뉴로메카 사업보고서 (2025.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 13 기 2025.12.31 현재
제 12 기 2024.12.31 현재
제 11 기 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

자산

유동자산	38,055,392,861	42,380,015,190	55,823,536,288

현금및현금성자산	16,519,761,859	18,526,673,729	8,458,553,882

단기금융상품	600,000,000	500,000,000	14,200,000,000

당기손익-공정가치금융자산	1,098,760,600	998,760,600	18,282,124,726

매출채권및기타채권	4,505,362,481	7,327,099,534	5,607,154,250

유동재고자산	8,826,115,368	7,919,971,379	3,160,044,207

기타유동금융자산	1,079,781,416	2,314,671,608	1,939,732,134

기타유동자산	1,811,463,193	1,382,773,571	1,239,883,739

유동파생상품자산	3,573,412,594	3,275,796,189	2,794,815,230

당기법인세자산	40,735,350	134,268,580	141,228,120

비유동자산	53,320,091,887	52,849,531,691	39,897,440,866

장기매출채권 및 기타비유동채권, 총액	168,500,074	305,201,091	0

관계기업투자	572,736,616	997,183,425	972,632,876

장기금융상품	920,845,014	455,126,364	151,580,382

투자부동산	23,243,998,302	23,323,868,094	23,403,737,886

유형자산	24,711,066,422	22,932,077,463	9,918,717,587

사용권자산	1,744,681,718	2,939,068,542	4,107,914,733

무형자산	200,401,514	291,728,377	318,540,596

기타비유동자산	3,271,024	944,741	1,800,652

기타비유동금융자산	1,754,591,203	1,604,333,594	1,022,516,154

자산총계	91,375,484,748	95,229,546,881	95,720,977,154

부채

유동부채	69,086,348,056	58,241,461,033	50,800,674,000

매입채무및기타채무	7,023,678,823	4,216,749,691	2,493,727,879

유동 차입금(사채 포함)	250,000,000	200,000,000	0

장기부채	21,164,000,000	16,000,000	0

유동성전환사채	22,292,120,977	28,063,637,273	19,245,897,017

파생금융부채	16,298,170,419	23,589,730,852	27,328,567,288

유동충당부채	140,021,674	194,154,181	105,386,239

기타 유동부채	364,618,215	732,361,809	632,569,067

유동 리스부채	1,486,835,735	1,228,827,227	994,526,510

당기법인세부채	66,902,213	0	0

비유동부채	8,394,566,754	26,118,927,789	20,863,964,731

장기차입금(사채 포함), 총액	8,100,000,000	24,584,000,000	18,300,000,000

비유동충당부채	63,025,238	36,423,254	27,051,641

비유동리스부채	231,541,516	1,498,504,535	2,536,913,090

부채총계	77,480,914,810	84,360,388,822	71,664,638,731

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,884,727,038	10,869,158,059	24,056,338,423

자본금	5,734,745,500	5,300,710,000	5,265,835,000

자본잉여금	72,755,113,908	48,182,701,218	44,735,750,630

기타자본구성요소	59,642,218	77,446,508	(8,260,548)

이익잉여금(결손금)	(64,664,774,588)	(42,691,699,667)	(25,936,986,659)

비지배지분	9,842,900	0	0

자본총계	13,894,569,938	10,869,158,059	24,056,338,423

자본과부채총계	91,375,484,748	95,229,546,881	95,720,977,154

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

매출액	18,954,203,205	25,269,404,825	13,742,971,105

매출원가	15,494,384,242	21,130,108,992	12,521,451,663

매출총이익	3,459,818,963	4,139,295,833	1,221,519,442

판매비와관리비	18,316,396,577	23,154,301,821	16,046,845,915

영업이익(손실)	(14,856,577,614)	(19,015,005,988)	(14,825,326,473)

금융수익	4,764,484,510	8,008,843,093	1,724,620,906

금융비용	11,580,572,292	5,247,780,281	4,614,674,595

지분법손실	0	0	0

기타영업외수익	441,671,634	401,245,580	246,896,200

기타영업외비용	693,846,436	871,447,294	177,917,668

법인세비용차감전순이익(손실)	(21,924,840,198)	(16,724,144,890)	(17,646,401,630)

법인세비용(수익)	66,311,008	30,568,118	7,098,571

당기순이익(손실)	(21,991,151,206)	(16,754,713,008)	(17,653,500,201)

기타포괄손익	(17,804,290)	85,707,056	(6,747,210)

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	(17,804,290)	85,707,056	(6,747,210)

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	0	0	0

총포괄이익	(22,008,955,496)	(16,669,005,952)	(17,660,247,411)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	(21,973,074,921)	(16,669,005,952)	(17,660,247,411)

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(18,076,285)	0	0

총 포괄이익의 귀속

지배주주지분	(21,990,879,211)	(16,669,005,952)	(17,660,247,411)

비지배지분	(18,076,285)	0	0

지배기업 지분에 대한 주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,956.00)	(1,589.00)	(1,694.00)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,956.00)	(1,589.00)	(1,694.00)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	기타불입자본	기타자본구성요소	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2023.01.01 (기초자본)	5,167,762,000	42,843,871,200	(1,513,338)	(8,283,486,458)	39,726,633,404	39,726,633,404

당기순이익(손실)	(17,653,500,201)	(17,653,500,201)	(17,653,500,201)

해외사업장환산외환차이	(6,747,210)	(6,747,210)	(6,747,210)

전환사채 전환

유상증자

주식선택권	98,073,000	1,114,093,180	1,212,166,180	1,212,166,180

주식보상비용	777,786,250	777,786,250	777,786,250

전환권 대가

신주청약증거금의 납입

종속기업의 소유지분변동

2023.12.31 (기말자본)	5,265,835,000	44,735,750,630	(8,260,548)	(25,936,986,659)	24,056,338,423	24,056,338,423

2024.01.01 (기초자본)	5,265,835,000	44,735,750,630	(8,260,548)	(25,936,986,659)	24,056,338,423	24,056,338,423

당기순이익(손실)	(16,754,713,008)	(16,754,713,008)	(16,754,713,008)

해외사업장환산외환차이	85,707,056	85,707,056	85,707,056

전환사채 전환

유상증자

주식선택권	34,875,000	502,661,000	537,536,000	537,536,000

주식보상비용	638,305,158	638,305,158	638,305,158

전환권 대가	2,305,984,430	2,305,984,430	2,305,984,430

신주청약증거금의 납입

종속기업의 소유지분변동

2024.12.31 (기말자본)	5,300,710,000	48,182,701,218	77,446,508	(42,691,699,667)	10,869,158,059	10,869,158,059

2025.01.01 (기초자본)	5,300,710,000	48,182,701,218	77,446,508	(42,691,699,667)	10,869,158,059	10,869,158,059

당기순이익(손실)	(21,973,074,921)	(21,973,074,921)	(18,076,285)	(21,991,151,206)

해외사업장환산외환차이	(17,804,290)	(17,804,290)	(17,804,290)

전환사채 전환	234,730,000	15,895,931,814	16,130,661,814	16,130,661,814

유상증자	93,169,000	4,906,838,554	5,000,007,554	5,000,007,554

주식선택권	106,136,500	1,658,812,700	1,764,949,200	1,764,949,200

주식보상비용	88,743,807	88,743,807	88,743,807

전환권 대가

신주청약증거금의 납입	2,000,005,000	2,000,005,000	2,000,005,000

종속기업의 소유지분변동	22,080,815	22,080,815	27,919,185	50,000,000

2025.12.31 (기말자본)	5,734,745,500	72,755,113,908	59,642,218	(64,664,774,588)	13,884,727,038	9,842,900	13,894,569,938

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 13 기 2025.01.01 부터 2025.12.31 까지
제 12 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 11 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
(단위 : 원)

제 13 기	제 12 기	제 11 기

영업활동현금흐름	(11,358,377,537)	(21,930,316,073)	(12,434,038,635)

당기순이익(손실)	(21,991,151,206)	(16,754,713,008)	(17,653,500,201)

이자수취	277,369,833	691,802,736	869,673,474

이자지급(영업)	(1,027,798,720)	(881,865,691)	(456,636,016)

법인세 환급(납부)	93,533,230	6,959,540	(117,884,430)

당기순이익조정을 위한 가감	9,667,217,134	3,039,528,332	6,384,756,808

감가상각비	2,718,655,780	2,202,719,904	900,514,712

무형자산상각비	112,926,863	118,842,219	106,034,998

대손상각비	(701,551,648)	2,347,169,413	1,420,618,899

기타의 대손상각비 조정	0	423,836,970	0

외화환산손실 조정	19,703,499	9,696,063	2,060,257

파생금융자산평가손실	3,144,300,078	302,482,367	2,546,025,576

파생금융상품처분손실	815,380,343	0	0

재고자산평가손실 조정	77,310,610	0	57,189,448

유형자산처분손실 조정	124,517,016	1,963,789	88,671,836

이자비용 조정	5,290,328,901	4,928,499,873	2,050,432,336

주식보상비용(환입) 조정	88,743,807	638,305,158	777,786,250

판매보증비용	(54,132,507)	88,767,942	31,560,009

사채전환 손실	2,279,964,237	0	0

관계기업 투자 손실	424,446,809	0	27,312,824

법인세 비용	66,311,008	0	0

이자수익에 대한 조정	(480,208,869)	(626,095,659)	(1,096,673,394)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	0	0	(282,124,726)

당기손익-공정가치금융자산처분손실	0	(494,004,924)	0

외화환산이익 조정	(7,666,093)	(26,495,061)	(417,369)

파생상품평가손익 조정	(3,696,244,801)	(6,847,285,928)	(227,762,628)

사채상환이익	(555,567,899)	0	0

관계기업투자이익	0	(9,683,343)	0

관계기업에대한투자자산의처분	0	(14,867,206)	0

유형자산처분이익 조정	0	(4,323,245)	(16,472,220)

영업활동으로 인한 자산 부채의 변동	1,622,452,192	(8,032,027,982)	(1,460,448,270)

매출채권 및 기타채권의 감소(증가) 조정	3,602,500,149	(4,457,884,702)	(3,354,771,567)

기타유동자산의 감소(증가) 조정	(516,186,514)	(773,686,090)	(487,168,186)

재고자산의 감소(증가)	(913,718,044)	(4,580,287,753)	982,368,657

금융리스채권의 감소(증가)	113,260,414	(416,304,679)	0

기타비유동금융자산의 감소(증가)	(180,707,871)	302,175,994	(601,596)

매입채무 및 기타채무의 증가(감소)	(458,051,892)	1,794,166,506	1,048,127,423

기타유동부채의 증가(감소)	(24,644,050)	99,792,742	361,006,999

기타장기충당부채의 증가(감소)	0	0	(9,410,000)

투자활동현금흐름	(2,416,357,666)	16,568,248,029	(46,399,734,103)

단기금융상품의 처분	500,000,000	14,200,000,000	42,600,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	0	31,788,309,650	0

장기금융상품의 처분	0	0	270,013,138

기타금융자산의 처분	1,255,000,000	420,000,000	870,000,000

유형자산의 처분	153,181,818	34,090,909	12,727,273

기타비유동금융자산의 처분	0	100,000,000	0

정부보조금의 수취	0	0	0

보증금의 감소	270,000,000	12,631,300	448,860,000

단기금융상품의 취득	(600,000,000)	(500,000,000)	(38,500,000,000)

당기손익-공정가치금융자산의 증가	(100,000,000)	(14,010,940,600)	(18,000,000,000)

장기금융상품의 취득	(465,718,650)	(303,545,982)	(421,593,520)

기타금융자산의 취득	(20,000,000)	(800,000,000)	(470,000,000)

지분법적용 투자지분의 취득	0	0	(999,945,700)

유형자산의 취득	(3,141,823,363)	(13,694,695,348)	(30,490,790,694)

사용권자산의 취득	(10,980,000)	0	0

무형자산의 취득	(21,600,000)	(92,030,000)	(110,540,000)

기타비유동금융자산의 취득	0	(300,000,000)	0

임차보증금의 증가	(234,417,471)	(285,571,900)	(1,608,464,600)

매도가능금융자산의 취득	0	0	0

재무활동현금흐름	11,779,976,094	15,371,153,383	57,112,863,289

보통주의 발행	6,764,956,754	537,536,000	1,212,166,180

전환사채의 증가	0	10,000,000,000	40,000,000,000

단기차입금의 차입	50,000,000	200,000,000	2,000,000,000

장기차입금의 차입	5,000,000,000	6,300,000,000	18,300,000,000

신주청약증거금의 납입	2,000,005,000	0	0

단기차입금의 상환	0	0	(4,000,000,000)

비지배지분의 출자	50,000,000	0	0

유동성장기부채의 상환	(336,000,000)	0	0

리스부채의 상환	(1,748,985,660)	(1,666,382,617)	(399,302,891)

장기차입금의 상환	0	0	0

현금및현금성자산의순증가(감소)	(1,994,759,109)	10,009,085,339	(1,720,909,449)

기초현금및현금성자산	18,526,673,729	8,458,553,882	10,184,908,831

외화표시 환율변동효과	(12,152,761)	59,034,508	(5,445,500)

기말현금및현금성자산	16,519,761,859	18,526,673,729	8,458,553,882