유일에너테크 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요유일에너테크 주식회사 (이하 "지배기업")는 2012년 4월 5일에 설립되어 친환경 에너지 제조장비, 반도체 장비 및 기타 산업용 자동화 장비의 개발 및 제작 판매업 등을 영위하고 있으며 본사는 경기도 평택시 진위면 진위2산단로에 위치하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 유일에너테크 주식회사와 그 종속기업을 일괄하여 "연결실체")으로 구분되어 있습니다. 당분기말 현재의 자본금은 5,337백만원이며, 지배기업의 주요 주주의 구성은 다음과같습니다.

주 주	주식수(주)	지분율(%)

정연길	4,229,630	39.62%

김병렬	760,375	7.12%

기타	5,684,739	53.25%

합 계	10,674,744	100.00%

(1) 연결대상 종속기업의 개요당분기말과 전기말 현재 지배기업의 종속회사 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율	결산월	업종

YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	헝가리	100.00%	12월	특수목적장비제조업

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	중국	100.00%	12월	특수목적장비제조업

(2) 연결실체의 요약재무정보당분기말 현재 연결실체의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

회사명	자산	부채	자본	수익	당기순이익(손실)	총포괄이익(손실)

유일에너테크㈜	90,314,488,278	44,173,159,247	46,141,329,031	15,387,725,244	(2,354,375,033)	(2,389,410,151)

YOUIL ENERGY TECHHUNGARY KFT.	31,375,787	27,284,794	4,090,993	107,298,173	5,333,489	4,999,013

YEN CHENG YOUIL ENERGY TECH CO.,LTD	213,612,027	3,382,310	210,229,717	126,750,743	(26,119,148)	(16,630,283)

2. 중요한 회계정책1) 재무제표 작성기준

연결실체의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약 분기연결재무제표 는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기연결재무제표 는 보고기간말인 2021년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

(1) 연결실체가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연 결실체는 2021년 1월 1일로 개 시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용

인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

④ 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1116호 '리스’: 리스 인센티브

·기업회계기준서 제1041호 '농립어업’: 공정가치 측정

⑤ 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시’ 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2) 회계정책

요약분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2. (1) 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 을 제외하고는 전 기 연차연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 특히 COVID-19으로 연결실체의 추정 및 가정에 영향이 발생할 수 있으나, 당분기말 현재 그 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기 말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

요구불예금	12,690,976,645	3,253,062,746

5. 사용이 제한된 금융상품

당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	금융기관	당분기말	전기말	사용제한내용

기타보증금	중소기업은행	2,000,000	2,000,000	당좌개설보증금

신한은행	2,000,000	2,000,000

합 계	4,000,000	4,000,000

6. 매출채권및기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권(수취채권)	5,769,223,964	-	6,627,829,042	-

매출채권(계약자산)	8,911,070,604	2,900,143,467	10,027,120,064	2,662,972,480

미수금	2,385,499,101	-	107,907,490	-

미수수익	-	-	-	-

임차보증금	-	910,653,686	-	318,207,153

기타보증금	-	4,000,000	-	4,000,000

대여금	73,392,000	-	117,082,000	-

합 계	17,139,185,669	3,814,797,153	16,879,938,596	2,985,179,633

연결실체의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산입니다. (2) 매출채권 및 기타채권은 대손충당금 및 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 연결재무상태표에 표시되어 있는 바, 당분기말과 전기말 현재 손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전 총액 기준에 의한 매출채권 및 기타채권과 관련 손실충당금 및 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권및기타채권 총장부금액	17,327,026,469	3,818,772,717	17,349,540,596	2,985,643,570

손실충당금:

- 매출채권(수취채권)	(187,840,800)	-	(469,602,000)	-

손실충당금 합계	(187,840,800)	-	(469,602,000)	-

현재가치할인차금:

- 임차보증금	-	(3,975,564)	-	(463,937)

현재가치할인차금 합계	-	(3,975,564)	-	(463,937)

매출채권및기타채권 순장부금액	17,139,185,669	3,814,797,153	16,879,938,596	2,985,179,633

(3) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	6개월이하	6개월~1년이하	1년~2년이하	2년초과	합계

당분기말 :

매출채권(수취채권)	2,910,799,406	154,387,730	2,704,036,828	187,840,800	5,957,064,764

매출채권(계약자산)	11,811,214,071	-	-	-	11,811,214,071

미수금	2,385,499,101	-	-	-	2,385,499,101

미수수익	-	-	-	-	-

임차보증금	826,383,390	88,245,860	-	-	914,629,250

기타보증금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

대여금	73,392,000	-	-	-	73,392,000

대손충당금	-	-	-	(187,840,800)	(187,840,800)

합 계	18,011,287,968	242,633,590	2,704,036,828	-	20,957,958,386

전기말 :

매출채권(수취채권)	3,966,493,785	2,482,903,257	178,432,000	469,602,000	7,097,431,042

매출채권(계약자산)	12,690,092,544	-	-	-	12,690,092,544

미수금	107,907,490	-	-	-	107,907,490

미수수익	-	-	-	-	-

임차보증금	227,629,440	91,041,650	-	-	318,671,090

기타보증금	4,000,000	-	-	-	4,000,000

대여금	117,082,000	-	-	-	117,082,000

대손충당금	-	-	-	(469,602,000)	(469,602,000)

합 계	17,113,205,259	2,573,944,907	178,432,000	-	19,865,582,166

(4) 당분기와 전기 중 매출채권 및 계약자산에 대한 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초 잔액	469,602,000	751,363,200

손상차손환입	(281,761,200)	(281,761,200)

기말 잔액	187,840,800	469,602,000

(5) 당분기말과 전기말 현재 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정한 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	유효이자율	당분기말	전기말

임차보증금	914,629,250	318,671,090

현재가치할인차금	1.12~1.14%	(3,975,564)	(463,937)

장부금액	910,653,686	318,207,153

7. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상품	33,872,040	26,209,000

원재료	569,042	-

재공품	45,010,343,628	8,084,913,655

재공품평가손실충당금	(4,404,369,455)	(736,685,131)

합 계	40,640,415,255	7,374,437,524

8. 기타유동자산

당분기말과 전기말 현 재 기타유동자산 의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	4,428,283,841	71,011,000

정부보조금(*)	(55,000,000)	(16,500,000)

선급비용	59,789,905	38,047,088

합 계	4,433,073,746	92,558,088

(*) 연결실체는 전기 중 수출지원기반활용사업에 선정되어 한국산업기술진흥원으로 부터 보조금 16,500천원을 수령하였습니다.

9. 유형자산 (1) 당분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,826,623,775	4,470,632,941	150,274,383	147,165,905	66,338,661	178,211,254	-	-	8,839,246,919

취득금액	-	-	32,631,000	-	-	127,555,752	3,400,000	338,940,000	502,526,752

기타증감	-	-	338,940,000	-	-	-	-	(338,940,000)	-

기말금액	3,826,623,775	4,470,632,941	521,845,383	147,165,905	66,338,661	305,767,006	3,400,000	-	9,341,773,671

감가상각누계액:

기초금액	-	(319,556,683)	(59,890,191)	(53,417,077)	(53,905,650)	(79,053,031)	-	-	(565,822,632)

감가상각비	-	(114,030,087)	(28,242,701)	(22,074,884)	(4,701,014)	(34,733,188)	(170,000)	-	(203,951,874)

기말금액	-	(433,586,770)	(88,132,892)	(75,491,961)	(58,606,664)	(113,786,219)	(170,000)	-	(769,774,506)

장부금액:

기초금액	3,826,623,775	4,151,076,258	90,384,192	93,748,828	12,433,011	99,158,223	-	-	8,273,424,287

기말금액	3,826,623,775	4,037,046,171	433,712,491	71,673,944	7,731,997	191,980,787	3,230,000	-	8,571,999,165

(2) 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	토지	건물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	3,826,623,775	4,421,312,053	92,400,000	147,165,905	68,675,569	180,017,013	-	8,736,194,315

취득금액	-	-	1,200,000	-	-	18,800,909	84,795,271	104,796,180

기타증감	-	49,320,888	-	-	-	-	(49,320,888)	-

기말금액	3,826,623,775	4,470,632,941	93,600,000	147,165,905	68,675,569	198,817,922	35,474,383	8,840,990,495

감가상각누계액:

기초금액	-	(168,231,361)	(52,164,999)	(23,983,896)	(48,988,042)	(81,272,718)	-	(374,641,016)

감가상각비	-	(113,315,292)	(6,950,000)	(22,074,884)	(5,484,828)	(23,933,126)	-	(171,758,130)

기말금액	-	(281,546,653)	(59,114,999)	(46,058,780)	(54,472,870)	(105,205,844)	-	(546,399,146)

장부금액:

기초금액	3,826,623,775	4,253,080,692	40,235,001	123,182,009	19,687,527	98,744,295	-	8,361,553,299

기말금액	3,826,623,775	4,189,086,288	34,485,001	101,107,125	14,202,699	93,612,078	35,474,383	8,294,591,349

(3) 당분기 및 전분기 중 계정과목별 유형자산 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	156,517,461	129,781,348

판매비와관리비	47,434,413	41,976,782

합 계	203,951,874	171,758,130

(4) 담보제공 당분기말과 전기말 현재 각각 장부금액 4,216,907천원 및 7,977,700천원의 부동산(건물 및 토지)이 은행차입금에 대한 담보로 제공되어 있습니다(주석 13참조) .

10. 무형자산

(1) 당분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	530,064,100	122,881,355	652,945,455

취득금액	19,304,300	32,700,911	52,005,211

기말금액	549,368,400	155,582,266	704,950,666

상각누계액:

기초금액	(155,911,102)	(80,629,904)	(236,541,006)

무형자산상각비	(57,496,210)	(12,673,055)	(70,169,265)

기말금액	(213,407,312)	(93,302,959)	(306,710,271)

장부금액:

기초금액	374,152,998	42,251,451	416,404,449

기말금액	335,961,088	62,279,307	398,240,395

(2) 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	518,324,600	100,694,090	619,018,690

취득금액	4,529,900	13,000,000	17,529,900

기말금액	522,854,500	113,694,090	636,548,590

상각누계액:

기초금액	(81,713,307)	(63,278,108)	(144,991,415)

무형자산상각비	(55,502,823)	(12,724,613)	(68,227,436)

기말금액	(137,216,130)	(76,002,721)	(213,218,851)

장부금액:

기초금액	436,611,293	37,415,982	474,027,275

기말금액	385,638,370	37,691,369	423,329,739

(3) 당분 기 및 전분기 중 계정과목별 무형자산의 상각내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	70,169,265	68,227,436

(4) 당분 기 및 전분기 중 경상연구개발비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

경상연구개발비	1,504,220,874	381,064,079

11. 매입채무및기타채무

당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	21,490,858,013	4,166,041,834

미지급금	758,090,643	598,287,118

미지급비용	419,249,018	428,531,048

임대보증금	7,201,384	7,012,377

합 계	22,675,399,058	5,199,872,377

12. 기타유동부채

당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	153,562,334	-

예수금	63,419,062	57,658,430

합 계	216,981,396	57,658,430

13. 장ㆍ단기차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

단기차입금:

원화단기차입금	1,250,000,000	-	2,250,000,000	-

장기차입금:

원화장기차입금	3,668,000,000	-	60,000,000	5,153,000,000

합 계	4,918,000,000	-	2,310,000,000	5,153,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

신한은행	운전대	1.67	1,250,000,000	1,250,000,000

하나은행	무역자금대출	1.83	-	1,000,000,000

합 계	1,250,000,000	2,250,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

차입처	내 역	이자율(%)	당분기말	전기말

중소기업은행	시설대	2.96	-	1,500,000,000

하나은행	시설대	1.90	3,668,000,000	3,713,000,000

합 계	3,668,000,000	5,213,000,000

유동성대체	(3,668,000,000)	(60,000,000)

차 감 계	-	5,153,000,000

(4) 당분기말 현재 차입금 관련 담보로 제공된 연결실체 소유의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

담보제공금융기관	구분	장부금액	차입금액	담보설정액

하나은행	토지(본사1공장)	2,531,016,890	3,668,000,000	4,497,600,000

건물(본사1공장)	1,685,890,405

합 계	4,216,907,295	3,668,000,000	4,497,600,000

14. 리스

(1) 당분기말과 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부동산	차량	부동산	차량

취득금액	47,513,309	31,563,348	26,532,288	31,563,348

감가상각누계액	(11,753,350)	(6,575,698)	(9,119,966)	(657,570)

장부금액	35,759,959	24,987,650	17,412,322	30,905,778

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

부동산	차량	부동산	차량

기초금액	17,412,322	30,905,778	21,058,532	-

취득	32,175,451	-	-	-

감가상각비	(13,827,814)	(5,918,128)	(16,142,736)	-

처분	-	-	-	-

기말금액	35,759,959	24,987,650	4,915,796	-

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채(유동)	리스부채(비유동)	리스부채(유동)	리스부채(비유동)

기초금액	18,721,068	29,342,750	13,265,352	2,261,219

증가	15,994,663	13,444,046	221,604	138,781

대체	15,482,939	(15,482,939)	2,400,000	(2,400,000)

지급	(19,788,210)	-	(11,640,000)	-

기타증감	1,813,411	376,848	-	-

기말금액	32,223,871	27,680,705	4,246,956	-

(4) 당분기말 현재 리스부채의 계약에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	1년 이내	1년 초과 5년 이내	5년 초과

리스부채	59,904,576	63,337,960	33,108,720	30,229,240	-

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	19,788,210	11,640,000

단기리스 관련 비용	449,516,323	16,390,000

소액자산 리스 관련 비용	10,419,546	9,021,502

총현금유출액	479,724,079	37,051,502

15. 퇴직급여제도 (1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채 및 기타장기급여채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	1,828,791,411	1,478,977,629

사외적립자산	(622,867)	(622,867)

기타장기급여채무	43,960,244	31,935,759

합 계	1,872,128,788	1,510,290,521

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 퇴직급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	342,622,698	434,520,993

순이자원가	22,546,045	9,113,329

합 계	365,168,743	443,634,322

(3) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	순확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	1,478,977,629	1,160,238,545	(622,867)	(615,024)	1,478,354,762	1,159,623,521

당기비용으로 인식:

당기근무원가	342,622,698	434,520,993	-	-	342,622,698	434,520,993

이자원가(수익)	22,556,436	9,120,351	(10,391)	(7,022)	22,546,045	9,113,329

소 계	365,179,134	443,641,344	(10,391)	(7,022)	365,168,743	443,634,322

기타포괄손익으로 인식

- 보험수리적손익

(재무적 가정)	86,299,407	969,124	-	-	86,299,407	969,124

(경험조정)	(41,395,911)	(177,686,584)	-	-	(41,395,911)	(177,686,584)

- 사외적립자산 손실	-	-	10,391	7,022	10,391	7,022

소 계	44,903,496	(176,717,460)	10,391	7,022	44,913,887	(176,710,438)

기타:

급여 지급	(60,268,848)	(29,027,884)	-	-	(60,268,848)	(29,027,884)

소 계	(60,268,848)	(29,027,884)	-	-	(60,268,848)	(29,027,884)

기말잔액	1,828,791,411	1,398,134,545	(622,867)	(615,024)	1,828,168,544	1,397,519,521

(4) 당분기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	622,867	622,867

16. 판매보증충당부채

당분기와 전기 중 판매보증충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	1,232,006,310	300,122,585

사용액	381,391,211	(300,122,585)

전입액	(966,443,383)	1,232,006,310

기말	646,954,138	1,232,006,310

연결실체는 판매한 제품에 대하여 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결실체는 매 보고기간종료일 미래와 현재의 보증의무를 제공하는데 필요하다고 판단되는 최선의 추정치를 기준으로 보증충당부채를 계상하고 있습니다. 이러한 최선의 추정치는 과거 경험에 기초하여 결정하고 있습니다.

17. 자본금당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수	100,000,000주	100,000,000주

주당금액	500	500

발행주식수	10,674,744주	8,809,394주

보통주자본금	5,337,372,000	4,404,697,000

18. 자본잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본잉여금과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식발행초과금	31,289,384,670	3,988,308,710

기타자본잉여금	524,637,411	496,374,361

합 계	31,814,022,081	4,484,683,071

(2) 당분기와 전기 중 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	4,484,683,071	4,453,557,795

유상증자	27,301,075,960	4,047,021,520

무상증자	-	(4,023,769,210)

최대주주 무상출연 주식보상비용	28,263,050	7,872,966

기말	31,814,022,081	4,484,683,071

19. 자본조정 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체의 자본조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식매수선택권	446,836,568	483,006,208

(2) 당분기와 전기 중 자본조정의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초	483,006,208	-

당기 주식보상비용	285,880,381	442,554,140

주식매수선택권의 행사	(311,611,300)	-

직원퇴사로인한 부여취소	(10,438,721)	-

장기미지급비용의 계정대체	-	40,452,068

기말	446,836,568	483,006,208

연결실체는 전기 중 실시된 주주총회 특별결의에 의거하여 기존 현금결제형 주식선택권을 주식결제형 주식선택권으로 변경하였으며, 이에 따라 전전기 중 장기미지급비용으로 설정된 주식매수선택권이 전기 중 자본조정으로 변경되었습니다.

20. 적립금 (1) 당분기말과 전기말 현재 적립금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	20,000,000	20,000,000

(2) 법정적립금

법정적립금은 이익준비금으로서 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매결산기에 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며, 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

21. 이익잉여금 당분기와 전기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	10,972,749,415	6,209,864,346

당기순이익	(2,374,772,089)	4,762,885,069

기말금액	8,597,977,326	10,972,749,415

22. 주당손익

(1) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순손익	1,001,348,206	(2,374,772,089)	(1,318,219,633)	4,857,544,050

가중평균유통보통주식수	8,803,421	5,368,505	8,809,394	8,768,590

기본주당손익	113	(442)	(149)	553

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	8,809,394	273	2,404,964,562

유상증자	1,780,650	225	400,646,250

유상증자	84,700	25	2,117,500

기말	10,674,744	523	2,807,728,312

가중평균유통보통주식수	5,368,505

② 전분기

(단위: 주)

구 분	주식수	가중치	적수

기초	8,470,594	274	2,320,942,756

유상증자	338,800	241	81,650,800

기말	8,809,394	274	2,402,593,556

가중평균유통보통주식수	8,768,590

(3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 연결실체가 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 주식매수선택권이 있습니다. 잠재적보통주에 의한 희석효과가 없으므로 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

(4) 반희석 잠재적보통주식수당분기 중에는 반희석효과로 희석주당이익을 계산할 때 고려하지 않았지만 향후 희석효과가 발생할 가능성이 있는 잠재적보통주의 내역은 다음과 같습니다.

구분	액면금액	행사가격	청구기간	발행될 보통주식수

주식선택권	500원	5,191원	2022.06.03~2026.09.04	84,700주

주식선택권	500원	5,191원	2023.06.03~2026.09.04	84,700주

주식선택권	500원	12,000원	2023.08.31~2027.08.30	55,000주

주식선택권	500원	19,669원	2024.07.26~2026.07.25	5,000주

23. 매출액 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출액 및 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액:

장비공급매출	3,863,198,720	12,437,067,320	2,940,167,499	42,904,231,729

용역매출	-	5,000,000	-	21,800,000

부품매출	263,367,837	2,943,675,874	530,713,259	2,125,797,955

기타매출	75,749,228	100,782,247	9,062,773	31,017,576

합 계	4,202,315,785	15,486,525,441	3,479,943,531	45,082,847,260

매출원가:

장비매출원가	3,284,182,093	15,638,440,876	4,207,564,547	34,238,375,076

용역매출원가	-	-	-	11,533,250

부품매출원가	140,931,494	2,426,974,972	349,610,266	1,456,136,046

합 계	3,425,113,587	18,065,415,848	4,557,174,813	35,706,044,372

(2) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 매출액의 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

재화의 판매	4,126,566,557	15,380,743,194	3,470,880,758	45,030,029,684

용역의 제공	-	5,000,000	-	21,800,000

기타수익 등	75,749,228	100,782,247	9,062,773	31,017,576

합 계	4,202,315,785	15,486,525,441	3,479,943,531	45,082,847,260

(3) 당분기 및 전분기 중 수익인식 시기에 따라 구분한 매출액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

한 시점에 이행	4,126,566,557	15,385,743,194	3,470,880,758	45,051,829,684

기간에 걸쳐 이행	75,749,228	100,782,247	9,062,773	31,017,576

합 계	4,202,315,785	15,486,525,441	3,479,943,531	45,082,847,260

(4) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 인식하고 있는 고객과의 계약에서 생기는 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

장비 공급계약에 대한 계약자산	11,811,214,071	12,690,092,544

장비 공급계약에 대한 계약부채	13,786,909,503	4,455,895,969

연결실체의 계약자산은 장비매출에 대한 권리에 대해 보고기간말 현재 미청구한 금액에 대한 자산이며, 계약부채는 고객과의 계약을 위해 고객으로부터 선수취한 금액에 대한 부채입니다.

(5) 당분기와 전기 중 계약부채에 대한 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

기초	4,455,895,969	21,230,223,070

증가(계약대금 수취)	18,581,124,494	19,300,761,766

감소(수익인식)	(9,250,110,960)	(36,075,088,867)

장비 공급계약에 대한 계약부채	13,786,909,503	4,455,895,969

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	204,505,167	672,904,003	156,980,057	456,606,839

퇴직급여	29,803,669	89,411,007	34,916,598	104,749,791

주식보상비용	86,874,118	303,704,710	106,566,185	341,907,062

복리후생비	18,226,415	53,585,463	10,061,462	37,915,911

여비교통비	8,305,923	69,364,711	19,372,522	91,262,375

접대비	32,243,903	67,692,626	13,294,820	31,584,881

통신비	3,626,819	9,301,556	2,837,929	8,503,996

수도광열비	-	-	-	-

세금과공과	45,464,854	84,500,613	10,332,530	55,392,780

감가상각비	23,743,987	67,180,355	16,793,725	58,119,518

지급임차료	14,034,097	39,020,141	12,551,289	36,600,933

수선비	-	-	-	-

보험료	32,926,114	80,193,240	20,569,600	96,553,830

차량유지비	3,754,055	11,153,455	2,629,240	8,824,053

경상연구개발비	110,043,978	504,940,495	31,785,718	177,770,010

운반비	9,051	2,041,307	(96,879)	3,138,224

교육훈련비	410,380	634,340	-	280,000

도서인쇄비	248,546	1,267,000	96,000	277,909

사무용품비	-	-	-	-

소모품비	10,846,165	46,398,291	128,246,280	381,782,801

지급수수료	330,004,940	852,374,063	52,291,095	790,425,474

광고선전비	-	11,720,864	-	150,000

건물관리비	-	-	-	-

무형자산상각비	23,840,124	70,169,265	23,019,539	68,227,436

매출채권손상차손	(281,761,200)	(281,761,200)	(588,348,009)	55,583,739

잡비	-	-	-	-

합 계	697,151,105	2,755,796,305	53,899,701	2,805,657,562

25. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 연결실체의 매출원가 및 판매비와관리비의 성격에 대한 추가정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

재고자산의 변동	(19,176,802,192)	(33,257,745,649)	1,185,109,381	15,532,232,286

원재료 및 소모품 사용액	18,943,168,528	41,164,122,814	869,420,731	11,254,595,695

상품 매입액	140,931,494	2,426,974,972	349,610,266	1,456,136,046

종업원급여	1,280,831,408	4,110,244,236	1,012,552,175	3,020,400,703

감가상각비	81,696,312	223,697,816	60,527,009	187,900,866

무형자산상각비	23,840,124	70,169,265	23,019,539	68,227,436

운반비	257,022,246	454,917,853	77,748,423	661,536,778

지급수수료	428,822,173	1,054,765,443	78,041,658	893,500,714

기타비용	2,142,754,599	4,574,065,403	955,045,332	5,437,171,410

합 계	4,122,264,692	20,821,212,153	4,611,074,514	38,511,701,934

26. 순금융원가

당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 순금융원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익:

이자수익	34,841,779	106,582,638	6,944,751	41,522,507

파생상품거래이익	-	19,237,946	11,650,000	20,250,000

금융수익 소계	34,841,779	125,820,584	18,594,751	61,772,507

금융원가:

이자비용	(23,822,232)	(80,320,046)	(34,322,144)	(137,989,792)

파생상품거래손실	-	-	-	(229,460,000)

금융원가 소계	(23,822,232)	(80,320,046)	(34,322,144)	(367,449,792)

순금융원가	11,019,547	45,500,538	(15,727,393)	(305,677,285)

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 당기손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.(1) 기타수익

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	296,105,665	504,860,261	8,666,460	228,902,081

외화환산이익	499,567,024	1,138,986,050	-	130,148,958

국가과제보조금	-	7,726,600	-	-

비유동당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	1,855,128	847,694	2,348,224

비유동당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	1,264,023	1,264,023

잡이익	3,337,962	8,270,415	400,068	2,459,632

합 계	800,274,674	1,662,962,477	9,914,222	363,858,895

(2) 기타비용

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	23,562,718	56,337,401	243,979,896	394,735,390

외화환산손실	5,596,608	16,794,509	349,610,163	454,541,014

잡손실	34,262	50,114	-	103,370,832

합 계	29,193,588	73,182,024	593,590,059	952,647,236

28. 법인세비용

법인세비용은 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용을 조정하여 산출하였습니다. 2021년 9월 30일로 종료하는 회계연도의 예상가중평균 연간유효법인세율은 법인세비용 차감전 당기순손실 발생으로 산정하지 않았습니다(2020년 9월 30일로 종료하는 중간기간에 대한 가중평균 연간유효법인세율 14.43%).

29. 특수관계자 거래 (1) 연결실체의 지배기업은 유일에너테크 주식회사입니다. (2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	이자비용 등	지급수수료	지급임차료 외

임직원	강흥근 외 6명	-	2,296,490	-	-	-

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	매출	이자수익 등	이자비용 등	지급수수료	지급임차료 외

임직원	강흥근 외 7명	-	2,720,600	-	-	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권채무 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

임직원	강흥근 외 5명	-	73,392,000	-	-	-	-

② 전기말

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	채권	채무

매출채권	대여금	미수금	기타채권	매입채무	미지급금

임직원	강흥근 외 6명	-	117,082,000	-	-	-	-

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

임직원	강흥근 외 6명	117,082,000	15,000,000	(58,690,000)	73,392,000

② 전분기

(단위: 원)

특수관계구분	특수관계자	기초금액	대여(차입)	상환(회수)	기말금액

임직원	강흥근 외 7명	129,082,000	-	(12,000,000)	117,082,000

(5) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분	제공처	차입금액	보증금액	보증내용

임직원	대표이사	신한은행	1,250,000,000	1,500,000,000	차입금 지급보증

하나은행	3,668,000,000	4,497,600,000	차입금 지급보증

합 계	4,918,000,000	5,997,600,000

(6) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자구분	제공처	보증금액	보증내용

임직원	양재오 외 20명	한국증권금융	476,048,000	차입금 지급보증

(7) 당분기와 전분기 중 연결실체의 주요경영진(등기임원)에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

단기급여	345,098,470	234,594,870

퇴직급여	45,399,248	54,041,012

합 계	390,497,718	288,635,882

30. 우발부채 및 약정사항(1) 당분기말 현재 연결실체가 금융기관과 체결하고 있는 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, USD)

금융기관	내역	한도금액	실행금액

하나은행	WOR상생외담대	40,000,000	-

WOR상생외담대	200,000,000	-

시설대	3,748,000,000	3,668,000,000

신한은행	운전대	1,250,000,000	1,250,000,000

중소기업은행	외상매출채권	3,900,000,000	3,415,694,128

대고객선물환한도	USD 600,000.00	-

서울보증보험	보증보험	15,000,000,000	8,683,662,640

합 계	24,138,000,000	17,017,356,768

USD 600,000.00	-

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

제공자	내용	금 액

서울보증보험	보증보험	8,683,662,640

(3) 계류중인 소송사건

(단위: 원)

사건명	원고	피고	소송가액	진행상황

특허법원 취소소송(권리)	지배기업	(주)엠플러스	100,000,000	2021/2/3 승소판결, 2/18 피고상고

특허법원 취소소송(무효)-2	지배기업	(주)엠플러스	100,000,000	2021/2/3 승소판결, 2/18 피고상고

특허권 침해 금지 등 청구	(주)엠플러스	지배기업	1,100,000,000	석명준비명령

손해배상(산)	손기영 외2	지배기업	318,908,366	손해배상액 조정중

당분기말 현재 계류중인 소송사건은 결과를 예측할 수 없으며, 연결실체는 상기 소송의 결과가 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 아니할 것으로 판단하고 있습니다.

31. 위험관리금융상품과 관련하여 연결실체는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결실체가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 연결실체의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계

연결실체의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있습니다. 연결실체의 위험관리 정책은 연결실체가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 연결실체의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 연결실체는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결실체가 재무손실을 입을 위험을 의미하며, 주로 거래처에 대한 매출채권 및 투자자산에서 발생합니다. 연결실체는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금성자산(*)	12,690,976,645	3,253,062,746

단기금융상품	100,000,000	100,000,000

매출채권및기타채권	8,228,115,065	6,852,818,532

계약자산	8,911,070,604	10,027,120,064

장기매출채권및기타채권	914,653,686	322,207,153

장기계약자산	2,900,143,467	2,662,972,480

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	268,218,940

합 계	33,744,959,467	23,486,399,915

(*) 연결실체가 보유하고 있는 현금은 없습니다.(3) 유동성위험연결실체는 금융부채와 관련된 약정을 이행하지 못할 유동성 위험에 노출되어 있습니다. 유동성위험 관리를 위하여 연결실체는 영업, 투자 및 재무 관련 장단기 현금흐름을 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 금융부채의 잔존계약 만기분석은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

6개월이내	6~12개월	1년~2년	2년초과

당분기말:

매입채무및기타채무	22,675,399,058	22,675,399,058	22,675,399,058	-	-	-

단기차입금	4,918,000,000	4,947,616,122	45,737,860	4,901,878,262	-	-

유동성리스부채	32,223,871	33,108,720	16,554,360	16,554,360	-	-

비유동리스부채	27,680,705	30,229,240	-	-	20,014,420	10,214,820

합 계	27,653,303,634	27,686,353,140	22,737,691,278	4,918,432,622	20,014,420	10,214,820

전기말:

매입채무및기타채무	5,199,872,377	5,199,872,377	5,199,872,377	-	-	-

단기차입금	2,310,000,000	2,323,201,611	1,041,274,824	1,281,926,787	-	-

유동성리스부채	18,721,068	19,184,280	10,792,140	8,392,140	-	-

장기차입금	5,153,000,000	5,320,536,947	60,290,025	60,290,025	5,199,956,897	-

비유동리스부채	29,342,750	32,896,710	-	-	16,115,220	16,781,490

합 계	12,710,936,195	12,895,691,925	6,312,229,366	1,350,608,952	5,216,072,117	16,781,490

상기 만기분석은 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 작성되었으며, 원금 및 이자에 대한 현금흐름을 포함하고 있습니다.(4) 시장위험연결실체는 수출 및 원재료 수입 거래와 관련하여 USD의 환율변동위험 에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 수시로 측정하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 외화자산부채에 적용된 외화단위당 환율정보는 다음과 같습니다.

외화	당분기말	전기말

USD	1,184.9	1,088.00

EUR	1,374.31	1,338.24

당분기말과 전기말 현재 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액(손실충당금 및 현재가치할인차금 차감전)은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구 분	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	104,164,759	343

매출채권및기타채권	3,330,655,573	-

계약자산	8,595,860,604	-

장기계약자산	2,900,143,467	-

자산 합계	14,930,824,403	343

부채:

매입채무및기타채무	176,097,467	-

부채 합계	176,097,467	-

② 전기말

(단위: 원)

구 분	USD	EUR

자산:

현금및현금성자산	2,333,548,099	334

매출채권및기타채권	6,705,058,042	-

계약자산	10,027,120,064	-

장기계약자산	2,662,972,480	-

자산 합계	21,728,698,685	334

부채:

매입채무및기타채무	236,804,940	-

부채 합계	236,804,940	-

당분기말과 전기말 현재 각 외화에 대한 원화환율 10% 변동이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

10% 상승	10% 하락	10% 상승	10% 하락

USD	1,475,472,693	(1,475,472,693)	2,149,189,375	(2,149,189,375)

EUR	34	(34)	33	(33)

합 계	1,475,472,727	(1,475,472,727)	2,149,189,408	(2,149,189,408)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 연결실체의 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

(5) 이자율위험

연결실체는 차입금과 관련하여 이자율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 경영진은 시장이자율의 변동으로 인해 금융상품의 공정가치 또는 미래현금흐름이 변동할 위험을 고려하여 고정이자율 차입금과 변동이자율 차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 변동이자율 차입금의 장부금액은다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,918,000,000	2,310,000,000

장기차입금	-	5,153,000,000

합 계	4,918,000,000	7,463,000,000

시장이자율 1% 변동시 변동금리부 차입금 이자비용이 당분기와 전기의 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	1% 하락	1% 상승	1% 하락

이자비용	49,180,000	(49,180,000)	74,630,000	(74,630,000)

(6) 자본위험연결실체의 자본위험관리는 건전한 자본구조의 유지를 통한 주주이익 극대화를 목적으로 하고 있습니다. 연결실체는 시장상황 및 사업활동의 변동을 반영하여 조정부채비율의 적정성을 주기적으로 검토하고 필요한 경우 재무구조를 개선하여 최적 자본구조를 유지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 연결실체가 자본으로 관리하고 있는 항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

부채 총계 (A)	44,176,277,459	20,492,264,546

현금및현금성자산 (B)	12,690,976,645	3,253,062,746

조정부채 (C=A-B)	31,485,300,814	17,239,201,800

자본 총계 (D)	46,104,098,594	20,278,907,042

조정부채비율 (E=C/D)	68.29%	85.01%

32. 범주별 금융상품

(1) 당분기말과 전기말 현재 연결실체가 보유하고 있는 범주별 금융상품의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위: 원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	12,690,976,645	-	-	12,690,976,645

단기금융상품	100,000,000	-	-	100,000,000

매출채권및기타채권	8,228,115,065	-	-	8,228,115,065

계약자산	8,911,070,604	-	-	8,911,070,604

장기매출채권및기타채권	914,653,686	-	-	914,653,686

장기계약자산	2,900,143,467	-	-	2,900,143,467

매입채무및기타채무	-	-	22,675,399,058	22,675,399,058

단기차입금	-	-	4,918,000,000	4,918,000,000

유동성리스부채	-	-	32,223,871	32,223,871

비유동리스부채	-	-	27,680,705	27,680,705

합 계	33,744,959,467	-	27,653,303,634	61,398,263,101

② 전기말

(단위: 원)

금융자산/부채	장부금액	공정가치

상각후원가측정 금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	3,253,062,746	-	-	3,253,062,746

단기금융상품	100,000,000	-	-	100,000,000

매출채권및기타채권	6,852,818,532	-	-	6,852,818,532

계약자산	10,027,120,064	-	-	10,027,120,064

장기매출채권및기타채권	322,207,153	-	-	322,207,153

장기계약자산	2,662,972,480	-	-	2,662,972,480

비유동당기손익-공정가치측정금융자산	-	268,218,940	-	268,218,940

매입채무및기타채무	-	-	5,199,872,377	5,199,872,377

단기차입금	-	-	2,310,000,000	2,310,000,000

유동성리스부채	-	-	18,721,068	18,721,068

장기차입금	-	-	5,153,000,000	5,153,000,000

비유동리스부채	-	-	29,342,750	29,342,750

합 계	23,218,180,975	268,218,940	12,710,936,195	36,197,336,110

(2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정한 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	장부금액	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3

당분기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

전기말:

금융자산

- 당기손익-공정가치측정금융자산	268,218,940	-	268,218,940	-

(3) 당분기와 전분기 중 금융상품 범주별 순손익 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익:

이자수익	106,582,638	-	-	106,582,638

파생상품거래이익	-	-	19,237,946	19,237,946

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	1,855,128	1,855,128

외화환산이익	1,138,986,050	-	-	1,138,986,050

외환차익	504,860,261	-	-	504,860,261

이자비용	-	(80,320,046)	-	(80,320,046)

매출채권손상차손	281,761,200	-	-	281,761,200

외화환산손실	(2,393,426)	(14,401,083)	-	(16,794,509)

외환차손	(56,337,401)	-	-	(56,337,401)

합계	1,973,459,322	(94,721,129)	21,093,074	1,899,831,267

② 전분기

(단위: 원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

당기손익:

이자수익	41,522,507	-	-	41,522,507

파생상품거래이익	-	-	20,250,000	20,250,000

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	-	-	2,348,224	2,348,224

외화환산이익	130,148,958	-	-	130,148,958

외환차익	228,902,081	-	-	228,902,081

이자비용	-	(137,989,792)	-	(137,989,792)

파생상품거래손실	-	-	(229,460,000)	(229,460,000)

매출채권손상차손	(55,583,739)	-	-	(55,583,739)

외화환산손실	(452,715,713)	(1,825,301)	-	(454,541,014)

외환차손	(394,735,390)	-	-	(394,735,390)

합계	(502,461,296)	(139,815,093)	(206,861,776)	(849,138,165)

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 투자와 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정대체	338,940,000	49,320,888

무상증자	-	4,004,270,000

확정급여제도의 재측정요소	35,035,118	137,834,143

주식매수선택권 부여방법의 변경	-	332,790,154

퇴직급여 미지급	-	5,575,377

차입금 유동성대체	3,683,000,000	-

(2) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

보통주전환	현재가치할인차금	유동성대체	취득	외화평가

단기차입금	2,250,000,000	(1,000,000,000)	-	-	3,683,000,000	-	-	4,933,000,000

장기차입금	5,213,000,000	(1,530,000,000)	-	-	(3,683,000,000)	-	-	-

리스부채	48,063,818	(19,788,210)	-	1,937,296	-	27,501,413	2,190,259	59,904,576

② 전분기

(단위: 원)

구 분	기 초	재무활동현금흐름	비현금변동	기 말

보통주전환	현재가치할인차금	유동성대체	처분

단기차입금	1,950,000,000	300,000,000	-	-	65,000,000	-	2,315,000,000

장기차입금	6,748,000,000	(1,515,000,000)	-	-	(65,000,000)	-	5,168,000,000

리스부채	15,526,571	(11,640,000)	-	360,385	-	-	4,246,956

34. 주요 고객에 대한 정보(1) 당분기와 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 단일 외부고객과의 매출의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객A	7,350,100,800	47.5%	2,448,629,750	5.4%

고객B	3,359,098,720	21.7%	-	0.0%

고객C	2,449,294,000	15.8%	900,979,067	2.0%

고객D	24,012,144	0.2%	14,433,649,440	32.0%

고객E	280,887,593	1.8%	11,693,798,932	25.9%

고객F	-	0.0%	6,183,782,030	13.7%

고객G	213,447,937	1.4%	4,791,230,466	10.6%

고객H	581,854,200	3.8%	4,593,800,000	10.2%

(2) 당분기와 전분기 중 연결실체의 지역별 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내매출	513,374,200	4,160,178,050	103,942,500	5,500,739,067

해외매출	3,688,941,585	11,326,347,391	3,376,001,031	39,582,108,193

합계	4,202,315,785	15,486,525,441	3,479,943,531	45,082,847,260

35. 주 식기준보상

(1) 당분기말과 전기말 현재 주식선택권과 관련된 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

내 역	당분기말	전기말

주식매수선택권(*)	446,836,568	483,006,208

(*) 전기 중 주식매수선택권의 부여방법이 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되어 주식매수선택권이 부채에서 자본으로 재분류되었습니다. (2) 주식결제형 주식선택권① 지배기업은 주주총회 특별결의에 의거하여 지배기업의 임원과 주식기준보상약정을 체결하였으며, 동 약정에 의해 부여된 주식매수선택권의 내용은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

부여시점	2019년 9월 5일	2020년 8월 31일

행사가능기간	84,700주(1/3) 2021년 9월 5일 부터 2026년 9월 4일 까지 84,700주(2/3) 2022년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지 84,700주(3/3) 2023년 6월 3일 부터 2026년 9월 4일 까지	2023년 8월 31일 부터 2027년 8월 30일 까지

발행할 주식의 종류	보통주	보통주

발행할 주식수	254,100주	75,000주

행사가격	1주당 5,191원	1주당 12,000원

부여방법	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부(*)	행사가격으로 보통주식발행 또는 자기주식으로 교부

(*) 전기 중 주식매수선택권의 부여방법이 현금결제형에서 주식결제형으로 변경되었습니다.

② 연결실체는 주식매수선택권의 공정가치를 이항모형 을 사용하여 간접 측정하였습니다. 주식매수선택권의 공정가치 측정에 사용된 주요 투입변수는 다음과 같습니다.

투입변수	내 용

부여시점	2019년 9월 5일	2020년 8월 31일

부여일 당시 주식매수선택권의공정가치	주당 1,137원 (*1)	주당 1,880원

주당 행사가격	5,191원	12,000원

기초자산가격	주당 7,500원	주당 7,500원

무위험이자율(*2)	1.24%	1.25%

(*1) 최초 부여시점의 공정가치는 주당 1,137원이었으나, 주식결제형으로 변경된 시점의 공정가치는 주당 3,679원입니다. (*2) 무위험이자율은 평가기준일 현재 무위험이자율로 산정하였습니다.(3) 현금결제형 주식선택권지배기업은 전기 중 실시된 주주총회 특별결의에 의거하여 기존 현금결제형 주식선택권을 주식결제형 주식선택권으로 변경하였으며, 이에 따라 당분기말 부여된 현금결제형 주식선택권은 없습니다. (4) 주식보상비용당분기 연결재무제표에 반영된 주식보상비용 및 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

계정과목	당분기	당분기 이후	합 계

주식보상비용(*)	303,704,710	417,575,416	721,280,126

(*) 최대주주 무상출연으로 인한 주식보상비용이 포함되어 있습니다(주석18참고).