핌스 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요주식회사 핌스(이하 "당사")는 2016년 1월 19일에 설립되어 오엘이디(OLED) 메탈마스크, 평판디스플레이, 전자부품 등 제조 및 판매를 주된 사업목적으로 하고 있으며, 인천광역시 남동구 남동동로138번길 15에 본사 및 제조시설을 두고 운영중입니다. 당사는 2020년 9월 18일에 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 발행한 주식수는 22,857,042주, 납입자본금은 11,528,271천원입니다.당분기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

구분	소유주식수(주)	지분율

주광연	4,217,013	18.45%

김영주	4,061,952	17.77%

기타	14,578,077	63.78%

합 계	22,857,042	100.00%

2. 재무제표의 작성기준(1) 회계기준의 적용

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.당사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호(별도재무제표)에 따른 별도 재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사의 분기재무제표에 적용된 중요한 회계정책의 변경은 주석 3에서 설명하고 있습니다.(2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 중요한 회계정책

중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.(1) 당분기부터 새로 도입된 기준서 및 해석서와 그로 인한 회계정책 변경의 내용은 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정)개정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정)개정 기준서는 '회계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정)개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다.단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

④ 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

4. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 금융자산보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	8,428,003	-	-	8,428,003	8,428,003

매출채권	20,290,347	-	-	20,290,347	20,290,347

기타유동금융자산	4,067,829	-	-	4,067,829	4,067,829

기타비유동금융자산	3,224,356	-	-	3,224,356	3,224,356

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	700,000	700,000	700,000

합 계	36,010,535	-	700,000	36,710,535	36,710,535

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	공정가치

현금및현금성자산	4,953,781	-	-	4,953,781	4,953,781

매출채권	19,133,780	-	-	19,133,780	19,133,780

기타유동금융자산	1,925,713	-	-	1,925,713	1,925,713

기타비유동금융자산	4,683,194	-	-	4,683,194	4,683,194

기타포괄손익-공정가치금융자산	-	-	500,000	500,000	500,000

합 계	30,696,468	-	500,000	31,196,468	31,196,468

(2) 금융부채

보고기간 종료일 현재 계정별 금융부채의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	16,021,611	16,021,611	16,021,611

단기차입금	-	8,700,000	8,700,000	8,700,000

기타유동금융부채(*)	-	1,939,375	1,939,375	1,939,375

유동성장기차입금	-	143,440	143,440	143,440

장기차입금	-	9,000,000	9,000,000	9,000,000

합 계	-	35,804,426	35,804,426	35,804,426

(*) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계	공정가치

매입채무	-	12,692,654	12,692,654	12,692,654

단기차입금	-	8,500,000	8,500,000	8,500,000

기타유동금융부채	-	4,861,557	4,861,557	4,861,557

유동성장기차입금	-	215,160	215,160	215,160

장기차입금	-	9,089,650	9,089,650	9,089,650

합 계	-	35,359,021	35,359,021	35,359,021

(3) 금융상품 범주별 금융손익당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 금융손익내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	347,639	-	-	-	-	347,639

외환차익	821,417	-	-	-	163,203	984,620

외화환산이익	1,009,183	-	-	-	-	1,009,183

소 계	2,178,239	-	-	-	163,203	2,341,442

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	404,311	404,311

외환차손	523,791	-	-	-	386,728	910,519

외화환산손실	-	-	-	-	333,365	333,365

소 계	523,791	-	-	-	1,124,404	1,648,195

순금융손익	1,654,448	-	-	-	(961,201)	693,247

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	상각후원가측정금융부채	합 계

금융수익:

이자수익	162,642	-	-	-	-	162,642

외환차익	1,851,537	-	-	-	16,965	1,868,502

외화환산이익	2,321,928	-	-	-	-	2,321,928

소 계	4,336,107	-	-	-	16,965	4,353,072

금융비용:

이자비용	-	-	-	-	206,918	206,918

외환차손	48,657	-	-	-	642,180	690,837

외화환산손실	-	-	-	-	972,374	972,374

소 계	48,657	-	-	-	1,821,472	1,870,129

순금융손익	4,287,450	-	-	-	(1,804,507)	2,482,943

5. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,311,646	19,162,224

차감:손실충당금	(21,299)	(28,444)

매출채권(순액)	20,290,347	19,133,780

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상	합 계

매출채권	15,469,243	4,326,559	515,844	-	20,311,646

(충당금설정액)	(1,168)	(1,855)	(18,276)	-	(21,299)

합 계	15,468,075	4,324,704	497,568	-	20,290,347

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상	합 계

매출채권	17,422,965	1,611,515	127,744	-	19,162,224

(충당금설정액)	(4,880)	(10,790)	(12,774)	-	(28,444)

합 계	17,418,085	1,600,725	114,970	-	19,133,780

(3) 당분기와 전기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	28,444	9,598

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	(7,145)	18,846

기말금액	21,299	28,444

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

6. 기타금융자산 및 기타유동자산

(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품(*)	180,000	150,000

단기대여금	3,227,520	1,267,300

손실충당금	(179,912)	(46,157)

미수수익	352,287	66,798

손실충당금	(16,617)	(3,905)

미수금	337,151	398,447

임차보증금	105,000	5,000

기타보증금	62,400	88,230

합 계	4,067,829	1,925,713

비유동자산:

장기금융상품	25,480	20,739

장기대여금	3,227,520	4,815,740

손실충당금	(435,422)	(569,177)

장기미수수익	214,700	222,258

손실충당금	(24,790)	(37,502)

임차보증금	-	100,000

기타보증금	216,868	131,136

합 계	3,224,356	4,683,194

(*) 당분기말 현재 차입금과 관련하여 76,505천원이 질권설정 되어있습니다(주석 16 참조).

(2) 당분기와 전기 중 기타금융자산의 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	656,741	-

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	-	656,741

기말금액	656,741	656,741

(3) 보고기간 종료일 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	836,941	1,438,464

선급비용 등	1,549,270	389,715

합 계	2,386,211	1,828,179

7. 기타포괄손익-공정가치금융자산보고기간 종료일 현재 기타포괄손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	종류	지분율	당분기말	전기말

취득가액	장부금액	장부금액

시장성없는 지분증권	투자조합출자금	4.00%	700,000	700,000	500,000

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	6,566,432	2,722,875

원재료평가충당금	(548,221)	(469,071)

재공품	933,873	412,433

재공품평가충당금	-	(36,703)

제품	205,675	1,494,904

제품평가충당금	(12,884)	(120,787)

합 계	7,144,875	4,003,651

당분기 중 비용(매출원가)으로 인식한 재고자산의 금액은 58,233,723천원(전분기: 49,281,403천원)입니다. 동 비용에는 재고자산 평가손실(환입) 금액(당분기 환입: 65,456천원, 전분기 손실 : 325,449천원)이 포함되어 있습니다. 당사는 총평균법을 적용하여 재고자산의 단위원가를 결정하여, 재고자산의 판매와 관련된 수익을 인식하는 기간에 판매된 재고자산의 장부금액을 매출원가로 인식하고있습니다. 9. 종속기업투자보고기간 종료일 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

PIMS HK Co., Limited	홍콩	100.00%	4,200,614	100.00%	4,200,614

10. 유형자산 (1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,057,276	-	13,057,276	13,057,276	-	13,057,276

건물	14,416,148	(838,277)	13,577,871	14,416,148	(477,803)	13,938,345

기계장치	20,617,750	(7,906,812)	12,710,938	13,138,750	(5,741,567)	7,397,183

차량운반구	42,603	(30,733)	11,870	42,603	(24,342)	18,261

비품	1,431,961	(697,905)	734,056	1,154,054	(515,210)	638,844

시설장치	4,553,344	(1,471,011)	3,082,333	4,402,575	(794,749)	3,607,826

사용권자산(*)	1,634,292	(703,924)	930,368	1,539,490	(599,276)	940,214

건설중인자산	6,245,871	-	6,245,871	11,587,300	-	11,587,300

합 계	61,999,245	(11,648,662)	50,350,583	59,338,196	(8,152,947)	51,185,249

(*) 사용권자산은 기계장치, 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있으며 세부내역은 주석 13에서 기재된 바와 같습니다.(2) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	기타변동	감가상각	기 말

토지	13,057,276	-	-	-	-	13,057,276

건물	13,938,345	-	-	-	-	(360,474)	13,577,871

기계장치	7,397,183	823,500	-	6,655,500	-	(2,165,245)	12,710,938

차량운반구	18,261	61,623	(60,596)	-	-	(7,418)	11,870

비품	638,844	269,006	-	8,900	-	(182,694)	734,056

시설장치	3,607,826	140,869	-	9,900	-	(676,262)	3,082,333

사용권자산	940,214	347,790	(17,876)	-	-	(339,760)	930,368

건설중인자산	11,587,300	1,344,994	-	(6,674,300)	(12,123)	-	6,245,871

합 계	51,185,249	2,987,782	(78,472)	-	(12,123)	(3,731,853)	50,350,583

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	사업결합	처 분	대 체	기타변동	감가상각	기 말

토지	13,057,276	-	-	-	-	-	-	13,057,276

건물	14,204,243	249,391	-	(37,486)	-	-	(477,803)	13,938,345

기계장치	3,694,756	444,197	1,391,674	(68,187)	3,838,470	-	(1,903,727)	7,397,183

차량운반구	-	-	20,391	-	-	-	(2,130)	18,261

비품	458,124	232,461	81,890	(29,359)	88,138	-	(192,410)	638,844

시설장치	364,793	594,800	79,127	(312,388)	3,622,000	-	(740,506)	3,607,826

사용권자산	589,506	480,383	233,617	(11,537)	-	-	(351,755)	940,214

건설중인자산	14,331,488	4,822,236	10,897	-	(7,548,608)	(28,713)	-	11,587,300

합 계	46,700,186	6,823,468	1,817,596	(458,957)	-	(28,713)	(3,668,331)	51,185,249

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

특허권	111,125	(26,508)	84,617	90,796	(18,804)	71,992

소프트웨어	368,640	(105,367)	263,273	331,141	(78,799)	252,342

회원권	91,980	-	91,980	91,980	-	91,980

영업권	1,204,454	-	1,204,454	1,204,454	-	1,204,454

합 계	1,776,199	(131,875)	1,644,324	1,718,371	(97,603)	1,620,768

(2) 당분기와 전기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	처분	기타변동	상각비	기말잔액

특허권	71,992	8,206	-	12,123	(7,704)	84,617

소프트웨어(*)	252,342	37,500	-	-	(26,569)	263,273

회원권	91,980	-	-	-	-	91,980

영업권	1,204,454	-	-	-	-	1,204,454

합 계	1,620,768	45,706	-	12,123	(34,273)	1,644,324

(*) 당사는 스마트공장 등과 관련하여 정부보조금을 지급받아 자산취득에 사용하였으며, 당분기 중 기수령한 정부보조금에서 자산의 감가상각액과 상계된 금액은 3,859천원입니다.

② 전기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	사업결합	처분	기타변동	상각비	기말잔액

특허권	24,715	28,321	4,444	-	20,809	(6,297)	71,992

소프트웨어	230,417	9,850	41,417	-	-	(29,342)	252,342

회원권	265,311	-	-	(173,331)	-	-	91,980

영업권	-	-	1,204,454	-	-	-	1,204,454

합 계	520,443	38,171	1,250,315	(173,331)	20,809	(35,639)	1,620,768

12. 차입금

보고기간 종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율(%)	만기일자	금액

당분기말	전기말

단기차입금	신한은행	4.13	2023.11.21~2024.01.20	5,700,000	8,500,000

하나은행	3.85	2024.08.30	3,000,000	-

합 계	8,700,000	8,500,000

장기차입금	중소기업벤처진흥공단	1.96	2030.11.29	9,000,000	9,000,000

기업은행	1.96~3.06	2024.05.21~2024.05.25	143,440	304,810

합 계	9,143,440	9,304,810

차감 : 유동성장기차입금	(143,440)	(215,160)

차감 계	9,000,000	9,089,650

상기 차입금과 관련하여 유형자산, 금융자산 및 재고자산이 담보로 제공되어 있으며(주석 16 참조), 특수관계자로부터 지급보증을 제공받고 있습니다(주석 27 참조).13. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	651,195	521,288

기계장치	150,800	197,600

부동산	128,373	221,326

합 계	930,368	940,214

(2) 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	940,214	589,506

사업결합	-	233,617

취득	347,790	480,383

감소	(17,876)	(11,537)

감가상각비	(339,760)	(351,755)

기말	930,368	940,214

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	932,451	598,229

사업결합	-	213,413

증가	347,790	480,383

감소	(18,774)	(12,083)

지급	(375,273)	(363,215)

이자비용	17,800	15,724

기말	903,994	932,451

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	339,760	238,696

리스부채에 대한 이자비용	17,800	9,131

단기리스료	8,770	23,576

당분기와 전분기 중 리스와 관련한 총 현금유출은 384,043천원 및 270,171천원입니다.(5) 보고기간 종료일 현재 당사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	524,984	509,534

1년 초과 5년 이내	407,473	394,460

합 계	932,457	903,994

14. 기타부채(1) 기타유동금융부채

보고기간 종료일 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,771,264	3,670,857

미지급비용	2,087,626	1,190,700

합 계	3,858,890	4,861,557

(2) 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	154,873	140,988

합 계	154,873	140,988

15. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기와 전분기 중비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	320,372	318,692

제조원가	570,009	356,434

합 계	890,381	675,126

16. 충당부채, 우발사항 및 약정사항(1) 충당부채

당분기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	판매보증충당부채	합계

당분기	전기	당분기	전기	당분기	전기

기초	-	34,784	83,787	107,915	83,787	142,699

설정	-	-	-	-	-	-

감소	-	(34,784)	(20,009)	(24,128)	(20,009)	(58,912)

기말	-	-	63,778	83,787	63,778	83,787

(2) 우발사항 및 약정사항가. 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	약정금액	실행금액

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	9,000,000	9,000,000

신한은행	무역금융	15,000,000	5,700,000

하나은행	무역금융	3,000,000	3,000,000

수출입은행	무역금융	10,000,000	-

현대커머셜	시설대여(금융리스)	312,000	113,508

기업은행	운영자금	861,000	143,440

합 계	38,173,000	17,956,948

나. 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	제공받은 지급보증한도

서울보증보험	이행보증보험	171,200

물품대금보증보험	700,000

공탁보증보험	135,000

합 계	1,006,200

다. 당분기말 현재 담보제공자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물	26,635,147	10,800,000	장기차입금	9,000,000	중소벤처기업진흥공단

12,000,000	단기차입금	5,700,000	신한은행

3,600,000	단기차입금	3,000,000	하나은행

6,000,000	단기차입금	-	한국수출입은행

재고자산	7,144,875	13,000,000

단기금융상품	80,000	76,505	유동성장기차입금	143,440	기업은행

기계장치	218,579	318,000

17. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500원	500원

발행한 주식수(*)	22,857,042주	7,818,514주

자본금(*)	11,528,271	3,909,257

(*) 당분기 중 자기주식 199,500주 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.(2) 당분기와 전기 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

발행주식수	자기주식	유통주식수	발행주식수	자기주식	유통주식수

기초 발행주식수	7,818,514	(199,500)	7,619,014	7,575,065	-	7,575,065

사업결합	-	-	-	243,449	-	243,449

자기주식취득	-	-	-	-	(200,000)	(200,000)

자기주식처분	-	-	-	-	500	500

자기주식소각	(199,500)	199,500	-	-	-	-

무상증자	15,238,028	-	15,238,028	-	-	-

기말 발행주식수	22,857,042	-	22,857,042	7,818,514	(199,500)	7,619,014

(3) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	25,762,673	33,381,687

기타자본잉여금	972,035	972,035

합 계	26,734,708	34,353,722

18. 기타자본항목(1) 보고기간 종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,479,875	1,045,334

자기주식	-	(4,210,961)

자기주식처분손실	(2,674)	(2,674)

합 계	1,477,201	(3,168,301)

(2) 당분기와 전기 중 자기주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

주식수	금액	주식수	금액

기초	199,500	4,210,961	-	-

취득	-	-	200,000	4,221,515

처분	-	-	(500)	(10,554)

소각	(199,500)	(4,210,961)	-	-

기말	-	-	199,500	4,210,961

19. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	4차 부여분	5차 부여분	6차 부여분

부여일	2021년03월02일	2021년06월11일	2022년03월29일

부여주식수(*)	287,364주	388,113주	382,122주

행사가격(*)	5,600원	6,716원	8,216원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가능기간(만기)	2023년3월2일~2026년3월2일	2023년6월11일~2026년6월11일	2024년3월29일~2027년3월29일

부여일의 공정가치(*)	1,080원	1,410원	2,056원

(*) 부여일 이후 무상증자 효과를 반영하였습니다.

(2) 당분기와 전기 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전기

기초	352,533	225,159

무상증자	705,066	-

부여	-	127,374

기말	1,057,599	352,533

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 그 밖에 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	4차 부여분	5차 부여분	6차 부여분

부여일 주식가격(*)	5,316	6,600	8,000

기대배당율	0%	0%	0%

무위험이자율	0.94%	1.18%	2.51%

예상주가변동성	34.39%	33.92%	39.18%

(*) 부여일 이후 무상증자 효과를 반영하였습니다.상기 이항모형에 의한 공정가치측정 시 당사는 주식선택권의 조기행사를 반영하기 위하여, 만기시점의 노드(Node)의 가치를 할인하여 노드(Node)의 가치를 계산하고, 행사가능시기에 포함될 경우 현재 행사가치와 할인가치를 비교하여 큰 값을 가지고 노드(Node)의 옵션의 가치를 결정하였습니다.

당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 434,541천원과 557,986천원입니다. 20. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	70,968,256	57,834,002

기타매출	-	27,462

합 계	70,968,256	57,861,464

지리적 시장

국내	27,823,633	24,054,672

해외	43,144,623	33,806,792

합 계	70,968,256	57,861,464

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	70,968,256	57,861,464

합 계	70,968,256	57,861,464

(2) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	30,742,968	24,877,970

고객2	20,280,774	14,857,832

고객3	5,230,300	8,011,893

고객4	8,335,455	5,102,699

21. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	(4,135,185)	(4,135,185)	-	400,691	400,691

원재료매입	-	44,078,431	44,078,431	-	36,145,745	36,145,745

종업원급여	2,364,715	7,497,148	9,861,863	2,341,587	5,056,553	7,398,140

복리후생비	510,071	1,688,982	2,199,053	477,098	1,281,298	1,758,396

지급수수료	1,602,863	414,506	2,017,369	1,447,310	253,885	1,701,195

운반비	133,204	69,100	202,304	379,237	68,628	447,865

감가상각비	289,076	3,442,777	3,731,853	248,576	2,294,381	2,542,957

외주가공비	-	2,085,497	2,085,497	-	1,596,439	1,596,439

소모품비	39,668	1,368,541	1,408,209	70,455	827,805	898,260

임차료	-	8,770	8,770	-	23,576	23,576

경상연구개발비	48,651	-	48,651	190,999	-	190,999

주식보상비용	434,541	-	434,541	557,986	-	557,986

대손상각비	(7,145)	-	(7,145)	(7,505)	-	(7,505)

판매보증비	(20,009)	-	(20,009)	(100,756)	-	(100,756)

기타비용	1,879,436	1,715,156	3,594,592	2,103,561	1,332,402	3,435,963

합 계	7,275,071	58,233,723	65,508,794	7,708,548	49,281,403	56,989,951

22. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

리스해지이익	898	898	546	546

잡이익	26,490	30,188	13,821	104,514

합 계	27,388	31,086	14,367	105,060

기타비용:

유형자산처분손실	-	20,596	-	50,051

유형자산폐기손실	-	-	-	338,090

무형자산처분손실	-	-	-	38,786

잡손실	152,707	234,871	27,439	152,852

기부금	224	803	-	-

합 계	152,931	256,270	27,439	579,779

23. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	142,599	347,639	69,157	162,642

외환차익	190,224	984,620	1,012,290	1,868,502

외화환산이익	651,392	1,009,183	1,507,172	2,321,928

합 계	984,215	2,341,442	2,588,619	4,353,072

금융비용:

이자비용	144,979	422,110	90,790	216,048

외환차손	366,426	910,519	315,634	690,837

외화환산손실	120,611	333,365	638,876	972,374

합 계	632,016	1,665,994	1,045,300	1,879,259

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 유효세율은 법인세수익이 발생하여 유효세율을 계산하지 않았습니다.

25. 주당이익(1) 기본주당이익당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	657,894,678	6,203,572,205	2,021,581,005	3,404,317,875

가중평균유통보통주식수(*)	22,857,042	22,857,042	7,375,266	7,457,416

기본주당이익	29	271	274	457

(*) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:주)

구분	유통보통주식수	적수

기초	22,857,042	6,239,972,466

합 계	22,857,042	6,239,972,466

- 가중평균유통보통주식수 : 6,239,972,466÷273일 = 22,857,042주② 당분기 3개월

(단위:주)

구분	유통보통주식수	적수

기초	22,857,042	2,102,847,864

합 계	22,857,042	2,102,847,864

- 가중평균유통보통주식수 : 2,102,847,864 ÷92일 = 22,857,042주③ 전분기

(단위:주)

구분	유통보통주식수	적수

기초	7,575,065	2,067,992,745

자기주식의 취득	(200,000)	(32,136,690)

자기주식의 처분	500	18,500

합 계	7,375,565	2,035,874,555

- 가중평균유통보통주식수 : 2,035,874,555 ÷ 273일 = 7,457,416주④ 전분기 3개월

(단위:주)

구분	유통보통주식수	적수

기초	7,375,065	677,178,059

자기주식의 처분	500	18,500

합 계	7,375,565	678,524,480

- 가중평균유통보통주식수 : 678,524,480÷ 92일 = 7,375,266주

(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 당분기의 경우 희석성 잠재적보통주의 반희석효과로 인하여 희석주당이익은 기본주당이익과 일치합니다.

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	657,894,678	6,203,572,205	2,021,581,005	3,404,317,875

보통주희석순이익	657,894,678	6,203,572,205	2,021,581,005	3,404,317,875

발행된 가중평균유통보통주식수	22,857,042	22,857,042	7,375,266	7,457,416

조정내역

주식선택권(*)	-	-	-	11,804

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	22,857,042	22,857,042	7,375,266	7,469,220

희석주당이익	29	271	274	456

(*) 당분기말 주식선택권은 반희석효과가 예상되어 가중평균희석유통보통주식수 계산에서 제외되었습니다. 26. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(293,846)	(533,711)

감가상각비	3,731,853	2,542,957

무형자산상각비	34,273	25,186

대손상각비	(7,145)	(7,505)

이자비용	422,110	216,048

주식보상비용	434,541	557,986

리스해지이익	(898)	(546)

이자수익	(347,639)	(162,642)

판매보증비	(20,009)	(100,756)

재고자산평가손실(환입)	(65,456)	325,449

외화환산이익	(1,009,183)	(2,321,928)

외화환산손실	333,365	972,374

유형자산처분손실	20,596	50,051

유형자산폐기손실	-	338,090

무형자산처분손실	-	38,786

기타	5,800	(23,883)

합 계	3,238,362	1,915,956

(2) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금흐름의 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(674,085)	(42,231)

재고자산	(3,075,768)	280,322

미수금	80,650	(64,583)

부가세대급금	(1,092,691)	1,110,581

선급금	601,523	(44,742)

선급비용	(66,864)	(16,257)

매입채무	3,000,838	1,454,160

선수금	-	(71,705)

미지급금	(42,208)	(351,025)

미지급비용	891,728	196,632

예수금	13,885	(34,489)

임대보증금	-	26,000

합 계	(362,992)	2,442,663

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동으로 인한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

당기초금액	8,500,000	215,160	9,089,650	932,451

현금흐름-차입	7,300,000	-	-	-

현금흐름-상환	(7,100,000)	(161,370)	-	(375,273)

당분기발생	-	-	-	347,790

대체 등 기타	-	89,650	(89,650)	(974)

당분기말금액	8,700,000	143,440	9,000,000	903,994

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	리스부채

전기초금액	3,178,828	-	9,000,000	598,229

현금흐름-차입	29,959,046	-	-	-

현금흐름-상환	(23,732,211)	-	-	(246,595)

사업결합	-	215,160	143,440	213,413

전분기발생	-	-	-	226,970

대체 등 기타	38,749	-	-	(2,952)

전분기말금액	9,444,412	215,160	9,143,440	789,065

(4) 당분기와 전분기 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금의 유동성분류	1,774,220	-

미수수익의 유동성분류	117,730	-

손실충당금의 유동성분류	146,468	-

건설중인자산의 대체	6,686,423	7,569,417

유ㆍ무형자산 취득관련 미지급금 변동	1,862,631	312,400

리스부채의 유동성분류	350,239	124,543

리스부채 및 사용권자산 계상	347,790	226,970

임차보증금의 유동성분류	105,000	-

기타보증금의 유동성분류	62,400	-

장기차입금의 유동성분류	89,650	-

자기주식 소각	4,210,961	-

주식발행초과금의 자본금 전입(무상증자)	7,619,014	-

27. 특수관계자 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	당분기말	전기말

종속기업	홍콩	PIMS HK Co., Limited	PIMS HK Co., Limited

중국	PIMS CHENGDU Co., Limited	PIMS CHENGDU Co., Limited

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	내역	당분기	전분기

특수관계소멸	㈜핌스프레임(*)	매입	-	4,070,044

임대료수익	-	27,462

기타수익	-	192,575

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	매출	786,041	292,053

이자수익	180,165	157,024

(*) 전분기 거래 금액은 전기 중 흡수합병되기 이전까지의 거래 금액입니다.(3) 보고기간 종료일 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	기타(*2)	매입채무	기타

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	824,026	7,278,550	-	-

(*1) 당분기말 현재 상기 매출채권은 18,171천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.(*2) 당분기말 현재 상기 기타채권은 656,741천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권(*1)	기타(*2)	매입채무	기타

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	723,121	6,686,199	-	-

(*1) 전기말 현재 상기 매출채권은 17,957천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.(*2) 전기말 현재 상기 기타채권은 656,741천원의 손실충당금 차감전 금액입니다.(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	내역	지급보증금액

기타	최대주주	수출입은행 연대보증	12,000,000

신한은행 연대보증	18,000,000

합 계	30,000,000

(5) 당분기와 전분기 중 당사의 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	대체	기말

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	단기대여금	1,267,300	186,000	-	1,774,220	3,227,520

장기대여금	4,815,740	186,000	-	(1,774,220)	3,227,520

합 계	6,083,040	372,000	-	-	6,455,040

② 전분기

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	계정과목	기초	증가	감소	기말

종속기업	PIMS CHENGDU Co., Limited	단기대여금	3,793,600	3,093,440	-	6,887,040

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증은 없습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

급여	1,506,265	1,238,406

퇴직급여	282,311	241,951

주식보상비용	356,107	466,426

합 계	2,144,683	1,946,783

28. 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 당사의 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

미국 달러/원	상승시	954,772	817,203

하락시	(954,772)	(817,203)

일본 엔화/원	상승시	(17,046)	4,997

하락시	17,046	(4,997)

2) 이자율 위험

당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

한편, 차입금에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 당분기 및 전분기에 대해 각각 130,904천원 및 125,007천원 증가(감소) 합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품

(가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	전체기간기대손실	순장부금액	매출채권	전체기간기대손실	순장부금액

정상 및 3개월미만 연체	20,131,913	(3,326)	20,128,587	18,938,748	(6,096)	18,932,652

3~6개월 연체	179,733	(17,973)	161,760	223,476	(22,348)	201,128

6개월 이상 연체	-	-	-	-	-	-

합 계	20,311,646	(21,299)	20,290,347	19,162,224	(28,444)	19,133,780

당분기말과 전기말 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 총장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	20,311,646	19,162,224

매출채권은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 손실충당금 계정으로 차감표시되었습니다.

당사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익, 대여금 및 장기금융상품을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된 현금흐름은 할인하지 아니한금액입니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이내	5년이상	합계

매입채무	16,021,611	-	-	16,021,611

단기차입금(*1)	8,885,648	-	-	8,885,648

유동성장기차입금(*1)	144,909	-	-	144,909

장기차입금(*1)	-	6,435,570	3,321,531	9,757,101

기타유동금융부채(*2)	1,939,375	-	-	1,939,375

리스부채(*3)	524,984	407,473	-	932,457

합 계	27,516,527	6,843,043	3,321,531	37,681,101

(*1) 이자비용을 포함한 금액입니다.(*2) 종업원 급여 관련 지급채무를 제외한 금액입니다.(*3) 현재가치 할인전 명목가액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이내	5년이상	합계

매입채무	12,692,654	-	-	12,692,654

단기차입금	8,500,000	-	-	8,500,000

유동성장기차입금	215,160	-	-	215,160

장기차입금	-	4,714,650	4,375,000	9,089,650

기타유동금융부채	4,861,557	-	-	4,861,557

리스부채(*)	446,974	494,098	-	941,072

합 계	26,716,345	5,208,748	4,375,000	36,300,093

(*) 현재가치 할인전 명목가액입니다.(4) 자본 위험 관리

당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	39,350,478	36,731,890

자 본	66,692,458	60,054,345

부채비율	59.00%	61.16%

(5) 공정가치의 추정

가. 공정가치의 측정정상거래시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다.당사는 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치 측정에 사용된 투입변수에따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하고 있습니다.

1) '수준 1'은 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 사용하여 도출되는 공정가치입니다.2) '수준 2'는 직접적 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수를사용하여 도출되는 공정가치입니다.

3) '수준 3'은 자산이나 부채에 대하여 관측가능한 시장정보에 근거하지 않은 투입변수(관측불가능한 변수)를 사용하는 평가기법으로부터 도출되는 공정가치입니다.

매출채권 및 기타채권의 경우, 손상차손을 차감한 장부금액을 공정가치 근사치로 보며, 공시목적으로 금융부채 공정가치는 계약상의 미래현금흐름을 유사한 금융상품에대해 당사가 적용하는 현행시장이자율로 할인한 금액으로 추정하고 있습니다.

나. 보고기간 종료일 현재 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치측정치에 대해 다음의 평가기법을 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말 공정가치	전기말 공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

기타포괄-공정가치 금융자산	700,000	500,000	3	원가접근법	-