뉴로메카 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 11 기 2023.12.31 현재
제 10 기 2022.12.31 현재
제 9 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	55,823,536,288	39,353,412,242	22,075,151,669

현금및현금성자산	8,458,553,882	10,184,908,831	11,333,677,335

단기금융상품	14,200,000,000	18,335,510,803	4,503,304,443

당기손익-공정가치금융자산	18,282,124,726

매출채권및기타채권	5,607,154,250	3,252,806,005	2,656,671,887

유동재고자산	3,160,044,207	2,916,065,701	3,133,214,876

기타유동금융자산	1,939,732,134	2,594,937,806	104,380,270

기타유동자산	1,239,883,739	2,045,839,406	341,994,958

유동파생상품자산	2,794,815,230

당기법인세자산	141,228,120	23,343,690	1,907,900

비유동자산	39,897,440,866	4,476,709,208	2,258,759,411

관계기업투자	972,632,876

장기금융상품	151,580,382

투자부동산	23,403,737,886

유형자산	9,918,717,587	3,675,627,493	1,077,724,495

사용권자산	4,107,914,733	330,938,243	679,809,300

무형자산	318,540,596	314,035,594	141,251,154

기타비유동금융자산	1,022,516,154	154,879,823	357,569,644

기타비유동자산	1,800,652	1,228,055	2,404,818

자산총계	95,720,977,154	43,830,121,450	24,333,911,080

부채

유동부채	50,800,674,000	4,021,921,416	8,478,983,191

매입채무및기타채무	2,493,727,879	1,423,576,333	1,450,126,821

유동 차입금	2,000,000,000	3,000,000,000

유동성전환사채	19,245,897,017

파생금융부채	27,328,567,288	3,304,242,668

유동충당부채	105,386,239	73,826,230	56,836,118

기타 유동부채	632,569,067	271,562,068	307,426,967

유동 리스부채	994,526,510	252,956,785	360,350,617

비유동부채	20,863,964,731	81,566,630	289,989,497

장기차입금	18,300,000,000

비유동충당부채	27,051,641	16,230,000	21,410,000

비유동리스부채	2,536,913,090	65,336,630	268,579,497

부채총계	71,664,638,731	4,103,488,046	8,768,972,688

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	24,056,338,423	39,726,633,404	15,564,938,392

자본금	5,265,835,000	5,167,762,000	831,042,000

자본잉여금	44,735,750,630	42,843,871,200	46,787,543,739

기타자본구성요소	(8,260,548)	(1,513,338)	8,608,603

이익잉여금(결손금)	(25,936,986,659)	(8,283,486,458)	(32,062,255,950)

비지배지분

자본총계	24,056,338,423	39,726,633,404	15,564,938,392

자본과부채총계	95,720,977,154	43,830,121,450	24,333,911,080

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

매출액	13,742,971,105	9,754,641,463	7,351,258,055

매출원가	12,521,451,663	8,602,824,203	5,514,235,087

매출총이익	1,221,519,442	1,151,817,260	1,837,022,968

판매비와관리비	16,046,845,915	8,949,938,745	4,845,914,076

영업이익(손실)	(14,825,326,473)	(7,798,121,485)	(3,008,891,108)

기타영업외수익	246,896,200	186,317,188	155,300,406

기타영업외비용	177,917,668	25,453,051	68,710,941

금융수익	1,724,620,906	444,951,269	195,361,721

금융비용	4,614,674,595	1,008,282,476	3,867,330,904

법인세비용차감전순이익(손실)	(17,646,401,630)	(8,200,588,555)	(6,594,270,826)

법인세비용(수익)	7,098,571

당기순이익(손실)	(17,653,500,201)	(8,200,588,555)	(6,594,270,826)

기타포괄손익	(6,747,210)	(10,121,941)	18,981,327

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	(6,747,210)	(10,121,941)	18,981,327

총포괄이익	(17,660,247,411)	(8,210,710,496)	(6,575,289,499)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(17,660,247,411)	(8,210,710,496)	(6,575,289,499)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)

총 포괄이익의 귀속

지배주주지분	(17,660,247,411)	(8,210,710,496)	(6,575,289,499)

비지배지분

지배기업 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,694)	(953)	(916)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,694)	(953)	(916)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	668,665,000	26,995,493,420	(10,372,724)	(25,467,985,124)	2,185,800,572	2,185,800,572

당기순이익(손실)	(6,594,270,826)	(6,594,270,826)	(6,594,270,826)

해외사업장환산외환차이	18,981,327	18,981,327	18,981,327

무상증자

유상증자	116,667,000	13,883,373,000	14,000,040,000	14,000,040,000

상환전환우선부채 보통주 전환	45,710,000	5,627,792,422	5,673,502,422	5,673,502,422

주식선택권

기타포괄손익	18,981,327

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	280,884,897	280,884,897	280,884,897

2021.12.31 (기말자본)	831,042,000	46,787,543,739	8,608,603	(32,062,255,950)	15,564,938,392	15,564,938,392

2022.01.01 (기초자본)	831,042,000	46,787,543,739	8,608,603	(32,062,255,950)	15,564,938,392	15,564,938,392

당기순이익(손실)	(8,200,588,555)	(8,200,588,555)	(8,200,588,555)

해외사업장환산외환차이	(10,121,941)	(10,121,941)	(10,121,941)

무상증자	3,324,168,000	(3,324,168,000)

유상증자	772,500,000	25,338,000,000	26,110,500,000	26,110,500,000

상환전환우선부채 보통주 전환	101,625,000	3,997,022,946	4,098,647,946	4,098,647,946

주식선택권	138,427,000	1,372,810,820	1,511,237,820	1,511,237,820

기타포괄손익	(31,979,358,047)	31,979,358,047	(10,121,941)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	652,019,742	652,019,742	652,019,742

2022.12.31 (기말자본)	5,167,762,000	42,843,871,200	(1,513,338)	(8,283,486,458)	39,726,633,404	39,726,633,404

2023.01.01 (기초자본)	5,167,762,000	42,843,871,200	(1,513,338)	(8,283,486,458)	39,726,633,404	39,726,633,404

당기순이익(손실)	(17,653,500,201)	(17,653,500,201)	(17,653,500,201)

해외사업장환산외환차이	(6,747,210)	(6,747,210)	(6,747,210)

무상증자

유상증자

상환전환우선부채 보통주 전환

주식선택권	98,073,000	1,114,093,180	1,212,166,180	1,212,166,180

기타포괄손익	(6,747,210)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	777,786,250	777,786,250	777,786,250

2023.12.31 (기말자본)	5,265,835,000	44,735,750,630	(8,260,548)	(25,936,986,659)	24,056,338,423	24,056,338,423

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 10 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 9 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

영업활동현금흐름	(12,434,038,635)	(7,999,114,014)	(1,055,959,088)

당기순이익(손실)	(17,653,500,201)	(8,200,588,555)	(6,594,270,826)

법인세 환급(납부)	(117,884,430)	(21,435,790)	522,730

이자수취	869,673,474	42,344,778	13,935,378

이자지급(영업)	(456,636,016)	(111,228,180)	(26,814,796)

당기순이익조정을 위한 가감	6,384,756,808	1,930,960,974	5,639,198,476

감가상각비	900,514,712	812,438,658	850,611,784

무형자산상각비	106,034,998	88,854,098	38,305,820

대손상각비	1,420,618,899	(102,117,866)	274,819,609

기타의 대손상각비 조정	11,363,892

외화환산손실 조정	2,060,257	56,883	206,650

파생상품평가손실	2,546,025,576	659,297,066	3,311,623,349

재고자산평가손실(환입)	57,189,448	(64,188,827)	471,265,585

유형자산처분손실 조정	88,671,836	26,157,077

이자비용 조정	2,050,432,336	292,004,159	532,945,480

주식보상비용(환입) 조정	777,786,250	652,019,742	280,884,897

판매보증비용	31,560,009	16,990,112	56,836,118

관계기업 투자 손실	27,312,824

이자수익에 대한 조정	(1,096,673,394)	(315,696,459)	(57,399,685)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(282,124,726)

외화환산이익 조정	(417,369)	(114,880,484)	(132,701,890)

파생상품평가이익	(227,762,628)

잡손실 조정	90,011

유형자산처분이익 조정	(16,472,220)	(2,279,324)

복구충당부채환입	(5,180,000)

잡이익 조정	(12,167,005)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,460,448,270)	(1,639,167,241)	(88,530,050)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	(3,354,771,567)	(150,347,857)	(1,069,331,664)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(487,168,186)	(414,450,467)	(168,988,715)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(601,596)	1,283,220	9,601,780

재고자산의 감소(증가)	982,368,657	(1,006,371,485)	184,914,383

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	1,048,127,423	(19,758,678)	680,222,593

기타유동부채의 증가(감소)	361,006,999	(49,521,974)	275,051,573

기타장기충당부채의 증가(감소)	(9,410,000)

투자활동현금흐름	(46,399,734,103)	(19,261,393,846)	(4,627,740,708)

단기금융상품의 처분	42,600,000,000	8,515,330,618	100,000,000

장기금융상품의 처분	270,013,138

기타금융자산의 처분	870,000,000	191,196,000	282,000,000

유형자산의 처분	12,727,273	900,000	2,900,000

정부보조금의 수취	81,230,009	27,300,000

보증금의 감소	448,860,000	61,690,000	74,920,000

단기금융상품의 취득	(38,500,000,000)	(22,348,272,497)	(4,500,478,443)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(18,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(421,593,520)	0	0

유형자산의 취득	(30,490,790,694)	(3,009,235,166)	(210,545,445)

무형자산의 취득	(110,540,000)	(313,665,810)	(82,000,000)

임차보증금의 증가	(1,608,464,600)	(35,501,000)	(299,120,000)

기타금융자산의 취득	(470,000,000)	(2,405,066,000)	(22,716,820)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득	(999,945,700)

재무활동현금흐름	57,112,863,289	26,113,096,370	13,497,419,910

전환사채의 증가	40,000,000,000

단기차입금의 차입	2,000,000,000

장기차입금의 차입	18,300,000,000

보통주의 발행	1,212,166,180	27,621,737,820	14,000,040,000

주식매수선택권의 행사

단기차입금의 상환	(4,000,000,000)	(1,075,806,580)

장기차입금의 상환

유동성장기부채의 상환

리스부채의 상환	(399,302,891)	(432,834,870)	(502,620,090)

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,720,909,449)	(1,147,411,490)	7,813,720,114

기초현금및현금성자산	10,184,908,831	11,333,677,335	3,502,200,944

외화표시 환율변동효과	(5,445,500)	(1,357,014)	17,756,277

기말현금및현금성자산	8,458,553,882	10,184,908,831	11,333,677,335