큐라티스 사업보고서 (2024.12)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항주식회사 큐라티스(이하 "회사")는 2016년 7월 15일에 설립되어 의학 및 약학 연구 개발업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 의료단지길 143에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 28,981,432천원입니다.회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수(지분율)

보통주	지분율

주식회사 피스투에스코리아 및 특수관계자	12,748,662	21.99%

기타 주주	45,214,202	78.01%

합계	57,962,864	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다. 회사의 재무제표는 2025년 4월 3일자 이사회에서 승인되었으며, 2025년 4월 7일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화') 및 표시통화인 원화로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 28 : 이연법인세자산 실현가능성- 주석 32 : 소송사건의 결과에 대한 추정 불확실성

2) 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 공정가치(4) 회계정책의 변경

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

회사는 2024년 1월 1일부터 부채의 유동, 비유동 분류 관련 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시') 및 약정사항이 있는 비유동부채의 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다.이 개정사항은 기업이 보고기간 말 현재 차입약정을 준수한다면 부채의 결제 연기 권리를 보유하며, 부채의 결제 연기 가능성 및 경영진의 기대는 부채의 유동성분류에 영향을 미치지 않음을 명확히 하였습니다. 또한, 보고기간 후 12개월 내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 부채가 상환될 수 있는 위험에 대한 정보를 공시할 것을 요구합니다. 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 회사는 2024년 1월 1일부터 공급자금융약정 관련 개정사항(기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품:공시')을 적용하였습니다.이 개정사항에 따라 회사는 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

회사는 2024년 1월 1일부터 판매후리스에서 생기는 리스부채 관련 개정사항(기업회계기준서 제1116호'리스')을 적용하였습니다.동 개정사항은 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채 측적 시 리스이용자(판매자)가 계속 보유하는 사용권에 대해서는 차손익을 인식하지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 한편, 동 개정사항의 적용이 회사의 재무상태나 경영성과에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.(1) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정① 사업모형평가

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

3) 상계

회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산

회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

구축물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0") 으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

특허권	7년	정액법

전용실시권	7년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

상표권	5년	정액법

(8) 정부보조금회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 비용을 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 비용을 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(9) 리스 - 리스이용자

계약 내에 여러 리스와 비리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(10) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 주문생산방식의 바이오의약품을 개발 및 생산하고 있습니다. 바이오의약품 개발 및 생산 이전에 필수적으로 제공되는 서비스에 대해서는 준비단계로 보아 수행의무에 포함하지 않고 바이오의약품 개발/생산을 수행의무로 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사가 생산한 제품은 대체용도가 없으며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있습니다. 고객이 요구하는 품질의 바이오의약품을 개발 및 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 회사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익은 바이오 의약품의 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 관련 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채회사는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로, 관련 원가는 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 위약금이나 그 밖의 유사한 항목으로 인하여 변동될 수 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

(12) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

동 개정사항은 기업이 한 통화가 다른 통화로 교환 가능한지 여부를 평가하고, 통화가 교환 가능하지 않은 경우 사용할 현물환율을 결정할 때 일관된 접근 방식을 적용하고 관련 정보를 공시하도록 요구합니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

동 개정사항은 금융상품 분류와 측정 요구사항을 명확히 하였으며, 금융상품 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

ㆍ 전자지급시스템을 통한 금융부채 결제 시 특정 조건을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주하여 부채를 제거할 수 있도록 허용

ㆍ 금융상품의 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정 명확화

ㆍ 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 추가 공시

ㆍ 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있습니다.

ㆍ 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

ㆍ 기업회계기준서 제1107호 ‘금융상품: 공시’ : 제거 손익, 실무적용지침

ㆍ 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’ : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

ㆍ 기업회계기준서 제1110호 ‘연결재무제표’ : 사실상의 대리인 결정

ㆍ 기업회계기준서 제1007호 ‘현금흐름표’ : 원가법

4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,168,384 매출채권 5,400 단기기타채권(*) 532,870 장기기타채권 75,976 합계 1,782,630 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 7,313,509 단기금융상품 4,000,000 단기기타채권 164,280 장기기타채권 241,007 합계 11,718,796 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권이 포함된 금액입니다.(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 158,430 158,430 유동성전환사채 - 6,516,543 6,516,543 유동성파생상품부채 63,118 63,118 매입채무 - 370,141 370,141 단기기타채무(*) - 5,752,885 5,752,885 유동리스부채 - 125,723 125,723 소계 63,118 12,923,722 12,986,840 비유동 : 장기차입금 - 10,666,350 10,666,350 장기기타채무 - 403,620 403,620 소계 - 11,069,970 11,069,970 합계 63,118 23,993,692 24,056,810 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 116,810 116,810 유동성전환사채 - 7,640,425 7,640,425 유동성파생상품부채 1,504,081 - 1,504,081 매입채무 - 1,815 1,815 단기기타채무(*) - 5,546,224 5,546,224 유동리스부채 - 129,892 129,892 소계 1,504,081 13,435,166 14,939,247 비유동 : 장기차입금 - 10,824,780 10,824,780 전환사채 - 2,659,958 2,659,958 장기기타채무 - 353 353 비유동리스부채 - 115,607 115,607 소계 - 13,600,698 13,600,698 합계 1,504,081 27,035,864 28,539,945 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무가 포함된 금액입니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가이익 1,035,894 3,727,340 파생상품평가손실 (34,535) (635,452) 파생상품거래이익 20,689 - 전환우선주부채평가이익 - 507,859 합계 1,022,048 3,599,747 상각후원가측정금융자산: 이자수익 87,508 43,717 상각후원가측정금융부채: 외화환산이익 - 1,647 외환차익 17,643 18,799 전환사채상환이익 107,162 - 리스해지이익 - 841 이자비용 (1,967,154) (2,390,872) 외화환산손실 (209,076) (31,490) 외환차손 (60,671) (25,764) 전환사채상환손실 (1,023,477) - 리스해지손실 - (23,700) 합계 (3,135,573) (2,450,539) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 1,168,384 1,168,384 7,313,509 7,313,509 단기금융상품(*) - - 4,000,000 4,000,000 매출채권(*) 5,400 5,400 - - 기타채권(*) 608,846 608,846 405,287 405,287 합계 1,782,630 1,782,630 11,718,796 11,718,796 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 63,118 63,118 1,504,081 1,504,081 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 10,824,780 10,824,780 10,941,590 10,941,590 매입채무(*) 370,141 370,141 1,815 1,815 기타채무(*) 6,156,505 6,156,505 5,546,577 5,546,577 전환사채(*) 6,516,543 6,516,543 10,300,383 10,300,383 합계 23,867,969 23,867,969 26,790,365 26,790,365 (*) 회사의 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 근사하다고 판단하여, 공정가치를 측정하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 63,118 - - 63,118 63,118 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,504,081 - - 1,504,081 1,504,081 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 기초잔액 1,504,081 전환사채의 상환 (439,604) 당기손익 (1,001,359) 기말 63,118 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 9,233,725 1,868,394 39,169,751 50,271,870 보통주 전환 (4,670,315) (1,835,835) - (6,506,150) 자본대체 - - (38,661,892) (38,661,892) 당기손익 (3,059,329) (32,559) (507,859) (3,599,747) 기말 1,504,081 - - 1,504,081 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 63,118 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 59.15% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,504,081 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 63,118 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 1,504,081 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 63,118 예상주가변동성 + / - 10% 13,566 (14,095) (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 1,504,081 예상주가변동성 + / - 10% 196,980 (275,483) 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 1,168,384 2,313,509 정기예금 - 5,000,000 합계 1,168,384 7,313,509 (2) 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 정기예금 - 4,000,000 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 - - - 33,376 (33,376) - 원재료 1,198,512 - 1,198,512 1,215,494 (53,172) 1,162,322 부재료 423,748 (468) 423,280 404,137 (7,659) 396,478 합계 1,622,260 (468) 1,621,792 1,653,007 (94,207) 1,558,800 8. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매출채권 5,400 - 단기기타채권: 미수금 338,880 89,203 미수수익 - 33,077 유동임차보증금 200,000 42,000 현재가치할인차금 (6,010) - 소계 532,870 164,280 장기기타채권: 보증금 75,976 253,310 현재가치할인차금 - (12,303) 소계 75,976 241,007 합계 614,246 405,287 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 - 21,734 선급비용 72,195 83,152 부가세환급금 - 248,121 소계 72,195 353,007 기타비유동자산: 선급금 609,408 51,444 선급비용 13,222 - 소계 622,630 51,444 합계 694,825 404,451 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (2,401,540) - 19,348,258 구축물 13,495,952 (1,147,349) - 12,348,603 기계장치 14,118,028 (9,694,306) (10,914) 4,412,808 차량운반구 29,350 (24,458) - 4,892 비품 1,155,642 (949,280) - 206,362 시설장치 2,500,251 (1,585,850) - 914,401 건설중인자산 115,000 - - 115,000 합계 57,090,215 (15,802,783) (10,914) 41,276,518 (*) 회사는 2022년 4월 1일자로 국책연구과제인 신병종감염병 mRNA백신사업과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 21,124천원을 수령하여 기계장치를 취득하였으며, 정부보조금을 각 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,857,795) - 19,892,003 구축물 13,495,952 (809,950) - 12,686,002 기계장치 14,113,804 (7,203,516) (15,138) 6,895,150 차량운반구 29,350 (18,588) - 10,762 비품 1,145,472 (743,300) - 402,172 시설장치 2,494,751 (1,129,220) - 1,365,531 건설중인자산 5,645,322 - - 5,645,322 합계 62,600,643 (11,762,369) (15,138) 50,823,136 (*) 회사는 2022년 4월 1일자로 국책연구과제인 신병종감염병 mRNA백신사업과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 21,124천원을 수령하여 기계장치를 취득하였으며, 정부보조금을 각 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 감가상각비 차입원가자본화 손상차손 기말금액 토지 3,926,194 - - - - 3,926,194 건물 19,892,003 - (543,745) - - 19,348,258 구축물 12,686,002 - (337,399) - - 12,348,603 기계장치 6,895,150 - (2,482,342) - 4,412,808 차량운반구 10,762 - (5,870) - - 4,892 비품 402,172 10,170 (205,980) - - 206,362 시설장치 1,365,531 5,500 (456,630) - - 914,401 건설중인자산 5,645,322 115,000 - 321,079 (5,966,401) 115,000 합계 50,823,136 130,670 (4,031,966) 321,079 (5,966,401) 41,276,518 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 감가상각비 차입원가자본화 기타증감액 기말금액 토지 3,926,194 - - - - 3,926,194 건물 20,435,748 - (543,745) - - 19,892,003 구축물 13,023,400 - (337,398) - - 12,686,002 기계장치 9,600,067 21,597 (2,726,514) - - 6,895,150 차량운반구 16,632 - (5,870) - - 10,762 비품 612,835 - (210,663) - - 402,172 시설장치 1,918,152 - (464,262) - (88,359) 1,365,531 건설중인자산 1,384,439 3,420,000 - 357,376 483,507 5,645,322 합계 50,917,467 3,441,597 (4,288,452) 357,376 395,148 50,823,136 (3) 감가상각비 기능별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 3,537,655 2,947,265 판매비와관리비 494,311 1,341,187 합계 4,031,966 4,288,452 (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물을 포함한 유형자산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.( 주석 32참조) 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,812,151) (1,091,458) 385,407 특허권 673,019 (510,614) - 162,405 상표권 26,381 (10,901) - 15,480 소프트웨어 223,150 (194,423) - 28,727 합계 4,211,566 (2,528,089) (1,091,458) 592,019 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,592,189) (1,091,458) 605,369 특허권 662,547 (416,249) - 246,298 상표권 18,622 (8,168) - 10,454 소프트웨어 223,150 (178,373) - 44,777 합계 4,193,335 (2,194,979) (1,091,458) 906,898 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 605,369 246,298 10,454 44,777 906,898 상각비 (219,962) (94,364) (2,733) (16,050) (333,109) 기타증감액 - 10,471 7,759 - 18,230 기말금액 385,407 162,405 15,480 28,727 592,019 (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,051,094 335,949 2,610 54,512 2,444,165 상각비 (354,267) (93,463) (763) (27,631) (476,124) 손상(*) (1,091,458) - - - (1,091,458) 기타증감액 - 3,812 8,607 17,896 30,315 기말금액 605,369 246,298 10,454 44,777 906,898 (*) 회사는 전기 중 잠정 중단한 제품개발과 관련된 전용실시권 1,091,458천원에 대해서 손상차손을 인식하였습니다. (3) 무형자산상각비는 기능별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 275,806 - 판매비와관리비 57,303 476,124 합계 333,109 476,124 (4) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 경상연구개발비는5,139,437천원 (전기:4,752,565천원)입니다. 12. 차입원가차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 321,079 357,376 자본화이자율 11.44% 11.47% 13. 리스 (1) 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 270,869 (146,213) 124,656 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 284,962 (36,931) 248,031 (2) 사용권자산의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감가상각비 기말금액 부동산 248,031 15,054 (138,429) 124,656 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 226,567 315,572 (203,380) (90,728) 248,031 차량운반구 65,958 - (57,057) (8,901) - 합계 292,525 315,572 (260,437) (99,629) 248,031 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 245,499 14,070 - 8,038 (141,884) 125,723 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 264,774 300,536 (227,641) 2,808 (94,978) 245,499 (4) 리스와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 138,429 90,728 차량운반구 - 8,901 소계 138,429 99,629 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 8,038 2,808 단기리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 3,676 15,294 소액자산 리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 30,913 34,908 합계 181,056 152,639 (5) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 리스의 총 현금유출 176,473 145,180 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 370,141 1,815 단기기타채무: 미지급금 5,327,233 5,266,347 미지급비용 425,652 279,877 소계 5,752,885 5,546,224 장기기타채무: 장기미지급금 403,620 353 합계 6,526,646 5,548,392 15. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 상환방법 장기차입금(원화) 우리은행 (*) 2026년 9월 28일 6.38% 10,550,000 10,550,000 만기상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2025년 11월 16일 3.05% 91,630 191,590 분할상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2027년 9월 1일 3.08% 183,150 200,000 분할상환 소계 10,824,780 10,941,590 유동성 대체 (158,430) (116,810) 합계 10,666,350 10,824,780 (*) 차입금과 관련하여 금융기관에 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다( 주석 32 참조 )(2) 당기말 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금 1년이내 158,430 1년초과 2년이내 10,616,400 2년초과 3년이내 49,950 합계 10,824,780 (3) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 10,941,590 11,191,550 차입 3,100,000 15,250,000 상환 (3,216,810) (15,499,960) 기말 10,824,780 10,941,590 16. 전환우선주부채 및 전환사채 (1) 전환우선주부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 : 유동성전환사채 6,516,543 7,640,425 비유동 : 전환사채 - 2,659,958 합계 6,516,543 10,300,383 (2) 전환우선주부채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환사채 전환사채 전환우선주부채 합계 기초 10,300,383 13,331,915 39,169,751 52,501,666 발행 - 4,000,000 - 4,000,000 상환 (5,509,608) - - - 보통주전환 - (8,925,384) - (8,925,384) 자본대체 (*) - - (38,661,892) (38,661,892) 공정가치 평가 - - (507,859) (507,859) 상각 1,725,768 1,893,852 - 1,893,852 기말 6,516,543 10,300,383 - 10,300,383 (*) 전환우선주 부채는 전기 중 상장 전 IPO 공모단가가 확정된 시점에 희석화 방지조항을 제외한 전환가격 조정의 가능성이 사라져 자본으로 대체되었습니다. (3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의 종류 제1회 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 15,300,000,000원 3. 사채발행일 2020년 06월 03일 4. 사채만기일 2025년 06월 03일 5. 표면이자율 0% 6. 만기이자율 7% 7. 전환권의 내용 - 전환청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 06월 02일까지 - 전환비율 100% - 최초 전환가격 12,000원 - 전환가액조정 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장을 하는 경우로서 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 8. 조기상환청구(Put Option)(사채권자) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2023년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 7.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. (4) 회사는 전환사채 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터 분리하고 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다. (5) 당기말 기준 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제1회 사모 전환사채 관련파생상품부채 63,118 1,504,081 8,656,867 (6) 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순손실 (26,266,861) (16,989,797) 파생상품평가이익 1,035,894 3,727,340 파생상품평가손실 (34,535) (635,452) 전환우선주부채평가이익 - 507,859 평가손익 제외 법인세비용차감전 순손실 (27,268,220) (20,589,544) 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,279,950 1,350,087 사외적립자산의 공정가치(*) - - 순확정급여채무금액 1,279,950 1,350,087 (*) 회사는 사외적립자산을 적립하지 않았습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,350,087 1,990,492 당기근무원가 484,935 975,462 이자원가 46,744 64,562 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 (7,669) - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 77,371 59,276 기타사항에 의한 효과 57,038 (496,694) 퇴직급여지급액 (728,556) (1,243,011) 기말 1,279,950 1,350,087 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 총비용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 185,426 8,270 판매비와관리비 346,253 1,031,754 합계 531,679 1,040,024 (4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 가정 은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 4.69% 5.23% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (102,977) 122,596 (76,934) 91,279 미래임금상승률 121,148 (103,687) 90,701 (77,831) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여 지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 할인되지 않은 만기별 채무 307,477 71,675 179,047 1,607,741 2,165,940 확정급여채무의 가중평균만기 는 11.26년입니다. 18. 충당부채당기 중 손실충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 - 설정 45,894 기말 45,894 19. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 114,277 35,167 부가세예수금 339,002 - 선수금(*) 326,711 208,318 합계 779,990 243,485 (*) 회사는 빌게이츠재단으로부터 Right fund 지원 과제에 선정되었습니다. 동 개발사업과 관련하여 997,911천원을 수령하였으며, 당기말 현재 326,711천 원의선수금을 포함하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 20. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본 (1) 자본금 및 자본잉여금1) 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 57,962,864주 42,365,622주 자본금: 보통주자본금 28,981,432 21,076,005 우선주자본금 - 106,806 자본잉여금: 보통주 주식발행초과금 198,424,930 192,252,269 우선주 주식발행초과금 - 3,555,114 2) 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 우선주 주식수 보통주자본금 우선주자본금 보통주주식발행초과금 우선주주식발행초과금 기초 42,152,010 213,612 21,076,005 106,806 192,252,269 3,555,114 유상증자 12,700,000 - 6,350,000 - 4,075,550 - 전환우선주 보통주전환 3,110,854 (213,612) 1,555,427 (106,806) 2,097,111 (3,555,114) 기말 57,962,864 - 28,981,432 - 198,424,930 - (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 우선주 주식수 보통주자본금 우선주자본금 보통주주식발행초과금 우선주주식발행초과금 기초 23,271,911 - 11,635,956 - 127,086,183 - 유상증자 7,165,830 - 3,582,915 - 22,067,268 - 전환사채 보통주전환 2,964,282 - 1,482,141 - 12,533,125 - 전환우선주부채 자본대체 - 2,255,277 - 1,127,639 - 37,474,968 전환우선주 보통주전환(*) 8,749,987 (2,041,665) 4,374,993 (1,020,833) 30,565,693 (33,919,854) 기말 42,152,010 213,612 21,076,005 106,806 192,252,269 3,555,114 (*) 전환우선주의 보통주 전환시에는 조정된 전환비율에 따라 1: 4.29 (전환우선주: 보통주)로 전환이 이루어 졌으며, 이후 전환시에도 동일한 비율이 적용됩니다.(2) 기타자본1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,694,101 1,336,319 전환권대가 - 1,386,453 전환권대가상환손익 1,359,470 - 합계 3,053,571 2,722,772 2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,336,319 1,474,816 주식보상비용의 인식(환입) 357,782 (138,497) 기말 1,694,101 1,336,319 3) 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,386,453 - 전환사채 전환권대가 인식 - 1,386,453 전환사채의 조기상환 (1,386,453) - 기말 - 1,386,453 4) 전환권대가상환손익의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 - 전환사채의 조기상환 1,359,470 기말 1,359,470 (3) 주식기준보상제도 1) 당기말 현재 임직원 등에게 부여된 주식결제형 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여주식수 행사가격 가득조건 행사가능기간 5-2차부여분 2021-04-01 49,000주 9,000원 부여일부터 3년경과 행사가능일로부터 3년이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 6-1차부여분 2021-09-10 170,000주 7,500원 부여일부터 3년경과 7차부여분 2022-04-01 261,500주 12,000원 부여일부터 3년경과 2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 351,500 559,000 소멸 (128,000) (207,500) 기말 223,500 351,500 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대배당수익률 5-2차부여분 1.68% 75.63% 0.00% 6-1차부여분 1.83% 74.58% 0.00% 7차부여분 2.99% 67.29% 0.00% 당기와 전기 중 주식선택권 관련하여 비용(이익)으로 인식한 주식보상비용(환입)은 각각 357,782천원과 (-)138,496천원입니다. 21. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (209,983,397) (183,589,796) (2) 결손금처리계산서 (단위 : 천원) 과목 제 9(당) 기 제 8(전) 기 처리예정일 : 2025년 4월 7일 처리확정일 : 2024년 3월 29일 I. 미처리결손금 (209,983,397) (183,589,796) 1. 전기이월미처리결손금 (183,589,796) (167,037,415) 2. 당기순손실 (26,266,861) (16,989,798) 3. 확정급여제도의 재측정요소 (126,740) 437,417 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (209,983,397) (183,589,796) 전기 결손금처리계산서는 재작성되었으며, 2024년 3월 29일 주주총회에서 승인된 결손금처리계산서와 차이가 있습니다. 22. 매출액 (1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 재화 - 226,893 용역 373,797 803,165 합계 373,797 1,030,058 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 - 226,893 기간에 걸쳐 이행 373,797 803,165 합계 373,797 1,030,058 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(*1) 1,059,445 2,071,301 손실충당금 (523,445) (530,045) 순장부금액 536,000 1,541,256 계약부채(*2) 6,704 945,629 (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 의해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(3) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 60,356 50,000 23. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,087,256 1,425,742 퇴직급여 189,255 346,747 지급수수료 1,271,251 1,188,995 무형자산상각비 57,303 476,124 복리후생비 167,414 222,655 여비교통비 19,612 7,140 소모품비 82,644 33,058 사용권자산감가상각비 138,429 99,629 감가상각비 494,311 1,341,187 대손상각비 962,221 530,045 광고선전비 - 54 건물관리비 24,758 19,792 통신비 14,241 15,765 보험료 6,246 56,680 지급임차료 13,768 17,792 세금과공과 9,049 72,875 접대비 8,734 9,213 수도광열비 26,634 22,036 전력비 128,912 54,264 경상연구개발비 5,139,437 4,685,413 주식보상비용(환입) 357,782 (138,496) 해외출장비 11,092 6,113 보상비 1,669,600 - 기타 6,551 9,784 합계 11,886,500 10,502,607 24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재공품 및 제품의 변동 - 207,442 종업원급여(*) 3,759,988 4,770,909 감가상각비 4,031,966 4,288,452 사용권자산감가상각비 138,429 99,629 무형자산상각비 333,109 476,124 지급수수료 1,953,568 1,811,697 경상연구개발비 5,139,437 4,752,565 전력비 949,949 616,769 수도광열비 197,761 104,565 대손상각비 962,221 530,045 보상비 1,669,600 - 기타 957,185 303,697 합계(**) 20,093,213 17,961,894 (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다.(**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 25. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 87,508 43,717 파생상품평가이익 1,035,894 3,727,340 파생상품거래이익 20,689 - 전환사채상환이익 107,162 - 전환우선주부채평가이익 - 507,859 합계 1,251,253 4,278,916 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 1,967,154 2,390,872 파생상품평가손실 34,535 635,452 전환사채조기상환손실 1,023,477 - 합계 3,025,166 3,026,324 26. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 17,643 18,799 외화환산이익 - 1,647 유형자산처분이익 1,820,000 13,636 리스해지이익 - 841 잡이익 5,312 30,439 합계 1,842,955 65,362 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 60,671 25,764 외화환산손실 209,076 31,490 리스해지손실 - 23,700 유형자산손상차손 5,966,401 - 유형자산폐기손실 - 88,359 무형자산손상차손 - 1,091,458 재고자산감모손실 - 42,321 잡손실 380,338 72,823 합계 6,616,486 1,375,915 27. 주당손실 (1) 보통주 기본주당손실 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손실 (26,266,861,490) (16,989,797,179) 가중평균유통보통주식수(*) 44,570,429 주 33,272,775 주 보통주 기본주당손실 (589) (511) (*) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 42,365,622 366 15,505,817,652 25,527,188 365 9,317,423,620 유상증자(2023년 6월 12일) - - - 3,605,000 203 731,815,000 전환사채 보통주전환(2023년 6월 16일) - - - 714,284 199 142,142,516 전환우선주 보통주전환(2023년 6월 16일) - - - 6,708,322 199 1,334,956,078 전환사채 보통주전환(2023년 6월 22일) - - - 2,249,998 193 434,249,614 전환사채 보통주전환(2023년 10월 31일) - - - 2,373,887 62 147,180,994 유상증자(2023년 12월 1일) - - - 1,186,943 31 36,795,233 유상증자(2024년 11월 1일) 5,000,000 61 305,000,000 - - - 전환우선주 보통주전환(2024년 11월 11일) 2,897,242 51 147,759,342 - - - 유상증자(2024년 11월 16일) 7,700,000 46 354,200,000 - - - 기말 57,962,864 16,312,776,994 42,365,622 12,144,563,055 일수 366 365 가중평균 유통보통주식수 44,570,429 33,272,775 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당손실을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손실과 희석주당손실은동일합니다. (3) 희석주당손실은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 주식선택권 223,500 351,500 전환사채 6,067,961 4,118,175 28. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 당기손익에 대한 법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (26,266,861) (16,989,797) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (6,067,645) (3,550,868) 조정사항: - 세무상 가산되지 않는 수익 (668) (398) - 세무상 차감되지 않는 비용 4,301 14,660 - 세액공제효과 - (2,592) - 이연법인세자산 미인식 효과 6,064,012 3,539,198 - 적용세율에 따른 차이 - - 법인세비용 - - 유효법인세율(*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 감가상각비 195,409 588,047 783,456 40,842 36,721 77,563 국고보조금 15,139 (4,225) 10,914 3,164 (2,084) 1,080 퇴직급여충당부채 1,350,087 (70,137) 1,279,950 282,168 (155,453) 126,715 현재가치할인차금(기타보증금) 12,303 (6,294) 6,009 2,571 (1,976) 595 리스부채 245,499 (119,776) 125,723 51,309 (38,862) 12,447 미지급비용(연월차) 252,260 (43,104) 209,156 52,722 (32,016) 20,706 파생상품평가손실 1,504,081 (1,440,963) 63,118 314,353 (308,104) 6,249 재고자산평가충당금 86,547 (86,079) 468 18,088 (18,042) 46 손실충당부채 - 45,894 45,894 - 4,543 4,543 대손충당금 530,045 (17,194) 512,851 110,779 (60,007) 50,772 미지급금 1,472,880 (1,068,352) 404,528 307,832 (267,784) 40,048 주식발행초과금 273,183 (273,183) - 57,095 (57,095) - 계약부채 885,273 (885,273) - 185,022 (185,022) - 미수수익 (33,077) 33,077 - (6,913) 6,913 - 사용권자산 (248,031) 123,375 (124,656) (51,840) 39,498 (12,342) 전환사채 (699,617) 2,216,160 1,516,543 (146,220) 296,358 150,138 건설자금이자(건물) (1,067,466) 28,850 (1,038,616) (223,100) 120,277 (102,823) 건설자금이자(구축물) (1,380,484) 36,224 (1,344,260) (288,521) 155,439 (133,082) 건설자금이자(기계장치) (645,638) (230,798) (876,436) (134,938) 48,171 (86,767) 건설자금이자(시설장치) (11,122) 11,122 - (2,324) 2,324 - 건설자금이자(건설중인자산) (515,322) 515,322 - (107,702) 107,702 - 무형자산 - 412,053 412,053 - 40,793 40,793 소계 2,221,949 (235,254) 1,986,695 464,387 (267,706) 196,681 [이월결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세] 이월결손금 81,671,402 26,374,872 108,046,274 17,069,323 (6,372,742) 10,696,581 이월세액공제 7,259,497 559,576 7,819,073 7,259,497 559,576 7,819,073 소계 88,930,899 26,934,448 115,865,347 24,328,820 (5,813,166) 18,515,654 이연법인세 인식 제외 91,152,848 26,699,194 117,852,042 24,793,207 (6,080,872) 18,712,335 이연법인세 인식 대상 - - - - - - (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 감가상각비 118,693 76,716 195,409 24,926 15,916 40,842 국고보조금 502,869 (487,730) 15,139 105,603 (102,439) 3,164 퇴직급여충당부채 1,990,491 (640,404) 1,350,087 418,003 (135,835) 282,168 현재가치할인차금(기타보증금) 11,642 661 12,303 2,445 126 2,571 리스부채 264,774 (19,275) 245,499 55,602 (4,293) 51,309 미지급비용(연월차) 289,584 (37,324) 252,260 60,813 (8,091) 52,722 파생상품평가손실 11,102,119 (9,598,038) 1,504,081 2,331,445 (2,017,092) 314,353 재고자산평가충당금 - 86,547 86,547 - 18,088 18,088 대손충당금 - 530,045 530,045 - 110,779 110,779 미지급금 1,804,912 (332,032) 1,472,880 379,032 (71,200) 307,832 주식발행초과금 46,166 227,017 273,183 9,695 47,400 57,095 계약부채 885,273 - 885,273 185,907 (885) 185,022 미수수익 - (33,077) (33,077) - (6,913) (6,913) 사용권자산 (292,525) 44,494 (248,031) (61,431) 9,591 (51,840) 전환사채 (1,968,085) 1,268,468 (699,617) (413,298) 267,078 (146,220) 건설자금이자(건물) (1,096,317) 28,851 (1,067,466) (230,226) 7,126 (223,100) 건설자금이자(구축물) (1,416,708) 36,224 (1,380,484) (297,509) 8,988 (288,521) 건설자금이자(기계장치) (820,420) 174,782 (645,638) (172,288) 37,350 (134,938) 건설자금이자(시설장치) (14,574) 3,452 (11,122) (3,061) 737 (2,324) 건설자금이자(건설중인자산) (157,945) (357,377) (515,322) (33,169) (74,533) (107,702) 소계 11,249,949 (9,028,000) 2,221,949 2,362,489 (1,898,102) 464,387 [이월결손금 및 세액공제로 인한 이연법인세] 이월결손금 62,781,998 18,889,404 81,671,402 13,184,219 3,885,104 17,069,323 이월세액공제 9,168,822 (1,909,325) 7,259,497 9,168,822 (1,909,325) 7,259,497 소계 71,950,820 16,980,079 88,930,899 22,353,041 1,975,779 24,328,820 이연법인세 인식 제외 83,200,769 7,952,079 91,152,848 24,715,530 77,677 24,793,207 이연법인세 인식 대상 - - - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 세무상이월결손금과 이월세액공제 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세자산 17,442 949 (5) 보고기간 말 현재 세무상이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 미사용 세무상이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 세무상이월결손금 비고 2026년 203,087 2016년 발생분 2027년 1,145,612 2017년 발생분 2028년 5,100,459 2018년 발생분 2029년 9,085,845 2019년 발생분 2035년 11,760,143 2020년 발생분 2036년 15,948,084 2021년 발생분 2037년 19,538,018 2022년 발생분 2038년 18,156,761 2023년 발생분 2039년 27,108,265 2024년 발생분 합계 108,046,274 2) 당기말 현재 미사용 이월세액공제금액의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 이월세액공제 비고 2026년 1,880 2016년 발생분 2027년 25,214 2017년 발생분 2028년 1,241,036 2018년 발생분 2029년 1,576,024 2019년 발생분 2030년 2,052,451 2020년 발생분 2031년 737,631 2021년 발생분 2032년 1,622,669 2022년 발생분 2033년 241,964 2023년 발생분 2034년 320,204 2024년 발생분 합계 7,819,073 29. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 손익항목의 조정: 퇴직급여 531,679 1,040,024 감가상각비 4,031,966 4,288,452 사용권자산감가상각비 138,429 99,629 무형자산상각비 333,109 476,124 대손상각비 962,221 530,045 이자수익 (87,508) (43,717) 이자비용 1,967,154 2,390,872 외화환산이익 - (1,647) 외화환산손실 209,076 31,490 재고자산평가손실(환입) (45,816) 94,206 유형자산처분이익 (1,820,000) (13,636) 유형자산폐기손실 - 88,359 유형자산손상차손 5,966,401 - 무형자산손상차손 - 1,091,458 전환우선주부채평가이익 - (507,859) 주식보상비용(환입) 357,782 (138,496) 파생상품평가손실 34,535 635,451 파생상품평가이익 (1,035,894) (3,727,340) 파생상품거래이익 (20,689) - 전환사채상환이익 (107,162) - 전환사채조기상환손실 1,023,477 - 리스해지손실 - 23,700 리스해지이익 - (841) 보상비 1,669,600 - 손실충당부채전입액 45,894 - 잡손실 171,935 - 합계 14,326,189 6,356,274 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증가 (5,400) - 계약자산의 감소(증가) 43,035 (142,330) 미수금의 증가 (249,677) (37,543) 미수수익의 증가 - (33,077) 선급금의 감소(증가) 21,734 (102,963) 장기선급금의 감소(증가) (576,195) 24,824 선급비용의 감소 10,957 22,453 장기선급비용의 증가 (13,222) - 재고자산의 감소(증가) (17,176) 1,379,605 기타당좌자산의 감소 587,122 96,910 매입채무의 증가(감소) 368,326 (1,315,276) 미지급금의 증가(감소) 315,277 (2,981,752) 예수금의 증가 79,110 8,729 미지급비용의 증가(감소) 143,768 (72,216) 계약부채의 감소 (938,924) (60,000) 선수금의 증가 118,394 72,071 장기미지급금의 증가(감소) 403,267 (1,631) 퇴직금 지급액 (728,556) (1,243,011) 합계 (438,160) (4,385,207) (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 선급금의 무형자산 대체 18,231 30,315 유형자산 취득관련 미지급금 2,305,000 (1,246,020) 전환사채의 보통주전환 - 14,015,266 전환우선주의 보통주전환 - 34,940,687 전환우선주의 자본대체 - 3,661,920 장기차입금 유동성대체 158,430 8,216,810 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 116,810 (116,810) - - - 158,430 158,430 유동성전환사채 7,640,425 (2,277,000) 1,153,118 - - - 6,516,543 유동성리스부채(*) 129,892 (141,884) 8,038 14,070 - 115,607 125,723 비유동부채 장기차입금 10,824,780 - - - - (158,430) 10,666,350 전환사채 2,659,958 (4,256,085) 572,650 - 1,023,477 - - 리스부채(*) 115,607 - - - - (115,607) - 재무활동으로부터의 총부채 21,487,472 (6,791,779) 1,733,806 14,070 1,023,477 - 17,467,046 (*) 당기 중 리스부채와 관련하 여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 133,846천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 8,038천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 2,349,960 (10,449,960) - - - 8,216,810 116,810 유동성전환사채 12,171,654 - 1,733,368 - (6,264,597) 7,640,425 유동성리스부채(*) 222,813 (94,978) 2,808 145,732 (182,661) 36,178 129,892 비유동부채 장기차입금 8,841,590 10,200,000 - - - (8,216,810) 10,824,780 전환사채 1,160,261 4,000,000 160,484 - (2,660,787) - 2,659,958 전환우선주부채 39,169,751 - - - (39,169,751) - - 리스부채(*) 41,960 - - 154,804 (44,979) (36,178) 115,607 재무활동으로부터의 총부채 63,957,989 3,655,062 1,896,660 300,536 (48,322,775) - 21,487,472 (*) 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 92,170천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,808천원입니다. 30. 특수관계자(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 명칭 유의적인 영향력을 행사는 기업 ㈜피스투에스코리아 주요경영진 김성준 (2) 당기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입 거래 유상증자 차입 상환 유의적인 영향력을 행사는 기업 (주)피스투에스코리아 3,100,000 3,100,000 10,425,550 (3) 당기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 이자비용 유의적인 영향력을 행사는 기업 (주)피스투에스코리아 13,044 (4) 주요경영진에 대한 보상 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 546,276 421,009 퇴직급여 79,781 45,260 주식기준보상 457,078 170,755 합계 1,083,135 637,024 31. 정부보조금당기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 184,500 Right fund A recombinant BCG-prime Rv2299c-ESAT-6 Boost regimen for a durableprotection against tuberculosis (QTP102) 충남대학교 2020년 280,500 Right fund Development of schistosomiasis vaccine for human trials andworldwide deployment (QTP105) Texas Tech UniversityHealth Sciences Center 2021년 1,897,500 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 1,750,000 한국보건산업진흥원 청소년 및 성인용 결핵백신 개발을 위한 제 2b상 임상연구 큐라티스 2023년 1,529,855 한국보건산업진흥원 장년 및 노년 결핵백신 안정성 평가 및 면역원성 탐색을 위한 제1상 임상연구 큐라티스 2024년 1,125,000 한국보건산업진흥원 초임계 CO2 건조 기술을 활용한 초장기 코로나 백신 저장 기술 개발 서울대학교산학협력단 2024년 100,000 합 계 6,867,355 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 선수금 으로 326,711천원이 남아있습니다. 또한, 상기 과제에 대한 정부보조금 중 정부과제기술료 등으로 향후 납부해야 할 것으로 예상되는 금액은 403,590천원으로 당기말 현재 장기미지급금에 계상되어 있습니다. 32. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 19,348,258 구축물 12,348,603 기계장치 3,186,697 시설장치 299,729 합계 39,109,481 12,660,000 10,550,000 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 그러나 회사는 과거 원진바이오테크놀로지(원고)와의 손해배상 청구소송사건과 관련해 회사가 서울보증보험(주)를 상대로 제기한 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원) 1건이 계류중입니다. 본 사건의 주요 내용은 손해배상 청구소송의 원고(원진바이오테크놀로지)는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하고 서울보증보험(주)는 해당 청구 보험금 600백만원을 원고에게 지급하고 해당 금액에 대해 회사에 변제 청구하였습니다. 이에 회사는 해당 변제 청구 건에 대해 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원)를 제기하였으며 당기말 현재까지 본 소송사건이 진행중입니다. 만약, 회사가 본 소송사건에서 패소하는 경우, 회사는 소송가액 600백만원과 관련 지연이자(보험금 지급일 다음날부터 30일까지는 연 6%, 31일 이후부터는 연9%)를 부담해야 할 수 있으며, 해당 금액은 당기말 현재 미지급금에 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,520,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 26,940,413 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 임상시험책임보험 1,000,000 회사 임상시험책임보험 USD 13,100,000 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 274,780 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 33. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객사 A 79,770 29,574 고객사 B 5,540 169,141 고객사 C 1,479 248,450 고객사 D - 230,000 고객사 E - 201,552 고객사 F 121,000 - 고객사 G 40,000 - 고객사 H 113,008 - 합계 360,797 878,717 (3) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 373,797 828,506 아시아 - 201,552 합계 373,797 1,030,058 34. 위험관리 (1) 위험관리요소회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험① 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD - 1,728,895 - 1,971,150 ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 (172,891) 172,891 (197,115) 197,115 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 1,168,384 11,313,509 금융부채 6,516,543 10,300,383 합계 7,684,927 21,613,892 변동이자율 금융부채 10,824,780 10,941,590 합계 10,824,780 10,941,590 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 세전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 (108,248) 108,248 전기말 변동이자율 금융상품 (109,416) 109,416 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재당기손익-공정가치금융자산을 보유하고 있지 않아 이로 인한 가격위험에 노출되어 있지 않습니다. 4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 한편, 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 금융자산 1,782,630 11,718,796 계약자산 536,000 1,541,256 합계 2,318,630 13,260,052 5) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 370,141 370,141 - - 370,141 기타채무 6,156,505 5,547,674 205,211 403,620 6,156,505 장기차입금 10,824,780 209,605 628,019 11,169,290 12,006,914 전환사채 6,516,543 - 7,022,734 - 7,022,734 리스부채 125,723 36,600 91,916 - 128,516 합계 23,993,692 6,164,020 7,947,880 11,572,910 25,684,810 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 1,815 1,815 - - 1,815 기타채무 5,546,577 5,546,224 - 353 5,546,577 장기차입금 10,941,590 171,361 508,466 11,777,905 12,457,732 전환사채 10,300,383 9,817,864 - 5,659,112 15,476,976 리스부채 245,499 36,600 101,400 118,000 256,000 합계 27,035,864 15,573,864 609,866 17,555,370 33,739,100 6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 26,169,347 31,079,146 차감: 현금및현금성자산 (1,168,384) (7,313,509) 순부채(A) 25,000,963 23,765,637 자본총계(B) 20,476,536 36,123,170 총자본(C=A+B) 45,477,499 59,888,807 자본조달비율(D=A/C) 54.97% 39.68% 35. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 19,719백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 9,865백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내외 제약사들과 신규 CMO/CDMO 계약 체결을 협의 중에 있습니다. 또한 주요 파이프라인인 결핵백신 및 주혈흡충증백신의 개발을 위하여 국내외 다양한 기관들과 협업 중에 있으며, 다양한 공적자금을 활용하여 개발을 추진하고 있습니다. 회사는 보고기간 말 이후인 2025년 2월 및 3월에 개발자금 및 운영자금의 확보를 위하여 제3자배정 유상증자 2건(100억원 규모)와 사모 전환사채 발행 1건(150억원 규모)을 완료하였습니다(주석 36번 참조) . 그 이외에도 회사는 경영활동 효율화와 비용절감을 위하여 사업현황 및 경영현황을 종합적으로 검토중에 있으며 이를 통해 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획, 사업현황 및 경영현황에 대한 종합적인 검토의 최종 결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 36. 보고기간 후 사건 (1) 회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의에 의거하여 2025년 2월 21일을 납입일로 하여 운영자금 조달을 위해 15,000백만원 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. (2) 회사는 2024년 11월 25일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였으며 이에 따라 운영자금목적으로 2025년 3월 12일 10,033백만원이 납입되어 기명식 보통주 15,900,000주가 신주로 발행되었습니다. (3) (주)인벤티지랩은 2025년 3월 12일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 회사의 최대주주로 변경 되었습니다. (4) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)와 양자간 공동개발계약을 체결하였으나, 중국내 백신사업이 어려움에 따라 협의를 통해 기체결된 기존계약을 해지하고 의무와 권리를 상해 안라이법인으로 이전하는 신규 공동개발계약을 3자간에 2025년 3월 13일 체결하였으며, 이번에 체결한 계약내용에는 임상시험비용 및 제품등록 비용의 50%를 당사가 부담한다는 내용은 없습니다.(5) 회사는 서울보증보험㈜를 상대로 2023가합86544 채무부존재확인의 소를 제기 하였으나, 2025년 2월 6일 패소하였습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는 정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 배당절차 개선방안에 대해 도입계획이 없습니다. 2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 1 2024년 12월 X - - X - 2 2023년 12월 X - - X - 3 2022년 12월 X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1) 정관상 배당에 관한 사항 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제9기 제8기 제7기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -26,267 -16,990 -37,216 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주) 전기(제8기) 및 전전기(제7기) 당기순이익은 재작성된 수치를 기재하였습니다. 3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 주) 당사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며 상장이후 부터 최근까지 배당이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.15 - 보통주 180,000 5,000 5,000 법인설립 2016.09.13 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2017.04.27 유상증자(주주배정) 보통주 24,000 5,000 50,000 - 2017.10.20 유상증자(제3자배정) 우선주 32,000 5,000 62,500 1회차 2017.10.21 유상증자(제3자배정) 우선주 40,000 5,000 62,500 2회차 2017.10.28 유상증자(제3자배정) 우선주 56,000 5,000 62,500 3회차 2018.08.18 유상증자(제3자배정) 우선주 56,400 5,000 142,000 4회차 2018.09.22 유상증자(제3자배정) 우선주 41,197 5,000 142,000 5회차 2018.10.20 유상증자(제3자배정) 우선주 7,042 5,000 142,000 6회차 2018.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 16,200 5,000 142,000 7회차 2019.01.26 유상증자(제3자배정) 우선주 20,070 5,000 142,000 8회차 2019.03.12 주식매수선택권행사 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2019.10.12 유상증자(제3자배정) 우선주 18,587 5,000 269,000 9회차 2019.12.30 전환권행사 보통주 268,909 5,000 - 1~8회차 우선주의 보통주 전환 2020.01.28 - 보통주 5,029,090 500 - 액면분할(5,000원>500원) 2020.01.28 - 우선주 185,870 500 - 액면분할(5,000원>500원) 2020.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 135,714 500 42,000 - 2020.05.28 무상증자 보통주 15,494,412 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.05.28 무상증자 우선주 557,610 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 270,952 500 10,500 - 2021.02.26 유상증자(제3자배정) 보통주 107,578 500 12,000 우리사주조합 2021.03.09 유상증자(제3자배정) 우선주 666,666 500 12,000 10회차 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 보통주 141,665 500 12,000 - 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 우선주 166,666 500 12,000 11회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 12,000 12회차 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 79,300 500 12,000 - 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 우선주 425,000 500 12,000 13회차 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 369,721 500 12,000 - 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 우선주 913,612 500 12,000 14회차 2021.08.10 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 781 - 2021.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 416,666 500 12,000 - 2021.12.10 전환권행사 보통주 743,480 500 - 9회차 우선주의 보통주 전환 2022.01.05 전환권행사 보통주 83,333 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2022.07.01 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 - 2023.06.10 유상증자(일반공모) 보통주 3,605,000 500 4,000 코스닥시장 상장공모 2023.06.16 전환권행사 보통주 8,749,987 500 - 10~14회차 우선주의 보통주 전환 2023.06.16 전환권행사 보통주 714,284 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,249,998 500 - 제1회 및 제2회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.10.31 유상증자(제3자배정) 보통주 2,373,887 500 3,370 - 2023.12.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,186,943 500 3,370 - 2024.11.01 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 824 - 2024.11.11 전환권행사 보통주 3,110,854 500 - 전환우선주(213,612주)의 보통주 전환 2024.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 7,700,000 500 824 - 주1) 본 보고서 작성기준일 현재 잔여 전환우선주는 213,612주이며, IPO 공모단가(4,000원)의 70%에 해당하는 금액(2,800원)이 해당 전환우선주의 전환가격(12,000원)을 하회함에 따라 전환비율(변경전: 전환우선주 1주 vs 보통주 1주 / 변경후: 전환우선주 1주 vs 보통주 4.285714286주)이 변경되었습니다.주2) 당사는 제3자배정 유상증자에 따라 24년 11월 1일 보통주 5,000,000주를 신주 발행하였으며 1주당 발행가액은 824원입니다. 본 유상증자에 의해 상기 잔여 전환우선주 213,612주에 대한 전환가액이 824원으로 조정됨에 따라 전환비율(직전 전환비율: 전환우선주 1주 vs 보통주 4.2857142857주 => 조정후 전환비율: 전환우선주 1주 vs 보통주 14.5631067961주)이 변경되었습니다. 주3) 2024.11.11 상기 잔여 전환우선주 213,612주 전량에 대한 보통주 전환청구권이 행사되었으며 이에 따라 전환우선주 213,612주가 보통주 3,110,854주(전환비율: 전환우선주 1주 vs 보통주 14.5631067961주)로 전환되어 신주 발행되었습니다.주4) 2025.03.13 제3자배정 유상증자에 따라 보통주 10,300,000주와 보통주 5,600,000주가 각각 신주 발행되었습니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모 전환사채 1 2020.06.03 2025.06.03 7,000,000,000 보통주 2021.06.03~2025.06.02 100 824 5,000,000,000 6,067,961 - 제2회 사모전환사채 2 2021.07.30 2026.07.30 - - - - - - - - 제3회 사모 전환사채 3 2023.11.30 2028.11.30 - - - - - - - - 합 계 - - - 7,000,000,000 - - - - 5,000,000,000 6,067,961 - 주1) 제1회 사모 전환사채는 20.06.03. 153억원을 발행하였으며 23.12.31 현재 기준 미상환된 사채의 권면총액은 70억원입니다. 상기 권면(전자등록)총액은 23.12.31 현재 기준 미상환된 사채의 권면총액을 기재하였으며 본 보고서 작성기준일 현재 미상환된 사채의 권면총액은 50억원입니다.주2) 제2회 사모 전환사채는 발행 당시인 21.07.30. 20억원을 발행하였으며 23.06.22. 20억원 전액에 대하여 전환청구권이 행사되었습니다. 이에 따라 본 보고서 작성기준일 현재 미상환된 사채의 권면총액은 없습니다.주3) 제3회 사모 전환사채는 발행 당시인 23.11.30. 40억원을 발행하였으며 당사는 24.12.03 사채권자와의 합의를 통해 미상환된 사채의 권면총액 40억원 전량을 중도상환 말소처리하였습니다. 주4) 당사는 제3자배정 유상증자를 통해 24.11.01 보통주 5,000,000주(1주당 발행가액: 824원), 24.11.16 7,700,000주(1주당 발행가액: 824원)를 각각 신주 발행하였습니다. 이에 따라 제1회 사모 전환사채 전환가액은 조정전 1,960원에서 조정후 824원으로 조정되었으며, 제3회 사모 전환사채 전환가액은 조정전 3,472원에서 조정후 3,391원으로 조정되었습니다.주5) 당사는 25.02.21 (주)인벤티지랩을 상대방으로 제4회 사모 전환사채 150억원을 발행하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 임상개발 11,700 임상개발 7,007 주석 참조 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 운영자금 1,940 운영자금 6,633 주석 참조 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 발행제비용 780 발행제비용 780 - 계 - - - 14,420 - 14,420 - 주) 본 보고서 작성 관련하여 자금 사용 내역을 확인한 결과, 당사는 임상개발 자금으로 11,700백만원을 사용하려고 하였으나, 불가피하게 긴급 운영자금이 필요함에 따라 4,693백만원을 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.10.16 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.20 운영자금 등 2,500 운영자금 등 2,500 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.27 운영자금 등 3,500 운영자금 등 3,500 - 유상증자(제3자배정) - 2018.08.17 운영자금 등 8,009 운영자금 등 8,009 - 유상증자(제3자배정) - 2018.09.21 운영자금 등 5,850 운영자금 등 5,850 - 유상증자(제3자배정) - 2018.10.19 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018.12.28 운영자금 등 2,300 운영자금 등 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2019.01.25 운영자금 등 2,850 운영자금 등 2,850 - 유상증자(제3자배정) - 2019.10.11 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020.05.20 운영자금 등 5,700 운영자금 등 5,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.02 운영자금 등 2,845 운영자금 등 2,845 - 제1회 사모 전환사채 - 2020.06.03 운영자금 등 15,300 운영자금 등 15,300 - 유상증자(제3자배정) - 2021.02.25 운영자금 등 1,291 운영자금 등 1,291 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.08 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 1,700 운영자금 등 1,700 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 952 운영자금 등 952 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 5,100 운영자금 등 5,100 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 4,437 운영자금 등 4,437 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 10,963 운영자금 등 10,963 - 제2회 사모 전환사채 - 2021.07.30 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.08.31 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023.10.30 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 4,000 - 제3회 사모 전환사채 - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 4,000 - 유상증자(제3자배정) - 2024.11.01 운영자금 등 4,120 운영자금 등 4,120 - 유상증자(제3자배정) - 2024.11.16 운영자금 등 6,345 운영자금 등 5,642 - 주1) 당사는 25년 02월 21일 제4회 사모 전환사채를 발행하고 15,000백만원을 조달하였습니다.주2) 당사는 24년 03월 12일 제3자배정 유상증자를 통해 보통주 10,300,000주와 5,600,000주를 각각 신주 발행하고 총 10,033백만원을 조달하였습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 703 - 주석 참조 단기금융상품 정기예금 - - - 계 703 - 주) 당사는 24년 11월 제3자배정 유상증자를 통해 납입받은 주식납입금을 보통예금으로 예치하여 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 제8기 전기(2023년도)와 제7기 전전기(2022년도) 중 복합금융상품평가오류 등을 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 제8기 전기(2023년도)와 제7기 전전기(2022년도)의 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 오류 수정의 성격 (가) 오류 계정과목 유동성전환사채, 유동성파생상품부채, 파생상품평가손익 등 발생 경위 전환사채 보장수익률 변경사항 및 발행시점 전환사채 콜옵션 미고려 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 유동성전환사채 1,056,562천원 과소계상, 유동성파생상품부채 383,366천원 과대계상, 기타불입자본 273,183천원 과소계상, 결손금 946,379천원 과소계상2022년말 유동성전환사채 1,697,738천원 과소계상, 유동성파생상품부채 1,264,428천원과대계상, 기타불입자본 46,166천원 과소계상, 결손금 479,476천원 과소계상 (손익계산서)2023년 금융수익 189,952천원 과대계상, 금융비용 276,952천원 과소계상2022년 금융수익 655,167천원 과소계상, 금융비용 433,259천원 과소계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1109호 (나) 오류 계정과목 유형자산, 감가상각비, 이자비용 등 발생 경위 (가)의 오류수정에 따른 차입원가 자본화 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 유형자산 358,191천원 과소계상, 결손금 358,191천원 과대계상2022년말 유형자산 405,461천원 과소계상, 결손금 405,461천원 과대계상 (손익계산서)2023년 매출원가 40,832천원 과소계상, 판매비와관리비 10,924천원 과소계상, 금융비용 4,486천원 과대계상2022년 매출원가 7,239천원 과소계상, 판매비와관리비 44,263천원 과소계상, 금융비용54,082천원 과대계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1023호 (다) 오류 계정과목 미지급금, 결손금, 경상연구개발비, 지급수수료, 외화환산이익 발생 경위 지급의무 발생사항에 대한 미지급금 미계상 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 단기기타채무 1,472,880천원 과소계상, 결손금 1,472,880천원 과소계상2022년말 단기기타채무 1,804,912천원 과소계상, 결손금 1,804,912천원 과소계상 (손익계산서)2023년 판매비와관리비 363,462천원 과대계상, 기타수익 31,430천원 과소계상2022년 판매비와관리비 1,878,708천원 과소계상, 기타수익 73,796천원 과소계상 관련 기준서 K-IFRS 재무보고를 위한 개념체계 (라) 오류 계정과목 유동성파생상품부채, 결손금, 파생상품평가이익, 주식보상비용 발생 경위 금융위원회의[전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 함. 회사는 [전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침을 고려하여, 콜옵션 대가만큼을 주식기준보상비용으로 인식하며 유동성파생상품부채로 인식함. 오류의 내용 (재무상태표)2022년말 유동성파생상품부채 1,008,414천원 과대계상, 결손금 1,008,414천원 과대계상 (손익계산서)2023년 금융수익 1.008,414천원 과대계상2022년 판매비와관리비 1,008,414천원 과대계상 관련 기준서 금융위원회의[전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침 (마) 오류 계정과목 계약부채, 결손금, 매출액 발생 경위 수행의무 미이행 사항에 대한 계약부채 미계상 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 계약부채 885,273천원 과소계상, 결손금 885,273천원 과소계상2022년말 계약부채 885,273천원 과소계상, 결손금 885,273천원 과소계상 (손익계산서)2022년 매출액 885,273천원 과대계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1115호 (2) 오류 수정의 영향을 받는 재무제표 1) 재무상태표(전기말)> (단위 : 천원) 과목 2023년 말 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (마) 관련수정금액 재작성 금액 자산 II. 비유동자산 51,912,326 - 358,191 - - 52,270,517 유형자산 50,464,945 - 358,191 - - 50,823,136 자산총계 66,844,126 - 358,191 - - 67,202,317 부채 I. 유동부채 13,097,012 673,196 - 1,472,880 885,273 16,128,361 유동성전환사채 6,583,863 1,056,562 - - - 7,640,425 유동성파생상품부채 1,887,447 (383,366) - - - 1,504,081 계약부채 60,356 - - - 885,273 945,629 단기기타채무 4,073,344 - - 1,472,880 - 5,546,224 부채총계 28,047,798 673,196 - 1,472,880 885,273 31,079,147 자본 II. 기타불입자본 195,534,200 273,183 - - - 195,807,383 lV. 결손금 (180,643,455) (946,379) 358,191 (1,472,880) (885,273) (183,589,796) 자본총계 38,796,328 (673,196) 358,191 (1,472,880) (885,273) 36,123,170 (전전기말)> (단위 : 천원) 과목 2022년 말 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 자산 II. 비유동자산 53,481,441 - 405,461 - - - 53,886,902 유형자산 50,512,006 - 405,461 - - - 50,917,467 자산총계 64,492,978 - 405,461 - - - 64,898,439 부채 I. 유동부채 36,549,388 433,310 - 1,804,912 (1,008,414) 885,273 38,664,469 유동성전환사채 10,473,916 1,697,738 - - - - 12,171,654 유동성파생상품부채 11,506,567 (1,264,428) - - (1,008,414) - 9,233,725 계약부채 50,000 - - - - 885,273 935,273 단기기타채무 10,396,000 - - 1,804,912 - - 12,200,912 부채총계 89,623,819 433,310 - 1,804,912 (1,008,414) 885,273 91,738,900 자본 II. 기타불입자본 127,040,017 46,166 - - - - 127,086,183 lV. 결손금 (165,281,629) (479,476) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (167,037,415) 자본총계 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (26,840,461) 2) 포괄손익계산서(전기)> (단위 : 천원) 과목 2023년 (당기) 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 재작성 금액 매출원가 7,418,455 - 40,832 - - 7,459,287 판매비와관리비 10,855,145 - 10,924 (363,462) - 10,502,607 영업손실 (17,243,542) - (51,756) 363,462 - (16,931,836) 금융수익 5,477,282 (189,952) - - (1,008,414) 4,278,916 금융비용 2,753,859 276,952 (4,486) - - 3,026,325 기타수익 1,344,485 - - 31,430 - 1,375,915 법인세비용차감전순손실 (15,799,241) (466,904) (47,270) 332,032 (1,008,414) (16,989,797) 당기순손실 (15,799,241) (466,904) (47,270) 332,032 (1,008,414) (16,989,797) 총포괄손실 (15,361,824) (466,904) (47,270) 332,032 (1,008,414) (16,552,380) (전전기)> (단위 : 천원) 과목 2022년 (전기) 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 매출액 8,409,447 - - - - (885,273) 7,524,174 매출원가 2,769,132 - 7,239 - - - 2,776,371 판매비와관리비 27,122,373 - 44,263 1,878,708 (1,008,414) - 28,036,930 영업손실 (21,482,059) - (51,502) (1,878,708) 1,008,414 (885,273) (23,289,128) 금융수익 314,352 655,167 - - - - 969,519 금융비용 14,729,055 433,260 (54,082) - - - 15,108,232 기타수익 367,179 - - 73,796 - - 440,975 법인세비용차감전순손실 (35,758,465) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,215,748) 당기순손실 (35,758,465) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,215,748) 총포괄손실 (35,750,782) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,208,065) 보통주 기본주당손실(단위 : 원) (1,404) (1,461) 보통주 희석주당손실 (단위 : 원) (1,404) (1,461) 3) 자본변동표 (전기)> (단위 : 천원) 과목 2023년 (당기) 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 2023.1.1 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 - (25,955,188) 재무제표 재작성 효과 - - - - - (885,273) (885,273) 재무제표 재작성 후 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (26,840,461) 당기순손실 (15,799,242) (466,903) (47,270) 332,032 (1,008,414) - (16,989,797) 전환사채 보통주전환 13,788,249 227,017 - - - - 14,015,266 2023.12.31 38,796,328 (673,196) 358,191 (1,472,880) - (885,273) 36,123,170 (전전기)> (단위 : 천원) 과목 2022년 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 2022.1.1 8,399,704 - - - - - 8,399,704 재무제표 재작성 효과 - (701,383) 402,880 - - - (298,503) 재무제표 재작성 후 8,399,704 (701,383) 402,880 - - - 8,101,201 당기순손실 (35,758,465) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,215,748) 전환사채 보통주전환 1,333,161 46,166 - - - - 1,379,327 2022.12.31 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (26,840,461) (3) 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서와 관련된 자본변동표, 현금흐름표와 관련된 주석을 재작성하였습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제9기(당기) 매출채권 1,065 523 26.05% 미수금 339 - 0.00% 선급금 - - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 1,404 523 20.38% 제8기(전기) 매출채권 2,071 530 25.59% 미수금 89 - 0.00% 선급금 22 - 0.00% 미수수익 33 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 2,215 530 21.52% (2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제9기(당기) 제8기(전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 - - 2. 순대손처리액(①-②±③) 523 530 ① 대손처리액(상각채권액) - - ② 상각채권회수액 - - ③ 기타증감액 - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 523 530 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다.(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일: 2024.12.31현재) (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 41 - 479 545 1,065 특수관계자 - - - - - 합계 41 - 479 545 1,065 구성비율 3.85% 0.00% 44.98% 0.00% 100.00% 마. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2024년(제9기) 2023년(제8기) 2022년(제7기) 비고 바이오플랜트 원재료 1,198,512 1,162,322 2,358,210 - 부재료 423,749 396,478 485,467 - 제 품 - - 188,934 - 소 계 1,622,261 1,558,800 3,032,611 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.48% 2.30% 4.70% - 재고자산회전율(회수) [연환산매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] 0.23% 0.45 3.59 - 바. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 1,168,384 1,168,384 7,313,509 7,313,509 단기금융상품(*) - - 4,000,000 4,000,000 매출채권(*) 5,400 5,400 - - 기타채권(*) 608,846 608,846 405,287 405,287 합계 1,782,630 1,782,630 11,718,796 11,718,796 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 63,118 63,118 1,504,081 1,504,081 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 10,824,780 10,824,780 10,941,590 10,941,590 매입채무(*) 370,141 370,141 1,815 1,815 기타채무(*) 6,156,505 6,156,505 5,546,577 5,546,577 전환사채(*) 6,516,543 6,516,543 10,300,383 10,300,383 합계 23,867,969 23,867,969 26,790,365 26,790,365 (*) 회사의 경영진은 상각후원가로 측정되는 금융상품의 공정가치는 장부금액과 근사하다고 판단하여, 공정가치를 측정하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 63,118 - - 63,118 63,118 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,504,081 - - 1,504,081 1,504,081 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 기초잔액 1,504,081 전환사채의 상환 (439,604) 당기손익 (1,001,359) 기말 63,118 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 9,233,725 1,868,394 39,169,751 50,271,870 보통주 전환 (4,670,315) (1,835,835) - (6,506,150) 자본대체 - - (38,661,892) (38,661,892) 당기손익 (3,059,329) (32,559) (507,859) (3,599,747) 기말 1,504,081 - - 1,504,081 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 63,118 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 59.15% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,504,081 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 63,118 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 1,504,081 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 63,118 예상주가변동성 + / - 10% 13,566 (14,095) (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 1,504,081 예상주가변동성 + / - 10% 196,980 (275,483) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 본 보고서 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 표현상으로는 '예상', '전망', '계획', '기대' 등과 같은 단어를 포함합니다. 이러한 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 이와 같은 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과와 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성, 기타 요인을 포함하고 있습니다. 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영환경과 관련된 요인과 외부환경에 기인한 요인 등이 포함되어 있습니다. 당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며 본 보고서상에 당사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 당사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 본 보고서에 기재된 예측정보는 본 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 당사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 업데이트 할 예정이 없음을 참고하시기 바랍니다. 2. 개요 당사는 국내외 경기부진, 지정학적 리스크에 따른 불확실성, 바이오 투자심리 위축 등 순탄하지 않은 국내외 경영환경속에서 수익구조 개선과 사업경쟁력 확보, 재무구조 개선 등의 경영 활동을 하였습니다. 당사는 국내외 제약사들과 신규 CMO, CDMO 위탁계약체결을 위해 협의를 진행하였으며, 주요 파이프라인인 결핵 백신과 주혈흡충증 백신 등의 후보물질 개발을 위하여 국내외 바이오 연구기관들과 협업을 추진, 그리고 다양한 공적자금을 활용한 백신 개발 사업을 추진하였습니다. 그리고 재무구조 개선을 위하여 투자유치 활동을 지속하여 운영자금을 조달하였습니다. 또한, 경영효율화를 위해 사업과 경영 전반에 걸쳐 종합적으로 검토하고 조직을 효율적으로 정비하였습니다. 당사는 향후 수익구조 개선과 매출 증대를 위해 국내외 제약사 및 백신 개발 고객사와의 오픈 이노베이션 등을 통해 사업경쟁력을 지속적으로 확보해 나갈 계획입니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 재무상태 당기말 회사의 재무상태를 살펴보면, 자산총계 466억원(전년도 자산총계: 672억원), 부채총계는 262억원(전년도 부채총계: 311억원), 자본총계는 205억원(전년도 자본총계: 361억원)을 기록하였습니다. 자산총계는 전년대비 206억원 감소하였으며 부채총계는 전년대비 49억원 감소하였고 자본총계는 전년대비 156억원 감소하였습니다. 자산총계의 주요 감소 요인으로는 유형자산 95억원과 현금성자산 61억원 감소가 주요 요인이며 부채총계 주요 감소 요인인 제3회차 미상환 전환사채의 40억원의 중도상환에 따른 영향으로 분석되며 자본총계의 감소 요인으로는 당기순손실 263억원 증가에 따른 영향으로 분석됩니다. 당사의 당기말 기준 부채비율은 128%(전년도 부채비율: 86%), 자기자본비율은 44%(전년도 자기자본비율: 54%)로 부채비율은 전년대비 42%p 증가하였으며 자기자본비율은 전년대비 10%p 감소한 것으로 나타났습니다. 당사는 당기중 재무구조 개선 활동으로 유상증자를 통해 운영자금 10,465백만원을 조달하였으며 기발행 전환우선주의 보통주 전환에 따라 부진한 매출성과에도 불구하고 상대적으로 유의미한 효과를 거두었습니다. (단위 : 백만원 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 유동자산 3,954 14,932 -10,978 -73.52% 비유동자산 42,692 52,271 -9,579 -18.33% 자산총계 46,646 67,202 -20,556 -30.59% 유동부채 13,819 16,128 -2,309 -14.32% 비유동부채 12,350 14,951 -2,601 -17.40% 부채총계 26,169 31,079 -4,910 -15.80% 자본금 28,981 21,183 7,799 36.82% 자본총계 20,477 36,123 -15,646 -43.31% 부채와자본총계 46,646 67,202 -20,556 -30.59% 나. 영업실적 당기 회사의 영업실적을 살펴보면, 매출액은 374백만원(전년도 매출액: 1,030백만원), 영업손실 19,719백만원(전년도 영업손실 16,932백만원), 당기순손실 26,267백만원(전년도 당기순손실: 16,990백만원)을 기록하였습니다. 매출액은 전년대비 64% 감소하였으며, 영업손실은 전년대비 16% 증가, 당기순손실은 전년대비 55% 증가하였습니다. 당사의 당기 매출액이 감소한 주요 요인으로는 CDMO 매출 부진과 제품 및 용역 매출액 감소에 기인한 것으로 분석되며, 영업손실과 당기순손실이 증가한 주요 요인으로는 경상연구개발비와 대손상각비 등이 증가한 것에 기인한 것으로 분석됩니다. (1) 수익성 및 손익 성과 비교가) 매출액 성과 비교 (단위 : 천원) 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 매출액 373,797 1,030,058 -656,261 -63.71% - 재화 - 226,893 -226,893 -100.00% - 용역 373,797 803,165 -429,368 -53.46% 나) 영업손익 및 당기순손익 성과 비교 (단위 : 천원) 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 영업손익 -19,719,416 -16,931,836 -2,787,580 -16.46% 당기순손익 -26,266,861 -16,989,797 -9,277,064 -54.60% (2) 비용의 성격별 분류에 따른 비교 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 재공품 및 제품의 변동 - 207,442 종업원급여(*) 3,759,988 4,770,909 감가상각비 4,031,966 4,288,452 사용권자산감가상각비 138,429 99,629 무형자산상각비 333,109 476,124 지급수수료 1,953,568 1,811,697 경상연구개발비 5,139,437 4,752,565 전력비 949,949 616,769 수도광열비 197,761 104,565 대손상각비 962,221 530,045 보상비 1,669,600 - 기타 957,185 303,697 합계(**) 20,093,213 17,961,894 (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다.(**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 다. 신규사업에 관한 사항해당사항 없습니다. 라. 중단사업에 관한 사항해당사항 없습니다. 마. 환율변동에 관한 사항 (1) 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD - 1,728,895 - 1,971,150 (2) 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 (172,891) 172,891 (197,115) 197,115 바. 자산손상에 관한 사항 당사는 당기 중 무형자산 손상차손으로 인식한 금액은 없으나, 재무제표 주석 26. 기타비용에 계상된 유형자산 손상차손 5,966,401천원이 있습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 1,168,384 매출채권 5,400 단기기타채권(*) 532,870 장기기타채권 75,976 합계 1,782,630 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권이 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 현금및현금성자산 7,313,509 단기금융상품 4,000,000 단기기타채권 164,280 장기기타채권 241,007 합계 11,718,796 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권이 포함된 금액입니다.(2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 158,430 158,430 유동성전환사채 - 6,516,543 6,516,543 유동성파생상품부채 63,118 63,118 매입채무 - 370,141 370,141 단기기타채무(*) - 5,752,885 5,752,885 유동리스부채 - 125,723 125,723 소계 63,118 12,923,722 12,986,840 비유동 : 장기차입금 - 10,666,350 10,666,350 장기기타채무 - 403,620 403,620 소계 - 11,069,970 11,069,970 합계 63,118 23,993,692 24,056,810 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무가 포함된 금액입니다. (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 116,810 116,810 유동성전환사채 - 7,640,425 7,640,425 유동성파생상품부채 1,504,081 - 1,504,081 매입채무 - 1,815 1,815 단기기타채무(*) - 5,546,224 5,546,224 유동리스부채 - 129,892 129,892 소계 1,504,081 13,435,166 14,939,247 비유동 : 장기차입금 - 10,824,780 10,824,780 전환사채 - 2,659,958 2,659,958 장기기타채무 - 353 353 비유동리스부채 - 115,607 115,607 소계 - 13,600,698 13,600,698 합계 1,504,081 27,035,864 28,539,945 (*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무가 포함된 금액입니다. (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가이익 1,035,894 3,727,340 파생상품평가손실 (34,535) (635,452) 파생상품거래이익 20,689 - 전환우선주부채평가이익 - 507,859 합계 1,022,048 3,599,747 상각후원가측정금융자산: 이자수익 87,508 43,717 상각후원가측정금융부채: 외화환산이익 - 1,647 외환차익 17,643 18,799 전환사채상환이익 107,162 - 리스해지이익 - 841 이자비용 (1,967,154) (2,390,872) 외화환산손실 (209,076) (31,490) 외환차손 (60,671) (25,764) 전환사채상환손실 (1,023,477) - 리스해지손실 - (23,700) 합계 (3,135,573) (2,450,539) 나. 유동성위험 및 자본위험관리 (1) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 370,141 370,141 - - 370,141 기타채무 6,156,505 5,547,674 205,211 403,620 6,156,505 장기차입금 10,824,780 209,605 628,019 11,169,290 12,006,914 전환사채 6,516,543 - 7,022,734 - 7,022,734 리스부채 125,723 36,600 91,916 - 128,516 합계 23,993,692 6,164,020 7,947,880 11,572,910 25,684,810 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 1,815 1,815 - - 1,815 기타채무 5,546,577 5,546,224 - 353 5,546,577 장기차입금 10,941,590 171,361 508,466 11,777,905 12,457,732 전환사채 10,300,383 9,817,864 - 5,659,112 15,476,976 리스부채 245,499 36,600 101,400 118,000 256,000 합계 27,035,864 15,573,864 609,866 17,555,370 33,739,100 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 26,169,347 31,079,146 차감: 현금및현금성자산 (1,168,384) (7,313,509) 순부채(A) 25,000,963 23,765,637 자본총계(B) 20,476,536 36,123,170 총자본(C=A+B) 45,477,499 59,888,807 자본조달비율(D=A/C) 54.97% 39.68% 5. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 19,348,258 구축물 12,348,603 기계장치 3,186,697 시설장치 299,729 합계 39,109,481 12,660,000 10,550,000 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 그러나 회사는 과거 원진바이오테크놀로지(원고)와의 손해배상 청구소송사건과 관련해 회사가 서울보증보험(주)를 상대로 제기한 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원) 1건이 계류중입니다. 본 사건의 주요 내용은 손해배상 청구소송의 원고(원진바이오테크놀로지)는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하고 서울보증보험(주)는 해당 청구 보험금 600백만원을 원고에게 지급하고 해당 금액에 대해 회사에 변제 청구하였습니다. 이에 회사는 해당 변제 청구 건에 대해 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원)를 제기하였으며 당기말 현재까지 본 소송사건이 진행중입니다. 만약, 회사가 본 소송사건에서 패소하는 경우, 회사는 소송가액 600백만원과 관련 지연이자(보험금 지급일 다음날부터 30일까지는 연 6%, 31일 이후부터는 연9%)를 부담해야 할 수 있으며, 해당 금액은 당기말 현재 미지급금에 계상되어 있습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,520,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 26,940,413 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 임상시험책임보험 1,000,000 회사 임상시험책임보험 USD 13,100,000 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 274,780 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 나. 기타의 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '3. 중요한 회계정책'을참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '34. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 마. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 19,719백만원의 영업손실 이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 9,865백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내외 제약사들과 신규 CMO/CDMO 계약 체결을 협의 중에 있습니다. 또한 주요 파이프라인인 결핵백신 및 주혈흡충증백신의 개발을 위하여 국내외 다양한 기관들과 협업 중에 있으며, 다양한 공적자금을 활용하여 개발을 추진하고 있습니다. 회사는 보고기간 말 이후인 2025년 2월 및 3월에 개발자금 및 운영자금의 확보를 위하여 제3자배정 유상증자 2건(100억원 규모)와 사모 전환사채 발행 1건(150억원 규모)을 완료하였습니다(주석 36번 참조) . 그 이외에도 회사는 경영활동 효율화와 비용절감을 위하여 사업현황 및 경영현황을 종합적으로 검토중에 있으며 이를 통해 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획, 사업현황 및 경영현황에 대한 종합적인 검토의 최종 결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제9기(당기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 19,719백만원의 영업손실이 발생하였고, 보고기간말 현재로 회사의 유동부채가 유동자산을 9,865백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 35에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가회사는 재무제표에 대한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적정성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 연결감사보고서 - - - - - - 제8기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 17,244백만원이 발생하였습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 17,244백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 제시한 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. - 수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가회사는 재무제표에 대한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 2023년 말 현재 해당 파생상품은 유동성파생상품부채로 1,887 백만원, 기타자본으로 1,386백만원이 계상되어 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.-금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적적성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 연결감사보고서 - - - - - - 제7기(전전기) 감사보고서 신우회계법인 적정의견 - 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 21,482백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 25,538백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 제시한 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. - - 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제9기(당기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 75백만원 760시간 75백만원 1,662시간 제8기(전기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 762시간 80백만원 1,072시간 제7기(전전기) 신우회계법인 재무제표 검토 및 감사 93백만원 802시간 93백만원 743시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제9기(당기) - - - - - - - - - - 제8기(전기) - - - - - - - - - - 제7기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 28일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사계획 2 2024년 03월 20일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사결과 3 2024년 05월 31일 회사 및 감사 서면보고 외부감사 업무협조 요청 4 2024년 08월 14일 회사 및 감사 서면보고 현장감사 수행 결과 5 2025년 01월 02일 회사 및 감사 서면보고 2024 회계연도 감사계획 6 2025년 04월 07일 회사 및 감사 서면보고 2024 회계연도 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제9기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.17 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제8기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제7기(전전기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 주) 당사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장되었음에 따라 제8기부터 기재하였습니다. 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제9기(당기) 내부회계관리제도 2025.02.17 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제8기(전기) 내부회계관리제도 2024.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 주) 당사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장되었음에 따라 제8기부터 기재하였습니다. 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론) 사업연도 구분 감사인 유형(감사/검토) 감사의견 또는검토결론 지적사항 회사의대응조치 제9기(당기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 적정의견 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 결산프로세스와 관련된 통제를 효과적으로 설계 및 운영하고 있지 않습니다. 이에 따라 회사의 재무제표에 대한 감사절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 반영하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표 및 공시가 적절하게 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제8기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - - 내부회계관리제도 - - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 라. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황 소속기관또는 부서 총 원 내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율 내부회계담당인력의평균경력월수 내부회계담당인력수(A) 공인회계사자격증소지자수(B) 비율(B/A*100) 경영부문 10 4 1 25 214 마. 회계담당자의 경력 및 교육실적 직책(직위) 성명 회계담당자등록여부 경력(단위:년, 개월) 교육실적(단위:시간) 근무연수 회계관련경력 당기 누적 내부회계관리자(전무이사) 권기대 미등록 0.3 190 - 160 회계담당자(과장) 신유랑 미등록 0.3 140 - 96 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하며 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제22조의 규정에 따라 주주총회 소집일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.당사는 공시서식 작성기준일 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없으며, 이사에 대하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한 당사의 이사 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이는 없습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 2 2 - 2 주1) 사외이사 이인형 및 신희영은 24.09.09. 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 24.09.20. 류재욱 및 노태협은 임시주주총회를 통해 신규 사외이사로 선임되었습니다. (3) 이사회 운영규정의 주요 내용상법 제393조 제1항 및 제2항, 정관 제38조 등에 근거하여, 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 조 항 이사회 운영규정 상세내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집(1-2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사, 감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사의 전문가 조력의 결정 (8) 지배인의 선임 및 해임 (9) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (10) 급여체계, 상여 및 후생제도 (11) 노조정책에 관한 중요사항 (12) 기본조직의 제정 및 개폐 (13) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (14) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (15) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (16) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 감사 사내이사 사외이사 기타비상무이사 조관구(출석률:100%) 이진희(출석률: 90%) 손재호 (출석률:100%) 김한수(출석률: 50%) 김성준 (출석률:100%) 신희영(출석률: 47%) 이인형(출석률: 26%) 류재욱 (출석률: 75%) 노태협 (출석률:100%) 성호진(출석률:100%) 박인엽(출석률: 85%) 이우용(출석률: 16%) 김경덕 (출석률:83%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2024-02-13 제8기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 해당사항없음 찬성 해당사항없음 찬성 찬성 해당사항없음 해당사항없음 찬성 불참 불참 해당사항없음 2 2024-02-13 정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 3 2024-02-13 해외 법인 설립의 건(출자금액한도 설정: USD 2M) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 4 2024-03-18 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 부결 찬성 불참 반대, 주1) 기권 기권 찬성 찬성 불참 5 2024-03-28 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 참석 6 2024-03-28 해외 법인 설립의 건(출자확정: USD 1M) 가결 찬성 불참 불참 찬성 불참 찬성 찬성 참석 7 2024-04-03 본점 이전의 건/지점 설치의 건/지점 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 불참 찬성 찬성 불참 8 2024-04-11 임시주주총회 시간 및 장소 변경의 건 가결 찬성 찬성 불참 찬성 불참 찬성 찬성 불참 9 2024-07-11 기 체결 물품공급계약 해지에 관한 건 부결 찬성 반대, 주2) 해당사항없음 반대, 주2) 불참 반대, 주2) 반대, 주2) 불참 10 2024-07-29 기 체결 계약권리등의 양도에 관한 건,기 체결 계약관련 출자에 관한 건 부결 찬성 반대, 주3) 불참 불참 반대, 주3) 반대, 주3) 불참 11 2024-08-02 유상증자를 통한 신주발행의 건(주주배정실권주일반공모) 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 12 2024-08-06 경영부문사장 임명의 건,임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 13 2024-08-06 기 체결 물품공급계약 해지에 관한 건 부결 찬성 기권, 주4) 불참 불참 기권, 주4) 기권, 주4) 불참 14 2024-08-06 기 체결 계약 권리 등의 양도 동의에 관한 건,용역비 등의 지급 동의에 관한 건 부결 찬성 반대, 주5) 불참 불참 반대, 주5) 반대, 주5) 불참 15 2024-08-13 제8기(전기) 수정 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 16 2024-08-14 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 17 2024-08-14 대표이사 선임의 건,부회장 직책 신설 및 부회장 임명의 건,대표이사 산하 총괄사장 임명의 건 가결 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 18 2024-08-22 주주배정후 유상증자 인수계약해지 및 철회에 관한 건,전자투표제도 도입의 건 가결 해당사항없음 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 19 2024-08-22 자금 차입의 건 가결 찬성 불참 불참 찬성 찬성 불참 20 2024-09-12 자금 차입의 건 가결 찬성 해당사항없음 해당사항없음 찬성 찬성 해당사항없음 21 2024-09-12 제3자배정 유상증자 결정의 건,제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 22 2024-09-20 임시의장 선임의 건,대표이사 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 참석 23 2024-10-18 제3자배정 유상증자 대상자 및 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 해당사항없음 찬성 불참 24 2024-10-18 단기 차입의 건(12억원/긴급운영자금) 가결 찬성 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 불참 25 2024-10-31 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건(150억원/피스투에스코리아) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 참석 26 2024-10-31 기 체결 물품공급계약 해지에 관한 건(해미르 충전 장비 구매) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 참석 27 2024-11-04 제3자배정 유상증자 납입일 및 대상자 등 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 28 2024-11-25 1. 이사회운영규정 개정의 건 2. 이사회 의장 신규 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 29 2024-11-25 1. 3자배정 유상증자 결정(1030만주/631원/24.12.27납입) 2. 3자배정 유상증자 결정(560만주/631원/25.03.12납입) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 30 2024-12-02 제3회차 전환사채 만기전 취득에 관한 건(40억 전량 중도상환) 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 31 2024-12-16 대표이사 변경의 건(김성준) 가결 해당사항없음 해당사항없음 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 32 2024-12-16 루캉오리온과의 기 체결 계약의 수정, 신규 컨설팅계약체결 공문 발송의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 33 2024-12-26 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 참석 주1) 감사에게 회사의 경영 관련 조사를 요청했으나 답변을 듣지 못해 반대함.주2) 당사가 2021년 11월 (주)해미르와 계약한 총 계약금은 62.7억원(VAT포함)이며 현재까지 당사가 (주)해미르에 기 지급한 대금은 계약금 18.8억원과 중도금 16억원 총 34.8억원을 지급했는데 (주)해미르에서 합의를 요구하며 기 지급한 중도금과 기 제작된 장비 전부를 몰취하겠다는 요구는 부당하다고 판단해 반대함. 주3) 당사가 당초 공동개발계약을 체결한 당시의 배경과 상황이 변화된 내용이 명확하고 현실적으로 반영된 새로운 계약의 체결이 필요하다고 판단해 반대함. 주4) 본 안건 처리를 위한 관련 정보가 미흡함에 따라 판단할 수 없음에 따라 기권함. 주5) 현재 상황에 맞게 일부 계약조항들에 대한 검증이 필요하다고 판단함에 따라 반대함.주6) 사내이사 김한수는 2024년 5월 10일 개최된 임시주주총회 결의를 통해 사내이사직에서 해임되었습니다.주7) 사내이사 겸 대표이사 조관구는 24.08.14. 일신상의 사유로 사내이사 및 대표이사직을 사임하였으며 그 후임자로 사내이사 이진희가 동일자로 신규 대표이사로 선임되었습니다. 24.08.14 신규 대표이사로 선임된 이진희는 일신상의 사유로 24.09.20 대표이사직을 사임하였습니다. 24 24.08.14 부로 미등기임원 부회장직으로 보직 변경된 조관구는 일신상의 사유로 인해 24.10.31. 퇴임하였습니다.주8) 24.09.09 사외이사 이인형과 신희영, 그리고 감사 이우영이 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주9) 24.08.07 경영부문 미등기 임원 사장으로 입사한 손재호는 24.09.20. 임시주주총회에서 신규 사내이사로 선임되었으며 같은날 이사회결의를 통해 신규 대표이사로선임되었습니다.주10) 24.09.20 임시주주총회를 통해 신규 사내이사에 김성준, 신규 사외이사에 류재욱과 노태협, 그리고 신규 감사에 김경덕이 선임되었습니다. 주11) 24.09.21 기타비상무이사 성호진은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주12) 24.12.16 사내이사겸 대표이사인 손재가 일신상의 사유로 사내이사 및 대표이사직에서 사임함에 따라 미등기임원(총괄 사장)직으로 변경되었으며 같은날 사내이사 김성준이 신규 대표이사로 선임되었습니다.주13) 24.12.16 사내이사 이진희는 일신상의 사유로 사내이사직을 사임함에 따라 미등기임원직으로 변경되었습니다. 다. 이사회 내 위 원회 당사는 공시서식 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성 및 독립성당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 선임배경 선임일 임기 연임여부및 횟수 최대주주와의관계 회사와의거래 비고 김성준 사내이사(상근/등기) 이사회 사업총괄 사업개발.운영 총괄 2024.09.20 3년 신규 - - - 류재욱 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2024.09.20 3년 신규 - - - 노태협 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2024.09.20 3년 신규 - - - 박인엽 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.03.31 3년 연임(1회) - - - 주1) 사내이사 김한수는 2024년 5월 10일 개최된 임시주주총회 결의를 통해 사내이사직에서 해임되었습니다. 주2) 사내이사 겸 대표이사 조관구는 24.08.14. 일신상의 사유로 사내이사 및 대표이사직을 사임하였으며 그 후임자로 사내이사 이진희가 동일자로 신규 대표이사로 선임되었습니다. 24.08.14 신규 대표이사로 선임된 이진희는 일신상의 사유로 24.09.20 대표이사직을 사임하였습니다. 24 24.08.14 부로 미등기임원 부회장직으로 보직 변경된 조관구는 일신상의 사유로 인해 24.10.31. 퇴임하였습니다.주3) 24.08.07 미등기임원으로 입사한 손재호는 24.08.14. 경영총괄 사장으로 임명되었으며 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 사내이사로 선임되었으며 같은날 이사회결의를 통해 신규 대표이사로 선임되었습니다.주4) 24.09.09 사외이사 이인형과 신희영, 그리고 감사 이우영이 일신상의 사유로 사임하였습니다.주5) 24.09.20 임시주주총회를 통해 신규 사내이사에 김성준, 신규 사외이사에 류재욱과 노태협, 그리고 신규 감사에 김경덕이 선임되었습니다. 주6) 24.09.21 기타비상무이사 성호진은 일신상의 사유로 사임하였습니다.주7) 24.12.16 사내이사겸 대표이사인 손재가 일신상의 사유로 사내이사 및 대표이사직에서 사임하고 미등기임원(총괄 사장)직으로 변경되었으며 같은날 사내이사 김성준이 신규 대표이사로 선임되었습니다.주8) 24.12.16 사내이사 이진희는 일신상의 사유로 사내이사직을 사임하고 미등기임원직으로 변경되었습니다. (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다. 구 분 해당여부 이인형 신희영 류재욱 노태협 상법 제382조제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X X X 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X X X 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X X X 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X X X 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X X X 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X X X 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X X X 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 X X X X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X X X X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X X X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X X X 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 X X X X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X X X X 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X X X X 주1) 사외이사 이인형 및 신희영은 24.09.09. 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 류재욱 및 노태협은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 사외이사로 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황당사의 사외이사는 관련 분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 류재욱 서울대학교 경영학과 졸업 Harvard MBA 前 Goldman Sachs HK Associates 前 현대로템 사외이사 前 휴젤 사외이사 現 네모파트너스 총괄대표 - 미해당 - 노태협 KAIST 경영공학 박사 前 KAIST 경영연구소 선임연구원 前 서울여자대학교 경영학과 교수 現 한국사회적기업진흥원 중앙위원 現 덕성여자대학교 경영학과 교수 - 미해당 - 주1) 사외이사 이인형 및 신희영은 24.09.09. 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 류재욱 및 노태협은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 사외이사로 선임되었습니다.(2) 사외이사 지원조직 현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사의 회사가 속한 산업에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 주주총회의 결의를 통해 감사를 선임 및 해임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 합니다. 감사의 선임은 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 특수관계인, 최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 합니다. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임합니다. 다만, 1인 이상의 감사가 선임되어 있어 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 않습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임과 관련해서는 정관에 별도로 정하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김경덕 - 경희대학교 무역학과 졸업 前 신한종합금융 前 브이아이자산운용(舊, 하이자산운용) 리스크관리본부장 前 토마토투자자문 준법감시인 前 아이비글로벌파트너스 전무 예 금융기관.정부.증권유관기관등 경력자 27년 주1) 감사 이우용은 24.09.09. 일신상의 사유로 사임하였습니다. 주2) 김경덕은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 감사로 선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 당사는 공시작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(가) 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당여부 구 분 해당여부 이우용 김경덕 상법 제542조의10 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X X 6. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외 X X 7. 1~6호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X X 주1) 감사 이우용은 24.09.09. 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 김경덕은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 감사로 선임되었습니다. (나) 주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다. 조 항 정관 상세내용 정관 제47조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이우용(출석률: 14%) 김경덕(출석률: 100%) 1 2024-02-13 제8기(2023년) 감사전 재무제표 승인의 건 가결 불참 해당사항없음 2 2024-02-13 정기주주총회 소집의 건 가결 불참 3 2024-02-13 해외 법인 설립의 건(출자금액한도 설정: USD 2M) 가결 불참 4 2024-03-18 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 부결 불참 5 2024-03-28 임시주주총회 소집의 건(사내이사 김한수 해임) 가결 참석 6 2024-03-28 해외 법인 설립의 건(출자확정: USD 1M) 가결 참석 7 2024-04-03 본점 이전의 건/지점 설치의 건/지점 폐쇄의 건 가결 불참 8 2024-04-11 임시주주총회 시간 및 장소 변경의 건 가결 불참 9 2024-07-11 기 체결 물품공급계약 해지에 관한 건 부결 불참 10 2024-07-29 기 체결 계약권리등의 양도에 관한 건,기 체결 계약관련 출자에 관한 건 부결 불참 11 2024-08-02 유상증자를 통한 신주발행의 건(주주배정실권주일반공모) 가결 불참 12 2024-08-06 경영부문사장 임명의 건,임시주주총회 소집의 건 가결 불참 13 2024-08-06 기 체결 물품공급계약 해지에 관한 건 부결 불참 14 2024-08-06 기 체결 계약 권리 등의 양도 동의에 관한 건,용역비 등의 지급 동의에 관한 건 부결 불참 15 2024-08-13 제8기(전기) 수정 재무제표 확정의 건 가결 참석 16 2024-08-14 임시주주총회 안건 추가의 건 가결 불참 17 2024-08-14 대표이사 선임의 건, 부회장 직책 신설 및 부회장 임명의 건,대표이사 산하 총괄사장 임명의 건 가결 불참 18 2024-08-22 주주배정후 유상증자 인수계약해지 및 철회에 관한 건, 전자투표제도 도입의 건 가결 불참 19 2024-08-22 자금 차입의 건 가결 불참 20 2024-09-12 자금 차입의 건 가결 해당사항없음 21 2024-09-12 제3자배정 유상증자 결정의 건,제3자배정 유상증자 결정의 건 가결 22 2024-09-20 임시의장 선임의 건,대표이사 변경의 건 가결 참석 23 2024-10-18 제3자배정 유상증자 대상자 및 납입일 변경의 건 가결 불참 24 2024-10-18 단기 차입의 건(12억원/긴급운영자금) 가결 불참 25 2024-10-31 무기명식 이권부 사모 전환사채 발행의 건(150억원/피스투에스코리아) 가결 참석 26 2024-10-31 기 체결 물품공급계약 해지에 관한 건(해미르 충전 장비 구매) 가결 참석 27 2024-11-04 제3자배정 유상증자 납입일 및 대상자 등 변경의 건 가결 참석 28 2024-11-25 1. 이사회운영규정 개정의 건 2. 이사회 의장 신규 선임의 건 가결 참석 29 2024-11-25 1. 3자배정 유상증자 결정(1030만주/631원/24.12.27납입) 2. 3자배정 유상증자 결정(560만주/631원/25.03.12납입) 가결 참석 30 2024-12-02 제3회차 전환사채 만기전 취득에 관한 건(40억 전량 중도상환) 가결 참석 31 2024-12-16 대표이사 변경의 건(김성준) 가결 참석 32 2024-12-16 루캉오리온과의 기 체결 계약의 수정, 신규 컨설팅계약체결 공문 발송의 건 가결 참석 33 2024-12-26 제3자배정 유상증자 납입일 변경의 건 가결 참석 주1) 감사 이우용은 24.09.09. 일신상의 사유로 사임하였습니다.주2) 김경덕은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 감사로 선임되었습니다. (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사전에 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 감사의 회사가 속한 산업에 대한 지식과 이해도가 높은 점을 고려하여 교육은 실시하지 않았으나 추후 전문성을 높이기 위하여 교육을 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영본부 3 0.5 감사활동지원 다. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 자산총액 5천원미만인 코스닥상장사로 본 보고서 작성기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 주) 당사는 24.09.20. 개최된 임시주주총회 안건에 대한 의결권행사와 관련하여 이사회결의를 통하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제도를 도입해 시행하였습니다. 구분 도입기구 시행일자 주요내용 행사요건 등 비고 전자투표제도 이사회 2024.09.20 임시주주총회에서 전자투표제 도입 및 시행 예탁원 전자투표시스템의 공동인증(본인확인)을 통해 의안별 의결권 행사- 인터넷: https://evote.ksd.or.kr- 모바일: https://evote.ksd.or.kr/m 개별결의도입 관한 사항> 당사는 제8기 정기주주총회와 제9기 임시주주총회 개최와 관련하여 총회의 원활한 진행 및 의결정족수 확보를 위하여 의결권대리행사 권유제도를 도입하여 실시하였습니다. 24년 3월 29일 개최된 제8기 정기주주총회에서는 권리주주(피권유자의 범위: 23년 12월 31일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 24년 5월 10일 개최된 제9기 임시주주총회에서는 권리주주(피권유자의 범위: 24년 4월 12일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 24년 9월 20일 개최된 제9기 임시주주총회에서는 권리주주(피권유자의 범위: 24년 8월 21일 현재 기준 주주명부에 등재되어 있는 주주 전체)를 대상으로 피권유자에게 직접 교부, 우편 또는 모사전송, 전자우편으로 위임장 용지 송부 방법을 이용하여 의결권 대리행사 권유를 실시하였습니다. 나. 소수주주권의 행사여부 당사는 공시서식 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 참고로, 당사는 2024년 7월 9일 주식회사 엠제이파트너스가 2024년 5월 10일 개최된 임시주주총회 결의(안건: 사내이사 김한수 해임의 건)에 대한 취소 등의 소송을 제기함에 따라 2024년 7월 9일 '소송 등의 제기·신청(경영권 분쟁 소송)' 공시를 하였으며 본 보고서 작성기준일 현재까지 당사는 법률 대리인을 통해 법적인 절차에 따라 대응해 왔으나, 본 소송을 제기한 원고측에서 소취하서를 법원에 제출함에 따라 2024년 10월 21일 관할법원(서울중앙지방법원)으로부터 소취하가 결정되었습니다. 기타 자세한 사항은 2024년 10월 28일 공시된 '소송등의 판결.결정(주주총회결의 취소 등의 소-소취하)' 공시를 참조하시기 바랍니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 57,962,864 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 57,962,864 - 우선주 - - 주) 25.03.12 제3자배정 유상증자에 따라 보통주 15,900,000주가 신주 발행되었으며 이에 따라 본 보고저 제출일 현재 의결권 있는 발행주식총수는 73,862,864주로 변경 되었습니다. VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)피스투에스코리아 최대주주 본인 보통주 0 0 12,700,000 21.91 주석 참조 김성준 대표이사 보통주 0 0 48,662 0.08 주석 참조 이진희 미등기임원 보통주 0 0 22,000 0.04 주석 참조 LINFRA CORP. 공동보유자 보통주 0 0 2,373,887 4.10 주석 참조 권진호 공동보유자 보통주 0 0 1,186,943 2.05 주석 참조 계 보통주 0 0 16,331,492 28.18 - 우선주 0 0 - - - 주1) 당기초(24.01.01) 당사의 최대주주는 조관구 전, 대표이사였으나 (주)피스투에스코리아가 24.10.31. 당사의 제3자배정 유상증자(주식납입금: 4,120백만원, 보통주 5,000,000주 배정)에 참여하고 당사의 최대주주가 되었습니다. 기타 자세한 사항은 24.10.31 공시된 '최대주주변경' 공시를 참조하시기 바랍니다. 주2) (주)피스투에스코리아는 24.10.31 김성준, LINFRA CORP., 권진호와 의결권 공동행사에 관한 주주간합의서를 체결하였습니다. 기타 자세한 사항은 24.11.07 공시된 '주식등의대량보유상황보고서'를 참조하시기 바랍니다. 참고로, 사내이사 김성준은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 사내이사로 선임되었으며 24.12.16 이사회결의를 통해 신규 대표이사로 선임되었습니다. 주3) 사내이사 이진희는 24.09.20. 장내매수를 통해 보통주 22,000주를 신규 취득하였습니다. 사내이사 이진희는 일신상의 사유에 따라 24.12.16 사내이사직을 중도 사임하고 미등기임원으로 변경되었습니다. 주4) 25.03.12 코스닥상장기업인 (주)인벤티지랩이 당사의 제3자배정 유상증자(주식납입금: 10,033백만원, 보통주 15,900,000주 배정)에 참여함에 따라 당사의 최대주주는 (주)피스투에스코리아에서 (주)인벤티지랩으로 변경되었습니다.주5) 상기 기말 지분율은 기준일 현재의 발행주식총수(57,962,864주) 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보[기준일: 2024.12.31.현재] 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)피스투에스코리아 2 김성준 90 - - 김성준 90 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)피스투에스코리아 자산총계 2,014 부채총계 1,753 자본총계 260 매출액 - 영업이익 -199 당기순이익 224 주) 상기 재무정보는 2023년도 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)피스투에스코리아는 2021년 1월 29일 설립된 국내 법인으로 서울특별시 서초구에 소재하고 있습니다. 주요 사업으로는 부동산 투자자문, 피투자회사의 주식 취득과 피투자회사의 제반 사업내용을 지배하고 경영지도, 정리 육성하는 지주사업과 신기술 관련 투자와 관리 등 경영자문업 등을 영위하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 본 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 국내 법인인 (주)피스투에스코리아이며 (주)피스투에스코리아의 최대주주는 자연인으로 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024년 10월 31일 (주)피스투에스코리아 12,700,000 21.91 제3자배정 유상증자 참여 주석1) 참조 주1) (주)피스투에스코리아는 24.10.31 및 24.11.15 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(전체 주식납입금: 10,465백만원, 전체 보통주 12,700,000주)하였으며 이에 따라 본 보고서작성기준일 현재 소유주식수는 12,700,000주(지분율: 21.91%)가 되었습니다.주2) 코스닥상장기업 (주)인벤티지랩은 25.03.12 당사의 제3자배정 유상증자(주식납입금: 10,033백만원, 보통주 15,900,000주 배정)에 참여함에 따라 본 보고서 제출일 현재 당사의 최대주주가 되었습니다. (주)인벤티지랩의 주요 개요> (1) 회사의 기본 현황2015년 5월 14일 설립된 코스닥상장 중소벤처기업으로 경기도 성남시 중원구에 소재하고 있습니다. 동사는 마이크로플루이딕 기술(microfluidics)을 의약품 연구개발에 적용하여 장기지속형 주사제 개발 및 양산 제조에 응용한 IVL-DrugFluidic® 플랫폼과 유전물질 의약물 전달에 적용한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유한 DDS(Drug Delivery System, 약물전달시스템) 플랫폼 기업입니다. IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 기반으로 자체 개발 중인 개량 신약 및 신약파이프라인, 동물의약품 등을 개발 중이며, 임상1/2상 전후로 License Out을 통한 사업화를 진행하고 있습니다. 동사는 개량신약 개발 실적을 바탕으로 타사와의 신약 공동 개발 모델인 Joint Development를 통한 사업 등도 추진하고 있습니다. (2) 기본 재무정보 (단위: 원) 구분 2024년 회계처리 기준 K-IFRS 자산총계 72,253,325,951 부채총계 39,688,377,354 자본금 5,022,537,500 자본총계 32,564,948,597 매출액 1,782,929,379 영업이익(영업손실) (18,963,665,933) 당기순이익(당기순손실) (16,996,522,887) 외부감사인 대주회계법인 감사의견 적정 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)피스투에스코리아 12,700,000 21.91 - - - - - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,970 12,978 99.94 34,636,689 57,962,864 59.76 - 사. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성명 관계 소유주식수 및 지분율 의결권 수 및 비율 비 고 기초 기말 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 의결권수 의결권비율 의결권수 의결권비율 - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성준 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 연세대학교 응용통계학과 졸업 前 뉴욕은행 애널리스트 現 피스투에스코리아 대표이사現 (주)큐라티스 사장 48,662 - 대표이사 2024.09~기준일 현재 2027.09.19 손재호 남 1964.04 사장 미등기 상근 총괄사장 연세대학교 경영학과 졸업前 한영회계법인 前 (주)폴루스 부사장現 (주)큐라티스 대표이사 - - - 2024.08~ 기준일 현재 - 김한수 남 1968.08 사장 미등기 상근 경영자문 서강대학교 사회학과 졸업서울대학교 행정대학원 석사前 SBS미디어홀딩스 전략기획팀장 前 (주)CJ 글로벌사업담당 상무前 카이로스인비테이션(유) 대표이사前 콴텍(주) 대표이사前 (주)큐라티스 사내이사現 (주)큐라티스 사장 - - - 2024.11~ 기준일 현재 - 이진희 남 1969.10 전무이사 미등기 상근 연구총괄 서울대학교 수의학 학사, 석사University of Massachusetts Med 조교수 국제결핵연구소 국제협력부장現 (주)큐라티스 바이오연구소 소장 22,000 - - 2021.04~ 기준일 현재 - 류재욱 남 1969.03 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 서울대학교 경영학과 졸업 Harvard MBA 前 Goldman Sachs HK Associates 現 네모파트너스 총괄대표現 (주)큐라티스 사외이사 - - - 2024.09~ 기준일 현재 2027.09.19 노태협 남 1974.01 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 KAIST 경영공학 박사 前 서울여자대학교 경영학과 교수 現 한국사회적기업진흥원 중앙위원 現 덕성여자대학교 경영학과 교수現 (주)큐라티스 사외이사 - - - 2024.09~ 기준일 현재 2027.09.19 박인엽 남 1973.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 한국과학기술원 분자생물학 석사前 CJ헬스케어 부장前 파트너스인베스트먼트 투자본부 상무現 스타셋인베스트먼트 투자1본부 부대표 現 (주)큐라티스 기타비상무이사 - - - 2020.02~ 기준일 현재 2026.03.30 김경덕 남 1965.01 감사 감사 비상근 감사 경희대학교 무역학과 졸업 前 하이자산운용 리스크관리본부장 前 토마토투자자문 준법감시인 前 아이비글로벌파트너스 전무現 (주)큐라티스 감사 - - - 2024.09~ 기준일 현재 2027.09.19 권기대 남 1965.08 전무이사 미등기 상근 경영본부 연세대학교 경영학과 졸업前 SK 금융팀 근무前 에이티아이케이 대표이사現 (주)큐라티스 경영본부 본부장 - - - 2024.08~ 기준일 현재 - 이혜존 여 1970.03 상무이사 미등기 상근 개발본부 연세대학교 의과대학 미생물학교실前 대한결핵협회 결핵연구원 국제기술협력과前 국제결핵연구소 백신연구부現 (주)큐라티스 개발본부 본부장 - - - 2024.01~ 기준일 현재 - 양기영 남 1976.12 상무이사 미등기 상근 생산본부 아주대학교 분자기술학 석사前 휴젤 연구개발팀 팀장前 한미약품 공정연구팀장現 (주)큐라티스 생산본부장 80,000 - - 2018.05~ 기준일 현재 - 주1) 손재호는 24.08.07. 당사의 경영부문 사장으로 신규 입사하였으며 24.08.14. 경영총괄 사장으로 임명되고, 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 사내이사로 선임 및이사회에서 24.09.20. 신규 대표이사로 선임되었으며 일신상의 사유로 24.12.16 사내이사 및 대표이사직을 사임하고 미등기임원(총괄 사장)으로 변경되었습니다.주2) 김성준은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 사내이사로 선임되었으며 24.12.16 신규 대표이사로 선임되었습니다.주3) 류재욱 및 노태협은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 사외이사로 선임되었으며 일신상의 사유로 25.02.20 중도 퇴임하였습니다.주4) 김경덕은 24.09.20. 임시주주총회를 통해 신규 감사로 선임되었으며 일신상의 사유로 25.03.31 중도 사임할 예정입니다. 주5) 사내이사 겸 대표이사 조관구는 24.08.14. 사내이사 및 대표이사직을 사임하고 24.08.14 부로 미등기임원 부회장직으로 보직 변경되었으며 일신상의 사유로 인해 24.10.31. 퇴임하였습니다. 주6) 24.08.19 권기대는 당사의 경영부문 전무이사로 신규 입사하였습니다.주7) 24.09.30 경영본부 소속 김준형 상무이사가 퇴사하였습니다.주8) 24.11.18 김한수 미등기임원 사장이 입사하였습니다.주9) 24.12.16 사내이사 이진희는 사내이사직을 중도 사임하고 미등기임원(전무이사)으로 변경되었습니다. 나. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 04월 07일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 김동훈 남 1970.03 사내이사 포항공과대학교 전자계산학과 졸업 성균관대학교 경영학 석사前 큐브벤처파트너스 이사前 메가인베스트먼트 전무現 (주)인벤티지랩 부사장 2025.02.20 (주)인벤티지랩 부사장 선임 최형기 남 1987.07 사내이사 한동대학교 경영경제학부 졸업한국과학기술원 기술경영학 석사 졸업前 메가인베스트먼트(주) 투자심사역前 트랜스링크인베스트먼트(주) 투자본부 팀장現 (주)인벤티지랩 기획실 실장 2025.02.20 (주)인벤티지랩 기획실 실장 선임 김택동 남 1963.08 사외이사 경북대학교 경제학과 졸업경북대학교 대학원 경제학과 석사과정 수료前 현대증권 주식운용 및 PI 부장前 현대증권 자산운용 본부장前 한국벤처투자 펀드출자 심사위원前 한국거래소 코스닥상장위원회 심사위원前 DGB 대구은행 사외이사現 레이크투자자문(주) 대표이사 2025.02.20 - 선임 나찬기 남 1967.12 사외이사 경북대학교 사법학과 졸업카이스트 지식재산대학원前 검사/대전지검 천안지청장前 법무법인 인월 대표변호사現 법무법인 YK 대표변호사 2025.02.20 - 선임 김치열 남 1978.11 감사 서울대학교 경제학부 졸업前 (주)옐로모바일 재무실 실장前 (주)노터스 재무이사現 솔리드원파트너스 대표이사 2025.04.07 - 주1) 상기 사내이사 김동훈 및 최형기와 사외이사 김택동 및 나찬기는 25.02.20 개최된 임시주주총회에서 사내이사 및 사외이사로 각각 신규 선임되었습니다. 주2) 상기 감사 후보자 김치열은 25.03.31 중도 사임하는 감사 김경덕의 후임자로 제9기 정기주주총회에서 신규 감사로 선임될 예정입니다. 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 37 0 0 0 37 2.9 2,522 68 0 0 0 - 전사 여 35 3 0 0 35 2.3 1,662 47 - 합 계 72 3 0 0 72 2.6 4,184 116 - 주1) 직원수는 본 보고서 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원수입니다.주2) 평균 근속연수는 본 보고서 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원의 평균 근속연수를 산정하여 기재하였습니다.주3) 연간 급여총액은 본 보고서 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원에게 2024년 1월 1일 부터 2024년 12월 31일까지 지급한 근로소득지급명세서상 근로소득의 총액입니다.주4) 1인평균급여액은 연간 급여총액을 본 보고서 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원수로 나눈 값입니다. 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 634 106 - 주1) 24.11.18 김한수 사장(미등기임원)이 입사하였습니다.주2) 개발본부 이혜존 상무이사는 일신상의 사유로 25.02.10부로 퇴사하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 4 1,000 사내이사 1인사외이사 2인기타비상무이사 1인 감사 1 100 감사 1인 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 529 106 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 487 244 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 26 13 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 16 16 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - - - - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 785 미등기임원 1인 계 1 785 - 주) 사내이사 이진희는 24.12.16 일신상의 사유로 사내이사직을 사임함에 따라 미등기임원으로 변경되었습니다. (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최유화 기타 2019.12.23 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2022.12.23~2027.12.22 2,792 O 상장일로부터 2년 조상래 퇴직자 2021.04.01 신주교부 보통주 30,000 - 30,000 - - - - - X - 류성우 퇴직자 2021.04.01 신주교부 보통주 15,000 - 15,000 - - - - - X - 조혜득 직원 2021.04.01 신주교부 보통주 4,000 - - - - 4,000 2024.04.01~2027.03.31 6,262 X - 이종근 직원 2021.04.01 신주교부 보통주 3,000 - - - - 3,000 2024.04.01~2027.03.31 6,262 X - 박정화 직원 2021.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2024.04.01~2027.03.31 6,262 X - 조상래 퇴직자 2021.09.10 신주교부 보통주 70,000 - 70,000 - - - - - X - 이진희 미등기임원 2021.09.10 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.09.10~2027.09.10 5,354 O 상장일로부터 2년 정승하 직원 2021.09.10 신주교부 보통주 2,000 - - - - 2,000 2024.09.10~2027.09.10 6,262 X - 김준형 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - 15,000 - - - - - X - 류성우 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 85,000 - 85,000 - - - - - X - 장예은 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 백인혁 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - 1,000 - - - - - X - 소상철 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 2,000 - 2,000 - - - - - X - 염지혜 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 2,000 - 2,000 - - - - - X - 양재균 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 이한솔 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 임수지 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 500 - - - - 500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 박규남 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,500 - - - - 1,500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 이은희 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 2,000 - - - - 2,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 하서준 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 박은영 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 500 - - - - 500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 문해진 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 이성호 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 안덕규 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 김명수 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 3,000 - 3,000 - - - - - X - 김범준 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 송치관 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 500 - - - - 500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 이병철 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,000 - - - - 1,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 조주현 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 500 - - - - 500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 나일우 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 1,500 - - - - 1,500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 박두희 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 500 - - - - 500 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - 김대욱 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 2,000 - 2,000 - - - - - X - 정광수 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 2,000 - - - - 2,000 2025.04.01~2028.03.31 8,078 X - - - - - 계 453,500 - 225,000 410,000 329,000 228,500 - - X - ※ 공시서류작성기준일 종가는 593원입니다.주1) 상기 부여받은자는 24.01.01 당해 사업연도 개시일 기준 주식매수선택권을 보유하고 있는 자이며, 상기 부여주식수와 행사가액은 20.01.28 액면분할과 20.05.28 무상증자 비율 등 계약서상의 부여주식수와 행사가격 조정 조건을 반영하여 기재하였습니다.주2) 기말 미행사 수량 중, 최유화 외부전문가(23년 7월 31일까지 당사의 임원으로 재직하였음)의 경우에는 23년 7월 31일 퇴직 사유로 인해 기 취소 처리된 주식매수선택권의 권리 유무에 대한 이슈가 발행함에 따라 당사는 최근 외부 법무법인의 해당 권리 유무에 대한 법률검토를 받았으며 그 결과 비 자발적인 퇴직 사유로 인하여 그 권리가 유효한 것으로 24년 5월 13일 인정됨에 따라 23년 7월 31일 기 취소 처리된 주식매수선택권 100,000주에 대하여는 그 권리가 유효한 것으로 소급 처리되었습니다.주3) 상기 총변동수량에 대해서는 당사가 부여한 전체 주식매수선택권 중 전체 행사한 누계 수량(410,000주)과 전체 취소된 누계 수량(380,000주)을 맨 마지막 행렬에 기재하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 가. 채무보증 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 다. 담보제공 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 라. 매출 및 매입 등 거래내역 [2024.12.31.현재] (단위 : 천원) 구분 회사명 이자비용 기타특수관계자 (주)피스투에스코리아 13,044 마. 자금거래내역 [2024.12.31.현재] (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입 거래 유상증자 차입 상환 기타특수관계자 (주)피스투에스코리아 3,100,000 3,100,000 10,425,550 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 다. 자산 매입ㆍ매도 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 매매 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 진행사항 2024.09.12 주요사항보고서 제3자배정 유상증자- 신주 종류와 수: 보통주 7,700,000주- 주금납입예정일: 24년 11월 15일 진행완료(24.11.15) 2024.10.31 주요사항보고서 전환사채권 발행결정- 회차: 4회- 사채종류: 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 사채 권면총액: 15,000,000,000원- 납입일: 25년 2월 5일 진행완료(25.02.21) 2024.11.25 주요사항보고서 제3자배정 유상증자- 신주 종류와 수: 보통주 10,300,000주- 주금납입예정일: 25년 03월 12일 진행완료(25.03.12) 2024.11.25 주요사항보고서 제3자배정 유상증자- 신주 종류와 수: 보통주 5,600,000주- 주금납입예정일: 25년 03월 12일 진행완료(25.03.12) 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2024.12.31.현재) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 중요한 소송사건 (기준일 : 2024.12.31.현재) 법원 원고 피고 사건내용 소송가액 진행현황 서울중앙지방법원 (주)원진바이오테크놀로지 (주)큐라티스 2020년 9월 17일 CDMO 위수탁 업무계약을 체결하였으며, 원고는 2023년 4월 28일 CDMO 업무 수탁자인 당사가 계약상의 마일스톤 업무 지연, 업무 미이행 등 했다고 주장하며 손해배상 청구의 소를 제기함. 이와 관련해 당사는 2023년 10월 30일 원고의 초기 위탁 업무 단계에서부터 합의되지 않은 위탁 업무 범위 지속 변경 요청과 이에 따른 불가피한 위탁 업무 범위를 상당 부분 변경 및 업무수행. 그럼에도 불구하고 마일스톤 금액을 미지급과 일방적으로 계약해지 통지 등 사유로 3,675백만원 지급 반소청구함. 금 5,294백만원 24.12.06 1심 판결 선고 확정되었으며 24.12.27쌍방 합의하에 소송 종결됨. 서울동부지방법원 김한수 (주)큐라티스 2024년 5월 10일자 주주총회에서 해임된, 사내이사 김한수는 부당 임의 해임을 사유로 2024년 3월 부터 임기만료일까지인 2024년 12월까지 보수와 퇴직금으로 (주)큐라티스에게 금 463백만원을 청구하는 소를 2024년 6월 3일 제기하였습니다. 금 463백만원 24.11.18 원고의 소취하에 따라 소송 종결됨 서울중앙지방법원 (주)엠제이파트너스 (주)큐라티스 2024년 5월 10일자 임시주주총회에서 행한 사내이사 김한수 해임 결의는 적법한 소집절차 등을 위반한 하자가 존재하며, 의결정족수를 총족하지 않았으며, 그 결의내용은 법령에 위반한 것이어서 그 하자가 중대하여 무효 내지 부존재를 주장하며 2024년 7월 9일 소를 제기함. - 24.10.21 원고의 소취하에 따라 소송 종결됨 주) 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 그러나 회사는 과거 원진바이오테크놀로지(원고)와의 손해배상 청구소송사건과 관련해 회사가 서울보증보험(주)를 상대로 제기한 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원) 1건이 계류중입니다. 본 사건의 주요 내용은 손해배상 청구소송의 원고(원진바이오테크놀로지)는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하고 서울보증보험(주)는 해당 청구 보험금 600백만원을 원고에게 지급하고 해당 금액에 대해 회사에 변제 청구하였습니다. 이에 회사는 해당 변제 청구 건에 대해 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원)를 제기하였으며 당기말 현재까지 본 소송사건이 진행중입니다. 만약, 회사가 본 소송사건에서 패소하는 경우, 회사는 소송가액 600백만원과 관련 지연이자(보험금 지급일 다음날부터 30일까지는 연 6%, 31일 이후부터는 연9%)를 부담해야 할 수 있으며, 해당 금액은 당기말 현재 미지급금에 계상되어 있습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,520,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 26,940,413 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 임상시험책임보험 1,000,000 회사 임상시험책임보험 USD 13,100,000 회사 (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 274,780 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (3) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 라. 채무인수약정 현황본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 19,348,258 구축물 12,348,603 기계장치 3,186,697 시설장치 299,729 합계 39,109,481 12,660,000 10,550,000 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 그러나 회사는 과거 원진바이오테크놀로지(원고)와의 손해배상 청구소송사건과 관련해 회사가 서울보증보험(주)를 상대로 제기한 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원) 1건이 계류중입니다. 본 사건의 주요 내용은 손해배상 청구소송의 원고(원진바이오테크놀로지)는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하고 서울보증보험(주)는 해당 청구 보험금 600백만원을 원고에게 지급하고 해당 금액에 대해 회사에 변제 청구하였습니다. 이에 회사는 해당 변제 청구 건에 대해 채무부존재 확인의 소(소송가액: 600백만원)를 제기하였으며 당기말 현재까지 본 소송사건이 진행중입니다. 만약, 회사가 본 소송사건에서 패소하는 경우, 회사는 소송가액 600백만원과 관련 지연이자(보험금 지급일 다음날부터 30일까지는 연 6%, 31일 이후부터는 연9%)를 부담해야 할 수 있으며, 해당 금액은 당기말 현재 미지급금에 계상되어 있습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (최근 3개연도) 당사는 2023년 1월 13일 '약사법 제47조의 3조 제2항' 및 '약사법 시행규칙 제45조'에 근거하여 대전지방식품의약품안전청으로부터 '큐아씨주(아스코르브산)'에 대한 판매업무정지 10일 행정처분을 통지받았습니다. 이는 2022년 1월부터 6월 기간 동안 '큐아씨주' 출하시 공급내역을 지연보고하였기 때문이며, 이에 2023년 1월 27일부터 2월 5일까지 판매업무가 정지되었습니다. 판매업무정지 기간 이전에 이미 의약품 유통업체 또는 병의원 등으로 공급된 의약품은 환자에게 투여가 가능하며, 판매업무정지 동안에 한정하여 당사 제조소에서 의약품 유통업체, 병의원 등으로의 출하, 판매가 제한되는 것을 의미합니다. 당사는 향후 재발 방지를 위해 공급내역 보고에 대한 관리의무를 강화해 나갈 계획입니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 1) 당사는 반기재무제표에 대한 검토의견 한정 사유로 인해 2024.08.16 '투자주의환기종목'으로 지정되었습니다.2) 당사는 2024.10.17 유상증자결정(주주배정후 실권주 일반공모) 철회에 대한 '공시번복' 사유로 불성실공시법인(벌점 4.5점)으로 지정되었습니다. 당사는 부과된 벌점 4.5점에 전부 대하여 공시위반제재금(1,800만원)으로 대체부과 납부하기로 결정하였으며 이에 따라 당사가 보유하고 있는 잔여 누적 벌점은 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 본 보고서 작성대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 (1) 회사는 2024년 10월 31일 이사회 결의에 의거하여 2025년 2월 21일을 납입일로 하여 운영자금 조달을 위해 15,000백만원 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행하였습니다. (2) 회사는 2024년 11월 25일 이사회결의를 통해 제3자배정 유상증자를 결정하였으며 이에 따라 운영자금목적으로 2025년 3월 12일 10,033백만원이 납입되어 기명식 보통주 15,900,000주가 신주로 발행되었습니다. (3) (주)인벤티지랩은 2025년 3월 12일 회사의 제3자배정 유상증자에 참여하여 회사의 최대주주로 변경되었습니다. (4) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)와 양자간 공동개발계약을 체결하였으나, 중국내 백신사업이 어려움에 따라 협의를 통해 기체결된 기존계약을 해지하고 의무와 권리를 상해 안라이법인으로 이전하는 신규 공동개발계약을 3자간에 2025년 3월 13일 체결하였으며, 이번에 체결한 계약내용에는 임상시험비용 및 제품등록 비용의 50%를 당사가 부담한다는 내용은 없습니다.(5) 회사는 서울보증보험㈜를 상대로 2023가합86544 채무부존재확인의 소를 제기 하였으나, 2025년 2월 6일 패소하였습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 본 보고서 작성기준일 현재 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 본 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2024년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 1,734,966 2023.06.15 2025.06.15 상장일로부터 2년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주 4,434,366 2023.06.15 2026.06.15 상장일로부터 3년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주 5,000,000 2024.11.18 2025.11.17 상장일로부터 1년 증권발행및공시등에관한규정 제2-2조 제2항 57,962,864 보통주 7,700,000 2024.12.03 2025.12.02 상장일로부터 1년 증권발행및공시등에관한규정 제2-2조 제2항 57,962,864 주1) 상기 보호예수된 4,434,366주와 1,734,966주는 23년 6월 15일 IPO 공모 당시 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 및 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 단서 조항에 의거 최대주주 등(최대주주 및 그의 특수관계자 등)과 당사와 우호적인 관계를 맺고 있거나 사업적 파트너십을 가지고 있는 주주의 보유주식에 대하여 의무보유기간을 자발적으로 연장하여 보호예수된 주식수입니다. 기타 자세한 사항은 아래 표를 참고 하시기 바랍니다. 주2) 상기 5,000,000주는 24년 11월 01일 제3자배정 유상증자로 인해 신주 발행되었으며 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 2항에 따라 1년간 의무보호예수된 물량입니다.주3) 상기 7,700,000주는 24년 11월 16일 제3자배정 유상증자로 인해 신주 발행되었으며 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 2항에 따라 1년간 의무보호예수된 물량입니다. [표1] 최대주주 및 특수관계자 보호예수 현황 (단위: 주, %) 구분 성명 보호예수물량 지분율 기간 비고 최대주주등 조관구 2,763,220 6.52 3년 - 이은주 800,000 1.89 3년 - 조남주 160,000 0.38 3년 - 조남현 160,000 0.38 3년 - 김현일 100,000 0.24 3년 - 이재운 100,000 0.24 3년 - 최유화 100,000 0.24 3년 - 조상래 118,333 0.28 3년 - 양기영 80,000 0.19 3년 - 류성우 40,280 0.10 3년 - 김천태 5,000 0.01 3년 - 최용훈 4,200 0.01 3년 - 조은경 3,333 0.01 3년 - 합계 4,434,366 10.47 - - 주) 상기 지분율은 본 보고서 작성기준일 현재의 의결권 있는 발행주식총수(보통주 및 전환우선주)에 대한 비율입니다. [표2] 기타 주주 보호예수 현황 (단위: 주, %) 구분 성명 매각제한물량 보호예수물량 지분율 기간 비고 기타 주주 연세의료원 480,000 1.13 2년 - 바이오파크진단주식회사 12,500 0.03 2년 - 박정호 4,200 0.01 2년 - 연세대학교의료원산학협력단 324,000 0.76 2년 - ㈜오리온홀딩스 416,666 0.98 2년 - 재단법인 국제결핵연구소 120,000 0.28 2년 - 조연순 4,200 0.01 2년 - 김순웅 360,000 0.85 2년 - 김정수 4,200 0.01 2년 - 허련 4,200 0.01 2년 - 염지혜 5,000 0.01 2년 - 합계 1,734,966 4.10 - - 주) 상기 지분율은 본 보고서 작성기준일 현재의 의결권 있는 발행주식총수(보통주 및 전환우선주)에 대한 비율입니다. 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023.06.15 , 인수인 : 대신증권(주) 및 신영증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 2,057 1,030 미달성 49.93 영업이익 -36,209 -16,932 달성 - 당기순이익 -38,116 -16,990 달성 - 2024년 매출액 8,403 374 미달성 95.55 영업이익 -42,341 -19,719 달성 - 당기순이익 -43,319 -26,267 달성 - 2025년 매출액 106,161 - - - 영업이익 48,190 - - - 당기순이익 47,219 - - - 하. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (1) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 374 해당 해당 주석 참조 2027.12.31 주) 관리종목 지정요건 중 '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조제1항 제1호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2024년 -26,267 20,477 -128.28 해당 해당 2025.12.31 2023년 -16,990 36,123 -47.03 2022년 -37,216 -26,840 138.66 주) 관리종목 지정요건 중 '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024.12.31 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.