스피어 분기보고서 (2021.09)
4. 재무제표

재무상태표
제 10 기 3분기말 2021.09.30 현재
제 9 기말 2020.12.31 현재
(단위 : 원)

제 10 기 3분기말	제 9 기말

자산

유동자산	14,785,195,642	6,189,907,334

현금및현금성자산	11,785,292,823	5,506,068,176

매출채권및기타채권	853,820,872	543,995,536

계약자산	755,069,091	73,909,090

재고자산	44,495,744	31,659,706

당기법인세자산	1,485,110	993,230

기타금융자산	1,000,000,000

기타자산	345,032,002	33,281,596

비유동자산	3,085,707,753	3,349,762,738

당기손익-공정가치측정금융자산	513,472,236	513,472,236

유형자산	480,005,428	332,962,328

사용권자산	1,039,170,321	1,500,896,750

무형자산	137,271,418	166,613,074

기타금융자산	915,788,350	835,818,350

자산총계	17,870,903,395	9,539,670,072

부채

유동부채	2,517,667,681	2,729,744,867

매입채무및기타채무	669,145,675	775,177,345

계약부채	653,409,090	577,256,363

차입금	200,000,000	200,000,000

리스부채	827,861,518	784,375,837

충당부채	52,552,211	34,552,211

기타부채	114,699,187	358,383,111

비유동부채	1,274,394,453	4,624,003,470

매입채무및기타채무	133,207,680	42,407,680

전환사채	1,206,431,064

파생상품부채	1,796,170,834

리스부채	298,917,432	787,068,683

충당부채	100,960,381	100,297,220

순확정급여부채	741,308,960	691,627,989

부채총계	3,792,062,134	7,353,748,337

자본

자본금	5,059,885,000	4,373,458,500

기타자본항목	37,313,092,961	21,209,024,024

결손금	(28,294,136,700)	(23,396,560,789)

자본총계	14,078,841,261	2,185,921,735

부채와자본총계	17,870,903,395	9,539,670,072

포괄손익계산서
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

영업수익	1,485,475,831	2,807,828,713	457,354,004	1,931,849,944

영업비용	2,327,814,662	6,833,310,062	1,291,840,420	4,175,440,645

영업손실	(842,338,831)	(4,025,481,349)	(834,486,416)	(2,243,590,701)

금융수익	3,950,177	9,447,320	709,380	4,209,366

금융비용	22,683,406	894,211,173	5,364,292,588	5,597,606,352

기타수익	21,796,797	22,997,039	5,391,906	90,713,082

기타비용	4,000,000	10,327,748	756,179	4,197,092

법인세차감전순손실	(843,275,263)	(4,897,575,911)	(6,193,433,897)	(7,750,471,697)

법인세비용

분기순손실	(843,275,263)	(4,897,575,911)	(6,193,433,897)	(7,750,471,697)

기타포괄손익

총포괄손실	(843,275,263)	(4,897,575,911)	(6,193,433,897)	(7,750,471,697)

주당손익

기본주당손실 (단위 : 원)	(83)	(505)	(782)	(1,028)

희석주당손실 (단위 : 원)	(83)	(505)	(782)	(1,028)

자본변동표
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

자본금	기타자본항목	결손금	자본 합계

2020.01.01 (기초자본)	459,216,500	10,329,048,831	(14,315,951,075)	(3,527,685,744)

분기순손실	(7,750,471,697)	(7,750,471,697)

유상증자	168,718,000	2,981,247,060	3,149,965,060

무상증자	3,214,515,500	(3,214,515,500)

전환상환우선주의 전환	531,008,500	11,016,158,093	11,547,166,593

전환사채의 전환

주식보상비용	81,591,759	81,591,759

2020.09.30 (기말자본)	4,373,458,500	21,193,530,243	(22,066,422,772)	3,500,565,971

2021.01.01 (기초자본)	4,373,458,500	21,209,024,024	(23,396,560,789)	2,185,921,735

분기순손실	(4,897,575,911)	(4,897,575,911)

유상증자	515,000,000	12,360,000,000	12,875,000,000

무상증자

전환상환우선주의 전환

전환사채의 전환	171,426,500	3,649,645,331	3,821,071,831

주식보상비용	94,423,606	94,423,606

2021.09.30 (기말자본)	5,059,885,000	37,313,092,961	(28,294,136,700)	14,078,841,261

현금흐름표
제 10 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지
제 9 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지
(단위 : 원)

제 10 기 3분기	제 9 기 3분기

영업활동으로 인한 현금흐름	(4,560,346,118)	(1,528,095,220)

영업활동으로 창출된 현금	(4,556,024,389)	(1,534,126,030)

분기순손실	(4,897,575,911)	(7,750,471,697)

비현금항목 조정	1,982,988,711	6,155,670,323

운전자본 조정	(1,641,437,189)	60,675,344

이자의 지급	(3,829,849)	(4,528,650)

법인세의 환급	(491,880)	10,559,460

투자활동으로 인한 현금흐름	(1,385,757,953)	(32,136,791)

이자의 수취	8,747,131	3,949,712

유형자산의 취득	(322,558,362)	(22,813,798)

유형자산의 처분	22,272,727	4,545,454

무형자산의 취득	(18,941,985)	(19,672,600)

보증금의 증가	(100,000,000)

보증금의 감소	20,030,000

단기금융상품의 취득	(1,000,000,000)

정부보조금의 수령	4,692,536	1,854,441

재무활동으로 인한 현금흐름	12,224,833,044	5,709,802,296

단기차입금의 차입	200,000,000

리스부채의 상환	(650,166,956)	(640,162,764)

유상증자	12,875,000,000	3,149,965,060

전환사채의 발행	3,000,000,000

현금및현금성자산의 증가(감소)	6,278,728,973	4,149,570,285

기초의 현금및현금성자산	5,506,068,176	1,664,813,063

현금및현금성자산의 환율변동효과	495,674	627,211

분기말의 현금및현금성자산	11,785,292,823	5,815,010,559