모비릭스 사업보고서 (2022.12)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

1) 계정과목별 대손충당금 설정내용(1) 연결기준

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년	매출채권	5,431,634	27,868	0.5%

미수금	688	0.0%

미수수익	114,358	0.0%

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	512,130	0.0%

기타보증금	6,900	0.0%

선급비용	4,678,147	496,967	10.6%

장기선급비용	3,135,456	1,313,579	41.9%

합계	13,895,312	1,854,413	13.3%

2021년	매출채권	3,653,913	28,704	0.8%

미수금	216	-	-

미수수익	149,815	-	-

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	1,452,499	497,593	34.3%

장기선급비용	2,286,784	462,359	20.2%

합계	7,737,141	1,004,656	13.0%

2020년	매출채권	3,651,445	29,730	0.8%

미수수익	32,528	-	-

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	689,151	498,840	72.4%

장기선급비용	1,526,261	239,276	15.7%

합계	6,093,515	783,846	12.9%

(2) 별도기준

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년	매출채권	5,431,634	27,868	0.5%

미수금	688	-	0.0%

미수수익	50,436	-	0.0%

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	462,375	-	0.0%

기타보증금	6,900	-	0.0%

선급비용	4,678,147	496,967	10.6%

장기선급비용	3,135,456	1,313,579	41.9%

합계	13,781,635	1,854,413	13.5%

2021년	매출채권	3,653,913	28,704	0.8%

미수금	216	-	-

미수수익	149,815	-	-

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	1,452,424	497,593	34.3%

장기선급비용	2,286,784	462,359	20.2%

합계	7,737,066	1,004,656	13.0%

2020년	매출채권	3,651,445	29,730	0.8%

미수수익	32,528	-	-

대여금	16,000	16,000	100.0%

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	689,151	498,840	72.4%

장기선급비용	1,526,261	239,276	15.7%

합계	6,093,515	783,846	12.9%

2) 대손충당금 변동현황(1) 연결기준

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	498,550	783,846	1,004,656

2. 대손상각비(환입)	285,296	220,810	849,757

3. 제각	-	-

4. 기타증감	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	783,846	1,004,656	1,854,413

(2) 별도기준

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년

1. 기초 대손충당금 잔액합계	498,550	783,846	1,004,656

2. 대손상각비(환입)	285,296	220,810	849,757

3. 제각	-	-

4. 기타증감	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	783,846	1,004,656	1,854,413

3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.

4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (1) 연결기준

(기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	5,379,694	2,034	28,420	5,410,148

특수관계자	21,485	21,485

계	5,401,179	2,034	28,420	5,431,634

구성비율	99.4%	0.0%	0.5%	100.0%

(2) 별도기준 (기준일 : 2022.12.31) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	5,379,694	2,034	28,420	5,410,148

특수관계자	21,485	21,485

계	5,401,179	2,034	28,420	5,431,634

구성비율	99.4%	0.0%	0.5%	100.0%

다. 재고자산 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,209,467	3,209,467	705,963	705,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,287,981	12,287,981	12,005,308	12,005,308

소계	15,497,448	15,497,448	12,711,271	12,711,271

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	32,303,461	(주1)	33,189,678	(주1)

단기금융상품	14,254,526	20,000,000

매출채권	5,403,766	3,625,209

기타유동금융자산	115,046	150,031

기타비유동금융자산	519,030	178,130

소계	52,595,829	57,143,048

금융자산 합계	68,093,277	69,854,319

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	4,437,508	(주1),(주2)	2,461,203	(주1),(주2)

리스부채	1,078,011	1,049,075

금융부채 합계	5,515,519	3,510,278

주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.주2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,287,981	12,287,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,209,467	3,209,467

(2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,005,308	-	-	12,005,308

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,963	705,963

3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

(1) 반복적인 측정치의 수준 1과 수준 2간의 이동 내역보고기간 말 현재 보유 중인 반복적인 공정가치 측정치에 대해 수준 1과 수준 2 간의 이동 내역은 없습니다.

(2) 당기 및 전기 중 공정가치 수준 3에 해당하는 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

당기손익-공정가치측정	당기손익-공정가치측정

공정가치로 측정되는 금융자산

기초잔액	705,963	338,254

취득금액	1,997,260	-

당기손익반영	602,672	367,709

처분	(96,427)	-

기말잔액	3,209,467	705,963

4) 공정가치 평가 정보

당기말 현재 공정가치 서열체계 수준 3의 공정가치측정에 사용된 평가관련 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수	투입변수의 범위

보통주	1,308,634	현금흐름할인모형	영구성장률	-1.00%~1.00%(0%)

가중평균자본비용	18.14%~20.14%(19.14%)

상환전환우선주	500,500	취득원가	-

보통주	800,333	취득원가	-

전환사채	600,000	취득원가	-