뉴로메카 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 12 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기 3분기말	제 12 기말

자산

유동자산	38,138,194,863	42,380,015,190

현금및현금성자산	14,008,146,841	18,526,673,729

단기금융상품	600,000,000	500,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,098,760,600	998,760,600

매출채권및기타채권	5,677,577,960	7,327,099,534

유동재고자산	9,560,007,299	7,919,971,379

기타유동금융자산	1,864,500,596	2,314,671,608

기타유동자산	2,843,213,914	1,382,773,571

유동파생상품자산	2,453,184,503	3,275,796,189

당기법인세자산	32,803,150	134,268,580

비유동자산	54,358,165,081	52,849,531,691

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	224,136,484	305,201,091

관계기업투자	921,959,946	997,183,425

장기금융상품	794,429,257	455,126,364

투자부동산	23,263,965,750	23,323,868,094

유형자산	24,882,620,087	22,932,077,463

사용권자산	2,156,262,165	2,939,068,542

무형자산	227,776,934	291,728,377

기타비유동자산	2,379,710	944,741

기타비유동금융자산	1,884,634,748	1,604,333,594

자산총계	92,496,359,944	95,229,546,881

부채

유동부채	48,900,636,660	58,241,461,033

매입채무및기타채무	3,032,564,099	4,216,749,691

유동 차입금(사채 포함)	200,000,000	200,000,000

장기부채	568,000,000	16,000,000

유동성전환사채	25,029,114,135	28,063,637,273

파생금융부채	17,254,908,424	23,589,730,852

유동충당부채	85,658,794	194,154,181

기타 유동부채	1,173,330,960	732,361,809

유동 리스부채	1,557,060,248	1,228,827,227

비유동부채	29,422,207,084	26,118,927,789

장기차입금(사채 포함), 총액	28,832,000,000	24,584,000,000

비유동충당부채	60,895,723	36,423,254

비유동리스부채	529,311,361	1,498,504,535

부채총계	78,322,843,744	84,360,388,822

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	14,157,535,747	10,869,158,059

자본금	5,674,543,500	5,300,710,000

자본잉여금	67,383,375,494	48,182,701,218

기타자본구성요소	20,586,410	77,446,508

이익잉여금(결손금)	(58,920,969,657)	(42,691,699,667)

비지배지분	15,980,453	0

자본총계	14,173,516,200	10,869,158,059

자본과부채총계	92,496,359,944	95,229,546,881

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	4,473,538,562	11,085,505,139	6,231,659,999	17,215,060,723

매출원가	3,727,390,600	9,122,447,740	5,317,359,346	13,847,790,371

매출총이익	746,147,962	1,963,057,399	914,300,653	3,367,270,352

판매비와관리비	3,898,110,466	13,307,493,447	6,591,768,158	18,616,889,444

영업이익(손실)	(3,151,962,504)	(11,344,436,048)	(5,677,467,505)	(15,249,619,092)

금융수익	131,074,069	1,569,075,766	149,057,745	9,839,062,030

금융비용	1,319,649,053	6,537,613,637	1,248,104,994	7,061,151,137

지분법손실	0	0	0	0

기타영업외수익	24,012,654	374,383,703	18,878,413	351,134,556

기타영업외비용	(23,836,027)	302,618,506	27,244,739	598,507,823

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,292,688,807)	(16,241,208,722)	(6,784,881,080)	(12,719,081,466)

법인세비용(수익)	0	0	366,635	5,729,861

당기순이익(손실)	(4,292,688,807)	(16,241,208,722)	(6,785,247,715)	(12,724,811,327)

기타포괄손익	37,456,774	(56,860,098)	(11,639,430)	16,032,943

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	37,456,774	(56,860,098)	(11,639,430)	16,032,943

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0	0

총포괄이익	(4,255,232,033)	(16,298,068,820)	(6,796,887,145)	(12,708,778,384)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(4,280,750,075)	(16,229,269,990)	(6,796,887,145)	(12,708,778,384)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(11,938,732)	(11,938,732)	0	0

총 포괄이익의 귀속

지배주주지분	(4,243,293,301)	(16,286,130,088)	(6,796,887,145)	(12,708,778,384)

비지배지분	(11,938,732)	(11,938,732)	0	0

지배기업 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(377.00)	(1,451.00)	(643.00)	(1,208.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(377.00)	(1,451.00)	(643.00)	(1,353.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	5,265,835,000	44,735,750,630	(8,260,548)	(25,936,986,659)	24,056,338,423	0	24,056,338,423

당기순이익(손실)	0	0	0	(12,724,811,327)	(12,724,811,327)	0	(12,724,811,327)

해외사업장환산외환차이	0	0	16,032,943	16,032,943	0	16,032,943

전환사채 전환	0	0	0	0	0	0	0

유상증자	0	0	0	0	0	0	0

주식선택권	8,750,000	95,990,000	0	0	104,740,000	0	104,740,000

주식보상비용	0	500,990,430	0	0	500,990,430	0	500,990,430

종속기업의 소유지분변동	0	0	0	0	0	0	0

2024.09.30 (기말자본)	5,274,585,000	45,332,731,060	7,772,395	(38,661,797,986)	11,953,290,469	0	11,953,290,469

2025.01.01 (기초자본)	5,300,710,000	48,182,701,218	77,446,508	(42,691,699,667)	10,869,158,059	0	10,869,158,059

당기순이익(손실)	0	0	0	(16,229,269,990)	(16,229,269,990)	(11,938,732)	(16,241,208,722)

해외사업장환산외환차이	0	0	(56,860,098)	0	(56,860,098)	0	(56,860,098)

전환사채 전환	180,528,000	12,600,854,400	0	0	12,781,382,400	0	12,781,382,400

유상증자	93,169,000	4,906,838,554	0	0	5,000,007,554	0	5,000,007,554

주식선택권	100,136,500	1,582,156,700	0	0	1,682,293,200	0	1,682,293,200

주식보상비용	0	88,743,807	0	0	88,743,807	0	88,743,807

종속기업의 소유지분변동	0	22,080,815	0	0	22,080,815	27,919,185	50,000,000

2025.09.30 (기말자본)	5,674,543,500	67,383,375,494	20,586,410	(58,920,969,657)	14,157,535,747	15,980,453	14,173,516,200

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 12 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 13 기 3분기	제 12 기 3분기

영업활동현금흐름	(11,577,200,733)	(20,033,261,141)

당기순이익(손실)	(16,241,208,722)	(12,724,811,327)

이자수취	198,170,138	594,284,113

이자지급(영업)	(763,179,635)	(610,606,797)

법인세 환급(납부)	101,465,430	10,160,460

당기순이익조정을 위한 가감	6,619,471,340	3,326,573,443

감가상각비	1,989,831,838	1,598,240,254

무형자산상각비	85,551,443	89,627,700

대손상각비	(670,782,878)	3,535,241,036

외화환산손실 조정	13,447,304	9,696,063

기타의 대손상각비 조정	0	307,473,333

파생금융자산평가손실	341,901,280	3,449,560,298

당기손익 - 공정가치금융자산처분손실	0	5,236,068

재고자산평가손실 조정	77,310,610	0

유형자산처분손실 조정	119,051,098	0

이자비용 조정	3,960,710,720	3,591,052,746

주식보상비용(환입) 조정	88,743,807	500,990,430

판매보증비용	(108,495,387)	28,559,201

사채전환 손실	2,194,497,976	0

관계기업 투자 손실	75,223,479	65,631,703

이자수익에 대한 조정	(370,447,396)	(477,443,597)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	(497,732,499)

외화환산이익 조정	(4,217,650)	(2,487,783)

파생상품평가손익 조정	(1,172,854,904)	(8,857,881,059)

관계기업투자이익	0	(14,867,206)

유형자산처분이익 조정	0	(4,323,245)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	(1,491,919,284)	(10,628,861,033)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	2,763,933,419	(8,195,279,847)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(1,536,568,005)	(2,089,502,134)

재고자산의 감소(증가)	(1,644,782,987)	(2,219,067,073)

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(206,952,837)	177,341,486

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(1,346,681,452)	1,776,767,567

금융리스채권의 감소(증가)	54,720,847	(295,763,760)

기타유동부채의 증가(감소)	424,411,731	216,642,728

투자활동현금흐름	(3,145,762,155)	18,611,206,794

단기금융상품의 처분	200,000,000	14,200,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	26,673,061,157

기타금융자산의 처분	470,000,000	420,000,000

유형자산의 처분	125,000,000	34,090,909

기타비유동금융자산의 처분	0	100,000,000

정부보조금의 수취	0	0

보증금의 감소	0	10,000,000

단기금융상품의 취득	(300,000,000)	(500,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(100,000,000)	(13,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(339,302,893)	(191,847,368)

기타금융자산의 취득	(20,000,000)	(800,000,000)

유형자산의 취득	(3,005,449,584)	(7,818,618,004)

무형자산의 취득	(21,600,000)	(92,030,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(300,000,000)

임차보증금의 증가	(154,409,678)	(123,449,900)

매도가능금융자산의 취득	0	0

재무활동현금흐름	10,246,395,333	1,662,485,891

보통주의 발행	6,682,300,754	104,740,000

단기차입금의 차입	0	200,000,000

장기차입금의 차입	5,000,000,000	2,600,000,000

단기차입금의 상환	0	0

비지배지분의 출자	50,000,000	0

리스부채의 상환	(1,285,905,421)	(1,242,254,109)

장기차입금의 상환	0	0

유동성장기부채의 상환	(200,000,000)	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(4,476,567,555)	240,431,544

기초현금및현금성자산	18,526,673,729	8,458,553,882

외화표시 환율변동효과	(41,959,333)	11,201,053

기말현금및현금성자산	14,008,146,841	8,710,186,479