고바이오랩 사업보고서 (2023.12)
2. 감사제도에 관한 사항

가. 감사위원 현황

성명	사외이사여부	경력	회계ㆍ재무전문가 관련

해당 여부	전문가 유형	관련 경력

김준범	예	- 서울대학교 경영학과 부교수- 홍콩과학기술대학 조/부교수- Georgia Institute of Technology 조교수- Siebel System Inc. Senior Software Engineer- UCLA 경영학 박사- MIT 기계공학 박사- MIT 기계공학 석사- 서울대학교 항공우주공학 학사	-	-	-

정성구	예	- EQBR Networks Pte. Ltd. 대표이사- 김·장 법률사무소 변호사- 콜롬비아대학교 로스쿨 석사- 서울대학교 공법학 학사	-	-	-

정세운	예	- 정인회계법인 회계사- KPMG 삼정회계법인 회계사- 고려대학교 경영학과 학사	예	1호 유형(회계사)	- 정인회계법인 회계사- KPMG 삼정회계법인 회계사

※ 전문가 유형은 기업공시서식 작성기준 및「상법 시행령」제37조 제2항에 따른 회계ㆍ재무전문가 유형입니다.

① 회계사(1호 유형)

② 회계·재무분야 학위보유자(2호 유형)

③ 상장회사 회계·재무분야 경력자(3호 유형)

④ 금융기관·정부·증권유관기관 등 경력자(4호 유형)

나. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다.감사위원회 위원 중 2인(사외이사 김준범, 사외이사 정성구)은 이사회의 추천을 받았으며, 1인(사외이사 정세운)은 당사의 주요 주주인 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사로부터 추천을 받아 전원 주주총회의 결의를 통해 선임한 사외이사로 구성하고 있으며 재무회계 전문가(정세운 위원)를 선임하고 있습니다. 동 위원회 위원들은 당사, 당사의 최대주주 또는 주요주주와 감사위원회 활동의 독립성을 저해할 어떠한 관계도 없습니다. 또한, 감사위원회는 사외이사가 대표를 맡는 등 관련 법령의 요건을 충족하고 있습니다.

구분	정관상 감사위원 직무 및 의무

제48조(감사위원회의 직무 등)	①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다.③감사위원회는 필요한 경우 회사의 비용으로 전문가의 조력을 구할 수 있다.④감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑤감사위원회는 제1항 내지 제4항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑥감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집 청구할 수 있다.⑦제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.

다. 감사위원 선출기준

선출기준의 주요내용	선출기준의 충족여부	관련 법령 등

- 3명 이상의 이사로 구성	충족(3명)	상법 제415조의2 제2항

- 사외이사가 위원의 3분의 2 이상	충족(전원 사외이사)

- 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가	충족(정세운 1인)	상법 제542조의11 제2항

- 감사위원회의 대표는 사외이사	충족(김준범 사외이사)	상법 제542조의11 제2항

- 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등)	충족(해당사항 없음)	상법 제542조의11 제3항

라. 감사위원 선임

성 명	선임배경	추천인	임기	연임여부(연임횟수)	회사와의
관계	최대주주
또는
주요주주와의
관계

김준범	공학 및 경영학 전공자이자 대학 교수로 재직하며 쌓은 전문 지식과 다년간 주식회사 고바이오랩의 사외이사로서 근무한 경험 등을 바탕으로 감사위원에 적합한 업무능력을 보유하고 있다고 평가되어 선임하였습니다.	이사회	2023.03.29.~2026.03.28.	1회	해당
없음	해당
없음

정성구	법률전문가로서, 금융 규제에 대한 광범위한 지식과 경험을 바탕으로 다수의 자본시장 거래 및 집합 투자 거래, 금융 관련 분쟁 등에 대해 참여한 바 있습니다. 아울러 다수의 금융 및 정보보호분야 학계 등에서 주된 활동을 하고 있는 법률가이자, 고바이오랩의 감사 소임 역시 성공적으로 수행한 바, 향후 고바이오랩의 주된 의사결정을 담당하기에 충분한 역량을 갖추었다고 평가되어 선임하였습니다.	이사회	2022.03.29.~2025.03.28.	-	해당
없음	해당
없음

정세운	공인회계사로, 회계법인 등에서 회계사로서 다년간의 회계 분야 전반에 대한 충분한 수준의 지식과 경험을 갖춘 바 특히 고도화된 내부통제가 강조되고 있는 현 기업 환경에 있어, 매우 적합한 전문가라고 생각합니다. 주주의 이익을 극대화하고 회사의 최적화된 의사결정을 이끌어내기에 충분한 역량을 갖추었다고 평가되어 선임하였습니다.	주)	2022.03.29.~2025.03.28.	-	해당
없음	해당
없음

주) 사외이사 정세운의 추천인은 당사의 주주인 아이비케이스톤브릿지혁신성장사모투자합자회사 입니다.

마. 감사위원회의 주요 활동

감사위원회는 다음과 같이 감사업무를 수행하고 있습니다. 회계감사를 위해서는 재무제표 등 회계관련서류 및 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고, 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 감사위원회는 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고 받고 이를 검토합니다. 또한 감사위원회는 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회의 심의내용과 영업에 관한보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다.[감사위원회 주요 활동내역]

위원회명	개최일자	의안내용	가결여부	이사의 성명

김준범(출석률:100%)	정성구(출석률:100%)	정세운(출석률:100%)

찬 반 여 부

감사위원회	2023.02.14.	보고	1. 외부감사인 감사진행 현황 보고	-	-	-	-

2. 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 보고	-	-	-	-

3. 제9기 재무제표 및 영업보고서 보고	-	-	-	-

결의	1. 감사위원회의 내부회계관리제도 평가보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 감사위원회의 감사보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023.03.29.	결의	1. 감사위원회 위원장 선임의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2023.05.16.	보고	1. 내부회계 관리제도 운영평가 자문계약 보고	-	-	-	-

2023.07.11.	보고	1. 2023년도 내부회계관리제도 운영실태 평가계획 보고	-	-	-	-

2023.12.19.	결의	1. 감사인 선임 평가 기준 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

2. 내부회계 관리제도 IT 시스템 영향 검토보고서 승인의 건	가결	찬성	찬성	찬성

바. 감사위원회 교육실시 현황

교육일자	교육실시주체	참석 감사위원	불참시 사유	주요 교육내용

2023년 12월 23일	삼일PwC거버넌스센터(외부교육)	김준범	주)	지배구조 모범규준, Cybersecurity 변화 방향 제언 등

2023년 12월 18일	삼일PwC거버넌스센터(외부교육)	정성구	주)	연결 내부회계관리제도 평가: 감사위원회 유의사항, 감사(위원회)의 법률상 역할과 책임 등

2023년 10월 18일	삼일PwC거버넌스센터(외부교육)	정세운	주)	감사위원을 위한 그룹회계감사의 이해, 감사위원회의 '내부회계관리제도 평가' 체크 포인트 등

주) 온라인을 통해 진행된 교육이므로 불참시 사유를 작성하지 않았습니다.

사. 감사위원회 지원조직 현황

당사는 감사위원회의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 회사 내 지원조직은 있지 않으나, 경영지원본부에서 감사위원회의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다.

아. 준법지원인에 관한 사항

당사는 본 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다.