모비릭스 분기보고서 (2021.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 3분기보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용① 연결기준

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년3분기	매출채권	4,359,772	28,954	0.7%

미수금	-	-	-

미수수익	119,445	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	915,409	497,861	54.4%

장기선급비용	2,267,839	235,241	10.4%

합계	7,840,595	762,056	9.7%

2020년	매출채권	3,651,445	29,730	0.8%

미수수익	32,528	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	689,151	498,840	72.4%

장기선급비용	1,526,261	239,276	15.7%

합계	6,077,515	767,846	12.6%

2019년	매출채권	3,016,337	32,550	1.1%

미수수익	53,042	-	-

임차보증금	116,009	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	614,329	450,000	73.3%

장기선급비용	1,815,927	-	-

합계	5,622,544	482,550	8.6%

② 별도기준

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2021년3분기	매출채권	4,359,772	28,954	0.7%

미수금	-	-	-

미수수익	119,445	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	915,409	497,861	54.4%

장기선급비용	2,267,839	235,241	10.4%

합계	7,840,595	762,056	9.7%

2020년	매출채권	3,651,445	29,730	0.8%

미수수익	32,528	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	689,151	498,840	72.4%

장기선급비용	1,526,261	239,276	15.7%

합계	6,077,515	767,846	12.6%

2019년	매출채권	3,016,337	32,550	1.1%

미수수익	53,042	-	-

임차보증금	116,009	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	614,329	450,000	73.3%

장기선급비용	1,815,927	-	-

합계	5,622,544	482,550	8.6%

(2) 대손충당금 변동현황① 연결기준

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	483,948	482,550	767,846

2. 대손상각비(환입)	97,248	285,296	(5,790)

3. 제각	(98,646)	-	-

4. 기타증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	482,550	767,846	762,056

② 별도기준

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)

구 분	2019년	2020년	2021년3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	483,948	482,550	767,846

2. 대손상각비(환입)	97,248	285,296	(5,790)

3. 제각	(98,646)	-	-

4. 기타증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	482,550	767,846	762,056

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.

(4) 경과기간별 매출채권등 잔액 현황① 연결기준

(기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	4,330,056	722	28,994	4,359,772

특수관계자	-	-	-	-

계	4,330,056	722	28,994	4,359,772

구성비율	99.3%	0.0%	0.7%	100.0%

② 별도기준 (기준일 : 2021.09.30) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	4,330,056	722	28,994	4,359,772

특수관계자	-	-	-	-

계	4,330,056	722	28,994	4,359,772

구성비율	99.3%	0.0%	0.7%	100.0%

다. 재고자산 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역

(1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	338,254	338,254	338,254	338,254

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,731,950	7,731,950	7,465,905	7,465,905

소계	8,070,205	8,070,205	7,804,159	7,804,159

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	26,260,951	(주1)	9,863,984	(주1)

단기금융상품	26,000,000	15,000,000

매출채권	4,330,817	3,621,715

기타유동금융자산	119,445	61,778

기타비유동금융자산	178,130	178,130

소계	56,889,343	28,725,607

금융자산 합계	64,959,548	36,529,766

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	2,796,373	(주1),(주2)	2,499,910	(주1),(주2)

리스부채	1,112,566	1,271,674

금융부채 합계	3,908,939	3,771,584

주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.주2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,731,950	-	7,731,950

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	338,254	338,254

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,465,905	-	-	7,465,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	338,254	338,254

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당기말에 인식합니다.