고바이오랩 사업보고서 (2024.12)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 2024.12.31 현재
제 10 기 2023.12.31 현재
제 9 기 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

자산

유동자산	44,308,043,734	61,266,125,617	71,555,338,537

현금및현금성자산	4,337,387,363	5,280,964,453	8,356,674,361

단기금융상품	37,999,868,000	53,512,896,095	60,423,283,172

매출채권	695,899,062	309,989,137	199,825,426

기타유동금융자산	723,712,881	1,543,434,658	902,236,347

기타유동자산	146,495,934	270,806,292	540,991,619

당기법인세자산	404,680,494	301,527,954	166,739,006

유동파생상품자산	46,507,028	965,588,606

비유동자산	34,709,252,185	35,627,605,012	37,187,514,337

종속기업투자	22,096,793,249	22,096,793,249	22,049,167,073

유형자산	11,286,396,379	12,146,524,410	12,654,553,059

사용권자산	89,270,301	97,027,118	111,903,254

무형자산	636,553,764	630,832,665	271,621,236

기타비유동금융자산	600,238,492	656,427,570	2,100,269,715

자산총계	79,017,295,919	96,893,730,629	108,742,852,874

부채

유동부채	8,253,593,556	16,941,539,596	6,587,202,037

유동전환사채	8,633,328,862	1,654,617,727

유동파생상품부채	4,648,076,654	852,119,830

기타유동금융부채	1,923,064,040	1,348,622,333	1,175,468,429

유동리스부채	34,453,702	34,453,702	34,005,758

기타유동부채	2,696,075,814	2,277,058,045	2,870,990,293

유동성장기차입금	3,600,000,000

비유동부채	5,667,473,099	7,950,679,536	17,215,925,897

비유동 전환사채	5,765,023,687

비유동파생상품부채	3,133,608,261	1,815,501,063	5,368,786,480

비유동리스부채	22,931,006	50,689,359	47,729,051

장기차입금	2,400,000,000	6,000,000,000	6,000,000,000

종업원급여부채	110,933,832	84,489,114	34,386,679

부채총계	13,921,066,655	24,892,219,132	23,803,127,934

자본

자본금	9,781,063,500	9,685,074,000	9,452,857,000

주식발행초과금	214,924,003,910	214,162,881,700	214,356,598,301

기타자본항목	5,389,170,630	5,348,788,048	6,408,077,903

결손금	(164,998,008,776)	(157,195,232,251)	(145,277,808,264)

자본총계	65,096,229,264	72,001,511,497	84,939,724,940

부채와 자본총계	79,017,295,919	96,893,730,629	108,742,852,874

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

매출액	2,623,042,091	1,715,314,389	7,476,416,092

매출원가	(1,585,135,960)	(817,621,945)	(1,007,223,206)

매출총이익	1,037,906,131	897,692,444	6,469,192,886

판매비와관리비	(8,937,509,416)	(10,437,170,316)	(12,331,869,282)

영업손실	(7,899,603,285)	(9,539,477,872)	(5,862,676,396)

기타수익	1,020,911,368	764,838,165	200,597,102

기타비용	(1,780,327,771)	(6,115,954,956)	(6,109,718,411)

금융수익	3,505,156,053	5,405,240,883	2,492,083,565

금융비용	(2,205,091,106)	(1,934,454,375)	(5,119,722,289)

법인세차감전순손실	(7,358,954,741)	(11,419,808,155)	(14,399,436,429)

법인세비용(수익)	443,821,784	497,615,832	(355,517,863)

당기순손실	(7,802,776,525)	(11,917,423,987)	(14,754,954,292)

기타포괄손익

당기총포괄손실	(7,802,776,525)	(11,917,423,987)	(14,754,954,292)

주당순손실

기본주당순손실 (단위 : 원)	(407)	(643)	(878)

희석주당순손실 (단위 : 원)	(407)	(643)	(878)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2022.01.01 (기초자본)	9,011,137,000	201,332,398,720	7,564,652,141	(130,522,853,972)	87,385,333,889

당기순손실	(14,754,954,292)	(14,754,954,292)

기타포괄손익

유상증자	272,480,000	9,724,050,800	9,996,530,800

주식보상비용	1,629,343,432	1,629,343,432

주식매수선택권 행사	107,515,000	3,000,144,281	(2,354,566,750)	753,092,531

종속기업에 대한 주식보상비용	65,670,206	65,670,206

전환사채의 상환

전환우선주 발행

전환우선주 행사	61,725,000	300,004,500	(541,851,489)	(180,121,989)

전환권대가(전환사채)	44,830,363	44,830,363

소유주와의 거래 합계	441,720,000	13,024,199,581	(1,156,574,238)	12,309,345,343

2022.12.31 (기말자본)	9,452,857,000	214,356,598,301	6,408,077,903	(145,277,808,264)	84,939,724,940

2023.01.01 (기초자본)	9,452,857,000	214,356,598,301	6,408,077,903	(145,277,808,264)	84,939,724,940

당기순손실	(11,917,423,987)	(11,917,423,987)

기타포괄손익

유상증자

주식보상비용	752,720,631	752,720,631

주식매수선택권 행사	26,750,000	955,700,556	(587,283,434)	395,167,122

종속기업에 대한 주식보상비용	47,626,176	47,626,176

전환사채의 상환

전환우선주 발행

전환우선주 행사	205,467,000	(1,149,417,157)	(1,769,969,060)	(2,713,919,217)

전환권대가(전환사채)	497,615,832	497,615,832

소유주와의 거래 합계	232,217,000	(193,716,601)	(1,059,289,855)	(1,020,789,456)

2023.12.31 (기말자본)	9,685,074,000	214,162,881,700	5,348,788,048	(157,195,232,251)	72,001,511,497

2024.01.01 (기초자본)	9,685,074,000	214,162,881,700	5,348,788,048	(157,195,232,251)	72,001,511,497

당기순손실	(7,802,776,525)	(7,802,776,525)

기타포괄손익

유상증자

주식보상비용	265,415,770	265,415,770

주식매수선택권 행사	30,000,000	258,664,594	(137,344,594)	151,320,000

종속기업에 대한 주식보상비용

전환사채의 상환	4,527,542,223	4,527,542,223

전환우선주 발행

전환우선주 행사	65,989,500	502,457,616	(576,016,333)	(7,569,217)

전환권대가(전환사채)	(4,039,214,484)	(4,039,214,484)

소유주와의 거래 합계	95,989,500	761,122,210	40,382,582	897,494,292

2024.12.31 (기말자본)	9,781,063,500	214,924,003,910	5,389,170,630	(164,998,008,776)	65,096,229,264

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 2024.01.01 부터 2024.12.31 까지
제 10 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 9 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
(단위 : 원)

제 11 기	제 10 기	제 9 기

영업활동으로 인한 현금흐름	(2,216,213,056)	(5,596,448,704)	(357,293,722)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,557,989,708)	(8,011,019,360)	(1,582,819,489)

이자의 수취	3,809,757,801	2,854,141,902	1,580,841,240

이자의 지급	(364,828,609)	(304,782,298)	(133,177,300)

법인세 부담액	(103,152,540)	(134,788,948)	(222,138,173)

투자활동으로 인한 현금흐름	14,464,891,260	2,118,155,597	(59,933,377,687)

단기금융상품의 감소	68,512,851,595	60,423,283,172	87,173,458,499

단기금융상품의 증가	(52,999,823,500)	(53,512,896,095)	(113,608,574,145)

단기대여금의 회수	10,000,000	120,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 취득	(460,000,000)

당기손익-공정가치 측정 금융자산의 처분	2,474,605,529

유형자산의 취득	(200,011,800)	(533,510,048)	(7,662,332,774)

유형자산의 처분	1,210,650	810,698	11,222,832

무형자산의 취득	(73,000,000)	(425,560,990)	(76,500,000)

장기대여금의 증가	(811,335,685)	(3,858,313,140)	(6,625,591,900)

보증금의 증가	(17,680,000)	(664,772,968)

보증금의 감소	35,000,000	32,022,000	40,105,200

종속기업의 유상증자	(20,654,997,960)

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,233,922,603)	362,529,332	16,718,474,718

유상증자	9,996,530,800

주식매수선택권의 행사	151,320,000	395,167,122	753,092,530

장기차입금의 증가	6,000,000,000

단기차입금의 증가	1,000,000,000

단기차입금의 감소	(1,000,000,000)

주식발행비용	(7,484,250)	(9,887,032)

전환사채의 상환	(13,350,000,000)

리스부채의 상환	(27,758,353)	(22,750,758)	(31,148,612)

현금및현금성자산의 감소	(985,244,399)	(3,115,763,775)	(43,572,196,691)

기초 현금및현금성자산	5,280,964,453	8,356,674,361	51,970,793,598

현금및현금성자산의 환율변동효과	41,667,309	40,053,867	(41,922,546)

기말 현금및현금성자산	4,337,387,363	5,280,964,453	8,356,674,361