피엔케이피부임상연구센타 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 13(당) 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지
제 12(전) 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
회사명 : 피엔케이피부임상연구센타(주)

1. 당사의 개요

피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사")는 2010년 10월 07일에 설립되었고, 화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동 및 인천시 부평구 삼산동에 위치하고 있습니다. 당사는 2022년 7월 12일 이사회결의에서 11,253,966,000원의 주식발행초과금을 재원으로 하여 22,507,932주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2022년 7월 27일이며, 2022년 7월 27일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 이에 따라 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 30,010,576주이고 자본금은 15,005,288,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스 주식회사이며 발행주식 총수의 55.91%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 당사의 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계동 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.-계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.-이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.-대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없으며, 당사는 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	332,450	194,090

제예금	1,839,426,846	1,511,061,290

합 계	1,839,759,296	1,511,255,380

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,306,171,249	1,259,849,000

대손충당금	(115,094,012)	(67,679,689)

미수금	28,483,440	68,857,109

미수수익	362,731,676	205,635,490

합 계	1,582,292,353	1,466,661,910

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,679,689	52,591,434

대손상각비	47,414,323	23,624,440

기말금액	115,094,012	76,215,874

6. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	1,839,759,296	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,306,171,249	-

대손충당금	(115,094,012)	-

미수금	28,483,440	-

미수수익	362,731,676	-

소 계	1,582,292,353	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	41,472,307,784	-

소 계	41,472,307,784	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,006,075,234

유동금융자산 계	44,894,359,433	7,006,075,234

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	7,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,204,377,266

기타금융자산(보증금)	864,799,464	-

비유동금융자산 계	7,864,799,464	6,204,377,266

합 계	52,759,158,897	13,210,452,500

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	1,511,255,380	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,259,849,000	-

대손충당금	(67,679,689)	-

미수금	68,857,109	-

미수수익	205,635,490	-

소 계	1,466,661,910	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	34,539,633,923	-

소 계	34,539,633,923	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,198,111,805

유동금융자산 계	37,517,551,213	6,198,111,805

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	13,964,017,015	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,005,978,320

기타금융자산(보증금)	394,798,653	-

비유동금융자산 계	14,358,815,668	4,005,978,320

합 계	51,876,366,881	10,204,090,125

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

미지급금	191,400,000	-	12,100,000	-

미지급비용	696,234,958	-	911,789,353	-

리스부채	-	322,667,790	-	316,209,758

유동금융부채 계	887,634,958	322,667,790	923,889,353	316,209,758

비유동부채:

장기미지급금	140,221,010	-	95,161,380	-

리스부채	-	478,850,508	-	727,941,901

비유동금융부채 계	140,221,010	478,850,508	95,161,380	727,941,901

합 계	1,027,855,968	801,518,298	1,019,050,733	1,044,151,659

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(3) 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	568,288,474	1,432,327,288	330,587,169	875,609,726

배당금수익	15,451,451	27,745,132	7,870,250	37,059,165

외화환산이익	52,368	92,003	20,259	35,757

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	8,870,458	55,369,547	52,336,338	109,381,817

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	31,586,320	115,499,291

금융수익 계	592,662,751	1,515,533,970	422,400,336	1,137,585,756

2. 금융비용

이자비용	6,138,651	20,056,389	7,806,947	22,154,774

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	27,159,706	317,692,982	36,839,874	45,421,702

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	1,693,006	2,591,850	-	-

금융비용 계	34,991,363	340,341,221	44,646,821	67,576,476

(4) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.② 공정가치 서열체계당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,419,801,308	7,790,651,192	13,210,452,500

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,513,291,733	2,690,798,392	10,204,090,125

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	105,280,319	23,425,016

선급비용	739,747,137	278,807,221

합 계	845,027,456	302,232,237

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	666,638,977	90,998,000	-	(161,337,535)	-	596,299,442

차량운반구	76,857,499	-	-	(16,330,995)	-	60,526,504

공구와기구	2,138,542,369	674,868,773	(9,000)	(568,812,627)	550,085,000	2,794,674,515

비품	308,712,982	46,398,484	(574,749)	(66,946,223)	-	287,590,494

건설중인자산	316,768,149	344,085,000	-	-	(550,085,000)	110,768,149

사용권자산	1,110,331,093	35,239,140	-	(257,671,619)	-	887,898,614

합 계	4,617,851,069	1,191,589,397	(583,749)	(1,071,098,999)	-	4,737,757,718

(주) 당분기 유형자산 취득가액 중 191,400,000원이 미지급되었습니다.- 전분기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	266,325,247	598,709,090	-	(138,701,596)	(5,703,328)	720,629,413

차량운반구	25,218,626	71,045,351	-	(13,962,816)	-	82,301,161

공구와기구	1,282,462,318	1,392,800,001	(1,000)	(489,528,284)	91,703,328	2,277,436,363

비품	122,645,955	188,250,908	(5,000)	(49,985,988)	16,911,900	277,817,775

건설중인자산	-	156,768,149	-	-	(86,000,000)	70,768,149

사용권자산	834,335,836	632,278,660	(47,151,705)	(223,411,685)	-	1,196,051,106

합 계	2,530,987,982	3,039,852,159	(47,157,705)	(915,590,369)	16,911,900	4,625,003,967

(주) 전분기 현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 전분기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 632,278,668원이 포함되었습니다. 9. 무형자산

당분기 와 전분기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분	감가상각비	기말장부금액

회원권	39,000,000	126,008,190	-	-	165,008,190

합 계	39,000,000	126,008,190	-	-	165,008,190

- 전분기(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분	감가상각비	기말장부금액

회원권	-	39,000,000	-	-	39,000,000

합 계	-	39,000,000	-	-	39,000,000

10. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	합 계

기초	1,110,331,093	1,110,331,093	1,044,151,659

증가	35,239,140	35,239,140	-

감가상각	(257,671,619)	(257,671,619)	-

이자비용	-	-	19,184,334

지급	-	-	(261,817,695)

분기말	887,898,614	887,898,614	801,518,298

- 전분기(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	합 계

기초	834,335,836	834,335,836	829,945,835

증가	632,278,668	632,278,668	525,033,994

감소	(70,727,557)	(70,727,557)	(47,108,454)

감가상각	(199,835,841)	(199,835,841)	-

이자비용	-	-	21,361,985

지급	-	-	(213,628,894)

분기말	1,196,051,106	1,196,051,106	1,115,604,466

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	86,869,405	257,671,619	80,621,040	223,411,685

건물	86,869,405	257,671,619	80,621,040	223,411,685

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,847,966	19,184,334	7,515,037	21,361,986

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	3,384,910	8,881,093	2,454,437	20,524,032

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	261,817,695	213,628,895

단기리스와 관련된 현금유출	1,617,274	14,665,335

소액자산리스와 관련된 현금유출	7,131,819	5,408,697

총 현금유출액	270,566,788	233,702,927

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

6개월 이내	166,145,130	166,145,130

6개월 초과 ~ 12개월 이내	174,545,130	174,545,130

1년 초과	490,879,155	797,969,415

합 계	831,569,415	1,138,659,675

(5) 연장선택권당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당분기말과 전분기말 현재 리스부채가 각각 541,856,674원과 491,709,781원 증가하였습니다. 11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,103,683,021	829,252,793

예수금	49,020,400	39,508,027

부가세예수금	341,626,754	435,635,098

미지급배당금	-	-

합 계	1,494,330,175	1,304,395,918

12. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	140,221,010	95,161,380

복구충당부채	86,918,004	86,045,949

합 계	227,139,014	181,207,329

13. 퇴직급여 당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 268,386,255원(전분기: 245,093,767원) 은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 납입할 기여금 중 미지급된 금액은 32,083,400원(전기말: 28,863,570원)입니다. 14. 자본(1) 자본금당분기와 전기말 현재 당사의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총 수	50,000,000	12,000,000

발행한 주식의 수	30,010,576	7,502,644

1주당 액면금액	500	500

자본금	15,005,288,000	3,751,322,000

(2) 기타불입자본당분기와 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	13,094,711,432	24,423,000,072

자기주식처분이익	227,991,777	23,403,744

자기주식	-	(1,306,704,000)

주식매수선택권	99,561,377	50,141,418

합 계	13,422,264,586	23,189,841,234

(3) 이익잉여금당분기와 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,000,000	-

임의적립금(*)	100,000,000	100,000,000

이월미처분이익잉여금	39,631,861,783	36,025,740,237

합 계	39,821,861,783	36,125,740,237

(주) 정보통신망법 제32조의 3 의무이행을 위한 임의적립금(개인정보유출배상) (결정일 19.11.15 임시주주총회) 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 얻은 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익

재화의 판매로 인한 수익	3,864,140,909	11,007,799,999	3,717,800,077	11,741,230,987

기간에 걸쳐 인식하는 수익

용역의 제공으로 인한 수익	300,801,296	1,075,187,517	105,386,350	1,127,320,371

합 계	4,164,942,205	12,082,987,516	3,823,186,427	12,868,551,358

(2) 당분기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,306,171,249	1,259,849,000

계약부채(선수금)	1,089,011,364	814,125,268

합 계	2,395,182,613	2,073,974,268

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	498,198,985	1,431,980,304	432,681,963	1,088,567,598

퇴직급여	56,135,480	161,462,436	42,127,086	105,539,358

복리후생비	64,390,309	162,131,076	27,175,225	110,910,573

여비교통비	6,112,350	16,024,241	4,320,890	15,137,843

통신비	6,344,953	18,934,987	5,679,049	16,647,707

세금과공과	6,113,840	15,331,550	4,659,640	15,421,550

보험료	1,822,613	4,944,834	1,551,354	4,061,924

접대비	30,342,340	73,061,120	16,823,560	44,853,330

광고선전비	80,613,492	274,844,187	249,958,175	466,324,999

차량유지비	5,243,206	14,862,965	2,656,071	11,669,146

운반비	1,011,000	7,594,293	2,790,141	9,104,483

지급수수료	118,982,518	256,285,995	100,368,088	304,994,789

소모품비	3,977,583	14,377,768	5,960,931	38,193,825

대손상각비	105,636	47,414,323	(38,003,944)	23,624,440

감가상각비	71,739,397	214,124,527	67,718,777	185,808,152

지급임차료	2,421,273	7,263,819	2,290,801	20,060,397

건물관리비	13,756,210	36,759,240	10,611,851	30,104,366

경상연구개발비	433,821,976	1,081,122,260	383,492,794	903,283,870

기타	1,697,093	6,652,720	2,066,587	9,507,107

합 계	1,402,830,254	3,845,172,645	1,324,929,039	3,403,815,457

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매입 등	140,883,243	91,267,763	(90,619,494)	(50,593,457)

급여	1,224,483,747	3,645,696,104	1,149,531,823	3,330,012,080

복리후생비	163,070,308	425,777,348	118,123,348	362,821,476

여비교통비	556,499,880	1,603,075,391	536,237,330	1,589,381,993

감가상각비	380,960,052	1,071,098,999	340,230,875	915,590,369

지급수수료	192,780,940	517,861,887	264,427,765	661,857,509

소모품비	50,744,749	314,785,556	106,714,141	357,732,797

광고선전비	80,613,492	274,844,187	249,958,175	466,324,999

기타비용	316,466,805	619,548,584	146,282,219	416,717,340

합 계	3,106,503,216	8,563,955,819	2,820,886,182	8,049,845,106

18. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	317,733,884	424,904,755	116,759,689	162,661,735

리스자산해지수익	-	-	741,891	741,891

잡이익	521,514	57,824,261	35,959,094	344,442,269

합 계	318,255,398	482,729,016	153,460,674	507,845,895

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	-	-	13,513,000

유형자산폐기손실	9,000	583,749	-	6,000

기타영업외비용	-	-	-	-

잡손실	12,473,017	18,408,059	9,956,280	34,393,860

합 계	12,482,017	18,991,808	9,956,280	47,912,860

19. 법인세비용 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 11.0%와 13.9%입니다. 20. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기(*)

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,687,262,499	4,589,054,546	1,315,504,671	5,464,423,155

가중평균유통보통주식수	29,972,332주	29,753,703주	29,616,176주	29,616,176주

기본주당이익	56	154	44	185

(주) 전분기의 가중평균유통보통주식수는 당기에 발생한 무상증자 효과를 반영하여 재계산하였습니다.(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. 당사는 당분기중 자기주식을 2022년 5월 17일 5,375주(재계산 21,500주), 2022년 7월 11일 87,961주(재계산 351,844주) 처분하였습니다.- 당분기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2022-01-01	기초 발행보통주식수	30,010,576	273	8,192,887,248

2022-01-01	자기주식효과	(373,344)	273	(101,922,912)

2022-05-17	자기주식 매도 효과	21,500	137	2,945,500

2022-07-11	자기주식 매도 효과	351,844	82	28,851,208

계	8,122,761,044

(주) 가중평균유통보통주식수 = (8,122,761,044주 ÷ 273일) = 29,753,703주- 전분기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2021-01-01	기초 발행보통주식수	29,616,176	273	8,085,216,048

계	8,085,216,048

(주1) 당사가 소유한 자기주식 98,600주(재계산 394,400주)를 제외하였습니다.(주2) 가중평균유통보통주식수 = (8,085,216,048주 ÷ 273일) = 29,616,176주 21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	337,500,000

계	337,500,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	4,589,054,546	5,464,423,155

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	47,414,323	23,624,440

이자비용	20,056,389	22,154,774

감가상각비	1,071,098,999	915,590,369

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	317,692,982	45,421,702

법인세비용	568,907,108	884,225,412

유형자산폐기손실	583,749	6,000

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	2,591,850	-

급여	108,843,750	-

주식기준보상	49,419,959	33,547,855

소 계	2,186,609,109	1,924,570,552

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(1,432,327,288)	(875,609,726)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(55,369,547)	(109,381,817)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(115,499,291)

배당금 수익	(27,745,132)	(37,059,165)

외화환산이익	(92,003)	(35,757)

리스자산해지수익	-	(741,891)

소 계	(1,515,533,970)	(1,138,327,647)

4. 순운전자본의 변동

매출채권	(46,322,249)	(73,652,000)

미수금	40,373,669	4,934

기타유동자산	(631,320,163)	(73,372,457)

미지급비용	(215,554,395)	(224,302,206)

선수금	274,430,228	(717,018,398)

예수금	9,512,373	19,970,752

장기미지급금	45,059,630	18,818,439

소 계	(523,820,907)	(1,049,550,936)

5. 합 계(1+2+3+4)	4,736,308,778	5,201,115,124

23. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	대봉엘에스㈜	대봉엘에스㈜

기타 특수관계자	코셀러코리아㈜	코셀러코리아㈜

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

유씨엘㈜	유씨엘㈜

지코스텍	지코스텍

비봉수산	비봉수산

트렌드바이미㈜	트렌드바이미㈜

필진통상㈜	필진통상㈜

바르메디㈜	바르메디㈜

기타	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	400,000	115,617,745

기타 특수관계자	유씨엘(주)	9,000,000	6,986,571

트렌드바이미(주)	10,200,000	14,500

합 계	19,600,000	122,618,816

- 전분기(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	400,000	133,898,556

기타 특수관계자	유씨엘(주)	5,400,000	6,502,006

트렌드바이미(주)	18,600,000	6,569,902

합 계	24,400,000	146,970,464

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.- 당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	-	376,200

기타 특수관계자	유씨엘(주)	-	537,950

트렌드바이미(주)	-	-

합 계	-	914,150

- 전기말(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	-	137,806,585

기타 특수관계자	유씨엘(주)	94,050,000	490,000

트렌드바이미(주)	-	3,850,000

합 계	94,050,000	142,146,585

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	171,249,997	511,783,591	173,500,003	438,666,674

퇴직급여	13,437,450	40,312,350	14,458,334	36,555,556

주식보상비용	16,413,198	32,826,396	16,593,563	33,547,855

합 계	201,100,645	584,922,337	204,551,900	508,770,085

25. 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 없습니다.

26. 정부보조금당분기 중 당사가 수행중인 정부보조금 관련 사업은 다음과 같습니다.

사업명	배부처	수행기간

국제공동기술개발사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018/12/01 - 2022/05/31

피부과학 응용소재 선도기술개발	한국보건산업진흥원	2020/04/01 - 2022/12/31

국가혁신융복합단지지원(R)	한국산업기술진흥원(KIAT)	2020/10/01 - 2022/12/31

당사는 상기 정부보조금 중 당분기 사용액 424,904,755원과 전분기 사용액 162,661,735원을 정부보조금 수익으로 인식하였습니다. 배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상된 금액은 140,221,010원과 95,161,380원 입니다. 27. 주식기준보상 당사는 2021년 3월 29일 주주총회 결의로 대표이사에게 24,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 최초행사가격인 21,835원은 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격으로 산정하였으며 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정되었습니다. 당사는 2022년 7월 12일 이사회결의에서 11,253,966,000원의 주식발행초과금을 재원으로 하여 22,507,932주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2022년 7월 27일이며, 2022년 7월 27일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 3주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 이에 주식선택권의 주식수가 24,000주에서 95,995주로 행사가격이 21,835원에서 5,459원으로 변경되었습니다.(무상증자로 인한 가격 조정 : 조정전 행사가격 *[증자전 발행주식총수/(증자전발행주식총수+무상증자로 인한 발행 신주)], 원단위 이하 절상)주식선택권의 계약상 행사기간은 5년이며 주식부여 방법은 자기주식 교부입니다.당분기말 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

배당율(%)	0

기대변동율(%)	28.2

무위험이자율(%)	1.9

기대옵션행사기간(년)	5

주식가격(원)	5,459

전기 중 부여된 주식선택권 부여일의 공정가치는 2,059.17원입니다. (무상증자 반영 전 8,236.66원) 당분기 중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 49,419,959원은 포괄손익계산서에 인식되어 있습니다. 28. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사의 COVID-19의 영향을 받을 가능성이 상대적으로 높은 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참조)입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.