모비릭스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제17(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 모비릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 모비릭스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업지배기업은 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율	비고

임중수	4,467,500	46.5%	대표이사

주식회사 네오위즈	950,184	9.9%

기타	4,186,116	43.6%

합계	9,603,800	100.0%

1.2 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	당분기말 지분율	전기말 지분율	영위사업

㈜모비릭스파트너스	대한민국	100.00%	100.00%	투자업

1.3 종속기업의 재무정보당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(말)>

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

㈜모비릭스파트너스	22,671,941	446,916	22,225,025	1,845,307	628,807

전기말>

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

㈜모비릭스파트너스	22,385,159	788,941	21,596,219	2,323,475	1,211,884

한편, 종속기업의 요약 재무정보는 연결회사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다.

1.4 연결범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (주석 15.3 가상자산 참고)

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	4,198,285	6,611,246

자본총계	64,651,678	72,261,888

부채비율	6%	9%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다.

5.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.5.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

5.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

5.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5.4.1 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.5.4.2 이자율위험당분기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.5.4.3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

5.4.4 가상자산 보유위험가상자산 보유위험은 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸되거나, 공정가치의 변동으로 인하여 가상자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보유하고 있는 가상자산을 취득목적에 따라 계정분류를 하고 있으며, 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 연결재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다.

6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 24,831,552 - - - 24,831,552 단기금융상품 2,040,000 - - - 2,040,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 7,133,348 - 7,133,348 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 14,887,608 - - 14,887,608 매출채권 3,964,950 - - - 3,964,950 기타유동금융자산 118,978 - - - 118,978 기타비유동금융자산 686,585 - - - 686,585 합계 31,642,065 14,887,608 7,133,348 - 53,663,021 부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,689,196 2,689,196 리스부채(*1) - - - 850,630 850,630 합계 - - - 3,539,826 3,539,826 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 32,955,294 - - - 32,955,294 단기금융상품 5,230,000 - - - 5,230,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 8,862,644 - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 10,756,010 - - 10,756,010 매출채권 5,638,470 - - - 5,638,470 기타유동금융자산 238,203 - - - 238,203 기타비유동금융자산 660,342 - - - 660,342 합계 44,722,309 10,756,010 8,862,644 - 64,340,963 부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,288,370 4,288,370 리스부채(*1) - - - 1,457,985 1,457,985 합계 - - - 5,746,355 5,746,355 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정금융 자산 처분이익 - 1,545,620 - - 1,545,620 이자수익 299,688 - - - 299,688 영업비용: 대손상각비환입 323 - - - 323 당기손익-공정가치 측정금융 자산 처분손실 - (4,446) - - (4,446) 금융수익: 이자수익 926,393 - - - 926,393 배당금수익 - - 81,476 - 81,476 리스종료이익 - - - 145 145 외환차익 677,421 - - 191,722 869,143 외화환산이익 136,629 - - 3,530 140,159 금융비용: 이자비용 - - - (41,641) (41,641) 외환차손 (110,134) - - (14,416) (124,550) 외화환산손실 (46,318) - - (803) (47,121) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (1,367,873) - (1,367,873) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정금융 자산 평가이익 - 827,363 - - 827,363 당기손익-공정가치 측정금융 자산 처분이익 - 992,183 - - 992,183 이자수익 503,929 - - - 503,929 영업비용: 대손상각비 환입 200 - - - 200 당기손익-공정가치측정금융 자산 처분손실 - (683) - - (683) 금융수익: 이자수익 1,017,750 - - - 1,017,750 외환차익 449,991 - - 188,364 638,355 외화환산이익 799,948 - - 14 799,962 금융비용: 이자비용 - - - (53,960) (53,960) 리스종료손실 - - - (169) (169) 외환차손 (190,211) - - (39,528) (229,739) 외화환산손실 (1) - - (10,818) (10,819) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (2,991,432) - (2,991,432) 7. 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 14,887,608 14,887,608 10,756,010 10,756,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,133,348 7,133,348 8,862,644 8,862,644 소계 22,020,956 22,020,956 19,618,654 19,618,654 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 24,831,552 (*1) 32,955,294 (*1) 단기금융상품 2,040,000 (*1) 5,230,000 (*1) 매출채권 3,964,950 (*1) 5,638,470 (*1) 기타유동금융자산 118,978 (*1) 238,203 (*1) 기타비유동금융자산 686,585 (*1) 660,342 (*1) 소계 31,642,065 44,722,309 금융자산 합계 53,663,021 64,340,963 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 2,689,196 (*1) 4,288,370 (*1) 리스부채 850,630 (*2) 1,457,985 (*2) 금융부채 합계 3,539,826 5,746,355 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,133,348 - - 7,133,348 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,500,000 12,387,608 14,887,608 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,785 - 10,722,225 10,756,010 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 16,122,689 9,752,396 외화예금 8,708,863 23,202,898 합계 24,831,552 32,955,294 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 3,992,175 - 5,666,017 - 대손충당금 (27,225) - (27,547) - 소계 3,964,950 - 5,638,470 - 미수금 18,749 - 32,417 - 미수수익 100,229 - 205,786 - 임차보증금 - 649,951 - 639,952 임차보증금 현재가치할인차금 - (23,367) - (39,033) 기타보증금 - 61,675 - 61,675 기타보증금 현재가치할인차금 - (1,674) - (2,252) 소계 118,978 686,585 238,203 660,342 합계 4,083,928 686,585 5,876,673 660,342 9.2 연결회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 3,964,888 2 60 27,225 3,992,175 기대손실율 - - - 100.00% 0.59% 손실충당금 - - - (27,225) (27,225) 합계 3,964,888 2 60 - 3,964,950 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,638,432 11 27 27,547 5,666,017 기대손실율 - - - 100.00% 0.49% 손실충당금 - - - (27,547) (27,547) 합계 5,638,432 11 27 - 5,638,470 9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,547 27,868 환입액 (323) (200) 기말금액 27,224 27,668 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 3,701,818 8,653,073 2,955,362 8,959,015 차감: 손실충당금 (866,435) (4,214,714) (845,656) (4,225,236) 선급비용(순액) 2,835,383 4,438,359 2,109,706 4,733,779 선급금 350 - 1,270 - 부가세대급금 93,519 - 100,724 - 합계 2,929,252 4,438,359 2,211,700 4,733,779 10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,070,892 1,810,546 설정액 38,299 548,990 환입액 (28,042) (213,989) 기말금액 5,081,149 2,145,547 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 7,133,348 8,862,644 당기손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 - 33,785 비상장 지분증권 8,818,727 7,573,179 전환상환우선주 2,548,881 2,199,046 전환사채 850,000 850,000 출자금 170,000 100,000 주가연계파생결합사채(ELB) 2,500,000 - 소계 14,887,608 10,756,010 합계 22,020,956 19,618,654 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,756,010 3,209,467 취득 5,711,504 5,031,168 처분 (1,579,906) (439,269) 평가 - 827,363 기말금액 14,887,608 8,628,729 11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,862,644 12,287,981 평가 (1,729,296) (3,791,150) 기말금액 7,133,348 8,496,831 12. 관계기업투자 12.1 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 지분율 당분기말 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 1,045,019 1,252,961 모비릭스 펀드 1호 대한민국 35.85% 1,900,000 1,873,570 1,900,000 모비릭스 펀드 2호 대한민국 10.00% 160,000 158,679 - 모비릭스 펀드 3호 대한민국 65.71% 1,150,000 1,147,248 - 합계 4,204,950 4,224,516 3,152,961 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및분배금 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 1,252,961 - - (207,942) 1,045,019 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 - - (26,430) 1,873,570 모비릭스 펀드 2호 - 160,000 - (1,321) 158,679 모비릭스 펀드 3호 - 1,150,000 - (2,752) 1,147,248 합계 3,152,961 1,310,000 - (238,445) 4,224,516 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및분배금 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 6,221,096 - (4,950,000) (8,595) 1,262,501 12.3 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 2,115,308 4,159 2,111,149 45,203 (420,086) 모비릭스 펀드 1호 5,308,352 82,079 5,226,273 12,018 (73,727) 모비릭스 펀드 2호 1,601,139 14,351 1,586,788 1,078 (13,212) 모비릭스 펀드 3호 1,750,415 4,603 1,745,812 418 (4,188) 전기말> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,535,394 4,159 2,531,235 34,794 (17,364) 모비릭스 펀드 1호 5,304,399 4,188 5,300,211 - - 13. 리스 13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,391,363 (1,619,139) 772,224 2,391,751 (1,014,546) 1,377,205 차량운반구 182,814 (74,123) 108,691 264,187 (104,452) 159,735 합계 2,574,177 (1,693,262) 880,915 2,655,938 (1,118,998) 1,536,940 13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감소 상각 기말 건물 1,377,205 (388) (604,593) 772,224 차량운반구 159,735 (3,861) (47,184) 108,690 합계 1,536,940 (4,249) (651,777) 880,914 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 1,025,299 867,055 - (537,823) 1,354,531 차량운반구 83,120 135,846 (1,144) (40,942) 176,880 합계 1,108,419 1,002,901 (1,144) (578,765) 1,531,411 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 544,870 816,291 비유동성 305,760 641,695 합계 850,630 1,457,986 13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,457,985 1,078,011 증가 - 933,926 이자비용 41,642 53,960 감소 (4,393) (975) 상환 (644,604) (589,555) 기말 850,630 1,475,367 13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 16,243 14,426 리스종료이익 145 - 수익합계 16,388 14,426 사용권자산 감가상각비 651,777 578,765 리스부채 이자비용 41,641 53,960 리스종료손실 - 169 소액자산리스 관련 비용 17,128 6,735 비용합계 710,546 639,629 13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 661,731천원 (전분기: 596,289천원)입니다. 14. 유형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (3,112) 4,002 7,114 (2,846) 4,268 비품 835,419 (417,524) 417,895 762,019 (286,160) 475,859 시설장치 207,052 (90,991) 116,061 207,052 (52,647) 154,405 합계 1,050,465 (511,627) 538,838 977,065 (341,653) 635,412 14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 4,268 - - (266) 4,002 비품 475,859 83,603 (792) (140,775) 417,895 시설장치 154,405 - - (38,344) 116,061 합계 635,412 83,603 (792) (179,385) 538,838 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,624 - (267) 4,357 비품 275,585 295,482 (99,766) 471,301 시설장치 41,684 155,070 (29,568) 167,186 합계 322,773 450,552 (129,601) 643,724 15. 무형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 356,166 (170,299) - 185,867 316,826 (122,523) - 194,303 기타무형자산 6,871,000 (4,736,047) (1,452,280) 682,673 6,871,000 (4,022,459) (1,452,280) 1,396,261 암호화자산 1,341,171 - (1,025,854) 315,317 1,269,182 - (1,025,854) 243,328 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 288,323 - - 288,323 합계 8,856,660 (4,906,346) (2,478,134) 1,472,180 8,745,331 (4,144,982) (2,478,134) 2,122,215 (*1) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 39,340 (47,776) 185,867 기타무형자산 1,396,261 - (713,588) 682,673 암호화자산 243,328 71,989 - 315,317 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 111,329 (761,364) 1,472,180 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 147,902 91,127 (38,162) 200,867 기타무형자산 3,737,446 - (1,132,994) 2,604,452 암호화자산 142,033 72,724 - 214,757 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 4,315,704 163,851 (1,171,156) 3,308,399 15.3 가상자산 15.3.1 취득목적연결회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform”상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다. 그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다.연결회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를수행하고 회수가능액을 산정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 취득 및 보유현황당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 가상자산명 상장여부(*1) 수량 공정가치(*2) 전기말 취득 처분 당분기말 전기말 당분기말 BORA 상장 1,570,857 382,779 - 1,953,636 327,586 248,620 BSLT 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 비상장 264,705 - - 264,705 - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 연결회사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가상자산 계정과목 평가법 취득경로 당분기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 BORA 무형자산 원가법 유상취득 및 노드보상 등 1,341,171 (1,025,854) 315,317 1,269,182 (1,025,854) 243,328 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다.15.3.3 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 가상자산 처분내역은 없습니다.15.3.4 연결회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 1,788,082 - 3,304,072 - 미지급금 395,368 - 522,095 - 미지급비용 505,746 - 462,203 - 합계 2,689,196 - 4,288,370 - 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 260,442 50,196 411,195 71,388 예수금 133,397 - 244,142 - 합계 393,839 50,196 655,337 71,388 18. 복구충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 117,999 - 전입액 - 42,414 이자비용 3,526 - 기말금액 121,525 42,414 19. 계약자산과 계약부채 19.1 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*1) 114,635 181,999 계약부채(*2) 260,442 432,388 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 958,610 (1,130,556) 260,442 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 689,514 2,396,948 (2,468,861) 617,601 20. 퇴직급여제도 20.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채의 내역은 없습니다. 20.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 종속기업은 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 35,626 당기근무원가 - 35,003 이자비용 - 1,325 퇴직금의 지급 (26,165) 기말금액 - 45,789 20.3 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 2,171,233천원(전분기 : 873,885천원)입니다. 21 . 자본금과 자본잉여금 21.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 21.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 21.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 23. 기타포괄손익누계액 23.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,750,536 3,118,409 23.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,118,409 5,820,483 평가 (1,729,296) (3,791,150) 법인세효과 361,423 799,718 기말 1,750,536 2,829,051 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 19,603,595 25,845,932 합계 19,629,432 25,871,769 (*1) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 25. 영업부문 25.1 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 게임부문 게임매출 9,072,414 27,728,011 15,559,202 55,647,492 광고매출 4,291,461 13,960,946 5,001,904 15,090,671 금융투자부문 (투자운용수익) 당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 111,788 1,545,619 860,679 992,183 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 (11,175) - 827,363 827,363 이자수익 80,613 299,688 136,539 503,929 합계 13,545,101 43,534,264 22,385,687 73,061,638 25.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 국내 11,290,410 24,615,395 해외 16,437,601 31,032,097 광고매출 국내 1,977,446 2,336,549 해외 11,983,500 12,754,122 투자운용수익 국내 1,845,307 2,323,475 합계 43,534,264 73,061,638 25.3 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다 26. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,132,884 6,723,109 1,855,029 5,034,075 상여금 53,800 81,400 49,000 66,200 잡급 - - - 17 퇴직급여 1,229,064 2,171,223 307,172 910,213 복리후생비 800,344 2,577,277 685,218 1,810,900 여비교통비 28,275 94,418 19,561 64,544 접대비 71,480 199,963 66,474 206,119 통신비 8,595 25,190 8,289 18,403 세금과공과금 22,256 86,109 15,439 85,976 감가상각비 275,539 831,161 260,625 708,366 보험료 1,838 4,226 5,129 7,958 지급임차료 4,885 6,707 - - 차량유지비 4,827 16,231 5,942 13,418 경상연구개발비 2,206,056 6,776,546 2,010,668 4,957,947 교육훈련비 1,273 3,757 1,004 6,584 도서인쇄비 252 713 1,222 2,139 소모품비 3,724 24,512 13,049 144,221 지급수수료 418,702 1,331,159 446,002 1,068,967 대손상각비 (81) (323) (115) (200) 건물관리비 70,881 188,168 70,214 166,896 무형고정자산상각 253,964 761,364 391,846 1,171,156 해외출장비 5,824 33,200 12,387 42,504 외주비 262,525 322,525 21,818 26,918 플랫폼수수료 2,723,568 8,160,417 4,815,027 16,963,867 RS정산수수료 1,589,817 5,006,870 2,650,956 8,391,790 서버이용료 352,731 1,072,119 363,708 1,005,687 번역수수료 25,049 161,021 46,211 223,143 QA수수료 193,750 526,750 120,000 340,000 마케팅수수료 3,948,341 14,282,820 6,479,583 30,375,303 투자조합비용(*1) 12,419 30,503 - - 운용투자비용(*2) - - 606 683 기타의영업비용(*2) 122 4,446 - - 합계 16,702,704 51,503,581 20,722,064 73,813,794 (*1) 투자조합비용은 지분법 손실로 구성되어 있습니다. (*2) 운용투자비용 및 기타의 영업비용은 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 및 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실로 구성되어 있습니다. 27. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,804,509 5,100,292 퇴직급여 2,171,223 910,213 경상연구개발비 6,776,546 4,957,947 합계 15,752,278 10,968,452 28. 영업외손익 28.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 269,173 926,393 196,692 1,017,750 배당금수익 - 81,476 - - 외환차익 518,483 869,144 175,192 638,355 외화환산이익 (1,425,202) 140,159 381,934 799,962 리스종료이익 145 145 - - 금융수익 합계 (637,401) 2,017,317 753,818 2,456,067 금융비용: 이자비용 12,967 45,167 17,743 55,200 외환차손 102,320 124,551 48,120 229,739 외화환산손실 42,955 47,121 (8,771) 10,819 리스종료손실 - - - 169 금융비용 합계 158,242 216,839 57,092 295,927 28.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 30,566 91,592 17,222 295,618 대손충당금환입 7,680 28,042 205,306 213,989 기타수익 합계 38,246 119,634 222,528 509,607 기타비용: 기부금 - 3,000 - 3,000 유형자산처분손실 332 332 - - 기타의대손상각비 7,075 38,300 - 548,990 잡손실 609 1,712 - 4 기타비용 합계 8,016 43,344 - 551,994 29. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.(전분기 : 35.87%) 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 40,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 30.2 당분기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 30.3 당분기말 현재 연결회사가 투자한 조합에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 에이치비딥테크상생투자조합 500,000 170,000 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 1,900,000 모비릭스 펀드 2호 160,000 160,000 모비릭스 펀드 3호 1,150,000 1,150,000 30.4 당분기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출약정 약정한도액 대출실행액 최종만기일 상환방법 산업은행 단기한도대출 5,000,000 - 2025-06-20 만기일시상환 31. 주당손익 31.1 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 순이익(손실) (4,122,588) (6,242,337) 2,224,382 870,271 가중평균유통보통주식수(*1) 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순손실 (429) (650) 232 91 (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 9,603,800 274 2,631,441,200 9,603,800 273 2,621,837,400 합계 9,603,800 2,631,441,200 9,603,800 2,621,837,400 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 31.2 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 32.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호, 모비릭스 펀드 2호,모비릭스 펀드 3호 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 매출 배당금수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 85,765 81,476 25,972 136,402 - 44,506 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - - 460,548 - 한편, 당분기와 전분기 중 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구분 회사명 당분기 전분기 출자 출자금회수 출자 출자금회수 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - 4,950,000 모비릭스 펀드 2호 160,000 - - - 모비릭스 펀드 3호 1,150,000 - - - 32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 매입채무 매출채권 미수금 매입채무 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 9,955 - 16,045 - 4,033 32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 32.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 2,201,066 1,592,868 퇴직급여 362,174 301,219 합계 2,563,240 1,894,087 33. 현금흐름표 33.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (6,242,337) 870,271 조정항목 : 퇴직급여 - 36,328 감가상각비 831,161 708,366 대손상각비 (323) (200) 기타의대손상각비 38,299 548,990 유형자산처분손실 332 - 무형자산상각비 761,364 1,171,156 외화환산손실 47,121 10,819 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,446 - 지분법손실 238,446 8,595 리스종료손실 - 169 이자비용 45,167 55,200 법인세비용(수익) (58,153) 486,730 외화환산이익 (140,159) (799,962) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 - (827,363) 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,545,619) - 이자수익 (1,226,079) (1,017,750) 배당금수익 (81,476) - 대손충당금환입 (28,042) (213,989) 리스종료이익 (145) - 잡이익 (71,989) (72,724) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,634,002 (1,412,026) 미수금의 감소(증가) 13,668 (7,553) 단기금융상품의 감소 3,200,000 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 순감소 (2,240,588) (4,591,900) 관계기업투자주식의 취득 (1,310,000) - 선급금의 감소(증가) 920 (27,272) 선급비용의 증가 (746,457) (2,531,112) 부가세대급금의 감소 7,206 143,540 장기선급비용의 감소(증가) 305,941 (1,372,443) 매입채무의 감소 (1,513,263) (487,813) 미지급금의 감소(증가) (126,727) 218,312 미지급비용의 증가(감소) 43,543 (373,189) 선수수익의 감소 (171,946) (71,913) 예수금의 감소(증가) (110,745) 39,925 장기선수수익의 감소 - (213,477) 퇴직금의 지급 - (26,165) 합계 (8,442,432) (9,748,450) 33.3 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (1,729,296) (3,791,150) 복구충당부채전입액 - 41,174 33.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 816,291 (644,604) 373,183 544,870 비유동성 리스부채 641,695 - (335,934) 305,761 합계 1,457,986 (644,604) 37,249 850,631 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 취득 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 520,577 (589,555) 268,535 551,376 750,933 비유동성 리스부채 557,434 - 675,247 (508,246) 724,435 합계 1,078,011 (589,555) 943,782 43,130 1,475,368 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 3분기말 제 17 기말 자산 유동자산 26,276,527,847 34,023,216,379 현금및현금성자산 19,162,039,559 25,796,926,620 단기금융상품 40,000,000 30,000,000 매출채권 3,964,950,217 5,638,469,509 기타유동금융자산 16,328,224 225,590,255 기타유동자산 2,929,011,737 2,211,459,425 당기법인세자산 164,198,110 120,770,570 비유동자산 40,446,250,472 43,094,494,128 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,425,197,692 3,075,362,500 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 7,133,347,650 8,862,644,050 관계기업투자주식 994,950,000 994,950,000 종속기업투자주식 20,500,000,000 20,500,000,000 기타비유동금융자산 624,663,054 601,688,789 유형자산 518,358,741 610,937,551 사용권자산 713,500,195 1,282,949,930 무형자산 1,472,179,847 2,122,215,170 기타비유동자산 4,438,358,530 4,733,778,589 이연법인세자산 625,694,763 309,967,549 자산총계 66,722,778,319 77,117,710,507 부채 유동부채 3,413,321,384 5,499,477,149 매입채무 및 기타유동채무 2,597,500,392 4,257,172,817 유동 리스부채 435,494,831 706,915,649 기타 유동부채 380,326,161 535,388,683 비유동부채 432,873,144 710,575,313 기타 비유동 부채 50,195,789 71,388,466 비유동 리스부채 261,152,752 521,188,080 복구충당부채 121,524,603 117,998,767 부채총계 3,846,194,528 6,210,052,462 자본 자본금 960,380,000 960,380,000 자본잉여금 36,531,162,402 36,531,162,402 기타자본구성요소 5,780,167,199 5,780,167,199 기타포괄손익누계액 1,750,535,730 3,118,409,183 이익잉여금(결손금) 17,854,338,460 24,517,539,261 자본총계 62,876,583,791 70,907,658,045 자본과부채총계 66,722,778,319 77,117,710,507 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 13,363,874,703 41,688,957,136 20,561,105,942 70,738,163,316 영업비용 16,355,110,368 50,188,642,431 20,438,137,417 72,940,271,573 영업이익(손실) (2,991,235,665) (8,499,685,295) 122,968,525 (2,202,108,257) 금융수익 (638,510,733) 2,014,048,067 752,831,755 2,453,163,547 금융비용 155,715,569 208,153,523 55,934,585 291,150,791 기타수익 38,244,297 119,629,681 222,526,555 509,602,183 기타비용 8,015,761 43,343,998 71 551,993,970 법인세비용차감전순이익(손실) (3,755,233,431) (6,617,505,068) 1,042,392,179 (82,487,288) 법인세비용(수익) 26,277,407 45,695,733 121,968,047 308,521,281 분기순이익(손실) (3,781,510,838) (6,663,200,801) 920,424,132 (391,008,569) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 263,052,587 (1,367,873,453) (3,616,973,071) (2,991,431,692) 분기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 263,052,587 (1,367,873,453) (3,616,973,071) (2,991,431,692) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 263,052,587 (1,367,873,453) (3,616,973,071) (2,991,431,692) 분기총포괄손익 (3,518,458,251) (8,031,074,254) (2,696,548,939) (3,382,440,261) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (394) (694) 96 (41) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (394) (694) 96 (41) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 5,820,483,029 31,052,936,015 80,145,128,645 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (391,008,569) (391,008,569) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (2,991,431,692) 0 (2,991,431,692) 2023.09.30 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 2,829,051,337 30,661,927,446 76,762,688,384 2024.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 3,118,409,183 24,517,539,261 70,907,658,045 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (6,663,200,801) (6,663,200,801) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (1,367,873,453) 0 (1,367,873,453) 2024.09.30 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 1,750,535,730 17,854,338,460 62,876,583,791 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 17 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 3분기 제 17 기 3분기 영업활동현금흐름 (5,714,170,432) (4,925,480,342) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (6,747,179,691) (5,829,092,406) 이자수취 994,960,334 981,637,219 배당금의 수취 81,476,465 0 법인세납부 (43,427,540) (78,025,155) 투자활동현금흐름 (490,460,355) (5,624,187,616) 투자활동으로 인한 현금유입 459,747 12,637,690,000 단기금융상품의 처분 0 7,687,690,000 관계기업투자주식의 처분 0 4,950,000,000 유형자산의 처분 459,747 0 투자활동으로 인한 현금유출 (490,920,102) (18,261,877,616) 단기금융상품의 증가 (10,000,000) (17,579,530,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (349,835,192) 0 유형자산의 취득 (81,744,910) (449,223,161) 무형자산의 취득 (39,340,000) (91,127,455) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (101,997,000) 기타보증금의 증가 0 (40,000,000) 재무활동현금흐름 (560,407,077) (516,015,663) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 유상증자 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (560,407,077) (516,015,663) 리스부채의 감소 (560,407,077) (516,015,663) 현금및현금성자산의순증가(감소) (6,765,037,864) (11,065,683,621) 현금및현금성자산 환율변동효과 130,150,803 517,150,261 기초현금및현금성자산 25,796,926,620 25,416,078,595 기말현금및현금성자산 19,162,039,559 14,867,545,235 5. 재무제표 주석 주석 제18(당) 분기 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제17(전) 분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 주식회사 모비릭스 1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 지분율 비고 임중수 4,467,500 46.5% 대표이사 주식회사 네오위즈 950,184 9.9% 기타 4,186,116 43.6% 합계 9,603,800 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (주석 15.3 가상자산 참고) 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 3,846,195 6,210,052 자본총계 62,876,584 70,907,658 부채비율 6% 9% 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다. 5.1 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.5.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 5.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 5.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5.4.1 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 5.4.2 이자율위험당분기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다. 5.4.3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 5.4.4 가상자산 보유위험가상자산 보유위험은 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸되거나, 공정가치의 변동으로 인하여 가상자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는보유하고 있는 가상자산을 취득목적에 따라 계정분류를 하고 있으며, 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다. 6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 19,162,040 - - - 19,162,040 단기금융상품 40,000 - - - 40,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 7,133,348 - 7,133,348 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,425,198 - - 3,425,198 매출채권 3,964,950 - - - 3,964,950 기타유동금융자산 16,328 - - - 16,328 기타비유동금융자산 624,663 - - - 624,663 합계 23,807,981 3,425,198 7,133,348 - 34,366,527 부채: 매입채무및기타채무 - - - 2,597,500 2,597,500 리스부채(*1) - - - 696,648 696,648 합계 - - - 3,294,148 3,294,148 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 25,796,927 - - - 25,796,927 단기금융상품 30,000 - - - 30,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 8,862,644 - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 3,075,363 - - 3,075,363 매출채권 5,638,470 - - - 5,638,470 기타유동금융자산 225,590 - - - 225,590 기타비유동금융자산 601,689 - - - 601,689 합계 32,292,676 3,075,363 8,862,644 - 44,230,683 부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,257,173 4,257,173 리스부채(*1) - - - 1,228,104 1,228,104 합계 - - - 5,485,277 5,485,277 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 323 - - - 금융수익: 이자수익 923,123 - - 923,123 배당금수익 - 81,476 - 81,476 리스종료이익 - - 145 145 외환차익 677,421 - 191,722 869,143 외화환산이익 136,629 - 3,530 140,159 금융비용: 이자비용 - - (32,956) (32,956) 외환차손 (110,134) - (14,416) (124,550) 외화환산손실 (46,318) - (803) (47,121) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - (1,367,873) - (1,367,873) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 200 - - 200 금융수익: 이자수익 1,014,847 - - 1,014,847 외환차익 449,991 - 188,364 638,355 외화환산이익 799,948 - 14 799,962 금융비용: 이자비용 - - (49,183) (49,183) 리스종료손실 - - (169) (169) 외환차손 (190,212) - (39,528) (229,740) 외화환산손실 (1) - (10,818) (10,819) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - (2,991,432) - (2,991,432) 7. 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 3,425,198 3,425,198 3,075,363 3,075,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,133,348 7,133,348 8,862,644 8,862,644 소계 10,558,546 10,558,546 11,938,007 11,938,007 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 19,162,040 (*1) 25,796,927 (*1) 단기금융상품 40,000 (*1) 30,000 (*1) 매출채권 3,964,950 (*1) 5,638,470 (*1) 기타유동금융자산 16,328 (*1) 225,590 (*1) 기타비유동금융자산 624,663 (*1) 601,689 (*1) 소계 23,807,981 32,292,676 금융자산 합계 34,366,527 44,230,683 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 2,597,500 (*1) 4,257,173 (*1) 리스부채 696,648 (*2) 1,228,104 (*2) 금융부채 합계 3,294,148 5,485,277 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,133,348 - - 7,133,348 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,425,198 3,425,198 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,075,363 3,075,363 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 10,453,177 2,594,028 외화예금 8,708,863 23,202,898 합 계 19,162,040 25,796,927 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 3,992,175 - 5,666,017 - 대손충당금 (27,225) - (27,547) - 소계 3,964,950 - 5,638,470 - 미수금 4,140 - 128,590 - 미수수익 12,189 - 97,000 - 임차보증금 - 595,950 - 585,952 임차보증금 현재가치할인차금 - (18,188) - (31,163) 기타보증금 - 46,900 - 46,900 소계 16,329 624,662 225,590 601,689 합계 3,981,279 624,662 5,864,060 601,689 9.2 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 3,964,888 2 60 27,225 3,992,175 기대손실율 - - - 100.00% 0.59% 손실충당금 - - - (27,225) (27,225) 합계 3,964,888 2 60 - 3,964,950 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,638,432 11 27 27,547 5,666,017 기대손실율 - - - 100% 0.49% 손실충당금 - - - (27,547) (27,547) 합계 5,638,432 11 27 - 5,638,470 9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,547 27,868 환입액 (322) (200) 기말금액 27,225 27,668 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 3,701,818 8,653,073 2,955,361 8,959,015 차감: 손실충당금 (866,435) (4,214,714) (845,656) (4,225,236) 선급비용(순액) 2,835,383 4,438,359 2,109,705 4,733,779 선급금 110 - 1,030 - 부가세대급금 93,519 - 100,724 - 합계 2,929,012 4,438,359 2,211,459 4,733,779 10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,070,892 1,810,546 설정액 38,299 548,990 환입액 (28,042) (213,989) 기말금액 5,081,149 2,145,547 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 7,133,348 8,862,644 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장 지분증권 1,974,863 1,974,863 전환상환우선주 850,335 500,500 전환사채 600,000 600,000 소계 3,425,198 3,075,363 합계 10,558,545 11,938,007 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,075,363 3,209,467 취득 349,835 - 기말금액 3,425,198 3,209,467 11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,862,644 12,287,981 평가 (1,729,296) (3,791,150) 기말금액 7,133,348 8,496,831 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 지분율 당분기말취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜모비릭스파트너스 대한민국 100.0% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 994,950 994,950 12.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 20,500,000 20,500,000 취득 - - 기말금액 20,500,000 20,500,000 12.3 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 994,950 5,944,950 취득 - - 출자금반환 - (4,950,000) 기말금액 994,950 994,950 12.4 당분기말(당분기)과 전기말(전분기) 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜모비릭스파트너스 22,671,941 446,916 22,225,025 1,845,307 628,807 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,115,308 4,159 2,111,149 45,203 (420,086) 전기말> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜모비릭스파트너스 22,385,159 788,941 21,596,219 2,323,475 1,211,884 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,535,394 4,159 2,531,235 34,794 (17,364) 한편, 종속기업의 요약 재무정보는 회사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 13. 리스 13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,182,396 (1,533,846) 648,550 2,182,396 (999,038) 1,183,358 차량운반구 105,461 (40,511) 64,950 186,834 (87,243) 99,591 합계 2,287,857 (1,574,357) 713,500 2,369,230 (1,086,281) 1,282,949 13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감소 상각 기말 건물 1,183,358 - (534,808) 648,550 차량운반구 99,591 (3,861) (30,781) 64,949 합계 1,282,949 (3,861) (565,589) 713,499 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 933,486 867,055 - (474,260) 1,326,281 차량운반구 39,087 105,461 (1,143) (32,136) 111,269 합계 972,573 972,516 (1,143) (506,396) 1,437,551 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 435,495 706,916 비유동성 261,153 521,188 합계 696,648 1,228,104 13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,228,104 963,803 증가 - 905,981 이자비용 32,956 49,183 감소 (4,005) (975) 상환 (560,407) (516,016) 기말 696,648 1,401,976 13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 12,974 11,522 리스종료이익 145 - 합계 13,119 11,522 사용권자산 감가상각비 565,589 506,396 리스부채 이자비용 32,956 49,183 리스종료손실 - 169 소액자산리스 관련 비용 14,447 6,735 합계 612,992 562,483 13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 574,854천원 (전분기: 522,750천원) 입니다. 14. 유형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (3,112) 4,002 7,114 (2,846) 4,268 비품 808,952 (405,370) 403,582 737,410 (277,944) 459,466 시설장치 194,292 (84,398) 109,894 194,292 (47,968) 146,324 합계 1,011,238 (492,880) 518,358 939,696 (328,758) 610,938 14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 4,268 - - (267) 4,001 비품 459,466 81,745 (792) (136,835) 403,584 시설장치 146,324 - - (36,430) 109,894 합계 610,938 81,745 (792) (173,532) 518,359 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,624 - (267) 4,357 비품 255,754 294,153 (96,229) 453,678 시설장치 31,050 155,070 (27,654) 158,466 합계 292,308 449,223 (124,150) 617,381 15. 무형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 356,166 (170,299) - 185,867 316,826 (122,523) - 194,303 기타무형자산 6,871,000 (4,736,047) (1,452,280) 682,673 6,871,000 (4,022,459) (1,452,280) 1,396,261 암호화자산 1,341,171 - (1,025,854) 315,317 1,269,182 - (1,025,854) 243,328 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 288,323 - - 288,323 합계 8,856,660 (4,906,346) (2,478,134) 1,472,180 8,745,331 (4,144,982) (2,478,134) 2,122,215 (*1) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 39,340 (47,776) 185,867 기타무형자산 1,396,261 - (713,588) 682,673 암호화자산 243,328 71,989 - 315,317 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 111,329 (761,364) 1,472,180 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 147,902 91,127 (38,162) 200,867 기타무형자산 3,737,446 - (1,132,994) 2,604,452 암호화자산 142,033 72,724 - 214,757 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 4,315,704 163,851 (1,171,156) 3,308,399 15.3 가상자산15.3.1 취득목적회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform”상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다. 그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다.회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 취득 및 보유현황당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산명 상장여부(*1) 수량 공정가치(*2) 전기말 취득 처분 당분기말 전기말 당분기말 BORA 상장 1,570,857 382,779 - 1,953,636 327,586 248,620 BSLT 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 비상장 264,705 - - 264,705 - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 회사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가상자산 계정과목 평가법 취득경로 당분기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 BORA 무형자산 원가법 유상취득 및 노드보상 등 1,341,171 (1,025,854) 315,317 1,269,182 (1,025,854) 243,328 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다.15.3.3 당분기말과 전기말 현재 회사의 가상자산 처분내역은 없습니다.15.3.4 회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 1,788,082 - 3,304,073 - 미지급금 393,535 - 521,355 - 미지급비용 415,883 - 431,745 - 합계 2,597,500 - 4,257,173 - 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 260,442 50,196 411,196 71,388 예수금 119,884 - 124,193 - 합계 380,326 50,196 535,389 71,388 18. 복구충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 117,999 - 전입액 - 42,414 이자비용 3,526 - 기말금액 121,525 42,414 19. 계약자산과 계약부채 19.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*1) 114,635 181,999 계약부채(*2) 260,442 432,388 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 958,610 (1,130,556) 260,442 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 689,514 2,396,949 (2,468,861) 617,602 20 . 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 20.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 22. 기타포괄손익누계액 22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,750,536 3,118,409 22.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,118,409 5,820,483 평가 (1,729,296) (3,791,150) 법인세효과 361,423 799,718 기말 1,750,536 2,829,051 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 17,828,501 24,491,702 합계 17,854,338 24,517,539 (*1) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 영업부문 24.1 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 9,072,414 27,728,011 15,559,202 55,647,492 광고매출 4,291,461 13,960,946 5,001,904 15,090,671 합계 13,363,875 41,688,957 20,561,106 70,738,163 24.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 국내 11,290,410 24,615,395 해외 16,437,601 31,032,097 광고매출 국내 1,977,446 2,336,549 해외 11,983,500 12,754,123 합계 41,688,957 70,738,163 24.3 주요 고객에 대한 정보 회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,966,130 5,935,630 1,692,040 4,525,586 상여금 53,800 81,400 49,000 66,200 잡급 - - - 17 퇴직급여 1,207,787 2,128,673 295,062 873,885 복리후생비 767,643 2,475,876 664,132 1,757,061 여비교통비 12,530 55,500 13,770 41,372 접대비 36,023 114,736 40,928 121,202 통신비 7,918 23,713 8,008 17,514 세금과공과금 19,872 72,082 11,862 79,841 감가상각비 244,848 739,121 234,656 630,546 보험료 1,153 3,541 4,417 7,245 지급임차료 2,310 4,132 - - 차량유지비 3,257 10,417 4,321 10,551 경상연구개발비 2,206,056 6,776,546 2,010,668 4,957,947 교육훈련비 200 1,270 382 5,512 도서인쇄비 227 549 1,222 2,099 소모품비 2,279 19,642 11,309 140,232 지급수수료 395,021 1,230,885 426,649 1,002,418 대손상각비 환입 (81) (323) (115) (200) 건물관리비 72,568 188,168 68,293 160,875 무형고정자산상각 253,964 761,364 391,846 1,171,156 외주비 262,525 322,525 21,818 26,918 해외출장비 5,824 33,200 12,387 42,504 플랫폼수수료 2,723,568 8,160,417 4,815,027 16,963,867 RS정산수수료 1,589,817 5,006,870 2,650,956 8,391,790 서버이용료 352,731 1,072,119 363,708 1,005,687 번역수수료 25,049 161,021 46,211 223,143 QA수수료 193,750 526,750 120,000 340,000 마케팅수수료 3,948,341 14,282,818 6,479,581 30,375,303 합 계 16,355,110 50,188,642 20,438,137 72,940,272 26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 6,017,030 4,591,803 퇴직급여 2,128,673 873,885 경상연구개발비 6,776,546 4,957,947 합계 14,922,249 10,423,635 27. 영업외손익 27.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 268,063 923,124 195,706 1,014,847 배당금수익 - 81,476 - - 외환차익 518,483 869,144 175,192 638,355 외화환산이익 (1,425,202) 140,159 381,934 799,962 리스종료이익 145 145 - - 금융수익 합계 (638,511) 2,014,048 752,832 2,453,164 금융비용: 이자비용 10,441 36,482 16,586 50,423 외환차손 102,320 124,551 48,120 229,740 외화환산손실 42,955 47,121 (8,771) 10,819 리스종료손실 - - - 169 금융비용 합계 155,716 208,154 55,935 291,151 27.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 30,564 91,588 17,221 295,613 대손충당금환입 7,680 28,042 205,306 213,989 기타수익 합계 38,244 119,630 222,527 509,602 기타비용: 기부금 - 3,000 - 3,000 유형자산처분손실 332 332 - - 기타의대손상긱비 7,075 38,300 - 548,990 잡손실 609 1,712 - 4 기타비용 합계 8,016 43,344 - 551,994 28. 법인세비용 법인세비용은 당분기 법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기의 법인세비용의 유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.(전분기 : 10.40%) 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 당분기말 현재 회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 40,000천원을 담보로제공하고 있습니다.29.2 당분기말 현재 회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 29.3 당분기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출약정 약정한도액 대출실행액 최종만기일 상환방법 산업은행 단기한도대출 5,000,000 - 2025-06-20 만기일시상환 30. 주당손익 30.1 기본주당순손익기본주당순손익은 회사의 보통주 소유주에게 귀속되는 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손실 (3,781,511) (6,663,201) 920,424 (391,009) 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순손실(원) (394) (694) 96 (41) (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 9,603,800 274 2,631,441,200 9,603,800 273 2,621,837,400 합계 9,603,800 2,631,441,200 9,603,800 2,621,837,400 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 30.2 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 31.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜모비릭스파트너스 ㈜모비릭스파트너스 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 매출 이자수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 85,765 81,476 25,972 136,402 - 44,506 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - - 460,548 - 한편, 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 출자 출자금회수 출자 출자금회수 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - 4,950,000 31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 매입채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 ㈜모비릭스파트너스 - - - 96,174 - 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 8,116 - 16,045 - 4,033 31.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 31.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,549,176 1,244,368 퇴직급여 329,199 278,254 합계 1,878,375 1,522,622 32. 현금흐름표 32.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (6,663,201) (391,009) 조정항목 : 감가상각비 739,121 630,546 대손상각비환입 (323) (200) 기타의대손상각비 38,299 548,990 유형자산처분손실 332 - 무형자산상각비 761,364 1,171,156 외화환산손실 47,121 10,819 리스종료손실 - 169 이자비용 36,482 50,423 법인세비용 45,696 308,521 외화환산이익 (140,160) (799,962) 이자수익 (923,122) (1,014,847) 대손충당금환입 (28,042) (213,989) 리스종료이익 (145) - 배당금수익 (81,476) - 잡이익 (71,989) (72,724) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,634,003 (1,412,026) 미수금의 감소(증가) 124,451 (2,059) 선급금의 감소 920 5,000 선급비용의 증가 (746,457) (2,531,112) 부가세대급금의 증가 7,206 143,540 장기선급비용의 감소(증가) 305,941 (1,372,442) 매입채무의 감소 (1,513,263) (487,813) 미지급금의 감소(증가) (127,820) 218,170 미지급비용의 감소 (15,862) (376,191) 선수수익의 감소 (171,946) (71,913) 예수금의 감소(증가) (4,310) 43,338 장기선수수익의 감소 - (213,477) 합계 (6,747,180) (5,829,092) 32.3 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (1,729,296) (3,791,150) 복구충당부채전입액 - 41,174 32.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 706,916 (560,407) 288,986 435,495 비유동성 리스부채 521,188 - (260,035) 261,153 합계 1,228,104 (560,407) 28,951 696,648 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 426,437 (516,016) 258,679 536,228 705,328 비유동성 리스부채 537,366 - 647,301 (488,020) 696,647 합계 963,803 (516,016) 905,980 48,208 1,401,975 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022년 01월 05일 주식매수선택권행사 보통주 299,800 100 940 - 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(3분기) 매출채권 3,992,175 27,225 0.7% 미수금 18,749 - 0.0% 미수수익 100,230 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 626,584 - 0.0% 기타보증금 60,001 - 0.0% 선급비용 3,701,818 866,434 23.4% 장기선급비용 8,653,073 4,214,714 48.7% 합계 17,168,630 5,124,373 29.8% 2023년(전기) 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 32,417 - 0.0% 미수수익 205,786 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 600,919 - 0.0% 기타보증금 59,423 - 0.0% 선급비용 2,955,362 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,494,939 5,114,439 27.7% 2022년(전전기) 매출채권 5,431,634 27,868 0.5% 미수금 688 - 0.0% 미수수익 114,358 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 512,130 - 0.0% 기타보증금 6,900 - 0.0% 선급비용 4,678,147 496,967 10.6% 장기선급비용 3,135,456 1,313,579 41.9% 합계 13,895,312 1,854,413 13.3% (2) 별도기준 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(3분기) 매출채권 3,992,175 27,225 0.7% 미수금 4,140 - 0.0% 미수수익 12,189 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 577,763 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 3,701,818 866,434 23.4% 장기선급비용 8,653,073 4,214,714 48.7% 합계 17,004,058 5,124,373 30.1% 2023년(전기) 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 128,590 - 0.0% 미수수익 97,000 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 554,789 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 2,955,361 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,423,672 5,114,439 27.8% 2022년(전전기) 매출채권 5,431,634 27,868 0.5% 미수금 688 - 0.0% 미수수익 50,436 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 462,375 - 0.0% 기타보증금 6,900 - 0.0% 선급비용 4,678,147 496,967 10.6% 장기선급비용 3,135,456 1,313,579 41.9% 합계 13,781,635 1,854,413 13.5% 2) 대손충당금 변동현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2024년 3분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,004,656 1,854,413 5,114,439 2. 대손상각비(환입) 849,757 3,260,026 9,934 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 5,124,373 (2) 별도기준 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2024년 3분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,004,656 1,854,413 5,114,439 2. 대손상각비(환입) 849,757 3,260,026 9,934 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 5,124,373 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황(1) 연결기준 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 3,956,772 35 27,252 3,984,059 특수관계자 8,116 - - 8,116 계 3,964,888 35 27,252 3,992,175 구성비율 99.3% 0.00% 0.7% 100.0% (2) 별도기준 (기준일 : 2024.09.30) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 3,956,772 35 27,252 3,984,059 특수관계자 8,116 - - 8,116 계 3,964,888 35 27,252 3,992,175 구성비율 99.3% 0.00% 0.7% 100.0% 다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법당사의 공시대상기간 중 연결재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 14,887,608 14,887,608 10,756,010 10,756,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,133,348 7,133,348 8,862,644 8,862,644 소계 22,020,956 22,020,956 19,618,654 19,618,654 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 24,831,552 (주1) 32,955,294 (주1) 단기금융상품 2,040,000 5,230,000 매출채권 3,964,950 5,638,470 기타유동금융자산 118,978 238,203 기타비유동금융자산 686,585 660,342 소계 31,642,065 - 44,722,309 - 금융자산 합계 53,663,021 - 64,340,963 - 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 2,689,196 (주1) 4,288,370 (주1) 리스부채 850,630 (주2) 1,457,985 (주2) 금융부채 합계 3,539,826 - 5,746,355 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,133,348 - - 7,133,348 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 2,500,000 12,387,608 14,887,608 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,785 - 10,722,225 10,756,010 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 회계감사인으로부터 제18기 반기 검토를 받았으며, 반기 검토 결과 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 상황이 발견되지 않았습니다. 또한 제16기 및 제15기는 외부감사인의 감사 결과 적정의견을 받았습니다. 당사의 종속기업은 공시대상기간 중 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 감사결과 모두 적정의견을 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 3분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 기타무형자산의 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 3분기(당분기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82,000 1,116 32,000 640 제17기(전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82,000 965 82,000 1,027 제16기(전전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 69,000 900 69,000 900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 3분기(당분기) - - - - - 제17기(전기) 2023.06.30 세무조정 수임용역 2024.01~2024.03 9,000 - 제16기(전전기) 2022.08.18 세무조정 수임용역 2023.01~2023.03 9,000 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 19일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요사항 토의, 차년도 감사 위험요소 토의 2 2024년 06월 06일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사계획 및 위험요소 토의 마. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사인인 대주회계법인과의 계약기간 만료로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 제18기(2024년)부터 제20기(2026년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 재선임하였습니다. 공시대상기간 중 연결대상 종속회사의 회계감사인 변경 현황은 아래와 같습니다. 회사명 2022년 2023년 회계감사인 변경 사유 주식회사 모비릭스파트너스 회계법인 리안 - 2022년도 신규 선임 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 등기임원 및 미등기임원 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임중수 남 1971.03 대표이사 사내이사 상근 CEO 현)(주)모비릭스 대표이사현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사한남대학교 물리학과 졸업 4,467,500 - 본인 07.09~현재 2027.03.29 이남일 남 1970.06 부사장 미등기 상근 경영총괄 현)(주)모비릭스 부사장(주)더블랙레이블 CFO(주)직방 CFO서강대학교 경영학과 졸업 - - - 24.05~현재 - 김진욱 남 1975.06 부사장 사내이사 상근 경영총괄 현)(주)모비릭스 부사장현)(주)모비릭스파트너스 감사(주)모비릭스파트너스 이사㈜넵튠 CFOKAIST 산업경영학과 졸업 - - - 23.09~현재 2027.03.29 강광재 남 1974.12 상무 사내이사 상근 CFO 현)(주)모비릭스 CFO(주)모비릭스파트너스 감사현대트랜시스 경영분석팀 책임매니저현대엠시트 경리팀 과장 - - 특수관계인 21.01~현재 2027.03.29 이동원 남 1969.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현)(주)모비릭스 사외이사현)고려대학교 경영대학 교수현)한국인정보시스템학회(Korean Chapter of Association for Information Systems: KrAIS) 공동회장고려대학교 경영대학 리서치펠로우(석좌교수) MIS 전공주임교수/ 디지털 이노베이션센터 센터장/ 중소기업기술정보진흥원 비상임이사/고려대학교 경영전문대학원 부원장 서울대학교 경영학과 학사/ 경영대학원 석사Eller College of Management, Univ. of Arizona 경영정보학 석사Carlson School of Management, Univ. of Minnesota 경영학 박사 - - - 19.12~현재 2025.03.24 김상균 남 1971.03 감사 감사 비상근 감사 현)(주)모비릭스 감사현)세담세무법인 대표세무사 현)반포지역세무사회 운영위원반포세무서 납세자보호위원회 위원한국세무사회 세무조정 및 성실신고 감리위원한국세무사회 공제위원회 위원세우세무법인 서초지점 대표세무사 김상균세무회계사무소 대표세무사 연세대학교 경영학과 졸업 - - - 19.12~현재 2025.03.24 정연일 남 1976.01 이사 미등기 상근 전략기획실장 현)(주)모비릭스 전략기획실 실장남서울대학교 산업공학과 75,585 - - 16.02~현재 - 노현관 남 1974.07 이사 미등기 상근 사업개발팀장 현)(주)모비릭스 사업개발팀 팀장충남대학교 경영학과 졸업 87,000 - - 11.09~24.10 - 주1) 대표이사 겸 사내이사 임중수는 2024년 3월 29일에 개최된 정기주주총회에서 임기조정을 위하여 사임 후 재선임되었으며, 사내이사 강광재는 동 주주총회에서 재선임되었습니다. 또한 사내이사 김진욱은 동 주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었습니다. 주2) 미등기임원 박장호, 김상혁은 2024년 8월 19일 퇴임하였습니다. 주3) 미등기임원 노현관은 보고서 작성기준일 이후인 2024년 10월 8일 퇴임하였습니다. 2) 임원 겸직현황 겸직인원 겸직회사 직위 성명 직장명 직위 사내이사(대표이사) 임중수 (주)모비릭스파트너스 기타비상무이사 사내이사 김진욱 (주)모비릭스파트너스 감사 사외이사 이동원 고려대학교 경영대학 교수 한국인정보시스템학회(Korean Chapter ofAssociation for Information Systems: KrAIS) 공동회장 감사 김상균 세담세무법인 대표이사 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 158 - 10 - 168 2년7개월 9,258,803 44,187 - - - - 전체 여 80 - 7 - 87 1년7개월 3,235,816 33,561 - 합 계 238 - 17 - 255 2년3개월 12,494,619 40,832 - 주1) 직원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준으로 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 인원 수 입니다.주2) 연간 급여총액 및 1인 평균 급여액은 「소득세법」 제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서를 기준으로 작성하였습니다. 주3) 당기간의 퇴직, 입사자가 포함되어 실제 1인평균 급여액과 상이할 수 있습니다.주4) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당 월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 지급일(1~9월)합산하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 3 597,373 135,856 - 주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준과 「소득세법」제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다.주2) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 1~9월 합산하여 산출하였으며, 당기간의 퇴직자가 포함되어 실제 1인평균 급여액과 상이할 수 있습니다. 주3) 미등기임원의 연간급여 총액에는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사로 선임된 김진욱 부사장의 사내이사 선임 직전일까지의 보수액이 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외되었습니다. 주4) 미등기임원 중 8월 퇴임한 2명의 보수액은 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 담보제공자 채무자 채권자 담보기간 금액 (주)모비릭스 (주)모비릭스 우리사주조합원 한국증권금융(주) 2023.12.26~2024.12.26 30,000 (주)모비릭스 (주)모비릭스 우리사주조합원 한국증권금융(주) 2024.08.09~2024.12.26 10,000 당사는 당분기말 현재 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 40,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 우발채무에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 18.복구충당부채 및 주석 30.우발부채와 약정사항' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2024년도 반기보고서를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음