핌스 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

제 9(당) 기 3분기 2024년 09월 30일 현재
제 8(전) 기 3분기 2023년 09월 30일 현재
주식회사 핌스

1. 당사의 개요주식회사 핌스(이하 "당사")는 2016년 1월 19일에 설립되어 오엘이디(OLED) 메탈마스크, 평판디스플레이, 전자부품 등의 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동동로138번길 15에 본사 및 제조시설을 두고 운영중입니다. 당사는 2020년 9월 18일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주식 수는 22,857,042주이며, 자본금은 11,528,271천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

구 분	소유주식수(주)	지분율

주광연	4,217,013	18.45%

김영주	4,214,975	18.44%

기타	14,425,054	63.11%

합 계	22,857,042	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야 하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 분기재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융자산보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	5,334,862	-	-	5,334,862	5,334,862

매출채권	8,840,723	-	-	8,840,723	8,840,723

기타유동금융자산	519,077	-	-	519,077	519,077

기타비유동금융자산	3,190,531	-	-	3,190,531	3,190,531

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,800,000	3,800,000	3,800,000

합 계	17,885,193	-	3,800,000	21,685,193	21,685,193

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	2,554,478	-	-	2,554,478	2,554,478

매출채권	14,443,001	-	-	14,443,001	14,443,001

기타유동금융자산	459,330	-	-	459,330	459,330

기타비유동금융자산	5,974,994	-	-	5,974,994	5,974,994

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	700,000	700,000	700,000

합 계	23,431,803	-	700,000	24,131,803	24,131,803

(2) 금융부채

보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	4,046,330	4,046,330	4,046,330

단기차입금	-	10,000,000	10,000,000	10,000,000

기타유동금융부채(*)	-	3,812,906	3,812,906	3,812,906

유동성장기차입금	-	1,250,000	1,250,000	1,250,000

장기차입금	-	7,750,000	7,750,000	7,750,000

합 계	-	26,859,236	26,859,236	26,859,236

(*) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	5,354,967	5,354,967	5,354,967

단기차입금	-	8,200,000	8,200,000	8,200,000

기타유동금융부채(*)	-	1,550,060	1,550,060	1,550,060

유동성장기차입금	-	214,650	214,650	214,650

장기차입금	-	8,875,000	8,875,000	8,875,000

합 계	-	24,194,677	24,194,677	24,194,677

(*) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.(3) 금융상품 범주별 금융손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	226,729	-	-	-	-	226,729

외환차익	800,262	-	-	-	103,864	904,126

외화환산이익	124,989	-	-	-	117,379	242,368

소 계	1,151,980	-	-	-	221,243	1,373,223

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	440,976	440,976

외환차손	46,438	-	-	-	191,444	237,882

외화환산손실	196,977	-	-	-	13,929	210,906

소 계	243,415	-	-	-	646,349	889,764

순금융손익	908,565	-	-	-	(425,106)	483,459

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	347,639	-	-	-	-	347,639

외환차익	821,417	-	-	-	163,203	984,620

외화환산이익	1,009,183	-	-	-	-	1,009,183

소 계	2,178,239	-	-	-	163,203	2,341,442

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	404,311	404,311

외환차손	523,791	-	-	-	386,728	910,519

외화환산손실	-	-	-	-	333,365	333,365

소 계	523,791	-	-	-	1,124,404	1,648,195

순금융손익	1,654,448	-	-	-	(961,201)	693,247

5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,998,067	14,485,172

차감:손실충당금	(157,344)	(42,171)

매출채권(순액)	8,840,723	14,443,001

(2) 보고기간 종료일 현재 채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상	합 계

매출채권	4,100,513	2,740,063	2,157,491	-	8,998,067

(충당금설정액)	(48)	(22,654)	(134,642)	-	(157,344)

합 계	4,100,465	2,717,409	2,022,849	-	8,840,723

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상	합 계

매출채권	7,861,685	6,050,542	572,945	-	14,485,172

(충당금설정액)	(310)	(2,679)	(39,182)	-	(42,171)

합 계	7,861,375	6,047,863	533,763	-	14,443,001

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	42,171	28,444

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	115,173	13,727

기말금액	157,344	42,171

(4) 보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

6. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품	27,830	180,000

단기대여금	26,919	-

미수수익	62,621	10,813

미수금	301,707	1,117

임차보증금	100,000	205,000

기타보증금	-	62,400

합 계	519,077	459,330

비유동자산:

장기금융상품	-	26,899

장기대여금	4,383,058	6,189,120

손실충당금	(1,961,660)	(1,213,518)

장기미수수익	362,375	526,875

손실충당금	(49,700)	(41,407)

장기미수금	-	321,989

임차보증금	216,000	-

기타보증금	240,458	165,036

합 계	3,190,531	5,974,994

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	1,254,925	656,741

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가	756,435	598,184

기말금액	2,011,360	1,254,925

(3) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,039,816	440,526

선급비용 등	147,048	170,577

합 계	1,186,864	611,103

7. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	취득가액	장부금액

시장성없는 지분증권	투자조합출자금	4.00%	800,000	800,000	700,000	700,000

신기술사업금융전문회사	11.11%	3,000,000	3,000,000	-	-

합 계	3,800,000	3,800,000	700,000	700,000

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	7,079,562	7,432,758

원재료평가충당금	(1,271,144)	(560,497)

재공품	525,784	672,490

재공품평가충당금	(58,050)	(28,267)

제품	363,069	496,291

제품평가충당금	(12,884)	(24,280)

합 계	6,626,337	7,988,495

당분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산의 금액은 40,030,762천원( 전분기: 58,233,723천원)이며, 동 비용에는 재고자산 평가손실(환입) 금액(당분기 손실: 729,035천원, 전분기 환입 : 65,456천원 )이 포함되어 있습니다.당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하여, 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고있습니다.

9. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

PIMS HK Co., Limited	홍콩	100.00%	-	100.00%	-

(2) 당분기와 전기 중 종속기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 장부금액	-	4,200,614

손상차손	-	(4,200,614)

기말 장부금액	-	-

당사는 해당 종속기업투자주식의 회수가 어려울 것으로 판단하여 전기에 전액 손상차손을 인식하였습니다.10. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,057,276	-	13,057,276	13,057,276	-	13,057,276

건물	14,416,148	(1,318,910)	13,097,238	14,416,148	(958,435)	13,457,713

기계장치	28,180,162	(12,610,302)	15,569,860	21,016,750	(8,869,235)	12,147,515

차량운반구	42,603	(38,310)	4,293	42,604	(32,864)	9,740

비품	1,806,070	(988,632)	817,438	1,504,460	(767,012)	737,448

시설장치	4,811,344	(2,411,641)	2,399,703	4,626,144	(1,701,522)	2,924,622

사용권자산(*)	1,432,632	(646,407)	786,225	1,291,670	(678,029)	613,641

건설중인자산	6,921,760	-	6,921,760	5,891,956	-	5,891,956

합 계	70,667,995	(18,014,202)	52,653,793	61,847,008	(13,007,097)	48,839,911

(*) 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있으며 세부내역은 주석 13에서 기재된 바와 같습니다.

(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기타변동	감가상각	기 말

토지	13,057,276	-	-	-	-	-	13,057,276

건물	13,457,713	-	-	-	-	(360,475)	13,097,238

기계장치	12,147,515	3,194,702	(50,133)	3,831,000	-	(3,553,224)	15,569,860

차량운반구	9,740	-	-	-	-	(5,447)	4,293

비품	737,448	272,375	(1,259)	31,840	-	(222,966)	817,438

시설장치	2,924,622	-	-	185,200	-	(710,119)	2,399,703

사용권자산	613,641	714,912	(72,361)	(119,600)	-	(350,367)	786,225

건설중인자산	5,891,956	5,380,369	(417,361)	(3,928,440)	(4,764)	-	6,921,760

합 계	48,839,911	9,562,358	(541,114)	-	(4,764)	(5,202,598)	52,653,793

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기타변동	감가상각	기 말

토지	13,057,276	-	-	-	-	-	13,057,276

건물	13,938,345	-	-	-	-	(480,632)	13,457,713

기계장치	7,397,183	1,222,500	-	6,655,500	-	(3,127,668)	12,147,515

차량운반구	18,261	61,623	(60,596)	-	-	(9,548)	9,740

비품	638,844	341,506	-	8,900	-	(251,802)	737,448

시설장치	3,607,826	213,668	-	9,900	-	(906,772)	2,924,622

사용권자산	940,214	347,790	(225,373)	-	-	(448,990)	613,641

건설중인자산	11,587,300	993,474	-	(6,674,300)	(14,518)	-	5,891,956

합 계	51,185,249	3,180,561	(285,969)	-	(14,518)	(5,225,412)	48,839,911

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

특허권	120,105	(38,220)	81,885	115,633	(29,399)	86,234

소프트웨어	442,524	(144,823)	297,701	376,161	(114,709)	261,452

회원권	91,980	-	91,980	91,980	-	91,980

영업권	1,204,454	-	1,204,454	1,204,454	-	1,204,454

합 계	1,859,063	(183,043)	1,676,020	1,788,228	(144,108)	1,644,120

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	기타변동	상각비	기말잔액

특허권	86,234	2,103	-	2,369	(8,821)	81,885

소프트웨어(*)	261,452	66,364	-	-	(30,115)	297,701

회원권	91,980	-	-	-	-	91,980

영업권	1,204,454	-	-	-	-	1,204,454

합 계	1,644,120	68,467	-	2,369	(38,936)	1,676,020

(*) 당사는 스마트공장 등과 관련하여 정부보조금을 지급받아 자산 취득에 사용하였으며, 당분기 중 기수령한 정부보조금에서 자산의 감가상각액과 상계된 금액은 3,859천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	기타변동	상각비	기말잔액

특허권	71,992	10,319	-	14,518	(10,595)	86,234

소프트웨어	252,342	45,020	-	-	(35,910)	261,452

회원권	91,980	-	-	-	-	91,980

영업권	1,204,454	-	-	-	-	1,204,454

합 계	1,620,768	55,339	-	14,518	(46,505)	1,644,120

12. 차입금

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	연이자율(%)	만기일자	금액

당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	4.25	2024.10.16	4,000,000	5,200,000

하나은행	3.85	2025.03.01	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	4.07	2025.01.03	3,000,000	-

합 계	10,000,000	8,200,000

장기차입금	중소기업벤처진흥공단	1.96	2030.11.29	9,000,000	9,000,000

기업은행	-	-	-	89,650

합 계	9,000,000	9,089,650

차감 : 유동성장기차입금	(1,250,000)	(214,650)

차감 계	7,750,000	8,875,000

상기 차입금과 관련하여 유형자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 16 참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).

13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	534,220	382,821

기계장치	-	135,200

부동산	252,005	95,620

합 계	786,225	613,641

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	613,641	940,214

취득	714,912	347,790

감소	(191,961)	(225,373)

감가상각비	(350,367)	(448,990)

기말	786,225	613,641

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	576,788	932,451

증가	714,912	347,790

감소	(140,342)	(230,159)

지급	(336,145)	(496,097)

이자비용	11,939	22,803

기말	827,152	576,788

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	350,367	339,760

리스부채에 대한 이자비용	11,939	17,800

단기리스료	67,600	8,770

당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 403,745천원 및 384,043천원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	515,113	482,404

1년 초과 5년 이내	361,076	344,748

합 계	876,189	827,152

14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	3,652,243	1,383,750

미지급비용	1,760,770	1,309,952

합 계	5,413,013	2,693,702

(2) 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	160,872	141,972

부가세예수금	24,830	-

합 계	185,702	141,972

15. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	285,886	320,372

제조원가	585,690	570,009

합 계	871,576	890,381

16. 충당부채, 우발사항 및 약정사항(1) 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	판매보증충당부채

당분기	전기

기초	50,327	83,787

설정	111,070	-

감소	-	(33,460)

기말	161,397	50,327

(2) 우발사항 및 약정사항가. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구 분	약정금액	실행금액

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	9,000,000	9,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000	4,000,000

하나은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

한국수출입은행	무역금융	10,000,000	3,000,000

합 계	37,000,000	19,000,000

나. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내역	제공받은 지급보증한도

서울보증보험	이행보증보험	174,170

공탁보증보험	135,000

합 계	309,170

다. 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	26,154,515	10,800,000	장기차입금 등	9,000,000	중소벤처기업진흥공단

12,000,000	단기차입금	4,000,000	신한은행

3,600,000	단기차입금	3,000,000	하나은행

6,000,000	단기차입금	3,000,000	한국수출입은행

재고자산	6,626,337	13,000,000

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행한 주식수(*)	22,857,042주	22,857,042주

자본금(*)	11,528,271	11,528,271

(*) 당사는 전기 중 자기주식 199,500주를 보통주 자본금의 변동없이 이익소각하였으며 그 결과 발행주식 액면총액은 납입자본금과 상이합니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	22,857,042	-	22,857,042	7,818,514	(199,500)	7,619,014

자기주식소각	-	-	-	(199,500)	199,500	-

무상증자	-	-	-	15,238,028	-	15,238,028

기말 발행주식수	22,857,042	-	22,857,042	22,857,042	-	22,857,042

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,709,503	25,709,503

기타자본잉여금	972,035	972,035

합 계	26,681,538	26,681,538

18. 기타자본항목

(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,738,230	1,578,081

자기주식처분손실	(2,674)	(2,674)

합 계	1,735,556	1,575,407

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	-	-	199,500	4,210,961

소각	-	-	(199,500)	(4,210,961)

기말	-	-	-	-

19. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여분(*)	5차 부여분(*)	6차 부여분(*)	7차 부여분

부여일	2021년03월02일	2021년06월11일	2022년03월29일	2024년08월02일

부여주식수	287,364주	388,113주	382,122주	1,386,000주

행사가격	5,600원	6,716원	8,216원	2,990원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가능기간(만기)	2023년3월2일~2026년3월2일	2023년6월11일~2026년6월11일	2024년3월29일~2027년3월29일	2026년8월2일~2029년8월2일

부여일의 공정가치	1,080원	1,410원	2,056원	820원

(*) 부여일 이후 무상증자 효과를 반영하였으며, 당분기 중 행사조건을 변경하여 재부여하면서 기존 주식선택권을 취소하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	1,057,599	352,533

무상증자	-	705,066

부여	1,386,000	-

취소	(1,057,599)	-

기말	1,386,000	1,057,599

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	4차 부여분(*)	5차 부여분(*)	6차 부여분(*)	7차 부여분

부여일 주식가격	5,316	6,600	8,000	2,885

기대배당율	0%	0%	0%	0%

무위험이자율	0.94%	1.18%	2.51%	3.01%

예상주가변동성	34.39%	33.92%	39.18%	43.58%

(*) 부여일 이후 무상증자 효과를 반영하였으며, 당분기 중 행사조건을 변경하여 재부여하면서 기존 주식선택권을 취소하였습니다.상기 이항모형에 의한 공정가치측정시 당사는 주식선택권의 조기행사를 반영하기 위하여, 만기시점의 노드(Node)의 가치를 할인하여 노드(Node)의 가치를 계산하고, 행사가능시기에 포함될 경우 현재 행사가치와 할인가치를 비교하여 큰 값을 가지고 노드(Node)의 옵션의 가치를 결정하였습니다.

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 160,149천원과 434,541천원입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	43,753,629	70,968,256

합 계	43,753,629	70,968,256

지리적 시장

국내	35,242,103	27,823,633

해외	8,511,526	43,144,623

합 계	43,753,629	70,968,256

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	43,753,629	70,968,256

합 계	43,753,629	70,968,256

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

고객1	29,982,030	20,280,774

고객2	3,921,942	30,742,968

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	213,795	213,795	-	(4,135,185)	(4,135,185)

원재료매입	-	19,661,677	19,661,677	-	44,078,431	44,078,431

종업원급여	1,765,046	6,999,330	8,764,376	2,364,715	7,497,148	9,861,863

복리후생비	431,757	1,805,416	2,237,173	510,071	1,688,982	2,199,053

지급수수료	1,774,424	321,678	2,096,102	1,602,863	414,506	2,017,369

운반비	94,523	53,080	147,603	133,204	69,100	202,304

감가상각비	261,567	4,941,031	5,202,598	289,076	3,442,777	3,731,853

외주가공비	-	2,966,903	2,966,903	-	2,085,497	2,085,497

소모품비	20,429	1,264,794	1,285,223	39,668	1,368,541	1,408,209

임차료	63,000	4,600	67,600	-	8,770	8,770

경상연구개발비	145,644	-	145,644	48,651	-	48,651

주식보상비용(환입)	160,149	-	160,149	434,541	-	434,541

대손상각비(환입)	115,173	-	115,173	(7,145)	-	(7,145)

판매보증비	111,070	-	111,070	(20,009)	-	(20,009)

기타비용	1,110,503	1,798,458	2,908,961	1,879,436	1,715,156	3,594,592

합 계	6,053,285	40,030,762	46,084,047	7,275,071	58,233,723	65,508,794

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

리스해지이익	3,108	5,580	898	898

잡이익	4,686	117,241	26,490	30,188

합 계	7,794	122,821	27,388	31,086

기타비용:

기타의대손상각비	(411,867)	756,435	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	20,596

유형자산폐기손실	51,392	51,392	-	-

잡손실	28,983	77,913	152,707	234,871

기부금	222	1,713	224	803

합 계	(331,270)	887,453	152,931	256,270

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	117,828	226,729	142,599	347,639

외환차익	202,950	904,126	190,224	984,620

외화환산이익	-	242,368	651,392	1,009,183

합 계	320,778	1,373,223	984,215	2,341,442

금융비용:

이자비용	150,026	452,916	144,979	422,110

외환차손	99,831	237,882	366,426	910,519

외화환산손실	677,389	210,906	120,611	333,365

합 계	927,246	901,704	632,016	1,665,994

24. 법인세비용(수익)법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세비용차감전순손실이 발생하여 산정하지 아니하였습니다. 한편, 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 법인세수익이 발생하여 산정하지 아니하였습니다.

25. 주당이익(손실)

(1) 기본주당이익(손실)당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

당기순이익(손실)	(2,375,305,839)	(2,753,389,324)	657,894,678	6,203,572,205

가중평균유통보통주식수(*)	22,857,042	22,857,042	22,857,042	22,857,042

기본주당이익(손실)	(104)	(120)	29	271

(*) 전분기 가중평균유통보통주식수 산정시 전기 중 실시된 무상증자 효과를 소급 반영하였습니다.당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:주)

구 분	유통보통주식수	적수

기초	22,857,042	6,262,829,508

합 계	22,857,042	6,262,829,508

- 가중평균유통보통주식수 : 6,262,829,508 ÷274일 = 22,857,042주

② 전분기

(단위:주)

구 분	유통보통주식수	적수

기초	22,857,042	6,239,972,466

합 계	22,857,042	6,239,972,466

- 가중평균유통보통주식수 : 6,239,972,466 ÷273일 = 22,857,042주

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기와 전분기의 경우 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

(단위: 원,주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익(손실)	(2,375,305,839)	(2,753,389,324)	657,894,678	6,203,572,205

보통주희석순이익(손실)	(2,375,305,839)	(2,753,389,324)	657,894,678	6,203,572,205

발행된 가중평균유통보통주식수	22,857,042	22,857,042	22,857,042	22,857,042

조정내역

주식선택권(*)	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	22,857,042	22,857,042	22,857,042	22,857,042

희석주당이익(손실)	(104)	(120)	29	271

(*) 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다.

26. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	129,858	(293,846)

감가상각비	5,202,598	3,731,853

무형자산상각비	38,936	34,273

대손상각비(환입)	115,173	(7,145)

판매보증비(환입)	111,070	(20,009)

재고자산평가손실(환입)	729,035	(65,456)

유형자산폐기손실	51,392	-

기타의대손상각비	756,435	-

이자비용	452,916	422,110

주식보상비용	160,149	434,541

외화환산손실	210,906	333,365

리스해지이익	(5,580)	(898)

이자수익	(226,729)	(347,639)

외화환산이익	(242,368)	(1,009,183)

유형자산처분손실	-	20,596

기타	1,801	5,800

합 계	7,485,592	3,238,362

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	5,404,160	(674,085)

재고자산	633,122	(3,075,768)

미수금	(206,144)	80,650

부가세대급금	(24,921)	(1,092,691)

선급금	(79,090)	601,523

선급비용	48,451	(66,864)

장기미수금	321,989	-

매입채무	(1,318,048)	3,000,838

미지급금	(231,926)	(42,208)

미지급비용	425,788	891,728

예수금	18,900	13,885

부가세예수금	24,830	-

합 계	5,017,111	(362,992)

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

당분기초금액	8,200,000	214,650	8,875,000	576,788

현금흐름-차입	3,000,000	-	-	-

현금흐름-상환	(1,200,000)	(89,650)	-	(336,145)

당분기발생	-	-	-	714,912

대체 등 기타	-	1,125,000	(1,125,000)	(128,403)

당분기말금액	10,000,000	1,250,000	7,750,000	827,152

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

전분기초금액	8,500,000	215,160	9,089,650	932,451

현금흐름-차입	7,300,000	-	-	-

현금흐름-상환	(7,100,000)	(161,370)	-	(375,273)

전분기발생	-	-	-	347,791

대체 등 기타	-	89,650	(89,650)	(975)

전분기말금액	8,700,000	143,440	9,000,000	903,994

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 유동성분류	28,378	1,774,220

미수수익의 유동성분류	-	117,730

손실충당금의 유동성분류	-	146,468

건설중인자산의 대체	3,930,809	6,686,423

유ㆍ무형자산취득관련 미지급금 변동	2,613,279	1,862,631

임차보증금의 유동성분류	100,000	105,000

기타보증금의 유동성분류	-	62,400

리스부채의 유동성분류	-	350,239

리스부채 및 사용권자산 계상	714,912	347,790

장기차입금의 유동성분류	1,125,000	89,650

선급금의 건설중인자산 대체	87,000	-

자기주식 소각	-	4,210,961

주식발행초과금의 자본금 전입(무상증자)	-	7,619,014

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	당분기말	전기말

종속기업	홍콩	PIMS HK Co., Limited	PIMS HK Co., Limited

중국	PIMS CHENGDU Co., Limited	PIMS CHENGDU Co., Limited

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	내역	당분기	전분기

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	매출	10,497	786,041

매입 등	5,929,259	-

이자수익	51,672	180,165

(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타(*1)	매입채무	기타

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	-	4,717,055	-	2,052,013

(*1) 당분기말 현재 상기 기타채권은 2,011,360천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	기타(*2)	매입채무	기타

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	815,868	7,037,984	-	-

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권은 38,563천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.(*2) 전기말 현재 상기 기타채권은 1,254,925천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내역	지급보증금액

기타	최대주주	한국수출입은행 연대보증	12,000,000

신한은행 연대보증	17,622,000

합 계	29,622,000

(5) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	장기대여금	6,189,120	578,700	2,413,140	-	4,354,680

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	단기대여금	1,267,300	186,000	-	1,774,220	3,227,520

장기대여금	4,815,740	186,000	-	(1,774,220)	3,227,520

합 계	6,083,040	372,000	-	-	6,455,040

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

급여	1,441,954	1,506,265

퇴직급여	276,367	282,311

주식보상비용	128,686	356,107

합 계	1,847,007	2,144,683

28. 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험 가. 외환위험외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미국 달러/원	상승시	514,592	954,772

하락시	(514,592)	(954,772)

일본 엔화/원	상승시	1,156	(17,046)

하락시	(1,156)	17,046

중국 위안화/원	상승시	54,328	-

하락시	(54,328)	-

나. 이자율 위험

당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

한편, 차입금에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 당분기 및 전분기에 대해 각각 144,365천원 및 130,904천원 증가(감소) 합니다.(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	전체기간기대손실	순장부금액	매출채권	전체기간기대손실	순장부금액

정상 및 3개월미만연체	7,449,928	(2,530)	7,447,398	14,095,000	(3,154)	14,091,846

3~6개월 연체	1,383,366	(138,337)	1,245,029	217,844	(21,784)	196,060

6개월 이상 연체	164,773	(16,477)	148,296	172,328	(17,233)	155,095

합 계	8,998,067	(157,344)	8,840,723	14,485,172	(42,171)	14,443,001

보고기간 종료일 현재 신용위험의 최대 익스포저를 나타내는 총장부금액은 다음과같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	8,998,067	14,485,172

매출채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 손실충당금 계정으로 차감표시되었습니다.

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체나. 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금 및 장기금융상품을포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 유동성 위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이내	5년이상	합계

매입채무	4,046,330	-	-	4,046,330

단기차입금(*1)	10,111,146	-	-	10,111,146

유동성장기차입금(*1)	1,417,046	-	-	1,417,046

장기차입금(*1)	-	6,249,035	1,899,513	8,148,548

기타유동금융부채(*2)	3,812,906	-	-	3,812,906

리스부채(*3)	515,113	361,076	-	876,189

합 계	19,902,541	6,610,111	1,899,513	28,412,165

(*1) 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.(*3) 현재가치 할인전 명목가액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이내	5년이상	합계

매입채무	5,354,967	-	-	5,354,967

단기차입금(*1)	8,355,052	-	-	8,355,052

유동성장기차입금(*1)	391,667	-	-	391,667

장기차입금(*1)	-	6,465,434	2,931,302	9,396,736

기타유동금융부채(*2)	1,550,060	-	-	1,550,060

리스부채(*3)	386,931	201,636	-	588,567

합 계	16,038,677	6,667,070	2,931,302	25,637,049

(*1) 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.(*3) 현재가치 할인전 명목가액입니다.(4) 자본 위험 관리당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	29,659,740	26,465,847

자 본	57,543,419	60,136,660

부채비율	51.54%	44.01%

(5) 공정가치의 추정가. 공정가치의 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

매출채권 및 매입채무의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기말 공정가치	전기말 공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄-공정가치 금융자산	3,800,000	700,000	3	원가접근법	-