큐라티스 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항

주식회사 큐라티스(이하 "회사")는 2016년 7월 15일에 설립되어 의학 및 약학 연구 개발업 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 본사는 충청북도 청주시 흥덕구 오송읍 의료단지길 143에 본점을 두고 있습니다. 회사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 36,931,432천원입니다.회사의 당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

주주명	소유주식수(지분율)

보통주	지분율

주식회사 인벤티지랩(＊)	15,900,000	21.53%

기타 주주	57,962,864	78.47%

합계	73,862,864	100.00%

(＊)당분기중 유상증자로 인해 대주주가 주식회사 인벤티지랩으로 변경되었습니다(주석 19참조).

2. 재무제표 작성기준

회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 금융상품의 범주(1) 금융자산의 범주

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 금융자산

현금및현금성자산	13,947,476	1,168,384

매출채권	105,710	5,400

단기기타채권(*)	443,201	532,870

장기기타채권	155,689	75,976

당기손익-공정가치측정 금융자산

파생상품자산	1,305,358	-

합 계	15,957,434	1,782,630

(*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채권이 포함된 금액입니다.

(2) 금융부채의 범주

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정 금융부채

유동

유동성장기차입금	9,930,000	158,430

전환사채	8,951,779	6,516,543

매입채무	638	370,141

단기기타채무(*)	611,452	5,752,885

유동리스부채	111,561	125,723

비유동 :

장기차입금	10,666,350

장기기타채무	519,035	403,620

장기리스부채	45,110	-

당기손익-공정가치측정 금융부채

유동성파생상품부채	21,079,826	63,118

합 계	41,249,401	24,056,810

(*) 금융상품에 해당하지 않는 기타채무가 포함된 금액입니다.

(3) 금융상품 범주별 순손익

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융부채:

파생상품평가이익	737,272	538,826

파생상품평가손실	(9,231,435)	-

파생상품거래이익	-	20,689

합계	(8,494,163)	559,515

상각후원가측정금융자산:

이자수익	140,356	84,909

상각후원가측정금융부채:

외화환산이익	12,977	-

외환차익	42,440	10,639

전환사채상환이익	-	107,162

이자비용	(2,542,179)	(1,430,359)

외화환산손실	(3,635)	(4,963)

외환차손	(65,964)	(45,952)

소계	(2,556,361)	(1,363,473)

합계	(2,416,005)	(1,278,564)

4. 공정가치(1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종류	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 인식된 자산:

파생상품자산	1,305,358	1,305,358	-	-

상각후원가로 인식된 자산:

현금및현금성자산(*)	13,947,476	13,947,476	1,168,384	1,168,384

매출채권(*)	105,710	105,710	5,400	5,400

기타채권(*)	598,890	598,890	608,846	608,846

합 계	14,652,076	14,652,076	1,782,630	1,782,630

공정가치로 인식된 부채:

파생상품부채	21,079,826	21,079,826	63,118	63,118

상각후원가로 인식된 부채:

차입금(*)	9,930,000	9,930,000	10,824,780	10,824,780

매입채무(*)	638	638	370,141	370,141

기타채무(*)	1,130,487	1,130,487	6,156,505	6,156,505

전환사채(*)	8,951,779	8,951,779	6,516,543	6,516,543

합 계	20,012,904	20,012,904	23,867,969	23,867,969

(*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다.

2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 파생상품자산 1,305,358 - - 1,305,358 1,305,358 금융부채 : 파생상품부채 21,079,826 - - 21,079,826 21,079,826 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 63,118 - - 63,118 63,118 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품부채 기초잔액 - 63,118 1,504,081 전환사채의 발행 608,710 15,250,277 - 전환사채의 상환 - - (418,916) 당기손익 696,648 9,190,810 (559,515) 자본으로 대체 - (3,424,379) - 기말 1,305,358 21,079,826 525,650 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융자산: 파생상품자산 1,305,358 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 98.85% 금융부채: 파생상품부채 21,079,826 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 98.85% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 63,118 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 59.15% 5. 현금및현금성자산과 단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 현금 145 - 보통예금 1,947,331 1,168,384 정기예금 12,000,000 - 합계 13,947,476 1,168,384 6. 재고자산재고자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 원재료 813,005 - 813,005 1,198,512 - 1,198,512 부재료 284,013 (468) 283,545 423,748 (468) 423,280 합계 1,097,018 (468) 1,096,550 1,622,260 (468) 1,621,792 7. 매출채권 및 기타채권매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 105,710 5,400 단기기타채권: 미수금 245,129 338,880 미수수익 59,621 - 유동임차보증금 140,000 200,000 현재가치할인차금 (1,549) (6,010) 소계 443,201 532,870 장기기타채권: 보증금 163,310 75,976 현재가치할인차금 (7,621) - 소계 155,689 75,976 합계 704,600 614,246 8. 기타자산 기타자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동자산: 선급금 3,294 - 선급비용 30,467 72,195 소계 33,761 72,195 기타비유동자산: 선급금 13,528 609,408 선급비용 3,895 13,222 소계 17,423 622,630 합계 51,184 694,825 9. 유형자산 (1) 유형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,926,194 - 3,926,194 건물 21,749,798 (2,809,349) 18,940,449 구축물 13,495,952 (1,400,398) 12,095,554 기계장치 14,236,197 (11,552,712) 2,683,485 차량운반구 29,350 (28,859) 491 비품 1,008,042 (931,466) 76,576 시설장치 2,559,051 (1,930,754) 628,297 건설중인자산 1,430,560 - 1,430,560 합계 58,435,144 (18,653,538) 39,781,606 (단위 : 천원) 구분 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 3,926,194 - 3,926,194 건물 21,749,798 (2,401,540) 19,348,258 구축물 13,495,952 (1,147,349) 12,348,603 기계장치 14,118,028 (9,694,306) 4,412,808 차량운반구 29,350 (24,458) 4,892 비품 1,155,642 (949,280) 206,362 시설장치 2,500,251 (1,585,850) 914,401 건설중인자산 115,000 - 115,000 합계 57,090,215 (15,813,697) 41,276,518 (2) 유형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 3,926,194 19,348,258 12,348,603 4,412,808 4,892 206,362 914,401 115,000 41,276,518 취득액 - - - - - 17,500 58,800 1,430,560 1,506,860 처분액 - - - - - (13,557) - - (13,557) 대체 - - - 115,000 - - - (115,000) - 감가상각비 - (407,809) (253,049) (1,844,323) (4,401) (133,729) (344,904) - (2,988,215) 분기말금액 3,926,194 18,940,449 12,095,554 2,683,485 491 76,576 628,297 1,430,560 39,781,606 (단위 : 천원) 구분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 비품 시설장치 건설중인자산 합계 기초금액 3,926,194 19,892,003 12,512,134 6,760,093 10,762 402,172 1,358,791 5,602,796 50,464,945 취득액 - - - - - 10,170 5,500 - 15,670 감가상각비 - (407,809) (249,618) (1,836,823) (4,403) (154,819) (340,850) - (2,994,322) 차입원가자본화 - - - - - - - 307,237 307,237 손상 - - - - - - - (5,910,033) (5,910,033) 분기말금액 3,926,194 19,484,194 12,262,516 4,923,270 6,359 257,523 1,023,441 - 41,883,497 (3) 당분기 감가상각비 중 2,663,545천원(전분기 2,333,527천원)은 매출원가, 324,670천원(전분기 660,795천원)은 판매비와관리비에 포함되어 있습니다. (4) 유형자산 중 소유권이 제한되어 있는 자산은 없으며, 토지, 건물을 포함한 유형자산 일부는 차입금에 대하여 담보로 제공되어 있습니다(주석31참조). 10. 무형자산 (1) 무형자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,934,438) (1,091,458) 263,120 특허권 673,019 (576,281) - 96,738 상표권 26,381 (13,821) - 12,560 소프트웨어 223,150 (205,558) - 17,592 합계 4,211,566 (2,730,098) (1,091,458) 390,010 (단위 : 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 전용실시권 3,289,016 (1,812,151) (1,091,458) 385,407 특허권 673,019 (510,614) - 162,405 상표권 26,381 (10,901) - 15,480 소프트웨어 223,150 (194,423) - 28,727 합계 4,211,566 (2,528,089) (1,091,458) 592,019 (2) 무형자산의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 385,407 162,405 15,480 28,727 592,019 상각비 (122,287) (65,667) (2,920) (11,135) (202,009) 분기말금액 263,120 96,738 12,560 17,592 390,010 (단위 : 천원) 구분 전용실시권 특허권 상표권 소프트웨어 합계 기초금액 605,369 246,298 10,454 44,777 906,898 상각비 (173,738) (71,553) (1,843) (12,209) (259,343) 기타증감액 - 10,472 582 - 11,054 분기말금액 431,631 185,217 9,193 32,568 658,609 (3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 포함되어 있습니다.(4) 회사가 당분기 중 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,683,252천원(전분기:4,289,280천원)입니다. 11. 자본화된 차입원가 자본화된 차입원가의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 적격자산 - 유형자산 자본화된 차입원가 - 307,237 자본화이자율 - 11.03% 12. 리스 (1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 414,015 (256,566) 157,449 (단위 : 천원) 구분 취득금액 감가상각누계액 장부금액 부동산 270,869 (146,213) 124,656 (2) 리스사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감가상각비 분기말금액 부동산 124,656 183,777 (150,984) 157,449 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 감가상각비 분기말금액 부동산 248,031 15,054 (107,021) 156,064 (3) 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 이자비용 지급 분기말금액 리스부채 125,723 172,857 6,291 (148,199) 156,672 (단위 : 천원) 구분 기초금액 증가 이자비용 지급 분기말금액 리스부채 245,499 14,070 6,763 (109,800) 156,532 (4) 리스 이용으로 인한 비용인식액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 사용권자산의 감가상각비 부동산 150,984 107,021 임차보증금 현재가치할인차금에 대한 이자수익(금융수익에 포함) (7,756) - 리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함) 6,291 6,763 단기리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) - 3,676 소액자산 리스 관련 비용(판매비와관리비에 포함) 24,696 23,359 합계 174,215 140,819 (5) 당분기말 현재 잔여기간별 리스부채의 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 현금유출액 1년 이내 116,916 1년 초과 ~ 3년 이내 45,800 당분기말 현재할인되지 않은 총 리스료 162,716 당분기말 현재 재무상태표에 인식된 리스부채 156,671 유동 리스부채 111,561 비유동 리스부채 45,110 (6) 당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스의 총 현금유출 172,896 136,835 13. 매입채무 및 기타채무 매입채무 및 기타채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 매입채무 638 370,141 단기기타채무: 미지급금 376,821 5,327,233 미지급비용 234,631 425,652 소계 611,452 5,752,885 장기기타채무: 장기미지급금 519,035 403,620 합계 1,131,125 6,526,646 14. 차입금(1) 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성장기차입금 9,930,000 158,430 장기차입금 - 10,666,350 합 계 9,930,000 10,824,780 (2) 장기차입금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입처 만기일 연이자율 당분기말 전기말 상환방법 장기차입금(원화) 우리은행(*1) 2026년 9월 28일 5.56% 9,930,000 10,550,000 만기상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단(*2) 2025년 11월 16일 3.30% - 91,630 분할상환 장기차입금(원화) 중소벤처기업진흥공단(*2) 2027년 9월 1일 3.33% - 183,150 분할상환 소계 9,930,000 10,824,780 유동성 대체 (9,930,000) (158,430) 합계 - 10,666,350 (*1) 차입금과 관련하여 금융기관에 회사의 유형자산이 담보로 제공되어 있습니다(주석 31 참조).(*2) 당 분기 중 상환 완료되었습니다. (3) 당분기말 차입금 상환일정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 차입금(원화) 1년이내 9,930,000 1년초과 2년이내 - 2년초과 3년이내 - 합계 9,930,000 (4) 차입금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 10,824,780 10,941,590 차입 3,600,000 1,900,000 상환 (4,494,780) (74,970) 분기말 9,930,000 12,766,620 15. 전환사채 (1) 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 : 유동성전환사채(*) 8,951,779 6,516,543 (*) 회사는 K-IFRS 제1001호를 적용하여 전환가능일 또는 조기상환일이 1년 이내 도래하는 경우 유동성전환사채로 분류하고 있습니다.(2) 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 6,516,543 10,300,383 발행 15,000,000 - 상환 - (2,277,000) 상각 2,076,802 1,324,429 파생상품대체 (14,641,566) - 분기말 8,951,779 9,347,812 (3) 회사가 발행한 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다. 구분 내용 내용 1. 사채의 종류 제1회 사모 전환사채 제4회 사모 전환사채 2. 사채의 권면총액 15,300,000,000원 15,000,000,000원 3. 사채발행일 2020년 06월 03일 2025년 02월 21일 4. 사채만기일 2025년 12월 03일(조건변경으로 6개월 연장) 2030년 02월 21일 5. 표면이자율 0% 0% 6. 만기이자율 3%(2025년 6월 3일까지는 7.0%, 2025년 6월 4일부터 만기까지는 3.0%) 3% 7. 전환권의 내용 - 전환청구기간 2021년 06월 03일부터 2025년 11월 02일까지(조건변경으로 6개월 연장) 2026년 02월 21일부터 2030년 01월 21일까지 - 전환비율 100% 100% - 전환가격 631원 631원 - 전환가액조정 -(*) 본 사채 발행 후 6개월이 되는 날(2025년 08월 21일) 및 이후 매 3개월이 되는 날을 전환가액 조정일로 하고, 각 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 한다. 단, 위와 같이 산출된전환가액이 발행 당시 전환가액(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가액을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 70%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가액의 70%에 해당하는 가액을 새로운 전환가액으로 본다. 8. 조기상환청구(Put Option)(사채권자) - 본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 02월 21일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에본 사채의 전부 또는 일부에 대하여 그 권면금액 및 이에대하여 조기상환수익률(연복리 3.0%)이 적용된 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구할 수 있다. 9. 매도청구권(Call Option) - 발행회사 및 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날인 2026년 02월 21일부터 발행일로부터 24개월이 되는 날(2027년 02월 21일)까지 매1개월마다 사채권자가 보유하고 있는 본 사채 발행가액의 10%이내에서 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할수 있다.매도청구의 대상이 되는 본 사채의 매매가액은 매도청구권행사금액에 3개월 단위 연복리 3%의 이율을 적용하여계산한 상환율을 곱한 금액으로 한다. (*) 제1회 사모 전환사채의 조건변경으로 시가하락에 대한 리픽싱 조항이 삭제되었으며 조건변경 후 희석화 방지조항만 존재합니다. 이에따라 제1회 사모 전환사채의 전환권대가는 전환가격 조정의 가능성이 사라져 자본으로 대체되었습니다.(*) 2025년 10월 30일 제1회차 전환사채 액면금액 50억원이 전환청구되어 보통주 7,923,930주가 11월 14일 신규상장될 예정입니다..(4) 회사는 전환사채 발행으로 수령한 금액 중 내재파생상품은 주계약인 부채요소로부터 분리하고 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식하였으며, 주계약인 부채요소는 상각후원가로 측정하고 관련 이자비용은 금융원가로 인식하였습니다. (5) 당기말 기준 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 있는 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 취득시 제1회 사모 전환사채 관련파생상품부채(*) - 63,118 8,656,867 제4회 사모 전환사채 관련파생상품부채 21,079,826 - 15,250,277 (*) 제1회 사모 전환사채의 조건변경으로 시가하락에 대한 리픽싱 조항이 삭제되어 관련 파생상품부채는 자본으로 대체되었습니다. (*) 2025년 10월 30일 제1회차 전환사채 액면금액 50억원이 전환청구되어 보통주 7,923,930주가 11월 14일 신규상장될 예정입니다.. (6) 법인세비용차감전손익에서 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 금융부채와 관련된 평가손익을 제외한 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 법인세비용차감전 순손실 (17,365,616) (19,541,451) 파생상품평가이익 737,272 538,826 파생상품평가손실 (9,231,435) - 평가손익 제외 법인세비용차감전 순손실 (8,871,453) (20,080,277) 16. 확정급여채무 (1) 확정급여채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무 현재가치(*) - 1,279,950 (*) 당분기중 근로자에 대한 퇴직연금형식을 확정급여형에서 확정기여형으로 변경하였습니다. 이에 따라 당해연도 퇴직금을 정산하였습니다. 그 결과 당분기말 현재 퇴직급여충당부채는 없으며 신한투자증권에 확정기여형으로 적립하고 있습니다. (2) 확정급여채무의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,279,950 1,350,087 당기근무원가 416,821 363,701 이자원가 40,327 35,058 정산손익 (534,687) - 재측정요소 : 인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익 - - 기타사항에 의한 효과 - - 퇴직급여지급액 (476,422) (288,031) 확정급여형에서 확정기여형으로변경 (725,989) - 분기말 - 1,460,815 (3) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련한 총비용의 배분내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 (29,420) 139,069 판매비와관리비 (48,119) 259,690 합계 (77,539) 398,759 (4) 보험수리적평가를 위하여 사용된 주요 추정은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 할인율 4.69% 4.69% 미래임금상승률 5.00% 5.00% 17. 충당부채 손실충당부채 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기초 45,894 - 설정(환입) (45,894) 45,894 기말 - 45,894 18. 기타유동부채기타유동부채의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 기타유동부채: 예수금 - 114,277 부가세예수금 - 339,002 선수금(*) 333,691 326,711 합계 333,691 779,990 (*) 회사는 빌게이츠재단으로부터 Right fund 지원 과제에 선정되었습니다. 동 개발사업과 관련하여 1,144,465천원을 수령하였으며, 당분기말 현재 333,691천원의 선수금을 포함하고 있습니다.이는 비용지출시에 관련비용과 상계처리하고 있습니다. 19. 자본금, 자본잉여금 및 기타자본(1) 자본금 및 자본잉여금1) 자본금 및 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 발행할주식의 총수 300,000,000주 200,000,000주 1주당 액면금액 500원 500원 발행한 주식수 73,862,864주 57,962,864주 자본금: 보통주자본금 36,931,432 28,981,432 자본잉여금: 보통주 주식발행초과금 200,463,202 198,424,930 2) 당분기 보통주자본금 및 주식발행초과금의 변동내용은 다음과 같으며 전분기 중 변동내용은 없습니다. (단위 : 주, 천원) 구분 보통주 주식수 보통주자본금 보통주주식발행초과금 기초 57,962,864 28,981,432 198,424,930 유상증자 15,900,000 7,950,000 2,038,272 기말 73,862,864 36,931,432 200,463,202 (2) 기타자본1) 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 1,835,832 1,694,101 전환권대가 3,085,365 - 전환권대가상환이익 1,359,470 1,359,470 합계 6,280,667 3,053,571 2) 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,694,102 1,336,319 주식보상비용의 인식(환입) 141,730 (45,568) 분기말 1,835,832 1,290,751 3) 전환권대가의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초 - 1,386,453 전환사채 전환권대가 인식(*) 3,424,379 - 법인세비용 (339,014) - 분기말 3,085,365 1,386,453 (*) 제1회 사모 전환사채의 조건변경으로 시가하락에 대한 리픽싱 조항이 삭제되어 관련 파생상품부채가 전환권대가로 대체되었습니다. (3) 주식기준보상제도 1) 당분기말 현재 임직원 등에게 부여된 주식결제형 주식선택권은 다음과 같습니다. 구분 부여일 부여주식수 행사가격 가득조건 행사가능기간 5-2차부여분 2021-04-01 49,000주 9,000원 부여일부터 3년경과 행사가능일로부터 3년이내 기간까지 가득수량에 대해 행사 가능 6-1차부여분 2021-09-10 170,000주 7,500원 부여일부터 3년경과 7차부여분 2022-04-01 261,500주 12,000원 부여일부터 3년경과 2) 주식선택권의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전분기 기초 238,500 351,500 소멸 (124,000) (125,000) 분기말 114,500 226,500 3) 회사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구분 무위험이자율 예상주가변동성 기대배당수익률 5-2차부여분 1.68% 75.63% 0.00% 6-1차부여분 1.83% 74.58% 0.00% 7차부여분 2.99% 67.29% 0.00% 당분기와 전분기 중 주식선택권 관련하여 비용(이익)으로 인식한 주식보상비용(환입)은 각각 141,730천원과 (-)45,568천원입니다. 20. 결손금 결손금의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 미처리결손금 (227,349,013) (209,983,397) 21. 매출액(1) 회사의 주요 제품과 서비스 계약의 수익인식 시기에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 주요 제품과 서비스 계열 재화 208,560 208,560 - - 용역 297,942 1,988,634 89,109 291,619 합계 506,502 2,197,194 89,109 291,619 수익인식 시기 한 시점에 걸쳐 이행 208,560 208,560 - - 기간에 걸쳐 이행 297,942 1,988,634 89,109 291,619 합계 506,502 2,197,194 89,109 291,619 (2) 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 계약자산(*1) 988,445 1,059,445 손실충당금 (523,445) (523,445) 순장부금액 465,000 536,000 계약부채(*2) 1,085 6,704 (*1) 계약자산은 기간에 걸쳐 진행률에 따라 인식되는 회사의 수행의무 이행 정도와 고객에게 청구한 대가의 차이로 인해 인식되었습니다.(*2) 계약부채는 고객과의 계약에 의해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다. (3) 당분기와 전분기 중 인식한 수익 중 기초에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익 6,704 59,300 22. 판매비와 관리비 판매비와관리비의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 318,631 999,099 236,999 884,543 퇴직급여 (113,396) (22,999) 47,314 141,941 지급수수료 88,732 803,206 343,053 876,513 무형자산상각비 66,312 202,009 81,389 259,343 복리후생비 45,138 141,466 35,377 104,675 여비교통비 42,534 79,324 2,711 5,746 교육훈련비 1,310 1,901 1,270 4,050 차량유지비 1,458 3,428 - - 소모품비 656 10,051 (815) 74,704 사용권자산감가상각비 47,792 125,545 40,073 107,021 감가상각비 5,877 36,891 193,978 660,796 대손상각비환입 - - - (6,600) 건물관리비 10,001 23,858 6,000 18,758 통신비 464 2,941 2,997 11,300 도서인쇄비 287 396 178 1,164 보험료 10,294 28,988 1,503 5,079 지급임차료 1,200 4,958 (2,945) 6,464 세금과공과 2,776 490,284 19,271 24,581 접대비 1,229 5,510 1,160 6,092 수도광열비 - 380 6,343 22,161 전력비 205 2,243 37,525 107,528 경상연구개발비 390,854 1,683,252 984,430 4,289,280 주식보상비용(환입) - 141,730 (15,235) (45,568) 운반비 9 47 - - 해외출장비 14,475 14,475 - 4,198 합계 936,838 4,778,983 2,022,576 7,563,769 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 원재료 및 부재료 사용액 209,203 534,895 - 33,376 종업원급여(*1) 606,025 3,358,686 1,456,670 4,377,309 감가상각비 985,408 2,988,215 987,306 2,994,322 사용권자산감가상각비 56,958 150,984 40,073 107,021 무형자산상각비 66,312 202,009 81,389 259,343 지급수수료 391,823 1,361,903 485,616 1,443,341 전력비 228,393 550,125 292,084 752,576 수도광열비 14,167 57,684 52,405 157,077 기타 104,301 1,161,136 457,422 3,081,363 합계(*2) 2,662,590 10,365,637 3,852,965 13,205,728 (*1) 급여, 퇴직급여, 복리후생비를 합한 금액입니다. (*2) 포괄손익계산서 상의 매출원가 및 판매비와관리비를 합한 금액입니다. 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 금융수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자수익 71,354 140,356 2,374 84,909 파생상품부채평가이익 181,162 737,272 - 538,826 파생상품부채거래이익 - - - 20,689 전환사채상환이익 - - - 107,162 합계 252,516 877,628 2,374 751,586 (2) 금융비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 이자비용 1,583,242 2,542,179 471,371 1,430,359 파생상품부채평가손실 1,236,497 9,231,435 - - 합계 2,819,739 11,773,614 471,371 1,430,359 (*) 한국채택국제회계기준에 따라 제4회 사모전환사채는 파생금융부채로 분류 되었으며, 평가손실 인식에도 불구하고 당사의 현금 유출을초래하지는 않습니다. 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 기타수익의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차익 3,167 42,440 10,411 10,639 외화환산이익 11,395 12,977 - - 유형자산처분이익 249 592 - - 잡이익 4,767 1,426,655 2,050 3,893 합계 19,578 1,482,664 12,461 14,532 (2) 기타비용의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 외환차손 2,363 65,964 660 45,952 외화환산손실 449 3,635 (87) 4,963 유형자산처분손실 - 9,567 - - 유형자산손상차손 - - - 5,910,033 잡손실 12 43,698 1,964 2,152 합계 2,824 122,864 2,537 5,963,100 26. 주당손익 (1) 보통주 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주 순손익 (4,706,556,305) (17,365,615,735) (4,222,929,273) (19,541,450,521) 가중평균유통보통주식수(*1) 73,862,864 주 69,669,457 주 42,365,622주 42,365,622주 보통주 기본주당손익 (64) (249) (100) (461) (*1) 기본주당순손익 계산에 사용된 가중평균 유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주,일) 구분 3개월 누적 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 57,962,864 92 5,332,583,488 57,962,864 273 15,823,861,872 유상증자 15,900,000 92 1,462,800,000 15,900,000 201 3,195,900,000 분기말 73,862,864 6,795,383,488 73,862,864 19,019,761,872 일수 92 273 가중평균 유통보통주식수 73,862,864 69,669,457 (단위 : 주,일) 구분 3개월 누적 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 42,365,622 92 3,897,637,224 42,365,622 274 11,608,180,428 분기말 42,365,622 3,897,637,224 42,365,622 11,608,180,428 일수 92 274 가중평균 유통보통주식수 42,365,622 42,365,622 한국채택국제회계기준 제1033호 '주당이익'에 근거하여 보통주로 반드시 전환하여야 하는 전환우선주는 계약체결시점부터 기본주당이익을 계산하기 위한 보통주식수에 포함하였습니다. (2) 회사의 잠재적보통주는 희석화 효과가 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익은동일합니다. (3) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기와 전분기의 경우 잠재적보통주를 고려할 경우 반희석효과가 나타남에 따라 희석주당순손실을 산정하지 않았지만, 잠재적으로 미래에 기본주당순손실을 희석화할 수 있는 잠재적보통주의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 114,500 223,500 전환사채 31,695,721 6,067,961 27. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세차감전순손실이 발생하여 유효세율을 산정하지 아니하였습니다. 28. 현금흐름표(1) 현금및현금성자산은 재무상태표와 현금흐름표상의 금액이 일치하게 관리되고 있습니다. (2) 영업활동으로 창출된 현금 중에서 손익항목의 조정 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 손익항목의 조정: 퇴직급여 (77,538) 398,759 감가상각비 2,988,215 2,994,322 사용권자산감가상각비 150,984 107,021 무형자산상각비 202,009 259,343 대손상각비 - (6,600) 이자수익 (140,357) (84,909) 이자비용 2,542,180 1,430,359 외화환산이익 (12,976) - 외화환산손실 3,635 4,963 유형자산처분이익 (592) - 유형자산처분손실 9,567 - 유형자산손상차손 - 5,910,033 주식보상비용(환입) 141,730 (45,568) 파생상품평가손실 9,231,435 - 파생상품평가이익 (737,272) (538,826) 파생상품거래이익 - (20,689) 전환사채상환이익 - (107,162) 손실충당부채 환입 (45,894) - 법인세비용 (339,014) - 합 계 13,916,112 10,301,046 (3) 영업활동으로 창출된 현금 중 영업활동으로 인한 자산부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (100,310) (559,400) 계약자산의 감소(증가) 71,000 545,835 미수금의 감소(증가) 201,205 (98,963) 선급금의 감소(증가) (3,294) (142,486) 장기선급금의 감소(증가) 488,425 13,201 선급비용의 감소(증가) 41,727 3,584 재고자산의 감소(증가) 525,242 246,335 기타당좌자산의 감소(증가) - 110,214 장기선급비용의 감소(증가) 9,327 - 매입채무의 증가(감소) (369,503) 12,397 미지급금의 증가(감소) (4,826,070) 30,600 예수금의 증가(감소) (114,277) (35,167) 부가가치세 예수금의 증가(감소) (339,002) - 미지급비용의 증가(감소) (190,017) 60,689 계약부채의 증가(감소) (5,619) (56,104) 선수금의 증가(감소) 6,980 201,026 장기미지급금의 증가(감소) 115,416 (306) 퇴직금 지급액 (1,202,411) (288,031) 합 계 (5,691,181) 43,424 (4) 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 리스부채와 사용권자산의 계상 (183,776) - 선급금의 무형자산 대체 - 11,054 유형자산 취득관련 미지급금 115,000 535,285 전환사채의 파생부채 대체 (14,641,567) - 파생부채의 자본대체 (3,424,379) - 장기차입금 유동성대체 9,963,100 124,920 리스부채 유동성대체 38,294 - (5) 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 유동성장기차입금 158,430 (191,530) - - - 9,963,100 9,930,000 유동성전환사채 6,516,543 15,000,000 2,076,803 - - (14,641,567) 8,951,779 유동리스부채 125,723 (148,200) 6,291 89,453 - 38,294 111,561 비유동부채 장기차입금 10,666,350 (703,250) - - - (9,963,100) - 비유동리스부채 - - - 83,404 - (38,294) 45,110 재무활동으로부터의 총부채 17,467,046 13,957,020 2,083,094 172,857 - (14,641,567) 19,038,450 (단위 : 천원) 구분 기초 현금흐름 비현금 변동 분기말 상각 증가 감소 대체 유동부채 단기차입금 - 1,900,000 - - - - 1,900,000 유동성장기차입금 116,810 (74,970) - - - 124,920 166,760 유동성전환사채 7,640,425 (2,277,000) 869,016 - - - 6,232,441 유동리스부채 129,892 (109,800) 6,763 14,070 - 95,706 136,631 비유동부채 장기차입금 10,824,780 - - - - (124,920) 10,699,860 전환사채 2,659,958 - 455,413 - - - 3,115,371 비유동리스부채 115,607 - - - - (95,706) 19,901 재무활동으로부터의 총부채 21,487,472 (561,770) 1,331,192 14,070 - - 22,270,964 29. 특수관계자(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 관계 명칭 지배기업 ㈜인벤티지랩 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜피스투에스코리아 기타 특수관계자 키카이 바이오 신기술조합 1호 주요경영진 김성준 (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 금융비용 기타비용 지배기업 ㈜인벤티지랩 - 100,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜피스투에스코리아 11,204 - 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래는 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 전환사채(*1) 기타유동부채 지배기업 ㈜인벤티지랩 1,871,324 55,000 (*) 4회차 전환사채에 해당하며, 이의 권면총액은 15,000백만원 입니다. 전기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 없습니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입 거래 전환사채 유상증자 차입 상환 발행 지배기업 ㈜인벤티지랩 - - 15,000,000 10,032,900 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜피스투에스코리아 3,600,000 3,600,000 - - 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 없습니다. (5) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상대회사명 유형자산 매입 (주)인벤티지랩(*) 1,378,200 (*) 당사는 지배기업과 오송 바이오플랜트 사업장에 장기지속형 주사제 제조설비 구축을 위한 계약을 체결하였으며, 계약금액은 총 6,891백만원이며, 보고기간말 현재까지 계약금 1,378백만원을 지급하였습니다.전분기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 없습니다. (6) 주요경영진에 대한 보상 주요경영진에는 회사 경영활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 단기종업원급여 268,613 361,391 퇴직급여 (6,183) 88,713 주식기준보상 - 58,031 합계 262,430 508,135 30. 정부보조금당분기말 현재 회사에서 진행 중인 정부과제 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 제공처 과제명 주관기관 시작연도 총 수령액 한국보건산업진흥원 장년 및 노년(55~74세)에서 결핵백신 QTP101(ID93+GLA-SE)의 안전성 평가 및 면역원성 탐색을 위한 제 1상 임상시험007 큐라티스 2024년 2,550,000 한국보건산업진흥원 초임계 CO2 건조 기술을 활용한 초장기 코로나 백신 저장 기술 개발 서울대학교산학협력단,큐라티스 2024년 350,000 Right fund(국제보건기술연구기금) A recombinant BCG-prime Rv2299c-ESAT-6 Boost regimen for a durable protection against tuberculosis (QTP102) 충남대학교 2020년 2,178,000 Right fund(국제보건기술연구기금) Development of schistosomiasis vaccine for human trials and worldwide deployment (QTP105) Texas Tech University Health Sciences Center 2021년 합 계 5,078,000 (*)회사는 상기 정부보조금을 기타채권과 유동부채로 표시하고 있습니다. 당분기말 현재 선수금으로 333,691천원이 남아있습니다. 개발기간 종료 후, 관련 정부보조금에 대한 상환의무가 발생할 수 있습니다. 31. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 회사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 유동성장기차입금 9,930,000 우리은행 건물 18,940,449 구축물 12,095,554 기계장치 1,927,616 시설장치 190,330 합계 37,080,143 12,660,000 9,930,000 (2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 당분기말 현재 회사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,800,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 건물화재보험 25,940,413 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 승강기사고배상책임보험 180,000 회사 임상시험책임보험 1,000,000 회사 임상시험책임보험 USD 100,000 회사 임상시험책임보험 USD 10,000,000 회사 (4) 당분기말 현재 회사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 우리은행 10,550,000 9,930,000 32. 영업부문(1) 회사는 기업회계기준서 제 1108호에 따라 영업부문과 관련된 공시된 사항을 재무제표에 공시하고 있으며, 회사의 주요 영업부문은 의약품 개발 생산, 의약품 제조 위탁 생산 및 의약품 위탁 제조 개발 사업입니다. (2) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 고객사 A - 79,770 고객사 B - 121,000 고객사 C - 4,484 고객사 D - 723 고객사 E - 40,000 고객사 F - 32,643 고객사 G 1,706,125 - 고객사 H 283,732 - 합 계 1,989,857 278,620 (3) 당분기와 전분기 지역별 매출액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 국내 207,337 291,619 해외 1,989,857 - 합계 2,197,194 291,619 33. 위험관리 회사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 회사의 위험관리 목적과 정책은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.34. 계속기업가정의 중요한 불확실성 회사의 재무제표는 회사가 계속기업으로서 존속할 것이라는 가정을 전제로 작성되었습니다. 그러나 회사는 당분기 중 8,168백만원의 영업손실이 발생하였으며, 유동부채가 유동자산을 23,612백만원만큼 초과하고 있습니다. 이러한 상황은 회사의 계속기업으로서의 존속능력에 유의적인 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을나타냅니다. 회사의 계속기업으로서의 존속여부는 아래에 기재된 경영개선계획 및 자금조달계획의 성패에 따라 결정되며, 만일 이러한 계획에 차질이 있는 경우에는 계속기업으로서의 존속이 어려우므로 회사의 자산과 부채를 정상적인 사업활동 과정을통하여 장부금액으로 회수하거나 상환하지 못할 수도 있습니다.회사는 국내 제약사들 및 해외기업들과 신규 CMO/CDMO계약 체결을 협의중에 있으며, 개발중인 주력 제품들의 성공적인 상업화를 위하여 MOU 체결 및 결핵 백신 관련 추가 계약 체결을 준비하고 있습니다. 그리고 당 분기중 유상증자를 진행하였으며, 경영활동의 효율성 및 비용절감 등을 통하여 재무구조를 개선할 계획입니다. 회사의 당분기 재무제표는 자산과 부채가 정상적인 사업활동과정을 통하여 장부가액으로 회수되거나 상환될 수 있다는 가정하에 회계처리 되었으나, 계속기업으로서 존속할지의 여부는 회사의 향후 신규 매출처 확보 및 자금조달계획 최종결과에 따라 좌우되는 중요한 불확실성을 내포하고 있습니다. 계속기업으로서의 존속능력에 미칠 궁극적인 영향은 현재로서는 측정할 수 없으며, 불확실성의 최종결과로 발생할 수도 있는 조정사항은 당분기 재무제표에 반영되지 않았습니다. 35. 보고기간 후 사건 2025년 10월 30일 제1회차 전환사채 액면금액 50억원이 전환청구되어 보통주 7,923,930주가 11월 14일 신규상장될 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 당사는 주주총회 결의를 통해 금전과 주식으로 이익을 배당할 수 있으며, 향후 주주가치 제고와 주주환원 확대를 위해 투자, 재무구조, 배당 안정성 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정할 계획입니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 (1) 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 현황 및 계획 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정하는정관 개정을 도입하지 않았습니다. 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 본 보고서작성기준일 현재 배당절차 개선방안 이행을 위한 구체적인 계획은 없습니다. 그러나, 향후 회사의 실적개선 추이를 고려해 검토해 나갈 예정입니다. (2) 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 - - X - - X - - - X - - X - - - X - - X - 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) (1) 정관상 배당에 관한 사항 구 분 주요내용 제53조 (이익금의 처분) 회사는 매사업년도의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제54조 (이익배당) ① 이익의 배당은 금전과 주식으로 할 수 있다. ② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 수종의 주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류의 주식으로도 할 수 있다. ③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제55조 (배당금지급청구권의 소멸시효) ① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다. ② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 회사에 귀속한다. ③ 배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. (2) 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제10기 3분기 제9기 제8기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -17,366 -26,267 -16,990 (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - (＊) 제8기 당기순이익은 재작성된 수치를 기재하였습니다. (3) 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - (주) 당사는 2023년 6월 15일 코스닥시장에 상장하였으며 상장이후 부터 최근까지 배당한 이력은 없습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021.02.26 유상증자(제3자배정) 보통주 107,578 500 12,000 우리사주조합 2021.03.09 유상증자(제3자배정) 우선주 666,666 500 12,000 10회차 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 보통주 141,665 500 12,000 - 2021.03.12 유상증자(제3자배정) 우선주 166,666 500 12,000 11회차 2021.05.25 유상증자(제3자배정) 우선주 83,333 500 12,000 12회차 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 보통주 79,300 500 12,000 - 2021.07.17 유상증자(제3자배정) 우선주 425,000 500 12,000 13회차 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 보통주 369,721 500 12,000 - 2021.07.31 유상증자(제3자배정) 우선주 913,612 500 12,000 14회차 2021.08.10 주식매수선택권행사 보통주 300,000 500 781 - 2021.09.01 유상증자(제3자배정) 보통주 416,666 500 12,000 - 2021.12.10 전환권행사 보통주 743,480 500 - 9회차 우선주의 보통주 전환 2022.01.05 전환권행사 보통주 83,333 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2022.07.01 주식매수선택권행사 보통주 100,000 500 500 - 2023.06.10 유상증자(일반공모) 보통주 3,605,000 500 4,000 코스닥시장 상장공모 2023.06.16 전환권행사 보통주 8,749,987 500 - 10~14회차 우선주의 보통주 전환 2023.06.16 전환권행사 보통주 714,284 500 - 제1회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.06.22 전환권행사 보통주 2,249,998 500 - 제1회 및 제2회 사모 전환사채의 전환권 행사 2023.10.31 유상증자(제3자배정) 보통주 2,373,887 500 3,370 - 2023.12.01 유상증자(제3자배정) 보통주 1,186,943 500 3,370 - 2024.11.01 유상증자(제3자배정) 보통주 5,000,000 500 824 - 2024.11.11 전환권행사 보통주 3,110,854 500 - 전환우선주(213,612주)의 보통주 전환 2024.11.16 유상증자(제3자배정) 보통주 7,700,000 500 824 - 2025.03.13 유상증자(제3자배정) 보통주 10,300,000 500 631 - 2025.03.13 유상증자(제3자배정) 보통주 5,600,000 500 631 - 나. 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 사모 전환사채(＊) 1 2020.06.03 2025.06.03 15,300 보통주 2021.06.03~2025.11.02 100 631 5,000 7,923,930 - 사모전환사채 2 2021.07.30 2026.07.30 2,000 보통주 - - - - - - 사모 전환사채 3 2023.11.30 2028.11.30 4,000 보통주 - - - - - - 사모 전환사채 4 2025.02.21 2030.02.21 15,000 보통주 2026.02.21~2030.01.21 100 631 15,000 23,771,790 - 합 계 - - - 36,300 - - - - 20,000 31,695,720 - (＊) 제1회차 사모 전환사채의 전환청구기간(변경전: 2021.06.03~2025.06.02, 변경후: 2021.06.03~2025.11.02)은 사채권자와의 변경계약으로 인해 변경되었습니다.(＊) 2025년 10월 30일 제1회차 전환사채 액면금액 50억원이 전환청구되어 보통주 7,923,930주가 11월 14일 신규상장될 예정입니다.. 다. 미상환 신주인수권부사채 등 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 행사대상주식의 종류 신주인수권 행사가능기간 행사조건 미상환사채 미행사신주인수권 비고 행사비율(%) 행사가액 권면(전자등록)총액 행사가능주식수 - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 라. 미상환 전환형 조건부자본증권 발행현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, 주) 구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 주식전환의사유 주식전환의범위 전환가액 주식전환으로인하여 발행할 주식 비고 종류 수 - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 마. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 (주)큐라티스(＊) 회사채 사모 2020.06.03 15,300 표면이자율: 0%만기보장수익률: 3.0% - 2025.12.03 일부 미상환(잔액: 5,000) - (주)큐라티스 회사채 사모 2021.07.30 2,000 표면이자율: 0%만기보장수익률: 7.0% - 2026.07.30 전액 상환(전액 보통주 전환) - (주)큐라티스 회사채 사모 2023.11.30 4,000 표면이자율: 0%만기보장수익률: 7.0% - 2028.11.30 전액 상환 - (주)큐라티스 회사채 사모 2025.02.21 15,000 표면이자율: 0%만기보장수익률: 3.0% - 2030.02.21 전액 미상환 - 합 계 - - - 36,300 - - - - -( (＊) 상기 2020.06.03 발행한 제1회 전환사채는 사채권자와의 변경계약으로 인해 만기일(변경전: 2025.06.03), 변경후: 2025.12.03)과 만기보장수익율(변경전: 연복리7.0%, 변경후: 3%. 단, 2025년 6월 3일까지는 7.0%, 2025년 6월 4일부터 만기까지는 3.0%)이 변경되었습니다. 바. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 사. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 아. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 5,000 - - - 15,000 - - 20,000 합계 5,000 - - - 15,000 - - 20,000 (＊) 상기 사모 1년이하 미상환잔액 5,000백만원은 2025년 10월 30일 전환청구되어 보통주 7,923,930주가 11월 14일 신규상장될 예정입니다.. 자. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 차. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 임상개발 11,700 임상개발 7,007 주석 참조 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 운영자금 1,940 운영자금 6,633 주석 참조 코스닥시장 상장공모 - 2023.06.09 발행제비용 780 발행제비용 780 - 계 - - - 14,420 - 14,420 - (＊) 당사는 임상개발 자금으로 11,700백만원을 사용하려고 하였으나, 불가피하게 긴급 운영자금이 필요함에 따라 4,693백만원을 운영자금으로 사용하였습니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자(제3자배정) - 2023.10.30 운영자금 등 8,000 운영자금 등 8,000 - 유상증자(제3자배정) - 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 4,000 - 제3회 사모 전환사채 3 2023.11.30 운영자금 등 4,000 운영자금 등 4,000 - 유상증자(제3자배정) - 2024.11.01 운영자금 등 4,120 운영자금 등 4,120 - 유상증자(제3자배정) - 2024.11.16 운영자금 등 6,345 운영자금 등 6,345 - 제4회 사모 전환사채 4 2025.02.21 운영자금 15,000 운영자금 11,085 - 유상증자(제3자배정) - 2025.03.12 운영자금 6,499 운영자금 - - 유상증자(제3자배정) - 2025.03.12 운영자금 3,534 운영자금 - - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 예ㆍ적금 보통예금, 정기예금 13,948 - - 계 13,948 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 제8기(2023년도)와 제7기(2022년도) 중 복합금융상품평가오류 등을 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 제8기(2023년도)와 제7기(2022년도)의 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다. (1) 오류 수정의 성격 (가) 오류 계정과목 유동성전환사채, 유동성파생상품부채, 파생상품평가손익 등 발생 경위 전환사채 보장수익률 변경사항 및 발행시점 전환사채 콜옵션 미고려 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 유동성전환사채 1,056,562천원 과소계상, 유동성파생상품부채 383,366천원 과대계상, 기타불입자본 273,183천원 과소계상, 결손금 946,379천원 과소계상2022년말 유동성전환사채 1,697,738천원 과소계상, 유동성파생상품부채 1,264,428천원과대계상, 기타불입자본 46,166천원 과소계상, 결손금 479,476천원 과소계상 (손익계산서)2023년 금융수익 189,952천원 과대계상, 금융비용 276,952천원 과소계상2022년 금융수익 655,167천원 과소계상, 금융비용 433,259천원 과소계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1109호 (나) 오류 계정과목 유형자산, 감가상각비, 이자비용 등 발생 경위 (가)의 오류수정에 따른 차입원가 자본화 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 유형자산 358,191천원 과소계상, 결손금 358,191천원 과대계상2022년말 유형자산 405,461천원 과소계상, 결손금 405,461천원 과대계상 (손익계산서)2023년 매출원가 40,832천원 과소계상, 판매비와관리비 10,924천원 과소계상, 금융비용 4,486천원 과대계상2022년 매출원가 7,239천원 과소계상, 판매비와관리비 44,263천원 과소계상, 금융비용54,082천원 과대계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1023호 (다) 오류 계정과목 미지급금, 결손금, 경상연구개발비, 지급수수료, 외화환산이익 발생 경위 지급의무 발생사항에 대한 미지급금 미계상 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 단기기타채무 1,472,880천원 과소계상, 결손금 1,472,880천원 과소계상2022년말 단기기타채무 1,804,912천원 과소계상, 결손금 1,804,912천원 과소계상 (손익계산서)2023년 판매비와관리비 363,462천원 과대계상, 기타수익 31,430천원 과소계상2022년 판매비와관리비 1,878,708천원 과소계상, 기타수익 73,796천원 과소계상 관련 기준서 K-IFRS 재무보고를 위한 개념체계 (라) 오류 계정과목 유동성파생상품부채, 결손금, 파생상품평가이익, 주식보상비용 발생 경위 금융위원회의[전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침에 따라 제3자 지정 콜옵션부 전환사채를 발행한 기업은 해당 콜옵션을 별도의 파생상품자산으로 구분하여 회계처리하여야 함. 회사는 [전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침을 고려하여, 콜옵션 대가만큼을 주식기준보상비용으로 인식하며 유동성파생상품부채로 인식함. 오류의 내용 (재무상태표)2022년말 유동성파생상품부채 1,008,414천원 과대계상, 결손금 1,008,414천원 과대계상 (손익계산서)2023년 금융수익 1.008,414천원 과대계상2022년 판매비와관리비 1,008,414천원 과대계상 관련 기준서 금융위원회의[전환사채콜옵션회계처리]에 대한 감독지침 (마) 오류 계정과목 계약부채, 결손금, 매출액 발생 경위 수행의무 미이행 사항에 대한 계약부채 미계상 오류 오류의 내용 (재무상태표)2023년말 계약부채 885,273천원 과소계상, 결손금 885,273천원 과소계상2022년말 계약부채 885,273천원 과소계상, 결손금 885,273천원 과소계상 (손익계산서)2022년 매출액 885,273천원 과대계상 관련 기준서 K-IFRS 제 1115호 (2) 오류 수정의 영향을 받는 재무제표 1) 재무상태표(전기말)> (단위 : 천원) 과목 2023년 말 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (마) 관련수정금액 재작성 금액 자산 II. 비유동자산 51,912,326 - 358,191 - - 52,270,517 유형자산 50,464,945 - 358,191 - - 50,823,136 자산총계 66,844,126 - 358,191 - - 67,202,317 부채 I. 유동부채 13,097,012 673,196 - 1,472,880 885,273 16,128,361 유동성전환사채 6,583,863 1,056,562 - - - 7,640,425 유동성파생상품부채 1,887,447 (383,366) - - - 1,504,081 계약부채 60,356 - - - 885,273 945,629 단기기타채무 4,073,344 - - 1,472,880 - 5,546,224 부채총계 28,047,798 673,196 - 1,472,880 885,273 31,079,147 자본 II. 기타불입자본 195,534,200 273,183 - - - 195,807,383 lV. 결손금 (180,643,455) (946,379) 358,191 (1,472,880) (885,273) (183,589,796) 자본총계 38,796,328 (673,196) 358,191 (1,472,880) (885,273) 36,123,170 (전전기말)> (단위 : 천원) 과목 2022년 말 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 자산 II. 비유동자산 53,481,441 - 405,461 - - - 53,886,902 유형자산 50,512,006 - 405,461 - - - 50,917,467 자산총계 64,492,978 - 405,461 - - - 64,898,439 부채 I. 유동부채 36,549,388 433,310 - 1,804,912 (1,008,414) 885,273 38,664,469 유동성전환사채 10,473,916 1,697,738 - - - - 12,171,654 유동성파생상품부채 11,506,567 (1,264,428) - - (1,008,414) - 9,233,725 계약부채 50,000 - - - - 885,273 935,273 단기기타채무 10,396,000 - - 1,804,912 - - 12,200,912 부채총계 89,623,819 433,310 - 1,804,912 (1,008,414) 885,273 91,738,900 자본 II. 기타불입자본 127,040,017 46,166 - - - - 127,086,183 lV. 결손금 (165,281,629) (479,476) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (167,037,415) 자본총계 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (26,840,461) 2) 포괄손익계산서(전기)> (단위 : 천원) 과목 2023년 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 재작성 금액 매출원가 7,418,455 - 40,832 - - 7,459,287 판매비와관리비 10,855,145 - 10,924 (363,462) - 10,502,607 영업손실 (17,243,542) - (51,756) 363,462 - (16,931,836) 금융수익 5,477,282 (189,952) - - (1,008,414) 4,278,916 금융비용 2,753,859 276,952 (4,486) - - 3,026,325 기타수익 1,344,485 - - 31,430 - 1,375,915 법인세비용차감전순손실 (15,799,241) (466,904) (47,270) 332,032 (1,008,414) (16,989,797) 당기순손실 (15,799,241) (466,904) (47,270) 332,032 (1,008,414) (16,989,797) 총포괄손실 (15,361,824) (466,904) (47,270) 332,032 (1,008,414) (16,552,380) (전전기)> (단위 : 천원) 과목 2022년 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 매출액 8,409,447 - - - - (885,273) 7,524,174 매출원가 2,769,132 - 7,239 - - - 2,776,371 판매비와관리비 27,122,373 - 44,263 1,878,708 (1,008,414) - 28,036,930 영업손실 (21,482,059) - (51,502) (1,878,708) 1,008,414 (885,273) (23,289,128) 금융수익 314,352 655,167 - - - - 969,519 금융비용 14,729,055 433,260 (54,082) - - - 15,108,232 기타수익 367,179 - - 73,796 - - 440,975 법인세비용차감전순손실 (35,758,465) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,215,748) 당기순손실 (35,758,465) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,215,748) 총포괄손실 (35,750,782) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,208,065) 보통주 기본주당손실(단위 : 원) (1,404) (1,461) 보통주 희석주당손실 (단위 : 원) (1,404) (1,461) 3) 자본변동표(전기)> (단위 : 천원) 과목 2023년 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 2023.1.1 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 - (25,955,188) 재무제표 재작성 효과 - - - - - (885,273) (885,273) 재무제표 재작성 후 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (26,840,461) 당기순손실 (15,799,242) (466,903) (47,270) 332,032 (1,008,414) - (16,989,797) 전환사채 보통주전환 13,788,249 227,017 - - - - 14,015,266 2023.12.31 38,796,328 (673,196) 358,191 (1,472,880) - (885,273) 36,123,170 (전전기)> (단위 : 천원) 과목 2022년 이전보고금액 (가) 관련수정금액 (나) 관련수정금액 (다) 관련수정금액 (라) 관련수정금액 (마) 관련 수정금액 재작성 금액 2022.1.1 8,399,704 - - - - - 8,399,704 재무제표 재작성 효과 - (701,383) 402,880 - - - (298,503) 재무제표 재작성 후 8,399,704 (701,383) 402,880 - - - 8,101,201 당기순손실 (35,758,465) 221,907 2,581 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (37,215,748) 전환사채 보통주전환 1,333,161 46,166 - - - - 1,379,327 2022.12.31 (25,130,841) (433,310) 405,461 (1,804,912) 1,008,414 (885,273) (26,840,461) (3) 상기에 기재된 재무상태표, 포괄손익계산서와 관련된 자본변동표, 현금흐름표와 관련된 주석을 재작성하였습니다. 나. 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 당사는 공시서식 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 대손충당금 설정현황 (1) 최근 사업연도 대손충당금 설정내역 (단위: 백만원) 구분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제10기(당분기) 매출채권(＊) 1,094 523 52.35% 미수금 - - 0.00% 선급금 - - 0.00% 미수수익 57 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 1,151 523 45.44% 제9기(전기) 매출채권(＊) 1,065 523 49.11% 미수금 339 - 0.00% 선급금 - - 0.00% 미수수익 - - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 1,404 523 37.25% 제8기(전전기) 매출채권(＊) 2,071 530 25.59% 미수금 89 - 0.00% 선급금 22 - 0.00% 미수수익 33 - 0.00% 단기대여금 - - 0.00% 장기대여금 - - 0.00% 합계 2,215 530 23.93% (＊) 상기 매출채권에는 계약자산이 포함되었습니다.(2) 최근 사업연도 매출채권의 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구분 제10기(당분기) 제9기(전기) 제8기(전전기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 523 530 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - 530 ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - -7 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 523 523 530 (3) 매출채권 관련 대손충당금 설정방침매출채권에 대한 손상검사는 개별적으로 중요한 매출채권, 만기 후 60일이 초과된 매출채권 및 손상징후가 있음을 알게 된 거래처의 경우 개별적으로 손상징후가 있는지 검토합니다. 만기 후 60일이 초과되거나 손상징후가 있는 경우 원칙적으로 100%의 대손충당금을 설정하되 손상검사를 수행하여 회수가능성을 입증하여 객관적으로 회수 가능액을 추정할 수 있는 경우 이를 문서화한 후 그 가액만큼 제외하도록 합니다. 손상징후가 없는 경우는 해당 매출채권의 중요성에 관계없이 집합적으로 손상검사를 수행합니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (단위: 백만원) 구분 6개월 이하 6개월 초과 1년 초과 3년 초과 계 1년 이하 3년 이하 일반 564 7 523 - 특수관계자 - 합계 564 7 523 - 구성비율 51.55% 0.64% 47.81% 0.00% 100.00% 마. 재고자산 현황 등 (1) 재고자산 보유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위: 천원) 사업부문 계정과목 제10기(당분기) 제09기(전기) 제08기(전전기) 비고 바이오플랜트 원재료 813,005 1,198,512 1,162,322 - 부재료 283,545 423,280 396,478 - 제 품 - - - - 소 계 1,096,550 1,621,792 1,558,800 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%) [재고자산합계÷기말자산총계×100] 1.89% 3.48% 2.33% - 재고자산회전율(회수) [연환산매출액/{(기초재고자산+기말재고자산)/2}] 1,62 0.23 0.45 - 바. 공정가치평가 내역 (1) 보고기간말 현재 금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치의 비교내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 종류 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 인식된 자산: 파생상품자산 1,305,358 1,305,358 - - 상각후원가로 인식된 자산: 현금및현금성자산(*) 13,947,476 13,947,476 1,168,384 1,168,384 매출채권(*) 105,710 105,710 5,400 5,400 기타채권(*) 598,890 598,890 608,846 608,846 합 계 14,652,076 14,652,076 1,782,630 1,782,630 공정가치로 인식된 부채: 파생상품부채 21,079,826 21,079,826 63,118 63,118 상각후원가로 인식된 부채: 차입금(*) 9,930,000 9,930,000 10,824,780 10,824,780 매입채무(*) 638 638 370,141 370,141 기타채무(*) 1,130,487 1,130,487 6,156,505 6,156,505 전환사채(*) 8,951,779 8,951,779 6,516,543 6,516,543 합 계 20,012,904 20,012,904 23,867,969 23,867,969 (*) 회사의 경영진은 재무상태표 상 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하여, 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 또한, 기업회계기준서 제1116호'리스'에 따른 리스부채는 기업회계기준서 제1107호'금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다. (2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치1) 공정가치 서열체계 및 측정방법공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. 2) 보고기간말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 : 파생상품자산 1,305,358 - - 1,305,358 1,305,358 금융부채 : 파생상품부채 21,079,826 - - 21,079,826 21,079,826 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 : 파생상품부채 63,118 - - 63,118 63,118 (3) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시1) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 자산·부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전분기 파생상품자산 파생상품부채 파생상품부채 기초잔액 - 63,118 1,504,081 전환사채의 발행 608,710 15,250,277 - 전환사채의 상환 - - (418,916) 당기손익 696,648 9,190,810 (559,515) 자본으로 대체 - (3,424,379) - 기말 1,305,358 21,079,826 525,650 2) 보고기간말 현재 재무상태표에서 공정가치로 측정된 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준3으로 분류된 항목의 가치평가기법, 투입변수 및 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수에 대한 범위 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융자산: 파생상품자산 1,305,358 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 98.85% 금융부채: 파생상품부채 21,079,826 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 98.85% (단위 : 천원) 구분 공정가치 가치평가기법 투입변수 유의적이지만 관측 가능하지않은 투입변수 유의적이지만 관측가능하지 않은투입변수의 범위 금융부채: 파생상품부채 63,118 이항모형 주가, 예상주가변동성 예상주가변동성 예상주가변동성: 59.15% IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에는 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제10기(당분기) 감사보고서 신한회계법인 - - - - - 연결감사보고서 - - - - - - 제09기(전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 재무제표에 대한 주석 35에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 재무제표에 대한 주석 35는 2024년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 19,719백만원의 영업손실이 발생하였고, 보고기간말 현재로 회사의 유동부채가 유동자산을 9,865백만원만큼 더 많음을 나타내고 있습니다. 이러한 사건이나 상황은 주석 35에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. - 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가회사는 재무제표에 대한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.- 금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적정성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 연결감사보고서 - - - - - - 제08기(전전기) 감사보고서 삼정회계법인 적정의견 - 재무제표에 대한 주석 34에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다. 회사는 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간에 영업손실 16,932백만원이 발생하였습니다. 주석 34에서 기술된 바와 같이, 이러한 사건이나 상황은 주석 34에서 설명하고 있는 다른 사항과 더불어 계속기업으로서의 존속능력에 유의적 의문을 제기할 만한 중요한 불확실성이 존재함을 나타냅니다. 우리의 의견은 이 사항으로부터 영향을 받지 아니합니다. 감사의견에는 영향을 미치지 않는 사항으로서 이용자는 다음 사항들에 주의를 기울여야 할 필요가 있습니다.(1) 보고기간의 재무제표 재작성회사의 재무제표에 대한 주석 35에 기술하고 있는 바와 같이 회사는 전환사채 및 파생상품 오류등을 수정하여 2023년 12월 31일로 종료되는 보고기간의 재무제표를 재작성하였습니다. 이로 인하여 2023년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 2,673,158 천원이 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손실은 1,190,556천원이 증가하였습니다.(2) 비교표시된 전기재무제표 재작성회사의 재무제표에 대한 주석 35 (1) (마)에 기술되어 있는 바와 같이, 회사는 계약부채 관련 수정사항을 반영하여 비교표시된 전기 재무제표를 재작성하였습니다. 이러한 전기재무제표의 재작성으로 인하여 2022년 12월 31일 현재 회사의 순자산은 885,273천원이 감소하였으며, 동일자로 종료되는 보고기간의 당기순손익은 885,273천원 감소하였습니다. 우리는 2023년 재무제표에 대한 감사를 위하여 기초잔액에 대한 감사증거를 입수하는 과정에서 주석 35 (1) (마)에 기술된 수정사항을 발견하였으며, 전기 재무제표의 수정이 요구되는 전기오류수정사항이 존재한다는 결론을 내리기 위해 우리가 수행한주요 감사절차는 다음과 같습니다. - 계약조건을 확인하여 전기재무제표 재작성 회계처리가 기준서에 부합하는지 검토 - 전기재무제표 재작성 회계처리 관련 세부자료를 징구하여 계약부채 인식대상의 완전성 검토 - 전기재무제표 재작성 회계처리 관련 계약부채 인식금액 적정성 검토 한편, 우리는 전기오류수정과 관련하여 회사 및 전임감사인과 3자간 커뮤니케이션을실시하였으며, 전임감사인은 회계상 견해차이로 해당 전기오류수정에 동의하지 않았습니다. 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이런 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. 수준3으로 분류되는 파생상품 관련 공정가치 평가회사는 재무제표에 대한 주석 5에서 기술한 바와 같이 공정가치로 측정하는 금융상품 중 공정가치 평가 결과에 유의적인 영향을 미치는 투입변수가 시장에서 관측 불가능한 정보에 기초한다면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류하여 공시하고 있습니다. 회사는 수준3으로 분류되는 파생상품의 공정가치를 발행시점 및 보고기간말에 평가하고 있습니다. 2023년 말 현재 해당 파생상품은 유동성파생상품부채로 1,504백만원, 기타자본으로 1,386백만원이 계상되어 있습니다. 이러한 금융상품을 측정하기 위하여 회사는 이항모형 등의 가치평가기법을 이용하며, 이러한 기법은 금융상품의 특성에 따라 다양한 투입변수와 가정을 필요로 합니다.우리는 공정가치 수준3으로 분류되는 파생상품 평가에 수반되는 판단의 수준을 고려하여, 다음의 위험을 핵심감사사항으로 선정하였습니다.-금융상품 가치평가기법 및 관측 불가능한 투입변수(변동성 등)의 측정 및 관련 가정(무위험이자율 및 위험이자율 측정 등)을 잘못 적용하여 공정가치가 왜곡될 위험 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.- 전환사채 발행조건 검토를 통해 회사의 회계처리 적정성 확인- 전문적 기술과 지식이 있는 가치평가전문가를 활용하여, 가치평가기법과 관측 불가능한 투입변수를 평가하고, 독립적으로 개발한 가치평가 기법과 투입변수를 이용하여 산출된 공정가치를 회사가 평가한 공정가치와 비교 연결감사보고서 - - - - - - (＊) 제8기 계속기업 관련 중요한 불확실성과 강조사항, 핵심감사사항은 재작성된 감사보고서상의 내용으로 정정하여 기재하였습니다. 자세한 사항은 기 공시된 제8기 사업보고서 정정공시의 첨부된 '정정 감사보고서'를 참조하시기 바랍니다. 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제10기(당분기) 신한회계법인 재무제표 검토및 감사 120백만원 940시간 90백만원 524시간 제09기(전기) 삼정회계법인 재무제표 검토및 감사 75백만원 760시간 75백만원 1,662시간 제08기(전전기) 삼정회계법인 재무제표 검토및 감사 80백만원 762시간 80백만원 1,072시간 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제10기(당분기) 2024.12.05 세무조정 2025.01.01~2025.12.31 7백만원 - - - - - - 제09기(전기) - - - - - - - - - - 제08기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 12월 28일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사계획 2 2024년 03월 20일 회사 및 감사 서면보고 2023 회계연도 감사결과 3 2024년 05월 31일 회사 및 감사 서면보고 외부감사 업무협조 요청 4 2024년 08월 14일 회사 및 감사 서면보고 현장감사 수행 결과 5 2025년 01월 02일 회사 및 감사 서면보고 2024 회계연도 감사계획 6 2025년 04월 07일 회사 및 감사 서면보고 2024 회계연도 감사결과 마. 회계감사인의 변경 당사는 자유수임계약 방식으로 삼정회계법인과 외부 회계감사에 대한 계약을 체결하고 삼정회계법인으로부터 당사의 제8기(2023년)와 제9기(2024년)에 대한 외부 회계감사를 받았습니다. 당사는 금융감독원으로부터 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률' 제11조 및 동법 시행령 제17조 및 '외부감사 및 회계 등에 관한 규정' 제10조 및 제15조에 의거 '재무기준'에 의한 사유로 2024년 11월 당사의 외부 회계 감사인으로 '신한회계법인'을 지정 받았으며 이에 따라 당사는 2024년 12월 5일 '신한회계법인'과 제10기(2025년) 외부 회계감사에 대한 계약을 체결하고 외부 회계 감사를 받습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 운영실태 보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제10기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제09기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.17 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제08기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 나. 감사의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과 사업연도 구분 평가보고서보고일자 평가 결론 중요한취약점 시정조치계획 등 제10기(당분기) 내부회계관리제도 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제09기(전기) 내부회계관리제도 2025.02.17 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 제08기(전전기) 내부회계관리제도 2024.02.13 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단 - - 연결내부회계관리제도 - - - - 다. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견 사업연도 구분 감사인 유형(감사) 감사의견 지적사항 회사의대응조치 제10기(당분기) 내부회계관리제도 신한회계법인 - - - - 연결내부회계관리제도 - - - - - 제09기(전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 중요한 취약점의 발견 내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달라질 위험에 처할 수 있습니다. 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 다음과 같은 중요한 취약점이 발견되었습니다. 회사는 결산프로세스와 관련된 통제를 효과적으로 설계 및 운영하고 있지 않습니다. 이에 따라 회사의 재무제표에 대한 감사절차 수행 과정에서, 우리는 유의적인 왜곡표시를 다수 발견하여 재무제표에 반영하였습니다. 이러한 미비점은 회사의 재무제표 및 공시가 적절하게 기록되지 않을 수 있는 중요한 취약점을 의미합니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며, 2024년 12월 31일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다. 향후 해당 취약점을 보완할 계획임 연결내부회계관리제도 - - - - - 제08기(전전기) 내부회계관리제도 삼정회계법인 검토 적정의견 - - 연결내부회계관리제도 - - - - - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 (1) 이사의 수 및 이사회의 구성 현황 당사의 이사회는 주주총회에서 선임된 등기이사로 구성하고 상법 또는 정관에 정해진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침, 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 사업과 관련된 중요 계약 및 이사의 직무집행을 감독하고 있습니다. 대표이사는 회사를 대표하며 업무를 총괄하고 있으며, 이사는 대표이사를 보좌하고 이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장하고 집행하며, 대표이사의 유고시에는 정관에 정해진 순서에 따라 그 직무를 대행합니다. 당사는 상법 제363조 및 당사 정관 제22조의 규정에 따라 주주총회 소집일시, 장소 및 회의의 목적사항을 총회의 2주간 전에 서면 또는 각 주주의 동의를 받아 전자문서로 통지하고 있으며, 회의 목적 사항이 이사의 선임에 관한 사항일 경우에는 이사후보자의 성명, 약력 등 후보자에 관한 사항을 통지하고 있습니다.당사는 보고서 작성기준일 현재 구성된 이사회 구성원 중 주주제안권에 의해 추천된 이사는 없으며, 이사에 대하여 주주총회에서 선임하고 있습니다. 또한 당사의 이사 중 최대주주와 친인척인 관계를 갖는 이는 없습니다. 각 이사의 주요 이력, 인적사항(겸직 등) 및 주요 수행업무는 'Ⅶ. 임원 및 직원 등에 관한 사항' 부분을 참고하시기 바랍니다. (2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 6 2 2 - 2 (＊) 25.02.20. 사외이사 류재욱과 노태협이 중도 사임하였습니다.(＊) 25.02.20. 사외이사 김택동과 나찬기가 후임자로 신규 선임 되었습니다. (3) 이사회 운영규정의 주요 내용상법 제393조 제1항 및 제2항, 정관 제38조 등에 근거하여, 당사의 이사회는 법령 또는 회사 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결합니다. 조 항 이사회 운영규정 내용 제3조(권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 이사회는 이사의 직무 집행을 감독한다. 제13조(부의사항) ① 이사회의 결의사항은 다음과 같다. 1. 법령 및 정관상의 결의사항 (1) 대표이사, 이사회 의장의 선임 및 해임, 공동대표의 결정 (2) 지배인의 선임 및 해임 (3) 지점의 설치, 이전, 폐지 (4) 이사회 내 위원회의 설치, 운영, 폐지 및 위원의 선임, 해임 (5) 이사회 내 위원회의 결의사항에 대한 재결의. 단, 감사위원회 결의에 대하여는 그러하지 아니한다. (6) 주주총회의 소집 (7) 영업보고서의 승인 (8) 재무제표의 사전승인 (9) 이사회 소집권자의 특정 (10) 이사에 대한 겸업의 승인 (11) 이사회 회사 간의 거래의 승인 (12) 신주 발행, 사채의 발행 (13) 준비금의 자본전입 (14) 전환사채, 신주인수권부사채의 발행 (15) 신주인수권의 양도 결정 (16) 주식매수선택권 부여의 취소 (17) 중간배당의 결정 (18) 흡수합병 또는 신설 합병의 보고 (19) 간이합병, 소규모 합병 및 간이 분할합병, 소규모 분할합병 (20) 일반공모증자의 결정 (21) 명의개서대리인의 선정 (22) 주주명부의 폐쇄 및 기준일의 설정 (23) 이익참가부사채의 발행 (24) 교환사채의 발행 (25) 대표이사 아닌 업무담당 이사의 선임 및 업무 분장 (26) 상담역 및 고문의 선임 2. 주주총회의 승인을 요하는 사항의 제안 (1) 주주총회 특별결의 사항 (2) 정관 변경 (3) 영업의 전부 또는 중요한 일부의 양도 (4) 다른 회사의 영업의 전부 또는 회사의 영업에 중대한 영향을 미치는 다른 회사의 영업 일부의 양수 (5) 영업 전부의 임대 또는 경영 위임 등 (6) 이사 ·감사의 해임 (7) 자본의 감소 (8) 회사의 해산, 회사의 계속 (9) 회사의 합병, 분할, 분할합병 (10) 사후 설립 (11) 주식의 할인발행 (12) 주식매수선택권의 부여 (13) 총회 결의에 의한 주식의 소각 (14) 주식의 포괄적 교환 및 포괄적 이전의 승인 3. 기타 경영에 관한 주요사항 (1) 경영목표 및 경영전략의 설정 (2) 사업계획 및 예산의 승인 (3) 경영의 감독 및 경영 성과의 평가 (4) 경영진의 임면 및 보수의 배분 (5) 중요한 자산의 처분 및 양도 (6) 대규모 자산의 차입 (7) 회계 및 재무보고 체제의 감독 (8) 법령 및 윤리 규정 준수의 감독 (9) 기업 지배 관행의 유효성 감독 (10) 기업 정보공시의 감독 (11) 중요한 사규, 사칙의 제정 및 개폐 (12) 노조 정책에 관한 중요한 사항 (13) 주주총회로부터 위임받은 사항 (14) 기타 이사회가 필요하다고 인정하는 사항 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사회 사내이사 사외이사 기타비상무이사 김성준(출석률:100%) 김동훈(출석률:100%) 최형기(출석률:100%) 류재욱(출석률:100%) 노태협(출석률:100%) 김택동(출석률:78%) 나찬기(출석률:89%) 박인엽(출석률:100%) 찬 반 여 부 찬 반 여 부 찬 반 여 부 1 2025-01-06 임시주주총회 소집의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 2 2025-01-16 단기차입에관한건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 3 2025-01-31 무기명식 이권부 사모 전환사채 납입일 및 대상자 등 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 4 2025-01-31 제3자배정 유상증자 배정대상자 변경의 건(1030만주) 제3자배정 유상증자 배정대상자 변경의 건(560만주) 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 5 2025-02-04 임시주주총회 안건추가 및 정관 일부 개정(안) 변경의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 6 2025-02-10 제4회 사모 전환사채 기재내용 일부 정정의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 7 2025-02-10 단기차입에관한건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 8 2025-02-17 1. 기체결 공동개발계약해지 및 수권계약체결 2. 컨설팅계약 체결의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 9 2025-02-17 1. 내부회계관리제도 운영실태보고 2. 내부회계관리제도 운영실태평가보고 3. 내부회계관리규정 개정안 승인의 건 가결 찬성 - - 찬성 찬성 - - 찬성 10 2025-02-20 신규 이사회 의장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 11 2025-02-20 1. 5억원이상 예금계좌 관리담당 임원 선임의 건 2. 지점 이전 설치의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 12 2025-03-13 제7기 수정 재무제표 승인의 건(재감사) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 13 2025-03-13 제8기 수정 재무제표 승인의 건(재감사) 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 14 2025-03-13 제9기 재무제표 확정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 15 2025-03-13 1. 제9기 정기주총 소집의 건 2. 전자투표제도 도입의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 찬성 찬성 16 2025-04-03 1. 제8기(전기) 수정 재무제표 승인의 건2. 제9기(당기) 수정 재무제표 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 17 2025-06-02 제1회 전환사채인수계약서의 변경계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - 찬성 - 찬성 18 2025-06-19 오송 공장 신규 시설투자의 건 가결 찬성 찬성 찬성 - - - 찬성 찬성 (＊) 25.02.20 사외이사 류재욱과 노태협이 중도 사임하였습니다.(＊) 25.02.20 사내이사 김동훈과 최형기가 신규 선임되었습니다.(＊) 25.02.20 사외이사 김택동과 나찬기가 신규 선임되었습니다. 다. 이사회 내 위원회당사는 보고서 작성기준일 현재 이사회 내에 위원회를 설치하고 있지 않습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성 및 독립성당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 당사의 이사는 주주총회에서 선임하며 이사 후보자는 상법 등 관련 법령상 자격 기준을 준수함은 물론, 전문성, 독립성 등의 선정 기준에 따라 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 성명 직위 추천인 담당업무 선임배경 선임일 임기 연임여부및 횟수 최대주주와의관계 회사와의거래 비고 김성준 대표이사(상근/등기) 이사회 사업개발 및 경영총괄 경영 및 재무 분야에 대한 전문지식을 보유하고 관련 분야에서의 다년간 경험과 넓은 식견을 바탕으로 회사의 경영과 성장에 기여할 것으로 기대 2024.09.20(사내이사) 3년 신규 특수관계인(등기임원) - 2024.12.16(대표이사 선임) 김동훈 사내이사(상근/등기) 이사회 이사회 의장 경영 및 재무 분야에 대한 전문지식을 보유하고 관련 분야에서의 다년간 경험과 넓은 식견을 바탕으로 회사의 경영과 성장에 기여할 것으로 기대 2025.02.20 3년 신규 특수관계인(등기임원) - - 최형기 사내이사(상근/등기) 이사회 경영관리 경영 및 재무 분야에 대한 전문지식을 보유하고 관련 분야에서의 다년간 경험과 넓은 식견을 바탕으로 회사의 경영과 성장에 기여할 것으로 기대 2025.02.20 3년 신규 특수관계인(등기임원) - - 김택동 사외이사(비상근/등기) 이사회 사외이사 경영 전반에 대한 전문지식을 보유하고 기업 경영에 대한 경험과 노하우를 겸비함에 따라 회사의 경영과 성장에 기여할 것으로 기대 2025.02.20 3년 신규 특수관계인(등기임원) - - 나찬기 사외이사(비상근/등기) 이사회 사외이사 경영 전반에 대한 법률적 전문지식을 보유하고 기업 경영에 대한 경험과 노하우를 겸비함에 따라 회사의 경영과 성장에 기여할 것으로 기대 2025.02.20 3년 신규 특수관계인(등기임원) - - 박인엽 기타비상무이사(비상근/등기) 이사회 기타비상무이사 업무전반 관리 감독 2023.03.31 3년 연임(1회) 특수관계인(등기임원) - - (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 사외이사를 선출하기 위한 별도의 위원회를 설치 하고 있지는 않으나, 후보자의 사외이사 결격요건 해당 여부에 대하여 확인하고 있습니다. 당사의 사외이사는 결격요건에 해당하는 사항이 없습니다. 구 분 해당여부 김택동 나찬기 상법 제382조제3항 각호 1. 회사의 상무에 종사하는 이사ㆍ집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 2. 최대주주가 자연인인 경우 본인과 그 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X 3. 최대주주가 법인인 경우 그 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 4. 이사ㆍ감사ㆍ집행임원의 배우자 및 직계 존속ㆍ비속 X X 5. 회사의 모회사 또는 자회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 6. 회사와 거래관계 등 중요한 이해관계에 있는 법인의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 7. 회사의 이사ㆍ집행임원 및 피용자가 이사ㆍ집행임원으로 있는 다른 회사의 이사ㆍ감사ㆍ집행임원 및 피용자 X X 상법 제542조의8제2항 각호 1. 미성년자, 피성년후견인 또는 피한정후견인 X X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X X 5. 상장회사의 주주로서 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수를 기준으로 본인 및 그와 대통령령으로 정하는 특수한 관계에 있는 자(이하 "특수관계인"이라 한다)가 소유하는 주식의 수가 가장 많은 경우 그 본인(이하 "최대주주"라 한다) 및 그의 특수관계인 X X 6. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X X 7. 그 밖에 사외이사로서의 직무를 충실하게 수행하기 곤란하거나 상장회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X X (＊) 25.02.20 사외이사 류재욱과 노태협이 중도 사임하였습니다.(＊) 25.02.20 사외이사 김택동과 나찬기가 신규 선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성(1) 사외이사 현황당사의 사외이사 현황은 다음과 같습니다. 당사의 사외이사는 해당 분야의 전문가로서 직무수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 있으며 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 성명 주요경력 최대주주등과의 이해관계 결격요건 여부 비고 김택동 경북대학교 대학원 경제학과 석사前 현대증권 자산운용 본부장前 한국거래소 코스닥상장위원회 심사위원現 레이크투자자문(주) 대표이사 - 미해당 - 나찬기 경북대학교 사법학과 졸업前 검사/대전지검 천안지청장前 법무법인 인월 대표변호사現 법무법인 YK 대표변호사 - 미해당 - (2) 사외이사 지원조직 현황당사는 사외이사의 직무수행을 보조하기 위한 별도의 지원조직을 운영하고 있지는 않으나 경영지원팀에서 관련 업무를 지원하고 있습니다. (3) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 각 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사외이사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 사외이사의 회사가 속한 산업에 대한 이해도가 높은 점을 고려하여 추가적인 교육은 실시하고 있지 않으나 추후 전문성을 높이기 위하여 교육을 실시할 예정입니다. 2. 감사제도에 관한 사항 당사는 주주총회의 결의를 통해 감사를 선임 및/또는 해임하며, 감사의 선임 및/또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 및/또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 합니다. 감사의 선임은 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 다만, 상법 제368조의4 제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있습니다. 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 합니다. 감사의 선임 및/또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 그 특수관계인, 최대주주 또는 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다.)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못합니다. 감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회 종결시까지로 합니다. 감사 중 결원이 생긴 때에는 주주총회에서 이를 선임합니다. 감사는 회사의 회계와 업무를 감사하며 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있습니다. 또한 필요한 경우 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있습니다. 당사는 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며 주주총회 결의에 따라 선임된 비상근 감사 1인이 감사업무를 수행하고 있습니다. 감사의 권한과 책임과 관련해서는 정관에서 별도로 정하고 있습니다. (1) 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김치열 - 서울대학교 경제학부 졸업(주)옐로모바일 재무실 실장(주)노터스 재무이사솔리드원파트너스 대표이사現 (주)큐라티스 감사 예 상장회사 회계재무 및 금융기관.정부.증권유관기관등 경력자 8년 (＊) 2025.03.31 감사 김경덕이 중도 사임하였습니다.(＊) 2025.04.07 감사 김치열이 후임자로 신규 선임되었습니다. 참고로 당사의 정기주주총회는 2025.03.31 개최되었으나 회사의 형편상 2025.04.07로 연기회가 결정되었으며 2025.04.07 속행된 연기회에서 감사 후보자 김치열이 신규 선임되었습니다. (2) 감사의 독립성 당사는 감사 선출에 대한 별도의 기준을 마련하고 있지 않습니다. 그러나, 법령 및 정관에서 정한 사항을 모두 준수하고 있으며 결격사유가 없는 자 중 이사회의 심사를 거쳐 추천된 자를 주주총회에서 선임하고 있습니다.(가) 상법 제542조의10의 규정에 의한 해당여부 구 분 해당여부 상법 제542조의10 각호 1. 미성년자, 금치산자 또는 한정치산자 X 2. 파산선고를 받고 복권되지 아니한 자 X 3. 금고 이상의 형을 선고받고 그 집행이 끝나거나 집행이 면제된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 4. 대통령령으로 별도로 정하는 법률을 위반하여 해임되거나 면직된 후 2년이 지나지 아니한 자 X 5. 누구의 명의로 하든지 자기의 계산으로 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 10 이상의 주식을 소유하거나 이사·집행임원·감사의 선임과 해임 등 상장회사의 주요 경영사항에 대하여 사실상의 영향력을 행사하는 주주(이하 "주요주주"라 한다) 및 그의 배우자와 직계 존속·비속 X 6. 회사의 상무에 종사하는 이사, 집행임원 및 피용자 또는 최근 2년 이내에 회사의 상무에 종사한 이사, 집행임원 및 피용자. 다만, 이 절에 따른 감사위원회 위원으로 재임 중이거나 재임하였던 이사는 제외 X 7. 1~6호 외에 회사의 경영에 영향을 미칠 수 있는 자로서 대통령령으로 정하는 자 X (나) 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있습니다. 또한 회계 등 제반업무 감사를 위하여 장부와 관련서류를 해당부서에 제출을 요구하여 내용을 확인할 수 있습니다. 또한 감사는 이사와 마찬가지로 직무상 지득한 회사의 영업 비밀을 준수할 의무를 가지고 있습니다. 당사의 정관 내 감사의 권한과 직무는 아래와 같습니다. 조 항 정관 내용 정관 제47조(감사의 직무등) ① 감사는 회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 회의의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시주주총회의 소집을 청구할 수 있다. ③ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ④ 감사에 대해서는 정관 제36조 제3항의 규정을 준용한다. ⑤ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. ⑥ 감사는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. (3) 감사의 주요 활동내용 회차 개최일자 의안내용 가결여부 김경덕(출석률:100%) 김치열(출석률:100%) 1 2025-01-06 임시주주총회 소집의 건 가결 참석 - 2 2025-01-16 단기차입에관한건 가결 참석 - 3 2025-01-31 무기명식 이권부 사모 전환사채 납입일 및 대상자 등 변경의 건 가결 참석 - 4 2025-01-31 제3자배정 유상증자 배정대상자 변경의 건(1030만주)제3자배정 유상증자 배정대상자 변경의 건(560만주) 가결 참석 - 5 2025-02-04 임시주주총회 안건추가 및 정관 일부 개정(안) 승인의 건 가결 참석 - 6 2025-02-10 제4회 사모 전환사채 기재내용 일부 정정의 건 가결 참석 - 7 2025-02-10 단기차입에관한건 가결 참석 - 8 2025-02-17 1. 기체결 공동개발계약해지 및 수권계약체결2. 컨설팅계약 체결의 건 가결 참석 - 9 2025-02-17 1. 내부회계관리제도 운영실태보고2. 내부회계관리제도 운영실태평가보고3. 내부회계관리규정 개정안 승인의 건 가결 참석 - 10 2025-02-20 신규 이사회 의장 선임의 건 가결 참석 - 11 2025-02-20 1. 5억원이상 예금계좌 관리담당 임원 선임의 건2. 지점 이전 설치의 건 가결 참석 - 12 2025-03-13 제7기 수정 재무제표 승인의 건(재감사) 가결 참석 - 13 2025-03-13 제8기 수정 재무제표 승인의 건(재감사) 가결 참석 - 14 2025-03-13 제9기 재무제표 확정의 건 가결 참석 - 15 2025-03-13 1. 제9기 정기주총 소집의 건2. 전자투표제도 도입의 건 가결 참석 - 16 2025-04-03 1. 제8기(전기) 수정 재무제표 승인의 건2. 제9기(당기) 수정 재무제표 승인의 건 가결 참석 - 17 2025-06-02 제1회 전환사채인수계약서의 변경계약 체결의 건 가결 - 참석 18 2025-06-19 오송 공장 신규 시설투자의 건 가결 - 참석 (＊) 2025.03.31 감사 김경덕이 중도 사임하였습니다.(＊) 2025.04.07(2025.03.31 개최된 제9기 정기주주총회의 연기회에 대한 속행일자)감사 김치열이 신규 선임되었습니다. (4) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 이사회의 안건에 대한 내용과 경영현황에 대하여 사전에 감사에게 충분히 설명하고 필요한 자료를 제공하고 있습니다. 감사의 회사가 속한 산업에 대한 지식과 이해도가 높은 점을 고려하여 교육은 실시하지 않았으나 추후 전문성을 높이기 위하여 교육을 실시할 예정입니다. (5) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 경영본부 7 0.7 감사 활동 지원 다. 준법지원인 등에 관한 사항 당사는 자산총액 5천억원 미만인 코스닥상장사로 보고서 작성기준일 기준 현재 해당사항이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 당사는 보고서 작성 기준일 현재 집중투표제와 서면투표제를 도입하지 않았으며 2025년 3월 31일 개최된 제9기(2024년) 정기주주총회에서 전자투표제를 실시하였습니다. 당사의 이사회는 제9기 정기주주총회에서 의결권 행사와 관련하여 주주에게 편의를 제공하기 위하여 2025년 3월 13일 상법 제368조의4에 의거 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 전자투표제도를 도입하였습니다. 당사는 주주총회 소집공고시 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 공고하였으며 한국예탁결제원에서 제공하는 전자투표시스템을 통하여 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전날까지 의결권을 행사하도록 하였습니다. (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 미실시 미실시 실시 나. 소수주주권의 행사여부 해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 73,862,864 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 73,862,864 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 (주)인벤티지랩 최대주주 본인 보통주 0 0 15,900,000 21.53 - 김성준 특수관계인 보통주 48,662 0.08 48,662 0.07 - 계 보통주 48,662 0.08 15,948,662 21.59 - 우선주 - - - - - (＊) 기말 주식수 및 지분율은 2025.09.30 기준입니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) (주)인벤티지랩 18,982 김주희 13.69 - - 김주희 13.69 - - - - - - 주) 상기 출자자 수는 2024.12.31 기준입니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 (주)인벤티지랩 자산총계 72,253 부채총계 39,688 자본총계 32,565 매출액 1,783 영업이익 -18,964 당기순이익 -16,997 주) 2024년(제10기)도 K-IFRS 개별 재무제표 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 (주)인벤티지랩은 2015년 5월 14일 설립된 코스닥상장 중소벤처기업으로 경기도 성남시 중원구에 소재하고 있습니다. 동사는 마이크로플루이딕(Microfluidics: 유체역학) 기반 기술을 의약품 연구개발에 적용하여 장기지속형 주사제 개발 및 양산 제조에 응용한 IVL-DrugFluidic® 플랫폼과 유전물질 의약물 전달에 적용한 IVL-GeneFluidic® 플랫폼을 보유한 DDS(Drug Delivery System, 약물전달시스템) 플랫폼 기업입니다. (주)인벤티지랩은 IVL-DrugFluidic® 플랫폼을 기반으로 자체 개발 중인 개량 신약 및 신약 파이프라인, 동물의약품 등을 개발 중이며, IVL-GeneFluidic® 플랫폼 기반으로는 mRNA 백신과 유전자 치료제에 적용되는 Lipid Nanoparticle(LNP), Liposome 제형화 서비스와 임상 샘플 및 상업용 제조를 위한 CDMO 사업에 진출하기 위한 R 사업개발 등을 하고 있습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주는 (주)인벤티지랩이며 동사의 최대주주는 자연인으로 해당사항이 없습니다. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2024.10.31 (주)피스투에스코리아 12,700,000 17.19 제3자배정 유상증자 참여 (＊1) 참조 2025.03.12 (주)인벤티지랩 15,900,000 21.53 제3자배정 유상증자 참여 (＊2) 참조 (＊1) (주)피스투에스코리아는 24.10.31 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(주식납입금: 4,120백만원, 보통주 5,000,000주)하여 당사의 최대주주가 되었으며 24.11.15 추가로 당사의 제3자배정 유상증자에 참여(주식납입금: 6,345백만원, 보통주 7,700,000주)하여 주식수가 증가하였습니다.(＊2) (주)인벤티지랩은 25.03.12 당사의 제3자배정 유상증자(주식납입금: 10,033백만원, 보통주 15,900,000주 배정)에 참여하여 당사의 최대주주가 되었습니다. 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 (주)인벤티지랩 15,900,000 21.53 - (주)피스투에스코리아 12,700,000 17.19 - 우리사주조합 - - - 바. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 12,394 12,403 99.93 32,528,274 73,862,864 44.04 - 사. 복수의결권주식 보유자 및 특수관계인 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성명 관계 소유주식수 및 지분율 의결권 수 및 비율 비 고 기초 기말 기초 기말 주식수 지분율 주식수 지분율 의결권수 의결권비율 의결권수 의결권비율 - - - - - - - - - - - 계 - - - - - - - - - - - - - - - - - - 아. 최근 6개월 간의 주가 및 주식 거래실적 (단위 : 원, 주) 종 류 2025년 04월 2025년 05월 2025년 06월 2025년 07월 2025년 08월 2025년 09월 주가 최고 1,350 1,911 1,192 1,047 1,238 1,061 최저 577 1,179 888 890 870 946 거래량 최고 23,735,672 19,968,097 1,363,614 1,065,669 16,388,410 956,484 최저 155,183 625,785 324,473 127,338 67,379 90,448 (＊) 최고가 및 최저가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김성준 남 1974.11 대표이사 사내이사 상근 사업개발 및 경영총괄 연세대학교 응용통계학과 졸업前 뉴욕은행 애널리스트現 피스투에스코리아 대표이사現 (주)큐라티스 대표이사 48,662 - 특수관계자(등기임원) 2024.09~기준일 현재 2027.09.19 김동훈 남 1970.03 사내이사 사내이사 상근 이사회 의장 포항공과대학교 전자계산학과 졸업성균관대학교 경영학 석사前 큐브벤처파트너스 이사前 메가인베스트먼트 전무現 (주)인벤티지랩 부사장 - - 특수관계자(등기임원) 2025.02~기준일 현재 2028.02.19 최형기 남 1987.07 사내이사 사내이사 상근 경영관리 한동대학교 경영경제학부 졸업한국과학기술원 기술경영학 석사前 메가인베스트먼트(주) 투자심사역前 트랜스링크인베스트먼트(주) 투자본부 팀장現 (주)인벤티지랩 기획실 실장 - - 특수관계자(등기임원) 2025.02~기준일 현재 2028.02.19 김택동 남 1963.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경북대학교 대학원 경제학과 석사前 현대증권 자산운용 본부장前 한국거래소 코스닥상장위원회 심사위원現 레이크투자자문(주) 대표이사 - - 특수관계자(등기임원) 2025.02~기준일 현재 2028.02.19 나찬기 남 1967.12 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 경북대학교 사법학과 졸업前 검사/대전지검 천안지청장前 법무법인 인월 대표변호사現 법무법인 YK 대표변호사 - - 특수관계자(등기임원) 2025.02~기준일 현재 2028.02.19 박인엽 남 1973.09 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 한국과학기술원 분자생물학 석사前 CJ헬스케어 부장前 파트너스인베스트먼트 투자본부 상무現 스타셋인베스트먼트 투자1본부 부대표 現 (주)큐라티스 기타비상무이사 - - 특수관계자(등기임원) 2020.02~기준일 현재 2026.03.30 김치열 남 1978.11 감사 감사 비상근 감사 서울대학교 경제학부 졸업(주)옐로모바일 재무실 실장(주)노터스 재무이사솔리드원파트너스 대표이사現 (주)큐라티스 감사 - - 특수관계자(등기임원) 2025.04~기준일 현재 2028.04.06 손재호 남 1964.04 사장 미등기 상근 총괄사장 연세대학교 경영학과 졸업前 한영회계법인前 (주)폴루스 부사장現 (주)큐라티스 총괄사장 - - - 2024.08~기준일 현재 - 이진희 남 1969.10 전무이사 미등기 상근 바이오연구소 서울대학교 수의학 학사, 석사University of Massachusetts Med 조교수 국제결핵연구소 국제협력부장現 (주)큐라티스 바이오연구소 소장 22,000 - - 2021.04~기준일 현재 - 박동석 남 1976.04 상무이사 미등기 상근 바이오플랜트 수원대학교 화학과 졸업삼성제약공업(주) 생산2팀 생산실장(주)인벤티지랩 IMC 생산본부 부본부장 - - - 2025.05~기준일 현재 - (＊) 2025.03.31 감사 김경덕이 중도 사임하였습니다.(＊) 2025.04.07(2025.03.31 개최된 제9기 정기주주총회의 연기회에 대한 속행일자)감사 김치열이 신규 선임되었습니다. 나. 임원의 타회사 임원 겸직 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 재임 기간 김성준 대표이사 (주)피스투에스코리아 대표이사 2021.01~현재 옙바이오(주) 대표이사 2024.09~현재 (주)인벤티지랩 기타비상무이사 2025.03~현재 김동훈 사내이사 (주)인벤티지랩 사내이사 2018.09~현재 최형기 사내이사 (주)인벤티지랩 수석 2024.10~현재 김택동 사외이사 레이크투자자문(주) 대표이사 2010.01~현재 나찬기 사외이사 법무법인 YK 대표변호사 2024.09~현재 박인엽 기타비상무이사 (주)스타셋인베스트먼트 대표파트너 2017.03~현재 다. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전사 남 25 0 0 0 25 2.3 895 36 - - - - 전사 여 16 3 0 0 16 2.7 389 24 - 합 계 41 3 0 0 41 2.5 1,284 30 - 라. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 356 71 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 7 1,000 사내이사 3명사외이사 2명기타비상무이사 1명 감사 1 100 감사 1명 나. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 6 269 38 - 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 252 84 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 2 18 9 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 9 9 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - - - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 1 785 미등기임원 1명 계 1 785 - (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 최oo 퇴직자 2019.12.23 신주교부 보통주 2,500 - 100,000 10,000 233,500 - 22.12.23~27.12.22 1,840 X - 박oo 외 1명 직원 2021.04.01 신주교부 보통주 5,000 - - 300,000 20,000 5,000 24.04.01~27.03.31 3,780 X - 이oo 미등기임원 2021.09.10 신주교부 보통주 100,000 - - - - 100,000 24.09.10~27.09.10 3,272 X - 김oo 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 15,000 - 15,000 - 15,000 - 25.04.01~28.03.31 4,796 X - 김oo 외 9명 직원 2022.04.01 신주교부 보통주 10,000 - 500 100,000 340,500 9,500 25.04.01~28.03.31 4,796 X - 나oo 외 7명 퇴직자 2022.04.01 신주교부 보통주 8,500 - 8,500 - 8,500 - 25.04.01~28.03.31 4,796 X - ※ 공시서류작성기준일(25년 9월 30일) 현재 종가는 952원입니다.(＊) 상기 기말미행사 수량 및 행사가액은 최초 부여수량에서 20.01.28 액면 분할과 20.05.28 무상증자, 25.02.21 제4회차 전환사채 15,000백만원(전환가액: 631원) 발행과 25.03.13 제3자배정 유상증자 2건(발행주식수: 15,900,000주, 발행가액: 631원)의 진행에 따라 주식매수선택권 부여계약서의 행사가격 조정산식을 적용하여 조정한 수량 및 행사가액입니다.(＊) 보고서 작성 기준일 현재 미행사수량은 114,500주입니다.(＊) 회사는 당분기 말 현재 퇴사자인 최oo외 9명의 주식매수선택권의 권리 유무에 대하여 외부 법무법인으로부터 법률검토를 받았으며, 그 결과 주식매수선택권 권리가 소멸한 것으로 확인됨에 따라 해당 당사자들의 주식매수선택권을 취소 하였습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 (주)인벤티지랩 1 - 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 (＊) (주)인벤티지랩은 2025.03.12 당사의 제3자배정 유상증자(주식납입금: 10,033백만원, 보통주 15,900,000주 배정)에 참여함에 따라 당사의 최대주주가 되었으며 보고서 작성기준일 현재 (주)인벤티지랩의 지분율은 21.53%(주식수: 15,900,000주)입니다. 겸직 현황> (기준일 : 2025년 09월 30일 ) 겸 직 자 겸 직 회 사 성 명 직 위 기업명 직 위 김성준 대표이사(상근) (주)인벤티지랩 기타비상무이사(비상근) 김동훈 사내이사(상근) (주)인벤티지랩 사내이사(상근) 최형기 사내이사(상근) (주)인벤티지랩 수석(상근) 박동석 상무이사(상근) (주)인벤티지랩 상무이사(상근) 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - - - - - - - ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 채무보증 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 가지급금 및 대여금(유가증권 대여 포함) 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 담보제공 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 매출 및 매입 등 거래내역 (1) 당분기말 현재 특수관계자와의 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 채무 전환사채(*1) 기타유동부채 지배기업 ㈜인벤티지랩 1,871,324 55,000 (*) 4회차 전환사채에 해당하며, 이의 권면총액은 15,000백만원 입니다. (2) 당분기 중 특수관계자와의 자금 거래 등은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 자금차입 거래 전환사채 유상증자 차입 상환 발행 지배기업 ㈜인벤티지랩 - - 15,000,000 10,032,900 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜피스투에스코리아 3,600,000 3,600,000 - - 2. 대주주와의 자산양수도 등 가. 유가증권 매수 또는 매도 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 출자 및 출자지분 처분내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 자산 매입ㆍ매도 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 부동산 매매 내역 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 (1) 당분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 금융비용 기타비용 지배기업 ㈜인벤티지랩 - 50,000 유의적인 영향력을 행사하는 기업 ㈜피스투에스코리아 11,204 (2) 당분기 중 특수관계자와의 주요 고정자산 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 상대회사명 유형자산 매입 (주)인벤티지랩(*) 1,378,200 (*) 당사는 지배기업과 오송 바이오플랜트 사업장에 장기지속형 주사제 제조설비 구축을 위한 계약을 체결하였으며, 계약금액은 총 6,891백만원이며, 보고기간말 현재까지 계약금 1,378백만원을 지급하였습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 단일판매.공급계약체결 진행현황 (단위: 백만원) 신고일자 계약내역 계약금액총액 판매.공급금액 대금수령금액 당기 누적 당기 누적 2025.03.13 청소년 및 성인용 결핵백신(QTP101) 제품 양산에 필요한 기술지원 및 서비스 공급 1,800 1,665 1,665 1,200 1,200 (＊) 세전 금액 기준입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2025.09.30) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 나. 중요한 소송 사건 보고서 작성기준일 현재 당사가 피소되어 계류중인 중요한 소송사건은 없습니다. 다. 채무보증 현황 (1) 당분기말 현재 당사의 보험가입내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원, USD) 구분 부보금액 보험금수익자 책임보상보험(가스) 1,800,000 회사 책임보상보험(환경) 3,000,000 회사 건물화재보험 26,940,413 회사 임원배상책임보험 3,000,000 회사 승강기사고배상책임보험 180,000 회사 임상시험책임보험 1,000,000 회사 임상시험책임보험 USD 100,000 회사 임상시험책임보험 USD 10,000,000 회사 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 여신한도약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 금융기관 한도약정액 사용금액 차입금 우리은행 10,550,000 9,930,000 라. 채무인수약정 현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 (1) 보고서 작성기준일 현재 당사가 당사의 채무를 위하여 담보제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 계정과목 종류 장부금액 설정금액 내용 관련 차입금액 설정권자 유형자산 토지 3,926,194 12,660,000 유동성장기차입금 9,930,000 우리은행 건물 18,940,449 구축물 12,095,554 기계장치 1,927,616 시설장치 190,330 합계 37,080,143 12,660,000 9,930,000 (2) 보고서 작성기준일 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증내용은 없습니다. (3) 계류중인 소송사건보고서 작성기준일 현재 당사가 피소되어 계류중인 소송사건은 없습니다. 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (최근 3개연도) 당사는 2023년 1월 13일 '약사법 제47조의 3조 제2항' 및 '약사법 시행규칙 제45조'에 근거하여 대전지방식품의약품안전청으로부터 '큐아씨주(아스코르브산)'에 대한 판매업무정지 10일 행정처분을 통지받았습니다. 이는 2022년 1월부터 6월 기간 동안 '큐아씨주' 출하시 공급내역을 지연보고하였기 때문이며 이로 인해 2023년 1월 27일부터 2월 5일까지 판매업무가 정지되었습니다. 판매업무정지 기간 이전에 이미 의약품 유통업체 또는 병의원 등으로 공급된 의약품은 환자에게 투여가 가능하며, 판매업무정지 동안에 한정하여 당사 제조소에서 의약품 유통업체, 병의원 등으로의 출하, 판매가 제한되는 것을 의미합니다. 당사는 향후 재발 방지를 위해 공급내역 보고에 대한 관리의무를 강화해 나갈 계획입니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재현황 (1) 당사는 2024.10.17 유상증자결정(주주배정후 실권주 일반공모) 철회에 대한 '공시번복' 사유로 불성실공시법인(벌점 4.5점)으로 지정되었습니다. 당사는 부과된 벌점 4.5점에 전부 대하여 공시위반제재금(1,800만원)으로 대체부과하였으며 이에 따라 당사가 보유하고 있는 잔여 누적 벌점은 없습니다.(2) 당사의 2024년도 반기 재무제표에 대한 검토의견이 '한정'으로 제시됨에 따라 2024.08.16 한국거래소로부터 '투자주의환기종목'으로 지정되었으며 2024년도 당기 재무제표에 대한 감사의견이 '적정'으로 제시되어 2025.04.08 '투자주의환기종목'에서 지정 해제 되었습니다.(3) 당사는 코스닥시장상장규정 제52조 및 동 규정 시행세칙 제48조 등에 의거한 한국거래소의 정기심사에 따른 결과로 2025.04.30 '투자주의환기종목'으로 지정되었습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 2025년 10월 30일 제1회차 전환사채 액면금액 50억원이 전환청구되어 보통주 7,923,930주가 11월 14일 신규상장될 예정입니다.. 나. 중소기업기준 검토표 보고서 작성기준일 현재 당사는 중소기업에 해당합니다. 중소기업기준검토표.jpg 중소기업기준검토표 다. 외국지주회사의 자회사 현황보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 아. 합병등의 사후정보 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 자. 녹색경영 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환ㆍ채무재조정 사유등의 변동현황 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황 (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주(＊1) 4,434,366 2023.06.15 2026.06.15 상장일로부터 3년 코스닥시장 신규상장 42,365,622 보통주(＊2) 5,000,000 2024.11.18 2025.11.17 상장일로부터 1년 증권발행및공시등에관한규정 제2-2조 제2항 57,962,864 보통주(＊3) 7,700,000 2024.12.03 2025.12.02 상장일로부터 1년 증권발행및공시등에관한규정 제2-2조 제2항 57,962,864 보통주(＊4) 10,300,000 2025.04.01 2026.03.31 상장일로부터 1년 증권발행및공시등에관한규정 제2-2조 제2항 73,862,864 보통주(＊5) 5,600,000 2025.04.01 2026.03.31 상장일로부터 1년 증권발행및공시등에관한규정 제2-2조 제2항 73,862,864 (＊1) 보호예수된 4,434,366주는 2023년 6월 15일 IPO 공모 당시 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 제1호 및 「코스닥시장 상장규정」제26조 제1항 단서 조항에 의거 최대주주 등(최대주주 및 그의 특수관계자 등)의 보유주식에 대하여 의무보유기간을 자발적으로 연장하여 보호예수된 주식수입니다. (＊2) 5,000,000주는 2024년 11월 01일 제3자배정 유상증자로 인해 신주 발행되었으며 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 2항에 따라 1년간 의무보호예수된 물량입니다.(＊3) 7,700,000주는 2024년 11월 16일 제3자배정 유상증자로 인해 신주 발행되었으며 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 2항에 따라 1년간 의무보호예수된 물량입니다.(＊4) 10,300,000주는 2025년 03월 13일 제3자배정 유상증자로 인해 신주 발행되었으며 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 2항에 따라 1년간 의무보호예수된 물량입니다.(＊5) 5,600,000주는 2025년 03월 13일 제3자배정 유상증자로 인해 신주 발행되었으며 증권의 발행 및 공시 등에 관한 규정 제2-2조 2항에 따라 1년간 의무보호예수된 물량입니다. 파. 상장기업의 재무사항 비교표 (기준 재무제표 : 개별 ) (상장일 : 2023.06.15 , 인수인 : 대신증권(주) 및 신영증권(주) ) (단위 : 백만원) 추정대상 계정과목 예측치 실적치 예측치 달성여부 괴리율 2023년 매출액 2,057 1,030 미달성 49.93 영업이익 -36,209 -16,932 달성 - 당기순이익 -38,116 -16,990 달성 - 2024년 매출액 8,403 374 미달성 95.55 영업이익 -42,341 -19,719 달성 - 당기순이익 -43,319 -26,267 달성 - 2025년 매출액 106,161 - - - 영업이익 48,190 - - - 당기순이익 47,219 - - - 하. 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황 등 (1) 매출액 미달에 대한 관리종목 지정유예 현황(최근 사업연도 매출액 30억원 미만) (기준일 : 2025년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 매출금액 해당여부 사유 종료시점 2024년 374 해당 해당 주석 참조 2027.12.31 (＊) 관리종목 지정요건 중 '최근 사업연도말 매출액 30억원 미만'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 '기술성장기업'으로서 코스닥시장 상장규정 제53조제1항 제1호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 5개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. (2) 계속사업손실에 대한 관리종목 지정유예 현황(자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속 사업손실 발생) (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, %) 요건별 회사 현황 관리종목지정요건해당여부 관리종목지정유예 사업연도 법인세 차감전계속사업손익(A) 자기자본금액(B) 비율(A/B) 해당여부 종료시점 2022년 -37,216 -26,840 138.66 미해당 해당 2025.12.31 2023년 -16,990 36,123 -47.03 2024년 -26,267 20,477 -128.28 (＊) 관리종목 지정요건 중 '자기자본 50%이상(10억원 이상에 한함)의 법인세차감전계속사업손실이 최근 3년간 2회 이상 및 최근 사업연도 법인세차감전계속사업손실 발생'의 경우, 당사는 코스닥시장 상장규정에서 정하는 기술성장기업으로서 코스닥시장 상장규정 제53조 제1항 제2호에 따라 신규상장일이 속한 사업연도를 포함하여 연속하는 3개 사업연도까지는 해당 요건을 적용받지 않습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 1 (주)인벤티지랩 131111-0409481 - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025.09.30 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다.