알체라 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 7 기 2022.12.31 현재
제 6 기 2021.12.31 현재
제 5 기 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

자산

유동자산	49,851,515,221	67,968,488,163	26,541,373,852

현금및현금성자산	30,771,069,527	48,611,155,418	19,999,630,231

당기손익-공정가치측정금융자산	5,423,766,418	6,140,694,396	2,193,051,579

단기금융상품	6,050,000,000	8,300,000,000	1,050,000,000

매출채권및계약자산	4,023,576,764	3,986,707,477	1,526,468,335

기타유동금융자산	2,769,066,665	323,205,944	288,508,587

기타유동자산	678,515,302	554,287,459	475,270,700

당기법인세자산	135,520,545	52,437,469	26,327,920

유동재고자산	982,116,500

비유동자산	9,195,007,685	6,966,988,968	3,967,484,520

비유동파생상품자산	85,629,000

장기금융상품	1,000,000,000	150,000,000

유형자산	2,764,546,825	3,028,385,780	2,249,611,853

무형자산	213,591,108	1,830,446,954	69,440,531

공동관계기업투자	465,918,645	319,073,360

기타비유동금융자산	1,386,024,175	1,481,065,245	1,302,750,433

기타비유동자산	11,198,609	11,172,344	26,608,343

비유동 당기손익인식금융자산, 의무적으로 측정된 공정가치	3,734,017,968

자산총계	59,046,522,906	74,935,477,131	30,508,858,372

부채

유동부채	6,928,528,806	3,918,459,406	1,690,012,511

매입채무	32,671,000	32,671,000

유동 차입금	133,240,000	100,000,000

리스부채	767,393,813	595,142,612	381,513,684

기타유동금융부채	3,211,258,679	2,101,361,076	565,234,672

기타 유동부채	2,783,965,314	1,089,284,718	743,264,155

비유동부채	17,615,825,302	54,461,321,327	1,140,070,627

전환사채	10,443,884,322	18,764,429,680

파생상품부채	6,803,308,000	32,584,072,000

장기차입금	41,550,000	100,000,000

순확정급여부채	51,439,268	1,382,008,795	157,549,432

비유동성리스부채	190,933,362	504,182,031	814,082,928

기타비유동금융부채	84,800,000	84,800,000

기타 비유동 부채	84,710,350	1,041,828,821	83,638,267

부채총계	24,544,354,108	58,379,780,733	2,830,083,138

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	34,660,761,644	16,505,466,548	27,678,775,234

자본금	10,770,566,000	6,860,141,500	6,684,397,000

자본잉여금	72,827,662,227	44,164,113,322	38,570,121,117

기타자본구성요소	116,909,455	1,066,835,435	3,740,683,358

기타포괄손익누계액	17,010,098	16,262,839	(7,526,247)

이익잉여금(결손금)	(49,071,386,136)	(35,601,886,548)	(21,308,899,994)

비지배지분	(158,592,846)	50,229,850

자본총계	34,502,168,798	16,555,696,398	27,678,775,234

부채와자본총계	59,046,522,906	74,935,477,131	30,508,858,372

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

영업수익	11,088,745,688	10,000,675,139	4,569,851,705

영업비용	27,939,254,367	21,141,154,216	9,690,088,339

영업이익(손실)	(16,850,508,679)	(11,140,479,077)	(5,120,236,634)

기타수익	242,884,140	164,248,479	200,632,273

기타비용	2,536,449,307	263,910,208	41,483,184

금융수익	24,674,336,924	614,338,098	1,182,548,361

금융비용	16,395,264,742	2,829,437,703	35,317,380

지분법이익(손실)	(3,277,545,843)	(365,349,715)	109,073,360

법인세비용차감전순이익(손실)	(14,142,547,507)	(13,820,590,126)	(3,704,783,204)

법인세비용(수익)	48,470,739	141,606

당기순이익(손실)	(14,142,547,507)	(13,869,060,865)	(3,704,924,810)

기타포괄손익	464,972,482	(400,136,603)	(107,434,814)

1.당기손익으로 재분류되지 않는항목	464,225,223	(423,925,689)	(99,863,533)

순확정급여부채의 재측정손익	464,225,223	(423,925,689)	(99,863,533)

2. 당기손익으로 재분류되는 항목	6,192,061	23,789,086	(7,571,281)

해외환산이익(손실)	6,192,061	23,789,086	(7,571,281)

당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(5,444,802)

3. 지분법자본변동	(5,444,802)

당기총포괄이익(손실)	(13,677,575,025)	(14,269,197,468)	(3,812,359,624)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(13,933,724,811)	(13,869,060,865)	(3,704,924,810)

비지배지분	(208,822,696)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(13,469,434,939)	(14,269,197,468)	(3,812,359,624)

비지배지분	(208,140,086)

지배기업소유주지분주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당이익(손실)(단위:원) (단위 : 원)	(800)	(853)	(325)

보통주희석주당순이익(손실)(단위:원) (단위 : 원)	(800)	(853)	(325)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	결손금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2020.01.01 (기초자본)	1,884,799,000	26,683,128,037	210,410,959	45,034	(17,504,111,651)	11,274,271,379	11,274,271,379

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(3,704,924,810)	(3,704,924,810)	(3,704,924,810)

순확정급여부채의 재측정요소	(99,863,533)	(99,863,533)	(99,863,533)

지분법자본변동

해외사업환산손익	(7,571,281)	(7,571,281)	(7,571,281)

총포괄이익소계	(7,571,281)	(3,804,788,343)	(3,812,359,624)	(3,812,359,624)

기타포괄손익	(107,434,814)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	927,072,399	927,072,399	927,072,399

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결대상범위의 변동

자기주식 취득

주식매수선택권의 행사

신주인수권의행사	(2,603,200,000)	2,603,200,000

유상증자	1,030,000,000	18,259,791,080	19,289,791,080	19,289,791,080

무상증자	3,769,598,000	(3,769,598,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	4,799,598,000	11,886,993,080	3,530,272,399	20,216,863,479	20,216,863,479

2020.12.31 (기말자본)	6,684,397,000	38,570,121,117	3,740,683,358	(7,526,247)	(21,308,899,994)	27,678,775,234	27,678,775,234

2021.01.01 (기초자본)	6,684,397,000	38,570,121,117	3,740,683,358	(7,526,247)	(21,308,899,994)	27,678,775,234	27,678,775,234

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(13,869,060,865)	(13,869,060,865)	(13,869,060,865)

순확정급여부채의 재측정요소	(423,925,689)	(423,925,689)	(423,925,689)

지분법자본변동

해외사업환산손익	23,789,086	23,789,086	23,789,086

총포괄이익소계	23,789,086	(14,292,986,554)	(14,269,197,468)	(14,269,197,468)

기타포괄손익	(400,136,603)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	542,148,792	542,148,792	542,148,792

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결대상범위의 변동	50,229,850	50,229,850

자기주식 취득

주식매수선택권의 행사	95,744,500	1,473,492,205	(612,796,715)	956,439,990	956,439,990

신주인수권의행사	80,000,000	4,120,500,000	(2,603,200,000)	1,597,300,000	1,597,300,000

유상증자

무상증자

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	175,744,500	5,593,992,205	(2,673,847,923)	3,095,888,782	50,229,850	3,146,118,632

2021.12.31 (기말자본)	6,860,141,500	44,164,113,322	1,066,835,435	16,262,839	(35,601,886,548)	16,505,466,548	50,229,850	16,555,696,398

2022.01.01 (기초자본)	6,860,141,500	44,164,113,322	1,066,835,435	16,262,839	(35,601,886,548)	16,505,466,548	50,229,850	16,555,696,398

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(13,933,724,811)	(13,933,724,811)	(208,822,696)	(14,142,547,507)

순확정급여부채의 재측정요소	464,225,223	464,225,223	464,225,223

지분법자본변동	(5,444,802)	(5,444,802)	(5,444,802)

해외사업환산손익	6,192,061	6,192,061	6,192,061

총포괄이익소계	747,259	(13,469,499,588)	(13,468,752,329)	(208,822,696)	(13,677,575,025)

기타포괄손익	464,972,482

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결대상범위의 변동

자기주식 취득	(129,251,268)	(129,251,268)	(129,251,268)

주식매수선택권의 행사	115,330,500	2,620,939,485	(820,674,712)	1,915,595,273	1,915,595,273

신주인수권의행사

유상증자	2,000,000,000	27,837,703,420	29,837,703,420	29,837,703,420

무상증자	1,795,094,000	(1,795,094,000)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	3,910,424,500	28,663,548,905	(949,925,980)	31,624,047,425	31,624,047,425

2022.12.31 (기말자본)	10,770,566,000	72,827,662,227	116,909,455	17,010,098	(49,071,386,136)	34,660,761,644	(158,592,846)	34,502,168,798

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
제 5 기 2020.01.01 부터 2020.12.31 까지
(단위 : 원)

제 7 기	제 6 기	제 5 기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(13,943,764,106)	(6,886,153,428)	(5,493,572,609)

1. 영업에서 창출된 현금	(14,629,213,857)	(7,097,415,744)	(5,472,966,784)

2. 이자의 수취	719,441,989	266,232,566	34,589,459

이자지급(영업)	(88,980,335)	(34,138,020)

배당금수취(영업)	124,248,197

5. 법인세환급(납부)	(69,260,100)	(54,970,250)	(21,057,264)

II. 투자활동으로인한현금흐름	(9,220,031,768)	(15,230,489,088)	4,253,059,009

단기금융상품의 감소	46,505,663,060	20,200,000,000	1,000,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,140,352,132	8,028,467,652	9,187,541,791

기타유동금융자산의 감소	2,069,275,000	200,000,000

기타비유동금융자산의 감소	453,125,291

공동관계기업투자의 감소	108,198,161	707,530,000

유형자산의 처분	18,636,364	98,727,272	11,128,792

기타유동부채의 증가	126,152,534

단기금융상품의 취득	(44,623,193,216)	(27,500,000,000)	(1,050,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(7,491,567,840)	(11,974,900,313)	(2,751,799,505)

기타유동금융자산의 취득	(4,649,139,102)	(200,000,000)	(200,000,000)

연결범위의 변동	(313,271,812)

공동관계기업투자의 증가	(2,968,072,000)	(512,195,000)	(210,000,000)

유형자산의 취득	(1,019,194,274)	(1,868,490,966)	(734,784,317)

사용권자산의 취득	(71,270,000)

무형자산의 취득	(31,811,884)	(177,422,967)	(15,770,380)

기타비유동금융자산의 취득	(1,732,303,460)	(1,847,662,954)	(1,109,409,906)

매도가능금융자산의 취득

지분법적용 투자지분의 취득

III. 재무활동으로인한현금흐름	5,367,874,072	50,705,372,975	18,972,506,817

주식선택권 행사	1,914,936,800	956,439,990

신주인수권 행사	1,597,300,000

유상증자	30,400,000,000	19,289,791,080

자기주식 취득	(129,251,268)

전환사채의 발행	49,000,000,000

사채발행비 지급	(197,344,000)

전환사채의 상환	(26,000,000,000)

리스부채의 상환	(792,601,460)	(651,023,015)	(317,284,263)

차입금의 상환	(25,210,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(17,795,921,802)	28,588,730,459	17,731,993,217

V. 기초 현금및현금성자산	48,611,155,418	19,999,630,231	2,271,498,274

Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름	(44,164,089)	22,794,728	(3,861,260)

VII. 기말 현금및현금성자산	30,771,069,527	48,611,155,418	19,999,630,231