유일에너테크 분기보고서 (2021.03)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요유일에너테크 주식회사 (이하 "지배기업")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 유일에너테크 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")으로 구분되어 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 5,295백만원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

정연길	4,229,630	39.94%

김병렬	760,375	7.18%

기타	5,600,039	52.88%

합 계	10,590,044	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	헝가리	100.00%	12월	특수목적장비제조업

(2) 연결실체의 요약재무정보당분기말 현재 연결실체의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유일에너테크㈜	66,141,613,304	17,683,166,647	48,458,446,657	10,405,155,322	510,254,628	562,277,107

YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	27,075,186	26,316,429	758,757	39,730,403	2,350,442	1,666,777

2. 연결재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용 연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결실체의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단 ① 경영진의 판단한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다. 분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정연결실체의 회계정책과 공시사항은 금융 및 비금융자산과 부채에 대한 공정가치 측정을 포함하고 있는 바, 연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.ㆍ수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격ㆍ수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수ㆍ수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

2021년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 분기연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않으며, 이를 제외하고는 중간재무제표의작성에 적용된 유의적 회계정책은 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차연결재무제표를 작성할 때에 적용한 회계정책과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	20,827,016,841	3,253,062,746

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(수취채권)	6,291,860,803	-	6,627,829,042	-

매출채권(계약자산)	12,251,294,750	2,774,337,598	10,027,120,064	2,662,972,480

미수금	361,844,740	-	107,907,490	-

미수수익	9,705,405	-	-	-

임차보증금	-	348,401,671	-	318,207,153

기타보증금	-	4,000,000	-	4,000,000

대여금	101,082,000	-	117,082,000	-

합 계	19,015,787,698	3,126,739,269	16,879,938,596	2,985,179,633

연결실체의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	19,485,389,698	3,126,948,988	17,349,540,596	2,985,643,570

손실충당금:

- 매출채권(수취채권)	(469,602,000)	-	(469,602,000)	-

손실충당금 합계	(469,602,000)	-	(469,602,000)	-

현재가치할인차금:

- 임차보증금	-	(209,719)	-	(463,937)

현재가치할인차금 합계	-	(209,719)	-	(463,937)

매출채권및기타채권 순장부금액	19,015,787,698	3,126,739,269	16,879,938,596	2,985,179,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말 :

매출채권(수취채권)	3,487,887,622	2,689,942,855	114,030,326	469,602,000	6,761,462,803

매출채권(계약자산)	15,025,632,348	-	-	-	15,025,632,348

미수금	361,844,740	-	-	-	361,844,740

미수수익	9,705,405	-	-	-	9,705,405

임차보증금	257,569,740	91,041,650	-	-	348,611,390

기타보증금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

대여금	101,082,000	-	-	-	101,082,000

대손충당금	-	-	-	(469,602,000)	(469,602,000)

합계	19,247,721,855	2,780,984,505	114,030,326	-	22,142,736,686

전기말 :

매출채권(수취채권)	3,966,493,785	2,482,903,257	178,432,000	469,602,000	7,097,431,042

매출채권(계약자산)	12,690,092,544	-	-	-	12,690,092,544

미수금	107,907,490	-	-	-	107,907,490

미수수익	-	-	-	-	-

임차보증금	227,629,440	91,041,650	-	-	318,671,090

기타보증금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

대여금	117,082,000	-	-	-	117,082,000

대손충당금	-	-	-	(469,602,000)	(469,602,000)

합계	17,113,205,259	2,573,944,907	178,432,000	-	19,865,582,166

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 잔액	469,602,000	751,363,200

손상차손환입	-	(281,761,200)

기말 잔액	469,602,000	469,602,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유효이자율	당분기말	전기말

임차보증금	348,611,390	318,671,090

현재가치할인차금	1.35%~1.92%	(209,719)	(463,937)

장부금액	348,401,671	318,207,153

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	71,699,200	26,209,000

재공품	5,976,904,557	8,084,913,655

재공품평가손실충당금	(736,685,131)	(736,685,131)

합 계	5,311,918,626	7,374,437,524

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현 재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	431,965,391	71,011,000

정부보조금(*)	(16,500,000)	(16,500,000)

선급비용	73,566,860	38,047,088

합 계	489,032,251	92,558,088

(*) 연결실체는 전기 중 수출지원기반활용사업에 선정되어 한국산업기술진흥원으로 부터 보조금 16,500천원을 수령하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,826,623,775	4,470,632,941	150,274,383	147,165,905	66,338,661	178,211,254	-	8,839,246,919

취득금액	-	-	9,000,000	-	-	27,709,766	168,600,000	205,309,766

기말금액	3,826,623,775	4,470,632,941	159,274,383	147,165,905	66,338,661	205,921,020	168,600,000	9,044,556,685

감가상각누계액:

기초금액	-	(319,556,683)	(59,890,191)	(53,417,077)	(53,905,650)	(79,053,031)	-	(565,822,632)

감가상각비	-	(38,010,028)	(3,831,859)	(7,358,294)	(1,604,498)	(9,918,141)	-	(60,722,820)

기말금액	-	(357,566,711)	(63,722,050)	(60,775,371)	(55,510,148)	(88,971,172)	-	(626,545,452)

장부금액:

기초금액	3,826,623,775	4,151,076,258	90,384,192	93,748,828	12,433,011	99,158,223	-	8,273,424,287

기말금액	3,826,623,775	4,113,066,230	95,552,333	86,390,534	10,828,513	116,949,848	168,600,000	8,418,011,233

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,826,623,775	4,421,312,053	92,400,000	147,165,905	68,675,569	180,017,013	-	8,736,194,315

취득금액	-	-	-	-	-	17,604,909	29,715,508	47,320,417

기말금액	3,826,623,775	4,421,312,053	92,400,000	147,165,905	68,675,569	197,621,922	29,715,508	8,783,514,732

감가상각누계액:

기초금액	-	(168,231,361)	(52,164,999)	(23,983,896)	(48,988,042)	(81,272,718)	-	(374,641,016)

감가상각비	-	(37,581,151)	(2,310,000)	(7,358,294)	(1,902,130)	(7,700,544)	-	(56,852,119)

기말금액	-	(205,812,512)	(54,474,999)	(31,342,190)	(50,890,172)	(88,973,262)	-	(431,493,135)

장부금액:

기초금액	3,826,623,775	4,253,080,692	40,235,001	123,182,009	19,687,527	98,744,295	-	8,361,553,299

기말금액	3,826,623,775	4,215,499,541	37,925,001	115,823,715	17,785,397	108,648,660	29,715,508	8,352,021,597

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	45,028,538	42,906,623

판매비와관리비	15,694,282	13,945,496

합 계	60,722,820	56,852,119

(4) 담보제공 당분기말과 전기말 현재 각각 장부금액 4,249,128천원 및 7,977,700천원의 부동산(건물 및 토지)이 은행차입금에 대한 담보 로 제 공되어 있습니다. (주석 13참조)

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	530,064,100	122,881,355	652,945,455

취득금액	4,876,100	30,438,182	35,314,282

기말금액	534,940,200	153,319,537	688,259,737

상각누계액:

기초금액	(155,911,102)	(80,629,904)	(236,541,006)

무형자산상각비	(18,874,973)	(3,986,041)	(22,861,014)

기말금액	(174,786,075)	(84,615,945)	(259,402,020)

장부금액:

기초금액	374,152,998	42,251,451	416,404,449

기말금액	360,154,125	68,703,592	428,857,717

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	518,324,600	100,694,090	619,018,690

취득금액	2,446,200	-	2,446,200

기말금액	520,770,800	100,694,090	621,464,890

상각누계액:

기초금액	(81,713,307)	(63,278,108)	(144,991,415)

무형자산상각비	(18,425,919)	(3,808,204)	(22,234,123)

기말금액	(100,139,226)	(67,086,312)	(167,225,538)

장부금액:

기초금액	436,611,293	37,415,982	474,027,275

기말금액	420,631,574	33,607,778	454,239,352

(3) 당분 기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	22,861,014	22,234,123

(4) 당분 기 및 전분기 중 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	346,494,325	119,174,060

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	6,140,420,840	4,166,041,834

미지급금	772,674,912	598,287,118

미지급비용	360,493,441	428,531,048

임대보증금	6,960,239	7,012,377

합 계	7,280,549,432	5,199,872,377

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	132,799,724	-

예수금	32,424,591	57,658,430

합 계	165,224,315	57,658,430

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	1,250,000,000	-	2,250,000,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	60,000,000	3,638,000,000	60,000,000	5,153,000,000

합 계	1,310,000,000	3,638,000,000	2,310,000,000	5,153,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전대	1.67	1,250,000,000	1,250,000,000

하나은행	무역자금대출	1.83	-	1,000,000,000

합 계	1,250,000,000	2,250,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설대	2.96	-	1,500,000,000

하나은행	시설대	2.09	3,698,000,000	3,713,000,000

합 계	3,698,000,000	5,213,000,000

유동성대체	(60,000,000)	(60,000,000)

차 감 계	3,638,000,000	5,153,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공금융기관	구분	장부금액	차입금액	담보설정액

하나은행	토지(본사1공장)	2,531,016,890	3,698,000,000	4,497,600,000

건물(본사1공장)	1,718,110,911

합 계	4,249,127,801	3,698,000,000	4,497,600,000

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량	부동산	차량

취득금액	26,532,288	31,563,348	26,532,288	31,563,348

감가상각누계액	(12,436,503)	(2,630,279)	(9,119,966)	(657,570)

장부금액	14,095,785	28,933,069	17,412,322	30,905,778

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부동산	차량	부동산	차량

기초금액	17,412,322	30,905,778	21,058,532	-

취득	-	-	-	-

감가상각비	(3,316,537)	(1,972,709)	(7,844,841)	-

처분	-	-	-	-

기말금액	14,095,785	28,933,069	13,213,691	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채(유동)	리스부채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

기초금액	18,721,068	29,342,750	13,265,352	2,261,219

증가	22,840	550,911	99,398	75,910

대체	4,196,070	(4,196,070)	1,200,000	(1,200,000)

지급	(5,396,070)	-	(4,680,000)	-

기말금액	17,543,908	25,697,591	9,884,750	1,137,129

(4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	43,241,499	46,684,920	17,984,280	28,700,640	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	5,396,070	4,680,000

단기리스 관련 비용	82,233,738	39,996,000

소액자산 리스 관련 비용	4,108,656	3,429,494

총현금유출액	91,738,464	48,105,494

15. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	1,567,108,281	1,478,977,629

사외적립자산	(624,827)	(622,867)

기타장기급여채무	35,500,886	31,935,759

합 계	1,601,984,340	1,510,290,521

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	135,697,732	58,340,642

순이자원가	4,453,439	2,655,738

과거근무원가와 정산	-	(6,466,688)

합 계	140,151,171	54,529,692

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	1,478,977,629	1,160,238,545	(622,867)	(615,024)	1,478,354,762	1,159,623,521

당기비용으로 인식:

당기근무원가	135,697,732	58,340,642	-	-	135,697,732	58,340,642

과거근무원가와 정산	-	(6,466,688)	-	-	-	(6,466,688)

이자원가(수익)	4,457,108	2,655,738	(3,669)	-	4,453,439	2,655,738

소 계	140,154,840	54,529,692	(3,669)	-	140,151,171	54,529,692

기타포괄손익으로 인식

- 보험수리적손익

(인구통계적 가정)	-	-	-	-	-	-

(재무적 가정)	1,430,571	-	-	-	1,430,571	-

(경험조정)	(53,454,759)	-	-	-	(53,454,759)	-

- 사외적립자산 손실	-	-	1,709	-	1,709	-

소 계	(52,024,188)	-	1,709	-	(52,022,479)	-

기타:

관계사 전출입액	-	-	-	-	-	-

납부한 기여금	-	-	-	-	-	-

급여 지급	-	-	-	-	-	-

소 계	-	-	-	-	-	-

기말잔액	1,567,108,281	1,214,768,237	(624,827)	(615,024)	1,566,483,454	1,214,153,213

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	624,827	622,867

16. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,232,006,310	300,122,585

순전입액	-	1,232,006,310

사용액	-	(300,122,585)

기말	1,232,006,310	1,232,006,310

연결실체는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,590,044주	8,809,394주

보통주자본금	5,295,022,000	4,404,697,000

18. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	30,581,830,150	3,988,308,710

기타자본잉여금	505,343,564	496,374,361

합 계	31,087,173,714	4,484,683,071

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	4,484,683,071	4,453,557,795

유상증자	26,593,521,440	4,047,021,520

무상증자	-	(4,023,769,210)

최대주주 무상출연 주식보상비용	8,969,203	7,872,966

기말	31,087,173,714	4,484,683,071

19. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식매수선택권	581,465,303	483,006,208

(2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	483,006,208	-

당기 주식보상비용	98,459,095	442,554,140

장기미지급비용의 계정대체	-	40,452,068

기말	581,465,303	483,006,208

연결실체는 전기 중 실시된 주주총회 특별결의에 의거하여 기존 현금결제형 주식선택권을 주식결제형 주식선택권으로 변경하였으며, 이에 따라 전전기 중 장기미지급비용으로 설정된 주식매수선택권이 전기 중 자본조정으로 변경되었습니다.

20. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	20,000,000	20,000,000

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,972,749,415	6,209,864,346

당기순이익	512,469,620	4,762,885,069

현금배당	-	-

기말금액	11,485,219,035	10,972,749,415

22. 주당이익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주당기순손익	512,469,620	512,469,620	4,582,466,249	4,582,466,249

가중평균유통보통주식수	9,501,869	9,501,869	8,686,532	8,686,532

기본주당이익(손실)	53	53	527	527

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	8,809,394	90	792,845,460

유상증자	1,780,650	35	62,322,750

기말	10,590,044	90	855,168,210

가중평균유통보통주식수	9,501,869

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	8,470,594	91	770,824,054

상환전환우선주의 전환	338,800	58	19,650,400

기말	8,809,394	91	790,474,454

가중평균유통보통주식수	8,686,532

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발행할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	액면금액	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	500원	5,191원	2021.09.05~2026.09.04	84,700주

주식선택권	500원	5,191원	2022.06.03~2026.09.04	84,700주

주식선택권	500원	5,191원	2023.06.03~2026.09.04	84,700주

주식선택권	500원	12,000원	2023.08.31~2027.08.30	75,000주

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

장비공급매출	7,885,400,800	7,885,400,800	23,107,452,980	23,107,452,980

용역매출	-	-	21,800,000	21,800,000

부품매출	2,519,754,522	2,519,754,522	567,332,773	567,332,773

기타매출	12,420,265	12,420,265	11,519,045	11,519,045

합 계	10,417,575,587	10,417,575,587	23,708,104,798	23,708,104,798

매출원가:

장비매출원가	7,340,377,226	7,340,377,226	18,289,297,692	18,289,297,692

용역매출원가	-	-	11,533,250	11,533,250

부품매출원가	2,170,928,416	2,170,928,416	269,415,820	269,415,820

합 계	9,511,305,642	9,511,305,642	18,570,246,762	18,570,246,762

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	10,405,155,322	10,405,155,322	23,674,785,753	23,674,785,753

용역의 제공	-	-	21,800,000	21,800,000

기타수익 등	12,420,265	12,420,265	11,519,045	11,519,045

합 계	10,417,575,587	10,417,575,587	23,708,104,798	23,708,104,798

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	10,405,155,322	10,405,155,322	23,696,585,753	23,696,585,753

기간에 걸쳐 이행	12,420,265	12,420,265	11,519,045	11,519,045

합 계	10,417,575,587	10,417,575,587	23,708,104,798	23,708,104,798

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장비 공급계약에 대한 계약자산	15,025,632,348	12,690,092,544

장비 공급계약에 대한 계약부채	1,958,852,769	4,455,895,969

연결실체의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(5) 당분기와 전기 중 계약부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,455,895,969	21,230,223,070

증가(계약대금 수취)	3,534,916,000	19,300,761,766

감소(수익인식)	(6,031,959,200)	(36,075,088,867)

장비 공급계약에 대한 계약부채	1,958,852,769	4,455,895,969

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	224,480,519	224,480,519	143,940,979	143,940,979

퇴직급여	34,035,802	34,035,802	11,325,627	11,325,627

주식보상비용	107,428,298	107,428,298	40,773,646	40,773,646

복리후생비	17,078,382	17,078,382	15,302,486	15,302,486

여비교통비	12,283,690	12,283,690	34,434,598	34,434,598

접대비	26,882,400	26,882,400	11,590,931	11,590,931

통신비	2,679,041	2,679,041	2,819,280	2,819,280

세금과공과	17,700,690	17,700,690	8,882,130	8,882,130

감가상각비	20,983,528	20,983,528	21,790,337	21,790,337

지급임차료	12,255,866	12,255,866	11,889,880	11,889,880

보험료	21,954,715	21,954,715	34,806,210	34,806,210

차량유지비	2,645,720	2,645,720	2,492,040	2,492,040

경상연구개발비	72,801,837	72,801,837	59,077,147	59,077,147

운반비	280,912	280,912	3,235,103	3,235,103

교육훈련비	55,000	55,000	280,000	280,000

도서인쇄비	983,909	983,909	-	-

소모품비	118,972,033	118,972,033	114,438,617	114,438,617

지급수수료	417,769,910	417,769,910	232,970,776	232,970,776

광고선전비	11,720,864	11,720,864	150,000	150,000

무형자산상각비	22,861,014	22,861,014	22,234,123	22,234,123

합 계	1,145,854,130	1,145,854,130	772,433,910	772,433,910

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	2,108,009,098	2,108,009,098	13,002,459,018	13,002,459,018

원재료 및 소모품 사용액	3,318,984,116	3,318,984,116	2,974,445,680	2,974,445,680

상품 매입액	2,170,928,416	2,170,928,416	269,415,820	269,415,820

종업원급여	1,143,926,738	1,143,926,738	865,430,375	865,430,375

감가상각비	66,012,066	66,012,066	64,696,960	64,696,960

무형자산상각비	22,861,014	22,861,014	22,234,123	22,234,123

운반비	89,429,943	89,429,943	341,818,954	341,818,954

지급수수료	461,519,572	461,519,572	265,314,793	265,314,793

기타비용	1,275,488,809	1,275,488,809	1,536,864,949	1,536,864,949

합 계	10,657,159,772	10,657,159,772	19,342,680,672	19,342,680,672

26. 순금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	26,758,664	26,758,664	13,201,059	13,201,059

금융수익 소계	26,758,664	26,758,664	13,201,059	13,201,059

금융원가:

이자비용	(32,045,606)	(32,045,606)	(51,414,947)	(51,414,947)

금융원가 소계	(32,045,606)	(32,045,606)	(51,414,947)	(51,414,947)

순금융원가	(5,286,942)	(5,286,942)	(38,213,888)	(38,213,888)

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	196,240,207	196,240,207	16,768,689	16,768,689

외화환산이익	695,885,919	695,885,919	657,312,402	657,312,402

국가과제보조금	7,726,600	7,726,600	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	876,446	876,446	723,166	723,166

잡이익	3,439,923	3,439,923	1,049,479	1,049,479

합 계	904,169,095	904,169,095	675,853,736	675,853,736

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	5,607,091	5,607,091	67,403,844	67,403,844

외화환산손실	9,851,544	9,851,544	319,460	319,460

잡손실	433	433	101,763,395	101,763,395

합 계	15,459,068	15,459,068	169,486,699	169,486,699

28. 법인세비용

당분기와 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기 법인세부담액	131,369,280	251,111,026

과거기간 당기법인세 조정액	-	-

일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세 변동액	-	-

자본에 직접 반영된 법인세비용	-	-

법인세비용	131,369,280	251,111,026

29. 특수관계자 거래(1) 연결실체의 지배기업은 유일에너테크 주식회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	이자비용 등	지급수수료	지급임차료 외

임직원	강흥근 외 6명	-	889,200	-	-	-

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	이자비용 등	지급수수료	지급임차료 외

임직원	강흥근 외 7명	-	722,420	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

임직원	강흥근 외 5명	-	101,082,000	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

임직원	강흥근 외 6명	-	117,082,000	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

임직원	강흥근 외 6명	117,082,000	-	(16,000,000)	101,082,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

임직원	강흥근 외 7명	129,082,000	-	(12,000,000)	117,082,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분	제공처	차입금액	보증금액	보증내용

임직원	대표이사	신한은행	1,250,000,000	1,500,000,000	차입금 지급보증

하나은행	3,698,000,000	5,097,600,000	차입금 및 차입약정 지급보증

합 계	4,948,000,000	6,597,600,000

(6) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

단기급여	80,894,750	80,894,750	67,858,110	67,858,110

퇴직급여	19,431,733	19,431,733	5,100,261	5,100,261

합 계	100,326,483	100,326,483	72,958,371	72,958,371

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, $)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

하나은행	WOR상생외담대	40,000,000	-

WOR상생외담대	200,000,000	-

무역금융	1,000,000,000	-

시설대	3,748,000,000	3,698,000,000

신한은행	운전대	1,250,000,000	1,250,000,000

중소기업은행	외상매출채권	3,900,000,000	55,532,400

대고객선물환한도	$ 600,000.00	-

서울보증보험	보증보험	12,000,000,000	4,691,464,480

합 계	22,138,000,000	9,694,996,880

$ 600,000.00	$ -

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	금 액

서울보증보험	보증보험	4,691,464,480

한국무역보험공사	신용보증	900,000,000

합 계	5,591,464,480

(3) 계류중인 소송사건

(단위: 원)

사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

권리범위확인심판(적극)	(주)엠플러스	지배기업	-	답변서 제출준비

특허법원 취소소송(무효)-1	지배기업	(주)엠플러스	100,000,000	2021/2/3 승소판결, 2/22 피고상고

특허법원 취소소송(권리)	지배기업	(주)엠플러스	100,000,000	2021/2/3 승소판결, 2/18 피고상고

특허법원 취소소송(무효)-2	지배기업	(주)엠플러스	100,000,000	2021/2/3 승소판결, 2/18 피고상고

특허권 침해 금지 등 청구	(주)엠플러스	지배기업	1,100,000,000	변론준비

손해배상(산)	손기영 외2	지배기업	318,908,366	손해배상액 조정중

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 상기 소송의결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	20,827,016,841	3,253,062,746

단기금융상품	7,100,000,000	100,000,000

매출채권및기타채권	6,764,492,948	6,852,818,532

계약자산	12,251,294,750	10,027,120,064

장기매출채권및기타채권	352,401,671	322,207,153

장기계약자산	2,774,337,598	2,662,972,480

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	284,095,386	268,218,940

합 계	50,353,639,194	23,486,399,915

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 제외하였습니다.(3) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년~2년	2년초과

당분기말:

매입채무및기타채무	7,280,549,432	7,280,549,432	7,280,549,432	-	-	-

단기차입금	1,310,000,000	1,317,712,214	1,287,529,777	30,182,438	-	-

유동성리스부채	17,543,908	17,984,280	9,592,140	8,392,140	-	-

장기차입금	3,638,000,000	3,748,180,250	38,082,525	38,082,525	3,672,015,200	-

비유동리스부채	25,697,591	28,700,640	-	-	14,108,040	14,592,600

합 계	12,271,790,931	12,393,126,816	8,615,753,874	76,657,103	3,686,123,240	14,592,600

전기말:

매입채무및기타채무	5,199,872,377	5,199,872,377	5,199,872,377	-	-	-

단기차입금	2,310,000,000	2,323,201,611	1,041,274,824	1,281,926,787	-	-

유동성리스부채	18,721,068	19,184,280	10,792,140	8,392,140	-	-

장기차입금	5,153,000,000	5,320,536,947	60,290,025	60,290,025	5,199,956,897	-

비유동리스부채	29,342,750	32,896,710	-	-	16,115,220	16,781,490

합 계	12,710,936,195	12,895,691,925	6,312,229,366	1,350,608,952	5,216,072,117	16,781,490

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.(4) 시장위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당분기말	전기말

USD	1,133.50	1,088.00

CNY	172.35	167.00

EUR	1,328.29	1,338.20

HUF	3.65	3.67

JPY	10.2733	10.5426

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 원)

구 분	USD	CNY	EUR	HUF	JPY

자산:

현금및현금성자산	107,944,950	-	332	-	-

매출채권및기타채권	3,507,763,873	-	-	-	-

계약자산	12,092,294,750	-	-	-	-

장기계약자산	2,774,337,598	-	-	-	-

자산 합계	18,482,341,171	-	332	-	-

부채:

매입채무및기타채무	241,811,368	-	-	-	-

부채 합계	241,811,368	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	USD	CNY	EUR	HUF	JPY

자산:

현금및현금성자산	2,333,548,099	-	334	-	-

매출채권및기타채권	6,705,058,042	-	-	-	-

계약자산	10,027,120,064	-	-	-	-

장기계약자산	2,662,972,480	-	-	-	-

자산 합계	21,728,698,685	-	334	-	-

부채:

매입채무및기타채무	236,804,940	-	-	-	-

부채 합계	236,804,940	-	-	-	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,824,052,980	(1,824,052,980)	2,149,189,375	(2,149,189,375)

EUR	33	(33)	33	(33)

합 계	1,824,053,013	(1,824,053,013)	2,149,189,408	(2,149,189,408)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	1,310,000,000	2,310,000,000

장기차입금	3,638,000,000	5,153,000,000

합 계	4,948,000,000	7,463,000,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	49,480,000	(49,480,000)	74,630,000	(74,630,000)

(6) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

부채 총계 (A)	17,690,126,886	20,492,264,546

현금및현금성자산 (B)	20,827,016,841	3,253,062,746

조정부채 (C=A-B)	(3,136,889,955)	17,239,201,800

자본 총계 (D)	48,433,990,214	20,278,907,042

조정부채비율 (E=C/D)	-6.48%	85.01%

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	20,827,016,841	-	-	20,827,016,841

단기금융상품	7,100,000,000	-	-	7,100,000,000

매출채권및기타채권	6,764,492,948	-	-	6,764,492,948

계약자산	12,251,294,750	-	-	12,251,294,750

장기매출채권및기타채권	352,401,671	-	-	352,401,671

장기계약자산	2,774,337,598	-	-	2,774,337,598

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	284,095,386	-	284,095,386

매입채무및기타채무	-	-	7,280,549,432	7,280,549,432

단기차입금	-	-	1,310,000,000	1,310,000,000

유동성리스부채	-	-	17,543,908	17,543,908

장기차입금	-	-	3,638,000,000	3,638,000,000

비유동리스부채	-	-	25,697,591	25,697,591

합 계	50,069,543,808	284,095,386	12,271,790,931	62,625,430,125

② 전기말

(단위: 원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	3,253,062,746	-	-	3,253,062,746

단기금융상품	100,000,000	-	-	100,000,000

매출채권및기타채권	6,852,818,532	-	-	6,852,818,532

계약자산	10,027,120,064	-	-	10,027,120,064

장기매출채권및기타채권	322,207,153	-	-	322,207,153

장기계약자산	2,662,972,480	-	-	2,662,972,480

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	268,218,940	-	268,218,940

매입채무및기타채무	-	-	5,199,872,377	5,199,872,377

단기차입금	-	-	2,310,000,000	2,310,000,000

유동성리스부채	-	-	18,721,068	18,721,068

장기차입금	-	-	5,153,000,000	5,153,000,000

비유동리스부채	-	-	29,342,750	29,342,750

합 계	23,218,180,975	268,218,940	12,710,936,195	36,197,336,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	284,095,386	-	284,095,386	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	268,218,940	-	268,218,940	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익:

이자수익	26,758,664	-	-	26,758,664

파생상품거래이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	876,446	876,446

외화환산이익	695,885,919	-	-	695,885,919

외환차익	196,240,207	-	-	196,240,207

이자비용	-	(32,045,606)	-	(32,045,606)

파생상품거래손실	-	-	-	-

매출채권손상차손	-	-	-	-

외화환산손실	(144,956)	(9,706,588)	-	(9,851,544)

외환차손	(5,607,091)	-	-	(5,607,091)

당기손익	913,132,743	(41,752,194)	876,446	872,256,995

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익:

이자수익	13,201,059	-	-	13,201,059

배당금수익	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	723,166	723,166

외화환산이익	657,312,402	-	-	657,312,402

외환차익	16,768,689	-	-	16,768,689

이자비용	-	(51,414,947)	-	(51,414,947)

파생상품거래손실	-	-	-	-

파생상품평가손실	-	-	-	-

외화환산손실	(319,460)	-	-	(319,460)

외환차손	(67,403,844)	-	-	(67,403,844)

당기손익	619,558,846	(51,414,947)	723,166	568,867,065

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

무상증자	-	4,004,270,000

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

보통주전환	현재가치할인차금	유동성대체	취득

단기차입금	2,250,000,000	(1,000,000,000)	-	-	-	-	1,250,000,000

장기차입금	5,153,000,000	(1,515,000,000)	-	-	-	-	3,638,000,000

리스부채	48,063,818	(5,396,070)	-	573,751	-	-	43,241,499

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

보통주전환	현재가치할인차금	취득	처분

단기차입금	1,950,000,000	(700,000,000)	-	-	-	-	1,250,000,000

장기차입금	6,748,000,000	-	-	-	-	-	6,748,000,000

리스부채	15,526,571	(4,680,000)	-	175,308	-	-	11,021,879

34. 주요 고객에 대한 정보(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	7,350,100,800	71%	-	-

고객B	2,386,283,300	23%	637,205,767	3%

고객C	-	-	9,705,720,920	41%

고객D	-	-	6,171,952,180	26%

고객E	-	-	3,621,800,000	15%

고객F	-	-	3,464,795,200	15%

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	2,925,502,500	2,925,502,500	4,259,005,767	4,259,005,767

해외매출	7,492,073,087	7,492,073,087	19,449,099,031	19,449,099,031

합계	10,417,575,587	10,417,575,587	23,708,104,798	23,708,104,798

35. 주 식기준보상

(1) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식매수선택권(*)	581,465,303	483,006,208

(*) 전기 중 주식매수선택권의 부여방법이 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되어 주식매수선택권이 부채에서 자본으로 재분류되었습니다. (2) 주식결제형 주식선택권① 지배기업은 주주총회 특별결의에 의거하여 지배기업의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여시점	2019년 9월 5일	2020년 8월 31일

행사가능기간	84,700주(1/3) 2021년 9월 5일 부터 2026년 9월 4일 까지 84,700주(2/3) 2022년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지 84,700주(3/3) 2023년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지	2023년 8월 31일 부터 2027년 8월 30일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식수	254,100주	75,000주

행사가격	1주당 5,191원	1주당 12,000원

부여방법	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부(*)	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부

(*) 전기 중 주식매수선택권의 부여방법이 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되었습니다. ② 연결실체는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형 을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	내 용

부여시점	2019년 9월 5일	2020년 8월 31일

부여일 당시 주식매수선택권의공정가치	주당 1,137원 (*1)	주당 1,880원

주당 행사가격	5,191원	12,000원

기초자산가격	주당 7,500원	주당 7,500원

무위험이자율(*2)	1.24%	1.25%

(*1) 최초 부여시점의 공정가치는 주당 1,137원이었으나, 주식결제형으로 변경된 시점의 공정가치는 주당 3,679원입니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.(3) 현금결제형 주식선택권지배기업은 전기 중 실시된 주주총회 특별결의에 의거하여 기존 현금결제형 주식선택권을 주식결제형 주식선택권으로 변경하였으며, 이에 따라 당분기말 부여된 현금결제형 주식선택권은 없습니다. (4) 주식보상비용당분기 연결재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	당분기 이후	합 계

주식보상비용	107,428,298	485,399,394	592,827,692

36. 영업환경의 중요한 불확실성전기 중 발생한 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 영업수익을 감소시키거나 기존 채권의 회수에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 연결실체의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다. 연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결실체의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.