모비릭스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 일반사항 주식회사 모비릭스(이하 '회사')는 2007년 7월 설립되어 온라인 및 모바일 게임 프로그램 개발 및 서비스업을 주요사업으로 영위하고 있으며, 본사는 서울 금천구 가산디지털1로에 소재하고 있습니다. 회사는 2021년 1월 한국거래소 코스닥시장에 상장되었습니다. 회사의 당사의 분기말 현재 주주 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

주주명	보통주	지분율	비고

임중수	4,467,500	46.5%	대표이사

주식회사 네오위즈	1,291,000	13.4%

기타	3,845,300	40.1%

합계	9,603,800	100.0%

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 분기재무제표 작성기준동 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차별도재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.2.1.1 회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다.

회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다.

2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

중간재무제표를 작성함에 있어 경영진은 재무제표에 인식되는 금액에 유의적인 영향을 미치는 판단을 하여야 하며(추정과 관련된 사항은 제외), 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 추정 및 가정을 하여야 합니다. 추정치와 관련 가정은 과거 경험 및 관련이 있다고 여겨지는 기타 요인에 근거합니다. 또한 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

중간재무제표 작성을 위한 회사의 회계정책의 적용과정에서 내린 중요한 판단과 추정불확실성의 주요원천에 대한 내용은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 자본관리 회사의 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 관리하는 것입니다. 회사는 자본관리 지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사의 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	10,201,288	6,458,787

자본총계	80,797,480	80,145,129

부채비율	13%	8%

5. 금융위험 관리 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계회사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 회사의 위험관리 정책은 회사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 회사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 회사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.회사의 감사는 경영진이 회사의 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부를 어떻게 관리하는지 감독하고, 회사의 위험관리체계가 적절한지 검토합니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권에서 발생합니다.회사는 매출채권에 대해 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해 충당금을 설정하고 있습니다. 이 충당금은 개별적으로 유의적인 항목에 대한 구체적인 손상차손과 유사한 특성을 가진 금융자산 집합에서 발생하였으나 아직 식별되지 않은 손상차손으로 구성됩니다. 금융자산 집합의 충당금은 유사한 금융자산의 회수에 대한 과거 자료에 근거하여 결정되고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 회사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험회사는 기능통화인 원화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매에 대해 환위험에 노출되어있습니다. 이러한 거래들이 표시되는 주된 통화는 USD 등입니다.2) 이자율위험분기말 현재 회사는 차입금이 없으므로 이자율 변동에 따른 위험에 노출되어 있지 않습니다.

6. 금융상품 (1) 금융상품의 범주별 분류1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산:

현금및현금성자산	24,764,811	-	-	-	24,764,811

단기금융상품	-	-	-	-	-

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	13,302,280	-	13,302,280

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,209,467	-	-	3,209,467

매출채권	9,476,457	-	-	-	9,476,457

기타유동금융자산	45,032	-	-	-	45,032

기타비유동금융자산	463,757	-	-	-	463,757

합계	34,750,057	3,209,467	13,302,280	-	51,261,804

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	7,791,190	7,791,190

리스부채(*)	-	-	-	1,451,003	1,451,003

합계	-	-	-	9,242,193	9,242,193

(*) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	기타포괄손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

자산:

현금및현금성자산	25,416,079	-	-	-	25,416,079

단기금융상품	1,267,300	-	-	-	1,267,300

기타포괄-공정가치측정금융자산	-	-	12,287,981	-	12,287,981

당기손익-공정가치측정금융자산	-	3,209,467	-	-	3,209,467

매출채권	5,403,766	-	-	-	5,403,766

기타유동금융자산	51,124	-	-	-	51,124

기타비유동금융자산	469,275	-	-	-	469,275

합계	32,607,544	3,209,467	12,287,981	-	48,104,992

부채:

매입채무및기타채무	-	-	-	4,405,058	4,405,058

리스부채(*)	-	-	-	963,803	963,803

합계	-	-	-	5,368,861	5,368,861

(*) 리스부채는 분류 편의상 상각후원가측정 금융부채로 공시하였습니다.

(2) 신용위험1) 신용위험에 대한 최대 노출 정도당분기말과 전기말 현재 신용위험에 대한 최대 노출 정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	24,764,811	25,416,079

단기금융상품	-	1,267,300

매출채권	9,476,457	5,403,766

기타유동금융자산	45,032	51,124

기타비유동금융자산	463,757	469,275

합 계	34,750,057	32,607,544

지분증권 등 신용위험에 노출되어 있지 않은 자산은 제외하였습니다.

2) 손상차손당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타금융자산의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기일 미도래	9,985,220	-	5,921,578	-

만기일 경과 후 6개월 이하	-	-	1,102	-

만기일 경과 후 6개월 초과 1년 이하	-	-	932	-

만기일 경과 후 1년 초과	27,871	(27,844)	28,420	(27,868)

합계	10,013,091	(27,844)	5,952,032	(27,868)

(3) 유동성위험당분기말과 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 이상

매입채무및기타채무	7,791,190	7,791,190	7,791,190	-

리스부채	1,451,003	1,550,399	615,109	935,290

합계	9,242,193	9,341,589	8,406,299	935,290

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이하	1년 이상

매입채무및기타채무	4,405,058	4,405,058	4,405,058	-

리스부채	963,803	1,008,908	454,074	554,834

합계	5,368,861	5,413,966	4,859,131	554,834

(4) 환위험1) 환위험에 대한 노출당분기말과 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(원화 단위: 천원)

구분	계정과목	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

외화자산	현금및현금성자산	USD	9,922,759	12,937,294	USD	8,362,732	10,598,090

매출채권	USD	4,501,243	5,868,721	USD	2,591,175	3,283,796

GBP	2	3	GBP	29.49	45

JPY	1,953	19	JPY	-	-

외화부채	매입채무	USD	2,248,859	2,932,063	USD	856,639	1,085,618

JPY	17,690,668	173,623	JPY	-	-

당분기말과 전기말에 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기말 환율

당분기말	전기말

USD	1,303.80	1,267.30

JPY	9.81	9.53

GBP	1,614.95	1,527.67

2) 민감도분석당분기말 현재 원화의 외화 대비 환율이 높았다면, 회사의 자본과 손익은 증가하였을 것입니다. 이와 같은 분석은 회사가 당분기말에 합리적으로 가능하다고 판단하는 정도의 변동을 가정한 것입니다. 또한, 민감도 분석 시에는 이자율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하였습니다. 구체적인 자본 및 손익의 세전 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

증감률	손익	증감률	손익

USD	10% 상승	1,587,395	10% 상승	1,279,627

JPY	10% 상승	(17,360)	10% 상승	-

GBP	10% 상승	-	10% 상승	5

7. 공정가치 (1) 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

공정가치로 측정되는 자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	3,209,467	3,209,467	3,209,467	3,209,467

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	13,302,280	13,302,280	12,287,981	12,287,981

소계	16,511,747	16,511,747	15,497,448	15,497,448

상각후원가로 측정되는 자산:

현금및현금성자산	24,764,811	(*)	25,416,079	(*)

단기금융상품	-	(*)	1,267,300	(*)

매출채권	9,476,457	(*)	5,403,766	(*)

기타유동금융자산	45,032	(*)	51,124	(*)

기타비유동금융자산	463,757	(*)	469,275	(*)

소계	34,750,057	32,607,544

금융자산 합계	51,261,804	48,104,992

상각후원가로 측정되는 부채:

매입채무및기타채무	7,791,190	(*)	4,405,058	(*)

리스부채	1,451,003	(*2)	963,803	(*2)

금융부채 합계	9,242,193	5,368,861

(*) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공시 대상에서 제외하였습니다.(*2) 리스부채는 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계공정가치에는 다음의 수준이 있습니다.- 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 (수준 1)- 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 2)- 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수 (수준 3)당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 각 종류별로 공정가치 수준별 측정치는 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	13,302,280	-	13,302,280

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,209,467	3,209,467

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

기타포괄손익-공정가치 측정금융자산	12,287,981	-	-	12,287,981

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	3,209,467	3,209,467

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식하며, 당분기 금융상품의 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 및 변동은 없습니다.

8. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금	24,764,811	25,416,079

9. 매출채권및기타금융자산 (1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 매출채권및기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,504,301	-	5,431,634	-

대손충당금	(27,844)	-	(27,868)	-

미수금	64	-	688	-

미수수익	44,967	-	50,436	-

임차보증금	-	494,154	-	483,954

임차보증금 현재가치할인차금	-	(37,297)	-	(21,579)

기타보증금	-	6,900	-	6,900

합 계	9,521,488	463,757	5,454,890	469,275

(2) 회사의 매출채권에 대한 신용공여기간은 1~3개월이며, 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~12개월 미만	12개월 이상	개별손상	합계

매출채권	9,476,430	-	27	27,844	9,504,301

기대손실율	-	-	-	100.00%	0.29%

손실충당금	-	-	-	(27,844)	(27,844)

합계	9,476,430	-	27	-	9,476,457

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	3개월 이하	3개월 초과~12개월 미만	12개월 이상	개별손상	합계

매출채권	5,401,179	2,034	553	27,868	5,431,634

기대손실율	-	-	-	100.00%	0.51%

손실충당금	-	-	-	(27,868)	(27,868)

합계	5,401,179	2,034	553	-	5,403,766

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	27,868	28,704

환입액	(24)	(284)

기말금액	27,844	28,420

(4) 기타금융자산의 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다.

10. 기타유동 및 비유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동 및 비유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급비용	4,786,445	3,879,453	4,678,147	3,135,456

차감: 손실충당금	(496,878)	(1,309,256)	(496,967)	(1,313,579)

선급비용(순액)	4,289,566	2,570,197	4,181,180	1,821,876

선급금	-	-	5,000	-

부가세대급금	369,265	-	278,957	-

합계	4,658,831	2,570,197	4,465,137	1,821,876

(2) 당분기와 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	1,810,546	959,951

설정액(환입액)	(4,411)	(3,496)

기말금액	1,806,135	956,455

11. 공정가치측정금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 없는 지분증권	3,209,467	3,209,467

소계	3,209,467	3,209,467

(2) 당분기와 전분기의 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	3,209,467	705,963

취득	-	500,500

평가	-	-

기말금액	3,209,467	1,206,463

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

시장성 있는 지분증권	13,302,280	12,287,981

소계	13,302,280	12,287,981

(4) 당분기와 전분기의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	12,287,981	12,005,308

평가	1,014,299	(3,724,639)

기말금액	13,302,280	8,280,669

12. 종속기업 및 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	취득원가	당분기말	전기말

(주)모비릭스파트너스	대한민국	100.0%	20,500,000	20,500,000	20,500,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 종속기업에 대한 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	분기순손익

(주)모비릭스파트너스	20,117,476	185,689	19,931,787	(33,362)

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	자산	부채	자본	분기순손익

(주)모비릭스파트너스	20,159,800	194,651	19,965,149	(239,669)

13. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 장부금액은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,865,172	157,846	2,023,018

감가상각누계액	(451,384)	(81,863)	(533,247)

장부금액	1,413,788	75,983	1,489,771

2) 전기말

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

취득원가	1,244,648	137,253	1,381,901

감가상각누계액	(311,162)	(98,166)	(409,328)

장부금액	933,486	39,087	972,573

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	933,486	39,087	972,573

취득액	620,524	48,048	668,572

감소	-	(1,144)	(1,144)

감가상각비	(140,222)	(10,008)	(150,230)

기말금액	1,413,788	75,983	1,489,771

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	건물	차량운반구	합계

기초금액	936,405	99,223	1,035,628

취득액	-	-	-

감가상각비	(48,435)	(16,779)	(65,214)

기말금액	887,970	82,444	970,414

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	563,359	426,437

비유동	887,643	537,366

합계	1,451,002	963,803

(4) 당분기 및 전분기 중 손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	150,230	65,214

리스부채 이자비용	16,137	4,877

리스종료손실	169	-

소액자산리스 관련 비용	1,973	1,911

합계	168,509	72,002

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 총현금유출액은 157,700천원(전분기: 70,585천원)입니다.

14. 유형자산 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.(1) 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	880	7,114	395,643	39,222	442,859

취득금액	-	-	85,697	76,730	162,427

처분금액	-	-	-	-	-

기말금액	880	7,114	481,340	115,952	605,286

감가상각누계액

기초금액	-	2,490	139,890	8,171	150,551

처분금액	-	-	-	-	-

감가상각비	-	89	26,332	5,638	32,059

기말금액	-	2,579	166,222	13,809	182,610

장부금액:

기초금액	880	4,624	255,753	31,051	292,308

기말금액	880	4,535	315,118	102,143	422,676

(2) 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	비품	시설장치	합계

취득원가:

기초금액	880	7,114	228,735	226,200	462,929

취득금액	-	-	85,193	39,222	124,415

처분금액	-	-	(9,269)	-	(9,269)

기말금액	880	7,114	304,659	265,422	578,075

감가상각누계액

기초금액	-	2,134	88,009	106,223	196,366

처분금액	-	-	(3,484)	-	(3,484)

감가상각비	-	89	15,602	10,673	26,364

기말금액	-	2,223	100,127	116,896	219,246

장부금액:

기초금액	880	4,980	140,726	119,977	266,563

기말금액	880	4,891	204,532	148,526	358,829

15. 무형자산 (1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	암호화자산	건설중인자산(*)	합계

취득원가:

기초금액	217,329	6,871,000	1,167,887	288,323	8,544,539

취득금액	23,755	-	18,915	-	42,670

기말금액	241,084	6,871,000	1,186,802	288,323	8,587,209

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	69,426	3,133,554	1,025,854	-	4,228,834

무형자산상각비	11,089	377,665	-	-	388,754

기말금액	80,515	3,511,219	1,025,854	-	4,617,588

장부금액:

기초금액	147,903	3,737,446	142,033	288,323	4,315,705

기말금액	160,569	3,359,781	160,948	288,323	3,969,621

(*) 암호화자산 Intella X의 취득과 관련되어 인식된 지출액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	소프트웨어	기타무형자산	합계

취득원가:

기초금액	155,977	6,571,000	6,726,977

취득금액	21,851	300,000	321,851

기말금액	177,828	6,871,000	7,048,828

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	32,173	752,438	784,611

무형자산상각비	8,211	439,840	448,051

기말금액	40,384	1,192,278	1,232,662

장부금액:

기초금액	123,804	5,818,562	5,942,366

기말금액	137,444	5,678,722	5,816,166

(2) 암호화 자산회사는 취득한 암호화자산을 기업회계기준서 제1038호에 따른 무형자산으로 인식하고, 최초 인식 후 원가모형을 적용하고 있습니다. 매 보고기간말마다 손상검사를 수행하고 있으며, 회수가능액은 순공정가치를 사용하여 결정하였습니다. 순공정가치 평가시 암호화자산에 대하여 코인마켓캡에서 조회되는 기말 종가를 기준으로 평가하였습니다. 코인마켓캡을 시장가치 산정 참고 거래소로 선정한 이유는 다양한 시장데이터와 가상 정보에 대한 데이터를 실시간으로 확인할 수 있으며, 일관된 기준으로 시세 정보를 제공하는 업체이기 때문입니다. 회사는 활성시장이 존재하지 않아 평가를 하지 않은 암호화자산을 보유하고 있으며, 보유수량에 대한 정보는 아래에서 확인할 수 있습니다.당분기말과 전기말 현재 회사가 보유중인 암호화자산 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 개,천원)

구분	당분기말	전기말

수량	금액	수량	금액

BORA(*1,*2)	1,000,000	132,290	1,000,000	132,290

152,208	28,658	73,648	9,743

BSLT(*3)	882,352	-	441,176	-

BID(*3)	198,528	-	66,176	-

합계	2,233,088	160,948	1,581,000	142,033

(*1) 회사는 BORA GC 구성원으로서 활동하고 있으며, 이러한 역할을 수행하기 위하여 BORA 토큰을 전송하여 예치하여야 합니다.(*2) 해당 BORA 토큰은 BORA GC 구성원으로서 노드를 운영함에 따라 받는 보상입니다.(*3) BORANETWORK가 BORA 플랫폼에 온보딩하는 프로젝트의 Key Token 발행을 대행할 때, BORA GC구성원에게 온보딩 프로젝트 토큰 발행 물량의 일부를 배분합니다. 16. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무	7,196,611	-	3,577,099	-

미지급금	394,764	-	251,952	-

미지급비용	199,815	-	576,006	-

합계	7,791,190	-	4,405,057	-

17. 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수수익	808,320	50,196	689,514	263,673

예수금	17,075	-	75,258

합계	825,395	50,196	764,772	263,673

18. 충당부채당분기말과 전기말 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	복구충당부채(*)

당분기말	전기말

기초금액	-	-

전입액	22,023	-

기말금액	22,023	-

(*)충당부채는 사용권자산에서 발생한 미래원상복구비용을 현재가치로 평가한 추정액입니다.

19. 계약자산과 계약부채

(1) 회사가 고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련하여 인식하고 있는 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약이행원가(*1)	300,599	329,518

계약부채(*2)	808,320	689,514

(*1) 선급비용에 포함되어 있습니다.(*2) 선수수익에 포함되어 있으며, 고객이 게임서비스를 이용하기 전의 선수대가로 인한 계약부채이며, 고객의 해당게임 사용시점에 매출로 인식하고 있습니다.

(2) 당분기와 전분기의 계약부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약부채	689,514	860,374	(741,569)	808,319

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가	감소	기말

계약부채	199,268	230,059	(199,268)	230,059

20 . 자본금과 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 자본금은 모두 보통주로 구성되어 있으며, 자본금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당액면금액	100	100

보통주 발행주식수	9,603,800주	9,603,800주

자본금	960,380,000	960,380,000

(2) 당분기 및 전분기의 발행주식수 및 불입자본의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,603,800	960,380	36,531,162

기말	9,603,800	960,380	36,531,162

2) 전분기

(단위: 주, 천원)

구분	주식수	자본금	주식발행초과금

기초	9,304,000	930,400	35,182,437

주식선택권의 행사	299,800	29,980	1,348,726

기말	9,603,800	960,380	36,531,162

(3) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	36,531,162	36,531,162

21. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본구성요소의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식선택권	-	-

기타자본잉여금	5,780,167	5,780,167

합계	5,780,167	5,780,167

(2) 당분기 및 전분기의 미행사 주식선택권 및 행사가격의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

수량(주)	행사가격	수량(주)	행사가격

기초 미행사분	-	-	299,800	940

기중 행사(소멸)	-	-	(299,800)	940

기말 미행사분	-	-	-	-

22. 기타포괄손익누계액 (1)당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 평가손익	6,834,782	5,820,483

(2) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	5,820,483	5,526,320

평가	1,014,299	(3,724,639)

법인세효과	-	-

기말	6,834,782	1,801,681

23. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	25,837	25,837

미처분이익잉여금	30,665,151	31,027,099

합계	30,690,988	31,052,936

(*) 회사의 법정적립금은 전액 이익준비금입니다. 회사는 상법의 규정에 따라 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10%이상의 금액을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있으며, 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전으로 사용이 가능합니다.

24. 영업부문 (1) 회사의 영업부문은 단일의 영업부문입니다. 당분기와 전분기 중 영업수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

게임매출	20,285,959	5,778,322

광고매출	4,994,085	6,350,700

라이센스매출	-	-

합 계	25,280,044	12,129,022

(2) 당분기와 전분기 중 영업수익의 지역별 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

게임매출

국내	9,928,567	2,577,210

해외	10,357,392	3,201,112

광고매출

국내	911,152	872,584

해외	4,082,934	5,478,116

합계	25,280,044	12,129,022

(3) 주요 고객에 대한 정보

회사의 게임매출의 주요 고객은 업종 특성상 불특정 다수의 스마트 기기 사용자로 구성되어 있습니다. 모바일 게임시장의 특성상 이와 같은 모바일 게임서비스는 대부분글로벌 플랫폼 사업자인 구글, 애플 등을 통해 제공 및 결제되고 있으며, 모바일 광고서비스의 경우는 글로벌 모바일 광고회사들로 구성되어 있습니다. 25. 영업비용당분기와 전분기 중 영업비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

직원급여	1,320,820	1,320,820	968,658	968,658

상여금	17,200	17,200	11,200	11,200

퇴직급여	293,029	293,029	168,411	168,411

복리후생비	497,613	497,613	270,873	270,873

여비교통비	16,139	16,139	3,990	3,990

접대비	47,779	47,779	35,041	35,041

통신비	4,607	4,607	2,504	2,504

세금과공과금	56,546	56,546	6,551	6,551

감가상각비	182,289	182,289	91,578	91,578

보험료	1,436	1,436	1,570	1,570

차량유지비	5,349	5,349	4,410	4,410

경상연구개발비	1,335,663	1,335,663	748,925	748,925

교육훈련비	-	-	320	320

도서인쇄비	371	371	333	333

소모품비	75,926	75,926	11,570	11,570

지급수수료	327,417	327,417	190,895	190,895

광고선전비	-	-	-	-

대손상각비	(24)	(24)	(283)	(283)

건물관리비	45,959	45,959	22,034	22,034

무형고정자산상각	388,754	388,754	448,051	448,051

외주비	5,100	5,100	97,767	97,767

해외출장비	12,825	12,825	-	-

플랫폼수수료	5,987,255	5,987,255	1,499,101	1,499,101

RS정산수수료	2,361,670	2,361,670	730,000	730,000

서버이용료	299,630	299,630	131,568	131,568

번역수수료	129,451	129,451	45,710	45,710

QA수수료	108,000	108,000	153,200	153,200

마케팅수수료	13,080,928	13,080,928	6,003,200	6,003,200

합 계	26,601,732	26,601,732	11,647,177	11,647,177

26. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,338,020	979,858

퇴직급여	293,029	168,411

경상연구개발비	1,335,663	748,925

합 계	2,966,712	1,897,194

27. 영업외손익 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	456,013	456,013	164,216	164,216

외환차익	246,863	246,863	133,577	133,577

외화환산이익	371,489	371,489	40,756	40,756

금융수익 합계	1,074,365	1,074,365	338,549	338,549

금융비용:

이자비용	16,441	16,441	4,877	4,877

외환차손	82,087	82,087	1,900	1,900

외화환산손실	9,619	9,619	26,180	26,180

리스종료손실	169	169	-	-

금융비용 합계	108,147	108,147	32,957	32,957

(2) 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

잡이익	20,459	20,459	762	762

대손충당금환입	4,411	4,411	3,496	3,496

기타수익 합계	24,870	24,870	4,258	4,258

기타비용:

유형자산처분손실	-	-	5,588	5,588

잡손실	-	-	13,114	13,114

기타비용 합계	-	-	18,702	18,702

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식합니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

29. 우발부채와 약정사항

당분기말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	내용	보증금액

한국증권금융	우리사주취득자금 연대보증	123,342

30. 주당손익 (1) 기본주당이익1) 기본주당이익은 회사의 보통주소유주에게 귀속되는 당기순이익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 계산합니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	(361,948)	(361,948)	602,914	602,914

가중평균유통보통주식수	9,603,800	9,603,800	9,587,144	9,587,144

기본주당순이익	(38)	(38)	63	63

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 주)

구분	주식수(주)	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	9,603,800	2023-01-01	90	864,342,000

가중평균유통주식수	9,603,800	2023-03-31	90	864,342,000

(전분기)

구분	주식수(주)	날짜	적수(일)	주식적수

기초유통주식수	9,304,000	2022-01-01	90	837,360,000

주식선택권행사	299,800	2022-01-06	85	25,483,000

가중평균유통주식수	9,587,144	2022-03-31	90	862,843,000

(2) 희석주당이익1) 당분기 및 전분기 중 희석주당손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원,주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석분기순이익	(361,948)	(361,948)	602,914	602,914

희석 가중평균주식수	9,603,800	9,603,800	9,603,183	9,603,183

희석주당순이익	(38)	(38)	63	63

2) 당분기 및 전분기 중 희석 가중평균주식수의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

가중평균유통보통주식	9,603,800	9,603,800	9,587,144	9,587,144

주식선택권	-	-	16,039	16,039

희석 가중평균유통보통주식수	9,603,800	9,603,800	9,603,183	9,603,183

31. 특수관계자 거래 (1) 지배종속관계

구분	당분기말	전기말

종속기업	㈜모비릭스파트너스	㈜모비릭스파트너스

관계기업	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사

주주 겸 지분투자 회사	㈜네오위즈	㈜네오위즈

기타 특수관계자	우리사주조합	우리사주조합

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	RS정산수수료

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	44,916	-	10,973

관계기업	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	-	291,072	-

합계	44,916	291,072	10,973

② 전분기

(단위: 천원)

구분	회사명	수익	비용

매출	이자수익	RS정산수수료

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	93,588	-	18,223

관계기업	위더스벤처대출제1호 사모투자합자회사	-	-	-

합계	93,588	-	18,223

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 잔액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	대여금	미수금등	외상매입금

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	15,893	-	-	4,159

② 전기말

(단위: 천원)

구분	회사명	채권	채무

외상매출금	대여금	미수금등	외상매입금

주주 및 지분투자회사	㈜네오위즈	21,485	-	-	4,579

(4) 당분기말 현재 특수관계자에게 제공한 보증 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은자	제공처	내용	보증금액

우리사주조합	한국증권금융	우리사주취득자금 연대보증	123,342

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	421,467	337,158

퇴직급여	92,946	110,306

합계	514,413	447,464

32. 현금흐름표 (1) 현금흐름표상의 현금은 재무상태표상의 현금및현금성자산과 동일합니다.

(2) 영업으로부터 창출된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(361,948)	602,914

조정항목 :

감가상각비	182,289	91,578

대손상각비(환입)	(24)	(283)

유형자산처분손실	-	5,588

무형자산상각비	388,754	448,051

외화환산손실	9,619	26,180

리스종료손실	169	-

이자비용	16,441	4,877

법인세비용	31,180	170,079

외화환산이익	(371,489)	(40,756)

이자수익	(456,013)	(164,216)

대손충당금환입	(4,411)	(3,496)

기타수익	(18,915)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(4,080,923)	(1,089,339)

미수금의 감소	624	94

선급금의 증가(감소)	5,000	(24,349)

임차보증금의 증가	-	(184,821)

선급비용의 증가	(108,298)	(912,195)

부가세대급금의 감소(증가)	(90,307)	138,453

장기선급비용의 증가	(743,998)	(93,314)

매입채무의 증가	3,621,177	1,361,393

미지급금의 증가	132,612	48,040

미지급비용의 감소	(376,191)	(19,222)

선수수익의 증가	118,805	30,792

예수금의 증가	(58,183)	17,703

장기선수수익의 감소	(213,477)	-

합계	(2,377,507)	413,751

(3) 회사의 현금흐름표는 간접법에 의하여 작성되었으며, 기중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기	전분기

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가	1,014,299	3,724,638

(4) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	취득	기타(*)	기말금액

유동성

리스부채	426,437	(155,727)	135,544	157,106	563,360

비유동성

리스부채	537,366	-	492,221	(141,943)	887,644

합계	963,803	(155,727)	627,765	15,163	1,451,004

(*) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.

2) 전분기

(단위: 천원)

구분	기초금액	재무활동현금흐름	취득	기타(*)	기말금액

유동성

리스부채	249,829	(68,673)	-	61,875	243,031

비유동성

리스부채	799,246	-	-	(56,998)	742,248

합계	1,049,075	(68,673)	-	4,877	985,279

(*) 이자비용과 유동성 분류 및 리스변경으로 인한 변동액입니다.