피엔케이피부임상연구센타 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

제 12(당) 기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
제 11(전) 기 반기 2020년 1월 1일부터 2020년 6월 30일까지
피엔케이피부임상연구센타 주식회사

1. 회사의 개요 피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사")는 2010년 10월 7일에 설립되었고,화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 3월 19일 이사회결의에서 2,403,760,000원의 주식발행초과금을 재원으로 하여 4,807,520주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2020년 4월 3일이며, 2020년 4월 3일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 구주 1주당 4주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 또한 2020년 9월 9일자로 당사의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 이에 따라 당반기말 현재 당사의 발행주식수는 7,502,644이고 자본금은 3,751,322,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스 주식회사이며 발행주식 총수의 54.74%를 보유하고 있습니다. 2. 반기재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책(1) 반기재무제표 작성기준

당사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 당사의 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다.(2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다.① 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계동 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.-계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.-이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.-대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없으며, 당사는 실무적 간편법이 적용 가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다.3. 중요한 판단과 추정불확실성의 주요 원천중간재무제표를 작성함에 있어, 경영진은 회계정책 적용과 자산ㆍ부채 및 수익ㆍ비용에 영향을 미치는 판단, 추정 및 가정을 해야합니다. 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.중간재무제표 작성을 위해 당사 회계정책의 적용과 추정 불확실성의 주요 원천에 대해 경영진이 내린 중요한 판단은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금	357,192	475,942

제예금	3,722,997,099	3,889,922,033

합 계	3,723,354,291	3,890,397,975

5. 매출채권및기타채권(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	990,700,500	1,066,363,000

대손충당금	(114,219,818)	(52,591,434)

미수금	-	4,934

미수수익	123,847,154	177,448,330

합 계	1,000,327,836	1,191,224,830

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

기초금액	52,591,434	39,042,060

대손상각비	61,628,384	1,461,511

기말금액	114,219,818	40,503,571

6. 금융상품 (1) 금융자산① 당반기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	3,723,354,291	-

매출채권및기타채권

매출채권	990,700,500	-

대손충당금	(114,219,818)	-

미수수익	123,847,154	-

소 계	1,000,327,836	-

상각후원가측정금융자산

채무증권	37,723,553,436	-

소 계	37,723,553,436	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	6,812,936,860

유동금융자산 계	42,447,235,563	6,812,936,860

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	6,004,541,971	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,910,680,815

기타금융자산	247,934,041	-

비유동금융자산 계	6,252,476,012	2,910,680,815

합 계	48,699,711,575	9,723,617,675

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산:

현금및현금성자산	3,890,397,975	-

매출채권및기타채권

매출채권	1,066,363,000	-

대손충당금	(52,591,434)	-

미수금	4,934	-

미수수익	177,448,330	-

소 계	1,191,224,830	-

상각후원가측정금융자산

정기예금	5,500,000,000	-

채무증권	18,934,962,302	-

소 계	24,434,962,302	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,397,875,085

유동금융자산 계	29,516,585,107	21,397,875,085

비유동자산:

상각후원가측정금융자산	5,000,000,000	-

당기손익-공정가치측정금융자산	-	866,767,352

기타금융자산	172,497,647	-

비유동금융자산 계	5,172,497,647	866,767,352

합 계	34,689,082,754	22,264,642,437

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채당반기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상각후원가측정금융부채	기타금융부채	상각후원가측정금융부채	기타금융부채

유동부채:

미지급금	12,100,000	-	-	-

미지급비용	667,996,563	-	998,716,198	-

리스부채	-	292,426,482	-	208,061,015

유동금융부채 계	680,096,563	292,426,482	998,716,198	208,061,015

비유동부채:

장기미지급금	70,239,026	-	67,058,601	-

리스부채	-	834,223,025	-	621,884,820

비유동금융부채 계	70,239,026	834,223,025	67,058,601	621,884,820

합 계	750,335,589	1,126,649,507	1,065,774,799	829,945,835

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	282,402,123	545,022,557	119,921,662	254,943,446

배당금수익	29,188,915	29,188,915	-	-

외화환산이익	(1,291)	15,498	(8,079)	15,826

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(24,002,912)	57,045,479	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	58,312,897	83,912,971	-	-

금융수익 계	345,899,732	715,185,420	119,913,583	254,959,272

2. 금융비용

이자비용	8,090,298	14,347,827	5,977,580	11,002,404

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(58,296,311)	8,581,828	(3,567,697)	111,766,265

금융비용 계	(50,206,013)	22,929,655	2,409,883	122,768,669

(4) 공정가치① 금융자산과 금융부채의 공정가치를 결정하는데 사용한 가정표준화된 거래조건과 활성화된 거래시장이 존재하는 금융상품의 공정가치는 시장가격을 이용하여 결정되었습니다.② 공정가치 서열체계당반기말과 전기말 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

당반기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	9,223,742,675	499,875,000	9,723,617,675

전기말

당기손익-공정가치측정금융자산	-	21,764,767,437	499,875,000	22,264,642,437

공정가치 측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치 측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

당반기 및 전반기 중 공정가치 수준1과 수준2 사이의 유의적인 이동 및 공정가치 수준3으로 또는 수준3으로부터의 유의적인 이동은 없었습니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	54,490,037	81,428,647

선급비용	247,709,059	255,628,607

합 계	302,199,096	337,057,254

8. 유형자산 당반기와 전반기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.당반기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	266,325,247	598,709,090	-	(84,551,494)	(5,703,328)	774,779,515

차량운반구	25,218,626	71,045,351	-	(8,519,154)	-	87,744,823

공구와기구	1,282,462,318	1,241,837,501	(1,000)	(309,414,706)	5,703,328	2,220,587,441

비품	122,645,955	125,159,354	(5,000)	(30,083,495)	16,911,900	234,628,714

건설중인자산	-	131,768,149	-	-	-	131,768,149

사용권자산	834,335,836	497,638,578	-	(142,790,645)	-	1,189,183,769

합 계	2,530,987,982	2,666,158,023	(6,000)	(575,359,494)	16,911,900	4,638,692,411

(*) 반기현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 당반기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 497,638,578원이 포함되었습니다.

전반기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	341,684,096	56,400,000	-	(75,203,518)	-	322,880,578

차량운반구	32,784,213	-	-	(3,782,797)	-	29,001,416

공구와기구	872,170,728	753,208,182	-	(202,178,949)	18,520,000	1,441,719,961

비품	109,280,709	19,877,216	(3,000)	(17,555,791)	-	111,599,134

건설중인자산	18,520,000	-	-	-	(18,520,000)	-

사용권자산	956,878,704	83,589,776	-	(110,117,234)	-	930,351,246

합 계	2,331,318,450	913,075,174	(3,000)	(408,838,289)	-	2,835,552,335

(*) 전반기 현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 전반기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 83,589,776원이 포함되었습니다.

9. 무형자산당반기 중 무형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.당반기

(단위: 원)

과 목	기초장부금액	취득가액	처분	감가상각비	기말장부금액

회원권	-	39,000,000	-	-	39,000,000

합 계	-	39,000,000	-	-	39,000,000

전반기 중 무형자산의 증감내역은 없습니다.

10. 리스 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.(1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	합 계

기초	834,335,836	834,335,836	829,945,835

증가	497,638,578	497,638,578	412,860,254

감가상각	(142,790,645)	(142,790,645)	-

이자비용	-	-	13,846,948

지급	-	-	(130,003,530)

반기말	1,189,183,769	1,189,183,769	1,126,649,507

② 전반기

(단위: 원)

구 분	사용권자산	리스부채

건물	합 계

기초	956,878,704	956,878,704	935,318,514

증가	70,727,557	70,727,557	69,568,089

감가상각	(110,117,234)	(110,117,234)	-

이자비용	-	-	10,914,716

지급	-	-	(114,327,600)

기타	12,862,219	12,862,219	18,707,770

반기말	930,351,246	930,351,246	920,181,489

(2) 당반기와 전반기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비	99,330,183	142,790,645	55,464,665	110,117,234

건물	99,330,183	142,790,645	55,464,665	110,117,234

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	7,632,509	13,846,949	5,934,491	10,914,716

단기 및 소액리스료(매출원가, 판매비 및 관리비에 포함)	2,324,529	18,069,595	1,204,911	2,637,095

(3) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	130,003,531	114,327,600

단기리스와 관련된 현금유출	14,365,336	227,273

소액자산리스와 관련된 현금유출	2,907,896	2,409,822

총 현금유출액	147,276,763	116,964,695

(4) 당반기와 전반기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

6개월 이내	155,203,530	115,608,000

6개월 초과 ~ 12개월 이내	163,603,530	115,608,000

1년 초과	867,781,180	739,714,000

합 계	1,186,588,240	970,930,000

(5) 연장선택권당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당반기말과 전반기말 현재 리스부채가 각각 696,127,109원과 877,968,102원 증가하였습니다.

11. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	746,299,263	1,242,928,940

예수금	33,655,963	15,324,916

부가세예수금	363,508,946	317,523,984

합 계	1,143,464,172	1,575,777,840

12. 기타비유동부채당반기말과 전기말 현재 기타비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

장기미지급금	70,239,026	67,058,601

복구충당부채	85,827,648	11,982,527

합 계	156,066,674	79,041,128

13. 자본(1) 자본금당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

발행할 주식의 총 수	12,000,000주	12,000,000주

발행한 주식의 수	7,502,644주	7,502,644주

1주당 액면금액	500	500

자본금	3,751,322,000	3,751,322,000

(2) 기타불입자본당반기말과 전기말 현재 기타불입자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	24,423,000,072	24,423,000,072

자기주식	(1,380,400,000)	(1,380,400,000)

주식매수선택권	16,954,292	-

합 계	23,059,554,364	23,042,600,072

(3) 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

임의적립금(*1)	100,000,000	100,000,000

이월미처분이익잉여금	32,881,444,443	28,732,525,959

합 계	32,981,444,443	28,832,525,959

(*1) 정보통신망법 제32조의 3 의무이행을 위한 임의적립금(개인정보유출배상) (결정일 19.11.15 임시주주총회)

14. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약을 통해 기간에 걸쳐 혹은 한 시점에 용역을 이전함으로써 얻은 수익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

한 시점에 인식하는 수익	4,663,468,700	8,023,430,910	3,549,342,604	6,861,842,150

기간에 걸쳐 인식하는 수익	378,148,271	1,021,934,021	414,550,000	996,844,000

합 계	5,041,616,971	9,045,364,931	3,963,892,604	7,858,686,150

(2) 당반기말 및 전기말 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	990,700,500	1,066,363,000

계약부채(선수금)	744,631,191	1,242,605,463

15. 판매비와관리비 당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	389,051,800	655,885,635	229,946,901	497,175,801

퇴직급여	29,932,277	63,412,272	30,043,250	61,025,311

복리후생비	61,659,506	83,735,348	38,275,945	74,358,320

여비교통비	5,341,073	10,816,953	3,679,420	9,787,880

통신비	6,290,814	10,968,658	4,032,875	8,543,885

세금과공과	5,975,880	10,761,910	3,006,940	7,497,290

보험료	1,434,810	2,510,570	845,960	1,979,552

접대비	15,660,000	28,029,770	11,059,390	19,425,910

광고선전비	188,418,667	216,366,824	5,585,333	11,837,333

차량유지비	6,202,275	9,013,075	2,851,370	4,768,470

운반비	4,052,492	6,314,342	1,989,997	3,466,463

지급수수료	71,664,737	204,626,701	60,173,604	142,041,193

소모품비	10,684,761	32,232,894	4,359,497	11,736,607

대손상각비	58,531,916	61,628,384	2,586,899	1,461,511

감가상각비	70,859,327	118,089,375	66,146,227	130,236,057

지급임차료	2,188,166	17,769,596	1,204,911	2,409,822

건물관리비	10,500,991	19,492,515	9,755,511	16,033,268

경상연구개발비	308,743,761	519,791,076	193,874,806	374,159,026

기타	5,533,820	7,440,520	1,373,989	2,266,502

합 계	1,252,727,073	2,078,886,418	670,792,825	1,380,210,201

16. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

매입 등	91,585,871	40,026,037	88,387,631	13,916,364

급여	1,172,518,664	2,180,480,257	771,162,663	1,547,723,555

복리후생비	106,256,001	244,698,128	98,119,632	179,488,748

여비교통비	614,236,083	1,053,144,663	339,822,920	685,532,880

감가상각비	351,795,638	575,359,494	219,835,358	408,838,289

지급수수료	201,273,234	397,429,744	152,341,634	316,563,879

소모품비	124,569,617	251,018,656	36,738,144	134,808,031

기타비용	399,486,726	486,801,945	101,940,986	177,626,116

합 계	3,061,721,834	5,228,958,924	1,808,348,968	3,464,497,862

17. 기타손익(1) 당반기 및 전반기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

정부보조금수익	15,888,985	45,902,046	46,728,521	74,237,840

잡이익	146,110,823	308,483,175	132,248,222	180,723,754

합 계	161,999,808	354,385,221	178,976,743	254,961,594

(2) 당반기 및 전반기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	13,513,000	20,400,000	36,833,000

유형자산폐기손실	6,000	6,000	3,000	3,000

기타영업외비용	-	-	14,400,000	14,400,000

잡손실	10,571,721	24,437,580	140	228,681

합 계	10,577,721	37,956,580	34,803,140	51,464,681

18. 법인세비용 법인세비용은 당기법인 세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당반기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 14.0% 와 1 5.0% 입니다.

19. 주당이익(1) 당반기와 전반기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주반기순이익	2,159,264,051	4,148,918,484	2,062,788,053	4,022,439,569

가중평균유통보통주식수	7,404,044주	7,404,044주	6,009,400주	6,009,400주

기본주당이익	292	560	343	669

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다. ① 당반기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수(*)	일 수	적 수

2021-01-01	기초 발행보통주식수	7,404,044	181	1,340,131,964

(*) 당사가 소유한 자기주식 98,600주를 제외하였습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,340,131,9640주 ÷ 181일 = 7,404,044주 ② 전반기

(단위: 주)

일 자	내 역	주식수(*)	일 수	적 수

2020-01-01	기초 발행보통주식수	6,009,400	182	1,093,710,800

(*) 당사가 소유한 자기주식 98,600주를 제외하였습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,093,710,800주 ÷ 182일 = 6,009,400주

20. 우발부채 및 약정사항 (1) 당반기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 없습니다.

(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

금융기관	구 분	금 액

(주)신한은행(*)	기업전자결제	400,000,000

(*) (주)신한은행과 체결하고 있는 한도거래 약정의 실행금액은 없습니다.(3) 계류중인 소송사건보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

21. 현금흐름표당반기와 전반기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

1. 반기순이익	4,148,918,484	4,022,439,569

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	61,628,384	1,461,511

이자비용	14,347,827	11,002,404

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	8,581,828	111,766,265

감가상각비	575,359,494	408,838,289

유형자산폐기손실	6,000	3,000

법인세비용	676,171,929	707,436,235

주식기준보상	16,954,292	-

소 계	1,353,049,754	1,240,507,704

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(545,022,557)	(254,943,446)

배당금수익	(29,188,915)	-

외화환산이익	(15,498)	(15,826)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(57,045,479)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(83,912,971)	-

소 계	(715,185,420)	(254,959,272)

4. 순운전자본의 변동

매출채권	75,662,500	321,790,600

미수금	4,934	3,400,000

기타유동자산	80,843,120	(76,860,750)

미지급비용	(330,719,635)	(281,356,701)

선수금	(496,629,677)	(161,556,359)

예수금	18,331,047	(37,477,743)

장기미지급금	3,180,425	3,401,277

소 계	(649,327,286)	(228,659,676)

5. 합 계(1+2+3+4)	4,137,455,532	4,779,328,325

22. 위험관리 (1) 자본위험관리당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.(2) 금융위험관리금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

23. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말	전기말

지배기업	대봉엘에스(주)	대봉엘에스(주)

기타 특수관계자	코셀러코리아(주)	코셀러코리아(주)

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

유씨엘(주)	유씨엘(주)

지코스텍	지코스텍

비봉수산	비봉수산

트렌드바이미(주)	트렌드바이미(주)

필진통상(주)	필진통상(주)

바름메디(주)	바름메디(주)

기타	기타

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매 출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	-	76,116,272

기타 특수관계자	유씨엘(주)	3,600,000	6,502,006

트렌드바이미(주)	18,600,000	4,699,901

합 계	22,200,000	87,318,179

② 전반기

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매 출	매입 등

지배기업	대봉엘에스(주)	-	2,101,555

기타 특수관계자	유씨엘(주)	900,000	4,439,237

트렌드바이미(주)	-	20,509,348

합 계	900,000	27,050,140

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 무

기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	82,755,498

기타 특수관계자	트렌드바이미(주)	3,360,000

합 계	86,115,498

② 전기말

(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	채 무

기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	113,378,988

기타 특수관계자	유씨엘(주)	529,815

트렌드바이미(주)	2,588,250

합 계	116,497,053

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 없습니다.

( 5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증대상	보증금액	금융기관

최대주주 등	개인	기업전자결제에 대한 보증	480,000,000	(주)신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

급여	177,666,669	265,166,671	73,100,001	147,500,002

퇴직급여	14,805,556	22,097,223	6,091,667	12,291,667

주식보상비용	16,413,198	16,954,292	-	-

합 계	208,885,423	304,218,186	79,191,668	159,791,669

24. 부문별 정보 (1) 영업부문에 대한 일반정보당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다 .(2) 당반기와 전반기 중 당사 매출액의 10%이상을 차지하는 주 요고객은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

비율 (%)	금액	비율 (%)	금액

고객 A	10.39	939,800,000	10.72	842,750,000

25. 정부보조금 당반기말 현재 당사가 수행중인 정부보조금 관련 사업은 다음과 같습니다.

사업명	배부처	수행기간

국제공동기술개발사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018년 12월 1일 ~ 2021년 11월 30일

피부과학 응용소재 선도기술개발	한국보건산업진흥원	2020년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일

국가혁신융복합단지지원(R)	한국산업기술진흥원(KIAT)	2020년 10월 1일 ~ 2022년 12월 31일

당사는 상기 정부보조금 중 당반기 및 전반기 사용액 45,902,046원과 74,237,840원 을 각각 정부보조금 수익으로 인식하였습니다. 배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당반기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상한 금액은 70,239,026원과 67,058,601원입니다.26. 주식기준보상당사는 2021년 03월 29일 주주총회 결의로 대표이사에게 24,000주의 주식선택권을 부여하였습니다. 동 주식선택권의 행사가격인 21,835원은 부여일 전일부터 과거 2개월, 과거 1개월, 과거 1주간 각 거래량 가중산출평균가격의 산술평균가격이며, 부여일로부터 3년 이상 재임한 자에 한하여 행사가능합니다. 부여일 현재 주식선택권의 공정가치는 관련 조건을 고려하여 이항가격모형으로 측정합니다. 주식선택권의 계약상 행사기간은 5년이며, 주식부여 방법은 자기주식 교부입니다. 보고기간종료일 현재 부여된 주식선택권의 공정가치를 추정하기 위한 주요 가정은 다음과 같습니다.

구 분	당반기말

배당률(%)	0

기대변동율(%)	28.2

무위험이자율(%)	1.9

기대옵션행사기간(년)	5

주식가격(원)	21,835

당반기 중 부여된 주식선택권 부여일의 공정가치는 8,236.66원입니다.당반기 중 발생한 주식기준보상거래에 따른 비용 16,954,292원은 포괄손익계산서에인식되어 있습니다.27. COVID-19의 영향의 불확실성COVID-19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방 및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, COVID-19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.당사의 COVID-19의 영향을 받을 가능성이 상대적으로 높은 항목은 주로 매출채권의 회수가능성(주석 5 참조)입니다. 당사는 COVID-19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, COVID-19 상황에서 COVID-19의 종식시점 및 COVID-19가 당사에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다.