피엔케이피부임상연구센타 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사")는 2010년 10월 07일에 설립되었고, 화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동 및 인천시 부평구 삼산동에 위치하고 있습니다.

당분기말 현재 당사의 발행주식수는 7,502,644주이고 자본금은 3,751,322,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스 주식회사이며 발행주식 총수의 54.74%를 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 당사의 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계동 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.-계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.-이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.-대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없으며, 당사는 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,312,630	194,090

제예금	3,192,243,590	1,511,061,290

합 계	3,193,556,220	1,511,255,380

5. 매출채권및기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	944,195,000	1,259,849,000

대손충당금	(89,674,017)	(67,679,689)

미수금	42,218,840	68,857,109

미수수익	289,535,853	205,635,490

합 계	1,186,275,676	1,466,661,910

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	67,679,689	52,591,434

대손상각비	21,994,328	3,096,468

기말금액	89,674,017	55,687,902

6. 금융상품(1) 금융자산① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	3,193,556,220	-

매출채권및기타채권

매출채권	944,195,000	-

대손충당금	(89,674,017)	-

미수금	42,218,840

미수수익	289,535,853	-

소 계	1,186,275,676	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	29,093,306,889	-

소 계	29,093,306,889	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	5,521,257,768

유동금융자산 계	33,473,138,785	5,521,257,768

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	19,969,502,039

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,198,177,093

기타금융자산(보증금)	397,534,803	-

비유동금융자산 계	20,367,036,842	4,198,177,093

합 계	53,840,175,627	9,719,434,861

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	1,511,255,380	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,259,849,000	-

대손충당금	(67,679,689)	-

미수금	68,857,109	-

미수수익	205,635,490	-

소 계	1,466,661,910	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	34,539,633,923

소 계	34,539,633,923	-

당기손익-공정가치측정금융자산	6,198,111,805

유동금융자산 계	37,517,551,213	6,198,111,805

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	13,964,017,015	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,005,978,320

기타금융자산(보증금)	394,793,653	-

비유동금융자산 계	14,358,810,668	4,005,978,320

합 계	51,876,361,881	10,204,090,125

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(2) 금융부채당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

미지급금	66,110,000	-	12,100,000	-

미지급비용	798,120,980	-	911,789,353	-

리스부채	-	318,347,825	-	316,209,758

유동금융부채 계	864,230,980	318,347,825	923,889,353	316,209,758

비유동부채:

장기미지급금	101,801,999	-	95,161,380	-

리스부채	-	645,471,619	-	727,941,901

비유동금융부채 계	101,801,999	645,471,619	95,161,380	727,941,901

합 계	966,032,979	963,819,444	1,019,050,733	1,044,151,659

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.(3) 금융손익당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	400,720,008	262,620,434

배당금수익	278,191	-

외화환산이익	9,336	16,789

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	82,919,083	81,048,391

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	25,600,074

금융수익 계	483,926,618	369,285,688

2. 금융비용

이자비용	7,231,035	6,257,529

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	166,020,444	66,878,139

금융비용 계	173,251,479	73,135,668

(4) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.② 공정가치 서열체계당분기와 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당분기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,728,636,469	2,990,798,392	9,719,434,861

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,513,291,733	2,690,798,392	10,204,090,125

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기 및 전분기 중 공정가치 수준 1과 수준 2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준 3으로 또는 수준 3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다. 7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	34,795,016	23,425,016

선급비용	471,842,136	278,807,221

합 계	506,637,152	302,232,237

8. 유형자산당분기와 전분기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	감가상각비	기말장부금액

시설장치	666,638,977	-	(53,342,498)	613,296,479

차량운반구	76,857,499	-	(5,443,671)	71,413,828

공구와기구	2,138,542,369	125,539,227	(172,398,600)	2,091,682,996

비품	308,712,982	9,954,000	(22,273,733)	296,393,249

건설중인자산	316,768,149	88,600,000	-	405,368,149

사용권자산	1,110,331,093	-	(85,401,107)	1,024,929,986

합 계	4,617,851,069	224,093,227	(338,859,609)	4,503,084,687

(주) 당분기 유형자산 취득가액 중 66,110,000원이 미지급되었습니다.- 전분기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액(*)	감가상각비	기말장부금액

시설장치	266,325,247	515,800,000	(33,101,383)	749,023,864

차량운반구	25,218,626	71,045,351	(3,075,492)	93,188,485

공구와기구	1,282,462,318	985,850,000	(132,687,782)	2,135,624,536

비품	122,645,955	45,234,180	(11,238,737)	156,641,398

사용권자산	834,335,836	479,724,136	(43,460,462)	1,270,599,510

합 계	2,530,987,982	2,097,653,667	(223,563,856)	4,405,077,793

(주1) 전분기 유형자산 취득가액 중 86,900,000원이 미지급되었습니다.(주2) 전분기 현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 전기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 479,724,136원이 포함되었습니다. 9. 무형자산당분기 중 무형자산의 증감내역은 없습니다. 10. 리스당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	합계

기초	1,110,331,093	1,110,331,093	1,044,151,659

감가상각	(85,401,107)	(85,401,107)	-

이자비용	-	-	6,940,350

지급	-	-	(87,272,565)

분기말	1,024,929,986	1,024,929,986	963,819,444

② 전분기(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

토지 및 건물	합계

기초	834,335,836	834,335,836	829,945,835

증가	479,724,136	479,724,136	468,290,054

감가상각	(43,460,462)	(43,460,462)	-

이자비용	-	-	6,214,440

지급	-	-	(65,001,765)

분기말	1,270,599,510	1,270,599,510	1,239,448,564

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	85,401,109	65,001,765

건물	85,401,109	65,001,765

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	6,940,350	6,214,440

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	2,854,910	15,745,066

(3) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	87,272,565	114,327,600

단기리스와 관련된 현금유출	553,637	227,273

소액자산리스와 관련된 현금유출	2,301,273	2,409,822

총 현금유출액	90,127,475	116,964,695

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

6개월 이내	155,203,530	163,603,530

6개월 초과 ~ 12개월 이내	163,603,530	163,603,530

1년 초과	622,375,885	974,782,945

합 계	941,182,945	1,301,990,005

(5) 연장선택권당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당분기말과 전분기말 현재 리스부채가 각각 696,127,109원과 493,601,910원 증가하였습니다. 11. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,436,047,137	829,252,793

예수금	40,236,397	39,508,027

부가세예수금	331,379,535	435,635,098

미지급배당금	892,933,000	-

합 계	2,700,596,069	1,304,395,918

12. 기타비유동부채당분기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

장기미지급금	101,801,999	95,161,380

복구충당부채	86,336,634	86,045,949

합 계	188,138,633	181,207,329

13. 퇴직급여당사는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위해 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산은 수탁자의 관리하에서 기금형태로 회사의 자산들로부터 독립적으로 운용되고 있습니다.포괄손익계산서에 당분기 중 인식된 총비용 84,413,540원(전분기 74,302,036원)은 퇴직급여제도에서 규정하고 있는 비율에 따라 당사가 퇴직급여제도에 납입할 기여금을 나타내고 있습니다. 당분기말 현재 당사가 납입할 기여금 중 미지급된 금액은 29,309,160원(전기말: 28,863,570원)입니다. 14. 자본(1) 자본금당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

발행할 주식의 총 수	50,000,000	12,000,000

발행한 주식의 수	7,502,644	7,502,644

1주당 액면금액	500	500

자본금	3,751,322,000	3,751,322,000

(2) 기타불입자본당분기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	24,423,000,072	24,423,000,072

자기주식처분이익	23,403,744	23,403,744

자기주식	(1,306,704,000)	(1,306,704,000)

주식매수선택권	66,554,616	50,141,418

합 계	23,206,254,432	23,189,841,234

(3) 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	90,000,000	-

임의적립금(*1)	100,000,000	100,000,000

이월미처분이익잉여금	36,432,221,578	36,025,740,237

합 계	36,622,221,578	36,125,740,237

(*1) 정보통신망법 제32조의 3 의무이행을 위한 임의적립금(개인정보유출배상) (결정일 19.11.15 임시주주총회) 15. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 얻은 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

한 시점에 인식하는 수익	3,333,600,000	3,352,005,125

기간에 걸쳐 인식하는 수익	411,689,693	651,742,835

합 계	3,745,289,693	4,003,747,960

(2) 당분기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	944,195,000	1,259,849,000

계약부채(선수금)	1,435,962,212	814,125,268

합 계	2,380,157,212	2,073,974,268

16. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	436,897,570	266,833,835

퇴직급여	50,822,458	33,479,995

복리후생비	37,777,537	22,075,842

여비교통비	5,516,150	5,475,880

통신비	6,507,112	4,677,844

세금과공과	4,836,840	4,786,030

보험료	1,480,974	1,075,760

접대비	18,497,310	12,369,770

광고선전비	171,885,318	27,948,157

차량유지비	4,223,925	2,810,800

운반비	3,436,292	2,261,850

지급수수료	90,753,554	132,961,964

소모품비	5,744,044	21,548,133

대손상각비	21,994,328	3,096,468

감가상각비	72,225,460	47,230,048

지급임차료	2,421,273	15,581,430

건물관리비	9,400,780	8,991,524

경상연구개발비	310,423,206	211,047,315

기타	2,240,342	1,906,700

합 계	1,257,084,473	826,159,345

17. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매입 등	(169,521,624)	(51,559,834)

급여	1,158,291,895	1,007,961,593

복리후생비	116,447,867	107,848,537

여비교통비	536,968,350	438,908,580

감가상각비	338,859,609	223,563,856

지급수수료	165,673,570	196,156,510

소모품비	106,945,356	126,449,039

광고선전비	171,885,318	27,948,157

기타비용	128,530,376	89,960,652

합 계	2,554,080,717	2,167,237,090

18. 기타손익(1) 당분기 및 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금수익	66,205,527	30,013,061

잡이익	33,721,895	162,372,352

합 계	99,927,422	192,385,413

(2) 당분기 및 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기부금	-	13,513,000

잡손실	4,230,567	13,865,859

합 계	4,230,567	27,378,859

19. 법인세비용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당상분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 13.0%와 13.6%입니다. 20. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

보통주당기순이익	1,389,414,341	1,989,654,433

가중평균유통보통주식수	7,409,308주	7,404,044주

기본주당이익	188	269

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.당사는 전기중 2021년 10월 8일 자기주식 5,264주를 처분하였습니다.- 당분기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2022-01-01	기초 발행보통주식수	7,409,308	90	666,837,720

계	666,837,720

(주) 당사가 소유한 자기주식 93,336주를 제외하였습니다. - 전분기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수	일 수	적 수

2021-01-01	기초 발행보통주식수	7,404,044	90	666,363,960

계	666,363,960

(주) 당사가 소유한 자기주식 98,600주를 제외하였습니다 . 21. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 없습니다.(3) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다. 22. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,389,414,341	1,989,654,433

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	21,994,328	3,096,468

이자비용	7,231,035	6,257,529

감가상각비	338,859,609	223,563,856

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	166,020,444	66,878,139

법인세비용	208,166,629	308,013,011

유형자산처분손실	-	-

주식기준보상	16,413,198	-

소 계	758,685,243	607,809,003

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(400,720,008)	(262,620,434)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(82,919,083)	(81,048,391)

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	(25,600,074)

배당금 수익	(278,191)	-

외화환산이익	(9,336)	(16,789)

리스자산해지수익	541,094

소 계	(483,926,618)	(368,744,594)

4. 순운전자본의 변동

매출채권	315,654,000	(480,720,000)

미수금	26,638,269	4,934

선급금	(11,370,000)	(155,564,217)

기타유동자산	(297,290,478)	(68,588,304)

미지급비용	(113,668,373)	(293,209,423)

선수금	606,794,344	27,947,704

예수금	728,370	(114,085,278)

장기미지급금	6,640,619	2,673,161

소 계	534,126,751	(1,081,541,423)

5. 합 계(1+2+3+4)	2,198,299,717	1,147,177,419

23 위험관리(1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험, 유동성위험 및 이자율위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다. 24. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

지배기업	대봉엘에스(주)	대봉엘에스(주)

기타 특수관계자	코셀러코리아(주)	코셀러코리아(주)

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

유씨엘(주)	유씨엘(주 )

지코스텍	지코스텍

비봉수산	비봉수산

트렌드바이미(주)	트렌드바이미(주)

필진통상㈜	필진통상㈜

바름메디(주)	바름메디(주)

기타	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	400,000	47,989,448

기타 특수관계자	유씨엘(주)	6,500,000	2,163,636

트렌드바이미(주)	10,200,000	14,500

합 계	17,100,000	50,167,584

② 전분기(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	-	41,614,964

기타 특수관계자	유씨엘(주)	3,300,000	6,502,006

트렌드바이미(주)	-	2,627,801

합 계	3,300,000	50,744,771

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	-	189,842,578

기타 특수관계자	유씨엘(주)	94,050,000	-

트렌드바이미(주)	-	3,850,000

합 계	94,050,000	193,692,578

② 전기말(단위: 원)

특수관계 구분	회사명	채 권	채 무

기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	-	137,806,585

기타 특수관계자	유씨엘(주)	94,050,000	490,000

트렌드바이미(주)	-	3,850,000

합 계	94,050,000	142,146,585

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 자금거래 내역은 없습니다.(5) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 없습니다.(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	171,249,997	88,041,096

퇴직급여	14,270,833	7,336,758

주식보상비용	16,413,198	-

합 계	201,934,028	95,377,854

25. 부문별 정보(1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	12.41	464,700,000

고객 B	10.50	420,378,305

26. 정부보조금당분기말 현재 당사가 수행중인 정부보조금 관련 사업은 다음과 같습니다.

사업명	배부처	수행기간

국제공동기술개발사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018/12/01 - 2022/05/31

피부과학 응용소재 선도기술개발	한국보건산업진흥원	2020/04/01 - 2022/12/31

국가혁신융복합단지지원(R)	한국산업기술진흥원(KIAT)	2020/10/01 - 2022/12/31

당사는 상기 정부보조금 중 당분기 사용액 66,205,527원과 전분기 사용액 30,013,061원을 정부보조금 수익으로 인식하였습니다. 배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상된 금액은 101,801,999원과 95,161,380원입니다. 27. 주식기준보상당사는 2021년 3월 29일 주주총회 결의로 대표이사에게 24,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가격인 21,835원은 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격입니다. 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정하며 주식선택권의 계약상 행사기간은 5년입니다. 주식부여 방법은 자기주식 교부입니다. 당분기말 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하는데 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

배당율(%)	0

기대변동율(%)	28.2

무위험이자율(%)	1.9

기대옵션행사기간(년)	5

주식가격(원)	21,835

당분기 중 부여된 주식선택권 부여일의 공정가치는 8,236.66원입니다.당분기 중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 66,554,616원은 포괄손익계산서에 인식되어 있습니다. 28. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다. 당사의 COVID-19의 영향을 받을 가능성이 상대적으로 높은 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참조)입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.