이노진 반기보고서 (2024.06)
5. 재무제표 주석

제 20(당)기 반기 2024년 06월 30일 현재
제 19(전)기 2023년 12월 31일 현재
주식회사 이노진

1. 회사의 개요주식회사 이노진(이하 '당사')은 2005년 9월 7일 화장품과 의료기기 등을 제조 및 도소매하기 위한 목적으로 설립되어 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 33길 28에 소재하고 있으며, 2023년 02월 20일 한국거래소의 코스닥시장에 상장되었습니다.설립시 자본금은 325,000천원이었으나, 수차례의 유상증자를 거쳐 당반기말 현재의 납입자본금은 1,203,000천원입니다. 당반기말 현재 당사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	소유지분율

이광훈	4,150,000	34.5%

유미라	228,000	1.9%

김대중	500,000	4.2%

자기주식	72,000	0.6%

권득문	973,280	8.1%

ANTONIUS RACHMAT SOELISTYO	917,000	7.6%

소액/기타주주	5,189,720	43.1%

합계	12,030,000	100.0%

(*1) 당사는 2022년 최대주주의 특수관계자로부터 당사의 보통주 72,000주를 무상증여 받아 자기주식으로 인식하였습니다. 2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용

당사의 반기재무제표는 기업회계기준서 제 1034호 '중간재무보고 '에 따라 작성되었으며 , 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다 . 동 반기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다 .

반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다 .

1) 회사가 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며 , 해당 기준서 및 해석서의 개정이 회사의 반기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다 .

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정 ) : 유동부채와 비유동부채의 분류

- 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정 ) : 가상자산 공시

- 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표' 및 제 1107호 '금융상품 : 공시' (개정 ) : 공급자금융약정 정보 공시

- 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정 ) : 판매후리스에서 생기는 리스부채

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다 .

- 기업회계기준서 제 1021호 ' 환율변동효과' 및 제 1101호 ' 한국채택국제회계기준의 최초채택' ( 개정 ) : 교환가능성 결여

개정사항은 다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하고 기업의 재무성과 , 재무상태 및 현금흐름에 미치는 영향을 공시하도록 요구하고 있습니다 . 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며 , 조기적용이 허용됩니다 . 당사는 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다 .

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다 . 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며 , 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다 . 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다 .

반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다 .

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당반기와 전반기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 상품에 대한 정보당사는 외부고객에게 화장품과 의료기기 등을 제조 및 판매하여 상품부문과 제품부문으로수익을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품부문	700,707	627,894

제품부문	4,275,731	3,930,146

합계	4,976,438	4,558,040

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

국내	3,875,514	3,711,813

해외	1,100,924	846,227

합계	4,976,438	4,558,040

(3) 주요 고객에 대한 정보 당반기 및 전반기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

매출처	당반기	전반기

금액	비율	금액	비율

고객A	888,153	17.85%	376,177	8.25%

5. 현금및현금성자산 및 장단기금융상품(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

현금	871	-

보통예금	409,305	1,306,814

합계	410,176	1,306,814

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.(3) 장단기금융상품

(단위: 천원)

구분	항목	당반기	전기	사용제한

단기금융상품	정기예적금	8,981,000	9,264,800	사용제한 없음

단기금융상품	중소기업금융채권(*)	3,000,000	2,500,000	사용제한 없음

장기금융상품	정기예적금	62,800	40,800	사용제한 없음

합계	12,043,800	11,805,600

(*) 만기가 3개월~1년이며 확정된 이자와 원금을 수령하는 단기 운용 목적의 금융상품으로, 상각후원가측정금융자산으로 분류하였습니다.

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동

매출채권	1,325,423	831,201

대손충당금	(6,081)	(13,401)

합계	1,319,342	817,800

(2) 매출채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기초금액	13,401	34,846

대손상각비(환입)	(845)	(21,445)

채권제각	(6,475)	-

기말금액	6,081	13,401

(*1) 당반기말과 전기말 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역- 당반기

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	채권잔액	대손충당금

3월 이하	0.0%~0.2%	1,281,958	2,112

3월 초과 6월 이하	1.7%	42,089	2,702

6월 초과 9월 이하	11.5%	1,376	1,267

9월 초과 12월 이하	65.7%	-	-

12월 초과	100.0%	-	-

합계	1,325,423	6,081

- 전기

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	채권잔액	대손충당금

3월 이하	0.0%~0.6%	798,392	2,295

3월 초과 6월 이하	2.8%	21,871	616

6월 초과 9월 이하	19.1%	554	106

9월 초과 12월 이하	0.0%	-	-

12월 초과	100.0%	10,384	10,384

합계	831,201	13,401

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동자산

단기금융상품	11,981,000	11,764,800

미수수익	283,866	177,239

미수금	3,450	-

임차보증금	147,500	72,500

현재가치할인차금	(7,882)	(1,088)

소계	139,618	71,412

유동자산 합계	12,407,934	12,013,451

비유동자산

임차보증금	-	75,000

현재가치할인차금	-	(5,702)

소계	-	69,298

기타보증금	4,813	4,813

장기금융상품	62,800	40,800

비유동자산 합계	67,613	114,911

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	762,467	(88,319)	674,148	391,165	(88,319)	302,846

제품	512,587	(139,606)	372,981	525,123	(140,953)	384,170

원재료	180,700	-	180,700	180,644	-	180,644

부재료	122,415	-	122,415	128,136	-	128,136

재공품	58,916	-	58,916	96,016	-	96,016

합계	1,637,085	(227,925)	1,409,160	1,321,084	(229,272)	1,091,812

(2) 당반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (-)1,347천원(전기: 218,174천원)이며, 매출원가에 가산(차감)하였습니다.

9. 기타유동자산당반기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

선급금	431,893	365,757

대손충당금	(141,455)	(141,455)

선급금 순액	290,438	224,303

선급비용	77,725	16,833

반품권자산-상품(*1)	2,746	2,236

반품권자산-제품(*1)	2,009	2,814

합계	372,918	246,186

(*1) 당사는 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 또한, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품권자산으로 인식하고 해당 금액을 매출원가에서 조정하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	704,845	-	704,845

건물	697,589	(220,973)	476,616

기계장치	122,872	(114,456)	8,416

차량운반구	138,444	(138,442)	2

공구와기구	273,842	(261,072)	12,770

비품	86,596	(79,792)	6,804

시설장치	403,810	(394,246)	9,564

연구기자재	77,672	(49,544)	28,128

합계	2,505,670	(1,258,525)	1,247,145

- 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	704,845	-	704,845

건물	697,589	(212,253)	485,336

기계장치	122,872	(112,412)	10,460

차량운반구	138,444	(138,442)	2

공구와기구	273,842	(258,783)	15,059

비품	86,596	(78,356)	8,240

시설장치	403,810	(392,576)	11,234

연구기자재	77,672	(45,794)	31,878

합계	2,505,670	(1,238,616)	1,267,054

(2) 당반기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상 및 처분	감가상각비	기말

토지	704,845	-	-	-	704,845

건물	485,336	-	-	(8,720)	476,616

기계장치	10,460	-	-	(2,044)	8,416

차량운반구	2	-	-	-	2

공구와기구	15,059	-	-	(2,289)	12,770

비품	8,240	-	-	(1,436)	6,804

시설장치	11,234	-	-	(1,670)	9,564

연구기자재	31,878	-	-	(3,750)	28,128

합계	1,267,054	-	-	(19,909)	1,247,145

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상 및 처분	감가상각비	기말

토지	704,845	-	-	-	704,845

건물	502,775	-	-	(17,439)	485,336

기계장치	8,267	5,642	(2)	(3,447)	10,460

차량운반구	21,063	-	-	(21,061)	2

공구와기구	22,362	4,700	(6)	(11,997)	15,059

비품	12,061	-	(35)	(3,786)	8,240

시설장치	14,580	-	(5)	(3,341)	11,234

연구기자재	4	37,500	(1)	(5,625)	31,878

합계	1,285,957	47,842	(49)	(66,696)	1,267,054

(3) 당반기와 전반기 중 유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

판매비와관리비	81,094	76,606

제조원가	25,610	32,021

경상연구개발비	3,750	1,875

합계	110,454	110,502

(4) 당사는 당반기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 1,200백만원(전기말: 1,200백만원)의 종합재산보험에 가입하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당반기말 및 전기말 현재 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상 및 처분	상각	기말

소프트웨어	91	-	-	(91)	-

회원권	-	39,600	-	(1,320)	38,280

합계	91	39,600	-	(1,411)	38,280

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	손상 및 처분	상각	기말

소프트웨어	2,818	-	(6)	(2,721)	91

(2) 경상연구개발비

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같으며, 전액 경상연구개발비의 항목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

경상연구개발비	214,771	204,037

12. 리스

(1) 사용권자산1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	240,872	(82,055)	158,817	288,623	(143,628)	144,995

2) 당반기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	144,995	107,245	(2,878)	(90,545)	158,817

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	159,491	202,139	(55,664)	(160,971)	144,995

(2) 리스부채1) 당반기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

유동	153,024	110,224

비유동	-	29,898

합계	153,024	140,122

2) 당반기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	157,558	153,024	114,185	110,224

1년 초과 5년 이내	-	-	30,360	29,898

합계	157,558	153,024	144,545	140,122

3) 당반기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	140,122	102,749	(2,847)	3,447	(90,447)	153,024

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	159,344	188,815	(51,634)	6,177	(162,580)	140,122

(3) 당반기와 전반기 중 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산의 감가상각비	90,545	71,921

리스부채의 이자비용	3,447	2,640

리스료 단기리스 및 소액자산	19,072	25,908

합계	113,064	100,469

(4) 당반기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 109,519천원(전반기: 98,895천원)입니다.13. 매입채무 및 기타금융부채당반기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

매입채무

매입채무	64,389	83,165

매입채무 합계	64,389	83,165

기타유동금융부채

미지급금	167,250	120,507

미지급비용	393,116	348,904

기타유동금융부채 합계	560,366	469,411

14. 기타부채당반기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

기타유동부채

선수금	170,335	158,993

예수금	94,223	66,614

부가세예수금	77,097	44,011

합계	341,655	269,618

15. 반품충당부채당사는 보고기간종료일 이후 반품 에상액을 합리적으로 추정하여, 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 당반기 및 전기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	사용	기말

반품충당부채	16,456	22,329	21,369	17,416

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	사용	기말

반품충당부채	55,009	25,406	63,959	16,456

한편, 보고기간 종료일 이후 고객의 반품으로 인해 회수가 예상되는 반품권자산은 기타자산에 포함되어 있습니다. (주석9 참조)16. 종업원급여

당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

단기종업원급여	1,512,675	1,549,324

확정기여제도 관련 퇴직급여	125,944	109,301

합계	1,638,619	1,658,625

17. 자본금

(1) 당반기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 총수	12,030,000주	12,030,000주

보통주자본금	1,203,000,000	1,203,000,000

(2) 당반기말과 전기말 중 발행한 주식의 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	12,030,000	9,300,000

유상증자	-	2,730,000

기말	12,030,000	12,030,000

18. 자본잉여금 및 기타자본(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전기

주식발행초과금	7,489,156	7,489,156

감자차익	115,000	115,000

합계	7,604,156	7,604,156

(2) 당반기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	7,489,156	-	-	7,489,156

감자차익	115,000	-	-	115,000

합계	7,604,156	-	-	7,604,156

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	-	7,489,156	-	7,489,156

감자차익	115,000	-	-	115,000

합계	115,000	7,489,156	-	7,604,156

한편, 당사는 2022년 최대주주의 특수관계자로부터 당사의 보통주 72,000주를 무상증여 받아 자기주식으로 인식하였으며, 해당 주식은 처분 시점에 자기주식처분손익으로 인식될 예정입니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 당사의 기타자본에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

주식선택권	123,600	123,600

(4) 당반기와 전기 중 기타자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

- 당반기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식선택권	123,600	-	-	123,600

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식선택권	-	123,600	-	123,600

(5) 주식기준보상제도1) 당사는 이사회 결의에 의거해서 코스닥 상장을 위한 대표주관회사인 IBK투자증권에게 신주인수권을 부여하였으며, 세부 내역은 다음과 같습니다

구분	약정유형	대상자	부여일	가득요건	부여수량	행사가능일	행사종료일

신주인수권(*1)	주식교부형	IBK투자증권	2022-09-05	상장 시점	150,000주	2023-05-20	2024-08-20

(*1) 코스닥 상장을 위한 상장주관회사에게 증권인수업무에 관한 규정에 근거하여 인수대가로서 지급한 신주인수권에 해당하며, 주식발행초과금의 차감으로 인식하였습니다.2) 당사는 이항모형에 의한 공정가치접근법을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 공정가치 산정에 사용된 방법과 가정은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	신주인수권

가중평균주가 등	3,000

행사가격	3,000

기대주가변동성	46.46%

옵션만기	1.5년

기대배당금	-

무위험이자율	3.58%

공정가치	824

3) 당반기와 전기 중 주식선택권(신주인수권)의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구분	당반기	전기

기초	150,000	-

부여	-	150,000

행사	-	-

소멸	-	-

기말	150,000	150,000

19. 이익잉여금

(1) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당반기	전기

법정적립금

이익준비금(*1)	66,274	30,400

임의적립금

기타적립금(*2)	200,000	200,000

미처분이익잉여금	7,166,037	6,865,149

합계	7,432,311	7,095,549

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2020년 개인정보보호법 및 개인정보보호법시행령에 따라 임의적립금을 적립하였습니다.

20. 주당이익(1) 기본주당이익

당반기와 전반기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	460,250,698	695,502,695	434,094,376	616,874,902

가중평균유통주식수	11,958,000	11,958,000	11,958,000	11,279,271

기본주당이익	38	58	36	54

한편, 당반기와 전반기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당반기 3개월

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

4.1~6.30	분기초	12,030,000	91	1,094,730,000

4.1~6.30	자기주식	(72,000)	91	(6,552,000)

가중평균보통주식수	11,958,000

- 당반기 누적

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~6.30	기초	12,030,000	182	2,189,460,000

1.1~6.30	자기주식	(72,000)	182	(13,104,000)

가중평균보통주식수	11,958,000

- 전반기 3개월

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

4.1~6.30	분기초	9,300,000	91	846,300,000

4.1~6.30	자기주식	(72,000)	91	(6,552,000)

4.1~6.30	유상증자	2,730,000	91	248,430,000

가중평균보통주식수	11,958,000

- 전반기 누적

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~6.30	기초	9,300,000	181	1,683,300,000

1.1~6.30	자기주식	(72,000)	181	(13,032,000)

2.15~6.30	유상증자	2,730,000	136	371,280,000

가중평균보통주식수	11,279,271

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있으며 당반기말 현재 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로 주식선택권이 있습니다.당반기와 전반기 중 희석주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	460,250,698	695,502,695	434,094,376	616,874,902

주식선택권에 대한 주식보상비용	-	-	-	-

희석주당이익 산정을 위한 순이익	460,250,698	695,502,695	434,094,376	616,874,902

가중평균유통주식수	11,958,000	11,958,000	11,958,000	11,279,271

주식선택권 조정내역(*1)	-	-	26,513	38,588

희석주당이익의 계산을 위한가중평균유통주식수	11,958,000	11,958,000	11,984,513	11,317,859

희석주당이익	38	58	36	54

(*1) 희석효과 계산을 위한 주식선택권 조정내역은 다음과 같습니다._ 당반기 3개월

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 조정내역

보통주 평균시장가격	2,199

주식선택권 행사가격	3,000

무상 발행 대가 총액	(120,100,000)

무상 발행 주식 수	(54,607)

일수	91

주식선택권 조정내역	(54,607)

_ 당반기 누적

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 조정내역

보통주 평균시장가격	2,351

주식선택권 행사가격	3,000

무상 발행 대가 총액	(97,276,860)

무상 발행 주식 수	(41,368)

일수	182

주식선택권 조정내역	(41,368)

_ 전반기 3개월

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 조정내역

보통주 평균시장가격	3,644

주식선택권 행사가격	3,000

무상 발행 대가 총액	96,614,754

무상 발행 주식 수	26,513

일수	42

주식선택권 조정내역	26,513

_ 전반기 누적

(단위: 주, 원)

구분	주식선택권 조정내역

보통주 평균시장가격	4,039

주식선택권 행사가격	3,000

무상 발행 대가 총액	155,858,333

무상 발행 주식 수	38,588

일수	42

주식선택권 조정내역	38,588

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당반기 및 전반기 중 당사 매출액의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

상품매출	700,707	627,894

제품매출	4,275,731	3,930,146

합계	4,976,438	4,558,040

당사의 고객과의 계약에서 생기는 수익은 전액 한 시점에 이전되는 재화의 의한 수익에 해당합니다.

22. 판매비와관리비 당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

직원급여	1,175,957	1,199,688

퇴직급여	97,991	83,072

복리후생비	103,332	93,414

여비교통비	43,412	43,944

접대비	24,335	9,627

통신비	5,529	5,329

수도광열비	317	1,724

세금과공과금	49,905	40,559

감가상각비	81,094	76,606

지급임차료	19,072	25,908

수선비	690	60

보험료	24,265	20,110

차량유지비	5,557	3,723

경상연구개발비	214,771	204,037

운반비	99,932	85,870

교육훈련비	2,965	1,520

도서인쇄비	437	728

포장비	16,937	14,551

소모품비	41,604	30,667

지급수수료	480,583	389,585

광고선전비	529,750	451,979

판매촉진비	354	672

대손상각비(환입)	(845)	(18,046)

건물관리비	23,874	22,601

수출제비용	3,349	7,949

견본비	88,998	43,382

영업활동비	55,281	66,255

무형고정자산상각비	1,411	1,728

합계	3,190,857	2,907,242

23. 성격별 비용

당반기 및 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산의 변동	(406,051)	199,038

원재료, 부재료, 상품의 매입액	1,181,490	557,666

직원급여	1,512,675	1,518,487

퇴직급여	125,944	109,301

복리후생비	115,081	105,013

여비교통비	43,504	44,055

접대비	24,335	9,627

통신비	5,947	5,763

수도광열비	317	1,724

세금과공과금	55,592	44,903

감가상각비	110,454	110,502

지급임차료	19,672	26,508

수선비	690	60

보험료	27,707	23,844

차량유지비	5,557	3,723

경상연구개발비	30,481	27,084

운반비	106,980	93,529

교육훈련비	3,045	1,595

도서인쇄비	437	728

포장비	16,937	14,551

소모품비	85,236	69,002

지급수수료	619,732	502,126

광고선전비	529,750	451,979

판매촉진비	354	672

대손상각비(환입)	(845)	(18,046)

건물관리비	36,556	33,867

수출제비용	3,349	7,949

견본비	88,998	43,382

영업활동비	55,281	66,255

무형고정자산상각비	1,411	1,728

합계	4,400,616	4,056,615

24. 기타수익 및 기타비용당반기 및 전반기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

기타수익

잡이익	7,646	95,383

기타수익 합계	7,646	95,383

기타비용

유형자산손상차손	-	49

무형자산손상차손	-	6

기부금	-	500

잡손실	32	1,195

기타비용 합계	32	1,750

25. 금융수익 및 금융비용

당반기와 전반기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

금융수익

이자수익	244,261	157,995

외환차익	33,840	1,417

외화환산이익	1,691	6,687

금융수익 합계	279,792	166,099

금융비용

이자비용	3,447	2,640

외환차손	2,005	7,208

외화환산손실	12,793	19

금융비용 합계	18,245	9,867

26. 법인세

당사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다.

(1) 당반기 및 전반기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기법인세부담액	130,188	102,838

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	19,292	31,576

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	-	-

법인세비용	149,480	134,414

27. 범주별 금융상품 및 공정가치(1) 당반기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	410,176	-	410,176	410,176

매출채권	1,319,342	-	1,319,342	1,319,342

기타유동금융자산	12,407,934	-	12,407,934	12,407,934

소계	14,137,452	-	14,137,452	14,137,452

비유동금융자산

기타비유동금융자산	67,613	-	67,613	67,613

합계	14,205,065	-	14,205,065	14,205,065

유동금융부채

매입채무	-	64,389	64,389	64,389

기타유동금융부채	-	560,366	560,366	560,366

유동리스부채	-	153,024	153,024	153,024

소계	-	777,779	777,779	777,779

비유동금융부채

리스부채	-	-	-	-

합계	-	777,779	777,779	777,779

2) 전기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	합계	공정가치

유동금융자산

현금및현금성자산	1,306,814	-	1,306,814	1,306,814

매출채권	817,800	-	817,800	817,800

기타유동금융자산	12,013,451	-	12,013,451	12,013,451

소계	14,138,065	-	14,138,065	14,138,065

비유동금융자산

기타비유동금융자산	114,911	-	114,911	114,911

합계	14,252,976	-	14,252,976	14,252,976

유동금융부채

매입채무	-	83,165	83,165	83,165

기타유동금융부채	-	469,411	469,411	469,411

유동리스부채	-	110,224	110,224	110,224

소계	-	662,800	662,800	662,800

비유동금융부채

리스부채	-	29,898	29,898	29,898

합계	-	692,698	692,698	692,698

당사는 재무상태표상 상각후 원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 유사하다고 판단하고 있습니다. (2) 당반기 및 전반기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산 및 금융부채

당반기	전반기

금융수익

이자수익	244,261	157,995

외환차익	33,840	1,417

외환환산이익	1,691	6,687

합계	279,792	166,099

금융비용

이자비용	3,447	2,640

외환차손	2,005	7,208

외환환산손실	12,793	19

합계	18,245	9,867

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사는 외화표시 화폐성자산만 보유하고 있으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

외화금액	장부금액	외화금액	장부금액

현금및현금성자산	USD 119,891.16	166,553	USD 592,090.81	763,442

매출채권	USD 323,351.30	449,200	-	-

당반기말 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당반기	전기	당반기	전기

USD	1,349.50	1,305.41	1,389.20	1,289.40

당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 당반기 중 외화환산이익 1,691천원(전반기: 6,687천원) 및 외화환산손실 12,793천원(전반기: 19천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당반기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 화폐성 외화자산에 적용되는 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	61,575	(61,575)	76,344	(76,344)

(2) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 당사 내부의목표재무비율을 고려하고 있습니다.

당반기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1년 ~ 3년	합계

매입채무	64,389	64,389	-	64,389

기타금융부채	560,366	560,366	-	560,366

리스부채	153,024	157,558	-	157,558

합계	777,779	782,313	-	782,313

- 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1년 ~ 3년	합계

매입채무	83,165	83,165	-	83,165

기타금융부채	469,411	469,411	-	469,411

리스부채	140,122	114,185	30,360	144,545

합계	692,698	666,761	30,360	697,121

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당반기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

현금및현금성자산	410,176	1,306,814

매출채권	1,319,342	817,800

기타금융자산	12,475,547	12,128,362

합계	14,205,065	14,252,976

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(410,176)	(1,306,814)

순차입금	(410,176)	(1,306,814)

자본총계	16,363,067	16,026,304

총자본	15,952,891	14,719,490

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다. 29. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당반기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당반기

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행지급보증	435,000

- 전기

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행지급보증	435,000

(2) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.30. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울중앙지방법원	주식회사 싸일런트뮤직밴드	주식회사 이노진	용역대금	38,500	1심 피고승 2심 원고항소

당반기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당반기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.31. 특수관계자(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당반기말	전기말

기타특수관계자	주요주주 및 경영진	주요주주 및 경영진

(2) 당사는 2022년 최대주주의 특수관계자로부터 당사의 보통주 72,000주를 무상증여 받아 자기주식으로 인식하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

급여	356,910	361,560

퇴직급여	27,636	27,636

합계	384,546	389,196

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.32. 현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 현금시재액871,470원을 제외하고 모두 은행의 요구불예금 입니다.(2) 당반기 및 전반기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당반기	전반기

사용권자산 및 리스부채의 인식	102,749	51,217

매출채권의 제각	6,475	-

(3) 당반기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

리스부채	140,122	(87,000)	99,902	153,024