유일에너테크 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

제 11(당)기 반기 2022년 01월 01일부터 2022년 06월 30일까지
제 10(전)기 반기 2021년 01월 01일부터 2021년 06월 30일까지
유일에너테크 주식회사와 그 종속기업

1. 회사의 개요유일에너테크 주식회사 (이하 "지배기업")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 유일에너테크 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")으로 구분되어 있습니다. 연결실체는 2021년 2월 25일 코스닥협회에 등록하였습니다.당반기말 현재의 자본금은 5,337백만원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율

정연길	4,229,630	39.62%

김병렬	740,375	6.94%

기타	5,704,739	53.44%

합 계	10,674,744	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 개요당반기말과 전기말 현재 지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	헝가리	100%	12월	특수목적장비제조업

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	중국	100%	12월	특수목적장비 제조업

(2) 연결실체의 요약재무정보당반기말 현재 연결실체의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유일에너테크㈜	122,500,634,506	73,069,327,338	49,431,307,168	21,585,345,134	4,466,708,300	4,582,402,494

YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	35,339,282	26,370,812	8,968,470	53,246,259	1,143,015	1,143,015

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	158,520,155	10,380,001	148,140,154	61,343,829	(29,665,280)	(29,665,280)

2. 중요한 회계정책1) 재무제표 작성기준

연결실체의 반기연결재무제표는 '주식회사의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 회계처리기준인 기업회계기준서 제1034호(중간재무보고)에 따라 작성하였습니다. 이 반기연결재무제표는 보고기간말인 2022년 6월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

중간재무제표는 연결연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연결연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결실체는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

한편, 연결실체는 개정기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다.② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. ③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. ④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택' 개정기준서는 최초채택기업의 부담을 줄이기 위해 문단 D16(1)의 면제규정의 적용범위에 자산과 부채뿐만 아니라 누적환산차이(CTD)도 포함하도록 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' 개정기준서는 채권자와 채무자간에 지급하거나 받은 수수료만 새로운 조건의 금융부채 현금흐름에 포함한다는 것을 명확하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' : 리스 인센티브개정기준서는 리스제공자가 리스이용자에게 제공하는 리스개량 변제액에 대해서 리스 인센티브의 정의를 충족하는지 여부를 판단하도록 하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농립어업' : 공정가치 측정개정기준서는 생물자산 등에 대한 공정가치 측정시 세금효과를 현금흐름에 고려하도록 하고 있습니다. (2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. 한편, 연결실체는 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. ② 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다.

③ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의 회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. ④ 기업회계기준서 제1012호 '법인세'- 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다.

(3) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

2) 회계정책

반기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.(1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히, COVID-19으로 회사의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당반기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다.반기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표와 동일합니다.

4. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

요구불예금	26,831,276,397	1,197,629,048

5. 사용이 제한된 금융상품당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	금융기관	당반기말	전기말	사용제한내용

기타보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(수취채권)	6,660,932,289	-	5,429,921,008	-

미수금	554,742,972	-	1,386,110,559	-

임차보증금	783,983,390	74,203,608	-	759,188,712

기타보증금	-	4,000,000	-	4,000,000

대여금	29,800,000	-	11,800,000	-

소 계	8,029,458,651	78,203,608	6,827,831,567	763,188,712

매출채권(계약자산)	10,523,835,164	-	11,632,242,006	314,376,818

합 계	18,553,293,815	78,203,608	18,460,073,573	1,077,565,530

연결실체의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다.(2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되어 있는 바, 당반기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	18,741,134,615	82,100,300	18,647,914,373	1,083,214,248

손실충당금:

- 매출채권(수취채권)	(187,840,800)	-	(187,840,800)	-

손실충당금 합계	(187,840,800)	-	(187,840,800)	-

현재가치할인차금 :

- 임차보증금	-	(3,896,692)	-	(5,648,718)

현재가치할인차금 합계	-	(3,896,692)	-	(5,648,718)

매출채권및기타채권 순장부금액	18,553,293,815	78,203,608	18,460,073,573	1,077,565,530

(3) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당반기말 :

매출채권(수취채권)	6,660,932,289	-	-	187,840,800	6,848,773,089

매출채권(계약자산)	10,523,835,164	-	-	-	10,523,835,164

미수금	554,742,972	-	-	-	554,742,972

임차보증금	673,983,390	188,100,300	-	-	862,083,690

기타보증금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

대여금	29,800,000	-	-	-	29,800,000

대손충당금	-	-	-	(187,840,800)	(187,840,800)

합 계	18,447,293,815	188,100,300	-	-	18,635,394,115

전기말 :

매출채권(수취채권)	2,601,032,963	2,639,326,358	189,561,687	187,840,800	5,617,761,808

매출채권(계약자산)	11,946,618,824	-	-	-	11,946,618,824

미수금	1,386,110,559	-	-	-	1,386,110,559

임차보증금	134,841,650	349,995,780	280,000,000	-	764,837,430

기타보증금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

대여금	11,800,000	-	-	-	11,800,000

대손충당금	-	-	-	(187,840,800)	(187,840,800)

합 계	16,084,403,996	2,989,322,138	469,561,687	-	19,543,287,821

(4) 당반기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초 잔액	187,840,800	469,602,000

손상차손(환입)	-	(281,761,200)

기말 잔액	187,840,800	187,840,800

(5) 당반기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유효이자율	당반기말	전기말

임차보증금	853,983,390	764,837,430

현재가치할인차금	1.12~1.76%	(3,896,692)	(5,648,718)

장부금액	850,086,698	759,188,712

7. 재고자산당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

상품	48,239,725	22,099,873

원재료	-	1,400,885

재공품	41,175,235,479	48,193,640,586

재공품평가손실충당금	(4,546,856,229)	(5,466,566,710)

합 계	36,676,618,975	42,750,574,634

8. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

선급금	5,225,937,183	1,844,841,951

정부보조금	(23,236,342)	(23,236,342)

선급비용	162,738,320	113,129,218

합 계	5,365,439,161	1,934,734,827

9. 관계기업투자주식(1) 당반기말과 전기말 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요 영업활동	지분율	당반기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

관계기업	SKS-YP 신기술투자조합 제1호	대한민국	투자업	39.53%	10,000,000,000	11,056,437,378	10,000,000,000	9,907,544,091

(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	자산	부채	자본	수익	당기순손익

관계기업	SKS-YP 신기술투자조합 제1호	27,972,786,564	-	27,972,786,564	4,507,723	2,906,700,015

(3) 당반기 및 전기 중 관계기업투자주식의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

기초	9,907,544,091	-

취득	-	10,000,000,000

처분	-	-

지분법손익	1,148,893,287	(92,455,909)

기말	11,056,437,378	9,907,544,091

10. 유형자산(1) 당반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,826,623,775	4,470,632,941	522,994,888	147,165,905	63,741,024	319,137,430	3,400,000	1,416,930,000	10,770,625,963

취득금액	-	-	-	-	1,426,500	72,635,384	5,500,000	11,572,135,000	11,651,696,884

기타증감	-	-	-	-	-	-	-	115,843,448	115,843,448

기말금액	3,826,623,775	4,470,632,941	522,994,888	147,165,905	65,167,524	391,772,814	8,900,000	13,104,908,448	22,538,166,295

감가상각누계액:

기초금액	-	(471,596,801)	(101,198,185)	(82,850,258)	(57,510,051)	(128,587,936)	(255,000)	-	(841,998,231)

감가상각비	-	(76,020,058)	(26,149,744)	(14,716,590)	(3,105,246)	(37,040,337)	(261,666)	-	(157,293,641)

기말금액	-	(547,616,859)	(127,347,929)	(97,566,848)	(60,615,297)	(165,628,273)	(516,666)	-	(999,291,872)

장부금액:

기초금액	3,826,623,775	3,999,036,140	421,796,703	64,315,647	6,230,973	190,549,494	3,145,000	1,416,930,000	9,928,627,732

기말금액	3,826,623,775	3,923,016,082	395,646,959	49,599,057	4,552,227	226,144,541	8,383,334	13,104,908,448	21,538,874,423

(2) 전반기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,826,623,775	4,470,632,941	150,274,383	147,165,905	66,338,661	178,211,254	-	-	8,839,246,919

취득금액	-	-	25,771,000	-	-	49,494,462	3,400,000	338,940,000	417,605,462

기타증감	-	-	336,000,000	-	-	-	-	(336,000,000)	-

기말금액	3,826,623,775	4,470,632,941	512,045,383	147,165,905	66,338,661	227,705,716	3,400,000	2,940,000	9,256,852,381

감가상각누계액:

기초금액	-	(319,556,683)	(59,890,191)	(53,417,077)	(53,905,650)	(79,053,031)	-	-	(565,822,632)

감가상각비	-	(76,020,058)	(15,196,567)	(14,716,590)	(3,163,204)	(20,986,016)	(85,000)	-	(130,167,435)

기말금액	-	(395,576,741)	(75,086,758)	(68,133,667)	(57,068,854)	(100,039,047)	(85,000)	-	(695,990,067)

장부금액:

기초금액	3,826,623,775	4,151,076,258	90,384,192	93,748,828	12,433,011	99,158,223	-	-	8,273,424,287

기말금액	3,826,623,775	4,075,056,200	436,958,625	79,032,238	9,269,807	127,666,669	3,315,000	2,940,000	8,560,862,314

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

매출원가	122,980,241	98,565,136

판매비와관리비	34,313,440	31,602,299

계	157,293,681	130,167,435

(4) 담보제공당반기말과 전기말 현재 각각 장부금액 7,749,640천원 및 7,825,660천원의 부동산(건물 및 토지)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 15참조).

11. 무형자산

(1) 당반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	552,453,300	210,301,154	-	762,754,454

취득금액	2,436,200	21,399,182	23,245,000	47,080,382

기말금액	554,889,500	231,700,336	23,245,000	809,834,836

상각누계액:

기초금액	(232,926,175)	(100,305,785)	-	(333,231,960)

무형자산상각비	(39,059,988)	(14,933,337)	-	(53,993,325)

기말금액	(271,986,163)	(115,239,122)	-	(387,225,285)

장부금액:

기초금액	319,527,125	109,995,369	-	429,522,494

기말금액	282,903,337	116,461,214	23,245,000	422,609,551

(2) 전반기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	530,064,100	122,881,355	652,945,455

취득금액	15,717,000	31,001,819	46,718,819

기말금액	545,781,100	153,883,174	699,664,274

상각누계액:

기초금액	(155,911,102)	(80,629,904)	(236,541,006)

무형자산상각비	(37,993,632)	(8,335,509)	(46,329,141)

기말금액	(193,904,734)	(88,965,413)	(282,870,147)

장부금액:

기초금액	374,152,998	42,251,451	416,404,449

기말금액	351,876,366	64,917,761	416,794,127

(3) 당반기 및 전반기 중 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

판매비와관리비	53,993,325	46,329,141

(4) 당반기 및 전반기 중 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

경상연구개발비	1,542,324,208	1,008,354,862

12. 매입채무및기타채무당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

매입채무	6,721,434,805	11,700,914,465

미지급금	1,031,995,595	422,341,955

미지급비용	800,465,581	480,269,442

임대보증금	7,074,262	7,033,861

합 계	8,560,970,243	12,610,559,723

13. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

예수금	86,931,169	63,891,229

14. 차입원가(1) 당반기와 전기 중 발생한 차입원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

적격자산	14,169,300,000	-

자본화된 차입원가	115,843,448	-

자본화이자율	특정차입금	2.66%	-

자본화된 차입원가는 건설중인자산에 계상되어 있습니다.(2) 차입원가를 자본화함으로서 이를 기간비용으로 회계처리했을 때와 비교하여 재무상태표와 손익계산서의 주요항목에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

자본화경우(A)	기간비용회계처리경우(B)	차액(B-A)	자본화경우(A)	기간비용회계처리경우(B)	차액(B-A)

재무상태표	유형자산	21,538,874,423	21,423,030,975	(115,843,448)	-	-	-

자 본	49,886,244,257	49,770,400,809	(115,843,448)	-	-	-

손익계산서	이자비용	1,467,630,524	1,583,473,972	115,843,448	-	-	-

당기순손익	5,080,404,059	4,964,560,611	(115,843,448)	-	-	-

15. 장ㆍ단기차입금

(1) 당반기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	6,050,000,000	-	9,850,000,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	3,623,000,000	11,300,000,000	3,653,000,000	-

합 계	9,673,000,000	11,300,000,000	13,503,000,000	-

(2) 당반기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	운전대	1.75	1,250,000,000	1,250,000,000

무역어음대출	1.75	-	1,800,000,000

무역어음대출	1.73	-	2,000,000,000

국민은행	운전대	2.13	4,800,000,000	4,800,000,000

합 계	6,050,000,000	9,850,000,000

(3) 당반기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당반기말	전기말

신한은행	시설대	2.66	11,300,000,000	-

하나은행	시설대	3.85	3,623,000,000	3,653,000,000

합 계	14,923,000,000	3,653,000,000

유동성대체	(3,623,000,000)	(3,653,000,000)

차 감 계	11,300,000,000	-

(4) 당반기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공금융기관	구분	장부금액	차입금액	담보설정액

하나은행	토지(진위)	2,531,016,890	3,623,000,000	4,497,600,000

건물(진위)	1,637,559,647

국민은행	토지(가장)	1,295,606,885	4,800,000,000	5,760,000,000

건물(가장)	2,285,456,435

합 계	7,749,639,857	8,423,000,000	10,257,600,000

16. 전환사채(1) 당반기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당반기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	2022.02.18	2025.02.18	30,000,000,000	-

전환권조정	(12,593,065,260)	-

전환사채 합계	17,406,934,740	-

(2) 전환사채의 발행 조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

구분	내역

사채의 종류	제1회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	30,000,000,000원

발행일	2022.02.18

만기일	2025.02.18

표면이자율	연0%

보장수익율	연0%

이자지급시기	별도의 이자지급없음

원금상환방법	만기일시지급

전환가액	17,140원(*1)

전환청구기간	2023.02.18~2025.01.18

조기상환청구권(투자자보유 Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2024년 02월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자보유 Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단 매수인은 본 사채발행가액의 20%를 초과하여 매도청구권을 행사할수 없음. 매도청구권 행사기간에 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선함

(*1) 시가하락에 따른 전환가액 조정 후 금액입니다.

(3) 당반기말 현재 연결실체가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구분	제1회 전환사채

전환가격(발행시)	21,315원

전환에 따라 발행할 주식	1,407,459주

전환가격(반기말 현재)	17,140원

전환에 따라 발행할 주식	1,750,291주

전환에 따라 발행된 주식	-

전환가능 잔여주식수	1,750,291주

17. 파생상품자산 및 파생상품부채전환사채 중 전환권(투자자 Call Option)과 조기상환청구권(투자자 Put Option)을 파생상품부채로, 매도청구권(발행자 Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.(1) 당반기말과 전기말 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	구 분	기초금액	당기 발생	평가	기말금액

제1회 전환사채	파생상품자산	-	1,971,875,669	(998,689,162)	973,186,507

파생상품부채	-	15,893,386,040	(7,535,350,903)	8,358,035,137

② 전기말해당사항 없습니다.

(2) 당반기와 전반기 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

파생상품평가이익	7,535,350,903	-

파생상품평가손실	998,689,162	-

18. 리스

(1) 당반기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

부동산	차량	부동산	차량

취득금액	58,121,388	31,563,348	58,121,388	31,563,348

감가상각누계액	(33,106,867)	(12,493,825)	(18,576,520)	(8,548,407)

장부금액	25,014,521	19,069,523	39,544,868	23,014,941

(2) 당반기와 전반기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

부동산	차량	부동산	차량

기초금액	39,544,868	23,014,941	17,412,322	30,905,778

취득	-	-	32,175,451	-

감가상각비	(14,530,347)	(3,945,418)	(7,888,651)	(3,945,418)

처분	-	-	-	-

기말금액	25,014,521	19,069,523	41,699,122	26,960,360

(3) 당반기와 전반기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채(유동)	리스부채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

기초금액	35,705,060	24,148,379	18,721,068	29,342,750

증가	683,276	-	16,516,387	14,191,348

대체	11,464,762	(11,464,762)	8,431,905	(8,431,905)

지급	(17,752,140)	-	(11,992,140)	-

기말금액	30,100,958	12,683,617	31,677,220	35,102,193

(4) 당반기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	42,784,575	44,679,156	30,835,446	13,843,710	-

(5) 당반기와 전반기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

리스부채에서 발생한 현금유출	17,752,140	11,992,140

단기리스 관련 비용	440,982,094	262,028,815

소액자산 리스 관련 비용	4,596,178	5,179,305

총현금유출액	463,330,412	279,200,260

19. 퇴직급여제도(1) 당반기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

퇴직급여충당부채	1,914,798,811	1,858,836,589

사외적립자산	(628,736)	(625,370)

기타장기급여채무	47,606,003	48,403,502

합 계	1,961,776,078	1,906,614,721

(2) 당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	255,663,790	228,415,132

순이자원가	23,623,730	15,030,697

합 계	279,287,520	243,445,829

(3) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당반기	전반기	당반기	전반기	당반기	전반기

기초 잔액	1,858,836,589	1,478,977,629	(625,370)	(622,867)	1,858,211,219	1,478,354,762

당기비용으로 인식:

당기근무원가	255,663,790	228,415,132	-	-	255,663,790	228,415,132

과거근무원가와 정산	-	-	-	-	-	-

이자원가(수익)	24,476,606	15,037,624	(852,876)	(6,927)	23,623,730	15,030,697

소 계	280,140,396	243,452,756	(852,876)	(6,927)	279,287,520	243,445,829

기타포괄손익으로 인식

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	(223,084,214)	57,532,938	-	-	(223,084,214)	57,532,938

(경험조정)	73,908,815	(27,597,274)	-	-	73,908,815	(27,597,274)

- 사외적립자산 손실	-	-	849,510	6,927	849,510	6,927

소 계	(149,175,399)	29,935,664	849,510	6,927	(148,325,889)	29,942,591

기타:

급여 지급	(75,002,775)	(29,828,766)	-	-	(75,002,775)	(29,828,766)

소 계	(75,002,775)	(29,828,766)	-	-	(75,002,775)	(29,828,766)

기말잔액	1,914,798,811	1,722,537,283	(628,736)	(622,867)	1,914,170,075	1,721,914,416

(4) 당반기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금및현금성자산	628,736	625,370

20. 판매보증충당부채당반기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	1,143,837,432	1,232,006,310

순전입액	1,018,331,939	1,085,485,282

사용액	(911,983,333)	(1,173,654,160)

기말	1,250,186,038	1,143,837,432

연결실체는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

21. 자본금당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,674,744주	10,674,744주

보통주자본금	5,337,372,000	5,337,372,000

22. 자본잉여금(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

주식발행초과금	31,289,384,670	31,289,384,670

기타자본잉여금	552,663,355	534,082,052

합 계	31,842,048,025	31,823,466,722

(2) 당반기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	31,823,466,722	4,484,683,071

유상증자	-	27,301,075,960

최대주주 무상출연 주식보상비용	18,581,303	37,707,691

기말	31,842,048,025	31,823,466,722

23. 자본조정(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

주식매수선택권	617,002,466	507,116,314

자기주식	(1,717,642,000)	-

합 계	(1,100,639,534)	507,116,314

(2) 당반기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초	507,116,314	483,006,208

당기 주식보상비용	109,886,152	346,160,127

주식매수선택권의 행사	-	(311,611,300)

직원퇴사로인한 부여취소	-	(10,438,721)

자기주식의 취득	(1,717,642,000)	-

기말	(1,100,639,534)	507,116,314

24. 적립금(1) 당반기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

법정적립금	20,000,000	20,000,000

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

25. 이익잉여금당반기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	8,611,361,791	10,972,749,415

당기순이익(손실)	5,080,404,059	(2,361,387,624)

기말금액	13,691,765,850	8,611,361,791

26. 주당손익

(1) 당반기와 전반기 중 기본주당손익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

지배기업 소유주지분 순이익	6,298,720,414	5,080,404,059	(3,888,589,915)	(3,376,120,295)

가중평균유통보통주식수	10,631,171	10,652,837	10,590,044	10,117,827

기본주당손익	592	477	(367)	(333)

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

유통주식수	가중평균유통보통주식수	유통주식수	가중평균유통보통주식수

기초	10,674,744	10,674,744	8,809,394	8,809,394

유상증자	-	-	1,780,650	1,308,433

자기주식	(100,000)	(21,907)	-	-

합 계	10,574,744	10,652,837	10,590,044	10,117,827

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권과 전환사채가 있습니다. 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석 잠재적보통주식수당반기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발행할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	행사가능기간	잠재적보통주식수

주식선택권	2022.06.03~2026.09.04	84,700주

주식선택권	2023.06.03~2026.09.04	84,700주

주식선택권	2023.08.31~2027.08.30	55,000주

주식선택권	2024.07.26~2026.07.25	5,000주

전환사채	2023.02.18~2025.01.18	1,750,291주

27. 매출액 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

매출액:

장비공급매출	16,138,677,640	21,371,037,640	688,467,800	8,573,868,600

용역매출	-	-	5,000,000	5,000,000

상품매출	125,935,664	214,307,494	160,553,515	2,680,308,037

기타매출	9,882,166	20,556,754	12,612,754	25,033,019

합 계	16,274,495,470	21,605,901,888	866,634,069	11,284,209,656

매출원가:

장비매출원가	14,691,983,049	19,883,527,205	5,013,881,557	12,354,258,783

용역매출원가	-	-	-	-

상품매출원가	156,926,939	199,420,768	115,115,062	2,286,043,478

합 계	14,848,909,988	20,082,947,973	5,128,996,619	14,640,302,261

(2) 당반기 및 전반기 중 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	16,264,613,304	21,585,345,134	849,021,315	11,254,176,637

용역의 제공	-	-	5,000,000	5,000,000

기타수익 등	9,882,166	20,556,754	12,612,754	25,033,019

합 계	16,274,495,470	21,605,901,888	866,634,069	11,284,209,656

(3) 당반기 및 전반기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	16,264,613,304	21,585,345,134	854,021,315	11,259,176,637

기간에 걸쳐 이행	9,882,166	20,556,754	12,612,754	25,033,019

합 계	16,274,495,470	21,605,901,888	866,634,069	11,284,209,656

(4) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기말	전기말

장비 공급계약에 대한 계약자산	10,523,835,164	11,946,618,824

장비 공급계약에 대한 계약부채	14,446,163,621	13,291,410,816

연결실체의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(5) 당반기와 전기 중 계약부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전기

기초	13,291,410,816	4,455,895,969

증가(계약대금 수취)	16,818,206,335	26,233,620,042

감소(수익인식)	(15,663,453,530)	(17,398,105,195)

장비 공급계약에 대한 계약부채	14,446,163,621	13,291,410,816

28. 판매비와관리비

당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

급여	343,400,580	569,107,587	243,918,317	468,398,836

퇴직급여	40,735,963	70,842,128	25,571,536	59,607,338

주식보상비용	60,258,814	128,467,455	109,402,294	216,830,592

복리후생비	22,405,843	39,344,659	18,280,666	35,359,048

여비교통비	53,867,312	65,104,817	48,775,098	61,058,788

접대비	14,983,492	51,593,122	8,566,323	35,448,723

통신비	3,402,902	7,631,557	2,995,696	5,674,737

세금과공과	13,568,634	23,272,843	21,335,069	39,035,759

감가상각비	26,488,924	52,728,426	22,452,840	43,436,368

지급임차료	7,968,121	30,990,065	12,730,178	24,986,044

보험료	37,895,218	62,308,111	25,312,411	47,267,126

차량유지비	5,333,812	9,784,423	4,753,680	7,399,400

경상연구개발비	332,249,222	777,873,496	322,094,680	394,896,517

운반비	-	5,500	1,751,344	2,032,256

교육훈련비	915,970	984,820	168,960	223,960

도서인쇄비	503,636	2,919,999	34,545	1,018,454

소모품비	6,153,901	12,257,766	(83,419,907)	35,552,126

지급수수료	164,110,342	271,895,033	104,599,213	522,369,123

광고선전비	-	-	-	11,720,864

건물관리비	212,480	212,480	-	-

무형자산상각비	27,336,301	53,993,325	23,468,127	46,329,141

합 계	1,161,791,464	2,231,317,612	912,791,070	2,058,645,200

29. 비용의 성격별 분류당반기와 전반기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

재고자산의 변동	6,202,793,221	6,073,955,659	(16,188,952,555)	(14,080,943,457)

원재료 및 소모품 사용액	4,019,291,659	6,818,047,855	18,901,970,170	22,220,954,286

상품 매입액	125,565,350	168,059,179	115,115,062	2,286,043,478

종업원급여	2,026,549,184	3,735,856,889	1,685,486,090	2,829,412,828

감가상각비	87,469,994	175,769,406	75,989,438	142,001,504

무형자산상각비	27,336,301	53,993,325	23,468,127	46,329,141

운반비	700,145,431	1,322,899,565	108,465,664	197,895,607

지급수수료	225,079,450	372,798,265	164,423,698	625,943,270

기타비용	2,596,470,862	3,592,885,442	1,155,821,995	2,431,310,804

합 계	16,010,701,452	22,314,265,585	6,041,787,689	16,698,947,461

30. 순금융원가당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

금융수익:

이자수익	89,478,023	121,412,032	44,982,195	71,740,859

파생상품거래이익	-	-	19,237,946	19,237,946

파생상품평가이익	7,535,350,903	7,535,350,903	-	-

금융수익 소계	7,624,828,926	7,656,762,935	64,220,141	90,978,805

금융원가:

이자비용	(945,677,224)	(1,467,630,524)	(24,452,208)	(56,497,814)

파생상품평가손실	(998,689,162)	(998,689,162)	-	-

금융원가 소계	(1,944,366,386)	(2,466,319,686)	(24,452,208)	(56,497,814)

순금융원가	5,680,462,540	5,190,418,231	39,767,933	34,480,991

31. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

외환차익	167,554,230	192,315,182	12,514,389	208,754,596

외화환산이익	686,186,627	959,798,904	195,924,559	639,419,026

국가과제보조금	-	-	-	7,726,600

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	978,682	1,855,128

잡이익	7,311,779	8,801,926	1,492,530	4,932,453

합 계	861,052,636	1,160,916,012	210,910,160	862,687,803

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적	3개월(검토받지 아니한 재무정보)	누적

외환차손	35,487,627	42,433,114	27,167,592	32,774,683

외화환산손실	11,128,221	16,162,763	253,737,809	11,197,901

잡손실	4,759,861	4,759,872	15,419	15,852

합 계	51,375,709	63,355,749	280,920,820	43,988,436

32. 법인세비용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당반기 법인세비용의 평균유효세율은 24.5%입니다(2021년 6월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용 차감전 당기순손실 발생으로 산정하지 않았습니다).

33. 특수관계자 거래(1) 당반기말 현재 연결실체의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

관계기업	SKS-YP 신기술투자조합 제1호	대한민국

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매출	이자수익 등	지급수수료

임직원	임직원 4명	-	261,180	-

② 전반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	매출	이자수익 등	지급수수료

임직원	임직원 7명	-	1,664,270	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금

임직원	임직원 4명	-	29,800,000	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	매입채무	미지급금

임직원	임직원 2명	-	11,800,000	-	-

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

임직원	임직원 4명	11,800,000	18,000,000	-	29,800,000

② 전반기

(단위: 원)

구 분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

임직원	임직원 7명	117,082,000	-	(16,000,000)	101,082,000

(5) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	제공처	차입금액	보증금액	보증내용

임직원	대표이사	신한은행	1,250,000,000	1,500,000,000	차입금 지급보증

11,300,000,000	13,560,000,000	차입금 지급보증

국민은행	4,800,000,000	3,046,670,000	차입금 지급보증

합 계	17,350,000,000	18,106,670,000

(6) 당반기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분	제공처	보증금액	보증내용

임직원	임직원 13명	한국증권금융	279,596,125	차입금 지급보증

(7) 당반기와 전반기 중 연결실체의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	115,499,320	226,156,360	160,609,600	241,504,350

주식보상비용	60,258,814	128,467,455	-	-

퇴직급여	19,793,435	37,513,622	10,834,432	30,266,165

합 계	195,551,569	392,137,437	171,444,032	271,770,515

34. 우발부채 및 약정사항(1) 당반기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

하나은행	WOR상생외담대	40,000,000	-

WOR상생외담대	200,000,000	-

시설대	3,748,000,000	3,623,000,000

신한은행	운전대	1,250,000,000	1,250,000,000

무역어음	4,400,000,000	-

시설대	11,300,000,000	11,300,000,000

국민은행	운전대	4,800,000,000	4,800,000,000

중소기업은행	외상매출채권	3,900,000,000	592,703,936

서울보증보험	보증보험	15,000,000,000	6,681,936,450

합 계	44,638,000,000	28,247,640,386

(2) 당반기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	금액

서울보증보험	보증보험	6,681,936,450

(3) 계류중인 소송사건

(단위: 원)

사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

특허법원 취소소송(권리)	지배기업	㈜엠플러스	100,000,000	3심 진행중(2심 승소)

특허법원 취소소송(무효)-2	지배기업	㈜엠플러스	100,000,000	3심 진행중(2심 승소)

특허권 침해 금지 등 청구	㈜엠플러스	지배기업	1,100,000,000	1심 진행중

당반기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

35. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

현금성자산	26,831,276,397	1,197,629,048

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

매출채권및기타채권	8,029,458,651	6,827,831,567

계약자산	10,523,835,164	11,632,242,006

장기매출채권및기타채권	78,203,608	763,188,712

장기계약자산	-	314,376,818

합 계	45,562,773,820	20,835,268,151

(3) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년~2년	2년초과

당반기말:

매입채무및기타채무	8,560,970,243	8,560,970,243	8,560,970,243	-	-	-

단기차입금	9,673,000,000	9,830,109,376	6,148,831,188	3,681,278,188	-	-

유동성리스부채	30,100,958	30,800,710	18,262,930	12,537,780	-	-

장기차입금	11,300,000,000	14,145,216,164	150,290,000	150,290,000	300,580,000	13,544,056,164

전환사채	17,406,934,740	30,000,000,000	-	-	-	30,000,000,000

비유동리스부채	12,683,617	13,843,710	-	-	13,843,710	-

합 계	46,983,689,558	62,580,940,203	14,878,354,361	3,844,105,968	314,423,710	43,544,056,164

전기말:

매입채무및기타채무	12,610,559,723	12,610,559,723	12,610,559,723	-	-	-

단기차입금	13,503,000,000	13,686,521,408	3,776,989,233	9,909,532,175	-	-

유동성리스부채	35,705,060	36,603,910	18,716,880	17,887,030	-	-

비유동리스부채	24,148,379	26,381,490	-	-	26,381,490	-

합 계	26,173,413,162	26,360,066,531	16,406,265,836	9,927,419,205	26,381,490	-

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.

(4) 시장위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD, CNY, EUR의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고있습니다.

당반기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당반기말	전기말

USD	1,292.90	1,185.50

CNY	192.75	186.26

EUR	1,350.05	1,342.34

당반기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구 분	USD	CNY	EUR

자산:

현금및현금성자산	38,117,457	-	337

매출채권및기타채권	6,058,703,178	-	-

계약자산	6,792,493,215	4,322,418,749	-

자산 합계	12,889,313,850	4,322,418,749	337

부채:

매입채무및기타채무	335,808,148	-	-

유동성리스부채	4,476,322	-	-

부채 합계	340,284,470	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	USD	CNY	EUR

자산:

현금및현금성자산	172,303,816	-	335

매출채권및기타채권	3,010,478,600	-	-

계약자산	7,140,151,506	4,176,880,500	-

장기계약자산	314,376,818	-	-

자산 합계	10,637,310,740	4,176,880,500	335

부채:

매입채무및기타채무	185,119,418	-	-

유동성리스부채	8,932,781	-	-

부채 합계	194,052,199	-	-

당반기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당반기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,254,798,311	(1,254,798,311)	1,045,219,132	(1,045,219,132)

CNY	432,241,875	(432,241,875)	417,688,050	(417,688,050)

EUR	34	(34)	34	(34)

합 계	1,687,040,220	(1,687,040,220)	1,462,907,216	(1,462,907,216)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기말	전기말

단기차입금	9,673,000,000	13,503,000,000

장기차입금	11,300,000,000	-

합 계	20,973,000,000	13,503,000,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당반기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당반기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	209,730,000	(209,730,000)	135,030,000	(135,030,000)

(6) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당반기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

부채 총계 (A)	73,086,781,601	42,579,167,360

현금및현금성자산 (B)	26,831,276,397	1,197,629,048

조정부채 (C=A-B)	46,255,505,204	41,381,538,312

자본 총계 (D)	50,392,718,330	46,274,088,373

조정부채비율 (E=C/D)	91.79%	89.43%

36. 범주별 금융상품(1) 당반기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당반기말

(단위: 원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가
측정 금융부채	당기손익-공정가치측정금융부채

현금및현금성자산	26,831,276,397	-	-	-	26,831,276,397

단기금융상품	100,000,000	-	-	-	100,000,000

매출채권및기타채권	8,029,458,651	-	-	-	8,029,458,651

계약자산	10,523,835,164	-	-	-	10,523,835,164

장기매출채권및기타채권	78,203,608	-	-	-	78,203,608

파생상품자산	-	973,186,507	-	-	973,186,507

매입채무및기타채무	-	-	8,560,970,243	-	8,560,970,243

단기차입금	-	-	9,673,000,000	-	9,673,000,000

유동성리스부채	-	-	30,100,958	-	30,100,958

파생상품부채	-	-	-	8,358,035,137	8,358,035,137

장기차입금	-	-	11,300,000,000	-	11,300,000,000

전환사채	-	-	17,406,934,740	-	17,406,934,740

비유동리스부채	-	-	12,683,617	-	12,683,617

합 계	45,562,773,820	973,186,507	46,983,689,558	8,358,035,137	101,877,685,022

② 전기말

(단위: 원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	상각후원가
측정 금융부채

현금및현금성자산	1,197,629,048	-	1,197,629,048

단기금융상품	100,000,000	-	100,000,000

매출채권및기타채권	6,827,831,567	-	6,827,831,567

계약자산	11,632,242,006	-	11,632,242,006

장기매출채권및기타채권	763,188,712	-	763,188,712

장기계약자산	314,376,818	-	314,376,818

매입채무및기타채무	-	12,610,559,723	12,610,559,723

단기차입금	-	13,503,000,000	13,503,000,000

유동성리스부채	-	35,705,060	35,705,060

비유동리스부채	-	24,148,379	24,148,379

합 계	20,835,268,151	26,173,413,162	47,008,681,313

(2) 당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산

- 파생상품자산	973,186,507	-	-	973,186,507

공정가치로 측정되는 금융부채

- 파생상품부채	8,358,035,137	-	-	8,358,035,137

② 전기말해당사항 없습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수당반기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위: 원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	973,186,507	수준3	이항모형	무위험이자율,전환사채의 가치 등

파생상품부채	8,358,035,137	수준3	TF모형 등	무위험이자율,주가변동성 등

② 전기말해당사항 없습니다.(4) 당반기와 전반기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익:

이자수익	121,412,032	-	-	121,412,032

파생상품평가이익	-	-	7,535,350,903	7,535,350,903

외화환산이익	958,366,102	1,432,802	-	959,798,904

외환차익	186,836,819	5,478,363	-	192,315,182

이자비용	-	(1,467,630,524)	-	(1,467,630,524)

파생상품평가손실	-	-	(998,689,162)	(998,689,162)

외화환산손실	-	(16,162,763)	-	(16,162,763)

외환차손	(28,467,224)	(13,965,890)	-	(42,433,114)

합 계	1,238,147,729	(1,490,848,012)	6,536,661,741	6,283,961,458

② 전반기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익:

이자수익	71,740,859	-	-	71,740,859

파생상품거래이익	-	-	19,237,946	19,237,946

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익	-	-	1,855,128	1,855,128

외화환산이익	639,419,026	-	-	639,419,026

외환차익	208,754,596	-	-	208,754,596

이자비용	-	(56,497,814)	-	(56,497,814)

외화환산손실	(2,201,592)	(8,996,309)	-	(11,197,901)

외환차손	(32,774,683)	-	-	(32,774,683)

합 계	884,938,206	(65,494,123)	21,093,074	840,537,157

37. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기	전반기

임차보증금의 유동성대체	783,983,390	-

차입금 유동성 대체	-	3,653,000,000

(2) 당반기와 전반기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

현재가치할인차금	유동성대체	취득	외화평가

단기차입금	13,503,000,000	(3,830,000,000)	-	-	-	-	9,673,000,000

장기차입금	-	11,300,000,000	-	-	-	-	11,300,000,000

리스부채	59,853,439	(17,752,140)	1,249,385	-	-	(566,109)	42,784,575

② 전반기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

현재가치할인차금	유동성대체	취득	외화평가

단기차입금	2,310,000,000	(1,030,000,000)	-	3,653,000,000	-	-	4,933,000,000

장기차입금	5,153,000,000	(1,500,000,000)	-	(3,653,000,000)	-	-	-

리스부채	48,063,818	(11,992,140)	1,192,260	-	27,501,413	2,014,062	66,779,413

38. 주요 고객에 대한 정보(1) 당반기와 전반기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	15,190,370,440	70.4%	-	0.0%

고객B	5,230,280,000	24.2%	-	0.0%

고객C	52,018,465	0.2%	2,422,619,800	21.5%

고객D	15,067,630	0.1%	7,350,100,800	65.1%

(2) 당반기와 전반기 중 연결실체의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	986,880,355	1,003,561,355	721,301,350	3,646,803,850

해외매출	15,287,615,115	20,602,340,533	145,332,719	7,637,405,806

합 계	16,274,495,470	21,605,901,888	866,634,069	11,284,209,656

39. 주식기준보상

(1) 당반기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당반기말	전기말

주식매수선택권	617,002,466	507,116,314

(2) 주식결제형 주식선택권① 연결실체는 주주총회 특별결의에 의거하여 연결실체의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여시점	2019년 9월 5일	2020년 8월 31일	2021년 07월 26일

행사가능기간	84,700주(1/3) : 2021년 9월 5일 부터 2026년 9월 4일 까지84,700주(2/3) : 2022년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지84,700주(3/3) : 2023년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지	2023년 8월 31일 부터2027년 8월 30일 까지	2024년 7월 26일 부터2028년 7월 25일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

권리부여주식수(부여일기준)	254,100주	75,000주	5,000주

행사주식수	84,700주	-	-

소멸주식수	-	20,000주	-

당반기말 미행사 주식수	169,400주	55,000주	5,000주

행사가격	1주당 5,191원	1주당 12,000원	1주당 19,669원

부여방법	행사가격으로 보통주식발행또는 자기주식으로 교부	행사가격으로 보통주식발행또는 자기주식으로 교부	행사가격으로 보통주식발행또는 자기주식으로 교부

② 연결실체는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	내 용

부여시점	2019년 9월 5일	2020년 8월 31일	2021년 7월 26일

부여일 당시 주식선택권의 공정가치	주당 1,137원(*1)	주당 1,880원	주당 4,788원

주당 행사가격	5,191원	12,000원	19,669원

기초자산가격	주당 7,500원	주당 7,500원	주당 19,950원

무위험이자율(*2)	1.24%	1.25%	1.69%

(*1) 최초 부여시점의 공정가치는 주당 1,137원이었으나, 주식결제형으로 변경된 시점의 공정가치는 주당 3,679원입니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.(3) 주식보상비용당반기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당반기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당반기	당반기 이후	합 계

주식보상비용(*)	128,467,455	219,383,574	347,851,029

(*) 최대주주 무상출연으로 인한 주식보상비용이 포함되어 있습니다(주석22참조).