고바이오랩 사업보고서 (2023.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 10 기 2023.12.31 현재
제 9 기 2022.12.31 현재
제 8 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

자산

유동자산	61,266,125,617	71,555,338,537	93,165,359,506

현금및현금성자산	5,280,964,453	8,356,674,361	51,970,793,598

단기금융상품	53,512,896,095	60,423,283,172	33,988,167,526

매출채권	309,989,137	199,825,426	199,204,179

기타유동금융자산	1,543,434,658	902,236,347	236,880,304

기타유동자산	270,806,292	540,991,619	452,451,184

당기법인세자산	301,527,954	166,739,006	255,288,333

재고자산	256,212,476

당기손익-공정가치 측정 금융자산	2,003,100,000

유동파생상품자산	46,507,028	965,588,606	3,803,261,906

비유동자산	35,627,605,012	37,187,514,337	7,076,865,738

종속기업투자	22,096,793,249	22,049,167,073

유형자산	12,146,524,410	12,654,553,059	5,736,567,787

사용권자산	97,027,118	111,903,254	54,245,441

무형자산	630,832,665	271,621,236	324,196,477

기타비유동자산	131,640,922

기타비유동금융자산	656,427,570	2,100,269,715	830,215,111

자산총계	96,893,730,629	108,742,852,874	100,242,225,244

부채

유동부채	16,941,539,596	6,587,202,037	4,999,967,669

유동전환사채	8,633,328,862	1,654,617,727	1,515,231,586

유동파생상품부채	4,648,076,654	852,119,830	1,014,436,342

기타유동금융부채	1,348,622,333	1,175,468,429	1,016,445,194

유동리스부채	34,453,702	34,005,758	24,600,162

기타유동부채	2,277,058,045	2,870,990,293	1,429,254,385

비유동부채	7,950,679,536	17,215,925,897	7,856,923,686

비유동전환사채	5,765,023,687	7,632,558,299

비유동파생상품부채	1,815,501,063	5,368,786,480

비유동리스부채	50,689,359	47,729,051	24,365,387

기타비유동금융부채	200,000,000

장기차입금	6,000,000,000	6,000,000,000

종업원급여부채	84,489,114	34,386,679

부채총계	24,892,219,132	23,803,127,934	12,856,891,355

자본

자본금	9,685,074,000	9,452,857,000	9,011,137,000

주식발행초과금	214,162,881,700	214,356,598,301	201,332,398,720

기타자본항목	5,348,788,048	6,408,077,903	7,564,652,141

결손금	(157,195,232,251)	(145,277,808,264)	(130,522,853,972)

자본총계	72,001,511,497	84,939,724,940	87,385,333,889

부채와 자본총계	96,893,730,629	108,742,852,874	100,242,225,244

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

매출액	1,715,314,389	7,476,416,092	2,893,328,683

매출원가	817,621,945	1,007,223,206	984,243,314

매출총이익	897,692,444	6,469,192,886	1,909,085,369

판매비와관리비	10,437,170,316	12,331,869,282	12,956,332,915

영업손실	(9,539,477,872)	(5,862,676,396)	(11,047,247,546)

기타수익	764,838,165	200,597,102	227,376,255

기타비용	6,115,954,956	6,109,718,411	7,686,879,824

금융수익	5,405,240,883	2,492,083,565	776,549,339

금융비용	1,934,454,375	5,119,722,289	731,111,602

법인세차감전순손실	(11,419,808,155)	(14,399,436,429)	(18,461,313,378)

법인세비용(수익)	497,615,832	355,517,863	(986,267,979)

당기순손실	(11,917,423,987)	(14,754,954,292)	(17,475,045,399)

기타포괄손익

당기총포괄손실	(11,917,423,987)	(14,754,954,292)	(17,475,045,399)

주당순이익(손실)

기본주당순손실 (단위 : 원)	(643)	(878)	(1,089)

희석주당순손실 (단위 : 원)	(643)	(878)	(1,089)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	7,759,253,000	158,759,598,247	662,903,360	(113,047,808,573)	54,133,946,034

당기순손실	(17,475,045,399)	(17,475,045,399)

기타포괄손익

유상증자

주식보상비용	1,571,446,045	1,571,446,045

주식매수선택권 행사	376,026,500	5,364,893,313	(1,390,685,821)	4,350,233,992

종속기업에 대한 주식보상비용

전환우선주 발행	875,857,500	37,207,907,160	3,224,220,269	41,307,984,929

전환우선주 행사

전환권대가(전환사채)	3,496,768,288	3,496,768,288

2021.12.31 (기말자본)	9,011,137,000	201,332,398,720	7,564,652,141	(130,522,853,972)	87,385,333,889

2022.01.01 (기초자본)	9,011,137,000	201,332,398,720	7,564,652,141	(130,522,853,972)	87,385,333,889

당기순손실	(14,754,954,292)	(14,754,954,292)

기타포괄손익

유상증자	272,480,000	9,724,050,800	9,996,530,800

주식보상비용	1,629,343,432	1,629,343,432

주식매수선택권 행사	107,515,000	3,000,144,281	(2,354,566,750)	753,092,531

종속기업에 대한 주식보상비용	65,670,206	65,670,206

전환우선주 발행

전환우선주 행사	61,725,000	300,004,500	(541,851,489)	(180,121,989)

전환권대가(전환사채)	44,830,363	44,830,363

2022.12.31 (기말자본)	9,452,857,000	214,356,598,301	6,408,077,903	(145,277,808,264)	84,939,724,940

2023.01.01 (기초자본)	9,452,857,000	214,356,598,301	6,408,077,903	(145,277,808,264)	84,939,724,940

당기순손실	(11,917,423,987)	(11,917,423,987)

기타포괄손익

유상증자

주식보상비용	752,720,631	752,720,631

주식매수선택권 행사	26,750,000	955,700,556	(587,283,434)	395,167,122

종속기업에 대한 주식보상비용	47,626,176	47,626,176

전환우선주 발행

전환우선주 행사	205,467,000	(1,149,417,157)	(1,769,969,060)	(2,713,919,217)

전환권대가(전환사채)	497,615,832	497,615,832

2023.12.31 (기말자본)	9,685,074,000	214,162,881,700	5,348,788,048	(157,195,232,251)	72,001,511,497

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 8 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 10 기	제 9 기	제 8 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(5,596,448,704)	(357,293,722)	(5,186,955,588)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(8,011,019,360)	(1,582,819,489)	(5,613,402,346)

이자의 수취	2,854,141,902	1,580,841,240	615,724,179

이자의 지급	(304,782,298)	(133,177,300)	(8,877,094)

법인세 부담액	(134,788,948)	(222,138,173)	(180,400,327)

투자활동으로 인한 현금흐름	2,118,155,597	(59,933,377,687)	(39,158,680,423)

단기금융상품의 감소	60,423,283,172	87,173,458,499	60,381,670,894

단기금융상품의 증가	(53,512,896,095)	(113,608,574,145)	(83,839,434,252)

단기대여금의 대여	(120,000,000)

단기대여금의 회수	10,000,000	120,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(460,000,000)	(3,994,997,261)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	2,474,605,529	1,999,229,590

유형자산의 취득	(533,510,048)	(7,662,332,774)	(5,512,265,127)

유형자산의 처분	810,698	11,222,832

무형자산의 취득	(425,560,990)	(76,500,000)	(39,065,000)

장기대여금의 증가	(3,858,313,140)	(6,625,591,900)	(8,729,991,717)

장기대여금의 회수	715,258,800

보증금의 증가	(17,680,000)	(664,772,968)	(19,217,000)

보증금의 감소	32,022,000	40,105,200	130,650

종속기업투자의 취득	(20,654,997,960)

재무활동으로 인한 현금흐름	362,529,332	16,718,474,718	55,741,177,456

유상증자	9,996,530,800

주식매수선택권의 행사	395,167,122	753,092,530	4,350,233,992

장기차입금의 증가	6,000,000,000

전환우선주의 발행	38,083,764,660

전환사채의 발행	13,346,479,920

주식발행비용	(9,887,032)

리스부채의 상환	(22,750,758)	(31,148,612)	(39,301,116)

현금및현금성자산의 감소	(3,115,763,775)	(43,572,196,691)	11,395,541,445

기초 현금및현금성자산	8,356,674,361	51,970,793,598	40,573,431,417

현금및현금성자산의 환율변동효과	40,053,867	(41,922,546)	1,820,736

기말 현금및현금성자산	5,280,964,453	8,356,674,361	51,970,793,598