엠엑스온 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 26 기 반기 2024년 01월 01일부터 2024년 06월 30일까지
제 25 기 반기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
주식회사 엠투아이코퍼레이션

1. 일반 사항주식회사 엠투아이코퍼레이션(이하 "당사")은 1999년 4월 8일 설립되어 산업용 제어기기 및 자동제어시스템, 산업용정보서비스 시스템 및 공장 자동화용 감시제어시스템 개발, 제조 및 판매와 이와 관련한 용역개발을 주요 영업목적으로 하고 있습니다. 당사는 2004년 4월 11일부터 벤처기업육성에 관한 특별조치법 제25조의 규정에 의하여 경기지방중소기업청에 벤처기업으로 등록되어 있고, 경기도 안양시에 본사를 두고 있습니다. 한편, 당사는 2020년 7월 29일자로 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 등록하였습니다.

당사는 수차례의 증자를 거쳐 당반기말 현재 납입자본금은 1,691백만원이며, 2024년 6월 30일 현재 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

스마트이노베이션홀딩스(유)	9,666,668	57.15

우리사주조합	82,080	0.49

자기주식	276,276	1.63

기타	6,888,180	40.73

합 계	16,913,204	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 반기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 반기재무제표는 보고기간말인 2024년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 반기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 판매후리스에서 발생하는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간종료일 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에좌우될 때 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히 하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 요구사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표 이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 반기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

2.3 회계정책

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 범주별 금융상품

(1) 보고기간종료일 현재 범주별 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동자산

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	4,006,549	4,017,443

매출채권	6,685,824	4,676,861

기타수취채권	301,549	356,935

기타단기금융자산	28,300,000	30,000,000

소 계	39,293,922	39,051,239

비유동자산

상각후원가 측정 금융자산

기타장기금융자산	20,466	20,466

합 계	39,314,388	39,071,705

(2) 보고기간종료일 현재 범주별 금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동부채

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,874,402	1,193,575

기타지급채무	643,795	780,411

유동성기타장기금융부채	548,461	548,461

유동성리스부채	112,559	114,364

소 계	4,179,217	2,636,811

비유동부채

상각후원가 측정 금융부채

비유동리스부채	115,635	147,631

합 계	4,294,852	2,784,442

5. 현금및현금성자산보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	1,971	4,618

보통예금	4,004,578	4,012,825

합 계	4,006,549	4,017,443

6. 매출채권 및 기타수취채권(1) 보고기간종료일 현재 매출채권 및 기타수취채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	매출채권	6,732,416	4,697,665

대손충당금	(46,592)	(20,804)

소 계	6,685,824	4,676,861

기타수취채권	미수수익	301,549	356,935

합 계	6,987,373	5,033,796

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 및 기타수취채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

매출채권	기타수취채권	매출채권	기타수취채권

기초 장부금액	20,804	-	8,922	-

손상차손으로 인식된 금액	25,788	-	(372)	-

연중 제각금액	-	-	-	-

기말 장부금액	46,592	-	8,550	-

(3) 당반기말 현재 담보로 제공된 채권은 없습니다.

7. 재고자산(1) 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부가액	평가전금액	평가충당금	장부가액

상품	39,244	(30,976)	8,268	41,830	(30,988)	10,842

제품	2,582,303	(131,947)	2,450,356	1,825,200	(95,997)	1,729,203

원재료	6,767,597	(638,546)	6,129,051	5,689,566	(605,544)	5,084,022

재공품	1,606,829	(113,029)	1,493,800	1,985,529	(84,640)	1,900,889

합 계	10,995,973	(914,498)	10,081,475	9,542,125	(817,169)	8,724,956

(2) 당반기 중 비용으로 인식되어 매출원가에 포함된 재고자산의 원가는 8,689,862 천원(전반기: 7,931,157천원)입니다. (3) 당반기 중 인식한 재고자산평가손실은 97,329천원(전반기: 107,145천원)입니다.

8. 기타금융자산보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기금융상 품	28,300,000	-	30,000,000	-

보증금	-	20,466	-	20,466

합 계	28,300,000	20,466	30,000,000	20,466

9. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	477,966	-	298,435	-

선급비용	4,563	74,304	117,821	89,116

합 계	482,529	74,304	416,256	89,116

10. 유형자산(1) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	17,639,529	17,719,101

취득	281,786	331,476

대체	-	-

처분	(20,020)	-

감가상각	(385,050)	(355,624)

기말 장부금액	17,516,245	17,694,953

(2) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 유형자산은 없습니다.(3) 당반기말 현재 상환의무가 없는 국고보조금 2,333 천원을 유형자산의 차감계정으로 계상하였습니다.(4) 당반기말 현재 당사가 가입하고 있는 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보험가입대상	부보금액

흥국화재해상보험	건물, 기계, 재고자산 등	33,768,820

가스사고 배상책임 등	600,000

현대해상화재보험	영업배상책임보험	200,000

메리츠화재해상보험	승강기사고배상책임보험	190,000

한화손해보험	임직원단체상해보험 등	13,900,000

합 계	48,658,820

또한, 당사는 상기 보험 이외에 당사 소유의 차량운반구에 대한 업무용자동차보험에 가입하고 있습니다.

11. 투자부동산

(1) 당반기와 전반기 중 투자부동 산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	10,517,375	10,661,608

대체	-	-

감가상각	(72,116)	(72,116)

기말 장부금액	10,445,259	10,589,492

(2) 당반기와 전반기 중 투자부동산 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

운영수익	192,946	377,096	225,907	440,887

운영비용(*)	92,456	193,632	88,624	185,625

(*) 운영비용에는 투자부동산에서 발생한 감가상각비가 포함되어 있습니다.

(3) 당반기말 현재 차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산은 없습니다.

12. 무형자산

(1) 당반기와 전반기 중 무 형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	182,611	191,154

취득	63,709	-

처분	-	-

감가상각	(39,419)	(29,805)

기말 장부금액	206,901	161,349

(2) 당반기와 전반기 중 연구개발활동과 관련하여 발생한 연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

경상개발비	1,034,742	2,233,470	950,678	1,869,170

13. 리스 당사는 영업에 사용되는 차량운반구에 대하여 리스계약을 체결하고 있습니다. 리스계약에 따른 당사의 의무는 리스자산에 대한 리스제공자의 권리에 의해 보장됩니다. (1) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	253,731	232,220

취득	25,563	34,065

처분	-	-

감가상각	(59,823)	(44,177)

기말 장부금액 (*)	219,471	222,108

(*) 재무상태표의 유형자산 항목에 포함되어 표시되었습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	261,995	238,653

증가	25,563	34,065

이자비용	5,527	4,046

감소	-	-

지급	(64,891)	(47,636)

기말 장부금액	228,194	229,128

유동	112,559	91,923

비유동	115,635	137,205

14. 매입채무 및 기타지급채무보고기간종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	매입채무	2,874,40 2	1,193,575

기타지급채무	미지급금	337,337	541,467

미지급비용	306,458	238,944

소 계	643,795	780,411

합 계	3,518,197	1,973,986

15. 기타금융부채

보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

임대보증금	548,461	-	548,461	-

16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	389,534	-	437,077	-

선수금	182,710	-	143,685	-

기타장기종업원급여	-	308,988	-	270,388

합 계	572,244	308,988	580,762	270,388

17. 판매보증충당부채(1) 당사는 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 보증기간 및 과거경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기초 장부금액	117,119	130,433

설정	79,751	77,435

감소	(71,236)	(93,840)

기말 장부금액	125,634	114,028

18. 확정급여제도

당사는 종업원을 위한 퇴직급여제도로 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 보고기간종료일 현재 확정급여부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기말 확정급여채무의 현재가치	4,703,888	4,505,394

기말 사외적립자산의 공정가치	(3,909,994)	(3,831,517)

재무상태표에 인식한 순확정급여부채	793,894	673,877

(2) 당반기와 전반기 중 확정급여채무의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	4,505,394	4,523,616

당기근무원가	334,969	305,889

이자원가	94,840	112,462

퇴직급여	(250,284)	(118,875)

재측정요소(법인세효과 반영전)	18,969	(107,405)

기말 장부금액	4,703,888	4,715,687

(3) 당반기와 전반기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초 장부금액	3,831,517	4,066,705

기여금	250,000	300,000

사외적립자산의 기대수익	80,195	100,611

퇴직급여	(246,763)	(149,014)

재측정요소(법인세효과 반영전)	(4,955)	(17,494)

기말 장부금액	3,909,994	4,300,808

19. 자본금 및 잉여금 등(1) 보고기간종료일 현재 보통주자본금 내역은 다음과 같습니다.

구 분	단위	당반기말	전기말

발행할 주식의 총수	주	50,000,000	50,000,000

1주당 액면가액	원	100	100

발행한 주식의 총수	주	16,913,204	16,913,204

자본금	천원	1,691,320	1,691,320

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,559,643	13,559,643

(3) 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식매수선택권	773,875	877,519

자기주식(*)	(2,339,324)	(2,974,349)

자기주식처분손실(*)	(312,381)	-

합 계	(1,877,830)	(2,096,830)

(*) 당사는 당반기 중 주식매수선택권의 행사 (75,000주) 에 따라 자기주식을 교부하였습니다. 그 결과 행사가격과 자기주식 장부가액의 차이 312,381천원을 자기주식처분손실로 계상하였습니다.

(4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	845,660	839,910

기업합리화적립금	43,388	43,388

미처분이익잉여금	57,935,737	58,409,008

합 계	58,824,785	59,292,306

20. 주식기준보상(1) 당반기말 현재 당사가 임직원에게 부여하고 있는 주식매수선택권 내역은 다음과 같습니다.

구분	1차

부여일	2019년 3월 14일

발행할 주식의 종류	보통주

부여방법	신주발행

총부여수량(*)	6,600주

누적 소멸/행사수량	2,120주

당 반기말미행사수량	4,480주

행사가격(*)	365,000원

가득요건	용역제공조건 : 3년

행사가능기간	2022년 3월 14일 ~ 2029년 3월 13일

(*) 당사는 액면분할 및 무상증자 등의 사유로 1차 발행된 주식매수선택권의 행사가격을 2,920원으로 조정하였습니다. 이에 따라 총부여수량을 825,000주로 조정하였습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 주식매수선택권의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전반기

기초	635,000	750,000

부여	-	-

행사	(75,000)	-

취소	-	-

기말	560,000	750,000

(3) 당사는 부여된 주식매수선택권에 대해서 공정가치접근법을 적용하여 보상비용을산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 제반 가정은 다음과 같습니다.

구분	1차

옵션가격결정모형	이항모형

주식매수선택권 부여일 시점의 주식가치	474,041원

기대주가변동성	5.21%

주당보상원가	172,740원

예상퇴사율	-

총보상예정원가(천원)	1,036,440

21. 영업부문 정보(1) 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 당사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 당사의 경영진은 당사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.(2) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 유형은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재화의 판매	8,737,568	17,506,795	8,306,734	15,905,099

용역의 제공	776,971	1,372,061	304,488	711,926

합 계	9,514,539	18,878,856	8,611,222	16,617,025

(3) 당반기와 전반기 중 당사의 지역별 매출현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내	9,035,153	17,895,123	8,092,278	15,757,195

국외	479,386	983,733	518,944	859,830

합 계	9,514,539	18,878,856	8,611,222	16,617,025

(4) 당반기와 전반기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 주요 고객사로부터 발생하는 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

고객명	당반기	전반기

A	3,484,807	2,845,446

B	2,373,203	2,302,448

C	2,186,823	2,151,838

22. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기와 전반기 중 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	9,321,593	18,501,760	8,385,315	16,176,138

기타 원천으로부터의 수익: 임대수익	192,946	377,096	225,907	440,887

총 수익	9,514,539	18,878,856	8,611,222	16,617,025

(2) 당반기와 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

주요 제품/용역

상품매출	99,151	190,789	106,589	208,497

제품매출	8,638,417	17,316,006	8,200,145	15,696,602

기타매출	584,025	994,965	78,581	271,039

합 계	9,321,593	18,501,760	8,385,315	16,176,138

수익인식시기

한 시점에 인식	9,321,593	18,501,760	8,306,734	15,905,099

기간에 걸쳐 인식	-	-	78,581	271,039

합 계	9,321,593	18,501,760	8,385,315	16,176,138

23. 비용의 성격별 분류

당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(563,906)	(937,047)	(52,113)	(333,079)

원ㆍ부재료 등의 사용액	3,172,284	6,283,980	2,663,423	5,188,519

상품의 매입	17,114	74,260	64,216	113,239

외주가공비	976,160	1,892,608	813,443	1,834,214

종업원급여	1,997,230	3,952,947	1,798,853	3,658,136

복리후생비	256,929	476,231	252,575	427,700

감가상각비와 기타상각비	251,803	496,586	230,935	457,545

지급수수료	308,763	776,701	206,438	442,058

세금과공과	75,135	183,132	63,769	133,014

소모품비	855,736	1,546,563	382,030	685,472

여비교통비	56,157	129,510	32,090	66,284

기타비용	487,254	1,109,100	374,235	874,818

합 계	7,890,659	15,984,571	6,829,894	13,547,920

24. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	906,380	1,722,464	860,887	1,659,929

퇴직급여	21,578	141,311	52,656	177,739

복리후생비	141,025	262,326	146,980	242,029

여비교통비	50,450	115,919	31,214	64,325

통신비	20,482	35,128	17,735	29,529

수도광열비	15,782	38,568	13,906	35,271

세금과공과	40,066	112,415	36,481	81,725

감가상각비	78,528	158,794	85,725	169,832

무형자산상각비	9,910	19,538	7,451	14,902

지급임차료	9,749	19,430	8,992	17,783

보험료	10,272	24,746	12,521	21,090

차량유지비	12,068	23,022	10,367	20,460

경상연구개발비	1,034,742	2,233,470	950,678	1,869,170

운반비	10,652	22,762	16,029	28,755

교육훈련비	6,224	6,610	4,921	10,121

소모품비	91,455	182,450	88,777	192,832

지급수수료	238,672	538,345	95,099	200,699

광고선전비	91,767	246,477	17,259	174,755

접대비	7,044	27,789	18,298	28,850

수출제비용	1,295	3,178	3,415	4,585

판매보증충당금설정액	53,050	79,751	45,935	77,435

대손상각비	18,844	25,788	(4,378)	(372)

건물관리비	32,513	64,885	31,281	62,443

합 계	2,902,548	6,105,166	2,552,229	5,183,887

25. 기타수익과 기타비용(1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	17,252	-	-

잡이익	3,846	9,423	(11,091)	142

합 계	3,846	26,675	(11,091)	142

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	900	1,800	900	1,800

26. 금융수익과 금융원가(1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	269,365	589,298	288,585	628,604

외환차익	4,044	6,482	3,470	9,329

외화환산이익	1,304	12,559	(8,835)	3,697

합 계	274,713	608,339	283,220	641,630

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	2,626	5,527	2,089	4,046

외환차손	1,540	4,876	8,892	13,442

외화환산손실	7,675	13,333	11,072	11,398

합 계	11,841	23,736	22,053	28,886

27. 법인세비용 법인세비용은 당 반기 법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적 차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당반기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 8.81% ( 전반기: 12.31%) 입니다.

28. 주당순손익(1) 당반기와 전반기의 기본주당순이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(가)	1,843,301,722원	3,195,027,071원	1,848,864,419원	3,227,026,449원

가중평균유통보통주식수(나)(*)	16,570,170주	16,566,049주	16,797,797주	16,798,000주

기본주당순이익(가/나)	111원	193원	110원	192원

(*) 가중평균유통보통주식수(당반기)

(3개월)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2024-04-01	16,561,928주	91일	1,507,135,448주

주식매수선택권 행사	2024-06-21	75,000주	10일	750,000주

합 계	16,636,928주	1,507,885,448주

일 수	91일

가중평균유통보통주식수	16,570,170주

(누적)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2024-01-01	16,561,928주	182일	3,014,270,896원

주식매수선택권 행사	2024-06-21	75,000주	10일	750,000주

합 계	16,636,928주	3,015,020,896주

일 수	182일

가중평균유통보통주식수	16,566,049주

(전반기)

(3개월)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2023-04-01	16,798,204주	91일	1,528,636,564원

자기주식 취득	2023-06-29	(3,500주)	2일	(7,000원)

자기주식 취득	2023-06-30	(30,000주)	1일	(30,000원)

합 계	16,764,704주	1,528,599,564원

일 수	91일

가중평균유통보통주식수	16,797,797주

(누적)

구 분	일자	주식수	가중일수	적 수

기초	2023-01-01	16,798,204주	181일	3,040,474,924원

자기주식 취득	2023-06-29	(3,500주)	2일	(7,000원)

자기주식 취득	2023-06-30	(30,000주)	1일	(30,000원)

합 계	16,764,704주	3,040,437,924원

일 수	181일

가중평균유통보통주식수	16,798,000주

(2) 당반기와 전반기의 희석주당순손익의 산정내역은 다음과 같습니다.희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주순이익	1,843,301,722원	3,195,027,071원	1,848,864,419원	3,227,026,449원

가중평균 유통보통주식수	16,570,170주	16,566,049주	16,797,797주	16,798,000주

조정내역

주식선택권	371,367주	385,753주	528,938주	521,902주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균 유통보통주식수	16,941,537주	16,951,802주	17,326,735주	17,319,902주

희석주당이익	109원	188원	107원	186원

29. 영업으로부터 창출된 현금(1) 당반기와 전반기 중 영업으로 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

당기순이익	3,195,027	3,227,026

조정

법인세비용	308,736	453,165

퇴직급여	349,614	317,740

급여	51,599	35,271

감가상각비	457,167	427,740

무형자산상각비	39,419	29,805

판매보증충당금설정액	79,751	77,435

이자수익	(589,298)	(628,604)

이자비용	5,527	4,046

외화환산이익	(12,559)	(3,697)

외화환산손실	13,333	11,398

유형자산처분이익	(17,252)	-

대손상각비	25,788	(372)

재고자산평가손실	97,329	107,145

소 계	809,154	831,072

순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(2,034,229)	220,603

기타수취채권의 감소	-	42,000

계약자산의 증가	-	(150,250)

기타유동자산의 증가	(66,273)	(278,985)

재고자산의 증가	(1,453,848)	(1,215,418)

기타비유동자산의 감소	14,812	8,007

매입채무의 증가	1,680,827	495,250

기타지급채무의 감소	(136,616)	(558,928)

계약부채의 감소	-	(3,258)

판매보증충당부채의 사용	(71,236)	(93,840)

기타유동부채의 감소	(8,518)	(160,782)

기타비유동부채의 감소	(13,000)	(15,500)

퇴직금의 지급	(250,284)	(118,875)

사외적립자산의 증감	(3,237)	(150,986)

소 계	(2,341,602)	(1,980,962)

합 계	1,662,579	2,077,136

(2) 당반기와 전반기의 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

순확정급여부채의 재측정요소	18,924	(89,911)

건설중인자산 본계정 대체	88,290	54,120

사용권자산/리스부채의 인식	25,563	34,065

유형자산 취득 관련 미지급금 증감	-	(49,000)

30. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사는 우리사주조합원들의 우리사주 취득자금대출과 관련하여 제공한 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

채무자	회사와의 관계	채권자	채무보증금액	채무보증기간

우리사주조합	직원	한국증권금융	613,468	2024.7.16~2025.7.16

(2) 당반기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로부터 제공받은 보증의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증회사	피보증회사	보증금액	내 용

서울보증보험	당사	213,098	이행계약,이행하자 등

31. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 당사와 특수관계에 있는 기업 등은 다음과 같습니다.

관 계	특수관계자명

최상위지배자	노틱피티에이제조혁신 사모투자 합자회사

지배회사	스마트이노베이션홀딩스(유)

기타의 특수관계자	주요경영진

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 중요한 채권, 채무 등의 내역은 없습니다.

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당사는 기업 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원 및 감사를 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

종업원급여	62,928	129,156	123,378	267,945

퇴직급여	9,439	18,879	18,196	39,012

합 계	72,367	148,035	141,574	306,957

32. 공정가치(1) 금융상품의 공정가치보고기간종료일 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

상각후원가로 인식된 금융자산(*1):

현금및현금성자산	4,006,549	-	4,017,443	-

매출채권	6,685,824	-	4,676,861	-

기타수취채권	301,549	-	356,935	-

기타단기금융자산	28,300,000	-	30,000,000	-

기타장기금융자산	20,466	-	20,466	-

금융자산 합계	39,314,388	-	39,071,705	-

금융부채

상각후원가로 인식된 금융부채(*1):

매입채무	2,874,402	-	1,193,575	-

기타지급채무(유동)	643,795	-	780,411	-

유동성기타장기금융부채	548,461	-	548,461	-

유동성리스부채 (*2)	112,559	-	114,364	-

비유동리스부채 (*2)	115,635	-	147,631	-

금융부채 합계	4,294,852	-	2,784,442	-

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은금융자산과 금융부채에 대한 공정가치는 포함하고 있지 않습니다.(*2) 리스부채는 기업회계기준서 제1107호에 따른 공정가치의 공시가 요구되지 않으나, 부채의 성격을 고려하여 금융상품 공정가치 공시에 포함하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수