큐라티스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 8(당) 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
제 7(전) 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
주식회사 큐라티스

1. 일반사항주식회사 큐라티스(이하 "회사")는 2016년 7월 15일에 설립되어 의학 및 약학 연구 개발업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 서울시에 위치하고 있으며 구로구 디지털로 288, 1305호에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며, 당3분기말 현재 자본금은 19,402,396천원입니다.회사의 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수(지분율)

보통주	전환우선주	지분율

조관구외 특수관계자	4,131,032	-	10.65%

기타 주주	34,460,148	213,612	89.35%

합계	38,591,180	213,612	100.00%

2. 재무제표 작성기준

(1) 재무제표 작성기준회사의 요약분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 회계정책요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한(material)' 회계정책으로 대체하고 그 의미를 명확히 하였습니다. 또한, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '중요성에 대한 판단'을 개정하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' 개정

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래당시 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정으로 인하여 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표됐으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지않았고, 회사가 조기 적용하지 않은 주요 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 512,554 매출채권 594 단기기타채권 576,176 장기기타채권 202,352 합계 1,291,676 (단위 : 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 현금및현금성자산 333,328 단기기타채권 5,228,062 장기기타채권 144,058 합계 5,705,448 (2) 금융부채의 범주 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 단기차입금 - 350,000 350,000 유동성장기차입금 - 99,960 99,960 유동성전환사채 - 6,213,205 6,213,205 유동성파생상품부채 4,281,163 - 4,281,163 매입채무 - 311,170 311,170 단기기타채무 - 6,341,040 6,341,040 유동리스부채 - 23,742 23,742 소계 4,281,163 13,339,117 17,620,280 비유동 : 장기차입금 - 10,866,620 10,866,620 장기기타채무 - 529 529 비유동리스부채 - 10,772 10,772 소계 - 10,877,921 10,877,921 합계 4,281,163 24,217,038 28,498,201 (단위 : 천원) 구분 당기손익-공정가치측정금융부채 상각후원가측정금융부채 합계 유동 : 유동성장기차입금 - 2,349,960 2,349,960 유동성전환사채 - 10,473,918 10,473,918 유동성파생상품부채 11,506,567 - 11,506,567 매입채무 - 1,317,091 1,317,091 단기기타채무 - 10,396,000 10,396,000 유동리스부채 - 222,813 222,813 소계 11,506,567 24,759,782 36,266,349 비유동 : 장기차입금 - 8,841,590 8,841,590 전환사채 - 1,160,261 1,160,261 전환우선주부채 39,169,751 - 39,169,751 파생상품부채 1,868,394 - 1,868,394 장기기타채무 - 1,984 1,984 비유동리스부채 - 41,960 41,960 소계 41,038,145 10,045,795 51,083,940 합계 52,544,712 34,805,577 87,350,289 (3) 금융상품 범주별 순손익 (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 당기손익-공정가치측정금융자산,부채: 파생상품평가이익 2,531,990 2,413,338 파생상품평가손실 (635,452) - 파생상품거래이익 - 74,516 전환우선주부채평가이익 507,859 1,281,874 소계 2,404,397 3,769,728 상각후원가측정금융자산: 이자수익 8,686 78,041 상각후원가측정금융부채: 외환차익 2,490 119,994 리스해지이익 841 10 이자비용 (1,738,357) (1,612,852) 외화환산손실 (18,228) (93,742) 외환차손 (16,231) (18,494) 리스해지손실 (23,700) - 소계 (1,793,185) (1,605,084) 4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 512,554 - 333,328 - 매출채권(*) 594 - - - 단기기타채권(*) 576,176 - 5,228,062 - 장기기타채권(*) 202,352 - 144,058 - 합계 1,291,676 - 5,705,448 - 공정가치로 인식된 부채: 전환우선주부채 - - 39,169,751 39,169,751 파생상품부채 4,281,163 4,281,163 13,374,961 13,374,961 합계 4,281,163 4,281,163 52,544,712 52,544,712 상각후원가로 인식된 부채: 단기차입금(*) 350,000 - - - 유동성장기차입금(*) 99,960 - 2,349,960 - 매입채무(*) 311,170 - 1,317,091 - 단기기타채무(*) 6,341,040 - 10,396,000 - 장기차입금(*) 10,866,620 - 8,841,590 - 전환사채(*) 6,213,205 - 11,634,178 - 장기기타채무(*) 529 - 1,984 - 합계 24,182,524 - 34,540,803 - (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 4,281,163 - - 4,281,163 4,281,163 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 13,374,961 - - 13,374,961 13,374,961 전환우선주부채 39,169,751 - - 39,169,751 39,169,751 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 보통주 전환 (5,361,425) (1,835,835) - (7,197,260) 자본대체 - - (38,661,892) (38,661,892) 당기손익 (1,863,979) (32,559) (507,859) (2,404,397) 기말 4,281,163 - - 4,281,163 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 - 11,512,891 28,701,451 40,214,342 유동성 대체 6,680,418 (6,680,418) - - 전환사채의 상환 - (427,732) - (427,732) 보통주 전환 - (660,414) - (660,414) 당기손익 - (2,487,853) (1,281,874) (3,769,727) 기말 6,680,418 1,256,474 27,419,577 35,356,469 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 4,281,163 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 44.74% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 7,245원예상주가변동성: 51.77% 전환우선주부채 39,169,751 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 10,071원 5. 현금 및 현금성자산현금 및 현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 보통예금 512,554 333,328 6. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 취득원가 평가손실 충당금 장부금액 제품 75,698 - 75,698 188,934 - 188,934 원재료 1,956,257 (429,251) 1,527,006 2,358,210 - 2,358,210 부재료 444,515 - 444,515 485,467 - 485,467 합계 2,476,470 (429,251) 2,047,219 3,032,611 - 3,032,611 7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 채권액 손실충당금 장부금액 채권액 손실충당금 장부금액 매출채권 594 - 594 - - - 단기기타채권: 미수금 576,176 - 576,176 4,913,165 - 4,913,165 유동임차보증금 - - - 314,897 - 314,897 소계 576,176 - 576,176 5,228,062 - 5,228,062 장기기타채권: 보증금 205,310 - 205,310 155,700 - 155,700 현재가치할인차금 (2,958) - (2,958) (11,642) - (11,642) 소계 202,352 - 202,352 144,058 - 144,058 기타채권 합계 778,528 - 778,528 5,372,120 - 5,372,120 8. 기타자산기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 14,454 25,766 선급비용 50,233 105,605 부가세환급금 61,965 345,030 소계 126,652 476,401 기타비유동자산: 선급금 86,245 88,687 합계 212,897 565,088 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,721,859) - 20,027,939 구축물 13,312,933 (717,594) - 12,595,339 기계장치 13,888,077 (6,461,078) (17,251) 7,409,748 차량운반구 29,350 (17,121) - 12,229 비품 1,145,472 (691,078) - 454,394 시설장치 2,483,518 (1,010,812) - 1,472,706 건설중인자산 5,422,086 - - 5,422,086 합계 61,957,428 (10,619,542) (17,251) 51,320,635 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 정부보조금 장부금액 토지 3,926,194 - - 3,926,194 건물 21,749,798 (1,314,050) - 20,435,748 구축물 13,312,933 (467,976) - 12,844,957 기계장치 13,882,674 (4,443,237) (19,363) 9,420,074 차량운반구 93,414 (76,782) - 16,632 비품 1,145,472 (532,637) - 612,835 시설장치 2,660,236 (751,069) - 1,909,167 건설중인자산 1,829,906 - (483,506) 1,346,400 합계 58,600,627 (7,585,751) (502,869) 50,512,007 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 3,926,194 20,435,748 12,844,957 9,420,074 16,632 612,835 1,909,167 1,346,400 50,512,007 취득액 - - 21,597 - - - 3,420,000 3,441,597 감가상각비 - (407,809) (249,618) (2,031,923) (4,403) (158,441) (348,102) - (3,200,296) 차입원가자본화 - - - - - - - 172,180 172,180 기타증감액 - - - - - (88,359) 483,506 395,147 기말금액 3,926,194 20,027,939 12,595,339 7,409,748 12,229 454,394 1,472,706 5,422,086 51,320,635 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 3,926,194 20,979,493 9,533,787 4,464,558 31,043 798,807 608,195 12,147,924 52,490,001 취득액 - - 415,996 - 44,866 83,801 1,405,133 1,949,796 처분액 - - - - (14,583) (225) - (14,808) 본계정 대체출입 - - 3,643,994 6,874,506 - - 1,598,529 (12,117,029) - 감가상각비 - (407,809) (249,618) (1,915,646) (12,944) (162,910) (355,494) - (3,104,421) 차입원가자본화 - - - - - - - 35,966 35,966 기타증감액 - - - (21,125) - - - (97,000) (118,125) 기말금액 3,926,194 20,571,684 12,928,163 9,818,289 18,099 666,180 1,934,806 1,374,994 51,238,409 (3) 당3분기 감가상각비 중 141,184천원(전3분기:449,912천원)은 매출원가, 3,059,112천원(전3분기:2,654,509천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물을 포함한 유형자산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다.(주석30참조) 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,531,816) (1,091,458) 665,742 특허권 660,003 (392,834) - 267,169 상표권 10,015 (7,870) - 2,145 소프트웨어 223,150 (174,072) - 49,078 합계 4,182,184 (2,106,592) (1,091,458) 984,134 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,237,922) 2,051,094 특허권 658,735 (322,786) 335,949 상표권 10,015 (7,405) 2,610 소프트웨어 205,254 (150,742) 54,512 합계 4,163,020 (1,718,855) 2,444,165 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,051,094 335,949 2,610 54,512 2,444,165 상각비 (293,894) (70,047) (465) (23,329) (387,735) 손상 (1,091,458) - - - (1,091,458) 기타증감액 - 1,267 - 17,895 19,162 기말금액 665,742 267,169 2,145 49,078 984,134 (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 2,518,135 391,573 807 73,363 2,983,878 취득액 - - - 19,530 19,530 상각비 (350,281) (68,228) (1,142) (29,788) (449,439) 기타증감액 - 36,171 3,100 - 39,271 기말금액 2,167,854 359,516 2,765 63,105 2,593,240 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 당3분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 3,394,266천원(전3분기: 6,114,967천원)입니다. 11. 차입원가차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 적격자산 유형자산 유형자산 자본화된 차입원가 172,180 155,872 자본화이자율 9.02% 9.75% 12. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 91,430 (54,145) 37,285 당3분기 중 증가된 사용권자산은 85백만원입니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 1,031,870 (805,302) 226,568 차량운반구 80,111 (14,154) 65,957 합계 1,111,981 (819,456) 292,525 전기 중 증가된 사용권자산은 109백만원입니다. (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 226,567 85,333 (203,380) (71,235) 37,285 차량운반구 65,958 - (57,057) (8,901) - 합계 292,525 85,333 (260,437) (80,136) 37,285 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 감가상각비 기말금액 부동산 607,956 29,148 (737) (319,176) 317,191 차량운반구 - 80,111 - (7,477) 72,634 합계 607,956 109,259 (737) (326,653) 389,825 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 264,774 80,634 (227,641) 2,125 (85,378) 34,514 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감소 이자비용 지급 기말금액 리스부채 576,991 102,457 (699) 9,395 (310,080) 378,064 (4) 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 71,235 319,176 차량운반구 8,901 7,477 소계 80,136 326,653 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 2,125 9,395 단기리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 9,900 4,798 소액자산 리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 26,237 21,477 합계 118,398 362,323 (5) 당3분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금유출액 1년 이내 24,300 1년 초과 ~ 3년 이내 11,000 당3분기말 현재할인되지 않은 총 리스료 35,300 당3분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 34,514 유동 리스부채 23,742 비유동 리스부채 10,772 13. 매입채무 및 기타채무매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 매입채무 311,170 1,317,091 단기기타채무: 미지급금 6,199,956 10,028,828 미지급비용 141,085 367,171 소계 6,341,041 10,395,999 장기기타채무: 장기미지급금 529 1,984 합계 6,652,740 11,715,074 14. 차입금(1) 단기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당3분기말 상환방법 단기차입금(원화) 조상래 2023년 11월 28일 4.69% 350,000 만기상환 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당3분기말 전기말 상환방법 장기차입금(원화) 신한은행 - - - 2,000,000 만기상환 장기차입금(원화) 신한은행 - - - 700,000 분할상환 장기차입금(원화) 신한은행 - - - 8,000,000 만기상환 장기차입금(원화) 우리은행 2026년 9월 28일 5.13% 10,550,000 - 만기상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2025년 11월 16일 3.05% 216,580 291,550 분할상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단 2027년 9월 1일 3.08% 200,000 200,000 분할상환 소계 10,966,580 11,191,550 유동성 대체 (99,960) (2,349,960) 합계 10,866,620 8,841,590 (3) 당3분기말 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금(원화) 1년이내 10,999,960 1년초과 2년이내 166,760 2년초과 3년이내 83,260 3년초과 4년이내 66,600 합계 11,316,580 (4) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 11,191,550 11,150,000 차입 15,250,000 200,000 상환 (15,124,970) (150,000) 기말 11,316,580 11,200,000 15. 전환우선주부채 및 전환사채(1) 전환우선주부채 및 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 유동 : 유동성전환사채 6,213,205 10,473,918 소계 6,213,205 10,473,918 비유동 : 전환사채 - 1,160,261 전환우선주부채 - 39,169,751 소계 - 40,330,012 합계 6,213,205 50,803,930 (2) 전환우선주부채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 전환사채 전환우선주부채 합계 전환사채 전환우선주부채 합계 기초 11,634,178 39,169,751 50,803,929 11,226,052 28,701,451 39,927,503 상환 - - - (714,836) - (714,836) 보통주전환 (6,618,907) - (6,618,907) (672,747) - (672,747) 자본대체 - (38,661,892) (38,661,892) - - - 공정가치 평가 - (507,859) (507,859) - (1,281,874) (1,281,874) 상각 1,197,934 - 1,197,934 1,330,056 - 1,330,056 기말 6,213,205 - 6,213,205 11,168,525 27,419,577 38,588,102 (3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 1. 사채의 종류 제1회 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 15,300,000,000원 3. 사채발행일 2020년 06월 03일 4. 사채만기일 2025년 06월 03일 5. 표면이자율 0% 6. 만기이자율 3% 7. 전환권의 내용 - 전환청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 06월 02일까지 - 전환비율 100% - 최초 전환가격 12,000원 - 전환가액조정 회사의 보통주식이 코스닥시장 또는 유가증권시장에 상장을 하는 경우로서 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액이 그 당시 전환가격을 하회하는 경우 전환가격을 위 1주당 공모가격의 70%에 해당하는 금액으로 조정함 8. 조기상환청구(Put Option)(사채권자) 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 3년이 되는 2023년 6월 3일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에 대하여 조기상환수익률(연복리 3.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 9. 매도청구권(Call Option) - 매도청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 05월 03일까지 - 매도청구권 보장수익률 7% - 매도청구권리 이해관계인은 거래종결일로부터 1년이 경과한날부터 본건 전환사채의 만기일의 1개월 전까지 3회에 한하여 전환사채권자에게 최초 인수한 본건 전환사채 권면액의 30%의 범위 내에서 자신 및 자신이 지정하는 제3자에게 매도할 것을 청구할 수 있는 권리를 가진다. (4) 회사는 전환사채 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터 분리하고 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다.(5) 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 법인세비용차감전 분기순손실 (13,796,529) (16,677,588) 파생상품평가이익 2,531,990 2,413,338 파생상품평가손실 (635,452) - 전환우선주부채평가이익 507,859 1,281,874 평가손익 제외 법인세비용차감전 분기순손실 (16,200,926) (20,372,800) 16. 확정급여채무(1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 확정급여채무 현재가치 1,620,924 1,990,492 (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 1,990,492 1,253,506 당기근무원가 731,596 667,615 이자원가 48,421 19,338 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 퇴직급여지급액 (1,149,585) (80,974) 기말 1,620,924 1,859,485 (3) 당3분기와 전3분기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 매출원가 8,270 24,819 판매비와관리비 771,747 662,133 합계 780,017 686,952 (4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당3분기말 전기말 할인율 5.96% 5.96% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 17. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 25,344 26,438 선수금(*) 275,973 206,602 합계 301,317 233,040 (*) 회사는 빌게이츠재단으로부터 Right fund 지원 과제에 선정되었습니다. 동 개발사업과 관련하여 621,478천원을 수령하였으며, 당3분기말 현재 275,973천원의 선수금을 포함하고 있습니다. 이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 18. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본금 및 자본잉여금1) 자본금 및 자본잉여금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 발행할주식의 총수 200,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 38,804,792주 23,271,911주 자본금: 보통주자본금 19,295,590 11,635,956 우선주자본금 106,806 - 자본잉여금: 주식발행초과금 181,777,107 127,040,017 우선주주식발행초과금 3,555,114 - 2) 자본금 및 자본잉여금의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 증감주식수 우선주 증감주식수 보통주자본금 우선주자본금 보통주 주식발행초과금 우선주 주식발행초과금 기초 23,271,911 - 11,635,956 - 127,040,017 - 유상증자 3,605,000 - 1,802,500 - 11,865,289 - 전환사채 보통주전환 2,964,282 - 1,482,141 - 12,306,108 - 전환우선주부채 자본대체 - 2,255,277 - 1,127,639 - 37,474,968 전환우선주 보통주전환 8,749,987 (2,041,665) 4,374,993 (1,020,833) 30,565,693 (33,919,854) 기말 38,591,180 213,612 19,295,590 106,806 181,777,107 3,555,114 (단위 : 천원) 구분 증감주식수 보통주자본금 주식발행초과금 기초 23,088,578주 11,544,289 125,639,557 전환사채 보통주전환 83,333주 41,667 1,291,495 주식선택권 행사 100,000주 50,000 108,965 기말 23,271,911주 11,635,956 127,040,017 (2) 기타자본1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 주식선택권 1,931,176 1,474,816 2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초 1,474,816 746,705 주식보상비용의 인식 456,360 603,632 주식선택권 행사 - (108,965) 기말 1,931,176 1,241,372 (3) 주식기준보상제도 1) 회사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다. 구분 1차부여분 2차부여분 3차부여분 4-1차부여분 4-2차부여분 5-1차부여분 5-2차부여분 6-1차부여분 6-2차부여분 7차부여분 부여일 2017-03-02 2017-03-02 2018-08-08 2019-12-23 2019-12-23 2021-04-01 2021-04-01 2021-09-10 2021-09-10 2022-04-01 부여주식수 300,000주 400,000주 700,000주 150,000주 50,000주 30,000주 49,000주 170,000주 7,000주 241,000주 행사가격 500원 500원 781원 3,362원 3,362원 6,000원 9,000원 7,500원 9,000원 12,000원 가득조건 부여일부터3년경과 부여일부터2년경과 부여일부터3년 경과 부여일부터3년경과 부여일부터4년경과 부여일부터3년경과 부여일부터3년경과 부여일부터3년경과 부여일부터3년경과 부여일부터 3년경과 행사가능기간 행사가능일로부터 5년 이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 행사가능일로부터 4년이내기간까지 가득수량에 대해 행사가능 행사가능일로부터 3년이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 2) 주식선택권의 부여주식수 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당3분기 전3분기 기초 559,000 437,000 부여 - 241,000 행사 - (100,000) 소멸 (200,500) (4,500) 기말 358,500 573,500 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대배당수익률 1차 부여분 2.15% 48.24% 00.00% 2차 부여분 2.12% 48.24% 00.00% 3차 부여분 2.49% 59.56% 00.00% 4-1차 부여분 1.61% 47.18% 00.00% 4-2차 부여분 1.61% 47.18% 00.00% 5-1차부여분 1.68% 75.63% 00.00% 5-2차부여분 1.68% 75.63% 00.00% 6-1차부여분 1.83% 74.58% 00.00% 6-2차부여분 1.83% 74.58% 00.00% 7차부여분 2.99% 67.29% 00.00% 당3분기와 전3분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 456,360천원 및 603,631천원입니다. 19. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 미처리결손금 (179,078,159) (165,281,629) 20. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약의 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스 계열 재화 5,845 25,341 1,505 1,505 용역 484,115 974,385 1,022,518 3,098,473 합계 489,960 999,726 1,024,023 3,099,978 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 5,845 25,341 1,505 1,505 기간에 걸쳐 이행 484,115 974,385 1,022,518 3,098,473 합계 489,960 999,726 1,024,023 3,099,978 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기말 전기말 매출채권 594 - 계약자산(*1) 2,142,266 1,928,971 계약부채(*2) 28,838 50,000 (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 따라 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (3) 당3분기와 전3분기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 50,000 122,452 21. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 736,030 2,579,129 1,400,540 3,833,322 퇴직급여 195,971 587,911 169,741 509,224 지급수수료 721,491 1,531,144 776,083 1,839,910 무형자산상각비 90,097 387,735 150,561 449,439 복리후생비 95,884 364,370 264,091 694,516 여비교통비 4,065 5,283 3,876 30,394 교육훈련비 1,004 3,511 3,468 10,289 차량유지비 1,870 3,304 3,878 10,369 소모품비 28,208 90,456 519,691 740,247 사용권자산감가상각비 10,509 80,136 109,228 326,654 감가상각비 1,036,319 3,059,112 985,999 2,654,509 광고선전비 - - 156,704 549,594 건물관리비 1,750 17,595 40,809 120,824 통신비 4,011 12,587 3,722 11,018 도서인쇄비 272 797 162 5,931 보험료 23,237 69,898 22,607 62,737 지급임차료 11,092 38,419 11,813 27,697 세금과공과 20,775 115,874 14,907 218,043 접대비 6,180 7,417 5,403 24,119 수도광열비 28,673 75,687 61,473 207,707 전력비 184,991 444,313 244,161 476,431 경상연구개발비 1,162,391 3,331,228 2,756,421 6,114,967 주식보상비용 163,375 456,360 227,290 603,631 운반비 127 127 - - 해외출장비 4,366 4,366 10,492 19,071 합계 4,532,688 13,266,759 7,943,120 19,540,643 22. 비용의 성격별 분류당3분기와 전3분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 재공품 및 제품의 변동 17,992 542,487 6,944 (272,102) 원재료 및 부재료 사용액 - - - 31,215 종업원급여(*) 1,048,870 3,688,687 1,958,353 5,960,554 감가상각비 1,052,386 3,200,296 1,078,235 3,104,421 사용권자산감가상각비 10,509 80,136 109,228 326,654 무형자산상각비 90,097 387,735 150,561 449,439 지급수수료 721,491 1,546,482 793,317 1,949,251 경상연구개발비 1,162,391 3,394,266 3,289,963 7,090,908 전력비 189,963 462,662 256,085 547,340 수도광열비 29,182 78,656 64,583 243,005 기타 273,174 832,086 1,044,367 2,548,514 합계(**) 4,596,055 14,213,493 8,751,636 21,979,199 (*) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다. (**) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 23. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 5,529 8,686 8,976 78,041 파생상품부채평가이익 - 2,531,990 - 2,413,338 파생상품부채거래이익 - - - 74,516 전환우선주부채평가이익 - 507,859 - 1,281,874 합계 5,529 3,048,535 8,976 3,847,769 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 341,137 1,738,357 574,787 1,612,852 파생상품부채평가손실 - 635,452 - - 합계 341,137 2,373,809 574,787 1,612,852 24. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 2,200 2,490 76,562 119,994 외화환산이익 (60) - (62,719) - 리스해지이익 28 841 10 10 유형자산처분이익 - 13,636 - - 잡이익 22,928 28,937 13,417 17,211 합계 25,096 45,904 27,270 137,215 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 10,360 16,231 7,765 18,495 외화환산손실 (1,917) 18,228 81,418 93,742 기부금 - - - 750 리스해지손실 - 23,700 - - 유형자산처분손실 - - 848 848 유형자산폐기손실 - 88,359 - 13,960 무형자산손상차손 - 1,091,458 - - 잡손실 3,103 65,416 (23,296) 42,704 합계 11,546 1,303,392 66,735 170,499 25. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당3분기 전3분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순손익 (4,428,152,603) (13,796,529,305) (8,332,889,237) (16,677,588,358) 가중평균유통보통주식수(주1) 40,979,619 주 30,734,601 주 25,522,887 주 25,458,149 주 보통주 기본주당손익 (108) (449) (326) (655) (주1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 3개월 누적 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 25,527,188 92 2,348,501,296 25,527,188 273 6,968,922,324 유상증자(2023년 6월 12일) 3,605,000 111 400,155,000 3,605,000 111 400,155,000 전환사채 보통주전환(2023년 6월 16일) 714,284 107 76,428,388 714,284 107 76,428,388 전환우선주 보통주전환(2023년 6월 16일) 6,708,322 107 717,790,454 6,708,322 107 717,790,454 전환사채 보통주전환(2023년 6월 22일) 2,249,998 101 227,249,798 2,249,998 101 227,249,798 기말 38,804,792 3,770,124,936 38,804,792 8,390,545,964 일수 92 273 가중평균 유통보통주식수 40,979,619 30,734,601 (단위 : 주,일) 구분 3개월 누적 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 25,427,188 93 2,364,728,484 25,343,855 274 6,944,216,270 전환상환우선주 보통주전환(2022년 1월 5일) - - - 83,333 269 22,416,577 주식선택권 행사(2022년 7월 4일) 100,000 89 8,900,000 100,000 89 8,900,000 기말 25,527,188 2,373,628,484 25,527,188 6,975,532,847 일수 93 274 가중평균 유통보통주식수 25,522,887 25,458,149 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당3분기와 전3분기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당3분기말 전기말 주식선택권 358,500 559,000 전환사채 2,500,000 3,014,779 26. 법인세비용회사의 지방소득세를 포함한 법인세의 법정세율은 당기 20.9% (과세표준 2억원 이하는 9.9%)와 전기 22% (과세표준 2억원 이하는 11%) 이나 (이월)결손금으로 인하여 회사가 부담할 법인세액은 없습니다. 회사는 당3분기말과 전기말 현재 가산할 일시적차이를 초과하는 차감할 일시적차이 및 이월결손금에서 발생하는 법인세효과의 실현가능성이 불확실하여 이연법인세자산을 인식하지 않았습니다. 27. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 손익항목의 조정: 퇴직급여 780,018 686,953 감가상각비 3,200,296 3,104,421 사용권자산감가상각비 80,136 326,654 무형자산상각비 387,735 449,439 이자수익 (8,686) (78,041) 이자비용 1,738,357 1,612,852 외화환산손실 18,228 93,742 재고자산평가손실 429,250 - 유형자산처분이익 (13,636) - 유형자산처분손실 - 848 유형자산폐기손실 88,359 13,960 무형자산손상차손 1,091,458 - 전환우선주부채평가이익 (507,859) (1,281,874) 주식보상비용 456,360 603,631 파생상품평가이익 (2,531,990) (2,413,338) 파생상품거래이익 - (74,516) 파생상품평가손실 635,452 - 지급수수료 - 97,000 리스해지손실 23,700 - 리스해지이익 (841) (10) 합계 5,866,337 3,141,721 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (594) (156,200) 계약자산의 감소(증가) (213,295) (1,279,021) 미수금의 감소(증가) (524,516) 170,648 선급금의 감소(증가) (93,787) 80,873 장기선급금의 감소(증가) 1,175 22,212 선급비용의 감소(증가) 55,371 66,577 재고자산의 감소(증가) 556,142 (2,715,215) 기타당좌자산의 감소(증가) 283,066 (26,796) 매입채무의 증가(감소) (1,005,921) 1,738,333 미지급금의 증가(감소) (1,715,120) 1,760,520 예수금의 증가(감소) (1,094) 9,565 미지급비용의 증가(감소) (210,873) (6,793) 계약부채의 증가(감소) (21,162) 1,500,000 선수금의 증가(감소) 69,371 (78,842) 장기미지급금의 증가(감소) (1,455) (409) 퇴직금 지급액 (1,149,585) (80,974) 합계 (3,972,277) 1,004,478 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 건설중인자산의 본계정 대체 - 12,117,028 선급금의 무형자산 대체 19,163 39,271 유형자산 취득관련 미지급금 (2,246,020) 263,881 전환사채의 보통주전환 13,788,249 1,333,161 전환우선주의 보통주전환 34,940,687 - 전환우선주의 전환권대체 3,661,920 - 전환사채의 유동성대체 - 10,063,020 파생상품부채의 유동성대체 - 6,680,418 장기차입금 유동성대체 8,174,970 224,970 (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 단기차입금 - 350,000 - - - - 350,000 유동성장기차입금 2,349,960 (10,424,970) - - - 8,174,970 99,960 유동성전환사채 10,473,918 - 1,085,758 - (5,346,471) - 6,213,205 리스부채(유동) 222,813 (85,378) 2,125 43,126 (182,661) 23,717 23,742 비유동부채 장기차입금 8,841,590 10,200,000 - - - (8,174,970) 10,866,620 전환사채 1,160,261 - 112,176 - (1,272,437) - - 전환우선주부채 39,169,751 - - - (39,169,751) - - 리스부채(비유동) 41,960 - - 37,507 (44,978) (23,717) 10,772 재무활동으로부터의 총부채 62,260,253 39,652 1,200,059 80,633 (46,016,298) - 17,564,299 (*) 당3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 83,253천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 2,125천원입니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 2,208,450 (150,000) - - - 224,970 2,283,420 유동성전환사채 - - - - - 10,063,020 10,063,020 유동성리스부채(*) 393,947 (310,080) 9,395 - (699) 230,813 323,376 비유동부채 장기차입금 8,941,550 200,000 - - - (224,970) 8,916,580 전환사채 11,226,052 (1,142,568) 1,330,056 - - (10,308,035) 1,105,505 전환우선주부채 28,701,451 - - - (1,281,874) - 27,419,577 리스부채(*) 183,044 - - 102,456 - (230,813) 54,687 재무활동으로부터의 총부채 51,654,494 (1,402,648) 1,339,451 102,456 (1,282,573) (245,015) 50,166,165 (*) 전3분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 원금 상환에 따른 현금유출액(재무활동)은 300,685천원, 이자비용 현금유출액(영업활동)은 9,395천원입니다.28. 특수관계자(1) 회사의 대표이사가 최대주주이며, 주요경영진 외에 특수관계자는 없습니다.(2) 당3분기말 현재 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다. (3) 주요경영진에 대한 보상주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당3분기와 전3분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 단기종업원급여 292,809 358,290 퇴직급여 80,786 40,125 주식기준보상 228,716 172,640 합계 602,311 571,055 29. 정부보조금당3분기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 청소년 및 성인용 결핵백신 개발을 위한 제 2b상 임상연구 큐라티스 2023년 1,050,000 창업진흥원 혁신창업패키지(신사업스타트업육성) 한국화학연구원부설안정성평가연구소 2023년 301,000 한국보건산업진흥원 신변종감염병 Mrna백신 임상지원 큐라티스 2022년 3,200,000 한국보건산업진흥원 차세대 백신 개발을 위한 신규 면역증강제 후보의 비임상 안전성 평가 큐라티스 2022년 1,750,000 한국보건산업진흥원 PNA 결핵 치료제 개발 큐라티스 2020년 589,584 중소벤처기업부 PNA 황색포도알균 치료제 개발 큐라티스 2020년 186,000 한국보건산업진흥원 SFTSV subunit 백신개발 전북대학교 2020년 530,000 산업통상자원부 CO2 인큐베이터 개발 경희대학교산학협력단 2020년 184,500 보건복지부 백신 제조공정 및 제형화 기술 개발 오송첨단의료산업진흥재단 2022년 180,000 Right fund A recombinant BCG-prime Rv2299c-ESAT-6 Boost regimen for a durable protection against tuberculosis (QTP102) 충남대학교 2020년 238,300 Right fund Development of schistosomiasis vaccine for human trials andworldwide deployment (QTP105) Texas Tech University HealthSciences Center 2021년 383,179 합 계 8,592,563 회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당3분기말 현재 선수금으로 275,973천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 30. 약정사항(1) 당3분기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 장기차입금 10,550,000 우리은행 건물 20,027,939 구축물 12,595,340 기계장치 5,197,781 시설장치 476,194 합계 42,223,448 12,660,000 10,550,000 (2) 당3분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건당3분기말 현재 회사가 피소되어 계류중인 소송사건으로는 손해배상 청구소송 1건(소송가액: 4,740백만원)이 있고, 회사에서는 해당 사건에 대해 반소(소송가액: 3,675백만원)를 제기한 상태입니다. 당분기말 현재 재무제표에 미치는 영향이 불확실하여 재무제표에 반영하지 않았습니다. (4) 당분기말 현재 회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,000,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 건물화재보험(*) 51,998,664 회사 임원배상책임보험 5,000,000 회사 (*) 건물화재보험금에 대해 우리은행에 60억원의 질권이 설정되어 있습니다. (5) 당3분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 중소벤처기업진흥공단 500,000 416,580 차입금 우리은행 10,550,000 10,550,000 합계 11,050,000 10,966,580 31. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다. (2) 당3분기와 전3분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 고객사 A - 2,301,273 고객사 B 167,842 592,200 고객사 C 248,450 105,000 고객사 D 100,000 - 고객사 E - 100,000 고객사 F 230,000 - 고객사 G 201,552 - 합계 947,844 3,098,473 (3) 당3분기와 전3분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당3분기 전3분기 국내 798,174 3,099,978 아시아 201,552 - 합계 999,726 3,099,978 32. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 33. 계속기업가정의 중요한 불확실성회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당분기 중 13,214백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 12,544백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을 통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다. 회사는 국내 제약사들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 이라크MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 유상증자를 계획하고 있으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당분기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 34. 보고기간 후 사건(1) 회사는 2023년 9월 25일에 이사회에서 2023년 10월 30일을 최종 납입기일로 하는 8,000,000천원, 2023년 11월 30일을 최종 납입기일로 하는 4,000,000천원의 제3자배정 유상증자를 결의하여 총 3,560,830주를 발행할 예정입니다.(2) 회사는 2023년 9월 25일 이사회 결의에 의거하여 2023년 11월 30일을 납입일로 하여 운영자금 등 조달을 위해 4,000백만원 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채를 발행할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당정책당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다.당사 정관상 배당에 관한 사항은 아래와 같습니다. 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제8기 3분기 제7기 제6기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -13,797 -35,758 -20,375 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2016.07.15 - 보통주 180,000 5,000 5,000 법인설립 2016.09.13 유상증자(주주배정) 보통주 20,000 5,000 5,000 주주배정 2017.04.27 유상증자(주주배정) 보통주 24,000 5,000 50,000 - 2017.10.17 유상증자(제3자배정) 우선주 32,000 5,000 62,500 1회차 2017.10.21 유상증자(제3자배정) 우선주 40,000 5,000 62,500 2회차 2017.10.28 유상증자(제3자배정) 우선주 56,000 5,000 62,500 3회차 2018.08.18 유상증자(제3자배정) 우선주 56,400 5,000 142,000 4회차 2018.09.22 유상증자(제3자배정) 우선주 41,197 5,000 142,000 5회차 2018.10.20 유상증자(제3자배정) 우선주 7,042 5,000 142,000 6회차 2018.12.29 유상증자(제3자배정) 우선주 16,200 5,000 142,000 7회차 2019.01.26 유상증자(제3자배정) 우선주 20,070 5,000 142,000 8회차 2019.03.08 주식매수선택권행사 보통주 10,000 5,000 5,000 - 2019.10.12 유상증자(제3자배정) 우선주 18,587 5,000 269,000 9회차 2019.12.30 전환권행사 보통주 268,909 5,000 - 1~8회차 우선주의 보통주 전환 2020.01.28 - 보통주 4,526,181 - - 액면분할(5,000원>500원) 2020.01.28 - 우선주 167,283 - - 액면분할(5,000원>500원) 2020.05.21 유상증자(제3자배정) 보통주 135,714 500 42,000 - 2020.05.28 무상증자 보통주 15,494,412 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.05.28 무상증자 우선주 557,610 - - 무상증자(1주당 3주 배정) 2020.06.03 유상증자(제3자배정) 보통주 270,952 500 10,500 - 2021.02.26 유상증자(제3자배정) 보통주 107,578 500 12,000 우리사주조합 2021.03.09 유상증자(제3자배정) 우선주 666,666 500 12,000 10회차 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 보통주 141,665 500 12,000 - 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 우선주 166,666 500 12,000 11회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 12,000 12회차 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 79,300 500 12,000 - 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 우선주 425,000 500 12,000 13회차 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 369,721 500 12,000 - 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 우선주 913,612 500 12,000 14회차 2021.08.10 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 781 - 2021.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 416,666 500 12,000 - 2021.12.10 전환권행사 보통주 743,480 500 - 9회차 우선주의 보통주 전환 2022.01.05 전환권행사 보통주 83,333 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2022.07.01 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 - 2023.06.10 유상증자(일반공모) 보통주 3,605,000 500 4,000 코스닥시장 상장공모 2023.06.16 전환권행사 보통주 8,749,987 500 - 10~14회차 우선주의 보통주 전환 2023.06.16 전환권행사 보통주 714,284 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,249,998 500 - 제1회 및 제2회 사모 전환사채의 전환권 행사 주1) 공시서식 작성기준일 현재 잔여 전환우선주는 213,612주이나, 전환조건이 변경됨에 따라 전환으로 발행가능한 보통주 주식수는 915,480주입니다. 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 제1회 사모 전환사채 1 2020.06.03 2025.06.03 7,000,000,000 보통주 2021.06.03~2025.06.02 - 2,800 7,000,000,000 2,499,999 - 제2회 사모 전환사채 2 2021.07.30 2026.07.30 - - - - - - - - 합 계 - - - 7,000,000,000 - - - 2,800 7,000,000,000 2,499,999 - 주1) 2022년 1월 5일 제1회 사모 전환사채의 권면총액 1,000,000,000원에 대한 전환권이 행사되어 보통주 83,333주가 증가하였습니다.주2) 2022년 5월 18일 제1회 사모 전환사채의 권면총액 1,000,000,000원에 대한 조기상환청구권이 행사되었습니다.주3) 2023년 6월 16일 제1회 사모 전환사채의 권면총액 2,000,000,000원에 대한 전환권이 행사되어 보통주 714,284주가 증가하였습니다.주4) 2023년 6월 22일 제1회 사모 전환사채의 권면총액 4,300,000,000원에 대한 전환권이 행사되어 보통주 1,535,713주가 증가하였습니다.주5) 2023년 6월 22일 제2회 사모 전환사채의 권면총액 2,000,000,000원에 대한 전환권이 행사되어 보통주 714,285주가 증가하였습니다. 다. 미상환 신주인수권부사채 발행현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 임상개발 11,700 임상개발 11,700 - 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 운영자금 1,940 운영자금 1,427 주1) 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 발행제비용 780 발행제비용 780 - 주1) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2017.10.16 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.20 운영자금 등 2,500 운영자금 등 2,500 - 유상증자(제3자배정) - 2017.10.27 운영자금 등 3,500 운영자금 등 3,500 - 유상증자(제3자배정) - 2018.08.17 운영자금 등 8,009 운영자금 등 8,009 - 유상증자(제3자배정) - 2018.09.21 운영자금 등 5,850 운영자금 등 5,850 - 유상증자(제3자배정) - 2018.10.19 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2018.12.28 운영자금 등 2,300 운영자금 등 2,300 - 유상증자(제3자배정) - 2019.01.25 운영자금 등 2,850 운영자금 등 2,850 - 유상증자(제3자배정) - 2019.10.11 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 유상증자(제3자배정) - 2020.05.20 운영자금 등 5,700 운영자금 등 5,700 - 유상증자(제3자배정) - 2020.06.02 운영자금 등 2,845 운영자금 등 2,845 - 제1회 사모 전환사채 - 2020.06.03 운영자금 등 15,300 운영자금 등 15,300 - 유상증자(제3자배정) - 2021.02.25 운영자금 등 1,291 운영자금 등 1,291 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.08 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 1,700 운영자금 등 1,700 - 유상증자(제3자배정) - 2021.03.11 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.05.24 운영자금 등 1,000 운영자금 등 1,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 952 운영자금 등 952 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.16 운영자금 등 5,100 운영자금 등 5,100 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 4,437 운영자금 등 4,437 - 유상증자(제3자배정) - 2021.07.30 운영자금 등 10,963 운영자금 등 10,963 - 제2회 사모 전환사채 - 2021.07.30 운영자금 등 2,000 운영자금 등 2,000 - 유상증자(제3자배정) - 2021.08.31 운영자금 등 5,000 운영자금 등 5,000 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 금융상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금 513 - - 계 513 - 주1) 자금사용시점 도래시 순차적으로 사용할 예정이며, 미사용자금은 보통예금 등 안정적인 금융상품에 예치하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성되었으며, 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.재무제표 재작성과 관련하여 당사는 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 차입원가 자본화 금액이 과소표시되었다는 사실을 발견하고 해당 오류를 수정하여 재무제표를 재작성하였습니다.이로 인하여 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 각각 1,737,477천원, 961,475천원, 312,991천원 증가하였으며, 동 일자로 종료되는 보고기간의 당기순이익은 각각 776,002천원, 648,484천원, 312,991천원 증가하였습니다.상기에서 설명한 바와 같이 회사의 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 수정된 재무제표에 대하여 감사보고서를 재발행하게 되었으므로 2021년 3월 12일, 2020년 3월 25일자로 발행한 감사보고서는 더 이상 유효하지 않으며, 회사의 2020년 12월 31일, 2019년 12월 31일, 2018년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표와 관련하여 사용될 수 없습니다.(2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.(4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 2023연도(제8기 3분기) 2022연도(제7기) 2021연도(제6기) 비고 바이오플랜트 원재료 1,527,006 2,358,210 970,589 - 부재료 444,515 485,467 683,645 - 제 품 75,698 188,934 - - 소 계 2,047,219 3,032,611 1,654,233 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 3.5% 4.7% 2.0％ - 재고자산회전율(회수) [연환산매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] 0.52 3.59 1.92 - (2) 재고자산의 실사내역재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시되고 재고자산의 원가는 총평균법에 따라 결정됩니다. 2022년 사업연도의 연말재고실사시 신우회계법인의담당공인회계사 입회하에 재고자산 수불현황을 확인하였으며, 재고자산의 장기체화 재고 보유 검토 등 입회 및 대조 확인을 수행하였습니다. 자산실사(입회) 실사(입회)시기 2023.01.05 1 일 실사(입회)장소 오송 바이오플랜트 실사(입회)대상 재고자산 라. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당3분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 512,554 - 333,328 - 매출채권(*) 594 - - - 단기기타채권(*) 576,176 - 5,228,062 - 장기기타채권(*) 202,352 - 144,058 - 합계 1,291,676 - 5,705,448 - 공정가치로 인식된 부채: 전환우선주부채 - - 39,169,751 39,169,751 파생상품부채 4,281,163 4,281,163 13,374,961 13,374,961 합계 4,281,163 4,281,163 52,544,712 52,544,712 상각후원가로 인식된 부채: 단기차입금(*) 350,000 - - - 유동성장기차입금(*) 99,960 - 2,349,960 - 매입채무(*) 311,170 - 1,317,091 - 단기기타채무(*) 6,341,040 - 10,396,000 - 장기차입금(*) 10,866,620 - 8,841,590 - 전환사채(*) 6,213,205 - 11,634,178 - 장기기타채무(*) 529 - 1,984 - 합계 24,182,524 - 34,540,803 - (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 4,281,163 - - 4,281,163 4,281,163 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 13,374,961 - - 13,374,961 13,374,961 전환우선주부채 39,169,751 - - 39,169,751 39,169,751 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 11,506,567 1,868,394 39,169,751 52,544,712 보통주 전환 (5,361,425) (1,835,835) - (7,197,260) 자본대체 - - (38,661,892) (38,661,892) 당기손익 (1,863,979) (32,559) (507,859) (2,404,397) 기말 4,281,163 - - 4,281,163 (단위 : 천원) 구분 금융부채 유동성파생상품부채 파생상품부채 전환우선주부채 합계 기초잔액 - 11,512,891 28,701,451 40,214,342 유동성 대체 6,680,418 (6,680,418) - - 전환사채의 상환 - (427,732) - (427,732) 보통주 전환 - (660,414) - (660,414) 당기손익 - (2,487,853) (1,281,874) (3,769,727) 기말 6,680,418 1,256,474 27,419,577 35,356,469 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 4,281,163 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 44.74% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 13,374,961 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가, 예상주가변동성 주가: 7,245원예상주가변동성: 51.77% 전환우선주부채 39,169,751 이항모형 주가, 예상주가변동성 주가 주가: 10,071원 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기 및 반기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제8기 3분기(당기) 삼정회계법인 - - - 제7기(전기) 신우회계법인 적정 계속기업가정의 중요한 불확실성 - 제6기(전전기) 성현회계법인 적정 - - 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제8기 3분기(당기) 삼정회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 743시간 22백만원 383시간 제7기(전기) 신우회계법인 재무제표 검토 및 감사 93백만원 802시간 93백만원 743시간 제6기(전전기) 성현회계법인 재무제표 검토 및 감사 80백만원 671시간 80백만원 802시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제8기 3분기(당기) - - - - - 제7기(전기) - - - - - 제6기(전전기) - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022.12.20 업무수행이사,대표이사 등 대면회의 감사계획 및 감사팀 구성,감사투입시간과 보수,경영진 및감사인의 책임,감사인의 독립성 등 2 2023.02.08 업무수행이사,대표이사 등 대면회의 현장감사 수행 결과 3 2023.08.03 업무수행이사,대표이사 등 대면회의 현장감사 수행 결과 2. 내부통제에 관한 사항 가. 감사의 회사의 내부통제 유효성에 대한 감사 결과공시서식 작성기준일 현재 해당 사항이 없습니다. 나. 내부회계관리제도당사는 공시서식 작성기준일 현재「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조에 따른 내부회계관리제도 운영 대상 법인은 아니나, 2020년 2월 28일 내부회계관리규정을 제정하였고, 내부회계관리제도에 대한 설계평가 및 운영평가를 효율적으로 수행하기 위한 내부회계관리 시스템을 도입하였습니다.당사는 향후 회계팀과 오류를 예방하여 신뢰성 있는 회계정보를 작성 및 공시하고, 적시에 문제점을 발견할 수 있도록 시스템을 운영할 계획이며, 당사 대표이사는 매 사업연도마다 내부회계관리제도의 운영실태를 평가하여 이를 이사회, 감사, 주주총회 및 외부감사인에 보고하고, 동 내용을 외부감사인으로부터 검토받는 등 적정하게 구축 및 운영할 예정입니다.(1) 내부회계관리규정 개요규정명 : 내부회계관리규정 (2020년 2월 28일 제정) 이 규정은 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제8조 및 동법 시행령 제9조, 외부감사 및 회계 등에 관한 규정 제6조가 정하는 바에 따라 주식회사 큐라티스의 내부회계관리제도를 설계/운영/평가/보고하는데 필요 한 정책과 절차를 정하여 합리적이고 효과적인 내부회계관리제도를 설계/운영함으로써 재무제표 신뢰성을 제고하는데 필요한 사항을 정함을 목적으로 규정을 제정하였습니다. 당사는 동 규정에 따라 회계정보를 관리하고 있으며, 내부회계관리자가 이를 정기적으로 점검하도록 하고 있습니다. 이러한 내부회계관리제도의 관리/운영 책임은 당사의 대표이사에게 있으며, 이사회에서 지정된 내부회계 관리자는 사업연도마다 내부회계관리제도의 운영실태를 감사와 이사회에 보고하도록 하고 있습니다. 동 규정은 당사의 대표이사 및 기타 임직원이 회계정보담당자에게 이 규정을 위반하는 내용의 회계정보를 작성하게 하거나 공시할 것을 지시하는 경우에는 해당 회계정보담당 임직원은 이를 내부회계관리자 및 감사에게 즉시 보고하도록 하고, 내부회계관리자는 보고를 받은 후 해당 지시가 위법·부당하다고 인정되는 경우에는 지체 없이 이사회의 소집을 청구하여 이사회에 보고하도록 하여 부당한 지시에 따른 회계처리 및 공시가 이루어지지 않도록 규정하고 있습니다. 당사는 현재 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」에서 정한 내부회계관리제도에 관한 사항을 공시하고 있으며, 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률」 제159조에 따라 제출하는 사업보고서에 관련 내역을 공시하고 있습니다. (2) 내부회계관리조직 구분 성명 직위 근무연수 현재업무 내부회계관리제도 관련 내부회계관리책임자 조관구 대표이사 6년 8개월 경영총괄 내부회계관리제도 운영책임 내부회계관리자 류성우 상무이사 3년 11개월 재무부문 내부회계관리제도 운영실태보고 내부회계관리실무자 염지혜 과장 1년 11개월 회계팀원 회계관련 제반업무 처리 (3) 내부회계관리자의 인적사항 성명 직책 생년월일 학력 주요 경력 비고 류성우 상무이사 1978.11.09 고려대학교독어독문학과 학사 (2019.04~ 현재) 큐라티스 재무부문장 (2011.05~2019.04) 마크프로 재무기획팀 (2009.07~2010.10) 에이알텍 기획관리팀 (2008.04~2009.02) 트라이콤 재경팀 (2006.09~2008.04) 티엘테크 관리부 - 다. 내부통제구조의 평가당사는 공시서식 작성기준일 현재 주권상장법인이 아닌 회사로서 직전 사업연도 말 자산총액이 1천억원 미만이기 때문에 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 제2조의2에 의거하여 내부회계 관리제도 운영은 의무사항이 아닙니다.당사는 상장 후 최초 사업연도부터 매 사업연도마다 주권상장법인으로서 내부회계관리자가 사업연도별로 이사회 및 감사에게 내부회계관리제도의 운영실태를 보고하고, 감사는 회계감사인에게 이를 보고하여 회계감사인의 내부회계관리제도에 대한 검토를 받을 예정입니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 2. 최대주주 변동현황기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 3. 주식의 분포기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 4. 주가 및 주식거래 실적기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 주식회사 큐라티스 - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 3. 대주주와의 영업거래기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 제3자배정 유상증자당사는 2023년 9월 25일 제3자배정 유상증자 이사회 결의를 진행하였으며, 공시서식 작성기준일 이후인 2023년 10월 30일 주금 7,999,999,190원의 납입이 완료되어 보통주 2,373,887주가 발행되었습니다. 해당 보통주는 2023년 11월 13일 상장될 예정이며, 상장일로부터 1년간 의무보호예수가 진행될 예정입니다.또한 공시서식 작성기준일 이후인 2023년 11월 30일 주금 3,999,997,910원이 납입되면 보통주 1,186,943주가 추가로 발행될 예정입니다.제3자배정 유상증자와 관련된 세부적인 사항은 기 공시된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 전환사채 발행당사는 2023년 9월 25일 제3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채 발행 이사회 결의를 진행하였으며, 공시서식 작성기준일 이후인 2023년 11월 30일 사채인수금 4,000,000,000원이 납입될 예정입니다.전환사채 발행과 관련된 세부적인 사항은 기 공시된 주요사항보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 의거하여 분기보고서에는 해당사항을 기재하지 않습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 임시주주총회 소집결의당사는 공시서식 작성기준일 이후인 2023년 10월 30일 임시주주총회 소집을 위한 이사회결의를 진행하였으며, 2023년 11월 14일 임시주주총회 개최를 위한 권리주주주를 확정할 계획입니다.임시주주총회 소집공고의 경우 주주총회일인 2023년 12월 29일의 2주간 전에 전자공시를 진행할 예정이오니 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.