센코 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제21기(당분기) 2025년 01월 01일부터 2025년 03월 31일까지
제20기(전기) 2024년 01월 01일부터 2024년 12월 31일까지
주식회사 센코와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 센코(이하 '지배기업') 및 종속기업(이하 주식회사 센코와 그 종속기업을 일괄하여 "연결기업")의 일반적인 사항은 다음과 같습니다. (1) 지배기업의 개요 지배기업은 2004년 11월 23일 설립되어 2020년 10월 29일에 코스닥시장에 상장하였습니다. 지배기업은 전기화학식 가스센서 및 관련기기 개발업체로서, 일산화탄소, 산소 및 황화수소 등을 감지하는 가스센서와 그 센서를 탑재한 가스센서 모듈 및 가스검지기 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 하고 있습니다.지배기업의 본점 및 연구소는 경기도 오산시 세교동에 있으며, 당분기말 현재 지배기업의 납입자본금은 16,502,488천원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주요 주주(우선주 포함)는 다음과 같습니다.

성 명	주 식 수(주)	지 분 율(%)	구분	직 위

하 승 철	9,396,832	26.96	보통주	대표이사

엘비포스코신성장PEF(*1)	1,849,712	5.31	우선주	기관투자자

최 린	848,352	2.43	보통주	부사장

기 타	22,759,792	65.30	보통주	기관 및 개인투자자

합 계	34,854,688	100.00

(*1) 엘비포스코신성장PEF에 제3자 배정방식을 통해 발행하였으며, 비상장주식입니다.

(2) 종속기업 현황

가. 분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)유엔이	70.00	대한민국	12월말	소트웨어자문, 개발 및 공급

SENKO TECHNOLOGIES USA CORP	100.00	미국	12월말	가스센서 및 관련기기 판매

나. 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소유지분율(%)	소재지	결산월	업종

(주)유엔이	70.0	대한민국	12월말	소프트웨어자문, 개발 및 공급

다. 연결대상 종속기업의 분기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	분기순이익

(주)유엔이	2,379,461	1,489,210	782,447	(337,398)

SENKO TECHNOLOGIES USA CORP	740,305	10,631	-	(3,543)

라. 연결대상 종속기업의 전기말 현재 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	매출액	전기순이익

(주)유엔이	2,332,310	1,104,661	4,209,212	(16,991)

2. 재무제표 작성 기준(1) 회계기준의 적용

연결기업의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사가 분기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서는 다음과 같습니다.

(2) 회계정책 변경

가. 연결기업이 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결기업은 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 유동부채와 비유동부채의 분류
- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정): 가상자산 공시
- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 : 공시'(개정):공급자금융약정 정보 공시
- 기업회계기준서 제1116호 '리스'(개정) : 판매후리스에서 생기는 리스부채

나. 연결기업이 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다.개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 및 제1107호 '금융상품: 공시'(개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다.또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

3) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초 채택': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정
- 제1107호 '금융상품 공시': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정
- 제1109호'금융상품': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당분기손익으로 인식
- 제1110호 '연결재무제표': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함
- 제1007호'현금흐름표': '원가법'을 삭제하고 '원가'로 대체하여 기준서간 용어일치

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소

연결기업은 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며, 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 연결기업 경영지원부서에 의해 이루어지고 있습니다. 경영지원부서는 연결기업의 현업부서들과 긴밀히 협력하여 재무위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 가. 시장위험

1) 외환위험

보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결기업의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

USD	EUR	JPY	GBP	CNY	USD	EUR	JPY	GBP	CNY

금융자산

현금 및 현금성 자산	4,260,239	-	-	-	-	4,231,710	530,418	459,801	-	936

매출채권및기타채권	3,345,619	-	-	-	-	2,791,380	-	-	-	-

금융부채

매입채무및기타채무	5,420	-	-	119,480	-	37,305	-	-	9,752	-

다른 모든 변수들이 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동할 경우, 연결기업의 당분기손익에 미치는 영향(법인세효과 차감전)은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	600,759	(600,759)	783,192	(783,192)

2) 이자율위험

연결기업의 이자율위험은 주로 미래의 시장 이자율 변동에 따라 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험과 관련되어 있습니다. 연결기업의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 연결기업은 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간ㆍ월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립등을 통해 이자율위험을 관리하고 있습니다.

다른 모든 변수들이 일정하고 변동금리부 차입금에 대한 이자율이 1% 변동할 경우, 연결기업의 이자비용에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	1,422	(1,422)	-	-

나. 신용 위험

신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

1) 위험관리은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 고객별 한도는 내부 및 외부 신용등급에 따라 이사회가 정한 한도를 적용합니다. 경영진은 이러한 고객별 한도의 준수 여부를 정기적으로 검토합니다. 개인 고객에 대한 매출은 현금 또는 허용된 신용카드 거래만을 허용하여 신용위험을 최소화합니다.

연결기업의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다.

연결기업이 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다.

2) 금융자산의 손상연결기업은 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각 후 원가로 측정하는 기타 금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

① 매출채권

연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말, 전기말의 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	1년 이내	1년초과 2년이내	2년초과	계

당분기말

기대 손실률	0.16%	29.27%	100.00%

매출채권잔액	5,772,960	60,541	34,115	5,867,616

손실충당금	9,356	17,721	34,114	61,191

전기말

기대 손실률	0.14%	1.50%	100.00%

매출채권잔액	5,327,289	28,893	34,033	5,390,215

손실충당금	7,692	433	34,033	42,158

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

매출채권에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 손실충당금	42,158	73,742

당분기손익에 인식된 손실충당금의 증가(감소)	19,033	(20,584)

손실충당금의 제각	-	(11,000)

대체	-	-

기말 손실충당금	61,191	42,158

② 상각후원가 측정 기타 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 대여금, 미수금, 보증금 등이 포함되며, 보고기간 말 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

3) 대손상각비

당분기와 전기 중 손익으로 인식된 금융자산의 손상 관련 대손상각비는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매출채권	19,034	(20,584)

다. 유동성 위험

현금흐름의 예측은 연결기업의 경영지원부서에서 수행하고 있습니다. 경영지원부서는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업자금 수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 검토하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고있습니다. 유동성에 대한 예측시에는 연결기업의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결기업 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다.경영지원부서는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.연결기업의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: 천원)

구분	1년이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무(*)	1,475,867	-	-	-	1,475,867	1,475,867

단기차입금	3,038,041	-	-	-	3,038,041	3,000,000

유동성장기차입금	1,311,399	-	-	-	1,311,399	1,300,000

리스부채	209,276	60,425	21,590	-	291,291	278,984

전환상환우선주부채	12,061,544	1,489,809	8,603	-	13,559,956	10,648,167

합계	18,096,127	1,550,234	30,193	-	19,676,554	16,703,018

※ 종업원관련 부채가 제외되었으며, 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다.

2) 전기말(단위: 천원)

구분	1년이하	1년~2년	2년~5년	5년 초과	합계	장부금액

매입채무및기타채무(*)	1,772,591	-	-	-	1,772,591	1,772,591

단기차입금	3,066,811	-	-	-	3,066,811	3,000,000

유동성장기차입금	1,324,853	-	-	-	1,324,853	1,300,000

리스부채	130,225	69,026	34,435	-	233,686	221,233

전환상환우선주부채	12,061,544	1,489,809	8,603	-	13,559,956	10,379,577

합계	18,356,024	1,558,835	43,038	-	19,957,897	16,673,401

※ 종업원관련 부채가 제외되었으며, 이자비용 현금흐름이 포함되어 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 12개월이내 만기가 도래하는 금액은 현재가치 할인의 효과가 중요하지 않으므로 장부금액과 동일합니다.

(2) 자본위험 관리

연결기업의 자본 관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본 비용을 절감하기 위해 최적의 자본 구조를 유지하는 것입니다.

자본 구조를 유지 또는 조정하기 위해 연결기업은 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 부채 감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다.

연결기업은 산업내 다른 기업과 일관되게 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순부채는 총차입금(재무상태표의 장단기차입금 포함)에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순부채를 가산한 금액입니다.

당분기말 및 전기말의 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총차입금(*)	14,948,167	14,679,577

차감: 현금및현금성자산	11,823,153	11,794,236

순부채	3,125,014	2,885,341

자본총계	42,754,635	42,534,289

총자본	45,879,649	45,419,630

자본조달비율	6.81%	6.35%

(*1) 전환상환우선주부채를 포함한 금액입니다.

(3) 금융자산과 금융부채의 상계

보고기간말 현재 상계되었거나 상계되지 않았으나 실행가능한 일괄상계약정 또는 이와 유사한 약정의 적용을 받는 인식된 금융자산은 없습니다. (4) 금융자산의 양도

보고기간말 현재 전체가 제거되지 않은 양도 금융자산 및 전체가 제거된 양도 금융자산은 존재하지 아니합니다.

5. 금융상품 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	11,823,153	(*1)	11,794,236	(*1)

매출채권및기타채권	6,403,841	(*1)	5,809,860	(*1)

장기금융상품	31,525	(*1)	31,525	(*1)

소계	18,258,519	17,635,621

금융부채(*2)

매입채무및기타채무	1,475,867	(*1)	1,772,591	(*1)

차입금	4,300,000	(*1)	4,300,000	(*1)

전환상환우선주부채	10,648,167	(*1)	10,379,577	(*1)

리스부채	278,984	(*1)	221,234

소계	16,703,018	16,673,402

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법등 공시에 포함하지 않았습니다.
(*2) 리스부채는 기준서 제1107호 '금융상품: 공시'에 따라 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)
- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)
- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

보고기간 중 각 공정가치로 측정되는 금융상품은 없습니다. (3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결기업은 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 보고기간말에 인식합니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계 수준간 이동 내역은 없습니다.

(4) 가치평가기법 및 투입변수 연결기업은 공정가치 서열체계에서 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다. 보고기간 중 각 공정가치 서열체계에서 가치평가기법과 투입변수를 사용한 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

(1) 금융상품 범주별 장부금액 가. 당분기말

(단위: 천원)

재무상태표 상자 산	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금 및 현금성자산	11,823,153	-	11,823,153

매출채권 및 기타채권	6,403,841	-	6,403,841

금융상품	13,203	18,322	31,525

기타채권	422,092	-	422,092

합계	18,662,289	18,322	18,680,611

(단위: 천원)

재무상태표 상부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합계

매입채무 및 기타채무(*)	1,475,867	-	1,475,867

차입금	4,300,000	-	4,300,000

리스부채	-	278,984	278,984

전환상환우선주부채	10,648,167	-	10,648,167

합계	16,424,034	278,984	16,703,018

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

나. 전기말(단위: 천원)

재무상태표 상자 산	상각후원가 측정 금융자산	당분기손익-공정가치 측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	11,794,236	-	11,794,236

매출채권및기타채권	5,809,860	-	5,809,860

금융상품	31,525	-	31,525

기타채권	407,082	-	407,082

합 계	18,042,703	-	18,042,703

(단위: 천원)

재무상태표 상부채	상각후원가 측정 금융부채	기타부채	합계

매입채무및기타채무(*)	1,772,591	-	1,772,591

차입금	4,300,000	-	4,300,000

리스부채	-	221,234	221,234

전환상환우선주부채	10,379,577	-	10,379,577

합 계	16,452,168	221,234	16,673,402

(*) 종업원급여 관련 부채는 제외하였습니다.

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	29,133	10,257

외환손익	54,518	324,688

당분기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	-	-

처분손익	-	-

상각후원가 금융부채

이자비용	(45,510)	(45,785)

현재가치상각비	(268,590)	(305,998)

7. 현금및현금성자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금	11,823,153	11,794,236

(*) 사용제한된 현금 및 현금성자산은 없습니다.

8. 매출채권및기타채권(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	5,867,615	5,390,215

대손충당금	(61,191)	(42,158)

단기대여금	303,500	303,500

미수금	293,917	158,303

합계	6,403,841	5,809,860

9. 기타유동자산(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	258,661	80,571

선급비용	94,276	88,991

부가세대급금	63,281	55,328

리스보증금	88,798	90,783

합계	505,016	315,673

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

제품	1,947,744	2,102,458

평가충당금	(152,238)	(104,678)

원재료	6,837,844	7,172,213

평가충당금	(767,607)	(962,634)

재공품	3,857,839	3,496,300

평가충당금	(20,148)	(22,732)

미착품	99,042	-

부재료	74,545	66,521

평가충당금	(6,729)	(7,997)

상품	79,222	70,214

평가충당금	(60,296)	(60,523)

합 계	11,889,218	11,749,142

비용으로 인식되어 '매출원가'에 포함된 재고자산의 원가는 3,424백만원(전기 : 21,771백만원)입니다.당분기 연결기업은 재고자산의 순실현가능가치에 따른 재고자산평가손실 △152백만원(전기 : 448백만원)을 인식하였으며, 손익계산서의 매출원가에 포함되어 있습니다. 11. 유형자산 (1) 유형자산의 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	정부보조금	장부금액	원가	상각누계액	정부보조금	장부금액

토지	6,978,743	-	-	6,978,743	6,978,743	-	-	6,978,743

건물및구축물	16,006,436	(601,696)	-	15,404,740	16,006,436	(501,644)	-	15,504,792

기계장치	3,592,129	(2,658,661)	(285,363)	648,105	3,536,939	(2,606,459)	(303,159)	627,321

시설장치	435,221	(191,020)	-	244,201	435,221	(173,663)	-	261,558

차량운반구	125,550	(58,398)	-	67,152	63,280	(56,515)	-	6,765

비품	1,117,062	(571,764)	(11,905)	533,393	1,095,707	(529,153)	(12,918)	553,636

건설중인자산	-	-	-	-	-	-	-	-

사용권자산	942,048	(640,870)	-	301,178	909,687	(666,263)	-	243,424

합계	29,197,189	(4,722,409)	(297,268)	24,177,512	29,026,013	(4,533,697)	(316,077)	24,176,239

(2) 유형자산의 변동가. 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물및구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	6,978,743	15,504,792	627,321	261,558	6,765	553,636	-	243,424	24,176,239

취득(*2)	14,000	62,270	22,773	41,190	127,919	268,152

대체(*1)	41,190	(41,190)	-

처분 및 폐기	(402)	(402)

감가상각비	(100,052)	(34,406)	(17,357)	(1,883)	(42,614)	(70,165)	(266,477)

연결범위변동	-

기말 순장부금액	6,978,743	15,404,740	648,105	244,201	67,152	533,393	-	301,178	24,177,512

(*1) 당분기중 유형자산 41백만원이 기계장치로 대체되었습니다.
(*2) 당분기말 현재 취득관련 미지급금은 12백만원입니다.

나. 전기말(단위: 천원)

전기	토지	건물및구축물	기계장치	시설장치	차량운반구	비품	건설중인자산	사용권자산	합계

기초 순장부금액	9,748,821	19,592,804	658,053	278,062	61,109	621,286	22,250	266,558	31,248,943

취득(*2)	460	-	53,391	24,000	-	96,053	286,688	281,715	742,307

대체(*1)	(1,757,524)	(2,951,406)	73,200	29,300	-	3,987	(308,938)	-	(4,911,381)

처분 및 폐기	-	-	-	-	(46,546)	-	(26,201)	(72,747)

감가상각비	-	(505,631)	(157,323)	(69,804)	(7,798)	(167,690)	-	(267,469)	(1,175,715)

연결범위변동	(1,013,014)	(630,975)	(11,179)	(1,655,168)

기말 순장부금액	6,978,743	15,504,792	627,321	261,558	6,765	553,636	-	243,424	24,176,239

(*1) 전기중 유형자산 4,911백만원이 매각예정유동자산, 투자부동산으로 대체되었습니다.
(*2) 전기말 현재 취득관련 미지급금은 3백만원입니다.

다. 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정명	당분기	전기

매출원가	113,666	528,393

판매비와관리비	152,811	647,322

합계	266,477	1,175,715

(3) 유형자산 담보제공 내역가. 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	1,787,778	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 투자부동산 장부금액 1,623백만원을 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,411백만원입니다. (주석12)

나. 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련 금액	담보권자

토지 및 건물(*)	1,792,370	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 투자부동산 장부금액 1,627백만원을 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,420백만원입니다. (주석12)

12. 투자부동산(1) 투자부동산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계액	장부금액	원가	상각누계액	장부금액

토지 및 건물	6,748,844	(351,396)	6,397,448	6,748,844	(322,256)	6,426,588

(2) 투자부동산의 변동(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초 순장부금액	6,426,588	2,840,528

대체(*)	-	2,022,087

연결범위 변동	-	1,643,989

감가상각비	(29,140)	(80,016)

기말 순장부금액	6,397,448	6,426,588

(*) 전기 중 유형자산에서 2,022백만원이 투자부동산으로 대체 되었습니다.

(3) 투자부동산에서 발생한 손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

임대수익	33,000	63,200

임대원가	(29,140)	(80,016)

감가상각비	(29,140)	(80,016)

(4) 투자부동산 담보제공 내역가. 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건물 및 구축물	1,240,683	1,200,000	차입금	1,000,000	우리은행

토지 및 건물(*)	1,623,142	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 유형자산 1,788백만원 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,411백만원입니다.

나. 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	관련계정과목	관련금액	담보권자

건물 및 구축물	1,247,758	1,200,000	차입금	1,000,000	우리은행

토지 및 건물(*)	1,627,311	3,600,000	차입금	3,000,000	산업은행

(*) 유형자산 1,792백만원 포함하여 산업은행 총 담보자산 장부금액은 3,420백만원입니다.

13. 리스 (1) 재무상태표에 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	117,819	23,558

차량운반구	183,359	219,866

합계	301,178	243,424

리스부채

유동	200,144	122,179

비유동	78,841	99,054

합계	278,985	221,233

(*) 당분기 중 증가된 사용권자산은 128백만원(전기 : 282백만원) 입니다.

(2) 손익계산서에 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	33,659	133,919

차량운반구	36,506	133,550

합계	70,165	267,469

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	3,154	13,578

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	13,145	61,601

(*) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 83백만원(전분기 : .90백만원)입니다.

14. 무형자산 (1) 무형자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

원가	상각누계	정부 보조금	장부가액	원가	상각누계	정부 보조금	장부가액

산업재산권	22,422	(13,444)	(7,747)	1,231	22,422	(13,296)	(7,746)	1,380

소프트웨어	106,396	(91,697)	-	14,699	106,396	(90,174)	-	16,222

특허권	459,784	(384,173)	(125)	75,486	459,784	(361,108)	(500)	98,176

기타무형자산	123,199	(48,945)	-	74,254	123,199	(44,544)	-	78,655

영업권	2,044,396	-	-	2,044,396	2,044,396	-	-	2,044,396

고객관계	45,000	(36,000)	-	9,000	45,000	(33,750)	-	11,250

개발기술	251,000	(200,800)	-	50,200	251,000	(188,250)	-	62,750

합계	3,052,197	(775,059)	(7,872)	2,269,266	3,052,197	(731,122)	(8,246)	2,312,829

(2) 무형자산의 변동 내역가. 당분기

(단위: 천원)

구 분	산업재산권	소프트웨어	특허권	기타의무형자산	영업권	고객관계	개발기술	합 계

기초	1,380	16,222	98,176	78,655	2,044,396	11,250	62,750	2,312,829

개별취득	-

상각비	(1,523)	(22,839)	(4,401)	(2,250)	(12,550)	(43,563)

당분기말	1,380	14,699	75,337	74,254	2,044,396	9,000	50,200	2,269,266

나. 전기(단위: 천원)

구분	산업재산권	소프트웨어	특허권	기타의무형자산	영업권	고객관계	개발기술	합 계

기초	2,181	16,955	188,939	96,260	2,044,396	20,250	112,950	2,481,931

개별취득	-	6,568	-	-	-	-	-	6,568

상각비	(801)	(7,301)	(90,763)	(17,605)	-	(9,000)	(50,200)	(175,670)

당분기말	1,380	16,222	98,176	78,655	2,044,396	11,250	62,750	2,312,829

(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와 관리비에 계상되었습니다.(4) 비용으로 인식한 연구와 개발 지출의 총액은 667백만원(전분기: 707백만원)입니다.(5) 영업권

당분기말 현재 영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 그 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

부문	금액

㈜유엔이	2,044,396

영업권은 연결기업의 부문별 구분단위인 현금창출단위별로 배분되었으며, 연결기업은 매년 영업권에 대한 손상검사를 수행하고 있습니다.

15. 매입채무및기타채무(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	629,012	681,037

미지급금	1,430,910	1,439,425

미지급비용	458,670	762,841

합계	2,518,592	2,883,303

16. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단 기 차 입 금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,300,000

합 계	4,300,000	4,300,000

(2) 보고기간종료일 현재 차입금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

원화대출	한국산업은행 (*)	2025.07.29	3.90	3,000,000	3,000,000

원화대출	우리은행(*)	2025.05.21	3.96	1,000,000	1,000,000

원화대출	신한은행	2025.08.22	5.06	300,000	300,000

합 계	4,300,000	4,300,000

유 동 성 대 체	(1,300,000)	(1,300,000)

장 기 차 입 금 계	-	-

단 기 차 입 금 계	3,000,000	3,000,000

(*1) 차입금에 대해서는 토지와 건물 등이 담보로 설정되어 있습니다. (주석 11, 12 참조).

(3) 보고기간 종료일 현재 차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

1년미만	4,300,000	4,300,000

1년초과 - 2년미만	-	-

합계	4,300,000	4,300,000

17. 전환상환우선주부채 (1) 보고기간 말 현재 연결기업이 발행한 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	제3자배정증자

주식의 내용	전환상환우선주

제3자배정 대상자	LB포스코신성장사모투자합자회사

납입일	2021.04.27

만기일	2031.04.27

사채의 권면총액	12,500,006,875

표면이자율	0%

만기이자율	2%

전환청구기간	2022.04.28~2031.04.26

미상환사채원금	10,000,005,500

전환청구에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주

전환에 따라 발행할 주식수	2,055,078

누적행사주식수	-

당분기말 미행사주식수	1,849,712

발행시 행사가격(전환가격)	4,866

상환에 관한 사항	본건 우선주식의 주주는 발행 후 2.5년 경과일부터 본건 우선주식의 존속기간 만료일까지 회사에 대하여 본조에 따라 본건 우선주식의 전부 또는 일부의 상환을 청구할 권리를 가진다.

전환가격조정	시가 하회하여 주식 등 발행하는 경우 전환비율 조정 또는 시가하락시 최초전환가액의 90% 한도로 하향조정

(2) 보고기간 말 현재 전환상환우선주부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환상환우선주부채	10,000,006	-	10,000,006	-

전환상환우선주상환할증금	847,959	-	847,959	-

전환상환우선주할인발행차금	(199,798)	-	(468,388)	-

합 계	10,648,167	-	10,379,577	-

※ 전환권 행사가격 조정과 관련된 유효한 계약조항은 금융감독원 질의회신 "회제이-00094"에 부합하는 행사가격의 조정입니다. 이에 따라 전환권대가를 기타자본항목으로 분류하였습니다.

18. 퇴직급여 (1) 순확정급여부채 산정 내역

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	3,411,814	3,266,485

사외적립자산의 공정가치	-	-

재무상태표상 순확정급여부채	3,411,814	3,266,485

(2) 확정급여채무의 변동 내역(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	3,266,485	3,051,188

당분기근무원가	152,994	572,754

이자비용	22,725	93,179

재측정요소:

- 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	-

- 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-	100,367

- 경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-	(47,856)

제도에서의 지급액:

- 급여의 지급	(30,390)	(503,147)

- 기타(*1)	-	-

보고기간말 금액	3,411,814	3,266,485

19. 법인세비용 (1) 당분기 및 전기의 법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당분기법인세

당분기손익에 대한 당분기법인세	16,063	143,498

자본에 직접가감되는 법인세

재측정요소	-	10,974

이연법인세

일시적차이의 증감	(30,959)	(29,006)

법인세비용	(14,896)	125,466

(2) 당분기 및 전기의 법인세비용차감전이익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

법인세비용차감전순이익	548,783	2,460,195

적용세율에 따른 세부담액	114,696	514,181

조정사항

비과세수익/비공제비용	-	566,548

이월세액공제 등 변동액	(160,634)	(741,859)

기타	31,042	(213,404)

법인세비용	(14,896)	125,466

(3) 당분기 중 자본에 직접 반영된 법인세 효과는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

반영 전	법인세효과	반영 후	반영 전	법인세효과	반영 후

재측정요소	-	-	-	(52,511)	10,974	(41,537)

(4) 이연법인세자산과 부채의 회수 및 결제 시기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

이연법인세자산

12개월 후에 회수될 이연법인세자산	3,053,632	3,035,376

12개월 이내 회수될 이연법인세자산	469,949	475,027

소계	3,523,581	3,510,403

이연법인세부채

12개월 후에 결제될 이연법인세부채	(101,754)	(181,671)

12개월 이내 결제될 이연법인세부채	(2,280,368)	(2,224,233)

소계	(2,388,122)	(2,405,904)

이연법인세자산(부채) 순액	1,135,459	1,104,499

(5) 당분기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	당분기손익	자본반영	기말잔액

일시상각충당금	(63,512)	-	(63,512)

감가상각비	2,740	-	-	2,740

기타	(212,783)	104,595	(108,188)

국고보조금	63,512	-	-	63,512

종업원급여	652,277	28,571	-	680,848

대손상각비	34,276	34,276

충당부채	152,725	(743)	-	151,982

기타	475,264	(101,463)	373,801

순액	1,104,499	30,960	-	1,135,459

나. 전기(단위: 천원)

구분	기초	당분기손익	자본반영	기말잔액

일시상각충당금	(72,460)	8,948	-	(63,512)

감가상각비	(11,837)	14,577	-	2,740

기타	(185,163)	(27,619)	-	(212,782)

국고보조금	72,460	(8,948)	-	63,512

종업원급여	599,215	42,088	10,974	652,277

대손상각비	34,276	-	-	34,276

충당부채	141,308	11,417	-	152,725

기타	497,694	(22,431)	-	475,263

순액	1,075,493	18,032	10,974	1,104,499

(6) 당분기말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 20.9%를 적용하여 산정하였습니다. 20. 충당부채 충당부채의 내역 및 그 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	730,742	676,113

사용액	-	-

충당부채전입(환입)	(3,555)	54,629

매각예정으로 대체	-	-

기말	727,187	730,742

유동항목	570,112	557,002

비유동항목	157,075	173,740

연결기업은 일반적으로 판매한 재화에 대해 12, 24, 36개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결기업은 매 보고기간 종료일 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

21. 기타부채기타 유동 및 비유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

계약부채	2,335,688	1,630,049

예수금	57,184	171,726

합계	2,392,872	1,801,775

비유동

장기선수금	671,550	671,550

임대보증금	100,000	100,000

합계	771,550	771,550

22. 자본금과 자본잉여금

(1) 연결기업이 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이고, 발행한 주식수는 보통주식 33,004,976주이며 1주당 액면금액은 500원입니다. 당분기말 현재 연결기업의 발행주식 중 상법에 의하여 의결권이 제한된 주식은 없습니다.

(2) 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	9,934,105	9,934,105

전환권대가	5,950,763	5,950,763

기타자본잉여금	640,941	640,941

합계	16,525,809	16,525,809

(3) 자본금과 자본잉여금 중 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구 분	주식수	자본금(보통주)	주식발행초과금	합 계

전기초	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

전기말	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

당분기말	33,004,976	16,502,488	9,934,105	26,436,593

23. 이익잉여금 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금	11,119,357	10,808,022

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 연결기업은 수익과 관련해 손익계산서에 다음 금액을 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,367,114	5,367,114	6,722,889	6,722,889

용역매출	1,094,792	1,094,792	613,047	613,047

상품매출	-	-	528	528

임대수익	33,000	33,000	15,000	15,000

합계	6,494,906	6,494,906	7,351,464	7,351,464

(2) 연결기업은 다음의 주요 지역에서 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	해외	합계	국내	해외	합계

외부고객으로부터 수익	2,582,261	3,912,645	6,494,906	2,309,218	5,042,246	7,351,464

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,393,361	3,912,645	6,306,006	(1,607,941)	5,042,246	3,434,305

기간에 걸쳐 인식	188,900	-	188,900	3,917,159	-	3,917,159

합계	2,582,261	3,912,645	6,494,906	2,309,218	5,042,246	7,351,464

(3) 연결기업이 인식하고 있는 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	19,851	752,246

계약부채	2,335,688	1,630,049

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(141,084)	(141,084)	293,278	293,278

재료비매입	1,575,073	1,575,073	2,428,545	2,428,545

종업원급여	1,274,342	1,274,342	1,297,326	1,297,326

퇴직급여	181,440	181,440	592,467	592,467

경상연구개발비	666,585	666,585	706,763	706,763

감가상각비	234,610	234,610	322,683	322,683

무형자산상각비	43,563	43,563	88,976	88,976

투자자산상각비	29,140	29,140	-	-

외주가공비	742,929	742,929	1,486,245	1,486,245

기타 비용	1,486,443	1,486,443	376,845	376,845

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	6,093,041	6,093,041	7,593,128	7,593,128

26. 판매비와 관리비(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	974,500	974,500	972,242	972,242

퇴직급여	143,741	143,741	142,283	142,283

복리후생비	102,557	102,557	130,988	130,988

세금과공과	66,730	66,730	64,106	64,106

감가상각비	121,644	121,644	126,807	126,807

경상연구개발비	666,585	666,585	706,763	706,763

소모품비	11,746	11,746	29,364	29,364

지급수수료	219,610	219,610	153,860	153,860

대손상각비	19,034	19,034	7,992	7,992

무형자산상각비	43,563	43,563	44,576	44,576

렌탈수수료	13,145	13,145	26,067	26,067

기타	286,264	286,264	312,544	312,544

합 계	2,669,119	2,669,119	2,717,592	2,717,592

27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타영업외수익

유형자산처분이익	-	-	3,609	3,609

사용권자산처분이익	-	-	486	486

매각예정비유동자산처분이익	-	-	194,671	194,671

잡이익	37,691	37,691	10,199	10,199

합계	37,691	37,691	208,965	208,965

기타영업외비용

잡손실	16,170	16,170	1,527	1,527

기부금	500	500	-	-

유형자산폐기손실	402	402	-	-

합계	17,072	17,072	1,527	1,527

28. 금융수익 및 금융비용(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	29,133	29,133	10,257	10,257

외환차익	49,267	49,267	141,007	141,007

외화환산이익	53,095	53,095	231,022	231,022

합계	131,495	131,495	382,286	382,286

금융비용

이자비용	45,510	45,510	45,785	45,785

현재가치상각비	268,590	268,590	305,998	305,998

외환차손	42,894	42,894	34,430	34,430

외화환산손실	4,950	4,950	12,911	12,911

사채상환손실	-	-	-	-

합계	361,944	361,944	399,124	399,124

29. 주당손익(1) 보통주기본주당이익

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

계속사업 보통주당분기순이익	311,661,480	311,661,480	183,570,674	183,570,674

중단사업 보통주당분기순이익	-	-	-	-

가중평균 유통보통주식수	32,304,976	32,304,976	33,004,976	33,004,976

계속사업 기본주당순이익	10	10	6	6

중단사업 기본주당순이익	-	-	-	-

(2) 가중평균발행보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다.가. 당분기

구분	주 식 수	가 중 치	적 수

기초	32,304,976	90	2,907,447,840

계	2,907,447,840

(*) 가중평균발행보통주식수 : 2,907,447,840÷90=32,304,976

나. 전분기

구분	주 식 수	가 중 치	적 수

기초	33,004,976	91	3,003,452,816

계	3,003,452,816

(*) 가중평균발행보통주식수 : 3,003,452,816÷91=33,004,976

(2) 희석주당손익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 잠재적 보통주의 반희석효과로 인하여 기본주당손익과 동일합니다.

30. 현금흐름표 (1) 영업으로부터 창출된 현금

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1.영업활동에서창출된현금

(1)당분기순이익	206,930	(51,066)

(2)조정	602,726	811,555

1)현금의유출이없는비용등의가산	1,397,042	1,251,600

이자비용	15,004	45,785

법인세비용	(14,896)

퇴직급여	175,719	192,809

대손상각비	19,034	7,992

감가상각비	266,478	302,810

투자자산상각비	29,140	19,874

무형자산상각비	43,563	44,576

외화환산손실	4,950	12,911

재고자산평가손실	(151,545)	290,103

유형자산처분손실	402

현재가치상각비	268,590	305,998

AS충당부채전입	727,187	28,742

기타	13,416

2)현금의유입이없는수익등의차감	(794,316)	(440,045)

이자수익	10,479	10,257

외화환산이익	53,095	231,022

유형자산처분이익	-	3,609

사용권자산처분이익	-	486

AS충당부채환입	730,742

매각예정비유동자산처분이익	-	194,671

(3)영업활동으로인한자산부채의변동	(565,076)	(2,298,379)

매출채권의감소(증가)	(448,109)	(280,973)

미수금의감소(증가)	(160,137)	(143,305)

선급금의감소(증가)	(178,089)	(328,753)

선급비용의감소(증가)	(5,285)	(172,150)

부가세대급금의감소(증가)	(7,954)	(22,752)

선납세금의감소(증가)	(11)

재고자산의감소(증가)	11,469	3,175

매입채무의증가(감소)	(52,402)	217,067

미지급금의증가(감소)	20,025	(1,359,060)

선수금의증가(감소)	794,006	(75,017)

정부보조금부채의증가(감소)	(198)	457,557

예수금의증가(감소)	(4,407)	15,954

부가세예수금의증가(감소)	(110,136)	(78,219)

미지급비용의증가(감소)	(305,102)	(421,443)

계약부채의증가(감소)	(88,367)	(16,330)

퇴직금의지급	(30,390)	(94,119)

영업활동에서창출된현금	244,580	(1,537,890)

(2) 비현금거래당분기 중 연결기업의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성 대체	20,214	3,249

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역가. 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	이자비용	기타	기말

단기차입금	3,000,000	3,000,000

유동성장기차입금	1,300,000	1,300,000

전환상환우선주부채	10,379,577	268,590	10,648,167

리스부채	221,234	(70,232)	3,154	124,828	278,984

합계	14,900,811	(70,232)	271,744	124,828	15,227,151

나. 전분기(단위 : 천원)

구분	기초	재무활동현금흐름	유동성대체	이자비용	기타	기말

단기차입금	3,000,000	142,190	3,142,190

유동성장기차입금	1,300,000	1,300,000

전환상환우선주부채	11,694,216	305,998	12,000,214

리스부채	259,595	(63,488)	3,267	140,716	340,090

합계	16,253,811	78,702	-	309,265	140,716	16,782,494

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결기업의 유형자산은 연결기업의 차입금과 관련하여 차입처에 담보로 제공되어 있습니다.(주석 11, 12 참조)

(2) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증처

서울보증보험	선금 반환보증 등	6,237,956	(주)케이티엔지니어링 등

기술보증기금	기술신용보증	270,000	신한은행

(3) 보고기간 종료일 현재 연결기업이 특수관계자로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액	보증처

지배기업 대표이사	연대보증	236,250	우리은행

지배기업 대표이사	연대보증	612,000	산업은행

종속기업 대표이사	연대보증	240,000	우리은행

(4) 당분기말 현재 연결기업이 제공하는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

보증처	지급보증액(*)	비고

우리은행(*)	151,200	우리사주조합원 대출 연대보증

(*) IPO 공모 시 우선 배정 받은 우리사주 취득을 위해, 우리사주조합원들이 연결기업 주거래은행인 우리은행을 통해 개인별 신용대출 시 연결기업이 연대 입보 한 금액으로 총 대출 실행 금액입니다.

(5) 당분기말 현재 지배기업 소유 토지,건물이 도시개발사업에 포함되어 있으며, 본 토지, 건물은 주식회사 더시티와 매각계약을 체결되어 있습니다. 본 매각계약의 이행완료는 도시개발사업 승인이후 시점으로 예상되며, 보고기간 종료일 현재 도시개발사업 승인신청이 완료되지 아니하였습니다.

32. 특수관계자 등 (1) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 손익거래 및 채권, 채무의 주요 잔액

(단위 : 천원)

구분	수익	채권	채무

당분기	전분기	당분기말	전기말	당분기말	전기말

임직원	3,442	-	3,442	-	-	-

(2) 당분기 중 특수관계자와의 대여거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자명	계정과목	기초	대여 또는 차입	회수 또는 상환	기말

임직원	대여금	303,500	-	-	303,500

(3) 주요 경영진에 대한 보상주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여 및 기타 단기종업원 급여	272,128	228,997

퇴직급여	28,094	27,388

합 계	300,222	256,385

33. 영업부문 정보

(1) 연결기업은 전기화학식 가스센서 및 관련기기의 제조, 개발 및 판매를 목적으로 설립되어 단일 영업부문으로 운영되고 있습니다.

(2) 고객의 소재지에 기초한 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내	2,592,915	2,592,915	2,309,218	2,309,218

해외	영국	2,048,142	2,048,142	2,662,690	2,662,690

네덜란드	375,827	375,827	789,074	789,074

미국	213,702	213,702	461,412	461,412

기타국가	1,264,320	1,264,320	1,129,070	1,129,070

합계	6,494,906	6,494,906	7,351,464	7,351,464

(3) 당분기와 전분기 중 연결기업 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

A사	1,174,364	1,174,364	1,639,055	1,639,055

B사	873,777	873,777	1,023,635	1,023,635

C사	375,827	375,827	789,074	789,074