케이씨씨글라스 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제3(당)기 반기 2022년 1월 1일부터 2022년 6월 30일까지
제2(전)기 반기 2021년 1월 1일부터 2021년 6월 30일까지
주식회사 케이씨씨글라스와 그 종속기업

1. 일반적 사항(1) 지배기업의 개요

지배기업인 주식회사 케이씨씨글라스(이하 "지배기업")는 유리 및 홈씨씨, 상재 사업부문을 영위할 목적으로 2020년 1월 1일을 분할 기일로 하여 주식회사 케이씨씨에서인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2020년 1월 21일자로 한국거래소에 지배기업의주식을 상장하였습니다. 또한, 지배기업은 2020년 12월 1일과 2022년 4월 13일을 합병기일로 하여 코리아오토글라스㈜와 ㈜코마글로벌을 각각 흡수 합병하였습니다. 2022년 6월 30일 종료하는 회계기간에 대한 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의종속기업(이하 "연결기업"), 연결기업의 관계기업 및 공동지배기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

1) 본사 및 공장 소재지
① 본사, 수도권영업소 : 서울특별시 서초구 강남대로 587 (잠원동 27-8)
② 여주공장 등 7개 공장, 5개 영업소, 연구소가 지방에 소재하고 있습니다.
2) 주요사업 내용
유리, 인테리어 및 유통상품, 콘크리트파일 사업
3) 대표이사 : 김내환

4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정몽익 외 3인	6,542,428	40.97%

(2) 종속기업에 대한 지분

1) 당반기말과 전기말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	소재지	업종	결산일	당반기지분율(%)	전기지분율(%)

연결대상 종속기업 >

PT KCC GLASS INDONESIA	인도네시아	제조업	12월 31일	100	100

2) 주요 종속기업의 당반기 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

회사명	자산총계	부채총계	자본총계	매출액	반기순손실	총포괄손익(*)

PT KCC GLASS INDONESIA (*)	59,507,669	17,290,298	42,217,371	-	(946,959)	133,137

(*) 해외사업환산손익이 포함되어 있습니다.

3) 연결대상범위의 변동

당반기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	사유

(주)코마글로벌과 그 종속기업(*)	지분 취득

(*) 2022년 2월 4일 주주간 계약에 따라 지배력을 획득하였습니다.

당반기에 연결재무제표에서 제외된 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

구분	사유

(주)코마글로벌과 그 종속기업(*)	합병

(*) 2022년 4월 13일 지배기업과 합병으로 인해 종속기업에서 제외되었습니다.

2. 연결재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용

연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 제 1034호에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도함께 참고하여야 합니다.연결기업은 전기 중 종속기업의 취득에 따라 2021년 1월 1일 이후 개시하는 보고기간부터 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 따라 연결재무제표를 작성하게 되었습니다.연결재무제표는 아래 회계정책에서 별도로 언급하고 있는 사항을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다. 본 반기연결재무제표는 원화로 표시되어 있으며 다른 언급이 있는 경우를 제외하고는 천원 단위로 표시되어 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간연결재무제표에서 사용된 연결기업의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향당반기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 연결기업의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결기업의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 반기연결재무제표에반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책반기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2022년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결기업의 반기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

당반기 연결기업이 채택한 제ㆍ개정 기준서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다.

연결기업은 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다.동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 재화의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다.동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	52,363	20,558

요구불예금	35,073,751	13,971,165

단기투자자산	41,763,873	50,988,035

합 계	76,889,987	64,979,758

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.5. 매출채권(1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	176,807,931	(2,264,787)	-	174,543,144	169,719,864	(2,567,963)	-	167,151,901

장기매출채권	5,441,647	(3,635,324)	(128,859)	1,677,464	5,342,501	(4,014,805)	(122,202)	1,205,494

합 계	182,249,578	(5,900,111)	(128,859)	176,220,608	175,062,365	(6,582,768)	(122,202)	168,357,395

(2) 당반기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	6,582,768	8,130,310

환입액	(497,290)	(303,065)

제각액 등	(185,367)	(1,244,477)

기말금액	5,900,111	6,582,768

(3) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	당반기말	전기말

명목가치	현재가치할인차금	순장부금액	명목가치	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	2.48~3.18	2,184,639	(128,859)	2,055,780	1,597,715	(122,202)	1,475,513

상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

6. 기타채권과 기타유동자산(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	21,458,591	3,357,611	21,578,600	3,798,392

미수금	6,837,559	-	15,544,366	-

미수수익	41,096	-	44,515	-

보증금	1,201,222	29,494,980	636,109	30,948,720

합 계	29,538,468	32,852,591	37,803,590	34,747,112

(2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당반기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금의 내역은다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말(*3)

명목가치	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	명목가치	현재가치할인차금	순장부금액

유동 기타채권:

대여금(*1)	21,458,591	-	-	21,458,591	21,578,600	-	21,578,600

미수금	6,839,559	(2,000)	-	6,837,559	15,544,366	-	15,544,366

미수수익	41,096	-	-	41,096	44,515	-	44,515

보증금	1,209,000	-	(7,778)	1,201,222	644,000	(7,891)	636,109

소 계	29,548,246	(2,000)	(7,778)	29,538,468	37,811,481	(7,891)	37,803,590

비유동 기타채권:

대여금(*1)	3,357,611	-	-	3,357,611	3,798,392	-	3,798,392

보증금(*2)	31,284,167	-	(1,789,187)	29,494,980	32,692,043	(1,743,323)	30,948,720

소 계	34,641,778	-	(1,789,187)	32,852,591	36,490,435	(1,743,323)	34,747,112

합 계	64,190,024	(2,000)	(1,796,965)	62,391,059	74,301,916	(1,751,214)	72,550,702

(*1) 주석 31번에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금을 포함하고 있습니다.
(*2) 주석 31번에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 보증금은 특수관계자에 대한 사옥 임차보증금 등을 포함하고 있습니다.
(*3) 당반기말 및 전기말의 기타채권의 대손충당금 계상내역은 존재하지 않습니다.

(3) 당반기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	-	-

설정액	-	-

사업결합	2,000	-

제각액 등	-	-

기말금액	2,000	-

(4) 당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	2,192,574	-	-	-

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	81,666,006	(2,240,579)	79,425,427	59,023,424	(2,602,546)	56,420,878

반제품	53,310,378	(146,801)	53,163,577	49,790,272	(182,676)	49,607,596

상품	30,076,456	(116,327)	29,960,129	14,021,709	(225,240)	13,796,469

재공품	12,613,438	(292,123)	12,321,315	10,387,582	(267,992)	10,119,590

원재료	15,551,573	(245,882)	15,305,691	13,416,839	(344,877)	13,071,962

저장품	24,219,103	(866,223)	23,352,880	20,671,993	(596,589)	20,075,404

미착품	35,841,849	-	35,841,849	2,486,397	-	2,486,397

합 계	253,278,803	(3,907,935)	249,370,868	169,798,216	(4,219,920)	165,578,296

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 각각 312백만원및 1,120백만원입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성	비유동성	합 계	유동성	비유동성	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	383,579,140	26,649,895	410,229,035	347,192,747	12,149,895	359,342,642

장기금융상품	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

파생상품자산	188,692	-	188,692	-	-	-

합 계	383,767,832	26,654,895	410,422,727	347,192,747	12,154,895	359,347,642

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산① 당반기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

MMW/MMT	389,923,166	383,579,140	348,739,349	347,192,747

(주)광주글로벌모터스	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

에이아이더뉴트리진	2,500,020	2,500,020	2,500,020	2,500,020

디폰	1,500,000	1,500,000	1,500,000	1,500,000

엘아이비 소부장 신기술투자조합 제1호	6,998,892	6,998,892	6,998,892	6,998,892

르네 사모투자합자회사	3,000,000	3,000,000	-	-

(주)케이씨더블유	6,500,000	6,500,000	-	-

케이글로벌 일반 사모 부동산 투자신탁 제1호	5,000,000	5,000,000	-	-

기타	693,072	150,983	693,072	150,983

합 계	417,115,150	410,229,035	361,431,333	359,342,642

② 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 보유한 MMW/MMT의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

채무증권-당기손익-공정가치측정	352,157,832	306,483,721

지분증권-당기손익-공정가치측정	31,421,308	23,155,276

파생결합증권-당기손익-공정가치측정	-	17,553,750

합 계	383,579,140	347,192,747

③ 당반기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초금액	359,342,642	321,772,705

취득금액	1,552,490,419	2,121,461,113

처분금액	(1,495,260,000)	(2,081,802,484)

평가이익(손실)	(6,344,026)	(2,088,692)

기말금액	410,229,035	359,342,642

재무상태표 :

유동	383,579,140	347,192,747

비유동	26,649,895	12,149,895

합 계	410,229,035	359,342,642

(3) 장기금융상품당반기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

당좌개설보증금	5,000	5,000

9. 파생상품

(1) 연결기업은 기타채권의 공정가액변동위험을 회피하기 위하여 당반기 중 하나은행 및 국민은행과 통화스왑 계약을 체결하였습니다. 연결기업의 위험관리정책에 따른 상기 파생상품계약은 위험회피효과를 제공하지만 연결기업은 동 파생상품 계약에대하여 기업회계기준서 제 1109호에 따른 위험회피회계를 적용하지 아니합니다.(2) 당반기말 현재 연결기업이 보유 중인 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

구 분	거래목적	파생상품 종류	회계처리	계약내용

기타채권	공정가액 위험회피	통화스왑	매매목적	거래처 : 하나은행 계약기간 : 2022.06.24 - 2022.07.25 통화스왑 : KRW 32,447,500,000과 USD 25,000,000 (약정환율 KRW 1,297.90 : USD 1)

기타채권	공정가액 위험회피	통화스왑	매매목적	거래처 : 국민은행 계약기간 : 2022.06.24 - 2022.07.25 통화스왑 : KRW 12,982,000,000과 USD 10,000,000 (약정환율 KRW 1,298.20 : USD 1)

(3) 당반기 중 파생상품의 평가손익 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내 역	기초	평가이익	평가손실	정산	당반기말

통화스왑	통화스왑(자산)	-	188,692	-	-	188,692

10. 관계기업투자지분

(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	구 분	주요영업활동	당반기말	전기말

지분율(%)	장부금액	지분율(%)	장부금액

(주)금강레저	대한민국	관계기업	골프장운영	28.25	63,427,004	28.25	62,514,900

(주)디자인스튜디오	대한민국	관계기업	인테리어디자인	26.50	6,878,575	26.50	6,852,417

인커스트라이던트 어그테크 사모투자합자회사 (*)	대한민국	관계기업	금융투자업	20.00	4,036,139	-	-

합 계	74,341,718	69,367,317

(*) 주석 31번에서 설명하고 있는 바와 같이, 당반기 중 신규로 지분을 취득하였으며, 유의적인 영향력을 보유하고 있다고 판단하여 관계기업으로 분류하였습니다.

(2) 당반기와 전기 중 관계기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당반기

(단위:천원)

회 사 명	기초	지분법손익	기타증감 (*)	당반기말

(주)금강레저	62,514,900	1,109,854	(197,750)	63,427,004

(주)디자인스튜디오	6,852,417	26,158	-	6,878,575

인커스트라이던트 어그테크 사모투자합자회사	-	(63,861)	4,100,000	4,036,139

합 계	69,367,317	1,072,151	3,902,250	74,341,718

(*) 기타증감액은 당기 신규취득 및 배당금 수령분입니다.

2) 전기(단위:천원)

회 사 명	기초	취득	지분법손익	기말

(주)금강레저	-	62,923,072	(408,172)	62,514,900

(주)디자인스튜디오	-	26,158	163,710	6,852,417

합 계	-	69,611,779	(244,462)	69,367,317

(*) 기타증감액은 당기 신규취득 및 배당금 수령분입니다.

(3) 보유중인 관계기업투자지분 중 시장성 있는 관계기업투자지분은 없습니다.

(4) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자지분의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출	영업손익	반(당)기순손익

(주)금강레저>

당반기말	26,736,034	68,595,854	3,004,592	52,245,223	7,909,719	3,739,189	4,176,811

전기말	24,423,285	66,272,716	6,547,002	47,543,737	14,240,284	3,120,258	3,367,245

(주)디자인스튜디오>

당반기말	14,334,583	3,585,013	17,356,853	301,657	34,239,021	544,841	391,559

전기말	11,498,162	3,782,358	15,025,770	385,224	55,553,623	1,237,812	1,020,627

사모투자합자회사>

당반기말	834,119	19,350,000	3,423	-	146	(319,304)	(319,304)

(5) 당반기말 현재 관계기업투자기업에게 자금을 이전하거나, 관계기업투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 관계기업투자기업의 능력에 대한 유의적인 제약은 없습니다.

11. 유형자산당반기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초순장부금액	863,560,222	840,319,670

취득 및 자본적지출 (*1)	41,933,265	119,797,094

사업결합	710,499	-

처분 및 폐기	(1,685,803)	(816,552)

감가상각	(42,884,503)	(89,087,144)

손상차손 (*2)	-	(7,447,931)

손상차손환입 (*3)	-	3,711,099

기타 (*4)	(8,679,658)	(2,916,014)

순외환차이	465,597	-

기말순장부금액	853,419,619	863,560,222

(*1) 차입금에서 발생한 차입원가는 당반기 157백만원(자본화 이자율 2.51%)와 전기 664백만원(자본화 이자율 2.33%)이며, 연결기업은 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.
(*2) 전기 중 판유리 생산설비 중 일부 생산라인의 설비 파손으로 인하여 기계장치 등에서 손상차손을 인식하였습니다.
(*3) 전기 중 여주공장 판유리 5호기 재가동에 따라 회수가능액이 회복되어 기계장치 등에서 3,711백만원손상차손환입을 인식하였습니다.
(*4) 당반기 기타증감액은 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 금액 21백만원과 무형자산으로 대체된 금액 8,700백만원입니다.

12. 무형자산

당반기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초순장부금액	39,681,478	37,687,794

취득 및 자본적지출	5,485,195	6,239,994

사업결합	26,341,857	-

건설중인자산 대체	8,700,238	(677,744)

처분 및 폐기	(3,497,087)	(40,150)

상각	(3,036,059)	(3,494,365)

손상차손	-	(34,051)

기말순장부금액	73,675,622	39,681,478

13. 투자부동산

(1) 당반기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전기

기초순장부금액	19,939,182	17,041,363

취득 및 자본적지출	10,123	1,315,088

감가상각	(366,056)	(704,464)

유형자산 대체 (*)	(20,582)	2,287,193

기말순장부가액	19,562,667	19,939,180

(*) 당반기 대체액은 투자부동산에서 유형자산으로의 대체된 금액 21백만원입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익연결기업이 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당반기와 전반기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	216,431	388,269	179,014	344,447

운영비용	(39,674)	(77,101)	(45,423)	(116,334)

합 계	176,757	311,168	133,591	228,113

14. 담보제공자산 등

(1) 당반기말 현재 연결기업의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보설정내역	담보권자

홈씨씨 인천점	건물	13,039,902	6,000	-	근저당/전세권	(주)이마트

홈씨씨 울산점	토지	17,944,092	240,000	-	근저당/전세권	(주)두올

건물	7,569,210

합 계	38,553,204	246,000	-

(2) 당반기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	장부금액	사용제한내용

기타비유동금융자산	별단예금	(주)국민은행 외	5,000	당좌개설보증금

15. 차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	9,228,258	58,781,704

유동성사채	79,966,272	79,925,799

소 계	89,194,530	138,707,503

비유동성 차입금

비유동성사채	219,510,282	19,955,488

합 계	308,704,812	158,662,991

(2) 단기차입금1) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내역	이자율(%)	당반기말	전기말

삼성카드(*)	거래정산 서비스 잔액	0.45 ~ 1.75%	7,115,103	8,781,704

키움증권	단기사채	-	-	50,000,000

국민은행	Banker's Usance	1.62 ~ 2.05%	2,113,155	-

합 계	9,228,258	58,781,704

(*) 연결기업은 삼성카드와 대리점 매출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

2) 당반기와 전기 중 신규로 발행하거나 상환된 단기차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전기

기초	58,781,704	11,829,118

신규차입	507,250,299	1,357,100,794

상환	(556,895,209)	(1,310,148,208)

외화환산	91,464	-

기말	9,228,258	58,781,704

(3) 사채① 당반기말과 전기말 현재 연결기업이 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환일	연이자율(%)	당반기말	전기말

제1-1회 무보증국내사채	2022-11-27	1.91	80,000,000	80,000,000

제1-2회 무보증국내사채	2024-11-27	2.14	20,000,000	20,000,000

제2-1회 무보증국내사채	2025-01-26	2.79	110,000,000	-

제2-2회 무보증국내사채	2027-01-26	2.93	90,000,000	-

소 계	300,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(523,446)	(118,713)

소 계	299,476,554	99,881,287

유동성 대체	(79,966,272)	(79,925,799)

합 계	219,510,282	19,955,488

② 당반기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환계획	사채

2022. 7.1 ~ 2023. 6.30	80,000,000

2024. 7.1 ~ 2025. 6.30	130,000,000

2026. 7.1 ~ 2027. 6.30	90,000,000

합 계	300,000,000

16. 기타채무와 기타부채

(1) 당반기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	91,200,738	-	90,811,509	-

미지급비용	9,522,609	-	5,790,887	-

수입보증금	5,565,125	-	5,379,421	-

임대보증금	1,866,100	1,463,000	1,809,500	3,046,100

금융보증부채	-	15,308	-	15,308

리스부채	901,164	16,797,823	743,030	15,930,307

합 계	109,055,736	18,276,131	104,534,347	18,991,715

(2) 당반기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선수금 (*1)	63,194,283	7,851,260	2,020,747	-

예수금	4,580,328	-	5,511,568	-

부가세예수금	-	-	643,709	-

환불부채 (*2)	206,036	-	86,511	-

합 계	67,980,647	7,851,260	8,262,535	-

(*1) 선수금은 주석 24에서 기술하고 있는 바와 같이 계약부채를 포함하고 있습니다.
(*2) 연결기업은 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있으며, 관련 매출원가와 대응하여 반환제품회수권을 당반기 및 전기에 각각 165백만원 및 71백만원을 설정하고 있습니다.

17. 범주별 금융상품

(1) 당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)