모비릭스 분기보고서 (2024.03)
3. 연결재무제표 주석

제18(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지

제17(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지

주식회사 모비릭스와 그 종속기업

1. 일반사항

기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 모비릭스(이하 "지배기업")와 그 종속기업(이하 지배기업과 그 종속기업을 포함하여 "연결회사")의 일반사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업 지배기업은 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 지배기업은 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율	비고

임중수	4,467,500	46.5%	대표이사

주식회사 네오위즈	1,260,184	13.1%	-

기타	3,876,116	40.4%	-

합계	9,603,800	100.0%	-

1.2 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재국	당분기말 지분율	전기말 지분율	영위사업

㈜모비릭스파트너스	대한민국	100.00%	100.00%	투자업

1.3 종속기업의 재무정보 당분기(말)과 전기(말) 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다.

(말)>

(단위: 천원)

회사명	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출	분기순손익

㈜모비릭스파트너스	23,013,478	620,684	22,392,794	1,380,177	796,576

(말)>

(단위: 천원)

회사명	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출	당기순손익

㈜모비릭스파트너스	22,385,159	788,941	21,596,219	288,842	(33,362)

한편, 종속기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다.

1.4 연결범위의 변동

당분기 중 연결범위의 변동내역은 없습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기연결재무제표 작성기준 동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당기준서의 개정에 따라 가상자산을 보유하는 경우에 따른 추가정보를 공시하였습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 연결재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간연결재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간연결재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 자본관리 연결회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	5,796,173	6,611,246

자본총계	70,201,327	72,261,888

부채비율	8%	9%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다.

5.1 위험관리 체계 연결회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결회사의 위험관리 정책은 연결회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결회사의 감사는 경영진이 연결회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 5.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

5.3 유동성위험 유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

5.4 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

5.4.1 환위험 연결회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 5.4.2 이자율위험 당분기말 현재 연결회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다. 5.4.3 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 37,243,276 - - - 37,243,276 단기금융상품 30,000 - - - 30,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 7,266,370 - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 10,202,497 - - 10,202,497 매출채권 5,470,163 - - - 5,470,163 기타유동금융자산 639,183 - - - 639,183 기타비유동금융자산 665,703 - - - 665,703 합계 44,048,325 10,202,497 7,266,370 - 61,517,192 부채: 매입채무및기타채무 - - - 3,721,848 3,721,848 리스부채(*1) - - - 1,257,534 1,257,534 합계 - - - 4,979,382 4,979,382 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 32,955,294 - - - 32,955,294 단기금융상품 5,230,000 - - - 5,230,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 8,862,644 - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 10,756,010 - - 10,756,010 매출채권 5,638,470 - - - 5,638,470 기타유동금융자산 238,203 - - - 238,203 기타비유동금융자산 660,342 - - - 660,342 합계 44,722,309 10,756,010 8,862,644 - 64,340,963 부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,288,370 4,288,370 리스부채(*1) - - - 1,457,985 1,457,985 합계 - - - 5,746,355 5,746,355 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정금융자산 평가이익 - 9,226 - - 9,226 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 1,267,580 - - 1,267,580 이자수익 103,372 - - - 103,372 영업비용: 대손상각비환입 204 - - - 204 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분손실 - 4,112 - - 4,112 금융수익: 이자수익 332,761 - - - 332,761 배당금수익 - - 81,476 - 81,476 외환차익 130,678 - - 15,957 146,635 외화환산이익 999,618 - - (1) 999,617 금융비용: 이자비용 - - - 15,968 15,968 외환차손 4,619 - - 8,919 13,538 외화환산손실 (9,851) - - 8,443 (1,408) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (1,596,274) - (1,596,274) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업수익(투자운용수익): 당기손익-공정가치 측정금융자산 처분이익 - 81,276 - - 81,276 이자수익 207,566 - - - 207,566 영업비용: 대손상각비 환입 24 - - - 24 금융수익: 이자수익 456,963 - - - 456,963 외환차익 204,257 - - 42,607 246,864 외화환산이익 368,826 - - 2,663 371,489 금융비용: 이자비용 - - - 18,161 18,161 외환차손 74,478 - - 7,609 82,087 외화환산손실 8,620 - - 998 9,618 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 1,014,299 - 1,014,299 7. 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 10,202,497 10,202,497 10,756,010 10,756,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,266,370 7,266,370 8,862,644 8,862,644 소계 17,468,867 17,468,867 19,618,654 19,618,654 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 37,243,276 (*1) 32,955,294 (*1) 단기금융상품 30,000 (*1) 5,230,000 (*1) 매출채권 5,470,163 (*1) 5,638,470 (*1) 기타유동금융자산 639,183 (*1) 238,203 (*1) 기타비유동금융자산 665,703 (*1) 660,342 (*1) 소계 44,048,325 44,722,309 금융자산 합계 61,517,192 64,340,963 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 3,721,848 (*1) 4,288,370 (*1) 리스부채 1,257,534 (*2) 1,457,985 (*2) 금융부채 합계 4,979,382 5,746,355 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,264 - 10,187,233 10,202,497 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,785 - 10,722,225 10,756,010 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 14,439,317 9,752,396 외화예금 22,803,959 23,202,898 합계 37,243,276 32,955,294 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 5,497,506 - 5,666,017 - 대손충당금 (27,343) - (27,547) - 소계 5,470,163 - 5,638,470 - 미수금 123,440 - 32,417 - 미수수익 215,743 - 205,786 - 대여금 300,000 - - - 임차보증금 - 639,952 - 639,952 임차보증금 현재가치할인차금 - (33,861) - (39,033) 기타보증금 - 61,675 - 61,675 기타보증금 현재가치할인차금 - (2,062) - (2,252) 소계 639,183 665,704 238,203 660,342 합계 6,109,346 665,704 5,876,673 660,342 9.2 연결회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로구분하였습니다. 9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,469,993 142 28 27,343 5,497,506 기대손실율 - - - 100.00% 0.50% 손실충당금 - - - (27,343) (27,343) 합계 5,469,993 142 28 - 5,470,163 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,638,432 11 27 27,547 5,666,017 기대손실율 - - - 100.00% 0.49% 손실충당금 - - - (27,547) (27,547) 합계 5,638,432 11 27 - 5,638,470 9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,547 27,868 환입액 (204) (24) 기말금액 27,343 27,844 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 3,234,576 8,789,788 2,955,362 8,959,015 차감: 손실충당금 (866,436) (4,218,147) (845,656) (4,225,236) 선급비용(순액) 2,368,140 4,571,641 2,109,706 4,733,779 선급금 9,449 - 1,270 - 부가세대급금 151,112 - 100,724 - 합계 2,528,701 4,571,641 2,211,700 4,733,779 10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,070,892 1,810,546 설정액 25,521 - 환입액 (11,830) (4,411) 기말금액 5,084,583 1,806,135 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 7,266,370 8,862,644 당기손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 15,264 33,785 비상장 지분증권 6,858,634 7,573,179 전환상환우선주 2,378,599 2,199,046 전환사채 850,000 850,000 출자금 100,000 100,000 소계 10,202,497 10,756,010 합계 17,468,867 19,618,654 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 10,756,010 3,209,467 취득 1,006,046 1,019,001 처분 (1,568,785) - 평가 9,226 - 기말금액 10,202,497 4,228,468 11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,862,644 12,287,981 평가 (1,596,274) 1,014,299 기말금액 7,266,370 13,302,280 12. 관계기업투자 12.1 관계기업투자 의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 지분율 당분기말 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 1,258,124 1,252,961 모비릭스 펀드 1호 대한민국 35.85% 1,900,000 1,891,343 1,900,000 합계 - - 2,894,950 3,149,467 3,152,961 12.2 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 1,252,961 5,163 1,258,124 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 (8,657) 1,891,343 합계 3,152,961 (3,494) 3,149,467 (단위: 천원) 구분 기초 지분법손익 기말 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,221,096 (221,243) 5,999,853 12.3 당분기(말)과 전기말/전분기 현재 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 위더스벤처대출제1호사모투자합자회사 2,545,778 4,114 2,541,664 16,001 10,429 모비릭스 펀드 1호 5,306,718 31,076 5,275,641 6,989 (24,359) /전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,535,394 4,159 2,531,235 - (446,956) 모비릭스 펀드 1호 5,304,399 4,188 5,300,211 - - 13. 리스 13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,391,363 (1,216,077) 1,175,286 2,391,751 (1,014,546) 1,377,205 차량운반구 264,187 (121,597) 142,590 264,187 (104,452) 159,735 합계 2,655,550 (1,337,674) 1,317,876 2,655,938 (1,118,998) 1,536,940 13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 감소 상각 기말 건물 1,377,205 (388) (201,531) 1,175,286 차량운반구 159,735 - (17,145) 142,590 합계 1,536,940 (388) (218,676) 1,317,876 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 1,025,299 620,524 - (160,463) 1,485,361 차량운반구 83,120 48,048 (1,144) (12,944) 117,080 합계 1,108,419 668,572 (1,144) (173,407) 1,602,441 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 817,923 816,291 비유동성 439,610 641,695 합계 1,257,533 1,457,986 13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,457,985 1,078,011 증가 - 627,763 이자비용 15,968 18,161 감소 (388) (975) 상환 (216,032) (180,240) 기말 1,257,533 1,542,720 13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 5,361 4,321 수익합계 5,361 4,321 사용권자산 감가상각비 218,676 173,407 리스부채 이자비용 15,968 18,161 리스종료손실 - 169 소액자산리스 관련 비용 5,046 1,973 합계 239,690 193,710 13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 221,078천원 (전분기: 182,213천원)입니다. 14. 유형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (2,935) 4,179 7,114 (2,846) 4,268 비품 803,253 (331,463) 471,790 762,019 (286,160) 475,859 시설장치 207,052 (65,427) 141,625 207,052 (52,647) 154,405 합계 1,018,299 (399,825) 618,474 977,065 (341,653) 635,412 14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 4,268 - - (89) 4,179 비품 475,859 41,236 - (45,305) 471,790 시설장치 154,405 - - (12,780) 141,625 합계 635,412 41,236 - (58,174) 618,474 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 토지 880 - - - 880 건물 4,624 - - (89) 4,535 비품 275,584 85,697 - (27,496) 333,785 시설장치 41,684 76,730 - (6,276) 112,138 합계 322,772 162,427 - (33,861) 451,338 15. 무형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 341,901 (138,106) - 203,795 316,826 (122,523) - 194,303 기타무형자산 6,871,000 (4,260,321) (1,452,280) 1,158,399 6,871,000 (4,022,459) (1,452,280) 1,396,261 가상자산 1,296,257 - (1,025,854) 270,403 1,269,182 - (1,025,854) 243,328 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 288,323 - - 288,323 합계 8,797,481 (4,398,427) (2,478,134) 1,920,920 8,745,331 (4,144,982) (2,478,134) 2,122,215 (*1) 가상자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 25,075 (15,583) 203,795 기타무형자산 1,396,261 - (237,862) 1,158,399 가상자산 243,328 27,075 - 270,403 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 52,150 (253,445) 1,920,920 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 147,903 23,755 (11,089) 160,569 기타무형자산 3,737,446 - (377,665) 3,359,781 가상자산 142,033 18,915 - 160,948 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 4,315,705 42,670 (388,754) 3,969,621 15.3 가상자산 15.3.1 취득목적 연결회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform” 상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다.그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다. 연결회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을떄 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 취득 및 보유현황 당분기말과 전기말 현재 연결회사가 보유중인 가상자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산명 상장여부(*1) 수량 공정가치(*2) 전기말 취득 처분 당분기말 전기말 당분기말 BORA 상장 1,570,857 120,544 - 1,691,401 327,586 508,300 BSLT 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 비상장 264,705 - - 264,705 - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 당사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가상자산 계정과목 평가법 취득경로 당분기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부가액 취득원가 손상차손누계액 장부가액 BORA 무형자산 원가법 유상취득 및 노드보상 등 1,296,257 (1,025,854) 270,403 1,269,182 (1,025,854) 243,328 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다. 15.3.3 당분기말과 전기말 현재 당사의 가상자산 처분내역은 없습니다. 15.3.4 연결회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 2,806,209 - 3,304,072 - 미지급금 452,295 - 522,095 - 미지급비용 463,344 - 462,203 - 합계 3,721,848 - 4,288,370 - 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 375,234 62,306 411,195 71,388 예수금 107,939 - 244,142 - 합계 483,173 62,306 655,337 71,388 18. 복구충당부채 .당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 117,999 - 전입액 - 22,023 이자비용 1,163 - 기말금액 119,162 22,023 19. 계약자산과 계약부채 19.1 연결회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*1) 131,326 181,999 계약부채(*2) 387,344 432,388 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 369,265 (414,309) 387,344 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 689,514 860,374 (741,569) 808,319 20. 퇴직급여제도 20.1 당분기말과 전기말 현재 연결 회사의 확정급여부채의 내역은 없습니다. 20.2 당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 - 35,626 당기근무원가 - 11,668 이자비용 - 442 기타(*1) - - 기말금액 - 47,735 (*1) 연결회사는 전기 중 확정급여제도를 확정기여제도로 전환하였습니다. 20.3 확정기여제도 당분기 중 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 431,183천원(전분기 : 293,029천원)입니다. 21. 자본금과 자본잉여금 21.1 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 21.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 21.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 22. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 23. 기타포괄손익누계액 23.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,522,136 3,118,409 23.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,118,409 5,820,483 평가 (1,596,273) 1,014,299 기말 1,522,136 6,834,782 24. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 25,381,645 25,845,932 합계 25,407,482 25,871,769 (*1) 연결회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 연결회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 25. 영업부문 25.1 연결회사의 당분기와 전분기 중 영업부문별 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 게임부문 게임매출 10,283,644 10,283,644 20,285,959 20,285,959 광고매출 5,117,384 5,117,384 4,994,085 4,994,085 금융투자부문 (투자운용수익) 당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익 1,267,579 1,267,579 81,276 81,276 당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익 9,226 9,226 - - 이자수익 103,372 103,372 207,566 207,566 합계 16,781,205 16,781,205 25,568,886 25,568,886 25.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 국내 4,029,689 9,928,567 해외 6,253,955 10,357,392 광고매출 국내 752,510 911,152 해외 4,364,873 4,082,934 투자운용수익 국내 1,380,178 288,842 합계 16,781,205 25,568,886 25.3 주요 고객에 대한 정보 연결회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다 26. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 2,381,022 2,381,022 1,504,320 1,504,320 상여금 27,600 27,600 17,200 17,200 잡급 - - - - 퇴직급여 431,183 431,183 305,138 305,138 복리후생비 867,424 867,424 513,938 513,938 여비교통비 31,936 31,936 21,184 21,184 접대비 64,603 64,603 82,631 82,631 통신비 8,330 8,330 4,915 4,915 세금과공과금 39,114 39,114 58,504 58,504 감가상각비 276,850 276,850 207,268 207,268 보험료 1,196 1,196 1,436 1,436 차량유지비 5,347 5,347 5,994 5,994 경상연구개발비 2,267,511 2,267,511 1,335,663 1,335,663 교육훈련비 1,614 1,614 451 451 도서인쇄비 188 188 371 371 소모품비 11,905 11,905 77,045 77,045 지급수수료 429,243 429,243 364,889 364,889 대손상각비 (204) (204) (24) (24) 건물관리비 61,571 61,571 48,327 48,327 무형고정자산상각 253,446 253,446 388,754 388,754 해외출장비 6,196 6,196 12,825 12,825 외주비 60,000 60,000 5,100 5,100 플랫폼수수료 2,924,098 2,924,098 5,987,255 5,987,255 RS정산수수료 1,886,856 1,886,856 2,361,670 2,361,670 서버이용료 389,959 389,959 299,630 299,630 번역수수료 69,665 69,665 129,451 129,451 QA수수료 137,500 137,500 108,000 108,000 마케팅수수료 6,207,079 6,207,079 13,080,928 13,080,928 투자조합비용 8,657 8,657 - - 기타의영업비용 4,112 4,112 - - 합 계 18,854,001 18,854,001 26,922,863 26,922,863 27. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 2,408,622 1,521,520 퇴직급여 431,183 305,138 경상연구개발비 2,267,511 1,335,663 합계 5,107,316 3,162,321 28. 영업외손익 28.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 332,761 332,761 456,963 456,963 배당금수익 81,476 81,476 - - 외환차익 146,635 146,635 246,863 246,863 외화환산이익 999,618 999,618 371,489 371,489 금융수익 합계 1,560,490 1,560,490 1,075,315 1,075,315 금융비용: 이자비용 17,131 17,131 18,465 18,465 외환차손 13,538 13,538 82,087 82,087 외화환산손실 (1,408) (1,408) 9,619 9,619 리스종료손실 - - 169 169 금융비용 합계 29,261 29,261 110,339 110,339 28.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 35,969 35,969 20,460 20,460 대손충당금환입 11,830 11,830 4,411 4,411 기타수익 합계 47,799 47,799 24,871 24,871 기타비용: 기타의대손상각비 25,521 25,521 - - 잡손실 919 919 - - 기타비용 합계 26,440 26,440 - - 29. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기는 음(-)의 유효법인세율이발생함에 따라, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 30. 우발부채와 약정사항 30.1 당분기말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 당분기말 현재 연결회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 30.2 당분기말 현재 연결회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 30.3 당분기말 현재 연결회사가 투자한 조합에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 에이치비딥테크상생투자조합 500,000 100,000 모비릭스 펀드 1호 1,900,000 1,900,000 31. 주당손익 31.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 지배기업의 보통주 소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배기업소유주 귀속 당기순이익(손실) (464,287,416) (464,287,416) (570,091,743) (570,091,743) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순이익(손실) (48) (48) (59) (59) (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 9,603,800 91 873,945,800 9,603,800 90 864,342,000 합계 9,603,800 873,945,800 9,603,800 864,342,000 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 31.2 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 연결회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 32. 특수관계자 거래 32.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사, 모비릭스 펀드 1호 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 32.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 매출 배당금수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 33,957 81,476 12,696 44,916 - 10,973 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - - 291,072 - 한편, 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 없습니다 32.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수배당금 매입채무 매출채권 매입채무 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 11,834 81,476 5,060 16,045 4,033 32.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 32.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 898,752 587,467 퇴직급여 101,879 136,718 합계 1,000,631 724,185 33. 현금흐름표 33.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다. 33.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (464,287) (570,092) 조정항목 : 퇴직급여 - 12,109 감가상각비 276,850 207,268 대손상각비(환입) (204) (24) 기타의대손상각비 25,521 - 무형자산상각비 253,446 388,754 외화환산손실 (1,408) 9,619 당기손익공정가치측정금융자산처분손실 4,112 - 지분법손실 8,657 221,243 리스종료손실 - 169 이자비용 17,131 18,465 법인세비용(수익) (50,760) (15,281) 외화환산이익 (999,617) (371,489) 당기손익공정가치측정금융자산평가이익 (9,226) - 당기손익공정가치측정금융자산처분이익 (1,267,580) - 지분법이익 (5,162) - 이자수익 (332,761) (456,963) 배당금수익 (81,476) - 대손충당금환입 (11,830) (4,411) 잡이익 (27,075) (18,915) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 증가(감소) 226,092 (4,080,923) 미수금의 증가 (9,547) (10,977) 기타유동금융자산의 감소 5,200,001 - 단기대여금의 증가 (300,000) - 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 감소 1,826,207 - 선급금의 증가(감소) (8,179) 5,000 선급비용의 증가 (279,215) (108,298) 부가세대급금의 감소 (50,388) (90,307) 장기선급비용의 증가(감소) 169,227 (743,998) 매입채무의 감소(증가) (506,308) 3,621,177 미지급금의 증가(감소) (69,800) 132,680 미지급비용의 증가(감소) 1,141 (374,752) 선수수익의 증가(감소) (45,044) 118,805 예수금의 감소 (136,203) (58,271) 장기선수수익의 감소 - (213,477) 합계 3,352,315 (2,382,889) 33.3 연결회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (1,596,274) 1,014,299 33.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 816,291 (216,032) 217,665 817,924 비유동성 리스부채 641,695 - (202,084) 439,611 합계 1,457,986 (216,032) 15,581 1,257,535 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 취득 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 520,577 (180,240) 135,544 167,297 643,178 비유동성 리스부채 557,434 - 492,221 (150,111) 899,544 합계 1,078,011 (180,240) 627,765 17,186 1,542,722 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 18 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 17 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 18 기 1분기말 제 17 기말 자산 유동자산 32,397,413,240 34,023,216,379 현금및현금성자산 23,990,078,826 25,796,926,620 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권 5,470,163,000 5,638,469,509 기타유동금융자산 214,588,634 225,590,255 기타유동자산 2,520,492,150 2,211,459,425 당기법인세자산 172,090,630 120,770,570 비유동자산 40,932,264,996 43,094,494,128 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 3,075,362,500 3,075,362,500 기타포괄손익-공정가치 측정 비유동금융자산 7,266,370,450 8,862,644,050 관계기업투자주식 994,950,000 994,950,000 종속기업투자주식 20,500,000,000 20,500,000,000 기타비유동금융자산 605,979,659 601,688,789 유형자산 594,071,243 610,937,551 사용권자산 1,093,003,391 1,282,949,930 무형자산 1,920,919,441 2,122,215,170 기타비유동자산 4,571,640,763 4,733,778,589 이연법인세자산 309,967,549 309,967,549 자산총계 73,329,678,236 77,117,710,507 부채 유동부채 4,758,863,925 5,499,477,149 매입채무 및 기타유동채무 3,672,897,503 4,257,172,817 유동 리스부채 708,548,405 706,915,649 기타 유동부채 377,418,017 535,388,683 비유동부채 525,455,133 710,575,313 기타 비유동 부채 62,305,909 71,388,466 비유동 리스부채 343,987,191 521,188,080 복구충당부채 119,162,033 117,998,767 부채총계 5,284,319,058 6,210,052,462 자본 자본금 960,380,000 960,380,000 자본잉여금 36,531,162,402 36,531,162,402 기타자본구성요소 5,780,167,199 5,780,167,199 기타포괄손익누계액 1,522,135,583 3,118,409,183 이익잉여금(결손금) 23,251,513,994 24,517,539,261 자본총계 68,045,359,178 70,907,658,045 자본과부채총계 73,329,678,236 77,117,710,507 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익 15,401,027,388 15,401,027,388 25,280,044,226 25,280,044,226 영업비용 18,221,828,525 18,221,828,525 26,601,732,166 26,601,732,166 영업이익(손실) (2,820,801,137) (2,820,801,137) (1,321,687,940) (1,321,687,940) 금융수익 1,559,419,636 1,559,419,636 1,074,365,538 1,074,365,538 금융비용 26,000,963 26,000,963 108,315,376 108,315,376 기타수익 47,797,048 47,797,048 24,869,746 24,869,746 기타비용 26,439,851 26,439,851 8 8 법인세비용차감전순이익(손실) (1,266,025,267) (1,266,025,267) (330,768,040) (330,768,040) 법인세비용(수익) 0 0 31,179,755 31,179,755 분기순이익(손실) (1,266,025,267) (1,266,025,267) (361,947,795) (361,947,795) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 (1,596,273,600) (1,596,273,600) 1,014,298,850 1,014,298,850 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) (1,596,273,600) (1,596,273,600) 1,014,298,850 1,014,298,850 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익 (1,596,273,600) (1,596,273,600) 1,014,298,850 1,014,298,850 당기총포괄손익 (2,862,298,867) (2,862,298,867) 652,351,055 652,351,055 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (132) (38) (38) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (132) (132) (38) (38) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 5,820,483,029 31,052,936,015 80,145,128,645 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (361,947,795) (361,947,795) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 1,014,298,850 0 1,014,298,850 2023.03.31 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 6,834,781,879 30,690,988,220 80,797,479,700 2024.01.01 (기초자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 3,118,409,183 24,517,539,261 70,907,658,045 분기순이익(손실) 0 0 0 0 (1,266,025,267) (1,266,025,267) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익 0 0 0 (1,596,273,600) 0 (1,596,273,600) 2024.03.31 (기말자본) 960,380,000 36,531,162,402 5,780,167,199 1,522,135,583 23,251,513,994 68,045,359,178 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 18 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 17 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 18 기 1분기 제 17 기 1분기 영업활동현금흐름 (2,506,006,266) (1,945,119,611) 영업으로부터 창출된 현금흐름 (2,787,937,863) (2,377,507,375) 이자수취(영업) 333,251,657 458,110,934 법인세납부 (51,320,060) (25,723,170) 투자활동현금흐름 (64,453,092) 1,081,117,926 투자활동으로 인한 현금유입 0 1,267,300,000 단기금융상품의 감소 0 1,267,300,000 투자활동으로 인한 현금유출 (64,453,092) (186,182,074) 유형자산의 취득 (39,378,092) (162,427,074) 무형자산의 취득 (25,075,000) (23,755,000) 재무활동현금흐름 (188,276,298) (155,727,198) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 유상증자 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (188,276,298) (155,727,198) 리스부채의 감소 (188,276,298) (155,727,198) 현금및현금성자산의순증가(감소) (2,758,735,656) (1,019,728,883) 현금및현금성자산 환율변동효과 951,887,862 368,460,900 기초현금및현금성자산 25,796,926,620 25,416,078,595 기말현금및현금성자산 23,990,078,826 24,764,810,612 5. 재무제표 주석 제18(당)기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제17(전)기 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 주식회사 모비릭스 1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었으며 당분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다. (단위: 주) 주주명 보통주 지분율 비고 임중수 4,467,500 46.5% 대표이사 주식회사 네오위즈 1,260,184 13.1% - 기타 3,876,116 40.4% - 합계 9,603,800 100.0% - 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준 동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 종속기업 및 관계기업 투자는 직접적인 지분투자에 근거하여 원가로 측정하고 있습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 2.2 중요한 회계정책 중 간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의도입과 관련된 영향과 주석 2.2.3에서 설명하는 사항을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2.2.1 회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채 부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며,부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시 공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시' 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당기준서의 개정에 따라 가상자산을 보유하는 경우에 따른 추가정보를 공시하였습니다. 2.2.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 교환가능성의 정의, 교환가능성의 평가, 교환가능성이 결여된 경우 사용할 현물환율의 추정 및 공시 요구사항을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. 2.2.3 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 중요한 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다. 중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 5,284,319 6,210,052 자본총계 68,045,359 70,907,658 부채비율 8% 9% 5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차 등에 대해 공시하고 있습니다. 5.1 위험관리 체계 회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 5.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다. 5.3 유동성위험 유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 5.4 시장위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다. 5.4.1 환위험 회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다. 5.4.2 이자율위험 당분기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다. 5.4.3 가격위험 가격위험은 이자율위험이나 환위험 이외의 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 6. 금융상품 6.1 금융상품의 범주별 분류 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 23,990,079 - - - 23,990,079 단기금융상품 30,000 - - - 30,000 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 - - 7,266,370 - 7,266,370 당기손익-공정가치측정금융자산 - 3,075,363 - - 3,075,363 매출채권 5,470,163 - - - 5,470,163 기타유동금융자산 214,589 - - - 214,589 기타비유동금융자산 605,980 - - - 605,980 합계 30,310,811 3,075,363 7,266,370 - 40,652,544 부채: 매입채무및기타채무 - - - 3,672,898 3,672,898 리스부채(*1) - - - 1,052,536 1,052,536 합계 - - - 4,725,434 4,725,434 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 자산: 현금및현금성자산 25,796,927 - - - 25,796,927 단기금융상품 30,000 - - - 30,000 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 - - 8,862,644 - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정금융자산 - 3,075,363 - - 3,075,363 매출채권 5,638,470 - - - 5,638,470 기타유동금융자산 225,590 - - - 225,590 기타비유동금융자산 601,689 - - - 601,689 합계 32,292,676 3,075,363 8,862,644 - 44,230,683 부채: 매입채무및기타채무 - - - 4,257,173 4,257,173 리스부채(*1) - - - 1,228,104 1,228,104 합계 - - - 5,485,277 5,485,277 (*1) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다. 6.2 금융상품의 범주별 순손익 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익의 구분내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 204 - - - 204 금융수익: 이자수익 331,691 - - - 331,691 배당금수익 - - 81,476 - 81,476 외환차익 130,678 - - 15,957 146,635 외화환산이익 999,618 - - (1) 999,617 금융비용: 이자비용 - - - (12,708) (12,708) 외환차손 (4,619) - - (8,919) (13,538) 외화환산손실 9,851 - - (8,443) 1,408 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - (1,596,274) - (1,596,274) (단위: 천원) 구분 상각후원가 측정금융자산 당기손익- 공정가치측정 금융자산 기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산 상각후원가 측정금융부채 합계 영업비용: 대손상각비 환입 24 - - - 24 금융수익: 이자수익 456,013 - - - 456,013 외환차익 204,257 - - 42,607 246,864 외화환산이익 368,826 - - 2,663 371,489 금융비용: 이자비용 - - - (16,137) (16,137) 외환차손 (74,478) - - (7,609) (82,087) 외화환산손실 (8,620) - - (998) (9,618) 기타포괄손익: 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익(세후) - - 1,014,299 - 1,014,299 7. 공정가치 7.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치 측정금융자산 3,075,363 3,075,363 3,075,363 3,075,363 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,266,370 7,266,370 8,862,644 8,862,644 소계 10,341,733 10,341,733 11,938,007 11,938,007 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 23,990,079 (*1) 25,796,927 (*1) 단기금융상품 30,000 (*1) 30,000 (*1) 매출채권 5,470,163 (*1) 5,638,470 (*1) 기타유동금융자산 214,589 (*1) 225,590 (*1) 기타비유동금융자산 605,980 (*1) 601,689 (*1) 소계 30,310,811 32,292,676 금융자산 합계 40,652,544 44,230,683 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 3,672,898 (*1) 4,257,173 (*1) 리스부채 1,052,536 (*2) 1,228,104 (*2) 금융부채 합계 4,725,434 5,485,277 (*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. (*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 7.2 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다. - 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1) - 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2) - 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,075,363 3,075,363 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - 3,075,363 3,075,363 7.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 보통예금 1,186,120 2,594,028 외화예금 22,803,959 23,202,898 합 계 23,990,079 25,796,927 9. 매출채권및기타금융자산 9.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매출채권 5,497,506 - 5,666,017 - 대손충당금 (27,343) - (27,547) - 소 계 5,470,163 - 5,638,470 - 미수금 123,441 - 128,590 - 미수수익 91,148 - 97,000 - 임차보증금 - 585,952 - 585,952 임차보증금 현재가치할인차금 - (26,872) - (31,163) 기타보증금 - 46,900 - 46,900 소 계 214,589 605,980 225,590 601,689 합 계 5,684,752 605,980 5,864,060 601,689 9.2 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 9.2.1 당분기말과 전기말 현재 매출채권 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,469,993 142 28 27,343 5,497,506 기대손실율 - - - 100.00% 0.50% 손실충당금 - - - (27,343) (27,343) 합계 5,469,993 142 28 - 5,470,163 (단위: 천원) 구분 3개월 이하 3개월 초과~ 12개월 미만 12개월 이상 개별손상 합계 매출채권 5,638,432 11 27 27,547 5,666,017 기대손실율 - - - 100% 0.49% 손실충당금 - - - (27,547) (27,547) 합계 5,638,432 11 27 - 5,638,470 9.2.2 당분기와 전분기 중 매출채권 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 27,547 27,868 환입액 (204) (24) 기말금액 27,343 27,844 9.3 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다. 10. 기타 자산 10.1 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선급비용 3,234,576 8,789,788 2,955,361 8,959,015 차감: 손실충당금 (866,436) (4,218,147) (845,656) (4,225,236) 선급비용(순액) 2,368,140 4,571,641 2,109,705 4,733,779 선급금 1,240 - 1,030 - 부가세대급금 151,112 - 100,724 - 합계 2,520,492 4,571,641 2,211,459 4,733,779 10.2 당분기와 전분기 중 기타자산 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,070,892 1,810,546 설정액 25,521 - 환입액 (11,830) (4,411) 기말금액 5,084,583 1,806,135 11. 공정가치측정금융자산 11.1 당분기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치측정금융자산: 상장 지분증권 7,266,370 8,862,644 당기손익-공정가치측정금융자산: 비상장 지분증권 1,974,863 1,974,863 전환상환우선주 500,500 500,500 전환사채 600,000 600,000 소계 3,075,363 3,075,363 합계 10,341,733 11,938,007 11.2 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 3,075,363 3,209,467 취득 - - 평가 - - 기말금액 3,075,363 3,209,467 11.3 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 8,862,644 12,287,981 평가 (1,596,274) 1,014,299 기말금액 7,266,370 13,302,280 12. 종속기업 및 관계기업투자 12.1 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 소재지 당분기말 지분율 당분기말 취득원가 장부금액 당분기말 전기말 ㈜모비릭스파트너스 대한민국 100.0% 20,500,000 20,500,000 20,500,000 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 대한민국 49.50% 994,950 994,950 944,950 12.2 당분기와 전분기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 20,500,000 20,500,000 취득 - - 기말금액 20,500,000 20,500,000 12. 3 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 994,950 5,944,950 취득 - - 출자금반환 - - 기말금액 994,950 5,944,950 12.4 당분기(말)과 전분기(말) 현재 종속기업 및 관계기업에 대한 요약 재무정보는 다음과같습니다. (말)> (단위: 천원) 회사명 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜모비릭스파트너스 23,013,478 620,684 22,392,794 1,380,177 796,576 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,545,778 4,114 2,541,664 16,001 10,429 /전분기> (단위: 천원) 회사명 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출 분기순손익 ㈜모비릭스파트너스 22,385,159 788,941 21,596,219 288,842 (33,362) 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 2,535,394 4,159 2,531,235 - (446,956) 한편, 종속기업의 요약 재무정보는 당사가 채택한 회계정책과 일관되도록 조정되었습니다. 13. 리스 13.1 당분기말과 전기말 현재 사용권자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 건물 2,182,396 (1,177,307) 1,005,089 2,182,396 (999,038) 1,183,358 차량운반구 186,834 (98,920) 87,914 186,834 (87,243) 99,591 합계 2,369,230 (1,276,227) 1,093,003 2,369,230 (1,086,281) 1,282,949 13.2 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 상각 기말 건물 1,183,358 (178,269) 1,005,089 차량운반구 99,591 (11,677) 87,914 합계 1,282,949 (189,946) 1,093,003 (단위: 천원) 구분 기초 취득 감소 상각 기말 건물 933,486 620,524 - (140,222) 1,413,788 차량운반구 39,087 48,048 (1,144) (10,008) 75,983 합계 972,573 668,572 (1,144) (150,230) 1,489,771 13.3 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 708,549 706,916 비유동성 343,987 521,188 합계 1,052,536 1,228,104 13.4 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 1,228,104 963,803 증가 - 627,764 이자비용 12,708 16,137 감소 - (975) 상환 (188,276) (155,727) 기말 1,052,536 1,451,002 13.5 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 임차보증금 이자수익 4,291 3,371 리스종료이익 - - 합계 4,291 3,371 사용권자산 감가상각비 189,947 150,230 리스부채 이자비용 12,708 16,137 리스종료손실 - 169 소액자산리스 관련 비용 4,136 1,973 합계 206,791 168,509 13.6 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 192,412천 원 (전분기: 157,700천원) 입니다. 14. 유형자산 14.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 토지 880 - 880 880 - 880 건물 7,114 (2,934) 4,180 7,114 (2,846) 4,268 비품 776,787 (321,957) 454,830 000737,410 (277,944) 459,466 시설장치 194,292 (60,112) 134,180 194,292 (47,968) 146,324 합계 979,073 (385,003) 594,070 939,696 (328,758) 610,938 14.2 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,268 - (88) 4,180 비품 459,466 39,378 (44,014) 454,830 시설장치 146,324 - (12,144) 134,180 합계 610,938 39,378 (56,246) 594,070 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 토지 880 - - 880 건물 4,624 - (89) 4,535 비품 255,753 85,697 (26,332) 315,118 시설장치 31,051 76,730 (5,638) 102,143 합계 292,308 162,427 (32,059) 422,676 15. 무형자산 15.1 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 취득원가 상각누계액 손상차손누계액 장부금액 소프트웨어 341,901 (138,106) - 203,795 316,826 (122,523) - 194,303 기타무형자산 6,871,000 (4,260,321) (1,452,280) 1,158,399 6,871,000 (4,022,459) (1,452,280) 1,396,261 가상자산 1,296,257 - (1,025,854) 270,403 1,269,182 - (1,025,854) 243,328 건설중인자산(*1) 288,323 - - 288,323 288,323 - - 288,323 합계 8,797,481 (4,398,427) (2,478,134) 1,920,920 8,745,331 (4,144,982) (2,478,134) 2,122,215 (*1) 가상자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다. 15.2 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 194,303 25,075 (15,583) 203,795 기타무형자산 1,396,261 - (237,862) 1,158,399 가상자산 243,328 27,075 - 270,403 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 2,122,215 52,150 (253,445) 1,920,920 (단위: 천원) 구분 기초 취득 상각 기말 소프트웨어 147,903 23,755 (11,089) 160,569 기타무형자산 3,737,446 - (377,665) 3,359,781 가상자산 142,033 18,915 - 160,948 건설중인자산 288,323 - - 288,323 합계 4,315,705 42,670 (388,754) 3,969,621 15.3 가상자산 15.3.1 취득목적 회사는 BORA GC 참여사로서 “BORA Platform” 상에서 생성되는 블록 및 트랜젝션에 대해 지정된 알고리즘을 사용하여 확인, 증명하는 작업을 담당하고 있으며, 노드 운영을 위해 필요한 인프라의 유지 관리 및 업데이트 업무도 수행하고 있습니다.그에 대한 대가로 BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분받으며, 노드 운영에 따라 보상도 수령하고 있습니다. 회사는 가상자산을 통상적인 영업과정에서의 판매 외의 목적으로 취득하고 보유하고 있습니다. 취득한 가상자산을 무형자산으로 계상하고 있으며, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 무형자산으로 분류한 가상자산은 내용연수가 비한정된 것으로 보아 상각하지 않으며, 매년 또는 손상을 시사하는 징후가 있을떄 손상검사를 수행하고 회수가능액을 산정하여 재무제표에 반영하고 있습니다. 15.3.2 취득 및 보유현황 당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 가상자산 현황은 다음과 같습니다. (단위 : 개, 천원) 가상자산명 상장여부(*1) 수량 공정가치(*2) 전기말 취득 처분 당분기말 전기말 당분기말 BORA 상장 1,570,857 120,544 - 1,691,401 327,586 508,300 BSLT 비상장 882,352 - - 882,352 - - BID 비상장 264,705 - - 264,705 - - (*1) 국/내외 거래소 상장을 포함하며, 탈중앙화 거래소(DEX) 상장은 제외하였습니다.(*2) 코인마켓캡에서 제공하는 UTC기준의 보고기간말 종가가격에 보유수량을 곱하여 산출하였으며, 관측가능한 시장가격이 없는 경우 0원으로 표시하였습니다. 당사가 보유하고 있는 가상자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 가상자산 계정과목 평가법 취득경로 당분기말 전기말 취득원가(*1) 손상차손누계액 장부가액 취득원가 손상차손누계액 장부가액 BORA 무형자산 원가법 유상취득 및 노드보상 등 1,296,257 (1,025,854) 270,403 1,269,182 (1,025,854) 243,328 BSLT 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - BID 무형자산 원가법 온보딩 배분 - - - - - - (*1) 토큰의 최초취득원가는 취득방식과 경로에 따라 상이하게 반영하였으며, 토큰의 공정가치를 합리적으로 측정할 수 없는 경우에는 0원으로 인식하였습니다. 15.3.3 당분기말과 전기말 현재 당사의 가상자산 처분내역은 없습니다. 15.3.4 회사는 토큰 구매 계약으로 수령 예정인 가상자산에 대해 건설중인 무형자산으로 기표하고 있으며, 토큰 수령 시 기타의 무형자산으로 대체합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 매입채무 2,806,209 - 3,304,073 - 미지급금 450,806 - 521,355 - 미지급비용 415,883 - 431,745 - 합계 3,672,898 - 4,257,173 - 17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동성 비유동성 유동성 비유동성 선수수익 375,234 62,306 411,196 71,388 예수금 2,184 - 124,193 - 합계 377,418 62,306 535,389 71,388 18. 복구충당부채 당분기와 전분기 중 복구충당부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초금액 117,999 - 전입액 - 22,023 이자비용 1,163 - 기말금액 119,162 22,023 19. 계약자산과 계약부채 19.1 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 계약이행원가(*1) 131,326 181,999 계약부채(*2) 387,344 432,388 (*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다. 19.2 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 432,388 369,265 (414,309) 387,344 (단위: 천원) 구분 기초 증가 감소 기말 계약부채 689,514 860,374 (741,569) 808,319 20. 자본금과 자본잉여금 20.1 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 수권주식수(*1) 100,000,000 주 100,000,000 주 주당액면금액 100 원 100 원 보통주 발행주식수 9,603,800 주 9,603,800 주 자본금 960,380,000 원 960,380,000원 (*1) 총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다. 20.2 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 36,531,162 36,531,162 20.3 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 없습니다. 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타자본잉여금 5,780,167 5,780,167 22. 기타포괄손익누계액 22.1 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익 1,522,136 3,118,409 22.2 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 기초 3,118,409 5,820,483 평가 (1,596,273) 1,014,299 기말 1,522,136 6,834,782 23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금(*1) 25,837 25,837 미처분이익잉여금 23,225,677 24,491,702 합계 23,251,514 24,517,539 (*1) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다. 24. 영업부문 24.1 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 게임매출 10,283,644 10,283,644 20,285,959 20,285,959 광고매출 5,117,384 5,117,384 4,994,085 4,994,085 합계 15,401,028 15,401,028 25,280,044 25,280,044 24.2 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 게임매출 국내 4,029,689 9,928,567 해외 6,253,955 10,357,392 광고매출 국내 752,510 911,152 해외 4,364,874 4,082,934 합계 15,401,028 25,280,044 24.3 주요 고객에 대한 정보 회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다. 25. 영업비용 당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 직원급여 1,933,532 1,933,532 1,320,820 1,320,820 상여금 27,600 27,600 17,200 17,200 퇴직급여 420,326 420,326 293,029 293,029 복리후생비 837,209 837,209 497,613 497,613 여비교통비 16,027 16,027 16,139 16,139 접대비 43,267 43,267 47,779 47,779 통신비 7,928 7,928 4,607 4,607 세금과공과금 33,592 33,592 56,546 56,546 감가상각비 246,191 246,191 182,289 182,289 보험료 1,196 1,196 1,436 1,436 차량유지비 3,683 3,683 5,349 5,349 경상연구개발비 2,267,511 2,267,511 1,335,663 1,335,663 교육훈련비 600 600 - - 도서인쇄비 93 93 371 371 소모품비 10,400 10,400 75,926 75,926 지급수수료 377,321 377,321 327,417 327,417 대손상각비 환입 (204) (204) (24) (24) 건물관리비 60,756 60,756 45,959 45,959 무형고정자산상각 253,446 253,446 388,754 388,754 외주비 60,000 60,000 5,100 5,100 해외출장비 6,196 6,196 12,825 12,825 플랫폼수수료 2,924,099 2,924,099 5,987,255 5,987,255 RS정산수수료 1,886,856 1,886,856 2,361,670 2,361,670 서버이용료 389,959 389,959 299,630 299,630 번역수수료 69,665 69,665 129,451 129,451 QA수수료 137,500 137,500 108,000 108,000 마케팅수수료 6,207,080 6,207,080 13,080,928 13,080,928 합 계 18,221,829 18,221,829 26,601,732 26,601,732 26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 1,961,132 1,338,020 퇴직급여 420,326 293,029 경상연구개발비 2,267,511 1,335,663 합계 4,648,969 2,966,712 27. 영업외손익 27.1 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익: 이자수익 331,691 331,691 456,013 456,013 배당금수익 81,476 81,476 - - 외환차익 146,635 146,635 246,863 246,863 외화환산이익 999,618 999,618 371,489 371,489 금융수익 합계 1,559,420 1,559,420 1,074,365 1,074,365 금융비용: 이자비용 13,871 13,871 16,441 16,441 외환차손 13,538 13,538 82,087 82,087 외화환산손실 (1,408) (1,408) 9,619 9,619 리스종료손실 - - 169 169 금융비용 합계 26,001 26,001 108,316 108,316 27.2 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익: 잡이익 35,967 35,967 20,459 20,459 대손충당금환입 11,830 11,830 4,411 4,411 기타수익 합계 47,797 47,797 24,870 24,870 기타비용: 기타의대손상각비 25,521 25,521 - - 잡손실 919 919 - - 기타비용 합계 26,440 26,440 - - 28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기와 전분기는 음(-)의 유효법인세율이발생함에 따라, 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율을 산정하지 아니하였습니다. 29. 우발부채와 약정사항 29.1 당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 보증처 내용 보증금액 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 당분기말 현재 회사는 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 29.2 당분기말 현재 회사의 관계기업에 대한 출자금 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 출자약정금 누적출자금 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 6,088,500 5,989,500 30. 주당손익 30.1 기본주당순손익 기본주당순손익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다. 당분기와 전분기의 기본주당순손익 산정내역은 다음과같습니다. (단위: 원,주) 구분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 보통주당기순이익(손실) (1,266,025,267) (1,266,025,267) (361,947,795) (361,947,795) 가중평균유통보통주식수(*1) 9,603,800 9,603,800 9,603,800 9,603,800 기본주당순이익(손실)(원) (132) (132) (38) (38) (*1) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 주식수 가중치 적수 주식수 가중치 적수 기초 9,603,800 91 873,945,800 9,603,800 90 864,342,000 합계 9,603,800 873,945,800 9,603,800 864,342,000 가중평균유통보통주식수 9,603,800 9,603,800 30.2 희석주당순손익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 회사가 발행한 희석성 잠재적 보통주가 없으므로 희석주당순손익은 기본주당순손익과 동일합니다. 31. 특수관계자 거래 31.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 ㈜모비릭스파트너스 ㈜모비릭스파트너스 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 주주 겸 지분투자 회사 ㈜네오위즈 ㈜네오위즈 기타 특수관계자 우리사주조합 우리사주조합 31.2 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 매출 배당금수익 수수료 매출 배당금수익 수수료 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 33,957 81,476 12,696 44,916 - 10,973 관계기업 위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사 - - - - 291,072 - 한편, 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업에 대한 출자 및 회수내역은 없습니다. 31.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 당분기말 전기말 채권 채무 채권 채무 매출채권 미수배당금 매입채무 매출채권 미수금 매입채무 종속기업 ㈜모비릭스파트너스 - - - - 96,174 - 주주 및 지분투자회사 ㈜네오위즈 11,834 81,476 5,060 16,045 - 4,033 31.4 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 보증처 내용 보증금액 우리사주조합 한국증권금융 우리사주취득자금 연대보증 93,592 31.5 주요 경영진에 대한 보상 (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 급여 및 기타 단기종업원 급여 494,061 421,467 퇴직급여 93,048 92,946 합계 587,109 514,413 32. 현금흐름표 32.1 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금 및 현금성자산과 동일합니다. 32.2 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 당기순이익(손실) (1,266,025) (361,948) 조정항목 : 감가상각비 246,191 182,289 대손상각비(환입) (204) (24) 기타의대손상각비 25,521 - 무형자산상각비 253,446 388,754 외화환산손실 (1,408) 9,619 리스종료손실 - 169 이자비용 13,871 16,441 법인세비용(수익) - 31,180 외화환산이익 (999,618) (371,489) 이자수익 (331,691) (456,013) 대손충당금환입 (11,830) (4,411) 배당금수익 (81,476) - 잡이익 (27,075) (18,915) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: 매출채권의 감소(증가) 226,092 (4,080,923) 미수금의 감소 86,626 624 선급금의 감소(증가) (210) 5,000 선급비용의 증가 (279,215) (108,298) 부가세대급금의 감소 (50,388) (90,307) 장기선급비용의 증가(감소) 169,226 (743,998) 매입채무의 감소(증가) (506,307) 3,621,177 미지급금의 증가(감소) (70,549) 132,612 미지급비용의 감소 (15,862) (376,191) 선수수익의 감소(증가) (45,044) 118,805 예수금의 감소 (122,009) (58,183) 장기선수수익의 감소 - (213,477) 합계 (2,787,938) (2,377,507) 32.3 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기 전분기 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가 (1,596,274) 1,014,299 32.4 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 706,916 (188,276) 189,909 708,549 비유동성 리스부채 521,188 - (177,201) 343,987 합계 1,228,104 (188,276) 12,708 1,052,536 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. (단위: 천원) 구분 기초금액 재무활동 현금흐름 증가 기타(*1) 기말금액 유동성 리스부채 426,437 (155,727) 135,544 157,106 563,360 비유동성 리스부채 537,366 - 492,221 (141,943) 887,644 합계 963,803 (155,727) 627,765 15,163 1,451,004 (*1) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 결의 및 주주총회 결의를 통하여 배당을 실시하도록 규정하고 있으며, 매년 상법상 인정하는 배당 가능 이익 범위 내에서 회사의 성장을 위한 투자와 주주가치 증대 및 경영 환경을 충분히 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 배당 가능 이익은 상법과 정관이 정한 이익배당한도 내에서 결정하며, 향후 당사는 지속적인 사업 경쟁력확보 및 이익 환원을 통한 주주가치 증대 등을 종합적으로 고려하여 배당 정책을 검토 할 예정입니다. 당사는 배당에 관하여 정관에서 다음과 같이 규정하고 있습니다. 구분 내용 신주의 동등배당 제12조 (신주의 동등배당)회사가 정한 배당기준일 전에 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 발행(전환된 경우를 포함한다) 한 주식에 대하여는 동등배당한다. 이익잉여금의 처분 제54조 (이익잉여금의 처분)당회사는 매사업년도의 처분전이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 이익배당 제55조 (이익배당)① 이익의 배당은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있다. ② 제1항의 배당은 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 하거나 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ③ 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다. ④ 이익배당은 주주총회의 결의로 정한다. 제53조 제5항에 따라 재무제표를 이사회에서 승인하는 경우에는 이사회의 결의로 이익배당을 정한다. 중간배당 제55조의2 (중간배당)회사는 사업연도 중 1회에 한하여 상법 제462조의3에 의한 중간배당을 할 수 있다. ② 중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익으로 배당하거나 또는 지급하기로 정한 금액 4. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 ③ 사업년도개시일 이후 제1항의 날 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우를 포함한다)에는 중간배당에 관해서는 당해 신주는 직전사업년도말에 발행된 것으로 본다. 배당금지급청구권의 소멸시효 제56조 (배당금지급청구권의 소멸시효)① 배당금은 배당이 확정된 날로부터 5년이 경과하여도 수령되지 않은 때에는 당회사는 지급의무를 면하는 것으로 한다. ② 전항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 당회사에 귀속한다. ③ 이익배당금에 대하여는 이자를 지급하지 않는다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제18기 1분기 제17기 제16기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -464 -4,864 5,651 (별도)당기순이익(백만원) -1,266 -6,535 5,960 (연결)주당순이익(원) -48 -507 589 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - - - - - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - - - - - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 다. 과거 배당 이력 당사는 최근 5년간 배당 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2021년 01월 23일 유상증자(일반공모) 보통주 1,854,000 100 - 코스닥시장 상장 공모(주관사 의무인수분 포함) 2021년 02월 05일 주식매수선택권행사 보통주 25,000 100 940 - 2022년 01월 05일 주식매수선택권행사 보통주 299,800 100 940 - 나. 전환사채 등 발행현황 - 해당사항 없음 다. 채무증권 발행실적 등 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 나. 사모자금의 사용내역 - 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 - 해당사항 없음 나. 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년1분기 매출채권 5,497,506 27,343 0.5% 미수금 123,440 - 0.0% 미수수익 215,743 - 0.0% 대여금 316,000 16,000 5.1% 임차보증금 606,090 - 0.0% 기타보증금 59,613 - 0.0% 선급비용 3,234,576 866,436 26.8% 장기선급비용 8,789,788 4,218,147 48.0% 합계 18,842,756 5,127,926 27.2% 2023년 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 32,417 - 0.0% 미수수익 205,786 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 600,919 - 0.0% 기타보증금 59,423 - 0.0% 선급비용 2,955,362 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,494,939 5,114,439 27.7% 2022년 매출채권 5,431,634 27,868 0.5% 미수금 688 - 0.0% 미수수익 114,358 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 512,130 - 0.0% 기타보증금 6,900 - 0.0% 선급비용 4,678,147 496,967 10.6% 장기선급비용 3,135,456 1,313,579 41.9% 합계 13,895,312 1,854,413 13.3% (2) 별도기준 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원) 구분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 2024년1분기 매출채권 5,497,506 27,343 0.5% 미수금 123,440 - 0.0% 미수수익 91,148 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 559,080 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 3,234,576 866,436 26.8% 장기선급비용 8,789,788 4,218,147 48.0% 합계 18,358,438 5,127,926 27.9% 2023년 매출채권 5,666,017 27,547 0.5% 미수금 128,590 - 0.0% 미수수익 97,000 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 554,789 - 0.0% 기타보증금 46,900 - 0.0% 선급비용 2,955,361 845,656 28.6% 장기선급비용 8,959,015 4,225,236 47.2% 합계 18,423,672 5,114,439 27.8% 2022년 매출채권 5,431,634 27,868 0.5% 미수금 688 - 0.0% 미수수익 50,436 - 0.0% 대여금 16,000 16,000 100.0% 임차보증금 462,375 - 0.0% 기타보증금 6,900 - 0.0% 선급비용 4,678,147 496,967 10.6% 장기선급비용 3,135,456 1,313,579 41.9% 합계 13,781,635 1,854,413 13.5% 2) 대손충당금 변동현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2 024년 1분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,004,656 1,854,413 5,114,439 2. 대손상각비(환입) 849,757 3,260,026 13,487 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 5,127,926 (2) 별도기준 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원) 구 분 2022년 2023년 2 024년 1분기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 1,004,656 1,854,413 5,114,439 2. 대손상각비(환입) 849,757 3,260,026 13,487 3. 제각 - - - 4. 기타증감 - - - 5. 기말 대손충당금 잔액합계 1,854,413 5,114,439 5,127,926 3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황 (1) 연결기준 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 5,458,159 142 28 5,458,329 특수관계자 11,834 - - 11,834 계 5,469,993 142 28 5,470,163 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% (2) 별도기준 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 천원) 경과기간 3개월 이하 12개월 이하 1년 초과 계 금액 일반 5,458,159 142 28 5,458,329 특수관계자 11,834 - - 11,834 계 5,469,993 142 28 5,470,163 구성비율 100.0% 0.0% 0.0% 100.0% 다. 재고자산 현황 - 해당사항 없음 라. 수주계약 현황 - 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 연결재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 장부금액 공정가치 장부금액 공정가치 공정가치로 측정되는 자산: 당기손익-공정가치측정금융자산 10,202,497 10,202,497 10,756,010 10,756,010 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 7,266,370 7,266,370 8,862,644 8,862,644 소계 17,468,867 17,468,867 19,618,654 19,618,654 상각후원가로 측정되는 자산: 현금및현금성자산 37,243,276 (주1) 32,955,294 (주1) 단기금융상품 30,000 5,230,000 매출채권 5,470,163 5,638,470 기타유동금융자산 639,183 238,203 기타비유동금융자산 665,703 660,342 소계 44,048,325 - 44,722,309 - 금융자산 합계 61,517,192 - 64,340,963 - 상각후원가로 측정되는 부채: 매입채무및기타채무 3,721,848 (주1) 4,288,370 (주1) 리스부채 1,257,534 (주2) 1,457,985 (주2) 금융부채 합계 4,979,382 - 5,746,355 - 주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 주2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 7,266,370 - - 7,266,370 당기손익-공정가치 측정 금융자산 15,264 - 10,187,233 10,202,497 (2) 전기말 (단위: 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합 계 기타포괄손익-공정가치 측정금융자산 8,862,644 - - 8,862,644 당기손익-공정가치 측정 금융자산 33,785 - 10,722,225 10,756,010 3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 당사는 회계감사인으로부터 제17기, 제16기 모두 적정의견을 받았습니다. 또한, 당사의 종속기업은 공시대상기간 중 외부감사인으로부터 감사를 받았으며, 감사결과 적정의견을 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제18기 1분기(당분기) 대주회계법인 - - - 제17기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 수익인식의 적정성 제16기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 기타무형자산의 손상검토 나. 감사용역 체결현황 (단위: 천원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제18기 1분기(당분기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82,000 1,116 - - 제17기(전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 82,000 965 82,000 1,027 제16기(전전기) 대주회계법인 연차재무제표 감사 상반기 재무제표 감사 및 검토내부회계관리제도 검토/평가 69,000 900 69,000 900 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위: 천원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제18기 1분기(당분기) - - - - - 제17기(전기) 2023.06.30 세무조정 수임용역 2024.01~2024.03 9,000 - 제16기(전전기) 2022.08.18 세무조정 수임용역 2023.01~2023.03 9,000 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과의 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 03월 19일 회사측: 대표이사, 재무담당이사, 감사감사인측: 업무수행이사, 담당회계사 등 서면 감사 독립성 검토, 감사시 발견한 주요사항 토의, 차년도 감사 위험요소 토의 마. 회계감사인의 변경 당사는 외부감사인인 대주회계법인과의 계약기간 만료로, 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」 및 동법 시행령에 따라 제18기(2024년)부터 제20기(2026년)의 3개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 재선임하였습니다. 공시대상기간 중 연결대상 종속회사의 회계감사인 변경 현황은 아래와 같습니다. 회사명 2022년 2023년 회계감사인 변경 사유 주식회사 모비릭스파트너스 회계법인 리안 - 2022년도 신규 선임 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 - - - 당사는 보고서 작성기준일 현재 당사 정관 제30조(의결권의 대리행사)에 의한 의결권대리행사 제도를 도입하고 있습니다. 나. 소수주주권 현황- 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁- 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 9,603,800 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) - - - - - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) - - - - - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) - - - - - - 의결권이 부활된 주식수(E) - - - - - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 9,603,800 - 우선주 - - 마. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의내용 제9조(신주인수권) ① 본회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식에 비례하여 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 단, 주주가 신주인수권의 일부 또는 전부를 포기하거나 상실한 경우와 신주발행에 있어서 단주가 발생한 경우에는 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. ② 전항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한법률 제165조의6에 따라 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 제542조의3에 따른 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20범위 내에서 우리사주조합원에게 주식을 우선배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산·판매, 자본제휴, 재무구조의 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 그 상대방에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식예탁증서(DR) 발행에 따라 신주를 발행하는 경우 6. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위내에서 회사가 경영상 필요로 외국인투자촉진법에 의한 외국인 투자를 위하여 신주를 발행하는 경우 7. 발행주식총수의 100분의 50을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자에게 신주를 발행하는 경우 8. 주권을 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 9. 우리사주조합원을 대상으로 사전배정하는 경우 10. 상장 시 대표주관사에게 신주인수권을 부여하는 경우 ③ 제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 결산기 기준일 ① 회사는 매년 12월 31일 최종의 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 결산기에 관한 정기주주총회에서 권리를 행사할 주주로 한다. ② 회사는 임시주주총회의 소집 기타 필요한 경우 이사회 결의로 3개월을 경과하지 아니하는 일정한 기간을 정하여 권리에 관한 주주명부의 기재변경을 정지하거나, 이사회 결의로 정한 날에 주주명부에 기재되어 있는 주주를 그 권리를 행사할 주주로 할 수 있다. 이사회가 필요하다고 인정하는 경우에는 주주명부의 기재변경정지와 기준일의 지정을 함께 할 수 있다. ③ 회사가 제2항의 기간 또는 날을 정한 때에는 그 기간 또는 날의 2주전에 이를 공고하여야 한다. 주권의 종류 ① 본회사의 주식은 보통주식과 종류주식으로 한다. ② 본 회사가 발행하는 종류주식은 이익배당 또는 잔여재산분배에 관한 우선주식, 의결권 배제 또는 제한에 관한 주식, 상환주식, 전환주식 및 이들의 전부 또는 일부를 혼합한 주식, 상환전환우선주식으로 한다. 주식등의 전자등록 회사는 주식·사채 등의 전자등록에 관한 법률 제2조 제1호에 따른 주식 등을 발행하는 경우에는 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 등을 전자등록하여야 한다. 다만, 회사가 법령에 따른 등록의무를 부담하지 않는 주식등의 경우에는 그러하지 아니할 수 있다. 명의개서대리인 KB국민은행 증권대행부주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 26, 3층(여의도동)전화번호: 02-2073-8114 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재 회사의 인터넷 홈페이지(http://www.mobirix.com)에 한다. 다만, 전산장애 또는 그 밖의 부득이한 사유로 인터넷 홈페이지에 공고를 할 수 없는 때에는 서울특별시내에서 발행하는 일간 매일경제신문에 게재한다. 바. 주주총회 의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 결의내용 주요 논의내용 2022.03.24 정기주주총회 제1호 의안: 제15기(2021.1.1.~2021.12.31) 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건제3호 의안 : 이사 선임의 건제4호 의안 : 감사 선임의 건제5호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제6호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2023.03.23 정기주주총회 제1호 의안: 제16기(2022.1.1~2022.12.31)재무제표(이익잉여금처분계산서(안)포함 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - 2024.03.29 정기주주총회 제1호 의안: 제17기(2023.1.1~2023.12.31)재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제2호 의안 : 이사 선임의 건제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건제3호 의안 : 감사 보수한도 승인의 건 원안대로 가결 - VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 임중수 본인 보통주 4,467,500 46.52 4,467,500 46.52 - 조혜진 배우자 보통주 50,000 0.52 50,000 0.52 - 임미경 친인척 보통주 19,000 0.20 19,000 0.20 - 계 보통주 4,536,500 47.24 4,536,500 47.24 - 우선주 - - - - - 나. 최대주주 주요 경력 성명(생년월일) 직책 주요 경력 비고 임중수(71.03.12) 대표이사 현)(주)모비릭스 대표이사현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사한남대학교 물리학과 졸업 - 다. 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 특정 거래 유무 - 해당사항 없음 2. 최대주주 변동현황 - 해당사항 없음 3. 주식의 분포 가. 5% 이상 주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 임중수 4,467,500 46.52 - (주)네오위즈 1,260,184 13.12 - 우리사주조합 12,590 0.13 - 나. 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 10,293 10,300 99.93 3,577,984 9,603,800 37.26 - 주1) 소액주주는 총발행주식수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주 기준입니다. 4. 최근 6개월 간의 주가 및 주식거래 실적 (기준일 : 2024년 03월 31일) (단위 : 원, 주) 구분(보통주) 2023년10월 2023년11월 2023년12월 2024년1월 2024년2월 2024년3월 주가 최고 7,890 8,140 8,640 8,670 9,240 8,430 최저 7,190 7,350 7,890 7,740 8,410 7,990 평균 7,555 7,845 8,225 8,003 8,773 8,151 거래량 최고(일) 722,396 40,939 33,642 1,513,122 551,207 24,374 최저(일) 5,619 3,027 5,255 4,071 11,647 4,645 월간 1,108,888 271,231 218,935 2,872,390 1,481,910 239,701 주) 상기 주가는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 1) 등기임원 및 미등기임원 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 임중수 남 1971.03 대표이사 사내이사 상근 CEO 현)(주)모비릭스 대표이사현)(주)모비릭스파트너스 기타비상무이사한남대학교 물리학과 졸업 4,467,500 - 본인 07.09~현재 2027.03.29 김진욱 남 1975.06 부사장 사내이사 상근 경영총괄 현)(주)모비릭스 부사장현)(주)모비릭스파트너스 감사(주)모비릭스파트너스 이사㈜넵튠 CFOKAIST 산업경영학과 졸업 - - - 23.09~현재 2027.03.29 강광재 남 1974.12 상무 사내이사 상근 CFO 현)(주)모비릭스 CFO(주)모비릭스파트너스 감사현대트랜시스 경영분석팀 책임매니저현대엠시트 경리팀 과장 - - 특수관계인 21.01~현재 2027.03.29 이동원 남 1969.09 사외이사 사외이사 비상근 사외이사 현)(주)모비릭스 사외이사현)고려대학교 경영대학 교수현)한국인정보시스템학회(Korean Chapter of Association for Information Systems: KrAIS) 공동회장고려대학교 경영대학 리서치펠로우(석좌교수) MIS 전공주임교수/ 디지털 이노베이션센터 센터장/ 중소기업기술정보진흥원 비상임이사/고려대학교 경영전문대학원 부원장 서울대학교 경영학과 학사/ 경영대학원 석사Eller College of Management, Univ. of Arizona 경영정보학 석사Carlson School of Management, Univ. of Minnesota 경영학 박사 - - - 19.12~현재 2025.03.24 김상균 남 1971.03 감사 감사 비상근 감사 현)(주)모비릭스 감사현)세담세무법인 대표세무사 현)반포지역세무사회 운영위원반포세무서 납세자보호위원회 위원한국세무사회 세무조정 및 성실신고 감리위원한국세무사회 공제위원회 위원세우세무법인 서초지점 대표세무사 김상균세무회계사무소 대표세무사 연세대학교 경영학과 졸업 - - - 19.12~현재 2025.03.24 정연일 남 1976.01 이사 미등기 상근 전략기획실장 현)(주)모비릭스 전략기획실 실장남서울대학교 산업공학과 82,185 - - 16.02~현재 - 노현관 남 1974.07 이사 미등기 상근 사업개발팀장 현)(주)모비릭스 사업개발팀 팀장충남대학교 경영학과 졸업 98,700 - - 11.09~현재 - 김상혁 남 1972.05 이사 미등기 상근 3매치랩장 현)(주)모비릭스 기업부설연구소 3매치랩 랩장한성대학교 컴퓨터공학과 졸업 81,550 - - 16.02~현재 - 박장호 남 1974.04 이사 미등기 상근 연구기획 및 개발 현)(주)모비릭스 기업부설연구소 소속경성대학교 컴퓨터공학과 졸업 97,280 - - 08.06~현재 - 주1) 대표이사 겸 사내이사 임중수는 2024년 3월 29일에 개최된 정기주주총회에서 임기조정을 위하여 사임 후 재선임되었으며, 사내이사 강광재는 동 주주총회에서 재선임되었습니다. 또한 사내이사 김진욱은 동 주주총회에서 사내이사로 신규 선임되었습니다. 2) 임원 겸직현황 겸직인원 겸직회사 직위 성명 직장명 직위 사내이사(대표이사) 임중수 (주)모비릭스파트너스 기타비상무이사 사내이사 김진욱 (주)모비릭스파트너스 감사 사외이사 이동원 고려대학교 경영대학 교수 한국인정보시스템학회(Korean Chapter ofAssociation for Information Systems: KrAIS) 공동회장 감사 김상균 세담세무법인 대표이사 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 전체 남 199 - 11 - 210 2년3개월 3,118,522 14,624 - - - - 전체 여 90 - 7 - 97 1년3개월 1,093,401 11,385 - 합 계 289 - 18 - 307 1년 11개월 4,211,923 13,618 - 주1) 직원수는 공시서류 작성기준일 현재 기준으로 등기임원 5명(사내이사 3명, 사외이사 1명, 감사 1명)을 제외한 인원 수 입니다. 주2) 연간 급여총액 및 1인 평균 급여액은 「소득세법」 제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서를 기준으로 작성하였습니다. 주3) 당기간의 퇴직, 입사자가 포함되어 실제 1인평균 급여액과 상이할 수 있습니다.주4) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당 월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 지급일(1~3월)합산하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 213,932 42,786 - 주1) 인원수와 연간급여 총액은 기업공시서식 작성기준과 「소득세법」제20조(근로소득)에 의거 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서 상 근로소득 발생자에 한해 기재하였습니다. 제18기 1분기보고서 공시금액은 지급일(1~3월) 기준으로 산정하였습니다.주2) 1인평균 급여액은 월별 급여총액을 해당월 평균 재직자로 나누어 산출된 금액을 1~3월 합산하여 산출하였습니다. 주3) 미등기임원의 연간급여 총액에는 2024년 3월 29일 정기주주총회에서 사내이사로 선임된 김진욱 부사장의 사내이사 선임 직전일까지의 보수액이 포함되어 있으며, 인원수에서는 제외되었습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. X. 대주주 등과의 거래내용 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 - 해당사항 없음 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 등 - 해당사항 없음 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 - 해당사항 없음 다. 채무보증 현황 (단위: 천원) 담보제공자 채무자 채권자 담보기간 금액 (주)모비릭스 (주)모비릭스 우리사주조합원 한국증권금융(주) 2023.12.26~2024.12.26 30,000 당사는 당분기말 현재 우리사주조합대출금과 관련하여 금융상품 30,000천원을 담보로 제공하고 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 - 해당사항 없음 마. 그 밖의 우발채무 등 보고서 작성기준일 현재 우발채무에 관한 사항은 'III. 재무에 관한 사항'의 '3.연결재무제표 주석 18.복구충당부채 및 주석 30.우발부채와 약정사항' 내용을 참고해 주시기 바랍니다. 바. 신용보강 제공 현황 - 해당사항 없음 사. 장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중 - 해당사항 없음 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 일자 제재기관 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 처벌 또는 조치에 대한회사의 이행현황 재발방지를 위한회사의 대책 2024.02.08 과학기술정보통신부 과태료 부과 15백만원 정보보호 관리체계인증 의무 불이행 정보통신망 이용촉진 및 정보보호 등에 관한 법률 제47조 제2항, 제76조 제1항제6호의4 ISMS 인증 취득 완료 매년 사후 심사 및 갱신 진행 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재- 해당사항 없음 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항- 해당사항 없음 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발행한 주요사항 - 해당사항 없음 나. 중소기업기준 검토표 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_1.jpg 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_1 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_2.jpg 모비릭스_중소기업기준검토표_2023년_페이지_2 다. 합병등의 사후정보 - 해당사항 없음 라. 정부의 인증 및 취소 사항 - 해당사항 없음 마. 조건부자본증권의 전환·채무재조정 사유등의 변동현황 - 해당사항 없음 바. 합병등 전후의 재무사항 비교표 - 해당사항 없음 사. 보호예수 현황 - 해당사항 없음 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목을 기재하지 않습니다. 관련 내용은 2023년도 사업보고서 를 참고하시기 바랍니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 - 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 - 해당사항 없음