이노진 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

제 19(당)기 1분기말 2023년 03월 31일 현재
제 18(전)기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 이노진

1. 회사의 개요주식회사 이노진(이하 '당사')은 2005년 9월 7일 화장품과 의료기기 등을 제조 및 도소매하기 위한 목적으로 설립되었으며 본사는 서울특별시 구로구 디지털로 33길 28에 소재하고 있습니다.당사는 2020년 4월 27일 코넥스시장에 상장하였고, 2023년 2월 20일 코스닥시장으로 이전 상장하였습니다.설립시 자본금은 325,000천원이었으나, 수차례의 유상증자를 거쳐 당분기말 현재의 납입자본금은 1,203,000천원입니다. 당분기말 현재 당사의 주요주주 및 지분율은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	소유지분율(%)

이광훈	4,150,000	34.5%

권득문	973,280	8.1%

안토니우스	917,000	7.6%

김대중	500,000	4.2%

유미라	228,000	1.9%

자기주식	72,000	0.6%

소액/기타주주	5,189,720	43.1%

합 계	12,030,000	100.0%

(*1) 전기 중 최대주주의 특수관계자로부터 당사의 보통주 72,000주를 무상증여 받아 자기주식으로 인식하였습니다.

2. 재무제표 작성기준

회사의 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사가 당기에 신규로 적용하는 개정 기업회계기준서(이하 '기준서')는 다음과 같습니다.

(1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

4) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

5) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 영업부문당사는 한국채택국제회계기준 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문으로 당분기와 전분기 중 기업전체 수준에서의 부문별 정보는 다음과 같습니다.(1) 제품과 상품에 대한 정보당사는 외부고객으로부터 화장품과 의료기기 등을 제조 및 판매하여 상품부문과 제품부문으로 수익을 인식하고 있습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품부문	325,142	527,135

제품부문	1,780,080	1,390,860

합계	2,105,222	1,917,995

(2) 지역별 정보

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

국내	1,849,820	1,848,907

해외	255,402	69,088

합계	2,105,222	1,917,995

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기에 당사 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객은 없습니다.

5. 현금및현금성자산(1) 현금및현금성자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

현금	5,860	-

보통예금	854,208	898,136

정기예적금	-	500,000

합계	860,068	1,398,136

(2) 사용이 제한된 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 현금및현금성자산의 내역은 없습니다.(3) 장단기금융상품

(단위: 천원)

구분	항목	당분기	전기	사용제한

단기금융상품	정기예적금	2,700,000	1,800,000	사용제한 없음

단기금융상품	중소기업금융채권	8,000,000	-	사용제한 없음

장기금융상품	정기예적금	50,700	32,400	사용제한 없음

합계	10,750,700	1,832,400

6. 매출채권(1) 매출채권의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동

매출채권	779,036	1,074,309

대손충당금	(25,072)	(34,846)

합계	753,964	1,039,463

(2) 매출채권의 대손충당금의 변동 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	34,846	44,235

대손상각비(환입)	(9,774)	12,588

채권제각	-	(21,977)

기말금액	25,072	34,846

(*1) 당분기말 및 전기말 매출채권의 손실충당금(대손충당금)은 기업회계기준서 제1109호를 적용하여 전체기간 기대신용손실로 측정하였습니다.(3) 매출채권의 연령 및 각 연령별로 측정된 손실충당금(대손충당금)의 내역- 당분기

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	채권잔액	대손충당금

3월 이하	0.0%~0.8%	703,368	2,961

3월 초과 6월 이하	5.7%	46,902	2,681

6월 초과 9월 이하	32.3%	12,342	3,984

9월 초과 12월 이하	81.9%	5,400	4,422

12월 초과	100.0%	11,024	11,024

합계	779,036	25,072

- 전기

(단위: 천원)

구분	가중평균채무불이행률	채권잔액	대손충당금

3월 이하	0.0%~1.0%	967,967	3,826

3월 초과 6월 이하	6.7%	72,543	4,886

6월 초과 9월 이하	33.4%	10,473	3,495

9월 초과 12월 이하	81.8%	3,767	3,080

12월 초과	100.0%	19,559	19,559

합계	1,074,309	34,846

7. 기타금융자산(1) 기타금융자산의 내역

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동자산

단기금융상품	10,700,000	1,800,000

미수수익	70,018	25,591

미수금	36,338	533

임차보증금	37,500	38,050

현재가치할인차금	(546)	(726)

소계	36,954	37,324

유동자산 합계	10,843,310	1,863,448

비유동자산

임차보증금	100,000	60,000

현재가치할인차금	(7,562)	(2,317)

소계	92,438	57,683

기타보증금	4,103	4,103

장기금융상품	50,700	32,400

비유동자산 합계	147,241	94,186

(2) 사용이 제한된 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 기타금융자산의 내역은 없습니다.

8. 재고자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

상품	606,987	-	606,987	634,809	-	634,809

제품	670,904	(6,595)	664,309	701,982	(7,926)	694,056

원재료	287,689	-	287,689	326,940	-	326,940

부재료	138,635	-	138,635	113,372	-	113,372

재공품	157,793	-	157,793	79,448	(3,172)	76,276

합계	1,862,008	(6,595)	1,855,413	1,856,551	(11,098)	1,845,453

(2) 당분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 재고자산평가손실(환입)은 (4,503)천원(전기말 : (72,531)천원)이며, 매출원가에 가산(차감)하였습니다.

9. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 당사의 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

선급금	178,102	188,516

대손충당금	(141,455)	(141,455)

선급금 순액	36,648	47,061

선급비용	46,413	8,198

반품권자산-상품(*1)	2,386	4,408

반품권자산-제품(*1)	6,730	9,815

합계	92,177	69,482

(*1) 당사는 당사가 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 또한, 고객이 반품 권리를 행사할 때 고객으로부터 제품을 회수할 권리를 가지므로 그 자산을 반품권자산으로 인식하고 해당 금액을 매출원가에서 조정하고 있습니다.

10. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	704,845	-	704,845

건물	697,589	(199,174)	498,415

기계장치	129,480	(121,953)	7,527

차량운반구	138,444	(122,646)	15,798

공구와기구	317,456	(293,335)	24,121

비품	188,991	(177,876)	11,115

시설장치	415,995	(402,250)	13,745

연구기자재	48,909	(48,905)	4

합계	2,641,709	(1,366,139)	1,275,570

- 전기

(단위: 천원)

구분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	704,845	-	704,845

건물	697,589	(194,814)	502,775

기계장치	129,480	(121,213)	8,267

차량운반구	138,444	(117,381)	21,063

공구와기구	312,756	(290,394)	22,362

비품	188,991	(176,930)	12,061

시설장치	415,995	(401,415)	14,580

연구기자재	48,909	(48,905)	4

합계	2,637,009	(1,351,052)	1,285,957

(2) 당분기 및 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	704,845	-	-	-	704,845

건물	502,775	-	-	(4,360)	498,415

기계장치	8,267	-	-	(740)	7,527

차량운반구	21,063	-	-	(5,265)	15,798

공구와기구	22,362	4,700	-	(2,941)	24,121

비품	12,061	-	-	(946)	11,115

시설장치	14,580	-	-	(835)	13,745

연구기자재	4	-	-	-	4

합 계	1,285,957	4,700	-	(15,087)	1,275,570

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

토지	704,845	-	-	-	704,845

건물	520,215	-	-	(17,440)	502,775

기계장치	9,852	2,500	-	(4,085)	8,267

차량운반구	48,751	-	-	(27,688)	21,063

공구와기구	50,405	18,182	-	(46,225)	22,362

비품	8,686	7,414	-	(4,039)	12,061

시설장치	1,668	15,394	-	(2,482)	14,580

연구기자재	5,413	-	-	(5,409)	4

합 계	1,349,835	43,490	-	(107,368)	1,285,957

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 및 사용권자산의 감가상각비 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	33,419	24,114

제조원가	14,076	22,415

경상연구개발비	-	2,444

합 계	47,495	48,973

(4) 당사는 당분기말 현재 건물 및 기계장치 등에 대하여 부보금액 1,200백만원(전기말: 1,200백만원)의 종합재산보험에 가입하고 있습니다.11. 무형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 무형자산은 전액 소프트웨어로서 당분기와 전기 중 변동내역은 다음과 같습니다. - 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	2,818	-	-	(680)	2,138

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	취득	처분	상각	기말

소프트웨어	17,548	-	-	(14,730)	2,818

(2) 경상연구개발비

비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 다음과 같으며, 전액 경상연구개발비의 항목으로 판매비와관리비에 인식하였습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

경상연구개발비	85,046	72,711

12. 리스

(1) 사용권자산1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

취득원가	감가상각누계액	장부가액	취득원가	감가상각누계액	장부가액

건물	483,333	(299,408)	183,925	426,491	(267,000)	159,491

2) 당분기 및 전기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	159,491	56,842	-	(32,408)	183,925

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	기말

건물	169,586	143,325	(40,236)	(113,184)	159,491

(2) 리스부채1) 당분기말 및 전기말 현재 재무상태표에 인식한 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

유동	139,994	129,540

비유동	38,500	29,804

합계	178,494	159,344

2) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

최소리스료	최소리스료의 현재가치	최소리스료	최소리스료의 현재가치

1년 이내	144,731	139,994	132,175	129,540

1년 초과 5년 이내	39,600	38,500	30,000	29,804

합 계	184,331	178,494	162,175	159,344

3) 당분기 및 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	159,344	51,217	-	977	(33,044)	178,494

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기초	취득/자본적지출	처분	이자비용	지급	기말

리스부채	170,833	140,132	(40,551)	4,905	(115,975)	159,344

(3) 당분기와 전분기 중 손익계산서 상 리스 관련 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	32,408	21,198

리스부채의 이자비용	977	1,077

리스료 단기리스 및 소액자산	14,045	13,903

합계	47,430	36,178

(4) 당분기 중 리스부채와 관련하여 발생한 현금유출액은 33,044천원(전분기: 25,771천원)입니다. 13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말 및 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

매입채무

매입채무	129,720	38,358

매입채무 합계	129,720	38,358

기타유동금융부채

미지급금	70,488	67,757

미지급비용	334,673	340,071

기타유동금융부채 합계	405,161	407,828

14. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기타유동부채

선수금	250,559	138,701

예수금	101,944	79,477

부가세예수금	93,733	61,654

합계	446,236	279,832

15. 반품충당부채당사는 보고기간종료일 이후 반품 에상액을 합리적으로 추정하여, 받았거나 받을 대가 중에서 권리를 갖게 될 것으로 예상하지 않는 금액은 반품충당부채로 인식하고 있습니다. 당분기 및 전기 중 반품충당부채의 변동은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	사용	기말

반품충당부채	55,009	(6,842)	7,988	40,179

- 전기

(단위: 천원)

구분	기초	증가(감소)	사용	기말

반품충당부채	77,718	51,685	74,394	55,009

한편, 보고기간 종료일 이후 고객의 반품으로 인해 회수가 예상되는 반품권자산은 기타자산에 포함되어 있습니다. (주석9 참조)16. 종업원급여

당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	869,238	711,758

확정기여제도 관련 퇴직급여	55,625	52,364

합계	924,863	764,122

17. 자본금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사의 자본금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

발행할 주식의 총수	500,000,000주	500,000,000주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식의 총수	12,030,000주	9,300,000주

보통주자본금	1,203,000,000	930,000,000

(2) 당분기말과 전기말 중 발행한 주식의 총수 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초	9,300,000	1,860,000

주식분할	-	7,440,000

유상증자	2,730,000	-

기말	12,030,000	9,300,000

18. 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본잉여금에 관련된 사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

주식발행초과금	7,613,598	-

감자차익	115,000	115,000

합계	7,728,598	115,000

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금 변동내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

주식발행초과금	-	7,917,000	(303,402)	7,613,598

감자차익	115,000	-	-	115,000

합계	115,000	7,917,000	(303,402)	7,728,598

- 전기

(단위: 천원)

구 분	기 초	증 가	감 소	기 말

감차차익	115,000	-	-	115,000

한편, 전기 당사는 최대주주의 특수관계자로부터 당사의 보통주 72,000주를 무상증여 받아 자기주식으로 인식하였으며, 해당 주식은 처분 시점에 자기주식처분손익으로 인식될 예정입니다. 19. 이익잉여금

(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

법정적립금

이익준비금(*1)	30,400	30,400

임의적립금

기타적립금(*2)	200,000	200,000

미처분이익잉여금	5,651,784	5,469,003

합 계	5,882,184	5,699,403

(*1) 당사는 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금배당의 재원으로 사용될 수 없으며, 자본전입 또는 결손보전을 위해서만 사용될 수 있습니다.(*2) 당사는 2020년 개인정보보호법 및 개인정보보호법시행령에 따라 임의적립금을 적립하였습니다.(2) 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과목	당분기	전기

기초금액	5,699,403	4,360,078

당기순이익(손실)	182,781	1,339,325

기말금액	5,882,184	5,699,403

20. 주당이익(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순이익	182,780,526	182,780,526	181,510,038	181,510,038

가중평균유통주식수	10,665,000	10,665,000	1,860,000	1,860,000

기본주당이익	17	17	98	98

(2) 당분기와 전분기 중 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

- 당분기 3개월

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	9,300,000	90	837,000,000

2.15~3.31	유상증자	2,730,000	45	122,850,000

가중평균보통주식수	10,665,000

- 당분기 누적

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	9,300,000	90	837,000,000

2.15~3.31	유상증자	2,730,000	45	122,850,000

가중평균보통주식수	10,665,000

- 전분기 3개월

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~3.31	기초	1,860,000	90	167,400,000

가중평균보통주식수	1,860,000

- 전분기 누적

(단위: 주, 일)

기간	구분	유통주식수	일수	적수

1.1~12.31	기초	1,860,000	90	167,400,000

가중평균보통주식수	1,860,000

21. 고객과의 계약에서 생기는 수익

당사의 매출은 모두 고객과의 계약에서 인식한 수익이며, 당분기 및 전분기 중 당사 매출액의 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	325,142	527,135

제품매출	1,780,080	1,390,860

합계	2,105,222	1,917,995

22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

직원급여	681,206	553,997

퇴직급여	43,251	39,092

복리후생비	45,535	39,596

여비교통비	18,384	19,619

접대비	4,460	4,754

통신비	1,699	1,738

수도광열비	794	756

세금과공과금	17,758	14,770

감가상각비	33,419	24,114

지급임차료	14,045	13,903

수선비	60	-

보험료	5,610	6,197

차량유지비	1,697	1,897

경상연구개발비	85,046	72,711

운반비	42,036	38,795

교육훈련비	80	180

도서인쇄비	499	701

포장비	7,999	6,811

소모품비	18,269	8,962

지급수수료	151,137	136,130

광고선전비	228,273	173,630

판매촉진비	256	253

대손상각비(환입)	(9,774)	11,490

건물관리비	11,708	7,214

수출제비용	4,709	1,276

견본비	23,169	79,461

영업활동비	34,767	32,691

무형고정자산상각비	680	4,983

합계	1,466,772	1,295,721

23. 성격별 비용

당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(28,022)	(503,405)

원재료, 부재료, 상품의 매입액	294,566	772,736

직원급여	869,238	711,757

퇴직급여	55,625	52,364

복리후생비	51,222	47,379

여비교통비	18,495	19,619

접대비	4,460	4,754

통신비	1,891	1,993

수도광열비	794	756

세금과공과금	19,572	17,356

감가상각비	47,495	48,973

지급임차료	14,345	13,903

수선비	60	-

보험료	6,780	8,059

차량유지비	1,697	1,897

경상연구개발비	(23,777)	500

운반비	46,568	40,763

교육훈련비	155	203

도서인쇄비	499	701

포장비	7,999	6,811

소모품비	38,267	34,316

지급수수료	217,736	145,079

광고선전비	228,273	173,630

판매촉진비	256	253

대손상각비(환입)	(9,774)	11,490

건물관리비	16,367	13,884

수출제비용	4,709	1,276

견본비	23,169	79,461

영업활동비	34,767	32,691

무형고정자산상각비	680	4,983

합 계	1,944,112	1,744,182

24. 기타수익 및 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익

잡이익	292	650

기타수익 합계	292	650

기타비용

기부금	500	500

잡손실	1,091	140

기타비용 합계	1,591	640

25. 금융수익 및 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	59,571	7,086

외환차익	718	53

외화환산이익	7,041	2,915

금융수익 합계	67,330	10,054

금융비용

이자비용	977	1,077

외환차손	869	1,290

금융비용 합계	1,846	2,367

26. 법인세회사는 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 법인세비용을 인식하고 있습니다.

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기법인세부담액	26,966	-

과거기간의 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정액	-	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	15,549	-

당기손익 이외로 인식된 법인세비용	-	-

법인세비용	42,515	-

27. 범주별 금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

유동금융자산

현금및현금성자산	860,068	1,398,136

매출채권	753,964	1,039,463

기타유동금융자산	10,843,310	1,863,448

소계	12,457,342	4,301,047

비유동금융자산

기타비유동금융자산	147,241	94,186

합계	12,604,583	4,395,233

유동금융부채

매입채무	129,720	38,358

기타유동금융부채	405,161	407,828

유동리스부채	139,994	129,540

소계	674,875	575,726

비유동금융부채

리스부채	38,500	29,804

합계	713,375	605,530

(2) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 금융수익과 금융비용의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산 및 금융부채

당분기	전분기

금융수익

이자수익	59,571	7,086

외환차익	718	53

외환환산이익	7,041	2,915

합계	67,330	10,054

금융비용

이자비용	977	1,077

외환차손	869	1,290

합계	1,846	2,367

28. 위험관리당사는 금융상품과 관련하여 외환위험, 유동성위험, 이자율위험, 가격위험, 신용위험 등에대한 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사는 전사적인 수준의 위험관리 정책 및 절차를 마련하여 운영하고있으며, 재무부서에서 위험관리에 대한 총괄책임을 담당하고 있습니다. 또한, 내부감사인은 위험관리 정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.(1) 외환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다. 경영진은 당사의 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사는 외화표시 화폐성자산만 보유하고 있으며 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

외화금액	장부금액	외화금액	장부금액

현금및현금성자산	USD 81,924	106,813	USD 140,677	178,280

당분기말 및 전기말 현재 적용된 환율은 다음과 같습니다.

구 분	평균환율	기말환율

당분기	전기	당분기	전기

USD	1,275.6	1,292.0	1,303.8	1,267.3

당사는 화폐성 외화자산의 환산과 관련하여 당분기 중 외화환산이익 7,041원(전분기: 2,915천원)을 당기손익으로 인식하였습니다.

당분기말 및 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 화폐성 외화자산에 적용되는 환율 10% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	10,681	(10,681)	17,828	(17,828)

(2) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수 및 당사 내부의목표재무비율을 고려하고 있습니다.

당분기 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1년 ~ 3년	합 계

매입채무	129,720	129,720	-	129,720

기타금융부채	405,161	405,161	-	405,161

리스부채	178,494	144,731	39,600	184,331

합 계	713,375	679,612	39,600	719,212

- 전기

(단위: 천원)

구 분	장부금액	1 년 미만	1년 ~ 3년	합 계

매입채무	38,358	38,358	-	38,358

기타금융부채	407,828	407,828	-	407,828

리스부채	159,344	132,175	30,000	162,175

합 계	605,530	578,361	30,000	608,361

상기 금액은 이자지급액을 포함하고, 상계약정의 효과는 포함하지 않았습니다. 당사는 이 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.(3) 신용위험

당사는 신용위험을 관리하기 위하여 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여운영하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 회수지연 현황 및 회수대책이 보고된 후 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 또한, 거래상대방의 신용에 따라 필요한 경우 담보 및 기타 신용보강을 요구하고 있습니다.당분기말 및 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

현금및현금성자산	860,068	1,398,136

매출채권	753,964	1,039,463

기타금융자산	10,990,551	1,957,634

합 계	12,604,583	4,395,233

(4) 자본위험관리당사의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편, 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화 하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 자본조달비율은 순차입금을 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금	-	-

차감: 현금및현금성자산	(860,068)	(1,398,136)

순차입금	(860,068)	(1,398,136)

자본총계	14,813,782	6,744,403

총자본	13,953,714	5,346,267

자본조달비율(*1)	-	-

(*1) 순부채가 음수이므로 자본조달비율은 산정하지 아니하였습니다. 29. 지급보증 및 담보제공자산(1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계가 없는 제3자에게 제공하고 있는 담보 및 지급보증은 없으며, 특수관계가 없는 제3자로부터 제공받고 있는 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.- 당분기

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	435,000

- 전기

(단위: 천원)

제공자	보증내용	보증금액

서울보증보험	이행보증	435,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 당사의 계류중인 소송사건은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액	진행상황

서울남부지방법원	주식회사 이노진	주식회사 씨투	약정금	73,425	1심 원고승소 2심 피고항소

서울중앙지방법원	주식회사 싸일런트뮤직밴드	주식회사 이노진	용역대금	38,500	1심 피고승소 2심 원고항소

당분기말 현재로서는 동 소송의 최종결과를 예측할 수 없습니다.(2) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결한 약정사항은 없습니다.31. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

특수관계구분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주주 및 임원	주주 및 임원

주식회사 네오엠디(*1)

(*1) 전기 중 주식회사 네오엠디 대표이사가 당사의 등기임원에서 사임되어 전기말 기타특수관계자 지위가 해소되었습니다.(2) 전기 중 당사는 최대주주의 특수관계자로부터 당사의 보통주 72,000주를 무상증여 받아 자기주식으로 인식하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 없습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에게 제공하거나 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다.

(5) 주요 경영진에 대한 보상

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	190,280	157,050

퇴직급여	13,818	12,216

합계	204,098	169,266

상기의 주요 경영진에는 회사 활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사가 포함되어 있습니다.32.현금흐름표(1) 현금흐름표상 현금및현금성자산은 재무상태표상의 현금및현금성자산으로 모두 은행의 요구불예금 입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 현금흐름표에 포함되지 않은 주요 비현금 투자활동거래와 비현금재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 및 리스부채의 인식	51,217	-

선급금 중 유형자산 대체	-	9,091

(3) 당분기 중 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금변동	기말금액

리스부채	159,344	(32,067)	51,217	178,494