오아 분기보고서 (2025.09)
2. 연결재무제표

## 2-1. 연결 재무상태표

연결 재무상태표
제 12 기 3분기말 2025.09.30 현재
제 11 기말 2024.12.31 현재
(단위 : 원)

제 12 기 3분기말	제 11 기말

자산

유동자산	54,336,520,693	40,999,554,481

현금및현금성자산	11,640,658,998	6,263,894,018

단기금융상품	11,544,170,088	1,000,000,000

매출채권	5,992,220,782	6,383,745,577

기타수취채권	232,305,761	32,407,838

기타유동자산	5,099,882,720	3,383,304,660

재고자산	19,827,282,344	23,936,202,388

비유동자산	26,937,402,959	27,004,575,337

장기금융상품	447,655	433,215

장기대여금	25,000,000	0

유형자산	21,627,286,423	21,365,906,182

무형자산	63,544,617	121,056,242

사용권자산	2,611,663,981	2,921,010,257

이연법인세자산	2,212,981,657	2,212,981,657

보증금	396,478,626	383,187,784

자산총계	81,273,923,652	68,004,129,818

부채

유동부채	33,997,703,250	12,058,452,665

매입채무	115,975,112	306,825,068

미지급금	975,426,210	973,127,210

미지급비용	549,360,012	980,747,264

계약부채	274,073,947	298,263,040

충당부채	149,011,570	177,673,472

단기차입금	2,500,000,000	3,500,000,000

유동성장기차입금	26,250,000,000	1,718,750,000

당기법인세부채	1,612,565,893	2,907,409,064

유동성리스부채	641,867,206	625,240,350

기타 유동부채	929,423,300	570,417,197

비유동부채	6,208,173,963	30,423,665,270

장기차입금	25,781,250,000

리스부채	2,063,171,234	2,363,675,124

순확정급여부채	2,044,278,814	2,278,740,146

이연법인세부채	91,006,756

전환사채	2,009,717,159

부채총계	40,205,877,213	42,482,117,935

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	41,068,046,439	25,522,011,883

자본금	3,665,323,500	3,262,700,000

주식발행초과금	21,352,836,703	7,873,001,923

기타자본	5,792,989,864	3,338,816,824

기타포괄손익누계액	178,932,354	197,059,734

이익잉여금(결손금)	10,077,964,018	10,850,433,402

비지배지분	0

자본총계	41,068,046,439	25,522,011,883

자본과부채총계	81,273,923,652	68,004,129,818

## 2-2. 연결 포괄손익계산서

연결 포괄손익계산서
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	27,336,684,902	76,674,426,274	23,141,107,215	70,910,998,555

매출원가	15,059,172,039	41,754,499,029	13,358,948,596	40,197,183,907

매출총이익	12,277,512,863	34,919,927,245	9,782,158,619	30,713,814,648

판매비와관리비	10,347,118,477	27,999,950,897	8,497,847,678	24,408,256,681

영업이익(손실)	1,930,394,386	6,919,976,348	1,284,310,941	6,305,557,967

기타수익	4,977,591	27,945,572	(6,360,443)	22,595,149

기타비용	6,535,678,361	6,562,663,321	2,406,363	19,841,577

금융수익	67,949,545	131,253,643	25,242,859	102,762,498

금융비용	275,960,338	926,619,094	380,908,544	1,372,919,331

법인세비용차감전순이익(손실)	(4,808,317,177)	(410,106,852)	919,878,450	5,038,154,706

법인세비용(수익)	362,362,532	211	333,577,673

당기순이익(손실)

지배기업지분	(4,808,317,177)	(772,469,384)	919,878,239	4,704,577,033

비지배지분

기타포괄손익	5,755,583	(18,127,380)	20,022,832	73,454,192

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)	1,019,520	(13,599,809)	42,621,301

확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익)	1,019,520	(13,599,809)	42,621,301

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	4,736,063	(4,527,571)	20,022,832	30,832,891

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	4,736,063	(4,527,571)	20,022,832	30,832,891

총포괄손익

지배기업지분	(4,802,561,594)	(790,596,764)	939,901,071	4,778,031,225

비지배지분

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,140)	(194)	212	1,085

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	(1,140)	(194)	211	1,083

## 2-3. 연결 자본변동표

연결 자본변동표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	주식발행초과금	기타자본	기타포괄손익누계액	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2024.01.01 (기초자본)	3,112,700,000	4,725,989,163	(14,010,136,500)	510,391,952	21,882,466,528	16,221,411,143	16,221,411,143

분기총포괄손익

당기순이익(손실)	4,704,577,033	4,704,577,033	4,704,577,033

순확정급여부채의 재측정요소	42,621,301	42,621,301	42,621,301

주식선택권 세공제효과	19,618,935	19,618,935	19,618,935

해외사업환산손익	30,832,891	30,832,891	30,832,891

소유주와의 거래

유상증자	150,000,000	150,000,000	150,000,000

자기주식발행초과금	3,147,012,760	3,147,012,760	3,147,012,760

자기주식 취득

합병에 따른 자본조정

잉여금의 전환

자기주식 소각	17,936,266,000	(17,936,266,000)

2024.09.30 (기말자본)	3,262,700,000	7,873,001,923	3,945,748,435	583,846,144	8,627,676,478	24,292,972,980	24,292,972,980

2025.01.01 (기초자본)	3,262,700,000	7,873,001,923	3,338,816,824	197,059,734	10,850,433,402	25,522,011,883	25,522,011,883

분기총포괄손익

당기순이익(손실)	(772,469,384)	(772,469,384)	(772,469,384)

순확정급여부채의 재측정요소	(13,599,809)	(13,599,809)	(13,599,809)

주식선택권 세공제효과

해외사업환산손익	(4,527,571)	(4,527,571)	(4,527,571)

소유주와의 거래

유상증자

자기주식발행초과금

자기주식 취득	(35,113,514)	(35,113,514)	(35,113,514)

합병에 따른 자본조정	402,623,500	13,479,834,780	2,489,286,554	16,371,744,834	16,371,744,834

잉여금의 전환

자기주식 소각

2025.09.30 (기말자본)	3,665,323,500	21,352,836,703	5,792,989,864	178,932,354	10,077,964,018	41,068,046,439	41,068,046,439

## 2-4. 연결 현금흐름표

연결 현금흐름표
제 12 기 3분기 2025.01.01 부터 2025.09.30 까지
제 11 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지
(단위 : 원)

제 12 기 3분기	제 11 기 3분기

영업활동현금흐름	7,768,518,094	3,573,232,723

영업으로부터창출된현금흐름	10,152,453,405	5,954,304,555

이자수취	81,879,237	95,626,063

이자지급	(808,608,845)	(1,343,364,098)

법인세환급(납부)	(1,657,205,703)	(1,133,333,797)

투자활동현금흐름	386,291,281	(228,738,201)

합병으로 인한 현금 유입	147,104,645

상각후원가측정금융자산의 증가	1,000,000,000

장기금융상품의 증가	(14,440)

장기금융상품의 감소	69,452

장단기대여금의 증가	(25,000,000)

유형자산의 취득	(731,511,561)	(229,287,653)

임차보증금의 증가	(4,287,363)

보증금의 감소	480,000

재무활동현금흐름	(2,773,974,273)	(1,855,456,870)

단기차입금의 차입	1,000,000,000

단기차입금의 상환	(1,000,000,000)	(15,700,000,000)

유동성장기차입금의 상환	(1,250,000,000)	(5,000,000,000)

장기차입금의 차입	30,000,000,000

장기차입금의 상환	(15,000,000,000)

리스부채의 지급	(488,860,759)	(452,469,630)

자기주식의 매입	(35,113,514)

주식발행초과금	3,147,012,760

유상증자	150,000,000

현금및현금성자산의순증가(감소)	5,380,835,102	1,489,037,652

기초현금및현금성자산

기초현금및현금성자산	6,263,894,018	4,289,689,543

현금및현금성자산의 환율변동효과	(4,070,122)	7,353,841

기말현금및현금성자산	11,640,658,998	5,786,081,036