피엔케이피부임상연구센타 분기보고서 (2020.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

피엔케이피부임상연구센타 주식회사(이하 "당사")는 2010년 10월 07일에 설립되었고, 화장품 등의 피부인체적용시험을 주된 영업으로 하고 있습니다. 당사의 연구시설은 서울시 영등포구 여의도동에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 3월 19일 이사회결의에서 2,403,760,000원의 주식발행초과금을 재원으로 하여 4,807,520주를 신규로 발행하는 무상증자를 승인하였습니다. 신주배정기준일은 2020년 4월 3일이며, 2020년 4월 3일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 구주 1주당 4주의 비율로 신주를 배정하였습니다. 2020년 09월 4일 당사는 유상증자를 진행하였습니다. 유상증자 주식수는 1,394,644주이며, 당분기말 현재 당사의 발행주식수는 7,502,644주이고 자본금은 3,751,322,000원입니다. 최대주주는 대봉엘에스 주식회사이며 발행주식 총수의 54.74%를 보유하고 있습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용
당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단
① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.요약기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있으며, 동 정책과 절차는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

3. 회계정책의 변경

당사는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에서 정한 사항과 다음에서 설명하고 있는 사항을 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.회계정책의 변경은 당사의 2020년 기말 연차재무제표에도 반영될 것입니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시', 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 중요성의 정의
중요성의 정의'를 명확히 하고 기준서 제1001호와 제1008호를 명확해진 정의에 따라 개정하였습니다. 중요성 판단시 중요한 정보의 누락이나 왜곡표시뿐만 아니라 중요하지 않은 정보로 인한 영향과 당사가 공시할 정보를 결정할 때 정보이용자의 특성을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 사업의 정의
개정된 사업의 정의에서는, 취득한 활동과 자산의 집합을 사업으로 판단하기 위해서는 산출물의 창출에 함께 유의적으로 기여할 수 있는 능력을 가진 투입물과 실질적인과정을 반드시 포함하도록 하였고 원가 감소에 따른 경제적 효익은 제외하였습니다. 이와 함께 취득한 총자산의 대부분의 공정가치가 식별가능한 단일 자산 또는 자산집합에 집중되어 있는 경우, 취득한 활동과 자산의 집합은 사업이 아닌, 자산 또는 자산의 집합으로 결정할 수 있는 선택적 집중테스트가 추가되었습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 이자율지표 개혁
개정 기준서에서는 이자율지표 개혁 움직임으로 인한 불확실성이 존재하는 동안 위험회피회계 적용과 관련하여 미래 전망 분석시 예외규정을 적용토록 하고 있습니다.예외규정에서는 기존 이자율지표를 준거로 하는 예상현금흐름의 발생가능성이 매우 높은지, 위험회피대상항목과 위험회피수단 사이의 경제적 관계가 있는지, 양자간에 높은 위험회피효과가 있는지를 평가할 때, 위험회피대상항목과 위험회피수단이 준거로 하고 있는 이자율지표는 이자율지표 개혁의 영향으로 바뀌지 않는다고 가정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

현금	3,821,910	1,105,410

제예금	2,592,180,188	6,930,788,375

단기예금	-	1,500,000,000

합계	2,596,002,098	8,431,893,785

5. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

매출채권	1,364,480,000	1,332,748,600

대손충당금	(44,544,536)	(39,042,060)

미수금	45,760,000	3,400,000

미수수익	204,421,337	157,505,778

합계	1,570,116,801	1,454,612,318

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

기초금액	39,042,060	19,590,900

대손상각비	5,502,476	19,451,160

기말금액	44,544,536	39,042,060

6. 금융상품(1) 금융자산

① 당분기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	2,596,002,098

MMF	18,840,659,912

매출채권및기타채권

매출채권	1,364,480,000

대손충당금	(44,544,536)

미수금	45,760,000

미수수익	204,421,337

소 계	1,570,116,801

상각후원가측정금융자산

정기예금	5,500,000,000

정기예금형 MMT	3,034,179,304

기타	17,050,986,302

소 계	25,585,165,606

유동금융자산 계	29,751,284,505	18,840,659,912

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	989,031,952

상각후원가측정금융자산	5,000,000,000

기타금융자산	171,493,869	-

비유동금융자산 계	5,171,493,869	989,031,952

합 계	34,922,778,374	19,829,691,864

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

② 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

미수수익	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산

유동자산

현금및현금성자산	8,431,893,785

매출채권및기타채권

매출채권	1,332,748,600

대손충당금	(39,042,060)

미수금	3,400,000

미수수익	157,505,778

소 계	1,454,612,318

상각후원가측정금융자산

정기예금	5,003,000,000

정기예금형 MMT	5,034,179,304

채무증권	4,000,000,000

기타	288,563,364

소 계	14,325,742,668

유동금융자산 계	24,212,248,771

비유동자산:

당기손익-공정가치측정금융자산	-	1,152,241,054

상각후원가측정금융자산	-	-

기타금융자산	160,648,883	-

비유동금융자산 계	160,648,883	1,152,241,054

합 계	24,372,897,654	1,152,241,054

상기 금융자산 중 상각후원가로 측정된 금융자산의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(2) 금융부채

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

-	상각후원가측정	기타	상각후원가측정	기타

유동부채:

미지급비용	486,608,876	-	708,607,949	-

단기차입금	-	-	2,000,000	-

리스부채	-	206,770,287	-	187,809,407

유동금융부채 계	486,608,876	206,770,287	710,607,949	187,809,407

비유동부채:

장기미지급금	48,876,307	-	39,982,320	-

리스부채	-	674,386,620	-	747,509,107

비유동금융부채 계	48,876,307	674,386,620	39,982,320	747,509,107

합 계	535,485,183	881,156,907	750,590,269	935,318,514

상기 금융부채 중 상각후원가로 측정된 금융부채의 공정가치는 장부금액과 중요한 차이가 없습니다.

(3) 금융손익

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

-	3개월	누적	3개월	누적

1. 금융수익

이자수익	139,746,376	394,689,822	126,630,260	320,228,773

배당금수익	-	-	-	2,041,950

외화환산이익	(10,036)	5,790	12,396	12,396

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	9,401,853	9,401,853	(38,307,251)	46,166,425

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	-	-	-	47,996,480

금융수익 계	149,138,193	404,097,465	88,335,405	416,446,024

2. 금융비용

이자비용	5,785,272	16,787,676	8,151,638	24,339,505

외화환산손실	-	-	(4,017)	-

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	51,442,837	163,209,102	73,643,310	74,085,210

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	-	-	34,368,791

금융비용 계	57,228,109	179,996,778	81,790,931	132,793,506

7. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

선급금	155,283,460	18,459,516

선급비용	164,664,813	94,232,352

합계	319,948,273	112,691,868

8. 유형자산

(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당)기 분기(검토받지 아니한 재무제표)
(단위 : 원)

구분	기초장부금액	취득(*)	처분	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	341,684,096	67,572,727	-	(113,653,962)	-	295,602,861

차량운반구	32,784,213	-	-	(5,674,192)	-	27,110,021

공구와기구	872,170,728	816,908,182	-	(319,929,854)	18,520,000	1,387,669,056

비품	109,280,709	30,617,488	(3,000)	(27,049,162)	-	112,846,035

건설중인자산	18,520,000	-	-	-	(18,520,000)	-

사용권자산	956,878,704	108,548,985	(11,743,462)	(165,152,222)	-	888,532,005

합 계	2,331,318,450	1,023,647,382	(11,746,462)	(631,459,392)	-	2,711,759,978

(*) 당분기 유형자산 취득 금액 중 미지급액은 없습니다. 또한, 요약분기현금흐름표에 포함되지 않은 비현금거래로 당분기 중 당사가 리스이용자로서 신규로 인식한 사용권자산 108,548,985원이 포함되었습니다.

② 제 10(전) 기
(단위 : 원)

구분	기초장부금액	회계정책 변경효과(*)	취득가액	처분가액	감가상각비	기타증(감)액	기말장부금액

시설장치	272,297,610	-	200,000,000	(2,000)	(130,611,514)	-	341,684,096

차량운반구	-	-	37,827,937	-	(5,043,724)	-	32,784,213

공구와기구	945,539,503	-	213,371,818	(20,000)	(286,720,593)	-	872,170,728

비품	64,384,490	-	71,467,790	(771,676)	(25,799,895)	-	109,280,709

건설중인자산	-	-	18,520,000	-	-	-	18,520,000

사용권자산	-	971,495,060	196,178,376	-	(197,448,240)	(13,346,492)	956,878,704

합계	1,282,221,603	971,495,060	737,365,921	(793,676)	(645,623,966)	(13,346,492)	2,331,318,450

(*)기업회계기준서 제 1116호 '리스'를 최초 도입에 따른 변경효과입니다.

9. 리스

(1) 당사가 리스이용자인 리스에 관련된 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기와 전기 중 사용권자산의 변동은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

-	건물	건물	차량운반구	합 계

기초장부금액	956,878,704	939,170,182	20,687,063	959,857,245

사용권자산의 증가	108,548,985	207,816,191	-	207,816,191

사용권자산의 감소	(11,743,462)	-	(13,346,492)	(13,346,492)

감가상각비	(165,152,222)	(190,107,669)	(7,340,571)	(197,448,240)

기말장부금액	888,532,005	956,878,704	-	956,878,704

② 당분기말과 전기말 현재 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 리스부채의 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

유동	206,770,287	187,809,407

비유동	674,386,620	747,509,107

합계	881,156,907	935,318,514

③ 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

-	3개월	누적	3개월	누적

사용권자산의 감가상각비(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	55,034,988	165,152,222	50,843,085	145,767,185

건물	55,034,988	165,152,222	48,841,111	139,761,263

차량운반구	-	-	2,001,974	6,005,922

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	5,742,183	17,817,655	8,099,343	24,170,475

단기 및 소액리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	1,204,911	3,842,006	1,204,911	4,360,187

④ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

리스부채에서 발생한 현금유출	171,767,365	153,364,132

단기리스와 관련된 현금유출	227,273	745,454

소액자산리스와 관련된 현금유출	3,842,006	4,020,187

총 현금유출액	175,836,644	158,129,773

⑤ 당분기와 전분기 중 리스와 관련한 계약상 만기별 현금흐름은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

6개월 이내	113,203,530	107,278,440

6개월 초과 ~ 12개월 이내	113,203,530	107,278,440

1년 초과	701,586,475	818,279,400

합계	927,993,535	1,032,836,280

⑥ 연장선택권
일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 일부 부동산 리스는 당사가 계약의 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 당사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 연장선택권은 당사만 행사할 수 있고, 리스제공자는 행사할 수 없습니다. 당사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 당사는 당사가 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 발생하거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다.당사는 연장선택권의 행사를 가정한 경우의 잠재적인 미래 리스료를 추정하였으며, 이러한 추정의 결과로 당분기말과 전기말 현재 리스부채가 각각 852,086,565원과 758,948,777원 증가하였습니다.

10. 단기차입금

당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	차입처	이자율	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

단기차입금	(주)신한은행	2,000,000

11. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

선수금	769,813,887	802,411,642

예수금	15,890,849	39,407,985

부가세예수금	317,224,872	302,629,870

합계	1,102,929,608	1,144,449,497

12. 기타비유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

장기미지급금	48,876,307	39,982,320

복구충당부채	11,939,438	11,810,171

합계	60,815,745	51,792,491

13. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

_	3개월	누적	3개월	누적

급여	218,677,755	715,853,556	326,556,271	875,042,643

퇴직급여	27,133,611	88,158,922	37,057,930	97,053,764

복리후생비	39,469,117	113,827,437	43,546,883	135,516,946

여비교통비	7,029,343	16,817,223	11,027,949	26,611,333

통신비	3,642,321	12,186,206	3,188,599	9,296,111

세금과공과	3,421,970	10,919,260	3,193,420	8,528,520

보험료	1,074,520	3,054,072	1,379,789	3,324,559

접대비	30,429,640	49,855,550	16,888,217	52,202,864

광고선전비	16,252,000	28,089,333	4,752,000	27,698,134

차량유지비	2,263,800	7,032,270	3,504,621	4,905,401

운반비	3,034,351	6,500,814	1,791,294	4,589,009

지급수수료	100,646,416	242,687,609	30,437,383	99,563,853

소모품비	5,533,647	17,270,254	5,947,000	18,358,633

대손상각비	4,040,965	5,502,476	3,382,964	21,201,464

감가상각비	65,831,711	196,067,768	60,510,733	166,291,972

지급임차료	1,204,911	3,614,733	(1,404,370)	318,370

건물관리비	9,755,511	25,788,779	7,577,922	21,259,415

경상연구개발비	196,788,449	570,947,475	243,533,712	613,401,917

기타	5,101,725	7,368,227	2,621,644	4,742,835

합계	741,331,763	2,121,541,964	805,493,961	2,189,907,743

14. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

-	3개월	누적	3개월	누적

매입 등	(84,974,495)	(71,058,131)	(16,420,393)	(336,727,489)

급여	784,144,041	2,331,867,596	773,380,289	2,094,836,508

복리후생비	90,989,275	270,478,023	79,625,918	248,383,122

여비교통비	288,824,743	974,357,623	318,681,949	818,001,023

감가상각비	222,621,103	631,459,392	165,854,111	473,848,359

지급수수료	157,486,656	474,050,535	112,163,222	429,088,487

소모품비	60,430,735	195,238,766	34,538,494	144,815,954

기타비용	151,439,979	329,066,095	129,394,073	525,544,295

합계	1,670,962,037	5,135,459,899	1,597,217,663	4,397,790,259

15. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기 중 법인세비용의 평균유효세율은 각각 14.6%와 15.2%입니다.

16. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

-	3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	1,661,984,345	5,684,423,914	1,500,156,831	4,096,063,840

가중평균유통보통주식수	6,418,698주	6,146,828주	5,507,000주	5,507,000주

기본주당이익	259	925	272	744

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산출내역은 다음과 같습니다.
당사는 당기 중 2020년 3월 19일 이사회에서 2020년 4월 3일을 배정기준일로 하여 구주 1주당 4주의 비율로 무상증자를 결정하였습니다. 또한 전기 중 2019년 9월 18일 이사회에서 1주당 가액을 10,000원에서 500원으로 변경하는 주식분할을 결정하였으며, 변경등기를 완료한 2019년 10월 21일 기준으로 주식분할의 효력이 발생하였습니다. 이에 따라 당분기와 비교표시되는 과거기간의 주당이익을 새로운 유통보통주식수에 근거하여 재계산하였습니다. 당사는 2020년 09월 04일 1,394,644주를 유상증자하였습니다. 이는 당분기 유통보통주식수에 반영하였습니다.

① 제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

일자	내역	주식수(*)	일 수	적 수

2020-01-01	기초 발행보통주식수	6,009,400	247	1,484,321,800

2020-09-04	주금납입	7,404,044	27	199,909,188

(*) 당사가 소유한 자기주식 98,600주를 제외하였습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,684,230,988주 ÷ 274일 = 6,146,828주

② 제 10(전) 기 분기 (검토받지 아니한 재무제표)

일자	내역	주식수(*)	일 수	적 수

2019-01-01	기초 발행보통주식수	5,507,000	272	1,497,904,000

(*) 당사가 소유한 자기주식 98,600주를 제외하였습니다.가중평균유통보통주식수 = 1,497,904,000 ÷ 272일 = 5,507,000주

17. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

제공자	물건 또는 내용	지급보증액

서울보증보험(주)	계약이행보증 등	85,855,000

(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 한도거래 약정의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

금융기관	구분	금액

(주)신한은행(*)	기업전자결제	400,000,000

(*) (주)신한은행과 체결하고 있는 한도거래 약정의 실행금액은 없습니다.

(3) 계류중인 소송사건
보고기간말 현재 계류중인 소송사건은 없습니다.

18. 현금흐름표

(1) 당분기와 전분기에 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.
(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

1. 분기순이익	5,684,423,914	4,096,063,840

2. 현금의 유출이 없는 비용등의 가산

대손상각비	5,502,476	21,201,464

이자비용	16,787,676	24,339,505

감가상각비	631,459,392	473,848,359

금융자산평가손실	163,209,102	74,085,210

금융자산처분손실	-	34,368,791

법인세비용	973,896,422	735,940,538

외화환산손실	-	-

소 계	1,790,855,068	1,363,783,867

3. 현금의 유입이 없는 수익등의 차감

이자수익	(394,689,822)	(320,228,773)

금융자산평가이익	(9,401,853)	(46,166,425)

금융자산처분이익	(47,996,480)

리스자산해지수익	(307,027)

배당금수익	(2,041,950)

외화환산이익	(5,790)	(12,396)

소 계	(404,404,492)	(416,446,024)

4. 순운전자본의 변동

매출채권의 감소(증가)	(31,731,400)	(146,622,842)

미수금의 감소(증가)	(42,360,000)	2,685,595

기타유동자산의 감소(증가)	(192,661,403)	(263,939,536)

미지급비용의 증가(감소)	(221,999,073)	(197,386,602)

선수금의 증가(감소)	(32,597,755)	574,650,245

예수금의 증가(감소)	(23,517,136)	(136,161,370)

장기미지급금의 증가(감소)	8,893,987	15,944,558

소 계	(535,972,780)	(150,829,952)

5. 합 계(1+2+3+4)	6,534,901,710	4,892,571,731

19. 위험관리

(1) 자본위험관리
당사의 자본위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

(2) 금융위험관리
금융상품과 관련하여 당사는 환위험, 신용위험 및 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사의 금융위험관리 목적과 정책은 2019년 12월 31일로 종료되는 회계연도와 동일합니다.

20. 특수관계자

(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기

지배기업	대봉엘에스(주)	대봉엘에스(주)

관계기업	코셀러코리아(주)	코셀러코리아(주)

대봉엘에프영어조합법인	대봉엘에프영어조합법인

기타 특수관계자	유씨엘(주)	유씨엘(주 )

지코스텍	지코스텍

비봉수산영어조합법인	비봉수산영어조합법인

트렌드바이미(주)	트렌드바이미(주)

필진통상	필진통상

기타	기타

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자의 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입

지배기업	대봉엘에스(주)	-	5,581,555

기타 특수관계자	유씨엘(주)	1,800,000	8,451,805

트렌드바이미(주)	-	21,838,981

합계	1,800,000	35,872,341

② 제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	매출	매입

지배기업	대봉엘에스(주)	300,000	45,596,583

기타 특수관계자	유씨엘(주)	1,500,000	245,455

트렌드바이미(주)	17,260,269	14,444,594

합계	19,060,269	60,286,632

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)
(단위 : 원)

회사명	채권	채무

특수관계 구분	기타자산	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	45,760,000	14,316,200

기타 특수관계자	유씨엘(주)	330,000	1,740,825

트렌드바이미(주)	-	4,068,100

합계	46,090,000	20,125,125

② 제 10(전) 기
(단위 : 원)

회사명	채권	채무

특수관계 구분	매출채권	기타자산	소계	기타부채

지배기업	대봉엘에스(주)	-	3,400,000	3,400,000	82,813,054

기타 특수관계자	유씨엘(주)	330,000	-	330,000	-

트렌드바이미(주)	-	-	-	3,788,750

합계	330,000	3,400,000	3,730,000	86,601,804

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역 등은 다음과 같습니다.

① 제 11(당) 기 분기 (검토받지 아니한 재무제표)
당기 중 특수관계자와의 자금거래 등은 없습니다.

② 제 10(전) 기 분기 (검토받지 아니한 재무제표)
(단위 : 원)

특수관계 구분	회사명	자금의 대여	자금의 회수

기타 특수관계자	트렌드바이미(주)	58,000,000	(380,000,000)

(5) 당분기말 보증 내역
당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

특수관계 구분	특수관계자 명	보증대상	보증금액	금융기관

최대주주 등	개인	기업전자결제에 대한 보증	480,000,000	(주)신한은행

(6) 주요 경영진에 대한 보상
당사의 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같으며, 주요 경영진에는 당사의 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가지고 있는 등기이사, 감사 및 등기 사외이사를 포함하였습니다.

(단위 : 원)

구분	제 11(당) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)	제 10(전) 기 분기(검토받지 아니한 재무제표)

-	3개월	누적	3개월	누적

급여	75,000,001	222,500,003	87,500,000	262,500,000

퇴직급여	6,250,000	18,541,667	7,291,667	21,875,000

합계	81,250,001	241,041,670	94,791,667	284,375,000

21. 부문별 정보

(1) 영업부문에 대한 일반정보
당사는 단일의 영업부문으로 운영되고 있습니다.

22. 정부보조금

당분기말 현재 당사가 수행중인 정부보조금 관련 사업은 다음과 같습니다.

사업명	배부처	수행기간

국제공동기술개발사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018년 12월 1일 ~ 2021년 11월 30일

국가혁신클러스터사업	한국산업기술진흥원(KIAT)	2018년 10월 1일 ~ 2020년 12월 31일

피부과학 응용소재 선도기술개발(항노화평가법 개발 목적)	한국보건산업진흥원	2020년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일

피부과학 응용소재 선도기술개발(뉴로 센서리 플랫폼 개발 목적)	한국보건산업진흥원	2020년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일

피부과학 응용소재 선도기술개발(화장품 개발 목적)	한국보건산업진흥원	2020년 4월 1일 ~ 2022년 12월 31일

당사는 상기 정부보조금 중 당분기 및 전분기 사용액 123,672,248원과 216,264,592 각각 정부보조금 수익으로 인식하였습니다. 배부처에게 상환의무가 있는 정부보조금은 장기미지급금으로 계상하고 있으며, 당분기말과 전기말 현재 장기미지급금으로 계상한 금액은 48,876,307원과 39,982,320원입니다.