모비릭스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제19(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제18(전)기말 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 모비릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 모비릭스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업지배기업은 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2021년 1월 28일자로 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 지배기업의 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율

임중수	4,467,500	46.5%

주식회사 네오위즈	950,184	9.9%

기타	4,186,116	43.6%

합계	9,603,800	100.0%

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	상위지배기업	소재국	당분기말 지분율	전기말 지분율	영위사업

㈜모비릭스파트너스	㈜모비릭스	대한민국	100.00%	100.00%	투자업

모비릭스 펀드 3호	㈜모비릭스 파트너스	대한민국	65.71%	65.71%	투자업

모비릭스 펀드 4호	㈜ 모비릭스 파트너스	대한민국	51.43%	-	투자업

1.3 종속기업의 재무정보당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(1) 당분기(말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당분기순손익

㈜모비릭스파트너스(*)	22,534,201	613,595	21,920,606	148,142	(362,102)

모비릭스 펀드 3호(*)	1,751,143	10,090	1,741,053	819	(6,444)

모비릭스 펀드 4호(*)	2,100,009	4,033	2,095,976	-	(4,024)

(*)내부거래가 제거되지 않은 별도 기준의 재무정보입니다. (2) 전분기(말)

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	전분기순손익

㈜ 모비릭스파트너스(*)	22,914,945	632,238	22,282,707	1,380,177	796,576

모비릭스 펀드 3호(*)	1,751,143	10,090	1,741,053	-	-

1.4 연결범위의 변동

당분기 중 모비릭스 펀드 4호 설립에 투자하여 지배력을 획득하였습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 연결재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 분기연결재무제표 작성기준 동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

한국채택국제회계기준은 재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다.

2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다.

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 연결회사는 제ㆍ개정사항이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	4,953,925	4,973,193

자본총계	56,333,161	58,346,558

부채비율	9%	9%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다.

5.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.5.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

5.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

5.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5.4.1 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

5.4.2 이자율위험당반기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.

5.4.3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

5.4.4 가상자산 보유위험가상자산 보유위험은 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸되거나, 공정가치의 변동으로 인하여 가상자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는보유하고 있는 가상자산을 취득목적에 따라 계정분류를 하고 있으며, 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다.

6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 21,975,497 - - - - 21,975,497 단기금융상품 140,000 - - - - 140,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치측정금융자산 - 16,765,595 - - - 16,765,595 매출채권 4,079,878 - - - - 4,079,878 기타유동금융자산 227,023 - - - - 227,023 기타비유동금융자산 607,082 - - - - 607,082 합계 27,029,480 16,765,595 7,266,370 - - 51,061,445 부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,283,594 - 2,283,594 리스부채(*1) - - - 717,564 - 717,564 비지배지분부채 - - - - 1,612,768 1,612,768 합계 - - - 3,001,158 1,612,768 4,613,926 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 23,701,473 - - - - 23,701,473 단기금융상품 1,140,000 - - - - 1,140,000 기타포괄-공정가치측정금융자산 - - 6,282,002 - - 6,282,002 당기손익-공정가치측정금융자산 - 17,322,633 - - - 17,322,633 매출채권 4,012,713 - - - - 4,012,713 기타유동금융자산 227,360 - - - - 227,360 기타비유동금융자산 642,355 - - - - 642,355 합계 29,723,901 17,322,633 6,282,002 - - 53,328,536 부채: 매입채무및기타채무 - - - 3,036,637 - 3,036,637 리스부채(*1) - - - 520,874 - 520,874 비지배지분부채 - - - - 596,932 596,932 합계 - - - 3,557,511 596,932 4,154,443 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 기타금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 27,783 - - - 27,783 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 39,461 - - - 39,461 이자수익 41,572 - - - - 41,572 영업비용: 대손상각비환입 270 - - - - 270 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가손실 - (158,288) - - - (158,288) 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - (71,541) - - - (71,541) 금융수익: 이자수익 157,486 - - - - 157,486 외환차익 23,239 - - 2,769 - 26,008 외화환산이익 7,790 - - 50 - 7,840 비지배지분금융손익 - - - - 4,164 4,164 금융비용: 이자비용 - - - (11,948) - (11,948) 리스종료손실 - - - - (575) (575) 외환차손 (55,500) - - (169) - (55,669) 외화환산손실 (14,101) - - (1,651) - (15,752) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 778,636 - - 778,636 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익 - 9,226 - - 9,226 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익 - 1,267,580 - - 1,267,580 이자수익 103,372 - - - 103,372 영업비용: 대손상각비 환입 204 - - - 204 당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실 - (4,112) - - (4,112) 금융수익: 이자수익 332,761 - - - 332,761 배당금수익 - - 81,476 - 81,476 외환차익 130,678 - - 15,957 146,635 외화환산이익 999,618 - - (1) 999,617 금융비용: 이자비용 - - - (15,968) (15,968) 외환차손 (4,619) - - (8,919) (13,538) 외화환산손실 9,851 - - (8,443) 1,408 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (1,596,274) - (1,596,274) 7. 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 16,765,595 16,765,595 17,322,633 17,322,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,266,370 7,266,370 6,282,002 6,282,002 소계 24,031,965 24,031,965 23,604,635 23,604,635 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 21,975,497 (*1) 23,701,473 (*1) 단기금융상품 140,000 (*1) 1,140,000 (*1) 매출채권 4,079,878 (*1) 4,012,713 (*1) 기타유동금융자산 227,023 (*1) 227,360 (*1) 기타비유동금융자산 607,082 (*1) 642,355 (*1) 소계 27,029,480 29,723,901 금융자산 합계 51,061,445 53,328,536 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 2,283,594 (*1) 3,036,637 (*1) 리스부채 717,564 (*2) 520,874 (*2) 비지배지분부채 1,612,768 (*1) 596,932 금융부채 합계 4,613,926 4,154,443 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시 대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 918,284 - 15,847,311 16,765,595 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,282,002 - - 6,282,002 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,356,826 2,500,000 13,465,807 17,322,633 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 16,054,330 17,300,696 외화예금 5,921,167 6,400,777 합계 21,975,497 23,701,473 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 4,106,643 - 4,039,749 - 대손충당금 (26,765) - (27,036) - 소계 4,079,878 - 4,012,713 - 미수금 142,056 - 32,678 - 미수수익 84,967 - 140,873 - 임차보증금 - 593,954 54,000 595,951 임차보증금 현재가치할인차금 - (47,273) (192) (13,795) 기타보증금 - 61,675 - 61,675 기타보증금 현재가치할인차금 - (1,274) - (1,476) 소계 227,023 607,082 227,359 642,355 합계 4,306,901 607,082 4,240,072 642,355 9.2 연결회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 4,075,666 4,143 69 26,765 4,106,643 기대손실율 - - - 100.00% 0.65% 손실충당금 - - - (26,765) (26,765) 합계 4,075,666 4,143 69 - 4,079,878 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 4,012,645 - 68 27,036 4,039,749 기대손실율 - - - 100.00% 0.67% 손실충당금 - - - (27,036) (27,036) 합계 4,012,645 - 68 - 4,012,713 9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,035 27,547 환입액 (270) (204) 기말금액 26,765 27,343 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 5,191,093 7,733,392 4,512,168 7,790,854 차감: 손실충당금 (1,796,102) (7,163,382) (1,544,689) (7,436,716) 선급비용(순액) 3,394,991 570,010 2,967,479 354,138 선급금 21,464 - 20,240 - 부가세대급금 143,929 - 157,018 - 합계 3,560,384 570,010 3,144,737 354,138 10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,981,405 5,070,892 설정액 20 25,521 환입액 (21,941) (11,830) 기말금액 8,959,484 5,084,583 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 7,266,370 6,282,002 당기손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 918,283 1,356,826 비상장 지분증권 12,254,398 9,958,893 전환상환우선주 2,191,216 2,191,216 전환사채 1,075,698 1,075,698 출자금 326,000 240,000 주가연계파생결합사채(ELB) - 2,500,000 소계 16,765,595 17,322,633 합계 24,031,965 23,604,635 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 17,322,633 10,756,010 취득 3,024,278 1,006,046 처분 (3,450,812) (1,568,785) 평가 (130,504) 9,226 기말금액 16,765,595 10,202,497 11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,282,002 8,862,644 평가 984,368 (1,596,274) 기말금액 7,266,370 7,266,370 12. 관계기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 지분율 취득원가 당분기말 전기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 323,999 328,323 모비릭스 펀드 1호(*1) 대한민국 35.85% 1,900,000 1,854,613 1,864,559 모비릭스 펀드 2호 (*1) 대한민국 10.00% 160,000 157,794 158,470 합계 3,054,950 2,336,406 2,351,351 (*1) ㈜ 모비릭스파트너스가 지분을 보유하고 있습니다. 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및분배금 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 328,323 - - (4,324) 323,999 모비릭스 펀드 1호(*1) 1,864,559 - - (9,946) 1,854,613 모비릭스 펀드 2호 (*1) 158,470 - - (676) 157,794 합계 2,351,352 - - (14,946) 2,336,406 (*1) 관련 지분법 손익은 영업수익에 분류되어 있습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및분배금 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 1,252,961 - - 5,163 1,258,124 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 - - (8,657) 1,891,343 합계 3,152,961 - - (3,494) 3,149,467 12.3 당분기(말)과 전분기(말) 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위 : 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 667,687 13,144 654,543 14,681 (8,735) 모비릭스 펀드 1호 5,206,305 32,911 5,173,394 1,342 (27,744) 모비릭스 펀드 2호 1,600,706 22,766 1,577,939 536 (6,757) (말)> (단위 : 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 667,412 4,134 663,278 16,001 10,429 모비릭스 펀드 1호 5,210,258 9,120 5,201,138 6,989 (24,359) 모비릭스 펀드 2호 1,601,598 16,902 1,584,697 - - 13. 리스 13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,355,053 (1,654,333) 700,720 2,201,279 (1,724,704) 476,575 차량운반구 125,401 (70,574) 54,827 125,401 (62,103) 63,298 합계 2,480,454 (1,724,907) 755,547 2,326,680 (1,786,807) 539,873 13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 476,575 419,188 (21,437) (173,606) 700,720 차량운반구 63,298 - - (8,471) 54,827 합계 539,873 419,188 (21,437) (182,077) 755,547 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 1,377,205 - (388) (201,531) 1,175,286 차량운반구 159,735 - - (17,145) 142,590 합계 1,536,940 - (388) (218,676) 1,317,876 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 261,132 311,175 비유동성 456,432 209,698 합계 717,564 520,873 13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 520,874 1,457,985 증가 380,287 - 이자비용 11,948 15,968 감소 (18,581) (388) 상환 (176,964) (216,032) 기말 717,564 1,257,533 13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 5,254 5,361 리스종료이익 - - 합계 5,254 5,361 사용권자산 감가상각비 271,833 218,676 리스부채 이자비용 11,948 15,968 리스종료손실 575 - 단기리스료 2,310 - 소액자산 리스료 6,142 5,046 합계 292,808 239,690 13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 185,417천원( 전분기 : 221,078천원)입니다. 14. 유형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (3,290) 3,824 7,114 (3,201) 3,913 비품 881,100 (506,921) 374,179 867,075 (457,824) 409,252 시설장치 473,700 (143,206) 330,494 388,802 (111,345) 277,457 합계 1,362,794 (653,417) 709,377 1,263,871 (572,370) 691,502 14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 3,913 - - (89) 3,824 비품 409,252 15,044 (569) (49,548) 374,179 시설장치 277,458 84,898 - (31,862) 330,494 합계 691,503 99,942 (569) (81,499) 709,377 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 4,268 - - (89) 4,179 비품 475,859 41,236 - (45,305) 471,790 시설장치 154,405 - - (12,780) 141,625 합계 635,412 41,236 - (58,174) 618,474 15. 무형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 356,166 (202,250) - 153,916 기타무형자산 6,981,000 (5,046,058) (1,749,394) 185,548 암호화자산 1,301,338 - (1,003,860) 297,478 합계 8,638,504 (5,248,308) (2,753,254) 636,942 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 356,166 (186,368) - 169,798 기타무형자산 6,981,000 (4,981,202) (1,749,394) 250,404 암호화자산 1,363,668 - (1,025,854) 337,814 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 합계 8,989,157 (5,167,570) (2,775,248) 1,046,339 (*1) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 소프트웨어 169,798 - - (15,882) 153,916 기타무형자산 250,404 - - (64,856) 185,548 암호화자산 337,814 21,800 (62,136) - 297,478 건설중인자산 (*1) 288,323 - (288,323) - - 합계 1,046,339 21,800 (350,459) (80,738) 636,942 (*1) 연결회사는 건설중인자산으로 분류한 Intella X 관련 지출액 USDC 200,000에 대하여 회수조치를 진행하였고 회수한 모든 USDC를 당분기 중 모두 처분하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 25,075 (15,583) 203,795 기타무형자산 1,396,261 - (237,862) 1,158,399 암호화자산 243,328 27,075 - 270,403 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 52,150 (253,445) 1,920,920 15.3 가상자산15.3.1 취득목적연결회사는 BORA GC 참여사로서 "BORA Platform"상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다. 그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다. 연결회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 보유현황 및 장부금액당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산명 계정과목 평가법 취득경로 상장여부 수량 장부금액 (*1) 전기말 취득 처분 당분기말 당분기말 전기말 BORA 무형자산 원가법 온보딩 배분 상장 2,087,841 133,135 (293,000) 1,927,976 297,478 337,814 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 비상장 264,705 - - 264,705 - - USDC(*2) 무형자산 원가법 회수 상장 - 200,000 (200,000) - - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 건설중인자산으로 분류한 Intella X 관련 지출액 USDC 200,000에 대하여 회수조치를 진행하였고 회수한 모든 USDC를 당분기 중 모두 처분하였습니다. 15.3.3 당분기말와 전기말의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가상자산 당분기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부금액 공정가치(*2) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치(*2) BORA 1,301,338 (1,003,860) 297,478 233,755 1,363,668 (1,025,854) 337,814 401,868 BSLT - - - - - - - - BID - - - - - - - - 합계 1,301,338 (1,003,860) 297,478 233,755 1,363,668 (1,025,854) 337,814 401,868 (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다. (*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 15.3.4 전분기 연결회사는 가상자산을 처분한 내용이 없으며, 당분기의 가상자산 처분현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산 당분기 처분수량 처분가액 장부금액 처분손익 BORA 293,000 33,402 62,136 (28,734) BSLT - - - - BID - - - - USDC(*1) 200,000 286,540 288,323 (1,783) (*1) 연결회사는 건설중인자산으로 분류한 Intella X 관련 지출액 USDC 200,000에 대하여 회수조치를 진행하였고 회수한 모든 USDC를 당분기 중 모두 처분하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 1,482,645 - 2,155,359 - 미지급금 381,280 - 364,949 - 미지급비용 419,669 - 516,329 - 비지배지분부채 - 1,612,768 - 596,932 합계 2,283,594 1,612,768 3,036,637 596,932 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 195,574 50,196 223,545 50,196 예수금 (28,957) - 231,804 - 합계 166,617 50,196 455,349 50,196 18. 복구충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 122,724 117,999 이자비용 1,077 1,163 환입액 (20,820) - 기말금액 102,981 119,162 19. 계약자산과 계약부채 19.1 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*1) 92,589 94,041 계약부채(*2) 195,574 223,545 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 223,545 189,400 (217,371) 195,574 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 369,265 (414,309) 387,344 20 . 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 20.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 21.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 147,974 42,508 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 합 계 5,928,141 5,822,675 21.2. 주식선택권21.2.1 당분기말 현재 연결회사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내 역 3회-1차 3회-2차 3회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 연결회사 임직원 연결 회사 임직원 연결 회사 임직원 부여일 2024.12.06 2024.12.06 2024.12.06 부여수량 545,000주 20,000주 20,000주 행사가격 5,241원 5,241원 5,241원 가득조건 최소 2년 또는 약정한 기간 이상 회사에 재직하여야 하며, 회사에 재직하는 동안에만 행사 최소 2년 이상 회사에 재직하여야 하며, 재직하는 동안에만 행사 최소 3년 이상 회사에 재직하여야 하며, 재직하는 동안에만 행사 행사가능기간 2026.12.07~2029.12.06 2026.12.07~2029.12.06 2027.12.07~2030.12.06 21.2.2 연결회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 3회-1차 3회-2차 3회-3차 부여일 공정가치 2,139 원 2,139 원 2,439 원 권리부여일 전일 종가 5,360 원 5,360 원 5,360 원 예상주가변동성 50.19% 50.19% 51.12% 기대행사기간 2026.12.07~2028.06.06 2026.12.07~2028.06.06 2027.12.07~2029.06.06 무위험이자율 2.63% 2.63% 2.64% 21.2.3 당분기의 미행사 주식선택권 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 소멸 기말 3회-1차 545,000 (15,000) 530,000 3회-2차 20,000 - 20,000 3회-3차 20,000 - 20,000 합계 585,000 (15,000) 570,000 21.2.4 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 147,974 - 22. 기타포괄손익누계액 22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,855,757 1,077,121 22.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,077,121 3,118,409 평가 984,369 (1,596,273) 법인세효과 (205,733) - 기말 1,855,757 1,522,136 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 10,989,376 13,929,383 합계 11,015,213 13,955,220 (*1) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 영업부문 24.1 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 게임부문 게임매출 5,844,303 5,844,303 10,283,644 10,283,644 광고매출 3,761,050 3,761,050 5,117,384 5,117,384 라이센스매출 150,000 150,000 - - 금융투자부문 당분기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 39,461 39,461 1,267,579 1,267,579 당분기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 27,783 27,783 9,226 9,226 이자수익 41,572 41,572 103,372 103,372 수수료수익 30,249 30,249 - - 합계 9,894,418 9,894,418 16,781,205 16,781,205 24.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 국내 2,400,548 4,029,689 해외 3,443,755 6,253,955 광고매출 국내 562,414 752,510 해외 3,198,636 4,364,873 라이센스매출 국내 150,000 - 기타매출 국내 139,065 1,380,178 합 계 9,894,418 16,781,205 24.3 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,847,077 1,847,077 2,381,022 2,381,022 상여금 26,400 26,400 27,600 27,600 퇴직급여 1,327,343 1,327,343 431,183 431,183 복리후생비 596,151 596,151 867,424 867,424 여비교통비 15,744 15,744 31,936 31,936 접대비 28,578 28,578 64,603 64,603 통신비 8,721 8,721 8,330 8,330 세금과공과금 20,933 20,933 39,114 39,114 감가상각비 263,576 263,576 276,850 276,850 보험료 1,131 1,131 1,196 1,196 지급임차료 26,772 26,772 - - 차량유지비 2,618 2,618 5,347 5,347 경상연구개발비 1,955,077 1,955,077 2,267,511 2,267,511 교육훈련비 420 420 1,614 1,614 도서인쇄비 341 341 188 188 소모품비 3,156 3,156 11,905 11,905 지급수수료 389,793 389,793 394,365 394,365 대손상각비 (270) (270) (204) (204) 건물관리비 55,600 55,600 61,571 61,571 무형고정자산상각 80,738 80,738 253,446 253,446 해외출장비 7,763 7,763 6,196 6,196 주식보상비용 147,974 147,974 - - 외주비 593,297 593,297 60,000 60,000 플랫폼수수료 1,418,799 1,418,799 2,924,098 2,924,098 RS정산수수료 1,304,735 1,304,735 1,886,856 1,886,856 서버이용료 272,560 272,560 389,959 389,959 번역수수료 3,603 3,603 69,665 69,665 보안툴비용 5,232 5,232 34,878 34,878 QA수수료 189,872 189,872 137,500 137,500 마케팅수수료 2,114,930 2,114,930 6,207,079 6,207,079 투자조합비용 10,622 10,622 8,657 8,657 운용투자비용 226,842 226,842 - - 기타의영업비용 5,281 5,281 4,112 4,112 합계 12,951,409 12,951,409 18,854,001 18,854,001 26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,873,477 2,408,622 퇴직급여 1,327,343 431,183 경상연구개발비 1,955,077 2,267,511 주식보상비용 147,974 - 합계 5,303,871 5,107,316 27. 영업외손익 27.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 157,486 157,486 332,761 332,761 배당금수익 - - 81,476 81,476 외환차익 26,008 26,008 146,635 146,635 외화환산이익 7,841 7,841 999,618 999,618 비지배지분금융수익 4,164 4,164 - - 금융수익 합계 195,499 195,499 1,560,490 1,560,490 금융비용: 이자비용 13,025 13,025 17,131 17,131 외환차손 55,670 55,670 13,538 13,538 외화환산손실 15,752 15,752 (1,408) (1,408) 리스종료손실 575 575 - - 금융비용 합계 85,022 85,022 29,261 29,261 27.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 49,921 49,921 35,969 35,969 대손충당금환입 21,941 21,941 11,830 11,830 기타수익 합계 71,862 71,862 47,799 47,799 기타비용: 무형자산처분손실 30,517 30,517 - - 유형자산처분손실 569 569 - - 기타의대손상긱비 20 20 25,521 25,521 잡손실 3,427 3,427 919 919 기타비용 합계 34,533 34,533 26,440 26,440 28. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 63,493 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 40,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 30.2 당분기말 현재 연결연결회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 29.2 당분기말 현재 연결회사가 투자한 조합에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 에이치비딥테크상생투자조합 500,000 326,000 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 1,900,000 모비릭스 펀드 2호 160,000 160,000 29.3 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출약정 약정한도액 대출실행액 최종만기일 상환방법 산업은행 단기한도대출 5,000,000 - 2025.06.20 만기일시상환 30. 주당손익 30.1 기본주당순손익기본주당순손익은 연결회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (2,940,007,034) (2,940,007,034) (464,287,416) (464,287,416) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순이익(손실) (306) (306) (48) (48) (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행 주식수와 동일합니다. 30.2 희석주당순손익당분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균 잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 31.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호, 모비릭스 펀드 2호 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호, 모비릭스 펀드 2호 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 수익 매출 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 23,478 관계기업 모비릭스 펀드 1호 24,658 모비릭스 펀드 2호 5,591 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 33,957 81,476 12,696 31.3 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 없습니다. 31.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채권 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 25,826 10,389 관계기업 모비릭스 펀드 1호 28,483 3,825 모비릭스 펀드 2호 21,390 15,799 31.5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 63,493 31.6 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 398,449 898,752 퇴직급여 49,522 101,879 주식보상비용 31,504 - 합계 479,475 1,000,631 32. 현금흐름표 32.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (2,940,007) (464,287) 조정항목 : 감가상각비 263,575 276,850 대손상각비 환입 (270) (204) 기타의대손상각비 20 25,521 유형자산처분손실 569 - 무형자산상각비 80,738 253,446 무형자산처분손실 30,517 - 주식보상비용 147,974 - 외화환산손실 15,752 (1,408) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 158,288 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 71,541 4,112 지분법손실 14,946 8,657 리스종료손실 575 - 이자비용 13,025 17,131 법인세비용(수익) 26,497 (50,760) 외화환산이익 (7,841) (999,617) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (27,783) (9,226) 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 (39,461) (1,267,580) 지분법이익 - (5,162) 이자수익 (199,058) (332,761) 배당금수익 - (81,476) 대손충당금환입 (21,941) (11,830) 비지배부채금융수익 (4,164) - 기타수익 (42,620) (27,075) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (58,622) 226,092 미수금의 증가 (109,720) (9,547) 기타유동금융자산의 감소 1,000,000 5,200,001 단기대여금의 증가 - (300,000) 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 증가 394,452 1,826,207 선급금의 감소(증가) 496 (8,179) 선급비용의 증가 (678,964) (279,215) 부가세대급금의 증가(감소) 12,938 (50,388) 장기선급비용의 감소 57,501 169,227 매입채무의 감소 (674,316) (506,308) 미지급금의 감소(증가) 16,332 (69,800) 미지급비용의 증가(감소) (96,660) 1,141 선수수익의 감소 (27,971) (45,044) 예수금의 감소 (260,761) (136,203) 합계 (2,884,423) 3,352,315 32.3 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 984,369 (1,596,274) 리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 400,305 - 32.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 리스부채 520,873 (176,964) 380,288 (6,633) 717,564 비지배지분부채 596,932 1,020,000 - (4,164) 1,612,768 합계 1,117,805 843,036 380,288 (10,797) 2,330,332 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 리스부채 1,457,986 (216,032) - 15,581 1,257,535 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 19 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 18 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 19 기 1분기말 제 18 기말 자산 유동자산 23,594,583,428 26,480,923,111 현금및현금성자산 15,560,687,611 19,063,097,764 단기금융상품 40,000,000 40,000,000 매출채권 4,079,877,725 4,012,713,306 기타유동금융자산 152,424,384 46,989,335 기타유동자산 3,553,919,938 3,134,496,966 당기법인세자산 207,673,770 183,625,740 비유동자산 34,880,646,567 34,733,605,502 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,838,570,312 1,838,570,312 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 7,266,370,450 6,282,001,730 관계기업투자주식 994,950,000 994,950,000 종속기업투자주식 20,500,000,000 20,500,000,000 기타비유동금융자산 531,486,805 629,056,122 유형자산 615,706,389 672,983,890 사용권자산 314,033,475 495,305,889 무형자산 636,942,352 1,046,338,960 기타비유동자산 570,010,261 354,138,282 이연법인세자산 1,612,576,523 1,920,260,317 자산총계 58,475,229,995 61,214,528,613 부채 유동부채 2,578,823,749 3,612,294,042 매입채무 및 기타유동채무 2,228,209,340 2,981,427,528 유동 리스부채 153,287,805 287,808,607 기타 유동부채 197,326,604 343,057,907 비유동부채 312,899,754 371,756,089 기타 비유동 부채 50,195,789 50,195,789 비유동 리스부채 159,722,723 198,836,130 복구충당부채 102,981,242 122,724,170 부채총계 2,891,723,503 3,984,050,131 자본 자본금 960,380,000 960,380,000 자본잉여금 36,531,162,402 36,531,162,402 기타자본구성요소 5,970,649,083 5,822,675,270 기타포괄손익누계액 1,855,756,765 1,077,121,108 이익잉여금(결손금) 10,265,558,242 12,839,139,702 자본총계 55,583,506,492 57,230,478,482 자본과부채총계 58,475,229,995 61,214,528,613 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 9,755,352,549 9,755,352,549 15,401,027,388 15,401,027,388 영업비용 12,375,816,464 12,375,816,464 18,221,828,525 18,221,828,525 영업이익(손실) (2,620,463,915) (2,620,463,915) (2,820,801,137) (2,820,801,137) 금융수익 189,932,183 189,932,183 1,559,419,636 1,559,419,636 금융비용 78,426,291 78,426,291 26,000,963 26,000,963 기타수익 71,860,088 71,860,088 47,797,048 47,797,048 기타비용 34,532,794 34,532,794 26,439,851 26,439,851 법인세비용차감전순이익(손실) (2,471,630,729) (2,471,630,729) (1,266,025,267) (1,266,025,267) 법인세비용(수익) 101,950,731 101,950,731 0 0 분기순이익(손실) (2,573,581,460) (2,573,581,460) (1,266,025,267) (1,266,025,267) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 778,635,657 778,635,657 (1,596,273,600) (1,596,273,600) 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 778,635,657 778,635,657 (1,596,273,600) (1,596,273,600) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 778,635,657 778,635,657 (1,596,273,600) (1,596,273,600) 분기총포괄손익 (1,794,945,803) (1,794,945,803) (2,862,298,867) (2,862,298,867) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (268) (268) (132) (132) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (268) (268) (132) (132) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 3,118,409,183 24,517,539,261 70,907,658,045 주식선택권 0 0 0 0 0 0 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,266,025,267) (1,266,025,267) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (1,596,273,600) 0 (1,596,273,600) 2024.03.31 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 1,522,135,583 23,251,513,994 68,045,359,178 2025.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,822,675,270 1,077,121,108 12,839,139,702 57,230,478,482 주식선택권 0 0 147,973,813 0 0 147,973,813 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,573,581,460) (2,573,581,460) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 778,635,657 0 778,635,657 2025.03.31 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,970,649,083 1,855,756,765 10,265,558,242 55,583,506,492 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 19 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 19 기 1분기 제 18 기 1분기 영업활동현금흐름 (3,736,528,671) (2,506,006,266) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (3,868,641,069) (2,787,937,863) 이자수취(영업) 156,160,428 333,251,657 법인세납부 (24,048,030) (51,320,060) 투자활동현금흐름 406,894,636 (64,453,092) 투자활동으로 인한 현금유입 421,939,000 0 무형자산의 처분 319,942,000 0 임차보증금의 감소 101,997,000 0 투자활동으로 인한 현금유출 (15,044,364) (64,453,092) 유형자산의 취득 (15,044,364) (39,378,092) 무형자산의 취득 0 (25,075,000) 재무활동현금흐름 (158,685,990) (188,276,298) 재무활동으로 인한 현금유출액 (158,685,990) (188,276,298) 리스부채의 감소 (158,685,990) (188,276,298) 현금및현금성자산의순증가(감소) (3,488,320,025) (2,758,735,656) 현금및현금성자산 환율변동효과 (14,090,128) 951,887,862 기초현금및현금성자산 19,063,097,764 25,796,926,620 기말현금및현금성자산 15,560,687,611 23,990,078,826 5. 재무제표 주석 제19(당)분기 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지 제18(전)기말 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지 주식회사 모비릭스 1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 지분율 임중수 4,467,500 46.5% 주식회사 네오위즈 950,184 9.9% 기타 4,186,116 43.6% 합계 9,603,800 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다. 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.한국채택국제회계기준은 연결재무제표 작성시 중요한 회계추정의 사용을 허용하고 있으며, 회계정책을 적용함에 있어 경영진의 판단을 요구하고 있습니다. 보다 복잡하고 높은 수준의 판단이 요구되는 부분이나 중요한 가정 및 추정이 요구되는 부분은 주석3에서 설명하고 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. 회사는 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 2,891,724 3,984,050 자본총계 55,583,506 57,230,478 부채비율 5% 7% 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다. 5.1 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.5.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 5.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 5.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5.4.1 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 5.4.2 이자율위험당반기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다. 5.4.3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 5.4.4 가상자산 보유위험가상자산 보유위험은 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸되거나, 공정가치의 변동으로 인하여 가상자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는보유하고 있는 가상자산을 취득목적에 따라 계정분류를 하고 있으며, 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다. 6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 15,560,688 - - - 15,560,688 단기금융상품 40,000 - - - 40,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 7,266,370 - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 1,838,570 - - 1,838,570 매출채권 4,079,878 - - - 4,079,878 기타유동금융자산 152,424 - - - 152,424 기타비유동금융자산 531,487 - - - 531,487 합계 20,364,477 1,838,570 7,266,370 - 29,469,417 부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,228,209 2,228,209 리스부채(*1) - - - 313,011 313,011 합계 - - - 2,541,220 2,541,220 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 19,063,098 - - - 19,063,098 단기금융상품 40,000 - - - 40,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,282,002 - 6,282,002 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 1,838,570 - - 1,838,570 매출채권 4,012,713 - - - 4,012,713 기타유동금융자산 46,989 - - - 46,989 기타비유동금융자산 629,056 - - - 629,056 합계 23,791,856 1,838,570 6,282,002 - 31,912,428 부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,981,428 2,981,428 리스부채(*1) - - - 486,645 486,645 합계 - - - 3,468,073 3,468,073 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 270 - - - 270 금융수익: 이자수익 156,083 - - - 156,083 외환차익 23,239 - - 2,769 26,008 외화환산이익 7,790 - - 50 7,840 금융비용: 이자비용 - - - (5,353) (5,353) 리스종료손실 - - - (575) (575) 외환차손 (55,500) - - (169) (55,669) 외화환산손실 (14,101) - - (1,651) (15,752) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 778,636 - 778,636 (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 204 - - - 204 금융수익: 이자수익 331,691 - - - 331,691 배당금수익 - - 81,476 - 81,476 외환차익 130,678 - - 15,957 146,635 외화환산이익 999,618 - - (1) 999,617 금융비용: 이자비용 - - - (12,708) (12,708) 외환차손 (4,619) - - (8,919) (13,538) 외화환산손실 9,851 - - (8,443) 1,408 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (1,596,274) - (1,596,274) 7. 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 1,838,570 1,838,570 1,838,570 1,838,570 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,266,370 7,266,370 6,282,002 6,282,002 소계 9,104,940 9,104,940 8,120,572 8,120,572 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 15,560,688 (*1) 19,063,098 (*1) 단기금융상품 40,000 (*1) 40,000 (*1) 매출채권 4,079,878 (*1) 4,012,713 (*1) 기타유동금융자산 152,424 (*1) 46,989 (*1) 기타비유동금융자산 531,487 (*1) 629,056 (*1) 소계 20,364,477 23,791,856 금융자산 합계 29,469,417 31,912,428 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 2,228,209 (*1) 2,981,428 (*1) 리스부채 313,011 (*2) 486,645 (*2) 금융부채 합계 2,541,220 3,468,073 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,838,570 1,838,570 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,282,002 - - 6,282,002 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 1,838,570 1,838,570 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 9,639,521 12,662,321 외화예금 5,921,167 6,400,777 합계 15,560,688 19,063,098 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 4,106,643 - 4,039,749 - 대손충당금 (26,765) - (27,036) - 소계 4,079,878 - 4,012,713 - 미수금 142,056 - 32,677 - 미수수익 10,368 - 14,312 - 임차보증금 - 493,954 - 595,950 임차보증금 현재가치할인차금 - (9,367) - (13,794) 기타보증금 - 46,900 - 46,900 소계 152,424 531,487 46,989 629,056 합계 4,232,302 531,487 4,059,702 629,056 9.2 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 4,075,666 4,143 69 26,765 4,106,643 기대손실율 - - - 100.00% 0.65% 손실충당금 - - - (26,765) (26,765) 합계 4,075,666 4,143 69 - 4,079,878 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 4,012,645 - 68 27,036 4,039,749 기대손실율 - - - 100% 0.67% 손실충당금 - - - (27,036) (27,036) 합계 4,012,645 - 68 - 4,012,713 9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,035 27,547 환입액 (270) (204) 기말금액 26,765 27,343 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 5,191,093 7,733,392 4,512,168 7,790,854 차감: 손실충당금 (1,796,102) (7,163,381) (1,544,689) (7,436,716) 선급비용(순액) 3,394,991 570,010 2,967,479 354,138 선급금 15,000 - 10,000 - 부가세대급금 143,929 - 157,018 - 합계 3,553,920 570,010 3,134,497 354,138 10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,981,405 5,070,892 설정액 20 25,521 환입액 (21,941) (11,830) 기말금액 8,959,483 5,084,583 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 7,266,370 6,282,002 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장 지분증권 819,188 819,188 전환상환우선주 449,935 449,935 전환사채 569,448 569,447 소계 1,838,570 1,838,570 합계 9,104,941 8,120,571 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 1,838,570 3,075,363 취득 - - 평가 - - 기말금액 1,838,570 3,075,363 11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 6,282,002 8,862,644 평가 984,368 (1,596,274) 기말금액 7,266,370 7,266,370 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말지분율 당분기말취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜모비릭스파트너스 대한민국 100.0% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 994,950 994,950 12.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 20,500,000 20,500,000 취득 - - 기말금액 20,500,000 20,500,000 12.3 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 994,950 994,950 취득 - - 출자금반환 - - 기말금액 994,950 994,950 12.4 당분기(말)과 전분기(말) 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 당분기순손익 ㈜모비릭스파트너스 24,147,966 2,227,360 21,920,606 139,065 - 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 667,687 13,144 654,543 14,681 (8,735) (말)> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 전분기순손익 ㈜모비릭스파트너스 23,512,462 1,229,755 22,282,707 1,380,177 796,576 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 667,412 4,134 663,278 16,001 10,429 한편, 종속기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 13. 리스 13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 1,935,865 (1,643,854) 292,011 2,182,396 (1,712,115) 470,281 차량운반구 48,048 (26,026) 22,022 48,048 (23,023) 25,025 합계 1,983,913 (1,669,880) 314,033 2,230,444 (1,735,138) 495,306 13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 470,281 - (21,437) (156,832) 292,011 차량운반구 25,025 - - (3,003) 22,022 합계 495,306 - (21,437) (159,835) 314,033 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 1,183,358 - - (178,269) 1,005,089 차량운반구 99,591 - - (11,677) 87,914 합계 1,282,949 - - (189,946) 1,093,003 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 153,288 287,809 비유동성 159,723 198,836 합계 313,011 486,645 13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 486,645 1,228,104 증가 - - 이자비용 5,353 12,708 감소 (20,301) - 상환 (158,686) (188,276) 기말 313,011 1,052,536 13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 3,866 4,291 리스종료이익 - - 합계 3,866 4,291 사용권자산 감가상각비 159,835 189,947 리스부채 이자비용 5,353 12,708 리스종료손실 575 - 단기리스료 2,310 - 소액자산 리스료 5,142 4,136 합계 173,215 206,791 13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 166,138천원(전분기: 192,412천원)입니다. 14. 유형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (3,290) 3,824 7,114 (3,201) 3,913 비품 854,634 (492,057) 362,577 840,609 (444,346) 396,263 시설장치 376,042 (127,617) 248,425 376,042 (104,114) 271,928 합계 1,238,670 (622,964) 615,706 1,224,645 (551,661) 672,984 14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 3,913 - - (89) 3,824 비품 396,263 15,044 (569) (48,161) 362,577 시설장치 271,928 - - (23,503) 248,425 합계 672,984 15,044 (569) (71,753) 615,706 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 4,268 - - (88) 4,180 비품 459,466 39,378 - (44,014) 454,830 시설장치 146,324 - - (12,144) 134,180 합계 610,938 39,378 - (56,246) 594,070 15. 무형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 356,166 (202,250) - 153,916 기타무형자산 6,981,000 (5,046,058) (1,749,394) 185,548 암호화자산 1,301,338 - (1,003,860) 297,478 합계 8,638,504 (5,248,308) (2,753,254) 636,942 (단위: 천원) 구분 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 356,166 (186,368) - 169,798 기타무형자산 6,981,000 (4,981,202) (1,749,394) 250,404 암호화자산 1,363,668 - (1,025,854) 337,814 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 합계 8,989,157 (5,167,570) (2,775,248) 1,046,339 (*1) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 소프트웨어 169,798 - - (15,882) 153,916 기타무형자산 250,404 - - (64,856) 185,548 암호화자산 337,814 21,800 (62,136) - 297,478 건설중인자산 (*1) 288,323 - (288,323) - - 합계 1,046,339 21,800 (350,459) (80,738) 636,942 (*1) 연결회사는 건설중인자산으로 분류한 Intella X 관련 지출액 USDC 200,000에 대하여 회수조치를 진행하였고 회수한 모든 USDC를 당분기 중 모두 처분하였습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 25,075 (15,583) 203,795 기타무형자산 1,396,261 - (237,862) 1,158,399 암호화자산 243,328 27,075 - 270,403 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 52,150 (253,445) 1,920,920 15.3 가상자산15.3.1 취득목적회사는 BORA GC 참여사로서 "BORA Platform"상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다. 그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다. 회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 보유현황 및 장부금액당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산명 계정과목 평가법 취득경로 상장여부 수량 장부금액 (*1) 전기말 취득 처분 당분기말 당분기말 전기말 BORA 무형자산 원가법 온보딩 배분 상장 2,087,841 133,135 (293,000) 1,927,976 297,478 337,814 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 비상장 264,705 - - 264,705 - - USDC(*2) 무형자산 원가법 회수 상장 - 200,000 (200,000) - - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 연결회사는 건설중인자산으로 분류한 Intella X 관련 지출액 USDC 200,000에 대하여 회수조치를 진행하였고 회수한 모든 USDC를 당분기 중 모두 처분하였습니다. 15.3.3 당분기말와 전기말의 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가상자산 당분기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부금액 공정가치(*2) 취득원가 손상차손누계액 장부금액 공정가치(*2) BORA 1,301,338 (1,003,860) 297,478 233,755 1,363,668 (1,025,854) 337,814 401,868 BSLT - - - - - - - - BID - - - - - - - - 합계 1,301,338 (1,003,860) 297,478 233,755 1,363,668 (1,025,854) 337,814 401,868 (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다. (*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 15.3.4 전분기 연결회사는 가상자산을 처분한 내용이 없으며, 당분기의 가상자산 처분현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산 당분기 처분수량 처분가액 장부금액 처분손익 BORA 293,000 33,402 62,136 (28,734) BSLT - - - - BID - - - - USDC(*1) 200,000 286,540 288,323 (1,783) (*1) 연결회사는 건설중인자산으로 분류한 Intella X 관련 지출액 USDC 200,000에 대하여 회수조치를 진행하였고 회수한 모든 USDC를 당분기 중 모두 처분하였습니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 1,482,644 - 2,155,360 - 미지급금 380,600 - 363,622 - 미지급비용 364,965 - 462,446 - 합계 2,228,209 - 2,981,428 - 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 195,574 50,196 223,545 50,196 예수금 1,753 - 119,513 - 합계 197,327 50,196 343,058 50,196 18. 복구충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 122,724 117,999 이자비용 1,077 1,163 환입액 (20,820) - 기말금액 102,981 119,162 19. 계약자산과 계약부채 19.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*1) 92,589 94,041 계약부채(*2) 195,574 223,545 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 223,545 189,400 (217,371) 195,574 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 369,265 (414,309) 387,344 20 . 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 20.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 21.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식선택권 190,482 42,508 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 합 계 5,970,649 5,822,675 21.2. 주식선택권21.2.1 당분기말 현재 회사의 주식기준보상약정은 다음과 같습니다. 구분 내 역 3회-1차 3회-2차 3회-3차 결제방식 주식결제형 주식결제형 주식결제형 부여대상 회사 임직원 회사 임직원 회사 임직원 부여일 2024.12.06 2024.12.06 2024.12.06 부여수량 545,000주 20,000주 20,000주 행사가격 5,241원 5,241원 5,241원 가득조건 최소 2년 또는 약정한 기간 이상 회사에 재직하여야 하며, 회사에 재직하는 동안에만 행사 최소 2년 이상 회사에 재직하여야 하며, 재직하는 동안에만 행사 최소 3년 이상 회사에 재직하여야 하며, 재직하는 동안에만 행사 행사가능기간 2026.12.07~2029.12.06 2026.12.07~2029.12.06 2027.12.07~2030.12.06 21.2.2 회사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다. 구분 내역 3회-1차 3회-2차 3회-3차 부여일 공정가치 2,139 원 2,139 원 2,439 원 권리부여일 전일 종가 5,360 원 5,360 원 5,360 원 예상주가변동성 50.19% 50.19% 51.12% 기대행사기간 2026.12.07~2028.06.06 2026.12.07~2028.06.06 2027.12.07~2029.06.06 무위험이자율 2.63% 2.63% 2.64% 21.2.3 당분기의 미행사 주식선택권 변동은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 기초 소멸 기말 3회-1차 545,000 (15,000) 530,000 3회-2차 20,000 - 20,000 3회-3차 20,000 - 20,000 합계 585,000 (15,000) 570,000 21.2.4 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 당분기 전분기 주식결제형 147,974 - 22. 기타포괄손익누계액 22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,855,757 1,077,121 22.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,077,121 3,118,409 평가 984,369 (1,596,273) 법인세효과 (205,733) - 기말 1,855,757 1,522,136 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 10,239,722 12,813,303 합계 10,265,558 12,839,140 (*1) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 영업부문 24.1 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 5,844,303 5,844,303 10,283,644 10,283,644 광고매출 3,761,050 3,761,050 5,117,384 5,117,384 라이센스매출 150,000 150,000 - - 합 계 9,755,353 9,755,353 15,401,028 15,401,028 24.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 국내 2,400,548 4,029,689 해외 3,443,755 6,253,955 광고매출 국내 562,414 752,510 해외 3,198,636 4,364,874 라이센스매출 국내 150,000 - 합계 9,755,353 15,401,028 24.3 주요 고객에 대한 정보 회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,689,047 1,689,047 1,933,532 1,933,532 상여금 26,400 26,400 27,600 27,600 퇴직급여 1,304,789 1,304,789 420,326 420,326 복리후생비 569,569 569,569 837,209 837,209 여비교통비 5,869 5,869 16,027 16,027 접대비 14,885 14,885 43,267 43,267 통신비 7,877 7,877 7,928 7,928 세금과공과금 20,088 20,088 33,592 33,592 감가상각비 231,588 231,588 246,191 246,191 보험료 1,131 1,131 1,196 1,196 지급임차료 2,310 2,310 - - 차량유지비 354 354 3,683 3,683 경상연구개발비 1,955,077 1,955,077 2,267,511 2,267,511 교육훈련비 360 360 600 600 도서인쇄비 135 135 93 93 소모품비 1,698 1,698 10,400 10,400 지급수수료 349,806 349,806 342,443 342,443 대손상각비 환입 (270) (270) (204) (204) 건물관리비 55,600 55,600 60,756 60,756 무형고정자산상각 80,738 80,738 253,446 253,446 외주비 593,297 593,297 60,000 60,000 해외출장비 7,763 7,763 6,196 6,196 주식보상비용 147,974 147,974 - - 플랫폼수수료 1,418,799 1,418,799 2,924,099 2,924,099 RS정산수수료 1,304,735 1,304,735 1,886,856 1,886,856 서버이용료 272,560 272,560 389,959 389,959 번역수수료 3,603 3,603 69,665 69,665 보안툴비용 5,232 5,232 34,878 34,878 QA수수료 189,872 189,872 137,500 137,500 마케팅수수료 2,114,930 2,114,930 6,207,080 6,207,080 합 계 12,375,816 12,375,816 18,221,829 18,221,829 26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,715,447 1,961,132 퇴직급여 1,304,789 420,326 경상연구개발비 1,955,077 2,267,511 주식보상비용 147,974 - 합계 5,123,287 4,648,969 27. 영업외손익 27.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 156,083 156,083 331,691 331,691 배당금수익 - - 81,476 81,476 외환차익 26,008 26,008 146,635 146,635 외화환산이익 7,841 7,841 999,618 999,618 금융수익 합계 189,932 189,932 1,559,420 1,559,420 금융비용: 이자비용 6,430 6,430 13,871 13,871 외환차손 55,669 55,669 13,538 13,538 외화환산손실 15,752 15,752 (1,408) (1,408) 리스종료손실 575 575 - - 금융비용 합계 78,426 78,426 26,001 26,001 27.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 49,919 49,919 35,967 35,967 대손충당금환입 21,941 21,941 11,830 11,830 기타수익 합계 71,860 71,860 47,797 47,797 기타비용: 유형자산처분손실 569 569 - - 기타의대손상긱비 20 20 25,521 25,521 잡손실 3,427 3,427 919 919 기타비용 합계 4,016 4,016 26,440 26,440 28. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당분기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 법인세비용의 유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 63,493 당분기말 현재 회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 단기금융상품 40,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 29.2 당분기말 현재 회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 29.3 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출약정 약정한도액 대출실행액 최종만기일 상환방법 산업은행 단기한도대출 5,000,000 - 2025.06.20 만기일시상환 30. 주당손익 30.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원/주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주단기순이익(손실) (2,573,581,460) (2,573,581,460) (1,266,025,267) (1,266,025,267) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순이익(손실) (268) (268) (132) (132) (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 발행 주식수와 동일합니다. 30.2 희석주당순손익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 주식선택권이 있으며, 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적 보통주가 전환된다고 가정하여 조정한 잠재적보통주당기순손익과 가중평균 잠재적유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기의 잠재적 보통주는 희석화효과가 발생하지 아니하였으므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 31.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜모비릭스파트너스,모비릭스 펀드 3호(*1),모비릭스 펀드 4호(*1) ㈜모비릭스파트너스,모비릭스 펀드 3호(*1) 관계기업(*2) 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스펀드1호, 모비릭스펀드2호 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스펀드1호, 모비릭스펀드2호 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 (*1) ㈜ 모비릭스파트너스의 종속기업입니다.(*2) 모비릭스펀드1호와 모비릭스펀드2호는 ㈜모비릭스파트너스의 관계기업입니다. 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 수익 매출 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 23,478 (단위: 천원) 구분 회사명 수익 비용 매출 배당금수익 기타수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 33,957 81,476 - 12,696 31.3 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 없습니다. 31.4 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채권 매출채권 매출채권 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 25,826 10,389 31.5 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 63,493 31.6 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 270,300 494,061 퇴직급여 30,647 93,048 주식보상비용 112,554 - 합계 413,501 587,109 32. 현금흐름표 32.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순손실 (2,573,581) (1,266,025) 조정항목 : 감가상각비 231,587 246,191 대손상각비환입 (270) (204) 기타의대손상각비 20 25,521 유형자산처분손실 569 - 무형자산상각비 80,738 253,446 무형자산처분손실 30,517 - 주식보상비용 147,974 - 외화환산손실 15,752 (1,408) 리스종료손실 575 - 이자비용 6,430 13,871 법인세비용(수익) 101,951 - 외화환산이익 (7,841) (999,618) 이자수익 (156,083) (331,691) 대손충당금환입 (21,941) (11,830) 배당금수익 - (81,476) 잡이익 (42,620) (27,075) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) (58,622) 226,092 미수금의 감소(증가) (109,720) 86,626 선급금의 증가 (5,000) (210) 선급비용의 증가 (678,964) (279,215) 부가세대급금의 감소(증가) 12,938 (50,388) 장기선급비용의 감소 57,501 169,226 매입채무의 감소 (674,316) (506,307) 미지급금의 증가(감소) 16,978 (70,549) 미지급비용의 감소 (97,482) (15,862) 선수수익의 감소 (27,971) (45,044) 예수금의 감소 (117,760) (122,009) 합계 (3,868,641) (2,787,938) 32.3 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 984,369 (1,596,274) 32.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 리스부채 486,644 (158,686) - (14,947) 313,011 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 리스부채 1,228,104 (188,276) - 12,708 1,052,536 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 지분증권 발행실적 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 나. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 당사는 공시대상기간 중 공 시대상인 자금조달 실적이 없습니다 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (1) 연결기준 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년1분기 매출채권 4,106,643 26,765 0.7% 미수금 142,056 - 0.0% 미수수익 84,967 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 546,681 - 0.0% 기타보증금 60,401 - 0.0% 선급비용 5,191,093 1,796,102 34.6% 장기선급비용 7,733,392 7,163,382 92.6% 합계 17,881,233 9,002,249 50.3% 2024년(전기) 매출채권 4,039,749 27,036 0.7% 미수금 32,678 - 0.0% 미수수익 140,874 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 582,156 - 0.0% 기타보증금 60,199 - 0.0% 선급비용 4,512,168 1,544,689 34.2% 장기선급비용 7,790,854 7,436,716 95.5% 합계 17,174,678 9,024,441 52.5% 2023년(전전기) 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 32,417 - 0.0% 미수수익 205,786 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 600,919 - 0.0% 기타보증금 59,423 - 0.0% 선급비용 2,955,362 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,494,939 5,114,439 27.7% (2) 별도기준 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2025년1분기 매출채권 4,106,643 26,765 0.7% 미수금 142,056 - 0.0% 미수수익 10,368 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 484,587 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 5,191,093 1,796,102 34.6% 장기선급비용 7,733,392 7,163,382 92.6% 합계 17,731,039 9,002,249 50.8% 2024년(전기) 매출채권 4,039,749 27,036 0.7% 미수금 32,678 - 0.0% 미수수익 14,312 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 582,156 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 4,512,168 1,544,689 34.2% 장기선급비용 7,790,854 7,436,716 95.5% 합계 17,034,817 9,024,441 53.0% 2023년(전전기) 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 128,590 - 0.0% 미수수익 97,000 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 554,789 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 2,955,361 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,423,672 5,114,439 27.8% 2) 대손충당금 변동현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 구 분 2023년 2024년 2025년 1분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 9,024,441 2. 대손상각비(환입) 3,260,026 3,910,002 (22,192) 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,114,439 9,024,441 9,002,249 (2) 별도기준 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 구 분 2023년 2024년 2025년 1분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 9,024,441 2. 대손상각비(환입) 3,260,026 3,910,002 (22,192) 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 5,114,439 9,024,441 9,002,249 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,067,434 4,143 26,834 4,098,411 특수관계자 8,232 - - 8,232 계 4,075,666 4,143 26,834 4,106,643 구성비율 99.2% 0.1% 0.7% 100.0% (2) 별도기준 (기준일 : 2025.03.31) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,067,434 4,143 26,834 4,098,411 특수관계자 8,232 - - 8,232 계 4,075,666 4,143 26,834 4,106,643 구성비율 99.2% 0.1% 0.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 연결재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 16,765,595 16,765,595 17,322,633 17,322,633 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,266,370 7,266,370 6,282,002 6,282,002 소계 24,031,965 24,031,965 23,604,635 23,604,635 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 21,975,497 (주1) 23,701,473 (주1) 단기금융상품 140,000 1,140,000 매출채권 4,079,878 4,012,713 기타유동금융자산 227,023 227,360 기타비유동금융자산 607,082 642,355 소계 27,029,480 - 29,723,901 - 금융자산 합계 51,061,445 - 53,328,536 - 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 2,283,594 (주1) 3,036,637 (주1) 리스부채 717,564 (주2) 520,874 (주2) 비지배지분부채 1,612,768 - 596,932 - 금융부채 합계 4,613,926 - 4,154,443 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 918,284 - 15,847,311 16,765,595 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,282,002 - - 6,282,002 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,356,826 2,500,000 13,465,807 17,322,633 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 회계감사인으로부터 제18기, 제17기 모두 적정의견을 받았습니다. 또한, 당사의 종속기업은 공시대상기간 중 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 감사결과 모두 적정의견을 받았습니다. 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제19기 1분기(당분기) 감사보고서 대주회계법인 - - - - - 연결감사보고서 대주회계법인 - - - - - 제18기(전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 미니멈개런티 손상평가 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 미니멈개런티 손상평가 제17기(전전기) 감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익인식의 적정성 연결감사보고서 대주회계법인 적정의견 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 수익인식의 적정성 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제19기 1분기(당분기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82 1,095 - - 제18기(전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82 1,116 82 1,059 제17기(전전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82 965 82 1,027 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제19기 1분기(당분기) - - - - - 제18기(전기) 2025.02.17 세무조정 수임용역 2025.01~2025.03 9,000 - 제17기(전전기) 2023.06.30 세무조정 수임용역 2024.01~2024.03 9,000 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 03월 14일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요사항 토의, 차년도 감사 위험요소 토의 마. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사인인 대주회계법인과의 계약기간 만료로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 제18기(2024년)부터 제20기(2026년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 제18기 정기주주총회에서 실시하였습니다.- 위임방법: 피권유자에게 직접 권유, 우편 또는 모사전송(FAX), 인터넷 홈페이지 등에 위임장 용지 게시, 주주총회 소집통지서와 함께 송부 나. 소수주주권 현황 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,603,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,603,800 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제9조(신주인수권) ① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 본회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식, 상환전환우선주식으로 한다. 주식등의 전자등록 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동)전화번호: 02-2073-8114 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.mobirix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제16기 정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안: 제16기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제17기 정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안: 제17기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 임중수 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 강광재 선임의 건 제2-3호 의안: 사내이사 김진욱 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제18기 임시주주총회(2024.12.06) 제1호 의안: 이사 선임의 건 제1-1호 의안: 사내이사 이남일 선임의 건 제1-2호 의안: 기타비상무이사 이승균 선임의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결 특이사항 없음 제18기 정기주주총회(2025.03.28) 제1호 의안: 제18기(2024.01.01~2024.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건 제2-1호 의안: 사내이사 이남일 선임의 건 제2-2호 의안: 사내이사 이승균 선임의 건 제2-3호 의안: 사외이사 최형규 선임의 건제3호 의안: 감사 김상균 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제5호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 등기임원 및 미등기임원 현황 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 이남일 남 1970.06 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 현)(주)모비릭스 대표이사(주)더블랙레이블 CFO(주)직방 CFO서강대학교 경영학과 졸업 - - - 24.05~현재 2028.03.28 이승균 남 1972.02 대표이사 사내이사 상근 사업/게임개발총괄 현)(주)모비릭스 대표이사 현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사(주)모비릭스 SKS TF 팀장NHN Global COO ES 사업부 이사Naver 검색본부 수석부장Nazca 대표이사연세대학교 사회학과 졸업 - - - 24.12~현재 2028.03.28 임중수 남 1971.03 기업부설연구소장 사내이사 상근 기업부설연구소장 현)(주)모비릭스 기업부설연구소장현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사(주)모비릭스 대표이사한남대학교 물리학과 졸업 4,467,500 - 본인 07.09~현재 2027.03.29 최형규 남 1974.08 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현)(주)모비릭스 사외이사현)데브시스터즈벤처스(주) 대표이사NHN 사업개발실 이사NAVER 게임본부 실장LB인베스트먼트 수석팀장 - - - 25.03~현재 2028.03.28 김상균 남 1971.03 감사 감사 비상근 감사 현)(주)모비릭스 감사현)세담세무법인 대표세무사 현)반포지역세무사회 운영위원반포세무서 납세자보호위원회 위원한국세무사회 세무조정 및 성실신고 감리위원한국세무사회 공제위원회 위원세우세무법인 서초지점 대표세무사 김상균세무회계사무소 대표세무사 연세대학교 경영학과 졸업 - - - 19.12~현재 2028.03.28 김진욱 남 1975.06 전략기획실장 미등기 상근 전략기획실장 현)(주)모비릭스 전략기획실장현)(주)모비릭스파트너스 감사(주)모비릭스파트너스 이사㈜넵튠 CFOKAIST 산업경영학과 졸업 - - - 23.09~25.04 - 강광재 남 1974.12 재무기획실장 미등기 상근 재무기획실장 현)(주)모비릭스 재무기획실장(주)모비릭스파트너스 감사현대트랜시스 경영분석팀 책임매니저현대엠시트 경리팀 과장 - - 특수관계인 21.01~현재 - 주) 미등기임원 김진욱은 보고서 작성기준일 이후인 2025년 4월 30일 퇴임하였습니다. 2) 등기임원 겸직현황 겸직인원 겸직회사 직위 성명 직장명 직위 대표이사 이승균 (주)모비릭스파트너스 기타비상무이사 사내이사 임중수 (주)모비릭스파트너스 기타비상무이사 사외이사 최형규 데브시스터즈벤처스(주) 대표이사 감사 김상균 세담세무법인 대표이사 나. 직원 등의 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 다. 미등기임원 보수 현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 2. 우발부채 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (반기 및 사업보고서에 기재 예정) XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음