오아 사업보고서 (2025.12)
4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항

가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항

(1) 이사회 / 주주총회 의사록 요약

일자	종류	의안내용	가결여부	비고

2026-01-05	이사회	전환사채 행사 승인의 건	원안대로 가결	(주1)

2026-01-13	이사회	자기주식 소각의 건	원안대로 가결	(주2)

2026-01-13	이사회	자기주식보고서 승인의 건	원안대로 가결	(주3)

2026-03-06	이사회	건물취득(본사사옥)의 건	원안대로 가결	(주4)

2026-03-06	이사회	합작법인 출자의 건	원안대로 가결	(주5)

2026-03-11	이사회	내부회계관리제도 운영실태 보고의 건	원안대로 가결	-

2026-03-11	이사회	내부회계관리제도 운영실태평가 보고의 건	원안대로 가결	-

2026-03-16	이사회	분기배당 기준일 설정의 건	원안대로 가결	(주6)

2026-03-19(예정)	이사회	본사사옥 취득을 위한 금융기관 차입의 건	-	(주7)

주1) 당사는 2026년 1월 5일 이사회 결의를 통해 전환사채의 전환권 행사의 승인을 결정하였습니다. 전환대상 사채금액은 24억이며, 전환으로 발행한 주식은 보통주 390,495주 입니다.
주2) 당사는 2026년 1월 13일 이사회 결의를 통해 주기주식의 소각을 결정하였습니다.총 소각 주식은 797,917주이며 소각 금액은 약 68억 원으로, 본 주기주식 소각의 목적은 주주가치 제고입니다.
주3) 당사는 2026년 1월 13일 이사회 결의를 통해 자기주식보고서의 승인을 결정하였습니다.
주4) 당사는 2026년 3월 6일 이사회 결의를 통해 사업 확장 및 업무공간 확보를 목적으로 본사 사옥을 취득하기로 결정하였습니다.총 취득 금액은 약 225억 원이며, 본 거래로 건물임차료 절감의 효과 및 자산증가로 인한 향후 투자수익 창출 또한 기대하고 있습니다.
주5) 당사는 2026년 3월 6일 이사회 결의를 통해 홍콩 합작법인(가칭 OA Global Co., Limited)의 지분 60%를 취득하기로 결정하였습니다.총 취득 금액은 약 44억 원이며, 본 거래는 향후 중국, 유럽, 미국 시장 등 글로벌 유통 플랫폼에 진출을 위한 전략적 투자입니다.
주6) 당사 정관 제53조2(분기배당)에 의거한 배당기준일 확정을 위한 건이며 배당금액 및 일정에 관하여는 추후 현금배당결정공시로 알려드릴 예정입니다
주7) 본사 사옥 취득시 매매대금 225억원의 90%인 잔금 202.5억원을 지급하기 위한 차입이며, 잔금(202.5억원)과 차입금(180억원)의 차액 22.5억원은 운영자금에서 지급할 예정입니다..

나. 중소기업 등 기준검토표당사는 사업보고서 제출일 현재 변동사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 법적위험 변동사항당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 금융회사의 예금자 보호 등에 관한 사항당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 바. 기업인수목적회사의 요건 충족 여부당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 사. 기업인수목적회사의 금융투자업자의 역할 및 의무당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.

아. 합병 등의 사후 정보당사는 2024년 12월 17일자 이사회결의에 의해 미래에셋비전기업인수목적2호 주식회사의보통주 1주당 당사의 보통주 0.1627074주를 교부하는 비율로 합병계약을 체결하였고, 2025년 07월 16일 합병 승인을 위한 주주총회가 개최되었으며, 합병 기일은 2025년 08월 19일, 합병신주상장일은 2025년 09월 09일입니다.

(1) 합병 당사회사의 개요

구 분	합병법인	피합병법인

법인명	오아 주식회사	미래에셋비전기업인수목적2호 주식회사

합병 후 존속여부	존속	소멸

대표이사	김 상 무	이 효 상

주소	본사	서울특별시 서초구 효령로46길 97(서초동, 오아(주))	서울특별시 중구 을지로5길 26 미래에셋센터원

연락처	02-6281-9604	02-3774-7126

설립년월일	2014년 01월 29일	2022년 09월 23일

납입자본금(주1)	3,262,700,000원	495,000,000원

자산총액(주2)	69,207,767,055원	12,516,196,755원

결산기	12월	12월

종업원수(주3)	121명	4명

발행주식 종류 및 수(주1)	보통주 4,637,372주(액면가: 500원)	보통주 4,950,000주(액면가: 100원)

(Source: 합병법인 및 피합병법인 감사보고서, 사업보고서)
(주1) 증권신고서 제출일 현재 자본금 및 발행주식수입니다.
(주2) 합병법인 및 피합병법인의 자산총액은 2025년 1분기말 K-IFRS 기준 별도재무제표 상 금액입니다.
(주3) 종업원수는 증권신고서 제출일 현재 임직원수 입니다.

(2) 합병의 배경당사는 2014년 01월 29일 설립되어 증권신고서 제출일 현재 중소형가전제품(생활가전, 계절가전, 건강가전, 주방가전)과 건강푸드(헬스식품, 건강식품) 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 소형 생활가전 브랜드인 '오아' 및 일반 가전 브랜드인 '보아르(Voar)'와 건강푸드 브랜드인 '삼대오백'을 운영하고 있으며, 1인가구 증가 및 소비 트렌드의 변화에 맞추어 품질과 가격을 동시에 만족시키는 제품을 지속적으로 출시하여 중소형가전제품 도,소매사업과 건강푸드 도,소매사업을 지속적으로 확대 운영하고 있습니다.당사는 스마트 물류센터 구축, 해외 신규 시장 진출을 위한 현지 합작법인 투자, 건강푸드 제품 생산 내재화를 위한 공장 인수 등 회사의 성장에 필요한 자금조달의 방법으로 코스닥 시장 상장을 검토하였으며, 회사의 평가가치, 상장 후 지분구조, 자금조달규모 등을 종합적으로 고려하여 미래에셋비전기업인수목적2호(주)와의 합병상장을 결정하였습니다.(3) 합병의 방법본 합병에서 당사는 실질적인 상장법인으로서의 지위를 획득하게 되는 존속법인이며, 미래에셋비전기업인수목적2호(주)는 합병 이후 소멸되는 소멸법인입니다. 따라서 합병 형태상 이는 흡수합병으로 코스닥시장 상장규정 제2조 제1항 제1호 바목 2)에 따른 합병상장에 해당됩니다.

[코스닥시장 상장규정]

제2조(정의)바. 합병상장: 기업인수목적회사와 코스닥시장 상장법인이 아닌 법인의 합병에 따라 주식을 상장하는 것. 이 경우 합병상장의 종류는 다음과 같이 구분한다.1) 기업인수목적회사가 합병 후 존속하는 경우에는 해당 기업인수목적회사가 새로이 발행한 주식의 상장2) 코스닥시장 상장법인이 아닌 법인이 합병 후 존속하는 경우에는 해당 법인이 발행한 주식의 상장

(4) 주요일정

구분	합병법인

이사회결의일	2024.12.17

합병계약일	2024.12.17

합병계약 변경체결일(1차)	2025.03.31

합병계약 변경체결일(2차)	2025.05.20

합병계약 변경체결일(3차)	2025.06.17

주주명부폐쇄 공고일	2025.06.02

권리주주확정 기준일	2025.06.17

주주명부폐쇄기간	시작일	2025.06.18

종료일	2025.06.24

주주총회 소집통지 공고	2025.07.01

합병반대주주사전통지기간	시작일	2025.07.01

종료일	2025.07.15

합병승인을 위한 주주총회일	2025.07.16

주식매수청구 행사기간	시작일	2025.07.16

종료일	2025.08.05

채권자 이의제출기간,구주권 제출기간	시작일	2025.07.17

종료일	2025.08.18

주식매수청구 매수대금 지급예정일	2025.08.14

매매거래정지예정기간	시작일	-

종료일	-

합병기일	2025.08.19

합병종료보고 공고일	2025.08.19

합병신주상장일	2025.09.09

주1) 상기일정은 관계법령의 개정 및 관계기관과의 협의 및 승인과정에 의해서 변경 될 수 있습니다.
주2) 본 합병은 전자증권제도 시행에 따라 신주권교부가 이루어지지 않는 점 투자자들께서는 참고해주시기 바랍니다.
주3) 본 합병의 합병기준일(합병신주 배정 기준일)은 2025년 08월 18일 입니다.

(5) 신주의 배정

신주배정내용	주요내용

신주의 종류	오아(주) 기명식 보통주 (액면가 500원)

합병신주의 배정조건	피합병대상회사인 미래에셋비전기업인수목적2호(주)의 주주명부에 기재되어 있는 보통주주에 대하여 미래에셋비전기업인수목적2호(주)의 보통주식(액면가 100원) 1주당 합병법인인 오아(주)의 보통주식(액면금액 500원) 0.1627074주를 교부합니다.

합병신주 배정기준일	2025년 08월 18일

신주배정시 발생하는단주의 처리방법	합병신주 또는 합병자사주의 배정으로 1주 미만의 단주가 발생하는 경우에는 단주가 귀속될 주주에게 합병신주의 주권상장일에 한국거래소에서 거래되는 종가를 기준으로 계산된 금액을 현금으로 지급

(6) 합병등 전후의 재무사항 비교표(단위 : 백만원)

과 목	합병 전 ('25년 1분기말)	합병 후 추정

오아㈜	미래에셋비전기업인수목적2호㈜

유동자산	41,955	12,516	54,471

비유동자산	27,253	-	27,253

자산총계	69,208	12,516	81,724

유동부채	12,066	55	12,122

비유동부채	29,915	2,169	32,084

부채총계	41,981	2,225	44,206

자본금	3,263	495	3,758

자본잉여금	11,212	9,376	20,588

기타포괄손익누계액	191	-	191

이익잉여금	12,561	420	12,981

자본총계	27,226	10,291	37,518

부채와자본총계	69,208	12,516	81,724

주1) 상기의 요약 재무상태표는 2025년 1분기말 오아㈜ 및 미래에셋비전기업인수목적2호(주)의 개별재무상태표를 각각 단순 합산하고, 경제적 실질에 따라 오아㈜의 코스닥 시장 상장을 위해 미래에셋비전기업인수목적2호(주)의 순자산을 인수하는 회계처리를 한 재무제표이며, 실제 합병기일 기준으로 작성될 합병재무상태표와 차이가 있을 수 있습니다.
주2) 미래에셋비전기업인수목적2호(주)의 25년 1분기말 재무상태표는 외부감사인의 감사 또는 검토를 받지 않은 수치입니다.

자. 녹색경영당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 차. 정부의 인증 및 그 취소에 관한 사항당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 카. 조건부자본증권의 전환 및 채무재조정 사유 등의 변동현황당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다. 타. 보호예수 현황

(기준일 : 2025년 12월 31일 ) (단위 : 주)

주식의 종류	예수주식수	예수일	반환예정일	보호예수기간	보호예수사유	총발행주식수

보통주	2,004,706	2025년 09월 09일	2028년 03월 09일	상장일로부터 2년 6개월	유가증권시장 상장규정(최대주주)	5,857,619

보통주	250,000	2025년 09월 09일	2027년 03월 09일	상장일로부터 1년 6개월	유가증권시장 상장규정(최대주주 등)	5,857,619

보통주	325,000	2025년 11월 02일	2026년 03월 09일	상장일로부터 6개월	유가증권시장 상장규정(최대주주 등)	5,857,619

보통주	90,000	2025년 09월 09일	2026년 03월 09일	상장일로부터 6개월	유가증권시장 상장규정(직원 등)	5,857,619

보통주	797,917	2025년 09월 09일	2026년 03월 09일	상장일로부터 6개월	유가증권시장 상장규정(자기주식)	5,857,619

보통주	250,000	2025년 09월 09일	2026년 03월 09일	상장일로부터 6개월	유가증권시장 상장규정(포지티브 세컨더리)	5,857,619

보통주	48,811	2025년 09월 09일	2026년 03월 09일	상장일로부터 6개월	유가증권시장 상장규정(미래에셋비전2호 발기인)	5,857,619

합 계	3,766,434	-	-	-	-	-

파. 특례상장기업의 사후정보당사는 사업보고서 제출일 현재 해당사항이 없습니다.