엔켐 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 반기: 2023년 1월 1일부터 2023년 6월 30일까지
제 11(전)기 반기: 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
주식회사 엔켐과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사'라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조, 판매를 주업으로 하고 있습니다. 1.1 종속기업 현황

당반기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당반기말	전기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.	폴란드	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem America, INC	미국	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem China Co., Ltd.	중국	100.00%	100.00%	12월	전해액 판매

ENCHEM HUNGARY KFT	헝가리	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

㈜엔켐모빌리티	대한민국	100.00%	100.00%	12월	경영컨설팅

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	중국	67.00%	67.00%	12월	2차전지 소재 제조 및 판매

PT Enchem Elyte Indonesia (*1)	인도네시아	99.17%	90.00%	12월	전해액 제조 및 판매

㈜제이알에너지솔루션(*2)	한국	55.56%	-	12월	2차전지 소재 제조 및 판매

(*1) 당반기 중 PT Enchem Elyte Indonesia에 대한 대여금을 출자전환함에 따라 지분율이 증가하였습니다.(*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

1.2 종속기업의 요약재무정보당반기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	반기포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.	96,039,415	85,463,111	10,576,304	61,405,886	9,480,156	10,091,081

Enchem America, INC(*1)	151,674,555	194,152,705	(42,478,150)	30,776,308	(5,011,547)	(6,377,574)

Enchem China Co., Ltd.	125,254,169	95,934,237	29,319,932	113,063,356	11,180,008	10,794,201

ENCHEM HUNGARY KFT	25,858,246	28,026,467	(2,168,222)	23,121	(1,167,804)	(1,218,200)

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	43,155,423	8,568,737	34,586,687	-	(453,226)	(536,807)

㈜엔켐모빌리티	24,340,194	10,636,793	13,703,401	-	(338,361)	(338,361)

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	59,347,973	20,541,429	38,806,544	5,170,301	570,169	418,694

PT Enchem Elyte Indonesia	28,931,333	16,219,707	12,711,626	-	240,840	922,054

㈜제이알에너지솔루션(*2)	14,465,565	763,250	13,702,315	-	-	-

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.(*2) 당반기말에 지배력을 취득하여 지배력 취득 이전 기간의 손익은 기재하지 아니하였습니다.

(전기말 및 전반기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	반기순이익	반기포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.	104,861,680	104,376,457	485,223	30,057,475	(3,858,386)	(3,760,555)

Enchem America, INC(*1)	124,637,941	160,738,516	(36,100,576)	3,345,074	(13,074,304)	(13,978,063)

Enchem China Co., Ltd.	115,124,847	96,599,116	18,525,731	121,545,085	5,359,629	5,533,353

ENCHEM HUNGARY KFT	17,389,470	18,339,492	(950,022)	-	546,162	531,024

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	15,461,784	26,109	15,435,674	1,134,455	94,325	353,457

㈜엔켐모빌리티	24,469,850	10,428,088	14,041,762	-	(157,870)	(157,870)

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd(*2)	58,588,719	29,661,869	28,926,850	-	-	-

PT Enchem Elyte Indonesia(*2)	12,244,929	11,475,056	769,873	-	-	-

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.(*2) 전반기 이후에 지배력을 취득하여 전반기 손익은 기재하지 아니하였습니다.당반기 및 전반기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.1.3 연결대상범위의 변동당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

㈜제이알에너지솔루션	신규 취득에 따른 지배력 획득

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기연결재무제표는기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라작성되었습니다.2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정 - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

부채는 보고기간말 현재 부채의 결제를 연기할 수 있는 실질적인 권리 보유 여부에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 그리고 약정사항을 준수해야 부채의 결제를 연기할 수 있는 경우, 해당 부채의 유동·비유동 분류 시 약정사항의 준수 시점을 고려해야 합니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다.

동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 연결재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한국	20,107,726	45,370,299	15,631,560	48,759,114

중국	44,425,718	118,173,944	76,601,493	126,507,179

폴란드	12,227,100	24,071,023	6,047,776	13,287,932

헝가리	19,355,606	43,905,864	7,928,111	20,363,719

미국	20,827,189	30,826,690	4,284,620	7,875,293

기타	11,282	58,301	1,195,101	1,292,628

합 계	116,954,621	262,406,121	111,688,661	218,085,865

(*) 외부 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	175,853,593	67.02%	129,095,929	59.20%

주요거래처(B)	58,575,171	22.32%	48,140,220	22.07%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당반기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품	56,564,667	41,836,876

채무상품	500,000	500,000

파생상품금융자산	12,706,105	-

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	193,398,160	33,319,254

매출채권및기타채권	58,256,303	143,191,313

기타유동금융자산	420,000	420,000

장기매출채권및기타채권	3,789,790	2,663,993

기타비유동금융자산	22,000	16,000

합 계	325,657,025	221,947,436

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	26,779,598	120,463,769

단기차입금	73,457,675	44,932,240

유동리스부채	980,457	768,736

유동성전환사채	94,432,740	10,873,717

유동성신주인수권부사채	54,086,862	-

장기매입채무및기타채무	966,885	5,892,720

장기차입금	32,368,320	2,671,808

비유동리스부채	770,239	381,573

신주인수권부사채	-	51,906,270

전환상환우선주	69,867,836	72,402,479

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	137,134,083	68,315,391

합 계	490,844,695	378,608,703

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	78,655	93,273	99,201	157,111

대손상각비	337,664	428,375	158,918	218,887

외화환산이익	1,554,554	11,762,865	13,166,101	17,161,615

외화환산손실	273,119	2,262,095	6,326,670	6,336,769

외환차익	975,469	2,696,976	312,443	605,597

외환차손	854,384	2,924,770	243,912	335,043

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품평가손실	2,261,772	2,261,772	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	9,717,171	17,278,238	4,381,307	6,743,177

외화환산이익	673,464	5,095,910	829,405	913,513

외화환산손실	235,216	1,948,166	(600,461)	1,264,492

외환차익	1,062,136	2,936,594	481,277	554,565

외환차손	931,246	3,187,886	(57,713)	306,810

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	6,266,551	6,266,551	39,667,091	39,667,091

파생상품평가손실	(8,781,477)	6,622,281	-	-

(3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	12,706,105	57,064,667	69,770,772

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	137,134,083	-	137,134,083

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	42,336,876	42,336,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	68,315,391	-	68,315,391

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정연결회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 연결회사의 재무부서는공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 연결회사의 경영진에게 보고합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말	취득시

제10회 신주인수권부사채 조기상환권	26,278,432	30,209,260	20,993,547

제10회 신주인수권부사채 신주인수권(*1)	-	-	24,256,699

제15회 전환상환우선주 전환권(*2)	-	-	54,451,386

제16회 전환상환우선주 전환권	40,688,774	38,106,131	33,677,454

제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권	14,641,217	-	13,735,624

제12회 전환사채 조기상환권 및 전환권	55,525,661	-	59,325,574

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 행사가격이 조정일인 2022년 6월 28일 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

법인세비용 차감전계속사업손익	15,930,762	35,682,190

평가손익	1,906,042	39,667,091

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	14,024,720	(3,984,901)

6. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보통예금	66,169,662	14,041,355

MMDA	2,714,122	49,634

외화예금	124,514,376	19,228,264

합 계	193,398,160	33,319,253

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비유동성:

지분상품	56,564,667	41,836,876

채무상품	500,000	500,000

파생상품금융자산	12,706,105	-

합 계	69,770,772	42,336,876

8. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	53,788,226	(874,019)	52,914,207	123,257,018	(360,655)	122,896,363

기타수취채권	5,342,096	-	5,342,096	20,294,949	-	20,294,949

소 계	59,130,322	(874,019)	58,256,303	143,551,967	(360,655)	143,191,312

비유동성 :

기타장기수취채권	3,789,790	-	3,789,790	2,663,993	-	2,663,993

합 계	62,920,112	(874,019)	62,046,093	146,215,960	(360,655)	145,855,305

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 :

미수금	5,304,096	20,294,949

대여금	38,000	-

소 계	5,342,096	20,294,949

비유동성 :

보증금	3,789,790	2,663,993

합 계	9,131,886	22,958,942

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

9. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	14,204,693	(601,044)	13,603,649	41,714,247	(741,285)	40,972,962

상품	1,982,716	-	1,982,716	1,007,962	-	1,007,962

원재료	57,370,844	(310,858)	57,059,986	83,886,103	(764,026)	83,122,077

부재료	-	-	-	121,787	-	121,787

미착품	3,370,114	-	3,370,114	2,367,411	-	2,367,411

합 계	76,928,367	(911,902)	76,016,465	129,097,510	(1,505,311)	127,592,199

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	주요 영업활동	소재지	당반기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL (*1)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	8,683,930	15.00%	6,721,412

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	49.00%	43,020,473	49.00%	31,094,090

타이거혼합형가치투자조합	투자전문업	대한민국	48.65%	29,691,906	48.65%	29,674,107

㈜이디엘(*2)	화학제품 제조업	대한민국	48.00%	4,774,087	-	-

이차전지벨류체인그로스펀드(*2)	투자전문업	대한민국	20.90%	5,489,944	-	-

합 계	91,660,340	67,489,609

(*1) HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL CO.,LTD에 대한 지분율은 20% 미만이나, 연결회사의 임원이 관계기업의 이사회에 참여하여 피투자회사의 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당반기 중 신규 취득하였습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	당반기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	6,721,412	-	1,565,058	397,459	8,683,929

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	31,094,090	12,983,487	(1,999,025)	941,921	43,020,473

타이거혼합형가치투자조합	29,674,107	-	17,799	-	29,691,906

㈜이디엘	-	4,800,000	(25,913)	-	4,774,087

이차전지벨류체인그로스펀드	-	5,500,000	(10,056)	-	5,489,944

합 계	67,489,609	23,283,487	(452,137)	1,339,380	91,660,339

(전반기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	전반기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	3,816,971	-	1,237,848	18,883	5,073,702

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	26,441,180	-	(715,416)	1,366,338	27,092,102

타이거혼합형가치투자조합	-	18,588,391	-	-	18,588,391

합 계	30,258,151	18,588,391	522,432	1,385,221	50,754,195

(3) 당반기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당반기말 및 당반기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	181,536,679	37,171,235	152,285,124	8,887,348	143,020,494	11,091,039	11,091,039

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	21,840,710	86,017,644	25,502,455	161,862	11,725,371	(2,983,498)	(2,983,498)

타이거혼합형가치투자조합	590,699	38,676,219	511,148	-	345,435	36,590	36,590

㈜이디엘	9,946,014	-	-	-	-	(53,986)	(53,986)

이차전지벨류체인그로스펀드	1,251,916	25,000,000	-	-	553	(48,084)	(48,084)

(전기말 및 전반기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	반기순손익	반기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	177,649,435	36,516,454	161,971,878	7,862,952	182,522,348	8,586,341	8,586,341

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	55,335,957	37,927,202	35,974,948	330,398	25,855,851	(213,712)	(213,712)

타이거혼합형가치투자조합	252,195	38,676,219	209,234	-	-	-	-

11. 유형자산

(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	194,769,153	113,802,781

취득	40,513,353	19,096,930

처분	(744,919)	(773,512)

대체	61,691	(238,454)

감가상각	(5,624,190)	(2,048,239)

연결범위변동	11,209,820	-

외환차이	7,451,870	5,711,659

기말	247,636,778	135,551,165

(2) 당반기말 현재 상기 유형자산 중 일부는 연결회사의 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

12. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,968,880	148,550

취득	2,413,984	1,002,727

대체	-	(37,604)

상각	(28,270)	(22,070)

외환차이	(20,472)	(67)

기말	5,334,122	1,091,536

(2) 당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 1,099,972천원(전반기: 760,920천원)입니다.

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

사용권자산:

부동산	9,256,881	8,520,028

사용권자산 감가상각누계액	(1,727,921)	(1,514,828)

합 계	7,528,960	7,005,200

리스부채:

유동	980,457	768,736

비유동	770,239	381,573

합 계	1,750,696	1,150,309

(2) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	환산차이	당반기말

부동산	7,005,200	1,088,099	12,967	(565,779)	(11,526)	7,528,961

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지 등	감가상각	전반기말

부동산	740,454	6,685,011	47,902	(270,809)	7,202,558

14. 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	420,000	22,000	420,000	16,000

15. 기타자산

당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	59,046,316	25,350,091	32,846,729	20,754,837

선급비용	689,985	-	380,935	-

부가세대급금	7,274,159	-	4,416,659	-

합 계	67,010,460	25,350,091	37,644,323	20,754,837

16. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	4,333,396	-	100,211,335	-

미지급금	19,286,081	963,531	11,227,410	5,492,880

미지급비용	3,160,120	3,355	9,025,024	399,840

합 계	26,779,597	966,886	120,463,769	5,892,720

17. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

우리은행(*1)	운전자금	5.07%	2023-10-27	5,700,000	5,700,000

우리은행(*1)	운전자금	4.99%	2023-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행(*2)	운전자금	5.73%	2023-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행(*2)	운전자금	5.71%	2023-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행(*2)	운전자금	7.96%	2024-06-15	4,480,000	4,480,000

신한은행(*2)	무역어음대출	5.13%	2023-11-10	3,000,000	3,000,000

산업은행(*3)	운전자금	6.45%	2023-10-05	3,300,000	3,300,000

산업은행(*3)	운전자금	6.03%	2024-05-30	4,000,000	4,000,000

수출입은행(*4)	운전자금	4.00%	2023-08-16	4,000,000	4,000,000

Shinhan Bank America(*5)	운전자금	1M SOFR+1.94%	2024-02-22	7,876,800	7,749,120

수출입은행	운전자금	3M EURIBOR + 0.89%	2024-05-30	6,419,475	6,108,210

중국건설은행(*6)	운전자금	LPR-0.15%	2023-12-31	18,105,000	-

중국건설은행(*6)(*7)	시설자금	5Y LPR-0.4%	2029-05-18	6,517,800	-

중국공상은행	운전자금	LPR+0.3%	2023-12-27	905,250	907,200

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk(*8)	시설자금	3M SOFR + 1.8%	2024-06-25	2,625,600	-

메달리온인베스트먼트	운전자금	0.00%	2023-12-31	400,000	-

소 계	72,929,925	44,844,530

유동성장기차입금	527,750	87,710

합 계	73,457,675	44,932,240

(*1) 연결회사소유의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*3) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*4) 연결회사소유의 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*5) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*6) 연결회사의 보증금 및 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*7) CNY200,000,000을 한도로 수시로 인출 및 상환을 할 수 있는 약정에 따른 차입약정입니다(주석35 참조). (*8) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

(2) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당반기말	전기말

기업은행(*1)	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

시설자금대출	5.95%	2027-03-29	10,000,000	-

산업은행	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	-	26,660

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.74%	2023-11-29	27,750	61,050

SHINHAN BANK EUROPE GmbH(*2)	운전자금	3M EURIBOR+ 0.95%	2024-12-11	2,282,480	2,171,808

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk(*2)	시설자금	3M CME Term of SOFR + 1.90%	2033-02-21	13,128,000	-

KEB HANA NY FINANCIAL Corp.	운전자금	3M Term SOFR+1.2%	2026-05-24	6,957,840	-

합 계	32,896,070	2,759,518

차감: 유동성대체	(527,750)	(87,710)

차감합계	32,368,320	2,671,808

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36참조).(*2) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석36 참조).

18. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제7회 전환사채(*1)	2021-05-13	2024-05-13	1.50%	6,400,000	6,400,000

제8회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.50%	2,400,000	2,400,000

제9회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.50%	2,000,000	2,000,000

제11회 전환사채	2023-05-11	2028-05-11	0.00%	31,500,000	-

제12회 전환사채	2023-06-02	2028-06-02	0.00%	110,000,000	-

액면가액 합계	152,300,000	10,800,000

가산: 사채상환할증금	40,235,130	326,894

차감: 전환권조정	(98,102,390)	(253,177)

차감: 유동성대체액	(94,432,740)	(10,873,717)

장부가액 합계	-	-

(*1) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당반기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당반기말	전기말

제10회 신주인수권부사채(*1)	2021-11-29	2026-11-29	0.00%	86,490,080	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(32,403,218)	(38,093,730)

차감: 유동성대체액	(54,086,862)	-

장부가액 합계	-	51,906,270

(*1) 당반기 중 상기 신주인수권부사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 재분류하였습니다.

(3) 당반기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채 (*1)	제8회 전환사채 (*1)	제9회 전환사채 (*1)

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14

전환가격 및 행사가격	27,000원	28,500원	28,500원

조정전환(행사)가액	26,703원	28,187원	-

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

구 분	제10회 신주인수권부사채 (*2, 3)	제11회 전환사채	제12회 전환사채

발행일	2021-11-29	2023-05-11	2023-06-02

만기일	2026-11-29	2028-05-11	2028-06-02

전환가격 및 행사가격	112,730원	73,305원	68,048원

조정전환(행사)가액	78,677원	-	-

표면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익률	0.00%	5.00%	5.00%

상환할증율	100.00%	128.20%	127.66%

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행 당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정. 단, 최초 행사가격의 70%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였습니다. (*3) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 전기 중 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

19. 전환상환우선주

(1) 당반기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	우선배당률	당반기말	전기말

제15회 전환상환우선주(*1)	2022-04-20	2032-04-20	1.00%	82,410,569	101,498,020

제16회 전환상환우선주	2022-06-28	2032-06-28	1.00%	38,949,713	39,699,664

합 계	121,360,282	141,197,684

가산: 사채상환할증금	5,955,235	6,507,417

차감: 전환권조정	(57,447,681)	(75,302,622)

차감: 유동성대체액	-	-

전환상환우선주 장부가액 합계	69,867,836	72,402,479

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(2) 당반기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회	제16회

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	59,150원	55,648원

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

20. 확정급여부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	3,770,154	2,477,250

사외적립자산의 공정가치	(730,424)	(815,425)

퇴직보험예치금	(15,519)	(15,519)

재무상태표상 순확정급여부채	3,024,211	1,646,306

(2) 당반기 및 전반기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	708,274	703,260

순이자원가	22,075	25,979

종업원 급여에 포함된 총비용	730,349	729,239

(3) 연결회사는 당반기 및 전반기 중 확정기여형 퇴직연금과 관련하여 퇴직급여 각각 7,768천원, 19,793천원을 지급하였습니다.

21. 파생상품(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

전환사채의 매도청구권	-	12,706,105	-	-

파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권	70,166,878	-	-	-

전환상황우선주 전환권 및 조기상환권	40,688,774	-	38,106,131	-

신주인수권부사채 조기상환권	26,278,432	-	30,209,260	-

합 계	137,134,084	-	68,315,391	-

(2) 당반기와 전반기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	-	-

전환사채의 발행	14,967,877	-

파생상품평가이익(손실)	(2,261,772)	-

기말	12,706,105	-

(3) 당반기와 전반기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	68,315,391	52,751,208

전환사채의 발행	73,061,198	-

전환상환우선주의 발행	-	76,824,237

전환상환우선주의 전환권 행사	(872,274)	-

신주인수권부사채의 신주인수권 행사	(1,464,190)	-

파생상품평가이익(손실)	(1,906,042)	(39,667,091)

기말	137,134,083	89,908,354

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,193,076주	15,812,315주

보통주자본금	8,096,538	7,906,158

(2) 당반기 및 전반기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당반기	전반기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초 발행주식수	15,812,315	7,906,158	253,839,273	15,195,692	7,597,846	236,838,670

전환상환우선주 전환	336,153	168,077	18,463,810	144,777	72,389	4,299,380

신주인수권부사채 행사	44,608	22,303	3,968,215	-	-	-

기말 발행주식수	16,193,076	8,096,538	276,271,298	15,340,469	7,670,235	241,138,050

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	276,271,298	253,839,274

23. 기타자본항목(1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

전환권대가	17,040,017	22,298,933

신주인수권대가	8,083,030	8,508,442

주식매수선택권	2,651,214	2,125,865

기타자본	36,489	-

합 계	27,810,750	32,933,240

(2) 당반기 및 전반기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	22,298,933	968,960

전환상환우선주의 전환	(5,258,916)	-

전환사채의 보통주 전환	-	(202,094)

기말	17,040,017	766,866

(3) 당반기 및 전반기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	8,508,442	-

신주인수권부사채의 행사	(425,412)	-

기말	8,083,030	-

(4) 당반기 및 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	2,125,865	1,170,591

주식보상비용	525,349	267,240

기말	2,651,214	1,437,831

24. 기타포괄손익누계액

당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보험수리적손익	(901,144)	(158,161)

지분법자본변동	1,878,353	818,904

해외사업환산손익	(5,237,648)	(4,628,958)

합 계	(4,260,439)	(3,968,215)

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당반기 및 전반기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초	(7,896,859)	(29,073,124)

반기순이익(손실)	10,901,643	33,228,099

기말	3,004,784	4,154,975

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	116,954,621	262,406,121	111,688,661	218,085,864

(2) 당반기 및 전반기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	116,956,336	262,406,121	111,687,756	218,084,072

기간에 걸쳐 이전하는 용역	(1,715)	-	905	1,792

합 계	116,954,621	262,406,121	111,688,661	218,085,864

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	53,788,226	123,257,018

손실충당금 등	(874,019)	(360,655)

27. 판매비와관리비당반기 및 전반기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,499,666	6,533,617	1,765,635	3,545,896

퇴직급여	155,842	326,015	132,700	246,662

복리후생비	520,593	951,288	391,615	612,055

여비교통비	698,731	1,217,544	384,984	506,663

접대비	183,209	408,331	340,686	549,200

감가상각비	404,484	723,467	137,043	323,251

경상연구개발비	(801,678)	1,099,972	334,766	760,920

보험료	472,387	760,888	135,984	192,347

무형자산상각비	13,028	25,877	10,385	19,677

운반비	496,591	830,649	1,522,558	3,362,208

지급수수료	1,355,035	2,904,154	978,727	1,767,447

수출제비용	29,759	129,042	345,022	38,764

주식보상비용	50,268	131,998	74,080	(12,854)

대손상각비	337,664	428,375	158,918	218,887

기타	969,151	2,336,024	723,644	1,388,173

합 계	8,384,730	18,807,241	7,436,747	13,519,296

28. 비용의 성격별 분류 당반기 및 전반기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	76,420,833	37,328,146	(11,300,955)	(9,087,573)

원ㆍ부재료 매입액	18,202,657	132,843,400	46,521,740	97,107,795

상품매입액	-	135,353	70,276,832	111,593,169

종업원급여	7,447,121	14,039,257	3,904,216	8,390,917

감가상각비 및 무형자산상각비	3,207,844	6,156,549	1,145,962	2,341,119

운반비	464,668	889,745	1,418,776	3,260,064

소모품비	478,862	958,768	368,832	1,036,265

지급수수료	730,857	3,435,173	450,694	2,125,385

대손상각비	467,794	428,375	158,918	218,887

기타비용	1,998,864	43,744,467	(351,121)	9,945,997

합 계	109,419,500	239,959,233	112,593,894	226,932,025

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당반기 및 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	78,655	93,273	99,201	157,111

파생상품평가이익	6,266,551	6,266,551	39,667,091	39,667,091

외화환산이익	2,228,018	16,858,776	13,995,506	18,075,127

외환차익	2,037,606	5,633,570	793,720	1,160,162

합 계	10,610,830	28,852,170	54,555,518	59,059,491

(2) 당반기 및 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	9,717,171	17,278,238	4,381,307	6,743,177

외화환산손실	508,335	4,210,260	5,726,209	7,601,260

외환차손	1,785,630	6,112,656	186,198	641,852

파생상품평가손실	(8,781,477)	6,622,281	-	-

합 계	3,229,659	34,223,435	10,293,714	14,986,289

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	39,468	39,468	-	-

유형자산처분이익	-	-	(27,862)	-

사용권자산처분이익	1,691	2,968	-	-

잡이익	452,797	465,799	29,270	91,913

합 계	493,956	508,235	1,408	91,913

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	10,000	10,000	30,000

잡손실	1,120,548	1,190,959	119,728	129,198

합 계	1,130,548	1,200,959	129,728	159,198

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 및 전반기의 평균유효세율은 각각 30.41%, 6.88%입니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당반기 및 전반기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순이익(손실)	13,258,068,187	10,901,643,012	39,868,080,307	33,228,098,880

가중평균유통보통주식수	15,417,598	15,934,376	15,280,347	15,242,712

지배주주지분 기본주당손익	860	684	2,609	2,180

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	15,195,692	15,812,315	15,213,235	15,195,692

전환사채의 전환효과	-	-	67,112	47,020

신주인수권 행사효과	21,107	21,107	-	-

전환상환우선주의 전환효과	200,799	100,954	-	-

가중평균유통주식수	15,417,598	15,934,376	15,280,347	15,242,712

(2) 희석주당손익

1) 당반기 및 전반기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 반기순이익(손실)	13,258,068,187	10,901,643,012	39,868,080,307	33,228,098,880

지배주주지분 희석반기순이익(손실)	12,802,911,238	10,609,992,660	41,952,921,818	34,241,025,940

지배주주지분 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	15,812,593	16,329,371	17,296,917	16,345,352

지배주주지분 희석주당순이익(손실)	810	650	2,425	2,095

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	15,417,598	15,934,376	15,280,347	15,242,712

희석성잠재적보통주

전환상환우선주	-	-	972,291	11,022

전환사채	394,995	394,995	904,453	949,486

주식선택권	-	-	139,826	142,133

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	15,812,593	16,329,371	17,296,917	16,345,352

(3) 당반기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 11차 전환사채	2024-05-11~2028-04-11	429,711	73,305

제 12차 전환사채	2024-06-02~2028-05-02	1,616,506	68,048

제 10차 신주인수권부사채	2022-11-28~2026-11-29	1,143,918	78,677

제 15차 전환상환우선주	2023-04-21~2032-04-19	1,393,247	59,150

제 16차 전환상환우선주	2023-06-29~2032-06-27	699,930	55,648

제 1차 주식매수선택권	2023-04-14~2027-04-14	147,000	12,000

제 3차 주식매수선택권	2024-03-29~2028-03-28	52,271	90,757

33. 특수관계자 거래(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당반기말	전기말

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

타이거혼합형가치투자조합	타이거혼합형가치투자조합

㈜이디엘	-

이차전지벨류체인그로스펀드	-

기타특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

㈜아틀라스팔천	㈜아틀라스팔천

어퓰런스투자조합	어퓰런스투자조합

씨에도어투자조합	씨에도어투자조합

㈜광무	㈜광무

애셔코퍼레이션 ㈜(*1)	바른네트웍스㈜

와이어트그룹㈜	와이어트그룹㈜

(*1) 당기 중 바른네트웍스 ㈜에서 애셔코퍼레이션 ㈜로 변경되었습니다.

(2) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	688,329	-

기타특수관계자	㈜광무	-	-	-	3,788,941	1,446,493

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	108,899

합 계	-	-	-	4,477,270	1,555,392

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	유형자산 매각	이자수익	기타	원재료매입

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	6,600,963

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	241,818	-

기타특수관계자	㈜광무	-	-	400,000	-	1,177,664	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	-	9,638,003

대표이사	-	-	-	-	-	779,502

합 계	-	-	400,000	241,818	1,177,664	10,417,505

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	526,234	-	-

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	-	-	2,116,336	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	400,000	3,510,258	112,112	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	10,071,058

대표이사	-	-	-	-	802,659

합 계	-	400,000	6,152,828	112,112	10,873,717

(4) 당반기 및 전반기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	12,983,487

㈜이디엘	-	-	-	-	4,800,000

이차전지벨류체인그로스펀드	-	-	-	-	5,500,000

합 계	-	-	-	-	23,283,487

(전반기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	타이거혼합형가치투자조합	-	-	-	-	18,588,391

(5) 주요경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기 및 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	2,276,480	1,838,853

퇴직급여	1,308,030	333,801

주식보상비용	82,148	97,879

합 계	3,666,658	2,270,533

34. 현금흐름표(1) 당반기 및 전반기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익(손실)	11,086,474	33,228,099

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	43,884,512	21,900,126

외화환산손실	4,210,260	7,601,260

대손상각비	428,375	218,887

재고자산평가손실	(232,989)	809,188

감가상각비	6,128,279	2,319,049

무형자산상각비	28,270	22,070

이자비용	17,278,238	6,743,177

파생상품평가손실	6,622,281	-

퇴직급여	738,117	749,033

주식보상비용	525,349	267,240

외환차손	184,854	-

잡손실	1,094,196	715

지분법손실	2,034,994	715,416

법인세비용	4,844,288	2,454,091

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(24,843,893)	(59,138,321)

이자수익	(93,273)	(157,111)

외화환산이익	(16,858,776)	(18,075,127)

대손충당금환입	(39,468)	-

재고자산평가손실충당금환입	(2,968)	-

파생상품평가이익	(6,266,551)	(39,667,091)

지분법이익	(1,582,857)	(1,237,848)

잡이익	-	(1,144)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	16,459,733	(29,462,085)

매출채권및기타채권의 증감	91,964,251	(68,521,281)

기타자산의 증감	(18,949,204)	(21,114,628)

재고자산의 증감	45,704,740	8,261,337

매입채무및기타채무의 증감	(103,251,331)	53,204,078

기타부채의 증감	1,018,537	(951,490)

사외적립자산의 증감	85,001	228,684

퇴직금의 지급	(112,261)	(568,785)

5. 영업에서 창출된 현금	46,586,827	(33,472,181)

(2) 당반기 및 전반기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

전환사채의 전환권 행사	-	4,419,344

장기차입금의 유동성재분류	500,000	59,960

미수수익 유동성재분류	3,322,388	-

미수금 유동성재분류	8,964,112	-

매출채권 유동성재분류	21,220,467	-

건설중인자산 본계정 대체	46,337,113	2,839,878

유형자산 취득관련 미지급금 증가	982,701	5,610

신주인수권부사채 유동성대체	122,403,218	-

장기대여금의 출자전환	11,204,552	-

신주인수권부사채의 행사	5,399,523	-

전환상환우선주의 전환권 행사	26,521,441	-

(3) 당반기 및 전반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당반기말

발생	유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	38,736,320	27,248,400	-	-	-	6,945,205	-	72,929,925

유동성장기차입금	87,710	(59,960)	-	500,000	-	-	-	527,750

장기차입금	2,671,808	30,085,840	-	(500,000)	-	110,672	-	32,368,320

유동성전환사채	10,873,717	140,932,373	-	-	719,971	-	(58,093,321)	94,432,740

유동성신주인수권부사채	-	-	-	51,906,270	4,281,804	-	(2,101,213)	54,086,861

신주인수권부사채	51,906,270	-	-	(51,906,270)	-	-	-	-

전환상환우선주	72,402,479	-	-	-	9,967,196	-	(12,501,839)	69,867,836

파생상품부채	68,315,391	-	73,061,198	-	-	(1,906,042)	(2,336,464)	137,134,083

유동리스부채	768,736	(584,228)	-	189,519	85,505	944	519,982	980,458

비유동리스부채	381,573	-	-	(189,519)	-	68	578,116	770,238

합 계	246,144,004	197,622,425	73,061,198	-	15,054,476	5,150,847	(73,934,739)	463,098,211

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전반기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전반기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등	대체

단기차입금	29,431,813	14,630,777	-	-	483	-	44,063,073

유동성장기차입금	544,870	(443,260)	59,960	-	-	-	161,570

장기차입금	587,710	2,344,564	(59,960)	-	(184,484)	-	2,687,830

전환상환우선주	-	64,373,447	-	3,141,286	-	-	67,514,733

파생상품부채	52,751,208	76,824,237	-	-	(39,667,091)	-	89,908,354

유동리스부채	512,718	(313,750)	48,079	34,592	-	316,090	597,729

리스부채	305,177	-	(48,079)	-	-	50,075	307,173

유동성전환사채	25,130,890	-	-	(546,357)	-	(3,691,357)	20,893,176

전환사채	2,375,001	-	-	76,024	-	(478,383)	1,972,642

신주인수권부사채	45,091,041	-	-	3,268,743	-	-	48,359,784

합 계	156,730,428	157,416,015	-	5,974,288	(39,851,092)	(3,803,575)	276,466,064

35. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당반기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY)

금융기관	구분	당반기말	전기말

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	L/C	USD 5,000,000	USD 5,000,000

산업은행	L/C	USD 6,500,000	USD 6,500,000

중국건설은행	한도대출	CNY 200,000,000	-

(2) 진행중인 소송사건연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 당사의 연결재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(3) 담보제공자산

당반기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY)

담보제공처	담보제공자산	통화	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	KRW	3,371,108	11,000,000

건물	KRW	2,983,616

기계장치 등	KRW	1,337,057

수출입은행	재고자산	KRW	5,200,000	5,200,000

Shinhan Bank America	토지	USD	6,738,667	6,000,000

건물	USD	640,712

중국건설은행	보증금	CNY	33,025,184	300,000,000

매출채권	CNY	300,000,000

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk	건설중인자산(토지)	USD	6,292,245	12,000,000

(*1) 연결회사는 유형자산 외에 우리은행 차입금에 대해 연결회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보제공처	당반기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	천안시청	420,000	420,000	질권설정

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증1) 당반기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1EUR)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

한국무역보험공사	KRW	2,700,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금(*1)	EUR	1,440,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

하나은행(*2)	USD	5,300,000	KEB HANA NY FINANCIAL Corp.	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	KRW	177,829	-	이행보증 등

합 계	KRW	5,822,829

USD	5,300,000

EUR	1,440,000

(*1) 당반기말 현재 연결회사는 외화차입금 EUR1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당반기말 현재 연결회사는 외화차입금 USD 5,300,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 하나은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.2) 당반기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	통화	금액

기업은행	KRW	15,600,000

USD	6,000,000

산업은행	KRW	5,626,920

USD	5,109,000

한국무역보험공사	KRW	2,700,000

신한은행	KRW	5,736,000

우리은행	KRW	4,788,000

한국수출입은행	KRW	4,800,000

합 계	KRW	39,250,920

USD	11,109,000

36. 보고기간 후 사건

(1) 연결회사는 2023년 6월 20일 이사회를 통하여 주식회사 중앙디앤엠이 발행한 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 22,000,000천원을 2023년 7월 7일자에 인수하기로 결의하였습니다.

(2) 연결회사는 2023년 7월 5일 이사회를 통하여 2023년 7월 7일자에 제13회 전환사채 50,000,000 천원을 발행하기로 결의하였습니다. (3) 연결회사는 2023년 7월 31일 이사회를 통하여 전해질소재기술확보 및 ESS분야 사업확대를 위하여 주식회사 티디엘의 지분 54.56% 취득하기로 결의하였으며, 취득 예정일은 2023년 8월 1일입니다.