373,365	11,939,613	(1,435,341)	10,504,272

상품	3,650,593	-	3,650,593	15,209,202	-	15,209,202

원재료	28,375,994	(739,736)	27,636,258	20,195,304	(75,947)	20,119,357

부재료	12,533	-	12,533	11,613	-	11,613

미착품	11,287,970	-	11,287,970	16,911,398	-	16,911,398

재공품	191,067	-	191,067	213,499	-	213,499

합 계	56,467,832	(2,316,046)	54,151,786	64,480,629	(1,511,288)	62,969,341

(2) 당반기말 현재 상기 재고자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).

11.관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	소재지	당반기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD(*1)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	5,073,703	15.00%	3,816,971

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	49.00%	27,092,102	49.00%	26,441,181

타이거혼합형가치투자조합(*2)	투자전문업	대한민국	48.15%	18,588,391	-	-

합 계	50,754,196	30,258,152

(*1) HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD에 대한 지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 임원이 관계기업의 이사회에 참여하여 피투자회사의 의사결정과정에 참여할수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 타이거혼합형가치투자조합의 출자지분을 2022년 6월 30일에 취득한 것으로 간주하였습니다. 동 간주취득일 이전기간의 지분법손익은 당사의 손익계산서에 포함되지 아니합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	3,816,971	-	1,237,848	18,883	5,073,702

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	26,441,180	-	(715,416)	1,366,338	27,092,102

타이거혼합형가치투자조합	-	18,588,391	-	-	18,588,391

합 계	30,258,151	18,588,391	522,432	1,385,221	50,754,195

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	1,549,582	-	682,492	29,577	2,261,651

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	12,120,918	-	-	12,120,918

합 계	1,549,582	12,120,918	682,492	29,577	14,382,569

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	213,146,438	35,944,162	213,877,877	2,234,994	182,522,348	8,586,341	8,586,341

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	11,937,855	41,954,096	6,790,899	-	25,855,851	(213,712)	(213,712)

타이거혼합형가치투자조합	-	28,598,836	-	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	162,712,584	21,140,652	157,277,427	2,188,291	208,925,021	11,225,198	11,224,198

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	34,201,224	10,912,936	7,078,133	-	52,664,590	21,243,251	21,243,251

12. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	113,802,781	66,132,561

취득	19,096,930	33,285,721

처분	(773,512_	(1,957,791)

대체	(238,454)	-

감가상각	(2,048,239)	(1,883,464)

외환차이	5,711,659	(2,535)

기말	135,551,165	95,574,492

(2) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 37 참조).(3) 연결회사는 당반기 및 전반기 중 자산취득 관련 정부보조금을 각각 8,649천원, 65,670천원을 수령하였으며, 해당 금액은 관련자산의 취득가액에서 차감하고 있습니다. 한편, 당반기및 전기 중 감가상각비에서 상계된 정부보조금 상각액은 각각 59,795천원, 51,178천원입니다.

13. 무형자산(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	148,550	154,452

취득	1,002,727	3,976

처분	-	-

대체	(37,604)	-

상각	(22,070)	(18,542)

외환차이	(67)	(2)

기말	1,091,536	139,884

(*) 당반기 상각비 중 19,677천원은 판매비와관리비, 2,393천원은 제조원가에 포함되어 있으며, 전반기 상각비는 전액 판매비와관리비에 포함되어 있습니다.(2) 당반기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 760,920천원(전반기: 624,371천원)입니다.

(3) 연결회사는 당반기 및 전반기 중 무형자산취득 관련 정부보조금을 각각 37,604천원, -천원을 수령하였으며, 해당 금액은 관련자산의 취득가액에서 차감하고 있습니다. 한편, 당반기 및 전반기 중 무형자산상각비에서 상계된 정부보조금 상각액은 각각 11,816천원, 7,610천원입니다.(4) 당반기말 현재 차입금에 대해 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다(주석 37 참조).

14. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산과 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	8,517,575	1,891,663

사용권자산 감가상각누계액	(1,315,017)	(1,151,210)

합 계	7,202,558	740,453

리스부채

유동	597,729	512,718

비유동	307,173	305,177

합 계	904,902	817,895

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	740,454	2,166,474

증가	6,685,011	56,610

리스변경 및 해지 등	47,902	(46,952)

감가상각	(270,809)	(210,846)

기말	7,202,558	1,965,286

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비

부동산	270,809	210,846

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	34,592	51,277

단기리스료	56,375	167,984

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,958	391

합 계	379,734	430,498

(4) 당반기 및 전반기 중 리스의 총 현금유출은 각각 6,753,688천원 및 417,861천원입니다

15. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	420,000	10,000	420,000	4,000

16. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	39,748,030	21,166,640	30,244,822	9,292,160

선급비용	220,317	-	275,575	-

부가세대급금	1,817,761	-	1,795,610	-

합 계	41,786,108	21,166,640	32,316,007	9,292,160

17. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	80,565,068	-	23,561,915	-

미지급금	2,371,728	514,606	5,249,165	978,580

미지급비용	3,498,502	30,137	1,480,401	-

합 계	86,435,298	544,743	30,291,481	978,580

18. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

우리은행	운전자금	3.84%	2022-10-28	5,700,000	5,700,000

우리은행	운전자금	3.33%	2022-09-13	3,100,000	3,100,000

기업은행	운전자금	4.03%	2022-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행	운전자금	4.03%	2022-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행	운전자금	3.17%	2022-06-15	-	4,480,000

신한은행	무역어음대출	3.11%	2022-11-10	3,000,000	3,000,000

신한은행	운전자금	5.71%	2023-06-15	4,480,000	-

산업은행	운전자금	3.33%	2022-10-05	3,340,000	3,340,000

산업은행	운전자금	2.80%	2022-06-01	-	4,000,000

산업은행	운전자금	5.19%	2023-05-31	4,000,000	-

수출입은행	운전자금	2.21%	2022-08-15	4,000,000	-

Shinhan Bank America	운전자금	WSJ prime -1.0%	2023-02-22	7,757,400	-

수출입은행	운전자금	3M EURIBOR+ 1.45%	2023-05-30	6,095,170	-

산업은행	USANCE	2.39%	2022-08-16	90,503	3,311,813

소 계	44,063,073	29,431,813

유동성장기차입금	161,570	544,870

합 계	44,224,643	29,976,683

(*) 당반기말 현재 상기 차입금에 대하여 회사의 유형자산, 무형자산 및 재고자산 중 일부를 담보로 제공하고 있으며, 특수관계자로부터 연대보증을 제공받고 있습니다(주석 37 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

기업은행	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

산업은행	시설자금대출	1.80%	2022-06-13	-	94,000

산업은행	시설자금대출	2.64%	2022-06-13	-	136,000

산업은행	시설자금대출	1.55%	2022-06-13	-	103,320

산업은행	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	53,320	79,980

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.69%	2022-11-13	41,650	91,630

중소벤처기업진흥공단	운전자금	1.69%	2023-11-29	94,350	127,650

SHINHAN BANKEUROPE GmbH	운전자금	3M EURIBOR+ 0.95%	2024-12-11	2,160,080	-

합 계	2,849,400	1,132,580

차감: 유동성대체	(161,570)	(544,870)

차감합계	2,687,830	587,710

19. 사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제7회 전환사채(*1)	2021-05-13	2024-05-13	1.5%	19,000,000	19,000,000

제8회 전환사채(*1)(*2)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,400,000	6,000,000

제9회 전환사채(*3)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,000,000	2,500,000

액면가액 합계	23,400,000	27,500,000

가산: 사채상환할증금	646,657	763,907

차감: 전환권조정	(1,180,839)	(758,015)

차감: 유동성대체액	(20,893,176)	(25,130,890)

장부가액 합계	1,972,642	2,375,002

(*1) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.(*2) 당반기 중 제8회차 전환사채의 전환권이 일부 행사되어 127,234주가 보통주로 전환되었습니다.(*3) 당반기 중 제9회차 전환사채의 전환권이 일부 행사되어 17,543주가 보통주로 전환되었습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제10회 신주인수권부사채	2021-11-29	2026-11-29	-	90,000,000	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(41,640,216)	(44,908,959)

차감: 유동성대체액	-	-

장부가액 합계	48,359,784	45,091,041

(3) 당반기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채	제8회 전환사채	제9회 전환사채	제10회 신주인수권부사채

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14	2021-11-29

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14	2026-11-29

행사가격	27,000원	28,500원	28,500원	112,730원

조정행사가액	26,703원	28,187원	-	78,677원

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%	-

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%	-

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%	-

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	-전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우-매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액

전환사채 및 신주인수권부사채의 발행으로 수령한 순수취액은 주계약인 부채요소와 자본요소인 전환권대가(기타불입자본)로 구분계상되었습니다. 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정합니다. 발행일 현재 부채요소의 장부금액과 당반기말 현재 재무상태표 금액과의 차이는 발행일 이후 유효이자율법에따라 인식한 누적이자비용을 나타냅니다. 전환사채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하여 자본으로 회계처리하였으며, 신주인수권부사채에 내재된 상환청구권 및 지분전환권은 자본의 요건을 충족하지 못하여 파생상품부채로 회계처리하였습니다.

20. 전환상환우선주(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제15회차 전환상환우선주(*1)	2022-04-20	2032-04-20	-	101,498,020	-

제16회차 전환상환우선주(*1)	2022-06-28	2032-06-28	-	39,699,664	-

합계	141,197,684	-

가산: 사채상환할증금	14,119,768	-

차감: 전환권조정	(87,802,719)	-

차감: 유동성대체액	-	-

전환상환우선주 장부가액 합계	67,514,733	-

(*1) 상기 전환상환우선주부채에 내재된 지분전환권은 자본요소에 해당하지 않으므로 주계약에서 분리하여 별도의 파생상품으로 회계처리하였습니다.

(2) 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	15회차	16회차

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	84,178원	-

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임.- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

21. 기타부채

당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금	116,197	-	6,100	-

예수금	16,333	-	1,092,377	-

합 계	132,530	-	1,098,477	-

22. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,468,610	2,257,548

사외적립자산의 공정가치	(565,218)	(784,717)

퇴직보험예치금	(16,354)	(13,434)

재무상태표상 순확정급여부채	1,887,038	1,459,397

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	703,260	424,374

과거근무원가	-	87,882

순이자원가	25,979	21,620

종업원 급여에 포함된 총비용	729,239	533,876

(3) 연결회사는 당반기 중 확정기여형 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여 19,793천원을 지급하였습니다.

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,340,469주	15,195,692주

보통주자본금	7,670,235	7,597,846

(2) 당반기 및 전반기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초 발행주식수	15,195,692	7,597,846	236,838,670	11,852,799	5,926,400	125,255,368

전환권 행사	144,777	72,389	4,299,380	968,740	484,370	17,926,389

기말 발행주식수	15,340,469	7,670,235	241,138,050	12,821,539	6,410,770	143,181,757

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	241,138,050	236,838,670

24. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	766,866	968,960

주식매수선택권	1,437,831	1,170,591

합 계	2,204,697	2,139,551

(2) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	968,960	278,514

전환사채의 발행	-	737,044

전환사채의 보통주 전환	(202,094)	-

기말	766,866	1,015,558

(2) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	1,170,591	413,963

주식보상비용	267,240	283,121

기말	1,437,831	697,084

25. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보험수리적손익	(325,503)	(325,503)

지분법자본변동	2,301,763	1,221,291

해외사업환산손익	(2,201,843)	(1,795,410)

합 계	(225,583)	(899,622)

26. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(29,073,124)	(9,606,384)

반기순이익(손실)	33,228,099	(1,294,106)

기말	4,154,975	(10,900,490)

27. 주식기준보상연결회사의 정관에 의하면 발행주식총수의 100분의 15 범위 내에서 주식선택권을 주주총회 특별결의에 의하여 임직원에게 부여할 수 있는 바, 당반기말 현재 부여된 주식선택권에 관한주요사항은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	제 1 차	제 2 차	제 3 차

부여일	2020.04.14	2021.03.29	2022..03.31

결제방식	주식결제형(신주발행교부)	주식결제형(신주발행교부)	주식결제형(신주발행교부)

가득조건	부여일 이후 3년 이상 회사의 임직원으로 재직한 자에 한해 행사가능하며 가득일로부터 4년간 행사가능함

행사가격(*)	12,000원	22,000원	90,757원

수량 :(*)

부여	370,000	103,000	52,271

소멸	(205,000)	(103,000)	-

행사	-	-	-

미행사	165,000	-	52,271

(*) 유ㆍ무상증자, 주식배당, 주식분할 및 주식병합 등으로 인하여 행사가격 및 수량이 조정될 수 있습니다.

28. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,688,661	218,085,864	50,074,971	91,568,988

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	111,687,756	218,084,072	50,074,971	91,568,988

기간에 걸쳐 이전하는 용역	905	1,792	-	-

합 계	111,688,661	218,085,864	50,074,971	91,568,988

(3) 당반기말과 전기말 현재 계약자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	136,826,464	62,874,909

손실충당금 등	(550,844)	(322,767)

29. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,765,635	3,545,896	758,703	1,695,871

퇴직급여	132,700	246,662	200,099	324,013

복리후생비	391,615	612,055	154,469	302,090

여비교통비	384,984	506,663	87,146	116,280

접대비	340,686	549,200	103,173	156,851

감가상각비	137,043	323,251	165,765	255,350

경상연구개발비	334,766	760,920	318,832	624,371

보험료	135,984	192,347	61,930	82,719

무형자산상각비	10,385	19,677	9,840	18,543

운반비	1,522,558	3,362,208	1,135,311	1,565,747

지급수수료	978,727	1,767,447	1,109,291	2,161,581

수출제비용	345,022	38,764	855,027	1,362,004

주식보상비용	74,080	(12,854)	354,689	481,056

기타	723,644	1,388,173	1,059,331	1,536,706

합 계	7,277,829	13,300,409	6,373,606	10,683,182

30. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(11,300,955)	(9,087,573)	(15,671,243)	(27,467,109)

원ㆍ부재료 매입액	46,521,740	97,107,795	69,055,879	104,070,638

상품매입액	70,276,832	111,593,169	-	-

종업원급여	3,904,216	8,390,917	3,029,595	5,826,403

감가상각비 및 무형자산상각비	1,145,962	2,341,119	611,647	1,592,740

운반비	1,418,776	3,260,064	1,621,315	2,051,804

소모품비	368,832	1,036,265	1,227,548	1,672,696

지급수수료	450,694	2,125,385	1,372,992	2,611,821

기타비용	(192,203)	10,164,884	(4,875,552)	5,372,689

합 계	112,593,894	226,932,025	56,372,181	95,731,682

31. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	99,201	157,111	22,268	27,252

파생상품평가이익	39,667,091	39,667,091	-	-

외화환산이익	13,995,506	18,075,127	77,015	2,577,323

외환차익	793,720	1,160,162	1,363,145	2,960,107

합 계	54,555,518	59,059,491	1,462,428	5,564,682

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	4,381,307	6,743,177	629,351	1,368,686

외화환산손실	5,726,209	7,601,260	55,502	1,014,053

외환차손	186,198	641,852	587,903	1,099,024

파생상품평가손실	-	-	-	25,849

합 계	10,293,714	14,986,289	1,272,756	3,507,612

32. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	(27,862)	-	-	-

잡이익	29,270	91,913	20,551	225,021

합 계	1,408	91,913	20,551	225,021

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타의대손상각비	-	-	-	19,651

기부금	10,000	30,000	10,000	10,760

잡손실	119,728	129,198	1,520	65,583

합 계	129,728	159,198	11,520	95,994

33. 법인세비용법인세비용은 당반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기 손익 외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.

34. 주당이익(1) 기본주당이익1) 당반기 및 전반기의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	39,868,080,307	33,228,098,880	(4,370,553,482)	(1,294,106,235)

가중평균유통보통주식수	15,280,347	15,242,712	12,821,539	12,342,551

보통주 기본주당손익(손실)	2,609	2,180	(341)	(105)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	15,213,235	15,195,692	12,821,539	11,852,799

전환사채의 전환효과	67,112	47,020	-	-

전환상환우선주의 전환효과	-	-	-	489,752

가중평균유통주식수	15,280,347	15,242,712	12,821,539	12,342,551

(2) 희석주당손익

1) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

반기순이익(손실)	39,868,080,307	33,228,098,880	(4,370,553,482)	(1,294,106,235)

희석반기순이익(손실)	41,952,921,818	34,241,025,940	(3,532,958,148)	356,542,914

희석주당이익의 계산을 위한가중평균유통주식수	17,296,917	16,345,352	13,618,067	13,311,806

희석주당순이익(손실)	2,425	2,095	(341)	(105)

(*)전반기의 경우 순손실이 발생하여 희석효과를 발생시키는 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다. 2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	15,280,347	15,242,712	12,821,539	12,342,551

희석성잠재적보통주	-	-

전환상환우선주	972,291	11,022	-	478,988

전환사채	904,453	949,486	570,528	288,434

주식선택권	139,826	142,133	226,000	201,833

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	17,296,917	16,345,352	13,618,067	13,311,806

(3) 당반기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 10차 신주인수권부사채	2022-11-28 ~ 2026-11-29	1,143,918	78,677

제 3차 주식매수선택권	2025-03-29 ~ 2029-03-28	52,271	90,757

35. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당반기말	전기말

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

타이거혼합형가치투자조합	-

기타특수관계자	주주 등	주주 등

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	유형자산 매각	이자수익	기타	원재료매입

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	6,300,963

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	유형자산 매각	이자수익	기타	원재료매입

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	1,086,906

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	244,100

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	31,513,325	-	-	32,431,190

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	834,103	756,880

합 계	31,513,325	-	834,103	33,188,070

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	타이거혼합형가치투자조합	-	-	-	-	18,588,391

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	12,120,918

(5) 주요경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,838,853	950,634

퇴직급여	333,801	117,849

주식보상비용	97,879	406,369

합 계	2,270,533	1,474,852

36. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	33,228,099	(1,294,106)

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	21,900,126	6,470,961

외화환산손실	7,601,260	1,014,053

대손상각비	218,887	158,526

재고자산평가손실	809,188	597,361

감가상각비	2,319,049	2,094,311

무형자산상각비	22,070	18,543

이자비용	6,743,177	1,368,686

파생상품평가손실	-	25,849

퇴직급여	749,033	533,876

주식보상비용	267,240	640,105

기타의대손상각비	-	19,651

잡손실	715	-

지분법손실	715,416	-

법인세비용	2,454,091	-

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(59,138,321)	(3,294,941)

이자수익	(157,111)	(27,252)

외화환산이익	(18,075,127)	(2,577,323)

재고자산평가손실충당금환입	-	(7,846)

파생상품평가이익	(39,667,091)	-

지분법이익	(1,237,848)	(682,492)

잡이익	(1,144)	(28)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	(29,462,085)	(12,833,096)

매출채권및기타채권의 증감	(68,521,281)	1,836,320

기타자산의 증감	(21,114,628)	(3,659,519)

재고자산의 증감	8,261,337	(14,946,850)

매입채무및기타채무의 증감	53,204,078	4,178,967

기타부채의 증감	(951,490)	-

사외적립자산의 증감	228,684	(73,930)

퇴직금의 지급	(568,785)	(168,084)

5. 영업에서 창출된 현금	(33,472,181)	(10,951,182)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환권 행사	4,419,344	18,132,245

장기차입금의 유동성재분류	59,960	443,260

건설중인자산 본계정 대체	2,839,878	1,957,791

유형자산 취득관련 미지급금 증가	5,610	187,048

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	29,431,813	14,630,777	-	-	483	-	44,063,073

유동성장기차입금	544,870	(443,260)	59,960	-	-	-	161,570

장기차입금	587,710	2,344,564	(59,960)	-	(184,484)	-	2,687,830

전환상환우선주	-	64,373,447	-	3,141,286	-	-	67,514,733

파생상품부채	52,751,208	76,824,237	-	-	(39,667,091)	-	89,908,354

유동리스부채	512,718	(313,750)	48,079	34,592	-	316,090	597,729

리스부채	305,177	-	(48,079)	-	-	50,075	307,173

유동성전환사채	25,130,890	-	-	(546,357)	-	(3,691,357)	20,893,176

전환사채	2,375,001	-	-	76,024	-	(478,383)	1,972,642

신주인수권부사채	45,091,041	-	-	3,268,743	-	-	48,359,784

합 계	156,730,428	157,416,015	-	5,974,288	(39,851,092)	(3,803,575)	276,466,064

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전반기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	21,738,163	1,447,555	-	-	24,032	-	23,209,750

유동성장기차입금	1,561,500	(1,051,580)	443,260	-	-	-	953,180

장기차입금	632,580	500,000	(443,260)	-	-	-	689,320

전환상환우선주	8,604,266	-	-	660,837	-	(9,265,103)	-

파생상품부채	8,762,737	-	-	-	25,849	(8,788,587)	-

유동성전환사채	-	25,000,000	-	232,953	-	(825,531)	24,407,422

전환사채	-	5,000,000	-	32,657	-	(119,483)	4,913,174

유동리스부채	473,429	(249,486)	143,160	51,277	-	30,633	449,013

리스부채	1,754,075	-	(143,160)	-	-	(21,003)	1,589,912

합 계	43,526,750	30,646,489	-	977,724	49,881	(18,989,074)	56,211,771

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

37. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	당반기말	전기말

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	L/C	USD 5,000,000	USD 5,000,000

산업은행	L/C	USD 6,500,000	USD 6,500,000

(2) 진행중인 소송사건연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.또한, 연결회사는 과거 제천공장 화재와 관련하여 손해배상소송을 제기한 상태이며, 승소할 가능성은 높다고 판단되나, 보상액은 현재로서 추정하기 어려운 상황입니다. (3) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,USD)

담보제공처	담보제공자산	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	3,371,108	11,000,000

건물	3,070,517

기계장치 등	1,817,304

Shinhan Bank America	토지	8,712,,423	USD 6,000,000

건물	852,858

(*1) 연결회사는 상기의 담보제공 이외에 장단기차입금에 대해 대표이사로부터 채권최고액 26,653,528천원, USD13,800,000을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다. (*2) 연결회사는 유형자산외에 우리은행 차입금에 대해 연결회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.(*3) 연결회사는 Shinhan Bank America 에 대한 차입금과 관련하여 연결회사 소유의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보제공처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	천안시청	420,000	420,000	질권설정

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

한국무역보험공사	KRW	2,700,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금(*)	EUR	1,440,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	KRW	157,797	-	이행보증 등

(*) 당반기말 현재 연결회사는 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.

38. 보고기간 후 사건

연결회사는 2022년 6월 30일 이사회를 통하여 아래와 같이 중국현지법인에 대한 지분투자를 결의하였습니다.

피투자회사 명칭	취득예정금액	취득지분비율	취득 완료 예정일	취득목적

DFD Yangfu New Materials Co., Ltd	CNY 257,804,900	15%	2022년 8월 이후	원재료 물량의 안정적 확보

Shandong Tianrun New Energy Materials Co. ，LTD.	CNY 109,400,000	67%	2022년 10월 이후	중국현지에 전해액 공급량 확대