핌스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 6 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 5 기 1분기 2020년 03월 31일 현재
주식회사 핌스

1. 당 사 의 개요 주식회사 핌스( 이하 "당사")는 2016년 1월 19일 설립되었으며, 인천광역시 미추홀구 방축로 352, 101호, 102호(주안동)에 사업장을 운영중이며, 오엘이디(OLED) 메탈마스크, 평판디스플레이, 전자부품 등 제조판매를 주된 사업목적으로 하고 있습니다. 당분기말 및 전기말 현재 당사의 주주별 지분현황은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

소유주식수(주)	지분율	소유주식수(주)	지분율

주광연	1,405,671	19.08%	1,405,671	19.35%

김영주	1,353,984	18.37%	1,353,984	18.64%

(주)위지트	708,798	9.62%	708,798	9.76%

기타	3,899,864	52.93%	3,796,490	52.25%

합 계	7,368,317	100.00%	7,264,943	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. (2) 추정과 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제결과는 다를 수 있습니다. 특히 2020년 COVID-19의 확산으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.분기연결재무제표에서 사용된 당사의 회계정책의 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

3. 유의적인 회계정책분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 범주별금융상품 및 공정가치(1) 금융자산보고기간 종료일 현재 계정별 금융자산의 구분 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	합계	공정가치

현금및현금성자산	11,127,095	-	11,127,095	11,127,095	16,595,224	-	16,595,224	16,595,224

매출채권	10,230,468	-	10,230,468	10,230,468	6,050,041	-	6,050,041	6,050,041

기타유동금융자산	12,073,710	-	12,073,710	12,073,710	11,318,742	-	11,318,742	11,318,742

기타비유동금융자산	226,697	-	226,697	226,697	215,338	-	215,338	215,338

합 계	33,657,970	-	33,657,970	33,657,970	34,179,345	-	34,179,345	34,179,345

(2) 금융부채

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가 측정금융부채	공정가치	상각후원가 측정금융부채	공정가치

매입채무	6,161,399	6,161,399	3,829,446	3,829,446

기타금융부채-유동	1,480,194	1,480,194	1,548,352	1,548,352

장기차입금	9,000,000	9,000,000	9,000,000	9,000,000

합 계	16,641,593	16,641,593	14,377,798	14,377,798

5. 영업부문(1) 당사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용당사의 보고부문은 오엘이디(OLED) 메탈마스크, 평판디스플레이, 전자부품 등 제조판매하는 단일의 영업부문을 영위하고 있으며, 영업부문별 정보를 공시하지 아니합니다. 지리적 시장별 외부고객으로부터의 수익에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	2,047,657	1,081,414

해외	8,483,879	6,984,798

합 계	10,531,536	8,066,212

(2) 주요 고객에 대한 정보보고기간 중 당사의 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부고객은 다음과같니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객1	7,269,114	6,642,555

6. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,240,366	6,057,212

차감:손실충당금	(9,898)	(7,172)

매출채권(순액)	10,230,468	6,050,040

(2) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상	합 계

매출채권	9,022,416	1,217,950	-	-	10,240,366

(충당금설정액)	(488)	(9,410)	-	-	(9,898)

합 계	9,021,928	1,208,540	-	-	10,230,468

② 전기말

(단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월~6개월미만	6개월~12개월미만	12개월 이상	합 계

매출채권	5,989,691	67,521	-	-	6,057,212

(충당금설정액)	(420)	(6,752)	-	-	(7,172)

합 계	5,989,271	60,769	-	-	6,050,040

(3) 보고기간 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,172	17,515

당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가(환입)	2,726	6,560

회수가 불가능하여 제각된 금액	-	-

기말금액	9,898	24,075

(4) 당분기말 현재 신용위험의 최대 노출금액은 위에서 언급한 채권의 각 분류별 공정가치입니다.

7. 기타금융자산 및 기타자산(1) 보고기간 종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동자산:

단기금융상품(*)	10,300,000	10,300,000

미수금	1,538,587	806,660

미수수익	50,123	27,082

임차보증금(유동)	185,000	185,000

합 계	12,073,710	11,318,742

비유동자산:

장기성예금	64,871	53,512

임차보증금	30,000	30,000

기타보증금	131,826	131,826

합 계	226,697	215,338

(*) 당분기말 현재 종속기업인 (주)핌스프레임의 차입금과 관련하여 질권설정이 되어있습니다(주석 27 참조).(2) 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자산

선급금	699,900	512,946

선급비용	24,910	9,955

합 계	724,810	522,901

8. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

원재료	2,176,868	1,607,501

원재료평가충당금	(60,720)	(63,586)

재공품	23,303	17,924

제품	652,260	111,225

합 계	2,791,711	1,673,064

9 . 종속기업투자주식보고기간종료일 현재 종속기업 투자현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

PIMS HK Co., Limited	홍콩	100.00%	4,200,614	100.00%	4,200,614

㈜핌스프레임(*1)	한국	51.00%	1,574,235	51.00%	1,574,235

합 계	5,774,849	5,774,849

(*1) 전분기 중 취득하였습니다.10. 유형자산(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

토지	13,057,276	-	13,057,276	12,999,728	-	12,999,728

기계장치	7,035,081	(2,876,417)	4,158,664	6,915,081	(2,566,535)	4,348,546

비품	703,839	(253,674)	450,165	688,836	(219,982)	468,854

시설장치	915,475	(438,581)	476,894	915,475	(399,902)	515,573

사용권자산(*)	1,410,311	(893,336)	516,975	1,410,311	(790,471)	619,840

건설중인자산	3,930,941	-	3,930,941	764,606	-	764,606

합 계	27,052,923	(4,462,008)	22,590,915	23,694,038	(3,976,890)	19,717,147

(*) 사용권자산은 차량운반구 및 부동산으로 구성되어 있으며 세부내역은 주석 13에서 기재된 바와 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	기타변동	감가상각	기 말

토지	12,999,728	57,548	-	-	-	-	13,057,276

기계장치	4,348,546	-	-	120,000	-	(309,882)	4,158,664

비품	468,854	18,078	(3,075)	-	-	(33,692)	450,165

시설장치	515,572	-	-	-	-	(38,678)	476,894

사용권자산	619,840	-	-	-	-	(102,865)	516,975

건설중인자산	764,607	3,297,120	-	(120,000)	(10,786)	-	3,930,941

합 계	19,717,147	3,372,746	(3,075)	-	(10,786)	(485,117)	22,590,915

(*) 기타변동은 보고기간 중 무형자산 및 비용 대체 등 으로 구성되어 있습니다.

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대체	기타변동	감가상각	기 말

기계장치	2,990,531	22,050	-	48,500	-	(240,721)	2,820,360

비품	402,425	25,313	-	-	-	(26,036)	401,702

시설장치	653,788	24,700	-	-	-	(44,554)	633,934

사용권자산	586,454	108,559	(11,733)	-	-	(77,848)	605,432

건설중인자산	1,687,753	651,697	-	(48,500)	1,088	-	2,292,038

합 계	6,320,951	832,319	(11,733)	-	1,088	(389,159)	6,753,466

11. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

특허권	37,185	(9,681)	27,504	26,399	(8,818)	17,581

소프트웨어	141,720	(24,573)	117,147	141,720	(21,030)	120,690

회원권	265,311	-	265,311	265,311	-	265,311

합 계	444,216	(34,254)	409,962	433,430	(29,848)	403,582

(2) 보고기간 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	상각비	기말잔액

특허권	17,581	-	10,786	(863)	27,504

소프트웨어	120,690	-	-	(3,543)	117,147

회원권	265,311	-	-	-	265,311

합 계	403,582	-	10,786	(4,406)	409,962

② 전분기

(단위: 천원)

구 분	기초잔액	취득	대체	상각비	기말잔액

특허권	20,221	-	-	(660)	19,561

소프트웨어	69,291	-	-	(1,944)	67,347

회원권	-	259,600	-	-	259,600

합 계	89,512	259,600	-	(2,604)	346,508

12. 차입금

보고기간종료일 현재 당사의 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	연이자율(%)2021.03.31	만기일자	금액

당분기말	전기말

장기차입금	중소기업벤처진흥공단(*)	1.21	2030.11.29	9,000,000	9,000,000

(*) 상기 차입금과 관련하여 당사의 토지를 담보로 제공(담보설정금액 10,800,000천원)하고 있습니다. 13 . 리스 (1) 보고기간말 현재 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

차량운반구	420,014	455,544

부동산	96,961	164,296

합계	516,975	619,840

(2) 보고기간의 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	619,840	586,454

취득	-	108,559

감소	-	(11,733)

감가상각비	(102,865)	(77,848)

기말	516,975	605,432

(3) 보고기간의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초	626,977	593,597

증가	-	90,424

감소	-	-

지급	(107,841)	(77,274)

이자비용	4,702	5,058

기말	523,838	611,805

(4) 보고기간말 현재 당사가 지급할 최소리스료 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	최소리스료	최소리스료 현재가치

1년 이내	306,690	237,797

1년 초과 5년 이내	354,649	286,041

5년 초과	-	-

합계	661,339	523,838

14. 기타금융부채 및 기타부채(1) 기타금융부채

보고기간 종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융부채

미지급금	724,319	381,752

미지급비용	755,875	1,166,600

합 계	1,480,194	1,548,352

(2) 기타부채 보고기간 종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동부채	-	-

예수금	23,418	166,050

합 계	23,418	166,050

15. 퇴직급여당사는 확정기여형 퇴직연금제도와 관련하여 당해 회계기간에 대하여 당사가 납부하여야 할 부담금을 퇴직급여로 인식하고 있습니다. 이와 관련하여 보고기간 중 비용으로 인식된 퇴직급여는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매관리비	74,292	119,548

제조원가	73,084	47,739

합계	147,376	167,287

16. 충당부채, 우발사항 및 약정사항(1) 충당부채

보고기간종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	복구충당부채	판매보증충당부채	합계

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초	34,476	33,862	45,223	38,589	79,699	72,451

설정및상각	77	153	4,701	16,459	4,778	16,612

감소	-	-	-	-	-	-

기말	34,553	34,015	49,924	55,048	84,477	89,063

(2) 우발사항 및 약정사항당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	당분기말	실행금액

중소벤처기업진흥공단	시설자금대출	9,000,000	9,000,000

17. 자본금 및 자본잉여금보고기간말 현재 당사의 자본금 및 자본잉여금에 관한 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총수	100,000,000주	100,000,000주

1주당금액	500	500

발행한 주식수	7,368,317주	7,264,943주

자본금	3,684,159	3,632,472

자본잉여금(*)	30,028,128	29,685,305

(*) 보고기간 중 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당분기	전기

기초 발행주식수	7,264,943	1,914,104

무상증자	-	3,828,208

유상증자	-	1,522,631

주식선택권행사	103,374	-

기말 발행주식수	7,368,317	7,264,943

18. 기타자본항목보고기간말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식매입선택권	1,006,258	1,006,228

기타자본	38,766	152,782

합계	1,045,024	1,159,010

19. 주식기준보상 (1) 당사는 임직원 등에게 주식결제형 주식선택권을 부여하였으며, 그 주요 내용은 다음과 같습니다.

구 분	2차 부여분	3차 부여분	4차부여분

부여일	2019년3월29일	2019년09월26일	2021년 03월 02일

부여주식수(*1)	139,554주	67,194주	95,788주

행사가격	2,638원	2,638원	16,800원

가득조건	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년	용역제공조건: 2년

행사가능기간(만기)	2021년3월29일~2024년3월29일	2021년9월26일~2024년9월26일	2023년3월2일~2026년3월2일

부여일의 공정가치	4,607원	6,587원	3,241원

(*1) 부여일 이후 무상증자 효과를 반영하였으며, 상기 주식선택권 공정가치의 측정일(부여일) 공정가치의 가중평균금액은 4,614원 입니다.

(2) 보고기간 중 주식선택권 부여주식수의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기 초	310,122	103,374

무상증자	-	206,748

부 여	95,788	-

행 사	(103,374)

기 말	302,536	310,122

(3) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 이 때 부여일 주가는 현금흐름할인법에 의해 측정된 공정가치를 이용하였고, 그 밖에보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

(금액단위: 원)

구 분	2차 부여분	3차 부여분	4차 부여분

보통주 공정가치(*)	7,045	9,096	15,950

기대배당율	0%	0%	0%

무위험이자율	1.72%	1.42%	0.94%

예상주가변동성	19.96%	24.59%	34.39%

(*) 부여일 이후 무상증자 효과를 반영하여 수정한 가액입니다.상기 이항모형에 의한 공정가치측정 시 당사는 주식선택권의 조기행사를 반영하기 위하여, 만기시점의 노드(Node)의 가치를 할인하여 노드(Node)의 가치를 계산하고, 행사가능시기에 포함될 경우 현재 행사가치와 할인가치를 비교하여 큰 값을 가지고 노드(Node)의 옵션의 가치를 결정하였습니다. 한편 당사는 2,3차 주식선택권부여 당시엔 비상장기업으로서, 공시된 주가정보를 입수할 수 없으므로, 미래현금흐름현재가치할인모형(DCF: Discounted Cash Flow Method)를 적용하여 보통주의 공정가치를 산정하였습니다. DCF 평가와 관련된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	내역

추정기간 및 현금흐름	향후 5년간의 현금흐름 추정시 과거 주요 경제지표, 경제환경 및 회사의 사업계획 등을 고려하여 추정하였습니다

무위험이자율	1.8%~2.58%

영구성장율	0%

리스크프리미엄	9.9%~10.47%

레버리지베타	0.994~1.181

자기자본비용	15.82%~16.97%

타인자본비용	7.75%~12.12%

가중평균자본비용	14.72%~15.92%

목표자본구조(부채비용)	9.66%~11.75%

주식매수선택권의 최초 행사가능시점과 만기일의 중간시점에 주식매수선택권이 행사될 것이라는 가정 아래 유사회사에 대한 일별 변동성을 기준으로 연환산하여 산정한 주가변동성을 적용하였습니다. 주가변동성 산출에 있어서는 동종업종(IT H/W)의 코스닥 지수인 코스닥 IT H/W 지수 주가변동성의 평균에 유사상장사의 levered Beta 를 적용하였습니다.당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 주식보상비용은 각각 121,838천원과 150,918천원입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재화 또는 용역의 유형

제품매출	10,531,536	8,066,212

용역매출	-	-

합 계	10,531,536	8,066,212

재화나 용역의 이전 시기

한 시점에 이전하는 재화	10,531,536	8,066,212

합 계	10,531,536	8,066,212

21. 비용의 성격별 분류 보고기간 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

판관비	매출원가	합계	판관비	매출원가	합계

재고자산의변동	-	(1,118,646)	(1,118,646)	-	(448,299)	(448,299)

원재료매입	-	6,863,207	6,863,207	-	4,814,255	4,814,255

종업원급여	560,503	976,739	1,537,242	453,293	662,321	1,115,614

복리후생비	104,387	208,576	312,963	84,304	150,527	234,831

지급수수료	645,026	14,911	659,937	298,272	23,463	321,735

운반비	52	53,395	53,447	8	28,170	28,178

감가상각비	44,329	440,788	485,117	35,743	353,416	389,159

외주가공비	-	66,992	66,992	-	96,392	96,392

소모품비	9,574	142,644	152,218	19,570	98,691	118,261

임차료	-	33,617	33,617	-	16,727	16,727

경상연구개발비	176,563	-	176,563	143,665	-	143,665

주식보상비용	121,838	-	121,838	150,918	-	150,918

대손상각비	2,727	-	2,727	6,560	-	6,560

판매보증비	4,701	-	4,701	16,459	-	16,459

기타비용	282,447	72,954	355,401	226,013	71,432	297,445

영업비용의 합계(*)	1,952,147	7,755,177	9,707,324	1,434,805	5,867,095	7,301,900

22. 기타수익 및 기타비용

보고기간 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익:

리스해지이익	-	-	1,344	1,344

유형자산처분이익	2,180	2,180	-	-

잡이익	8,260	8,260	33,866	33,866

합 계	10,440	10,440	35,210	35,210

기타비용:

잡손실	8,014	8,014	20,646	20,646

합 계	8,014	8,014	20,646	20,646

23. 금융수익 및 금융비용 보고기간 중 금융수익(비용)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	36,801	36,801	2,440	2,440

외환차익	257,976	257,976	407,717	407,717

외화환산이익	270,904	270,904	237,243	237,243

합 계	565,681	565,681	647,400	647,400

금융비용:

이자비용	31,927	31,927	10,289	10,289

외환차손	17,259	17,259	26,662	26,662

외화환산손실	72,170	72,170	129,964	129,964

장기금융상품평가손실	6,884	6,884	-	-

합 계	128,240	128,240	166,915	166,915

24. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 법인세비용의 평균유효세율은 각각 6.0% 및 18.2%입니다.

25. 주당이익(1) 보고기간 중 주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

내 역	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주 분기순이익	1,188,796,246	1,188,796,246	1,029,609,695	1,029,609,695

가중평균유통보통주식수(*)	7,313,184	7,313,184	5,742,312	5,742,312

보통주기본주당이익	163	163	179	179

(*) 전분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다.(2) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는희석성 잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치(회계기간의 평균시장가격)로 취득하였다면보유할 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정합니다. 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구분	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,188,796,246	1,188,796,246	1,029,609,695	1,029,609,695

보통주희석순이익	1,188,796,246	1,188,796,246	1,029,609,695	1,029,609,695

발행된 가중평균유통보통주식수	7,313,184	7,313,184	5,742,312	5,742,312

조정내역

주식선택권	166,597	166,597	220,173	220,173

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	7,479,781	7,479,781	5,962,485	5,962,485

희석주당이익	159	159	173	173

(*) 전분기 중 발생한 무상증자 효과를 반영하여 조정하였습니다

26. 현금흐름표

(1) 보고기간의 영업에서 창출된 현금흐름 중 조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용	75,283	229,751

퇴직급여	-	165,887

감가상각비	485,117	389,160

무형자산상각비	4,406	2,604

대손상각비	2,726	6,560

이자비용	31,927	10,289

주식보상비용	121,838	150,918

리스해지이익	-	(1,344)

이자수익	(36,800)	(2,440)

판매보증비	4,701	16,458

재고자산평가손실(환입)	(2,865)	(10,836)

장기금융상품평가손실	6,051	-

외화환산이익	(270,904)	(237,243)

외화환산손실	72,170	129,964

합 계	493,650	849,728

(2) 보고기간의 영업에서 창출된 현금흐름 중 순운전자본의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권	(4,046,460)	5,878,788

재고자산	(1,115,781)	(437,464)

미수금	(720,632)	130,811

선급금	(186,954)	(350,851)

선급비용	(14,955)	(15,700)

매입채무	2,443,579	(2,078,709)

미지급금	342,567	(261,434)

미지급비용	(411,023)	(308,254)

예수금	(142,632)	(97,343)

합 계	(3,852,291)	2,459,844

(3) 보고기간 중 재무활동으로 인한 부채의 조정내용은 다음과 같습니다. (당분기)

(단위 : 천원)

구분	장기차입금	리스부채

기초금액	9,000,000	626,977

현금흐름-차입	-	-

현금흐름-상환	-	(107,841)

당기발생	-	-

대체 등 기타	-	4,702

기말금액	9,000,000	523,838

(전분기)

(단위 : 천원)

구분	단기차입금	장기차입금	리스부채

기초금액	700,000	900,000	593,597

현금흐름-차입	-	-	-

현금흐름-상환	-	-	(77,274)

당기발생	-	-	90,424

대체 등 기타	-	-	5,058

기말금액	700,000	900,000	611,805

(4) 보고기간 중 현금의 유입 및 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

건설중인자산의대체	130,786	47,412

리스부채유동성분류	41,305	-

리스부채 사용권자산 계상	-	95,482

선급금의 종속기업투자대체	-	418,750

27. 특수관계자

당사의 보고기간의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 보고기간 종료일 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	지 역	당분기말	전기말

당사에 유의적인영향력을 미치는 회사	국내	㈜위지트	㈜위지트

종속기업	홍콩	PIMS HK Co., Limited	PIMS HK Co., Limited

종속기업	중국	PIMS CHENGDU Co., Limited	PIMS CHENGDU Co., Limited

종속기업(*1)	국내	㈜핌스프레임	㈜핌스프레임

기타	국내	원영출판사	원영출판사

(*1) 전분기 중 지분 51%를 취득하였습니다.(2) 보고기간 중 당사의 특수관계자와의 매출ㆍ매입거래 및 기타거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자 구분	회사명	내역	당분기	전분기

종속기업	㈜핌스프레임(구, ㈜티케이컴퍼니)	매입	747,991	120,226

매출	-	-

PIMS HK Co., Limited	출자	-	789,594

PIMS CHENGDU Co., Limited	매출	8,516	-

당사에 유의적인영향력이 있는 기업	㈜위지트	매출	-	-

기타	원영출판사	매입	-	480

김영현	지분매입	-	856,250

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다. (당분기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	기타

종속기업	㈜핌스프레임(구,㈜티케이컴퍼니)	-	-	607,184	13,867

PIMS CHENGDU Co., Limited	85,495	283,058	-	-

(전기말)

(단위 : 천원)

특수관계구분	특수관계자명	채 권	채 무

매출채권	기타	매입채무	기타

종속기업	㈜핌스프레임(구,㈜티케이컴퍼니)	-	-	168,513	11,700

PIMS CHENGDU Co., Limited	78,799	266,507	-	-

합계	78,799	266,507	168,513	11,700

(4) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	내역	지급보증금액

최대주주	기업은행 연대보증	120,000

대표이사	신한은행 연대보증	60,000

합 계	180,000

(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 담보제공 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	담보내역	금융기관	담보제공자산	담보제공금액

종속기업	㈜핌스프레임(구, ㈜티케이컴퍼니)	차입금 담보제공	기업은행	단기금융상품	282,700

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계구분	특수관계자명	보증내역	금융기관	보증금액

종속기업	㈜핌스프레임(구, ㈜티케이컴퍼니)	차입금보증	기업은행	288,000

(7) 주요 경영진에 대한 보상금액

당사는 등기이사 및 당사 기업활동의 계획, 운영 및 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원을 주요 경영진에 포함하고 있으며, 당기 및 전기 중 주요 경영진에 대한보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보상금액의 구분	당분기	전분기

급여	352,767	255,500

퇴직급여	77,587	111,206

주식보상비용	121,838	150,918

합 계	552,192	517,624

상기의 주요경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함)가 포함되어 있습니다.28. 재무위험관리당사는 경영활동과 관련하여 시장위험(외환위험,이자율위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 목적으로 하고 있습니다.(1) 시장위험 1) 외환위험

외환위험은 기능통화 외의 통화로 표시되는 판매, 구매 등 거래와 자산, 부채의 환율변동과 관련하여 발생하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율이 5% 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

미국 달러/원	상승시	325,612	242,618	325,612	242,618

하락시	(325,612)	(242,618)	(325,612)	(242,618)

2) 이자율 위험

당사는 이자율 변동으로 인한 금융자산, 부채의 가치변동 위험 및 투자, 차입에서 비롯한 이자수익(비용)의 변동위험 등의 이자율변동위험에 노출되어 있습니다.

한편, 부채에 대한 이자율이 1%상승(하락) 할 경우 이자비용이 당분기 및 전분기에 대해 각각 22,192천원 및 3,978천원 증가(감소) 합니다.

(2) 신용위험 신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.신용위험은 현금및현금성 자산, 각종 예금 그리고 파생금융상품 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 당사는 신용도가 높은 금융기관들에 대해서만 거래를 하고 있습니다.당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.- 상각후원가로 측정되는 매출채권- 상각후원가로 측정되는 채무상품- 당기손익-공정가치측정 금융자산

(가) 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 미래전망정보가 포함된 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	전체기간기대손실	순장부금액	매출채권	전체기간기대손실	순장부금액

정상 및 3개월미만연체	9,022,416	(488)	9,021,928	5,989,691	(419)	5,989,272

3~6개월 연체	1,217,950	(9,410)	1,208,540	67,521	(6,752)	60,769

6개월 이상 연체	-	-	-	-	-	-

합계	10,240,366	(9,898)	10,230,468	6,057,212	(7,171)	6,050,041

보고기간 종료일 현재 신용위험에의 최대 익스포저를 나타내는 총장부금액은 다음과같습니다.

( 단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	10,240,366	6,057,212

매출채권 및 미수금은 손상이 발생하였지만 식별되지 않았다는 객관적인 증거가 있는지를 결정하기 위해 집합적으로 평가하였습니다. 이러한 채권들의 손상차손 추정금액은 대손충당금 계정으로 차감표시되었습니다.

회사는 다음의 징후가 있는 경우 손상의 객관적인 증거가 있는 것으로 간주하였습니다.

- 지급의무자의 유의적인 재무적 어려움

- 이자지급이나 원금상환의 지속적인 연체(나) 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 미수금, 미수수익 및 장기성예금을 포함합니다.상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 회사는 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이 있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.(다) 당기손익-공정가치측정 금융자산회사는 당기손익-공정가치측정 금융자산에 대한 신용위험에 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다.(3) 유동성위험유동성 위험 관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용한도금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 당사의 금융부채를 보고기간 종료일로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이내	5년이상	합계

매입채무	6,161,399	-	-	6,161,399

장기차입금	-	9,000,000	-	9,000,000

기타유동금융부채	1,480,194	-	-	1,480,194

리스부채	306,690	354,649	-	661,339

합 계	7,948,283	9,354,649	-	17,302,932

(전기말)

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년에서 5년이내	5년이상	합계

매입채무	3,829,446	-	-	3,829,446

장기차입금	-	125,000	8,875,000	9,000,000

기타유동금융부채	1,548,352	-	-	1,548,352

리스부채	306,695	431,269	-	737,964

합 계	5,684,493	556,269	8,875,000	15,115,762

(4) 자본 위험 관리

당사의 자본위험관리 목적은 건전한 자본구조를 유지하는데 있습니다. 당사는 자본위험관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.보고기간 종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부 채	17,492,151	15,360,106

자 본	49,667,415	48,198,096

부채비율	35.22%	31.87%