엔켐 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 12(당)기 3분기: 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 11(전)기 3분기: 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지(검토받지 아니한 재무제표)
주식회사 엔켐과 그 종속기업

1. 일반사항

주식회사 엔켐(이하 "회사"라고 함)과 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사'라고 함)은 2012년 1월 26일 설립되었으며, 2021년 11월 1일에 회사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 연결회사는 전해액 등 전자재료와 전자재료의 부자재 제조, 판매를 주업으로 하고 있습니다.

1.1 종속기업 현황

당분기말과 전기말 현재 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	소유지분율(%)	결산월	업종

당분기말	전기말

Enchem Poland Sp. Z o.o.	폴란드	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem America, INC	미국	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

Enchem China Co., Ltd.	중국	100.00%	100.00%	12월	전해액 판매

ENCHEM HUNGARY KFT	헝가리	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	중국	100.00%	100.00%	12월	전해액 제조 및 판매

㈜엔켐모빌리티	대한민국	100.00%	100.00%	12월	경영컨설팅

ENCHEM SHANDONG CO.,Ltd	중국	67.00%	67.00%	12월	2차전지 소재 제조 및 판매

PT Enchem Elyte Indonesia (*1)	인도네시아	99.17%	90.00%	12월	전해액 제조 및 판매

신성장가치투자펀드(*2)	한국	99.10%	-	12월	투자전문업

(*1) 당분기 중 대여금을 출자전환함에 따라 지분율이 증가하였습니다.(*2) 당분기 중 신규 취득하였습니다.

1.2 종속기업의 요약재무정보당분기말과 전기말의 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	분기포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.,	91,696,670	81,372,537	10,324,133	82,738,944	9,785,354	9,838,910

Enchem America, LLC(*1)	170,488,689	217,483,812	(46,995,123)	60,481,347	(8,398,445)	(10,894,547)

ENCHEM CHINA Co.,Ltd	80,018,696	46,247,199	33,771,496	153,269,070	14,999,018	15,245,765

ENCHEM HUNGARY KFT	38,757,791	41,674,569	(2,916,779)	23,221	(1,845,529)	(1,966,757)

ENCHEM CHINA SUZHOU	42,265,869	7,553,312	34,712,557	-	(938,989)	(410,937)

㈜엔켐모빌리티	24,162,936	10,577,710	13,585,226	-	(456,536)	(456,536)

Enchem Tianrun New Energy Materials(Shandong) Co., LTD	66,050,351	26,024,761	40,025,590	14,441,268	1,094,392	1,700,740

PT Enchem Elyte Indonesia	28,399,134	16,072,030	12,327,104	-	(25,884)	537,533

신성장가치투자펀드	12,036,201	-	12,036,201	4,516	(73,799)	(73,799)

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

종속기업명	자 산	부 채	자 본	매출액	분기순이익	분기포괄손익

Enchem Poland Sp. Z o.o.	104,861,680	104,376,457	485,223	60,513,826	(4,651,053)	(4,651,053)

Enchem America, INC (*1)	124,637,941	160,738,516	(36,100,576)	6,617,618	(20,965,581)	(20,965,581)

Enchem China Co., Ltd.	115,124,847	96,599,115	18,525,731	197,636,876	13,793,027	13,793,027

ENCHEM HUNGARY KFT	17,389,470	18,339,492	(950,022)	63,162	(651,963)	(651,963)

ENCHEM SUZHOU Co.,Ltd	15,461,784	26,109	15,435,674	-	173,726	173,726

㈜엔켐모빌리티	24,469,850	10,428,088	14,041,762	-	(271,415)	(271,415)

Enchem Tianrun New Energy Materials(Shandong) Co., LTD	58,588,719	29,661,869	28,926,850	32,514,494	1,046,464	1,046,464

PT Enchem Elyte Indonesia	12,244,929	11,475,056	769,873	-	(1,610)	(1,610)

(*1) ENCHEM MATERIALS, INC 포함한 연결재무제표금액을 표시하였습니다.

당분기 및 전분기 종속기업의 재무현황은 내부거래가 제거되지 아니한 재무현황입니다.1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	사 유

신성장가치투자펀드	신규 취득에 따른 지배력 획득

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 연결회사가 발행한 해당 금융상품의 정보는 주석 5에 공시하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약' 을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한,부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 부문정보

(1) 연결회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다.

이사회는 지역 측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 미국, 중국, 폴란드 등으로 구분하여 성과를 검토하고 있습니다.

연결회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 지역별 정보

연결회사는 대한민국과 중국 등의 지역에서 사업을 영위하고 있으며, 단일의 보고부문을 가진 기업으로서 기업 전체 수준에서의 정보를 공시하고 있습니다. 지역별로 세분화된 연결회사의 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한국	10,956,839	56,327,138	30,234,271	78,993,385

중국	48,676,215	166,850,159	82,539,374	209,046,553

폴란드	8,355,509	32,426,531	7,740,294	21,028,225

헝가리	12,933,853	56,839,717	15,742,813	36,106,532

미국	29,536,012	60,362,702	14,606,326	22,481,619

기타	11,653	69,953	291,284	1,583,912

합 계	110,470,081	372,876,200	151,154,362	369,240,226

(*) 외부 고객으로부터의 수익은 고객의 소재지에 기초한 국가에 따라 구분하였습니다.

(3) 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금 액	비 율	금 액	비 율

주요거래처(A)	254,575,519	68.27%	162,919,955	44.12%

주요거래처(B)	70,157,050	18.82%	153,723,380	41.63%

5. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

지분상품	60,954,667	41,836,876

채무상품	29,200,000	500,000

파생상품금융자산	8,308,484	-

소 계	98,463,151	42,336,876

상각후원가 금융자산:

현금및현금성자산	142,506,786	33,319,254

매출채권및기타채권	81,125,508	143,191,313

기타유동금융자산	23,420,000	420,000

장기매출채권및기타채권	3,926,844	2,663,993

기타비유동금융자산	25,000	16,000

소 계	251,004,138	179,610,560

합 계	349,467,289	221,947,436

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채:

매입채무및기타채무	55,768,149	120,463,769

단기차입금	73,734,815	44,932,240

유동리스부채	857,646	768,736

유동성전환사채	130,410,480	10,873,717

유동성신주인수권부사채	56,002,918	-

유동성전환상환우선주	13,579,842	-

장기매입채무및기타채무	5,608,813	5,892,720

장기차입금	32,850,176	2,671,808

비유동리스부채	650,040	381,573

신주인수권부사채	-	51,906,270

전환상환우선주	59,443,580	72,402,479

비지배지분부채	110,672	-

소 계	429,017,131	310,293,312

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품부채	133,920,649	68,315,391

합 계	562,937,780	378,608,703

(*) 연결회사의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 및 금융부채는 장부금액과 공정가치가 일치합니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	429,440	522,713	132,463	289,574

대손상각비	45,692	474,068	(209,157)	9,730

외화환산이익	6,144,689	17,907,554	30,378,930	47,540,545

외화환산손실	2,209,331	4,471,426	13,060,502	19,397,271

외환차익	1,220,900	3,917,877	1,417,403	2,022,999

외환차손	750,177	3,674,947	243,683	578,726

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

파생상품평가손실	8,962,942	11,224,714	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	13,375,818	30,654,055	8,043,918	14,787,095

외화환산이익	2,662,003	7,757,913	1,617,071	2,530,583

외화환산손실	1,902,724	3,850,890	2,606,202	3,870,694

외환차익	1,329,373	4,265,967	1,297,963	1,852,528

외환차손	817,664	4,005,550	223,149	529,958

당기손익-공정가치 측정 금융부채:

파생상품평가이익	22,994,835	29,261,387	-	39,667,091

파생상품평가손실	(533,473)	3,827,036	-	-

(3) 연결회사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격

수준2	수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정하는 금융상품에 대한 수준별 공정가치의 추정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	8,055,328	90,407,823	98,463,151

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	130,135,485	3,785,164	133,920,649

전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	42,336,876	42,336,876

당기손익-공정가치 측정 금융부채	-	68,315,391	-	68,315,391

(4) 수준 3으로 분류된 공정가치 측정치의 가치평가과정회사의 재무부서는 재무보고 목적의 공정가치 측정을 담당하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 회사의 재무부서는공정가치 평가과정 및 그 결과에 대하여 회사의 경영진에게 보고합니다.

(5) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분

당분기말	전기말	취득시

제10회 신주인수권부사채 조기상환권	28,786,942	30,209,260	20,993,547

제10회 신주인수권부사채 신주인수권(*1)	-	-	24,256,699

제15회 전환상환우선주 전환권(*2)	-	-	54,451,386

제16회 전환상환우선주 전환권	32,809,223	38,106,131	33,677,454

제11회 전환사채 조기상환권 및 전환권	10,512,112	-	13,735,624

제12회 전환사채 조기상환권 및 전환권	40,502,116	-	59,325,574

제13회 전환사채 조기상환권 및 전환권	17,525,093	-	22,934,399

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 행사가격이 조정일인 2022년 6월 28일 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(*2) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.(6) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용 차감전계속사업손익	23,641,840	60,386,901

평가손익	28,966,358	39,667,091

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	(5,324,518)	20,719,810

6. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	28,380,841	14,041,355

MMDA	415,459	49,634

외화예금	113,710,486	19,228,264

합 계	142,506,786	33,319,253

7. 당기손익-공정가치 측정 금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성:

파생상품자산	253,156	-

비유동성:

지분상품	60,954,667	41,836,876

채무상품	29,200,000	500,000

파생상품자산	8,055,328	-

소 계	98,209,995	42,336,876

합 계	98,463,151	42,336,876

8. 매출채권및기타수취채권(1) 매출채권및기타수취채권의 장부금액과 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금 등	장부금액	채권액	손실충당금 등	장부금액

유동성 :

매출채권	74,542,167	(944,688)	73,597,479	123,257,018	(360,655)	122,896,363

기타수취채권	7,528,029	-	7,528,029	20,294,949	-	20,294,949

소 계	82,070,196	(944,688)	81,125,508	143,551,967	(360,655)	143,191,312

비유동성 :

기타장기수취채권	3,926,844	-	3,926,844	2,663,993	-	2,663,993

합 계	85,997,040	(944,688)	85,052,352	146,215,960	(360,655)	145,855,305

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타수취채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 :

미수금	2,862,958	20,294,949

미수수익	47,071	-

대여금	4,618,000	-

소 계	7,528,029	20,294,949

비유동성 :

보증금	3,926,844	2,663,993

합 계	11,454,873	22,958,942

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타수취채권의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다.

9. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	28,547,291	(892,006)	27,655,285	41,714,247	(741,285)	40,972,962

상품	94,822	-	94,822	1,007,962	-	1,007,962

원재료	40,545,866	(357,232)	40,188,634	83,886,103	(764,026)	83,122,077

부재료	1,000,329	-	1,000,329	121,787	-	121,787

미착품	12,267,929	-	12,267,929	2,367,411	-	2,367,411

합 계	82,456,237	(1,249,238)	81,206,999	129,097,510	(1,505,311)	127,592,199

10. 관계기업및공동기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	주요 영업활동	소재지	당분기말	전기말

소유 지분율	장부가액	소유 지분율	장부가액

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD(*1)	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	15.00%	8,747,658	15.00%	6,721,412

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO., LTD	2차전지 소재 제조 및 판매	중국	49.00%	43,189,760	49.00%	31,094,090

타이거혼합형가치투자조합(*2)	투자전문업	대한민국	40.02%	29,478,568	48.65%	29,674,107

이차전지벨류체인 그로스펀드	투자전문업	대한민국	20.90%	5,469,546	-	-

주식회사 제이알에너지솔루션	2차전지 소재 제조 및 판매	대한민국	43.50%	9,700,990	-	-

㈜티디엘	플라스틱 필름 제조업	대한민국	35.22%	7,913,492	-	-

공동기업	㈜이디엘(*3)	화학제품 제조업	대한민국	48.00%	4,719,023	-	-

합 계	109,219,037	67,489,609

(*1) 연결회사의 임원이 관계기업의 이사회에 참여하여 피투자회사의 의사결정과정에 참여할 수 있는 등 유의적인 영향력이 있는 것으로 판단하여 관계기업에 포함하였습니다.(*2) 당분기 중 타이거혼합형가치투자조합의 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.(*3) 계약상 약정은 일부 당사자들 집단에게 지배력을 집합적으로 부여하였으며 관련활동에 관한 결정은 당사자들 집단 전체 동의를 요구하고 있으므로 공동기업으로 분류하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

회사명	기초	취득	지분법손익	지분법자본변동	기타(*)	당분기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	6,721,412	-	1,723,816	302,429	-	8,747,657

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO., LTD	31,094,090	14,342,086	(2,814,976)	568,560	-	43,189,760

타이거혼합형가치투자조합 (*)	29,674,107	-	27,049	-	(222,588)	29,478,568

이차전지벨류체인 그로스펀드	-	5,500,000	(30,454)	-	-	5,469,546

주식회사 제이알에너지솔루션	-	10,000,000	(299,010)	-	-	9,700,990

㈜티디엘	-	7,913,492	-	-	-	7,913,492

㈜이디엘	-	4,800,000	(55,986)	(24,991)	-	4,719,023

합 계	67,489,609	42,555,578	(1,449,561)	845,998	(222,588)	109,219,036

(*) 당분기 중 불균등 유상증자로 인하여 지분율이 변동하였습니다.

(전분기) (단위: 천원)

회사명	기 초	취 득	지분법손익	지분법자본변동	전분기말

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	3,816,971	-	2,163,816	442,070	6,422,857

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO., LTD	26,441,180	-	(1,338,740)	2,338,002	27,440,442

타이거혼합형가치투자조합	-	21,588,391	-	-	21,588,391

합 계	30,258,151	21,588,391	825,076	2,780,072	55,451,690

(3) 당분기말과 전기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(당분기말 및 당분기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	207,636,011	37,346,019	177,934,243	8,730,069	218,218,080	11,979,293	11,979,293

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO., LTD	9,735,605	138,631,435	64,879,354	133,490	13,467,860	(3,927,014)	(3,927,014)

타이거혼합형가치투자조합	1,209,715	50,676,219	511,148	-	367,935	55,606	55,606

이차전지벨류체인 그로스펀드	1,154,376	25,000,000	-	-	2,559	(145,624)	(145,624)

주식회사 제이알에너지솔루션	8,064,654	18,268,923	2,696,029	250,526	164,008	(2,018,649)	(2,018,649)

㈜티디엘	20,100,573	15,099,770	33,797,596	6,499,660	2,979,304	(829,009)	(829,009)

㈜이디엘	1,844,161	17,388,457	9,401,320	-	-	(116,638)	(116,638)

(전기말 및 전분기) (단위: 천원)

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출액	분기순손익	분기포괄손익

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERYMATERIAL CO.,LTD	177,649,435	36,516,454	161,971,878	7,862,952	282,507,874	14,933,615	14,933,615

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION TECHNOLOGY CO., LTD	55,335,957	37,927,202	35,974,948	330,398	36,605,206	(845,230)	(845,230)

타이거혼합형가치투자조합	252,195	38,676,219	209,234	-	68,803	6	6

11. 유형자산

(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	194,769,153	113,802,781

취득	69,722,283	35,736,293

처분	(1,119,603)	(2,051)

대체	83,941	(934,771)

감가상각	(7,734,999)	(3,414,428)

연결범위변동	-	4,786,634

외환차이	9,610,631	13,691,710

기말	265,331,406	163,666,168

(2) 당분기말 현재 상기 유형자산 일부는 차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석35 참조).

12. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,968,880	148,550

취득	499,496	1,008,970

대체 등	(50,000)	(37,604)

상각	(59,050)	(34,026)

연결범위변동	-	3,628,375

외환차이	739	557

기말	3,360,065	4,714,822

(2) 당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 경상연구개발비는 1,626,480천원(전분기: 2,191,265천원)입니다.

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산:

부동산	9,257,504	8,520,028

사용권자산 감가상각누계액	(1,802,760)	(1,514,828)

합 계	7,454,744	7,005,200

리스부채:

유동	857,646	768,736

비유동	650,040	381,573

합 계	1,507,686	1,150,309

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	환산차이	당분기말

부동산	7,005,200	1,277,770	(54,621)	(865,385)	91,780	7,454,744

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	리스변경 및 해지	감가상각	전분기말

부동산	740,454	6,971,488	152,499	(442,503)	7,421,938

14. 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상품(*)	23,000,000	25,000	420,000	-

정기예금	420,000	-	-	-

합 계	23,420,000	25,000	420,000	-

(*) 총수익스왑계약에 따른 지급의무를 담보하기 위하여 근질권을 설정되어 있습니다(주석35 참조).15. 기타자산

당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	71,692,987	25,241,687	32,846,729	20,754,837

선급비용	768,449	-	380,935	-

부가세대급금	7,298,882	-	4,416,659	-

합 계	79,760,318	25,241,687	37,644,323	20,754,837

16. 매입채무및기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	16,079,750	-	100,211,335	-

미지급금	32,652,802	5,605,597	11,227,410	5,492,880

미지급비용	7,035,597	3,215	9,025,024	399,840

합 계	55,768,149	5,608,812	120,463,769	5,892,720

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

우리은행(*1)	운전자금	5.32%	2023-10-27	5,700,000	5,700,000

우리은행(*1)	운전자금	4.72%	2024-09-12	3,100,000	3,100,000

기업은행(*2)	운전자금	5.84%	2024-07-01	1,500,000	1,500,000

기업은행(*2)	운전자금	5.87%	2024-07-06	1,000,000	1,000,000

신한은행(*2)	운전자금	7.91%	2024-06-15	4,480,000	4,480,000

신한은행(*2)	무역어음대출	5.13%	2023-11-10	3,000,000	3,000,000

산업은행(*3)	운전자금	6.45%	2023-10-05	3,300,000	3,300,000

산업은행(*3)	운전자금	6.03%	2024-05-30	4,000,000	4,000,000

수출입은행(*4)	운전자금	4.52%	2024-02-16	4,000,000	4,000,000

Shinhan Bank America(*5)	운전자금	1M SOFR+1.94%	2024-02-22	8,068,800	7,749,120

수출입은행	운전자금	3M EURIBOR + 0.89%	2024-05-30	6,397,695	6,108,210

중국건설은행(*6)	운전자금	LPR-0.15%	2023-12-31	18,427,000	-

중국건설은행(*6)(*7)	시설자금	5Y LPR-0.4%	2029-05-18	6,633,720	-

중국공상은행	운전자금	LPR+0.3%	2023-12-27	921,350	907,200

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk(*8)	시설자금	3M SOFR + 1.8%	2024-06-25	2,689,600	-

소 계	73,218,165	44,844,530

유동성장기차입금	516,650	87,710

합 계	73,734,815	44,932,240

(*1) 연결회사소유의 특허권을 담보로 제공하고 있으며, 기술보증기금, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*2) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*3) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*4) 연결회사소유의 재고자산 일부를 담보로 제공하고 있으며, 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35 참조).(*5) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*6) 연결회사의 보증금 및 매출채권을 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).(*7) CNY200,000,000을 한도로 수시로 인출 및 상환을 할 수 있는 약정에 따른 차입약정입니다(주석35 참조).(*8) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율	만기	당분기말	전기말

기업은행(*1)	운전자금	0.40%	2024-05-18	500,000	500,000

시설자금대출	5.95%	2027-03-29	10,000,000	-

산업은행	시설자금대출	3.27%	2023-05-08	-	26,660

중소벤처기업진흥공단	운전자금	2.44%	2023-11-29	16,650	61,050

SHINHAN BANK EUROPE GmbH(*2)	운전자금	3M EURIBOR+ 0.95%	2024-12-11	2,274,736	2,171,808

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk(*2)	시설자금	3M CME Term of SOFR + 1.90%	2033-02-21	13,448,000	-

KEB HANA NY FINANCIAL Corp.	운전자금	3M Term SOFR+1.2%	2026-05-24	7,127,440	-

합 계	33,366,826	2,759,518

차감: 유동성대체	(516,650)	(87,710)

차감합계	32,850,176	2,671,808

(*1) 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석35참조).(*2) 연결회사의 유형자산 일부를 담보로 제공하고 있습니다(주석35 참조).

18. 전환사채 및 신주인수권부사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제7회 전환사채(*1)	2021-05-13	2024-05-13	1.50%	6,400,000	6,400,000

제8회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.50%	2,400,000	2,400,000

제9회 전환사채(*1)	2021-05-14	2024-05-14	1.50%	2,000,000	2,000,000

제11회 전환사채(*2)	2023-05-11	2028-05-11	0.00%	31,500,000	-

제12회 전환사채(*2)	2023-06-02	2028-06-02	0.00%	110,000,000	-

제13회 전환사채(*2)	2023-07-07	2028-07-07	0.00%	50,000,000	-

액면가액 합계	202,300,000	10,800,000

가산: 사채상환할증금	54,049,208	326,894

차감: 전환권조정	(125,938,728)	(253,177)

차감: 유동성대체액	(130,410,480)	(10,873,717)

장부가액 합계	-	-

(*1) 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.(*2) 사채권자에 의한 전환권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 계상하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 신주인수권부사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	표면이자율	당분기말	전기말

제10회 신주인수권부사채(*1)	2021-11-29	2026-11-29	-	86,490,080	90,000,000

가산: 사채상환할증금	-	-

차감: 신주인수권조정	(30,487,162)	(38,093,730)

차감: 유동성대체액	(56,002,918)	-

장부가액 합계	-	51,906,270

(*1) 사채권자에 의한 조기상환청구권의 행사가능시점이 보고기간종료일 후 1년 이내에 도래하므로 유동부채로 재분류하였습니다. (3) 당분기말 현재 사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제7회 전환사채 (*1)	제8회 전환사채 (*1)	제9회 전환사채 (*1)

발행일	2021-05-13	2021-05-14	2021-05-14

만기일	2024-05-13	2024-05-14	2024-05-14

전환가격 및 행사가격	27,000원	28,500원	28,500원

조정전환(행사)가액	26,703원	28,187원	-

표면이자율	1.5%	1.5%	1.5%

보장수익률	4.0%	4.0%	4.0%

상환할증율	107.9266%	107.9266%	107.9266%

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1개월이 경과한날로부터만기일(3년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 1년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액 및 이에 대하여 만기보장수익률과 표면이율의 차이를 사채발행일로부터 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

구 분	제10회 신주인수권부사채 (*2, 3)	제11회 전환사채	제12회 전환사채

발행일	2021-11-29	2023-05-11	2023-06-02

만기일	2026-11-29	2028-05-11	2028-06-02

전환가격 및 행사가격	112,730원	73,305원	68,048원

조정전환(행사)가액	78,677원	-	-

표면이자율	0.00%	0.00%	0.00%

보장수익률	0.00%	5.00%	5.00%

상환할증율	100.00%	128.20%	127.66%

전환청구기간(또는 신주인수권 행사기간)	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우매 1개월마다 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 발행 당시 행사가액 보다 낮은 경우, 그 가액으로 행사가액을 조정. 단, 최초 행사가격의 70%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

구 분	제13회 전환사채

발행일	2023-07-07

만기일	2028-07-07

전환가격 및 행사가격	70,711원

조정전환(행사)가액	-

표면이자율	0.00%

보장수익률	5.00%

상환할증율	127.63%

전환청구기간	발행일 이후 1년이 경과한날로부터만기일(5년) 직전1개월 전까지

전환비율의 조정	전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우
발행일로부터 7개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함전환가액 하향조정 이후 주가가 상승하는 경우에는의무적으로 상향조정. 단, 발행당시 전환가격의 100%를 한도로 함

조기상환청구권	행사기간	발행일로부터 2년이 되는 날로부터매 3개월마다 조기상환 청구 가능

조기상환금액	조기상환청구의 대상이 된 사채의 권면총액에 만기보장수익률을 조기상환예정일의 직전일까지 복리(복리이자 산정단위 3개월)로 계산한 금액의 합계액

(*1) 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가 를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 신주인수권부사채에 부여된 신주인수권대가 및 조기상환권은 주계약으로부터 분리하여 내재파생상품으로 분류하였습니다. (*3) 발행시점에 부채로 분류되었던 신주인수권대가는 행사가격이 조정일인 2022년 6월 28일 행사가격의 조정한도(발행당시 행사가격의 70%)에 도달하여 추가적인 행사가격의 조정이 발생하지 않게 됨에 따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 신주인수권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

19. 전환상환우선주(1) 당분기말과 전기말 현재 전환상환우선주와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	우선배당률	당분기말	전기말

제15회 전환상환우선주(*1)	2022-04-20	2032-04-20	1.00%	80,888,301	101,498,020

제16회 전환상환우선주	2022-06-28	2032-06-28	1.00%	36,199,811	39,699,664

합계	117,088,112	141,197,684

가산: 사채상환할증금	5,642,189	6,507,417

차감: 전환권조정	(49,706,879)	(75,302,622)

차감: 유동성대체액	(13,579,842)	-

전환상환우선주 장부가액 합계	59,443,580	72,402,479

(*1) 발행시점에 부채로 분류되었던 전환권대가는 전분기 중 전환가액이 전환가격 조정한도(발행당시 전환가격의 70%)에 도달하여 추가적인 전환가격의 조정이 발생하지 않게 됨에따라 자본분류요건을 충족하였으며, 이에 따라 연결회사는 전기 중 동 전환권대가를 자본으로 재분류하였습니다.

(2) 당분기말 현재 전환상환우선주의 발행내역은 다음과 같습니다.

구 분	제15회	제16회

발행일	2022.4.20	2022.6.28

발행주식수	1,201,160주	664,986주

조정 전 전환가격	84,500원	59,700원

조정 후 전환가격	59,150원	55,648원

총발행금액	101,498,020,000원	39,699,664,200원

전환에 관한 사항	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환	- 신주의 발행일을 기산일로 하여 1년이 경과한 날로부터 존속기간 만료일 직전일까지 회사에 전환청구를 할수 있으며, 최초의 전환비율은 1:1임- 전환청구기간의 종료일까지 전환청구 되지 않은 본건 주식은 전환청구기간의 종료시점에 당시의 전환비율에따라 보통주식으로 자동 전환

전환비율의 조정	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함	- 우선주 전환 전에 전환가격을 하회하는 발행가격으로 유상증자 또는 주식관련 사채를 발행할 경우- 발행일로부터 3개월이 경과한 날부터 가중평균가격(전일, 1개월, 1주 가중평균) 중 낮은 가격으로 조정. 단, 최초 전환가격의 70% 를 한도로 함

상환청구가능기간	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능	발행일 이후 30개월이 경과한 날로부터 상환청구 가능

상환할증율	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액	연단리 1.0%의 이율에 의한 금액을 가산한 합계액에서 기지급된 배당금을 차감한 금액

이익배당에 관한 사항	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%	누적적, 참가적 우선주로서, 연간 우선배당률은 본건 신주 전환권 행사금액(액면가액)의 1.0%

20. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	4,307,539	2,477,250

사외적립자산의 공정가치	(704,273)	(815,425)

퇴직보험예치금	(15,519)	(15,519)

재무상태표상 순확정급여부채	3,587,747	1,646,306

(2) 당분기 및 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	1,062,411	965,039

순이자원가	33,112	38,969

종업원 급여에 포함된 총비용	1,095,523	1,004,008

21. 파생상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산:

전환사채의 매도청구권	-	8,055,328	-	-

총수익스왑계약	253,156	-	-	-

합 계	253,156	8,055,328	-	-

파생상품부채:

전환사채 전환권 및 조기상환권	68,539,320	-	-	-

전환상황우선주 전환권 및 조기상환권	32,809,223	-	38,106,131	-

신주인수권부사채 조기상환권	28,786,942	-	30,209,260	-

풋옵션약정	3,785,164	-	-	-

합 계	133,920,649	-	68,315,391	-

(2) 당분기와 전분기 중 파생상품자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	-	-

전환사채의 발행	19,280,042	-

파생상품평가이익(손실)	(10,971,558)	-

기말	8,308,484	-

(3) 당분기와 전분기 중 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	68,315,391	52,751,208

전환사채의 발행	95,995,597	-

전환상환우선주의 발행	-	76,824,237

전환상환우선주의 전환권 행사	(3,744,955)	-

신주인수권부사채의 신주인수권 행사	(1,464,190)	-

파생상품평가이익(손실)	(25,181,194)	(39,667,091)

기말	133,920,649	89,908,354

22. 자본금 및 자본잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 보통주 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500원	500원

발행주식수	16,268,221주	15,812,315주

보통주자본금	8,134,111	7,906,158

(2) 당분기 및 전분기 중 보통주 발행주식수와 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	15,812,315	7,906,158	253,839,273	15,195,692	7,597,846	236,838,670

전환권행사	411,298	205,649	23,771,517	144,777	72,389	4,299,380

신주인수권행사	44,608	22,303	3,968,215	-	-	-

기말	16,268,221	8,134,110	281,579,005	15,340,469	7,670,235	241,138,050

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	281,579,005	253,839,273

23. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환권대가	16,620,607	22,298,933

신주인수권대가	8,083,030	8,508,442

주식매수선택권	2,859,269	2,125,865

기타자본	36,489	-

합 계	27,599,395	32,933,240

(2) 당분기 및 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	22,298,933	968,960

전환상환우선주의 보통주 전환	(5,678,326)	-

전환사채의 보통주 전환	-	(202,095)

기말	16,620,607	766,865

(3) 당분기 및 전분기 중 신주인수권대가의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	8,508,442	-

신주인수권부사채의 행사	(425,412)	-

기말	8,083,030	-

(4) 당분기 및 전분기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,125,865	1,170,591

주식보상비용	733,404	359,001

기말	2,859,269	1,529,592

24. 기타포괄손익누계액

당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보험수리적손익	(1,244,469)	(158,161)

지분법자본변동	1,488,088	818,904

해외사업환산손익	(5,489,841)	(4,628,958)

합 계	(5,246,222)	(3,968,215)

25. 이익잉여금(결손금)(1) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금(결손금)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	(7,896,859)	(29,073,124)

지배지분 분기순이익(손실)	17,385,056	54,833,478

기말	9,488,197	25,760,354

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익정보 구분은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	110,470,079	372,876,201	151,154,362	369,240,226

(2) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화나 용역	110,470,080	372,876,201	151,151,882	369,235,954

기간에 걸쳐 이전하는 용역	-	-	2,480	4,272

합 계	110,470,080	372,876,201	151,154,362	369,240,226

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권및기타채권에 포함되어 있는 수취채권	74,542,167	123,257,018

손실충당금 등	(944,688)	(360,655)

27. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	3,732,095	10,265,712	1,952,667	5,498,562

퇴직급여	147,606	473,621	93,565	340,228

복리후생비	734,939	1,686,227	311,361	923,416

여비교통비	879,311	2,096,855	495,910	1,002,572

접대비	259,657	667,988	300,252	849,452

감가상각비	323,307	1,046,774	469,509	792,760

경상연구개발비	526,508	1,626,480	1,430,345	2,191,265

보험료	449,512	1,210,401	160,570	352,918

무형자산상각비	27,925	53,803	10,759	30,436

운반비	338,452	1,169,101	1,898,057	5,260,266

지급수수료	1,721,298	4,625,452	1,269,232	3,036,680

수출제비용	298,429	427,470	841,004	879,768

주식보상비용	50,268	182,266	37,578	24,724

대손상각비	45,692	474,068	(209,157)	9,730

기타	736,038	3,072,064	793,819	2,181,992

합 계	10,271,037	29,078,282	9,855,471	23,374,769

28. 비용의 성격별 분류 당분기 및 전분기의 매출원가와 판매비와관리비의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	16,543,817	53,871,964	(133,080)	(9,220,653)

원ㆍ부재료 매입액	15,480,879	148,324,279	43,730,235	140,838,030

상품매입액	-	135,353	81,284,962	192,878,132

종업원급여	8,545,612	22,584,868	3,968,694	12,359,611

감가상각비 및 무형자산상각비	2,411,564	8,568,114	1,549,838	3,890,957

운반비	3,400,683	4,290,429	1,690,234	4,950,297

소모품비	427,820	1,386,587	526,355	1,562,620

지급수수료	1,841,967	5,277,141	938,437	3,063,821

대손상각비	40,492	468,867	(209,157)	9,730

기타비용	61,140,996	104,885,463	5,401,509	15,347,505

합 계	109,833,830	349,793,065	138,748,027	365,680,050

29. 금융수익 및 금융비용(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	429,440	522,713	132,463	289,574

파생상품평가이익	22,994,835	29,261,387	-	39,667,091

외화환산이익	8,806,692	25,665,467	31,996,001	50,071,128

외환차익	2,550,274	8,183,844	2,715,366	3,875,527

합 계	34,781,241	63,633,411	34,843,830	93,903,320

(2) 당분기 및 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	13,375,818	30,654,055	8,043,918	14,787,095

외화환산손실	4,112,055	8,322,316	15,666,704	23,267,965

외환차손	1,567,841	7,680,497	466,832	1,108,684

파생상품평가손실	8,429,469	15,051,750	-	-

합 계	27,485,183	61,708,618	24,177,454	39,163,744

30. 기타수익 및 기타비용(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

대손충당금환입	(5,159)	34,308	22,175	22,175

사용권자산처분이익	8,054	11,022	-	-

잡이익	1,199,375	1,665,174	1,403,650	1,495,564

합 계	1,202,270	1,710,504	1,425,825	1,517,739

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	10,000	20,000	10,000	40,000

잡손실	193,487	1,384,447	84,418	213,615

유형자산손상차손	-	-	2,051	2,051

합 계	203,487	1,404,447	96,469	255,666

31. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기의 평균유효세율은 각각 24.96%, 8.62%입니다.

32. 주당손익(1) 기본주당손익1) 당분기 및 전분기의 주당손익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익	6,483,413,269	17,385,056,281	21,950,551,313	55,178,650,193

가중평균유통보통주식수	16,253,513	16,041,368	15,340,469	15,275,656

지배주주지분 기본주당손익	399	1,084	1,431	3,612

2) 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	16,193,076	15,812,315	15,213,235	15,195,692

전환사채의 전환효과	-	-	127,234	79,964

신주인수권 행사효과	-	28,970	-	-

전환상환우선주의 전환효과	60,437	200,083	-	-

가중평균유통주식수	16,253,513	16,041,368	15,340,469	15,275,656

(2) 희석주당손익1) 당분기 및 전분기의 희석주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

지배주주지분 분기순이익(손실)	6,483,413,269	17,385,056,281	21,950,551,313	55,178,650,193

지배주주지분 희석분기순이익(손실)	6,574,990,784	17,363,360,727	22,402,118,102	56,417,999,155

지배주주지분 희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	16,627,995	16,571,547	16,337,440	16,862,280

지배주주지분 희석주당순이익(손실)	395	1,048	1,371	3,346

2) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당이익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초유통보통주식수	16,253,513	16,041,368	15,340,469	15,275,656

희석성잠재적보통주

전환상환우선주	-	-	-	664,986

전환사채	239,673	394,995	866,852	921,638

주식선택권	134,809	135,184	130,119	-

희석주당이익의 계산을 위한 가중평균유통주식수	16,627,995	16,571,547	16,337,440	16,862,280

3) 당분기 중 반희석효과가 발생하여 희석주당순이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 수 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구 분	행사가능기간	발행될 보통주식수(주)	1주당 행사가격(원)

제 11회 전환사채	2024-05-11~2028-04-11	429,711	73,305

제 12회 전환사채	2024-06-02~2028-05-02	1,616,505	68,048

제 13회 전환사채	2024-07-07~2028-06-07	707,103	70,711

제 10회 신주인수권부사채	2022-11-29~2026-10-29	1,099,309	78,677

제 15회 전환상환우선주	2023-04-01~2032-04-19	1,367,533	59,150

제 16회 전환상환우선주	2023-06-28~2032-06-27	650,518	55,648

제 3회 주식매수선택권	2024-03-29~2028-03-28	52,271	113,312

33. 특수관계자 거래(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

당분기말	전기말

관계기업	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL

SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION

타이거혼합형가치투자조합	타이거혼합형가치투자조합

㈜제이알에너지솔루션	-

이차전지벨류체인그로스펀드	-

㈜티디엘	-

공동기업	㈜이디엘	-

기타특수관계자	대표이사 및 주요경영진	대표이사 및 주요경영진

㈜아틀라스팔천	㈜아틀라스팔천

어퓰런스투자조합	어퓰런스투자조합

씨에도어투자조합	씨에도어투자조합

㈜광무	㈜광무

애셔코퍼레이션 ㈜(*1)	바른네트웍스㈜

와이어트그룹㈜	와이어트그룹㈜

(*1) 당기 중 바른네트웍스㈜에서 애셔코퍼레이션㈜로 변경되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	기타수익	원재료매입	기타비용

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	1,410,375	-

공동기업	㈜이디엘	-	47,071	-	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	-	-	20,532,959	1,608,693

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	(107,171)

합 계	-	47,071	-	21,943,334	1,501,522

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	수익거래	비용거래

매출	이자수익	유형자산매각	기타	원재료매입

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	5,087,360

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 잔액은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	대여금	기타채권	매입채무	기타채무	전환사채

공동기업	㈜이디엘	-	4,500,000	-	-	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	-	4,164,978	9,166,587	112,112	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	-	9,824,637

대표이사	-	-	-	-	-	790,974

합 계	-	4,500,000	4,164,978	9,166,587	112,112	10,615,611

(전기말) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타채권 등	매입채무	기타채무	전환사채

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	526,234	-	-

HUZHOU KUNLUN ENCHEM BATTERY MATERIAL	-	-	2,116,336	-	-

기타특수관계자	㈜광무	-	400,000	3,510,258	112,112	-

와이어트그룹㈜	-	-	-	-	10,071,058

대표이사	-	-	-	-	802,659

합 계	-	400,000	6,152,828	112,112	10,873,717

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내용은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	SHINGHWA AMPEREX CORPORATION	-	-	-	-	14,342,086

㈜제이알에너지솔루션	-	10,000,000

이차전지벨류체인그로스펀드	-	-	-	-	5,500,000

㈜티디엘	-	-	-	-	7,913,492

공동기업	㈜이디엘	4,500,000	-	-	-	4,800,000

합 계	4,500,000	-	-	-	42,555,578

(전분기) (단위: 천원)

구 분	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	현금출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	타이거혼합형가치투자조합	-	-	-	-	21,588,391

(5) 주요경영진에 대한 보상기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원, 내부감사 책임자 및 각 사업부문장 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기 및 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	3,373,028	2,657,352

퇴직급여	1,308,030	387,117

주식보상비용	41,074	85,644

합 계	4,722,132	3,130,113

34. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	17,741,128	55,178,650

2. 현금유출 없는 비용의 가산 등	74,442,744	50,678,901

외화환산손실	8,322,316	23,267,965

대손상각비	474,068	9,730

재고자산평가손실	104,348	809,188

감가상각비	8,508,845	3,856,931

무형자산상각비	59,051	34,026

이자비용	30,654,055	14,787,095

파생상품평가손실	15,051,750	-

퇴직급여	1,103,324	1,004,008

주식보상비용	733,404	359,001

유형자산손상차손	-	2,051

외환차손	184,854	-

잡손실	145,593	1,915

지분법손실	3,200,425	1,338,740

법인세비용	5,900,711	5,208,251

3. 현금유입 없는 수익의 차감 등	(57,245,762)	(92,214,593)

이자수익	(522,713)	(289,574)

외화환산이익	(25,665,467)	(50,071,128)

대손충당금환입	(34,308)	(22,175)

사용권자산처분이익	(11,022)	-

파생상품평가이익	(29,261,387)	(39,667,091)

지분법이익	(1,750,865)	(2,163,816)

잡이익	-	(809)

4. 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동	21,649,219	(80,776,899)

매출채권및기타채권의 감소(증가)	66,309,604	(96,259,269)

기타자산의 감소(증가)	(31,742,520)	(41,034,568)

재고자산의 감소(증가)	47,727,412	7,146,904

매입채무및기타채무의 증가(감소)	(61,197,802)	50,712,691

기타부채의 증가(감소)	612,183	(1,046,435)

사외적립자산의 감소(증가)	134,431	260,934

퇴직금의 지급	(194,089)	(557,156)

5. 영업에서 창출된 현금	56,587,329	(67,133,941)

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 전환권 행사	-	4,419,344

장기차입금의 유동성재분류	57,586,760	71,060

전환사채의 유동성재분류	3,322,388	2,010,215

미수수익 유동성재분류	3,322,388	-

미수금 유동성재분류	8,964,112	-

매출채권 유동성재분류	21,220,467	-

건설중인자산 본계정 대체	49,455,168	2,832,215

유형자산 취득관련 미지급금 증가	1,388,703	33,110

신주인수권부사채 유동성대체	122,403,218	-

장기대여금의 출자전환	11,204,552	-

신주인수권 행사	5,399,523	-

전환상환우선주의 전환권 행사	26,521,441	-

(3) 당분기 및 전분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	당분기말

발생	유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	38,736,320	27,750,320	-	-	-	6,731,525	-	73,218,165

유동성장기차입금	87,710	(71,060)	-	500,000	-	-	-	516,650

장기차입금	2,671,808	30,575,440	-	(500,000)	-	102,928	-	32,850,176

유동성전환상환우선주	-	-	-	13,579,842	-	-	-	13,579,842

전환상환우선주	72,402,479	-	-	(13,579,842)	15,176,356	-	(14,555,414)	59,443,579

유동성전환사채	10,873,717	190,925,640	-	-	5,326,679	-	(76,715,555)	130,410,481

유동성신주인수권부사채	-	-	-	51,906,270	6,197,860	-	(2,101,213)	56,002,917

신주인수권부사채	51,906,270	-	-	(51,906,270)	-	-	-	-

파생상품부채	68,315,391	95,995,597	-	-	-	(25,181,194)	(5,209,145)	133,920,649

유동리스부채	768,736	(893,504)	-	247,676	124,226	2,144	608,369	857,647

비유동리스부채	381,573	-	-	(247,676)	-	-	516,142	650,039

합 계	246,144,004	344,282,433	-	-	26,825,121	(18,344,597)	(97,456,816)	501,450,145

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금흐름	전분기말

유동성대체	이자비용	평가손익 등(*)	대체

단기차입금	29,431,813	15,317,862	-	-	-	318,860	45,068,535

유동성장기차입금	544,870	(498,230)	71,060	-	-	-	117,700

장기차입금	587,710	2,344,564	(71,060)	-	(51,720)	-	2,809,494

전환상환우선주	-	64,373,447	-	8,653,612	-	(450,000)	72,577,059

파생상품부채	25,130,890	-	2,010,215	(239,521)	-	(3,691,357)	23,210,228

유동리스부채	2,375,001	-	(2,010,215)	113,596	-	(478,382)	-

비유동리스부채	52,751,208	76,824,237	-	-	(39,667,091)	-	89,908,354

유동성전환사채	512,718	(509,844)	76,807	53,877	-	534,243	667,801

전환사채	305,177	-	(76,807)	-	-	50,075	278,445

신주인수권부사채	45,091,041	-	-	5,000,771	-	-	50,091,812

합 계	156,730,428	157,852,036	-	13,582,335	(39,718,811)	(3,716,561)	284,729,428

(*) 화폐성외화부채에 대한 환산손익이 포함된 금액입니다.

35. 우발부채와 약정사항

(1) 금융기관 여신한도 약정당분기말과 전기말 현재 연결회사가 금융기관과 체결하고 있는 여신한도 약정은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY)

금융기관	통화	구분	당분기말	전기말

신한은행	KRW	무역어음대출	3,000,000	3,000,000

기업은행	USD	L/C	-	5,000,000

산업은행	USD	L/C	6,500,000	6,500,000

중국건설은행	CNY	한도대출	200,000,000	-

(2) 진행중인 소송사건연결회사는 퇴사한 임원과 근로조건 등과 관련하여 진행 중인 소송사건에 계류되어 있습니다. 연결회사는 상기 소송의 결과에 대한 합리적인 예측이 불가능하고 자원의 유출금액 및 시기가 불확실하며, 연결회사의 재무제표에 미치는 영향은 중요하지 아니할 것으로 추정하고 있습니다.(3) 담보제공자산

당분기말 현재 연결회사의 유형자산(토지, 건물, 기계장치 등) 및 재고자산 중 일부는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 담보로 제공되어 있으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1CNY)

담보제공처	담보제공자산	통화	장부가액	채권최고액

한국산업은행	토지	KRW	3,371,108	11,000,000

건물	KRW	2,961,891

기계장치 등	KRW	1,216,996

수출입은행	재고자산	KRW	5,200,000	5,200,000

Shinhan Bank America	토지	USD	6,738,667	6,000,000

건물	USD	636,475

중국건설은행	보증금	CNY	33,025,184	300,000,000

매출채권	CNY	100,000,000

PT.Bank Woori Saudara Indonesia 1906, Tbk	건설중인자산(토지)	USD	6,292,245	12,000,000

(*1) 연결회사는 유형자산 외에 우리은행 차입금에 대해 연결회사 소유의 특허권을 담보로 제공하고 있습니다.

(4) 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용제한 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	담보제공처	당분기말	전기말	사용제한내용

기타유동금융자산	천안시청	420,000	420,000	질권설정

메리츠증권 주식회사	23,000,000	-	질권설정(*)

합 계	23,420,000	420,000

(*) 총수익스왑계약에 의해 질권설정된 금액으로서 질권설정 총액은 정산대상투자원금 23,000백만원의 130%로 설정되어있습니다.

(5) 타인으로부터 제공받은 지급보증1) 당분기말 현재 연결회사가 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD, 1EUR)

제공자	통화	보증금액	보증대상자	보증내용

기술신용보증	KRW	2,945,000	우리은행	차입금에 대한 지급보증

한국무역보험공사	KRW	2,700,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

신용보증기금(*1)	EUR	1,440,000	신한은행	차입금에 대한 지급보증

하나은행(*2)	USD	5,300,000	KEB HANA NY FINANCIAL Corp.	차입금에 대한 지급보증

서울보증보험	KRW	177,829	-	이행보증 등

합 계	KRW	5,822,829

USD	5,300,000

EUR	1,440,000

(*1) 당분기말 현재 연결회사는 외화차입금 EUR1,600,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 신용보증기금으로부터 보증을 제공받고 있습니다.(*2) 당분기말 현재 연결회사는 외화차입금 USD 5,300,000에 대해 지급보증을 제공하기 위하여 하나은행으로부터 보증을 제공받고 있습니다.2) 당분기말 현재 대표이사로부터 제공받고 있는 연대보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, 1USD)

금융기관	통화	금액

기업은행	KRW	15,600,000

산업은행	KRW	5,626,920

USD	5,109,000

한국무역보험공사	KRW	2,700,000

신한은행	KRW	5,736,000

우리은행	KRW	4,788,000

한국수출입은행	KRW	4,800,000

합 계	KRW	39,250,920

USD	5,109,000

(6) 기타약정사항

1) 연결회사는 당분기 중 메리츠증권과 총수익스왑계약을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

계약체결일	2023년 8월 16일

만기일	2024년 8월 16일

기초자산	이차전지벨류체인그로스펀드 출자지분

정산대상투자원금	23,000백만원

근질권목적물	보통예금 23,000,000천원과 이로부터 발생하는 이자 등

근질권설정액	정산대상투자원금의 130%

(*) 총수익스왑계약으로 인해 당분기말 파생상품자산을 인식하였습니다.

2) 연결회사는 당분기 중 타이거혼합형가치투자조합 출자지분 관련하여 풋옵션 약정을 체결하였으며, 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내용

풋옵션 권리자	타이거혼합형가치투자조합 출자지분을 보유하고 있는 유한책임사원 중 일부

풋옵션 의무자	연결회사

계약체결일	2023년 9월 11일

행사가능기간	출자지분 취득일(출자일)로부터 8개월이 되는 날부터 9개월이 되는 날까지

기초자산	타이거혼합형가치투자조합 출자지분

행사금액	15,000백만원

(*) 풋옵션 약정과 관련하여 당분기말 파생상품부채를 인식하였습니다.

36. 보고기간 후 사건

연결회사는 2023년 10월 18일 이사회 결의에 따라 이차전지벨류체인그로스펀드에 93억원을 추가 출자하여 총 148억원(출자약정금)을 출자완료하였습니다.