피엔케이피부임상연구센타 사업보고서 (2020.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사")는 2010년 10월 7일에 설립되었고,화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 3월 19일 이사회결의에서 2,403,760,000원의 주식발행초과금을 재원으로 하여 4,807,520주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2020년 4월 3일이며, 2020년 4월 3일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 구주 1주당 4주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 또한 2020년 9월 9일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 따라 당기말 현재 당사의 발행주식수는 7,502,644주이고 자본금은 3,751,322,000원입니다.

당기 말 현재 주요 주주구성은 다음과 같습니다.

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	주식수	지분율	주식수	지분율

대봉엘에스(주)	4,107,000주	54.74%	1,000,000주	76.89%

기타특수관계자	257,000주	3.43%	51,400주	3.95%

미래에셋대우주식회사	213,304주	2.84%	31,732주	2.44%

자기주식	98,600주	1.31%	98,600주	7.58%

기타	2,826,740주	37.68%	118,748주	9.14%

합 계	7,502,644주	100.00%	1,300,480주	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 제1항 제1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2021년 3월 29일자 정기주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 공정가치로 측정되는 당기손익-공정가치측정금융자산(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화(이하 "기능통화")로작성되고 있으며, 재무제표는 당사의 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.① 경영진의 판단재무제표에 인식된 금액에 유의한 영향을 미치는 회계정책의 적용과 관련된 주요한 경영진의 판단에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 9 : 유형자산 - 리스계약 연장선택권의 행사가능성이 상당히 확실한지 여부② 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석사항에 포함되어 있습니다.- 주석 6 : 매출채권및기타채권③ 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정과 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 7에 포함되어 있습니다.

3. 회계정책의 변경

2020년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 신규로 적용한 제ㆍ개정 기업회계기준서와 재무제표에 미치는 영향은 아래와 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 유의적인 회계정책

당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 주석 3에서 설명하고 있는 회계정책의 변경을 제외하고 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.비교표시된 전기 재무제표의 일부 계정과목은 당기 재무제표와의 비교를 보다 용이하게 하기 위하여 당기 재무제표의 표시방법에 따라 재분류하였습니다. 이러한 재분류는 전기 보고된 순손익이나 순자산금액 및 현금흐름에 영향을 미치지 아니합니다.(1) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높고 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있습니다.(2) 비파생금융자산① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.② 분류 및 후속측정최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로 측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치측정항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한 번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.최초에 거래가격으로 측정되는 유의적인 금융요소가 없는 매출채권이 아닌 금융자산은 당기손익-공정가치측정항목이 아니라면 최초에 공정가치에 취득에 직접 관련되는 거래원가를 가산하여 측정합니다.다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

구분	내 역

당기손익-공정가치측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자와 배당수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가측정금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치측정채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.

기타포괄손익-공정가치측정지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당은 배당금이 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 기타 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.(3) 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.① 당기손익-공정가치측정금융부채당기손익-공정가치측정금융부채는 단기매매금융부채나 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익-공정가치측정금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식 시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.(4) 금융자산의 손상당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권과 금융자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.① 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.② 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 1년 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸③ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다.④ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.(5) 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액을 차감한 금액을 장부금액으로하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 당사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선 및유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 유형자산은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래의 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.

구분	추정내용연수

시 설 장 치	5년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비 품	5년

사용권자산	5년

유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.(6) 비금융자산의 손상이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.(7) 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 재무상태표에 표시하고 있습니다. 해당 정부보조금은 관련자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.(8) 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 회계기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함하는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산으로 인식하고 있습니다.(9) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 존재하는 현재의무(법적의무 또는 의제의무)로서, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적 효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 그 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.충당부채로 인식하는 금액은 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하여 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치입니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있습니다.매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하고 있습니다. 의무이행을 위하여 경제적효익이 내재된 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다.충당부채는 최초 인식과 관련 있는 지출에만 사용하고 있습니다.(10) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(11) 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 당사의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간말에 화폐성 외화항목은보고기간말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다.(12) 고객과의 계약에서 생기는 수익당사는 일반적인 영업과정에서의 재화의 판매에 대하여 받았거나 받을 대가의 공정가액으로 측정하고 매출에누리와 할인 및 환입은 수익금액에서 차감하고 있습니다.당사는 재화의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 구매자에게 이전되고, 판매된 재화의 소유권과 결부된 통상적 수준의 지속적인 관리상 관여와 효과적인 통제를 하지 않으며, 거래와 관련한 경제적효익의 유입가능성이 높고, 수익금액과 거래와 관련하여 발생했거나 발생할 원가 및 취소가능성을 신뢰성 있게 측정할 수 있을 때 수익을 인식하고 있습니다.(13) 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 배당금수익- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익- 기타금융비용이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다. 배당금 수익은당사가 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 인식합니다. 유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.(14) 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.② 이연법인세이연법인세부채와 이연법인세자산을 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된 금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다.(15) 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.(16) 리스당사는 계약의 약정시점에 계약이 리스인지 또는 리스를 포함하는지 판단합니다. 계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다. 계약이 식별되는 자산의 사용 통제권을 이전하는지를 판단할 때, 당사는 기업회계기준서 제 1116호의 리스의 정의를 이용합니다.- 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영"0"으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 유형자산으로 표시하고 리스부채는 별도로 표시하였습니다.당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다.(17) 미적용 제ㆍ개정 기준서제정ㆍ공표되었으나 2020년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 아니한 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 당사는 재무제표 작성시다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 조기적용하지 아니하였습니다.은행간 대출금리(IBOR) 개혁에 따른 재무보고 영향 2단계(기업회계기준서 제1109호'금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스')이 개정안은 이자율지표 개혁의 결과로 재무 보고에 미치는 영향에 중점을 두고 있습니다. 이러한 영향은 대체 이자율지표로 이자율지표가 전환됨에 따라 계약상 현금흐름 또는 위험회피관계의 변동효과를 포함하고 있습니다. 이 개정안은 금융자산, 금융부채 그리고 리스부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경과 위험회피회계에 관련된 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1039호 '금융상품 인식과 측정' 및 제1107호 '금융상품 공시' 및 제1104호 '보험계약' 및 제1116호 '리스'의 요구사항을 실질적으로 간소화하고 있습니다.이 개정안은 당사가 금융자산 또는 금융부채의 유효이자율을 갱신함으로써 이자율지표 개혁에서 요구되는 금융자산 또는 금융부채의 계약상 현금흐름 산정 기준의 변경을 회계처리 하도록 요구하고 있습니다.이 개정안은 위험회피회계 요구사항에 대하여 아래와 같은 예외규정을 두고 있습니다.- 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인한 변동을 반영하기 위해 위험회피관계 지정의수정을 허용한다.- 이자율지표 개혁으로 인한 변동을 반영하기 위하여 현금흐름위험회피의 위험회피대상항목이 수정되는 경우, 현금흐름위험회피적립금누계액은 위험회피대상 미래현금흐름을 결정하는 데 사용된 대체 지표 이자율에 기초한 것으로 가정한다.- 위험회피대상항목으로 지정된 항목의 집합 내 하나의 항목이 이자율지표 개혁의 요구사항으로 인해 수정되는 경우, 위험회피대상항목은 위험회피되는 이자율지표에 기초하여 하부 집합에 배분한다.- 당사는 지정일 현재에는 식별할 수 없으나 24개월 이내에 대체 이자율지표를 별도로 식별할 수 있을 것으로 예상되는 경우, 이자율은 계약상 특정되지 않은 위험 구성요소로 지정할 수 있다.당사는 2021년 1월 1일부터 이 개정안을 적용할 예정입니다. 이 개정안의 적용이 당기 또는 전기에 영향을 미치는 금액은 없습니다.다음의 제ㆍ개정 기준서는 당사에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단됩니다.- COVID-19관련 임차료 면제/할인/유예(기업회계기준서 제1116호 '리스')- 의도한 사용 전의 매각금액 (기업회계기준서 제1016호 '유형자산')- 개념체계 참조 (기업회계기준서 제1103호 '사업결합')- 부채의 유동/비유동 분류 (기업회계기준서 제1001호 '재무재표 표시')- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 및 그 개정안

5. 현금및현금성자산

(1) 당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

현금	475,942	1,105,410

제예금	3,889,922,033	6,930,788,375

단기예금	-	1,500,000,000

합 계	3,890,397,975	8,431,893,785

6. 매출채권및기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

매출채권	1,066,363,000	1,332,748,600

대손충당금	(52,591,434)	(39,042,060)

미수금	4,934	3,400,000

미수수익	177,448,330	157,505,778

합 계	1,191,224,830	1,454,612,318

(2) 당기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

기초금액	39,042,060	19,590,900

대손상각비	13,549,374	19,451,160

기말금액	52,591,434	39,042,060

7. 금융상품(1) 금융자산

① 당기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	3,890,397,975	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,066,363,000	-

대손충당금	(52,591,434)	-

미수금	4,934	-

미수수익	177,448,330	-

소 계	1,191,224,830	-

상각후원가측정금융자산	24,434,962,302	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,397,875,085

유동금융자산 계	29,516,585,107	21,397,875,085

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	5,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	866,767,352

기타금융자산(보증금)	172,497,647	-

비유동금융자산 계	5,172,497,647	866,767,352

합 계	34,689,082,754	22,264,642,437

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	8,431,893,785	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,332,748,600	-

대손충당금	(39,042,060)	-

미수금	3,400,000	-

미수수익	157,505,778	-

소 계	1,454,612,318	-

상각후원가측정금융자산	14,325,742,668	-

유동금융자산 계	24,212,248,771	-

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,152,241,054

기타금융자산(보증금)	160,648,883	-

비유동금융자산 계	160,648,883	1,152,241,054

합 계	24,372,897,654	1,152,241,054

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

③ 당기말 현재 사용이 제한된 금융자산은 없습니다.

④ 당기말과 전기말 현재 공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	당기손익-공정가치 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산

지분증권	499,875,000	649,875,000

수익증권	5,386,084,620	502,366,054

신탁자산	16,378,682,817	-

합 ? ?계	22,264,642,437	1,152,241,054

⑤ 당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	유동	비유동	유동

정기예적금	5,500,000,000	-	10,037,179,304

CP	2,950,986,302	-	3,000,000,000

RP/회사채	15,983,976,000	5,000,000,000	1,288,563,364

합 계	24,434,962,302	5,000,000,000	14,325,742,668

(2) 금융부채

당기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

미지급비용	998,716,198	-	708,607,949	-

단기차입금	-	-	2,000,000	-

리스부채	-	208,061,015	-	187,809,407

유동금융부채 계	998,716,198	208,061,015	710,607,949	187,809,407

비유동부채:

장기미지급금	67,058,601	-	39,982,320	-

리스부채	-	621,884,820	-	747,509,107

비유동금융부채 계	67,058,601	621,884,820	39,982,320	747,509,107

합 계	1,065,774,799	829,945,835	750,590,269	935,318,514

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익

① 당기와 전기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

1. 금융수익

이자수익	569,707,556	411,577,948

배당금수익	47,774,028	2,041,950

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	28,458,192	56,109,592

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	17,496,000	47,996,480

금융수익 계	663,435,776	517,725,970

2. 금융비용

이자비용	22,221,458	32,320,957

외화환산손실	25,755	3,648

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	285,473,702	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	111,511,134

기타금융비용	74,349,113	-

금융비용 계	382,070,028	143,835,739

② 당기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	534,076,173	35,631,383	-	569,707,556

배당금수익	-	47,774,028	-	47,774,028

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	(257,015,510)	-	(257,015,510)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	17,496,000	-	17,496,000

이자비용	-	-	22,221,458	22,221,458

외화환산손실	25,755	-	-	25,755

기타금융비용	74,349,113	-	-	74,349,113

③ 전기 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	390,326,530	21,251,418	-	411,577,948

배당금수익	-	2,041,950	-	2,041,950

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손익	-	56,109,592	-	56,109,592

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손익	-	(63,514,654)	-	(63,514,654)

이자비용	-	-	32,320,957	32,320,957

외화환산손실	3,648	-	-	3,648

(4) 공정가치

① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정
표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.

② 공정가치 서열체계당기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

구분	수준 1	수준 2	수준 3	수준 4

제 11(당) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,764,767,437	499,875,000	22,264,642,437

제 10(전) 기

당기손익-공정가치측정금융자산	-	502,366,054	649,875,000	1,152,241,054

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 2'로 분류되는 회사채, 국공채 등에 대하여 미래현금흐름을 적정이자율로 할인하는 현재가치법 등을 사용하고 있습니다.

당기말 현재 공정가치 서열체계 '수준 3'으로 분류되는 금융자산의 가치평가기법 및 유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수는 다음과 같습니다.

구분	가치평가기법	투입변수	투입변수의범위	관측 가능하지 않은 투입변수가공정가치 측정에 미치는 영향

당기손익-공정가치측정금융자산	현금흐름할인법	할인율	17.8%	할인율 상승 시 공정가치 감소

8. 기타유동자산

당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

선급금	81,428,647	18,459,516

선급비용	255,628,607	94,232,352

합 계	337,057,254	112,691,868

9. 유형자산

(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	취득가액	감가상각누계액	장부금액	취득가액	감가상각누계액	장부금액

시설장치	776,463,635	(510,138,388)	266,325,247	708,890,908	(367,206,812)	341,684,096

차량운반구	37,827,937	(12,609,311)	25,218,626	37,827,937	(5,043,724)	32,784,213

공구와기구	3,382,239,507	(2,099,777,189)	1,282,462,318	2,480,311,325	(1,608,140,597)	872,170,728

비품	297,105,292	(174,459,337)	122,645,955	194,768,204	(85,487,495)	109,280,709

건설중인자산	-	-	-	18,520,000	-	18,520,000

사용권자산	1,227,854,340	(393,518,504)	834,335,836	1,146,986,373	(190,107,669)	956,878,704

합 계	5,721,490,711	(3,190,502,729)	2,530,987,982	4,587,304,747	(2,255,986,297)	2,331,318,450

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당)기
(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	341,684,096	67,572,727	-	(142,931,576)	-	266,325,247

차량운반구	32,784,213	-	-	(7,565,587)	-	25,218,626

공구와기구	872,170,728	829,408,182	-	(437,636,592)	18,520,000	1,282,462,318

비품	109,280,709	50,490,325	(3,000)	(37,122,079)	-	122,645,955

건설중인자산	18,520,000	-	-	-	(18,520,000)	-

사용권자산	956,878,704	108,548,985	-	(219,348,391)	(11,743,462)	834,335,836

합 계	2,331,318,450	1,056,020,219	(3,000)	(844,604,225)	(11,743,462)	2,530,987,982

② 제 10(전) 기
(단위 : 원)

구분	기초장부금액	회계정책 변경효과(*)	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	272,297,610	-	200,000,000	(2,000)	(130,611,514)	-	341,684,096

차량운반구	-	-	37,827,937	-	(5,043,724)	-	32,784,213

공구와기구	945,539,503	-	213,371,818	(20,000)	(286,720,593)	-	872,170,728

비품	64,384,490	-	71,467,790	(771,676)	(25,799,895)	-	109,280,709

건설중인자산	-	-	18,520,000	-	-	-	18,520,000

사용권자산	-	971,495,060	196,178,376	-	(197,448,240)	(13,346,492)	956,878,704

합 계	1,282,221,603	971,495,060	737,365,921	(793,676)	(645,623,966)	(13,346,492)	2,331,318,450

(*)기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초 도입에 따른 변경효과입니다.

(3) 당기와 전기 중 감가상각비는 다음과 같이 인식되었습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

매출원가	592,583,165	418,750,260

판매비와관리비	252,021,060	226,873,706

합 계	844,604,225	645,623,966

(4) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 당기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	건물	건물	차량운반구	합 계

기초	956,878,704	939,170,182	20,687,063	959,857,245

사용권자산의 증가	108,548,985	207,816,191	-	207,816,191

사용권자산의 감소	(11,743,462)	-	(13,346,492)	(13,346,492)

감가상각비	(219,348,391)	(190,107,669)	(7,340,571)	(197,448,240)

기말	834,335,836	956,878,704	-	956,878,704

② 당기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

리스부채

유동	208,061,015	187,809,407

비유동	621,884,820	747,509,107

합 계	829,945,835	935,318,514

③ 당기와 전기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	219,348,391	197,448,240

건물	219,348,391	190,107,669

차량운반구	-	7,340,571

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	22,047,592	32,096,194

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	5,089,917	5,535,188

④ 당기와 전기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

리스부채에서 발생한 현금유출	227,593,347	207,993,175

단기리스와 관련된 현금유출	363,637	4,789,734

소액자산리스에서 발생한 현금유출	4,726,280	745,454

총 현금유출액	232,683,264	213,528,363

⑤ 당기와 전기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

6개월 이내	113,203,530	107,925,600

6~12개월	113,203,530	107,925,600

1년 초과	644,984,710	796,423,600

합 계	871,391,770	1,012,274,800

⑥ 연장선택권
일부 부동산(건물) 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 1년 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이는 당기말과 전기말 현재 리스부채를 621,616,850원과 758,948,777원 증가시켰습니다.

10. 단기차입금

당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	제 11(당) 기	제 10(전) 기

단기차입금	(주)신한은행	2,000,000

11. 기타유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

선수금	1,242,928,940	802,411,642

예수금	15,324,916	39,407,985

부가세예수금	317,523,984	302,629,870

합 계	1,575,777,840	1,144,449,497

12. 기타비유동부채

당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

장기미지급금	67,058,601	39,982,320

복구충당부채	11,982,527	11,810,171

합 계	79,041,128	51,792,491

13. 자본

(1) 자본금당기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

발행할 주식의 총 수	12,000,000주	12,000,000주

발행주식수	7,502,644주	1,300,480주

1주당 액면금액	500	500

자본금	3,751,322,000	650,240,000

(2) 당기와 전기 중 당사의 발행주식수 변동은 다음과 같습니다.

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

기초 발행주식수	1,300,480주	60,000주

주식분할(*1)	-	1,140,000주

무상증자(*2)	4,807,520주	-

유상증자(*3)	1,394,644주	100,480주

기말 발행주식수	7,502,644주	1,300,480주

(*1) 당사는 2019년 9월 18일 이사회에서 1주당 가액을 10,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 승인하였으며, 변경등기를 완료한 2019년 10월 21일 기준으로 주식분할의 효력이 발생하였습니다.(*2) 당사는 2020년 3월 19일 이사회결의에서 2,403,760,000원의 주식발행초과금을재원으로 하여 4,807,520주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2020년 4월 3일이며, 2020년 4월 3일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 구주 1주당 4주의 비율로 신주를 배정하였습니다. (*3) (*3) 당사는 2020년 9월 9일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였으며, 이에 따라 1,394,644주를 신규로 발행하였습니다.

(3) 기타불입자본당기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

주식발행초과금	24,423,000,072	3,113,534,090

자기주식	(1,380,400,000)	(1,380,400,000)

합 계	23,042,600,072	1,733,134,090

(4) 이익잉여금당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

임의적립금	100,000,000	100,000,000

이월미처분이익잉여금	28,732,525,959	22,013,683,818

합 계	28,832,525,959	22,113,683,818

(5) 이익잉여금처분계산서(안)당기와 전기 중 이익잉여금의 처분내역 및 처분예정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	처분예정일:	2021년 3월 29일	처분확정일:	2020년 3월 19일

Ⅰ. 미처분이익잉여금	28,732,525,959	22,113,683,818

전기이월미처분이익잉여금	22,013,683,818	16,737,800,951

당기순이익	6,718,842,141	5,375,882,867

Ⅱ. 이익잉여금처분액	-	100,000,000

임의적립금	-	100,000,000

Ⅲ. 차기이월미처분이익잉여금	28,732,525,959	22,013,683,818

14. 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

급여	1,190,071,315	1,588,138,263

퇴직급여	113,970,071	123,643,215

복리후생비	157,207,304	146,377,970

여비교통비	22,220,906	39,333,368

통신비	16,370,216	12,773,016

세금과공과	15,948,820	11,397,540

보험료	4,134,412	4,883,033

접대비	63,788,320	63,783,223

광고선전비	36,174,666	54,257,333

차량유지비	9,925,240	8,058,371

운반비	8,751,877	6,867,020

지급수수료	276,580,353	215,414,730

소모품비	27,555,640	23,018,362

대손상각비	13,549,374	19,451,160

감가상각비	252,021,060	226,873,706

지급임차료	4,726,280	2,085,930

건물관리비	38,796,127	31,752,241

경상연구개발비	852,727,094	889,426,326

기타	9,549,891	6,527,974

합 계	3,114,068,966	3,474,062,781

15. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

매입 등	(144,193,698)	(93,138,792)

급여	3,553,505,004	3,581,905,567

복리후생비	377,127,958	337,830,976

여비교통비	1,382,107,006	1,010,159,522

감가상각비	844,604,225	645,623,966

지급수수료	728,903,157	663,319,438

소모품비	246,565,835	248,671,967

기타비용	471,175,245	428,249,821

합 계	7,459,794,732	6,822,622,465

16. 기타손익

당기와 전기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

기타수익

정부보조금수익	170,055,453	259,373,835

잡이익	186,629,131	106,273,120

합 계	356,684,584	365,646,955

기타비용

기부금	55,666,000	47,256,000

유형자산처분손실	3,000	793,676

무형자산처분손실	-	11,107,681

잡손실	16,724,640	39,993,502

합 계	72,393,640	99,150,859

17. 법인세비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

당기법인세:

당기법인세	1,159,720,149	884,735,362

이연법인세:

일시적차이의 변동	(96,323,461)	55,649,634

법인세비용	1,063,396,688	940,384,996

(2) 당기와 전기 중 법인세비용차감전순이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

법인세비용차감전순이익	7,782,238,829	6,316,267,863

적용세율에 따른 법인세	1,690,092,542	1,367,578,930

조정사항

- 비공제비용	30,497	4,308,379

- 세액공제	(597,104,423)	(432,013,561)

- 기타	(29,621,928)	511,248

법인세비용	1,063,396,688	940,384,996

유효세율	13.66%	14.89%

(3) 당기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	기초	당기손익반영	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	(12,344,110)	68,366,990	56,022,880

상각후원가측정금융자산	-	16,356,805	16,356,805

미수수익	(34,651,272)	(4,387,361)	(39,038,633)

사용권자산	(252,337,002)	(17,790,953)	(270,127,955)

대손충당금	6,122,998	3,101,119	9,224,117

감가상각비	41,823,687	44,750,384	86,574,071

리스부채	205,770,073	(23,181,989)	182,588,084

현재가치할인차금	5,737,417	(1,913,933)	3,823,484

복구충당부채	2,598,238	37,918	2,636,156

연차수당	10,928,618	10,984,481	21,913,099

합 계	(26,351,353)	96,323,461	69,972,108

(4) 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	기초	당기손익반영	기말

당기손익-공정가치측정금융자산	51,984,496	(64,328,606)	(12,344,110)

미수수익	(22,686,215)	(11,965,057)	(34,651,272)

사용권자산	-	(252,337,002)	(252,337,002)

대손충당금	-	6,122,998	6,122,998

감가상각비	-	41,823,687	41,823,687

리스부채	-	205,770,073	205,770,073

현재가치할인차금	-	5,737,417	5,737,417

복구충당부채	-	2,598,238	2,598,238

연차수당	-	10,928,618	10,928,618

합 계	29,298,281	(55,649,634)	(26,351,353)

(5) 당기말과 전기말 현재 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

이연법인세자산	69,972,108	-

이연법인세부채	-	26,351,353

당기법인세부채	781,813,503	603,571,314

18. 주당이익

(1) 당기와 전기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

보통주당기순이익	6,718,842,141	5,375,882,867

가중평균유통보통주식수	6,462,850주	5,917,917주

기본주당이익	1,040	908

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
당사는 당기 중 2020년 3월 19일 이사회에서 2020년 4월 3일을 배정기준일로 하여 구주 1주당 4주의 비율로 무상증자를 결정하였습니다. 또한 전기 중 2019년 9월 18일 이사회에서 1주당 가액을 10,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 변경등기를 완료한 2019년 10월 21일 기준으로 주식분할의 효력이 발생하였습니다. 이에 따라 당기와 비교표시되는 과거기간의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.

① 제 11(당) 기

일자	내역	주식수	일 수	적 수

2020-01-01	기초 발행보통주식수	6,108,000	366	2,235,528,000

자기주식 효과	(98,600)	366	(36,087,600)

2020-09-04	유상증자 효과	1,394,644	119	165,962,636

합계	2,365,403,036

가중평균유통보통주식수 = 2,365,403,036주 ÷ 366일 = 6,462,850주

① 제 10(전) 기

일자	내역	주식수	일 수	적 수

2019-01-01	기초 발행보통주식수	6,000,000	365	2,190,000,000

자기주식 효과	(98,600)	365	(35,989,000)

2019-12-20	유상증자 효과	502,400	12	6,028,800

합계	2,160,039,800

가중평균유통보통주식수 = 2,160,039,800 ÷ 365일 = 5,917,917주

19 우발부채 및 약정사항

(1) 당기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	57,710,113

(2) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

금융기관	구분	금액

(주)신한은행(*)	기업전자결제	400,000,000

(*) (주)신한은행과 체결하고 있는 한도거래 약정의 실행금액은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건
보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

20. 현금흐름표

(1) 당기와 전기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

1. 당기순이익	6,718,842,141	5,375,882,867

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	13,549,374	19,451,160

이자비용	22,221,458	32,320,957

감가상각비	844,604,225	645,623,966

금융자산평가손실	285,473,702

금융자산처분손실	-	111,511,134

무형자산처분손실	-	11,107,681

유형자산폐기손실	3,000	793,676

법인세비용	1,063,396,688	940,384,996

외화환산손실	25,755	3,648

소 계	2,229,274,202	1,761,197,218

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(569,707,556)	(411,577,948)

금융자산평가이익	(28,458,192)	(56,109,592)

금융자산처분이익	(17,496,000)	(47,996,480)

리스자산해지수익	(307,027)	(452,893)

배당금수익	(47,774,028)	(2,041,950)

리스부채상환	-	-

소 계	(663,742,803)	(518,178,863)

4. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	266,385,600	(300,787,442)

미수금의 감소(증가)	3,395,066	(714,405)

기타유동자산의 감소(증가)	(224,365,386)	(75,746,688)

미지급비용의 증가(감소)	289,332,466	155,503,537

선수금의 증가(감소)	440,517,298	314,595,916

예수금의 증가(감소)	(9,188,955)	(75,234,278)

장기미지급금의 증가(감소)	27,076,281	27,289,567

소 계	793,152,370	44,906,207

5. 합 계(1+2+3+4)	9,077,525,910	6,663,807,429

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동에 대한 내역은 다음과 같습니다.① 당기
(단위 : 원)

구분	기초금액	재무활동 현금유출	기타(*)	기말금액

리스부채	935,318,514	(204,384,999)	99,012,320	829,945,835

(*) 리스 조건변경으로 인한 리스부채 변동분 및 리스해지로 인한 감소분을 포함하고 있습니다.

② 전기
(단위 : 원)

구분	기초금액	재무활동 현금유출	기타(*)	기말금액

리스부채	933,905,314	(175,896,981)	177,310,181	935,318,514

(*) 리스 조건변경으로 인한 리스부채 변동분 및 리스해지로 인한 감소분을 포함하고 있습니다.

21. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 당사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에게 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 부채비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 부채비율은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

차입금	-	2,000,000

현금및현금성자산	(3,890,397,975)	(8,431,893,785)

순차입금	(3,890,397,975)	(8,429,893,785)

총자본(자본 + 순차입금)	55,626,448,031	24,497,057,908

부채비율(*)	-	-

(*) 보고기간 종료일 현재 순차입금이 부의 금액이므로 부채비율을 산정하지 않았습니다.

(2) 금융위험관리
당사는 금융상품과 관련하여 환위험, 신용위험, 유동성위험, 이자율위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사는 이러한 위험요소들을 관리하기 위하여 각각의 위험요인에 대해 면밀하게 모니터링하고 대응하는 위험관리 정책 및 프로그램을 운용하고 있습니다.

① 환위험관리
당사는 외화로 표시된 거래를 수행하고 있으므로 환율변동으로 인한 위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 외화표시 화폐성자산 및 화폐성부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

USD	401,461	427,101

당기말 현재 외화에 대한 원화 환율변동이 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기

-	10% 상승	10% 하락

법인세비용차감전순이익	40,146	(40,146)

② 신용위험관리
신용위험은 당사의 통상적인 거래 및 투자활동에서 발생하며 고객 또는 거래상대방이 계약 조건상 의무사항을 지키지 못하였을 때 발생합니다. 이러한 신용위험을 관리하기 위하여 당사는 주기적으로 고객과 거래상대방의 재무상태와 과거 경험 및 기타 요소들을 고려하여 재무신용도를 평가하고 있으며 고객과 거래상대방 각각에 대한 신용한도를 설정하고 있습니다.

당기말과 전기말 현재 상각후원가측정금융자산 중 매출채권의 연령별 손상은 다음과 같으며, 연체되었으나 손상되지 않은 매출채권은 없습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	매출채권	대손충당금	매출채권	대손충당금

6개월 이하	911,373,000	(542,248)	1,225,940,100	(320,277)

6개월 초과 ~ 1년 이하	110,605,000	(7,664,186)	71,223,500	(3,136,783)

1년 초과	44,385,000	(44,385,000)	35,585,000	(35,585,000)

합 ? ?계	1,066,363,000	(52,591,434)	1,332,748,600	(39,042,060)

당사는 매출채권에 대하여 과거 경험 및 연체 상태를 기초로 채무불이행율을 추정하여 전체기간 기대신용손실을 평가하고 있습니다.

당기와 전기 중 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

기초잔액	39,042,060	19,590,900

손상(환입)액	13,549,374	19,451,160

기말잔액	52,591,434	39,042,060

한편, 당사는 매출채권및기타채권의 회수가능성을 판단하는데 있어서 신용공여 개시일부터 보고기간말까지의 매출채권및기타채권에 대한 신용등급의 변화를 고려하고 있으며, 거래처가 많고 상호 연관성이 없으므로 신용위험의 집중도는 제한적입니다. 또한 당사는 종속기업에게만 보증을 제공하고 있으며, 당기말 현재 당사는 주석22에서 설명하는 바와 같이 종속기업의 은행차입금 등에 관련된 지급보증을 제공하고 있습니다.

③ 유동성위험관리유동성위험 관리에 대한 궁극적인 책임은 당사의 단기 및 중장기 자금조달과 유동성관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 충분한 적립금과 차입한도를 유지하고 예측현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.당기말 현재 금융부채의 잔존계약만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1년 초과

미지급비용	998,716,198	998,716,198	998,716,198	-	-

장기미지급금	67,058,601	67,058,601	-	-	67,058,601

리스부채	829,945,835	871,391,770	113,203,530	113,203,530	644,984,710

④ 이자율위험관리당기말과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동이자율 금융부채의 장부금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

단기차입금	-	2,000,000

당기말과 전기말 현재 변동이자율 금융부채에 대한 이자율변동이 당기 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

-	100BP 상승	100BP 하락	100BP 상승	100BP 하락

법인세비용차감전순이익	-	-	(20,000)	20,000

22. 특수관계자

(1) 당기과 전기 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

지배기업	대봉엘에스(주)	대봉엘에스(주)

기타 특수관계자	코셀러코리아(주)	코셀러코리아(주)

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

유씨엘(주)	유씨엘(주 )

지코스텍	지코스텍

비봉수산영어조합법인	비봉수산영어조합법인

트렌드바이미(주)	트렌드바이미(주)

필진통상	필진통상

바름메디(주)

기타	기타

(2) 당기와 전기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	-	119,826,089

기타 특수관계자	유씨엘(주)	2,100,000	8,933,455

바름메디(주)	300,000	-

트렌드바이미(주)	-	24,191,937

코셀러코리아(주)	-	157,500

합 계	2,400,000	153,108,981

② 제 10(전) 기
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

-	매출	이자수익	소계

지배기업	대봉엘에스(주)	300,000	-	300,000	121,316,753

기타 특수관계자	유씨엘(주)	1,800,000	-	1,800,000	245,455

트렌드바이미(주)	-	21,690,000	21,690,000	20,784,452

합 계	2,100,000	21,690,000	23,790,000	142,346,660

(3) 당기말와 전기 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채무

-	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	113,378,988

기타 특수관계자	유씨엘(주)	529,815

트렌드바이미(주)	2,588,250

합 계	116,497,053

② 제 10(전) 기
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

-	매출채권	기타자산	소계	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	-	3,400,000	3,400,000	82,813,054

기타 특수관계자	유씨엘(주)	330,000	-	330,000	-

트렌드바이미(주)	-	-	-	3,788,750

합 계	330,000	3,400,000	3,730,000	86,601,804

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기
당기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다.

② 제 10(전) 기
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	기 초	대 여	회 수	기 말

기타 특수관계자	트렌드바이미(주)	892,000,000	58,000,000	950,000,000	-

(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증대상	보증내역	보증금액	금융기관

최대주주 등	개인	기업전자결제에 대한 보증	보증인	480,000,000	(주)신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기	제 10(전) 기

급여	400,532,262	665,305,558

퇴직급여	24,627,689	25,520,834

합계	425,159,951	690,826,392

23. 부문별 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보
당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 당기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 존재하지 않으며, 전기 중 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객 A에 대한 매출액은 1,421,750,000원, 매출액에서 차지하는 비율은 11.38%입니다.

24. 정부보조금

당기말 현재 당사가 수행중인 정부보조금 관련 사업은 다음과 같습니다.

피부과학 응용소재 선도기술개발(화장품 개발 목적)	배부처	수행기간

국제공동기술개발사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018년 12월 1일 ~ 2021년 11월 30일

국가혁신클러스터사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018년 10월 1일 ~ 2020년 12월 31일

피부과학 응용소재 선도기술개발	한국보건산업진흥원	2020년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일

국가혁신융복합단지지원(R)	한국산업기술진흥원(KIAT)	2020년 10월 1일 ~ 2022년 12월 31일

당사는 상기 정부보조금 중 당기 사용액 170,055,453원과 전기 사용액 259,373,835원을 정부보조금 수익으로 인식하였습니다. 배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상된 금액은 67,058,601원과 39,982,320원 입니다.