모비릭스 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '당사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 2021년 1월 28일자로 코스닥시장에 상장되었습니다. 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있으며, 당사의 당반기말현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	소유주식	비고

보통주	지분율

임중수	4,467,500	48.0%	대표이사

주식회사 네오위즈	1,371,500	14.7%

미래창조LB선도기업투자펀드20호	581,959	6.3%

기타	2,883,041	31.0%

합계	9,304,000	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

당반기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나 19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법

동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다.

동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다.

- 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음

- 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침

- 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음

(2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정)

이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다.

- (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익 이 인식되지 않도록 함

- (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대 한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지

- (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인

동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항 보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다.

(3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산'(개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이 의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액)을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다.

또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다.

동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가

동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다.

개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다.

(5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브

동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다.

4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정

동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다.

동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다.

당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표를 작성을 위해 당사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정 불확실성의 주요원천에 대한 내용은 법인세비용 추정과 관련된 것을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 자본관리 당사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 당사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당반기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	6,697,717	5,715,582

자본총계	64,910,550	35,035,639

부채비율	10%	16%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.당사의 감사는 경영진이 당사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 당사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다. (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.당사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험당사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.2) 이자율위험당반기말 현재 당사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.

6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산:

현금및현금성자산	14,124,725	-	-	-	14,124,725

단기금융상품	38,000,000	-	-	-	38,000,000

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	8,397,064	-	8,397,064

당기손익-공정가치측정금융자산	-	338,254	-	-	338,254

매출채권	4,649,778	-	-	-	4,649,778

기타유동금융자산	736,339	-	-	-	736,339

기타비유동금융자산	178,130	-	-	-	178,130

합계	57,688,972	338,254	8,397,064	-	66,424,290

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	3,470,138	3,470,138

리스부채(주1)	-	-	-	1,175,754	1,175,754

합계	-	-	-	4,645,892	4,645,892

(주1) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정금융부채로 공시하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산:

현금및현금성자산	9,863,984	-	-	-	9,863,984

단기금융상품	15,000,000	-	-	-	15,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산	-	338,254	-	-	338,254

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	7,465,905	-	7,465,905

매출채권	3,621,715	-	-	-	3,621,715

기타유동금융자산	61,778	-	-	-	61,778

기타비유동금융자산	178,130	-	-	-	178,130

합계	28,725,607	338,254	7,465,905	-	36,529,766

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	2,499,910	2,499,910

리스부채(주1)	-	-	-	1,271,674	1,271,674

합계	-	-	-	3,771,584	3,771,584

(주1) 리스부채는 분류편의상 상각후원가측정금융부채로 공시하였습니다.

7. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	338,254	338,254	338,254	338,254

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	8,397,064	8,397,064	7,465,905	7,465,905

소계	8,735,318	8,735,318	7,804,159	7,804,159

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	14,124,725	(주1)	9,863,984	(주1)

단기금융상품	38,000,000	15,000,000

매출채권	4,649,778	3,621,715

기타유동금융자산	736,339	61,778

기타비유동금융자산	178,130	178,130

소계	57,688,972	28,725,607

금융자산 합계	66,424,290	36,529,766

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	3,470,138	(주1), (주2)	2,499,910	(주1), (주2)

리스부채	1,175,754	1,271,674

금융부채 합계	4,645,892	3,771,584

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.(주2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)

당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	8,397,064	-	-	8,397,064

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	338,254	338,254

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	7,465,905	-	-	7,465,905

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	338,254	338,254

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다.

8. 현금및현금성자산 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

보통예금	14,124,725	9,863,984

9. 매출채권및기타금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 매출채권및기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	4,678,936	-	3,651,445	-

손실충당금	(29,158)	-	(29,730)	-

미수금	661,649	-	29,250	-

미수수익	74,691	-	32,528	-

임차보증금	-	171,230	-	171,230

기타보증금	-	6,900	-	6,900

합계	5,386,118	178,130	3,683,493	178,130

(2) 당사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당반기말과 전기말 현재 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	개별손상	합계

매출채권	4,649,054	724	29,158	4,678,936

기대손실율	-	-	100.00%	0.62%

손실충당금	-	-	(29,158)	(29,158)

합계	4,649,054	724	-	4,649,778

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	12개월 이하	개별손상	합계

매출채권	3,580,658	41,057	29,730	3,651,445

기대손실율	-	-	100%	0.81%

손실충당금	-	-	(29,730)	(29,730)

합계	3,580,658	41,057	-	3,621,715

(3) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	29,730	32,550

설정액(환입액)	(572)	(2,082)

기말금액	29,158	30,468

(4) 기타금융자산의 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타 금융자산의 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당반기 및 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타유동 및 비유동자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	897,009	1,919,438	689,151	1,526,261

차감: 손실충당금	(498,152)	(236,636)	(498,839)	(239,276)

선급비용(순액)	398,857	1,682,802	190,312	1,286,985

선급금	80,130	-	-	-

부가세대급금	336,911	-	478,303	-

합계	815,898	1,682,802	668,615	1,286,985

(2) 당반기와 전반기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	738,115	450,000

설정액(환입액)	(3,327)	(18,717)

기말금액	734,788	431,283

11. 공정가치측정금융자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	지분율(%)	당반기말	전기말

시장성 없는 지분증권

㈜파우게임즈	100,000	1.38	338,254	338,254

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	취득원가	지분율(%)	당반기말	전기말

시장성 있는 지분증권

㈜네오위즈	4,920,181	1.51	8,397,064	7,465,905

(3) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초금액	7,465,905	6,688,296

평가	931,160	3,574,988

기말금액	8,397,065	10,263,284

12. 사용권자산과 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,416,000	189,130	1,605,130

감가상각누계액	(382,725)	(56,349)	(439,074)

장부금액	1,033,275	132,781	1,166,056

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,416,000	161,674	1,577,674

감가상각누계액	(285,856)	(24,892)	(310,748)

장부금액	1,130,144	136,782	1,266,926

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	1,130,144	136,782	1,266,926

취득액	-	27,456	27,456

감가상각비	(96,869)	(31,457)	(128,326)

기말금액	1,033,275	132,781	1,166,056

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	112,901	23,094	135,995

감가상각비	(67,740)	(3,554)	(71,294)

기말금액	45,160	19,541	64,701

(3) 당반기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	254,578	238,574

비유동	921,176	1,033,100

합계	1,175,754	1,271,674

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 감가상각비	128,327	71,294

리스부채 이자비용	11,827	1,539

소액리스관련비용	3,263	1,777

합계	143,417	74,610

(5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 총현금유출액은 138,465천원(전반기: 75,146천원)입니다.

13. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	880	7,114	107,787	176,200	291,981

취득금액	-	-	39,622	-	39,622

기말금액	880	7,114	147,409	176,200	331,603

감가상각누계액

기초금액	-	1,778	50,868	75,131	127,777

감가상각비	-	178	15,120	13,463	28,761

기말금액	-	1,956	65,988	88,594	156,538

장부금액:

기초금액	880	5,336	56,919	101,069	164,204

기말금액	880	5,158	81,421	87,606	175,065

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	880	7,114	147,050	68,500	223,544

취득금액	-	-	9,541	-	9,541

처분/폐기금액	-	-	(23,541)	-	(23,541)

기말금액	880	7,114	133,050	68,500	209,544

감가상각누계액

기초금액	-	1,424	89,395	55,657	146,476

처분/폐기금액	-	-	(23,520)	-	(23,520)

감가상각비	-	178	17,481	8,561	26,220

기말금액	-	1,602	83,356	64,218	149,176

장부금액:

기초금액	880	5,690	57,655	12,843	77,068

기말금액	880	5,512	49,694	4,282	60,368

14. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	41,055	871,000	912,055

취득금액	10,939	600,000	610,939

기말금액	51,994	1,471,000	1,522,994

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	17,814	59,517	77,331

무형자산상각비	4,407	97,100	101,507

기말금액	22,221	156,617	178,838

장부금액:

기초금액	23,241	811,483	834,724

기말금액	29,773	1,314,383	1,344,156

(2) 전반기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	28,182	-	28,182

취득금액	2,904	300,000	302,904

기말금액	31,086	300,000	331,086

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	10,673	-	10,673

무형자산상각비	3,048	20,000	23,048

기말금액	13,721	20,000	33,721

장부금액:

기초금액	17,509	-	17,509

기말금액	17,365	280,000	297,365

15. 매입채무 및 기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	3,225,005	-	2,073,164	-

미지급금	145,593	-	310,352	-

미지급비용	99,540	-	116,394	-

합계	3,470,138	-	2,499,910	-

16. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

선수수익	497,224	341,836

예수금	42,504	29,902

합계	539,728	371,738

1 7. 계약자산과 계약부채

(1) 당사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

계약이행원가(*1)	70,301	22,761

계약부채(*2)	233,551	78,163

(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약부채	78,163	424,558	(269,170)	233,551

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약부채	158,566	862,684	(847,744)	173,506

18 . 자본금과 자본잉여금 (1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

보통주 수권주식수(*)	70,000,000주	70,000,000주

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	9,304,000주	7,425,000주

자본금	930,400,000	742,500,000

(*)총 수권주식수는 100,000,000주이며, 이 중 우선주 수권주식수는 30,000,000주입니다.

(2) 당반기와 전반기 중 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	7,425,000	742,500	10,197,059

유상증자	1,854,000	185,400	24,874,294

주식선택권	25,000	2,500	111,084

기말	9,304,000	930,400	35,182,437

2) 전반기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	7,425,000	742,500	10,197,059

기말	7,425,000	742,500	10,197,059

(3) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	35,182,437	10,197,059

19. 기타자본항목 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

주식선택권	1,282,161	1,372,913

기타자본잉여금	5,596,740	5,596,740

합계	6,878,901	6,969,653

(2) 주식선택권1) 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 주식기준보상약정은 다음과 같습니다.

구분	내역

결제방식	주식결제형

부여대상	당사 임직원

부여일	2016-03-22

최초부여수량(주1)	385,850주

당반기말 현재 행사가능수량(주1)	299,800주

최초행사가격(주1)	940원

가득조건	부여일부터 2년 이상 재임 또는 재직 후 5년간 행사

행사가능기간	2018-03-22 ~ 2023-03-22

(주1) 무상증자와 액면분할을 반영하였습니다.

2) 당사는 주식선택권의 공정가치를 이항모형으로 측정하였습니다. 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 공정가치 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구분	내용

부여일 공정가치(주1)	3,665

부여일 주식 가격(주1)	4,716

예상주가변동성	11.75%

할인율	1.77%

무위험이자율	1.77%

(주1) 무상증자와 액면분할을 반영하였습니다.

(3) 당반기와 전기 중 미행사 주식선택권 및 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	324,800	940	324,800	940

기중 행사	(25,000)	940	-	-

기말 미행사분	299,800	940	324,800	940

당기말 현재 행사가능 수량	299,800	940	324,800	940

20. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	2,711,890	1,985,585

(2) 당반기와 전반기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초	1,985,585	599,052

평가	931,160	3,574,988

법인세효과	(204,855)	(786,498)

기말	2,711,890	3,387,542

21. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

법정적립금(주1)	25,837	25,837

미처분이익잉여금	19,181,086	15,115,005

합계	19,206,923	15,140,842

(주1) 당사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 당사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.

22. 영업부문 (1) 당사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당반기와 전반기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

게임매출	15,289,296	7,575,218

광고매출	14,498,947	13,740,754

합계	29,788,243	21,315,972

(2) 당반기와 전반기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

게임매출

국내	9,043,138	798,028

해외	6,246,158	6,777,190

광고매출

국내	2,094,148	1,126,059

해외	12,404,799	12,614,695

합계	29,788,243	21,315,972

(3) 주요 고객에 대한 정보

당사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분 글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다.

23. 영업비용 당반기와 전반기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	591,037	1,332,891	457,726	898,308

상여금	-	68,000	-	6,200

잡급	349	349	-	-

퇴직급여	82,661	215,218	105,464	189,952

복리후생비	199,085	345,865	157,627	289,195

여비교통비	1,874	3,010	1,916	6,004

접대비	5,769	12,304	4,010	11,611

통신비	1,443	2,833	1,253	3,310

세금과공과금	5,385	19,587	3,532	7,396

감가상각비	80,089	157,088	48,501	97,513

차량유지비	4,203	7,910	441	1,185

경상연구개발비	362,315	779,619	305,328	606,217

교육훈련비	1,730	1,730	-	-

도서인쇄비	312	1,730	75	2,035

보험료	917	917	-	-

소모품비	2,890	6,065	676	2,610

지급수수료	164,465	290,885	38,767	196,128

광고선전비	6,000	6,387	-	2,753

대손상각비(환입)	(300)	(571)	(473)	(2,082)

건물관리비	14,994	31,779	10,617	22,300

무형고정자산상각	55,852	101,507	16,550	23,048

외주비	86,215	91,771	18,768	52,101

플랫폼수수료	2,665,576	4,545,594	1,262,982	2,198,767

RS정산수수료	391,771	747,474	336,398	899,822

서버이용료	120,344	187,006	30,120	65,928

번역수수료	15,410	23,770	5,280	28,850

마케팅수수료	8,946,829	16,504,358	4,898,709	13,024,578

합계	13,807,214	25,485,076	7,704,266	18,633,729

24. 종업원급여 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	1,400,891	904,508

퇴직급여	215,218	189,952

경상연구개발비	779,619	606,217

잡급	349	-

합계	2,396,077	1,700,677

25. 영업외손익 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	90,902	158,193	85,143	125,994

외환차익	141,825	317,077	47,880	325,249

외화환산이익	(53,063)	222,387	(6,424)	1,330

금융수익 합계	179,664	697,657	126,599	452,573

금융비용:

이자비용	5,787	11,827	642	1,539

외환차손	42,384	45,229	51,775	106,397

외화환산손실	469	586	16,451	28,941

금융비용 합계	48,640	57,642	68,868	136,877

(2) 당반기와 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	32	34	103	105

대손충당금환입	1,504	3,327	-	18,717

기타수익 합계	1,536	3,361	103	18,822

기타비용:

기부금	-	-	300	1,200

유형자산처분손실	-	-	15	21

잡손실	1	1	-	-

기타비용 합계	1	1	315	1,221

26. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세자산 및 부채의 증감 및 당기손익이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다.당반기와 전반기의 법인세비용 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기법인세부담액	786,652	470,736

법인세추납액	-	5,222

일시적 차이로 인한 이연법인세 변동	298,666	805,625

자본에 직접 반영된 법인세비용	(204,855)	(786,497)

법인세비용	880,463	495,086

27. 우발부채와 약정사항 당반기말 현재 당사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다 음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공한 내용	지급보증자

특수관계 구분	구분	제공받은자	내용	보증금액

관계조합	지급보증	㈜모비릭스우리사주조합	우리사주대출지급보증	1,028,076	한국증권금융

28. 주당손익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 당사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,273,114,977	4,066,080,768	3,117,492,826	2,520,452,969

가중평균유통보통주식수	9,304,000	9,053,746	7,425,000	7,425,000

기본주당순이익	244	449	420	339

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 는 다음과 같습니다. 1) 당반기

(단위: 주)

구분	주식수(주)	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	7,425,000	2021-01-01	181	1,343,925,000

유상증자	1,854,000	2021-01-25	157	291,078,000

주식선택권행사	25,000	2021-02-02	149	3,725,000

가중평균유통주식수	9,053,746	2021-06-30	181	1,638,728,000

2) 전반기

(단위: 주)

구분	주식수(주)	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	7,425,000	2020-01-01	182	1,351,350,000

가중평균유통주식수	7,425,000	2020-06-30	182	1,351,350,000

(2) 희석주당이익1) 당반기와 전반기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 원,주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

희석반기순이익	2,273,114,977	4,066,080,768	3,117,492,826	2,520,452,969

희석 가중평균주식수	9,590,848	9,345,599	7,699,586	7,699,586

희석주당순이익	237	435	405	327

2) 당반기와 전반기 중 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식	9,304,000	9,053,746	7,425,000	7,425,000

주식선택권	286,848	291,853	274,586	274,586

희석 가중평균유통보통주식수	9,590,848	9,345,599	7,699,586	7,699,586

29. 특수관계자 거래 (1) 지배종속관계

구분	회사명

주주 겸 지분투자 회사	㈜네오위즈와 그 특수관계자

기타 특수관계자	우리사주조합

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당반기

(단위: 천원)

구분	회사명	비용

RS정산수수료

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	22,455

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출	RS정산수수료

주주 및지분투자회사	㈜네오위즈	14	-

㈜네오위즈플레이스튜디오	-	24,225

합계	14	24,225

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	회사명	매입채무

당반기말	전기말

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	3,924	3,538

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와 자금거래내역은 없습니다.(5) 당반기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공처	내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금 연대보증	1,028,076

(6) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여 및 기타 단기종업원 급여	793,687	247,501

퇴직급여	102,271	45,493

합계	895,958	292,994

30. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	4,066,081	2,520,453

조정항목 :

감가상각비	157,088	97,513

대손상각비(환입)	(571)	(2,082)

유형자산처분손실	-	21

무형자산상각비	101,507	23,048

외화환산손실	586	28,941

이자비용	11,827	1,539

법인세비용	880,463	495,086

외화환산이익	(222,387)	(1,330)

이자수익	(158,193)	(125,994)

기타의대손충당금환입	(3,327)	(18,717)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 증가	(1,001,849)	(536,967)

미수금의 증가	(632,399)	-

선급금의 감소(증가)	(80,130)	56,283

선급비용의 증가	(207,858)	(140,170)

부가세대급금의 감소	141,391	10,406

장기선급비용의 감소(증가)	(393,177)	163,601

매입채무의 증가	1,151,256	491,093

미지급금의 감소	(164,759)	(843)

미지급비용의 감소	(16,854)	(51,844)

선수수익의 증가(감소)	155,388	(91,715)

예수금의 증가	12,601	3,750

합계	3,796,684	2,922,072

(3) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당반기	전반기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손익	931,160	3,574,988

(4) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	신규리스	이자비용	기말금액

리스부채	1,271,674	(135,202)	27,455	11,827	1,175,754

2) 전반기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	이자비용	기말금액

리스부채	137,847	(73,369)	1,539	66,017