엔켐 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 12(당)기 1분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지
제 11(전)기 1분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 엔켐

1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매를 주업으로 하고 있습니다. 회사는 충청북도 제천시 바이오밸리로 107(왕암동)에 위치하고 있으며 제천시 및 천안시 풍세산업단지에 공장을 가동 중에 있습니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	보통주	우선주

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

대표이사	2,466,249	15.60%	-	0.00%

와이어트그룹주식회사	1,056,890	6.68%	-	0.00%

브라만피에스창인신기술사업투자조합제1호	2,530,000	16.00%	-	0.00%

아르케피에스창인신기술사업투자조합 제2호	824,000	5.21%	-	0.00%

신한금융투자	-	0.00%	1,201,160	64.37%

대신기술투자조합 등	-	0.00%	664,986	35.63%

기타	8,935,176	56.51%	-	0.00%

합 계	15,812,315	100.00%	1,866,146	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 6에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보와 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.4. 영업의 계절적 특성회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조 및 판매업을 영위하고 있으며,해당영업은 업종과 지역에 따른 계절적 특성을 가지고 있지 않습니다.

5. 부문정보

(1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

한국	24,388,684	22,853,053

중국	5,161,334	5,590,179

폴란드	1,812,054	500,875

헝가리	5,787,699	6,753,647

기타	104,357	94,445

합 계	37,254,128	35,792,199

(*) 외부 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	14,910,923	40.02%	14,862,505	41.52%

주요거래처(B)	12,633,114	33.91%	14,200,508	39.67%

주요거래처(C)	5,951,646	15.98%	4,314,680	12.05%

6. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	39,999,885	39,849,885

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	15,413,877	2,553,109

매출채권및기타채권	56,165,982	67,845,229

기타유동금융자산	420,000	420,000

장기매출채권및기타채권	221,145,277	212,672,413

기타비유동금융자산	19,000	16,000

합 계	333,164,021	323,356,636

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	29,656,772	22,523,497

기타유동금융부채	1,184,685	194,107

유동리스부채	700,201	655,367

단기차입금	30,137,730	30,167,710

유동전환사채	11,042,983	10,873,717

유동신주인수권부사채	53,744,191	-

장기매입채무및기타채무	455,428	447,640

비유동리스부채	482,357	331,959

장기차입금	10,500,000	500,000

전환상환우선주	77,081,319	-

신주인수권부사채	-	51,906,270

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	83,719,150	68,315,391

합 계	298,704,816	185,915,658

(*) 회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	5,892,119	4,582,810

대손상각비	(39,419)	(21,576)

외화환산이익	6,746,786	3,537,277

외화환산손실	106,339	335,306

외환차익	608,352	293,154

외환차손	774,797	55,615

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	8,927,540	2,350,764

금융보증비용	1,096,599	-

외화환산이익	3,440	29,048

외화환산손실	291,499	41,511

외환차익	30,608	73,288

외환차손	38,982	222,458

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가손실	15,403,758	-

(3) 회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	39,999,885	39,999,885

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	83,719,150	-	83,719,150

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	39,849,885	39,849,885

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	68,315,391	-	68,315,391

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다. (5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말	전기말	취득시

제10회 신주인수권부사채 조기상환권	37,544,192	30,209,260	20,993,547

제10회 신주인수권부사채 신주인수권(*1)	-	-	24,256,699

제15회 전환상환우선주 전환권(*2)	-	-	54,451,386

제16회 전환상환우선주 전환권	46,174,958	38,106,131	33,677,454

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 전기 중 행사가격이 행사가격 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전손익	(12,557,668)	(4,537,260)

평가손익	(15,403,758)	-

평가손익 제외 법인세비용차감전손익	2,846,090	(4,537,260)

7. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	8,101,325	813,194

MMDA	49,631	49,634

외화예금	7,262,920	1,690,280

합 계	15,413,876	2,553,108

8. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동성:

시장성 없는 지분증권	38,912,299	38,912,299

투자조합 출자금 등	587,585	437,585

전환사채	500,000	500,000

합 계	39,999,884	39,849,884

9. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	42,985,230	(312,351)	42,672,879	54,488,977	(582,405)	53,906,572

기타수취채권	13,677,734	(184,630)	13,493,104	13,998,918	(60,261)	13,938,657

소 계	56,662,964	(496,981)	56,165,983	68,487,895	(642,666)	67,845,229

비유동성 :

장기매출채권	44,815,067	(5,131,311)	39,683,756	37,663,102	(5,061,861)	32,601,241

기타장기수취채권	224,258,396	(42,796,874)	181,461,522	218,647,376	(38,576,205)	180,071,171

소 계	286,452,740	(47,928,185)	221,145,278	256,310,478	(43,638,066)	212,672,412

합 계	325,736,427	(48,425,166)	277,311,261	324,798,373	(44,280,732)	280,517,641

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	3,160,736	1,842,555

미수수익	332,367	2,096,102

단기대여금	10,000,000	10,000,000

소 계	13,493,103	13,938,657

비유동성 :

미수금	49,608,163	56,391,811

미수수익	9,253,199	5,466,040

대여금	120,588,178	116,303,339

보증금	2,011,981	1,909,981

소 계	181,461,521	180,071,171

합 계	194,954,624	194,009,828

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

10. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	9,202,070	(728,105)	8,473,965	9,163,995	(728,105)	8,435,890

원재료	10,793,784	(416,786)	10,376,998	14,117,220	(416,786)	13,700,434

미착품	1,103,547	-	1,103,547	319,356	-	319,356

합 계	21,099,401	(1,144,891)	19,954,510	23,600,571	(1,144,891)	22,455,680

(2) 당분기 및 전분기 중 매출원가에 가산된 재고자산평가손실(환입)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산평가손실(환입)	-	(285,467)

11. 종속기업및관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업및관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	전해액 제조 및 판매	폴란드	100.00%	2,004,367	100.00%	2,004,367

ENCHEM AMERICA, INC	전해액 제조 및 판매	미국	100.00%	1,199,200	100.00%	1,199,200

Enchem China Co., Ltd.	전해액 판매	중국	100.00%	1,694,465	100.00%	1,694,465

ENCHEM HUNGARY KFT	전해액 제조 및 판매	헝가리	100.00%	13,348	100.00%	13,348

ENCHEM SUZHOU Co., Ltd.	전해액 제조 및 판매	중국	100.00%	16,286,619	100.00%	16,286,619

㈜엔켐모빌리티	경영컨설팅	대한민국	100.00%	14,500,000	100.00%	14,500,000

ENCHEM SHANDONG CO., Ltd.	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	67.00%	23,650,753	67.00%	21,197,615

PT Enchem Elyte Indonesia(*1)	전해액 제조 및 판매	인도네시아	99.17%	12,016,899	90.00%	997,201

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL (*2)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	1,554,430	15.00%	1,554,430

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	49.00%	26,870,273	49.00%	26,870,273

타이거혼합형가치투자조합(*3)	투자전문업	대한민국	13.19%	9,000,000	13.19%	9,000,000

합 계	108,790,354	-	95,317,518

(*1) 당분기 중 PT Enchem Elyte Indonesia에 대한 대여금을 출자전환함에 따라 지분율이 증가하였습니다.(*2) HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL에 대한 지분율은 20% 미만이나, 회사의 임원이 관계기업의 이사회에 참여하여 피투자회사의 의사결정과정에 참여할 수 있는등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*3) 종속기업을 통하여 의결권의 20% 이상을 소유하고 있어 유의적인 영향력을 보유하고 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자 및 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	당분기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	2,004,367	-	-	2,004,367

ENCHEM AMERICA, INC	1,199,200	-	-	1,199,200

Enchem China Co., Ltd.	1,694,465	-	-	1,694,465

ENCHEM HUNGARY KFT	13,348	-	-	13,348

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	16,286,619	-	-	16,286,619

㈜엔켐모빌리티	14,500,000	-	-	14,500,000

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	21,197,615	2,453,138	-	23,650,753

PT Enchem Elyte Indonesia	997,201	11,019,698	-	12,016,899

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL	1,554,430	-	-	1,554,430

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	26,870,273	-	-	26,870,273

타이거혼합형가치투자조합	9,000,000	-	-	9,000,000

합 계	95,317,518	13,472,836	-	108,790,354

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	처 분	전분기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	2,004,367	-	-	2,004,367

ENCHEM AMERICA, INC	1,199,200	-	-	1,199,200

Enchem China Co., Ltd.	1,694,465	-	-	1,694,465

ENCHEM HUNGARY KFT	13,348	-	-	13,348

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	6,500,320	-	-	6,500,320

㈜엔켐모빌리티	-	4,500,000	-	4,500,000

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	1,554,430	-	-	1,554,430

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	19,322,867	19,322,867

합 계	32,288,997	4,500,000	-	36,788,997

12. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	21,573,390	24,652,689

취득	264,679	423,864

처분	-	(539,336)

감가상각	(608,874)	(643,677)

기말	21,229,195	23,893,540

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석36 참조).

13. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	148,258	141,517

취득	2,121	-

상각	(13,019)	(10,489)

기말	137,360	131,028

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 539,716천원(전기: 426,154천원)입니다.

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	2,493,066	2,389,810

사용권자산 감가상각누계액	(1,362,024)	(1,456,405)

합 계	1,131,042	933,405

리스부채:

유동	700,201	655,367

비유동	482,357	331,959

합 계	1,182,558	987,326

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지 등	감가상각	당분기말

부동산	933,405	302,258	65,573	(170,194)	1,131,042

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지 등	감가상각	전분기말

부동산	740,454	34,663	(13,546)	(123,761)	637,810

15. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

정기예금 등	420,000	19,000	420,000	16,000

16. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	37,141,591	20,754,837	32,783,389	20,754,837

선급비용	149,192	33,983,522	79,037	30,324,139

부가세대급금	766,547	-	1,308,995	-

합 계	38,057,330	54,738,359	34,171,421	51,078,976

17. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	24,462,269	-	17,934,420	-

미지급금	3,176,903	455,428	2,897,278	447,640

미지급비용	2,017,601	-	1,691,799	-

합 계	29,656,773	455,428	22,523,497	447,640

18. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	운전자금	5.22%	2023-10-27	5,700,000	5,700,000

우리은행(*1)	운전자금	4.85%	2023-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행(*2)	운전자금	6.27%	2023-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행(*2)	운전자금	6.12%	2023-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행(*2)	운전자금	7.39%	2023-06-15	4,480,000	4,480,000

신한은행(*2)	무역어음대출	5.14%	2023-11-10	3,000,000	3,000,000

산업은행(*3)	운전자금	6.45%	2023-10-05	3,300,000	3,300,000

산업은행(*3)	운전자금	5.19%	2023-05-31	4,000,000	4,000,000

수출입은행(*4)	운전자금	4.00%	2023-08-16	4,000,000	4,000,000

소 계	30,080,000	30,080,000

유동성장기차입금	57,730	87,710

합 계	30,137,730	30,167,710

(*1) 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*3) 회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*4) 회사소유의 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

기업은행(*1)	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

시설자금대출	5.95%	2027-03-29	10,000,000	-

산업은행(*2)	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	13,330	26,660

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.74%	2023-11-29	44,400	61,050

합 계	10,557,730	587,710

차감: 유동성대체	(57,730)	(87,710)

합 계	10,500,000	500,000

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).(*2) 회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석36 참조).

19. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채(*1)	2021-05-13	2024-05-13	1.5%	6,400,000	6,400,000

제8회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,400,000	2,400,000

제9회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.5%	2,000,000	2,000,000

액면가액 합계	10,800,000	10,800,000

가산: 사채상환할증금	326,894	326,894

차감: 전환권조정	(83,911)	(253,177)

차감: 유동성대체액	(11,042,983)	(10,873,717)

장부가액 합계	-	-

(*1) 상기 전환사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제10회 신주인수권부사채(*1)	2021-11-29	2026-11-29	-	90,000,000	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(36,255,809)	(38,093,730)

차감: 유동성대체액	(53,744,191)	-

장부가액 합계	-	51,906,270

(*1) 상기 신주인수권부사채는 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하여 당분기 중 유동부채로 재분류하였습니다.

(3) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채 (*1)	제8회 전환사채 (*1)	제9회 전환사채 (*1)	제10회 신주인수권부사채 (*2, 3)

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14	2021-11-29

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14	2026-11-29

전환가격 및 행사가격	27,000원	28,500원	28,500원	112,730원

조정전환(행사)가액	26,703원	28,187원	-	78,677원

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%	-

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%	-

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%	-

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	-전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우-매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행 당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 신주인수권부사채에 부여된 조기상환권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였습니다. (*3) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 전기 중 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

20. 전환상환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제15회 전환상환우선주(*1)	2022-04-20	2032-04-20	-	101,498,020	101,498,020

제16회 전환상환우선주	2022-06-28	2032-06-28	-	39,699,664	39,699,664

합 계	141,197,684	141,197,684

가산: 상환할증금	6,507,417	6,507,417

차감: 전환권조정	(70,623,782)	(75,302,622)

차감: 유동성대체액	-	-

전환상환우선주 장부가액 합계	77,081,319	72,402,479

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회	제16회

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	59,150원	55,648원

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

21. 충당부채

당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	손실충당부채

당분기	전분기

기초	-	903,775

전입액(환입액)	-	(644,621)

기말	-	259,154

유동성	-	259,154

비유동성	-	-

22. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,793,745	2,477,250

사외적립자산의 공정가치	(790,619)	(815,425)

퇴직보험예치금	(15,519)	(15,519)

재무상태표상 순확정급여부채	1,987,607	1,646,306

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	354,137	261,779

순이자원가	11,037	12,990

종업원 급여에 포함된 총비용	365,174	274,769

23. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	15,812,315주	15,812,315주

보통주자본금	7,906,158	7,906,158

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초 발행주식수	15,812,315	7,906,158	253,839,273	15,195,692	7,597,846	236,838,670

전환권행사	-	-	-	17,543	8,772	552,956

기말 발행주식수	15,812,315	7,906,158	253,839,273	15,213,235	7,606,618	237,391,626

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	253,839,273	253,839,273

24. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	22,298,933	30,807,375

신주인수권대가	8,508,442	-

주식매수선택권	2,443,159	2,125,865

합 계	33,250,534	32,933,240

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,298,933	968,960

전환사채의 보통주 전환	-	(83,345)

기말	22,298,933	885,615

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,125,865	1,170,591

주식보상비용	317,294	10,945

기말	2,443,159	1,181,536

25. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(158,161)	(158,161)

26. 이익잉여금(결손금)당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(3,656,444)	(33,969,849)

분기순이익(손실)	(12,557,668)	(4,537,260)

기말	(16,214,112)	(38,507,109)

27. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	37,254,128	35,792,199

(2) 당분기 및 전분기 중 회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	32,200,645	35,723,413

기간에 걸쳐 이전하는 용역	5,053,483	68,786

합 계	37,254,128	35,792,199

(3) 당기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	87,800,297	92,152,079

손실충당금 등	(5,443,662)	(5,213,368)

28. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	2,215,430	1,468,340

퇴직급여	162,520	109,258

복리후생비	232,417	132,474

여비교통비	421,765	71,395

접대비	148,950	200,481

감가상각비	183,894	104,732

경상연구개발비	539,716	426,154

보험료	41,032	32,805

무형자산상각비	11,823	9,292

운반비	140,024	666,094

지급수수료	1,202,456	625,505

수출제비용	99,282	(306,258)

주식보상비용	81,729	(86,934)

기타	210,047	(459,002)

합 계	5,691,085	2,994,336

29. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	3,225,285	(576,392)

원ㆍ부재료 매입액	22,413,480	34,026,779

종업원급여	5,646,630	4,293,900

감가상각비 및 무형자산상각비	792,088	777,927

운반비	176,140	667,731

소모품비	319,712	533,890

지급수수료	1,602,332	756,161

기타비용	2,269,942	1,032,658

합 계	36,445,609	41,512,654

30. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	5,892,119	4,582,810

외화환산이익	6,750,226	3,566,325

외환차익	638,960	366,442

합 계	13,281,305	8,515,577

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	8,927,540	2,350,764

외화환산손실	397,838	376,818

외환차손	813,780	278,073

파생상품평가손실	15,403,758	-

금융보증비용	1,096,599	-

합 계	26,639,515	3,005,655

31. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	-	27,862

사용권자산처분이익	1,277	-

잡이익	235	38,900

합 계	1,512	66,762

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의대손상각비	-	4,365,195

기부금	-	20,000

잡손실	9,489	8,295

합 계	9,489	4,393,490

32. 법인세비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 0%(전분기: 0%)입니다.33. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(12,557,668,430)	(4,537,259,978)

가중평균유통보통주식수	15,812,315	15,204,658

보통주 기본주당이익(손실)	(794)	(298)

2) 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초유통보통주식수	15,812,315	15,195,692

전환사채의 전환효과	-	8,966

가중평균유통주식수	15,812,315	15,204,658

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기 중 희석성잠재적보통주의 반희석효과로 인해 희석성잠재적보통주 주당손익을 산출하지 아니하였습니다.3) 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 7차 전환사채	2022-05-14~2024-04-14	239,673	26,703

제 8차 전환사채	2022-05-15~2024-04-15	85,146	28,187

제 9차 전환사채	2023-05-15~2024-04-15	70,175	28,500

제 10차 신주인수권부사채	2022-11-28~2026-11-29	1,140,525	78,911

제 15차 전환상환우선주	2023-04-21~2032-04-19	1,715,943	59,150

제 16차 전환상환우선주	2023-06-29~2032-06-27	713,407	55,648

제 1차 주식매수선택권	2023-04-14~2027-04-14	147,000	12,000

제 3차 주식매수선택권	2024-03-29~2028-03-28	52,271	90,757

34. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	Enchem Poland Sp. Z o.o.,

ENCHEM AMERICA, INC	ENCHEM AMERICA, INC

Enchem China Co., Ltd.	Enchem China Co., Ltd.

ENCHEM HUNGARY KFT	ENCHEM HUNGARY KFT

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd

㈜엔켐모빌리티	㈜엔켐모빌리티

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd

PT Enchem Elyte Indonesia	PT Enchem Elyte Indonesia

ENCHEM MATERIALS, INC	ENCHEM MATERIALS, INC

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

타이거혼합형가치투자조합	타이거혼합형가치투자조합

기타특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

㈜아틀라스팔천	㈜아틀라스팔천

어퓰런스투자조합	어퓰런스투자조합

씨에도어투자조합	씨에도어투자조합

㈜광무	㈜광무

바른네트웍스㈜	바른네트웍스㈜

와이어트그룹㈜	와이어트그룹㈜

(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타	원재료매입	기타비용

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	1,856,091	73,601	2,216,654	27,450	160,739

ENCHEM AMERICA, INC	-	1,315,877	4,381,358	279,179	16,608

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	5,951,646	-	1,621,414	52,719	156,825

ENCHEM HUNGARY KFT	-	175,775	693,941	-	-

㈜엔켐모빌리티	-	113,425	-	-	-

PT Enchem Elyte Indonesia	-	52,034	6,328	-	285,659

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	6,820	408,138	1,462

기타특수관계자	㈜광무	-	-	-	3,788,941	173,771

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	46,564

합 계	7,807,737	1,730,712	8,926,515	4,556,427	841,628

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	유형자산매각	원재료매입

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	500,875	2,354,172	21,935,585	-

ENCHEM AMERICA, INC	6,480	1,455,597	264,672	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	4,314,680	460,133	435,999	-

ENCHEM HUNGARY KFT	-	250,239	-	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	5,524,368

합 계	4,822,035	4,520,141	22,636,256	5,524,368

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권 등	매입채무	기타채무 등	전환사채

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	13,303,144	6,646,749	60,802,385	1,494,876	-	-

ENCHEM AMERICA, INC	2,289,985	124,343,406	42,282,028	287,626	-	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	52,611,703	-	1,701,802	1,131,177	-	-

ENCHEM HUNGARY KFT	-	15,856,010	2,054,416	-	-	-

㈜엔켐모빌리티	-	10,000,000	347,079	-	-	-

PT Enchem Elyte Indonesia	-	-	2,249,294	-	-	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	124,330	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	-	4,164,978	7,555,208	59,629	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	3,792	2,123,282

대표이사	-	-	-	-	-	802,659

합 계	68,204,832	156,846,165	113,601,982	10,593,217	63,421	2,925,941

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권 등	매입채무	기타채무 등	전환사채

종속기업	Enchem Poland Sp. Z o.o.,	12,197,743	6,359,910	56,614,955	1,453,027	-	-

ENCHEM AMERICA, INC	2,225,877	105,021,151	23,337,373	-	-	-

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	57,650,368	-	1,386,502	1,099,509	-	-

ENCHEM HUNGARY KFT	-	15,208,762	909,836	-	-	-

㈜엔켐모빌리티	-	10,000,000	233,655	-	-	-

PT Enchem Elyte Indonesia	-	11,305,357	134,433	-	-	-

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	526,234	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	-	400,000	3,604,712	112,112	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	-	10,071,058

대표이사	-	-	-	-	-	802,659

합 계	72,073,988	147,895,180	83,016,754	6,683,482	112,112	10,873,717

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여(*1)	회수	환산	차입	상환	환산

종속기업	ENCHEM AMERICA, INC	15,700,811	-	3,621,444	-	-	-	-

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	-	-	-	-	-	-	2,453,138

PT Enchem Elyte Indonesia	-	11,305,357	(285,659)	-	-	-	11,019,698

합 계	15,700,811	11,305,357	3,335,785	-	-	-	13,472,836

(*1) 당기 중 발생한 종속기업과의 대여거래는 연 4.5%~4.6%의 금리를 적용하고 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여(*1)	회수	차입	상환

종속기업	ENCHEM AMERICA, INC	10,697,982	-	-	-	-

㈜엔켐모빌리티	-	-	-	-	4,500,000

합 계	10,697,982	-	-	-	4,500,000

(*1) 전기 중 발생한 종속기업과의 대여거래는 연 4.5% 금리를 적용하고 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 회사가 종속기업 등의 채무 등과 관련하여 제공한 지급보증 및 대표이사의 지급보증 내역은 주석36을 참조하시기 바랍니다.

(6) 주요경영진에 대한 보상당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,180,030	753,695

퇴직급여	155,172	47,122

주식보상비용	41,074	50,687

합 계	1,376,276	851,504

35. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(12,557,668)	(4,537,260)

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	27,445,725	7,490,221

이자비용	8,927,540	2,350,764

금융보증비용	1,096,599	-

감가상각비	779,068	767,439

무형자산상각비	13,019	10,489

퇴직급여	365,174	274,768

파생상품평가손실	15,403,758	-

대손상각비	(39,419)	(21,576)

주식보상비용	317,294	10,945

외화환산손실	397,838	376,818

외환차손	184,854	-

손실부담비용	-	(644,621)

기타의대손상각비	-	4,365,195

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(12,643,622)	(8,463,669)

이자수익	(5,892,119)	(4,582,810)

외화환산이익	(6,750,226)	(3,566,325)

파생상품평가이익	-	(285,467)

유형자산처분이익	-	(27,862)

사용권자산처분이익	(1,277)	-

잡이익	-	(1,205)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	20,200,253	(39,939,601)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	14,839,439	(29,181,176)

기타자산의 감소(증가)	(3,885,911)	(17,636,507)

재고자산의 감소(증가)	2,501,170	10,416,038

매입채무및기타채무의 증가(감소)	6,880,179	(3,564,539)

기타유동부채의 증가(감소)	(110,752)	81,173

퇴직금의 지급	(63,220)	(214,795)

사외적립자산의 감소(증가)	39,348	160,205

5. 영업에서 창출된 현금	22,444,688	(45,450,309)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환권 행사	-	525,893

장기차입금의 유동성재분류	-	29,980

건설중인자산 본계정 대체	-	76,693

유형자산 취득관련 미지급금 증가	-	108,790

미수수익의 유동성재분류	1,877,160	-

전환상환우선주의 유동성재분류	11,204,552	-

선급금의 매각예정비유동자산 대체	53,744,191	-

장기미수금 대체	-	567,198

장기대여금의 출자전환	11,204,552	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	30,080,000	-	-	-	-	-	30,080,000

유동성장기차입금	87,710	(29,980)	-	-	-	-	57,730

장기차입금	500,000	10,000,000	-	-	-	-	10,500,000

전환상환우선주부채	72,402,479	-	-	4,678,840	-	-	77,081,319

파생상품부채	68,315,391	-	-	-	15,403,758	1	83,719,150

유동리스부채	655,367	(198,120)	84,817	26,798	-	131,340	700,202

리스부채	331,959	-	(84,817)	-	-	235,214	482,356

유동성전환사채	10,873,717	-	-	169,266	-	-	11,042,983

유동성신주인수권부사채	-	-	-	-	-	53,744,191	53,744,191

신주인수권부사채	51,906,270	-	-	1,837,920	-	(53,744,191)	-

합 계	235,152,893	9,771,900	-	6,712,824	15,403,758	366,555	267,407,931

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	29,431,813	2,884,531	-	-	16,059	-	32,332,403

유동성장기차입금	544,870	(221,630)	29,980	-	-	-	353,220

장기차입금	587,710	-	(29,980)	-	-	-	557,730

파생상품부채	52,751,208	-	-	-	-	1	52,751,209

유동리스부채	512,718	(143,735)	62,343	15,366	-	32,850	479,542

리스부채	305,177	-	(62,343)	-	-	(12,938)	229,896

유동성전환사채	25,130,890	-	-	369,505	-	-	25,500,395

전환사채	2,375,001	-	-	39,062	-	(478,383)	1,935,680

신주인수권부사채	45,091,041	-	-	1,596,604	-	-	46,687,645

합 계	156,730,428	2,519,166	-	2,020,537	16,059	(458,470)	160,827,720

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

36. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말과 전기말 현재 회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

금융기관	구분	당분기말	전기말

신한은행	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	L/C	USD 5,000,000	USD 5,000,000

산업은행	L/C	USD 6,500,000	USD 6,500,000

(2) 진행중인 소송사건회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(3) 담보제공자산

당분기말 현재 회사의 재고자산과 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 중 일부는 차입금과관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

담보제공처	담보제공자산	통화	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	KRW	3,371,108	11,000,000

건물	KRW	3,005,341

기계장치 등	KRW	1,457,119

수출입은행	재고자산	USD	5,200,000	5,200,000

(*) 회사는 유형자산 외에 우리은행 차입금에 대해 회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	종류	담보제공처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	정기예금	천안시청	420,000	420,000	질권설정

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증1) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

한국무역보험공사	KRW	2,700,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금(*1)	EUR	1,440,000	신한은행	종속기업 차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	KRW	199,829	-	이행보증 등

(*1) 당분기말 현재 회사는 해외종속기업 ENCHEM HUNGARY KFT의 외화차입금 EUR 1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.2) 당분기말 현재 회사가 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	통화	금액

기업은행	KRW	15,600,000

USD	6,000,000

산업은행	KRW	5,752,920

USD	5,054,000

한국무역보험공사	KRW	2,700,000

신한은행	KRW	5,736,000

우리은행	KRW	4,788,000

한국수출입은행	KRW	4,800,000

합 계	KRW	39,376,920

USD	11,054,000

(6) 타인에게 제공한 지급보증당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 제공하고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: EUR, USD)

특수관계자명	보증처	보증기간	통화	지급보증금액

당분기말	전기말

ENCHEM HUNGARY KFT(*1)	신한은행	2024-12-12	EUR	1,600,000	1,600,000

Enchem America, INC	Shinhan Bank America	2024-02-22	USD	6,000,000	6,000,000

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	한국수출입은행	2023-05-30	EUR	4,500,000	4,500,000

PT Enchem Elyte Indonesia	PT.BANK WOORI SAUDARA INDONESIA	2033-02-21	USD	12,000,000	-

(*1) 회사는 상기 지급보증과 관련하여 신용보증기금으로부터 EUR 1,440,000의 외화지급보증을 제공받고 있습니다.