시선AI 분기보고서 (2024.09)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 등 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)당사는 분기보고서 제출일 현재 해당사항 없습니다.(우발채무에 등에 관한 사항)본 신고서의 『III. 재무에 관한 사항 - 5.재무제표 주석 - 34. 우발부채와 약정사항』항목을 참조 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 재무제표는 한국채택국제회계기준서에 따라 작성되었으며, 작성기준일 현재 유효하거나 조기적용 가능한 한국채택국제회계기준서 및 해석서에 따라 작성되었습니다. 기타 자세한 사항은 "Ⅲ.재무에관한사항"의 주석부분을 참조하시기 바랍니다.

나. 대손충당금 설정현황(1) 계정과목별 대손충당금 설정 내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률(%)

제15기 3분기(2024년 9월말)	외상매출금	564,939	-	-

미수금	-	-	-

계약자산	1,065,133	99,400	9.33%

합 계	1,630,072	99,400	9.33%

제14기(2023년 12월말)	외상매출금	603,373	15	0.00%

미수금	1,014	-	-

계약자산	381,946	99,400	26.00%

합 계	986,333	99,415	10.10%

제13기(2022년 12월말)	외상매출금	1,013,749	435	0.00%

미수금	-	-	-

계약자산	386,352	99,400	25.70%

합 계	1,400,101	99,835	7.10%

(2) 대손충당금 변동 현황(단위 : 천원)

구 분	제15기 3분기(2024년 9월말)	제14기(2023년 12월말)	제13기(2022년 12월말)

1. 기초 대손충당금 잔액 합계	99,415	99,835	103,369

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	-

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액(사업결합)	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(15)	(420)	(3,534)

4. 기말 대손충당금 잔액합계	99,400	99,415	99,835

(3) 매출채권 관련 대손충당금 설정 방침회사는 재무제표일 현재 매출채권에 대해 개별적으로 손상징후가 식별가능한 채권 개별법으로 대손설정율을 적용하며, 손상사건이 개별적으로 파악되지 않은 채권에 대해서는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 대손충당금으로 인식하고 있습니다.- 기대신용손실률 : 재무상태표일 기준으로부터 각 36개월 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다.- 대손예상액 : 채무자의 부도, 소송등으로 회수가 불투명한 채권은 개별적으로 100% 대손 추산액 설정하고 있으며, 채무불이행이 발생하였다고 판단되지 아니한 만기경과 후 1년 이내 채권에 대해서는 기대신용손신율을 적용하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(기준일 : 2024년 9월 30일 ) (단위: 천원)

구 분	3개월미만	3개월이상6개월미만	6개월이상12개월미만	1년이상	매출채권잔액

금 액	일 반	564,939	-	-	-	564,939

특수관계자	-	-	-	-	-

계	564,939	-	-	-	564,939

구성비율	100%	-	-	-	100%

다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	제15기 3분기(2024년 9월말)	제14기(2023년 12월말)	제13기(2022년 12월말)

상품	-	-	-

제품	23,520	38,365	9,655

원재료	238,403	117,612	131,876

재공품	63	-	-

합계	261,986	155,977	141,531

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.8%	0.4%	0.4%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	50.3	79.0	95.9

(2) 재고자산의 실사현황(실사내역) ㆍ매기 결산년도 자체 재고자산 실사 실시(매년 1회)ㆍ재고조사 시점과 기말시점의 재고자산 변동내역은 해당 기간 전체 재고의 입출고내역의 확인을 통해 재무상태표일 기준 재고자산의 실재성을 확인 (실사방법) ㆍ기말 재고실사시 외부감사인은 당사의 재고실사에 입회ㆍ확인하고 일부 항목에 대 해 표본을 추출하여 그 실재성 및 완전성 확인함.

라. 수주계약 현황 수주잔고에 대한 상세 내용은 'II.사업의 내용-4.매출 및 수주상황'을 참조하시기 바랍니다.

마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품 종류별 공정가치

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	12,827,616	12,827,616	21,224,485	21,224,485

단기금융상품	510,000	510,000	1,020,327	1,020,327

매출채권	564,939	564,939	603,358	603,358

기타채권	55,379	55,379	84,663	84,663

파생상품금융자산	484,389	484,389	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	921,765	921,765	418,054	418,054

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,407,707	1,407,707	1,407,707	1,407,707

기타금융자산	1,109,916	1,109,916	1,435,622	1,435,622

소 계	17,881,711	17,881,711	26,194,216	26,194,216

금융부채:

매입채무	645,699	645,699	477,860	477,860

기타채무(*)	1,821,222	1,821,222	1,238,135	1,238,135

리스부채	2,526,830	2,526,830	3,065,867	3,065,867

파생상품부채	5,480,525	5,480,525	2,317,139	2,317,139

전환사채	8,500,656	8,500,656	12,223,891	12,223,891

소 계	18,974,932	18,974,932	19,322,892	19,322,892

(*) 종업원 관련 채무는 제외하였습니다.

(2) 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치 현황은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다.

1) 당분기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품금융자산	-	-	484,389	484,389

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	921,765	921,765

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,407,707	1,407,707

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	5,480,525	5,480,525

합 계	-	-	8,294,386	8,294,386

2) 전기말(단위 : 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	418,054	418,054

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	1,407,707	1,407,707

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품금융부채	-	-	2,317,139	2,317,139

합 계	-	-	4,142,900	4,142,900

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동1) 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기

파생상품금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품금융부채

기초 금액	-	418,054	1,407,707	2,317,139

증가	1,050,269	500,000	-	7,680,395

감소	-	-	-	(1,930,949)

당기손익에 인식된 손익	(565,880)	3,711	-	(2,586,060)

기말 금액	484,389	921,765	1,407,707	5,480,525

(단위 : 천원)

구 분	전분기

당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품금융부채	전환우선주부채

기초 금액	16,913	609,212	8,352,489	2,061,605

증가	300,000	605,029	-	-

감소	-	-	-	(3,326,299)

당기손익에 인식된 손익	405	-	(1,260,826)	1,264,694

기말 금액	317,318	1,214,241	7,091,663	-

(4) 가치평가기법 및 투입변수회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품금융자산	484,389	3	이항모형	할인율 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산	921,765	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,407,707	3	DCF모형	할인율 등

파생상품금융부채	5,480,525	3	이항모형	할인율 등

(단위 : 천원)

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	418,054	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,407,707	3	DCF모형	할인율 등

파생상품금융부채	2,317,139	3	이항모형	할인율 등

회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정에 외부 전문가를 이용하여 내부 담당자가 검토하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 평가 결과는 매 보고기간말 대표이사와 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다.

(5) 범주별 금융상품 1) 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품금융자산	484,389	-

출자금	921,765	418,054

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	1,407,707	1,407,707

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	12,827,616	21,224,485

단기금융상품	510,000	1,020,327

매출채권	564,939	603,358

기타채권	55,379	84,663

기타금융자산	1,109,916	1,435,622

합 계	17,881,711	26,194,216

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	5,480,525	2,317,139

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	645,699	477,860

기타채무(*)	1,821,222	1,238,135

전환사채	8,500,656	12,223,891

리스부채	2,526,830	3,065,867

합 계	18,974,932	19,322,892

(*) 종업원 관련 채무는 제외하였습니다.

2) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

재무상태표 상 자산	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	447,655	804,841

외환차익	734	3,456

외환차손	(2,554)	(1,315)

외화환산이익	3,313	-

대손상각비 환입	15	434

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	3,711	405

파생상품평가손실	(565,880)	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	15,656	29,512

합 계	(97,350)	837,333

(단위 : 천원)

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

상각후원가 금융부채

이자비용	(1,168,998)	(1,750,771)

외화환산손실	(8,826)	-

사채상환손실	(761,406)	-

당기손익-공정가치금융부채

파생상품평가이익	2,586,060	1,260,826

전환우선주부채평가손실	-	(1,264,694)

합 계	646,830	(1,754,639)

바. 채무증권 발행실적 등 당사는 공시서류 작성일 현재 3회차, 4회차 전환사채 외 발행한 채무증권이 없습니다. 3회차, 4회차 전환사채 발행내역에 대한 상세내용은 'III. 재무에 관한 사항-7.증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.