알체라 분기보고서 (2024.03)
정 정 신 고 (보고)

2024년 08월 09일

1. 정정대상 공시서류 : 분기보고서(2023.09)

2. 정정대상 공시서류의 최초제출일 : 2023 년 11 월 08일

3. 정정사항

항 목	정정요구ㆍ명령관련 여부	정정사유	정 정 전	정 정 후

II. 사업의 내용5. 위험관리 및 파생거래 마. 자본위험 관리	여	분기재무제표 재작성에 따른 정정	주1)	주2)

III. 재무에 관한 사항1. 요약재무정보 가. 요약 연결재무정보 나. 요약 별도재무정보	주3)	주4)

III. 재무에 관한 사항2. 연결재무제표3. 연결재무제표 주석 4. 재무제표 5. 재무제표 주석	정오표를 작성하지 않았습니다. 본문을 참고하여 주시기 바랍니다.

III. 재무에 관한 사항 6. 배당에 관한 사항 나. 주요배당지표	주5)	주6)

III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항	주7)	주8)

III. 재무에 관한 사항 8. 기타 재무에 관한 사항 나. 대손충당금 설정현황	주9)	주10)

V. 회계감사인의 감사의견 등2. 내부통제에 관한 사항	주11)	주12)

주1) 정정전

마. 자본위험 관리당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	27,875,681,584	24,544,354,108

자본총계(B)	13,093,744,271	34,502,168,798

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	22,409,774,049	36,821,069,527

차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D)	21,236,243,534	18,380,309,497

부채비율(=A/B(%))	212.89%	71.14%

순차입금비율((D-C)/B)	0.00%	0.00%

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주2) 정정후

마. 자본위험 관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고 주요 자본관리지표로 부채비율 및 순차입금비율을 이용하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 부채비율 및 순차입금비율은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계(A)	27,875,681,584	24,544,354,108

자본총계(B)	11,762,999,828	34,502,168,798

현금및현금성자산 및 금융기관예치금(C)	22,409,774,049	36,821,069,527

차입금, 사채(파생부채포함) 및 리스부채(D)	21,236,243,534	18,380,309,497

부채비율(=A/B(%))	236.98%	71.14%

순차입금비율((D-C)/B)	0.00%	0.00%

(*) 연결재무제표 기준으로 작성하였습니다. 주3) 정정전

가. 요약 연결재무정보

주식회사 알체라와 그 종속기업 (단위: 천원)

구분	2023년 (제8기 3분기)	2022년 (제7기)	2021년 (제6기)

[유동자산]	32,803,461	49,851,516	67,968,488

ㆍ당좌자산	32,803,461	49,851,516	67,968,488

ㆍ재고자산	0	-	-

[비유동자산]	8,165,965	9,195,007	6,966,989

ㆍ투자자산	4,322,488	4,819,647	615,919

ㆍ유형자산	2,167,614	2,764,547	3,028,386

ㆍ무형자산	164,615	213,592	1,830,447

ㆍ기타비유동자산	1,511,248	1,397,221	1,492,238

자산총계	40,969,426	59,046,523	74,935,477

[유동부채]	6,671,228	6,928,529	3,918,459

[비유동부채]	21,204,455	17,615,826	54,461,321

부채총계	27,875,683	24,544,355	58,379,781

[지배기업 소유주지분]	13,323,923	34,660,762	16,505,467

ㆍ자본금	10,775,186	10,770,566	6,860,142

ㆍ자본잉여금	72,913,941	72,827,663	44,164,113

ㆍ기타자본구성요소	1,176,177	116,910	1,066,835

ㆍ기타포괄손익누계액	(12,635)	17,010	16,263

ㆍ이익잉여금	(71,528,746)	(49,071,387)	(35,601,887)

[비지배지분]	(230,179)	(158,592)	50,230

자본총계	13,093,744	34,502,170	16,555,696

공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

영업수익	4,147,881	11,088,746	10,000,675

영업이익(손실)	(16,851,379)	(16,850,509)	(11,140,479)

당기순이익(손실)	(22,528,947)	(14,142,548)	(13,869,061)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(22,457,360)	(13,933,725)	(13,869,061)

비지배지분	(71,587)	(208,823)

당기총포괄이익(손실)	(22,558,590)	(13,677,576)	(14,269,198)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(22,487,003)	(13,469,435)	(14,269,198)

비지배지분	(71,587)	(208,141)	-

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(1,042)	(800)	(853)

희석주당순이익(단위:원)	(1,042)	(800)	(853)

연결에 포함된 회사수	4개	4개	4개

나. 요약 별도재무정보주식회사 알체라 (단위: 천원)

구분	2023년(제8기 3분기)	2022년(제7기)	2021년 (제6기)

[유동자산]	35,757,998	50,778,519	67,113,001

ㆍ당좌자산	35,757,998	50,778,519	67,113,001

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	7,871,545	12,213,906	7,266,698

ㆍ투자자산	4,353,496	8,389,922	1,796,281

ㆍ유형자산	1,953,968	2,259,107	2,879,320

ㆍ무형자산	162,227	212,304	229,005

ㆍ기타비유동자산	1,401,854	1,352,573	2,362,092

자산총계	43,629,543	62,992,425	74,379,699

[유동부채]	6,247,233	6,242,102	3,602,923

[비유동부채]	21,046,630	17,486,019	54,231,804

부채총계	27,293,863	23,728,121	57,834,727

[자본금]	10,775,186	10,770,566	6,860,142

[자본잉여금]	72,913,940	72,827,662	44,164,113

[자본조정]	1,172,555	116,251	1,066,835

[기타포괄손익누계액]	-	-	-

[이익잉여금]	(68,526,001)	(44,450,175)	(35,546,118)

자본총계	16,335,680	39,264,304	16,544,972

종속,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	3,474,976	11,369,043	10,000,675

영업이익(손실)	(14,648,248)	(14,348,441)	(11,260,266)

당기순이익(손실)	(24,075,826)	(9,361,457)	(13,603,129)

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(1,117)	(538)	(837)

희석주당순이익(단위:원)	(1,117)	(538)	(837)

주4) 정정후가. 요약 연결재무정보

주식회사 알체라와 그 종속기업 (단위: 천원)

구분	2023년 (제8기 3분기)	2022년 (제7기)	2021년 (제6기)

[유동자산]	31,472,717	49,851,516	67,968,488

ㆍ당좌자산	31,472,717	49,851,516	67,968,488

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	8,165,965	9,195,007	6,966,989

ㆍ투자자산	4,322,488	4,819,647	615,919

ㆍ유형자산	2,167,614	2,764,547	3,028,386

ㆍ무형자산	164,615	213,592	1,830,447

ㆍ기타비유동자산	1,511,248	1,397,221	1,492,238

자산총계	39,638,682	59,046,523	74,935,477

[유동부채]	6,671,228	6,928,529	3,918,459

[비유동부채]	21,204,455	17,615,826	54,461,321

부채총계	27,875,683	24,544,355	58,379,781

[지배기업 소유주지분]	11,993,179	34,660,762	16,505,467

ㆍ자본금	10,775,186	10,770,566	6,860,142

ㆍ자본잉여금	72,913,941	72,827,663	44,164,113

ㆍ기타자본구성요소	1,176,177	116,910	1,066,835

ㆍ기타포괄손익누계액	(12,635)	17,010	16,263

ㆍ이익잉여금	(72,859,490)	(49,071,387)	(35,601,887)

[비지배지분]	(230,179)	(158,592)	50,230

자본총계	11,763,000	34,502,170	16,555,696

공동기업 투자주식의 평가방법	지분법	지분법	지분법

구분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

영업수익	4,147,881	11,088,746	10,000,675

영업이익(손실)	(16,884,819)	(16,850,509)	(11,140,479)

당기순이익(손실)	(23,854,245)	(14,142,548)	(13,869,061)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(23,782,659)	(13,933,725)	(13,869,061)

비지배지분	(71,587)	(208,823)

당기총포괄이익(손실)	(23,883,889)	(13,677,576)	(14,269,198)

당기총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(23,812,302)	(13,469,435)	(14,269,198)

비지배지분	(71,587)	(208,141)	-

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(1,104)	(800)	(853)

희석주당순이익(단위:원)	(1,104)	(800)	(853)

연결에 포함된 회사수	4개	4개	4개

나. 요약 별도재무정보주식회사 알체라 (단위: 천원)

구분	2023년(제8기 3분기)	2022년(제7기)	2021년 (제6기)

[유동자산]	33,013,757	50,067,718	67,113,001

ㆍ당좌자산	33,013,757	50,067,718	67,113,001

ㆍ재고자산	-	-	-

[비유동자산]	7,871,545	8,674,639	7,266,698

ㆍ투자자산	4,353,496	4,850,655	1,796,281

ㆍ유형자산	1,953,968	2,259,107	2,879,320

ㆍ무형자산	162,227	212,304	229,005

ㆍ기타비유동자산	1,401,854	1,352,573	2,362,092

자산총계	40,885,302	58,742,357	74,379,699

[유동부채]	6,247,233	6,242,102	3,602,923

[비유동부채]	21,046,630	17,486,019	54,231,804

부채총계	27,293,863	23,728,121	57,834,727

[자본금]	10,775,186	10,770,566	6,860,142

[자본잉여금]	72,913,940	72,827,662	44,164,113

[자본조정]	1,172,555	116,251	1,066,835

[기타포괄손익누계액]	-	-	-

[이익잉여금]	(71,270,242)	(48,700,244)	(35,546,118)

자본총계	13,591,439	35,014,236	16,544,972

종속,공동기업 투자주식의 평가방법	원가법	원가법	원가법

구분	2023.01.01~2023.09.30	2022.01.01~2022.12.31	2021.01.01~2021.12.31

매출액	3,474,976	11,369,043	10,000,675

영업이익(손실)	(14,681,688)	(14,348,441)	(11,260,266)

당기순이익(손실)	(22,569,999)	(13,611,525)	(13,603,129)

기본주당순이익(손실)(단위:원)	(1,047)	(782)	(837)

희석주당순이익(단위:원)	(1,047)	(782)	(837)

주5) 정정전나. 주요 배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제8기	제7기	제6기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-14,705	-13,933	-13,869

(별도)당기순이익(백만원)	-18,117	-9,361	-13,603

(연결)주당순이익(원)	-682	-800	-853

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주6) 정정후나. 주요 배당지표

구 분	주식의 종류	당기	전기	전전기

제8기	제7기	제6기

주당액면가액(원)	500	500	500

(연결)당기순이익(백만원)	-23,783	-13,933	-13,869

(별도)당기순이익(백만원)	-22,570	-13,612	-13,603

(연결)주당순이익(원)	-1,104	-800	-853

현금배당금총액(백만원)	-	-	-

주식배당금총액(백만원)	-	-	-

(연결)현금배당성향(%)	-	-	-

현금배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주식배당수익률(%)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 현금배당금(원)	-	-	-	-

-	-	-	-

주당 주식배당(주)	-	-	-	-

-	-	-	-

주7) 정정전 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항(1) 재무제표를 재작성한 경우 재작성 사유, 내용 및 재무제표에 미치는 영향해당사항이 없습니다. 주8) 정정후 가. 재무제표의 재작성 등 유의사항

(1) 재무제표의 재작성가) 연결재무제표의 재작성당사는 후속기간 중 2022년 12월 31일 및 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 재무제표상 공동기업투자주식 손상 및 동 공동기업에 대한 대여금 손상에 대하여 과소계상 오류를 발견하였으며, 동 사항으로 인한 재무제표에 미치는 영향이 중요하다고 판단하여 재무제표에 수정사항을 반영하여 재작성하였습니다(아래의 이전보고금액은 당사의 최초 공시가 이루어졌던 2023년11월 10일자 검토보고서에 첨부된 재무제표에 따른 보고금액입니다.).1-1. 오류의 성격1) 당분기

(가)	오류 계정과목	공동관계기업투자, 기타비용

발생경위	당반기 손상처리된 공동기업 (주)팔라의 공동기업투자 손상의 전기 인식

오류의 내용	포괄손익계산서 : 기타비용 3,000백만원 과소계상

포괄손익계산서 : 지분법이익(손실) 3,006백만원 과대계상

관련기준서	기업회계기준서 1036호 문단 59

(나)	오류 계정과목	기타유동금융자산, 기타비용

발생경위	공동기업 (주)팔라의 대여금 회수가능액 과대평가.

오류의 내용	재무상태표 : 기타유동금융자산 1,297백만원 과대계상

포괄손익계산서 : 기타비용 1,297만원 과소계상

관련기준서	기업회계기준서 1109호 문단 5.5.17

(다)	오류 계정과목	매출채권, 영업비용

발생경위	공동기업 (주)팔라의 매출채권 회수가능액 과대평가.

오류의 내용	재무상태표 : 매출채권 33백만원 과대계상

포괄손익계산서 : 영업비용 33백만원 과소계상

관련기준서	기업회계기준서 1109호 문단 5.5.17

2) 전기

(가)	오류 계정과목	공동관계기업투자, 기타비용

발생경위	공동기업 (주)팔라의 공동기업투자 회수가능액 과대평가.

오류의 내용	재무상태표 : 공동관계기업 3,539백만원 과대계상

포괄손익계산서 : 기타비용 3,539백만원 과소계상

관련기준서	기업회계기준서 1036호 문단 59

(나)	오류 계정과목	기타유동금융자산, 기타비용

발생경위	공동기업 (주)팔라의 대여금 회수가능액 과대평가.

오류의 내용	재무상태표 : 기타유동금융자산 711백만원 과대계상

포괄손익계산서 : 기타비용 711백만원 과소계상

관련기준서	기업회계기준서 1109호 문단 5.5.17

1-2. 오류수정의 영향을 받는 재무제표1) 연결재무상태표 (단위: 원)

과목	관련	2023년분기(당분기말)

주석	이전보고금액	(가)수정	(나)수정	(다)수정	재작성금액