센코 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제21기(당분기) 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제20기(전기) 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 센코

1. 회사의 개요 (주)센코(이하 '회사')는 2004년 11월 23일 설립되어 2020년 10월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 회사는 전기화학식 가스센서 및 관련기기 개발업체로서, 일산화탄소, 산소 및 황화수소 등을 감지하는 가스센서와 그 센서를 탑재한 가스센서 모듈 및 가스검지기 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다. 회사의 본점 및 연구소는 경기도 오산시 세교동에 있으며, 당분기말 현재 회사의 자본금은 16,502,488천원 입니다. 당분기말 현재 회사의 주요 주주(우선주 포함)는 다음과 같습니다.

성 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)	구분	직 위

하 승 철	9,396,832	26.96	보통주	대표이사

엘비포스코신성장PEF(*1)	1,849,712	5.31	우선주	기관투자자

최 린	848,352	2.43	보통주	부사장

기 타	22,759,792	65.30	보통주	기관 및 개인투자자

합 계	34,854,688	100.00

(*1) 엘비포스코신성장PEF에 제3자 배정방식을 통해 발행하였으며, 비상장주식입니다.

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표이며, 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성된 중간재무제표로서 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 당분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 회계정책 변경

가. 회사가 신규 적용한 제· 개정 기준서 및 해석서

회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정):공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 회사가 적용하지 않은 제· 개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당분기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소

회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 회사 경영지원부서에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원부서는 회사의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다.가. 시장위험

1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	CNY	USD	EUR	JPY	GBP	CNY

금융자산

현금및현금성자산	3,554,030	-	-	-	-	4,231,710	530,418	459,801	-	936

매출채권및기타채권	3,345,619	-	-	-	-	2,791,380	-	-	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	5,420	-	-	119,480	-	37,305	-	-	9,752	-

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 회사의 당분기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	689,423	(689,423)	698,579	(698,579)

2) 이자율위험

회사의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 회사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

당분기말 현재 변동금리부 차입금은 존재하지 않습니다.

나. 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각 후 원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말, 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년초과2년이내	2년초과	계

당분기말

기대 손실률	0.21%	53.63%	100.00%

매출채권잔액	4,393,316	33,041	34,115	4,460,472

손실충당금	9,357	17,721	34,114	61,192

전기말

기대 손실률	0.18%	31.08%	100.00%

매출채권잔액	4,238,364	1,393	34,033	4,273,790

손실충당금	7,692	433	34,033	42,158

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 손실충당금	42,158	73,743

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)	19,034	(20,585)

손실충당금의 제각	-	(11,000)

기말 손실충당금	61,192	42,158

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함되며, 보고기간 말 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 경영진은 채무불이행 위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.

4) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,034	(20,585)

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 회사의 경영지원부서에서 수행하고 있습니다. 경영지원부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 회사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영지원부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무	1,028,877	-	-	-	1,028,877	1,028,877

단기차입금	3,038,041	-	-	-	3,038,041	3,000,000

리스부채	88,947	60,425	21,590	-	170,962	161,218

유동성장기차입금	1,005,410	-	-	-	1,005,410	1,000,000

전환상환우선주부채	12,061,544	1,489,809	8,603	-	13,559,956	10,648,167

합계	17,222,819	1,550,234	30,193	-	18,803,246	15,838,262

※ 종업원관련 부채가 제외되었으며, 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년이하	1년~ 2년	2년~ 5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무	1,738,233	-	-	-	1,738,233	1,738,233

단기차입금	3,066,811	-	-	-	3,066,811	3,000,000

리스부채	102,019	69,026	34,435	-	205,480	193,268

유동성장기차입금	1,015,148	-	-	-	1,015,148	1,000,000

전환상환우선주부채	12,061,544	1,489,809	8,603	-	13,559,956	10,379,577

합계	17,983,755	1,558,835	43,038	-	19,585,628	16,311,078

※ 종업원관련 부채가 제외되었으며, 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(2) 자본위험 관리

회사의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 회사는 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

회사는 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	14,648,167	14,379,577

차감: 현금및현금성자산	10,684,782	10,984,785

순부채	3,963,385	3,394,792

자본총계	42,564,295	42,003,709

총자본	46,527,680	45,398,501

자본조달비율	8.52%	7.48%

(*) 전환상환우선주부채를 포함한 금액입니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다. (4) 금융자산의 양도

보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금 및 현금성자산	10,684,782	(*1)	10,984,785	(*1)

매출채권 및 기타채권	5,209,841	(*1)	4,960,912	(*1)

장기금융상품	13,203	(*1)	13,203	(*1)

기타채권	416,226	(*1)	407,082	(*1)

소계	16,324,052	(*1)	16,365,982

금융부채(*2)

매입채무 및 기타채무	1,041,455	(*1)	1,738,233	(*1)

차입금	4,000,000	(*1)	4,000,000	(*1)

전환상환우선주부채	10,648,167	(*1)	10,379,577	(*1)

리스부채	161,218	(*1)	193,268	(*1)

소계	15,850,840	16,311,078

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.
(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

회사는 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품은 당분기말, 전기말 없습니다.

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계에서 가치평가기법과 투입변수를 사용한 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상자산	상각후 원가 측정금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,684,782	-	10,684,782

금융상품	13,203	-	13,203

매출채권및기타채권	5,209,841	-	5,209,841

기타채권	416,226	-	416,226

합 계	16,324,052	-	16,324,052

(단위: 천원)

재무상태표 상부채	상각후 원가 측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*)	1,041,455	-	1,041,455

차입금	4,000,000	-	4,000,000

리스부채	-	161,218	161,218

전환상환우선주부채	10,648,167	-	10,648,167

합 계	10,648,167	-	15,850,840

(*) 종업원부채는 제외하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상자산	상각후 원가 측정금융자산	당분기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	10,984,785	-	10,984,785

금융상품	13,203	-	13,203

매출채권및기타채권	4,960,912	-	4,960,912

기타채권	407,082	-	407,082

합 계	16,365,982	-	16,365,982

(단위: 천원)

재무상태표 상부채	상각후 원가 측정금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*)	1,738,233	-	1,738,233

차입금	4,000,000	-	4,000,000

리스부채	-	193,268	193,268

전환상환우선주부채	10,379,577	-	10,379,577

합 계	16,117,810	193,268	16,311,078

(*) 종업원부채는 제외하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	31,069	9,228

외환손익	54,518	324,688

당분기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(41,083)	(40,109)

현재가치상각비	(268,590)	(305,998)

7. 현금 및 현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	10,684,782	10,984,785

8. 매출채권및기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	4,440,621	4,273,790

대손충당금	(61,191)	(42,158)

단기대여금	603,500	603,500

미수금	207,061	125,780

합계	5,189,991	4,960,912

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	248,247	75,192

선급비용	50,549	60,989

부가세대급금	63,281	55,328

합계	362,077	191,509

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,947,744	2,102,458

평가충당금	(152,238)	(104,678)

원재료	6,837,844	7,172,213

평가충당금	(767,607)	(962,634)

재공품	3,857,839	3,496,300

평가충당금	(20,148)	(22,732)

미착품	99,042	-

부재료	74,545	66,521

평가충당금	(6,729)	(7,997)

상품	69,599	70,214

평가충당금	(60,296)	(60,523)

합계	11,879,595	11,749,142

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 2,880백만원 (전기 : 20,196백만원)입니다.당분기 회사는 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 △152백만원 (전기 : 448백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다.

11. 종속기업투자 (1) 보고기각말 현재 종속기업 투자 내역

(단위 : 천원)

종속기업	소재지	결산월	업종	당분기말	전기말

소유지분율(%)	장부금액	소유지분율(%)	장부금액

(주)유엔이	대한민국	12월말	소트웨어자문, 개발 및 공급	70.00	2,800,000	70.00	2,800,000

SENKO TECHNOLOGIES USA CORP	미국	12월말	가스센서 및 관련기기 판매	100.00	719,800	-	-

합계	3,519,800	2,800,000

(2) 종속기업의 보고기간말 현재 요약재무정보가. 당분기말

(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)유엔이	2,379,461	1,489,210	782,447	(337,398)

SENKO TECHNOLOGIES USA CORP	740,305	10,631	-	(3,543)

나. 전기말(단위 : 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당분기순이익

(주)유엔이	2,332,310	1,104,661	4,209,212	(16,991)

12. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,978,744	-	-	6,978,744	6,978,743	-	-	6,978,743

건물및구축물	16,006,436	(601,696)	-	15,404,740	16,006,436	(501,644)	-	15,504,792

기계장치	3,592,129	(2,658,661)	(285,363)	648,105	3,536,939	(2,606,459)	(303,159)	627,321

시설장치	391,597	(157,009)	-	234,588	391,597	(140,809)	-	250,788

차량운반구	125,550	(58,398)	-	67,152	63,280	(56,515)	-	6,765

비품	820,671	(374,338)	(1)	446,332	807,731	(341,502)	(1)	466,228

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	408,105	(227,281)	-	180,824	503,664	(288,235)	-	215,429

합계	28,323,232	(4,077,383)	(285,364)	23,960,485	28,288,390	(3,935,164)	(303,160)	24,050,066

(2) 유형자산의 변동가. 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,978,743	15,504,792	627,321	250,788	6,765	466,228	-	215,429	24,050,066

취득(*2)	-	-	14,000	-	62,270	14,359	41,190	-	131,819

대체(*1)	-	-	41,190	-	-	-	(41,190)	-	-

처분 및 폐기	-	-	-	-	-	(402)	-	-	(402)

감가상각비	-	(100,052)	(34,406)	(16,200)	(1,883)	(33,853)	-	(34,605)	(220,999)

기말 순장부금액	6,978,743	15,404,740	648,105	234,588	67,152	446,332	-	180,824	23,960,484

(*1) 당분기중 건설중인자산 41백만원이 기계장치로 대체되었습니다.
(*2) 전기말 현재 취득관련 미지급금은 12백만원입니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	8,735,807	18,961,830	658,054	261,998	61,108	517,010	22,250	235,555	29,453,612

취득(*2)	460	-	53,390	24,000	-	76,424	286,688	133,659	574,621

대체(*1)	(1,757,524)	(2,951,406)	73,200	29,300	-	3,987	(308,938)	-	(4,911,381)

처분 및 폐기	-	-	-	-	(46,545)	-	-	(26,202)	(72,747)

감가상각비	-	(505,632)	(157,323)	(64,510)	(7,798)	(131,193)	-	(127,583)	(994,039)

기말 순장부금액	6,978,743	15,504,792	627,321	250,788	6,765	466,228	-	215,429	24,050,066

(*1) 전기중 유형자산 4,911백만원이 매각예정유동자산, 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기말 현재 취득관련 미지급금은 3백만원입니다.

다. 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계 정 명	당분기	전기

매출원가	98,282	459,459

판매비와관리비	122,717	534,580

합계	220,999	994,039

(3) 유형자산 담보제공 내역가. 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건물및구축물(*)	1,787,778	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 투자부동산 장부금액 1,623백만원 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,411백만원입니다, (주석 13)

나. 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

건물및구축물(*)	1,792,370	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 투자부동산 장부금액 1,627백만원 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,420백만원입니다, (주석 13)

13. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지 및 건물	6,748,844	(351,396)	6,397,448	6,748,844	(322,256)	6,426,588

(2) 투자부동산의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 순장부금액	6,426,588	4,484,517

대체(*)	-	2,022,087

감가상각비	(29,140)	(80,016)

기말 순장부금액	6,397,448	6,426,588

(*) 전기중 유형자산에서 2,022백만원이 투자부동산으로 대체되었습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	33,000	15,000

임대원가	(29,140)	(19,874)

감가상각비	(29,140)	(19,874)

(4) 투자부동산 담보제공 내역가. 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

건물 및 구축물	1,240,683	1,200,000	차입금	1,000,000	우리은행

토지 및 건물(*)	1,623,142	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 유형자산 1,788백만원 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,411백만원입니다.

나. 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련 계정과목	관련 금액	담보권자

건물및구축물	1,247,758	1,200,000	차입금	1,000,000	우리은행

토지및건물(*)	1,627,311	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 유형자산 1,792백만원 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,420백만원입니다.

14. 매각예정비유동자산 (1) 당분기말 현재 외삼미동 사업장이 2023년 12월 27일자 "국토교통부 고시 제2023-819호"에 의거 [GTX-C노선 민간투자사업]의 사업부지로 일부 수용됨이 결정됨에 따라 보상절차를 진행중이며, 해당 수용에 따른 보상절차가 완료 된 후 매매당사자와 변경계약을 체결 할 예정이며 1차 보상안이 접수되어 해당 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 매각예정으로 분류한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

토지 및 건물	2,889,295	2,889,295

15. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	-	-

차량운반구	180,824	215,429

합계	180,824	215,429

리스부채

유동	82,378	94,214

비유동	78,841	99,054

합계	161,219	193,268

(*) 당분기 증가된 사용권자산은 없습니다. (전기 : 134백만원)
(*) 당분기말 현재 차량운반구의 담보설정금액은 90백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	-	1,638

차량운반구	34,605	29,498

합계	34,605	31,136

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	2,469	2,490

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	12,334	25,504

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 47백만원 (전분기 : 26백만원) 입니다.

16. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부보조금	장부가액	원가	상각누계	정부보조금	장부가액

산업재산권	1,238	(1,237)	-	1	1,238	(1,237)	-	1

소프트웨어	93,645	(85,344)	-	8,301	93,645	(84,459)	-	9,186

특허권	21,184	(12,208)	(7,746)	1,230	21,184	(12,059)	(7,747)	1,378

기타무형자산	123,199	(48,945)	-	74,254	123,199	(44,544)	-	78,655

합계	239,266	(147,734)	(7,746)	83,786	239,266	(142,299)	(7,747)	89,220

(2) 무형자산의 변동 내역가. 당분기

(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허권	기타무형자산	합 계

기초	1	9,186	1,378	78,655	89,220

개별취득	-	-	-	-	-

상각비	-	(885)	(148)	(4,401)	(5,434)

당분기말	1	8,301	1,230	74,254	83,786

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
(*) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 406백만원입니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허권	기타무형자산	합 계

기초	1	12,119	2,180	96,260	110,560

개별취득	-	1,818	-	-	1,818

상각비	-	(4,751)	(802)	(17,605)	(23,158)

전기말	1	9,186	1,378	78,655	89,220

(*) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비에 계상되었습니다.
(*) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 1,918백만원입니다.

17. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	629,012	681,037

미지급금	957,698	1,368,317

미지급비용	371,786	674,719

합계	1,958,496	2,724,073

18. 차입금 (1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	원화대출	산업은행(*)	2025.07.29	3.90	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	원화대출	우리은행(*)	2025.05.21	3.96	1,000,000	1,000,000

합계	4,000,000	4,000,000

(*) 차입금에 대해서는 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 12, 13 참조).

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년미만	4,000,000	4,000,000

1년초과 - 2년미만	-	-

합계	4,000,000	4,000,000

19. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간 말 현재 회사가 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제3자배정증자

주식의 내용	전환상환우선주

제3자배정 대상자	LB포스코신성장사모투자합자회사

납입일	2021.04.27

만기일	2031.04.27

사채의 권면총액	12,500,006,875

표면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2022.04.28~2031.04.26

미상환사채원금	10,000,005,500

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	2,055,078

누적행사주식수	-

당분기말 미행사주식수	1,849,712

발행시 행사가격(전환가격)	4,866

상환에 관한 사항	본건 우선주식의 주주는 발행 후 2.5년 경과일부터 본건 우선주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 본조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가진다.

전환가격조정	시가 하회하여 주식 등 발행하는 경우 전환비율 조정 또는 시가하락시 최초전환가액의 90% 한도로 하향조정

(2) 보고기간 말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	비유동	유동	비유동

전환상환우선주부채	10,000,006	-	10,000,006	-

전환상환우선주상환할증금	847,959	-	847,959	-

전환상환우선주할인발행차금	(199,798)	-	(468,388)	-

합 계	10,648,167	-	10,379,577	-

(*) 전환권 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였습니다.

20. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,257,649	3,120,944

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	3,257,649	3,120,944

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,120,944	2,867,058

당분기근무원가	144,371	517,123

이자비용	22,724	93,179

재측정요소:	-	-

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	94,259

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(52,770)

제도에서의 지급액:	-	-

- 급여의 지급	(30,390)	(397,905)

보고기간말 금액	3,257,649	3,120,944

21. 법인세비용 및 이연법인세 (1) 당분기 및 전기의 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당분기법인세	16,063	143,498

자본의 직접가감되는 법인세

재측정요소	-	8,671

이연법인세

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(27,866)	(16,633)

법인세비용	(11,803)	135,536

(2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계

(단위: 천원)

내역	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	548,783	2,534,082

적용세율에 따른 세부담액	114,696	529,623

조정사항

비과세수익/비공제비용	566,548

이월세액공제 등 변동액	(160,634)	(741,859)

기타	34,135	(218,776)

법인세비용	(11,803)	135,536

(3) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소	-	-	-	(41,489)	8,671	(32,818)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

이연법인세자산

12개월 초과 회수될 이연법인세자산	3,053,632	3,035,376

12개월 이내 회수될 이연법인세자산	469,949	475,027

소 계	3,523,581	3,510,403

이연법인세부채

12개월 초과 결제될 이연법인세부채	(95,381)	(166,205)

12개월 이내 결제될 이연법인세부채	(2,280,368)	(2,224,233)

소 계	(2,375,749)	(2,390,438)

이연법인세자산(부채) 순액	1,147,832	1,119,965

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당분기손익	자본반영	기말잔액

단기금융상품평가손실	6,436	6,436

선급비용	(4)	(4)

대손상각비	34,276	34,276

국고보조금	63,512	63,512

일시상각충당금	(63,512)	(63,512)

대손충당금	-	-

퇴직급여충당부채	652,277	28,571	680,848

외화환산손익	(107,345)	97,283	(10,062)

재고자산평가충당금	242,140	(31,673)	210,467

AS충당부채	152,725	(743)	151,982

미확정부채	140,678	(63,247)	77,431

리스부채	40,393	(6,698)	33,695

사용권자산	(45,025)	7,232	(37,793)

기타보증금(리스회계처리)	2,938	(2,938)	-

정부보조금부채	-	-

감가상각비	2,740	2,740

기타보증금(회원권현재가치)	(37,533)	(840)	(38,373)

기타무형자산(회원권현재가치)	(16,439)	920	(15,519)

회원권(회원권현재가치)	58,050	58,050

장기금융평가손익	(6,436)	(6,436)

매각예정자산손상차손	-	-

업무용승용차	94	94

전환사채할인발행차금	-	-

순액	1,119,965	27,867	-	1,147,832

(*) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래에 상세율을 적용하여 계산하였는바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	당분기손익	자본반영	기말잔액

단기금융상품평가손실	6,436	-	-	6,436

선급비용	(4)	-	-	(4)

대손상각비	34,276	-	-	34,276

국고보조금	72,460	(8,948)	-	63,512

일시상각충당금	(72,460)	8,948	-	(63,512)

대손충당금	3,558	(3,558)	-	-

퇴직급여충당부채	599,215	44,391	8,671	652,277

외화환산손익	(74,921)	(32,424)	-	(107,345)

재고자산평가충당금	148,490	93,650	-	242,140

AS충당부채	141,308	11,417	-	152,725

미확정부채	122,176	18,502	-	140,678

리스부채	47,801	(7,408)	-	40,393

사용권자산	(49,231)	4,206	-	(45,025)

기타보증금(리스회계처리)	2,846	92	-	2,938

정부보조금부채	120,149	(120,149)	-	-

감가상각비	(11,837)	14,577	-	2,740

기타보증금(회원권현재가치)	(34,451)	(3,082)	-	(37,533)

기타무형자산(회원권현재가치)	(20,118)	3,679	-	(16,439)

회원권(회원권현재가치)	58,050	-	-	58,050

장기금융평가손익	(6,436)	-	-	(6,436)

매각예정자산손상차손	15,997	(15,997)	-	-

업무용승용차	31	63	-	94

순액	1,103,335	7,959	8,671	1,119,965

(*) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래에 상세율을 적용하여 계산하였는바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

22. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	730,742	676,113

사용액	-	-

충당부채전입(환입)	(3,555)	54,629

기말	727,187	730,742

유동항목	570,112	557,002

비유동항목	157,075	173,740

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12, 24, 36개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다. 23. 기타부채기타 유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

유동

계약부채	2,335,688	1,630,049

정부보조금부채	-	-

합계	2,335,688	1,630,049

비유동

장기선수금	671,550	671,550

임대보증금	100,000	100,000

합계	771,550	771,550

24. 자본금과 자본잉여금

(1) 회사가 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,004,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식은 없습니다. (2) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,934,105	9,934,105

전환권대가	5,950,763	5,950,763

기타자본잉여금	640,941	640,941

합계	16,525,809	16,525,809

(3) 자본금과 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금(보통주)	주식발행초과금	합 계

전기초	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

전기말	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

당분기말	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

25. 이익잉여금 (1) 미처분이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처분이익잉여금	11,223,883	10,663,297

26. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 포괄손익계산서상 수익 인식 금액

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,377,768	5,377,768	6,722,889	6,722,889

용역매출	312,345	312,345	477,220	477,220

상품매출	-	-	528	528

임대수익	33,000	33,000	15,000	15,000

합계	5,723,113	5,723,113	7,215,637	7,215,637

(2) 회사는 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

외부고객으로부터 수익	1,810,468	3,912,645	5,723,113	2,173,391	5,042,246	7,215,637

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,621,567	3,912,645	5,534,213	1,723,840	5,042,246	6,766,086

기간에 걸쳐 인식	188,900	-	188,900	449,551	-	449,551

합계	1,810,467	3,912,645	5,723,113	2,173,391	5,042,246	7,215,637

(3) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식하고 있는 계약자산과 계약부채

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

계약자산	19,851	752,246

계약부채	2,335,688	1,630,049

27. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(130,453)	(130,453)	293,278	293,278

재료비매입	1,574,088	1,574,088	2,428,545	2,428,545

종업원급여	1,159,336	1,159,336	1,171,326	1,171,326

퇴직급여	167,096	167,096	152,575	152,575

경상연구개발비	406,328	406,328	383,359	383,359

감가상각비	220,999	220,999	280,819	280,819

무형자산상각비	5,435	5,435	6,448	6,448

투자자산상각비	29,140	29,140	-	-

외주가공비	742,929	742,929	1,486,245	1,486,245

기타 비용	796,194	796,194	454,711	454,711

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	4,971,092	4,971,092	6,657,306	6,657,306

28. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	859,495	859,495	846,242	846,242

퇴직급여	129,397	129,397	120,774	120,774

복리후생비	79,351	79,351	83,877	83,877

세금과공과	46,656	46,656	37,795	37,795

감가상각비	108,033	108,033	114,877	114,877

경상연구개발비	406,328	406,328	383,359	383,359

소모품비	8,896	8,896	28,106	28,106

지급수수료	172,602	172,602	129,600	129,600

대손상각비	19,034	19,034	7,992	7,992

무형자산상각비	5,435	5,435	6,448	6,448

렌탈수수료	12,334	12,334	25,504	25,504

기타	243,153	243,153	262,703	262,703

합 계	2,090,714	2,090,714	2,047,277	2,047,277

29. 기타수익 및 기타비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	-	-	3,609	3,609

사용권자산처분이익	-	-	486	486

잡이익	37,690	37,690	2,475	2,475

합 계	37,690	37,690	6,570	6,570

기타비용

유형자산폐기손실	402	402	-	-

기부금	500	500	-	-

잡손실	15,941	15,941	1,527	1,527

합 계	16,843	16,843	1,527	1,527

30. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	31,069	31,069	9,228	9,228

외환차익	49,267	49,267	141,007	141,007

외화환산이익	53,095	53,095	231,022	231,022

합 계	133,431	133,431	381,257	381,257

금융비용

이자비용	41,082	41,082	40,108	40,108

현재가치상각비	268,590	268,590	305,998	305,998

외환차손	42,894	42,894	34,430	34,430

외화환산손실	4,950	4,950	12,911	12,911

합 계	357,516	357,516	393,447	393,447

31. 주당손익 (1) 보통주당분기손익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당분기순이익	560,586,029	560,586,029	551,184,638	551,184,638

가중평균 유통보통주식수	32,304,976	32,304,976	33,004,976	33,004,976

기본주당순이익	17	17	17	17

(2) 가중평균발행보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

구분	주 식 수	가 중 치	적 수

기초	32,304,976	90	2,907,447,840

계	2,907,447,840

(*) 가중평균발행보통주식수 : 2,907,447,840÷90=32,304,976

나. 전분기

구분	주 식 수	가 중 치	적 수

기초	33,004,976	91	3,003,452,816

계	3,003,452,816

(*) 가중평균발행보통주식수 : 3,003,452,816÷91=33,004,976

(3) 희석주당손익

당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

32. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당분기순이익	560,586	551,185

(2) 조정	493,808	881,352

1)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	1,283,255	1,125,697

이자비용	3,771	40,109

법인세비용	(11,803)	-

퇴직급여	167,096	152,575

대손상각비	19,034	7,992

감가상각비	220,999	280,819

무형자산상각비	5,435	6,448

투자자산상각비	29,140	-

외화환산손실	4,949	12,911

재고자산평가손실	(151,545)	290,103

유형자산처분손실	402	-

현재가치상각비	268,590	305,998

AS충당부채 전입	727,187	28,742

2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(789,447)	(244,345)

이자수익	5,611	9,228

외화환산이익	53,095	231,022

유형자산처분이익	-	3,609

사용권자산처분이익	-	486

AS충당부채 환입	730,741	-

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	(474,520)	(2,111,709)

매출채권의 감소(증가)	(157,390)	(544,206)

미수금의 감소(증가)	(105,804)	(55,491)

선급금의 감소(증가)	(173,056)	(332,810)

선급비용의 감소(증가)	10,441	12,489

부가세대급금의 감소(증가)	(7,954)	13,310

재고자산의 감소(증가)	21,092	3,175

매입채무의 증가(감소)	(52,402)	217,067

미지급금의 증가(감소)	(382,078)	(1,361,760)

미지급비용의 증가(감소)	(302,618)	(410,441)

예수금의 증가(감소)	-	18,824

선수금의 증가(감소)	794,006	(75,017)

계약부채의 증가(감소)	(88,367)	(16,330)

정부보조금부채의 증가(감소)	-	466,866

퇴직급여충당부채의 증가(감소)	(30,390)	(47,385)

영업활동에서 창출된 현금	579,874	(679,172)

(2) 비현금거래당분기 및 전분기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	20,214	1,384

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동당분기와 전분기의 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

단기차입금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

전환상환우선주부채	10,379,577	268,590	10,648,167

리스부채	193,268	(34,519)	2,469	161,218

합계	14,572,845	(34,519)	271,059	-	14,809,385

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

단기차입금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	1,000,000	1,000,000

전환상환우선주부채	11,694,216	305,998	12,000,214

리스부채	228,710	(31,636)	2,490	17,473	217,037

합계	15,922,926	(31,636)	308,488	17,473	16,217,251

33. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 회사의 유형자산은 회사의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다(주석 12, 13 참조).

(2) 당분기말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	선금 반환보증등	5,312,295	(주)케이티엔지니어링 등

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증처

대표이사	연대보증	236,250	우리은행

대표이사	연대보증	612,000	산업은행

(4) 당분기말 현재 회사가 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증액(*)	비고

우리은행	151,200	우리사주조합원 대출 연대보증

※ IPO 공모 시 우선 배정 받은 우리사주 취득을 위해, 우리사주조합원들이 회사 주거래은행인 우리은행을 통해 개인별 신용대출 시 회사가 연대 입보 한 금액으로 총 대출 실행 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 회사소유 토지,건물이 도시개발사업에 포함되어 있으며, 본 토지, 건물은 주식회사 더시티와 매각계약을 체결되어 있습니다. 본 매각계약의 이행완료는 도시개발사업 승인이후 시점으로 예상되며, 보고기간 종료일 현재 도시개발사업 승인신청이 완료되지 아니하였습니다.

31. 특수관계자 등 (1) 보고기간말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	(주)유엔이, SENKO TECHNOLOGIES USA CORP.	(주)유엔이

(2) 특수관계자에 대한 손익거래 및 채권. 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구 분	수익	채권	채무

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

㈜유엔이	3,403	-	300,000	300,000	-	-

SENKO TECHNOLOGIES USA CORP.	10,654	-	10,631	-	-	-

(3) 특수관계자와의 대여거래 내역(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여(차입)	회수(상환)	기말

(주)유엔이	대여금	300,000	-	-	300,000

임직원	대여금	303,500	-	-	303,500

(*) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증은 주석 33에 기재되어 있습니다.

(4) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	241,528	206,812

퇴직급여	23,430	23,410

합 계	264,958	230,222

32. 영업부문 정보

(1) 회사는 전기화학식 가스센서 및 관련기기의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 고객의 소재지에 기초한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	1,810,468	1,810,468	2,173,391	2,173,391

해외	영국	2,048,142	2,048,142	2,662,690	2,662,690

네덜란드	375,827	375,827	789,074	789,074

미국	224,356	224,356	461,412	461,412

기타국가	1,264,320	1,264,320	1,129,070	1,129,070

합계	5,723,113	5,723,113	7,215,637	7,215,637

(3) 당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,174,364	1,174,364	1,639,055	1,639,055

B사	873,777	873,777	1,014,844	1,014,844

C사	375,827	375,827	789,074	789,074