모비릭스 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장 위험과 위험 관리

1. 시장 위험 시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용 가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.(1) 환위험

연결실체는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어 있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.

1) 환위험에 대한 노출 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	현금및현금성자산	USD	3,679,165	5,278,865	USD	6,106,985	7,239,830

매출채권	USD	2,298,578	3,297,999	USD	2,541,548	3,013,005

GBP	5.5	9	GBP	22.39	36

CAD	12.33	13	EUR	-	-

외화부채	매입채무	USD	839,505	1,204,521	USD	474,823	562,903

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,434.80	1,185.50

GBP	1,598.37	1,600.25

CAD	1,048.83	-

(주) 상기 기말환율은 서울외국환중개에서 제공된(2022년 09월 30일)기준환율 입니다.

2) 민감도분석 당분기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 연결실체의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 연결실체가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증감률	손익	증감률	손익

USD	10% 상승	737,234	10% 상승	968,993

GBP	10% 상승	1	10% 상승	4

CAD	10%상승	1	10%상승	-

(2) 이자율 위험

보고서 작성일 현재 연결실체는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.

2. 신용 위험 신용위험이란 고객이나 거래 상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다. 연결실체는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	40,592,567	33,189,678

단기금융상품	5,000,000	20,000,000

매출채권	5,685,916	3,625,209

기타유동금융자산	177,358	150,031

기타비유동금융자산	387,880	178,130

합계	51,843,721	57,143,048

지분증권 등 신용위험에 노출되어 있지 않은 자산은 제외하였습니다.

3. 유동성 위험

유동성위험이란 연결실체가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결실체의 유동성 관리 방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결실체의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결실체는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자 지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 이상

매입채무및기타채무	3,552,677	3,552,677	3,552,677	-

리스부채	1,189,380	1,242,687	550,237	692,450

합계	4,742,057	4,795,364	4,102,914	692,450

4. 자본 관리 연결실체의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 연결실체는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	6,730,482	6,890,134

자본총계	80,049,105	73,603,463

부채비율	8%	9%

5. 위 험 관리 체계 연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다. 연결실체의 감사는 경영진이 연결실체의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 연결실체의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. 또한, 당사는 외환거래와 관련하여 이사회에서 승인한 내부 문서화된 규정을 두고 있으며, 자금기획팀에서 환율에 대한 실시간 모니터링을 통해 외환위험 부분의 감소를 목표로 하고 있습니다. 현재 외화 관련한 파생상품 계약을 체결하고 있지 않아 기재를 생략합니다. 6. 위험관리조직 당사는 사내 CFO 산하 경영지원실에 각각 소속된 재무회계팀, 자금기획팀 그리고 감사를두고 경영전반에 걸쳐 발생할 가능성이 있는 재무적, 회계적 위험요소를 통제하고 예방하기 위해 상호간 긴밀한 공조체제를 구축 및 운영하고 있습니다. 나. 파생상품 거래 현황

당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다.