큐라티스 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 2023년 12월 31일 현재
제 7(전) 기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 큐라티스

1. 일반사항주식회사 큐라티스(이하 "회사")는 2016년 7월 15일에 설립되어 의학 및 약학 연구 개발업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시에 위치하고 있으며 구로구 디지털로 288, 1305호에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 자본금은 21,181,811 천원입니다.회사의 당기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수(지분율)

보통주	전환우선주	지분율

조관구외 특수관계자	4,132,699	-	9.75%

기타 주주	38,019,311	213,612	90.25%

합계	42,152,010	213,612	100.00%

2. 재무제표 작성기준

회사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.회사의 재무제표는 2024년 2월 13일자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 29일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 파생상품- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채

(2) 기능통화와 표시통화회사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 '기능통화') 및 표시통화인 원화로 작성되었습니다.

(3) 추정과 판단

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간 말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간 말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

1) 가정과 추정의 불확실성

다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 17 : 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정

- 주석 27 : 이연법인세자산 실현가능성- 주석 31 : 소송사건의 결과에 대한 추정 불확실성

2) 공정가치 측정

회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다.

동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측 가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적 으로 관측가능한 투입변수

- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.

- 주석 5: 공정가치(4) 회계정책의 변경

1) 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세

회사는 2023년 1월 1일부터 단일거래에서 생기는 자산과 부채 관련 이연법인세 개정사항(기업회계기준서 제 1012호 '법인세')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 거래일에 동일한 금액의 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 발생하는 거래를 이연법인세 최초 인식 예외규정 대상에서 제외하였습니다. 회사는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 리스와 사후처리 및 복구 관련 충당부채와 관련된모든 차감할 일시적차이와 가산할 일시적차이에 대한 이연법인세자산ㆍ부채를 인식하고 있었습니다. 또한 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’ 문단 74의 이연법인세자산, 부채 상계조건을 충족하기 때문에 회사의 재무상태표에 미치는 영향은 없으며,2022년 1월 1일의 기초 이익잉여금 잔액에 영향을 미치지 않습니다.

2) 중요한 회계정책 정보

회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 회계정책 그 자체가 변경되는 것은 아니지만 이 재무제표에 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

이 개정사항은 '유의적인(significant)' 회계정책이 아니라 '중요한(material)' 회계정책을 공시할 것을 요구하고 있습니다. 또한 회계정책의 공시에 중요성을 적용하는 지침을 제공함으로써 재무제표 이용자가 이해해야 하는 기업 특유의 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.

회사의 경영진은 회계정책을 검토하였고,이 개정사항에 따라 주석3에 공시된 중요한회계정책 정보를 업데이트 하였습니다.

3. 중요한 회계정책

회사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 2에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고, 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

회사는 2023년 1월 1일부터 회계정책 공시 개정사항(기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시')을 적용하였습니다. 이 개정사항은 '유의적인' 회계정책이 아닌 '중요한'회계정책을 공시하도록 요구합니다. 이러한 개정으로 인해 회계정책의 변경은 발생하지 않지만 공시되는 회계정책 정보에 영향을 미칩니다.

(1) 현금및현금성자산회사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다.(2) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 미착품(개별법)을 제외한 재고자산의 단위원가는 이동평균법을 사용하여 결정하고 있습니다.(3) 비파생금융자산

1) 인식 및 최초 측정

매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 회사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

2) 분류 및 후속측정① 사업모형평가

회사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.

② 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가

계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 회사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.

이를 평가할 때 회사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 회사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)

3) 상계

회사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고,차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(4) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산

회사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산

- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

회사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권

- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불 이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 회사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.

기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 회사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 신용이 손상된 금융자산

매 보고기간말에, 회사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움

- 채무불이행이나 일정기간 이상 연체와 같은 계약 위반

- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불 가피한 완화

- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐

- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시

상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.

4) 제각

금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 회사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(5) 비파생금융부채

회사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

(6) 유형자산

유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

당기의 추정내용연수는 다음과 같습니다.

구분	내용연수	감가상각방법

건물	40년	정액법

구축물	40년	정액법

기계장치	5년	정액법

차량운반구	5년	정액법

비품	5년	정액법

시설장치	5년	정액법

후속지출은 해당 지출과 관련된 미래 경제적 효익이 회사로 유입될 가능성이 높은 경우에만 자본화하고 있습니다.

(7) 무형자산

무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영(“0”)으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	내용연수	상각방법

특허권	7년	정액법

전용실시권	7년	정액법

소프트웨어	5년	정액법

상표권	5년	정액법

(8) 정부보조금회사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 이연수익으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다회사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대해 보전하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 기타수익으로 인식하고 있습니다. 이 경우에 정부보조금은 수취채권이 되었을 때 인식됩니다.

(9) 리스 - 리스이용자

계약 내에 여러 리스와 비리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 회사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 회사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 일반적으로 회사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다. 회사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

회사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '유형자 산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

회사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 회사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(10) 수익회사는 기업회계기준서 제1115호 '고객과의 계약에서 생기는 수익'의 적용범위에 포함되는 고객과의 모든 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별→ ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 →⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별회사는 주문생산방식의 바이오의약품을 개발 및 생산하고 있습니다. 바이오의약품 개발 및 생산 이전에 필수적으로 제공되는 서비스에 대해서는 준비단계로 보아 수행의무에 포함하지 않고 바이오의약품 개발/생산을 수행의무로 인식합니다.2) 기간에 걸쳐 이행하는 수행의무회사가 생산한 제품은 대체용도가 없으며, 수행을 완료한 부분에 대해 집행가능한 지급청구권이 있습니다. 고객이 요구하는 품질의 바이오의약품을 개발 및 생산하고, 계약이 고객에 의해 해지되는 경우 회사는 투입된 원가에 적정한 이윤에 대한 보상을 청구할 수 있기 때문입니다. 그러므로 고객과의 계약으로부터 발생하는 수익은 바이오 의약품의 통제가 고객에게 이전되는 기간에 걸쳐 인식하고 있습니다.기업회계기준서 제1115호의 실무적 간편법에 따라 관련 계약의 미이행 부분에 배분된 거래가격은 공시하지 않았습니다.

3) 계약이행원가

계약이행원가는 고객과의 계약을 이행할 때 드는 원가로서, 원가가 계약이나 구체적으로 식별할 수 있는 예상 계약에 직접 관련되고, 원가가 미래의 수행의무를 이행(또는 계속 이행)할 때 사용할 기업의 자원을 창출하거나 가치를 높이며, 회수될 것으로 예상된다면 자산으로 인식되며, 자산화된 계약이행원가는 향후 진행율에 따라 매출원가로 인식하고 있습니다.

4) 계약자산 및 계약부채회사는 고객이 주문한 제품을 생산하기 위해 수행하는 기술이전 및 시제품 생산활동등과 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액을 계약부채로, 관련 원가는 계약이행원가로 인식하고 있습니다.

5) 변동대가회사는 계약에서 약속한 대가에 변동금액이 포함된 경우에 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하고 그 대가로 받을 권리를 갖게 될 금액을 추정하고 있습니다. 대가는 할인(discount), 환불, 공제(credits), 가격할인(price concessions), 위약금이나 그 밖의 유사한 항목으로 인하여 변동될 수 있습니다.

(11) 법인세

법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받 을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

(12) 미적용 제ㆍ개정 기준서

제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 회사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호(재무제표 표시) - 부채의 유동/비유동 분류와 비유동부채의 차입 약정사항

보고기간종료일 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 부채가 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 와 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' - 공급자 금융 약정

동 개정사항은 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'의 공시 목적에 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 한다는 점을 추가합니다. 또한, 기업회계기준서 제1107호 '금융상품 공시'를 개정하여 유동성위험 집중도에 대한 익스포저와 관련한 정보를 공시하도록 하는 요구사항의 예로 공급자금융약정을 추가하였습니다.

다음의 제ㆍ개정 기준서는 회사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.

- 판매후리스 거래에서 발생하는 리스부채(기업회계기준서 제1116호 '리스')

- 교환가능성 결여(기업회계기준서 제 1021호 '환율변동효과')

4. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 7,313,509 단기금융상품 4,000,000 단기기타채권 164,280 장기기타채권 241,007 합계 11,718,796 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 333,328 단기기타채권 5,228,062 장기기타채권 144,058 합계 5,705,448 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 116,810 116,810 유동성전환사채 - 6,583,863 6,583,863 유동성파생상품부채 1,887,447 - 1,887,447 매입채무 - 1,815 1,815 단기기타채무 - 4,073,344 4,073,344 유동리스부채 - 129,892 129,892 소계 1,887,447 10,905,724 12,793,171 비유동 : 장기차입금 - 10,824,780 10,824,780 전환사채 - 2,659,958 2,659,958 장기기타채무 - 353 353 비유동리스부채 - 115,607 115,607 소계 - 13,600,698 13,600,698 합계 1,887,447 24,506,422 26,393,869 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 2,349,960 2,349,960 유동성전환사채 - 10,473,918 10,473,918 유동성파생상품부채 11,506,567 - 11,506,567 매입채무 - 1,317,091 1,317,091 단기기타채무 - 10,396,000 10,396,000 유동리스부채 - 222,813 222,813 소계 11,506,567 24,759,782 36,266,349 비유동 : 장기차입금 - 8,841,590 8,841,590 전환사채 - 1,160,261 1,160,261 전환우선주부채 39,169,751 - 39,169,751 파생상품부채 1,868,394 - 1,868,394 장기기타채무 - 1,984 1,984 비유동리스부채 - 41,960 41,960 소계 41,038,145 10,045,795 51,083,940 합계 52,544,712 34,805,577 87,350,289 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가이익 4,925,706 158,083 파생상품평가손실 (635,452) (2,174,401) 파생상품거래이익 - 74,516 전환우선주부채평가이익 507,859 - 전환우선주부채평가손실 - (10,468,300) 합계 4,798,113 (12,410,102) 상각후원가측정금융자산: 이자수익 43,717 81,752 상각후원가측정금융부채: 외화환산이익 1,647 16,296 외환차익 18,799 171,335 리스해지이익 841 58 이자비용 (2,118,406) (2,086,354) 외화환산손실 (60) (8,195) 외환차손 (25,764) (92,768) 리스해지손실 (23,700) - 소계 (2,146,643) (1,999,628) 5. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 7,313,509 7,313,509 333,328 333,328 단기금융상품(*) 4,000,000 4,000,000 - - 기타채권(*) 405,287 405,287 5,372,120 5,372,120 합계 11,718,796 11,718,796 5,705,448 5,705,448 공정가치로 인식된 부채: 전환우선주부채 - - 39,169,751 39,169,751 파생상품부채 1,887,447 1,887,447 13,374,961 13,374,961 합계 1,887,447 1,887,447 52,544,712 52,544,712 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 10,941,590 10,941,590 11,191,550 11,191,550 매입채무(*) 1,815 1,815 1,317,091 1,317,091 기타채무(*) 4,073,697 4,073,697 10,397,984 10,397,984 전환사채(*) 9,243,821 8,982,450 11,634,178 11,634,178 합계 24,260,923 23,999,552 34,540,803 34,540,803 (*) 회사의 경영진은 일부 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치로 측정하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,887,447 - - 1,887,447 1,887,447 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 13,374,961 - - 13,374,961 13,374,961 전환우선주부채 39,169,751 - - 39,169,751 39,169,751 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 보통주 전환 (5,361,425) (1,835,835) - (7,197,260) 자본대체 - - (38,661,892) (38,661,892) 당기손익 (4,257,695) (32,559) (507,859) (4,798,113) 기말 1,887,447 - - 1,887,447 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 - 11,512,891 28,701,451 40,214,342 유동성 대체 10,498,154 (10,498,154) - - 전환사채의 상환 - (427,732) - (427,732) 보통주 전환 - (660,414) - (660,414) 당기손익 1,008,413 1,941,803 10,468,300 13,418,516 기말 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 7,245원예상주가변동성: 51.77% 전환우선주부채 39,169,751 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 10,071원 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가상승에 따라 공정가치 상승예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 전환우선주부채 39,169,751 이항모형 주가 주가상승에 따라 공정가치 상승 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 예상주가변동성 + / - 10% 233,778 (241,631) (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 주가 + / - 50% 6,788,423 (10,119,001) 예상주가변동성 + / - 10% 535,740 (672,561) 전환우선주부채 39,169,751 주가 + / - 50% 19,317,614 (19,317,614) 6. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 보통예금 2,313,509 333,328 정기예금 5,000,000 - 합계 7,313,509 333,328 (2) 단기금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 정기예금 4,000,000 7. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 제품 33,376 (33,376) - 188,934 - 188,934 원재료 1,215,494 (53,172) 1,162,322 2,358,210 - 2,358,210 부재료 404,137 (7,659) 396,478 485,467 - 485,467 합계 1,653,007 (94,207) 1,558,800 3,032,611 - 3,032,611 8. 기타채권기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 단기기타채권: 미수금 89,203 4,913,165 미수수익 33,077 - 유동임차보증금 42,000 314,897 소계 164,280 5,228,062 장기기타채권: 보증금 253,310 155,700 현재가치할인차금 (12,303) (11,642) 소계 241,007 144,058 합계 405,287 5,372,120 9. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동자산: 선급금 21,734 25,766 선급비용 83,152 105,605 부가세환급금 248,121 345,030 소계 353,007 476,401 기타비유동자산: 선급금 51,444 88,687 합계 404,451 565,088 10. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,857,795) - 19,892,003 구축물 13,312,933 (800,799) - 12,512,134 기계장치 13,889,133 (7,113,902) (15,138) 6,760,093 차량운반구 29,350 (18,588) - 10,762 비품 1,145,472 (743,300) - 402,172 시설장치 2,483,518 (1,124,727) - 1,358,791 건설중인자산 5,602,796 - - 5,602,796 합계 62,139,194 (11,659,111) (15,138) 50,464,945 (*) 회사는 2022년 4월 1일자로 국책연구과제인 신병종감염병 mRNA백신사업과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 21,124천원을 수령하여 기계장치를 취득하였으며, 정부보조금을 각 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금(*) 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,314,050) - 20,435,748 구축물 13,312,933 (467,976) - 12,844,957 기계장치 13,882,674 (4,443,237) (19,363) 9,420,074 차량운반구 93,414 (76,782) - 16,632 비품 1,145,472 (532,637) - 612,835 시설장치 2,660,236 (751,069) - 1,909,167 건설중인자산 1,829,906 - (483,506) 1,346,400 합계 58,600,627 (7,585,751) (502,869) 50,512,007 (*) 회사는 2021년 7월 28일자로 국책연구과제인 코로나19 백신 및 원부자재 생산시설/장비 확충지원사업과 2022년 4월 1일자로 국책연구과제인 신병종감염병 mRNA백신사업과 관련하여 한국보건산업진흥원과 개발협약을 체결하였습니다. 각 과제별로 483,506천원과 21,124천원을 수령하여 건설중인자산 및 기계장치를 취득하였으며, 정부보조금을 각 취득자산의 차감항목으로 표시하고 있습니다. (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 감가상각비 차입원가자본화 기타증감액 기말금액 토지 3,926,194 - - - - 3,926,194 건물 20,435,748 - (543,745) - - 19,892,003 구축물 12,844,957 - (332,823) - - 12,512,134 기계장치 9,420,074 21,596 (2,681,577) - - 6,760,093 차량운반구 16,632 - (5,870) - - 10,762 비품 612,835 - (210,663) - - 402,172 시설장치 1,909,167 - (462,017) - (88,359) 1,358,791 건설중인자산 1,346,400 3,420,000 - 352,890 483,506 5,602,796 합계 50,512,007 3,441,596 (4,236,695) 352,890 395,147 50,464,945 (단위 : 천원) 구분 기초금액 취득액 처분액 감가상각비 차입원가자본화 기타증감액 기말금액 토지 3,926,194 - - - - - 3,926,194 건물 20,979,493 - - (543,745) - - 20,435,748 구축물 9,533,787 - - (332,824) - 3,643,994 12,844,957 기계장치 4,464,558 343,047 (45,161) (2,616,171) - 7,273,801 9,420,074 차량운반구 31,043 - - (14,411) - - 16,632 비품 798,807 44,866 (14,583) (216,255) - - 612,835 시설장치 608,195 94,501 (225) (486,834) - 1,693,530 1,909,167 건설중인자산 12,147,924 1,772,053 - - 155,872 (12,729,449) 1,346,400 합계 52,490,001 2,254,467 (59,969) (4,210,240) 155,872 (118,124) 50,512,007 (3) 당기 감가상각비 중 2,756,967천원(전기 532,539천원)은 매출원가, 1,479,728천원(전기 3,677,701천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물을 포함한 유형자산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31참조) 11. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,592,189) (1,091,458) 605,369 특허권 662,547 (416,249) - 246,298 상표권 18,622 (8,168) - 10,454 소프트웨어 223,150 (178,373) - 44,777 합계 4,193,335 (2,194,979) (1,091,458) 906,898 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,237,922) 2,051,094 특허권 658,735 (322,786) 335,949 상표권 10,015 (7,405) 2,610 소프트웨어 205,254 (150,742) 54,512 합계 4,163,020 (1,718,855) 2,444,165 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,051,094 335,949 2,610 54,512 2,444,165 상각비 (354,267) (93,463) (763) (27,631) (476,124) 손상(*1) (1,091,458) - - - (1,091,458) 기타증감액 - 3,812 8,607 17,896 30,315 기말금액 605,369 246,298 10,454 44,777 906,898 (*1) 회사는 잠정 중단한 제품개발과 관련된 전용실시권 1,091,458천원에 대해서 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,518,135 391,573 807 73,363 2,983,878 취득액 - - - 19,530 19,530 상각비 (467,041) (91,795) (1,297) (38,381) (598,514) 기타증감액 - 36,171 3,100 - 39,271 기말금액 2,051,094 335,949 2,610 54,512 2,444,165 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 당기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 5,116,028천원 (전기:9,301,193천원)입니다. 12. 차입원가차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 352,890 155,872 자본화이자율 10.88% 9.75% 13. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 284,962 (36,931) 248,031 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,031,870 (805,302) 226,568 차량운반구 80,111 (14,154) 65,957 합계 1,111,981 (819,456) 292,525 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 226,567 315,572 (203,380) (90,728) 248,031 차량운반구 65,958 - (57,057) (8,901) - 합계 292,525 315,572 (260,437) (99,629) 248,031 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 607,956 29,148 (737) (409,800) 226,567 차량운반구 - 80,111 - (14,153) 65,958 합계 607,956 109,259 (737) (423,953) 292,525 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 264,774 300,536 (227,641) 2,808 (94,978) 245,499 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 576,991 102,457 (699) 9,395 (423,370) 264,774 (4) 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 사용권자산의 감가상각비 부동산 90,728 409,800 차량운반구 8,901 14,153 소계 99,629 423,953 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,808 9,395 단기리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 15,294 4,798 소액자산 리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 34,908 33,034 합계 152,639 471,180 (5) 당기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 리스의 총 현금유출 145,180 14. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 매입채무 1,815 1,317,091 단기기타채무: 미지급금 3,793,467 10,028,828 미지급비용 279,877 367,171 소계 4,073,344 10,395,999 장기기타채무: 장기미지급금 353 1,984 합계 4,075,512 11,715,074 15. 차입금 (1) 차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당기말 전기말 상환방법 장기차입금(원화) 신한은행 - - - 2,000,000 만기상환 장기차입금(원화) 신한은행 - - - 700,000 분할상환 장기차입금(원화) 신한은행 - - - 8,000,000 만기상환 장기차입금(원화) 우리은행(*1) 2026년 9월 28일 5.13% 10,550,000 - 만기상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2025년 11월 16일 3.05% 191,590 291,550 분할상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2027년 9월 1일 3.08% 200,000 200,000 분할상환 소계 10,941,590 11,191,550 유동성 대체 (116,810) (2,349,960) 합계 10,824,780 8,841,590 (*1) 차입금과 관련하여 금융기관에 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 31 참조)(2) 당기말 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금(원화) 1년이내 116,810 1년초과 2년이내 158,230 2년초과 3년이내 10,616,600 3년초과 4년이내 49,950 합계 10,941,590 (3) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기초 11,191,550 11,150,000 차입 15,250,000 200,000 상환 (15,499,960) (158,450) 기말 10,941,590 11,191,550 16. 전환우선주부채 및 전환사채 (1) 전환우선주부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 유동 : 유동성전환사채 6,583,863 10,473,918 소계 6,583,863 10,473,918 비유동 : 전환사채 2,659,958 1,160,261 전환우선주부채 - 39,169,751 소계 2,659,958 40,330,012 합계 9,243,821 50,803,930 (2) 전환우선주부채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 전환사채 전환우선주부채 합계 전환사채 전환우선주부채 합계 기초 11,634,178 39,169,751 50,803,929 11,226,052 28,701,451 39,927,503 발행 4,000,000 - 4,000,000 - - - 상환 - - - (714,836) - (714,836) 보통주전환 (8,007,256) - (8,007,256) (672,747) - (672,747) 자본대체(*1) - (38,661,892) (38,661,892) - - - 공정가치 평가 - (507,859) (507,859) - 10,468,300 10,468,300 상각 1,616,899 - 1,616,899 1,795,709 - 1,795,709 기말 9,243,821 - 9,243,821 11,634,178 39,169,751 50,803,929 (*1) 전환우선주 부채는 당기 중 상장 전 IPO 공모단가가 확정된 시점에 희석화 방지조항을 제외한 전환가격 조정의 가능성이 사라져 자본으로 대체되었습니다. (3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 1. 사채의 종류 제1회 사모 전환사채 제3회 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 15,300,000,000원 4,000,000,000원 3. 사채발행일 2020년 06월 03일 2023년 11월 30일 4. 사채만기일 2025년 06월 03일 2028년 11월 30일 5. 표면이자율 0% 0% 6. 만기이자율 3% 7% 7. 전환권의 내용 - 전환청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 06월 02일까지 2024년 11월 30일부터 2028년 10월 30일까지 - 전환비율 100% 100% - 최초 전환가격 12,000원 3,472원 - 전환가액조정 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장을 하는 경우로서 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 - 8. 조기상환청구(Put Option)(사채권자) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2023년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 3.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2026년 11월 30일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 7.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 9. 매도청구권(Call Option) - 매도청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 05월 03일까지 - - 매도청구권 보장수익률 7% - - 매도청구권리 이해관계인은 거래종결일로부터 1년이 경과한날부터 본건 전환사채의 만기일의 1개월 전까지 3회에 한하여 전환사채권자에게 최초 인수한 본건 전환사채 권면액의 30%의 범위 내에서 자신 및 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. - (4) 회사는 전환사채 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터 분리하고 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다. (5) 당기말 기준 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 취득시 제1회 사모 전환사채 관련파생상품부채 1,887,447 10,498,154 7,319,305 (6) 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전 순손실 (15,799,242) (35,758,465) 파생상품평가이익 4,925,706 158,083 파생상품평가손실 (635,452) (2,174,401) 전환우선주부채평가이익 507,859 - 전환우선주부채평가손실 - (10,468,300) 평가손익 제외 법인세비용차감전 순손실 (20,597,355) (23,273,847) 17. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,350,087 1,990,492 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,990,492 1,253,506 당기근무원가 975,462 890,153 이자원가 64,562 25,784 재측정요소 : 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 59,276 (352,819) 기타사항에 의한 효과 (496,694) 345,137 퇴직급여지급액 (1,243,011) (171,269) 기말 1,350,087 1,990,492 (3) 당기와 전기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 매출원가 8,270 30,621 판매비와관리비 1,031,754 885,316 합계 1,040,024 915,937 (4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당기말 전기말 할인율 5.23% 5.96% 미래임금상승률 5.00% 5.00% (5) 당기말 및 전기말 현재 다른 모든 가정이 유지될 때, 유의적인 보험수리적가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동할 경우 확정급여채무에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 증가 1% 감소 1% 증가 1% 감소 할인율 (76,934) 91,279 (111,804) 133,442 미래임금상승률 90,701 (77,831) 133,615 (113,860) 보험수리적가정들 사이에는 상관관계가 있으므로 가정의 변동이 독립적으로 발생되지 않을 것이기 때문에 상기의 민감도 분석은 확정급여채무의 실제변동을 나타내지 않을 것입니다. 또한 상기의 민감도 분석에서 확정급여채무의 현재가치는 재무상태표상 확정급여채무를 측정하는 데 적용한 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. (6) 회사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고, 기금에 결손이 발생하는 경우 이를 보전하는 정책을 보유하고 있습니다. 당기말 현재 할인되지 않은 연금급여 지급액의 만기분석은 아래와 같습니다. (단위 : 천원) 구분 1년미만 1년~2년미만 2~5년미만 5년이상 합계 할인되지 않은 만기별 채무 51,529 49,199 143,722 1,875,157 2,119,607 확정급여채무의 가중평균만기는 11.23년입니다. 18. 기타유동부채 기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 기타유동부채: 예수금 35,167 26,438 선수금(*) 208,318 206,602 합계 243,485 233,040 (*) 회사는 빌게이츠재단으로부터 Right fund 지원 과제에 선정되었습니다. 동 개발사업과 관련하여 621,478천원을 수령하였으며, 당기말 현재 207,318천원을 선수금을 포함하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본금 및 자본잉여금1) 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 42,365,622주 23,271,911주 자본금: 보통주자본금 21,076,005 11,635,956 우선주자본금 106,806 - 자본잉여금: 보통주 주식발행초과금 191,979,086 127,040,017 우선주 주식발행초과금 3,555,114 - 2) 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주증감주식수 우선주증감주식수 보통주자본금 우선주자본금 보통주주식발행초과금 우선주주식발행초과금 기초 23,271,911 - 11,635,956 - 127,040,017 - 유상증자 7,165,830 - 3,582,915 - 22,067,268 - 전환사채 보통주전환 2,964,282 - 1,482,141 - 12,306,108 - 전환우선주부채 자본대체 - 2,255,277 - 1,127,639 - 37,474,968 전환우선주 보통주전환(*1) 8,749,987 (2,041,665) 4,374,993 (1,020,833) 30,565,693 (33,919,854) 기말 42,152,010 213,612 21,076,005 106,806 191,979,086 3,555,114 (*1) 전환우선주의 보통주 전환시에는 조정된 전환비율에 따라 1: 4.29 (전환우선주: 보통주)로 전환이 이루어 졌으며, 이 후 전환시에도 동일한 비율이 적용됩니다. (단위 : 천원) 구분 증감주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 23,088,578주 11,544,289 125,639,557 전환사채 보통주전환 83,333주 41,667 1,291,495 주식선택권 행사 100,000주 50,000 108,965 기말 23,271,911주 11,635,956 127,040,017 (2) 기타자본1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 주식선택권 1,336,319 1,474,816 전환권대가 1,386,453 - 합계 2,722,772 1,474,816 2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 1,474,816 746,705 주식보상비용의 인식(환입) (138,497) 837,076 주식선택권 행사 - (108,965) 기말 1,336,319 1,474,816 3) 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 기초 - 전환사채 전환권대가 인식 1,386,453 기말 1,386,453 (3) 주식기준보상제도 1) 당기말 현재 임직원 등에게 부여된 주식결제형 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여주식수 행사가격 가득조건 행사가능기간 5-2차부여분 2021-04-01 49,000주 9,000원 부여일부터 3년경과 행사가능일로부터 3년이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 6-1차부여분 2021-09-10 170,000주 7,500원 부여일부터 3년경과 7차부여분 2022-04-01 241,000주 12,000원 부여일부터 3년경과 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기 전기 기초 559,000 437,000 부여 - 241,000 행사 - (100,000) 소멸 (307,000) (19,000) 기말 252,000 559,000 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대배당수익률 5-2차부여분 1.68% 75.63% 0.00% 6-1차부여분 1.83% 74.58% 0.00% 7차부여분 2.99% 67.29% 0.00% 당기와 전기 중 주식선택권 관련하여 비용(이익)으로 인식한 주식보상비용(환입)은 각각 (-)138,496천원과 1,845,489천원입니다. 20. 결손금 (1) 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 미처리결손금 (180,643,454) (165,281,629) (2) 결손금처리계산서 (단위 : 천원) 과목 제 8(당) 기 제 7(전) 기 처리예정일 : 2024년 3월 29일 처리확정일 : 2023년 3월 31일 I. 미처리결손금 (180,643,454) (165,281,629) 1. 전기이월미처리결손금 (165,281,629) (129,530,847) 2. 당기순손실 (15,799,242) (35,758,465) 3. 확정급여제도의 재측정요소 437,417 7,683 II. 결손금처리액 - - III. 차기이월미처리결손금 (180,643,454) (165,281,629) 21. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약과 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 주요 제품과 서비스 계열 재화 226,893 10,859 용역 803,165 8,398,587 합계 1,030,058 8,409,446 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 226,893 5,010,859 기간에 걸쳐 이행 803,165 3,398,587 합계 1,030,058 8,409,446 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 계약자산(*1) 2,071,301 1,928,971 손실충당금 (530,045) - 순장부금액 1,541,256 1,928,971 계약부채(*2) 60,356 50,000 (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 의해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.(3) 당기와 전기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 50,000 122,452 22. 판매비와 관리비판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 급여 1,425,742 5,051,411 퇴직급여 346,747 678,965 지급수수료 1,188,995 2,383,173 무형자산상각비 476,124 598,514 복리후생비 222,655 901,647 여비교통비 7,140 45,147 소모품비 33,058 878,507 사용권자산감가상각비 99,629 423,953 감가상각비 1,330,263 3,677,700 대손상각비 530,045 - 광고선전비 54 549,594 건물관리비 19,792 161,490 통신비 15,765 14,710 보험료 56,680 85,094 지급임차료 17,792 41,889 세금과공과 72,875 510,809 접대비 9,213 35,811 수도광열비 22,036 279,441 전력비 54,264 640,853 경상연구개발비 5,048,876 8,256,221 주식보상비용(환입) (138,496) 1,845,489 해외출장비 6,113 32,955 기타 9,784 29,000 합계 10,855,146 27,122,373 23. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당기 전기 재공품 및 제품의 변동 207,442 (227,832) 원재료 및 부재료 사용액 - 31,215 종업원급여(*) 4,770,909 7,644,477 감가상각비 4,236,695 4,210,239 사용권자산감가상각비 99,629 423,953 무형자산상각비 476,124 598,514 지급수수료 1,811,697 2,506,973 경상연구개발비 5,116,028 9,301,193 전력비 616,769 725,541 수도광열비 104,565 320,760 대손상각비 530,045 - 기타 303,697 4,356,473 합계(**) 18,273,600 29,891,506 (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다.(**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용(1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자수익 43,717 81,752 파생상품평가이익 4,925,706 158,083 파생상품거래이익 - 74,516 전환우선주부채평가이익 507,859 - 합계 5,477,282 314,351 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 이자비용 2,118,406 2,086,354 파생상품평가손실 635,452 2,174,401 전환우선주부채평가손실 - 10,468,300 합계 2,753,858 14,729,055 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차익 18,799 171,334 외화환산이익 1,647 16,295 유형자산처분이익 13,636 25,167 리스해지이익 841 58 잡이익 30,439 154,325 합계 65,362 367,179 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 외환차손 25,764 92,769 외화환산손실 60 8,195 기부금 - 750 리스해지손실 23,700 - 유형자산처분손실 - 20,576 유형자산폐기손실 88,359 13,960 무형자산손상차손 1,091,458 - 재고자산감모손실 42,321 38,897 잡손실 72,823 53,735 합계 1,344,485 228,882 26. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당기 전기 보통주 당기순손익 (15,799,242,090) (35,758,464,934) 가중평균유통보통주식수(주1) 33,272,775 주 25,475,864 주 보통주 기본주당손익 (475) (1,404) (주1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 당기 전기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 25,527,188 365 9,317,423,620 25,343,855 365 9,250,507,075 전환상환우선주 보통주전환(2022년 1월 5일) - - - 83,333 361 30,083,213 주식선택권 행사(2022년 7월 4일) - - - 100,000 181 18,100,000 유상증자(2023년 6월 12일) 3,605,000 203 731,815,000 - - - 전환사채 보통주전환(2023년 6월 16일) 714,284 199 142,142,516 - - - 전환우선주 보통주전환(2023년 6월 16일) 6,708,322 199 1,334,956,078 - - - 전환사채 보통주전환(2023년 6월 22일) 2,249,998 193 434,249,614 - - - 전환사채 보통주전환(2023년 10월 31일) 2,373,887 62 147,180,994 - - - 유상증자(2023년 12월 1일) 1,186,943 31 36,795,233 - - - 기말 42,365,622 - 12,144,563,055 25,527,188 - 9,298,690,288 일수 365 365 가중평균 유통보통주식수 33,272,775 25,475,864 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다.(2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기와 전기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당기말 전기말 주식선택권 252,000 559,000 전환사채 4,118,175 3,014,779 27. 법인세비용(1) 당기와 전기의 회사의 당기손익에 대한 법인세 및 법인세비용은 없습니다.(2) 회사의 법인세비용차감전순이익에 대한 법인세비용과 회사에 적용되는 가중평균세율을 사용하여 이론적으로 계산된 금액과의 차이는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 법인세비용차감전순손실 (15,799,242) (35,758,465) 국내법인세율로 계산된 법인세비용 (3,302,042) (7,866,862) 조정사항: - 세무상 가산되지 않는 수익 (398) - - 세무상 차감되지 않는 비용 14,660 107,980 - 세액공제효과 (2,592) (2,720,313) - 이연법인세자산 미인식 효과 3,290,372 10,479,195 법인세비용 - - 유효법인세율(*) - - (*) 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 유효법인세율을 산정하지 아니합니다. (3) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산으로 인식되지 아니한 항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 감가상각비 118,693 76,716 195,409 24,926 15,916 40,842 국고보조금 502,869 (487,730) 15,139 105,603 (102,439) 3,164 퇴직급여충당부채 1,990,491 (640,404) 1,350,087 418,003 (135,835) 282,168 현재가치할인차금(기타보증금) 11,642 661 12,303 2,445 126 2,571 리스부채 264,774 (19,275) 245,499 55,602 (4,293) 51,309 미지급비용(연월차) 289,584 (37,324) 252,260 60,813 (8,091) 52,722 파생상품평가손실 13,374,961 (11,487,514) 1,887,447 2,808,742 (2,414,265) 394,477 재고자산평가충당금 - 86,547 86,547 - 18,088 18,088 대손충당금 - 530,045 530,045 - 110,779 110,779 미수수익 - (33,077) (33,077) - (6,913) (6,913) 사용권자산 (292,525) 44,494 (248,031) (61,431) 9,591 (51,840) 전환사채 (3,665,822) 1,909,643 (1,756,179) (769,823) 402,782 (367,041) 건설자금이자(건물) (1,096,317) 28,851 (1,067,466) (230,226) 7,126 (223,100) 건설자금이자(구축물) (1,238,265) 31,648 (1,206,617) (260,036) 7,853 (252,183) 건설자금이자(기계장치) (640,428) 129,848 (510,580) (134,490) 27,779 (106,711) 건설자금이자(시설장치) (5,588) 1,205 (4,383) (1,173) 257 (916) 건설자금이자(건설중인자산) (119,906) (352,889) (472,795) (25,180) (73,634) (98,814) 소계 9,494,163 (10,218,555) (724,392) 1,993,775 (2,145,173) (151,398) [이월결손금 및 세액공제로 안한 이연법인세] 이월결손금 62,781,998 18,889,404 81,671,402 13,184,219 3,885,104 17,069,323 이월세액공제 9,168,822 (1,909,325) 7,259,497 9,168,822 (1,909,325) 7,259,497 소계 71,950,820 16,980,079 88,930,899 22,353,041 1,975,779 24,328,820 이연법인세 인식 제외 81,444,983 6,761,524 88,206,507 24,346,816 (169,394) 24,177,422 이연법인세 인식 대상 - - - - - - (단위 : 천원) 구분 차감할(가산할)일시적차이 등 이연법인세자산(부채) 기초 증감 기말 기초 증감 기말 [일시적차이로 인한 이연법인세] 감가상각비 38,639 80,054 118,693 8,502 16,424 24,926 국고보조금 483,506 19,363 502,869 106,371 (768) 105,603 퇴직급여충당부채 1,253,506 736,985 1,990,491 275,771 142,232 418,003 현재가치할인차금(기타보증금) 19,518 (7,876) 11,642 4,294 (1,849) 2,445 리스부채 576,991 (312,217) 264,774 126,938 (71,336) 55,602 미지급비용(연월차) 270,230 19,354 289,584 59,450 1,363 60,813 파생상품평가손실 11,512,892 1,862,069 13,374,961 2,532,836 275,906 2,808,742 미수수익 (11,858) 11,858 - (2,609) 2,609 - 사용권자산 (607,956) 315,431 (292,525) (133,751) 72,320 (61,431) 전환사채 (6,073,948) 2,408,126 (3,665,822) (1,336,269) 566,446 (769,823) 건설자금이자(건물) (1,125,167) 28,850 (1,096,317) (247,537) 17,311 (230,226) 건설자금이자(구축물) (712,545) (525,720) (1,238,265) (156,760) (103,276) (260,036) 건설자금이자(기계장치) (12,421) (628,007) (640,428) (2,733) (131,757) (134,490) 건설자금이자(시설장치) (935) (4,653) (5,588) (206) (967) (1,173) 건설자금이자(건설중인자산) (1,148,945) 1,029,039 (119,906) (252,768) 227,588 (25,180) 소계 4,461,507 5,032,656 9,494,163 981,529 1,012,246 1,993,775 [이월결손금 및 세액공제로 안한 이연법인세] 이월결손금 43,243,230 19,538,768 62,781,998 9,513,511 3,670,708 13,184,219 이월세액공제 6,195,288 2,973,534 9,168,822 6,195,288 2,973,534 9,168,822 소계 49,438,518 22,512,302 71,950,820 15,708,799 6,644,242 22,353,041 이연법인세 인식 제외 53,900,025 27,544,958 81,444,983 16,690,328 7,656,488 24,346,816 이연법인세 인식 대상 - - - - - - 이연법인세자산에 대한 미래 실현가능성은 회사의 성과, 전반적인 경제환경과 산업에 대한 전망, 향후 예상수익, 세액공제와 이월결손금의 공제가능기간 등 다양한 요소들을 고려하여 평가합니다. 회사는 주기적으로 이러한 사항들을 검토하고 있으나, 세무상이월결손금과 이월세액공제 관련된 법인세효과의 실현가능성이 확실하지 않다고 판단하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. (4) 상계전 총액기준에 의한 당기법인세자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 당기법인세자산 949 12,164 (5) 보고기간 말 현재 세무상이월결손금 및 이월세액공제의 만기는 다음과 같습니다. 1) 당기말 현재 미사용 세무상이월결손금의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 세무상이월결손금 비고 2026년 203,087 2016년 발생분 2027년 1,145,612 2017년 발생분 2028년 5,100,459 2018년 발생분 2029년 9,085,845 2019년 발생분 2030년 11,760,143 2020년 발생분 2036년 15,948,084 2021년 발생분 2037년 19,538,018 2022년 발생분 2038년 18,890,154 2023년 발생분 합계 81,671,402 2) 당기말 현재 미사용 이월세액공제금액의 만료 시기는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 만료시기 이월세액공제 비고 2026년 1,880 2016년 발생분 2027년 25,214 2017년 발생분 2028년 1,241,036 2018년 발생분 2029년 1,576,024 2019년 발생분 2030년 2,052,451 2020년 발생분 2031년 737,631 2021년 발생분 2037년 1,622,669 2022년 발생분 2038년 2,592 2023년 발생분 합계 7,259,497 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 손익항목의 조정: 퇴직급여 1,040,024 915,937 감가상각비 4,236,695 4,210,239 사용권자산감가상각비 99,629 423,953 무형자산상각비 476,124 598,514 대손상각비 530,045 - 이자수익 (43,717) (81,752) 이자비용 2,118,406 2,086,354 외화환산이익 (1,647) (16,295) 외화환산손실 60 8,195 재고자산평가손실 94,206 - 유형자산처분이익 (13,636) (25,167) 유형자산처분손실 - 20,576 유형자산폐기손실 88,359 13,960 무형자산손상차손 1,091,458 - 재고자산감모손실 - 38,897 전환우선주부채평가이익 (507,859) - 전환우선주부채평가손실 - 10,468,300 주식보상비용(환입) (138,496) 1,845,489 파생상품평가손실 635,452 2,174,401 파생상품평가이익 (4,925,706) (158,083) 파생상품거래이익 - (74,516) 지급수수료 - 97,000 리스해지손실 23,700 - 리스해지이익 (841) (57) 합계 4,802,256 22,545,945 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 계약자산의 감소(증가) (142,330) (1,928,971) 미수금의 감소(증가) (37,543) 254,561 미수수익의 감소(증가) (33,077) - 선급금의 감소(증가) (102,963) 170,245 장기선급금의 감소(증가) 24,824 89,511 선급비용의 감소(증가) 22,453 28,249 재고자산의 감소(증가) 1,379,605 (1,417,274) 기타당좌자산의 감소(증가) 96,910 386,569 매입채무의 증가(감소) (1,315,276) 1,323,510 미지급금의 증가(감소) (2,618,289) 1,894,458 예수금의 증가(감소) 8,729 (24,367) 미지급비용의 증가(감소) (72,216) 8,506 계약부채의 증가(감소) (60,000) 50,000 선수금의 증가(감소) 72,071 (323,026) 장기미지급금의 증가(감소) (1,631) (944) 퇴직금 지급액 (1,243,012) (171,269) 합계 (4,021,745) 339,758 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 건설중인 자산의 본계정 대체 - 12,632,448 선급금의 무형자산 대체 30,315 - 유형자산 취득관련 미지급금 (1,246,020) (70,769) 전환사채의 보통주전환 13,788,249 1,333,161 전환우선주의 보통주전환 34,940,687 - 전환우선주의 자본대체 3,661,920 - 전환사채 유동성대체 - 10,473,918 파생상품부채 유동성대체 - 10,498,154 장기차입금 유동성대체 8,216,810 299,960 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 2,349,960 (10,449,960) - - - 8,216,810 116,810 유동성전환사채 10,473,918 - 1,456,416 - (5,346,471) - 6,583,863 유동성리스부채(*) 222,813 (94,978) 2,808 145,732 (182,661) 36,178 129,892 비유동부채 장기차입금 8,841,590 10,200,000 - - - (8,216,810) 10,824,780 전환사채 1,160,261 4,000,000 160,484 - (2,660,787) - 2,659,958 전환우선주부채 39,169,751 - - - (39,169,751) - - 리스부채(*) 41,960 - - 154,804 (44,979) (36,178) 115,607 재무활동으로부터의 총부채 62,260,253 3,655,062 1,619,708 300,536 (47,404,649) - 20,430,910 (*) 당기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 92,170천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,808천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 2,208,450 (158,450) - - - 299,960 2,349,960 유동성전환사채 - - - - - 10,473,918 10,473,918 유동성리스부채(*) 393,947 (423,370) 9,395 - (699) 243,540 222,813 비유동부채 장기차입금 8,941,550 200,000 - - - (299,960) 8,841,590 전환사채 11,226,052 (1,142,568) 1,795,710 - - (10,718,933) 1,160,261 전환우선주부채 28,701,451 - - 10,468,300 - - 39,169,751 리스부채(*) 183,044 - - 102,456 - (243,540) 41,960 재무활동으로부터의 총부채 51,654,494 (1,524,388) 1,805,105 10,570,756 (699) (245,015) 62,260,253 (*) 전기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 413,975천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,395천원입니다. 29. 특수관계자(1) 회사의 대표이사가 최대주주이며, 주요경영진 및 친인척 외에 특수관계자는 없습니다.(2) 당기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 단기종업원급여 421,009 458,994 퇴직급여 45,260 362,673 주식기준보상 170,755 1,234,345 합계 6 37,024 2,056,012 30. 정부보조금 당기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 청소년 및 성인용 결핵백신 개발을 위한 제 2b상 임상연구 큐라티스 2023년 1,050,000 창업진흥원 혁신창업패키지(신사업스타트업육성) 한국화학연구원부설안정성평가연구소 2023년 301,000 한국보건산업진흥원 신변종감염병 Mrna백신 임상지원 큐라티스 2022년 2,790,000 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 1,750,000 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 184,500 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 180,000 Right fund A recombinant BCG-prime Rv2299c-ESAT-6 Boost regimen for a durableprotection against tuberculosis (QTP102) 충남대학교 2020년 238,300 Right fund Development of schistosomiasis vaccine for human trials andworldwide deployment (QTP105) Texas Tech University Health Sciences Center 2021년 383,179 합 계 6,876,979 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당기말 현재 선수금으로 207,318천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 19,892,003 구축물 12,512,134 기계장치 4,740,121 시설장치 440,179 합계 41,510,631 12,660,000 10,550,000 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였습니다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,320,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 29,322,582 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 391,590 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 '임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 32. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다. (2) 당기와 전기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 고객사 A - 2,301,273 고객사 B 169,141 740,764 고객사 C 248,450 256,550 고객사 D 230,000 - 고객사 E 201,552 5,000,000 합계 849,143 8,298,587 (3) 당기 및 전기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 국내 828,506 3,409,446 아시아 201,552 5,000,000 합계 1,030,058 8,409,446 33. 위험관리 (1) 위험관리요소회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다. 1) 환위험① 환위험에 대한 노출환위험은 환율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치가 변동할 위험을 의미합니 다. 회사의 환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 회사의 경영진은 원화환율 변동에 대한 주기적 평가 및 외화표시 자산 및 부채 관리를 통하여 외환위험을 관리하고 있습니다. 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성 자산 및 화폐성 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD - 132,546 13,601 748,012 ② 민감도분석당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 (13,255) 13,255 (73,441) 73,441 2) 이자율위험이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동할 위험을 의미합니다. ① 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융상품의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 고정이자율 금융자산 11,313,509 333,328 금융부채 9,243,821 58,803,929 합계 20,557,330 59,137,257 변동이자율 금융부채 10,941,590 3,191,550 합계 10,941,590 3,191,550 ② 고정이자율 금융상품의 공정가치회사는 고정이자율 금융상품을 당기손익인식금융상품으로 처리하고 있지 않으며, 이자율스왑과 같은 파생상품을 공정가치위험회피회계의 위험회피수단으로 지정하지 않았습니다. 따라서, 이자율의 변동은 손익에 영향을 주지 않습니다. ③ 변동이자율 금융상품의 현금흐름 민감도 분석당기말 현재 이자율이 1% 변동한다면, 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 세 전손익의 변동금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 손익 1% 상승 1% 하락 당기말 변동이자율 금융상품 (109,416) 109,416 전기말 변동이자율 금융상품 (31,916) 31,916 3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 한편, 당기말과 전기말 현재당기손익-공정가치금융자산 범주로 분류된 파생상품 등은 이러한 가격위험에 노출되어 있습니다.4) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무적 손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 한편, 금융자산과 계약자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 가장 잘 나타내는 경우에 해당하며, 당기말 현재 신용위험의 최대노출금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 금융자산 11,718,796 계약자산 1,541,256 합계 13,260,052 5) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 1,815 1,815 - - 1,815 기타채무 4,073,697 4,073,344 - 353 4,073,697 장기차입금 10,941,590 171,361 508,466 11,777,905 12,457,732 전환사채 9,243,821 - 7,000,000 5,659,112 12,659,112 리스부채 245,499 36,600 101,400 118,000 256,000 합계 24,506,422 4,283,120 7,609,866 17,555,370 29,448,356 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 1,317,091 1,317,091 - - 1,317,091 기타채무 10,397,984 10,395,999 - 1,984 10,397,983 장기차입금 11,191,550 249,871 2,566,757 8,845,825 11,662,453 전환사채 11,634,178 - 16,055,078 2,318,548 18,373,626 리스부채 264,774 114,586 106,456 46,096 267,138 합계 34,805,577 12,077,547 18,728,291 11,212,453 42,018,291 6) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 27,682,074 89,623,820 차감: 현금및현금성자산 (7,313,509) (333,328) 순부채(A) 20,368,565 89,290,492 자본총계(B) 39,162,052 (25,130,841) 총자본(C=A+B) 59,530,617 64,159,651 자본조달비율(D=A/C) 34.22% 139.17% 34. 계속기업가정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 17,244백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책 당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.당사 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -15,799 -35,758 -20,375 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.15 - 보통주 180,000 5,000 5,000 법인설립 2016.09.13 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2017.04.27 유상증자(주주배정) 보통주 24,000 5,000 50,000 - 2017.10.17 유상증자(제3자배정) 우선주 32,000 5,000 62,500 1회차 2017.10.21 유상증자(제3자배정) 우선주 40,000 5,000 62,500 2회차 2017.10.28 유상증자(제3자배정) 우선주 56,000 5,000 62,500 3회차 2018.08.18 유상증자(제3자배정) 우선주 56,400 5,000 142,000 4회차 2018.09.22 유상증자(제3자배정) 우선주 41,197 5,000 142,000 5회차 2018.10.20 유상증자(제3자배정) 우선주 7,042 5,000 142,000 6회차 2018.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 16,200 5,000 142,000 7회차 2019.01.26 유상증자(제3자배정) 우선주 20,070 5,000 142,000 8회차 2019.03.08 주식매수선택권행사 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2019.10.12 유상증자(제3자배정) 우선주 18,587 5,000 269,000 9회차 2019.12.30 전환권행사 보통주 268,909 5,000 - 1~8회차 우선주의 보통주 전환 2020.01.28 - 보통주 4,526,181 - - 액면분할(5,000원>500원) 2020.01.28 - 우선주 167,283 - - 액면분할(5,000원>500원) 2020.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 135,714 500 42,000 - 2020.05.28 무상증자 보통주 15,494,412 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.05.28 무상증자 우선주 557,610 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 270,952 500 10,500 - 2021.02.26 유상증자(제3자배정) 보통주 107,578 500 12,000 우리사주조합 2021.03.09 유상증자(제3자배정) 우선주 666,666 500 12,000 10회차 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 보통주 141,665 500 12,000 - 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 우선주 166,666 500 12,000 11회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 12,000 12회차 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 79,300 500 12,000 - 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 우선주 425,000 500 12,000 13회차 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 369,721 500 12,000 - 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 우선주 913,612 500 12,000 14회차 2021.08.10 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 781 - 2021.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 416,666 500 12,000 - 2021.12.10 전환권행사 보통주 743,480 500 - 9회차 우선주의 보통주 전환 2022.01.05 전환권행사 보통주 83,333 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2022.07.01 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 - 2023.06.10 유상증자(일반공모) 보통주 3,605,000 500 4,000 코스닥시장 상장공모 2023.06.16 전환권행사 보통주 8,749,987 500 - 10~14회차 우선주의 보통주 전환 2023.06.16 전환권행사 보통주 714,284 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,249,998 500 - 제1회 및 제2회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.10.31 유상증자(제3자배정) 보통주 2,373,887 500 3,370 - 2023.12.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,186,943 500 3,370 - 주1) 공시서식 작성기준일 현재 잔여 전환우선주는 213,612주이나, 전환조건이 변경됨에 따라 전환으로 발행가능한 보통주 주식수는 915,480주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모 전환사채 1 2020.06.03 2025.06.03 7,000,000,000 보통주 2021.06.03~2025.06.02 - 1,960 7,000,000,000 3,571,429 - 제2회 사모 전환사채 2 2021.07.30 2026.07.30 - - - - - - - - 제3회 사모 전환사채 3 2023.11.30 2028.11.30 4,000,000,000 보통주 2024.11.30~2028.10.30 - 3,472 4,000,000,000 1,152,073 - 합 계 - - - 11,000,000,000 - - - - 11,000,000,000 4,723,502 - 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 임상개발 11,700 임상개발 11,700 - 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 운영자금 1,940 운영자금 1,940 - 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 발행제비용 780 발행제비용 780 - 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.10.16 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.20 운영자금 등 2,500 운영자금 등 2,500 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.27 운영자금 등 3,500 운영자금 등 3,500 - 유상증자(제3자배정) - 2018.08.17 운영자금 등 8,009 운영자금 등 8,009 - 유상증자(제3자배정) - 2018.09.21 운영자금 등 5,850 운영자금 등 5,850 - 유상증자(제3자배정) - 2018.10.19 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018.12.28 운영자금 등 2,300 운영자금 등 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2019.01.25 운영자금 등 2,850 운영자금 등 2,850 - 유상증자(제3자배정) - 2019.10.11 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020.05.20 운영자금 등 5,700 운영자금 등 5,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.02 운영자금 등 2,845 운영자금 등 2,845 - 제1회 사모 전환사채 - 2020.06.03 운영자금 등 15,300 운영자금 등 15,300 - 유상증자(제3자배정) - 2021.02.25 운영자금 등 1,291 운영자금 등 1,291 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.08 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 1,700 운영자금 등 1,700 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 952 운영자금 등 952 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 5,100 운영자금 등 5,100 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 4,437 운영자금 등 4,437 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 10,963 운영자금 등 10,963 - 제2회 사모 전환사채 - 2021.07.30 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.08.31 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023.10.30 운영자금 등 8,000 운영자금 등 4,686 주1) 유상증자(제3자배정) - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 - 주1) 제3회 사모 전환사채 - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 - 주1) 주1) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 및 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 7,314 - - 단기금융상품 정기예금 4,000 - - 계 11,314 - 주1) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 및 정기예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023연도(제8기) 2022연도(제7기) 2021연도(제6기) 비고 바이오플랜트 원재료 1,162,322 2,358,210 970,589 - 부재료 396,478 485,467 683,645 - 제 품 - 188,934 - - 소 계 1,558,800 3,032,611 1,654,233 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 2.3% 4.7% 2.0％ - 재고자산회전율(회수) [연환산매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] 0.45 3.59 1.92 - (2) 재고자산의 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2023년 사업연도의 연말재고실사시 삼정회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 자산실사(입회) 실사(입회)시기 2024.01.04 1 일 실사(입회)장소 오송 바이오플랜트 실사(입회)대상 재고자산 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 7,313,509 7,313,509 333,328 333,328 단기금융상품(*) 4,000,000 4,000,000 - - 기타채권(*) 405,287 405,287 5,372,120 5,372,120 합계 11,718,796 11,718,796 5,705,448 5,705,448 공정가치로 인식된 부채: 전환우선주부채 - - 39,169,751 39,169,751 파생상품부채 1,887,447 1,887,447 13,374,961 13,374,961 합계 1,887,447 1,887,447 52,544,712 52,544,712 상각후원가로 인식된 부채: 장기차입금(*) 10,941,590 10,941,590 11,191,550 11,191,550 매입채무(*) 1,815 1,815 1,317,091 1,317,091 기타채무(*) 4,073,697 4,073,697 10,397,984 10,397,984 전환사채(*) 9,243,821 8,982,450 11,634,178 11,634,178 합계 24,260,923 23,999,552 34,540,803 34,540,803 (*) 회사의 경영진은 일부 공정가치로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치로 측정하지 않았습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호 '리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 1,887,447 - - 1,887,447 1,887,447 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 13,374,961 - - 13,374,961 13,374,961 전환우선주부채 39,169,751 - - 39,169,751 39,169,751 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 보통주 전환 (5,361,425) (1,835,835) - (7,197,260) 자본대체 - - (38,661,892) (38,661,892) 당기손익 (4,257,695) (32,559) (507,859) (4,798,113) 기말 1,887,447 - - 1,887,447 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 - 11,512,891 28,701,451 40,214,342 유동성 대체 10,498,154 (10,498,154) - - 전환사채의 상환 - (427,732) - (427,732) 보통주 전환 - (660,414) - (660,414) 당기손익 1,008,413 1,941,803 10,468,300 13,418,516 기말 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 49.1% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 7,245원예상주가변동성: 51.77% 전환우선주부채 39,169,751 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 10,071원 3) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동에 의한 공정가치 측정치의 민감도(가) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 공정가치 측정치에 미치는 영향은 다음과같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 이항모형 예상주가변동성 예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 관측 가능하지 않은투입변수 관측가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가상승에 따라 공정가치 상승예상주가변동성 상승에 따라 공정가치 상승 전환우선주부채 39,169,751 이항모형 주가 주가상승에 따라 공정가치 상승 (나) 관측가능하지 않은 투입변수의 변동이 금융자산과 금융부채의 공정가치 측정치에 미치는 효과는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 1,887,447 예상주가변동성 + / - 10% 233,778 (241,631) (단위 : 천원) 구분 공정가치 변동효과의 계산방법 공정가치 변동으로 인한 당기손익 효과 유리한 변동 불리한 변동 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 주가 + / - 50% 6,788,423 (10,119,001) 예상주가변동성 + / - 10% 535,740 (672,561) 전환우선주부채 39,169,751 주가 + / - 50% 19,317,614 (19,317,614) IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동 등은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 기재된 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 당사는 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없으며, 결론적으로 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 2. 개요 당사의 이사회는 2023년 1월 1일부터 2023년 12월 31일까지 제8기 사업연도의 회계 및 업무에 대한 경영진단을 실시하여 다음과 같이 진단한 의견을 제출합니다. 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대해서도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 서류에 대한 보고를 받았으며 중요한 업무에 관한 서류를 열람하고 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법을 사용하여 회사경영에 대한 내용을 파악하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가 .재무상태 당사의 재무상태를 살펴보면, 자산총계는 전년 대비 3.6% 증가한 66,844,126천원, 부채총계는 전년 대비 68.7% 감소한 28,047,798천원, 자본총계는 63,927,169천원 증가한 38,796,328원을 기록하였습니다.재무상태 개선의 주요 원인으로는 코스닥시장 상장 및 제3자배정 유상증자를 통한 신주발행 및 기발행 전환우선주 및 전환사채의 보통주 전환을 통한 부채의 자본전입 효과가 유효하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 유동자산 14,931,800 11,011,537 3,920,263 35.6% 비유동자산 51,912,325 53,481,442 -1,569,116 -2.9% 자산총계 66,844,126 64,492,978 2,351,147 3.6% 유동부채 13,097,012 36,549,389 -23,452,377 -64.2% 비유동부채 14,950,785 53,074,430 -38,123,645 -71.8% 부채총계 28,047,798 89,623,820 -61,576,022 -68.7% 자본총계 38,796,328 -25,130,841 63,927,169 -254.4% 부채와자본총계 66,844,126 64,492,978 2,351,147 3.6% 나. 영업실적 당사의 영업실적을 살펴보면, 매출액은 전년 대비 87.8% 감소한 1,030,058천원, 매출총손실은 전년 대비 적자 전환하여 6,388,396천원, 영업손실은 전년 대비 적자가 지속되며 17,243,542천원, 당기순손실은 전년 대비 적자가 지속되며 15,799,242천원을 기록하였습니다.현재 주력 매출원인 CDMO사업부문의 매출 감소로 인해 매출총손실, 영업손실, 당기순손실이 지속되고 있으나, 비용효율화를 통해 영업손실 및 당기순손실의 적자폭이 축소되었습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 증 감 당기 전기 금 액 비 율 매출액 1,030,058 8,409,446 -7,379,388 -87.8% 매출원가 7,418,454 2,769,133 4,649,321 167.9% 매출총이익(손실) -6,388,396 5,640,314 -12,028,710 -213.3% 판매관리비 10,855,146 27,122,373 -16,267,227 -60.0% 영업이익(손실) -17,243,542 -21,482,059 4,238,517 -19.7% 금융수익 5,477,282 314,351 5,162,930 1642.4% 금융비용 2,753,859 14,729,055 -11,975,196 -81.3% 기타수익 65,362 367,179 -301,818 -82.2% 기타비용 1,344,485 228,882 1,115,603 487.4% 법인세비용차감전순이익(손실) -15,799,242 -35,758,465 19,959,223 -55.8% 법인세비용 - - - 0.0% 당기순이익(손실) -15,799,242 -35,758,465 19,959,223 -55.8% 다. 신규사업에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 중단사업에 관한 사항 해당사항 없습니다. 마. 환율변동에 관한 사항 당기말과 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 화폐성 외화자산 화폐성 외화부채 USD - 132,546 13,601 748,012 당기말과 전기말 현재 외화에 대한 원화 환율 10% 변동 시 환율변동이 법인세비용차감전 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 당기 전기 10% 상승시 10% 하락시 10% 상승시 10% 하락시 (13,255) 13,255 (73,441) 73,441 바. 자산손상에 관한 사항 당사는 당기 중 잠정 중단한 제품개발과 관련된 전용실시권 1,091,458천원에 대해서 무형자산 손상차손을 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,051,094 335,949 2,610 54,512 2,444,165 상각비 (354,267) (93,463) (763) (27,631) (476,124) 손상 (1,091,458) - - - (1,091,458) 기타증감액 - 3,812 8,607 17,896 30,315 기말금액 605,369 246,298 10,454 44,777 906,898 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성에 관한 사항 (1) 금융자산의 범주 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 7,313,509 단기금융상품 4,000,000 단기기타채권 164,280 장기기타채권 241,007 합계 11,718,796 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 333,328 단기기타채권 5,228,062 장기기타채권 144,058 합계 5,705,448 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 116,810 116,810 유동성전환사채 - 6,583,863 6,583,863 유동성파생상품부채 1,887,447 - 1,887,447 매입채무 - 1,815 1,815 단기기타채무 - 4,073,344 4,073,344 유동리스부채 - 129,892 129,892 소계 1,887,447 10,905,724 12,793,171 비유동 : 장기차입금 - 10,824,780 10,824,780 전환사채 - 2,659,958 2,659,958 장기기타채무 - 353 353 비유동리스부채 - 115,607 115,607 소계 - 13,600,698 13,600,698 합계 1,887,447 24,140,698 26,028,145 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 2,349,960 2,349,960 유동성전환사채 - 10,473,918 10,473,918 유동성파생상품부채 11,506,567 - 11,506,567 매입채무 - 1,317,091 1,317,091 단기기타채무 - 10,396,000 10,396,000 유동리스부채 - 222,813 222,813 소계 11,506,567 24,759,782 36,266,349 비유동 : 장기차입금 - 8,841,590 8,841,590 전환사채 - 1,160,261 1,160,261 전환우선주부채 39,169,751 - 39,169,751 파생상품부채 1,868,394 - 1,868,394 장기기타채무 - 1,984 1,984 비유동리스부채 - 41,960 41,960 소계 41,038,145 10,045,795 51,083,940 합계 52,544,712 34,805,577 87,350,289 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융부채: 파생상품평가이익 4,925,706 158,083 파생상품평가손실 (635,452) (2,174,401) 파생상품거래이익 - 74,516 전환우선주부채평가이익 507,859 - 전환우선주부채평가손실 - (10,468,300) 합계 4,798,113 (12,410,102) 상각후원가측정금융자산: 이자수익 43,717 81,752 상각후원가측정금융부채: 외화환산이익 1,647 16,296 외환차익 18,799 171,335 리스해지이익 841 58 이자비용 (2,118,406) (2,086,354) 외화환산손실 (60) (8,195) 외환차손 (25,764) (92,768) 리스해지손실 (23,700) - 소계 (2,146,643) (1,999,628) 나. 유동성위험 및 자본위험관리 (1) 유동성위험유동성위험은 지급능력에는 문제가 없으면서도 유동성 부족으로 인하여 부채의 만기도래시 원리금을 상환할 재무자원이 없는 등 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 금융부채 계약상 잔존계약 만기에 따른 만기분석내용은 다음과 같습니다. 전환사채는 발행일로부터 3년 이후 조기상환청구권이 있어, 지급이 청구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다. 해당 표는 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 1,815 1,815 - - 1,815 기타채무 4,073,697 4,073,344 - 353 4,073,697 장기차입금 10,941,590 171,361 508,466 11,777,905 12,457,732 전환사채 9,243,821 - 7,000,000 5,659,112 12,659,112 리스부채 245,499 36,600 101,400 118,000 256,000 합계 24,506,422 4,283,120 7,609,866 17,555,370 29,448,356 (단위 : 천원) 구분 장부금액 3개월이내 3개월~1년 1년~5년 합계 매입채무 1,317,091 1,317,091 - - 1,317,091 기타채무 10,397,984 10,395,999 - 1,984 10,397,983 장기차입금 11,191,550 249,871 2,566,757 8,845,825 11,662,453 전환사채 11,634,178 - 16,055,078 2,318,548 18,373,626 리스부채 264,774 114,586 106,456 46,096 267,138 합계 34,805,577 12,077,547 18,728,291 11,212,453 42,018,291 (2) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총부채에서 현금및현금성자산 등을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 자본에 순부채를 가산한 금액입니다. 한편, 전기와 비교할 때 회사의 자본관리 목적에 있어 유의적인 정책이나 절차가 변경된 사항은 없습니다. 당기말과 전기말 현재 회사의 자본조달비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 총부채 27,682,074 89,623,820 차감: 현금및현금성자산 (7,313,509) (333,328) 순부채(A) 20,368,565 89,290,492 자본총계(B) 39,162,052 (25,130,841) 총자본(C=A+B) 59,530,617 64,159,651 자본조달비율(D=A/C) 34.22% 139.17% 5. 부외거래 가. 우발부채와 약정사항 (1) 당기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 19,892,003 구축물 12,512,134 기계장치 4,740,121 시설장치 440,179 합계 41,510,631 12,660,000 10,550,000 (2) 당기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다.또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,320,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 29,322,582 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 (5) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 391,590 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (6) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 '임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 나. 기타의 부외거래 해당사항 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '3. 중요한 회계정책'을참고하시기 바랍니다. 나. 환경 및 종업원 등에 관한 사항 해당사항 없습니다. 다. 법규상의 규제에 관한 사항 해당사항 없습니다. 라. 파생상품 및 위험관리정책에 관한 사항 동 사업보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석'의 '33. 위험관리'를 참고하시기 바랍니다. 마. 계속기업가정의 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 17,244백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다.회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당기 재무제표에 반영되지 않았습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기(당기) 삼정회계법인 적정 -계속기업가 정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 17,244 백만원의 영업손실이 발생하였습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 제시한 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. -수준 3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가 회 사는 재무 제표에 대 한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 2023년 말 현재 해당 파생상품은 유동성파생상품부채로 1,887 백만원, 기타자본으로 1,386백만원이 계상되어 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다-금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적적성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 제7기(전기) 신우회계법인 적정 -계속기업가 정의 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당기 중 21,482백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 25,538백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 회사가 제시한 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. - 제6기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기(당기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 762시간 80백만원 1,072시간 제7기(전기) 신우회계법인 재무제표 검토 및 감사 93백만원 802시간 93백만원 743시간 제6기(전전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 671시간 80백만원 802시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 28일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사계획 2 2024년 03월 20일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사가 회사의 내부통제 유효성 감사 결과 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 나. 내부회계관리제도 (1) 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정 (2020년 2월 28일 제정) 이 규정은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 및 동법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조가 정하는 바에 따라 주식회사 큐라티스의 내부회계관리제도를 설계/운영/평가/보고하는데 필요 한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계/운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 규정을 제정하였습니다. 당사는 동 규정에 따라 회계정보를 관리하고 있으며, 내부회계관리자가 이를 정기적으로 점검하도록 하고 있습니다. 이러한 내부회계관리제도의 관리/운영 책임은 당사의 대표이사에게 있으며, 이사회에서 지정된 내부회계 관리자는 사업연도마다 내부회계관리제도의 운영실태를 감사와 이사회에 보고하도록 하고 있습니다. 동 규정은 당사의 대표이사 및 기타 임직원이 회계정보담당자에게 이 규정을 위반하는 내용의 회계정보를 작성하게 하거나 공시할 것을 지시하는 경우에는 해당 회계정보담당 임직원은 이를 내부회계관리자 및 감사에게 즉시 보고하도록 하고, 내부회계관리자는 보고를 받은 후 해당 지시가 위법·부당하다고 인정되는 경우에는 지체 없이 이사회의 소집을 청구하여 이사회에 보고하도록 하여 부당한 지시에 따른 회계처리 및 공시가 이루어지지 않도록 규정하고 있습니다. 당사는 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에서 정한 내부회계관리제도에 관한 사항을 공시하고 있으며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조에 따라 제출하는 사업보고서에 관련 내역을 공시하고 있습니다. (2) 내부회계관리조직 구분 성명 직위 근무연수 현재업무 내부회계관리제도 관련 내부회계관리책임자 조관구 대표이사 7년 4개월 경영총괄 내부회계관리제도 운영책임 내부회계관리자 류성우 상무이사 4년 7개월 재무부문 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리실무자 염지혜 차장 2년 7개월 회계팀장 회계관련 제반업무 처리 (3) 내부회계관리자의 인적사항 성명 직책 생년월일 학력 주요 경력 비고 류성우 상무이사 1978.11.09 고려대학교독어독문학과 학사 (2019.04~ 현재) 큐라티스 재무부문장 (2011.05~2019.04) 마크프로 재무기획팀 (2009.07~2010.10) 에이알텍 기획관리팀 (2008.04~2009.02) 트라이콤 재경팀 (2006.09~2008.04) 티엘테크 관리부 - 다. 내부통제구조의 평가 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제8기(당기) 삼정회계법인 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제 4장 '중소기업에 대한 적용 '에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다 . 해당사항없음 제7기(전기) - - - 제6기(전전기) - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하며 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제22조의 규정에 따라 주주총회 소집일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.당사는 공시서식 작성기준일 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없으며, 이사에 대하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한 당사의 이사 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이는 없습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 7 2 - - - (3) 이사회 운영규정의 주요 내용상법 제393조 제1항 및 제2항, 정관 제38조 등에 근거하여, 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 조 항 이사회 운영규정 상세내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제9조(부의사항) ① 이사회에 부의할 사항은 다음과 같다. 1. 주주총회에 관한 사항 (1) 주주총회의 소집(1-2) 전자적 방법에 의한 의결권의 행사허용 (2) 영업보고서의 승인 (3) 재무제표의 승인(상법 제449조의2 제1항 단서의 요건을 구비한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (4) 정관의 변경 (5) 자본의 감소 (6) 회사의 해산, 합병, 분할합병, 회사의 계속 (7) 회사의 영업 전부 또는 중요한 일부의 양도 및 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 전부 또는 일부의 양수 (8) 영업 전부의 임대 또는 경영위임, 타인과 영업의 손익 전부를 같이하는 계약, 기타 이에 준할 계약의 체결이나 변경 또는 해약 (9) 이사, 감사의 선임 및 해임 (10) 주식의 액면미달발행 (11) 이사의 회사에 대한 책임의 감면 (12) 현금, 주식, 현물배당 결정(정관에 의해 상법 제449조의2 제1항 단서의 조건을 충족한 경우 이사회 결의만으로 재무제표 승인이 가능한 경우를 포함한다.) (13) 주식매수선택권의 부여 (14) 이사, 감사의 보수 (15) 회사의 최대주주(그의 특수관계인을 포함) 및 특수관계인과의 거래의 승인 및 주주총회에의 보고 (16) 법정준비금의 감액 (17) 기타 주주총회에 부의할 의안 2. 경영에 관한 사항 (1) 회사경영의 기본방침의 결정 및 변경 (2) 신규사업 또는 신제품의 개발 (3) 자금계획 및 예산운용 (4) 대표이사의 선임 및 해임 (5) 사장, 부사장, 전무, 상무의 선임 및 해임 (6) 공동대표의 결정 (7) 이사의 전문가 조력의 결정 (8) 지배인의 선임 및 해임 (9) 직원의 채용계획 및 훈련의 기본방침 (10) 급여체계, 상여 및 후생제도 (11) 노조정책에 관한 중요사항 (12) 기본조직의 제정 및 개폐 (13) 중요한 사규, 사칙의 규정 및 개폐 (14) 지점, 공장, 사무소, 사업장의 설치, 이전 또는 폐지 (15) 간이합병, 간이분할합병, 소규모합병 및 소규모분할합병의 결정 (16) 흡수합병 또는 신설합병의 보고 3. 재무에 관한 사항 (1) 투자에 관한 사항 (2) 중요한 계약의 체결 (3) 중요한 재산의 취득 및 처분 (4) 결손의 처분 (5) 중요시설의 신설 및 개폐 (6) 신주의 발행 (7) 사채의 발행 또는 대표이사에게 사채발행의 위임 (8) 준비금의 자본전입 (9) 전환사채의 발행 (10) 신주인수권부사채의 발행 (11) 다액의 자금도입 및 보증행위 (12) 중요한 재산에 대한 저당권, 질권의 설정 (13) 자기주식의 취득 및 처분 (14) 자기주식의 소각 4. 이사 등에 관한 사항 (1) 이사 등과 회사간 거래의 승인 (1-2) 이사의 회사기회 이용에 대한 승인 (2) 타회사의 임원 겸임 5. 기 타 (1) 중요한 소송의 제기 (2) 주식매수선택권 부여의 취소 (3) 기타 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회에서 위임받은 사항 및 대표이사가 필요하다고 인정하는 사항 ② 이사회에 보고할 사항은 다음과 같다. 1. 이사가 법령 또는 정관에 위반한 행위를 하거나 그 행위를 할 염려가 있다고 감사가 인정한 사항 2. 기타 경영상 중요한 업무집행에 관한 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 감사 사내이사 사외이사 기타비상무이사 조관구(출석률:100%) 최유화(출석률: 100%) 민용기(출석률: 100%) 이진희(출석률: 80%) 신희영(출석률: 45%) 이인형(출석률: 94%) 박인엽(출석률: 100%) 이우용(출석률: 100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2021.01.29 -단기 차입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 출석 2 2021.02.03 -차입금 조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 출석 3 2021.02.09 -유상 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 출석 4 2021.02.16 -유상 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 출석 5 2021.02.16 -유상 증자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 출석 6 2021.02.26 -정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - 불참 찬성 찬성 출석 7 2021.04.21 -기술이전 MOU 체결의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 8 2021.05.06 -유상 증자의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 9 2021.07.01 -유상 증자의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 10 2021.07.13 -유상 증자의 건-전환사채 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 11 2021.07.13 -유상 증자의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 12 2021.07.21 -임시주주총회 소집의 건-주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 13 2021.07.28 -기 발행 전환사채 계약내용 일부 변경의 건-주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 14 2021.10.12 -시설 투자의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 15 2021.12.10 -전환상환우선주의 보통주 전환의 건 가결 찬성 찬성 - - 불참 찬성 찬성 출석 16 2022.02.24 -정기주주총회 소집의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 17 2022.03.16 -제4기 및 제5기 재무제표 재작성의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 18 2022.04.07 -임시주주총회 소집의 건-주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 19 2022.04.15 -사내규정 제정의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 20 2022.05.20 -대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 21 2022.08.04 -기업공개(IPO) 추진의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 22 2022.10.12 -계약조건 변경의 건 가결 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 출석 23 2023.01.31 -본점 이전의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 출석 24 2023.01.31 -자금 차입의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 출석 25 2023.03.03 -주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 출석 26 2023.03.21 -합자법인 설립의 건 가결 찬성 - - - 찬성 찬성 찬성 출석 27 2023.03.31 -코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 출석 28 2023.05.15 -자금 차입의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 찬성 출석 29 2023.09.15 -본점 이전의 건 가결 찬성 - - 불참 불참 찬성 찬성 출석 30 2023.09.25 -보통주 유상 증자의 건-보통주 유상 증자의 건-전환사채 발행의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 불참 찬성 출석 31 2023.10.30 -임시주주총회 소집의 건-주주명부 폐쇄의 건 가결 찬성 - - 찬성 불참 불참 찬성 출석 주1) 2021년 2월 28일, 민용기 사내이사는 일신상의 이유로 사임하였습니다.주2) 2022년 12월 23일, 최유화 사내이사는 임기만료로 퇴임하였습니다.주3) 2023년 3월 31일, 이진희 사내이사는 신규 선임되었습니다. 주4) 2023년 12월 29일, 김한수 사내이사 및 성호진 기타비상무이사가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회 당사는 공시서식 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사회 구성 및 독립성 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며, 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 사업보고서 제출일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 선임배경 선임일 임기 연임여부및 횟수 최대주주와의관계 회사와의거래 비고 조관구 대표이사(상근/등기) 이사회 경영총괄 경영전반 업무 수행 2022.05.20 3년 연임(3회) 본인 - 이사회 의장 이진희 사내이사(상근/등기) 이사회 연구개발 연구개발 업무 수행 2023.03.31 3년 신규 - - - 김한수 사내이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.12.29 3년 신규 - - - 신희영 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.03.31 3년 연임(1회) - - - 이인형 사외이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2022.05.20 3년 연임(1회) - - - 박인엽 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.03.31 3년 연임(1회) - - - 성호진 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 경영감독 업무전반 관리 감독 2023.12.29 3년 신규 - - - (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다. 구 분 해당여부 이인형 신희영 상법 제382조제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 X X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 X X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X X 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X X 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 현황당사의 사외이사는 관련분야 전문가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 이인형 (1999.04~2003.03) 일본기후대학 임상수의학 박사 (1993.03~1997.08) 서울대학교 수의학 석사 (1989.03~1993.02) 서울대학교 수의학 학사 (2019.12~ 현재) 큐라티스 사외이사 (2016.03~ 현재) 서울대학교 교수 (2016.01~ 현재) 한국우병학회 부회장 (2011.02~2016.02) 서울대학교 부교수 (2007.02~2015.12) 한국우병학회 학술위원장 (2007.02~2011.01) 서울대학교 조교수 (2004.06~2007.01) 미국,University of Texas Medical Branch, 박사 후 연구원 (2003.04~2004.05) 일본, 오비히로축산대 연구원 - 미해당 - 신희영 (1983.03~1988.02) 서울대학교 소아과학전공 박사 (1981.03~1983.02) 서울대학교 소아과학전공 석사 (1976.03~1980.02) 서울대학교 의과대학 학사 (2024.02~ 현재) 국립암센터 소아청소년과 촉탁의 (2020.08~2023.08) 대한적십자사 회장(2020.02~ 현재) 큐라티스 사외이사 (2018.03~ 현재) 서울대학교병원 통합케어센터 소장 (2016.07~2019.02) 서울대학교 연구부총장 (2016.04~ 현재) 일본 가고시마의대 임상교수 (2014.07~ 현재) 서울대 통일의학센터 소장 (2012.01~ 현재) 서울대 이종욱 서울프로젝트 운영위원장 - 미해당 - (2) 사외이사 지원조직 현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지 않습니다. (3)사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 사외이사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치 여부 및 구성방법 당사는 주주총회의 결의를 통해 감사를 선임 및 해임하며, 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 합니다. 감사의 선임은 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 특수관계인, 최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 합니다. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임합니다. 다만, 1인 이상의 감사가 선임되어 있어 정관에서 정하는 원수를 결하지 아니하고 업무수행상 지장이 없는 경우에는 그러하지 않습니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며, 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임과 관련해서는 정관에 별도로 정하고 있습니다. 나. 감사에 관한 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주요 경력 최대주주 등과의 이해관계 결격요건여부 비 고 이우용 (2018.08) 강남대학교 세무학 박사 (2004.02) 성균관대학교 회계학 석사 (2002.02) 세종대학교 경영학 학사 (2019.12~ 현재) 큐라티스 감사 (2014.05~ 현재) 우덕회계법인 Partner (2013.01~ 현재) 정보통신산업진흥원/ 산업기술평가관리원 평가위원 (2012.01~ 현재) 농업기술실용화재단 기술가치평가 자문위원 (2016.07~2016.12) 강남대학교 외래교수 (2013.09~2014.09) 서울대학교 바이오 이종장기 개발사업단 기획의원 (2011.08~2013.10) 하나은행 경영컨설팅팀 (2004.10~2011.08) Deloitte Anjin LLC Tax Manager - 미해당 - (2) 감사의 독립성 당사는 공시서식 작성기준일 현재 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않으나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며, 결격사유가 없는 자 중 이사회의 엄격한 심사를 거친 후 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.- 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당여부 구 분 해당여부 상법 제542조의10 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외 X 7. 1~6호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X 주주총회에서 선임된 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무와 관련하여 관련 장부 및 관계서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다. 조 항 정관 상세내용 정관 제47조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 감사 이우용(출석률: 100%) 1 2021.01.29 -단기 차입의 건 가결 출석 2 2021.02.03 -차입금 조건 변경의 건 가결 출석 3 2021.02.09 -유상 증자의 건 가결 출석 4 2021.02.16 -유상 증자의 건 가결 출석 5 2021.02.16 -유상 증자의 건 가결 출석 6 2021.02.26 -정기주주총회 소집의 건 가결 출석 7 2021.04.21 -기술이전 MOU 체결의 건 가결 출석 8 2021.05.06 -유상 증자의 건 가결 출석 9 2021.07.01 -유상 증자의 건 가결 출석 10 2021.07.13 -유상 증자의 건-전환사채 발행의 건 가결 출석 11 2021.07.13 -유상 증자의 건 가결 출석 12 2021.07.21 -임시주주총회 소집의 건-주주명부 폐쇄의 건 가결 출석 13 2021.07.28 -기 발행 전환사채 계약내용 일부 변경의 건-주식매수선택권 행사에 따른 신주 발행의 건 가결 출석 14 2021.10.12 -시설 투자의 건 가결 출석 15 2021.12.10 -전환상환우선주의 보통주 전환의 건 가결 출석 16 2022.02.24 -정기주주총회 소집의 건 가결 출석 17 2022.03.16 -제4기 및 제5기 재무제표 재작성의 건 가결 출석 18 2022.04.07 -임시주주총회 소집의 건-주주명부 폐쇄의 건 가결 출석 19 2022.04.15 -사내규정 제정의 건 가결 출석 20 2022.05.20 -대표이사 선임의 건 가결 출석 21 2022.08.04 -기업공개(IPO) 추진의 건 가결 출석 22 2022.10.12 -계약조건 변경의 건 가결 출석 23 2023.01.31 -본점 이전의 건 가결 출석 24 2023.01.31 -자금 차입의 건 가결 출석 25 2023.03.03 -주주총회 소집의 건 가결 출석 26 2023.03.21 -합자법인 설립의 건 가결 출석 27 2023.03.31 -코스닥시장 상장을 위한 신주발행 승인의 건 가결 출석 28 2023.05.15 -자금 차입의 건 가결 출석 29 2023.09.15 -본점 이전의 건 가결 출석 30 2023.09.25 -보통주 유상 증자의 건-보통주 유상 증자의 건-전환사채 발행의 건 가결 출석 31 2023.10.30 -임시주주총회 소집의 건-주주명부 폐쇄의 건 가결 출석 (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 현재는 감사의 산업 및 회사에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위한 교육이 필요할 경우 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 별도의 감사 지원조직은 없으나 당사의 재무부문이 감사의 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무부문 5 6.7 감사활동 지원 다. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 미도입 실시여부 미실시 실시 미실시 나. 소수주주권의 행사여부당사는 공시서식 작성기준일 현재까지 소수주주권의 행사 내역이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시서식 작성기준일 현재까지 경영권 경쟁이 발생한 내역이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 42,152,010 - 우선주 213,612 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 42,152,010 - 우선주 213,612 - 마. 주식사무 공시서식 작성기준일 현재 당사의 정관상 주식사무와 관련된 내용은 다음과 같습니다. 정관제9조(신주인수권) ① 주주는 그가 소유한 주식의 수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 갖는다. ② 회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 「근로복지기본법」 제39조의 규정에 의한 우리사주매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 등에게 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 회사가 경영상 필요로 「외국인투자촉진법」 에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 8. 발행주식총수의 100분의 30을 초과하지 않는 범위 내에서 주권을 시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원에게 신주를 배정하는 경우 ③ 제2항 제1호의 방식으로 신주를 배정하는 경우에는 이사회의 결의로 다음 각 호의 어느 하나에 해당하는 방식으로 신주를 배정하여야 한다. 1. 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 자의 유형을 분류하지 아니하고 불특정 다수의 청약자에게 신주를 배정하는 방식 2. 관계 법령에 따라 우리사주조합원에 대하여 신주를 배정하고 청약되지 아니한 주식까지 포함하여 불특정 다수인에게 신주인수의 청약을 할 기회를 부여하는 방식 3. 주주에 대하여 우선적으로 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하고 청약되지 아니한 주식이 있는 경우 이를 불특정 다수인에게 신주를 배정받을 기회를 부여하는 방식 4. 투자매매업자 또는 투자중개업자가 인수인 또는 주선인으로서 마련한 수요예측 등 관계 법규에서 정하는 합리적인 기준에 따라 특정한 유형의 자에게 신주인수의 청약을 할 수 있는 기회를 부여하는 방식 ④ 제2항에 따라 주주외의 자에게 신주를 배정하는 경우 「상법」 제416조제1호, 제2호, 제2호의2, 제3호 및 제4호에서 정하는 사항을 그 납입기일의 2주 전까지 주주에게 통지하거나 공고하여야 한다. 다만, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제165조의9에 따라 주요사항보고서를 금융위원회 및 거래소에 공시함으로써 그 통지 및 공고를 갈음할 수 있다. ⑤ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ⑥ 신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매사업년도 종료 후 3월 이내 주주명부 폐쇄시기 - 정기주주총회 : 매년 1월 1일부터 1월 7일까지- 임시주주총회 : 3월을 경과하지 아니하는 일정한 기간 내 공고방법 당사 홈페이지(http://quratis.com) 및 아시아경제신문 주권의 종류 「주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행으로 주권 및 신주인수권증서에 표시되어야 할 권리가 의무적으로 전자등록됨에 따라 '주권의 종류' 기재 불가 명의개서대리인 대리인의 명칭 KB국민은행 증권대행부 사무취급 장소 - 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26- 전화번호 : 02-2073-8121 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 종류 의안내용 가결여부 2017.01.03 임시주주총회 -이사 선임 가결 2017.02.28 임시주주총회 -주식매수선택권 부여 가결 2017.04.27 정기주주총회 -재무제표 승인-유상증자-이사보수한도 승인-감사보수한도 승인-임원퇴직금규정 승인 가결 2017.09.20 임시주주총회 -정관 상 벤처투자 및 기관투자자의 우선주 투자허용-유상증자 투자 진행 상황 보고-사명 변경된 사항을 정관에 반영-의안 기타 필요시 이사회 의결관련 권한 수정 등 가결 2018.03.30 정기주주총회 -제2기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인-사외이사 선임-감사선임-이사보수액 한도 승인-감사보수액 한도 승인 가결 2018.08.08 임시주주총회 -감사 선임-정관 일부 변경 승인의 건-주식매수선택권 부여 가결 2019.03.29 정기주주총회 -제3기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인-이사보수액 한도 승인-감사보수액 한도 승인 가결 2019.07.18 임시주주총회 -이사 선임 가결 2019.12.23 임시주주총회 -이사 선임-감사 선임-이사보수액 한도 승인-주식매수선택권 부여-정관변경의 건 (액면 분할) 가결 2020.03.30 정기주주총회 -제4기 재무상태표, 손익계산서 및 이익잉여금(결손금)처분계산서 승인-이사보수액 한도 승인-감사보수액 한도 승인-정관 일부 변경 승인-임원 보수 규정, 상여금 지급 규정, 퇴직금 규정 승인 가결 2020.05.11 임시주주총회 -사외이사 선임-기타비상무이사 선임-무상증자 승인-임원퇴직금규정 승인-정관변경 가결 2021.03.26 정기주주총회 -제5기(2020년) 재무제표 승인의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건-정관 변경의 건-주식매수선택권 부여의 건 가결 2021.09.10 임시주주총회 -주식매수선택권 부여의 건-주식매수선택권 행사조건 변경의 건 가결 2022.03.25 정기주주총회 -제6기(2021년) 재무제표 승인의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건-주식매수선택권 부여의 건 가결 2022.05.20 임시주주총회 - 이사 선임의 건- 감사 선임의 건 가결 2023.03.31 정기주주총회 -제7기(2022년) 재무제표 승인의 건-이사 선임의 건-이사보수한도 승인의 건-감사보수한도 승인의 건 가결 2023.12.29 임시주주총회 -이사 선임의 건-정관 변경의 건 가결 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 조관구 최대주주 본인 보통주 2,673,220 10.5 2,763,220 6.5 - 이은주 최대주주의 특수관계인 보통주 800,000 3.2 800,000 1.9 - 조남주 최대주주의 특수관계인 보통주 160,000 0.6 160,000 0.4 - 조남현 최대주주의 특수관계인 보통주 160,000 0.6 160,000 0.4 - 조은경 최대주주의 특수관계인 보통주 3,333 0.0 5,000 0.0 - 최용훈 최대주주의 특수관계인 보통주 4,200 0.0 4,200 0.0 - 조상래 발행회사 임원 보통주 83,333 0.3 118,333 0.3 - 양기영 발행회사 임원 보통주 80,000 0.3 80,000 0.2 - 류성우 발행회사 임원 보통주 0 0.0 41,946 0.1 - 계 보통주 3,964,086 15.5 4,129,366 9.8 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 및 개요 (1) 최대주주의 주요경력 성명 조관구(Cho Kwan Goo , 趙寬九) 생년월일 1970.03.05 최종학력 기간 학교명 전공 취득학위 2019.03 ~ 2022.02 서울대학교 경영대학원 경영학 졸업 1989.03 ~ 1993.02 서울대학교 수의학 졸업 주요경력 기간 근무처 최종직위 2016.07 ~ 현재 주식회사 큐라티스 대표이사 2015.01 ~ 2016.06 전문 컨설턴트 활동 컨설턴트 2013.11 ~ 2014.12 코반스코리아(구,할란코리아) 대표이사 2011.05 ~ 2013.11 쥴릭파마코리아 이사 1995.07 ~ 2011.05 LG생명과학 차장 (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정거래당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요당사의 최대주주는 개인으로 해당사항이 없습니다. 2. 최대주주 변동현황 당사의 최대주주는 조관구 대표이사로 설립부터 공시서식 작성기준일 현재까지 최대주주가 변동되었던 경우가 없습니다. 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주 및 우리사주조합 등의 주식 소유 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 조관구 2,763,220 6.5 - LINFRA CORP 2,373,887 5.6 - 키움-열림헬스케어투자조합제1호 2,356,468 5.6 - 우리사주조합 - - - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 16,686 16,699 99.9 26,083,436 42,365,622 61.6 - 주1) 상기 소액주주 현황은 총 발행주식수 대비 1% 미만의 주식을 보유한 인원이며, 가장 최근의 주주명부 폐쇄일(2023년 12월 31일)을 기준으로 작성하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 종 류 2023.07 2023.08 2023.09 2023.10 2023.11 2023.12 보통주 최 고 4,520 3,595 3,350 3,720 3,010 2,795 최 저 2,550 2,950 2,770 2,950 2,535 2,070 월간거래량 88,873,427 114,778,821 40,408,150 80,069,866 8,200,220 8,954,299 주1) 주식의 가격은 해당월 일자별 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 조관구 남 1970.03 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 (2022.02) 서울대학교 경영전문대학원 석사 (1993.02) 서울대학교 수의학과 학사 (2016.07~ 현재) 큐라티스 대표이사 (2021.03~ 현재) 동국대학교 겸임교수 (2015.01~2016.06) 바이오 전문 컨설턴트 (2013.11~2014.12) 코반스코리아(구,할란코리아) 대표이사 (2011.05~2013.11) 쥴릭파마코리아 사업개발 이사 (1995.07~2011.05) LG생명과학 해외/경영전략 차장 2,763,220 - 본인 2016.07~현재 2025.05.20 이진희 남 1969.10 전무이사 사내이사 상근 연구총괄 (2003.11) University of Minnesota 수의학 박사 (1993.02) 서울대학교 수의학 석사 (1991.02) 서울대학교 수의학 학사 (2021.04~ 현재) 큐라티스 바이오연구소 소장 (2020.06~ 현재) 국제결핵연구소 국제협력부장 (2011.11~2020.06) University of Massachusetts Med 조교수 (2003.11~2011.11) University of Massachusetts Med Postdoctoral fellow (1993.03~1997.11) 연세대학교 의과대학 연구조교 - - - 2021.04~현재 2026.03.31 조상래 남 1952.06 수석전문위원(위원장) 미등기 상근 기술자문 (1982.08) Colorado State University 미생물학 박사 (1978.02) 서울대학교 대학원 수의미생물학 석사 (1975.02) 서울대학교 수의학 학사 (2021.04~ 현재) 큐라티스 수석전문위원(위원장) (2017.09~ 현재) 연세대학교 의과대학 명예교수 (2009.07~2021.08) 국제결핵연구소 소장 (1987.03~2017.08) 연세대학교 의과대학 교수 (1985.11~1987.02) Colorado State University, Senior Research Scientist (1982.09~1985.10) Colorado State University, Postdoctoral Research Associate (1985.06~2017.08) 세계보건기구 기술자문위원(결핵 및 나병 분야) 118,333 - - 2021.04~현재 - 양기영 남 1976.12 상무이사 미등기 상근 생산 및MSAT부문 (2005.02) 아주대학교 분자기술학 석사 (2003.02) 영동대학교 유전공학과 학사 (2023.02~ 현재) 큐라티스 생산부문장(2018.05~ 현재) 큐라티스 MSAT부문장 (2014.08~2018.04) 한미약품 공정연구팀장 (2011.04~2014.08) 덴티움 연구개발팀장 (2007.08~2011.03) 휴젤 연구개발팀 팀장 (2005.01~2007.08) 이연제약 공정개발 80,000 - - 2018.05~현재 - 류성우 남 1978.11 상무이사 미등기 상근 재무부문 (2004.08) 고려대학교 독어독문학 학사 (2019.04~ 현재) 큐라티스 재무부문장 (2011.05~2019.04) 마크프로 재무기획팀 팀장 (2009.07~2010.10) 에이알텍 기획관리팀 (2008.04~2009.02) 트라이콤 재무회계팀 (2006.09~2008.04) 티엘테크 관리부 41,946 - - 2019.04~현재 - 김준형 남 1972.11 상무이사 미등기 상근 전략기획 (1995.02) 서울대학교 국제경제학 학사 (2022.01~ 현재) 큐라티스 사업관리부문장 (2021.02~2021.12) 이노파마스크린 경영지원실 (2019.11~2021.02) 진켐 전략TF팀 (2001.09~2018.06) DRB동일 기획조정실 - - - 2022.01~현재 - 김한수 남 1968.08 전문위원 사내이사 비상근 이사회 (1991.02) 서강대학교 사회학과 학사 서울대학교 행정대학원 석사 (2000.05) Columbia University, International Affairs 석사 (2023.08~2023.12) 콴텍(주) 대표이사 (2018.11~2022.12) Amazon, ART19 Korea 대표이사 (2013.11~2023.07) 카이로스인비테이션(유) 대표이사 (2012.10~2014.10) (주)CJ 글로벌사업담당 상무 (2008.03~2012.08) SBS미디어홀딩스 전략기획팀장 - - - 2023.12~현재 2026.12.29 이인형 남 1970.08 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (2003.03) 일본기후대학 임상수의학 박사 (1997.08) 서울대학교 수의학 석사 (1993.02) 서울대학교 수의학 학사 (2019.12~ 현재) 큐라티스 사외이사 (2016.03~ 현재) 서울대학교 교수 (2016.01~ 현재) 한국우병학회 부회장 (2011.02~2016.02) 서울대학교 부교수 (2007.02~2015.12) 한국우병학회 학술위원장 (2007.02~2011.01) 서울대학교 조교수 (2004.06~2007.01) 미국,University of Texas Medical Branch, 박사 후 연구원 (2003.04~2004.05) 일본, 오비히로축산대 연구원 - - - 2019.12~현재 2025.05.20 신희영 남 1955.10 사외이사 사외이사 비상근 이사회 (1988.02) 서울대학교 소아과학전공 박사 (1983.02) 서울대학교 소아과학전공 석사 (1980.02) 서울대학교 의과대학 학사 (2024.02~ 현재) 국립암센터 소아청소년과 촉탁의 (2020.08~ 2023.08) 대한적십자사 회장(2020.02~ 현재) 큐라티스 사외이사 (2018.03~ 현재) 서울대학교병원 통합케어센터 소장 (2016.07~2019.02) 서울대학교 연구부총장 (2016.04~ 현재) 일본 가고시마의대 임상교수 (2014.07~ 현재) 서울대 통일의학센터 소장 (2012.01~ 현재) 서울대 이종욱 서울프로젝트 운영위원장 - - - 2020.02~현재 2026.03.31 박인엽 남 1973.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회 (2003.08) 한국과학기술원 분자생물학박사 (1998.02) 한국과학기술원 분자생물학 석사 (1995.05) Univ. of Pennsylvania 의공학 학사 (2020.02~ 현재) 큐라티스 기타비상무이사 (2017.03~ 현재) 스타셋인베스트먼트 투자1본부 부대표 (2015.03~2017.01) 파트너스인베스트먼트 투자본부 상무 (2006.01~2015.02) CJ헬스케어 부장 - - - 2020.02~현재 2026.03.31 성호진 남 1982.08 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 이사회 (2008.02) 서울대학교 물리학과 학사 (2019.04~ 현재) 콴텍(주) CFO (2019.04~ 현재) 열림파트너스 부사장 (2013.01~2019.04) 신한투자증권 수석매니저 - - - 2023.12~현재 2026.12.29 이우용 남 1975.10 감사 감사 비상근 감사 (2018.08) 강남대학교 세무학 박사 (2004.02) 성균관대학교 회계학 석사 (2002.02) 세종대학교 경영학 학사 (2019.12~ 현재) 큐라티스 감사 (2014.05~ 현재) 우덕회계법인 Partner (2013.01~ 현재) 정보통신산업진흥원/산업기술평가관리원 평가위원 (2012.01~ 현재) 농업기술실용화재단기술가치평가 자문위원 (2016.07~2016.12) 강남대학교 외래교수 (2013.09~2014.09) 서울대학교 바이오 이종장기개발사업단 기획의원 (2011.08~2013.10) 하나은행 경영컨설팅팀 (2004.10~2011.08) Deloitte Anjin LLC Tax Manager - - - 2019.12~현재 2025.05.20 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 40 - - - 40 2.4 2,216 55 - - - - 전사 여 27 3 - - 27 2.3 1,053 39 - 합 계 67 3 - - 67 2.4 3,269 49 - 주1) 직원수는 공시서식 작성기준일 현재 기준으로 재직중인 미등기임원 및 직원수입니다. 주2) 평균 근속연수는 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원들의 평균 근속연수를 산정하였습니다. 주3) 연간 급여총액은 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원들에게 2023년 1월 ~ 2023년 12월까지 지급한 근로소득지급명세서상 근로소득의 총액입 니다.주4) 1인평균급여액은 연간급여총액을 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원 및 직원수로 나눈 값입니다. 나. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 432 108 - 주1) 인원수는 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원의 인원수입니다.주2) 연간 급여총액은 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원들에게 2023년 1월 ~ 2023년 12월까지 지급한 근로소득지급명세서상 근로소득의 총액입니다.주3) 1인평균급여액은 연간급여총액을 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 미등기임원수로 나눈 값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 5 1,000 사내이사 2인사외이사 2인기타비상무이사 1인 감사 1 100 감사 1인 주1) 주주총회 승인금액은 2023년 3월 31일 개최한 정기주주총회에서 승인한 보수한도입니다. 나. 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 424 71 - (2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 388 129 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 24 12 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 12 12 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 다. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 산정기준 및 방법 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 마. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 바. 산정기준 및 방법 공시서식 작성기준일 현재 해당사항 없습니다. 사. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 (1) 이사 및 감사에게 부여한 주식매수선택권의 공정가치 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 171 등기임원 1인 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 2 366 미등기임원 2인 계 4 537 - 주1) 공시서식 작성기준일 현재 재직중인 등기임원 및 미등기임원 중 주식매수선택권을 부여받은 인원을 기재하였습니다. (2) 세부 부여 내역 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 오명열 미등기임원 2017.02.28 신주교부 보통주 400,000 - - 400,000 - - 2019.03.01~2024.03.01 500 X - 이OO 직원 2017.02.28 신주교부 보통주 80,000 - - - 80,000 - 2019.03.01~2024.03.01 500 X - 최유화 미등기임원 2017.02.28 신주교부 보통주 100,000 100,000 - 100,000 - - 2020.03.01~2025.03.01 500 O 상장일로부터 3년 차OO 외 2인 직원 2017.02.28 신주교부 보통주 120,000 - - - 120,000 - 2020.03.01~2025.03.01 500 X - 김현일 미등기임원 2018.08.08 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 O 상장일로부터 3년 이재운 미등기임원 2018.08.08 신주교부 보통주 100,000 - - 100,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 O 상장일로부터 3년 양기영 미등기임원 2018.08.08 신주교부 보통주 80,000 - - 80,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 O 상장일로부터 3년 임OO 직원 2018.08.08 신주교부 보통주 20,000 - - 20,000 - - 2021.08.08~2026.08.07 781 X - 이OO 외 7인 직원 2018.08.08 신주교부 보통주 400,000 - - - 400,000 - 2021.08.08~2026.08.07 781 X - 최유화 미등기임원 2019.12.23 신주교부 보통주 100,000 - 100,000 - 100,000 - 2022.12.23~2027.12.22 3,362 O 상장일로부터 2년 민용기 미등기임원 2019.12.23 신주교부 보통주 100,000 - - - 100,000 - 2022.12.23~2027.12.22 3,362 X - 조상래 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 30,000 - - - - 30,000 2024.04.01~2027.04.01 6,000 O 상장일로부터 2년 정형남 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2024.04.01~2027.04.01 6,000 X - Steven Reed 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 30,000 - - - 30,000 - 2024.04.01~2027.04.01 6,000 X - 류성우 미등기임원 2021.03.26 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2024.04.01~2027.04.01 9,000 O 상장일로부터 2년 박OO 외 16인 직원 2021.03.26 신주교부 보통주 40,000 - 7,000 - 32,000 8,000 2024.04.01~2027.04.01 9,000 X - 조상래 미등기임원 2021.09.10 신주교부 보통주 70,000 - - - - 70,000 2024.09.10~2027.09.10 7,500 O 상장일로부터 2년 이진희 미등기임원 2021.09.10 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 2024.09.10~2027.09.10 7,500 O 상장일로부터 2년 정OO 외 3인 직원 2021.09.10 신주교부 보통주 7,000 - 2,000 - 7,000 - 2024.09.10~2027.09.10 9,000 X - 이혜존 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 20,000 - 20,000 - 20,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 X - 김천태 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 30,000 - 30,000 - 30,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 김준형 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - - - - 15,000 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 강주성 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - - - 15,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 X - 한기성 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 류성우 미등기임원 2022.04.01 신주교부 보통주 85,000 - - - - 85,000 2025.04.01~2028.03.31 12,000 O 상장일로부터 2년 김OO 외 68인 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 81,500 - 21,500 - 53,000 28,500 2025.04.01~2028.03.31 12,000 X - 주1) 부여일은 주식매수선택권 부여 당시의 주주총회일입니다. 주2) 상기 세부 내역은 현재 재직중인 임직원과 퇴사한 임직원을 포함하고 있습니다. 주3) 수량 및 행사가격은 2020년 1월 28일 진행한 액면분할 및 2020년 5월 28일 진행한 무상증자로 인한 변동사항을 반영하였습니다 주4) 임원들의 경우 기 행사한 주식매수선택권은 상장일로부터 3년, 미행사한 주식매수선택권은 상장일로부터 2년간 의무보호예수가 적용됩니다. 주5) 공시서식 작성기준일(2023년 12월 31일) 현재 종가는 2,185원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 다. 담보제공 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 라. 차입금 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 다. 자산 매입ㆍ매도 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 매매 내역 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 공시서식 작성기준일이 속하는 사업연도의 개시일부터 공시서식 작성기준일 까지 기간동안 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 당기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 또한 해당 사건 원고는 서울보증보험(주)에 이행계약 보증보험 계약의 보험사고 발생에 따른 보험금 600백만원을 청구하였고, 서울보증보험(주)는 보험금 지급 후 해당금액에 대해 회사에 변제를 청구하였다. 회사에서는 해당 변제 청구에 대해 채무부존재확인의 소(소송가액 :600백만원)를 제기한 상태입니다. 당기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당기말 현재 회사의 주요 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,320,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 책임보상보험(승강기) 180,000 회사 건물화재보험 29,322,582 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 (2) 당기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 391,590 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 (3) 당기말 현재 회사는 산동루캉오리온바이오기술개발(유)에게 계약제품에 대한 '임상시험 비용 및 제품등록 비용에 대해 50% 분담의무를 가지고 있습니다. 다만, 당기말 현재 분담의무가 발생하는 임상시험 비용 및 제품등록 비용이 발생하지 않았습니다. 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (최근 3개연도) 당사는 2023년 1월 13일 '약사법 제47조의 3조 제2항' 및 '약사법 시행규칙 제45조'에 근거하여 대전지방식품의약품안전청으로부터 '큐아씨주(아스코르브산)'에 대한 판매업무정지 10일 행정처분을 통지받았습니다.이는 2022년 1월부터 6월 기간 동안 '큐아씨주' 출하시 공급내역을 지연보고하였기 때문이며, 이에 2023년 1월 27일부터 2월 5일까지 판매업무가 정지되었습니다. 판매업무정지 기간 이전에 이미 의약품 유통업체 또는 병의원 등으로 공급된 의약품은 환자에게 투여가 가능하며, 판매업무정지 동안에 한정하여 당사 제조소에서 의약품 유통업체, 병의원 등으로의 출하, 판매가 제한되는 것을 의미합니다. 당사는 향후 재발 방지를 위해 공급내역 보고에 대한 관리의무를 강화해 나갈 계획입니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 공시서식 작성기준일 이후 발생한 주요사항은 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 당사는 공시서식 작성기준일 현재 중소기업에 해당합니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 75,000 2023.06.15 2024.06.15 상장일로부터 1년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주 1,734,966 2023.06.15 2025.06.15 상장일로부터 2년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주 4,434,366 2023.06.15 2026.06.15 상장일로부터 3년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023년 06월 15일 , 인수인 : 대신증권(주) 및 신영증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 2,057 1,030 미달성 49.93 영업이익 -36,209 -17,244 달성 - 당기순이익 -38,116 -15,799 달성 - 2024년 매출액 8,403 - - - 영업이익 -42,341 - - - 당기순이익 -43,319 - - - 2025년 매출액 106,161 - - - 영업이익 48,190 - - - 당기순이익 47,219 - - - 주1) 예측치의 경우 상장 당시 증권신고서에 기재된 미래 영업실적의 추정치입니다. 하. 관리종목 지정유예 현황(1) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2023 1,030 해당 해당 주1) 2027.12.31 주1) 관리종목 지정요건 중 '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조제1항 제1호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2023년 -15,799 38,796 -41 해당 해당 2025.12.31 2022년 -35,758 -25,131 142 2021년 -20,375 8,400 -243 주1) 관리종목 지정요건 중 '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 12월 31일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.