알체라 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 8 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 7 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 8 기 3분기말	제 7 기말

자산

유동자산	32,803,460,672	49,851,515,221

현금및현금성자산	3,859,774,049	30,771,069,527

당기손익-공정가치측정금융자산	5,501,710,351	5,423,766,418

단기금융상품	18,550,000,000	6,050,000,000

매출채권	1,044,722,445	4,023,576,764

기타유동금융자산	1,348,648,226	2,769,066,665

기타유동자산	2,339,253,463	678,515,302

당기법인세자산	159,352,138	135,520,545

비유동자산	8,165,965,183	9,195,007,685

장기금융상품	200,000,000	1,000,000,000

유형자산	2,167,613,102	2,764,546,825

무형자산	164,614,310	213,591,108

공동관계기업투자

기타비유동금융자산	1,500,014,957	1,386,024,175

파생상품자산	388,470,000	85,629,000

기타비유동자산	11,234,846	11,198,609

비유동 당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산	3,734,017,968	3,734,017,968

자산총계	40,969,425,855	59,046,522,906

부채

유동부채	6,671,227,433	6,928,528,806

매입채무	32,671,000	32,671,000

유동 차입금	48,740,000	133,240,000

리스부채	476,603,448	767,393,813

기타유동금융부채	1,770,499,089	3,211,258,679

기타 유동부채	4,342,713,896	2,783,965,314

비유동부채	21,204,454,151	17,615,825,302

전환사채	12,148,815,595	10,443,884,322

파생상품부채	8,464,368,000	6,803,308,000

장기차입금	16,620,000	41,550,000

순확정급여부채	370,920,569	51,439,268

비유동성리스부채	81,096,491	190,933,362

기타 비유동 부채	122,633,496	84,710,350

부채총계	27,875,681,584	24,544,354,108

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	13,323,923,843	34,660,761,644

자본금	10,775,186,000	10,770,566,000

자본잉여금	72,913,940,127	72,827,662,227

기타자본구성요소	1,176,176,474	116,909,455

기타포괄손익누계액	(12,633,190)	17,010,098

이익잉여금(결손금)	(71,528,745,568)	(49,071,386,136)

비지배지분	(230,179,572)	(158,592,846)

자본총계	13,093,744,271	34,502,168,798

부채와자본총계	40,969,425,855	59,046,522,906

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,133,526,125	4,147,880,896	1,125,042,102	3,662,737,748

영업비용	7,075,514,166	20,999,259,534	6,051,131,856	19,069,431,650

영업이익(손실)	(5,941,988,041)	(16,851,378,638)	(4,926,089,754)	(15,406,693,902)

기타수익	(295,743,344)	68,582,174	154,259,799	210,062,819

기타비용	754,398,280	794,095,560	996,122	36,161,297

금융수익	245,510,125	1,483,595,757	1,257,335,832	24,485,546,467

금융비용	971,522,352	3,429,983,373	6,391,179,966	14,762,225,844

지분법이익(손실)	(360)	(3,005,666,518)	(1,165,446,038)	(2,664,058,525)

법인세비용차감전순이익(손실)	(7,718,142,252)	(22,528,946,158)	(11,072,116,249)	(8,173,530,282)

법인세비용(수익)	45,744,498	(1,876,723)

당기순이익(손실)	(7,718,142,252)	(22,528,946,158)	(11,026,371,751)	(8,175,407,005)

세후기타포괄이익(손실)	(28,344,060)	(29,643,288)	20,932,749	22,903,560

1. 당기손익으로 재분류되는 항목	(28,344,420)	(35,088,450)	7,626,107	38,888,033

해외환산이익(손실)	(28,344,420)	(35,088,450)	7,626,107	38,888,033

2. 당기손익으로 재분류되지 않는 항목	360	5,445,162	13,306,642	(15,984,473)

지분법자본변동	360	5,445,162	13,306,642	(15,984,473)

당기총포괄이익(손실)	(7,746,486,312)	(22,558,589,446)	(11,005,439,002)	(8,152,503,445)

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(7,752,757,169)	(22,457,359,432)	(10,989,516,453)	(8,079,622,740)

비지배지분	34,614,917	(71,586,726)	(36,855,298)	(95,784,265)

총포괄이익(손실)의 귀속

지배기업소유주지분	(7,781,101,229)	(22,487,002,720)	(10,968,583,704)	(8,056,719,180)

비지배지분	34,614,917	(71,586,726)	(36,855,298)	(95,784,265)

지배기업소유주지분주당이익(손실) (단위 : 원)

보통주기본주당이익(손실)(단위:원) (단위 : 원)	(360)	(1,042)	(656)	(484)

보통주희석주당순이익(손실)(단위:원) (단위 : 원)	(360)	(1,042)	(656)	(540)

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성요소	기타포괄손익누계액	이익잉여금(결손금)	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	6,860,141,500	44,164,113,322	1,066,835,435	16,262,839	(35,601,886,548)	16,505,466,548	50,229,850	16,555,696,398

당기순이익(손실)	(8,079,622,740)	(8,079,622,740)	(8,175,407,005)

지분법자본변동	(15,984,473)	(15,984,473)	(15,984,473)

해외사업환산손익	38,888,033	38,888,033	38,888,033

총포괄이익소계	22,903,560	(8,079,622,740)	(8,056,719,180)	(8,056,719,180)

세후기타포괄이익(손실)	22,903,560

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	25,826	25,826

연결범위의 변동	(95,784,265)	(95,784,265)

주식매수선택권의 행사	115,330,500	2,620,939,485	(821,333,185)	1,914,936,800	1,914,936,800

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	115,330,500	2,620,939,485	(821,317,670)	1,914,952,315	(45,554,415)	1,819,178,361

2022.09.30 (기말자본)	6,975,472,000	46,785,052,807	245,528,076	39,166,399	(43,681,509,288)	10,363,709,994	(45,554,415)	10,318,155,579

2023.01.01 (기초자본)	10,770,566,000	72,827,662,227	116,909,455	17,010,098	(49,071,386,136)	34,660,761,644	(158,592,846)	34,502,168,798

당기순이익(손실)	(22,457,359,432)	(22,457,359,432)	(71,586,726)	(22,528,946,158)

지분법자본변동	5,445,162	5,445,162	5,445,162

해외사업환산손익	(35,088,450)	(35,088,450)	(35,088,450)

총포괄이익소계	(29,643,288)	(22,457,359,432)	(22,487,002,720)	(71,586,726)	(22,558,589,446)

세후기타포괄이익(손실)	(29,643,288)

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분	1,086,702,119	1,086,702,119	1,086,702,119

연결범위의 변동

주식매수선택권의 행사	4,620,000	86,277,900	(27,435,100)	63,462,800	63,462,800

자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 소계	4,620,000	86,277,900	1,059,267,019	1,150,164,919	1,150,164,919

2023.09.30 (기말자본)	10,775,186,000	72,913,940,127	1,176,176,474	(12,633,190)	(71,528,745,568)	13,323,923,843	(230,179,572)	13,093,744,271

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 8 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 7 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 8 기 3분기	제 7 기 3분기

I. 영업활동으로인한현금흐름	(11,420,936,786)	(10,030,667,725)

1. 영업에서 창출된 현금	(12,488,612,024)	(10,608,480,236)

2. 이자의 수취	818,021,242	607,210,791

3. 이자의 지급	2,686,829	100,110,827

4. 배당금 수입	275,000,125	124,248,197

5. 법인세환급(납부)	(22,659,300)	(53,535,650)

II. 투자활동으로인한현금흐름	(14,690,464,742)	(6,845,863,250)

단기금융상품의 감소	38,000,000,000	44,500,000,000

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	4,131,739,456

기타유동금융자산의 감소	1,130,560,004	1,759,275,000

기타비유동금융자산의 감소	1,200,280,002	431,884,657

기타유동부채의 증가

기타비유동금융부채의 증가

단기금융상품의 취득	(50,566,548,934)	(38,200,000,000)

기타유동금융자산의 취득	(480,150,000)	(2,720,735,000)

공동관계기업투자의 증가	(3,000,221,356)	(2,968,072,000)

유형자산의 취득	(542,083,076)	(823,555,570)

유형자산의 처분	1,327,272

무형자산의 처분	34,426,000

사용권자산의 취득

무형자산의 취득	(22,988,654)	(31,814,257)

기타비유동금융자산의 취득	(445,066,000)	(1,433,017,696)

매도가능금융자산의 취득

당기손익인식금융자산의 취득	(11,491,567,840)

지분법적용 투자지분의 취득

III. 재무활동으로인한현금흐름	(818,315,208)	(24,687,562,815)

주식선택권 행사	63,462,800	1,914,936,800

리스부채의 상환	(756,848,008)	(585,599,615)

차입금의 상환	(124,930,000)	(16,900,000)

단기차입금의 증가

전환사채의 감소	(26,000,000,000)

IV. 현금및현금성자산의순증가(감소)	(26,929,716,736)	(41,446,586,578)

V. 기초 현금및현금성자산	30,771,069,527	48,611,155,418

Ⅵ. 환율변동으로 인한 현금흐름	18,421,258	117,507,212

VII. 기말 현금및현금성자산	3,859,774,049	7,164,568,840