케이씨씨글라스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

주석

제2(당)기 1분기 2021년 1월 1일부터 2021년 3월 31일까지
제1(전)기 1분기 2020년 1월 1일부터 2020년 3월 31일까지
주식회사 케이씨씨글라스

1. 회사의 개요 주식회사 케이씨씨글라스(이하 "당사")는 유리 및 홈씨씨, 상재 사업부문을 영위할 목적으로 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이씨씨에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2020년 1월 21일자로 한국거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당사는 전기 중 2020년 12월 1일을 합병기일로 하여 코리아오토글라스(주)를 흡수 합병하였습니다. 본사 및 공장 소재지와 주요사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지
① 본사, 수도권영업소 : 서울특별시 서초구 강남대로 587 (잠원동 27-8)
② 여주공장 등 6개 공장, 5개 영업소가 지방에 소재하고 있습니다.
(2) 주요사업 내용
유리, 인테리어(홈씨씨상품, 바닥재 등 상재), 콘크리트파일 사업
(3) 대표이사 : 김내환
(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정몽익 외 4인	7,211,368	45.15%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향세계적인 COVID-19의 확산으로 각국 정부는 이를 통제하기 위하여 공장 폐쇄, 자가격리, 입국제한, 여행 금지 등의 조치를 시행하고 있습니다. COVID-19 팬데믹이 당사의 영업에 미칠 궁극적인 영향은 아직 알 수 없고, 향후 전개되는 국면에 따라 달라질 것으로 보입니다. COVID-19의 지속기간, 심각성은 매우 불확실하고 예측할 수 없으며, 정부나 당사의 보호조치로 인하여 실질적인 영업중단이 발생하고 영업규모가 감소할 수 있습니다. 이로 인한 재무영향은 합리적으로 추정할 수 없지만 경영진은 당사가 사업을 영위하는 대부분의 지역 및 영업 부문이 어느 정도 영향을 받을 것으로 예상하고 있습니다. COVID-19가 당사의 영업에 미치는 영향의 정도와 기간은 아직 결정할 수 없습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	146,587	41,415

요구불예금	5,526,996	8,035,371

단기투자자산	68,283,993	77,146,456

합 계	73,957,576	85,223,242

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	189,946,651	(3,928,739)	-	186,017,912	183,216,302	(3,680,021)	-	179,536,281

장기매출채권	5,049,288	(3,922,754)	(62,220)	1,064,314	5,766,429	(4,450,289)	(110,655)	1,205,485

합 계	194,995,939	(7,851,493)	(62,220)	187,082,226	188,982,731	(8,130,310)	(110,655)	180,741,766

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,130,310	7,673,821

설정액	284,547	1,220,547

사업결합	-	114,045

제각액 등	(563,364)	(878,103)

기말금액	7,851,493	8,130,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	당분기말	전기말

명목가치	현재가치할인차금	순장부금액	명목가치	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	3.05~3.72	511,363	(62,220)	449,143	820,380	(110,655)	709,725

상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

6. 기타채 권 과 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	1,922,823	4,177,229	1,597,004	4,636,767

미수금	6,846,537	-	7,776,555	-

미수수익	191	-	43	-

보증금	146,129	45,521,941	191,458	44,298,522

합 계	8,915,680	49,699,170	9,565,060	48,935,289

(2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가치	현재가치할인차금	순장부금액	명목가치	현재가치할인차금	순장부금액

유동 기타채권:

대여금(*1)	1,922,823	-	1,922,823	1,597,004	-	1,597,004

미수금	6,846,537	-	6,846,537	7,776,555	-	7,776,555

미수수익	191	-	191	43	-	43

보증금	149,000	(2,871)	146,129	194,749	(3,291)	191,458

소 계	8,918,551	(2,871)	8,915,680	9,568,351	(3,291)	9,565,060

비유동 기타채권:

대여금(*1)	4,177,229	-	4,177,229	4,636,767	-	4,636,767

보증금(*2)	48,610,126	(3,088,185)	45,521,941	47,522,627	(3,224,105)	44,298,522

소 계	52,787,355	(3,088,185)	49,699,170	52,159,394	(3,224,105)	48,935,289

합 계	61,705,906	(3,091,056)	58,614,850	61,727,745	(3,227,396)	58,500,349

(*1) 주석 29번에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금을 포함하고 있습니다.
(*2) 주석 29번에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 보증금은 특수관계자에 대한 사옥 임차보증금 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

설정액	-	51,115

제각액 등	-	(51,115)

기말금액	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	-	-	2,977,577	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	65,465,720	(1,069,024)	64,396,696	74,320,684	(1,401,717)	72,918,967

반제품	39,097,284	(39,296)	39,057,988	43,805,451	(92,989)	43,712,462

상품	6,671,768	(186,222)	6,485,546	6,647,998	(493,239)	6,154,759

재공품	9,547,350	(87,980)	9,459,370	7,894,833	(296,457)	7,598,376

원재료	9,773,938	(295,103)	9,478,835	9,597,422	(314,343)	9,283,079

저장품	17,714,377	(488,224)	17,226,153	16,929,813	(542,075)	16,387,738

미착품	1,304,838	-	1,304,838	261,282	-	261,282

합 계	149,575,275	(2,165,849)	147,409,426	159,457,483	(3,140,820)	156,316,663

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 975백만원및 322백만원입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	합 계	유동성	비유동성	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	341,538,870	1,100,271	342,639,141	320,672,434	1,100,271	321,772,705

장기금융상품	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

합 계	341,538,870	1,105,271	342,644,141	320,672,434	1,105,271	321,777,705

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

조합출자금	100,271	100,271	100,271	100,271

(주)광주글로벌모터스	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

MMW	337,113,916	341,538,870	317,737,518	320,672,434

합 계	338,214,187	342,639,141	318,837,789	321,772,705

② 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 MMW의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권-당기손익-공정가치측정	289,404,416	183,278,530

지분증권-당기손익-공정가치측정	22,711,474	112,304,804

파생결합증권-당기손익-공정가치측정	29,422,980	25,089,100

합 계	341,538,870	320,672,434

③ 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	321,772,705	-

취득금액	570,213,966	2,109,086,595

처분금액	(553,772,484)	(1,851,264,236)

평가이익(손실)	4,424,954	2,934,916

사업결합으로 인한 변동	-	61,015,430

기말금액	342,639,141	321,772,705

재무상태표 :

유동	341,538,870	320,672,434

비유동	1,100,271	1,100,271

합 계	342,639,141	321,772,705

(3) 장기금융상품① 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	5,000	5,000

② 당분기와 전기 중 장기금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,000	-

취득금액	-	5,000

처분금액	-	-

기말금액	5,000	5,000

9 . 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	840,319,670	548,094,010

취득 및 자본적지출 (주1)	47,930,297	63,337,218

사업결합	-	304,602,040

처분 및 폐기	(7,605)	(14,580)

감가상각	(23,028,811)	(70,794,105)

손상차손 (주2)	(7,447,931)	(1,016,290)

기타 (주3)	2,261,496	(3,888,623)

기말순장부금액	860,027,116	840,319,670

(주1) 차입금에서 발생한 차입원가는 당분기 202백만원(자본화 이자율 2.74%), 전기 310백만원(자본화 이자율 2.78%)이며, 당사는 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.
(주2) 판유리 생산설비 중 일부 생산라인의 설비 파손으로 인하여 기계장치 등에서 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 투자부동산에서 대체된 금액 3,161백만원과 투자부동산으로 대체된 금액 1,318백만원, 무형자산에서 대체된 금액 626백만원과 무형자산으로 대체된 금액 208백만원으로 이루어져 있습니다.

10. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	37,687,794	25,894,515

취득 및 자본적지출	84,417	1,363,541

사업결합	-	3,640,201

건설중인자산 대체	11,538	10,046,752

처분 및 폐기	(36,731)	-

상각	(989,917)	(3,163,024)

손상차손	-	(94,191)

기타 (주1)	(418,419)	-

기말순장부금액	36,338,682	37,687,794

(주1) 당분기 기타증감액 회원권의 유형자산으로부터의 대체 183백만원과 회원권의 유형자산으로 대체 601백만원의 합계액입니다.

11. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	17,041,363	14,606,959

취득 및 자본적지출	8,526	207,138

건설중인자산 대체	1,306,564	-

사업결합	-	8,173,809

감가상각	(170,319)	(712,047)

유형자산 대체 (주1)	(3,161,181)	(5,234,496)

기말순장부가액	15,024,953	17,041,363

(주1) 대체액은 투자부동산에서 유형자산으로의 대체된 금액 3,161백만원입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	165,434	125,811

운영비용	(70,911)	(52,130)

합 계	94,523	73,681

12. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보설정내역	담보권자

홈씨씨인천점	건물	13,874,080	6,000	-	근저당/전세권	(주)이마트

홈씨씨울산점	토지	17,944,092	240,000	-	근저당/전세권	(주)두올

건물	9,178,039

합 계	40,996,211	246,000	-

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	장부금액	사용제한내용

기타비유동금융자산	별단예금	(주)국민은행 외	5,000	당좌개설보증금

13. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	28,404,081	11,829,118

유동성장기부채	-	52,330

소 계	28,404,081	11,881,448

비유동성 차입금

비유동성사채	99,804,428	99,778,809

소 계	99,804,428	99,778,809

합 계	128,208,509	111,660,257

(2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, JPY, USD)

차입처	내역	이자율(%)	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

삼성카드(*)	거래정산 서비스 잔액	1.75%	KRW	-	8,593,005	-	10,122,781

비엔케이투자증권	단기사채	0.75 ~ 0.76%	KRW	-	18,100,000	-	-

(주)신한은행 외	Banker's Usance	LIBOR(6M,12M) + 0.25 ~ 0.60	EUR	16,500	21,917	16,500	22,081

JPY	2,700,000	27,738	4,840,000	51,027

USD	1,465,745	1,661,421	1,501,129	1,633,229

합 계	28,404,081	11,829,118

(*) 당사는 삼성카드와 대 리 점매 출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제 의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

(3) 장기차입금당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 유동성장기부채는 당분기 중 모두 상환되었습니다.

(4) 사채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1-1회 무보증국내사채	2022-11-27	1.91	80,000,000	80,000,000

제1-2회 무보증국내사채	2024-11-27	2.14	20,000,000	20,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(195,572)	(221,191)

합 계	99,804,428	99,778,809

② 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환계획	사채

2022. 4.1 ~ 2023. 3.31	80,000,000

2024. 4.1 ~ 2025. 3.31	20,000,000

합 계	100,000,000

14. 기타채무와 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	87,427,784	-	67,083,994	-

미지급비용	6,518,938	-	5,394,691	-

수입보증금	5,279,972	-	5,391,438	-

임대보증금	683,000	4,742,250	2,393,650	3,130,950

금융보증부채	-	33,741	-	33,741

리스부채	590,747	395,880	705,644	500,751

합 계	100,500,441	5,171,871	80,969,417	3,665,442

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금 (*1)	3,058,452	2,729,264

예수금	2,170,832	3,577,385

부가세예수금	288,915	3,891,890

환불부채 (*2)	152,970	137,167

합 계	5,671,169	10,335,706

(*1) 선수금은 계약부채를 포함하고 있습니다(주석 22 참조).
(*2) 당사는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있습니다. (관련 매출원가와 대응하여 반환제품회수권을 당분기에 125백만 원을 설정하고 있습니다).

15. 범 주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)