모비릭스 반기보고서 (2024.06)
3. 연결재무제표 주석

주석

제18(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제17(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 모비릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 모비릭스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다.1.1 지배기업지배기업은 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율	비고

임중수	4,467,500	46.5%	대표이사

주식회사 네오위즈	1,260,184	13.1%

기타	3,876,116	40.4%

합계	9,603,800	100.0%

1.2 종속기업의 현황당반기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	당반기말 지분율	전기말 지분율	영위사업

㈜모비릭스파트너스	대한민국	100.00%	100.00%	투자업

1.3 종속기업의 재무정보당반기말(당반기)과 전기말(전반기) 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(말)>

(단위: 천원)

회사명	당반기말	당반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

㈜모비릭스파트너스	22,829,574	476,196	22,353,378	1,664,081	757,160

전기말>

(단위: 천원)

회사명	전기말	전반기

자산	부채	자본	매출	반기순손익

㈜모비릭스파트너스	22,385,159	788,941	21,596,219	498,894	(92,400)

한편, 종속기업의 요약 재무정보는 연결회사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다.

1.4 연결범위의 변동

당반기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기연결재무제표 작성기준동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

2.2 중요한 회계정책중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (주석 15.3 가상자산 참고)

2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

연결회사는 상기 제ㆍ개정사항이 연결회사의 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 연결재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 연결회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표와 동일합니다.

4. 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	5,072,589	6,611,246

자본총계	68,511,213	72,261,888

부채비율	7%	9%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다.

5.1 위험관리 체계연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.5.2 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

5.3 유동성위험유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

5.4 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5.4.1 환위험연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.5.4.2 이자율위험당반기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.5.4.3 가격위험가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다.

5.4.4 가상자산 보유위험 가상자산 보유위험은 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸되거나, 공정가치의 변동으로 인하여 가상자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 연결회사는 보유하고 있는 가상자산을 취득목적에 따라 계정분류를 하고 있으며, 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 연결재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다.

6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 29,768,284 - - - 29,768,284 단기금융상품 5,430,000 - - - 5,430,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,800,791 - 6,800,791 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 11,129,151 - - 11,129,151 매출채권 4,580,998 - - - 4,580,998 기타유동금융자산 553,137 - - - 553,137 기타비유동금융자산 681,117 - - - 681,117 합계 41,013,536 11,129,151 6,800,791 - 58,943,478 부채: 매입채무및기타채무 - - - 3,242,346 3,242,346 리스부채(*1) - - - 1,054,931 1,054,931 합계 - - - 4,297,277 4,297,277 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 32,955,294 - - - 32,955,294 단기금융상품 5,230,000 - - - 5,230,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 8,862,644 - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 10,756,010 - - 10,756,010 매출채권 5,638,470 - - - 5,638,470 기타유동금융자산 238,203 - - - 238,203 기타비유동금융자산 660,342 - - - 660,342 합계 44,722,309 10,756,010 8,862,644 - 64,340,963 부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,288,370 4,288,370 리스부채(*1) - - - 1,457,985 1,457,985 합계 - - - 5,746,355 5,746,355 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정금융 자산 평가이익 - 11,175 - - 11,175 당기손익-공정가치 측정금융 자산 처분이익 - 1,433,832 - - 1,433,832 이자수익 219,075 - - - 219,075 영업비용: 대손상각비환입 241 - - - 241 당기손익-공정가치 측정금융 자산 평가손실 - (212) - - (212) 당기손익-공정가치 측정금융 자산 처분손실 - (4,112) - - (4,112) 금융수익: 이자수익 657,220 - - - 657,220 배당금수익 - - 81,476 - 81,476 외환차익 252,944 - - 97,717 350,661 외화환산이익 1,565,362 - - - 1,565,362 금융비용: 이자비용 - - - (29,862) (29,862) 외환차손 (7,846) - - (14,384) (22,230) 외화환산손실 (2) - - (4,165) (4,167) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (1,630,926) - (1,630,926) (단위: 천원) 구분 상각후원가측정금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 상각후원가측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정금융 자산 처분이익 - 131,504 - - 131,504 이자수익 367,390 - - - 367,390 영업비용: 대손상각비 환입 85 - - - 85 당기손익-공정가치측정금융 자산 처분손실 - (78) - - (78) 금융수익: 이자수익 821,058 - - - 821,058 외환차익 281,623 - - 181,540 463,163 외화환산이익 416,765 - - 1,263 418,028 금융비용: 이자비용 - - - (36,719) (36,719) 외환차손 (169,769) - - (11,850) (181,619) 외화환산손실 (1) - - (19,590) (19,591) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 625,541 - 625,541 7. 공정가치 7.1 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 11,129,151 11,129,151 10,756,010 10,756,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,800,791 6,800,791 8,862,644 8,862,644 소계 17,929,942 17,929,942 19,618,654 19,618,654 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 29,768,284 (*1) 32,955,294 (*1) 단기금융상품 5,430,000 (*1) 5,230,000 (*1) 매출채권 4,580,998 (*1) 5,638,470 (*1) 기타유동금융자산 553,137 (*1) 238,203 (*1) 기타비유동금융자산 681,117 (*1) 660,342 (*1) 소계 41,013,536 44,722,309 금융자산 합계 58,943,478 64,340,963 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 3,242,346 (*1) 4,288,370 (*1) 리스부채 1,054,931 (*2) 1,457,985 (*2) 금융부채 합계 4,297,277 5,746,355 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,800,791 - - 6,800,791 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,083 - 11,107,068 11,129,151 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,785 - 10,722,225 10,756,010 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 7,965,767 9,752,396 외화예금 21,802,517 23,202,898 합계 29,768,284 32,955,294 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 4,608,304 - 5,666,017 - 대손충당금 (27,306) - (27,547) - 소계 4,580,998 - 5,638,470 - 미수금 51,313 - 32,417 - 미수수익 201,824 - 205,786 - 대여금 300,000 - - - 임차보증금 - 649,952 - 639,952 임차보증금 현재가치할인차금 - (28,640) - (39,033) 기타보증금 - 61,675 - 61,675 기타보증금 현재가치할인차금 - (1,870) - (2,252) 소계 553,137 681,117 238,203 660,342 합계 5,134,135 681,117 5,876,673 660,342 9.2 연결회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 9.2.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 4,580,673 296 29 27,306 4,608,304 기대손실율 - - - 100.00% 0.59% 손실충당금 - - - (27,306) (27,306) 합계 4,580,673 296 29 - 4,580,998 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,638,432 11 27 27,547 5,666,017 기대손실율 - - - 100.00% 0.49% 손실충당금 - - - (27,547) (27,547) 합계 5,638,432 11 27 - 5,638,470 9.2.2 당반기와 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 27,547 27,868 환입액 (241) (85) 기말금액 27,306 27,783 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타자산 10.1 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 3,434,266 8,721,000 2,955,362 8,959,015 차감: 손실충당금 (866,435) (4,215,320) (845,656) (4,225,236) 선급비용(순액) 2,567,831 4,505,680 2,109,706 4,733,779 선급금 17,984 - 1,270 - 부가세대급금 132,768 - 100,724 - 합계 2,718,583 4,505,680 2,211,700 4,733,779 10.2 당반기와 전반기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,070,892 1,810,546 설정액 31,225 548,990 환입액 (20,362) (8,683) 기말금액 5,081,755 2,350,853 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 6,800,791 8,862,644 당기손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 22,083 33,785 비상장 지분증권 7,538,187 7,573,179 전환상환우선주 2,548,881 2,199,046 전환사채 850,000 850,000 출자금 170,000 100,000 소계 11,129,151 10,756,010 합계 17,929,942 19,618,654 11.2 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 10,756,010 3,209,467 취득 1,930,964 1,522,937 처분 (1,568,785) - 평가 10,962 - 기말금액 11,129,151 4,732,404 11.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 8,862,644 12,287,981 평가 (2,061,853) 781,509 기말금액 6,800,791 13,069,490 12. 관계기업투자 12.1 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말지분율 당반기말취득원가 장부금액 당반기말 전기말 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 1,257,742 1,252,961 모비릭스 펀드 1호 대한민국 35.85% 1,900,000 1,882,491 1,900,000 모비릭스 펀드 2호 대한민국 10.00% 160,000 159,425 - 합계 3,054,950 3,299,658 3,152,961 12.2 당반기와 전반기 중 관 계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및분배금 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 1,252,961 - - 4,781 1,257,742 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 - - (17,509) 1,882,491 모비릭스 펀드 2호 - 160,000 - (575) 159,425 합계 3,152,961 160,000 - (13,303) 3,299,658 (단위: 천원) 구분 기초 취득 처분및분배금 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,221,096 - (4,950,000) (8,269) 1,262,828 12.3 당반기말(당반기)과 전기말(전반기) 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 2,545,007 4,114 2,540,894 30,682 9,659 모비릭스 펀드 1호 5,308,920 57,762 5,251,158 9,522 (48,842) 모비릭스 펀드 2호 1,600,672 6,423 1,594,249 629 (5,751) 전기말> (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,535,394 4,159 2,531,235 20,273 (16,704) 모비릭스 펀드 1호 5,304,399 4,188 5,300,211 - - 13. 리스 13.1 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,391,363 (1,417,608) 973,755 2,391,751 (1,014,546) 1,377,205 차량운반구 264,187 (138,742) 125,445 264,187 (104,452) 159,735 합계 2,655,550 (1,556,350) 1,099,200 2,655,938 (1,118,998) 1,536,940 13.2 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감소 상각 기말 건물 1,377,205 (388) (403,062) 973,755 차량운반구 159,735 - (34,289) 125,446 합계 1,536,940 (388) (437,351) 1,099,201 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 1,025,299 867,055 - (344,257) 1,548,097 차량운반구 83,120 105,461 (1,144) (26,330) 161,108 합계 1,108,419 972,516 (1,144) (370,587) 1,709,205 13.3 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 681,782 816,291 비유동성 373,149 641,695 합계 1,054,931 1,457,986 13.4 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,457,985 1,078,011 증가 - 905,980 이자비용 29,863 36,719 감소 (388) (975) 상환 (432,529) (376,765) 기말 1,054,931 1,642,970 13.5 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임차보증금 이자수익 10,775 9,215 사용권자산 감가상각비 437,351 370,587 리스부채 이자비용 29,862 36,719 리스종료 손실 - 169 소액자산리스 관련 비용 11,077 4,130 합계 478,290 411,605 13.6 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 443,606천원 (전반기: 380,895천원)입니다. 14. 유형자산 14.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (3,023) 4,091 7,114 (2,846) 4,268 비품 827,834 (378,690) 449,144 762,019 (286,160) 475,859 시설장치 207,052 (78,209) 128,843 207,052 (52,647) 154,405 합계 1,042,880 (459,922) 582,958 977,065 (341,653) 635,412 14.2 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,268 - (177) 4,091 비품 475,859 65,816 (92,531) 449,144 시설장치 154,405 - (25,562) 128,843 합계 635,412 65,816 (118,270) 582,958 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,624 - (178) 4,446 비품 275,584 192,081 (60,190) 407,475 시설장치 41,684 155,070 (16,786) 179,968 합계 322,772 347,151 (77,154) 592,769 15. 무형자산 15.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 355,526 (154,198) - 201,328 316,826 (122,523) - 194,303 기타무형자산 6,871,000 (4,498,184) (1,452,280) 920,536 6,871,000 (4,022,459) (1,452,280) 1,396,261 암호화자산 1,320,388 - (1,025,854) 294,534 1,269,182 - (1,025,854) 243,328 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 288,323 - - 288,323 합계 8,835,237 (4,652,382) (2,478,134) 1,704,721 8,745,331 (4,144,982) (2,478,134) 2,122,215 (*1) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 38,700 (31,674) 201,329 기타무형자산 1,396,261 - (475,726) 920,535 암호화자산 243,328 51,206 - 294,534 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 89,906 (507,400) 1,704,721 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 147,903 62,800 (23,981) 186,722 기타무형자산 3,737,446 - (755,330) 2,982,116 암호화자산 142,033 57,415 - 199,448 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 4,315,705 120,215 (779,311) 3,656,609 15.3 가상자산 15.3.1 취득목적연결회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform”상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다. 그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다.연결회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를수행하고 회수가능액을 산정하여 연결재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 취득 및 보유현황당반기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다. (단위: 개, 천원) 가상자산명 상장여부(*1) 수량 공정가치(*2) 전기말 취득 처분 당반기말 전기말 당반기말 BORA 상장 1,570,857 230,243 - 1,801,100 327,586 268,796 BSLT 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 비상장 264,705 - - 264,705 - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 연결회사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 가상자산 계정과목 평가법 취득경로 당반기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 BORA 무형자산 원가법 유상취득 및 노드보상 등 1,320,388 (1,025,854) 294,534 1,269,182 (1,025,854) 243,328 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다.15.3.3 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 가상자산 처분내역은 없습니다.15.3.4 연결회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 2,327,682 - 3,304,072 - 미지급금 445,044 - 522,095 - 미지급비용 469,620 - 462,203 - 합계 3,242,346 - 4,288,370 - 17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 325,437 53,223 411,195 71,388 예수금 153,723 - 244,142 - 합계 479,160 53,223 655,337 71,388 18. 복구충당부채 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 117,999 - 전입액 - 41,911 이자비용 2,338 - 기말금액 120,337 41,911 19. 계약자산과 계약부채 19.1 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약이행원가(*1) 136,295 181,999 계약부채(*2) 328,465 432,388 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당반기와 전반기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 681,254 (785,177) 328,465 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 689,514 1,698,920 (1,619,571) 768,864 20. 퇴직급여제도 20.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 확정급여부채의 내역은 없습니다. 20.2 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. 연결회사의 종속기업은 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 - 35,626 당기근무원가 - 23,335 이자비용 - 883 기말금액 - 59,845 20.3 확정기여제도당반기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 942,159천원(전반기 : 578,822천원)입니다. 21 . 자본금과 자본잉여금 21.1 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 21.2 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 21.3 당반기 및 전반기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 23. 기타포괄손익누계액 23.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,487,483 3,118,409 23.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,118,409 5,820,483 평가 (2,061,853) 781,509 법인세효과 430,927 (155,968) 기말 1,487,483 6,446,024 24. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 23,726,183 25,845,932 합계 23,752,020 25,871,769 (*1) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 25. 영업부문 25.1 연결회사의 당반기와 전반기 중 영업부문별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임부문 게임매출 8,371,953 18,655,597 19,802,331 40,088,290 광고매출 4,552,102 9,669,485 5,094,682 10,088,768 금융투자부문(투자운용수익) 당기손익-공정가치 측정금융자산처분이익 166,252 1,433,832 50,228 131,504 당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익 1,949 11,175 - - 이자수익 115,703 219,075 159,825 367,390 합계 13,207,959 29,989,164 25,107,066 50,675,952 25.2 당반기와 전반기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 게임매출 국내 7,046,424 18,583,889 해외 11,609,173 21,504,401 광고매출 국내 1,352,895 1,692,314 해외 8,316,590 8,396,453 투자운용수익 국내 1,664,082 498,894 합계 29,989,164 50,675,952 25.3 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다 26. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,209,203 4,590,225 1,674,726 3,179,046 상여금 - 27,600 - 17,200 잡급 - - 17 17 퇴직급여 510,977 942,159 297,903 603,041 복리후생비 909,509 1,776,933 611,744 1,125,682 여비교통비 34,207 66,143 23,799 44,983 접대비 63,880 128,483 57,014 139,644 통신비 8,266 16,596 5,198 10,113 세금과공과금 24,738 63,852 12,034 70,537 감가상각비 278,772 555,622 240,474 447,741 보험료 1,193 2,388 1,392 2,828 지급임차료 1,822 1,822 - - 차량유지비 6,057 11,404 1,483 7,476 경상연구개발비 2,302,979 4,570,490 1,611,616 2,947,279 교육훈련비 870 2,484 5,130 5,581 도서인쇄비 274 462 545 917 소모품비 8,883 20,788 54,127 131,172 지급수수료 483,213 912,457 258,076 622,965 대손상각비 (37) (241) (61) (85) 건물관리비 55,716 117,287 48,354 96,682 무형고정자산상각 253,955 507,400 390,557 779,310 해외출장비 21,179 27,375 17,293 30,117 외주비 - 60,000 - 5,100 플랫폼수수료 2,512,750 5,436,849 6,161,585 12,148,840 RS정산수수료 1,530,197 3,417,053 3,379,163 5,740,833 서버이용료 329,430 719,389 342,349 641,979 번역수수료 66,307 135,972 47,481 176,932 QA수수료 195,500 333,000 112,000 220,000 마케팅수수료 4,127,398 10,334,478 10,814,794 23,895,722 투자조합비용 (*1) 9,428 18,084 - - 운용투자비용 (*2) - - 78 78 기타의영업비용 (*2) 212 4,324 - - 합계 15,946,878 34,800,878 26,168,871 53,091,730 (*1) 투자조합비용은 지분법 손실로 구성되어 있습니다. (*2) 운용투자비용 및 기타의 영업비용은 당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실 및 당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실로 구성되어 있습니다. 27. 종업원급여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 4,617,825 3,196,263 퇴직급여 942,159 603,041 경상연구개발비 4,570,490 2,947,279 합계 10,130,474 6,746,583 28. 영업외손익 28.1 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 324,459 657,220 364,096 821,058 배당금수익 - 81,476 - - 외환차익 204,025 350,661 216,299 463,162 외화환산이익 565,745 1,565,361 46,539 418,028 금융수익 합계 1,094,229 2,654,718 626,934 1,702,249 금융비용: 이자비용 15,069 32,201 18,992 37,457 외환차손 8,692 22,230 99,532 181,619 외화환산손실 5,575 4,166 9,971 19,590 리스종료손실 - - - 169 금융비용 합계 29,336 58,597 128,496 238,835 28.2 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 25,057 61,026 257,936 278,396 대손충당금환입 8,533 20,362 4,272 8,683 기타수익 합계 33,590 81,388 262,207 287,079 기타비용: 기부금 3,000 3,000 3,000 3,000 기타의대손상각비 5,704 31,225 548,990 548,990 잡손실 184 1,103 4 4 기타비용 합계 8,888 35,328 551,994 551,994 29. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 반기법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세비용: 당반기손익에 대한 당반기법인세 122,591 - 전기법인세의 조정사항 - 40,773 법인세부담액 122,591 40,773 이연법인세 일시적차이의 증감 (598,521) 243,757 자본에 직접 반영된 일시적 차이 430,927 (155,968) 이연법인세변동효과 (167,594) 87,789 법인세비용(수익) (45,003) 128,563 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당반기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 당반기말 현재 연결회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 30.2 당반기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 30.3 당반기말 현재 연결회사가 투자한 조합에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 에이치비딥테크상생투자조합 500,000 170,000 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 1,900,000 모비릭스 펀드 2호 160,000 160,000 30.4 당반기말 현재 연결회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융기관명 대출약정 약정한도액 대출실행액 최종만기일 상환방법 산업은행 단기한도대출 5,000,000 - 2025-06-20 만기일시상환 31. 주당손익 31.1 기본주당순손익기본주당순손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당반기와 전반기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 순이익(손실) (1,655,462) (2,119,749) (784,019) (1,354,111) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순손실 (172) (221) (82) (141) (*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 9,603,800 182 1,747,891,600 9,603,800 181 1,738,287,800 합계 9,603,800 1,747,891,600 9,603,800 1,738,287,800 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 31.2 희석주당순손익희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 32.1 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호, 모비릭스 펀드 2호 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 32.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 매출 배당금수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 61,448 81,476 24,351 99,637 - 23,623 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - - 460,548 - 한편, 당반기와 전반기 중 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위:천원) 구 분 회사명 당반기 전반기 출자 출자금회수 출자 출자금회수 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - 4,950,000 모비릭스 펀드 2호 160,000 - - - 32.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 매입채무 매출채권 미수금 매입채무 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 9,955 3,919 16,045 - 4,033 32.4 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 32.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,568,454 1,132,455 퇴직급여 203,238 207,415 합계 1,771,692 1,339,870 33. 현금흐름표 33.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33.2 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (2,119,749) (1,354,111) 조정항목 : 퇴직급여 - 24,219 감가상각비 555,622 447,741 대손상각비 (241) (85) 기타의대손상각비 31,225 548,990 무형자산상각비 507,400 779,310 외화환산손실 4,166 19,590 당기손익공정가치측정금융자산평가손실 212 - 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,112 - 지분법손실 18,084 8,269 리스종료손실 - 169 이자비용 32,200 37,457 법인세비용(수익) (45,003) 128,563 외화환산이익 (1,565,362) (418,028) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (11,175) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,433,832) - 지분법이익 (4,781) - 이자수익 (876,294) (821,058) 배당금수익 (81,476) - 대손충당금환입 (20,362) (8,683) 잡이익 (51,206) (57,415) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,084,650 (2,437,337) 미수금의 증가 (18,896) (45,633) 단기금융상품의 증가 (200,000) - 단기대여금의 증가 (300,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 순감소 1,417,377 - 관계기업투자주식의 취득 (160,000) - 선급금의 감소(증가) (16,714) 1,625 선급비용의 증가 (478,905) (2,703,350) 부가세대급금의 증가 (32,043) (161,588) 장기선급비용의 감소(증가) 238,015 (780,836) 매입채무의 증가(감소) (980,555) 2,455,705 미지급금의 증가(감소) (77,051) 132,464 미지급비용의 증가(감소) 7,417 (372,745) 선수수익의 증가(감소) (103,923) 79,350 예수금의 증가(감소) (90,419) 25,691 장기선수수익의 감소 - (213,477) 합계 (4,767,507) (4,685,203) 33.3 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (2,061,853) 781,509 리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 - 972,516 복구충당부채전입액 - 41,174 33.4 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 816,291 (432,529) 298,020 681,782 비유동성 리스부채 641,695 - (268,546) 373,149 합계 1,457,986 (432,529) 29,474 1,054,931 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동현금흐름 취득 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 520,577 (376,765) 258,679 354,416 756,907 비유동성 리스부채 557,434 - 647,301 (318,672) 886,063 합계 1,078,011 (376,765) 905,980 35,744 1,642,970 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 반기말 2024.06.30 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 반기말 제 17 기말 자산 유동자산 30,359,302,783 34,023,216,379 현금및현금성자산 22,817,594,208 25,796,926,620 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권 4,580,997,856 5,638,469,509 기타유동금융자산 116,643,173 225,590,255 기타유동자산 2,701,459,176 2,211,459,425 당기법인세자산 112,608,370 120,770,570 비유동자산 40,736,693,476 43,094,494,128 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,425,197,692 3,075,362,500 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 6,800,790,650 8,862,644,050 관계기업투자주식 994,950,000 994,950,000 종속기업투자주식 20,500,000,000 20,500,000,000 기타비유동금융자산 620,304,325 601,688,789 유형자산 560,516,751 610,937,551 사용권자산 903,056,852 1,282,949,930 무형자산 1,704,720,929 2,122,215,170 기타비유동자산 4,505,679,694 4,733,778,589 이연법인세자산 721,476,583 309,967,549 자산총계 71,095,996,259 77,117,710,507 부채 유동부채 4,224,546,549 5,499,477,149 매입채무 및 기타유동채무 3,186,974,808 4,257,172,817 유동 리스부채 572,407,201 706,915,649 기타 유동부채 465,164,540 535,388,683 비유동부채 476,407,668 710,575,313 기타 비유동 부채 53,223,352 71,388,466 비유동 리스부채 302,847,049 521,188,080 복구충당부채 120,337,267 117,998,767 부채총계 4,700,954,217 6,210,052,462 자본 자본금 960,380,000 960,380,000 자본잉여금 36,531,162,402 36,531,162,402 기타자본구성요소 5,780,167,199 5,780,167,199 기타포괄손익누계액 1,487,483,143 3,118,409,183 이익잉여금(결손금) 21,635,849,298 24,517,539,261 자본총계 66,395,042,042 70,907,658,045 자본과부채총계 71,095,996,259 77,117,710,507 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 12,924,055,045 28,325,082,433 24,897,013,148 50,177,057,374 영업비용 15,611,703,538 33,833,532,063 25,900,401,990 52,502,134,156 영업이익(손실) (2,687,648,493) (5,508,449,630) (1,003,388,842) (2,325,076,782) 금융수익 1,093,139,164 2,652,558,800 625,966,254 1,700,331,792 금융비용 26,436,991 52,437,954 126,900,830 235,216,206 기타수익 33,588,336 81,385,384 262,205,882 287,075,628 기타비용 8,888,386 35,328,237 551,993,891 551,993,899 법인세비용차감전순이익(손실) (1,596,246,370) (2,862,271,637) (794,111,427) (1,124,879,467) 법인세비용(수익) 19,418,326 19,418,326 155,373,479 186,553,234 반기순이익(손실) (1,615,664,696) (2,881,689,963) (949,484,906) (1,311,432,701) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (34,652,440) (1,630,926,040) (388,757,471) 625,541,379 반기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (34,652,440) (1,630,926,040) (388,757,471) 625,541,379 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (34,652,440) (1,630,926,040) (388,757,471) 625,541,379 반기총포괄손익 (1,650,317,136) (4,512,616,003) (1,338,242,377) (685,891,322) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (168) (300) (99) (137) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (168) (300) (99) (137) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 5,820,483,029 31,052,936,015 80,145,128,645 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,311,432,701) (1,311,432,701) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 625,541,379 0 625,541,379 2023.06.30 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 6,446,024,408 29,741,503,314 79,459,237,323 2024.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 3,118,409,183 24,517,539,261 70,907,658,045 반기순이익(손실) 0 0 0 0 (2,881,689,963) (2,881,689,963) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (1,630,926,040) 0 (1,630,926,040) 2024.06.30 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 1,487,483,143 21,635,849,298 66,395,042,042 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 반기 2024.01.01 부터 2024.06.30 까지 제 17 기 반기 2023.01.01 부터 2023.06.30 까지 (단위 : 원) 제 18 기 반기 제 17 기 반기 영업활동현금흐름 (3,678,709,383) (3,770,548,701) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (4,428,303,833) (4,628,227,931) 이자수취 659,955,785 840,180,108 배당금의 수취 81,476,465 0 법인세납부 8,162,200 17,499,122 투자활동현금흐름 (462,493,739) 392,581,669 투자활동으로 인한 현금유입 0 8,762,370,000 단기금융상품의 처분 0 3,812,370,000 관계기업투자주식의 처분 0 4,950,000,000 투자활동으로 인한 현금유출 (462,493,739) (8,369,788,331) 단기금융상품의 취득 0 (7,817,840,000) 당기손익-공정가치측정금융자산의 취득 (349,835,192) 0 유형자산의 취득 (63,958,547) (347,151,331) 무형자산의 취득 (38,700,000) (62,800,000) 임차보증금의 증가 (10,000,000) (101,997,000) 기타보증금의 증가 0 (40,000,000) 재무활동현금흐름 (376,552,596) (327,739,365) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 유상증자 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (376,552,596) (327,739,365) 리스부채의 감소 (376,552,596) (327,739,365) 현금및현금성자산의순증가(감소) (4,517,755,718) (3,705,706,397) 현금및현금성자산 환율변동효과 1,538,423,306 316,100,388 기초현금및현금성자산 25,796,926,620 25,416,078,595 기말현금및현금성자산 22,817,594,208 22,026,472,586 5. 재무제표 주석 주석 제18(당) 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지 제17(전) 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지 주식회사 모비릭스 1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당반기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 지분율 비고 임중수 4,467,500 46.5% 대표이사 주식회사 네오위즈 1,260,184 13.1% 기타 3,876,116 40.4% 합계 9,603,800 100.0% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 반기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. (주석 15.3 가상자산 참고) 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 제ㆍ개정사항이 회사의 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 부채총계 4,700,954 6,210,052 자본총계 66,395,042 70,907,658 부채비율 7% 9% 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다. 5.1 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 5.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 5.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 5.4 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5.4.1 환위험 회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 5.4.2 이자율위험 당반기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다. 5.4.3 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 5.4.4 가상자산 보유위험 가상자산 보유위험은 가상자산이 상장폐지되는 등 가치가 소멸되거나, 공정가치의 변동으로 인하여 가상자산의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는보유하고 있는 가상자산을 취득목적에 따라 계정분류를 하고 있으며, 코인마켓캡 가격을 기준으로 평가하여 재무제표에 무형자산으로 계상하고 있습니다. 6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 22,817,594 - - - 22,817,594 단기금융상품 30,000 - - - 30,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 6,800,791 - 6,800,791 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 3,425,198 - - 3,425,198 매출채권 4,580,998 - - - 4,580,998 기타유동금융자산 116,643 - - - 116,643 기타비유동금융자산 620,304 - - - 620,304 합계 28,165,539 3,425,198 6,800,791 - 38,391,528 부채: 매입채무및기타채무 - - - 3,186,975 3,186,975 리스부채(*1) - - - 875,254 875,254 합계 - - - 4,062,229 4,062,229 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 25,796,927 - - - 25,796,927 단기금융상품 30,000 - - - 30,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 8,862,644 - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 3,075,363 - - 3,075,363 매출채권 5,638,470 - - - 5,638,470 기타유동금융자산 225,590 - - - 225,590 기타비유동금융자산 601,689 - - - 601,689 합계 32,292,676 3,075,363 8,862,644 - 44,230,683 부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,257,173 4,257,173 리스부채(*1) - - - 1,228,104 1,228,104 합계 - - - 5,485,277 5,485,277 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익 당반기와 전반기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 241 - - 241 금융수익: 이자수익 655,060 - - 655,060 배당금수익 - 81,476 - 81,476 외환차익 252,944 - 97,717 350,661 외화환산이익 1,565,362 - - 1,565,362 금융비용: 이자비용 - - (23,703) (23,703) 외환차손 (7,846) - (14,384) (22,230) 외화환산손실 (2) - (4,165) (4,167) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - (1,630,926) - (1,630,926) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 85 - - 85 금융수익: 이자수익 819,141 - - 819,141 외환차익 281,623 - 181,540 463,163 외화환산이익 416,765 - 1,263 418,028 금융비용: 이자비용 - - (33,100) (33,100) 외환차손 (169,769) - (11,850) (181,619) 외화환산손실 (1) - (19,590) (19,591) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - 625,541 - 625,541 7. 공정가치 7.1 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,425,198 3,425,198 3,075,363 3,075,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,800,791 6,800,791 8,862,644 8,862,644 소계 10,225,989 10,225,989 11,938,007 11,938,007 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 22,817,594 (*1) 25,796,927 (*1) 단기금융상품 30,000 (*1) 30,000 (*1) 매출채권 4,580,998 (*1) 5,638,470 (*1) 기타유동금융자산 116,643 (*1) 225,590 (*1) 기타비유동금융자산 620,304 (*1) 601,689 (*1) 소계 28,165,539 32,292,676 금융자산 합계 38,391,528 44,230,683 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 3,186,975 (*1) 4,257,173 (*1) 리스부채 875,254 (*2) 1,228,104 (*2) 금융부채 합계 4,062,229 5,485,277 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,800,791 - - 6,800,791 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,425,198 3,425,198 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,075,363 3,075,363 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 보통예금 1,015,078 2,594,028 외화예금 21,802,516 23,202,898 합 계 22,817,594 25,796,927 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 4,608,304 - 5,666,017 - 대손충당금 (27,306) - (27,547) - 소계 4,580,998 - 5,638,470 - 미수금 33,155 - 128,590 - 미수수익 83,488 - 97,000 - 임차보증금 - 595,951 - 585,952 임차보증금 현재가치할인차금 - (22,547) - (31,163) 기타보증금 - 46,900 - 46,900 소계 116,643 620,304 225,590 601,689 합계 4,697,641 620,304 5,864,060 601,689 9.2 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 9.2.1 당반기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 4,580,673 296 29 27,306 4,608,304 기대손실율 - - - 100.00% 0.59% 손실충당금 - - - (27,306) (27,306) 합계 4,580,673 296 29 - 4,580,998 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,638,432 11 27 27,547 5,666,017 기대손실율 - - - 100% 0.49% 손실충당금 - - - (27,547) (27,547) 합계 5,638,432 11 27 - 5,638,470 9.2.2 당반기와 전반기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 27,547 27,868 환입액 (241) (85) 기말금액 27,306 27,783 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타 자산 10.1 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 3,434,266 8,721,000 2,955,361 8,959,015 차감: 손실충당금 (866,435) (4,215,320) (845,656) (4,225,236) 선급비용(순액) 2,567,831 4,505,680 2,109,705 4,733,779 선급금 860 - 1,030 - 부가세대급금 132,768 - 100,724 - 합계 2,701,459 4,505,680 2,211,459 4,733,779 10.2 당반기와 전반기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 5,070,892 1,810,546 설정액 31,225 548,990 환입액 (20,362) (8,683) 기말금액 5,081,755 2,350,853 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당반기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 6,800,791 8,862,644 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장 지분증권 1,974,863 1,974,863 전환상환우선주 850,335 500,500 전환사채 600,000 600,000 소계 3,425,198 3,075,363 합계 10,225,988 11,938,007 11.2 당반기와 전반기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 3,075,363 3,209,467 취득 349,835 - 기말금액 3,425,198 3,209,467 11.3 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 8,862,644 12,287,981 평가 (2,061,853) 781,509 기말금액 6,800,791 13,069,490 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1 당반기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당반기말 지분율 당반기말 취득원가 장부금액 당반기말 전기말 ㈜모비릭스파트너스 대한민국 100.0% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 994,950 994,950 12.2 당반기와 전반기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 20,500,000 20,500,000 취득 - - 기말금액 20,500,000 20,500,000 12. 3 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내 역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 994,950 5,944,950 취득 - - 출자금반환 - (4,950,000) 기말금액 994,950 994,950 12.4 당반기말(당반기)과 전기말(전반기) 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당반기말 당반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모비릭스파트너스 22,829,574 476,196 22,353,378 1,664,081 757,160 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,545,007 4,114 2,540,894 30,682 9,659 전기말> (단위: 천원) 회사명 전기말 전반기 자산 부채 자본 매출 반기순손익 ㈜모비릭스파트너스 22,385,159 788,941 21,596,219 498,894 (92,400) 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,535,394 4,159 2,531,235 20,273 (16,704) 한편, 종속기업의 요약 재무정보는 회사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 13. 리스 13.1 당반기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,182,396 (1,355,576) 826,820 2,182,396 (999,038) 1,183,358 차량운반구 186,834 (110,597) 76,237 186,834 (87,243) 99,591 합계 2,369,230 (1,466,173) 903,057 2,369,230 (1,086,281) 1,282,949 13.2 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 건물 1,183,358 (356,539) 826,819 차량운반구 99,592 (23,354) 76,237 합계 1,282,950 (379,893) 903,056 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 933,486 867,055 - (301,882) 1,498,659 차량운반구 39,087 105,461 (1,144) (20,459) 122,946 합계 972,573 972,516 (1,144) (322,341) 1,621,605 13.3 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 572,407 706,916 비유동성 302,847 521,188 합계 875,254 1,228,104 13.4 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 1,228,104 963,803 증가 - 905,980 이자비용 23,703 33,100 감소 - (975) 상환 (376,553) (327,739) 기말 875,254 1,574,170 13.5 당반기 및 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 임차보증금 이자수익 8,616 7,298 사용권자산 감가상각비 379,893 322,340 리스부채 이자비용 23,703 33,100 리스종 료 손실 - 169 소액자산리스 관련 비용 9,307 4,130 합계 412,903 359,740 13.6 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 385,860천 원 (전반기: 331,869천원) 입니다. 14. 유형자산 14.1 당반기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (3,023) 4,091 7,114 (2,846) 4,268 비품 801,368 (367,859) 433,509 737,410 (277,944) 459,466 시설장치 194,292 (72,255) 122,037 194,292 (47,968) 146,324 합계 1,003,654 (443,137) 560,517 939,696 (328,758) 610,938 14.2 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,268 - (177) 4,091 비품 459,466 63,959 (89,916) 433,509 시설장치 146,324 - (24,287) 122,037 합계 610,938 63,959 (114,380) 560,517 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,624 - (178) 4,446 비품 255,753 192,081 (57,863) 389,972 시설장치 31,051 155,070 (15,510) 170,610 합계 292,308 347,151 (73,551) 565,908 15. 무형자산 15.1 당반기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 355,526 (154,198) - 201,328 316,826 (122,523) - 194,303 기타무형자산 6,871,000 (4,498,184) (1,452,280) 920,536 6,871,000 (4,022,459) (1,452,280) 1,396,261 암호화자산 1,320,388 - (1,025,854) 294,534 1,269,182 - (1,025,854) 243,328 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 288,323 - - 288,323 합계 8,835,237 (4,652,382) (2,478,134) 1,704,721 8,745,331 (4,144,982) (2,478,134) 2,122,215 (*1) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 38,700 (31,675) 201,328 기타무형자산 1,396,261 - (475,725) 920,536 암호화자산 243,328 51,206 - 294,534 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 89,906 (507,400) 1,704,721 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 147,903 62,800 (23,981) 186,722 기타무형자산 3,737,446 - (755,330) 2,982,116 암호화자산 142,033 57,415 - 199,448 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 4,315,704 120,215 (779,311) 3,656,609 15.3 가상자산15.3.1 취득목적 회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform”상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다. 그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다. 회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을때 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 취득 및 보유현황 당반기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산명 상장여부(*1) 수량 공정가치(*2) 전기말 취득 처분 당반기말 전기말 당반기말 BORA 상장 1,570,857 230,243 - 1,801,100 327,586 268,796 BSLT 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 비상장 264,705 - - 264,705 - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다. (*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 회사가 보유하 고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가상자산 계정과목 평가법 취득경로 당반기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부금액 취득원가 손상차손누계액 장부금액 BORA 무형자산 원가법 유상취득 및 노드보상 등 1,320,388 (1,025,854) 294,534 1,269,182 (1,025,854) 243,328 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다.15.3.3 당반기말과 전기말 현재 회사의 가상자산 처분내역은 없습니다.15. 3.4 회사는 토 큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 2,327,682 - 3,304,073 - 미지급금 443,410 - 521,355 - 미지급비용 415,883 - 431,745 - 합계 3,186,975 - 4,257,173 - 17. 기타부채 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 325,438 53,223 411,196 71,388 예수금 139,727 - 124,193 - 합계 465,165 53,223 535,389 71,388 18. 복구충당부채 당반기와 전반기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초금액 117,999 - 전입액 - 41,911 이자비용 2,339 - 기말금액 120,337 41,911 19. 계약자산과 계약부채 19.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 계약이행원가(*1) 136,295 181,999 계약부채(*2) 328,465 432,388 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다. (*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당반기와 전반기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 681,254 (785,177) 328,465 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 689,514 1,698,920 (1,619,571) 768,864 20 . 자본금과 자본잉여금 20.1 당반기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 20.2 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 20.3 당반기 및 전반기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 22. 기타포괄손익누계액 22.1 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,487,483 3,118,409 22.2 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 기초 3,118,409 5,820,483 평가 (2,061,853) 781,509 법인세효과 430,927 (155,968) 기말 1,487,483 6,446,024 23. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 21,610,012 24,491,702 합계 21,635,849 24,517,539 (*1) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 영업부문 24.1 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 8,371,953 18,655,597 19,802,331 40,088,290 광고매출 4,552,102 9,669,485 5,094,682 10,088,768 합계 12,924,055 28,325,082 24,897,013 50,177,057 24.2 당반기와 전반기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 게임매출 국내 7,046,424 18,583,889 해외 11,609,173 21,504,401 광고매출 국내 1,352,895 1,692,314 해외 8,316,590 8,396,454 합계 28,325,082 50,177,057 24.3 주요 고객에 대한 정보 회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다. 25. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,035,968 3,969,501 1,512,726 2,833,546 상여금 - 27,600 - 17,200 잡급 - - 17 17 퇴직급여 500,560 920,885 285,794 578,823 복리후생비 871,023 1,708,233 595,316 1,092,929 여비교통비 26,943 42,970 11,463 27,602 접대비 35,446 78,713 32,495 80,274 통신비 7,866 15,794 4,899 9,506 세금과공과금 18,618 52,210 11,432 67,978 감가상각비 248,081 494,272 213,602 395,891 보험료 1,193 2,388 1,392 2,828 지급임차료 1,822 1,822 - - 차량유지비 3,476 7,159 882 6,230 경상연구개발비 2,302,979 4,570,490 1,611,616 2,947,279 교육훈련비 470 1,070 5,130 5,130 도서인쇄비 229 322 505 877 소모품비 6,963 17,363 52,997 128,923 지급수수료 458,543 835,864 248,352 575,769 대손상각비 환입 (37) (241) (61) (85) 건물관리비 54,844 115,600 46,624 92,583 무형고정자산상각 253,955 507,400 390,557 779,310 외주비 - 60,000 - 5,100 해외출장비 21,179 27,375 17,293 30,117 플랫폼수수료 2,512,750 5,436,849 6,161,585 12,148,840 RS정산수수료 1,530,197 3,417,053 3,379,163 5,740,833 서버이용료 329,430 719,389 342,349 641,979 번역수수료 66,307 135,972 47,481 176,932 QA수수료 195,500 333,000 112,000 220,000 마케팅수수료 4,127,398 10,334,479 10,814,794 23,895,722 합 계 15,611,703 33,833,532 25,900,402 52,502,134 26. 종업원급여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 3,997,101 2,850,763 퇴직급여 920,885 578,823 경상연구개발비 4,570,490 2,947,279 합계 9,488,476 6,376,864 27. 영업외손익 27.1 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 323,369 655,060 363,128 819,141 배당금수익 - 81,476 - - 외환차익 204,025 350,661 216,299 463,162 외화환산이익 565,745 1,565,362 46,539 418,028 금융수익 합계 1,093,139 2,652,559 625,966 1,700,331 금융비용: 이자비용 12,170 26,042 17,397 33,838 외환차손 8,692 22,230 99,532 181,619 외화환산손실 5,575 4,166 9,971 19,590 리스종료손실 - - - 169 금융비용 합계 26,437 52,438 126,901 235,216 27.2 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 25,055 61,023 257,934 278,393 대손충당금환입 8,533 20,362 4,272 8,683 기타수익 합계 33,588 81,385 262,206 287,076 기타비용: 기부금 3,000 3,000 3,000 3,000 기타의대손상긱비 5,704 31,225 548,990 548,990 잡손실 184 1,103 4 4 기타비용 합계 8,888 35,328 551,994 551,994 28. 법인세비용 법인세비용은 반기법인세부담액에서 과거기간 법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 한편, 당반기 및 전반기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세 차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 당반기법인세비용: 당반기손익에 대한 당반기법인세 - - 전기법인세의 조정사항 - 40,773 법인세부담액 - 40,773 이연법인세 일시적차이의 증감 (411,509) 301,748 자본에 직접 반영된 일시적 차이 430,927 (155,968) 이연법인세변동효과 19,418 145,780 법인세비용 19,418 186,553 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당반기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 당반기말 현재 회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로제공하고 있습니다. 29.2 당반기말 현재 회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 29.3 당반기말 현재 회사가 체결하고 있는 차입약정은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융기관명 대출약정 약정한도액 대출실행액 최종만기일 상환방법 산업은행 단기한도대출 5,000,000 - 2025-06-20 만기일시상환 30. 주당손익 30.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당반기와 전반기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 천원,주) 구분 당반기 전반기 3개월 누적 3개월 누적 보통주순손실 (1,615,665) (2,881,690) (949,485) (1,311,433) 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순손실(원) (168) (300) (99) (137) (*1) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당반기 전반기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 9,603,800 182 1,747,891,600 9,603,800 181 1,738,287,800 합계 9,603,800 1,747,891,600 9,603,800 1,738,287,800 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 30.2 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 31.1 당반기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당반기말 전기말 종속기업 ㈜모비릭스파트너스 ㈜모비릭스파트너스 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 31.2 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 수익 비용 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 매출 이자수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 61,448 81,476 24,351 99,637 - 23,623 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - - 460,548 - 한편, 당반기와 전반기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기 전반기 출자 출자금회수 출자 출자금회수 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - 4,950,000 31.3 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당반기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 매입채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 ㈜모비릭스파트너스 - - - 96,174 - 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 9,955 3,919 16,045 - 4,033 31.4 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 31.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 급여 및 기타 단기종업원 급여 1,040,764 821,955 퇴직급여 185,663 185,528 합계 1,226,427 1,007,483 32. 현금흐름표 32.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 32.2 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기 전반기 반기순손실 (2,881,690) (1,311,433) 조정항목 : 감가상각비 494,272 395,891 대손상각비환입 (241) (85) 기타의대손상각비 31,225 548,990 무형자산상각비 507,400 779,310 외화환산손실 4,166 19,590 리스종료손실 - 169 이자비용 26,042 33,838 법인세비용 19,418 186,553 외화환산이익 (1,565,363) (418,028) 이자수익 (655,060) (819,141) 대손충당금환입 (20,362) (8,683) 배당금수익 (81,476) - 잡이익 (51,206) (57,415) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 1,084,650 (2,437,337) 미수금의 감소(증가) 95,436 (3,336) 선급금의 감소 170 5,000 선급비용의 증가 (478,905) (2,703,350) 부가세대급금의 증가 (32,043) (161,588) 장기선급비용의 감소(증가) 238,015 (780,836) 매입채무의 증가(감소) (980,555) 2,455,705 미지급금의 증가(감소) (77,946) 132,448 미지급비용의 감소 (15,862) (376,191) 선수수익의 증가(감소) (103,923) 79,350 예수금의 증가 15,534 25,828 장기선수수익의 감소 - (213,477) 합계 (4,428,304) (4,628,228) 32.3 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당반기 전반기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (2,061,853) 781,509 리스계약으로 인한 사용권자산의 증가 - 972,516 복구충당부채전입액 - 41,174 32.4 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 706,916 (376,553) 242,044 572,407 비유동성 리스부채 521,188 - (218,341) 302,847 합계 1,228,104 (376,553) 23,703 875,254 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 426,437 (327,739) 258,679 341,539 698,916 비유동성 리스부채 537,366 - 647,301 (309,413) 875,254 합계 963,803 (327,739) 905,980 32,126 1,574,170 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 6. 배당에 관한 사항 배당에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,854,000 100 - 코스닥시장 상장 공모(주관사 의무인수분 포함) 2021년 02월 05일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 940 - 2022년 01월 05일 주식매수선택권행사 보통주 299,800 100 940 - 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(당반기) 매출채권 4,608,304 27,306 0.6% 미수금 51,313 - 0.0% 미수수익 201,824 - 0.0% 대여금 316,000 16,000 5.1% 임차보증금 621,312 - 0.0% 기타보증금 59,805 - 0.0% 선급비용 3,434,266 866,435 25.2% 장기선급비용 8,721,000 4,215,320 48.3% 합계 18,013,823 5,125,061 28.5% 2023년(전기) 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 32,417 - 0.0% 미수수익 205,786 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 600,919 - 0.0% 기타보증금 59,423 - 0.0% 선급비용 2,955,362 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,494,939 5,114,439 27.7% 2022년(전전기) 매출채권 5,431,634 27,868 0.5% 미수금 688 - 0.0% 미수수익 114,358 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 512,130 - 0.0% 기타보증금 6,900 - 0.0% 선급비용 4,678,147 496,967 10.6% 장기선급비용 3,135,456 1,313,579 41.9% 합계 13,895,312 1,854,413 13.3% (2) 별도기준 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년(당반기) 매출채권 4,608,304 27,306 0.6% 미수금 33,155 - 0.0% 미수수익 83,489 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 573,404 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 3,434,266 866,435 25.2% 장기선급비용 8,721,000 4,215,320 48.3% 합계 17,516,517 5,125,061 29.3% 2023년(전기) 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 128,590 - 0.0% 미수수익 97,000 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 554,789 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 2,955,361 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,423,672 5,114,439 27.8% 2022년(전전기) 매출채권 5,431,634 27,868 0.5% 미수금 688 - 0.0% 미수수익 50,436 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 462,375 - 0.0% 기타보증금 6,900 - 0.0% 선급비용 4,678,147 496,967 10.6% 장기선급비용 3,135,456 1,313,579 41.9% 합계 13,781,635 1,854,413 13.5% 2) 대손충당금 변동현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2 024년 반기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,004,656 1,854,413 5,114,439 2. 대손상각비(환입) 849,757 3,260,026 10,622 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 5,125,061 (2) 별도기준 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2 024년 반기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,004,656 1,854,413 5,114,439 2. 대손상각비(환입) 849,757 3,260,026 10,622 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 5,125,061 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,570,718 296 27,335 4,598,349 특수관계자 9,955 - - 9,955 계 4,580,673 296 27,335 4,608,304 구성비율 99.4% 0.01% 0.59% 100.0% (2) 별도기준 (기준일 : 2024.06.30) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 4,570,718 296 27,335 4,598,349 특수관계자 9,955 - - 9,955 계 4,580,673 296 27,335 4,608,304 구성비율 99.4% 0.01% 0.59% 100.0% 다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 연결재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당반기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 11,129,151 11,129,151 10,756,010 10,756,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 6,800,791 6,800,791 8,862,644 8,862,644 소계 17,929,942 17,929,942 19,618,654 19,618,654 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 29,768,284 (주1) 32,955,294 (주1) 단기금융상품 5,430,000 5,230,000 매출채권 4,580,998 5,638,470 기타유동금융자산 553,137 238,203 기타비유동금융자산 681,117 660,342 소계 41,013,535 - 44,722,309 - 금융자산 합계 58,943,477 - 64,340,963 - 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 3,242,346 (주1) 4,288,370 (주1) 리스부채 1,054,931 (주2) 1,457,985 (주2) 금융부채 합계 4,297,277 - 5,746,355 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당반기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 6,800,791 - - 6,800,791 당기손익-공정가치 측정 금융자산 22,083 - 11,107,068 11,129,151 (2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,785 - 10,722,225 10,756,010 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 반기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 회계감사인으로부터 제18기 반기 검토를 받았으며, 반기 검토 결과 재무제표가 한국채택국제회계기준 제1034호 '중간재무보고'에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 상황이 발견되지 않았습니다. 또한 제16기 및 제15기는 외부감사인의 감사 결과 적정의견을 받았습니다. 당사의 종속기업은 공시대상기간 중 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 감사결과 모두 적정의견을 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기(당 반기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 기타무형자산의 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기(당반기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82,000 1,116 16,000 430 제17기(전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82,000 965 82,000 1,027 제16기(전전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 69,000 900 69,000 900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기(당 반기) - - - - - 제17기(전기) 2023.06.30 세무조정 수임용역 2024.01~2024.03 9,000 - 제16기(전전기) 2022.08.18 세무조정 수임용역 2023.01~2023.03 9,000 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 19일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요사항 토의, 차년도 감사 위험요소 토의 2 2024년 06월 06일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사계획 및 위험요소 토의 마. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사인인 대주회계법인과의 계약기간 만료로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 제18기(2024년)부터 제20기(2026년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 재선임하였습니다. 공시대상기간 중 연결대상 종속회사의 회계감사인 변경 현황은 아래와 같습니다. 회사명 2022년 2023년 회계감사인 변경 사유 주식회사 모비릭스파트너스 회계법인 리안 - 2022년도 신규 선임 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 당사는 내부회계관리제도를 구축하고 운영하고 있습니다. 대표이사 및 내부회계관리자의내부회계관리제도 운영실태 평가 결과, 2023년 12월 31일 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. 감사는 내부회계관리자가 감사에게 제출한 내부회계관리제도 운영실태평가 보고서를 참고로 회사의 내부회계관리제도가 효과적으로 설계 및 운영되고 있는지를 평가하였으며, 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 회사의 내부회계관리제도는 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. 한편, 외부감사인의 내부회계관리제도에 대한 평가 내용은 아래와 같습니다. 사업연도 감사인 감사/검토의견 제18기(당반기) 대주회계법인 해당사항 없음 제17기(전기) 대주회계법인 (검토) 경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과 , 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준 ' 제 4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 제16기(전전기) 대주회계법인 (검토) 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영자의 운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 나. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 당사의 이사회는 이사로 구성되고 법령 또는 정관에 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사 경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 3인, 사외이사 1인으로, 총 4인의 이사로 구성되어 있습니다. 또한 당사는 이사회 내 별도의 위원회는 설치하고 있지 않으며, 이사회규정에 의거하여 대표이사가 이사회 의장의 직무를 수행하고 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황』 부분을 참고하시기 바랍니다. 1) 이사회의 구성 성 명 역할 상근여부 비고 임중수 대표이사 및 이사회 의장 상근 의장 선임사유: 이사회결의 김진욱 사내이사 상근 - 강광재 사내이사 상근 - 이동원 사외이사 비상근 - 2) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 1 - - - 주1) 보고서 작성기준일 현재 이사의 총수(사외이사 포함)는 4명, 그 중 사외이사는 1명입니다. 나. 중요 의결사항 등 회차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 임중수(출석률: 100%) 홍지철(출석률: 100%) 김진욱(출석률: 100%) 강광재(출석률: 100%) 이동원(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2024.02.08 보고안건 제1호 보고: 2024년 4분기 영업실적 보고 제2호 보고: 내부회계관리제도 운영실태 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 보고 보고 - 보고 보고 부의안건 제1호 의안: 제17기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 2 2024.03.13 부의안건 제1호 의안: 제17기 결산 재무제표 재승인의 건 제2호 의안: 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 찬성 찬성 - 찬성 찬성 3 2024.03.29 부의안건 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 제2호 의안: 이사 경업 승인의 건 가결 찬성 - 찬성 찬성 찬성 4 2024.05.10 보고안건 제1호 보고: 2024년 1분기 영업실적 보고 - 보고 - 보고 보고 보고 주) 기타비상무이사 홍지철은 2024년 3월 29일 사임하여 사임 전 개최한 이사회 기준으로 참석률을 산정하였으며, 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 신규 선임된 사내이사 김진욱은 동일자 개최된 이사회부터 참석하였습니다. 다. 이사회 내 위원회 - 해당사항 없음 라. 이사의 독립성 이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회에서 선임할 이사 후보자는 이사회에서 선정하여 주주총회에 제출할 의안으로 확정하고 있습니다. 이사의 선임과 관련하여 관련 법규에 의거한 주주제안이 있는 경우, 이사회는 적법한 범위 내에서 이를 주주총회에 의안으로 제출하고 있습니다. 상기와 같은 절차에 따라 선임된 당사의 이사는 최대주주 또는 주요주주와의 관계에 있어서 독립적입니다. 1) 이사의 임기 및 연임여부 등(기준일 : 2024년 06월 30일) 성 명 이사 구분 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 최대주주와의 관계 이사로서의 활동분야 회사와의거래 임중수 사내이사(대표이사) 2024.03.29~2027.03.29 연임(4회) 이사회 본인 이사회 의장 - 김진욱 사내이사 2024.03.29~2027.03.29 - 이사회 - - - 강광재 사내이사 2024.03.29~2027.03.29 연임(1회) 이사회 특수관계인 - - 이동원 사외이사 2022.03.24~2025.03.24 연임(1회) 이사회 - - - 주1) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.주2) 당사 정관35조에 의거 해당 결산기의 정기 주주총회일까지 그 임기는 연장됩니다.2) 사외이사 후보 추천위원회 설치 및 구성 현황당사는 별도의 사외이사 추천위원회를 설치하지 아니하고, 이사회를 통해 후보를 추천하고 있습니다. 마. 사외이사의 전문성 1) 사외이사 업무지원 조직당사는 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 또한, 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. 사외이사의 주요 이력은 『VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 - 1. 임원 및 직원 등의 현황』 부분을 참고하시기 바랍니다. 2) 사외이사 직무수행 지원조직 현황(기준일 : 2024년 06월 30일) 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획실 6 실장 외 5명(평균 3년 8개월) ㆍ회사 경영활동에 대한 감사업무 지원ㆍ이사회 개최 및 감사활동 지원 바. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 이사회 개최 시 해당 안건 내용을 충분히 검토 할 수 있도록관련 자료와 정보를 제공하여 별도의 교육은 실시하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사에 관한 사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 감사위원회를 별도로 설치하고 있지 않으며, 주주총회 결의에 의하여 선임된 비상근 감사 1명이 감사업무를 수행하고 있습니다. 나. 감사의 인적사항 성명 사외이사여부 경 력 회계·재무전문가 관련 비고 해당여부 전문가 유형 관련 경력 김상균 해당사항없음 연세대학교 경영학과 졸업('95.02) (유)세경세무법인 세무사('05.12~'07.06) 김상균세무회계사무소 대표세무사('07.07~'13.10) 세우세무법인 서초지점 대표세무사('13.11~'21.12)반포세무서 납세자보호위원회 위원('18.01~23.12)한국세무사회 공제위원회 위원('19.08~'23.09) 한국세무사회 세무조정 및 성실신고 감리위원('19.09~'23.09) 세담세무법인 대표세무사('22.01~현재) 반포지역세무사회 운영위원(현재) 문화연대,(사)시민자치문화센터,(사)피스트레인 감사(현재) - - - - 다. 감사의 독립성 감사는 이사회에 참석하여 독립적으로 이사의 업무를 감독할 수 있으며, 제반 업무와 관련하여 관련 장부 및 관계 서류의 제출을 해당 부서에 요구할 수 있습니다. 또한, 필요시 당사로부터 영업에 관한 사항을 보고 받을 수 있으며, 적절한 방법으로 경영정보에 접근할 수 있습니다.1) 감사의 임기 및 연임여부 등(기준일 : 2024년 06월 30일) 성 명 임기 연임여부(연임횟수) 추천인 최대주주와의 관계 회사와의거래 김상균 2022.03.24~2025.03.24 1 이사회 - - 주1) 상기 연임횟수는 최초 선임을 포함하지 않고 산정하였습니다.2) 감사에 관한 정관 규정 구분 내용 선임 및해임 제46조 (감사의 선임·해임)① 본회사의 감사는 1인 이상으로 한다. ② 감사는 주주총회에서 선임·해임한다. ③ 감사의 선임 또는 해임을 위한 의안은 이사의 선임 또는 해임을 위한 의안과는 별도로 상정하여 의결하여야 한다 ④ 감사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사의 선임을 결의할 수 있다. ⑤ 감사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2 이상의 수로 하되, 발행주식총수의 3분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ⑥ 제4항·제5항의 감사의 선임 또는 해임에는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주의 경우에는 그의 특수관계인, 최대주주 또는 그 특수관계인의 계산으로 주식을 보유하는 자, 최대주주 또는 그 특수관계인에게 의결권을 위임한 자가 소유하는 의결권 있는 주식의 수를 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다. 직무 제49조 (감사의 직무)① 감사는 당회사의 회계와 업무를 감사한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ③ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다. ④ 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다. ⑤ 감사에 대해서는 제39조 제4항, 제5항의 규정을 준용한다. ⑥ 감사는 회의의 목적사항과 소집이유를 적은 서면을 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다. ⑦ 제6항의 청구를 하였는데도 이사가 지체 없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사가 이사회를 소집할 수 있다. ⑧ 감사는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 라. 감사의 주요 활동 회차 개최일자 의안내용 가결 여부 참석여부 1 2024.02.08 보고안건 제1호 보고: 2024년 4분기 영업실적 보고 제2호 보고: 내부회계관리제도 운영실태 보고 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 - 참석 부의안건 제1호 의안: 제17기 결산 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 2 2024.03.13 부의안건 제1호 의안: 제17기 결산 재무제표 재승인의 건 제2호 의안: 제17기 정기주주총회 소집 및 부의안건 승인의 건 가결 참석 3 2024.03.29 부의안건 제1호 의안: 대표이사 선임의 건 제2호 의안: 이사 경업 승인의 건 가결 참석 4 2024.05.10 보고안건 제1호 보고: 2024년 1분기 영업실적 보고 - 불참 마. 감사의 전문성 1) 감사 교육 미실시 내역 감사 교육 실시여부 감사 교육 미실시 사유 미실시 당사 감사는 업무 수행에 있어 전문성을 충분히 갖추고 있고 해당 안건 내용을 충분히 검토 할 수있도록 관련 자료와 정보를 제공하고 있으므로 별도의 교육을 실시하지 않았습니다. 추후 경영상의 중요한 내용이 있을 경우 내부교육을 실시 할 계획입니다. 2) 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무기획실 6 실장 외 5명(평균 3년 8개월) ㆍ회사 경영활동에 대한 감사업무 지원ㆍ이사회 개최 및 감사활동 지원 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 상법 제542조의13에 따라 자산총액이 5천억원 미만으로 준법지원인 선임의무가 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사 정관 제30조(의결권의 대리행사)에 의한 의결권대리행사 제도를 도입 하고 있습니다. 나. 소수주주권 현황 - 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 - 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,603,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,603,800 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제9조(신주인수권) ① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 본회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식, 상환전환우선주식으로 한다. 주식등의 전자등록 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동)전화번호: 02-2073-8114 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.mobirix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제15기 정기주주총회(2022.03.24) 제1호 의안: 제15기(2021.1.1.~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제16기 정기주주총회(2023.03.23) 제1호 의안: 제16기(2022.1.1~2022.12.31) 재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함) 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 제17기 정기주주총회(2024.03.29) 제1호 의안: 제17기(2023.1.1~2023.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안: 이사 선임의 건제3호 의안: 이사 보수한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수한도 승인의 건 가결 특이사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임중수 본인 보통주 4,467,500 46.52 4,467,500 46.52 - 조혜진 배우자 보통주 50,000 0.52 50,000 0.52 - 임미경 친인척 보통주 19,000 0.20 19,000 0.20 - 계 보통주 4,536,500 47.24 4,536,500 47.24 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 주요 경력 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 임중수(71.03.12) 대표이사 현)(주)모비릭스 대표이사현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사한남대학교 물리학과 졸업 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임중수 4,467,500 46.52 - (주)네오위즈 1,291,000 13.44 - 우리사주조합 12,590 0.13 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 9,827 9,831 99.96 3,676,684 9,603,800 38.28 - 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2024년 06월 30일) (단위 : 원, 주) 구분(보통주) 2024년1월 2024년2월 2024년3월 2024년4월 2024년5월 2024년6월 주가 최고 8,670 9,240 8,430 8,040 7,960 7,390 최저 7,740 8,410 7,990 7,300 7,330 6,830 평균 8,003 8,773 8,151 7,680 7,640 7,101 거래량 최고(일) 1,513,122 551,207 24,374 832,165 351,220 43,954 최저(일) 4,071 11,647 4,645 4,889 4,779 3,938 월간 2,872,390 1,481,910 239,701 1,070,387 562,960 256,516 주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 등기임원 및 미등기임원 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임중수 남 1971.03 대표이사 사내이사 상근 CEO 현)(주)모비릭스 대표이사현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사한남대학교 물리학과 졸업 4,467,500 - 본인 07.09~현재 2027.03.29 이남일 남 1970.06 부사장 미등기 상근 경영총괄 현)(주)모비릭스 부사장(주)더블랙레이블 CFO(주)직방 CFO서강대학교 경영학과 졸업 - - - 24.05~현재 - 김진욱 남 1975.06 부사장 사내이사 상근 경영총괄 현)(주)모비릭스 부사장현)(주)모비릭스파트너스 감사(주)모비릭스파트너스 이사㈜넵튠 CFOKAIST 산업경영학과 졸업 - - - 23.09~현재 2027.03.29 강광재 남 1974.12 상무 사내이사 상근 CFO 현)(주)모비릭스 CFO(주)모비릭스파트너스 감사현대트랜시스 경영분석팀 책임매니저현대엠시트 경리팀 과장 - - 특수관계인 21.01~현재 2027.03.29 이동원 남 1969.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현)(주)모비릭스 사외이사현)고려대학교 경영대학 교수현)한국인정보시스템학회(Korean Chapter of Association for Information Systems: KrAIS) 공동회장고려대학교 경영대학 리서치펠로우(석좌교수) MIS 전공주임교수/ 디지털 이노베이션센터 센터장/ 중소기업기술정보진흥원 비상임이사/고려대학교 경영전문대학원 부원장 서울대학교 경영학과 학사/ 경영대학원 석사Eller College of Management, Univ. of Arizona 경영정보학 석사Carlson School of Management, Univ. of Minnesota 경영학 박사 - - - 19.12~현재 2025.03.24 김상균 남 1971.03 감사 감사 비상근 감사 현)(주)모비릭스 감사현)세담세무법인 대표세무사 현)반포지역세무사회 운영위원반포세무서 납세자보호위원회 위원한국세무사회 세무조정 및 성실신고 감리위원한국세무사회 공제위원회 위원세우세무법인 서초지점 대표세무사 김상균세무회계사무소 대표세무사 연세대학교 경영학과 졸업 - - - 19.12~현재 2025.03.24 정연일 남 1976.01 이사 미등기 상근 전략기획실장 현)(주)모비릭스 전략기획실 실장남서울대학교 산업공학과 82,185 - - 16.02~현재 - 노현관 남 1974.07 이사 미등기 상근 사업개발팀장 현)(주)모비릭스 사업개발팀 팀장충남대학교 경영학과 졸업 91,900 - - 11.09~현재 - 김상혁 남 1972.05 이사 미등기 상근 3매치랩장 현)(주)모비릭스 기업부설연구소 3매치랩 랩장한성대학교 컴퓨터공학과 졸업 81,550 - - 16.02~현재 - 박장호 남 1974.04 이사 미등기 상근 연구기획 및 개발 현)(주)모비릭스 기업부설연구소 소속경성대학교 컴퓨터공학과 졸업 97,280 - - 08.06~현재 - 주1) 대표이사 겸 사내이사 임중수는 2024년 3월 29일에 개최된 정기주주총회에서 임기조정을 위하여 사임 후 재선임되었으며, 사내이사 강광재는 동 주주총회에서 재선임되었습니다. 또한 사내이사 김진욱은 동 주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었습니다. 2) 임원 겸직현황 겸직인원 겸직회사 직위 성명 직장명 직위 사내이사(대표이사) 임중수 (주)모비릭스파트너스 기타비상무이사 사내이사 김진욱 (주)모비릭스파트너스 감사 사외이사 이동원 고려대학교 경영대학 교수 한국인정보시스템학회(Korean Chapter ofAssociation for Information Systems: KrAIS) 공동회장 감사 김상균 세담세무법인 대표이사 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 203 - 14 - 217 2년4개월 6,258,125 29,137 - - - - 전체 여 92 - 7 - 99 1년5개월 2,172,307 22,321 - 합 계 295 - 21 - 316 2년 1개월 8,430,433 27,010 - 주1) 직원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준으로 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 인원 수 입니다. 주2) 연간 급여총액 및 1인 평균 급여액은 「소득세법」 제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서를 기준으로 작성하였습니다. 주3) 당기간의 퇴직, 입사자가 포함되어 실제 1인평균 급여액과 상이할 수 있습니다.주4) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당 월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 지급일(1~6월)합산하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 395,370 81,155 - 주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준과 「소득세법」제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다. 제18기 반기보고서 공시금액은 지급일(1~6월) 기준으로 산정하였습니다.주2) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 1~6월 합산하여 산출하였습니다. 주3) 미등기임원의 연간급여 총액에는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사로 선임된 김진욱 부사장의 사내이사 선임 직전일까지의 보수액이 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 천원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 4 3,000,000 사내이사 3명, 사외이사 1명 감사 1 20,000 - 2) 보수지급금액 (1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 천원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 5 650,725 130,145 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 당해 사업연도의 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준입니다.주2) 보수총액은 지급일(1~6월)기준 계산한 금액입니다.주3) 1인당 평균보수액은 보수총액을 월 평균 인원수로 나눠 산출된 금액을 1~6월 합산하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 천원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 641,725 213,908 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 1 6,000 6,000 - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 3,000 3,000 - 주1) 인원수는 보고서 작성기준일 현재 당해 사업연도의 등기이사ㆍ사외이사ㆍ감사 기준입니다.주2) 1인당 평균보수액은 보수총액을 월 평균 인원수로 나눠 산출된 금액을 1~6월 합산하였습니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급기준 당사는 주주총회의 승인을 받은 이사보수 한도 금액 내에서 선임 당시 내부 협의된 지급 기준에 따라 보수를 지급하고 있습니다. 구 분 보수지급기준 등기이사(사외이사, 감사제외) ㆍ급여: 임원처우규정(이사회 결의)에 따라 직급, 위임업무의 성격, 위임업무 수행 결과 등을 고려하여 보수를 결정ㆍ설ㆍ추석상여: 각 20만원씩 지급ㆍ하계ㆍ동계상여: 각 20만원씩 지급ㆍ복리후생: 선택적복리후생제도(복지포인트 200만/년 제공) 사외이사 ㆍ급여: 내부 협의된 지급 기준에 따라 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수 지급 감사 ㆍ급여: 내부 협의된 지급 기준에 따라 위임업무의 성격 등을 고려하여 보수 지급 나. 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 다. 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 해당사항 없음 (단위 : 천원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 라. 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 -해당사항 없음 IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황(요약) 당사는 보고서 제출일 현재 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」 상의 대규모기업집단에 속하여 있지 않습니다. (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 20,500,000 - - 20,500,000 일반투자 - - - - - - - 단순투자 1 6 7 13,190,968 349,835 -2,057,072 11,483,731 계 1 7 8 33,690,968 349,835 -2,057,072 31,983,731 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 - 해당사항 없음 2. 대주주와의 자산양수도 등 - 해당사항 없음 3. 대주주와의 영업거래 - 해당사항 없음 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (기준일: 2024년 06월 30일) (단위: 천원) 거래상대방 회사와 관계 거래기간 거래내용 매출 등 매입 등 (주)네오위즈 주주 및 지분투자회사 2024.01.01~ 2024.06.30 모바일게임 퍼블리싱 61,448 24,351 (주)네오위즈 주주 및 지분투자회사 2024.01.01~ 2024.06.30 배당금수취 81,476 - XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 담보제공자 채무자 채권자 담보기간 금액 (주)모비릭스 (주)모비릭스 우리사주조합원 한국증권금융(주) 2023.12.26~2024.12.26 30,000 당사는 당반기말 현재 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 우발채무에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 18.복구충당부채 및 주석 30.우발부채와 약정사항' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2024.02.08 과학기술정보통신부 과태료 부과 15백만원 정보보호 관리체계인증 의무 불이행 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제47조 제2항, 제76조 제1항제6호의4 ISMS 인증 취득 완료 매년 사후 심사 및 갱신 진행 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 - 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 - 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_1.jpg 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_1 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_2.jpg 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_2 다. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 라. 정부의 인증 및 취소 사항 - 해당사항 없음 마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없음 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 사. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 천원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 모비릭스파트너스 2021.09.16 서울특별시 강남구 언주로 537, 5층(역삼동, 에이비티타워) 기타금융투자업 22,385,159 지분 100% 해당(지배회사 자산총액의 10% 이상) 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2024년 06월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜모비릭스파트너스 비상장 2021.09.16 사업다각화 500,000 4,100,000 100.00 20,500,000 - - - 4,100,000 100.00 20,500,000 22,385,159 1,631,070 ㈜네오위즈 상장 2016.05.11 단순투자 4,920,181 332,557 1.51 8,862,644 - - -2,061,853 332,557 1.51 6,800,791 555,950,503 38,873,119 ㈜파우게임즈 비상장 2019.08.23 단순투자 100,000 37500 1.35 1,974,863 - - - 37,500 1.35 1,974,863 36,351,034 2,885,600 ㈜드레이크마운트 비상장 2022.02.22 단순투자(상환전환우선주) 500,500 715 12.51 500,500 - - - 715 12.51 500,500 474,419 -79,607 ㈜옐로에그 비상장 2022.05.20 단순투자 800,333 16,350 10.00 - - - - 16,350 10.00 - 721,766 -412,172 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 비상장 2022.08.16 단순투자 5,989,500 - 49.50 1,252,961 - - 4,781 - 49.50 1,257,742 2,535,394 893,776 ㈜호퍼 비상장 2022.09.15 단순투자 (전환사채) 600,000 - - 600,000 - - - - - 600,000 565,946 -327,579 (주)메타보라 비상장 2024.05.08 단순투자(상환전환우선주) - - - - 235,738 349,835 - 235,738 1.23 349,835 40,506,237 -26,762,297 합 계 4,487,122 - 33,690,968 235,738 349,835 -2,057,072 4,722,860 - 31,983,731 - - 주1) 2023년도 별도재무제표를 기준으로 최근사업연도 재무현황을 작성하였습니다. 주2) 당사는 상법 제369조 제3항에 의거하여 (주)네오위즈에 대하여 의결권이 없습니다. 주3) (주)옐로에그는 최근 사업연도 재무현황에 대한 충분한 자료를 얻을수 없어, 2022년도 재무현황으로 작성하였습니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음