케이씨씨글라스 사업보고서 (2020.12)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항

(1) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항

[분할]당사는 2020년 1월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 케이씨씨에서 인적분할되어 신규 설립되었습니다. 분할의 내용은 아래와 같으며, 기타 상세한 내용은 주식회사 케이씨씨가 2019년 10월 8일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정), 2019년 10월 15일 공시한 증권보고서(분할) 및 2019년 10월 22일 공시한 투자설명서를 참고하시기 바랍니다. ① 분할 관련 일반내용상법 제530조의2 내지 제530조의11의 규정이 정하는 바에 따라 분할 전 주식회사 케이씨씨의 주주가 분할신주 배정기준일 현재의 지분율에 비례하여 분할신설회사의 주식을 배정받는 인적분할 방식으로 분할하였으며, 분할 전 주식회사 케이씨씨가 영위하는 사업 중 유리, 홈씨씨, 상재 사업부문을 영위할 분할신설법인인 주식회사 케이씨씨글라스로 인적분할되었습니다.

구 분	회 사 명	사 업 부 문

분할존속회사	주식회사 케이씨씨	분할대상부문을 제외한 나머지 사업부문

분할신설회사	주식회사 케이씨씨글라스	유리, 홈씨씨, 상재 사업부문

인적분할 신설회사는 분할 전 주식회사 케이씨씨의 분할신주 배정 기준일(2020년 1월 1일) 주주명부에 등재되어 있는 주주를 대상으로 분할되는 회사 소유주식 1주당 분할비율 0.1582002 를 적용하여 분할신설회사 주식을 배정하였습니다.

(단위 : 주, 원)

구 분	분할전	존속	신설

보통주	10,556,513	8,886,471	8,350,210

1주의 금액	5,000	5,000	1,000

② 분할신설회사로 이전되는 재산과 그 가액 인적분할을 통해 당사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 주식회사 케이씨씨의 2019년 11월 13일 자 임시주주총회의 승인을 받은 분할계획서상에 첨부된 승계대상 목록에 의하되, 분할기일 전까지 분할로 이전되는 해당 사업부문에서 발생한 재산의 증감사항을 가감하였습니다.③ 인적분할 회계처리 ⅰ) 인적분할을 통해 분할신설회사로 이전되는 자산 및 부채가액은 분할 전 장부금액으로 계상하였습니다.

ⅱ) 이전되는 자산, 부채와 직접적으로 관련된 이연법인세자산(부채)는 분할신설회사로 이전되었습니다.

ⅲ) 인적분할의 결과 인수하는 순자산의 장부금액이 분할신설회사의 자본금을 초과하는 경우 그 차액은 주식발행초과금으로 처리하였습니다.

④ 분할개시일에 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과 목	금 액

I. 유동자산	502,568,480

현금및현금성자산	250,234,257

매출채권	124,231,805

기타채권(유동)	2,196,980

선급금	799,718

선급비용	760,931

반환제품회수권	261,644

재고자산	124,083,145

Ⅱ. 비유동자산	669,656,122

장기매출채권	2,113,285

기타채권(비유동)	11,142,664

장기선급금	28,173,372

관계기업 및 공동기업투자	64,567,879

사용권자산	65,237

유형자산	523,911,630

무형자산	23,588,070

투자부동산	14,612,814

순확정급여자산	1,481,171

자 산 총 계	1,172,224,602

I. 유동부채	137,227,508

매입채무	45,464,766

단기차입금	9,382,705

유동성장기차입금	546,116

기타채무(유동)	76,971,393

기타유동부채	3,124,250

유동충당부채	1,738,278

Ⅱ. 비유동부채	135,029,717

장기차입금	52,330

비유동사채	99,678,408

기타채무(비유동)	1,789,447

장기종업원급여부채	1,473,229

비유동충당부채	10,069,956

이연법인세부채	21,966,347

부 채 총 계	272,257,225

자본금	8,350,210

자본잉여금	885,396,301

이익잉여금	6,220,866

자 본 총 계	899,967,377

부 채 및 자 본 총 계	1,172,224,602

⑤ 권리ㆍ의무의 승계 등에 관한 사항 분할 전 주식회사 케이씨씨의 일체의 적극ㆍ소극재산과 공법상의 권리ㆍ의무를 포함한 기타의 권리, 의무 및 재산적 가치 있는 사실관계(인허가, 근로관계, 계약관계, 소송 등을 모두 포함)는 분할대상 사업부문에 관한 것이면 해당 분할신설회사에, 분할대상 사업부문 이외의 부문에 관한 것이면 분할존속회사에 각각 귀속되는 것을 원칙으로 합니다.

⑥ 분할에 따른 회사의 책임에 관한 사항 상법 제530조의3 제1항의 규정에 의거 주주총회의 특별결의에 의해 분할하며, 동법 제530조의9 제1항의 규정에 의거 분할존속회사 및 분할신설회사는 분할 전 주식회사 케이씨씨의 채무에 대하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다.

[합병] 당사는 2020년 10월 29일에 합병계약 승인 임시주주총회에 따라 2020년 12월 1일을 합병기일로 당사가 19.9%의 지분을 소유하고 있는 코리아오토글라스㈜을 흡수합병하였습니다. ① 일반사항

구 분	주요내용

합병 후 존속회사	주식회사 케이씨씨글라스

합병 후 소멸회사	코리아오토글라스 주식회사

합병의 목적	동종 사업간 시너지 효과 창출을 통해 수익성 개선과 기업 경쟁력 향상과 핵심역량 결합을 통한 새로운 성장기회를 확보

합병 비율	합병법인 보통주식 : 피합병법인 보통주식 = 1 : 0.4756743

② 이전대가당기 중 발생한 합병의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

발행한 보통주 신주의 공정가치	284,757,990

기보유 피합병법인에 대한 지분의 공정가치(*)	70,805,068

합 계	355,563,058

주) 기보유 피합병법인에 대한 지분을 공정가치로 재측정함에 따라 298백만원의 차손(관계기업투자처분손실)이 발생하였습니다.③ 식별가능한 취득자산과 인수부채 ⅰ) 합병에 의한 사업결합으로 인하여 취득한 자산과 인수한 부채의 합병일 현재 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금 액

유동자산	280,617,843

현금및현금성자산	81,827,581

매출채권	87,490,662

당기손익-공정가치측정-금융자산	60,015,430

기타채권	6,333,680

기타유동자산	9,090,915

재고자산	35,859,575

비유동자산	325,157,337

당기손익-공정가치측정-금융자산	1,000,000

기타채권	6,447,675

사용권자산	1,293,611

유형자산	304,602,040

무형자산	3,640,201

투자부동산	8,173,810

자산 합계	605,775,180

유동부채	124,175,696

매입채무	74,429,041

기타채무	33,917,681

기타부채	3,458,591

미지급법인세	10,410,149

충당부채	1,960,234

비유동부채	41,718,301

기타채무	445,994

기타부채	186,321

확정급여부채	1,080,405

기타장기종업원급여	1,395,663

이연법인세부채	38,609,918

부채 합계	165,893,997

식별가능순자산 공정가치	439,881,183

ⅱ) 만일 취득일로부터1년 이내에 취득일에 존재하던 사실과 상황에 대해 획득된 새로운 정보로 취득일에 인식한 상기 금액을 조정해야 하거나, 취득일에 존재하는 추가적인 충당부채를 인식해야 한다면, 사업결합 회계처리에서 조정될 것입니다. ④ 합병으로 취득한 중요한 유형자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 시장접근법(거래사례비교법) 또는 원가접근법 이며(토지는 공시지가 접근법을 적용하되 거래사례비교법과 비교하였으며, 기타 유형자산의 경우 원가접근법 및 거래사례비교법 적용), 무형자산의 경우 거래사례비교법으로 측정하였습니다. ⑤ 염가매수차익합병에서 발생한 염가매수차익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금액

총 이전대가	355,563,058

차감: 식별가능순자산 공정가치	439,881,183

염가매수차익	84,318,125

⑥ 합병에 의하여 취득한 코리아오토글라스 주식회사가 합병기일(2020년 12월 1일)이후 창출한 추가 사업과 관련한 44,386백만원이 당기 매출액에 포함되어 있습니다.이러한 사업결합이 2020년 1월 1일에 이루어졌다면, 당사의 매출액은 417,484백만원, 영업이익은 55,966백만원이 증가하였을 것입니다. 한편, 당기순이익은 2020년 1월 1일 현재 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치 추정이 실무적으로 불가능하여 기재하지 않았습니다.합병과 관련된 공시는 다음과 같습니다. 자세한 내용은 전자공시시스템을 참고하시기 바랍니다.

신고일자	제목	비고

2020.09.09	주요사항보고서(회사합병결정)	-

2020.09.09	주주총회소집결의	-

2020.09.28	증권신고서(합병)	-

2020.10.14	투자설명서	-

2020.10.14	주주총회소집공고	-

2020.10.29	임시주주총회결과	원안대로 승인

2020.12.02	증권발행실적보고서(합병등)	-

나. 대 손충당금 설정 현황 등(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내역

(단위 : 천원)

사업년도	계정과목	채권총액	대손충당금	현재가치 할인차금	대손충당금 설정비율

제1기	매출채권	183,216,302	3,680,021	-	2.0%

장기매출채권	5,766,429	4,450,289	110,655	77.2%

기타채권(유동)	9,568,351	-	3,291	0.0%

기타채권(비유동)	52,159,394	-	3,227,396	0.0%

합 계	250,710,476	8,130,310	3,341,342	4.0%

주) 대손충당금 설정률은 채권총액에 대한 대손충당금의 단순 비율입니다. (2) 대손충당금 변동 현황

(단위 : 천원)

구 분	제1기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	7,673,821

2. 회계기준의 변경	114,045

3. 순대손처리액	878,103

4. 대손상각비 계상(환입)액	1,220,547

5. 기말 대손충당금 잔액합계	8,130,310

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침 회사는 신규거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 회사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 매출채권 및 기타채권에 대하여는 매월 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 회사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 각 연령별 채권에 대한 채무불이행률과 채무불이행으로 인한 손실률을 반영한 충당금설정율표를 사용하여 집합평가를 수행하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 향후 1년 초과 미회수 채권이 될 가능성을 기초로 하고 있으며 동 가능성은 과거 경험을 통해 산정하고 있습니다.

(4) 당기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(기준일: 2020년 12월 31일 ) (단위 : 천원)

구분	6월이하	6월초과 1년이하	1년초과 3년이하	3년초과	계

금액	일반	161,955,865	6,816,400	6,078,188	699,698	175,550,151

특수관계자	13,321,926	0	0	0	13,321,926

계	175,277,791	6,816,400	6,078,188	699,698	188,872,077

구성비율	92.80%	3.61%	3.22%	0.37%	100.00%

다. 재 고자산 현황 등 (1) 최근 사업연도의 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원 )

사업부문	계정과목	제1기	비고

유리 사업부문	제 품	66,152,863	-

반 제 품	43,681,758	-

상 품	3,136,358	-

재 공 품	4,652,264	-

원 재 료	6,537,608	-

저 장 품	16,162,779	-

미 착 품	158,828	-

소 계	140,482,458	-

인테리어 사업부문	제 품	4,932,282	-

반 제 품	30,704	-

상 품	2,952,993	-

재 공 품	2,867,214	-

원 재 료	2,589,420	-

저 장 품	108,360	-

미 착 품	102,454	-

소 계	13,583,427	-

파일사업부문	제 품	1,833,822

반 제 품	-

상 품	65,407

재 공 품	78,899

원 재 료	156,051

저 장 품	116,599

미 착 품	-

소 계	2,250,778	소 계

합 계	제 품	72,918,967	-

반 제 품	43,712,462	-

상 품	6,154,758	-

재 공 품	7,598,377	-

원 재 료	9,283,079	-

저 장 품	16,387,738	-

미 착 품	261,282	-

합 계	156,316,663	-

총자산대비 재고자산 구성비율(%) [(재고자산합계/기말자산총계)*100)]	9.10%	-

재고자산회전율(회수) [연환산매출원가/(기초재고+기말재고)/2]	5.77회	-

주) 상기 연환산 매출원가에는 흡수합병으로 소멸된 코리아오토글라스 주식회사 사업부문의 연환산 추정 매출원가가 포함되어 있습니다. (2) 실사일자 재고실사시 전문가의 참여 또는 감사인의 입회여부 등 회사는 매월 각 사업장별로 관리책임자의 책임하에 재고실사를 하고 있으며, 연1회 외부감사인의 입회하에 재고자산 실사를 실시하고 있습니다.

(3) 재고자산의 평가 재고자산의 시가가 취득원가보다 하락한 경우에는 저가법을 사용하여 재고자산의 재무상태표가액을 결정하고 있으며, 당기말 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원 )

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액	비고

제 품	74,320,684	74,320,684	(1,401,717)	72,918,967	-

반 제 품	43,805,451	43,805,451	(92,989)	43,712,462	-

상 품	6,647,998	6,647,998	(493,239)	6,154,759	-

재 공 품	7,894,833	7,894,833	(296,457)	7,598,376	-

원 재 료	9,597,422	9,597,422	(314,343)	9,283,079	-

저 장 품	16,929,813	16,929,813	(542,075)	16,387,738	-

미 착 품	261,282	261,282	0	261,282	-

합 계	159,457,483	159,457,483	(3,140,820)	156,316,663	-

주1) 위 표에서 보유금액란은 당기말 평가전 장부가액을 기재하고 기말잔액란은 보유금액에서 당기 평가손실을 차감한 잔액을 기재한 것 입니다. 주2) 상기 평가손실은 장기체화재고에 대한 평가금액이 포함되어 있습니다.

라. 공 정가치 평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가 방법 등회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 회사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(2) 유형자산의 공정가치와 평가방법 등유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있으며, 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다. 다만, 유형자산 중 일부 토지에 대해서는 기업회계기준서 제1101호 "한국채택국제회계기준의 최초채택"을 적용하여 한국채택국제회계기준전환일 현재의 공정가치로 측정하고 이를 그 시점의 간주원가로 사용하였습니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산의 일부를 대체할 때 발생하는 원가는 해당 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 회사에 유입될 가능성이 높으며 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있습니다. 이 때 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 그 외의 일상적인 수선ㆍ유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 경제적 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

추정 내용연수 및 감가상각방법은 다음과 같습니다.

과 목	감가상각방법	적용내용연수

건 물	정 액 법	8년 ~ 50년

구 축 물	8년 ~ 30년

기 계 장 치	4년 ~ 15년

차 량 운 반 구	3년 ~ 6년

공 기 구	2년 ~ 8년

비 품	3년 ~ 6년

매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다. 마. 수주계약 현황

당사는 공시작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

주식회사케이씨씨글라스	회사채	공모	2019년 11월 27일	80,000	1.913	AA-(안정적)(NICE/한기평)	2022년 11월 27일	미상환	KB증권(주)

주식회사케이씨씨글라스	회사채	공모	2019년 11월 27일	20,000	2.138	AA-(안정적)(NICE/한기평)	2024년 11월 27일	미상환	KB증권(주)

합 계	-	-	-	100,000	-	-	-	-	-

주1) 상기 회사채는 분할 전 주식회사 케이씨씨에서 발행한 회사채 케이씨씨67-1회(800억원), 케이씨씨67-2회(200억원)로, 회사의 분할 신설 절차에 따라 신설 법인인 당사로 승계되었으며, 각각 케이씨씨글라스1-1회(800억원), 케이씨씨글라스1-2회(200억원)로 2020년 1월 21일 변경상장되었습 니다. 주2) 상기 회사채는 분할 전 발행된 사채로 분할존속회사 주식회사 케이씨씨와 분할신설회사인 당사가 상호연대보증을 제 공합니다. 주3) 당사는 공시서류작성 기준일 이후 2021년 1월 29일 기업어음 및 단기사채 신용평가를 받은 바 있으며(등급: A1, 유효기간: 2021.06.30, NICE신용평가/ 한국신용평가 ), 이후 단기사채 발행 및 상환 이 력은 아래와 같습니다. 공시서류 제출일 기준 발행금액은 760억원, 잔여만기 10일 미만 미상환 잔액은 35억원, 10일 초과 30일 미만 잔액은 40억원입니다.

구분	발행일	만기	기간(일)	발행금액(원)	금리	상환여부

단기사채	2021-02-10	2021-02-26	16	30,000,000,000	0.65%	상환완료

단기사채	2021-02-19	2021-02-26	7	1,000,000,000	0.69%	상환완료

단기사채	2021-02-22	2021-02-26	4	22,000,000,000	0.70%	상환완료

단기사채	2021-03-05	2021-03-15	10	5,000,000,000	0.52%	상환완료

단기사채	2021-03-10	2021-03-15	5	2,500,000,000	0.72%	상환완료

단기사채	2021-03-11	2021-03-15	4	5,500,000,000	0.68%	상환완료

단기사채	2021-03-12	2021-03-18	6	2,500,000,000	0.85%	상환완료

단기사채	2021-03-15	2021-03-22	7	3,500,000,000	0.83%	미상환

단기사채	2021-03-18	2021-03-29	11	4,000,000,000	0.70%	미상환

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

주식회사 케이씨씨글라스제 1-1회 무보증 사채	2019년 11월 27일	2022년 11월 27일	80,000	2019년 11월 15일	한국증권금융주식회사

주식회사 케이씨씨글라스제 1-2회 무보증 사채	2019년 11월 27일	2024년 11월 27일	20,000	2019년 11월 15일	한국증권금융주식회사

(이행현황기준일 : 2020년 06월 30일 )

재무비율 유지현황	계약내용	부채비율 300% 이하 유지

이행현황	이행: 부채비율 31.19%

담보권설정 제한현황	계약내용	사채 발행 이후 지급보증 또는 담보권 설정 채무 합계액이 최근보고서상 자기자본의 200% 미만

이행현황	이행: 자기자본의 0.91%

자산처분 제한현황	계약내용	한 회계년도당 1회 또는 수년에 걸쳐 자산총계의 50%이상 자산의 매매ㆍ양도ㆍ임대 기타 처분 제한

이행현황	이행: 자산총계의 0.00%

지배구조변경 제한현황	계약내용	최대주주의 변경

이행현황	이행: 변경없음

이행상황보고서 제출현황	이행현황	2020년 09월 07일 (제2-6조 사업보고서 및 반기보고서 제출일로부터 30일 이내 제출)

주1) 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

주2) 2020년 12월 1일 코리아오토글라스(주)와의 합병에 따른 합병신주가 배정됨에 따라 최대주주가 기존 정몽진에서 정몽익(3,113,092주, 지분율 19.49%, 합병기일 기준)으로 변경되었습니다. 이에 당사는 사채관리계약에 따라서 최대주주 변경 발생 및 상환청구에 관한 사항을 한국증권금융(주)(사채관리회사) 및 금융투자협회 채권정보센터의 홈페이지에 공고하였고, 해당 절차를 이행함에 따라 최대주주가 변경되었음에도 지배구조변경 사유에 해당하지 않을 요건을 충족하였습니다.

(3) 채무증권 미상환 잔액 ① 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

② 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

주) 당사는 공시서류작성 기준일 이후 2021년 1월 29일 기업어음 및 단기사채 신용평가를 받은 바 있으며(등급: A1, 유효기간: 2021.06.30, NICE신용평가/ 한국신용평가 ), 이후 단기사채 발행 및 상환 이 력은 아래와 같습니다. 공시서류 제출일 기준 발행금액은 760억원, 잔여만기 10일 미만 미상환 잔액은 35억원, 10일 초과 30일 미만 잔액은 40억원입니다.

구분	발행일	만기	기간(일)	발행금액(원)	금리	상환여부

단기사채	2021-02-10	2021-02-26	16	30,000,000,000	0.65%	상환완료

단기사채	2021-02-19	2021-02-26	7	1,000,000,000	0.69%	상환완료

단기사채	2021-02-22	2021-02-26	4	22,000,000,000	0.70%	상환완료

단기사채	2021-03-05	2021-03-15	10	5,000,000,000	0.52%	상환완료

단기사채	2021-03-10	2021-03-15	5	2,500,000,000	0.72%	상환완료

단기사채	2021-03-11	2021-03-15	4	5,500,000,000	0.68%	상환완료

단기사채	2021-03-12	2021-03-18	6	2,500,000,000	0.85%	상환완료

단기사채	2021-03-15	2021-03-22	7	3,500,000,000	0.83%	미상환

단기사채	2021-03-18	2021-03-29	11	4,000,000,000	0.70%	미상환

③ 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	80,000	-	20,000	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	80,000	-	20,000	-	-	-	-

④ 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

⑤ 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-