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유일에너테크 사업보고서 (2022.12)
5. 정관에 관한 사항

사업목적 현황

구 분	사업목적	사업영위 여부

-	-	영위

-	-	영위
1. 외부감사에 관한 사항

1. 회계감사인의 명칭 및 감사의견(검토의견 포함한다. 이하 이 조에서 같다)을 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	감사의견	강조사항 등	핵심감사사항

제11기(당기)	성현회계법인	적정	-	-

제10기(전기)	성현회계법인	적정	-	주1)

제9기(전전기)	회계법인리안	적정	주1)	-

주1) 2022년 재무제표 감사보고서

구분	세부항목

핵심감사사항(별도,연결)	제품 판매로 인한 수익 인식재무제표에 대한 주석3에서 기술한 바와 같이 당사는 주문 제작 기계의 통제가 이전되는 시점에 수익을 인식하고 있습니다. 수익은 회사의 주요 성과 지표이고 수익인식조건이 충족되기 이전에 인식될 고유위험이 높으므로 우리는 제품의 판매로 인한 수익인식을 핵심감사사항으로 선정하였습니다. 이와 관련하여 우리가 수행한 주요 감사절차는 다음과 같습니다.- 수익인식 관련 회사의 정책, 프로세스 및 내부통제 이해 및 평가- 회사의 회계정책이 회계기준의 요구사항에 부합하는지 여부를 평가하기 위하여 주요한 매출계약서의 검토 - 매출거래에 대해 통계적 기법에 기초한 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과 비교대사- 보고기간 동안 발생한 제품매출의 설치완료일과 매출인식일을 비교대사하여 기간귀속의 적정성 검토 - 보고기간 직후에 기록된 매출거래에 대해 표본추출방식을 이용하여 거래원천증빙과의 비교 - 수익인식에 대응되는 매출채권에 대해 표본추출방식을 이용한 외부조회 확인- 매출의 상대계정 분석을 통해 일반적이지 않은 매출관련 분개를 식별하고, 식별한 분개에 대한 적정성 평가

2. 감사용역 체결현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	감사인	내 용	감사계약내역	실제수행내역

보수	시간	보수	시간

제11기(당기)	성현회계법인	재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토	85,000천원	1,062시간	85,000천원	1,062시간

제10기(전기)	성현회계법인	재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토	70,000천원	1,014시간	70,000천원	1,014시간

제9기(전전기)	회계법인리안	재무제표(K-IFRS) 감사 및 검토	180,000천원	1,130시간	180,000천원	1,130시간

3. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다.

사업연도	계약체결일	용역내용	용역수행기간	용역보수	비고

제11기(당기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제10기(전기)	-	-	-	-	-

-	-	-	-	-

제9기(전전기)	2020.08.04	스탁옵션평가자문	2020.08.04~2020.10.29	11,000,000	-

-	-	-	-	-

4. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다.

구분	일자	참석자	방식	주요 논의 내용

1	2022년 08월 05일	회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	반기검토 결과 보고

2	2022년 12월 02일	회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	경영진과 감사인의 책임,기말감사 계획 보고 등

3	2023년 02월 17일	회사 : 감사 외 1인감사인 : 업무수행이사 외 1인	대면회의	기말감사 결과 보고
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제(감사의 내부통제 감사결과)

사업연도	회계감사인	검토의견요약	지적사항

제11기	성현회계법인	본 감사의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 현재 당사의 내부통제는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

나. 내부회계관리제도

사업연도	회계감사인	검토의견요약	지적사항

제11기	성현회계법인	본 감사의 의견으로는, 2022년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

제10 기	성현회계법인	본 감사의 의견으로는, 2021년 12월 31일 현재 동 일자로 종료하는 회계연도에 대한 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다.	-

제 9 기	회계법인리안	당사는 2019년 9월 삼정회계법인과 용역 계약을 체결하여 내부회계관리제도를 구축하였습니다. 다만, 당사는 2019년말 기준 자산총액 1천억원 미만 비상장법인으로 2020년에는 내부회계관리제도 도입 의무가 없으므로 내부회계관리제도의 관리 및 운영에 대해 별도의 평가 또는 검토는 수행되지 않았습니다. 따라서 당사의 내부회계관리자가 보고한 내용, 감사가 보고한 내용, 감사인이 감사보고서에 표명한종합의견 등은 없습니다.	-