고바이오랩 분기보고서 (2025.09)
4. 재무제표

## 4-1. 재무상태표

재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	39,751,364,479	44,308,043,734

현금및현금성자산	4,495,016,923	4,337,387,363

단기금융상품	33,499,988,750	37,999,868,000

매출채권	532,688,755	695,899,062

기타유동금융자산	465,218,498	723,712,881

기타유동자산	219,117,369	146,495,934

당분기법인세자산	189,562,890	404,680,494

재고자산	349,771,294

비유동자산	34,001,054,139	34,709,252,185

종속기업투자	22,096,793,249	22,096,793,249

유형자산	10,510,919,915	11,286,396,379

사용권자산	71,173,033	89,270,301

무형자산	691,067,450	636,553,764

기타비유동금융자산	631,100,492	600,238,492

자산총계	73,752,418,618	79,017,295,919

부채

유동부채	4,604,740,602	8,253,593,556

매입채무	349,771,294

기타유동금융부채	1,850,168,860	1,923,064,040

단기차입금	600,000,000

유동리스부채	33,867,057	34,453,702

기타유동부채	1,320,933,391	2,696,075,814

유동성장기차입금	450,000,000	3,600,000,000

비유동부채	8,618,786,302	5,667,473,099

비유동파생상품부채	3,507,833,609	3,133,608,261

비유동리스부채	21,852,187	22,931,006

장기차입금	4,950,000,000	2,400,000,000

종업원급여부채	139,100,506	110,933,832

부채총계	13,223,526,904	13,921,066,655

자본

자본금	9,803,583,000	9,781,063,500

주식발행초과금	215,117,330,487	214,924,003,910

기타자본항목	5,443,200,440	5,389,170,630

결손금	(169,835,222,213)	(164,998,008,776)

자본총계	60,528,891,714	65,096,229,264

부채와 자본총계	73,752,418,618	79,017,295,919

## 4-2. 포괄손익계산서

포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	490,472,176	2,871,523,894	530,155,165	1,721,157,864

매출원가	(317,648,468)	(974,167,146)	(349,340,587)	(1,232,210,816)

매출총이익	172,823,708	1,897,356,748	180,814,578	488,947,048

판매비와관리비	(2,214,336,090)	(7,107,988,269)	(2,284,528,264)	(6,792,497,763)

영업손실	(2,041,512,382)	(5,210,631,521)	(2,103,713,686)	(6,303,550,715)

기타수익	250,263,412	274,907,230	(311,150,498)	934,714,841

기타비용	(227,425,300)	(286,734,846)	262,331,649	(1,637,002,299)

금융수익	270,339,543	938,663,990	490,886,994	3,187,746,664

금융비용	(60,482,061)	(553,418,290)	(69,741,624)	(1,990,282,106)

법인세차감전순손실	(1,808,816,788)	(4,837,213,437)	(1,731,387,165)	(5,808,373,615)

법인세비용(수익)	443,821,784

당분기순이익(손실)	(1,808,816,788)	(4,837,213,437)	(1,731,387,165)	(6,252,195,399)

기타포괄손익

당분기총포괄이익(손실)합계	(1,808,816,788)	(4,837,213,437)	(1,731,387,165)	(6,252,195,399)

주당순손실

기본주당순손실 (단위 : 원)	(93)	(249)	(89)	(327)

희석주당순손실 (단위 : 원)	(93)	(249)	(89)	(327)

## 4-3. 자본변동표

자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	주식발행초과금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2024.01.01 (기초자본)	9,685,074,000	214,162,881,700	5,348,788,048	(157,195,232,251)	72,001,511,497

당분기순이익(손실)	(6,252,195,399)	(6,252,195,399)

기타포괄손익

당분기총포괄이익(손실)	(6,252,195,399)	(6,252,195,399)

주식보상비용	201,806,940	201,806,940

주식매수선택권 행사	30,000,000	257,885,194	(137,344,594)	150,540,600

전환사채의 상환	4,527,542,223	4,527,542,223

전환우선주 행사	65,989,500	503,237,016	(576,016,333)	(6,789,817)

전환권대가(전환사채)	(4,039,214,484)	(4,039,214,484)

소유주와의 거래 합계	95,989,500	761,122,210	(23,226,248)	833,885,462

2024.09.30 (기말자본)	9,781,063,500	214,924,003,910	5,325,561,800	(163,447,427,650)	66,583,201,560

2025.01.01 (기초자본)	9,781,063,500	214,924,003,910	5,389,170,630	(164,998,008,776)	65,096,229,264

당분기순이익(손실)	(4,837,213,437)	(4,837,213,437)

기타포괄손익

당분기총포괄이익(손실)	(4,837,213,437)	(4,837,213,437)

주식보상비용	157,127,529	157,127,529

주식매수선택권 행사	22,519,500	193,326,577	(103,097,719)	112,748,358

전환사채의 상환

전환우선주 행사

전환권대가(전환사채)

소유주와의 거래 합계	22,519,500	193,326,577	54,029,810	269,875,887

2025.09.30 (기말자본)	9,803,583,000	215,117,330,487	5,443,200,440	(169,835,222,213)	60,528,891,714

## 4-4. 현금흐름표

현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,261,870,996)	(1,935,812,836)

영업으로부터 창출된 현금흐름	(5,519,819,087)	(5,128,200,549)

이자의 수취	1,243,908,689	3,453,068,723

이자의 지급	(201,078,202)	(211,314,880)

법인세 부담액	215,117,604	(49,366,130)

투자활동으로 인한 현금흐름	4,366,143,250	14,209,692,185

단기금융상품의 감소	48,499,868,000	58,012,851,595

단기금융상품의 증가	(43,999,988,750)	(42,999,823,500)

유형자산의 취득	(11,045,000)	(178,160,000)

유형자산의 처분	1,209,650

무형자산의 취득	(109,000,000)

장기대여금의 대여	(661,385,560)

보증금의 증가	(13,691,000)	(565,000,000)

보증금의 감소	600,000,000

재무활동으로 인한 현금흐름	87,507,271	(13,226,644,507)

주식매수선택권의 행사	112,748,358	150,540,600

단기차입금의 증가	600,000,000	1,000,000,000

단기차입금의 감소	(1,000,000,000)

유동성장기차입금의 감소	(3,600,000,000)

장기차입금의 증가	3,000,000,000

전환우선주 행사	(6,704,850)

전환사채의 상환	(13,350,000,000)

리스부채의 상환	(25,241,087)	(20,480,257)

현금및현금성자산의 감소	191,779,525	(952,765,158)

기초 현금및현금성자산	4,337,387,363	5,280,964,453

현금및현금성자산의 환율변동효과	(34,149,965)	(40,791,570)

기말 현금및현금성자산	4,495,016,923	4,287,407,725