케이씨씨글라스 분기보고서 (2021.09)
5. 재무제표 주석

제2(당)기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지
제1(전)기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지
주식회사 케이씨씨글라스

1. 회사의 개요 주식회사 케이씨씨글라스(이하 "당사")는 유리 및 홈씨씨, 상재 사업부문을 영위할 목적으로 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이씨씨에서 인적분할의 방법으로 설립되었으며, 2020년 1월 21일자로 한국거래소에 회사의 주식을 상장하였습니다. 당사는 전기 중 2020년 12월 1일을 합병기일로 하여 코리아오토글라스㈜를 흡수 합병하였습니다. 본사 및 공장 소재지와 주요 사업 내용 등은 다음과 같습니다.

(1) 본사 및 공장 소재지
① 본사, 수도권영업소 : 서울특별시 서초구 강남대로 587 (잠원동 27-8)
② 여주공장 등 6개 공장, 5개 영업소가 지방에 소재하고 있습니다.
(2) 주요 사업 내용
유리, 인테리어(홈씨씨상품, 바닥재 등 상재), 콘크리트파일 사업
(3) 대표이사 : 김내환
(4) 주요 주주 및 지분율

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

정몽익 외 3인	6,542,428	40.97%

2. 재무제표 작성기준 (1) 회계기준의 적용 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성 한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.중간재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② COVID-19가 중간재무보고에 미치는 영향 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있으며 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 재무성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 분기재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.

3. 유의적인 회계정책 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	42,579	41,415

요구불예금	4,176,076	8,035,371

단기투자자산	71,975,391	77,146,456

합 계	76,194,046	85,223,242

상기 현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로서 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 5. 매출채권 (1) 매출채권은 대손충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 대손충당금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권과 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액	총장부금액	대손충당금	현재가치할인차금	순장부금액

매출채권	154,040,691	(3,420,826)	-	150,619,865	183,216,302	(3,680,021)	-	179,536,281

장기매출채권	5,028,781	(3,723,772)	(80,761)	1,224,248	5,766,429	(4,450,289)	(110,655)	1,205,485

합 계	159,069,472	(7,144,598)	(80,761)	151,844,113	188,982,731	(8,130,310)	(110,655)	180,741,766

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	8,130,310	7,673,821

설정액(환입액)	(322,569)	1,220,547

사업결합	-	114,045

제각액 등	(663,143)	(878,103)

기말금액	7,144,598	8,130,310

(3) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	유효이자율(%)	당분기말	전기말

명목가치	현재가치할인차금	순장부금액	명목가치	현재가치할인차금	순장부금액

장기매출채권	2.78~3.72	733,857	(80,761)	653,096	820,380	(110,655)	709,725

상기 장기매출채권을 제외한 매출채권은 단기수취채권으로서 장부금액과 공정가치의 차이가 중요하지 않습니다.

6. 기타채 권 과 기타유동자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

대여금	2,772,426	2,744,921	1,597,004	4,636,767

미수금	7,399,469	-	7,776,555	-

미수수익	64	-	43	-

보증금	422,207	38,317,455	191,458	44,298,522

합 계	10,594,166	41,062,376	9,565,060	48,935,289

(2) 상기 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 표시되었는 바, 당분기말과 전기말 현재 총액 기준에 의한 금액과 현재가치할인차금 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

명목가치	현재가치할인차금	순장부금액	명목가치	현재가치할인차금	순장부금액

유동 기타채권:

대여금(*1)	2,772,426	-	2,772,426	1,597,004	-	1,597,004

미수금	7,399,469	-	7,399,469	7,776,555	-	7,776,555

미수수익	64	-	64	43	-	43

보증금	429,000	(6,793)	422,207	194,749	(3,291)	191,458

소 계	10,600,959	(6,793)	10,594,166	9,568,351	(3,291)	9,565,060

비유동 기타채권:

대여금(*1)	2,744,921	-	2,744,921	4,636,767	-	4,636,767

보증금(*2)	40,540,935	(2,223,480)	38,317,455	47,522,627	(3,224,105)	44,298,522

소 계	43,285,856	(2,223,480)	41,062,376	52,159,394	(3,224,105)	48,935,289

합 계	53,886,815	(2,230,273)	51,656,542	61,727,745	(3,227,396)	58,500,349

(*1) 주석 30번에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 대여금은 종업원에 대한 주택자금 대여금을 포함하고 있습니다.
(*2) 주석 30번에서 설명하고 있는 바와 같이, 해당 보증금은 특수관계자에 대한 사옥 임차보증금 등을 포함하고 있습니다.

(3) 당분기와 전기 중 기타채권에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	-	-

설정액	-	51,115

제각액 등	-	(51,115)

기말금액	-	-

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

부가세대급금	1,123,122	-	2,977,577	-

7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

제품	69,775,573	(1,834,532)	67,941,041	74,320,684	(1,401,717)	72,918,967

반제품	31,356,545	(84,307)	31,272,238	43,805,451	(92,989)	43,712,462

상품	6,458,615	(81,735)	6,376,880	6,647,998	(493,239)	6,154,759

재공품	11,116,390	(194,005)	10,922,385	7,894,833	(296,457)	7,598,376

원재료	14,559,199	(207,591)	14,351,608	9,597,422	(314,343)	9,283,079

저장품	19,134,373	(546,369)	18,588,004	16,929,813	(542,075)	16,387,738

미착품	2,873,428	-	2,873,428	261,282	-	261,282

합 계	155,274,123	(2,948,539)	152,325,584	159,457,483	(3,140,820)	156,316,663

(2) 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 1 92백만 원 이며 , 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 811백만원입니다.

8. 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성	비유동성	합 계	유동성	비유동성	합 계

당기손익-공정가치측정금융자산	326,808,688	5,151,003	331,959,691	320,672,434	1,100,271	321,772,705

장기금융상품	-	5,000	5,000	-	5,000	5,000

합 계	326,808,688	5,156,003	331,964,691	320,672,434	1,105,271	321,777,705

(2) 당기손익-공정가치측정금융자산 ① 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

조합출자금	150,972	150,972	100,271	100,271

(주)광주글로벌모터스	1,000,000	1,000,000	1,000,000	1,000,000

(주)에이아이더뉴트리진	2,500,020	2,500,020	-	-

(주)현대유리	542,100	11	-	-

(주)디폰	1,500,000	1,500,000	-	-

MMW	326,294,748	326,808,688	317,737,518	320,672,434

합 계	331,987,840	331,959,691	318,837,789	321,772,705

② 당분기말과 전기말 현재 당사가 보유한 MMW의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

채무증권-당기손익-공정가치측정	238,446,872	183,278,530

지분증권-당기손익-공정가치측정	60,908,416	112,304,804

파생결합증권-당기손익-공정가치측정	27,453,400	25,089,100

합 계	326,808,688	320,672,434

③ 당분기와 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	321,772,705	-

취득금액(*)	1,474,017,620	2,109,086,595

처분금액	(1,463,802,485)	(1,851,264,236)

평가이익(손실)	(28,149)	2,934,916

사업결합으로 인한 변동	-	61,015,430

기말금액	331,959,691	321,772,705

재무상태표 :

유동	326,808,688	320,672,434

비유동	5,151,003	1,100,271

합 계	331,959,691	321,772,705

(*) 당분기 중 출자전환으로 인한 당기손익-공정가치측정금융자산 증가분은 542백만원입니다.

(3) 장기금융상품① 당분기말과 전기말 현재 장기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당좌개설보증금	5,000	5,000

② 당분기와 전기 중 장기금융상품의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	5,000	-

취득금액	-	5,000

처분금액	-	-

기말금액	5,000	5,000

9. 관계기업투자지분

(1) 당분기말 현재 관계기업투자지분의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

회사명	소재지	구 분	주요영업활동	당분기말

지분율(%)	취득원가	장부금액

(주)금강레저(주1)	대한민국	관계기업	골프장운영	28.25	62,923,072	62,651,922

(주)디자인스튜디오(주2)	대한민국	관계기업	인테리어디자인	26.50	6,688,707	6,722,367

합 계	69,611,779	69,374,289

(주1) 당분기 중 (주)금강레저의 주식 113,000주를 62,923백만원에 신규로 취득하였습니다.
(주2) 당분기 중 (주)디자인스튜디오의 주식 37,100주를 6,689백만원에 신규로 취득하였습니다.

(2) 당분기 중 관계기업투자지분의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

회사명	기초	취득	지분법손익	당분기말

(주)금강레저	-	62,923,072	(271,150)	62,651,922

(주)디자인스튜디오	-	6,688,707	33,660	6,722,367

합 계	-	69,611,779	(237,490)	69,374,289

( 3) 당분기말 피투자기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원 )

회사명	유동자산	비유동자산	유동부채	비유동부채	매출(*)	영업손익(*)	분기순손익(*)

(주)금강레저	23,475,922	61,038,836	4,363,475	43,177,595	11,486,653	2,799,747	3,735,669

(주)디자인스튜디오	12,097,951	3,715,588	16,129,009	436,408	37,419,476	599,183	399,223

(*) 유의적 영향력 취득 전의 손익까지 포함하였습니다.

(4) 당분기말 현재 지분법적용 투자기업에게 자금을 이전하거나, 지분법적용 투자기업에 대한 차입금이나 선수금을 상환하거나 반환하는 지분법적용 투자기업의 능력에대한 유의적인 제약은 없습니다.

10 . 유형자산 당분기와 전기 중 유형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	840,319,670	548,094,010

취득 및 자본적지출 (주1)	109,088,321	63,337,218

사업결합	-	304,602,040

처분 및 폐기	(775,415)	(14,580)

감가상각	(67,336,212)	(70,794,105)

손상차손 (주2)	(7,447,931)	(1,016,290)

손상차손환입 (주3)	3,711,099	-

기타 (주4)	1,938,267	(3,888,623)

기말순장부금액	879,497,799	840,319,670

(주1) 차입금에서 발생한 차입원가는 당분기 642백만원(자본화 이자율 2.37%), 전기 310백만원(자본화 이자율 2.78%)이며, 당사는 이를 자본화하여 유형자산의 취득원가에 포함하였습니다.
(주2) 판유리 생산설비 중 일부 생산라인의 설비 파손으로 인하여 기계장치 등에서 손상차손을 인식하였습니다.
(주3) 여주공장 판유리 5호기 재가동에 따라 회수가능액이 회복되어 기계장치 등에서 3,711백만원 손상차손환입을 인식하였습니다.
(주4) 당분기 기타증감액은 투자부동산에서 대체된 금액 2,567백만원과 투자부동산으로 대체된 금액 1,306백만원, 무형자산에서 대체된 금액 1,102백만원과 무형자산으로 대체된 금액 183백만원, 건설중인자산에서 무형자산으로 대체된 금액 242백만원으로 구성되어 있습니다.

11. 무형자산

당분기와 전기 중 무형자산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	37,687,794	25,894,515

취득 및 자본적지출	2,001,507	1,363,541

사업결합	-	3,640,201

건설중인자산 대체	241,538	10,046,752

처분 및 폐기	(36,731)	-

상각	(2,612,104)	(3,163,024)

손상차손	-	(94,191)

기타 (*)	(919,282)	-

기말순장부금액	36,362,722	37,687,794

(*) 당분기 기타증감액 회원권의 유형자산으로부터의 대체 183백만원과 회원권의 유형자산으로 대체 1,102백만원의 합계액입니다.

12. 투자부동산

(1) 당분기와 전기 중 투자부동산의 주요 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당분기	전기

기초순장부금액	17,041,363	14,606,959

취득 및 자본적지출	8,526	207,138

건설중인자산 대체	1,306,564	-

사업결합	-	8,173,809

감가상각	(546,693)	(712,047)

유형자산 대체 (*)	(2,567,088)	(5,234,496)

기말순장부가액	15,242,672	17,041,363

(*) 당분기 대체액은 투자부동산에서 유형자산으로의 대체된 금액 2,567백만원입니다.

(2) 투자부동산 관련 손익 당사가 보유한 투자부동산과 관련하여 감가상각비를 제외한 당분기와 전분기에 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

임대수익	178,273	522,720	152,779	487,877

운영비용	(282,408)	(398,742)	(122,993)	(260,417)

합 계	(104,135)	123,978	29,786	227,460

13. 담보제공자산 등

(1) 당분기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

담보제공자산	계정과목	장부금액	담보설정금액	차입금액	담보설정내역	담보권자

홈씨씨 인천점	건물	13,503,576	6,000	-	근저당/전세권	(주)이마트

홈씨씨 울산점	토지	17,944,092	240,000	-	근저당/전세권	(주)두올

건물	8,531,921

합 계	39,979,589	246,000	-

(2) 당분기말 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	예금종류	금융기관명	장부금액	사용제한내용

기타비유동금융자산	별단예금	(주)국민은행 외	5,000	당좌개설보증금

14. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동성 차입금

단기차입금	44,405,713	11,829,118

유동성장기부채	-	52,330

소 계	44,405,713	11,881,448

비유동성 차입금

비유동성사채	99,855,668	99,778,809

합 계	144,261,381	111,660,257

(2) 단기차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, EUR, JPY, USD)

차입처	내역	이자율(%)	통화	당분기말	전기말

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

삼성카드(*)	거래정산 서비스 잔액	0.45%	KRW	-	8,682,229	-	10,122,781

비엔케이투자증권	단기사채	0.82 ~ 1.00%	KRW	-	18,500,000	-	-

KB증권	단기사채	0.92 ~ 1.51%	KRW	-	17,000,000	-	-

(주)신한은행 외	Banker's Usance	LIBOR(12M) + 0.40	USD	188,611	223,484	1,501,129	1,633,229

JPY	-	-	4,840,000	51,027

EUR	-	-	16,500	22,081

합 계	44,405,713	11,829,118

(*) 당사는 삼성카드와 대 리 점매 출채권을 담보로 차입하는 거래를 약정하였습니다. 해당 차입거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체하는 경우, 카드이용대금에 대한 일체의 대위변제 의무가 있는 채무거래입니다. 해당 이자율은 차입거래 발생 시 적용되는 요율입니다.

(3) 장기차입금당분기말 현재 장기차입금은 없으며, 전기말 유동성장기부채는 당분기 중 모두 상환되었습니다.

(4) 사채① 당분기말과 전기말 현재 당사가 발행한 사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	상환일	연이자율(%)	당분기말	전기말

제1-1회 무보증국내사채	2022-11-27	1.91	80,000,000	80,000,000

제1-2회 무보증국내사채	2024-11-27	2.14	20,000,000	20,000,000

소 계	100,000,000	100,000,000

사채할인발행차금	(144,332)	(221,191)

합 계	99,855,668	99,778,809

② 당분기말 현재 사채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

상환계획	사채

2022. 10.1 ~ 2023. 9.30	80,000,000

2024. 10.1 ~ 2025. 9.30	20,000,000

합 계	100,000,000

15. 기타채무와 기타유동부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	71,203,598	-	67,083,994	-

미지급비용	9,437,839	-	5,394,691	-

수입보증금	5,483,273	-	5,391,438	-

임대보증금	543,300	4,592,600	2,393,650	3,130,950

금융보증부채	-	33,741	-	33,741

리스부채	800,281	611,673	705,644	500,751

합 계	87,468,291	5,238,014	80,969,417	3,665,442

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금 (*1)	2,559,628	2,729,264

예수금	2,950,428	3,577,385

부가세예수금	-	3,891,890

환불부채 (*2)	87,608	137,167

합 계	5,597,664	10,335,706

(*1) 선수금은 주석 23에서 기술하고 있는 바와 같이 계약부채를 포함하고 있습니다.
(*2) 당사는 제품 및 상품의 반품과 관련하여 반품 예상 매출액을 환불부채로 설정하고 있으며, 관련 매출원가와 대응하여 반환제품회수권을 당분기에 72백만 원을 설정하고 있습니다.

16. 범 주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)