모비릭스 반기보고서 (2023.06)
5. 재무제표 주석

제17(당) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제16(전) 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
주식회사 모비릭스

1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율	비고

임중수	4,467,500	46.5%	대표이사

주식회사 네오위즈	1,291,000	13.4%

기타	3,845,300	40.1%

합계	9,603,800	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2-'중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다.

기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다.

또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) 회계추정치의 정의

동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 "측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액"입니다.

(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세

동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다.

기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	9,465,160	6,458,787

자본총계	79,459,237	80,145,129

부채비율	12%	8%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.2) 이자율위험당반기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.3) 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험이며, 당반기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 및 당기손익-공정가치측정 금융상품 중 상장 등으로 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 동 노출의 최대 한도액은 장부금액입니다.

6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산:

현금및현금성자산	22,026,473	-	-	-	22,026,473

단기금융상품	5,312,800	-	-	-	5,312,800

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	13,069,490	-	13,069,490

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,209,467	-	-	3,209,467

매출채권	7,901,823	-	-	-	7,901,823

기타유동금융자산	26,124	-	-	-	26,124

기타비유동금융자산	593,207	-	-	-	593,207

합계	35,860,427	3,209,467	13,069,490	-	52,139,384

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	6,635,346	6,635,346

리스부채(*)	-	-	-	1,574,170	1,574,170

합계	-	-	-	8,209,516	8,209,516

(*) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산:

현금및현금성자산	25,416,079	-	-	-	25,416,079

단기금융상품	1,267,300	-	-	-	1,267,300

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	12,287,981	-	12,287,981

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,209,467	-	-	3,209,467

매출채권	5,403,766	-	-	-	5,403,766

기타유동금융자산	51,124	-	-	-	51,124

기타비유동금융자산	469,275	-	-	-	469,275

합계	32,607,544	3,209,467	12,287,981	-	48,104,992

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,405,058	4,405,058

리스부채(*)	-	-	-	963,803	963,803

합계	-	-	-	5,368,861	5,368,861

(*) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

7. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,209,467	3,209,467	3,209,467	3,209,467

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,069,490	13,069,490	12,287,981	12,287,981

소계	16,278,957	16,278,957	15,497,448	15,497,448

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	22,026,473	(*1)	25,416,079	(*1)

단기금융상품	5,312,800	(*1)	1,267,300	(*1)

매출채권	7,901,823	(*1)	5,403,766	(*1)

기타유동금융자산	26,124	(*1)	51,124	(*1)

기타비유동금융자산	593,207	(*1)	469,275	(*1)

소계	35,860,426	32,607,544

금융자산 합계	52,139,383	48,104,992

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	6,635,346	(*1)	4,405,058	(*1)

리스부채	1,574,170	(*2)	963,803	(*2)

금융부채 합계	8,209,516	5,368,861

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시 대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	13,069,490	-	-	13,069,490

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,209,467	3,209,467

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,287,981	-	-	12,287,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,209,467	3,209,467

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

8. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	22,026,473	25,416,079

9. 매출채권및기타금융자산 (1) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	7,929,605	-	5,431,634	-

손실충당금	(27,783)	-	(27,868)	-

미수금	4,024	-	688	-

미수수익	22,099	-	50,436	-

임차보증금	-	585,951	-	483,954

임차보증금 현재가치할인차금	-	(39,644)	-	(21,579)

기타보증금	-	46,900	-	6,900

합 계	7,927,946	593,207	5,454,890	469,275

(2) 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~12개월 미만	12개월 이상	개별손상	합계

매출채권	7,901,795	-	27	27,783	7,929,605

기대손실율	-	-	-	100.00%	0.35%

손실충당금	-	-	-	(27,783)	(27,783)

합계	7,901,795	-	27	-	7,901,823

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~12개월 미만	12개월 이상	개별손상	합계

매출채권	5,401,179	2,034	553	27,868	5,431,634

기대손실율	-	-	-	100.00%	0.51%

손실충당금	-	-	-	(27,868)	(27,868)

합계	5,401,179	2,034	553	-	5,403,766

(3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	27,868	28,704

환입액	(85)	(480)

기말금액	27,783	28,224

(4) 기타금융자산의 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타유동 및 비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	7,381,497	3,916,291	4,678,147	3,135,456

차감: 손실충당금	(1,045,808)	(1,305,046)	(496,967)	(1,313,579)

선급비용(순액)	6,335,689	2,611,246	4,181,180	1,821,876

선급금	-	-	5,000	-

부가세대급금	440,545	-	278,957	-

합계	6,776,234	2,611,246	4,465,137	1,821,876

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	1,810,546	959,951

설정액	548,990	34,248

환입액	(8,683)	(6,589)

기말금액	2,350,853	987,611

11. 공정가치측정금융자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산:

상장 지분증권	13,069,490	12,287,981

소계	13,069,490	12,287,981

당기손익-공정가치측정금융자산:

비상장 지분증권	2,108,967	2,108,967

전환상환우선주	500,500	500,500

전환사채	600,000	600,000

소계	3,209,467	3,209,467

합계	16,278,957	15,497,448

(2) 당반기와 전반기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	3,209,467	705,963

취득	-	1,300,833

평가	-	899,486

기말금액	3,209,467	2,906,281

(3) 당반기와 전반기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	12,287,981	12,005,308

평가	781,509	(4,323,241)

기말금액	13,069,490	7,682,067

12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당반기말	전기말

(주)모비릭스파트너스	대한민국	100.00%	20,500,000	20,500,000	20,500,000

(2) 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동 내역은 없습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익

(주)모비릭스파트너스	20,049,537	176,788	19,872,749	499,894	(92,400)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

(주)모비릭스파트너스	20,159,800	194,651	19,965,149	295,570	(239,669)

(4) 당반기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당반기말	전기말

위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	대한민국	49.50%	944,950	994,950	5,944,950

(5) 당반기와 전반기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	5,944,950	-

출자금반환	(4,950,000)	-

기말금액	994,950	-

(6) 당반기말과 전기말 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	반기순손익

위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	2,559,395	8,227	2,551,167	20,273	(16,704)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	매출	당기순손익

위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	12,640,516	72,645	12,567,871	644,739	557,871

13. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	2,111,703	186,834	2,298,537

감가상각누계액	(613,044)	(63,889)	(676,933)

장부금액	1,498,659	122,946	1,621,605

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,244,648	137,253	1,381,901

감가상각누계액	(311,162)	(98,166)	(409,328)

장부금액	933,486	39,087	972,573

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	933,486	39,087	972,573

취득액	867,055	105,461	972,516

감소	-	(1,144)	(1,144)

감가상각비	(301,882)	(20,459)	(322,341)

기말금액	1,498,659	122,946	1,621,605

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	936,405	99,223	1,035,628

취득액	1,244,648	-	1,244,648

감소	(887,970)	-	(887,970)

감가상각비	(152,156)	(33,558)	(185,714)

기말금액	1,140,927	65,665	1,206,592

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	698,915	426,437

비유동	875,254	537,366

합계	1,574,170	963,803

(4) 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	322,340	185,713

리스부채 이자비용	33,100	15,452

리스종료손실(이익)	169	(13,475)

소액자산리스 관련 비용	4,130	3,687

합계	359,740	191,377

(5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 331,869천원(전반기: 196,480천원)입니다.

14. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	880	7,114	395,643	39,222	442,859

취득금액	-	-	192,081	155,070	347,151

기말금액	880	7,114	587,725	194,292	790,011

감가상각누계액

기초금액	-	2,490	139,890	8,171	150,551

감가상각비	-	178	57,863	15,510	73,551

기말금액	-	2,668	197,753	23,682	224,102

장부금액:

기초금액	880	4,624	255,753	31,051	292,308

기말금액	880	4,446	389,972	170,610	565,908

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	880	7,114	228,735	226,200	462,929

취득금액	-	-	134,572	39,222	173,794

처분금액	-	-	(35,542)	(226,200)	(261,742)

기말금액	880	7,114	327,765	39,222	374,981

감가상각누계액

기초금액	-	2,134	88,009	106,223	196,366

처분금액	-	-	(23,703)	(116,079)	(139,782)

감가상각비	-	178	33,913	13,125	47,216

기말금액	-	2,312	98,219	3,269	103,800

장부금액:

기초금액	880	4,980	140,726	119,977	266,563

기말금액	880	4,802	229,546	35,953	271,181

15. 무형자산 (1) 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	암호화자산	건설중인자산(*)	합계

취득원가:

기초금액	217,329	6,871,000	1,167,887	288,323	8,544,539

취득금액	62,800	-	57,415	-	120,215

기말금액	280,129	6,871,000	1,225,302	288,323	8,664,754

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	69,426	3,133,554	1,025,854	-	4,228,834

무형자산상각비	23,981	755,330	-	-	779,311

기말금액	93,407	3,888,884	1,025,854	-	5,008,145

장부금액:

기초금액	147,903	3,737,446	142,033	288,323	4,315,704

기말금액	186,722	2,982,116	199,448	288,323	3,656,609

(*) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	암호화자산	합계

취득원가:

기초금액	155,977	6,571,000	-	6,726,977

취득금액	40,525	300,000	1,151,662	1,492,187

기말금액	196,503	6,871,000	1,151,662	8,219,164

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	32,173	752,438	-	784,611

무형자산상각비	17,424	879,681	-	897,105

기말금액	49,597	1,632,119	-	1,681,716

장부금액:

기초금액	123,804	5,818,562	-	5,942,366

기말금액	146,905	5,238,881	1,151,662	6,537,448

(2) 암호화 자산당반기말과 전기말 현재 회사가 보유 중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 개,천원)

구분	당반기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BORA(*1,*2)	1,000,000	132,290	1,000,000	132,290

321,249	67,158	73,648	9,743

BSLT(*3)	882,352	-	441,176	-

BID(*3)	264,705	-	66,176	-

합계	2,468,306	199,448	1,581,000	142,033

(*1) 회사는 BORA GC 구성원으로서 활동하고 있으며, 이러한 역할을 수행하기 위하여 BORA 토큰을 전송하여 예치하여야 합니다.(*2) 해당 BORA 토큰은 BORA GC 구성원으로서 노드를 운영함에 따라 받는 보상입니다.(*3) BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, BORA GC구성원에게 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	6,051,131	-	3,577,099	-

미지급금	384,400	-	251,952	-

미지급비용	199,815	-	576,006	-

합계	6,635,346	-	4,405,057	-

17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	768,864	50,196	689,514	263,673

예수금	101,085	-	75,258	-

합계	869,949	50,196	764,772	263,673

18. 복구충당부채 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	-	-

전입액	41,911	-

기말금액	41,911	-

19. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약이행원가(*1)	365,516	329,518

계약부채(*2)	768,864	689,514

(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약부채	689,514	1,698,920	(1,619,571)	768,864

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약부채	199,268	676,796	(429,327)	446,737

20 . 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	9,603,800주	9,603,800주

자본금	960,380,000	960,380,000

(2) 당반기 및 전반기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기 중 발행주식수 및 불입자본의 변동 내역은 없습니다.

2) 전반기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,304,000	930,400	35,182,437

주식선택권의 행사	299,800	29,980	1,348,726

기말	9,603,800	960,380	36,531,162

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	36,531,162	36,531,162

21. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타자본잉여금	5,780,167	5,780,167

(2) 당반기 및 전반기의 미행사 주식선택권 및 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	-	-	299,800	940

기중 행사(소멸)	-	-	(299,800)	940

기말 미행사분	-	-	-	-

22. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	6,446,024	5,820,483

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	5,820,483	5,526,320

평가	781,509	(4,323,241)

법인세효과	(155,968)	951,113

기말	6,446,024	2,154,192

23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(*)	25,837	25,837

미처분이익잉여금	29,715,667	31,027,099

합계	29,741,503	31,052,936

(*) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.

24. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

게임매출	19,802,331	40,088,290	12,196,468	17,974,790

광고매출	5,094,682	10,088,768	6,530,943	12,881,643

합계	24,897,013	50,177,057	18,727,411	30,856,433

(2) 당반기와 전반기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

게임매출

국내	18,583,889	6,670,750

해외	21,504,401	11,304,040

광고매출

국내	1,692,314	1,667,525

해외	8,396,454	11,214,118

합계	50,177,057	30,856,433

(3) 주요 고객에 대한 정보

회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다.

25. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,512,726	2,833,546	1,121,232	2,089,890

상여금	-	17,200	43,400	54,600

잡급	17	17	-	-

퇴직급여	285,794	578,823	189,287	357,697

복리후생비	595,316	1,092,929	386,081	656,954

여비교통비	11,463	27,602	15,288	19,278

접대비	32,495	80,274	61,848	96,890

통신비	4,899	9,506	3,440	5,944

세금과공과금	11,432	67,978	6,682	13,234

감가상각비	213,602	395,891	141,350	232,929

보험료	1,392	2,828	1,262	2,832

차량유지비	882	6,230	4,716	9,126

경상연구개발비	1,611,616	2,947,279	873,328	1,622,253

교육훈련비	5,130	5,130	3,610	3,930

도서인쇄비	505	877	2,486	2,818

소모품비	52,997	128,923	11,201	22,771

지급수수료	248,352	575,769	212,467	403,361

대손상각비	(61)	(85)	(196)	(480)

건물관리비	46,624	92,583	25,353	47,386

무형고정자산상각	390,557	779,310	449,054	897,105

외주비	-	5,100	154,200	251,967

해외출장비	17,293	30,117	-	-

플랫폼수수료	6,161,585	12,148,840	3,750,413	5,249,513

RS정산수수료	3,379,163	5,740,833	689,673	1,419,673

서버이용료	342,349	641,979	143,917	275,485

번역수수료	47,481	176,932	50,020	95,730

QA수수료	112,000	220,000	138,000	291,200

마케팅수수료	10,814,794	23,895,722	9,924,942	15,928,142

합계	25,900,402	52,502,134	18,403,053	30,050,229

26. 종업원급여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	2,850,763	2,144,490

퇴직급여	578,823	357,697

경상연구개발비	2,947,279	1,622,253

합계	6,376,864	4,124,440

27. 영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	363,128	819,141	195,213	359,429

외환차익	216,299	463,162	251,195	384,772

리스종료이익	-	-	13,475	13,475

금융상품평가이익	-	-	899,486	899,486

외화환산이익	46,539	418,028	156,836	197,592

금융수익 합계	625,966	1,700,331	1,516,205	1,854,754

금융비용:

이자비용	17,397	33,838	10,574	15,452

외환차손	99,532	181,619	33,787	35,688

외화환산손실	9,971	19,590	(19,020)	7,160

리스종료손실	-	169	-	-

금융비용 합계	126,901	235,216	25,341	58,299

(2) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	257,934	278,393	16,562	17,324

대손충당금환입	4,272	8,683	3,093	6,589

기타수익 합계	262,206	287,076	19,655	23,913

기타비용:

기부금	3,000	3,000	-	-

투자자산감액손실	-	-	66,667	66,667

유형자산처분손실	-	-	115,903	121,491

기타의대손상각비	548,990	548,990	34,248	34,248

잡손실	4	4	-	13,114

기타비용 합계	551,994	551,994	216,818	235,521

28. 법인세비용 법인세비용은 반기법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기법인세부담액	-	-

과거기간법인세의 조정사항	40,773	-

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동	301,748	(1,133,538)

자본에 직접 반영된 법인세비용(이익)	(155,968)	951,113

법인세비용(이익)	186,553	(182,425)

29. 우발부채와 약정사항

당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	보증처	내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금 연대보증	123,342

30. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 기본주당손익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 반기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익(손실)	(949,485)	(1,311,433)	1,970,563	2,573,476

가중평균유통보통주식수	9,603,800	9,603,800	9,603,800	9,595,518

기본주당순이익(손실)(원)	(99)	(137)	205	268

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당반기)

(단위: 주)

구분	주식수(주)	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	9,603,800	2023-01-01	181	1,738,287,800

가중평균유통주식수	9,603,800	2023-06-30	181	1,738,287,800

(전반기)

(단위: 주)

구분	주식수(주)	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	9,304,000	2022-01-01	181	1,684,024,000

주식선택권행사	299,800	2022-01-06	176	52,764,800

가중평균유통주식수	9,595,518	2022-06-30	181	1,736,788,800

(2) 희석주당이익1) 당반기 및 전반기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	(949,485)	(1,311,433)	1,970,563	2,573,476

희석 가중평균주식수	9,603,800	9,603,800	9,603,800	9,603,493

희석주당순이익(원)	(99)	(137)	205	268

2) 당반기 및 전반기 중 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식	9,603,800	9,603,800	9,603,800	9,595,518

주식선택권	-	-	-	7,975

희석 가중평균유통보통주식수	9,603,800	9,603,800	9,603,800	9,603,493

31. 특수관계자 거래 (1) 지배종속관계

구분	당반기말	전기말

종속기업	㈜모비릭스파트너스	㈜모비릭스파트너스

관계기업	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사

주주 겸 지분투자 회사	㈜네오위즈	㈜네오위즈

기타 특수관계자	우리사주조합	우리사주조합

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

영업수익	금융수익	영업비용

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	99,637	-	23,623

관계기업	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	-	460,548	-

합계	99,637	460,548	23,623

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

영업수익	금융수익	영업비용

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	162,843	-	33,545

합계	162,843	-	33,545

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	외상매입금

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	14,788	4,781

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	외상매입금

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	21,485	4,579

(4) 당반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	내용	금액

관계기업	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	출자금 반환	4,950,000

(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자	보증처	내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금 연대보증	123,342

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	821,955	673,613

퇴직급여	185,528	183,970

합계	1,007,483	857,583

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	(1,311,433)	2,573,476

조정항목 :

감가상각비	395,891	232,929

대손상각비(환입)	(85)	(480)

기타의대손상각비	548,990	34,248

투자자산감액손실	-	66,667

유형자산처분손실	-	121,491

무형자산상각비	779,310	897,105

외화환산손실	19,590	7,160

리스종료손실	169	-

이자비용	33,838	15,452

법인세비용(수익)	186,553	(182,425)

외화환산이익	(418,028)	(197,592)

리스종료이익	-	(13,475)

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	(899,486)

이자수익	(819,141)	(359,429)

대손충당금환입	(8,683)	(6,589)

기타수익	(57,415)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(2,437,337)	(2,402,436)

미수금의 증가	(3,336)	(19,541)

선급금의 감소(증가)	5,000	(24,826)

임차보증금의 증가	-	(184,821)

선급비용의 증가	(2,703,350)	(3,155,762)

부가세대급금의 증가	(161,588)	(149,971)

장기선급비용의 증가	(780,836)	(324,441)

매입채무의 증가	2,455,705	1,427,392

미지급금의 증가	132,448	60,377

미지급비용의 감소	(376,191)	(19,222)

선수수익의 증가	79,350	247,469

예수금의 증가	25,828	26,706

장기선수수익의 감소	(213,477)	-

합계	(4,628,228)	(2,230,025)

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	781,509	4,323,241

복구충당부채전입액	41,174	-

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	신규리스	기타변동(*)	기말금액

유동성

리스부채	426,437	(327,739)	258,679	341,539	698,916

비유동성

리스부채	537,366	-	647,301	(309,413)	875,254

합계	963,803	(327,739)	905,980	32,126	1,574,170

(*) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	신규리스	기타변동(*)	기말금액

유동성

리스부채	249,829	(192,793)	1,216,170	(837,101)	436,105

비유동성

리스부채	799,246	-	-	(48,893)	750,353

합계	1,049,075	(192,793)	1,216,170	(885,994)	1,186,458

(*) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.