센코 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

제 20(당)분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지
제 19(전)분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지
주식회사 센코와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 센코(이하 '지배기업') 및 종속기업(이하 주식회사 센코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. 1.1 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 11월 23일 설립되어 2020년 10월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 전기화학식 가스센서 및 관련기기 개발업체로서, 일산화탄소, 산소 및 황화수소 등을 감지하는 가스센서와 그 센서를 탑재한 가스센서 모듈 및 가스검지기 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있으며, 본점 및 연구소는 경기도 오산시 세교동에 있습니다.당분기 현재 지배기업의 자본금은 16,502,488천원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주(우선주 포함)는 다음과 같습니다.

성 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)	구분	직 위

하 승 철	9,396,832	26.96	보통주	대표이사

엘비포스코신성장PEF(*)	1,849,712	5.31	우선주	기관투자자

최 린	848,352	2.43	보통주	부사장

기 타	22,759,792	65.30	보통주	기관 및 개인투자자

합 계	34,854,688	100.00

(*) 엘비포스코신성장PEF에 제3자 배정방식을 통해 발행하였으며, 비상장주식입니다.

1.2 종속기업 현황

(1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)유엔이	70.0%	대한민국	12월말	소프트웨어자문, 개발 및 공급

(2) 연결대상 종속기업의 당분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	당분기순이익

(주)유엔이	1,766,022	1,424,447	1,893,453	(911,783)

(*) (주)켄텍은 당기중 매각하여 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 재무제표 작성 기준

연결기업의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

가. 연결기업이 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결기업의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정): 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결기업이 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다. 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결기업은 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결기업은 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업 경영지원부서에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원부서는 연결기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 4.1.1 시장위험

(1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	CNY	USD	EUR	JPY	GBP	CNY

금융자산

현금및현금성자산	3,945,307	555,682	453,923	-	878	5,301,456	248,227	315,556	-	49,472

매출채권및기타채권	3,181,358	-	-	-	-	2,540,596	664,195	132,546	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	20,279	-	-	52,595	-	10,132	-	-	-	-

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결기업의 당분기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	710,639	(710,639)	783,192	(783,192)

(2) 이자율위험

연결기업의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.연결기업은 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

4.1.2 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

(1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결기업의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

· 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권

· 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권(받을어음 제외)

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다.

당분기말, 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과	계

당분기말

기대 손실률	0.43%	38.90%	100.00%

매출채권잔액	5,461,138	71,522	32,159	5,564,819

손실충당금	23,406	27,825	32,159	83,390

전기말

기대 손실률	0.57%	7.90%	100.00%	-

매출채권잔액	6,289,208	71,500	32,232	6,392,940

손실충당금	35,865	5,645	32,232	73,742

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	73,742	47,459

당기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)	20,372	77,215

손실충당금의 제각	(10,724)	(5,649)

대체	-	(45,283)

연결범위변동	-	-

기말 손실충당금	83,390	73,742

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함되며, 보고기간 말 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

(3) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	20,372	77,215

4.1.3 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결기업의 경영지원부서에서 수행하고 있습니다. 경영지원부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영지원부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.

연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

당분기말	1년이하	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무(*)	1,751,495	-	-	-	1,751,495	1,751,495

단기차입금(*)	3,096,221	-	-	-	3,096,221	3,000,000

유동성장기차입금(*)	1,338,623	-	-	-	1,338,623	1,300,000

리스부채(*)	180,465	51,284	19,429	-	251,178	216,040

장기차입금(*)	-	-	-	-	-	-

전환상환우선주부채(*)	12,061,544	1,489,809	8,603	-	13,559,956	10,112,049

전환사채(*)	-	-	-	-	-	-

합계	18,428,348	1,541,093	28,032	-	19,997,473	16,379,584

(*) 종업원관련 부채가 제외되었으며, 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다.

(단위: 천원)

전기말	1년이하	1년 ~ 2년	2년 ~ 5년	5년
초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무(*)	3,357,873	-	-	-	3,357,873	3,357,873

단기차입금(*)	3,063,557	-	-	-	3,063,557	3,000,000

유동성장기차입금(*)	1,326,292	-	-	-	1,326,292	1,300,000

리스부채(*)	156,958	73,831	40,019	-	270,808	259,595

장기차입금(*)	-	-	-	-	-	-

전환상환우선주부채(*)	-	12,061,544	1,498,412	-	13,559,956	11,694,216

전환사채(*)	-	-	-	-	-	-

합계	7,904,680	12,135,375	1,538,431	-	21,578,486	19,611,684

(*) 종업원관련 부채가 제외되었으며, 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

4.2. 자본위험 관리

연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총 차입금(*1)	14,412,049	15,994,216

차감 : 현금및현금성자산	7,428,096	7,941,913

순부채	6,983,953	8,052,303

자본총계	40,410,069	42,028,697

총자본	47,394,022	50,081,000

자본조달비율	14.7%	16.1%

(*) 전환상환우선주부채를 포함한 금액입니다.

4.3 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다. 4.4 금융자산의 양도

보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치

5.1 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	7,428,096	(*1)	7,941,913	(*1)

매출채권및기타채권	5,596,431	(*1)	6,518,382	(*1)

단기금융상품	2,639,200	(*1)	-	(*1)

장기금융상품	30,253	(*1)	30,253	(*1)

소계	15,693,980	14,490,548

금융부채(*2)

매입채무및기타채무	1,751,446	(*1)	3,357,873	(*1)

차입금	4,300,000	(*1)	4,300,000	(*1)

유동성장기차입금	-	(*1)	-	(*1)

전환사채	-	(*1)	-	(*1)

전환상환우선주부채	10,112,049	(*1)	11,694,216	(*1)

소계	16,163,495	19,352,089

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.
(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결기업은 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분합니다. 보고기간 중 각 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다.

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계에서 가치평가기법과 투입변수를 사용한 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

6.1 금융상품 범주별 장부금액(1) 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,428,096	-	7,428,096

매출채권및기타채권	5,596,431	-	5,596,431

금융상품	2,652,403	17,050	2,669,453

합 계	15,676,930	17,050	15,693,980

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무	1,751,446	-	1,751,446

차입금	4,300,000	-	4,300,000

리스부채	-	216,039	216,039

전환상환우선주부채	10,112,049	-	10,112,049

합 계	16,163,495	216,039	16,379,534

(2) 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	7,941,913	-	7,941,913

매출채권및기타채권	6,518,382	-	6,518,382

금융상품	13,203	17,050	30,253

합 계	14,473,498	17,050	14,490,548

(단위: 천원)

재무상태표 상 부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무	3,357,873	-	3,357,873

차입금	4,300,000	-	4,300,000

리스부채	-	259,595	259,595

전환상환우선주부채	11,694,216	-	11,694,216

합 계	19,352,089	259,595	19,611,684

6.2 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	64,121	12,321

외환손익	129,511	123,744

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

처분손익	-	1,370

상각후원가 금융부채

이자비용	(139,850)	(37,903)

현재가치상각비	(836,174)	(294,486)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	7,428,096	7,941,913

8. 매출채권및기타채권(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	5,601,322	6,517,476

대손충당금	(83,390)	(73,743)

단기대여금	-	-

대손충당금	-	-

미수금	78,499	74,648

미수수익	-	-

합 계	5,596,431	6,518,381

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	613,248	352,176

선급비용	144,140	53,003

부가세대급금	2,763	260,694

합 계	760,151	665,873

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,800,282	1,405,635

평가충당금	(146,092)	(67,529)

원재료	7,042,563	7,882,607

평가충당금	(723,401)	(594,198)

재공품	3,443,475	2,718,377

평가충당금	(54,349)	(38,923)

미착품	-	-

부재료	81,075	66,963

평가충당금	(6,599)	(9,829)

상품	70,555	71,716

평가충당금	(60,292)	-

합 계	11,447,217	11,434,819

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 12,166,102천원(전기 20,480,247천원)입니다.당분기 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 280,253천원(전기: 548,289천원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	8,736,268	-	-	8,736,268	9,748,821	-	-	9,748,821

건물및구축물	20,062,472	(1,300,696)	-	18,761,776	20,550,694	(957,890)	-	19,592,804

기계장치	3,490,139	(2,553,544)	(322,373)	614,222	3,371,249	(2,369,679)	(343,517)	658,053

시설장치	435,221	(156,158)	-	279,063	381,921	(103,859)	-	278,062

차량운반구	63,280	(55,670)	-	7,610	121,274	(60,165)	-	61,109

비품	1,083,024	(485,164)	(13,932)	583,928	995,667	(357,409)	(16,972)	621,286

건설중인자산	16,500	-	-	16,500	22,250	-	-	22,250

사용권자산	591,132	(355,581)	-	235,551	791,814	(525,256)	-	266,558

합계	34,478,036	(4,906,813)	(336,305)	29,234,918	35,983,690	(4,374,258)	(360,489)	31,248,943

(2) 유형자산의 변동(단위: 천원)

당분기	토지	건물및구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	9,748,821	19,592,804	658,053	278,062	61,109	621,286	22,250	266,558	31,248,943

취득	460	-	29,290	24,000	-	83,370	280,488	190,709	608,317

대체(*)	(1,013,013)	(452,087)	50,501	29,299	-	3,987	(286,238)	-	(1,667,551)

처분및폐기	-	-	-	-	(46,547)	-	-	(26,201)	(72,748)

감가상각비	-	(378,941)	(123,622)	(52,298)	(6,952)	(124,715)	-	(195,515)	(882,043)

기말 순장부금액	8,736,268	18,761,776	614,222	279,063	7,610	583,928	16,500	235,551	29,234,918

(*) 당기중 건설중인자산 286,238천원이 건물,기계장치,시설장치,비품,투자부동산으로 대체 되었습니다.

(단위: 천원)

전기	토지	건물및구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	11,856,567	4,880,146	611,561	36,410	62,786	203,910	9,074,479	493,826	27,219,685

취득	-	-	195,057	17,200	62,375	366,767	8,593,361	177,512	9,412,272

대체(*1)	(852,266)	15,092,820	134,250	253,500	-	166,289	(17,645,590)	-	(2,850,997)

처분및폐기	(1,165,480)	-	-	(2,425)	(13,379)	(2,582)	-	(4,217)	(1,188,083)

감가상각비	-	(209,948)	(252,323)	(18,731)	(29,569)	(91,607)	-	(312,824)	(915,002)

기타(*2)	(90,000)	(170,214)	(30,492)	(7,892)	(21,104)	(21,491)	-	(87,739)	(428,932)

기말 순장부금액	9,748,821	19,592,804	658,053	278,062	61,109	621,286	22,250	266,558	31,248,943

(*1) 전기중 건설중인자산 17,645,590천원이 건물, 기계장치, 시설장치, 비품, 투자부동산으로 대체 되었습니다.
(*2) 전기중 매각예정비유동자산으로 428,932천원이 재분류 되었습니다.

감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기

매출원가	392,971	429,761

판매비와관리비	489,072	485,241

합계	882,043	915,002

(3) 유형자산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건물및구축물	1,261,907	1,200,000	차입금	1,000,000	우리은행

건물및구축물(*)	1,796,962	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 투자자산 장부금액 1,631,480 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,428,442입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건물및구축물	1,020,924	1,200,000	차입금	1,000,000	우리은행

건물	170,214	360,000	차입금	300,000	하나은행

토지	90,000

(4) 기타사항2021년 6월 7일 지배기업 소유 토지,건물이 도시개발사업에 포함되어 주식회사 더시티와 매각계약을 체결하였습니다. 본 매각계약의 이행완료는 도시개발사업 승인이후 시점으로 예상되며, 보고기간 종료일 현재 도시개발사업 승인신청이 완료되지 아니하였습니다. 또한 도시개발사업 진행상황이 지연됨에 따라 매각계약이 불확실한 상황이고, 긍정적인 해결이 기대되지 않아, 매각예정비유동자산으로 분류하지 아니하였습니다.해당 토지,건물 매각약정금액은 6,016백만원이며, 당분기말 현재 매각대상자산의 장부금액은 3,699백만원 입니다.양도계약을 체결한 해당 토지가 2023년 12월 27일자 "국토교통부 고시 제2023-819호"에 의거 [GTX-C노선 민간투자사업]의 사업부지로 일부 수용됨이 결정됨에 따라 보상절차를 진행중이며, 해당 수용에 따른 보상절차가 완료 된 후 매매당사자와 변경계약을 체결 할 예정입니다.

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지 및 건물	4,554,685	(106,573)	4,448,112	2,850,998	(10,470)	2,840,528

(2) 투자부동산의 변동(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초 순장부금액	2,840,528	-

대체	1,667,553	2,850,998

감가상각비	(59,969)	(10,470)

기말 순장부금액	4,448,112	2,840,528

(3) 투자부동산에서 발생한 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임 대 수 익	48,200	3,200

임 대 원 가	(59,969)	(10,470)

감가상각비	(59,969)	(10,470)

(4) 투자부동산 담보제공 내역1) 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산(*)	1,631,480	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 유형자산 장부금액 1,796,962 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,428,442입니다.

2) 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

투자부동산	1,643,989	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	53,306	46,801

차량운반구	182,244	219,757

합계	235,550	266,558

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

리스부채

유동	145,958	148,544

비유동	70,081	111,051

합계	216,039	259,595

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 63백만원입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	95,229	106,137

차량운반구	100,286	127,489

합계	195,515	233,626

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	10,441	14,616

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	48,081	75,153

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 266백만원(전분기: 316백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부 보조금	장부가액	원가	상각누계	정부 보조금	장부가액

산업재산권	22,422	(13,128)	(7,746)	1,548	7,470	(5,289)	-	2,181

소프트웨어	106,396	(88,651)	-	17,745	99,827	(82,872)	-	16,955

특허권	459,784	(338,542)	(375)	120,867	473,498	(276,173)	(8,386)	188,939

기타무형자산	123,199	(40,142)	-	83,057	123,199	(26,939)	-	96,260

영업권	2,044,396	-	-	2,044,396	2,044,396	-	-	2,044,396

고객관계	214,418	(200,918)	-	13,500	214,418	(194,168)	-	20,250

개발기술	353,111	(277,811)	-	75,300	353,111	(240,161)	-	112,950

합계	3,323,726	(959,192)	(8,121)	2,356,413	3,315,919	(825,602)	(8,386)	2,481,931

(2) 무형자산의 변동 내역(단위: 천원)

당분기	산업재산권	소프트웨어	특허권	기타무형자산	영업권	고객관계	개발기술	합계

기초	2,181	16,955	188,939	96,260	2,044,396	20,250	112,950	2,481,931

개별취득	-	6,568	-	-	-	-	-	6,568

상각비	(633)	(5,778)	(68,072)	(13,203)	-	(6,750)	(37,650)	(132,086)

당분기말	1,548	17,745	120,867	83,057	2,044,396	13,500	75,300	2,356,413

(단위: 천원)

전기	산업재산권	소프트웨어	특허권	기타무형자산	영업권	고객관계	개발기술	합계

기초	777	32,082	298,803	35,174	3,929,117	207,940	252,499	4,756,392

개별취득	-	205	6,557	71,537	-	-	-	78,299

기타증감	2,180	-	(2,180)	-	-	59,210	86,151	145,361

상각비	(186)	(10,778)	(94,638)	(10,451)	-	(82,200)	(104,200)	(302,453)

대체(*)	(590)	(4,554)	(19,603)	-	(1,884,721)	(164,700)	(121,500)	(2,195,668)

당분기말	2,181	16,955	188,939	96,260	2,044,396	20,250	112,950	2,481,931

(*) 전기중 매각예정비유동자산으로 2,195백만원이 대체되었습니다.

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 758백만원(전분기: 688백만원)입니다.(5) 영업권

당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

㈜유엔이	2,044,396

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

15. 매입채무 및 기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	634,972	756,680

미지급금	1,438,571	2,650,885

미지급비용	601,548	890,422

합 계	2,675,091	4,297,987

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

단기차입금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,300,000

장기차입금	-	-

합 계	4,300,000	4,300,000

(2) 당분기말 현재 단기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	한국산업은행(*1)	2025.07.29	3.90%	3,000,000	3,000,000

합계	3,000,000	3,000,000

(*1) 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).

(3) 당분기말 현재 장기차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	우리은행(*1)	2025.05.21	3.97%	1,000,000	1,000,000

원화대출	신한은행	2025.08.22	5.06%	300,000	300,000

합계	1,300,000	1,300,000

유동성대체(*2)	(1,300,000)	(1,300,000)

장기차입금 계	-	-

(*1) 연결기업의 토지와 건물이 담보로 설정되어 있습니다(주석 11 참조).
(*2) 장기차입금의 만기상환일이 1년이내로 도래함에 따라 유동성장기차입금으로 대체하였습니다.

(4) 당분기말 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1년미만	4,300,000	4,300,000

1년초과 - 2년미만	-	-

합 계	4,300,000	4,300,000

17. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간 말 현재 연결기업이 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제3자배정증자

주식의 내용	전환상환우선주

제3자배정 대상자	LB포스코신성장사모투자합자회사

납입일	2021.04.27

만기일	2031.04.27

사채의 권면총액	12,500,006,875

표면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2022.04.28~2031.04.26

미상환사채원금	10,000,005,500

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	2,055,078

누적행사주식수	-

당기말 미행사주식수	1,849,712

발행시 행사가격(전환가격)	4,866

상환에 관한 사항	본건 우선주식의 주주는 발행 후 2.5년 경과일부터 본건 우선주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 본조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가진다.

전환가격조정	시가 하회하여 주식 등 발행하는 경우 전환비율 조정 또는 시가하락시 최초전환가액의 90% 한도로 하향조정

(2) 보고기간 말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환상환우선주부채	10,000,006	-	12,500,007	-

전환상환우선주상환할증금	847,959	-	1,059,949	-

전환상환우선주할인발행차금	(735,915)	-	(1,865,739)	-

합 계	10,112,050	-	11,694,217	-

(*) 전환권 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였습니다.

18. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,166,402	3,051,188

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	3,166,402	3,051,188

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초금액	3,051,188	3,199,545

당기근무원가	411,676	609,468

이자비용	69,884	127,027

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	(2,742)

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	256,827

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	152,421

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(366,346)	(497,275)

- 기타(*)	-	(794,083)

- 연결범위변동	-	-

보고기간말 금액	3,166,402	3,051,188

(*) 전기 중 매각예정비유동부채로 794백만원이 재분류되었습니다.

19. 법인세비용 법인세비용 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세

당기손익에 대한 당기법인세	-	930

자본에 직접가감되는 법인세

재측정요소	-	-

주식보상비용	-	-

전환권대가	-	-

이연법인세	-	-

일시적차이의 증감	(9,280)	(48,850)

법인세비용	(9,280)	(47,920)

당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다.

20. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초	676,113	593,497

사용액	-	-

충당부채전입(환입)	108,047	97,803

매각예정으로 대체	-	(15,187)

기말	784,160	676,113

유동항목	612,564	676,113

비유동항목	171,596	-

연결기업은 일반적으로 판매한 재화에 대해 12, 24개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,004,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 회사의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식은 없습니다.

(2) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,934,105	9,934,105

전환권대가	5,950,763	5,950,763

기타	640,941	640,941

합계	16,525,809	16,525,809

(3) 자본금과 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	주식수	자본금(보통주)	주식발행초과금	합 계

전기초	8,251,244	4,125,622	33,702,258	37,827,880

자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입(*1)	-	-	(11,327,567)	(11,327,567)

무상증자(*2)	24,753,732	12,376,866	(12,440,586)	(63,720)

전기말	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

당분기말	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

(*1) 연결기업은 제18기 정기주주총회결과에 따라 결손보전을 위하여 주식발행초과금을 제원으로 11,327,567천원을 이익잉여금에 전입하였습니다.
(*2) 2023년 4월 28일 무상증자(1주당 3배정)결정을 통해 자본금이 증가하였습니다.

22. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	8,323,327	8,330,007

23. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,702,509	17,936,888	4,996,712	15,489,841

용역매출	829,611	3,909,270	1,944,218	6,665,320

상품매출	138	666	-	4,341

임대수익	17,500	48,200	2,500	3,200

합 계	6,549,758	21,895,024	6,943,430	22,162,702

(2) 연결기업은 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

외부고객으로부터 수익	8,769,841	13,125,183	21,895,024	11,901,617	10,261,085	22,162,702

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,973,346	13,125,183	21,098,529	7,984,458	10,261,085	18,245,543

기간에 걸쳐 인식	796,495	-	796,495	3,917,159	-	3,917,159

합계	8,769,841	13,125,183	21,895,024	11,901,617	10,261,085	22,162,702

(3) 연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약매출	1,827,597	46,012

선수금	1,082,016	164,561

합계	2,909,613	210,573

24. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(88,457)	(12,399)	(1,078,010)	(2,524,571)

재료매입	1,984,185	6,576,220	2,730,286	7,855,716

종업원급여	1,199,912	3,632,082	1,104,467	3,445,033

퇴직급여	174,694	535,760	196,211	541,924

경상연구개발비	757,706	2,298,728	633,922	1,998,149

감가상각비	367,518	942,012	133,724	455,868

무형자산상각비	43,625	132,086	44,423	126,094

외주가공비	38,703	2,748,199	1,465,688	6,236,237

기타 비용	2,087,418	4,517,557	1,557,168	3,157,203

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	6,565,304	21,370,245	6,787,879	21,291,653

25. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	943,733	2,853,522	771,090	2,371,500

퇴직급여	126,250	423,713	139,549	459,552

복리후생비	135,720	389,769	133,950	369,812

세금과공과	205,503	360,751	76,138	197,563

감가상각비	130,741	389,322	56,141	190,832

경상연구개발비	757,706	2,298,728	633,431	1,997,659

소모품비	6,343	74,693	6,597	32,340

지급수수료	128,427	452,441	138,669	345,757

대손상각비	11,209	20,372	16,246	15,126

무형자산상각비	43,626	132,087	44,423	126,093

렌탈수수료	12,918	48,081	19,709	72,554

기타	276,861	856,359	316,638	853,712

합 계	2,779,037	8,299,838	2,352,581	7,032,500

26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	3,609	20	20

사용권자산처분이익	-	486	-	-

매각예정비유동자산처분이익	-	-	-	-

잡이익	(183,371)	(21,050)	102,616	117,530

채무면제이익	-	-	-	-

합 계	(183,371)	(16,955)	102,636	117,550

기타영업외비용

잡손실	5,119	19,729	137	4,006

기부금	-	500	10,000	12,200

유형자산처분손실	-	-	-	-

유형자산폐기손실	-	-	-	-

사용권자산처분손실	-	-	-	-

합 계	5,119	20,229	10,137	16,206

27. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	22,274	64,121	12,321	61,970

외환차익	10,441	262,192	65,272	162,713

외화환산이익	30,487	374,225	105,301	607,235

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	1,370	72,364

합 계	63,202	700,538	184,264	904,282

금융비용

이자비용	47,150	139,850	37,903	67,259

현재가치상각비	260,653	836,174	294,486	3,789,849

외환차손	70,247	115,347	40,716	177,545

외화환산손실	365,913	391,559	6,113	33,696

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	-	-	19,504

사채상환손실	-	234,681	-	-

합 계	743,963	1,717,611	379,218	4,087,853

28. 주당손익(1) 보통주기본주당이익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업 보통주당기순이익	(881,703,313)	(520,197,538)	53,097,054	(2,226,134,786)

중단사업 보통주당기순이익	-	-	(233,270,095)	(422,778,656)

가중평균 유통보통주식수	33,004,976	33,004,976	33,004,976	33,004,976

계속사업 기본주당순이익	(27)	(16)	2	(67)

중단사업 기본주당순이익	-	-	(7)	(13)

(2) 가중평균발행보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.

당분기	주식수	가중치	적수

기초	33,004,976	274	9,043,363,424

계	9,043,363,424

(*) 가중평균발행보통주식수 : 9,043,363,424 ÷274 = 33,004,976

3개월(당분기)	주식수	가중치	적수

기초	33,004,976	92	3,036,457,792

계	3,036,457,792

(*) 가중평균발행보통주식수 : 3,036,457,792 ÷92 = 33,004,976

전분기	주식수	가중치	적수

기초	33,004,976	273	9,010,358,448

계	9,010,358,448

(*) 가중평균발행보통주식수 : 9,010,358,448 ÷273 = 33,004,976

3개월(전분기)	주식수	가중치	적수

기초	33,004,976	92	3,036,457,792

계	3,036,457,792

(*) 가중평균발행보통주식수 : 3,036,457,792 ÷92 = 33,004,976(2) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

29. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 영업활동에서 창출된 현금

(1) 당기순이익	(213,831)	(2,648,913)

(2) 조정	2,791,634	4,542,754

1)현금의 유출이 없는 비용 등의 가산	3,520,196	6,238,961

이자비용	10,441	90,002

법인세비용	(9,280)	(52,828)

퇴직급여	481,561	599,725

대손상각비	20,372	34,880

감가상각비	942,011	612,352

무형자산상각비	132,087	225,220

외화환산손실	391,559	40,455

재고자산평가손실	280,253	281,707

현재가치상각비	836,174	3,789,850

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	-	19,504

AS충당부채전입	200,337	595,482

사채상환손실	234,681	-

기타	-	2,612

2) 현금의 유입이 없는 수익 등의 차감	(728,562)	(1,696,207)

이자수익	17,937	64,181

외화환산이익	374,225	613,716

유형자산처분이익	3,609	331,843

장기금융상품평가이익	-	2,019

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	72,364

사용권자산처분이익	518	203

AS충당부채 환입	92,290	513,231

잡이익	(66,384)	98,650

매각예정비유동자산처분이익	306,367

(3) 영업활동으로 인한 자산부채의 변동	694,891	(3,972,966)

매출채권의 감소(증가)	931,904	862,708

미수금의 감소(증가)	(45,927)	(206,545)

미수수익의 감소(증가)	-	(160,000)

선급금의 감소(증가)	(258,705)	(814,348)

선급비용의 감소(증가)	(91,136)	(5,262)

부가세대급금의 감소(증가)	257,930	42,204

선납세금의 감소(증가)	-	12,207

재고자산의 감소(증가)	(292,652)	(2,681,963)

매입채무의 증가(감소)	(123,192)	(667,543)

미지급금의 증가(감소)	(1,079,283)	444,712

선수금의 증가(감소)	917,455	45,864

선수수익의 증가(감소)	-	745

정부보조금부채의 증가(감소)	(584,094)	137,125

예수금의 증가(감소)	(1,366)	(953)

부가세예수금의 증가(감소)	(62,463)	(32,583)

미지급비용의 증가(감소)	(288,819)	(38,921)

계약부채의 증가(감소)	1,781,585	(447,095)

퇴직금의지급	(366,346)	(463,318)

영업활동에서 창출된 현금	3,272,694	(2,079,125)

(2) 비현금거래당분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

자본준비금 감액 및 이익잉여금 전입	-	23,704,432

무상증자	-	12,376,866

전환상환우선주부채 추정변경 손익변동	-	1,074,736

(3) 재무활동으로 인한 부채의 변동(단위: 천원)

당분기	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

단기차입금	3,000,000	-	-	-	3,000,000

유동성장기차입금	1,300,000	-	-	-	1,300,000

장기차입금	-	-	-	-	-

전환상환우선주부채	11,694,216	(2,653,021)	836,174	234,681	10,112,050

전환사채	-	-	-	-	-

리스부채	259,595	(217,517)	-	173,961	216,039

합계	16,253,811	(2,870,538)	836,174	408,642	14,628,089

(단위: 천원)

전분기	기초	현금흐름	비현금거래	기말

상각	기타

단기차입금	-	-	-	-	-

유동성장기차입금	2,180,000	2,140,079	-	-	4,320,079

장기차입금	300,000	-	-	-	300,000

전환상환우선주부채	7,782,871	-	3,609,933	-	11,392,804

전환사채	12,571,334	(12,751,250)	179,916	-	-

리스부채	491,724	(240,628)	-	170,233	421,329

합계	23,325,929	(10,851,799)	3,789,849	170,233	16,434,212

30. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산은 연결기업의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11번 참조)

(2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	선금 반환보증 등	6,835,020	경기도 부천시 등

기술보증기금	기술신용보증	270,000	신한은행

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증처

지배기업 대표이사	연대보증	236,250	우리은행

종속기업 대표이사	연대보증	240,000	우리은행

(4) 당분기말 현재 연결기업이 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증액(*)	비고

우리은행(*)	151,200	우리사주조합원 대출 연대보증

(*) IPO 공모 시 우선 배정 받은 우리사주 취득을 위해, 우리사주조합원들이 연결기업 주거래은행인 우리은행을 통해 개인별 신용대출 시 연결기업이 연대 입보 한 금액으로 총 대출 실행 금액입니다.

31. 특수관계자 등 (1) 당분기와 전기 중 특수관계자에 대한 손익거래 내역은 없습니다.

(2) 당분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 없습니다.

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	600,894	586,606

퇴직급여	82,166	119,989

합 계	683,060	706,595

32. 영업부문 정보

(1) 연결기업은 전기화학식 가스센서 및 관련기기의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.(2) 고객의 소재지에 기초한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	한국	8,769,841	12,500,445

해외	영국	6,603,426	4,261,922

네덜란드	1,794,248	2,260,292

미국	1,494,314	1,070,708

기타국가	3,233,196	2,069,335

합 계	21,895,025	22,162,702

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	3,006,010	2,459,252

B사	3,588,091	-

C사	-	2,260,292

33. 중단영업 (1) 지배기업은 전기중 경영진의 승인에 의하여 자회사 (주)켄텍을 매각하기로 결정하였으며, 이로 인하여 (주)켄텍과 관련된 자산 및 부채는 매각예정으로 표시되었으며 관련된 영업에 대한 손익은 중단영업으로 표시되었습니다.

(2) 매각예정으로 분류한 자산 및 부채의 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

처분자산 집단

유형자산	-	428,932

무형자산	-	2,195,666

재고자산	-	593,538

기타유동자산	-	1,711,745

합계	-	4,929,881

처분자산 집단 내 부채

매입채무 및 기타 채무	-	288,283

기타유동부채	-	532,612

충당부채	-	809,271

합계	-	1,630,166

(3) 매각예정으로 분류된 처분자산집단과 관련하여 기타포괄손익에 직접 인식한 손익누계액은 없습니다.

(4) 중단영업 손익(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

수익	-	1,958,730

비용	-	2,449,294

세전 중단영업손익	-	(490,564)

법인세비용(수익)	-	(67,785)

세후중단영업손익	-	(422,779)

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감전 손익	-	-

법인세비용	-	-

매각예정자산집단의 재측정으로 인식된 법인세차감 후 손익	-	-

중단영업으로부터의 당기순손익	-	(422,779)