모비릭스 분기보고서 (2023.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(1) 연결기준

(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년3분기	매출채권	6,906,397	27,668	0.4%

미수금	8,241	-	0.0%

미수수익	118,303	-	0.0%

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	616,156	-	0.0%

기타보증금	46,900	-	0.0%

선급비용	7,209,259	845,722	11.7%

장기선급비용	4,507,899	1,299,825	28.8%

합계	19,429,155	2,189,215	11.3%

2022년	매출채권	5,431,634	27,868	0.5%

미수금	688	-	0.0%

미수수익	114,358	-	0.0%

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	512,130	-	0.0%

기타보증금	6,900	-	0.0%

선급비용	4,678,147	496,967	10.6%

장기선급비용	3,135,456	1,313,579	41.9%

합계	13,895,312	1,854,413	13.3%

2021년	매출채권	3,653,913	28,704	0.8%

미수금	216	-	-

미수수익	149,815	-	-

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	1,452,499	497,593	34.3%

장기선급비용	2,286,784	462,359	20.2%

합계	7,737,141	1,004,656	13.0%

(2) 별도기준

(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2023년3분기	매출채권	6,906,397	27,668	0.4%

미수금	2,747	-	0.0%

미수수익	72,124	-	0.0%

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	550,531	-	0.0%

기타보증금	46,900	-	0.0%

선급비용	7,209,259	845,722	11.7%

장기선급비용	4,507,899	1,299,825	28.8%

합계	19,311,857	2,189,215	11.3%

2022년	매출채권	5,431,634	27,868	0.5%

미수금	688	-	0.0%

미수수익	50,436	-	0.0%

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	462,375	-	0.0%

기타보증금	6,900	-	0.0%

선급비용	4,678,147	496,967	10.6%

장기선급비용	3,135,456	1,313,579	41.9%

합계	13,781,635	1,854,413	13.5%

2021년	매출채권	3,653,913	28,704	0.8%

미수금	216	-	-

미수수익	149,815	-	-

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	1,452,424	497,593	34.3%

장기선급비용	2,286,784	462,359	20.2%

합계	7,737,066	1,004,656	13.0%

2) 대손충당금 변동현황(1) 연결기준

(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 천원)

구 분	2021년	2022년	2023년 3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	783,846	1,004,656	1,854,413

2. 대손상각비(환입)	220,810	849,757	334,802

3. 제각	-	-	-

4. 기타증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,004,656	1,854,413	2,189,215

(2) 별도기준

(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 천원)

구 분	2021년	2022년	2023년 3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	783,846	1,004,656	1,854,413

2. 대손상각비(환입)	220,810	849,757	334,802

3. 제각	-	-	-

4. 기타증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	1,004,656	1,854,413	2,189,215

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.

4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (1) 연결기준

(기준일 : 2023.09.30) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	6,851,312	-	27,696	6,879,008

특수관계자	27,389	-	-	27,389

계	6,878,701	-	27,696	6,906,397

구성비율	99.6%	0.0%	0.4%	100.0%

(2) 별도기준 (기준일 : 2023.09.30) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	6,851,312	-	27,696	6,879,008

특수관계자	27,389	-	-	27,389

계	6,878,701	-	27,696	6,906,397

구성비율	99.6%	0.0%	0.4%	100.0%

다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	8,628,729	8,628,729	3,209,467	3,209,467

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,496,831	8,496,831	12,287,981	12,287,981

소계	17,125,560	17,125,560	15,497,448	15,497,448

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	20,516,262	(주1)	32,303,461	(주1)

단기금융상품	21,579,200	14,254,526

매출채권	6,878,729	5,403,766

기타유동금융자산	126,544	115,046

기타비유동금융자산	663,056	519,030

소계	49,763,791	52,595,829

금융자산 합계	66,889,351	68,093,277

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	3,805,622	(주1),(주2)	4,437,508	(주1),(주2)

리스부채	1,475,367	1,078,011

금융부채 합계	5,280,989	5,515,519

주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시 대상에서 제외하였습니다.주2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	8,496,831	-	-	8,496,831

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,188,095	-	7,440,634	8,628,729

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,287,981	-	-	12,287,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,209,467	3,209,467

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.