피엔케이피부임상연구센타 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제 12 기 1분기 2021년 03월 31일 현재
제 11 기 2020년 12월 31일 현재
회사명 : 피엔케이피부임상연구센타(주)

1. 당사의 개요

피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사)는 2010년 10월 07일에 설립되었고, 화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다. 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 7,502,644주이고 자본금은 3,751,322,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스 주식회사이며 발행주식 총수의 54.74%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.3. 회계정책의 변경당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.회계정책의 변경은 당사의 2021년 기말 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의'중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.4. 유의적인 회계정책 당사가 한국채택국제회계기준에 따른 재무제표 작성에 적용한 유의적인 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

현금	835,652	475,942

제예금	1,831,570,369	3,889,922,033

합 계	1,832,406,021	3,890,397,975

6. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

매출채권	1,547,083,000	1,066,363,000

대손충당금	(55,687,902)	(52,591,434)

미수금	-	4,934

미수수익	134,245,582	177,448,330

합 계	1,625,640,680	1,191,224,830

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

기초금액	52,591,434	39,042,060

대손상각비	3,096,468	13,549,374

기말금액	55,687,902	52,591,434

7. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	1,832,406,021	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	11,851,345,069

매출채권및기타채권

매출채권	1,547,083,000	-

대손충당금	(55,687,902)	-

미수금	-	-

미수수익	134,245,582	-

소 계	1,625,640,680	-

상각후원가측정금융자산

정기예금	-	-

단기상각후원가측정금융자산	28,178,700,057	-

소 계	28,178,700,057	-

유동금융자산 계	31,636,746,758	11,851,345,069

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,813,275,352

상각후원가측정금융자산	10,017,500,000

기타금융자산(보증금)	286,316,940	-

비유동금융자산 계	10,303,816,940	2,813,275,352

합 계	41,940,563,698	14,664,620,421

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	3,890,397,975	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,397,875,085

매출채권및기타채권

매출채권	1,066,363,000	-

대손충당금	(52,591,434)	-

미수금	4,934	-

미수수익	177,448,330	-

소 계	1,191,224,830	-

상각후원가측정금융자산	-

정기예금	5,500,000,000

단기상각후원가측정금융자산	18,934,962,302

소 계	24,434,962,302

유동금융자산 계	29,516,585,107	21,397,875,085

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	866,767,352

상각후원가측정금융자산	5,000,000,000

기타금융자산(보증금)	172,497,647	-

비유동금융자산 계	5,172,497,647	866,767,352

합 계	34,689,082,754	22,264,642,437

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

미지급비용	713,906,775	-	998,716,198	-

미지급금	86,900,000	-	-	-

리스부채	-	297,833,407	-	208,061,015

유동금융부채 계	800,806,775	297,833,407	998,716,198	208,061,015

비유동부채:

장기미지급금	69,731,762	-	67,058,601	-

리스부채	941,615,157	621,884,820

비유동금융부채 계	69,731,762	941,615,157	67,058,601	621,884,820

합 계	870,538,537	1,239,448,564	1,065,774,799	829,945,835

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(3) 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

1. 금융수익

이자수익	262,620,434	135,021,784

배당금수익	-	-

외화환산이익	16,789	23,905

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	81,048,391	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	25,600,074	-

금융수익 계	369,285,688	135,045,689

2. 금융비용

이자비용	6,257,529	5,024,824

외화환산손실	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	66,878,139	115,333,962

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-

금융비용 계	73,135,668	120,358,786

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

선급금	236,992,864	81,428,647

선급비용	324,216,911	255,628,607

합 계	561,209,775	337,057,254

9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.② 제 12(당) 기 1분기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	감가상각비	기말장부금액

시설장치	266,325,247	515,800,000	(33,101,383)	749,023,864

차량운반구	25,218,626	71,045,351	(3,075,492)	93,188,485

공구와기구	1,282,462,318	985,850,000	(132,687,782)	2,135,624,536

비품	122,645,955	45,234,180	(11,238,737)	156,641,398

건설중인자산	-	-

사용권자산	834,335,836	479,724,136	(43,460,462)	1,270,599,510

합 계	2,530,987,982	2,097,653,667	(223,563,856)	4,405,077,793

(*)당분기 유형자산 취득가액 중 86,900,000원이 미지급되었습니다.② 제 10(전) 기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	341,684,096	67,572,727	-	(142,931,576)	-	266,325,247

차량운반구	32,784,213	-	-	(7,565,587)	-	25,218,626

공구와기구	872,170,728	829,408,182	-	(437,636,592)	18,520,000	1,282,462,318

비품	109,280,709	50,490,325	(3,000)	(37,122,079)	-	122,645,955

건설중인자산	18,520,000	-	-	-	(18,520,000)	-

사용권자산	956,878,704	108,548,985	-	(219,348,391)	(11,743,462)	834,335,836

합 계	2,331,318,450	1,056,020,219	(3,000)	(844,604,225)	(11,743,462)	2,530,987,982

10. 리스(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.① 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

건물	건물

기초	834,335,836	956,878,704

사용권자산의 증가	479,724,136	108,548,985

사용권자산의 감소	-	(11,743,462)

감가상각비	(43,460,462)	(219,348,391)

기말	1,270,599,510	834,335,836

② 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

리스부채

유동	297,833,407	208,061,015

비유동	941,615,157	621,884,820

합 계	1,239,448,564	829,945,835

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

사용권자산의 감가상각비	65,001,765	54,652,569

건물	65,001,765	54,652,569

차량운반구	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,214,440	4,980,225

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	15,745,066	1,432,184

④ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

리스부채에서 발생한 현금유출	56,601,765	56,523,600

단기리스와 관련된 현금유출	14,365,336	-

소액자산리스와 관련된 현금유출	1,109,730	1,204,911

총 현금유출액	72,076,831	57,728,511

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

6개월 이내	163,603,530	115,608,000

6개월 초과 ~ 12개월 이내	163,603,530	115,608,000

1년 초과	974,782,945	797,518,000

합 계	1,301,990,005	1,028,734,000

⑥ 연장선택권일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당분기말 현재 리스부채가 705,455,267원 증가되었습니다.11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

선수금	1,270,876,644	1,242,928,940

예수금	24,801,868	15,324,916

부가세예수금	193,961,754	317,523,984

합 계	1,489,640,266	1,575,777,840

12. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

장기미지급금	69,731,762	67,058,601

복구충당부채	12,025,616	11,982,527

합 계	81,757,378	79,041,128

13. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	266,833,835	267,228,900

퇴직급여	33,479,995	30,982,061

복리후생비	22,075,842	36,082,375

여비교통비	5,475,880	6,108,460

통신비	4,677,844	4,511,010

세금과공과	4,786,030	4,490,350

보험료	1,075,760	1,133,592

접대비	12,369,770	8,366,520

광고선전비	27,948,157	6,252,000

차량유지비	2,810,800	1,917,100

운반비	2,261,850	1,476,466

지급수수료	132,961,964	81,867,589

도서인쇄비	240,900	-

소모품비	21,548,133	7,377,110

교육훈련비	320,000	-

대손상각비	3,096,468	(1,125,388)

감가상각비	47,230,048	64,089,830

지급임차료	15,581,430	1,204,911

건물관리비	8,991,524	6,277,757

경상연구개발비	211,047,315	180,284,220

기타	1,345,800	892,513

합 계	826,159,345	709,417,376

14. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

매입 등	(51,559,834)	(74,471,267)

급여	1,007,961,593	776,560,892

복리후생비	107,848,537	81,369,116

여비교통비	438,908,580	345,709,960

감가상각비	223,563,856	189,002,931

지급수수료	196,156,510	164,222,245

소모품비	126,449,039	98,069,887

기타비용	117,908,809	75,685,130

합 계	2,167,237,090	1,656,148,894

15. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 13.6%와 15.3%입니다.16. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

보통주당기순이익	1,989,654,433	1,959,651,516

가중평균유통보통주식수 (*)	7,404,044주	6,009,400주

기본주당이익	269	326

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.당사는 전기 중 2020년 3월 19일 이사회에서 2020년 4월 3일을 배정기준일로 하여 구주 1주당 4주의 비율로 무상증자를 결정하였습니다.당분기와 비교표시되는 과거기간의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다.① 제 12(당) 기 1분기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2021-01-01	기초 발행보통주식수	7,404,044	90	666,363,960

가중평균유통보통주식수 = 7,404,044주 ÷ 90일 = 666,363,960주② 제 11(전) 기 1분기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2020-01-01	기초 발행보통주식수	6,009,400	91	546,855,400

가중평균유통보통주식수 = 6,009,400주 ÷ 91일 = 546,855,400주17. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

서울보증보험㈜	계약이행보증 등	57,710,113

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	금 액

신한은행	기업전자결제	400,000,000

일반자금대출	-

(3) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중이 소송사건은 없습니다.18. 현금흐름표당분기와 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

1. 당기순이익	1,989,654,433	1,959,651,516

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	3,096,468	-

이자비용	6,257,529	5,024,824

감가상각비	223,563,856	189,002,931

금융자산평가손실	66,878,139	115,333,962

금융자산처분손실

유형자산처분손실

무형자산처분손실

법인세비용	308,013,011	353,003,349

소 계	607,809,003	662,365,066

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

대손충당금환입	(1,125,388)

이자수익	(262,620,434)	(135,021,784)

금융자산평가이익	(81,048,391)

금융자산처분이익	(25,600,074)

배당금수익

외화환산이익	(16,789)	(23,905)

기타수익	541,094

회계변경효과

소 계	(368,744,594)	(136,171,077)

4. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(480,720,000)	(15,814,050)

미수금의 감소(증가)	4,934	(10,437,220)

선급금의 감소(증가)	(155,564,217)	(73,948,517)

기타유동자산의 감소(증가)	(68,588,304)	(9,632,242)

매입채무의 증가(감소)	-

미지급비용의 증가(감소)	(293,209,423)	(260,264,961)

선수금의 증가(감소)	27,947,704	259,232,156

예수금의 증가(감소)	(114,085,278)	(5,478,635)

장기미지급금의 증가(감소)	2,673,161	(1,790,778)

미지급금의 증가(감소)	-	-

소 계	(1,081,541,423)	(118,134,247)

5. 합 계(1+2+3+4)	1,147,177,419	2,367,711,258

19. 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.20. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기

지배기업	대봉엘에스㈜	대봉엘에스㈜

기타 특수관계자	코셀러코리아㈜	코셀러코리아㈜

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

유씨엘㈜	유씨엘㈜

지코스텍	지코스텍

비봉수산	비봉수산

트렌드바이미㈜	트렌드바이미㈜

필진통상㈜	필진통상㈜

바름메디㈜	바름메디㈜

기타	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	41,614,964

기타 특수관계자	유씨엘㈜	3,300,000	6,502,006

트렌드바이미㈜	2,627,801

합 계	3,300,000	50,744,771

② 제 11(전) 기 1분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출 등	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	1,339,555

기타 특수관계자	유씨엘㈜	600,000	4,439,237

트렌드바이미㈜	14,934,821

합 계	600,000	20,713,613

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

매출채권	기타부채

지배기업	대봉엘에스	45,556,460

기타 특수관계자	유씨엘㈜	330,000	7,152,206

트렌드바이미㈜	2,860,000

합 계	330,000	55,568,666

② 제 11(전) 기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채권	채무

기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스	1,100,000	-

기타 특수관계자	유씨엘㈜	-	3,471,900

트렌드바이미㈜	-	13,812,000

합 계	1,100,000	17,283,900

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.① 제 12(당) 기 1분기당분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다.② 제 11(전)기 1분기전분기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다.(5) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증대상	보증금액	금융기관

최대주주 등	개인	기업전자결제에 대한 보증	480,000,000	(주)신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

급여	88,041,096	74,400,001

퇴직급여	7,336,758	6,200,000

합 계	95,377,854	80,600,001

21. 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제 12(당) 기 1분기	제 11(전) 기 1분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객A	-	-	12.42	483,850,000

고객B	10.50	420,378,305	-	-

22. 정부보조금당분기말 현재 당사가 수행중인 정부보조금 관련사업은 다음과 같습니다.

사업명	배부처	수행기간

국제공동기술개발사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018월 12월 1일 - 2021년 11월 30일

피부과학 응용소재 선도기술개발	한국보건산업진흥원	2020월 4월 1일 - 2022년 12월 31일

국가혁신융복합단지지원(R)	한국산업기술진흥원(KIAT)	2020월 10월 1일 - 2022년 12월 31일

당사는 상기 정부보조금 중 당분기 사용액 30,013,061원과 전분기 사용액 27,509,319원을 정부보조금 수익으로 인식하였습니다. 배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상된 금액은 69,731,762원과 67,058,601원입니다.