고바이오랩 분기보고서 (2024.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2024.09.30 현재
제 10 기말 2023.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	44,705,114,566	61,266,125,617

현금및현금성자산	4,287,407,725	5,280,964,453

단기금융상품	38,499,868,000	53,512,896,095

매출채권	553,311,072	309,989,137

기타유동금융자산	776,188,827	1,543,434,658

기타유동자산	237,444,858	270,806,292

당분기법인세자산	350,894,084	301,527,954

유동파생상품자산	46,507,028

비유동자산	34,906,348,908	35,627,605,012

종속기업투자	22,096,793,249	22,096,793,249

유형자산	11,529,925,875	12,146,524,410

사용권자산	103,311,927	97,027,118

무형자산	582,947,572	630,832,665

기타비유동금융자산	593,370,285	656,427,570

자산총계	79,611,463,474	96,893,730,629

부채

유동부채	7,358,987,867	16,941,539,596

유동전환사채	8,633,328,862

유동파생상품부채	4,648,076,654

기타유동금융부채	1,929,186,411	1,348,622,333

유동리스부채	34,453,702	34,453,702

기타유동부채	1,945,347,754	2,277,058,045

유동성장기차입금	3,450,000,000

비유동부채	5,669,274,047	7,950,679,536

비유동파생상품부채	2,989,608,237	1,815,501,063

비유동리스부채	30,209,102	50,689,359

장기차입금	2,550,000,000	6,000,000,000

종업원급여부채	99,456,708	84,489,114

부채총계	13,028,261,914	24,892,219,132

자본

자본금	9,781,063,500	9,685,074,000

주식발행초과금	214,924,003,910	214,162,881,700

기타자본항목	5,325,561,800	5,348,788,048

결손금	(163,447,427,650)	(157,195,232,251)

자본총계	66,583,201,560	72,001,511,497

부채와 자본총계	79,611,463,474	96,893,730,629

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	530,155,165	1,721,157,864	315,389,365	1,263,425,604

매출원가	(349,340,587)	(1,232,210,816)	(200,585,879)	(580,328,375)

매출총이익	180,814,578	488,947,048	114,803,486	683,097,229

판매비와관리비	(2,284,528,264)	(6,792,497,763)	(2,411,112,235)	(7,813,932,726)

영업손실	(2,103,713,686)	(6,303,550,715)	(2,296,308,749)	(7,130,835,497)

기타수익	(311,150,498)	934,714,841	22,444,710	388,517,846

기타비용	262,331,649	(1,637,002,299)	(2,220,935,142)	(4,425,655,861)

금융수익	490,886,994	3,187,746,664	682,478,646	5,695,092,634

금융비용	(69,741,624)	(1,990,282,106)	(385,890,616)	(1,367,219,290)

법인세차감전순손실	(1,731,387,165)	(5,808,373,615)	(4,198,211,151)	(6,840,100,168)

법인세비용(수익)	443,821,784

당분기순손실	(1,731,387,165)	(6,252,195,399)	(4,198,211,151)	(6,840,100,168)

기타포괄손익

총포괄손익	(1,731,387,165)	(6,252,195,399)	(4,198,211,151)	(6,840,100,168)

주당순손실

기본주당순손실 (단위 : 원)	(89)	(327)	(222)	(372)

희석주당순손실 (단위 : 원)	(89)	(327)	(222)	(372)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2023.01.01 (기초자본)	9,452,857,000	214,356,598,301	6,408,077,903	(145,277,808,264)	84,939,724,940

당분기순손실	(6,840,100,168)	(6,840,100,168)

기타포괄손익

당분기총포괄이익(손실)합계	(6,840,100,168)	(6,840,100,168)

주식보상비용	601,653,319	601,653,319

주식매수선택권 행사	26,750,000	955,700,556	(587,283,434)	395,167,122

종속기업에 대한 주식보상비용	45,043,611	45,043,611

전환사채의 상환

전환우선주 행사	205,467,000	(1,149,417,157)	(1,769,969,060)	(2,713,919,217)

전환권대가(전환사채)

소유주와의 거래 합계	232,217,000	(193,716,601)	(1,710,555,564)	(1,672,055,165)

2023.09.30 (기말자본)	9,685,074,000	214,162,881,700	4,697,522,339	(152,117,908,432)	76,427,569,607

2024.01.01 (기초자본)	9,685,074,000	214,162,881,700	5,348,788,048	(157,195,232,251)	72,001,511,497

당분기순손실	(6,252,195,399)	(6,252,195,399)

기타포괄손익

당분기총포괄이익(손실)합계	(6,252,195,399)	(6,252,195,399)

주식보상비용	201,806,940	201,806,940

주식매수선택권 행사	30,000,000	257,885,194	(137,344,594)	150,540,600

종속기업에 대한 주식보상비용

전환사채의 상환	4,527,542,223	4,527,542,223

전환우선주 행사	65,989,500	503,237,016	(576,016,333)	(6,789,817)

전환권대가(전환사채)	(4,039,214,484)	(4,039,214,484)

소유주와의 거래 합계	95,989,500	761,122,210	(23,226,248)	833,885,462

2024.09.30 (기말자본)	9,781,063,500	214,924,003,910	5,325,561,800	(163,447,427,650)	66,583,201,560

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
제 10 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(1,935,812,836)	(4,132,189,325)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,128,200,549)	(5,910,634,498)

이자의 수취	3,453,068,723	2,008,099,827

이자의 지급	(211,314,880)	(225,022,676)

법인세 부담액	(49,366,130)	(4,631,978)

투자활동으로 인한 현금흐름	14,209,692,185	(1,635,315,228)

단기금융상품의 감소	58,012,851,595	44,971,778,312

단기금융상품의 증가	(42,999,823,500)	(42,999,868,000)

단기대여금의 회수	10,000,000

유형자산의 취득	(178,160,000)	(522,110,048)

유형자산의 처분	1,209,650	810,698

무형자산의 취득	(425,560,990)

장기대여금의 대여	(661,385,560)	(2,684,707,200)

보증금의 증가	(565,000,000)	(17,680,000)

보증금의 감소	600,000,000	32,022,000

재무활동으로 인한 현금흐름	(13,226,644,507)	368,928,780

주식매수선택권의 행사	150,540,600	395,167,122

단기차입금의 증가	1,000,000,000

단기차입금의 감소	(1,000,000,000)

전환권 청구	(6,704,850)	(9,887,032)

전환사채의 상환	(13,350,000,000)

리스부채의 상환	(20,480,257)	(16,351,310)

현금및현금성자산의 감소	(952,765,158)	(5,398,575,773)

기초 현금및현금성자산	5,280,964,453	8,356,674,361

현금및현금성자산의 환율변동효과	(40,791,570)	37,990,572

분기말 현금및현금성자산	4,287,407,725	2,996,089,160