모비릭스 분기보고서 (2022.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황

(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용① 연결기준

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년3분기	매출채권	5,713,980	28,063	0.5%

미수금	5,500	-	0.0%

미수수익	71,858	-	0.0%

대여금	100,000	-	0.0%

임차보증금	380,980	-	0.0%

기타보증금	6,900	-	0.0%

선급비용	3,323,000	497,103	15.0%

장기선급비용	2,823,644	487,867	17.3%

합계	12,425,861	1,013,033	8.2%

2021년	매출채권	3,653,913	28,704	0.8%

미수금	216	-	-

미수수익	149,815	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	1,452,499	497,593	34.3%

장기선급비용	2,286,784	462,359	20.2%

합계	7,721,357	988,656	12.8%

2020년	매출채권	3,651,445	29,730	0.8%

미수수익	32,528	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	689,151	498,840	72.4%

장기선급비용	1,526,261	239,276	15.7%

합계	6,077,515	767,846	12.6%

② 별도기준

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 천원)

구분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

2022년3분기	매출채권	5,713,980	28,063	0.5%

미수금	673	-	0.0%

미수수익	48,325	-	0.0%

대여금	100,000	-	0.0%

임차보증금	332,156	-	0.0%

기타보증금	6,900	-	0.0%

선급비용	3,323,000	497,103	15.0%

장기선급비용	2,823,644	487,867	17.3%

합계	12,348,678	1,013,033	8.2%

2021년	매출채권	3,653,913	28,704	0.8%

미수금	216	-	-

미수수익	149,815	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	1,452,424	497,593	34.3%

장기선급비용	2,286,784	462,359	20.2%

합계	7,721,282	988,656	12.8%

2020년	매출채권	3,651,445	29,730	0.8%

미수수익	32,528	-	-

임차보증금	171,230	-	-

기타보증금	6,900	-	-

선급비용	689,151	498,840	72.4%

장기선급비용	1,526,261	239,276	15.7%

합계	6,077,515	767,846	12.6%

(2) 대손충당금 변동현황① 연결기준

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	482,550	767,846	988,655

2. 대손상각비(환입)	285,296	220,810	24,378

3. 제각	-	-	-

4. 기타증감	-	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	767,846	988,656	1,013,033

② 별도기준

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 천원)

구 분	2020년	2021년	2022년3분기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	482,550	767,846	988,655

2. 대손상각비(환입)	285,296	220,810	24,378

3. 제각	-	-

4. 기타증감	-	-

5. 기말 대손충당금 잔액합계	767,846	988,656	1,013,033

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다.

(4) 경과기간별 매출채권 등 잔액 현황① 연결기준

(기준일 : 2022.09.30) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	5,662,081	1,439	28,100	5,691,620

특수관계자	22,359	-	-	22,359

계	5,684,440	1,439	28,100	5,713,980

구성비율	99.5%	0.0%	0.5%	100.0%

② 별도기준 (기준일 : 2022.09.30) (단위 : 천원)

경과기간	3개월 이하	12개월 이하	1년 초과	계

금액	일반	5,662,081	1,439	28,100	5,691,620

특수관계자	22,359	-	-	22,359

계	5,684,440	1,439	28,100	5,713,980

구성비율	99.5%	0.0%	0.5%	100.0%

다. 재고자산 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 수주계약 현황 당사는 보고서 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 그 평가방법 당사의 공시대상기간 중 재무제표기준 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. (단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	9,452,072	9,452,072	705,963	705,963

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,271,353	12,271,353	12,005,308	12,005,308

소계	21,723,425	21,723,425	12,711,271	12,711,271

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	40,592,567	(주1)	33,189,678	(주1)

단기금융상품	5,000,000	20,000,000

매출채권	5,685,916	3,625,209

기타유동금융자산	177,358	150,031

기타비유동금융자산	387,880	178,130

소계	51,843,721	57,143,048

금융자산 합계	73,567,146	69,854,319

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	3,552,677	(주1),(주2)	2,461,203	(주1),(주2)

리스부채	1,189,380	1,049,075

금융부채 합계	4,742,057	3,510,278

주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 부채는 공정가치를 공시하지 않습니다.주2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.(2) 공정가치 서열체계 공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,271,353	-	-	12,271,353

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,452,072	9,452,072

2) 전기말 (단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합 계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,005,308	-	-	12,005,308

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	705,963	705,963

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 당기말에 인식합니다.