유일에너테크 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 13 (당)기 분기 2024년 09월 30일 현재
제 12 (전)기 분기 2023년 09월 30일 현재
유일에너테크 주식회사

1. 회사의 개요

유일에너테크 주식회사 (이하 "당사")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 안성시 원곡면 지문로에 위치하고 있습니다.

당사는 당분기 중 자본잉여금(주식발행초과금)을 자본으로 전입하여 신주 22,736,300주를 발행하였습니다. 당분기말 현재의 자본금은 17,102백만원이며, 당분기말 및 전기말의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주	당분기말	전기말

주식수(주)	지분율(%)	주식수(주)	지분율(%)

정연길	12,612,450	36.87	4,204,150	36.66

김병렬	2,221,125	6.49	740,375	6.46

기타	19,370,875	56.63	6,523,625	56.88

합 계	34,204,450	100.00	11,468,150	100

2. 중요한 회계정책다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타보증금(비유동)	중소기업은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

5. 종속기업 및 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	기업명	소재지	주요영업활동	지분율(%)	당분기말	전기말

취득원가	장부금액	취득원가	장부금액

종속기업	YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	헝가리	특수목적장비제조업	100	25,194,820	25,194,820	25,194,820	25,194,820

종속기업	YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	중국	특수목적장비제조업	100	226,860,000	226,860,000	226,860,000	226,860,000

종속기업	YOUIL ENERGY TECHUSA INC	미국	특수목적장비제조업	100	655,850,000	655,850,000	655,850,000	655,850,000

관계기업	SKS-YP 신기술투자조합 제1호	대한민국	투자업	35.57	9,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000	9,000,000,000

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업투자주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

종속기업	관계기업	종속기업	관계기업

회사명	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.	YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	YOUIL ENERGY TECH USA INC	SKS-YP 신기술투자조합 제1호	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT.	YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	YOUIL ENERGY TECH USA INC	SKS-YP 신기술투자조합 제1호

기초	25,194,820	226,860,000	655,850,000	9,000,000,000	25,194,820	226,860,000	655,850,000	10,000,000,000

처분	-	-	-	-	-	-	-	(1,000,000,000)

기말	25,194,820	226,860,000	655,850,000	9,000,000,000	25,194,820	226,860,000	655,850,000	9,000,000,000

6. 유형자산

(1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물 및 구축물	기계장치	시설장치 등	합 계

기초 순장부금액	17,138,783,201	31,903,295,050	1,057,982,728	2,418,163,692	52,518,224,671

취득	-	-	30,000,000	139,954,618	169,954,618

처분	-	(14,687,910)	-	-	(14,687,910)

감가상각비	-	(838,643,006)	(94,232,107)	(318,067,456)	(1,250,942,569)

기말 순장부금액	17,138,783,201	31,049,964,134	993,750,621	2,240,050,854	51,422,548,810

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	시설장치 등	건설중인자산	합 계

기초 순장부금액	18,312,677,740	3,846,996,022	369,497,215	252,134,728	17,861,183,734	40,642,489,439

취득	121,712,346	3,921,010,245	598,800,000	1,955,104,607	-	6,596,627,198

처분	-	-	(5,600,001)	(17,428,182)	-	(23,028,183)

대체	-	26,978,506,515	196,200,000	472,885,591	(17,861,183,734)	9,786,408,372

감가상각비	-	(463,436,276)	(68,921,613)	(198,812,024)	-	(731,169,913)

기말 순장부금액	18,434,390,086	34,283,076,506	1,089,975,601	2,463,884,720	-	56,271,326,913

(3) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물 및 구축물	합 계

기초 순장부금액	1,295,606,885	2,154,057,774	3,449,664,659

감가상각비	-	(65,707,380)	(65,707,380)

분기말 순장부금액	1,295,606,885	2,088,350,394	3,383,957,279

(*) 전기 하반기 중 토지 및 건물이 임대목적으로 전용되어 투자부동산으로 재분류 되었습니다.

(4) 당분기말 현재 장부금액 51,489백만원의 토지 및 건물이 은행차입금에 대한 담보(채권최고액 44,518백만원)로 제공되어 있습니다(주석 8 참고).

(5) 투자부동산의 공정가치는 토지 3,679,660천원, 건물 2,329,300천원입니다.

7. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	상표권	소프트웨어	회원권	합계

기초 순장부금액	215,013,406	1,597,166	753,948,834	53,071,428	1,023,630,834

취득	-	-	251,625,363	-	251,625,363

대체	13,036,700	-	-	-	13,036,700

상각비	(65,642,879)	(247,842)	(166,307,680)	(9,950,895)	(242,149,296)

분기말 순장부금액	162,407,227	1,349,324	839,266,517	43,120,533	1,046,143,601

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	회원권	건설중인자산	합계

기초 순장부금액	251,869,315	234,452,476	-	180,000,000	666,321,791

취득	4,477,154	507,294,502	66,339,285	-	578,110,941

대체	13,911,033	-	-	(180,000,000)	(166,088,967)

상각비	(60,860,252)	(73,416,569)	(9,950,892)	-	(144,227,713)

기말 순장부금액	209,397,250	668,330,409	56,388,393	-	934,116,052

8. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신한은행	운전대	4.46	2025.08.01	1,250,000,000	1,250,000,000

무역금융	4.35	2024.12.04	4,400,000,000	4,400,000,000

운전대	6.41	2024.10.30	5,000,000,000	5,000,000,000

국민은행	운전대	7.64	2024.12.05	3,050,000,000	4,050,000,000

하나은행	시설대	4.62	2025.05.31	3,488,000,000	3,538,000,000

합 계	17,188,000,000	18,238,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	만기일	당분기말	전기말

신한은행	시설대	4.91	2031.12.15	11,300,000,000	11,300,000,000

시설대	5.1	2025.09.18	6,000,000,000	6,000,000,000

시설대	5.42	2025.09.18	5,000,000,000	5,000,000,000

합 계	22,300,000,000	22,300,000,000

(3) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 당사 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공금융기관	구분	장부금액	차입금액	담보설정액

하나은행	토지(진위)	2,531,016,890	3,508,000,000	4,497,600,000

건물(진위)	1,492,567,374

국민은행	토지(가장)	1,295,606,885	3,050,000,000	5,760,000,000

건물(가장)	2,088,350,394

신한은행	토지(안성)	14,607,766,311	11,300,000,000	13,560,000,000

건물(안성)	29,473,771,760	1,250,000,000	1,500,000,000

5,000,000,000	6,000,000,000

11,000,000,000	13,200,000,000

합 계	51,489,079,614	35,108,000,000	44,517,600,000

9. 전환사채

(1) 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

제1회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2022.02.18	2025.02.18	0	19,000,000,000

제2회 무기명식 이권부 무보증 사모전환사채	2024.05.17	2027.05.17	20,000,000,000	-

소계	20,000,000,000	19,000,000,000

차감: 전환권조정	(9,638,389,441)	(3,956,416,864)

사채상환할증금	625,360,000	-

전환사채 합계	10,986,970,559	15,043,583,136

(2) 당분기말 현재 미상환된 전환사채의 발행 조건 등에 대한 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	내 역

사채의 종류	제2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액	20,000,000,000원

발행일	2024.05.17

만기일	2027.05.17

표면이자율	연2%

보장수익율	연3%

이자지급시기	발행일로부터 매 3개월

원금상환방법	만기일시지급

전환가액	3,771원

전환청구기간	2025.05.17~2027.04.17

조기상환청구권(투자자보유 Put Option)	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2026년 05월 17일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날에 본 사채의 전자등록금액에 조기상환수익률을 가산한 금액의 전부에 대하여 만기 전 조기상환을 청구할 수 있음

매도청구권(발행자보유 Call Option)	사채의 발행일로부터 12개월이 되는 날로부터 24개월이 되는 날까지 매 3개월이 되는 날에 사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있음. 단, 매수인은 본 사채발행가액의 15%를 초과하여 매도청구권을 행사할수 없음. 매도청구권 행사기간에 매도청구권과 조기상환청구권이 동시에 행사되는 경우 매도청구권이 우선함

(*) 시가하락에 따른 전환가액 조정 후 금액입니다.

(3) 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 전환가액 변동에 따른 발행가능 주식수의 변동 내역은 다음과 같습니다.

구 분	제2회 전환사채

전환가격(발행시)	3,771원

전환에 따라 발행할 주식	5,303,632주

전환가격(분기말 현재)	3,771원

전환에 따라 발행할 주식	5,303,632주

전환에 따라 발행된 주식	-

상환에 따라 소멸된 주식	-

전환가능 잔여주식수	5,303,632주

10. 파생상품자산 및 파생상품부채

전환사채 중 전환권(투자자 Call Option)과 조기상환청구권(투자자 Put Option)을 파생상품부채로, 매도청구권(발행자 Call Option)에 해당되는 금액은 파생상품자산으로 분류하고 공정가치로 평가하였습니다.

(1) 당분기와 전분기 현재 파생상품자산과 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	구 분	기초금액	발생	상환	평가	분기말금액

제1회 전환사채	파생상품자산	26,573,428	0	0	(26,573,428)	0

파생상품부채	2,248,380,855	0	(1,765,280,476)	(483,100,379)	0

제2회 전환사채	파생상품자산	0	884,217,031	0	(47,821,297)	836,395,734

파생상품부채	0	10,656,844,376	0	(1,016,643,030)	9,640,201,346

② 전분기

(단위: 원)

구 분	구 분	기초금액	발생	평가	분기말금액

제1회 전환사채	파생상품자산	1,396,733,016	0	(214,749,050)	1,181,983,966

파생상품부채	12,024,293,001	(8,406,811,111)	3,065,956,947	6,683,438,837

(2) 당분기말과 전분기말 중 전환사채 관련 파생상품손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전분기말

파생상품평가이익	1,499,743,409	931,946,730

파생상품평가손실	74,394,725	4,212,652,727

(3) 당사가 당분기 통화선도거래 관련하여 인식한 파생상품거래손실은 106,200천원 입니다.

11. 리스

(1) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부동산	차량	부동산	차량

기초금액	-	36,101,802	11,123,252	15,124,104

취득	-	77,852,820	-	31,492,947

감가상각비	-	(16,688,856)	(10,681,249)	(6,574,231)

기말금액	-	97,265,766	442,003	40,042,820

(2) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채(유동)	리스부채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

기초금액	16,752,397	20,336,530	17,963,391	7,426,530

증가	26,237,192	55,454,966	31,492,947	-

대체	9,276,844	(9,276,844)	(15,961,776)	15,961,776

지급	(19,487,763)	-	(15,690,927)	-

기타증감	-	-	-

기말금액	32,778,670	66,514,652	17,803,635	23,388,306

(3) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	19,487,763	15,690,927

단기리스 관련 비용	301,474,477	568,034,574

소액자산 리스 관련 비용	16,802,161	10,232,714

총현금유출액	337,764,401	593,958,215

12. 퇴직급여제도

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

퇴직급여충당부채	3,213,289,251	2,420,714,186

사외적립자산	(1,704,589,288)	(1,672,122,192)

기타장기급여채무	80,443,569	61,011,264

합 계	1,589,143,532	809,603,258

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	387,047,110	263,261,655

순이자원가	(8,516,527)	(8,098,455)

합 계	378,530,583	255,163,200

13. 판매보증충당부채

당분기와 전분기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

기초	3,029,593,034	2,471,374,440

순전입액	4,352,915,489	2,097,864,233

사용액	(4,322,189,260)	(2,762,190,552)

기말	3,060,319,263	1,807,048,121

당사는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 당사는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 판매보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

14. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있습니다. 당분기는 법인세비용이 발생하지 않을 것으로 예상되어 유효세율을 산정하지 않았습니다.

15. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 당사의 특수관계자 내역은 다음과 같습니다.

구 분	회사명	소재지

종속기업	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT	헝가리

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	중국

YOUIL ENERGY TECH USA INC	미국

관계기업	SKS-YP 신기술투자조합 제1호	대한민국

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익	지급수수료

종속기업	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT	132,459,323	-	316,248,384

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	64,570,764	11,024,162	187,413,416

YOUIL ENERGY TECH USA INC	-	-	400,158,544

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익	지급수수료	지급임차료 외

종속기업	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT	321,412,769	-	344,776,279	-

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	14,732,698	-	222,152,535	181,319,234

YOUIL ENERGY TECH USA INC	-	-	42,505,852	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

당분기말	전기말

특수관계구분	특수관계자	채권	채무	채권	채무

매출채권	대여금	기타채권	미지급금	매출채권	대여금	미지급금

종속기업	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT	192,344,742	-	-	-	68,338,200	-	-

종속기업	YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	89,485,410	311,644,000	12,424,292	-	22,937,745	311,644,000	-

종속기업	YOUIL ENERGY TECH USA INC	-	-	-	131,960,000	-	-	373,926,000

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

종속기업	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT	-	-	-	-

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	-	311,644,000	-	311,644,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

종속기업	YOUIL ENERGY TECH HUNGARY KFT	19,376,570	(19,376,570)	-

(5) 당사는 대표이사로부터 신한은행 및 국민은행 차입금 31,600백만원에 대해 37,307만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	137,872,760	403,850,870	133,438,950	386,030,040

주식보상비용	190,066,128	290,270,214	107,924,682	365,386,391

퇴직급여	24,658,126	73,974,378	21,081,027	57,918,148

합 계	352,597,014	768,095,462	262,444,659	809,334,579

16. 우발부채 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

하나은행	WOR상생외담대	5,240,000,000	-

시설대	3,508,000,000	3,488,000,000

신한은행	운전대	1,250,000,000	1,250,000,000

무역어음	4,400,000,000	4,400,000,000

시설대	11,300,000,000	11,300,000,000

시설대	6,000,000,000	6,000,000,000

시설대	5,000,000,000	5,000,000,000

운전대	5,000,000,000	5,000,000,000

국민은행	운전대	4,800,000,000	3,050,000,000

중소기업은행	전자어음 한도약정	3,900,000,000	3,788,255,913

합 계	50,398,000,000	43,271,255,913

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	금 액

서울보증보험	보증보험	10,000,000,000

신용보증기금	대출보증	3,960,000,000

(3) 계류중인 소송사건

(단위: 원)

사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

특허법원 취소소송(권리)	당사	㈜엠플러스	100,000,000	3심 진행중(2심 승소)

특허법원 취소소송(무효)-2	당사	㈜엠플러스	100,000,000	3심 진행중(2심 승소)

특허권 침해 금지 등 청구	㈜엠플러스	당사	1,100,000,000	2심 진행중

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 당사는 상기 소송의 결과가 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

(4) 당사는 대표이사로부터 신한은행 및 국민은행 차입금 31,600백만원에 대해 37,307만원을 한도로 지급보증을 제공받고 있습니다.

17. 범주별 금융상품

(1) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유 중인 금융상품의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.

(2) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채의 공정가치 측정치

1) 공정가치 서열체계 및 측정방법

공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도하면서 수취하거나 부채를 이전하면서 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측 가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.

당사는 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 공정가치가 수준1로 분류되는 자산·부채는 한국거래소에서 거래되는 주식 등이 있습니다.

수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다.

수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다.

한편, 공정가치로 측정하지는 않으나 공정가치가 공시되는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다

(2) 당분기말과 전기말 현재 상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 파생상품자산	836,395,734	-	-	836,395,734

금융부채

- 파생상품부채	9,640,201,346	-	-	9,640,201,346

전기말:

금융자산

- 파생상품자산	26,573,428	-	-	26,573,428

금융부채

- 파생상품부채	2,248,380,855	-	-	2,248,380,855

(3) 가치평가기법 및 투입변수

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	836,395,734	수준3	이항모형	무위험이자율, 전환사채의 가치 등

파생상품부채	9,640,201,346	수준3	TF모형 등	무위험이자율, 주가변동성 등

② 전기말

(단위: 원)

구 분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	26,573,428	수준3	이항모형	무위험이자율, 전환사채의 가치 등

파생상품부채	2,248,380,855	수준3	TF모형 등	무위험이자율, 주가변동성 등

18. 주요 고객에 대한 정보

(1) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	997,873,587	2.3%	331,798,996	1.4%

고객B	-	-	7,907,204	0.0%

고객C	5,978,738,400	14.2%	63,640,000	0.3%

고객D	113,847,980	0.3%	154,140,600	0.6%

고객E	-	-	14,859,943,391	61.4%

고객F	2,101,921,273	5.0%	864,000,195	3.6%

고객I	22,228,319,582	53.1%	-	-

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	1,511,518,871	2,404,015,456	1,349,580,000	4,000,171,600

해외매출	6,147,722,512	39,650,452,671	2,044,858,934	20,191,014,745

합 계	7,659,241,383	42,054,468,127	3,394,438,934	24,191,186,345

19. 주식기준보상

(1) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식매수선택권(*)	522,390,446	346,980,245

(2) 주식결제형 주식선택권

① 당사는 주주총회 특별결의에 의거하여 당사의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여시점	2020년 08월 31일	2021년 07월 26일	2022년 11월 18일

행사가능기간	2023년 8월 31일 부터 2027년 8월 30일 까지	2024년 7월 26일 부터 2028년 7월 25일 까지	2025년 11월 18일 부터 2029년 11월 17일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주	보통주

발행할 주식수(*)	58,485주	19,495주	228,635주

행사가격(*)	1주당 3,078원	1주당 5,045원	1주당 5,334원

부여방법	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부

(*)무상증자 : 2024년 04월 17일 기준 주주명부에 등재된 주주(자기주식 제외)에 대하여 소유 주식 1주당 신주 2주의 비율로 신주를 배정하였으며, 이에 따라 발행할 주식수와 행사가격이 조정되었습니다.

② 당사는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	내 용

부여시점	2020년 8월 31일	2021년 7월 26일	2022년 11월 18일

부여일 당시 주식매수선택권의 공정가치	주당 483원	주당 1,229원	주당 3,300원

주당 행사가격	3,078원	5,045원	5,334원

기초자산가격	주당 1,533원	주당 4,075원	주당 4,253원

무위험이자율(*)	1.25%	1.69%	3.84%

(*) 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.

(3) 주식보상비용

당분기 재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	당분기 이후	합 계

주식보상비용	290,270,214	505,324,597	795,594,811