케이씨씨글라스 사업보고서 (2021.12)
3. 연결재무제표 주석

② 연차배당(단위: 천원)

구 분	당기	전기

배당받을 주식수	15,943,333주	15,944,087주

주당액면금액	1,000원	1,000원

주당배당금액	1,400원	2,100원

액면배당률	140%	210%

금액	22,320,666	33,482,583

(2) 당기와 전기의 배당성향(중간배당 포함)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

배당금액	38,263,999	33,482,583

당기순이익	117,763,799	132,442,597

배당성향	32.49%	25.28%

(3) 당기와 전기의 배당수익률(중간배당 포함)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

주당배당금	2,400	2,100

결산일 종가	59,900	36,800

배당수익률	4.01%	5.71%

27 . 수익

(1) 당기와 전기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익

유리 판매	793,599,489	426,564,591

건축자재 및 홈씨씨상품 판매	307,396,492	275,306,331

콘크리트 파일 판매	74,663,984	6,786,474

합 계	1,175,659,965	708,657,396

수익인식시기:

한 시점에 이행	1,159,499,103	704,427,851

기간에 걸쳐 이행	16,160,862	4,229,545

합 계	1,175,659,965	708,657,396

(2) 계약의 잔액당기말과 전기말 및 전기초 현재 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산 및 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

수취채권	매출채권	175,062,364	188,982,731	134,258,941

계약자산	선급금 (*1)	197,587	14,577	-

반환제품회수권 (*2)	70,527	111,264	261,644

계약부채	선수금 (*1)	641,917	262,020	-

포인트적립충당부채 (*3)	321,906	653,719	525,802

환불부채 (*2)	86,511	137,167	317,050

운송비 (*4)	6,787	-	-

(*1) 선급금과 선수금은 도급공사와 관련한 계약자산, 계약부채로 주석 38번에서 설명하고 있습니다.
(*2) 반환제품회수권 및 환불부채와 관련된 사항은 주석 18번에서 설명하고 있습니다.
(*3) 포인트적립충당부채 잔액 중 당기와 전기 중 수익으로 인식한 금액은 주석 21번에서 설명하고 있는 바와 같이 각각 45백만원 및 94백만원입니다.
(*4) CIF 조건 수출 운송용역을 이전하기 전에 수취한 금액입니다.

28 . 판매비와관리비

당기와 전기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

급여	38,210,403	26,086,181

퇴직급여원가	3,016,055	2,140,980

복리후생비	7,225,631	4,778,047

광고선전비	5,340,509	2,044,304

감가상각비(투자부동산포함)	5,182,281	4,611,999

사용권자산상각비	765,144	819,274

무형자산상각비	1,353,728	2,062,260

운반비	27,703,837	20,566,957

지급수수료	15,867,702	7,580,387

기술개발비	10,699,375	5,810,266

포장비	4,125,744	434,451

대손상각비(환입)	(303,065)	1,220,547

충당부채전입액	1,157,127	865,230

세금과공과	1,835,640	1,104,703

판매지원비	2,004,391	1,390,006

사옥관리비	1,325,476	1,242,444

여비교통비	1,229,840	932,321

견본비	1,942,604	1,651,470

통신비	918,360	766,066

기타판관비	6,127,245	4,100,063

합 계	135,728,027	90,207,956

29. 기타영업외손익

(1) 당기와 전기 중 기타이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

수입임대료	2,189,525	1,080,041

유형자산손상차손환입	3,711,099	-

유형자산처분이익	418,672	224,210

무형자산처분이익	470	-

관계기업투자주식처분이익	-	6,237,190

그밖의 기타이익	9,497,228	4,197,931

염가매수차익 (*)	-	84,318,126

합 계	15,816,994	96,057,498

(*) 주석 40번에서 기술하고 있는 바와 같이 사업결합에서 발생한 염가매수차익으로 구성되어 있습니다.

(2) 당기와 전기 중 기타손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

유형자산처분손실	23,323	293

무형자산처분손실	3,420	-

운휴자산상각비	-	2,138,586

유ㆍ무형자산손상차손	7,481,982	1,110,480

기타대손상각비	-	51,115

기부금	770,622	470,525

그밖의 기타손실	10,966,082	2,003,992

합 계	19,245,429	5,774,991

(3) 당기와 전기 중 그밖의 기타이익 및 손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

그밖의 기타이익	태양광발전수입	2,402,420	1,082,224

종속기업설립지원금	494,795	-

폐품매각수익	773,435	729,554

금형매각수입금	3,309,155	-

포인트충당부채 소멸	320,531	-

설비손실보상금	-	277,530

기타	2,196,892	2,108,623

합 계	9,497,228	4,197,931

그밖의 기타손실	태양광발전원가	1,417,310	1,010,787

과징금	8,893,000	-

기타	655,772	993,205

합 계	10,966,082	2,003,992

30. 비용의 성격별 분류

당기와 전기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

재고자산의 변동	(7,036,519)	912,864

원부재료 매입액	256,335,261	121,045,824

상품매입액	203,934,192	179,682,043

급여	123,942,654	74,226,135

퇴직급여원가	9,134,294	5,772,163

기타장기종업원급여	142,882	497,256

복리후생비	26,308,113	15,012,255

감가상각비	89,791,610	71,506,151

무형자산상각비	3,494,365	3,163,024

사용권자산상각비	1,662,897	1,516,321

운반비	27,889,057	20,607,998

광고선전비	5,340,509	2,044,304

지급수수료	26,201,394	12,071,070

외주비	49,234,678	16,344,596

전력비	36,540,348	20,479,369

연료비	75,724,944	71,019,532

소모품비	20,699,037	14,507,559

포장비	11,580,080	5,438,165

수선비	23,241,704	12,187,727

기타비용	30,679,901	24,783,670

합 계 (*)	1,014,841,401	672,818,026

(*) 포 괄손익계산서의 매출원가, 판매비와관리비를 합한 금액입니다 .

31. 순금융수익(원가)

(1) 당기와 전기 중 순금융손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

금융수익:

이자수익	3,145,317	1,565,823

배당금수익	1,620	3,582,000

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	724,383	2,934,916

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	3,726,275	3,821,832

외환차익	1,030,942	277,867

외화환산이익	97,204	281,999

금융보증수익	18,433	-

금융수익 소계	8,744,174	12,464,437

금융원가:

이자비용	(3,412,308)	(3,213,247)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,813,075)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	-	(352)

외환차손	(1,472,272)	(490,430)

외화환산손실	(41,280)	(103,854)

금융원가 소계	(7,738,935)	(3,807,883)

순금융손익	1,005,239	8,656,554

(2) 당기와 전기 중 금융수익에 포함된 이자수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융자산	당기	전기

금융기관예치금	3,019,290	1,528,444

기타채권	126,027	37,379

합 계	3,145,317	1,565,823

(3) 당기와 전기 중 금융원가에 포함된 이자비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

발생원천 금융부채	당기	전기

차입금	1,351,829	1,160,211

사채	2,060,479	2,053,036

합 계	3,412,308	3,213,247

3 2 . 법인 세 비용

(1) 당기와 전기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기 법인세 부담액	44,872,200	12,309,158

법인세 추납액	257,865	-

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(4,232,795)	(8,804,438)

= 총법인세효과	40,897,270	3,504,720

당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)	(265,701)	(1,168,887)

= 계속사업손익에 반영된 법인세비용(수익)	40,631,569	2,335,833

당 사는 투자ㆍ상생협력촉진세제에 따라 당기 과세소득의 일정 금액을 투자, 임금증가 등에 사용하지 않았을 때 세법에서 정하는 바에 따라 산정된 법인세를 추가로 부담해야 합니다. 따라서, 당사가 당기말 현재 투자ㆍ상생협력촉진세제가 시행되는 향후 기간 동안 추정한 과세소득규모와 투자, 임금증가, 배당 등의 수준이 실제 결과와 다를 수 있으며, 이로 인하여 법인세 추정에 불확실성이 존재합니다. 이러한 투자ㆍ상생협력촉진세제의 시행으로 인하여 당기에 발생한 미환류소득은 없습니다.

(2) 당기와 전기 중 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기법인세:

- 보험수리적손익 (*)	(265,701)	(1,168,887)

당기법인세 소계	(265,701)	(1,168,887)

자본에 직접 반영된 법인세비용(수익)	(265,701)	(1,168,887)

(*) 보험수리적 손익과 관련된 법인세는 기타포괄손익으로 인식하였습니다.

(3) 당기와 전기 중 법인세비용(수익)과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순손익	158,395,368	134,685,822

적용세율에 따른 세부담액	38,331,679	32,593,969

조정사항

법인세 추납액	257,865	-

영구적차이	3,241,544	(20,689,355)

세액공제	(650,476)	(202,232)

기초 일시적차이에 대한 이연법인세 측정세율 변동	-	(632,792)

실현가능성이 없는 이연법인세자산의 변동	-	(1,050,501)

지분법소멸에 따른 이연법인세 변동	-	(7,900,583)

기타	(549,043)	217,327

법인세비용	40,631,569	2,335,833

유효세율	25.65%	1.73%

(4) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)와 일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기말 이연법인세자산(부채)	(47,539,032)	(51,771,827)

합병 자산 재평가 이연법인세자산(부채)	-	(15,329,492)

합병으로 승계한 이연법인세자산(부채)	-	(23,280,426)

기초 이연법인세자산(부채)	(51,771,827)	(21,966,347)

일시적차이 등의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익)	(4,232,795)	(8,804,438)

(5) 당기 말 현재 일시적차이의 법인세효과는 당해 일시적차이가 소멸되는 회계연도의 미래예상세율을 적용하여 계산하였는 바, 2022년 이후 실현분에 대해서는 24.2 %를 적용하여 산정하였습니다 .

(6) 당사의 이연법인세자산과 이연법인세부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이며 당사 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리와 의도를 가지고 있으므로 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하여 재무상태표에 표시하였습니다.

(7) 당기와 전기 중 이연법인세자산(부채)의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	기말금액

유무형자산	(10,223,971)	2,519,018	-	(7,704,953)

기타종업원급여부채	719,201	(105,315)	-	613,886

대손충당금한도초과	1,515,659	(410,728)	-	1,104,931

산림훼손충당금	2,867,342	447,873	-	3,315,215

토지재평가	(33,717,697)	58,097	-	(33,659,600)

퇴직급여충당부채	18,814,578	744,242	(250,390)	19,308,430

퇴직보험예치금	(19,679,802)	(1,283,725)	(15,310)	(20,978,837)

판매보증충당금	801,052	(56,101)	-	744,951

합병자산재평가	(15,044,486)	2,353,061	-	(12,691,425)

기타	2,176,297	232,073	-	2,408,370

합 계	(51,771,827)	4,498,495	(265,700)	(47,539,032)

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	기초금액	당기손익반영	기타포괄손익반영	사업결합	기말금액

유무형자산	1,218,798	1,062,152	-	(12,504,921)	(10,223,971)

기타종업원급여부채	383,270	(1,819)	-	337,750	719,201

대손충당금한도초과	1,560,013	(44,354)	-	-	1,515,659

산림훼손충당금	2,551,727	315,615	-	-	2,867,342

토지재평가	(21,786,938)	980,154	-	(12,910,913)	(33,717,697)

퇴직급여충당부채	10,653,955	878,453	(1,196,058)	8,478,228	18,814,578

퇴직보험예치금	(10,883,403)	(606,800)	27,171	(8,216,770)	(19,679,802)

판매보증충당금	307,241	19,434	-	474,377	801,052

합병자산재평가	-	285,006	-	(15,329,492)	(15,044,486)

기타	(5,971,010)	7,085,484	-	1,061,823	2,176,297

합 계	(21,966,347)	9,973,325	(1,168,887)	(38,609,918)	(51,771,827)

(8) 상계 전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 이연법인세부채 및 당기법인세자산과 당기법인세부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

이연법인세자산	34,912,985

이연법인세부채	(82,452,017)

합 계	(47,539,032)

당기법인세자산	6,464,910

당기법인세부채	(44,872,200)

합 계	(38,407,290)

(9) 이연법인세자산(부채)로 인식되지 않은 일시적차이의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산(부채)

대손부인액 등 기타	4,340,914	4,340,914

33. 주당손익 주 당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익① 기본주당이익(단위: 천원)

내역	당기	전기

당기순이익	117,763,799	132,442,597

가중평균유통보통주식수	15,943,360주	8,966,271주

기본주당이익	7,386원	14,771원

② 가중평균유통보통주식수 계산 내역(단위: 주)

구 분	당기	전기

주식수	가중치(일)	적수	주식수	가중치(일)	적수

기초	15,944,087	365	5,819,591,755	8,350,210	366	3,056,176,860

기중증감

자기주식 취득	(754)	352	(265,408)	(7,422)	345	(2,560,590)

사업결합으로 인한 변동	-	-	-	7,601,299	30	228,038,970

합 계	15,943,333	5,819,326,347	15,944,087	3,281,655,240

일수(일)	÷ 365	÷ 366

가중평균유통보통주식수	15,943,360	8,966,271

(2) 희석주당이익당기에는 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당이익을 계산하지 않았습니다.

34. 특수관계자

(1) 당기말 과 전기말 및 전기초 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말	전기초

종속기업	PT KCC Glass Indonesia(주1)	-	-

관계기업	㈜디자인스튜디오(주2)	-	코리아오토글라스㈜

㈜금강레저(주2)	-	-

기타특수관계자	㈜케이씨씨	㈜케이씨씨	㈜케이씨씨

㈜케이씨씨실리콘	㈜케이씨씨실리콘	-

금강화공유한공사(곤산)	금강화공유한공사(곤산)	금강화공유한공사(곤산)

KCC Paint(India) Private Limited	KCC Paint(India) Private Limited	KCC Paint(India) Private Limited

PT KCC-INDONESIA	PT KCC-INDONESIA	PT KCC-INDONESIA

KCC-HANOI	KCC-HANOI	KCC-HANOI

㈜케이씨씨건설	㈜케이씨씨건설	㈜케이씨씨건설

-	㈜금강레저	㈜금강레저

대규모 기업집단 소속회사 (주3)	미래㈜	미래㈜	미래㈜

-	대산컴플렉스개발㈜	대산컴플렉스개발㈜

㈜동주 등	㈜동주 등	㈜동주 등

(주1) 당기 중 종속기업으로 신규 편입되었습니다.
(주2) 당기 중 관계기업으로 신규 편입되었습니다.
(주3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른 동일한 대규모 기업집단 소속회사입니다.

( 2) 당기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

제품 및상품매출	임대료수입	기타	합 계	자재매입	유형자산취득	기타	합 계

종속기업	PT KCC Glass Indonesia	-	-	494,795	494,795	-	-	-	-

관계기업	㈜디자인스튜디오	414,556	-	-	414,556	-	2,962,000	203,400	3,165,400

㈜금강레저	-	-	564,864	564,864	-	790,635	98,057	888,692

기타특수관계자	㈜케이씨씨	5,684,350	143,347	299,868	6,127,565	55,476,509	35,853	3,328,442	58,840,804

㈜케이씨씨실리콘	-	-	-	-	8,686,752	-	-	8,686,752

금강화공유한공사(곤산)	3,364,651	-	-	3,364,651	-	-	-	-

PT KCC-INDONESIA	10,708	-	-	10,708	-	-	-	-

KCC-HANOI	29,815	-	-	29,815	-	-	-	-

㈜케이씨씨건설	29,094,550	-	77,932	29,172,482	-	31,732,851	791,170	32,524,021

대규모 기업집단 소속회사	-	-	-	-	4,123,613	-	456,664	4,580,277

합 계	38,598,630	143,347	1,437,459	40,179,436	68,286,874	35,521,339	4,877,733	108,685,946

당사는 당기 중 이사회결의를 통해 그 밖의 특수관계자로부터 2021년 6월 중 (주)금강레저의 주식 113,000주를 62,848백만원에 매입하였습니다. 또한, 당사는 당기 중 이사회결의를 통해 그 밖의 특수관계자로부터 2021년 9월 중 경기도 여주시 소재 토지를 116백만원에 취득하였습니다.

( 3) 전기 중 특수관계자와의 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	매출 등	매입 등

제품 및상품매출	임대료수입	기타	합 계	자재매입	유형자산취득	기타	합 계

관계기업	코리아오토글라스㈜ (*)	101,036,003	9,277	15,372	101,060,652	1,438,912	-	111,541	1,550,453

기타특수관계자	㈜케이씨씨	1,298,155	220,197	116,265	1,634,617	55,773,219	6,830,800	4,314,203	66,918,222

㈜케이씨씨실리콘	-	-	-	-	766,909	-	-	766,909

금강화공유한공사(곤산)	2,506,505	-	-	2,506,505	-	-	-	-

KCC Paint(India) Private	28,103	-	-	28,103	-	-	-	-

PT KCC-INDONESIA	114,906	-	-	114,906	-	-	-	-

KCC-HANOI	64,074	-	-	64,074	-	-	-	-

㈜케이씨씨건설	10,978,406	-	8,708	10,987,114	-	31,746,470	213,125	31,959,595

㈜금강레저	-	-	92,054	92,054	-	-	114,699	114,699

대규모 기업집단 소속회사	-	-	-	-	1,414,973	-	918,351	2,333,324

합 계	116,026,152	229,474	232,399	116,488,025	59,394,013	38,577,270	5,671,919	103,643,202

(*) 코리아오토글라스 ㈜ 와의 합병 이전까지의 거래 내역입니다.

당사는 그 밖의 특수관계자간의 거래로 영월광산에 채굴대가 223백만원과 공장임대료 28백만원을 전기 중에 비용으로 인식하였습니다. 또한, 당사는 전기 중 이사회결의를 통해 그 밖의 특수관계자로부터 2020년 12월 31일에 강원도 영월군 소재 토지 13억원 및 광업권 29억원을 매입하여 원재료의 안정적인 수급 기반 확보를 통한 경영효율성 증대를 도모하였습니다.

( 4) 당기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	임차보증금 등	매입채무	미지급금	장기임대보증금

종속기업	PT KCC Glass Indonesia	-	1,641,888	-	-	-	-

관계기업	㈜디자인스튜디오	58,725	-	-	757,900	-	3,000

㈜금강레저	-	-	2,450,000	-	-	1,813,100

기타특수관계자	㈜케이씨씨	1,901,367	8,749,251	17,851,900	14,561,398	2,001,501	2,779,500

㈜케이씨씨실리콘	-	-	-	3,017,394	-	-

금강화공유한공사(곤산)	713,192	-	-	-	-	-

㈜케이씨씨건설	7,987,114	-	13,931,000	-	-	-

대규모 기업 집단	-	-	-	201,757	97,679	-

합 계	10,660,398	10,391,139	34,232,900	18,538,449	2,099,180	4,595,600

당기말 현재 당사는 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 71 백만원을 설정하였 습니다.

( 5) 전기 말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	임차보증금등	매입채무	미지급금	장기임대보증금

기타특수관계자	㈜케이씨씨	816,984	479,666	33,377,800	19,540,375	1,930,015	3,087,950

㈜케이씨씨실리콘	-	-	-	4,231,815	-	-

금강화공유한공사(곤산)	383,026	-	-	-	-	-

PT KCC-INDONESIA	103,140	-	-	-	-	-

KCC-HANOI	20,672	-	-	-	-	-

㈜케이씨씨건설	11,998,104	963	13,015,000	-	-	562,350

㈜금강레저	-	-	2,450,000	-	-	1,611,300

대규모 기업 집단	-	-	-	145,747	82,375	-

합 계	13,321,926	480,629	48,842,800	23,917,937	2,012,390	5,261,600

전기말 현재 특수관계자 매출채권에 대하여 대손충당금 7 백만원을 설정하였 습니다.

(6) 전기 초 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	채권 등	채무 등

매출채권	미수금	임차보증금등	매입채무	미지급금	장기임대보증금

관계기업	코리아오토글라스㈜	33,792,660	1,227	6,616,240	149,987	43,005	300,000

기타특수관계자	금강화공유한공사(곤산)	373,529	-	-	-	-	-

KCC Paint(India) Private	846	-	-	-	-	-

KCC (Vietnam) Company Limited	4,609	-	-	-	-	-

㈜케이씨씨건설	6,227,982	42,120	-	-	4,483,534	-

㈜금강레저	-	-	1,350,000	-	-	1,562,100

대규모 기업 집단	-	-	-	-	91,750	-

합 계	40,399,626	43,347	7,966,240	149,987	4,618,289	1,862,100

(7) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

특수관계자 구분	회사명	지분취득	배당수령	자금대여	자금회수

당기	전기	당기	전기	당기	전기	당기	전기

종속기업	PT KCC Glass Indonesia	16,680,000	-	-	-	-	-	-	-

관계기업	㈜디자인스튜디오	6,688,707	-	-	-	-	-	-	-

㈜금강레저	62,923,072	-	-	-	-	-	-	-

코리아오토글라스(주) (*)	-	-	-	3,582,000	-	-	-	-

합계	86,291,779	-	-	3,582,000	-	-	-	-

(*) 코리아오토글라스 ㈜ 와의 합병 이전까지의 자금거래 내역입니다.

(8) 당기와 전기 중 임직원 대여금에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기	전기

기 초	자금대여	자금회수	기 말	기 초	자금대여	자금회수	사업결합으로인한 변동	기 말

종업원 장기대여금(*)	6,033,771	1,744,660	(2,401,440)	5,376,991	3,849,721	1,286,629	(1,397,155)	2,294,576	6,033,771

(*) 종업원 장기대여금은 종업원에게 대여한 주택자금융자금 등으로, 차입기간별 분할 상환조건으로 대여하고 있습니다.

(9) 당사는 주석 35에서 기술한 바와 같이 임직원(우리사주조합원)을 대상으로 우리사주 매입금액에 대한 지급보증을 한국증권금융(주)에 제공하고 있으며, 당기말 및 전기말 현재 해당 보증에 대해 채무로 인식한 금액은 각각 15백만원 및 34백만원입니다. (10) 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기부등본상에 등재되어 있는 사내이사와 사외이사 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당기와 전기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

단기급여	4,153,485	1,451,794

퇴직급여	341,470	101,861

합 계	4,494,955	1,553,655

35. 위험관리

당사는 금융상품을 보유함에 따라 다음과 같은 위험에 노출되어 있습니다.(1) 신용위험(2) 유동성위험(3) 시장위험(가격변동위험)(4) 자본관리(5) 금융자산의 양도 등본 주석은 상기 위험에 대한 당사의 노출정도 및 이와 관련하여 당사가 수행하고 있는 자본관리와 위험관리의 목적, 정책 및 절차와 위험측정방법 등에 대한 질적 공시사항과 양적 공시사항을 포함하고 있습니다.

(1) 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권의 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산과 금융기관예치금으로부터 발생하고 있습니다. 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 당사의 신용위험에 대한 노출은주로 거래처별 특성의 영향을 받으며, 고객이 영업하고 있는 산업 및 고객이 위치한 국가의 파산위험 등은 신용위험에 큰 영향을 주지 않습니다. 수익의 집중 정도에 대한 상세한 정보는 주석 36에 포함되어 있습니다.

1) 신용위험에 대한 노출

당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

현금성자산	53,421,618	85,181,827	250,210,509

대여금및수취채권	251,006,168	250,710,476	147,598,587

당기손익-공정가치측정금융자산	359,342,642	321,772,705	-

장기금융상품	5,000	5,000	-

합 계	663,775,428	657,670,008	397,809,096

2) 당기말과 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

채권잔액	대손충당금	현재가치할인차금	채권잔액	대손충당금	현재가치할인차금	채권잔액	대손충당금	현재가치할인차금

6개월 이내	203,904,873	(790,931)	-	184,561,635	(900,664)	-	124,181,686	(574,685)	-

6~12개월	2,626,297	(600,386)	(7,891)	6,363,699	(1,655,761)	(3,291)	3,985,261	(1,312,501)	-

1~3년	39,132,498	(1,176,646)	(1,743,322)	54,018,713	(1,123,595)	(3,224,105)	11,661,032	(369,343)	-

3년 이상	5,342,500	(4,014,805)	(122,202)	5,766,429	(4,450,290)	(110,655)	7,770,608	(5,417,293)	(240,029)

합 계	251,006,168	(6,582,768)	(1,873,415)	250,710,476	(8,130,310)	(3,338,051)	147,598,587	(7,673,822)	(240,029)

대여금 및 수취채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계제거됩니다. 당기 중 매출채권 이외의 채권에서 발생하는 손상차손과 손상차손환입은 없습니다.

3) 현금및현금성자산 및 단기금융상품

당사는 단기 예금 위주의 자금을 국민은행과 같은 국내의 높은 신용등급을 유지하고있는 금융기관에 예치하고 있음에 따라 신용위험의 노출을 제한하고 있습니다. 당사는 동 금융기관의 외부신용등급에 기초하여 현금및현금성자산의 위험이 낮다고 판단하였습니다.

당사는 현금및현금성자산의 기대신용손실 평가는 채무증권에 사용된 기대신용손실과 유사한 접근법을 사용하였습니다.

4) 매출채권 및 기타채권

당사는 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

5) 보고기간말 현재 당사의 금융보증계약에 따른 신용위험의 최대노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

금융보증계약 (*)	1,652,804	3,491,637	-

(*) 금융보증계약과 관련된 최대노출정도는 보증이 청구되면 당사가 지급하여야 할 최대금액입니다. 당기말과 전기말 현재 동 금융보증계약과 관련하여 각각 15백만원 및 34백만원이 재무상태표 상 금융보증부채로 인식되어 있습니다.

(2) 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 영위하고 있는 사업의 동적인 특성상 당사의 재무관리 책임자는 약속된 신용공여한도를 가능한 한 유지하는 식으로 자금조달의 유연성을 유지하는 것을 목표로 하고 있습니다. 또한, 당사는 국민은행, 신한은행, KEB하나은행 및 MUFG은행으로부터 90,000백만원의 무보증 당좌차월 약정한도액을 보유하고 있으며, 당기말 현재 실행액은 없습니다.

당사는 다음의 지표를 주기적으로 검토하여 유동성위험관리에 사용하고 있습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

유동자산총계	783,022,603	760,972,174	502,568,480

유동부채총계	385,816,176	227,914,046	137,227,508

유동비율	202.95%	333.89%	366.23%

당기말과 전기말 현재 당사가 보유한 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 상계 약정의 효과는 포함하지 않았습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	장부금액	총 계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~3년	3년 이상

매입채무및기타채무	201,600,176	201,601,679	197,491,715	607,856	3,502,108	-

금융보증계약 (*)	15,308	1,652,804	1,652,804	-	-	-

차입금	58,781,704	58,781,704	58,781,704	-	-	-

사채	99,881,287	102,649,000	978,000	80,850,667	20,820,333	-

합 계	360,278,475	364,685,187	258,904,223	81,458,523	24,322,441	-

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	장부금액	총 계약상 현금흐름	6개월 이내	6~12개월	1~3년	3년 이상

매입채무및기타채무	187,446,292	187,460,842	183,272,981	551,388	3,552,388	84,085

금융보증계약 (*)	33,741	3,491,637	3,491,637	-	-	-

차입금	11,881,448	11,881,549	11,881,549	-	-	-

사채	99,778,809	104,605,000	489,000	978,000	82,638,667	20,499,333

합 계	299,140,290	307,439,028	199,135,167	1,529,388	86,191,055	20,583,418

(*) 금융보증계약의 경우, 보증의 최대금액을 보증이 요구될 수 있는 가장 이른 기간에 배분하였습니다.

당사는 상기 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나, 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(3) 시장위험

시장위험이란 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

1) 환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해서 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금하고 있습니다.

당기말과 전기말 및 전기초 현재 환율변동위험에 노출된 원화로 환산한 화폐성 외화자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	EUR	기타	합 계

외화 금융자산	7,518,048	6,796,871	-	51,590	14,366,509

외화 금융부채	6,707,718	-	1,938,258	55,026	8,701,002

차감 계	810,330	6,796,871	(1,938,258)	(3,436)	5,665,507

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	EUR	기타	합 계

외화 금융자산	1,262,088	2,743,603	44,173	48,355	4,098,219

외화 금융부채	1,710,598	104,050	36,210	173,821	2,024,679

차감 계	(448,510)	2,639,553	7,963	(125,466)	2,073,540

③ 전기초 (단위: 천원)

구 분	USD	CNY	EUR	기타	합 계

외화 금융자산	1,700,543	551,397	-	50,486	2,302,426

외화 금융부채	391,511	-	4,056	297,926	693,493

차감 계	1,309,032	551,397	(4,056)	(247,440)	1,608,933

당기말과 전기말 및 전기초 현재 외화에 대한 원화환율 10% 변동시 환율변동이 세전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시	10% 상승시	10%하락시

USD	81,033	(81,033)	(44,851)	44,851	130,903	(130,903)

CNY	679,687	(679,687)	263,955	(263,955)	55,140	(55,140)

EUR	(193,826)	193,826	796	(796)	(406)	406

기타	(344)	344	(12,547)	12,547	(24,744)	24,744

합 계	566,550	(566,550)	207,353	(207,353)	160,893	(160,893)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산, 부채를 대상으로 하였습니다.

2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생합니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융원가의 최소화입니다. 당기말과 전기말 및 전기초 현재 당사가 보유하고 있는 이자부금융부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

고정이자율:

단기차입금	58,781,704	10,122,782	8,656,579

유동성장기차입금	-	52,330	546,116

장기차입금	-	-	52,330

사채	99,881,287	99,778,809	99,678,408

합 계	158,662,991	109,953,921	108,933,433

변동이자율:

단기차입금	-	1,706,336	726,127

가. 고정이자율 금융부채의 공정가치 민감도 분석고정이자율로 이자를 지급하는 조건이 부여되어 있는 당사의 사채 및 차입금의 경우 이자율의 변동이 손익에 영향을 주지 않습니다.나. 변동이자율 금융부채의 현금흐름 민감도 분석당기말과 전기말 및 전기초 현재 다른 변수가 변동하지 않는다고 가정하면, 이자율이1% 변동하는 경우 향후 1년간 예상되는 자본과 세전손익의 변동 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

자본	세전손익	자본	세전손익	자본	세전손익

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

변동이자율 금융부채	-	-	-	-	(12,934)	12,934	(17,063)	17,063	(5,504)	5,504	(7,261)	7,261

3) 공정가치위험

① 당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산(*1)	359,342,642	359,342,642	321,772,705	321,772,705	-	-

소 계	359,342,642	359,342,642	321,772,705	321,772,705	-	-

상각후원가로 측정되는 금융자산:

현금및현금성자산(*3)	53,442,177	53,442,177	85,223,242	85,223,242	250,234,257	250,234,257

매출채권및기타채권(*2,3)	242,549,985	242,549,985	239,242,115	239,242,115	139,684,735	139,684,735

기타비유동금융자산(*2,3)	5,000	5,000	5,000	5,000	-	-

소 계	295,997,162	295,997,162	324,470,357	324,470,357	389,918,992	389,918,992

금융자산 합계	655,339,804	655,339,804	646,243,062	646,243,062	389,918,992	389,918,992

금융부채:

상각후원가로 측정되는 금융부채

매입채무(*3)	93,557,722	93,557,722	102,845,174	102,845,174	45,464,765	45,464,765

단기차입금(유동성장기차입금포함)(*3)	58,781,704	58,781,704	11,881,449	11,881,449	9,928,820	9,928,820

장기차입금	-	-	-	-	52,330	52,330

사채(유동성사채포함)	99,881,287	98,767,434	99,778,809	99,911,587	99,678,408	99,678,408

기타채무(*3)	108,042,453	108,042,453	84,601,118	84,601,118	78,760,840	78,760,840

금융보증부채	15,308	15,308	33,741	33,741	-	-

금융부채 합계	360,278,474	359,164,621	299,140,291	299,273,069	233,885,163	233,885,163

(*1) 시장에서 거래되는 당기손익-공정가치측정금융자산의 공정가치는 보고기간 종료일현재 공시되는 마감 매수호가에 의해 결정되고 있습니다. 비시장성 지분증권의 경우당기말 현재 수준 2 및 수준 3의 공정가치로 평가 및 측정되었습니다.
(*2) 매출채권및기타채권, 기타비유동금융자산의 공정가치는 장부금액에 근사합니다.
(*3) 유동자산ㆍ부채는 만기가 단기이므로 그 공정가치가 장부금액에 근사합니다.

② 공정가치 결정에 사용된 이자율예상현금흐름을 할인하는데 이용된 이자율은 보고기간종료일 현재 CD금리 및 동일 신용등급 무보증 회사채수익률에 가산금리를 가산하여 산정하였습니다.

구 분	당기말	전기말	전기초

평가기준	할인율(%)	평가기준	할인율(%)	평가기준	할인율(%)

무보증 회사채	동일 신용등급 무보증 회사채 수익률	2.41 ~ 2.61	동일 신용등급 무보증 회사채 수익률	1.39 ~1.84	동일 신용등급 무보증 회사채수익률	1.76 ~ 2.40

③ 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당기말과 전기말 및 전기초 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	수준1	수준2	수준3 (*)	합 계

당기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	347,192,747	12,149,895	359,342,642

전기말:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	320,672,434	1,100,271	321,772,705

전기초:

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

(*) 수준3의 비상장주식은 당기말 현재 가치변동에 대한 명확한 증거가 없고 충분한 정보를 얻을 수 없으므로 취득원가를 공정가치의 최선의 추정치로 간주하였습니다.

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간말 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주합니다. 당사가 보유하고 있는 금융자산의 공시되는 시장가격은 매입호가입니다. 이러한 상품들은 '수준 1'에 포함되며, '수준 1'에 포함된 상품들은 당기손익- 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장된 지분상품으로 구성됩니다.

당사는 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치에 대하여 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 당사는 다양한 평가기법을 활용하고 있으며 보고기간말 현재 시장 상황에 근거하여 가정을 수립하고 있습니다. 이러한 평가기법은 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업 특유정보를 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당상품은 '수준 2'에 포함됩니다.

만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 '수준 3'에 포함됩니다. 유동자산으로 분류된 매출채권및기타채권의 경우 장부금액을 공정가치의 합리적인근사치로 추정하고 있습니다.

④ 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한 금액

당기 중 수준 1과 수준 2 사이에서 이동한 금액은 없습니다.

(4) 자본관리 당사의 자본관리는 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 향후 발전을 위해 자본을 유지하는 것입니다. 당사의 자본관리는 주기적으로 부채비율을 통하여 관리되고 있습니다.

당사의 자본관리지표는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말	전기초

부채총계	474,123,505	397,950,555	272,257,225

자본총계	1,389,013,450	1,319,866,515	899,967,377

부채비율	34.13%	30.15%	30.25%

(5) 금융자산의 양도 등

당기말과 전기말 및 전기초 현재 전체가 제거되지 않은 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	매출채권(*)

자산의 장부금액	8,781,704

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채의 장부금액	(8,781,704)

순포지션	-

(*) 당사는 주석 17에서 기술하고 있는 바와 같이 삼성카드와 대 리 점 매 출채권을 담보로 한 차입거 래를 약 정하였습니다. 해당 거래는 대리점이 카드이용대금을 3개월 이상 연체시, 카드 이용대금에 대한 일체의 대 위변제의무가 있는 채무거래 입니 다.

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	10,122,782

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채의 장부금액	(10,122,782)

순포지션	-

3) 전기초 (단위: 천원)

구 분	매출채권

자산의 장부금액	8,656,579

양도자산에 한하여 소구권이 있는 부채의 장부금액	(8,656,579)

순포지션	-

36. 부문 정보( 1) 영업부문

당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따라 영업부문과 관련된 공시사항을 연결재무제표에 공시하였습니다.

(2) 주요 고객 부문당사의 당기와 전기 수익금액 중 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 주요 고객 및 비중은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	당기	전기

매출액	비중	매출액	비중

A사	153,917,977	13.09%	-	-

B사	118,247,661	10.06%	-	-

37. 리스

당사는 영업에 사용되는 토지, 사무실 및 차량운반구 등 다양한 항목의 리스 계약을 체결하고 있습니다. 또한 리스기간이 12개월 이하인 단기리스와 소액의 사무용품 리스를 가지고 있습니다. 당사는 이 리스에 '단기리스' 및 '소액 기초자산 리스'의 인식 면제 규정을 적용합니다.

(1) 사용권자산

당기과 전기 현재 사용권자산의 장부금액과 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	비품	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	78,498	4,659,900	-	1,105,869	5,844,267

취득금액	-	165,455	29	883,142	1,048,626

처분금액	-	(1,443,673)	-	(727,295)	(2,170,968)

기말금액	78,498	3,381,682	29	1,261,716	4,721,925

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(61,076)	(793,094)	-	(560,868)	(1,415,038)

처분금액	-	591,219	-	714,999	1,306,218

감가상각비	(1,550)	(1,127,030)	(5)	(534,312)	(1,662,897)

기말금액	(62,626)	(1,328,905)	(5)	(380,181)	(1,771,717)

순장부금액:

기초금액	17,422	3,866,806	-	545,001	4,429,229

기말금액	15,872	2,052,777	24	881,535	2,950,208

② 전기 (단위:천원)

구 분	토지	건물	차량운반구	합계

취득원가:

기초금액	78,351	184,810	17,697	280,858

취득금액	147	4,123,121	1,088,172	5,211,440

사업결합으로 인한 변동	-	1,293,611	-	1,293,611

처분금액	-	(941,642)	-	(941,642)

기말금액	78,498	4,659,900	1,105,869	5,844,267

감가상 각 누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(30,528)	(168,757)	(16,336)	(215,621)

처분금액	-	316,904	-	316,904

감가상각비	(30,548)	(941,241)	(544,532)	(1,516,321)

기말금액	(61,076)	(793,094)	(560,868)	(1,415,038)

순장부금액:

기초금액	47,823	16,053	1,361	65,237

기말금액	17,422	3,866,806	545,001	4,429,229

(2) 리스부채1) 당기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초금액	1,206,395	56,946

증가	897,783	1,129,676

사업결합으로 인한 변동	-	1,251,778

감소	(12,375)	(574,038)

이자비용	17,607	14,631

지급리스료	(904,374)	(672,598)

기말금액	1,205,036	1,206,395

2) 당기말과 전기말 현재 리스부채의 만기분석 내용은 다음과 같습니다.

① 당기말 (단위: 천원)

구 분	계약상 명목현금흐름

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

리스부채	1,225,779	750,530	387,780	87,469

② 전기말 (단위: 천원)

구 분	계약상 명목현금흐름

합 계	1년 미만	2년 이하	5년 이하

리스부채	1,220,945	715,422	505,523	-

(3) 당기와 전기 포괄손익계산서에 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

사용권자산의 감가상각비	1,662,897	1,516,321

리스부채에 대한 이자비용(금융원가)	17,607	14,631

인식면제 규정을 적용한 단기리스 관련 비용	5,470	100,583

인식면제 규정을 적용한 소액자산 리스 관련 비용	83,500	118,450

합 계	1,769,474	1,749,985

(4) 당기와 전기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

리스부채에서 발생한 현금유출	904,374	672,598

단기리스 관련 비용	5,470	100,583

소액자산 리스 관련 비용	83,500	118,450

합 계	993,344	891,631

38. 중요 도급공사의 개요 및 공사계약잔액

(1) 도급공사의 개요 및 공사계약잔액은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

시공공사	9,973,139	38,219,505	16,160,862	32,031,782

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	기초잔액	증감액	공사수익인식	기말잔액

시공공사	-	14,202,684	4,229,545	9,973,139

(2) 당기말과 전기말 현재 당사의 진행 중인 건설계약과 관련된 내용은 아래와 같습니다.

1) 당기말 (단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익

시공공사	20,390,407	19,724,824	665,583

2) 전기말 (단위: 천원)

구 분	누적공사수익	누적공사원가	누적공사이익

시공공사	4,229,545	4,105,673	123,872

(3) 당기말과 전기말 현재 당사의 계약자산 및 계약부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

계약자산	계약부채	계약자산	계약부채

시공공사	197,587	641,917	14,577	262,020

당사는 계약자산과 계약부채 관련 금액을 재무상태표상 선급금, 기타부채(유동)에 계상하였습니다. (4) 당기 중 투입법에 따른 진행기준을 적용한 건설계약과 관련된 공사손실충당부채, 회계추정변경에 따른 공사손익 변동금액 및 미청구공사의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

총계약수익의변동	총예정원가의변동	당기 손익에미치는 영향	미래 손익에미치는 영향	계약자산(부채)변동액	공사손실충당부채

52,020	(10,013)	60,885	1,148	60,885	-

(5) 당사는 수주공사와 관련하여 입찰, 공사이행 및 선수금에 대한 지급보증을 위하여 건설공제조합 및 금융기관으로부터 5,290백만원(전기말 1,729백만원 )의 지급보증을 받아 발주처에 제공하고 있습니다.

39. 현금흐름표

(1) 당기와 전기 영업으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

당기순이익	117,763,799	132,442,597

조정 :	149,620,055	(9,748,978)

법인세비용	40,631,569	2,335,833

이자비용	3,412,308	3,213,247

당기손익-공정가치측정금융자산 처분손실	-	352

당기손익-공정가치측정금융자산 평가손실	2,813,076	-

감가상각비(투자부동산포함)	89,791,610	71,506,151

무형자산상각비	3,494,365	3,163,024

사용권자산상각비	1,662,897	1,516,321

퇴직급여원가	9,134,293	5,772,163

기타장기종업원급여	142,882	497,256

외화환산손실	41,280	103,854

유형자산처분손실	23,324	293

무형자산처분손실	3,420	-

유ㆍ무형자산손상차손	7,481,982	1,110,480

판매보증충당부채전입액	1,157,127	865,230

산림훼손충당부채전입액	1,850,715	1,778,565

대손상각비(환입)	(303,065)	1,220,547

기타대손상각비	-	51,115

지급수수료	125,825	83,287

당기손익-공정가치측정금융자산 처분이익	(3,726,275)	(3,821,832)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	(724,383)	(2,934,916)

이자수익	(3,145,317)	(1,565,823)

배당금수익	(1,620)	(3,582,000)

외화환산이익	(97,204)	(281,999)

유형자산처분이익	(418,672)	(224,210)

무형자산처분이익	(470)	-

사용권자산처분이익	(80)	-

유형자산손상차손환입	(3,711,099)	-

금융보증수익	(18,433)	-

잡이익	-	(600)

염가매수차익	-	(84,318,126)

관계기업투자주식처분이익	-	(6,237,190)

영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 :	(14,329,789)	(8,212,954)

매출채권의 감소(증가)	12,093,677	29,619,160

(유동)기타채권의 감소(증가)	(238,163)	(745,766)

(유동)기타자산의 감소(증가)	2,977,576	(160,305)

선급금의 감소(증가)	3,152,300	4,920,167

선급비용의 감소(증가)	447,127	(514,867)

반환제품회수권의 감소(증가)	40,738	150,379

재고자산의 감소(증가)	(16,681,693)	(736,951)

장기매출채권의 감소(증가)	179,154	2,362,274

장기선급비용의 감소(증가)	(129,932)	-

매입채무의 증가(감소)	(9,318,530)	(16,914,736)

(유동)기타채무의 증가(감소)	16,858,102	(28,407,137)

(유동)기타부채의 증가(감소)	(2,073,171)	3,752,864

(비유동)기타부채의 증가(감소)	201,800	3,727,950

포인트적립충당부채의 증가(감소)	(243,035)	222,204

퇴직금의 지급	(7,119,085)	(810,568)

기타장기종업원급여의 지급	(578,069)	(394,239)

사외적립자산의 증감	(12,420,858)	(4,161,357)

퇴직금의 전입	-	700,070

판매보증충당부채의 지급	(1,388,950)	(727,809)

포인트적립당부채의 지급	(88,777)	(94,287)

영업으로부터 창출된 현금	253,054,065	114,480,665

(2) 당사의 현금흐름표는 간접법에 의해 작성되었으며, 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 주요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

임차보증금의 유동성대체	626,781	188,368

임차보증금의 미수금대체	7,563,500	-

보증금의 사용권자산 대체	150,843	4,081,763

사용권자산 및 리스부채의 순증감	885,408	555,639

건설중인자산의 유형자산 본계정대체	105,430,995	50,424,674

건설중인자산의 무형자산 본계정대체	241,538	10,046,752

저장품의 건설중인자산 대체	-	923,632

장기차입금의 유동성 대체	-	52,330

투자부동산의 유형자산 대체	2,287,192	5,234,497

유형자산 미지급금 변동	5,950,617	2,826,606

(3) 당기와 전기 중 재무활동으로 인한 부채의 변동은 다음과 같습니다.

1) 당기 (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용(*)	유동성 대체	기타

단기차입금	11,829,118	1,357,100,794	(1,310,148,208)	-	-	-	58,781,704

유동성장기차입금	52,330	-	(52,330)	-	-	-	-

유동성사채	-	-	-	-	79,925,799	-	79,925,799

사채	99,778,809	-	-	102,478	(79,925,799)	-	19,955,488

리스부채	1,206,395	-	(904,374)	17,607	-	885,408	1,205,036

미지급이자	187,772	-	(3,960,646)	3,956,533	-	-	183,659

주식발행초과금	1,162,662,120	-	-	-	-	-	1,162,662,120

자기주식	(1,090,804)	-	(23,185)	-	-	-	(1,113,989)

합 계	1,274,625,740	1,357,100,794	(1,315,088,743)	4,076,618	-	885,408	1,321,599,817

(*) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다.

2) 전기 (단위: 천원)

구 분	기초	재무활동 현금흐름	비현금 변동	기말

증가	감소	이자비용(*)	유동성 대체	외화 환산	사업결합	기타

단기차입금	9,382,705	15,080,158	(12,492,149)	-	-	(141,596)	-	-	11,829,118

유동성장기차입금	546,116	-	(546,116)	-	52,330	-	-	-	52,330

장기차입금	52,330	-	-	-	(52,330)	-	-	-	-

사채	99,678,409	-	-	100,400	-	-	-	-	99,778,809

리스부채	56,946	-	(672,598)	14,630	-	-	1,251,778	555,639	1,206,395

미지급이자	191,428	-	(3,408,303)	3,404,647	-	-	-	-	187,772

주식발행초과금	885,396,301	-	(113,174)	-	-	-	277,378,993	-	1,162,662,120

자기주식	-	-	(849,500)	-	-	-	(241,304)	-	(1,090,804)

합 계	995,304,235	15,080,158	(18,081,840)	3,519,677	-	(141,596)	278,389,467	555,639	1,274,625,740

(*) 유효이자율법에 의한 사채 상각액과 자본화 차입원가 금액 등이 포함되어 있습니다.

(4) 당사는 거래가 빈번하여 총금액이 크고 단기간에 만기가 도래하는 단기차입금 및단기금융상품 으로 인한 현금의 유입과 유출항목은 순증감액으로 기재하였습니다.

40. 사업결합

당사는 전기 중인 2020년 10월 29일에 합병계약 승인 임시주주총회에 따라 2020년 12월 1일을 합병기일로 당사가 19.9%의 지분을 소유하고 있는 코리아오토글라스㈜을 흡수합병하였습니다.(1) 일반사항

구 분	주요내용

합병 후 존속회사	주식회사 케이씨씨글라스

합병 후 소멸회사	코리아오토글라스 주식회사

합병의 목적	동종 사업간 시너지 효과 창출을 통해 수익성 개선과 기업 경쟁력 향상과 핵심역량 결합을 통한 새로운 성장기회를 확보

합병 비율	합병법인 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0.4756743

(2) 이전대가

전기 중 발생한 합병의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

발행한 보통주 신주의 공정가치	284,757,990

기보유 피합병법인에 대한 지분의 공정가치(*)	70,805,068

합 계	355,563,058

(*) 기보유 피합병법인에 대한 지분을 공정가치로 재측정함에 따라 6,237 백만원의 차익(관계기업투자처분이익)이 발생하였습니다.

(3) 식별가능한 취득자산과 인수부채합병에 의한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 합병일 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

유동자산	280,617,843

현금및현금성자산	81,827,581

매출채권	87,490,662

당기손익-공정가치측정-금융자산	60,015,430

기타채권	6,333,680

기타유동자산	9,090,915

재고자산	35,859,575

비유동자산	325,157,337

당기손익-공정가치측정-금융자산	1,000,000

기타채권	6,447,675

사용권자산	1,293,611

유형자산	304,602,040

무형자산	3,640,201

투자부동산	8,173,810

자산 합계	605,775,180

유동부채	124,175,696

매입채무	74,429,041

기타채무	33,917,681

기타부채	3,458,591

미지급법인세	10,410,149

충당부채	1,960,234

비유동부채	41,718,301

기타채무	445,994

기타부채	186,321

확정급여부채	1,080,405

기타장기종업원급여	1,395,663

이연법인세부채	38,609,918

부채 합계	165,893,997

식별가능순자산 공정가치	439,881,183

(4) 합병으로 취득한 중요한 유형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 시장접근법(거래사례비교법) 또는 원가접근법이며(토지는 공시지가 접근법을 적용하되 거래사례비교법과 비교하였으며, 기타 유형자산의 경우 원가접근법 및 거래사례비교법 적용), 무형자산의 경우 거래사례비교법으로 측정하였습니다.(5) 염가매수차익합병에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

총 이전대가	355,563,058

차감: 식별가능순자산 공정가치	439,881,183

염가매수차익	84,318,125

(6) 합병에 의하여 취득한 코리아오토글라스 주식회사가 합병기일(2020년 12월 1일)이후 창출한 추가 사업과 관련한 44,386백만원이 전기 매출액에 포함되어 있습니다.이러한 사업결합이 2020년 1월 1일에 이루어졌다면, 당사의 매출액은 417,484백만원, 영업이익은 55,966백만원이 증가하였을 것입니다. 한편, 당기순이익은 2020년 1월 1일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 추정이 실무적으로 불가능하여기재하지 않았습니다.(7) 사업결합과 관련하여 법률 및 회계 등 자문수수료로 661백만원의 비용이 발생하였으며, 판매비와관리비에 인식하였습니다.

41. 보고기간후 사건(1) 사채의 발행당사는 2021년 12월 22일자 이사회에서 무보증 국내사채 2,000억원을 발행하기로 결의하였으며, 2022년 1월 26일 동 금액을 발행하였습니다. (2) 타법인 주식 취득 및 합병 당사는 2021년 12월 22일자 이사회에서 사업간 시너지효과 창출을 위해 주식회사 코마글로벌의 지분을 취득하기로 결정하였습니다. 또한, 당사는 2022년 2월 7일자 이사회에서 주식회사 코마글로벌을 합병하기로 결정하였으며, 2022년 2월 9일 합병 계약을 체결하였습니다.(3) 기업 인수를 위한 SPC 설립당사는 2022년 1월 10일에 신한벽지㈜ 인수를 위한 특수목적법인(SPC)을 설립하였으며, 2022년 중 자본금 일부를 납입 예정입니다. (4) 자금대여당사는 2022년 2월 23일자 이사회에서 주식회사 코마글로벌에 운영자금 29,985백만원(25,000,000 USD)을 대여하기로 결정하였으며, 2022년 2월 25일에 동 금액을 대여하였습니다.