고바이오랩 사업보고서 (2022.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항- 주식회사 고바이오랩고바이오랩은 제2회 전환우선주의 보통주 전환청구로 인해 일부를 보통주로 전환하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

행사일자	전환한종류주식 수(주)	전환된보통주주식 수(주)

2023년 01월 26일	48,274	68,849

2023년 03월 09일	104,597	149,179

- 전환한 종류주식 수는 등기부등본상의 수량이며, 전환된 보통주식 수는 조정된 전환비율이 적용된 수량입니다.

- 주식회사 위바이옴위바이옴은 2023년 01월 18일 발행한 전환사채를 전부 상환하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	상환일자	권면(전자등록)총액	이자율	만기일	상환여부	주관회사

주식회사위바이옴	회사채	사모	2022년 04월 08일	2023년 01월 18일	60,000,000	0	2025년 04월 08일	상환	서울대학교 기술지주㈜

나. 중소기업기준 검토표

다. 합병 등 전후의 재무사항 비교표 당사는 전기에 주식회사 제넥신과 부동산 매매계약을 체결하였습니다. 전기 중 총 매매대금 8,850백만원 중 계약금 및 중도금으로 5,310백만원을 지급하였으며, 당기 중 잔여금액 3,540백만원을 지급하여 소유권을 취득하였습니다. 본 자산은 직접적으로 현금흐름을 창출하는 자산이 아닌 관계로 재무사항 비교표를 생략하였습니다.

라. 보호예수 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	5,607,000	2020년 11월 18일	2022년 11월 18일	24개월	주2)	18,905,714

전환우선주	1,537,922	2021년 12월 02일	2022년 12월 02일	12개월	증권발행 및 공시등에 관한 규정(사모발행시)에 의한 보호 예수	18,905,714

전환우선주	213,793	2022년 01월 13일	2023년 01월 13일	12개월	증권발행 및 공시등에 관한 규정(사모발행시)에 의한 보호 예수	18,905,714

보통주	544,960	2022년 04월 20일	2023년 04월 20일	12개월	증권발행 및 공시등에 관한 규정(사모발행시)에 의한 보호 예수	18,905,714

주1) 보호예수 기간은 상장일로부터 각각 적용됩니다.주2) 코스닥시장 상장규정 제21조 제1항 제1호(최대주주 등)에 따른 의무보유 1년(기술성장기업) + 추가 1년 보호예수로 총 2년 보호예수

마. 특례상장기업의 재무사항 비교표1) 증권신고서상 추정 손익계산서와 실적 차이

(상장일 : 2020년 11월 18일 , 인수인 : 삼성증권, 대신증권 ) (단위 : 백만원)

추정대상	계정과목	예측치	실적치	괴리율

2020년	매출액	1,848	4,591	148

영업이익	-16,580	-12,345	26

당기순이익	-57,023	-55,072	3

2021년	매출액	35,118	2,893	-92

영업이익	10,900	-16,337	-250

당기순이익	11,665	-15,382	-232

2022년	매출액	71,774	11,606	-84

영업이익	46,879	-20,292	-143

당기순이익	39,491	-23,386	-159

주1) '괴리율'은 '(예측치-실적치)/예측치'로 산정하여 백분율로 기재하였습니다.주2) 예측치는 증권신고서에 기재된 '신약 개발 사업과 건강기능식품 및 여성용 세정제 사업 합산 손익추정’으로 반영하였습니다.가) 예측 당시 1차연도인 2020년에 매출액 약 1,848백만원 영업손실 16,580백만원, 당기순손실 57,023백만원을 추정하였으나, 아래와 같은 사유로 차이가 발생하게 되었습니다.(1) 한국콜마홀딩스(주)로부터 수령한 기술이전 계약금이 당기에 매출로 인식 됨에 따라 총 매출액이 예측치 보다 증가하였습니다.(2) 경상연구개발비의 실제 지출액이 예측치 보다 적게 지출되어 영업이익이 증가하게되었습니다.나) 예측 당시 2차연도인 2021년에 매출액 약 35,118백만원 영업이익 10,900백만원, 당기순이익 11,665백만원을 추정하였으나, 아래와 같은 사유로 차이가 발생하게 되었습니다.(1) 당사의 글로벌 기술이전이 예상보다 지연되어 매출액이 예측치 보다 감소하였습니다.(2) 경상연구개발비의 실제 지출액이 예측치 보다 적게 지출되었습니다.다) 예측 당시 3차연도인 2022년에 매출액 약 71,774백만원 영업이익 46,879백만원, 당기순이익 39,491백만원을 추정하였으나, 아래와 같은 사유로 차이가 발생하게 되었습니다.(1) 당사의 파이프라인별 주요 임상 일정이 코로나바이러스(COVID-19)의 글로벌 팬데믹 등으로 인해 예상보다 지연되어, 글로벌 기술이전이 예측보다 감소하였습니다. 그러나, 건강기능식품 및 여성용 세정제 사업은 매출이 예상 대비 증가하였습니다.(2) 건강기능식품 및 여성용 세정제 사업에서의 매출원가와 판매관리비가 예상 대비 증가하였습니다.

바. 특례상장기업 관리종목 지정유예 현황

(기준일 : 2022년 12월 31일 ) (단위 : 원, %)

관리종목 지정요건	요건별 회사 현황	관리종목지정요건해당여부	관리종목지정유예

항목	사업연도	금액/비율	해당여부	종료시점

최근 사업연도말매출액 30억원 미만	최근 사업연도말 매출액(별도)	2022년(제9기)	7,476,416,092	미해당	해당	2025년 12월 31일

최근 4사업연도 연속 영업손실 발생	최근 4사업연도 각 영업손익(별도)	2022년(제9기)	-	미해당	미해당	-

2021년(제8기)	-

2020년(제7기)	-

2019년(제6기)	-

자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생	최근 3사업연도각 자기자본대비 법인세차감전계속사업손익비율(연결)	2022년(제9기)	24.13	미해당	해당	2023년 12월 31일

2021년(제8기)	18.07

2020년(제7기)	99.43

주) 당사는 기술성장특례 적용 기업으로서 매출액 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 5개 사업연도, 세전이익 요건의 경우 신규상장일이 속하는 사업연도(상장 후 사업연도말까지 3월 미만인 경우 다음 사업연도)를 포함한 연속하는 3개 사업연도에 대해서는 해당 요건을 적용 받지 않습니다(영업이익 요건은 유예기간 없이 적용 면제).