스피어 분기보고서 (2022.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 11 기 3분기말 2022.09.30 현재
제 10 기말 2021.12.31 현재
(단위 : 원)

제 11 기 3분기말	제 10 기말

자산

유동자산	22,881,048,193	27,166,040,560

현금및현금성자산	13,392,898,495	24,137,672,129

당기손익-공정가치측정 금융자산	9,012,736,629	2,003,983,252

매출채권및기타채권	167,859,211	157,685,021

계약자산	372,506	612,769,506

재고자산	27,919,200

단기대여금	100,000,000	100,000,000

리스자산	59,290,563	58,030,688

당기법인세자산	5,694,580	2,595,670

기타자산	114,277,009	93,304,294

비유동자산	4,892,424,996	6,119,484,049

당기손익-공정가치측정 금융자산	514,448,751	519,448,751

유형자산	461,512,488	695,972,231

사용권자산	1,815,775,509	789,181,891

무형자산	109,795,652	130,699,622

파생상품자산	1,045,875,246	3,068,393,204

기타금융자산	945,017,350	915,788,350

자산총계	27,773,473,189	33,285,524,609

부채

유동부채	1,846,278,211	2,323,090,814

매입채무및기타채무	332,976,388	1,086,662,847

계약부채	77,596,605	22,000,000

단기차입금	200,000,000	200,000,000

리스부채	994,889,937	864,822,151

충당부채	41,564,545	57,564,545

기타부채	199,250,736	92,041,271

비유동부채	16,091,184,885	17,903,885,109

매입채무및기타채무	323,268,160	130,800,000

전환사채	4,965,826,749	4,098,977,276

파생상품부채	8,225,816,348	12,778,910,995

리스부채	1,517,204,486	53,723,176

충당부채	101,853,879	101,184,850

순확정급여부채	957,215,263	740,288,812

부채총계	17,937,463,096	20,226,975,923

자본

자본금	5,113,975,000	5,059,885,000

기타자본항목	37,816,291,689	38,123,422,028

이익잉여금(결손금)	(33,094,256,596)	(30,124,758,342)

자본총계	9,836,010,093	13,058,548,686

부채와자본총계	27,773,473,189	33,285,524,609

포괄손익계산서
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	374,271,797	1,989,421,030	1,485,475,831	2,807,828,713

영업비용	1,366,611,255	6,244,193,542	2,327,814,662	6,833,310,062

영업손실	(992,339,458)	(4,254,772,512)	(842,338,831)	(4,025,481,349)

금융수익	22,529,722	4,614,248,867	3,950,177	9,447,320

금융비용	733,120,143	3,351,986,211	22,683,406	894,211,173

기타수익	22,892,686	25,476,941	21,796,797	22,997,039

기타비용	6,690	2,465,339	4,000,000	10,327,748

법인세차감전순이익(손실)	(1,680,043,883)	(2,969,498,254)	(843,275,263)	(4,897,575,911)

법인세비용

분기순이익(손실)	(1,680,043,883)	(2,969,498,254)	(843,275,263)	(4,897,575,911)

기타포괄손익

총포괄이익(손실)	(1,680,043,883)	(2,969,498,254)	(843,275,263)	(4,897,575,911)

주당손익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(164)	(292)	(83)	(505)

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(164)	(292)	(83)	(505)

자본변동표
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본항목	이익잉여금(결손금)	자본 합계

2021.01.01 (기초자본)	4,373,458,500	21,209,024,024	(23,396,560,789)	2,185,921,735

분기순이익(손실)	(4,897,575,911)	(4,897,575,911)

유상증자	515,000,000	12,360,000,000	12,875,000,000

전환사채의 전환	171,426,500	3,649,645,331	3,821,071,831

주식선택권 행사

주식보상비용	94,423,606	94,423,606

신주인수권 환입

2021.09.30 (기말자본)	5,059,885,000	37,313,092,961	(28,294,136,700)	14,078,841,261

2022.01.01 (기초자본)	5,059,885,000	38,123,422,028	(30,124,758,342)	13,058,548,686

분기순이익(손실)	(2,969,498,254)	(2,969,498,254)

유상증자

전환사채의 전환

주식선택권 행사	54,090,000	445,324,260	499,414,260

주식보상비용	28,664,986	28,664,986

신주인수권 환입	(781,119,585)	(781,119,585)

2022.09.30 (기말자본)	5,113,975,000	37,816,291,689	(33,094,256,596)	9,836,010,093

현금흐름표
제 11 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
(단위 : 원)

제 11 기 3분기	제 10 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(3,592,761,523)	(4,560,346,118)

영업활동으로 창출된 현금	(3,594,393,741)	(4,556,024,389)

분기순손실	(2,969,498,254)	(4,897,575,911)

비현금항목 조정	(731,414,187)	1,982,988,711

운전자본 조정	106,518,700	(1,641,437,189)

이자의 지급	4,731,128	(3,829,849)

법인세의 환급(납부)	(3,098,910)	(491,880)

투자활동으로 인한 현금흐름	(7,041,987,783)	(1,385,757,953)

이자의 수취	35,585,030	8,747,131

유형자산의 취득	(90,487,773)	(322,558,362)

유형자산의 처분	38,086,091	22,272,727

무형자산의 취득	(11,460,783)	(18,941,985)

보증금의 증가	(129,229,000)	(100,000,000)

보증금의 감소	100,000,000	20,030,000

당기손익-공정가치측정 금융자산의 취득	(9,999,999,414)	(1,000,000,000)

당기손익-공정가치측정 금융자산의 처분	3,004,745,338

정부보조금의 수령	10,772,728	4,692,536

재무활동으로 인한 현금흐름	(110,004,350)	12,224,833,044

리스부채의 상환	(658,578,610)	(650,166,956)

리스자산의 수취	49,160,000

주식선택권의 행사	499,414,260

유상증자	12,875,000,000

현금및현금성자산의 증가	(10,744,753,656)	6,278,728,973

기초의 현금및현금성자산	24,137,672,129	5,506,068,176

현금및현금성자산의 환율변동효과	(19,978)	495,674

분기말의 현금및현금성자산	13,392,898,495	11,785,292,823