유일에너테크 분기보고서 (2022.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 위험관리 체계

당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

나. 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 당사가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산	18,148,908,846	1,197,629,048

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

매출채권및기타채권	24,376,810,115	6,827,831,567

계약자산	642,744,638	11,632,242,006

장기매출채권및기타채권	79,451,299	763,188,712

장기계약자산	-	314,376,818

(합 계)	43,347,914,898	20,835,268,151

※ 당사가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다. 다. 유동성위험당사는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년~2년	2년초과

당분기말:

매입채무및기타채무	11,381,737,095	11,381,737,095	11,381,737,095	-	-	-

단기차입금	9,358,000,000	9,621,255,851	86,772,400	4,937,320,438	4,597,163,013	-

유동성리스부채	30,025,406	25,782,370	13,032,404	12,749,966	-	-

장기차입금	14,660,000,000	18,196,827,478	233,763,288	233,763,288	467,526,575	17,261,774,328

전환사채	18,343,489,283	30,000,000,000	30,000,000,000

비유동리스부채	9,731,796	10,574,820	-	-	10,574,820	-

합 계	53,782,983,580	69,236,177,614	11,715,305,186	5,183,833,692	5,075,264,408	47,261,774,328

전기말:

매입채무및기타채무	12,610,559,723	12,610,559,723	12,610,559,723	-	-	-

단기차입금	13,503,000,000	13,686,521,408	3,776,989,233	9,909,532,175	-	-

유동성리스부채	35,705,060	36,603,910	18,716,880	17,887,030	-	-

비유동리스부채	24,148,379	26,381,490	-	-	26,381,490	-

합 계	26,173,413,162	26,360,066,531	16,406,265,836	9,927,419,205	26,381,490	-

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다. 라. 시장위험당사는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD와 CNY의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당분기말	전기말

USD	1,434.80	1,185.50

CNY	199.7	186.26

EUR	1,408.83	1,342.34

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	USD	CNY	EUR

자산:

현금및현금성자산	414,076,893	-	352

매출채권및기타채권	21,401,447,747	713,210,949	-

계약자산	615,794,638	-	-

장기계약자산	-	-	-

자산 합계	22,431,319,278	713,210,949	352

부채:

매입채무및기타채무	295,198,151	-	-

부채 합계	295,198,151	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	USD	CNY	EUR

자산:

현금및현금성자산	172,303,816	-	335

매출채권및기타채권	3,010,478,600	-	-

계약자산	7,140,151,506	4,176,880,500	-

장기계약자산	314,376,818	-	-

자산 합계	10,637,310,740	4,176,880,500	335

부채:

매입채무및기타채무	185,119,418	-	-

유동성리스부채	8,932,781	-	-

부채 합계	194,052,199	-	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	2,213,131,640	(2,213,131,640)	1,045,219,132	(1,045,219,132)

CNY	71,321,095	(71,321,095)	417,688,050	(417,688,050)

EUR	35	(35)	34	(34)

합 계	2,284,452,770	(2,284,452,770)	1,462,907,216	(1,462,907,216)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 당사의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

마. 이자율위험

당사는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	9,358,000,000	13,503,000,000

장기차입금	14,660,000,000	-

합 계	24,018,000,000	13,503,000,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	240,180,000	(240,180,000)	135,030,000	(135,030,000)

바. 자본위험당사의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로하고 있습니다. 당사는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

부채 총계 (A)	79,766,881,423	42,579,167,360

현금및현금성자산 (B)	18,148,908,846	1,197,629,048

조정부채 (C=A-B)	61,617,972,577	41,381,538,312

자본 총계 (D)	51,687,860,776	46,274,088,373

조정부채비율 (E=C/D)	119.21%	89.43%

사. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황

(단위 : 원)

상품명	체결일	만기일	약정금액	약정환율

선물환	2022.05.10	2022.08.12	미화1,000,000.00	1,274.75

선물환	2022.05.13	2022.08.16	미화1,000,000.00	1,286.60