알체라 사업보고서 (2023.12)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 2023.12.31 현재
제 7 기 2022.12.31 현재
제 6 기 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

자산

유동자산	28,054,542,009	49,851,515,221	67,968,488,163

현금및현금성자산	2,240,396,918	30,771,069,527	48,611,155,418

당기손익-공정가치측정금융자산	236,556,262	5,423,766,418	6,140,694,396

단기금융상품	15,050,000,000	6,050,000,000	8,300,000,000

매출채권	2,828,081,969	4,023,576,764	3,986,707,477

기타유동금융자산	5,081,009,188	2,769,066,665	323,205,944

기타유동자산	2,290,879,016	678,515,302	554,287,459

당기법인세자산	184,742,656	135,520,545	52,437,469

파생상품자산	142,876,000	0	0

비유동자산	8,137,088,957	9,195,007,685	6,966,988,968

장기금융상품	200,000,000	1,000,000,000	150,000,000

유형자산	3,092,055,213	2,764,546,825	3,028,385,780

무형자산	323,290,559	213,591,108	1,830,446,954

공동관계기업투자	0	0	465,918,645

기타비유동금융자산	2,017,508,372	1,386,024,175	1,481,065,245

파생상품자산	0	85,629,000

기타비유동자산	8,879,309	11,198,609	11,172,344

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	2,495,355,504	3,734,017,968

자산총계	36,191,630,966	59,046,522,906	74,935,477,131

부채

유동부채	26,554,737,050	6,928,528,806	3,918,459,406

매입채무	115,615,442	32,671,000	32,671,000

유동 차입금	33,240,000	133,240,000	100,000,000

리스부채	931,592,618	767,393,813	595,142,612

기타유동금융부채	2,362,871,012	3,211,258,679	2,101,361,076

당기법인세부채	8,721,277	9,443,533	0

기타 유동부채	2,444,253,245	2,774,521,781	1,089,284,718

전환사채	12,777,700,456	0	0

파생상품부채	7,880,743,000	0	0

비유동부채	1,427,088,925	17,615,825,302	54,461,321,327

전환사채	0	10,443,884,322	18,764,429,680

파생상품부채	0	6,803,308,000	32,584,072,000

장기차입금	8,310,000	41,550,000	100,000,000

순확정급여부채	663,860,549	51,439,268	1,382,008,795

비유동성리스부채	644,208,198	190,933,362	504,182,031

기타비유동금융부채	84,800,000

기타 비유동 부채	110,710,178	84,710,350	1,041,828,821

부채총계	27,981,825,975	24,544,354,108	58,379,780,733

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	8,382,565,332	34,660,761,644	16,505,466,548

자본금	10,775,186,000	10,770,566,000	6,860,141,500

자본잉여금	72,913,940,127	72,827,662,227	44,164,113,322

기타자본구성요소	1,218,247,590	116,909,455	1,066,835,435

기타포괄손익누계액	41,004,828	17,010,098	16,262,839

이익잉여금(결손금)	(76,565,813,213)	(49,071,386,136)	(35,601,886,548)

비지배지분	(172,760,341)	(158,592,846)	50,229,850

자본총계	8,209,804,991	34,502,168,798	16,555,696,398

부채와자본총계	36,191,630,966	59,046,522,906	74,935,477,131

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

영업수익	11,560,700,292	11,088,745,688	10,000,675,139

영업비용	30,081,184,749	27,939,254,367	21,141,154,216

영업이익(손실)	(18,520,484,457)	(16,850,508,679)	(11,140,479,077)

기타수익	67,169,181	242,884,140	164,248,479

기타비용	1,885,095,394	2,536,449,307	263,910,208

금융수익	1,498,100,064	24,674,336,924	614,338,098

금융비용	4,924,839,923	16,395,264,742	2,829,437,703

지분법이익(손실)	(3,005,666,158)	(3,277,545,843)	(365,349,715)

법인세비용차감전순이익(손실)	(26,770,816,687)	(14,142,547,507)	(13,820,590,126)

법인세비용(수익)	5,207,961	48,470,739

당기순이익(손실)	(26,776,024,648)	(14,142,547,507)	(13,869,060,865)

기타포괄손익	(708,575,194)	464,972,482	(400,136,603)

1. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	(732,569,924)	464,225,223	(423,925,689)

순확정급여부채의 재측정손익	(732,569,924)	464,225,223	(423,925,689)

2. 당기손익으로 재분류되는 항목	23,994,730	747,259	23,789,086

해외환산이익(손실)	18,549,928	6,192,061	23,789,086

지분법자본변동	5,444,802	(5,444,802)

당기총포괄이익(손실)	(27,484,599,842)	(13,677,575,025)	(14,269,197,468)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(26,779,656,463)	(13,933,724,811)	(13,869,060,865)

비지배지분	3,631,815	(208,822,696)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(27,470,432,347)	(13,469,434,939)	(14,269,197,468)

비지배지분	(14,167,495)	(208,140,086)

지배기업소유주지분주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당이익(손실)(단위:원) (단위 : 원)	(1,243)	(800)	(853)

보통주희석주당순이익(손실)(단위:원) (단위 : 원)	(1,243)	(800)	(853)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2021.01.01 (기초자본)	6,684,397,000	38,570,121,117	3,740,683,358	(7,526,247)	(21,308,899,994)	27,678,775,234	27,678,775,234

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(13,869,060,865)	(13,869,060,865)	(13,869,060,865)

순확정급여부채의 재측정요소	(423,925,689)	(423,925,689)	(423,925,689)

지분법자본변동

해외사업환산손익	23,789,086	23,789,086	23,789,086

총포괄이익소계	23,789,086	(14,292,986,554)	(14,269,197,468)	(14,269,197,468)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위의 변동	50,229,850	50,229,850

주식보상비용	542,148,792	542,148,792	542,148,792

자기주식 취득

주식매수선택권의 행사	95,744,500	1,473,492,205	(612,796,715)	956,439,990	956,439,990

신주인수권의 행사	80,000,000	4,120,500,000	(2,603,200,000)	1,597,300,000	1,597,300,000

무상증자

유상증자

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	175,744,500	5,593,992,205	(2,673,847,923)	3,095,888,782	50,229,850	3,146,118,632

2021.12.31 (기말자본)	6,860,141,500	44,164,113,322	1,066,835,435	16,262,839	(35,601,886,548)	16,505,466,548	50,229,850	16,555,696,398

2022.01.01 (기초자본)	6,860,141,500	44,164,113,322	1,066,835,435	16,262,839	(35,601,886,548)	16,505,466,548	50,229,850	16,555,696,398

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(13,933,724,811)	(13,933,724,811)	(208,822,696)	(14,142,547,507)

순확정급여부채의 재측정요소	464,225,223	464,225,223	464,225,223

지분법자본변동	(5,444,802)	(5,444,802)	(5,444,802)

해외사업환산손익	6,192,061	0	6,192,061	0	6,192,061

총포괄이익소계	747,259	(13,469,499,588)	(13,468,752,329)	(208,822,696)	(13,677,575,025)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위의 변동

주식보상비용

자기주식 취득	(129,251,268)	(129,251,268)	(129,251,268)

주식매수선택권의 행사	115,330,500	2,620,939,485	(820,674,712)	1,915,595,273	1,915,595,273

신주인수권의 행사

무상증자	1,795,094,000	(1,795,094,000)

유상증자	2,000,000,000	27,837,703,420	29,837,703,420	29,837,703,420

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	3,910,424,500	28,663,548,905	(949,925,980)	31,624,047,425	31,624,047,425

2022.12.31 (기말자본)	10,770,566,000	72,827,662,227	116,909,455	17,010,098	(49,071,386,136)	34,660,761,644	(158,592,846)	34,502,168,798

2023.01.01 (기초자본)	10,770,566,000	72,827,662,227	116,909,455	17,010,098	(49,071,386,136)	34,660,761,644	(158,592,846)	34,502,168,798

총포괄손익:

당기순이익(손실)	(26,779,656,463)	(26,779,656,463)	3,631,815	(26,776,024,648)

순확정급여부채의 재측정요소	(714,770,614)	(714,770,614)	(17,799,310)	(732,569,924)

지분법자본변동	5,444,802	5,444,802	5,444,802

해외사업환산손익	18,549,928	18,549,928	18,549,928

총포괄이익소계	23,994,730	(27,494,427,077)	(27,470,432,347)	(14,167,495)	(27,484,599,842)

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래:

연결범위의 변동

주식보상비용	1,128,773,235	1,128,773,235	1,128,773,235

자기주식 취득

주식매수선택권의 행사	4,620,000	86,277,900	(27,435,100)	63,462,800	63,462,800

신주인수권의 행사

무상증자

유상증자

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	4,620,000	86,277,900	1,101,338,135	1,192,236,035	1,192,236,035

2023.12.31 (기말자본)	10,775,186,000	72,913,940,127	1,218,247,590	41,004,828	(76,565,813,213)	8,382,565,332	(172,760,341)	8,209,804,991

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 2023.01.01 부터 2023.12.31 까지
제 7 기 2022.01.01 부터 2022.12.31 까지
제 6 기 2021.01.01 부터 2021.12.31 까지
(단위 : 원)

제 8 기	제 7 기	제 6 기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(16,267,403,636)	(13,943,764,106)	(6,886,153,428)

1. 영업에서 창출된 현금	(17,569,925,786)	(14,629,213,857)	(7,097,415,744)

이자의 수취	1,079,605,270	719,441,989	266,232,566

이자의 지급	(3,009,685)	(88,980,335)

배당금 수입	275,000,125	124,248,197

법인세환급(납부)	(49,073,560)	(69,260,100)	(54,970,250)

II. 투자활동으로인한현금흐름	(10,684,744,401)	(9,220,031,768)	(15,230,489,088)

단기금융상품의 감소	90,202,665,326	46,505,663,060	20,200,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,140,352,132	8,028,467,652

기타유동금융자산의 감소	2,821,720,006	2,069,275,000	200,000,000

기타비유동금융자산의 감소	1,200,280,002	453,125,291

공동관계기업투자의 감소	108,198,161	707,530,000

유형자산의 처분	636,364	18,636,364	98,727,272

무형자산의 처분	25,909,091

기타유동부채의 증가

단기금융상품의 증가	(99,000,000,000)	(44,623,193,216)	(27,500,000,000)

당기손익-공정가치측정금융자산의 증가	(7,491,567,840)	(11,974,900,313)

기타유동금융자산의 증가	(1,155,550,000)	(4,649,139,102)	(200,000,000)

연결범위의 변동	(313,271,812)

공동관계기업투자의 증가	(3,000,221,356)	(2,968,072,000)	(512,195,000)

유형자산의 취득	(608,629,743)	(1,019,194,274)	(1,868,490,966)

사용권자산의 취득	(71,270,000)

무형자산의 취득	(196,488,091)	(31,811,884)	(177,422,967)

기타비유동금융자산의 증가	(975,066,000)	(1,732,303,460)	(1,847,662,954)

III. 재무활동으로인한현금흐름	(1,575,497,543)	5,367,874,072	50,705,372,975

주식선택권 행사	63,462,800	1,914,936,800	956,439,990

신주인수권 행사	1,597,300,000

유상증자	30,400,000,000

자기주식 취득	(129,251,268)

전환사채의 발행	49,000,000,000

사채발행비	(197,344,000)

전환사채의 상환	(26,000,000,000)

리스부채의 상환	(1,017,508,274)	(792,601,460)	(651,023,015)

차입금의 상환	(621,452,069)	(25,210,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(28,527,645,580)	(17,795,921,802)	28,588,730,459

V. 기초 현금및현금성자산	30,771,069,527	48,611,155,418	19,999,630,231

Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름	(3,027,029)	(44,164,089)	22,794,728

VII. 기말 현금및현금성자산	2,240,396,918	30,771,069,527	48,611,155,418