시선AI 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 16 기 1 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
제 15 기 1 분기 2024년 1월 1일부터 2024년 3월 31일까지
주식회사 시선AI(구, 주식회사 씨유박스)와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 시선AI(구, 주식회사 씨유박스, 이하 "지배회사")와 종속기업(이하 "연결실체")는 2010년 5월 31일 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 22길 12에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 자체 개발한 지문인식 및 얼굴인식 알고리즘을 이용한 바이오 인식 인증 소프트웨어 솔루션의 개발 및 통합시스템 구축, 공항에서 사용되는 자동출입국심사대 개발 및 제조와 바이오 인식 출입통제단말기의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고있습니다. 지배기업는 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 의거하여 2017년 7월 10일자로 중소기업진흥공단으로부터 벤처기업 확인을 받았으며, 2023년 5월 19일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 2025년 3월 26일 주식회사 씨유박스에서 주식회사 시선AI로 상호를 변경하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,323,931천원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다

수권주식수	발행주식수(*)	1주당 금액

100,000,000주	10,597,863주	500원

(*) 전기 중 자기주식의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다(단위:주).

주주명	당분기말	전기말

보통주	지분율(%)	보통주	지분율(%)

남운성(대표이사)	2,478,573	23.39	2,478,573	23.39

(주)시스원	520,000	4.91	520,000	4.91

하랑기술투자(주)	264,543	2.50	264,543	2.50

(주)푸른기술	499,998	4.72	499,998	4.72

임직원	1,040,752	9.82	481,065	4.54

자기주식(*1,2)	560,250	5.29	-	-

기타	5,233,747	49.38	6,353,684	59.94

합 계	10,597,863	100.00	10,597,863	100.00

(*1) 회사는 전기 중 이사회 결의를 통해 자기주식 49,998주에 대해 이익으로 소각 처리하였습니다.(*2) 회사는 2024년 11월 29일부터 12월 19일까지 물적분할 반대 의사를 표명한 주식수 총 560,774주 중 560,250주를 매수 완료하였으며, 나머지 524주는 지속적인 협의과정을 거쳐 취득할 계획입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결실체")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결실체가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결실체는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 주요 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였으며, 해당 기준서 및 해석서의 개정이 연결실체의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 및 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'(개정): 교환가능성 결여

2.1.2 연결실체가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에 시행일이 도래하지 않았고 연결실체가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

1) 기업회계기준서 제1109호 ' 금융상품 ' 및 제1107호 ' 금융상품: 공시 ' (개정): 금융상품 분류와 측정

특정조건을 모두 충족하는 경우 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로 간주할 수 있도록 허용하는 규정이 신설되었으며 계약상 현금흐름 특성을 평가할 때, 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름 관련 규정이 명확화 되었습니다. 또한, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품의 투자 종류별 공정가치 변동 및 실현손익 정보에 대한 공시 요구사항이 추가되었습니다. 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향을 검토하고 있습니다.

2) 한국채택국제회계기준 연차개선

한국채택국제회계기준 연차개선은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결실체는 동 개정으로 인한 재무제표의 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택 ': 불명확한 표현 및 기준서간 상이한 용어 개정

- 제1107호 '금융상품 공시 ': 용어 및 내용이 기준서간 일관되도록 개정

- 제1109호 '금융상품 ': 리스부채 제거 시 기업회계기준서 제1109호에 따라 당기손익으로 인식

- 제1110호 '연결재무제표 ': 사실상 대리인 여부는 판단의 대상임을 명확히 함

- 제1007호 ' 현금흐름표 ' : ' 원가법 ' 을 삭제하고 ' 원가 ' 로 대체하여 기준서간 용어일치

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결실체는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결실체는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결실체의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,364,513	3,364,513	10,635,594	10,635,594

단기금융상품	410,000	410,000	410,000	410,000

매출채권	501,675	501,675	1,334,325	1,334,325

기타채권	53,197	53,197	27,972	27,972

파생상품자산	447,740	447,740	447,740	447,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산	425,434	425,434	421,765	421,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,507,838	1,507,838	1,507,838	1,507,838

기타금융자산	1,188,166	1,188,166	1,109,256	1,109,256

소 계	7,898,563	7,898,563	15,894,490	15,894,490

금융부채:

매입채무	419,441	419,441	579,812	579,812

기타채무(*)	506,210	506,210	530,082	530,082

리스부채	2,124,288	2,124,288	2,220,162	2,220,162

파생상품부채	5,023,511	5,023,511	5,144,590	5,144,590

전환사채	6,742,387	6,742,387	8,817,685	8,817,685

소 계	14,815,837	14,815,837	17,292,331	17,292,331

(*) 종업원 관련 채무는 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치 현황은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	447,740	447,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	425,434	425,434

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,507,838	1,507,838

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	5,023,511	5,023,511

합 계	-	-	7,404,523	7,404,523

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	447,740	447,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	421,765	421,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,507,838	1,507,838

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	5,144,590	5,144,590

합 계	-	-	7,521,933	7,521,933

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기

파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	447,740	421,765	1,507,838	5,144,590

감소	-	-	-	(121,079)

당기손익에 인식된 손익	-	3,669	-	-

기말 금액	447,740	425,434	1,507,838	5,023,511

구 분	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	418,054	1,407,707	2,317,139

당기손익에 인식된 손익	3,711	-	-

기말 금액	421,765	1,407,707	2,317,139

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결실체는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	447,740	3	이항모형	할인율 등

당기손익-공정가치금융자산	425,434	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	1,507,838	3	DCF모형	할인율 등

파생상품부채	5,023,511	3	이항모형	할인율 등

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	447,740	3	이항모형	할인율 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산	421,765	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,507,838	3	DCF모형 등	할인율 등

파생상품부채	5,144,590	3	이항모형	할인율 등

연결실체는 재무보고 목적의 공정가치 측정에 외부 전문가를 이용하여 내부 담당자가 검토하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 평가 결과는 매 보고기간말 대표이사와 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	447,740	447,740

출자금	425,434	421,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,507,838	1,507,838

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,364,513	10,635,594

단기금융상품	410,000	410,000

매출채권	501,675	1,334,325

기타채권	53,197	27,972

기타금융자산	1,188,166	1,109,256

합 계	7,898,563	15,894,490

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	5,023,511	5,144,590

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	419,441	579,812

기타채무(*)	506,210	530,082

전환사채	6,742,387	8,817,685

리스부채	2,124,288	2,220,162

합 계	14,815,837	17,292,331

(*) 종업원 관련 채무는 제외하였습니다.

6.2 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	41,195	183,263

외환차익	186	3

외환차손	(7,299)	(442)

외화환산이익	2,390

대손상각비 환입	-	15

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	3,669	3,711

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	14,656	14,656

합 계	54,797	201,206

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

상각후원가 금융부채

이자비용	(289,783)	(443,562)

외화환산손실	(121)	-

사채상환손실	(226,379)	-

기타 금융부채

이자비용	-	(45,598)

외화환산손실	-	(2,144)

합 계	(516,283)	(491,304)

7. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	(주)신한은행 등	5,374	127,709	국책연구과제와 관련 정부보조금

단기금융상품	(주)신한은행	410,000	410,000	우리사주조합 대출관련 질권설정

합 계	415,374	537,709

8. 매출채권, 기타채권 및 계약자산당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 계약자산은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	501,675	-	501,675	1,334,325	-	1,334,325

기타채권

미수금	43,188	-	43,188	9,603	-	9,603

미수수익	10,008	-	10,008	18,369	-	18,369

소 계	53,196	-	53,196	27,972	-	27,972

계약자산	1,803,978	(99,400)	1,704,578	1,255,006	(99,400)	1,155,606

합 계	2,358,849	(99,400)	2,259,449	2,617,303	(99,400)	2,517,903

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

상품	-	13,097

제품	64,024	63,984

원재료	206,942	209,858

합 계	270,966	286,939

10. 종속기업투자 및 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자에 대한 지분율 현황 및 출자금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	결산월	당분기말	전기말

지분율(%)	지분율(%)

CUBOX ASIA PTE.LTD	정보처리 시스템 관련 컨설팅	싱가포르	12월	100	100

주식회사 유온로보틱스	산업용 로봇제조업	대한민국	12월	100	-

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	정부보조금	상각누계액	장부금액	취득가액	정부보조금	상각누계액	장부금액

기계장치	4,300	-	(4,299)	1	4,300	-	(4,299)	1

차량운반구	217,288	-	(87,026)	130,262	217,288	-	(76,411)	140,877

비품	11,092,252	(522,580)	(4,825,746)	5,743,926	11,069,706	(574,820)	(4,282,617)	6,212,269

시설장치	688,878	-	(317,476)	371,402	663,878	-	(282,201)	381,677

합 계	12,002,718	(522,580)	(5,234,547)	6,245,591	11,955,172	(574,820)	(4,645,528)	6,734,824

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득	정부보조금취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	140,877	-	-	-	(10,615)	-	130,262

비품	6,212,269	22,545	-	-	(490,889)	-	5,743,925

시설장치	381,677	25,000	-	(35,275)	-	371,402

합 계	6,734,824	47,545	-	-	(536,779)	-	6,245,590

(2) 전분기

구 분	기초	취득	정부보조금취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	68,564	-	-	-	(5,234)	-	63,330

비품	8,055,864	53,075	(32,000)	-	(489,328)	-	7,587,611

시설장치	507,198	-	-	(32,848)	-	474,350

합 계	8,631,627	53,075	(32,000)	-	(527,410)	-	8,125,292

11.3 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,961	1,742

판매비와관리비(*)	533,818	525,668

합 계	536,779	527,410

(*) 경상연구개발비로 배부된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 리스연결실체가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12.1 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	1,825,941	1,848,283

차량운반구	72,860	81,827

사용권자산 합계	1,898,801	1,930,110

리스부채

유동	1,010,195	909,934

비유동	1,114,093	1,310,228

리스부채 합계	2,124,288	2,220,162

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 266,132천원 및 102,353천원입니다.

12.2 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	196,736	226,304

차량운반구	8,966	12,102

합 계	205,702	238,406

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	14,039	45,598

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	5,240	13,250

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	6,813	4,273

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 296,348천원 및 290,055천원입니다.

13. 무형자산13.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	상각액	기타	기말

특허권	259,174	851	(12,585)	-	247,440

개발비	2,252,138	-	(76,615)	-	2,175,523

소프트웨어	278,260	-	(15,375)	-	262,885

기타의무형자산	119,833	-	(642)	-	119,191

합 계	2,909,405	851	(105,217)	-	2,805,039

(2) 전분기

구 분	기 초	취 득	상각액	기타	기말

특허권	263,284	33,142	(11,777)	-	284,649

개발비	2,517,588	244,575	(235,670)	-	2,526,493

소프트웨어	32,594	23,600	(3,483)	-	52,711

기타의무형자산	128,059	-	(2,266)	-	125,793

합 계	2,941,525	301,317	(253,196)	-	2,989,646

13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 13.3 당분기 중 연결실체가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 1,044,961천원(전분기: 978,614천원)입니다.

13.4 당분기말 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	공용 FRS 매칭서비스 고도화	18,134	0.84년

통합 SDK개발	363,957	1.75년

로봇오더피킹시스템	1,793,424	진행 중

합계	2,175,515

14. 기타자산 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	256,734	-	151,105	-

선급비용	45,286	-	11,489	-

부가세대급금	59,507	-	-	-

선납세금	98,546	-	90,922	-

소 계	460,073	-	253,516	-

기타금융자산

임차보증금	1,000	710,780	-	632,870

기타보증금	35,385	441,001	35,385	441,001

소 계	36,385	1,151,781	35,385	1,073,871

15. 공정가치 측정 금융자산

15.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(*)	425,434	421,765

(*) 당분기말과 전기말 현재 좌당지분가액을 공정가치 최선의 추정치로 판단하였습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	1,507,838	1,507,838

15.3 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다.16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	419,441	579,812

기타채무

미지급금	420,450	433,301

미지급비용	1,212,536	1,041,753

소 계	1,632,986	1,475,054

합 계	2,052,427	2,054,866

17. 기타부채 및 충당부채17.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	71,351	113,230

부가세예수금	-	63,516

계약부채	638,383	644,396

합 계	709,734	821,142

17.2 당분기말과 전기말 현재 유동충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	788	10,812

18. 파생상품

(1)당기말과 전기말 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도청구권(제4회)	447,740	-	447,740	-

(2)당기말과 전기말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권,조기상환권(제3회)	-	-	121,080	-

전환권,조기상환권(제4회)	5,023,511	-	5,023,510	-

합 계	5,023,511	-	5,144,590	-

19. 전환사채

19.1 당분기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	만기보장수익률	발행일	최종만기일	당분기말	전기말

전환사채(제3회)	3%	2021.04.19	2026.04.19	-	2,500,000

전환사채(제4회)	0%	2024.04.29	2029.04.29	12,500,000	12,500,000

가산: 상환할증금	-	261,555

차감: 전환권조정	(5,757,613)	(6,443,870)

합 계	6,742,387	8,817,685

당분기 중 3회차 전환사채를 모두 조기상환하였으며, 전기 중 3회차 전환사채의 일부인 12,500백만원을 조기상환 및 4회차 전환사채 12,500백만원을 추가 발행하였습니다.전환사채의 전환권에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.

19.2 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건

전환사채의 종류	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 04월 29일

발행가액	사채 권면총액 12,500,000,000원의 100%

사채의 만기일	2029년 04월 29일

전환권의 행사기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 만기일로부터 1개월 전인 2029년 3월 29일까지

전환가격(*1)	4,031원

전환가격의 조정(*2)	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.2) "투자기업"이 본건 전환권 행사 전에 그 당시의 본건 전환권 행사가격 또는 시가를 하회하는 발행으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행할 경우에는 그 발행가격으로 조정한다.3) "본 사채"의 발행 이후 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환권 행사 가격을 조정한다.

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다.

조기상환권(Put Option)의 행사기간(*2)	2026년 4월 29일 부터

매도청구권(Call Option)(*3)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행가액 총액의 23.95%의 범위 내에서 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 4월 29일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 4월 29일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다

(*1) 전기 이전 무상증자, 당기 신규 사채발행, 시가변동 등에 따라 수정된 전환가격입니다.(*2) 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다. (*3) 매도청구권을 파생상품자산으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다.

20. 확정기여제도당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 204백만원(전분기: 381백만원)입니다.

21. 자본금 및 자본잉여금당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	합계

전기초	10,347,861	5,173,931	48,461,671	53,635,602

주식매입선택권행사	300,000	150,000	679,380	829,380

자기주식소각	(49,998)	-	-	-

전기말	10,597,863	5,323,931	49,141,051	54,464,982

당기초	10,597,863	5,323,931	49,141,051	54,464,982

당분기말	10,597,863	5,323,931	49,141,051	54,464,982

22. 주식기준보상22.1 회사가 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	2회차	3회차	4회차	5회차	6회차

부여일	2019년 03월 29일	2019년 11월 15일	2021년 03월 26일	2022년 03월 25일	2025년 3월 26일

부여수량(*)	360,000주	390,000주	240,000주	152,550주	336,525주

행사가능기간	스톡옵션 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 7년간	스톡옵션 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 7년간	스톡옵션 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 6년간	스톡옵션 부여일에서 3년이 경과한 날로부터 6년간	스톡옵션 부여일에서 2년(4년)이 경과한 날로부터 7년(5년)간

행사가격(*)	500원	1,167원	9,333원	16,000원	3,202원

가득조건	스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다.	스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다.	스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다.	스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다.	스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다.

결제방식	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부	신주발행 또는 자기주식 교부

(*) 2022년 중 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 부여수량 및 행사가격입니다.

22.2 회사가 부여한 주식선택권의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).

구 분	2회차	3회차	4회차	5회차	6회차

부여일공정가치(*)	664	3,999	7,209	4,644	2,420원

기대배당률	0%	0%	0%	0%	0%

기대행사기간	2021년 3월 30일부터 2028년 3월 29일까지	2021년 11월 16일부터2028년 11월 15일까지	2024년 3월 27일부터 2030년 3월 26일까지	2025년 3월 26일부터 2031년 3월 25일까지	2027년 3월 27일(2029년 3월 27일)부터 2034년 3월 26일까지

무위험이자율	1.80%	1.80%	1.93%	2.87%	2.82%

기대주가변동성	24.10%	20.60%	47.96%	34.97%	71.34%

(*) 2022년 중 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 행사가격입니다. 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

22.3 당분기말과 전기말 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).(1) 당분기말

부여일	주당행사가격	미행사기초 수량	부여 수량	행사 수량	상실 수량	미행사기말 수량	행사가능기말 수량

2019년 03월 29일	500	-	-	-	-	-	-

2019년 11월 15일	1,167	150,000	-	-	-	150,000	150,000

2021년 03월 26일	9,333	222,000	-	-	-	222,000	222,000

2022년 03월 25일	16,000	101,910	-	-	(49,050)	52,860	52,860

2025년 03월 26일	3,202	-	336,525	-	-	336,525	-

합 계	473,910	336,525	-	(49,050)	761,385	424,860

(2) 전기말

부여일	주당행사가격	미행사기초 수량	부여 수량	행사 수량	상실 수량	미행사기말 수량	행사가능기말 수량

2019년 03월 29일	500	180,000	-	(180,000)	-	-	-

2019년 11월 15일	1,167	270,000	-	(120,000)	-	150,000	150,000

2021년 03월 26일	9,333	222,000	-	-	-	222,000	222,000

2022년 03월 25일	16,000	112,690	-	-	(10,780)	101,910	-

합 계	784,690	-	(300,000)	(10,780)	473,910	372,000

22.4 당분기와 전분기의 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

보고기간 중 인식한 보상원가	25,539	148,366

보고기간 이후 인식할 보상원가	807,706	162,280

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 등의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,662,782	2,637,243

자기주식	(2,046,593)	-

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	78,331	78,331

해외사업환산손익	8,805	6,918

합 계	703,325	2,722,492

23.2 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	78,331	-	78,331

해외사업환산손익	6,918	1,887	8,805

합계	85,249	1,887	87,136

(2) 전분기

구 분	기초	평가	기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산평가손익	438,651	-	438,651

24. 이익잉여금(결손금)24.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	20,000	20,000

미처리결손금	(50,557,832)	(47,111,843)

합 계	(50,537,832)	(47,091,843)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	346	-

제품매출	345,442	2,186,840

용역매출	919,265	814,069

합 계	1,265,053	3,000,909

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	126,237	48,608

기간에 걸쳐 인식	1,138,816	2,952,301

합 계	1,265,053	3,000,909

25.2 고객과의 계약과 관련된 자산당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,803,978	1,255,006

손실충당금	(99,400)	(99,400)

계약자산 합계	1,704,578	1,155,606

계약부채	638,383	644,396

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	21,302	11,010

원재료 등의 사용액	158,867	906,030

종업원급여	2,185,437	2,538,112

복리후생비	197,155	160,094

감가상각비	536,779	527,411

무형자산상각비	105,217	253,196

사용권자산상각비	205,703	238,406

지급수수료	208,673	133,931

외주용역비	179,353	891,461

여비교통비	77,520	79,655

주식보상비용	25,539	148,366

기타	353,330	569,520

합 계	4,254,875	6,457,192

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	687,914	957,697

퇴직급여	91,793	238,665

복리후생비	75,221	79,079

여비교통비	57,541	44,063

접대비	52,442	85,580

통신비	6,019	7,374

감가상각비	533,818	525,669

사용권자산감가상각비	205,703	238,406

지급임차료	8,615	13,834

차량유지비	11,375	7,338

경상연구개발비	1,044,961	978,614

소모품비	5,026	32,107

지급수수료	154,046	133,751

대손상각비(환입)	-	(15)

하자보수충당금전입(환입)	(10,025)	589

외주용역비	52,771	50,309

무형자산상각비	105,217	253,196

주식보상비용	25,539	148,366

기타	187,995	160,592

합 계	3,295,971	3,955,214

28. 금융수익 및 금융비용28.1 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	41,195	183,263

배당금수익	14,656	14,656

외환차익	186	3

외화환산이익	2,390	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	3,669	3,711

합 계	62,096	201,633

28.2 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	289,783	489,160

외환차손	7,299	443

외화환산손실	121	2,143

사채상환손실	226,379	-

합 계	523,582	491,746

29. 기타수익 및 기타비용29.1 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

잡이익	5,323	435

29.2 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

리스해지손실	-	12,727

잡손실	2	1,364

합 계	2	14,091

30. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 세전손실로 인해 법인세비용을 인식하지 않았습니다.

31. 주당순이익31.1 당분기와 전분기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(3,445,988,556)	(3,760,051,409)

가중평균유통보통주식수(*1)	10,137,494	10,297,863

기본주당이익(손실)	(340)	(365)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	10,597,863	10,297,863

가중평균자기주식수	(460,369)	-

가중평균유통보통주식수	10,137,494	10,297,863

31.2 희석주당순이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환권이 존재하지만, 회사는 당분기와 전분기 중 당기순손실로 인하여 보통주주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 현금흐름32.1 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

조정

감가상각비	536,779	527,411

사용권자산상각비	205,702	238,406

무형자산상각비	105,217	253,196

이자비용	295,191	489,160

외화환산손실	-	2,143

주식보상비용	25,539	148,366

리스해지손실	-	12,727

하자보수비 전입	(10,024)	589

사채상환손실	226,379	-

이자수익	(46,601)	(183,264)

배당금수익	(14,656)	(14,656)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(3,669)	(3,711)

대손충당금환입	-	(15)

외화환산이익	(2,390)	-

소 계	1,317,467	1,470,352

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	832,657	477,525

기타채권의 감소(증가)	(341,746)	8,533

계약자산의 감소(증가)	(548,974)	(2,318,035)

재고자산의 감소(증가)	15,974	(1,047)

기타유동자산의 감소(증가)	(198,791)	(39,747)

매입채무의 증가(감소)	(147,925)	242,368

기타채무의 증가(감소)	479,163	343,003

기타유동부채의 증가(감소)	(111,408)	(104,524)

소 계	(21,050)	(1,391,924)

32.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 순증가	266,131	102,353

리스부채의 유동성대체	325,736	235,347

32.3 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	재무현금흐름	비금융변동(*)	기말

전환사채	8,817,685	(2,694,658)	619,360	6,742,387

리스부채	2,220,162	(284,296)	188,422	2,124,288

재무활동으로부터의 총부채	11,037,847	(2,978,954)	807,782	8,866,675

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

구 분	기초	재무현금흐름	비금융변동(*)	기말

전환사채	12,223,891	-	405,858	12,629,749

리스부채	3,065,867	(226,934)	104,497	2,943,430

재무활동으로부터의 총부채	15,289,758	(226,934)	510,355	15,573,179

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 연결실체가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말	비 고

서울보증보험㈜	3,956,164	7,362,884	지급보증, 선금보증 등

소프트웨어공제조합	1,333,461	1,352,768	하자보증

(2) 당분기말 현재 연결실체가 피소되어 진행 중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래34.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	-	유진신영 기업구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사(*1)

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

(*1) 소유지분율이 20% 미만이나 이사회에 참여할 수 있는 이사 1인을 지명할 권한을 보유하고 있음에 따라 유의적인 영향력을 미치게 되었습니다. 한편, 당분기 중 전환사채가 전액 조기상환됨에 따라 특수관계자에서 제외되었습니다.

34.2 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

이자수익	이자비용	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	신영에스케이에스 공동투자 2017사모투자합자회사	-	-	236,567

유진신영 기업구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사	-	23,248	206,996

합계	-	23,248	443,563

34.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채권	기타채무	전환사채(*)

유의적인 영향력을행사하는 기업	유진신영 기업구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사	-	-	2,500,000

합계	-	-	2,500,000

(*) 전환사채의 발행가액 입니다.

34.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

특수관계 구분	회사명	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	유진신영 기업구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사	전환사채	2,500,000	-	(2,500,000)	-

(2) 전분기

특수관계 구분	회사명	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	신영에스케이에스공동투자 2017사모투자합자회사	전환사채	8,000,000	-	-	8,000,000

유진신영 기업구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사	7,000,000	-	-	7,000,000

34.5 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결실체가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	보증처	지급보증금액	비 고

주요 경영진	서울보증보험	3,938,349	이행(지급)보증보험

34.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	183,615	140,900

퇴직급여	32,412	29,317

주식기준보상	13,313	378

합 계	229,340	170,595

35. 영업부문35.1 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결실체의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결실체의 경영진은 연결실체가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.35.2 주요 고객 정보연결실체의 당분기와 전분기의 연결실체 매출액의 10%이상을 차지하는 고객 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객 1	248,948	1,458,442

고객 2	194,100	934,303

고객 3	164,458	338,787

고객 4	154,021	-

합 계	761,527	2,731,532

36. 분할(1) 지배회사는 2024년 10월 18일 이사회 결의에 의해 로봇사업부문을 물적분할하기로 결의하였고, 2024년 11월 29일 임시주주총회개최를 거쳐 2025년 01월 01일을 분할기일로 하여 사업분할(단순물적분할)을 완료하여 주식회사 유온로보틱스를 신설설립하였습니다. (2) 당분기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구분	금액

유동자산	87,095

비유동자산	2,199,581

자산 총계	2,286,676

유동부채	266,915

비유동부채	19,986

부채 총계	286,901

순자산 금액	1,999,775