피엔케이피부임상연구센타 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

제14기 2023년 01월 01일부터 2023년 06월 30일까지
제13기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
피엔케이피부임상연구센타 주식회사와 그 종속기업

1. 연결기업의 개요 (1) 지배기업의 개요피엔케이피부임상연구센타 주식회사 (이하 "지배기업)는 2010년 10월 07일에 설립되었고, 화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다.지배기업의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동 및 인천시 부평구 삼산동에 위치하고 있습니다.당반기말 현재 지배기업의 발행주식수는 30,010,576주이고 자본금은 15,005,288,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스 주식회사이며 발행주식 총수의 55.91%를 보유하고 있습니다.

(2) 종속기업의 현황

피투자기업명	지분율	소재지	결산일	주요사업내용

케이오니리카코스메틱스 주식회사 (*)	85.09%	한국	12.31	화장품연구업, 화장품연구개발대행

(*) 당반기 중 지배기업은 케이오니리카코스메틱스 주식회사에 신규 설립출자하였으며 지배기업이 보유한 의결권 있는 지분은 85.09% 입니다.(3) 종속기업의 재무정보

당반기 (단위:원)

피투자기업명	자산총액	부채총액	자 본	매출액	당기순손익

케이오니리카코스메틱스 주식회사	1,031,493,545	397,745,149	633,748,396	-	(365,251,604)

(4) 연결대상범위의 변동

구 분	지 역	기 업 명	변동 내역

신규 연결	한 국	케이오니리카코스메틱스 주식회사	설립 참여

2. 재무제표 작성기준 및 회계정책의 변경 (1) 재무제표 작성기준연결기업의 동 연결재무제표는 연차연결재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 중간연결재무제표이며기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표입니다. 동 중간연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.

(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항이 2023년부터 최초 적용되었으나, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

① 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과

투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다.

이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시

이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과 지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경

하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할수 있도록 합니다.

이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향이 없으나, 연결기업은 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는경우의 이연법인세

이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식 예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

3. 중요한 회계적 추정 및 가정중간연결재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간연결재무제표 작성을 위해 연결기업의 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	577,990	838,790

제예금	3,325,929,860	4,981,418,448

합 계	3,326,507,850	4,982,257,238

5. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,269,903,125	2,013,706,619

대손충당금	(145,117,667)	(115,833,516)

미수금	32,042,087	176,105,440

미수수익	417,834,765	509,908,041

합 계	1,574,662,310	2,583,886,584

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

기초금액	115,833,516	67,679,689

대손상각비	29,284,151	47,308,687

기말금액	145,117,667	114,988,376

6. 금융상품 (1) 금융자산① 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	3,326,507,850	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,269,903,125	-

대손충당금	(145,117,667)	-

미수금	32,042,087	-

미수수익	417,834,765	-

소 계	1,574,662,310	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	34,600,585,087	-

소 계	34,600,585,087	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	12,614,296,398

유동금융자산 계	39,501,755,247	12,614,296,398

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	10,042,173,697	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,680,970,994

기타금융자산	1,576,844,614	-

비유동금융자산 계	11,619,018,311	5,680,970,994

합 계	51,120,773,558	18,295,267,392

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	4,982,257,238	-

매출채권및기타채권

매출채권	2,013,706,619	-

대손충당금	(115,833,516)	-

미수금	176,105,440	-

미수수익	509,908,041	-

소 계	2,583,886,584	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	40,676,069,105	-

소 계	40,676,069,105	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,804,910,729

유동금융자산 계	48,242,212,927	11,804,910,729

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	2,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,498,913,307

기타금융자산	877,457,476	-

비유동금융자산 계	2,877,457,476	6,498,913,307

합 계	51,119,670,403	18,303,824,036

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

미지급금	475,800,000	-	154,000,000	-

미지급비용	776,032,135	-	1,124,648,994	-

리스부채	-	389,996,308	-	331,807,964

유동금융부채 계	1,251,832,135	389,996,308	1,278,648,994	331,807,964

비유동부채:

장기미지급금	154,112,135	-	150,996,084	-

리스부채	-	467,654,547	-	409,197,090

비유동금융부채 계	154,112,135	467,654,547	150,996,084	409,197,090

합 계	1,405,944,270	857,650,855	1,429,645,078	741,005,054

(3) 금융손익당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	829,546,448	1,632,612,542	463,318,806	864,038,814

배당금수익	98,621,525	142,780,787	12,015,490	12,293,681

외환차익	2,808	2,808	-	-

외화환산이익	3,323	16,794	30,299	39,635

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(85,156,354)	85,103,267	(36,419,994)	46,499,089

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	210,654,817	210,654,817	-	-

금융수익 계	1,053,672,567	2,071,171,015	438,944,601	922,871,219

2. 금융비용

이자비용	8,365,260	15,768,954	6,686,703	13,917,738

외환차손	302,638	302,638	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	437,000,000	444,784,314	124,512,832	290,533,276

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	2,847,709	898,844	898,844

기타금융비용	18,495,110	20,037,253	-	-

금융비용 계	464,163,008	483,740,868	132,098,379	305,349,858

(4) 공정가치① 연결기업의 금융상품 중 상각후원가로 측정하는 금융자산과 금융부채는 장부금액과 공정가치의 차이가 유의적이지 않으며, 기타 금융상품은 장부금액과 공정가치가 일치합니다.② 공정가치 서열체계당반기말와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,159,162,802	8,136,104,590	18,295,267,392

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	10,354,433,446	7,949,390,590	18,303,824,036

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 접근가능한 활성시장의(조정되지 않은) 공시가격

수준 2	공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수를 이용한 공정가치

수준 3	공정가치 측정에 유의적인 가장 낮은 수준의 투입변수가 관측가능하지 않은 투입변수를 이용한 공정가치

당반기 및 전반기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

7. 기 타유동자산 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	44,194,094	22,310,142

선급비용	660,557,327	289,654,041

합 계	704,751,421	311,964,183

8. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	543,957,236	86,890,000	-	(105,227,855)	-	525,619,381

차량운반구	55,082,842	-	-	(10,887,333)	-	44,195,509

공구와기구	2,706,966,017	547,803,636	(3,000)	(447,368,652)	114,000,000	2,921,398,001

비품	268,524,063	157,831,307	(1,000)	(55,802,556)	-	370,551,814

건설중인자산	184,768,149	17,263,636	-	-	(114,000,000)	88,031,785

사용권자산	811,706,898	393,240,468	-	(213,544,087)	-	991,403,279

합 계	4,571,005,205	1,203,029,047	(4,000)	(832,830,483)	-	4,941,199,769

(*) 당반기 현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 당반기 중 연결기업이 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 393,240,468원이 포함되었습니다.(*) 당반기 유형자산 취득가액 중 434,800,000원이 미지급되었습니다.② 전반기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	666,638,977	88,000,000	-	(106,328,859)	-	648,310,118

차량운반구	76,857,499	-	-	(10,887,333)	-	65,970,166

공구와기구	2,138,542,369	295,152,864	-	(357,801,500)	202,500,000	2,278,393,733

비품	308,712,982	26,459,294	(574,749)	(44,319,041)	-	290,278,486

건설중인자산	316,768,149	369,500,000	-	-	(251,500,000)	434,768,149

사용권자산	1,110,331,093	-	-	(170,802,214)	-	939,528,879

합 계	4,617,851,069	779,112,158	(574,749)	(690,138,947)	(49,000,000)	4,657,249,531

(*) 전반기 유형자산 취득가액 중 30,000,000원이 미지급되었습니다.

9. 무형자산

당반기와 전반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분	감가상각비	기말장부금액

회원권	165,008,190	33,338,000	-	-	198,346,190

합 계	165,008,190	33,338,000	-	-	198,346,190

② 전반기(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분	감가상각비	기말장부금액

회원권	39,000,000	126,008,190	-	-	165,008,190

합 계	39,000,000	126,008,190	-	-	165,008,190

10. 리스연결기업이 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	차량운반구	합계

기초	811,706,898	-	811,706,898	741,005,054

증가	324,865,316	68,375,152	393,240,468	299,290,957

감가상각	(213,544,087)	-	(213,544,087)	-

이자비용	-	-	-	14,890,696

지급	-	-	-	(197,535,852)

당반기말	923,028,127	68,375,152	991,403,279	857,650,855

② 전반기(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물

기초	1,110,331,093	1,044,151,659

감가상각	(170,802,214)	-

이자비용	-	13,336,368

지급	-	(174,545,130)

전반기말	939,528,879	882,942,897

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	110,832,762	213,544,087	85,401,108	170,802,214

건물	110,832,762	213,544,087	85,401,108	170,802,214

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,896,442	14,890,696	6,396,018	13,336,368

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	3,668,412	16,198,004	2,521,273	5,364,183

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	195,909,530	161,208,762

단기리스와 관련된 현금유출	9,819,363	653,637

소액자산리스와 관련된 현금유출	5,867,730	4,710,546

총 현금유출액	211,596,623	166,572,945

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

6개월 이내	205,477,240	166,145,130

6개월 초과 ~ 12개월 이내	213,506,130	174,545,130

1년 초과	502,984,601	569,751,720

합 계	921,967,971	910,441,980

(5) 연장선택권연결기업은 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당반기말과 전반기말 현재 리스부채가 각각 575,082,406원과 523,587,489원 증가하였습니다.

11. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	789,025,918	492,875,008

예수금	76,643,244	54,762,185

부가세예수금	197,461,095	400,222,753

합 계	1,063,130,257	947,859,946

12. 기타비유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급금	154,112,135	150,996,084

복구충당부채	110,065,124	87,208,689

합 계	264,177,259	238,204,773

13. 퇴직급여 연결기업은 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.포괄손익계산서에 당반기 중 인식된 총 비용 215,906,328원(전반기 172,996,005원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 연결기업이 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다.

당반기말 현재 연결기업이 납입할 기여금 중 미지급된 금액은 36,902,150원(전기말 32,039,680원)입니다. 14. 자본 (1) 자본금당반기말와 전기말 현재 연결기업의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총 수	50,000,000	50,000,000

발행한 주식의 수	30,010,576	30,010,576

1주당 액면금액	500	500

자본금	15,005,288,000	15,005,288,000

(2) 기타불입자본당반기말와 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	13,094,711,432	13,094,711,432

자기주식처분이익	227,991,777	227,991,777

주식매수선택권	148,705,709	116,122,837

합 계	13,471,408,918	13,438,826,046

(3) 이익잉여금당반기말와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

이익준비금	180,000,000	90,000,000

임의적립금	100,000,000	100,000,000

이월미처분이익잉여금	43,062,704,148	42,172,949,993

합 계	43,342,704,148	42,362,949,993

15. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 얻은 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	2,835,252,751	5,955,552,751	3,810,059,090	7,143,659,090

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	198,747,950	606,840,998	362,696,528	774,386,221

합 계	3,034,000,701	6,562,393,749	4,172,755,618	7,918,045,311

(2) 당반기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	1,269,903,125	2,013,706,619

계약부채(선수금)	789,025,918	492,875,008

합 계	2,058,929,043	2,506,581,627

16. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	646,484,197	1,278,103,456	496,883,749	933,781,319

퇴직급여	67,822,702	141,515,048	54,504,498	105,326,956

복리후생비	68,069,602	138,381,295	59,963,230	97,740,767

여비교통비	20,331,386	26,438,456	4,395,741	9,911,891

통신비	5,503,283	11,055,468	6,082,922	12,590,034

세금과공과	5,890,049	17,913,689	4,380,870	9,217,710

보험료	1,976,155	3,617,536	1,641,247	3,122,221

접대비	18,815,000	34,546,070	24,221,470	42,718,780

광고선전비	32,399,563	48,355,544	22,345,377	194,230,695

차량유지비	5,204,735	10,892,129	5,395,834	9,619,759

운반비	1,699,830	3,874,721	3,147,001	6,583,293

지급수수료	64,508,873	180,389,733	46,549,923	137,303,477

소모품비	2,777,287	6,071,373	4,656,141	10,400,185

대손상각비	26,641,334	29,284,151	25,314,359	47,308,687

감가상각비	98,856,423	185,601,152	70,159,670	142,385,130

지급임차료	2,933,865	14,790,730	2,421,273	4,842,546

건물관리비	20,534,560	40,248,580	13,602,250	23,003,030

경상연구개발비	297,396,490	613,259,881	336,877,078	647,300,284

기타	3,448,109	6,254,634	2,715,285	4,955,627

합 계	1,391,293,443	2,790,593,646	1,185,257,918	2,442,342,391

17. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매입 등	(1,919,648)	(195,294,870)	119,906,144	(166,498,179)

급여	1,465,703,859	2,979,246,016	1,262,920,462	2,504,786,604

복리후생비	170,151,036	347,901,780	146,259,173	262,707,040

여비교통비	563,982,186	1,104,724,644	509,607,161	1,061,384,998

감가상각비	420,862,835	832,830,483	351,279,338	690,138,947

지급수수료	244,834,732	511,934,384	159,407,377	326,122,297

소모품비	100,576,586	204,774,096	157,095,451	277,460,795

광고선전비	32,399,563	48,355,544	22,345,377	194,230,695

기타비용	180,667,366	354,874,035	174,551,403	307,119,406

합 계	3,177,258,515	6,189,346,112	2,903,371,886	5,457,452,603

18. 기타손익 (1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	6,439,860	40,924,223	40,965,344	107,170,871

잡이익	17,863,554	88,406,212	23,580,852	57,302,747

합 계	24,303,414	129,330,435	64,546,196	164,473,618

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	47,500,000	47,500,000	-	-

유형자산폐기손실	2,000	4,000	574,749	574,749

잡손실	4,581,667	23,637,227	1,704,475	5,935,042

합 계	52,083,667	71,141,227	2,279,224	6,509,791

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 11.0%와 10.4%입니다. 20. 주당이익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	422,166,705	1,851,835,315	1,512,377,706	2,901,792,047

가중평균유통보통주식수	30,010,576주	30,010,576주	29,647,864주	29,642,577주

기본주당이익	14	62	51	98

(*) 전반기의 가중평균유통보통주식수는 전기에 발생한 무상증자 효과를 반영하여 재계산하였습니다.

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.연결기업은 전반기 중 자기주식을 2022년 05월 17일 21,500주 처분하였습니다.① 당반기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2023-01-01	기초 발행보통주식수	30,010,576	181	5,431,914,256

계	5,431,914,256

가중평균유통보통주식수 = (5,431,914,256주 ÷ 181일) = 30,010,576주

② 전반기(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2022-01-01	기초 발행보통주식수	30,010,576	181	5,431,914,256

2022-01-01	자기주식 효과	(373,344)	181	(67,575,264)

2022-05-17	자기주식 매도 효과	21,500	45	967,500

계	5,365,306,492

가중평균유통보통주식수 = (5,365,306,492주 ÷ 181일) = 29,642,577주

21. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

서울보증보험(주)	선금보증보험 외	179,017,870

(2) 당반기말 현재 연결기업이 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 없습니다.

(3) 당반기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

22. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	1,797,047,575	2,901,792,047

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	29,284,151	47,308,687

이자비용	15,768,954	13,917,738

감가상각비	832,830,483	690,138,947

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	444,784,314	290,533,276

법인세비용	221,619,417	334,285,849

유형자산폐기손실	4,000	574,749

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,847,709	898,844

급여	-	108,843,750

주식기준보상	32,582,872	32,826,396

소 계	1,579,721,900	1,519,328,236

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(1,632,612,542)	(864,038,814)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(85,103,267)	(46,499,089)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(210,654,817)	-

배당금 수익	(142,780,787)	(12,293,681)

외화환산이익	(16,794)	(39,635)

소 계	(2,071,168,207)	(922,871,219)

4. 순운전자본의 변동

매출채권	743,803,494	252,496,000

미수금	144,744,283	61,323,473

기타유동자산	(385,255,810)	(441,103,181)

미지급비용	(348,616,859)	(189,750,590)

선수금	296,150,910	99,312,767

예수금	(180,880,599)	16,044,635

미지급금	44,116,051	10,476,766

소 계	314,061,470	(191,200,130)

5. 합 계(1+2+3+4)	1,619,662,738	3,307,048,934

23. 위험관리 (1) 자본위험관리연결기업의 자본위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 연결기업은 환위험, 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 금융위험관리 목적과 정책은 2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

24. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	대봉엘에스㈜	대봉엘에스㈜

기타 특수관계자	코셀러코리아㈜	코셀러코리아㈜

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

유씨엘㈜	유씨엘㈜

지코스텍	지코스텍

비봉수산	비봉수산

트렌드바이미㈜	트렌드바이미㈜

필진통상㈜	필진통상㈜

바름메디㈜	바름메디㈜

기타	기타

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	대봉엘에스㈜	9,339,722	63,298,285

기타 특수관계자	유씨엘㈜	700,000	14,243,065

트렌드바이미㈜	-	176,910

바름메디㈜	11,600,000	-

합 계	21,639,722	77,718,260

② 전반기(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	대봉엘에스㈜	400,000	114,762,745

기타 특수관계자	유씨엘㈜	9,000,000	3,022,726

트렌드바이미㈜	10,200,000	14,500

합 계	19,600,000	117,799,971

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스㈜	175,257	18,011,651

기타 특수관계자	유씨엘㈜	-	14,130,907

합 계	175,257	32,142,558

② 전기말(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타부채

지배기업	대봉엘에스㈜	10,956,500	182,244,762

기타 특수관계자	유씨엘㈜	-	490,000

합 계	10,956,500	182,734,762

(4) 연결기업이 반기 현재 특수관계자와 체결한 리스 이용계약은 반기말 현재 55,145,997원이며, 특수관계자에게 지급한 리스료는 1,622,322원 입니다.

(5) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	자금대여 거래

기 초	대 여	회 수	기 말

지배기업	대봉엘에스㈜	-	2,000,000,000	2,000,000,000	-

② 전반기전반기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.(6) 당반기말 현재 연결기업은 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.(7) 주요경영진에 대한 보상연결기업의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 연결기업의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	295,183,336	552,250,004	168,949,997	340,199,994

퇴직급여	24,298,535	48,273,400	12,604,167	26,875,000

주식보상비용	16,381,444	32,582,872	16,413,198	32,826,396

합 계	335,863,315	633,106,276	197,967,362	399,901,390

25. 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보연결기업은 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 연결기업 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	10.81	709,600,000	13.41	1,061,800,000

26. 정부보조금당반기말 현재 연결기업이 수행중인 정부보조금 관련 사업은 없습니다.한편, 전기 수행한 정부보조금 관련 사업에서 발생한 정부보조금 중 당반기 사용액 40,924,223원과 전반기 사용액 107,170,871원을 정부보조금 수익으로 인식하였습니다.배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상된 금액은 154,112,135원과 150,996,084원 입니다.

27. 주식기준보상지배기업은 2021년 3월 29일 주주총회 결의로 대표이사에게 24,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 최초행사가격인 21,835원은 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격으로 산정하였으며 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정되었습니다.지배기업은 2022년 7월 12일 이사회결의에서 11,253,966,000원의 주식발행초과금을 재원으로 하여 22,507,932주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2022년 7월 27일이며, 2022년 7월 27일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 이에 주식선택권의 주식수가 24,000주에서 95,995주로 행사가격이 21,835원에서 5,459원으로 변경되었습니다.(무상증자로 인한 가격 조정 : 조정전 행사가격 *[증자전 발행주식총수/(증자전발행주식총수+무상증자로 인한 발행 신주)], 원단위 이하 절상)

주식선택권의 계약상 행사기간은 5년이며 주식부여 방법은 자기주식 교부입니다.당반기말 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같으며, 부여된 주식선택권의 부여일 기준 공정가치는 2,059.17입니다.(무상증자 반영 전 8,236.66원)

구분	부여일

배당율(%)	0

기대변동율(%)	28.2

무위험이자율(%)	1.9

기대옵션행사기간(년)	5

주식가격(원)	5,459

당반기 중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 32,582,872원은 포괄손익계산서에 인식되어 있습니다.