큐라티스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 큐라티스(이하 "회사")는 2016년 7월 15일에 설립되어 의학 및 약학 연구 개발업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 의료단지길 143에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 21,182,811천원입니다. 회사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수(지분율)

보통주	전환우선주	지분율

조관구외 특수관계자	4,132,699	-	9.75%

기타 주주	38,019,311	213,612	90.25%

합계	42,152,010	213,612	100.00%

2. 중요한 회계정책중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

(1) 회계정책의 변경과 공시

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1001 호 '재무제표 표시'(개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다 .

그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금지분상품그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 주석 15에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제 1116호 '리스 ' (개정 ) - 판매후리스에서 생기는 부채

동 개정사항은 판매후리스 거래의 후속측정에 대해 규정합니다 . 판매후리스 사용권자산 및 리스부채에도 일반적인 리스 후속측정 방식을 적용하되 , 판매자 -리스이용자가 보유하는 사용권에 대해서는 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스부채를 인식하고 '(수정 )리스료 '를 산정합니다 . 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ’및 제 1107호 '금융상품 :공시 ' (개정 ) - 공급자금융약정

동 개정사항은 재무제표 이용자가 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 공급자금융약정 정보를 구분하여 공시하고 공급자금융약정으로 발생하는 유동성 위험을 공시하도록 규정하고 있습니다 . 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 표시하는 중간보고기간에는 경과규정에 따라 해당 내용을 공시할 필요가 없습니다 . 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

(가) 기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과 '와 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택 ' (개정 ) - 교환가능성 결여

동 개정사항은 한 통화를 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다 .

동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다 . 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 재무제표 작성기준회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 한국채택국제회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 1,217,559 단기금융상품 4,000,000 단기기타채권 150,927 장기기타채권 245,240 합계 5,613,726 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 7,313,509 단기금융상품 4,000,000 단기기타채권 164,280 장기기타채권 241,007 합계 11,718,796 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 133,460 133,460 전환사채 - 7,855,761 7,855,761 유동성파생상품부채 1,348,177 - 1,348,177 매입채무 - 197,192 197,192 단기기타채무 - 3,431,012 3,431,012 유동리스부채 - 131,882 131,882 소계 1,348,177 11,749,307 13,097,484 비유동 : 장기차입금 - 10,783,140 10,783,140 장기기타채무 - 209 209 비유동리스부채 - 83,722 83,722 소계 - 10,867,071 10,867,071 합계 1,348,177 22,616,378 23,964,555 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 116,810 116,810 유동성전환사채 - 9,243,821 9,243,821 유동성파생상품부채 1,887,447 - 1,887,447 매입채무 - 1,815 1,815 단기기타채무 - 4,073,344 4,073,344 유동리스부채 - 129,892 129,892 소계 1,887,447 13,565,682 15,453,129 비유동 : 장기차입금 - 10,824,780 10,824,780 장기기타채무 - 353 353 비유동리스부채 - 115,607 115,607 소계 - 10,940,740 10,940,740 합계 1,887,447 24,506,422 26,393,869 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품거래손실 (168,380) - 상각후원가측정금융자산: 이자수익 73,068 2,069 상각후원가측정금융부채: 외화환산이익 - 212 외환차익 226 - 이자비용 (420,181) (598,135) 외화환산손실 (199) (21,616) 외환차손 (26,857) (191) 리스해지손실 - (23,700) 소계 (447,011) (643,430) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 1,217,559 1,217,559 7,313,509 7,313,509 단기금융상품(*) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타채권(*) 396,167 396,167 405,287 405,287 합계 5,613,726 5,613,726 11,718,796 11,718,796 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 1,348,177 1,348,177 1,887,447 1,887,447 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 10,916,600 10,916,600 10,941,590 10,941,590 매입채무(*) 197,192 197,192 1,815 1,815 기타채무(*) 3,431,221 3,431,221 4,073,697 4,073,697 전환사채(*) 7,855,761 7,855,761 9,243,821 8,982,450 합계 22,400,774 22,400,774 24,260,923 23,999,552 (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,348,177 - - 1,348,177 1,348,177 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,887,447 - - 1,887,447 1,887,447 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 합계 기초잔액 1,887,447 1,887,447 전환사채의 상환 (539,270) (539,270) 기말 1,348,177 1,348,177 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 기말 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,348,177 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,217,559 2,313,509 정기예금 - 5,000,000 합계 1,217,559 7,313,509 (2) 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 정기예금 4,000,000 4,000,000 6. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 33,376 (33,376) - 33,376 (33,376) - 원재료 1,363,538 (10,646) 1,352,892 1,215,494 (53,172) 1,162,322 부재료 382,559 (4,628) 377,931 404,137 (7,659) 396,478 합계 1,779,473 (48,650) 1,730,823 1,653,007 (94,207) 1,558,800 7. 기타채권기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 단기기타채권: 미수금 76,635 89,203 미수수익 54,292 33,077 유동임차보증금 20,000 42,000 소계 150,927 164,280 장기기타채권: 보증금 255,976 253,310 현재가치할인차금 (10,736) (12,303) 소계 245,240 241,007 합계 396,167 405,287 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 63,986 21,734 선급비용 88,156 83,152 부가세환급금 99,773 248,121 소계 251,915 353,007 기타비유동자산: 선급금 47,785 51,444 합계 299,700 404,451 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,993,731) - 19,756,067 구축물 13,312,933 (884,005) - 12,428,928 기계장치 13,890,189 (7,757,247) (1,056) 6,131,886 차량운반구 29,350 (20,056) - 9,294 비품 1,145,472 (795,228) - 350,244 시설장치 2,489,018 (1,238,733) - 1,250,285 건설중인자산 5,814,988 - - 5,814,988 합계 62,357,942 (12,689,000) (1,056) 49,667,886 (*) 회사는 2022년 4월 1일자로 국책연구과제인 신병종감염병 mRNA백신사업과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 21,124천원을 수령하여 기계장치를 취득하였으며, 정부보조금을 각 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,857,795) - 19,892,003 구축물 13,312,933 (800,799) - 12,512,134 기계장치 13,889,133 (7,113,902) (15,138) 6,760,093 차량운반구 29,350 (18,588) - 10,762 비품 1,145,472 (743,300) - 402,172 시설장치 2,483,518 (1,124,727) - 1,358,791 건설중인자산 5,602,796 - - 5,602,796 합계 62,139,194 (11,659,111) (15,138) 50,464,945 (*) 회사는 2022년 4월 1일자로 국책연구과제인 신병종감염병 mRNA백신사업과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 21,124천원을 수령하여 기계장치를 취득하였으며, 정부보조금을 각 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 3,926,194 19,892,003 12,512,134 6,760,093 10,762 402,172 1,358,791 5,602,796 50,464,945 취득액 - - - - - - 5,500 - 5,500 감가상각비 - (135,936) (83,206) (628,207) (1,468) (51,928) (114,006) - (1,014,751) 차입원가자본화 - - - - - - - 212,192 212,192 기말금액 3,926,194 19,756,067 12,428,928 6,131,886 9,294 350,244 1,250,285 5,814,988 49,667,886 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 3,926,194 20,435,748 12,844,957 9,420,074 16,632 612,835 1,909,167 1,346,400 50,512,007 감가상각비 - (135,936) (83,206) (687,439) (1,468) (53,244) (118,246) - (1,079,539) 차입원가자본화 - - - - - - - 35,155 35,155 기타증감액 - - - 21,597 - - (88,359) - (66,762) 기말금액 3,926,194 20,299,812 12,761,751 8,754,232 15,164 559,591 1,702,562 1,381,555 49,400,861 (3) 당분기 감가상각비 중 197,525천원(전분기:107,750천원)은 매출원가, 817,226천원(전분기:971,789천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물을 포함한 유형자산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,652,563) (1,091,458) 544,995 특허권 673,019 (440,016) - 233,003 상표권 19,204 (8,783) - 10,421 소프트웨어 223,150 (182,675) - 40,475 합계 4,204,389 (2,284,037) (1,091,458) 828,894 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,592,189) (1,091,458) 605,369 특허권 662,547 (416,249) - 246,298 상표권 18,622 (8,168) - 10,454 소프트웨어 223,150 (178,373) - 44,777 합계 4,193,335 (2,194,979) (1,091,458) 906,898 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 605,369 246,298 10,454 44,777 906,898 취득액 10,472 - 582 - 11,054 상각비 (60,374) (23,768) (614) (4,302) (89,058) 기말금액 555,467 222,530 10,422 40,475 828,894 (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,051,094 335,949 2,610 54,512 2,444,165 상각비 (116,760) (23,339) (155) (9,190) (149,444) 기타증감액 - 1,267 - 17,896 19,163 기말금액 1,934,334 313,877 2,455 63,218 2,313,884 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,193,547천원(전분기:1,336,010천원)입니다. 11. 차입원가 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 212,192 352,890 자본화이자율 12.15% 10.88% 12. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 284,962 (68,219) 216,743 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 284,962 (36,931) 248,031 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 감가상각비 기말금액 부동산 248,031 (31,288) 216,743 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 226,567 59,758 (157,220) (43,464) 85,641 차량운반구 65,958 - - (6,676) 59,282 합계 292,525 59,758 (157,220) (50,140) 144,923 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 이자비용 지급 기말금액 리스부채 245,499 2,189 (32,084) 215,604 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 264,774 57,642 (129,253) 1,235 (55,917) 138,481 (4) 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 31,288 43,464 차량운반구 - 6,676 합계 31,288 50,140 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,189 1,235 단기리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 3,534 2,700 소액자산 리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 9,485 8,774 합계 46,496 62,849 (5) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금유출액 1년 이내 119,776 1년 초과 ~ 3년 이내 54,653 당분기말 현재할인되지 않은 총 리스료 174,429 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 138,481 유동 리스부채 84,771 비유동 리스부채 53,710 (6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다 (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 45,103 67,391 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 197,192 1,815 단기기타채무: 미지급금 3,018,390 3,793,467 미지급비용 412,621 279,877 소계 3,431,011 4,073,344 장기기타채무: 장기미지급금 209 353 합계 3,628,412 4,075,512 14. 차입금(1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금(원화) 우리은행(*1) 2026년 9월 28일 4.95% 10,550,000 10,550,000 만기상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2025년 11월 16일 3.05% 166,600 191,590 분할상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2027년 9월 1일 3.08% 200,000 200,000 분할상환 소계 10,916,600 10,941,590 유동성 대체 (133,460) (116,810) 합계 10,783,140 10,824,780 (*1) 차입금과 관련하여 금융기관에 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기말 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금(원화) 1년이내 133,460 1년초과 2년이내 133,240 2년초과 3년이내 10,616,600 3년초과 4년이내 33,300 합계 10,916,600 (3) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기말 기초 10,941,590 11,191,550 차입 - 2,050,000 상환 (24,990) (475,002) 기말 10,916,600 12,766,548 15. 전환우선주부채 및 전환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 유동성전환사채(*1) 7,855,761 9,243,821 (*1) 회사는 K-IFRS 제1001호를 적용하여 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다.(2) 전환우선주부채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전분기 전환사채 전환사채 전환우선주부채 합계 기초 9,243,821 11,634,178 39,169,751 50,803,929 상환 (1,881,103) - - - 상각 493,043 486,117 - 486,117 기말 7,855,761 12,120,295 39,169,751 51,290,046 (3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 1. 사채의 종류 제1회 사모 전환사채 제3회 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 15,300,000,000원 4,000,000,000원 3. 사채발행일 2020년 06월 03일 2023년 11월 30일 4. 사채만기일 2025년 06월 03일 2028년 11월 30일 5. 표면이자율 0% 0% 6. 만기이자율 3% 7% 7. 전환권의 내용 - 전환청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 06월 02일까지 2024년 11월 30일부터 2028년 10월 30일까지 - 전환비율 100% 100% - 최초 전환가격 12,000원 3,472원 - 전환가액조정 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장을 하는 경우로서 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 - 8. 조기상환청구(Put Option)(사채권자) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2023년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 3.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2026년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 7.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 9. 매도청구권(Call Option) - 매도청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 05월 03일까지 - - 매도청구권 보장수익률 7% - - 매도청구권리 이해관계인은 거래종결일로부터 1년이 경과한날부터 본건 전환사채의 만기일의 1개월 전까지 3회에 한하여 전환사채권자에게 최초 인수한 본건 전환사채 권면액의 30%의 범위 내에서 자신 및 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. - (4) 회사는 전환사채 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터 분리하고 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다. (5) 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순손실 (4,699,284) (5,488,787) 파생상품평가손실 (168,380) - 평가손익 제외 법인세비용차감전 순손실 (4,530,904) (5,488,787) 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,362,203 1,350,087 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,350,087 1,990,492 당기근무원가 121,234 243,866 이자원가 11,686 16,140 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 퇴직급여지급액 (120,804) (227,018) 기말 1,362,203 2,023,480 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 39,250 8,270 판매비와관리비 93,670 251,736 합계 132,920 260,006 (4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 5.23% 5.23% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 17. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 150,252 35,167 선수금(*) 267,117 208,318 합계 417,369 243,485 (*) 회사는 빌게이츠재단으로부터 Right fund 지원 과제에 선정되었습니다. 동 개발사업과 관련하여 621,478천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 194,646천원을 선수금을 포함하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본금 및 자본잉여금 1) 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 42,365,622주 42,365,622주 자본금: 보통주자본금 21,076,005 21,076,005 우선주자본금 106,806 106,806 자본잉여금: 보통주 주식발행초과금 191,979,086 191,979,086 우선주 주식발행초과금 3,555,114 3,555,114 2) 당분기와 전분기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 없습니다. (2) 기타자본1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,406,886 1,336,319 전환권대가 1,386,453 1,386,453 합계 2,793,339 2,722,772 2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,336,319 1,474,816 주식보상비용의 인식 70,567 169,167 기말 1,406,886 1,643,983 3) 당분기와 전분기 중 전환권대가의 변동내역은 업습니다. (3) 주식기준보상제도 1) 당분기말 현재 임직원 등에게 부여된 주식결제형 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여주식수 행사가격 가득조건 행사가능기간 5-2차부여분 2021-04-01 49,000주 9,000원 부여일부터 3년경과 행사가능일로부터 3년이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 6-1차부여분 2021-09-10 170,000주 7,500원 부여일부터 3년경과 7차부여분 2022-04-01 241,000주 12,000원 부여일부터 3년경과 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 252,000 559,000 소멸 (2,000) (34,500) 기말 250,000 524,500 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대배당수익률 5-2차부여분 1.68% 75.63% 0.00% 6-1차부여분 1.83% 74.58% 0.00% 7차부여분 2.99% 67.29% 0.00% 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 70,567천원 및 169,168천원입니다. 19. 결손금결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (185,342,738) (180,643,454) 20. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약의 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 주요 제품과 서비스 계열 재화 - 13,591 용역 68,462 362,775 합계 68,462 376,366 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 - 13,591 기간에 걸쳐 이행 68,462 362,775 합계 68,462 376,366 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(*1) 2,068,716 2,071,301 손실충당금 (523,445) (530,045) 순장부금액 1,545,271 1,541,256 계약부채(*2) - 60,356 (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 의해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(3) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 60,966 - 21. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 급여 350,572 1,038,725 퇴직급여 47,314 195,970 지급수수료 222,850 417,153 무형자산상각비 89,058 149,444 복리후생비 37,512 177,243 여비교통비 1,396 1,064 교육훈련비 1,038 1,639 차량유지비 - 849 소모품비 46,795 22,324 사용권자산감가상각비 31,288 50,140 감가상각비 197,525 971,789 대손충당금환입 (6,600) - 건물관리비 6,758 14,318 통신비 4,641 5,237 도서인쇄비 831 450 보험료 1,746 23,285 지급임차료 6,697 11,352 세금과공과 669 57,717 접대비 3,366 589 수도광열비 9,201 15,893 전력비 37,227 96,534 경상연구개발비 1,193,547 1,336,010 주식보상비용 70,567 169,168 해외출장비 1,732 - 합계 2,355,730 4,756,893 22. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 재공품 및 제품의 변동 - 65,060 종업원급여(*) 985,402 1,512,838 감가상각비 1,014,751 1,079,539 사용권자산감가상각비 31,288 50,140 무형자산상각비 89,058 149,444 지급수수료 391,530 432,491 경상연구개발비 1,193,547 1,399,049 전력비 249,089 107,456 수도광열비 62,401 17,750 기타 210,092 311,242 합계(**) 4,227,158 5,125,009 (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다. (**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자수익 73,068 2,069 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 이자비용 420,181 598,135 파생상품거래손실 168,380 - 합계 588,561 598,135 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차익 226 - 외화환산이익 - 212 잡이익 1,843 1,665 합계 2,069 1,877 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 외환차손 26,857 191 외화환산손실 199 21,616 리스해지손실 - 23,700 유형자산폐기손실 - 88,359 잡손실 108 12,088 합계 27,164 145,954 25. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 분기순손익 (4,699,283,591) (5,488,787,409) 가중평균유통보통주식수(주1) 42,365,622주 25,527,188주 보통주 기본주당손익 (111) (215) (주1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 42,365,622 91 3,855,271,602 25,527,188 90 2,297,446,920 기말 42,365,622 3,855,271,602 25,527,188 2,297,446,920 일수 91 90 가중평균 유통보통주식수 42,365,622 25,527,188 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 250,000 252,000 전환사채 3,270,718 4,118,175 26. 법인세비용 회사의 지방소득세를 포함한 법인세의 법정세율은 당분기와 전분기 20.9% (과세표준 2억원 이하는 9.9%)이나 (이월)결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당분기말과 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 손익항목의 조정: 퇴직급여 132,920 260,006 감가상각비 1,014,751 1,079,539 사용권자산감가상각비 31,288 50,140 무형자산상각비 89,058 149,444 대손충당금환입 (6,600) - 이자수익 (73,068) (2,069) 이자비용 420,181 598,135 외화환산이익 - (212) 외화환산손실 199 21,616 재고자산평가손실 (45,555) - 유형자산폐기손실 - 88,359 주식보상비용 70,567 169,168 리스해지손실 - 23,700 합계 1,633,741 2,437,826 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) - (1) 계약자산의 감소(증가) 2,585 (161,295) 미수금의 감소(증가) 12,567 (49,012) 선급금의 감소(증가) (42,252) 1,404 선급비용의 감소(증가) (5,004) 29,915 재고자산의 감소(증가) (126,467) 114,517 기타당좌자산의 감소(증가) 148,348 207,844 장기선급금의 감소(증가) 3,659 3,223 매입채무의 증가(감소) 195,377 (117,827) 미지급금의 증가(감소) (630,775) 1,242,801 예수금의 증가(감소) 115,084 (1,271) 미지급비용의 증가(감소) 133,115 40,197 선수금의 증가(감소) 58,800 (2,954) 계약부채의 증가(감소) (60,356) - 장기미지급금의 증가(감소) (144) (534) 퇴직금 지급액 (120,804) (227,018) 합계 (316,267) 1,079,989 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 유형자산 취득관련 미지급금 144,500 - 전환사채의 유동성대체 3,153,001 - 장기차입금 유동성대체 41,640 74,990 리스부채 유동성대체 31,885 14,028 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 116,810 (24,990) - - - 41,640 133,460 유동성전환사채 6,583,863 (1,881,104) - - - 3,153,002 7,855,761 리스부채(유동) 129,892 (32,084) 2,189 - - 31,885 131,882 비유동부채 장기차입금 10,824,780 - - - - (41,640) 10,783,140 전환사채 2,659,958 - 493,044 - - (3,153,002) - 리스부채(비유동) 115,607 - - - - (31,885) 83,722 재무활동으로부터의 총부채 20,430,910 (1,938,178) 495,233 - - - 18,987,965 (*) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 29,895천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,189천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 단기차입금 - 1,699,988 - - - - 1,699,988 유동성장기차입금 2,349,960 (124,990) - - - 74,990 2,299,960 리스부채(유동) 222,813 (55,917) 1,235 31,865 (129,253) 14,028 84,771 비유동부채 장기차입금 8,841,590 - - - - (74,990) 8,766,600 전환사채 1,160,261 - 57,044 - - - 1,217,305 전환우선주부채 39,169,751 - - - - - 39,169,751 리스부채(비유동) 41,960 - - 25,777 - (14,028) 53,709 재무활동으로부터의 총부채 51,786,335 1,519,081 58,279 57,642 (129,253) - 53,292,084 (*) 전분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 54,682천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 1,235천원입니다. 28. 특수관계자(1) 회사의 대표이사가 최대주주이며, 주요경영진 외에 특수관계자는 없습니다.(2) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 132,200 88,119 퇴직급여 29,571 21,969 주식기준보상 34,842 37,601 합계 196,613 147,689 29. 정부보조금당분기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 청소년 및 성인용 결핵백신 개발을 위한 제 2b상 임상연구 큐라티스 2023년 1,050,000 창업진흥원 혁신창업패키지(신사업스타트업육성) 한국화학연구원부설안정성평가연구소 2023년 301,000 한국보건산업진흥원 신변종감염병 mRNA백신 임상지원 큐라티스 2022년 2,790,000 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 1,750,000 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 제이오텍 2020년 184,500 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 180,000 Right Foundation A recombinant BCG-prime Rv2299c-ESAT-6 Boost regimen for a durableprotection against tuberculosis (QTP102) 충남대학교 2020년 238,300 Right Foundation Development of schistosomiasis vaccine for human trials andworldwide deployment (QTP105) Texas Tech University Health Sciences Center 2021년 383,179 합 계 6,876,979 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 선수금으로 194,646천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 30. 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,780,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 19,756,066 구축물 12,428,928 기계장치 4,814,948 시설장치 526,165 합계 41,452,301 12,780,000 10,550,000 (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였습니다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당분기말 현재 회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,320,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 29,322,582 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 (5) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 391,590 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (6) 당분기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 31. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다.(2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객사 A 66,966 - 고객사 B 1,496 164,324 고객사 C - 198,450 고객사 D - 9,273 합계 68,462 372,047 (3) 당분기와 전분기 매출액은 전액 국내에서 발생하고 있습니다. 32. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리 목적과 정책은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 33. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당분기 중 4,159백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 4,610백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당분기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.당사 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 1분기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -4,699 -15,799 -35,758 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.15 - 보통주 180,000 5,000 5,000 법인설립 2016.09.13 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2017.04.27 유상증자(주주배정) 보통주 24,000 5,000 50,000 - 2017.10.17 유상증자(제3자배정) 우선주 32,000 5,000 62,500 1회차 2017.10.21 유상증자(제3자배정) 우선주 40,000 5,000 62,500 2회차 2017.10.28 유상증자(제3자배정) 우선주 56,000 5,000 62,500 3회차 2018.08.18 유상증자(제3자배정) 우선주 56,400 5,000 142,000 4회차 2018.09.22 유상증자(제3자배정) 우선주 41,197 5,000 142,000 5회차 2018.10.20 유상증자(제3자배정) 우선주 7,042 5,000 142,000 6회차 2018.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 16,200 5,000 142,000 7회차 2019.01.26 유상증자(제3자배정) 우선주 20,070 5,000 142,000 8회차 2019.03.08 주식매수선택권행사 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2019.10.12 유상증자(제3자배정) 우선주 18,587 5,000 269,000 9회차 2019.12.30 전환권행사 보통주 268,909 5,000 - 1~8회차 우선주의 보통주 전환 2020.01.28 - 보통주 4,526,181 - - 액면분할(5,000원>500원) 2020.01.28 - 우선주 167,283 - - 액면분할(5,000원>500원) 2020.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 135,714 500 42,000 - 2020.05.28 무상증자 보통주 15,494,412 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.05.28 무상증자 우선주 557,610 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 270,952 500 10,500 - 2021.02.26 유상증자(제3자배정) 보통주 107,578 500 12,000 우리사주조합 2021.03.09 유상증자(제3자배정) 우선주 666,666 500 12,000 10회차 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 보통주 141,665 500 12,000 - 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 우선주 166,666 500 12,000 11회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 12,000 12회차 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 79,300 500 12,000 - 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 우선주 425,000 500 12,000 13회차 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 369,721 500 12,000 - 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 우선주 913,612 500 12,000 14회차 2021.08.10 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 781 - 2021.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 416,666 500 12,000 - 2021.12.10 전환권행사 보통주 743,480 500 - 9회차 우선주의 보통주 전환 2022.01.05 전환권행사 보통주 83,333 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2022.07.01 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 - 2023.06.10 유상증자(일반공모) 보통주 3,605,000 500 4,000 코스닥시장 상장공모 2023.06.16 전환권행사 보통주 8,749,987 500 - 10~14회차 우선주의 보통주 전환 2023.06.16 전환권행사 보통주 714,284 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,249,998 500 - 제1회 및 제2회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.10.31 유상증자(제3자배정) 보통주 2,373,887 500 3,370 - 2023.12.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,186,943 500 3,370 - 주) 공시서식 작성기준일 현재 잔여 전환우선주는 213,612주이나, 전환조건이 변경됨에 따라 전환으로 발행가능한 보통주 주식수는 915,480주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모 전환사채 1 2020.06.03 2025.06.03 7,000,000,000 보통주 2021.06.03~2025.06.02 - 1,960 7,000,000,000 3,571,428 - 제2회 사모 전환사채 2 2021.07.30 2026.07.30 - - - - - - - - 제3회 사모 전환사채 3 2023.11.30 2028.11.30 4,000,000,000 보통주 2024.11.30~2028.10.30 - 3,472 4,000,000,000 1,152,073 - 합 계 - - - 11,000,000,000 - - - - 11,000,000,000 4,723,501 - 주) 제1회 사모 전환사채는 24.03.26 사채권자가 20억원 풋옵션을 행사함에 따라 당사가 취득하였으며 본 보고서 작성기준일 현재 자기사채로 보유하고 있습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 임상개발 11,700 임상개발 11,700 - 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 운영자금 1,940 운영자금 1,940 - 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 발행제비용 780 발행제비용 780 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.10.16 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.20 운영자금 등 2,500 운영자금 등 2,500 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.27 운영자금 등 3,500 운영자금 등 3,500 - 유상증자(제3자배정) - 2018.08.17 운영자금 등 8,009 운영자금 등 8,009 - 유상증자(제3자배정) - 2018.09.21 운영자금 등 5,850 운영자금 등 5,850 - 유상증자(제3자배정) - 2018.10.19 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018.12.28 운영자금 등 2,300 운영자금 등 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2019.01.25 운영자금 등 2,850 운영자금 등 2,850 - 유상증자(제3자배정) - 2019.10.11 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020.05.20 운영자금 등 5,700 운영자금 등 5,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.02 운영자금 등 2,845 운영자금 등 2,845 - 제1회 사모 전환사채 - 2020.06.03 운영자금 등 15,300 운영자금 등 15,300 - 유상증자(제3자배정) - 2021.02.25 운영자금 등 1,291 운영자금 등 1,291 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.08 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 1,700 운영자금 등 1,700 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 952 운영자금 등 952 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 5,100 운영자금 등 5,100 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 4,437 운영자금 등 4,437 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 10,963 운영자금 등 10,963 - 제2회 사모 전환사채 - 2021.07.30 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.08.31 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023.10.30 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 주)참조 유상증자(제3자배정) - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 2,782 주)참조 제3회 사모 전환사채 - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 - 주)참조 주) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 및 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 1,218 - - 단기금융상품 정기예금 4,000 - - 계 5,218 - 주) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 및 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시서식 작성기준에 따른 소규모기업으로 본 항목의 기재를 생략하며 관련된 자세한 내용은 'III. 재무에 관한 사항'의 '재무제표 주석'을 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년1분기(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 2021년(제6기) 비고 바이오플랜트 원재료 1,363,538 1,162,322 2,358,210 970,589 - 부재료 382,559 396,478 485,467 683,645 - 제 품 - - 188,934 - - 소 계 1,746,097 1,558,800 3,032,611 1,654,233 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.9% 2.3% 4.7% 2.0％ - 재고자산회전율(회수) [연환산매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] 0.01 0.45 3.59 1.92 - 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 1,217,559 1,217,559 7,313,509 7,313,509 단기금융상품(*) 4,000,000 4,000,000 4,000,000 4,000,000 기타채권(*) 396,167 396,167 405,287 405,287 합계 5,613,726 5,613,726 11,718,796 11,718,796 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 1,348,177 1,348,177 1,887,447 1,887,447 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 10,916,600 10,916,600 10,941,590 10,941,590 매입채무(*) 197,192 197,192 1,815 1,815 기타채무(*) 3,431,221 3,431,221 4,073,697 4,073,697 전환사채(*) 7,855,761 7,855,761 9,243,821 8,982,450 합계 22,400,774 22,400,774 24,260,923 23,999,552 (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,348,177 - - 1,348,177 1,348,177 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,887,447 - - 1,887,447 1,887,447 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 합계 기초잔액 1,887,447 1,887,447 전환사채의 상환 (539,270) (539,270) 기말 1,348,177 1,348,177 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 기말 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,348,177 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제9기1분기(2024년) 삼정회계법인 - - - 제8기(2023년) 삼정회계법인 적정 -계속기업가 정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 17,244 백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 제시한 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. -수준 3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가 회 사는 재무 제표에 대 한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 2023년 말 현재 해당 파생상품은 유동성파생상품부채로 1,887 백만원, 기타자본으로 1,386백만원이 계상되어 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다-금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적적성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 제7기(2022년) 신우회계법인 적정 -계속기업가 정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 21,482백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 25,538백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 제시한 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기 1분기(2024년) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 75백만원 760시간 - - 제8기(2023년) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 762시간 80백만원 1,072시간 제7기(2022년) 신우회계법인 재무제표 검토 및 감사 93백만원 802시간 93백만원 743시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기 1분기(2024년) - - - - - 제8기(2023년) - - - - - 제7기(2022년) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 28일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사계획 2 2024년 03월 20일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토결과 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제9기 1분기(2024년) 삼정회계법인 - - 제8기(2023년) 삼정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 . - 제7기(2022년) - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하며 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제22조의 규정에 따라 주주총회 소집일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.당사는 공시서식 작성기준일 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없으며, 이사에 대하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한 당사의 이사 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이는 없습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - 주) 당사의 사내이사 김한수는 2024년 5월 10일 개최된 임시주주총회 결의를 통해 사내이사직에서 해임되었습니다. (3) 이사회 운영규정의 주요 내용상법 제393조 제1항 및 제2항, 정관 제38조 등에 근거하여, 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 조 항 이사회 운영규정 상세내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집(1-2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사, 감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사의 전문가 조력의 결정 (8) 지배인의 선임 및 해임 (9) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (10) 급여체계, 상여 및 후생제도 (11) 노조정책에 관한 중요사항 (12) 기본조직의 제정 및 개폐 (13) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (14) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (15) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (16) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 감사 사내이사 사외이사 기타비상무이사 조관구(출석률:100%) 이진희(출석률: 50%) 김한수(출석률: 67%) 신희영(출석률: 100%) 이인형(출석률: 67%) 성호진(출석률: 100%) 박인엽(출석률: 50%) 이우용(출석률: 33%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024-02-13 제8기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 2 2024-02-13 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2024-02-13 해외 법인 설립의 건(출자금액한도 설정: USD 2M) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2024-03-18 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 부결 찬성 불참 반대, 주1) 기권 기권 찬성 찬성 불참 5 2024-03-28 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 참석 6 2024-03-28 해외 법인 설립의 건(출자확정: USD 1M) 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 참석 주) 감사에게 회사의 경영 관련 조사를 요청했으나 답변을 듣지 못해 반대함. 다. 이사회 내 위원회 당사는 공시서식 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성 및 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 선임배경 선임일 임기 연임여부및 횟수 최대주주와의관계 회사와의거래 비고 조관구 대표이사(상근/등기) 이사회 경영총괄 경영전반 업무 수행 2022.05.20 3년 연임(3회) 본인 - 이사회 의장 이진희 사내이사(상근/등기) 이사회 연구개발 연구개발 업무 수행 2023.03.31 3년 신규 - - - 김한수 사내이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.12.29 3년 신규 - - - 신희영 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.03.31 3년 연임(1회) - - - 이인형 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2022.05.20 3년 연임(1회) - - - 박인엽 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.03.31 3년 연임(1회) - - - 성호진 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.12.29 3년 신규 - - - 주) 당사의 사내이사 김한수는 2024년 5월 10일 개최된 임시주주총회 결의를 통해 사내이사직에서 해임되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다. 구 분 해당여부 이인형 신희영 상법 제382조제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 X X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 X X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X X 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X X 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황당사의 사외이사는 관련 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이인형 (1999.04~2003.03) 일본기후대학 임상수의학 박사 (1993.03~1997.08) 서울대학교 수의학 석사 (1989.03~1993.02) 서울대학교 수의학 학사 (2019.12~ 현재) 큐라티스 사외이사 (2016.03~ 현재) 서울대학교 교수 (2016.01~ 현재) 한국우병학회 부회장 (2011.02~2016.02) 서울대학교 부교수 (2007.02~2015.12) 한국우병학회 학술위원장 (2007.02~2011.01) 서울대학교 조교수 (2004.06~2007.01) 미국,University of Texas Medical Branch, 박사 후 연구원 (2003.04~2004.05) 일본, 오비히로축산대 연구원 - 미해당 - 신희영 (1983.03~1988.02) 서울대학교 소아과학전공 박사 (1981.03~1983.02) 서울대학교 소아과학전공 석사 (1976.03~1980.02) 서울대학교 의과대학 학사 (2024.02~ 현재) 국립암센터 소아청소년과 촉탁의 (2020.08~2023.08) 대한적십자사 회장(2020.02~ 현재) 큐라티스 사외이사 (2018.03~ 현재) 서울대학교병원 통합케어센터 소장 (2016.07~2019.02) 서울대학교 연구부총장 (2016.04~ 현재) 일본 가고시마의대 임상교수 (2014.07~ 현재) 서울대 통일의학센터 소장 (2012.01~ 현재) 서울대 이종욱 서울프로젝트 운영위원장 - 미해당 - (2) 사외이사 지원조직 현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 주주총회의 결의를 통해 감사를 선임 및 해임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 합니다. 감사의 선임은 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 특수관계인, 최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 합니다. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임합니다. 다만, 1인 이상의 감사가 선임되어 있어 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 않습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임과 관련해서는 정관에 별도로 정하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 이우용 (2002.02) 세종대학교 경영학 학사(2004.02) 성균관대학교 회계학 석사(2018.08) 강남대학교 세무학 박사 (2004.10~2011.08) Deloitte Anjin LLC Tax Manager(2011.08~2013.10) 하나은행 경영컨설팅팀 (2013.09~2014.09) 서울대학교 바이오 이종장기 개발사업단 기획의원 (2016.07~2016.12) 강남대학교 외래교수 (2012.01~현재) 농업기술실용화재단 기술가치평가 자문위원 (2013.01~현재) 정보통신산업진흥원/산업기술평가관리원 평가위원 (2014.05~현재) 우덕회계법인 Partner(2019.12~현재) 큐라티스 감사 - 미해당 - (2) 감사의 독립성 당사는 공시서식 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.- 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당여부 구 분 해당여부 상법 제542조의10 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외 X 7. 1~6호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X 주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다. 조 항 정관 상세내용 정관 제47조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이우용(출석률: 33%) 1 2024-02-13 제8기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 불참 2 2024-02-13 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 3 2024-02-13 해외 법인 설립의 건(출자금액한도 설정: USD 2M) 가결 불참 4 2024-03-18 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 부결 불참 5 2024-03-28 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 가결 참석 6 2024-03-28 해외 법인 설립의 건(출자확정: USD 1M) 가결 참석 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 6.9 감사활동 지원 다. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 관한 사항>당사는 제8기 정기주주총회와 제9기 임시주주총회 개최와 관련하여 총회의 원활한 진행 및 의결 정족수 확보를 위하여 의결권대리행사 권유제도를 도입하여 실시하였습니다. 24년 3월 29일 개최된 제8기 정기주주총회에서는 권리주주(피권유자의 범위: 23년 12월 31일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 24년 5월 10일 개최된 제9기 임시주주총회에서는 권리주주(피권유자의 범위: 24년 4월 12일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서식 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,152,010 - 우선주 213,612 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,152,010 - 우선주 213,612 - 마. 주식사무 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 정관제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」 에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월 7일까지 - 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 공고방법 당사 홈페이지(http://www.quratis.com) 및 아시아경제신문 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 기재 불가 명의개서대리인 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무취급 장소 - 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26- 전화번호 : 02-2073-8121 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 종류 의안내용 가결여부 2020.03.30 정기주주총회 -제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인-이사보수액 한도 승인-감사보수액 한도 승인-정관 일부 변경 승인-임원 보수 규정, 상여금 지급 규정, 퇴직금 규정 승인 가결 2020.05.11 임시주주총회 -사외이사 선임-기타비상무이사 선임-무상증자 승인-임원퇴직금규정 승인-정관변경 가결 2021.03.26 정기주주총회 -제5기(2020년) 재무제표 승인의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건-정관 변경의 건-주식매수선택권 부여의 건 가결 2021.09.10 임시주주총회 -주식매수선택권 부여의 건-주식매수선택권 행사조건 변경의 건 가결 2022.03.25 정기주주총회 -제6기(2021년) 재무제표 승인의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건-주식매수선택권 부여의 건 가결 2022.05.20 임시주주총회 - 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결 2023.03.31 정기주주총회 -제7기(2022년) 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 2023.12.29 임시주주총회 -이사 선임의 건-정관 변경의 건 가결 주) 당사는 24.05.10 임시주주총회를 개최하고 사내이사 김한수 해임 안건을 가결하였습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조관구 최대주주 본인 보통주 2,763,220 6.5 2,763,220 6.5 - 이은주 최대주주의 특수관계인 보통주 800,000 1.9 800,000 1.9 - 조남주 최대주주의 특수관계인 보통주 160,000 0.4 160,000 0.4 - 조남현 최대주주의 특수관계인 보통주 160,000 0.4 160,000 0.4 - 조은경 최대주주의 특수관계인 보통주 5,000 0.0 7,000 0.0 - 최용훈 최대주주의 특수관계인 보통주 4,200 0.0 4,200 0.0 - 조상래 발행회사 임원 보통주 118,333 0.3 118,333 0.3 주1) 참조 양기영 발행회사 임원 보통주 80,000 0.2 80,000 0.2 - 류성우 발행회사 임원 보통주 41,946 0.1 41,946 0.1 주2) 참조 계 보통주 4,132,699 9.8 4,134,699 9.8 - 우선주 - - - - - 주1) 미등기임원 조상래는 24.03.31 퇴임하였습니다.주2) 미등기임원 류성우는 24.04.30 퇴임하였습니다. 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 성명 조관구(Cho Kwan Goo , 趙寬九) 생년월일 1970.03.05 최종학력 기간 학교명 전공 취득학위 2019.03 ~ 2022.02 서울대학교 경영대학원 경영학 졸업 1989.03 ~ 1993.02 서울대학교 수의학 졸업 주요경력 기간 근무처 최종직위 2016.07 ~ 현재 주식회사 큐라티스 대표이사 2015.01 ~ 2016.06 전문 컨설턴트 활동 컨설턴트 2013.11 ~ 2014.12 코반스코리아(구,할란코리아) 대표이사 2011.05 ~ 2013.11 쥴릭파마코리아 이사 1995.07 ~ 2011.05 LG생명과학 차장 (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사의 최대주주는 조관구 대표이사로 설립부터 공시서식 작성기준일 현재까지 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식 소유현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조관구 2,763,220 6.5 - LINFRA CORP 2,373,887 5.6 - 키움-열림헬스케어투자조합제1호 2,356,468 5.6 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,686 16,699 99.9 26,083,436 42,365,622 61.6 - 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 2023.10 2023.11 2023.12 2024.01 2024.02 2024.03 보통주 최 고 3,720 3,010 2,795 2,300 1,815 2,150 최 저 2,950 2,535 2,070 1,771 1,660 1,774 월간거래량 80,069,866 8,200,220 8,954,299 5,413,769 11,333,340 13,692,593 주) 주식의 가격은 해당월 일자별 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조관구 남 1970.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (1993.02) 서울대학교 수의학과 학사(2022.02) 서울대학교 경영전문대학원 석사(1995.07~2011.05) LG생명과학 해외/경영전략 차장(2011.05~2013.11) 쥴릭파마코리아 사업개발 이사(2013.11~2014.12) 코반스코리아(구,할란코리아) 대표이사(2015.01~2016.06) 바이오 전문 컨설턴트(2016.07~현재) 큐라티스 대표이사 (2021.03~현재) 동국대학교 겸임교수 2,763,220 - 본인 2016.07~현재 2025.05.19 이진희 남 1969.10 전무이사 사내이사 상근 연구총괄 (1991.02) 서울대학교 수의학 학사(1993.02) 서울대학교 수의학 석사(1993.03~1997.11) 연세대학교 의과대학 연구조교(2003.11) University of Minnesota 수의학 박사 (2003.11~2011.11) University of Massachusetts MedPostdoctoral fellow(2011.11~2020.06) University of Massachusetts Med조교수 (2020.06~ 현재) 국제결핵연구소 국제협력부장(2021.04~ 현재) 큐라티스 바이오연구소 소장 - - - 2021.04~현재 2026.03.30 김한수 남 1968.08 전문위원 사내이사 비상근 이사회 (1991.02) 서강대학교 사회학과 학사 서울대학교 행정대학원 석사 (2000.05) Columbia University, International Affairs 석사 (2008.03~2012.08) SBS미디어홀딩스 전략기획팀장 (2012.10~2014.10) (주)CJ 글로벌사업담당 상무(2013.11~2023.07) 카이로스인비테이션(유) 대표이사 (2018.11~2022.12) Amazon, ART19 Korea 대표이사 (2023.08~2023.12) 콴텍(주) 대표이사(2023.12~2024.05) 큐라티스 사내이사 - - - 2023.12 ~현재 2026.12.28 이인형 남 1970.08 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (1993.02) 서울대학교 수의학 학사(1997.08) 서울대학교 수의학 석사(2003.03) 일본기후대학 임상수의학 박사(2003.04~2004.05) 일본, 오비히로축산대 연구원(2004.06~2007.01) 미국,University of Texas Medical Branch, 박사 후 연구원(2007.02~2011.01) 서울대학교 조교수(2007.02~2015.12) 한국우병학회 학술위원장(2011.02~2016.02) 서울대학교 부교수(2016.01~현재) 한국우병학회 부회장(2016.03~현재) 서울대학교 교수(2019.12~현재) 큐라티스 사외이사 - - - 2019.12~현재 2025.05.19 신희영 남 1955.10 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (1980.02) 서울대학교 의과대학 학사(1983.02) 서울대학교 소아과학전공 석사(1988.02) 서울대학교 소아과학전공 박사(2012.01~현재) 서울대 이종욱 서울프로젝트 운영위원장(2014.07~현재) 서울대 통일의학센터 소장(2016.04~현재) 일본 가고시마의대 임상교수(2016.07~2019.02) 서울대학교 연구부총장(2018.03~현재) 서울대학교병원 통합케어센터 소장 (2020.02~현재) 큐라티스 사외이사(2020.08~2023.08) 대한적십자사 회장 (2024.02~현재) 국립암센터 소아청소년과 촉탁의 - - - 2020.02~현재 2026.03.30 박인엽 남 1973.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회 (1995.05) Univ. of Pennsylvania 의공학 학사(1998.02) 한국과학기술원 분자생물학 석사(2003.08) 한국과학기술원 분자생물학박사(2006.01~2015.02) CJ헬스케어 부장(2015.03~2017.01) 파트너스인베스트먼트 투자본부 상무(2017.03~현재) 스타셋인베스트먼트 투자1본부 부대표 (2020.02~현재) 큐라티스 기타비상무이사 - - - 2020.02~현재 2026.03.30 성호진 남 1982.08 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회 (2008.02) 서울대학교 물리학과 학사 (2013.01~2019.04) 신한투자증권 수석매니저 (2019.04~현재) 콴텍(주) CFO (2019.04~현재) 열림파트너스 부사장(2023.12~현재) 큐라티스 기타비상무이사 - - - 2023.12~현재 2026.12.28 이우용 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 (2002.02) 세종대학교 경영학 학사(2004.02) 성균관대학교 회계학 석사(2018.08) 강남대학교 세무학 박사(2004.10~2011.08) Deloitte Anjin LLC Tax Manager(2011.08~2013.10) 하나은행 경영컨설팅팀(2013.09~2014.09) 서울대학교 바이오 이종장기개발사업단 기획의원(2016.07~2016.12) 강남대학교 외래교수(2012.01~현재) 농업기술실용화재단기술가치평가 자문위원(2013.01~현재) 정보통신산업진흥원/산업기술평가관리원 평가위원(2014.05~현재) 우덕회계법인 Partner (2019.12~현재) 큐라티스 감사 - - - 2019.12~현재 2025.05.19 조상래 남 1952.06 수석전문위원(위원장) 미등기 상근 기술자문 (1975.02) 서울대학교 수의학 학사(1978.02) 서울대학교 대학원 수의미생물학 석사(1982.08) Colorado State University 미생물학 박사(1985.06~2017.08) 세계보건기구 기술자문위원(결핵 및 나병 분야)(1982.09~1985.10) Colorado State University, Postdoctoral Research Associate(1985.11~1987.02) Colorado State University, Senior Research Scientist (1987.03~2017.08) 연세대학교 의과대학 교수(2009.07~2021.08) 국제결핵연구소 소장(2017.09~현재) 연세대학교 의과대학 명예교수 (2021.04~현재) 큐라티스 수석전문위원(위원장) 118,333 - - 2021.04~현재 - 양기영 남 1976.12 상무이사 미등기 상근 생산 및MSAT본부 (2003.02) 영동대학교 유전공학과 학사(2005.02) 아주대학교 분자기술학 석사(2005.01~2007.08) 이연제약 공정개발(2007.08~2011.03) 휴젤 연구개발팀 팀장(2011.04~2014.08) 덴티움 연구개발팀장(2014.08~2018.04) 한미약품 공정연구팀장(2018.05~현재) 큐라티스 MSAT본부장(2023.02~현재) 큐라티스 생산본부장 80,000 - - 2018.05~현재 - 류성우 남 1978.11 상무이사 미등기 상근 재무본부 (2004.08) 고려대학교 독어독문학 학사(2006.09~2008.04) 티엘테크 관리부(2008.04~2009.02) 트라이콤 재무회계팀(2009.07~2010.10) 에이알텍 기획관리팀(2011.05~2019.04) 마크프로 재무기획팀 팀장 (2019.04~2024.04) 큐라티스 재무본부 본부장 41,946 - - 2019.04 ~현재 - 김준형 남 1972.11 상무이사 미등기 상근 사업본부 (1995.02) 서울대학교 국제경제학 학사(2001.09~2018.06) DRB동일 기획조정실(2019.11~2021.02) 진켐 전략TF팀(2021.02~2021.12) 이노파마스크린 경영지원실 (2022.01~현재) 큐라티스 사업본부 본부장 - - - 2022.01~현재 - 이혜존 여 1970.03 상무이사 미등기 상근 개발본부 (1999.01~2000.12) 연세대학교 의과대학 미생물학교실(2001.02~2008.02) 국제백신연구소 현장적용연구부(2008.03~2010.05) 대한결핵협회 결핵연구원 국제기술협력과(2011.04~현재) 연세대학교 의과대학 면역질환연구소(2015.01~2021.12) 국제결핵연구소 백신연구부(2024.01~현재) 큐라티스 개발본부 본부장 - - - 2024.01~현재 - 주1) 미등기임원 이혜존은 24년 1월 01일 신규 선임되었습니다. 주2) 미등기임원 조상래는 24년 3월 31일 임원에서 퇴임하 였습니다. 주3) 미등기임원 류성우는 24년 4월 30일 임원에서 퇴임하였습니다.주4) 사내이사 김한수는 24년 5월 10일 임시주주총회에서 해임되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 해임 김한수 남 1968.08 아니오 당사 사내이사 2024.05.10 - 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 42 0 0 0 42 2.5 650 15 - - - - 전사 여 34 3 0 0 34 1.9 361 11 - 합 계 76 3 0 0 76 4.4 1,011 26 - 주1) 직원수는 공시서식 작성기준일 현재 기준으로 재직중인 미등기임원 및 직원수입니다. 주2) 평균 근속연수는 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원들의 평균 근속연수를 산정하였습니다. 주3) 연간 급여총액은 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원들에게 2024년 1월 1일 부터 2024년 3월말까지 지급한 근로소득지급명세서상 근로소득의 총액입 니다.주4) 1인평균급여액은 연간급여총액을 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 164 33 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 사내이사 3인사외이사 2인기타비상무이사 2인 감사 1 100 감사 1인 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 165 21 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 156 31 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 6 3 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3 3 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 주) 본 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 - 근로소득 급여 - - 상여 - - 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 주) 본 보고서작성 기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사 및 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 171 등기임원 1인 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 3 366 미등기임원 3인 계 4 537 - 주) 당사는 당분기에 주식매수선택권에 대한 공정가치 평가를 진행하지 않았음에 따라 직전 사업연도말(2023년도) 평가한 공정가치 금액을 기준으로 기재하였습니다. (2) 세부 부여 내역 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 오명열 미등기임원 2017.02.28 신주교부 보통주 400,000 - - 400,000 - - 2019.03.01~2024.03.01 500 X - 이OO 직원 2017.02.28 신주교부 보통주 80,000 - - - 80,000 - 2019.03.01~2024.03.01 500 X - 최유화 미등기임원 2017.02.28 신주교부 보통주 100,000 100,000 - 100,000 - - 2020.03.01~2025.03.01 500 O 상장일로부터 3년 차OO 외 2인 직원 2017.02.28 신주교부 보통주 120,000 - - - 120,000 - 2020.03.01~2025.03.01 500 X - 김현일 미등기임원 2018.08.08 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 O 상장일로부터 3년 이재운 미등기임원 2018.08.08 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 O 상장일로부터 3년 양기영 미등기임원 2018.08.08 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 O 상장일로부터 3년 임OO 직원 2018.08.08 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 X - 이OO 외 7인 직원 2018.08.08 신주교부 보통주 400,000 - - - 400,000 - 2021.08.08~2026.08.07 781 X - 최유화 미등기임원 2019.12.23 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.12.23~2027.12.22 3,362 O 상장일로부터 2년 민용기 미등기임원 2019.12.23 신주교부 보통주 100,000 - - - 100,000 - 2022.12.23~2027.12.22 3,362 X - 조상래 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.04.01~2027.04.01 6,000 O 상장일로부터 2년 정형남 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2024.04.01~2027.04.01 6,000 X - Steven Reed 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2024.04.01~2027.04.01 6,000 X - 류성우 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.04.01~2027.04.01 9,000 O 상장일로부터 2년 조O O 외 2인 직원 2021.03.26 신주교부 보통주 40,000 - 7,000 - 32,000 8,000 2024.04.01~2027.04.01 9,000 X - 조상래 미등기임원 2021.09.10 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2024.09.10~2027.09.10 7,500 O 상장일로부터 2년 이진희 미등기임원 2021.09.10 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.09.10~2027.09.10 7,500 O 상장일로부터 2년 정OO 외 3인 직원 2021.09.10 신주교부 보통주 7,000 - 2,000 - 7,000 - 2024.09.10~2027.09.10 9,000 X - 이혜존 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 20,000 - 20,000 - 20,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 X - 김천태 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 30,000 - 30,000 - 30,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 김준형 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 강주성 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 X - 한기성 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 류성우 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 85,000 - - - - 85,000 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 장OO 외 22인 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 81,500 - 21,500 - 53,000 28,500 2025.04.01~2028.03.31 12,000 X - 주1) 부여일은 주식매수선택권 부여 당시의 주주총회일입니다. 주2) 상기 세부 내역은 현재 재직중인 임직원과 퇴사한 임직원을 포함하고 있습니다. 주3) 수량 및 행사가격은 2020년 1월 28일 진행한 액면분할 및 2020년 5월 28일 진행한 무상증자로 인한 변동사항을 반영하였습니다. 주4) 상기 주식매수선택권 관련해 임원의 경우에는 기 행사한 주식매수선택권은 상장일로부터 3년, 미행사한 주식매수선택권은 상장일로부터 2년간 의무보호예수가 적용됩니다. 주5) 2023.07.31 임원퇴임해 취소처리된 최유화 미등기임원의 주식매수선택권 100,000주는 최근 법무법인의 법률검토 결과, 비자발적 사유에 따른 퇴임으로 행사 권리가 소멸되지 않는 것으로 인정되어 상기 세부 부여내역에 잔여 주식매수선택권 100,000주를 보유하고 있는 것으로 정정하여 반영하였습니다. 주6) 상기 조상래 미등기임원은 24년 3월 31일 자발적으로 임원 퇴임함에 따라 그 직후 보유하고 있는 잔여 주식매수선택권에 대한 행사권리는 소멸 처리 되었습니다.주7) 상기 류성우 미등기임원은 24년 4월 30일 자발적으로 임원 퇴임함에 따라 그 직후 보유하고 있는 잔여 주식매수선택권에 대한 행사권리는 소멸 처리 되었습니다. 주8) 공시서식 작성기준일(2024년 3월 31일) 현재 기준의 종가는 1,893원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 다. 담보제공 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 다. 자산 매입ㆍ매도 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 매매 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였습니다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황(1) 당분기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,320,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 29,322,582 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 (2) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 391,590 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (3) 당분기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 '임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당분기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 라. 채무인수약정 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (최근 3개연도) 당사는 2023년 1월 13일 '약사법 제47조의 3조 제2항' 및 '약사법 시행규칙 제45조'에 근거하여 대전지방식품의약품안전청으로부터 '큐아씨주(아스코르브산)'에 대한 판매업무정지 10일 행정처분을 통지받았습니다. 이는 2022년 1월부터 6월 기간 동안 '큐아씨주' 출하시 공급내역을 지연보고하였기 때문이며, 이에 2023년 1월 27일부터 2월 5일까지 판매업무가 정지되었습니다. 판매업무정지 기간 이전에 이미 의약품 유통업체 또는 병의원 등으로 공급된 의약품은 환자에게 투여가 가능하며, 판매업무정지 동안에 한정하여 당사 제조소에서 의약품 유통업체, 병의원 등으로의 출하, 판매가 제한되는 것을 의미합니다. 당사는 향후 재발 방지를 위해 공급내역 보고에 대한 관리의무를 강화해 나갈 계획입니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 본 보고서 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당합니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 75,000 2023.06.15 2024.06.15 상장일로부터 1년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주 1,734,966 2023.06.15 2025.06.15 상장일로부터 2년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주 4,434,366 2023.06.15 2026.06.15 상장일로부터 3년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023.06.15 , 인수인 : 대신증권(주) 및 신영증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 2,057 1,030 미달성 49.93 영업이익 -36,209 -17,244 달성 - 당기순이익 -38,116 -15,799 달성 - 2024년 매출액 8,403 68 미달성 99.19 영업이익 -42,341 -4,159 달성 - 당기순이익 -43,319 -4,699 달성 - 2025년 매출액 106,161 - - - 영업이익 48,190 - - - 당기순이익 47,219 - - - 주) 예측치의 경우 상장 당시 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치입니다. 괴리율 발생 원인> 구분 2023 2024.1Q 2025 CMO 발생사유 주1) 참조 발생사유 주1) 참조 - - 백신 발생사유 주2) 참조 발생사유 주2) 참조 - - 주1) 전 세계적인 바이오 업황의 부진과 신규 투자 경색 등에 따른 영향 주2) 주요 파이프라인인 QTP101의 개발(임상시험단계)에 따른 매출 미실현 하. 관리종목 지정유예 현황(1) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024 68 해당 해당 주1) 2027.12.31 주) 관리종목 지정요건 중 '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조제1항 제1호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2024년 1분기 -4,699 34,168 -13.8 해당 해당 2025.12.31 2023년 -15,799 38,796 -40.7 2022년 -35,758 -25,131 142.3 주) 관리종목 지정요건 중 '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.03.31 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.