시선AI 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 17 기 1 분기 2026년 1월 1일부터 2026년 3월 31일까지
제 16 기 1 분기 2025년 1월 1일부터 2025년 3월 31일까지
주식회사 시선AI(구, 주식회사 씨유박스)와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 시선AI(구, 주식회사 씨유박스, 이하 "지배회사")와 종속기업(이하 "연결회사")는 2010년 5월 31일 설립되었으며, 서울특별시 강남구 테헤란로 22길 12에 본사를 두고 있습니다. 지배기업은 자체 개발한 지문인식 및 얼굴인식 알고리즘을 이용한 바이오 인식 인증 소프트웨어 솔루션의 개발 및 통합시스템 구축, 공항에서 사용되는 자동출입국심사대 개발 및 제조와 바이오 인식 출입통제단말기의 제조 및 판매 등을 주요 사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업는 벤처기업육성에 관한 특별조치법의 규정에 의거하여 2017년 7월 10일자로 중소기업진흥공단으로부터 벤처기업 확인을 받았으며, 2023년 5월 19일에 지배기업의 주식을 한국거래소가 개설한 코스닥시장에 상장하였습니다. 한편, 2025년 3월 26일 주식회사 씨유박스에서 주식회사 시선AI로 상호를 변경하였습니다.

지배기업의 당분기말 현재 자본금은 5,323,931천원이며, 자본금에 관한 내용은 다음과 같습니다

수권주식수	발행주식수	1주당 금액

100,000,000주	12,956,082주	500원

(*) 2024년 중 자기주식의 이익소각으로 인하여 자본금은 발행주식의 액면총액과 상이합니다.

당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 주주내역은 다음과 같습니다. (단위:주).

주주명	당분기말	전기말

보통주	지분율(%)	보통주	지분율(%)

남운성(대표이사)	2,478,573	19.13	2,478,573	19.13

천기철(사내이사)	62,142	0.48	62,142	0.48

정일석(사외이사)	2,500	0.02	2,500	0.02

김상욱(자회사 대표이사)	50,000	0.39	50,000	0.39

기타	10,362,867	79.98	10,362,867	79.98

합 계	12,956,082	100.00	12,956,082	100.00

(*1) 회사는 전기 중 로봇사업부문 물적분할에 따른 주식매수청구권 행사 등으로 인해 자기주식을 취득하였으나, 전기 중 전량 주식매수선택권 부여 및 자기주식을 처분하였습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준

지배기업과 그 종속기업(이하 "연결회사")의 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 동 분기연결재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2025년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.

분기연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

2.1.1 연결회사가 신규 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사가 제1118호를 적용하여 재무제표를 작성하는 경우 현행 재무제표와 유의적인 차이를 발생시킬 것으로 예상되는 주요 회계정책은 다음과 같습니다. 이러한 부분은 향후 발생할 모든 차이를 포함한 것은 아니며 추가적인 분석결과에 따라 변경될 수 있습니다.

[손익계산서 표시 등 변경]제1118호는 손익계산서에 포함된 모든 수익과 비용을 영업 범주, 투자 범주, 재무 범주, 법인세 범주, 중단영업 범주의 다섯 가지 범주 중 하나로 분류하도록 합니다. 동 기준서는 투자, 재무, 법인세, 중단영업으로 분류되지 않은 모든 수익과 비용을 영업 범주로 분류하며 영업손익을 잔여 개념의 손익으로 정의하고 있습니다.

연결회사는 수익과 비용의 범주 분류를 위하여 주된 사업활동을 평가하여야 하며, 연결회사가 특정 유형의 자산 투자 또는 고객에 대한 금융제공을 주된 사업활동으로 영위하는 경우 해당 사업활동이 주된 사업활동이 아니었다면 투자 또는 재무 범주로 분류하였을 일부 수익과 비용을 영업 범주로 분류합니다.

이에 따른 영업손익은 수익에서 매출원가 및 판매비와관리비를 차감한 것으로 정의되는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과는 유의적인 차이가 있습니다. 제1118호는 현행 기업회계기준서 제1001호에 따라 산정된 영업손익을 주석으로 공시할 것을 요구하고 있으며, 제1118호에 따른 영업손익과 현행 기업회계기준서 제1001호에 따른 영업손익과의 차이 조정내역도 주석으로 공시해야 합니다.

또한, 제1118호는 손익계산서에 영업 범주로 분류되는 모든 수익과 비용으로 구성되는 '영업손익', 영업손익과 투자 범주로 분류된 모든 수익과 비용으로 구성되는 '재무손익및법인세비용차감전손익', 그리고 '당기순손익'을 표시하도록 요구하고 있습니다. 다만, 연결회사가 주된 사업활동으로 고객에게 금융을 제공하는 경우 회계정책 선택에 따라 '재무손익및법인세비용차감전손익' 표시는 적용되지 않을 수 있습니다.[경영진이 정의한 성과측정치 공시 도입]제1118호는 경영진이 정의한 성과측정치를 기업이 재무제표와 구분하여 공개적인 의사소통에 사용하고, 기업 전체의 재무성과 측면에 대한 경영진의 견해를 재무제표 이용자에게 전달하기 위해 사용하며, 제1118호 문단 118에서 열거하지 않거나 기업회계기준서에서 표시ㆍ공시를 명시적으로 요구하지 않는 수익과 비용의 중간합계로 정의하고 이와 관련된 공시 요구사항을 새롭게 도입하였습니다.

경영진이 정의한 성과측정치가 있는 경우 해당 지표를 보고하는 이유, 해당 지표의 산정 방법, 해당 지표와 제1118호에서 명시하는 가장 직접적으로 비교가능한 중간합계와의 조정내역, 각 조정항목의 법인세 효과, 비지배지분에 미치는 효과 등을 공시하여야 합니다.[현금흐름 분류 등 변경]한편, 제1118호의 제정에 따라 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표'에 대한 일부 개정이 이루어졌으며, 동 개정에 따라 간접법에 따른 영업활동현금흐름 산정의 출발점이 당기순 손익에서 영업손익으로 변경되었고, 이자 및 배당 관련 현금흐름에 대한 분류 선택권이 삭제되었습니다.

경영진은 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측 가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세 비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균 유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

4. 재무위험관리4.1 재무위험관리요소

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(외환위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2025년 12월 31일의 연차재무제표를 참고하시기 바랍니다.

5. 금융상품의 공정가치 5.1 금융상품 종류별 공정가치(단위:천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	3,634,606	3,634,606	2,473,377	2,473,377

단기금융상품	221,678	221,678	271,558	271,558

매출채권	3,272,879	3,272,879	8,405,176	8,405,176

기타채권	188,859	188,859	49,420	49,420

파생상품자산	427,445	427,445	427,445	427,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,640,257	4,640,257	5,402,331	5,402,331

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,405,481	2,405,481	2,405,481	2,405,481

장기금융상품	575,000	575,000	-	-

기타금융자산	1,445,755	1,445,755	1,607,856	1,607,856

소 계	16,811,960	16,811,960	21,042,644	21,042,644

금융부채:

매입채무	2,624,336	2,624,336	5,051,955	5,051,955

단기차입금	-	-	138,000	138,000

기타채무(*)	518,173	518,173	1,064,497	1,064,497

리스부채	1,438,119	1,438,119	1,802,538	1,802,538

파생상품부채	2,947,200	2,947,200	2,947,200	2,947,200

회사채	1,139,920	1,139,920	-	-

전환사채	4,776,599	4,776,599	4,576,105	4,576,105

소 계	13,444,347	13,444,347	15,580,295	15,580,295

(*) 종업원 관련 채무는 제외하였습니다.

5.2 금융상품 공정가치 서열체계공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 항목은 공정가치 서열체계에 따라 구분하며,정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격(수준 1)

- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수(수준 2)

- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수(수준 3)

상기 서열체계에 따른 공정가치 측정치 현황은 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채는 공정가치 정보가 포함되어 있지 않습니다(단위:천원).

(1) 당분기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	427,445	427,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	4,640,257	4,640,257

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,405,481	2,405,481

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	2,947,200	2,947,200

합 계	-	-	10,420,383	10,420,383

(2) 전기말

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

파생상품자산	-	-	427,445	427,445

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	5,402,331	5,402,331

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	2,405,481	2,405,481

공정가치로 측정되는 금융부채

파생상품부채	-	-	2,947,200	2,947,200

합 계	-	-	11,182,457	11,182,457

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동(1) 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 반복적인 측정치의 수준 3의 변동 내역은 다음과 같습니다 (단위:천원).

구 분	당분기

파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	427,445	5,402,331	2,405,481	2,947,200

감소	-	(800,000)	-	-

당기손익에 인식된 손익	-	37,926	-	-

기말 금액	427,445	4,640,257	2,405,481	2,947,200

구 분	전분기

파생상품자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	파생상품부채

기초 금액	447,740	421,765	1,507,838	5,144,590

감소	-	-	-	(121,079)

당기손익에 인식된 손익	-	3,669	-	-

기말 금액	447,740	425,434	1,507,838	5,023,511

5.4 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다(단위:천원).

구 분	당분기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	427,445	3	이항모형	할인율 등

당기손익-공정가치금융자산	4,640,257	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치금융자산	2,405,481	3	DCF모형	할인율 등

파생상품부채	2,947,200	3	이항모형	할인율 등

구 분	전기말

공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

파생상품자산	427,445	3	이항모형	할인율 등

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,402,331	3	순자산접근법	-

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	2,405,481	3	DCF모형 등	할인율 등

파생상품부채	2,947,200	3	이항모형	할인율 등

연결회사는 재무보고 목적의 공정가치 측정에 외부 전문가를 이용하여 내부 담당자가 검토하고 있으며 이러한 공정가치 측정치는 수준 3으로 분류되는 공정가치 측정치를 포함하고 있습니다. 공정가치 평가 결과는 매 보고기간말 대표이사와 재무담당이사에게 보고 및 협의합니다.

6. 범주별 금융상품 6.1 당분기말과 전기말 현재 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

파생상품자산	427,445	427,445

출자금	372,757	368,762

MMF	4,267,500	5,033,568

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

지분증권	2,405,481	2,405,481

상각후원가 측정 금융자산

현금및현금성자산	3,634,606	2,473,377

단기금융상품	221,678	271,558

장기금융상품	575,000	-

매출채권	3,272,879	8,405,176

기타채권	188,859	49,420

기타금융자산	1,445,756	1,607,857

합 계	16,811,961	21,042,644

재무상태표 상 부채	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융부채

파생상품금융부채	2,947,200	2,947,200

상각후원가 측정 금융부채

매입채무	2,624,336	5,051,955

단기차입금	-	138,000

기타채무(*)	518,173	1,064,497

회사채	1,139,920	-

전환사채	4,776,599	4,576,105

리스부채	1,438,119	1,802,538

합 계	13,444,347	15,580,295

(*) 종업원 관련 채무는 제외하였습니다.

6.2 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다(단위:천원).

재무상태표 상 자산	당분기	전분기

상각후원가 금융자산

이자수익	22,731	41,195

외환차익	-	186

외환차손	-	(7,299)

외화환산이익	-	2,390

대손상각비 환입	-	-

기타의대손상각비 환입	39,549	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	37,927	3,669

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산

배당금수익	20,519	14,656

합 계	120,726	54,797

재무상태표 상 부채	당분기	전분기

상각후원가 금융부채

이자비용	(234,592)	(289,783)

외화환산손실	-	(121)

사채상환손실	-	(226,379)

합 계	(234,592)	(516,283)

7. 사용제한금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구분	거래처	당분기말	전기말	사용제한사유

현금및현금성자산	(주)신한은행 등	42,457	374,497	국책연구과제와 관련 정부보조금

단기금융상품	(주)신한은행	220,000	220,000	우리사주조합 대출관련 질권설정

장기금융상품	상상인플러스저축은행	575,000	-	사채 관련 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	신한투자증권㈜	-	5,033,568	전환사채 관련 질권설정

당기손익-공정가치금융자산	정보통신공제조합	15,000	15,000	공제조합 예치금

합 계	852,457	5,643,065

8. 매출채권, 기타채권 및 계약자산당분기말과 전기말 현재 매출채권, 기타채권 및 계약자산은 다음과 같습니다(단위:천 원).

구 분	당분기말	전기말

채권액	손실충당금	장부금액	채권액	손실충당금	장부금액

매출채권	4,855,239	(1,582,361)	3,272,878	9,987,537	(1,582,361)	8,405,176

기타채권

미수금	1,767,548	(1,582,783)	184,765	1,666,789	(1,622,332)	44,457

미수수익	4,094	-	4,094	4,963	-	4,963

소 계	1,771,642	(1,582,783)	188,859	1,671,752	(1,622,332)	49,420

계약자산	809,213	(99,400)	709,813	277,292	(99,400)	177,892

합 계	7,436,094	(3,264,544)	4,171,550	11,936,581	(3,304,093)	8,632,488

9. 재고자산당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

제품	53,569	53,569

원재료	111,073	111,073

재공품	7,078	26,479

합 계	171,720	191,121

10. 종속기업투자 및 공동기업투자당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 공동기업투자에 대한 지분율 현황은 다음과 같습니다(단위:천원).

종속기업명	주요영업활동	법인소재지	결산월	지분율(%)

당기말	전기말

CUBOX ASIA PTE.LTD(*1)	정보처리 시스템관련 컨설팅	싱가포르	12월	-	100.00

주식회사 유온로보틱스(*2)	산업용 로봇제조업	대한민국	12월	86.40	92.58

솔크홀딩스 유한회사(*3)	금융 및 투자플랫폼	대한민국	12월	99.90	99.90

대보디엑스 주식회사(*3)	IT 서비스, 컨설팅	대한민국	12월	51.00	51.00

(*1)당기 중 청산하였습니다.(*2)전기 중 물적분할하여 신규 설립하였습니다.(*3)전기 중 영구채를 발행하여 신규 취득하였습니다.

11. 유형자산11.1 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액	취득가액	정부보조금	상각누계액	손상차손누계액	장부금액

기계장치	4,300	-	(4,299)	-	1	4,300	-	(4,299)	-	1

차량운반구	38,889	-	(30,416)	-	8,473	48,141	-	(32,884)	(5,089)	10,168

비품	11,282,528	(479,155)	(6,939,586)	(1,282)	3,862,505	11,277,148	(526,216)	(6,433,357)	(1,282)	4,316,293

시설장치	1,204,068	-	(749,384)	(101,238)	353,446	1,264,068	-	(752,655)	(101,238)	410,175

합 계	12,529,785	(479,155)	(7,723,685)	(102,520)	4,224,425	12,593,657	(526,216)	(7,223,195)	(107,609)	4,736,637

11.2 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

구 분	기초	취득	정부보조금취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	10,168	-	-	-	(1,694)	-	8,474

비품	4,316,293	10,180	(1,355)	(1)	(462,614)	-	3,862,503

시설장치	410,175	-	-	(13,750)	(42,978)	-	353,447

합 계	4,736,637	10,180	(1,355)	(13,751)	(507,286)	-	4,224,425

(2) 전분기

구 분	기초	취득	정부보조금취득	처분	감가상각비	대체	기말

기계장치	1	-	-	-	-	-	1

차량운반구	140,877	-	-	-	(10,615)	-	130,262

비품	6,212,269	22,545	-	-	(490,889)	-	5,743,925

시설장치	381,677	25,000	-	(35,275)	-	371,402

합 계	6,734,824	47,545	-	-	(536,779)	-	6,245,590

11.3 당분기와 전분기의 감가상각비가 포함되어 있는 항목은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

매출원가	2,333	2,961

판매비와관리비(*)	504,953	533,818

합 계	507,286	536,779

(*) 경상연구개발비로 배부된 금액이 포함되어 있습니다.

12. 리스연결회사가 리스이용자인 경우의 리스에 대한 정보는 다음과 같습니다.12.1 연결재무상태표에 인식된 금액리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	988,466	1,282,781

차량운반구	81,637	92,534

기타	131,322	164,152

사용권자산 합계	1,201,425	1,539,467

리스부채

유동	1,040,703	1,214,960

비유동	397,416	587,578

리스부채 합계	1,438,119	1,802,538

당분기 및 전분기 중 증가된 사용권자산은 각각 11,690원 및 266,132천원입니다.

12.2 연결포괄손익계산서에 인식된 금액리스와 관련해서 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	248,814	196,736

차량운반구	10,896	8,966

기타	32,831	-

합 계	292,541	205,702

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	28,830	14,039

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	4,500	5,240

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(관리비에 포함)	8,498	6,813

당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출액은 각각 365,580원 및 296,348천원입니 다.

13. 무형자산13.1 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기 초	취 득	상각액	기말

영업권	3,453,887	-	-	3,453,887

특허권	216,396	14,767	(13,193)	217,970

상표권	15,876	5,021	(1,123)	19,774

개발비	1,406,337	-	(203,079)	1,203,258

소프트웨어	219,159	-	(15,525)	203,634

기타의무형자산	635,719	-	(101,926)	533,793

합 계	5,947,374	19,788	(334,846)	5,632,316

(2) 전분기

구 분	기 초	취 득	상각액	기말

특허권	259,174	851	(12,585)	247,440

개발비	2,252,138	-	(76,615)	2,175,523

소프트웨어	278,260	-	(15,375)	262,885

기타의무형자산	119,833	-	(642)	119,191

합 계	2,909,405	851	(105,217)	2,805,039

13.2 당분기 및 전분기 중 무형자산상각비는 포괄손익계산서상 전액 판매관리비에 포함되어 있습니다. 13.3 당분기 중 연결회사가 비용으로 인식한 경상연구개발비는 609,755천원(전분기: 1,044,961천원)입니다.

13.4 당분기말 현재 주요 개발 프로젝트별 장부금액 및 잔여상각기간은 다음과 같습니다(단위:천원).

분류	개별자산명	장부금액	잔여 상각기간

개발비	통합 SDK개발	156,338	0.75년

로봇오더피킹시스템	1,046,911	1.75년

합계	1,203,249

14. 기타자산 및 기타금융자산당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

기타자산

선급금	807,032	-	876,446	-

선급비용	59,894	-	42,303	-

부가세대급금	619	-	18,491	-

당기법인세자산	87,851	-	79,033	-

기타투자자산	-	126,158	-	126,158

소 계	955,396	126,158	1,016,273	126,158

기타금융자산

임차보증금	157,706	600,000	153,296	778,585

기타보증금	400,000	288,050	400,000	275,975

소 계	557,706	888,050	553,296	1,054,560

15. 공정가치 측정 금융자산

15.1 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

조합출자금(*1)	372,758	368,763

펀드	4,267,500	5,033,568

합 계	4,640,258	5,402,331

(*) 당분기말과 전기말 현재 좌당지분가액을 공정가치 최선의 추정치로 판단하였습니다.

15.2 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

지분상품

비상장주식	2,405,481	2,405,481

15.3 금융자산의 공정가치에 대해서는 주석 5에서 설명하고 있습니다.16. 매입채무 및 기타채무당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

매입채무	2,624,336	5,051,955

기타채무

미지급금	419,807	929,081

미지급비용	1,177,168	1,290,780

소 계	1,596,975	2,219,861

합 계	4,221,311	7,271,816

17. 기타부채 및 충당부채17.1 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,625	242,628

부가세예수금	52,735	433,676

선수금	1,381,950	628,923

합 계	1,500,310	1,305,227

17.2 당분기말과 전기말 현재 유동충당부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

하자보수충당부채	4,942	4,942

18. 파생상품

(1)당기말과 전기말 현재 파생상품자산 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매도청구권(제4회)	150,573	-	150,573	-

매도청구권(제5회)	276,872	-	276,872	-

합 계	427,445	-	427,445	-

(2)당기말과 전기말 현재 파생상품부채 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

전환권,조기상환권(제4회)	979,183	-	979,183	-

전환권,조기상환권(제5회)	1,968,017	-	1,968,017	-

합 계	2,947,200	-	2,947,200	-

19. 차입금 및 전환사채19.1 차입금 장부금액의 내역당기말 및 전기말 현재 단기차입금 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

차입처	종류	연이자율(%)	당기말	전기말

경영진	금전대차	4.6	-	138,000

상상인증권	사채	10.0	1,139,921	-

합 계	1,139,921	138,000

19.2 당기말과 전기말 현재 전환사채의 상세내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	만기보장수익률	발행일	최종만기일	당기말	전기말

전환사채(제4회)	0%	2024.04.29	2029.04.29	2,874,250	2,874,250

전환사채(제5회)	5%	2025.09.29	2029.09.29	5,000,000	5,000,000

가산: 상환할증금	1,099,445	1,099,445

차감: 전환권조정	(4,197,096)	(4,397,590)

합 계	4,776,599	4,576,105

전환사채의 전환권에 대해서 별도로 분리하여 파생상품부채로 공정가치로 인식하고 있으며, 관련 이자비용 및 유효이자율법을 적용한 상각에 따른 이자비용은 포괄손익계산서상 금융비용에 계상되어 있고 파생상품부채는 매 결산기말 공정가치로 평가하고 있습니다.

19.3 전환사채의 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구분	발행조건	발행조건

전환사채의 종류	제 4회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채	제 5회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

발행일	2024년 04월 29일	2025년 09월 29일

발행가액	사채 권면총액 12,500,000,000원의 100%	사채 권면총액 5,000,000,000원의 100%

사채의 만기일	2029년 04월 29일	2029년 09월 29일

전환권의 행사기간	본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 만기일로부터 1개월 전인 2029년 3월 29일까지	본 사채 발행일 이후 1년이 경과하는 시점부터 만기일로부터 1개월 전인 2029년 8월 29일까지

전환가격(*1)	4,036원	3,629원

전환가격의 조정(*2)	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.2) "투자기업"이 본건 전환권 행사 전에 그 당시의 본건 전환권 행사가격 또는 시가를 하회하는 발행으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행할 경우에는 그 발행가격으로 조정한다.3) "본 사채"의 발행 이후 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환권 행사 가격을 조정한다.	1) 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 각각 그 비율을 고려하여 행사가격을 조정한다.2) "투자기업"이 본건 전환권 행사 전에 그 당시의 본건 시가를 하회하는 발행으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 또는 주식관련사채(전환사채, 신주인수권부사채)를 발행할 경우에는 그 발행가격으로 조정한다.
3) "본 사채"의 발행 이후 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환권 행사 가격을 조정한다.

전환권 행사주식수	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다.	사채 권면금액을 전환가격으로 나눈 주식수를 전환주식수로 한다.

조기상환권(Put Option)의 행사기간 (*2)	2026년 4월 29일 부터	2026년 9월 29일 부터

매도청구권(Call Option)(*3)	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행가액 총액의 23.95%의 범위 내에서 발행일 이후 1년이 경과한 날(2025년 4월 29일)부터 발행일 이후 24개월이 경과한 날(2026년 4월 29일)까지의 기간 중 매 3개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다.	발행회사 또는 발행회사가 지정하는 자는 본 사채의 발행가액 총액의 25%의 범위 내에서 발행일 이후 1년이 경과한 날인 2026년 9월 29일부터 2027년 3월 29일까지의 기간 중 매 1개월에 해당되는 날에 인수인에게 본 사채의 매도를 청구할 수 있는 권리를 가진다.

기타	-	기존에 설정된 질권은 2026년 03월 20일 해지되었습니다.

주1) 시가조정이 반영된 전환가격입니다.
주2) 전환권 및 조기상환권을 파생상품부채로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다.
주3) 매도청구권을 파생상품자산으로 별도로 분리하고 공정가치로 인식하였습니다.

20. 퇴직급여제도20.1 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 140백만원(전분기: 204백만원)입니다. 20.2 보고기간종료일 현재 순확정급여부채(자산)의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기말

확정급여채무의 현재가치	2,275,140

사외적립자산의 공정가치	(705,330)

순확정급여부채(자산)	1,569,810

20.3 당기의 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

취득일	2,324,777

당기근무원가	-

이자비용	-

환율차이	-

퇴직금지급액	(49,637)

재측정요소	-

인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-

재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익	-

경험적조정으로 인한 보험수리적손익	-

기말	2,275,140

20.4 당기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당기

취득일	706,674

기대수익	-

당기기여금불입액	-

지급액	(1,344)

재측정요소	-

기말	705,330

21. 자본금 및 자본잉여금21.1 당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 천원).

구 분	주식수	자본금	주식발행초과금	자기주식처분이익	신종자본증권	기타자본잉여금	합계

전기초	10,597,863	5,323,931	49,141,051	-	-	-	54,464,982

전환권 행사	2,358,219	1,179,109	11,757,970	-	-	-	12,937,079

주식매입선택권행사	-	-	-	45,390	-	-	45,390

자기주식처분	-	-	-	800,353	-	-	800,353

신종자본증권발행	-	-	-	-	5,000,000	-	5,000,000

종속기업지분율변동	-	-	-	-	-	271,634	271,634

전기말	12,956,082	6,503,040	60,899,021	845,743	5,000,000	271,634	73,519,438

당기초	12,956,082	6,503,040	60,899,021	845,743	5,000,000	271,634	73,519,438

당분기말	12,956,082	6,503,040	60,899,021	845,743	5,000,000	271,634	73,519,438

21.2 당분기말 현재 당사의 신종자본증권은 계약조건 상 발행자의 현금결제 의무가 없으므로 자본으로 분류되었으며, 주요 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	제 6회 무기명식 무보증사모 영구 전환사채	제 7회 무기명식 무보증사모 영구 전환사채

사채의 발행금액(천원)	2,000,000	3,000,000

사채의 발행일	2025년 10월 17일	2025년 10월 31일

사채의 만기	2055년 10월 17일	2055년 10월 31일

원금상환방법	만기일시(발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능)	만기일시(발행회사 재량에 따라 동일한 조건으로 만기 연장 가능)

이자율	0%	0%

만기보장수익률	3%(연단리)	3%(연단리)

사채권의 분할 및 병합	사채권 1 년간 분할 및 병합 금지	사채권 1 년간 분할 및 병합 금지

전환권	발행할 주식	기명식보통주	기명식보통주

전환가격	3,671원	3,648원

전환가격조정	시가를 하회하여 유상증자 등으로 주식발행하거나, 전환가격 또는 행사가 미만으로 전환사채 등을 발행하는 경우	시가를 하회하여 유상증자 등으로 주식발행하거나, 전환가격 또는 행사가 미만으로 전환사채 등을 발행하는 경우

전환청구기간	발행일 1년 후~만기일 1개월전	발행일 1년 후~만기일 1개월전

기한의 이익 상실	발행회사의 청산 및 해산시	발행회사의 청산 및 해산시

인수조건	(*1)	(*2)

(*1) 퀸테사제칠호사모투자 합자회사로부터 솔크홀딩스 지분 99.9%를 인수하는 조건으로 양도인에게 발행하여 납입 대용하였으며, 발행시점 공정가치인 1,822,389천원으로 인식하였습니다.
(*2) 대보정보통신(주)로부터 대보디엑스㈜ 지분 51.0%를 인수하는 조건으로 양도인에게 발행하여 납입 대용하였으며, 발행시점 공정가치인 2,705,591천원으로 인식하였습니다.

22. 주식기준보상22.1 연결회사가 부여한 주식선택권의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

구 분	3회차	4회차	5회차	6회차	7회차	1회차(*2)	8회차

부여일	2019년 11월 15일	2021년 03월 26일	2022년 03월 25일	2025년 3월 26일	2025년 4월 11일	2025년 10월 2일	2026년 3월 27일

부여수량(*1)	390,000주	240,000주	152,550주	336,525주	100,000주	18,000주	367,000주

행사가능기간	부여일에서2년이 경과한날로부터7년간	부여일에서3년이 경과한 날로부터6년간	부여일에서3년이 경과한 날로부터6년간	부여일에서2년(4년)이 경과한날로부터 7년(5년)간	부여일에서2년(4년)이 경과한날로부터 7년(5년)간	부여일에서 2년이 경과한 날로부터 7년간	스톡옵션 부여일에서 2년이 경과한 날로부터 7년간

행사가격(*1)	1,167원	9,333원	16,000원	3,202원	3,406원	25,000원	3,020원

가득조건	스톡옵션 행사일 현재 재직중이어야 한다.

결제방식	신주발행 또는 자기주식 교부

(*1) 2022년 중 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 부여수량 및 행사가격입니다.

(*2) 종속기업이 발행한 주식선택권입니다.

22.2 연결회사가 부여한 주식선택권의 공정가치 등의 내역은 다음과 같습니다(단위:주, 원).

구 분	3회차	4회차	5회차	6회차	7회차	1회차(*2)	8회차

부여일공정가치(*1)	3,999원	7,209원	4,644원	2,420원	2,878원	5,743원	1,903원

기대배당률	0%	0%	0%	0%	0%	0%	0%

기대행사기간	2021년 11월 16일~2028년 11월 15일	2024년 3월 27일~2030년 3월 26일	2025년 3월 26일~2031년 3월 25일	2027년 3월 27일(2029년 3월 27일)~2034년 3월 26일	2027년 4월 12일(2029년 4월 12일)~2034년 4월 11일	2027년 10월 3일~2034년 10월 2일	2028년 3월 27일부터 2035년 3월 26일까지

무위험이자율	1.80%	1.93%	2.87%	2.86%	2.68%	2.75%	3.85%

기대주가변동성	20.60%	47.96%	34.97%	71.34%	70.31%	61.85%	70.87%

(*1) 2022년 중 무상증자가 이루어짐에 따라 수정된 행사가격입니다.(*2) 종속기업이 발행한 주식선택권입니다.주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항모형으로 측정한 주식선택권의 공정가치에 기초하여 측정합니다.

22.3 당분기말과 전기말 현재 주식선택권 내역은 다음과 같습니다(단위:주,원).(1) 당분기말

부여일	주당행사가격	미행사기초 수량	부여 수량	행사 수량	상실 수량	미행사기말 수량	행사가능기말 수량

2019년 11월 15일	1,167	120,000	-	-	-	120,000	120,000

2021년 03월 26일	9,333	210,000	-	-	-	210,000	210,000

2022년 03월 25일	16,000	3,000	-	-	-	3,000	3,000

2025년 03월 26일	3,202	310,390	-	-	-	310,390	-

2025년 04월 11일	3,406	100,000	-	-	(100,000)	-	-

2025년 10월 02일	25,000	18,000	-	-	-	18,000	-

2026년 03월 27일	3,020	-	367,000	-	-	367,000	-

합 계	761,390	367,000	-	(111,105)	1,028,390	333,000

(2) 전기말

부여일	주당행사가격	미행사기초 수량	부여 수량	행사 수량	상실 수량	미행사기말 수량	행사가능기말 수량

2019년 11월 15일	1,167	150,000	-	(30,000)	-	120,000	120,000

2021년 03월 26일	9,333	222,000	-	-	(12,000)	210,000	210,000

2022년 03월 25일	16,000	101,910	-	-	(98,910)	3,000	3,000

2025년 03월 26일	3,202	-	336,525	-	(26,135)	310,390	-

2025년 04월 11일	3,406	-	100,000	-	-	100,000	-

2025년 10월 02일	25,000	-	18,000	-	-	18,000	-

합 계	473,910	454,525	(30,000)	(137,045)	761,390	333,000

22.4 당분기와 전분기의 보상원가 및 잔여보상원가는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

보고기간 중 인식한 보상원가	(16,929)	25,539

보고기간 이후 인식할 보상원가	1,118,978	807,706

23. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액23.1 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 등의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

주식선택권	2,925,860	2,942,789

주식할인발행차금	(472,020)	(472,020)

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	868,750	868,750

해외사업환산손익	-	10,934

합 계	3,322,590	3,350,453

23.2 당분기와 전분기의 기타포괄손익누계액의 변동은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	대체	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	868,750	-	868,750

해외사업환산손익(*)	10,934	(10,934)	-

합계	879,684	(10,934)	868,750

(*) CUBOX ASIA PTE.LTD가 당분기 중 청산하여, 당기손익으로 대체되었습니다.(2) 전분기

구 분	기초	평가	기말

기타포괄손익-공정가치금융자산평가손익	78,331	-	78,331

해외사업환산손익	6,918	1,887	8,805

합계	85,249	1,887	87,136

24. 이익잉여금(결손금)24.1 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 구성내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

이익준비금	20,000	20,000

미처리결손금	(64,978,544)	(62,306,304)

합 계	(64,958,544)	(62,286,304)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산25.1 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익

상품매출	1,867	346

제품매출	59,656	345,442

용역매출	3,221,967	919,265

합 계	3,283,490	1,265,053

(2) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

수익인식 시점

한 시점에 인식	178,588	126,237

기간에 걸쳐 인식	3,104,902	1,138,816

합 계	3,283,490	1,265,053

25.2 고객과의 계약과 관련된 자산당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기말	전기말

계약자산	809,213	277,292

손실충당금	(99,400)	(99,400)

계약자산 합계	709,813	177,892

계약부채	1,381,951	628,924

26. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	27,404	21,302

원재료 등의 사용액	9,090	158,867

종업원급여	2,318,427	2,185,437

복리후생비	120,672	197,155

감가상각비	507,286	536,779

무형자산상각비	334,846	105,217

사용권자산상각비	292,541	205,703

지급수수료	320,296	208,673

외주용역비	1,735,848	179,353

여비교통비	35,136	77,520

주식보상비용	(16,929)	25,539

기타	357,933	353,330

합 계	6,042,550	4,254,875

27. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

급여	603,519	687,914

퇴직급여	63,488	91,793

복리후생비	39,300	75,221

여비교통비	17,811	57,541

접대비	29,239	52,442

통신비	7,730	6,019

감가상각비	504,953	533,818

사용권자산감가상각비	268,034	205,703

지급임차료	19,514	8,615

차량유지비	8,824	11,375

경상연구개발비	609,755	1,044,961

소모품비	25,093	5,026

지급수수료	314,172	154,046

하자보수충당금전입(환입)	-	(10,025)

외주용역비	65,285	52,771

무형자산상각비	334,846	105,217

주식보상비용	(16,929)	25,539

기타	92,153	187,995

합 계	2,986,787	3,295,971

28. 금융수익 및 금융비용28.1 당분기와 전분기의 금융수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자수익	22,731	41,195

배당금수익	20,519	14,656

외환차익	-	186

외화환산이익	-	2,390

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	37,927	3,669

합 계	81,177	62,096

28.2 당분기와 전분기의 금융비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

이자비용	234,592	289,783

외환차손	-	7,299

외화환산손실	-	121

사채상환손실	-	226,379

합 계	234,592	523,582

29. 기타수익 및 기타비용29.1 당분기와 전분기의 기타수익 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분이익	3,855	-

기타의대손충당금환입액	39,549	-

잡이익	42,890	5,323

합 계	86,294	5,323

29.2 당분기와 전분기의 기타비용 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

유형자산처분손실	13,751	-

종속기업투자처분손실	8,988	-

잡손실	744	2

합 계	23,483	2

30. 법인세 비용법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하고 있으며, 당분기 세전손실로 인해 법인세비용을 인식하지 않았습니다.

31. 주당순이익31.1 당분기와 전분기의 보통주당기순이익은 다음과 같습니다(단위:원,주).

구분	당분기	전분기

보통주당기순이익(손실)	(2,672,239,934)	(3,445,988,556)

가중평균유통보통주식수(*1)	12,956,082	10,137,494

기본주당이익(손실)	(206)	(340)

(*1) 가중평균유통보통주식수의 산정내역은 다음과 같습니다(단위:주).

구분	당분기	전분기

기초보통유통주식수	12,956,082	10,597,863

가중평균자기주식수	-	(460,369)

가중평균유통보통주식수	12,956,082	10,137,494

31.2 희석주당순이익당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권 및 전환권이 존재하지만, 회사는 당분기와 전분기 중 당기순손실로 인하여 보통주주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

32. 현금흐름32.1 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

조정

법인세비용	(21,332)	-

감가상각비	507,286	536,779

사용권자산상각비	292,541	205,702

무형자산상각비	334,846	105,217

이자비용	234,592	295,191

유형자산처분손실	13,751	-

주식보상비용	(16,929)	25,539

종속기업투자처분손실	8,988	-

하자보수비 전입	-	(10,024)

사채상환손실	-	226,379

이자수익	(22,731)	(46,601)

배당금수익	(20,519)	(14,656)

당기손익-공정가치금융자산평가이익	(37,927)	(3,669)

유형자산처분이익	(3,855)	-

기타의대손충당금환입	(39,549)	-

외화환산이익	-	(2,390)

소 계	1,229,162	1,317,467

영업활동관련 자산부채의 변동

매출채권의 감소(증가)	5,132,298	832,657

기타채권의 감소(증가)	231,228	(341,746)

계약자산의 감소(증가)	(531,921)	(548,974)

재고자산의 감소(증가)	19,401	15,974

기타유동자산의 감소(증가)	52,321	(198,791)

매입채무의 증가(감소)	(2,427,620)	(147,925)

기타채무의 증가(감소)	(948,542)	479,163

기타유동부채의 증가(감소)	195,083	(111,408)

순확정급여부채의 증가(감소)	(48,293)

소 계	1,673,955	(21,050)

32.2 당분기와 전분기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 중요한 거래내용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 순증가	11,690	266,131

리스부채의 유동성대체	189,882	325,736

주식선택권 행사	154,980	-

32.3 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채 조정내역은 다음과 같습니다(단위:천원).(1) 당분기

구 분	기초	재무현금흐름	비금융변동(*)	기말

단기차입금	138,000	(138,000)	-	-

사채	-	1,138,500	1,421	1,139,921

전환사채	4,576,105	-	200,494	4,776,599

리스부채	1,802,538	(317,800)	(46,619)	1,438,119

재무활동으로부터의 총부채	6,516,643	682,700	155,296	7,354,639

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자지급액이 포함되어 있습니다.

(2) 전분기

구 분	기초	재무현금흐름	비금융변동(*)	기말

전환사채	8,817,685	(2,694,658)	619,360	6,742,387

리스부채	2,220,162	(284,296)	188,422	2,124,288

재무활동으로부터의 총부채	11,037,847	(2,978,954)	807,782	8,866,675

(*) 비현금변동과 지급 시점에 현금흐름표에서 영업활동으로 표시된 이자 지급액이 포함되어 있습니다.

33. 우발채무와 약정사항(1) 연결회사가 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	당분기말	전기말	비 고

서울보증보험㈜	10,042,613	11,930,215	하자보증, 계약보증 등

소프트웨어공제조합	43,916	142,469	하자보증, 계약보증 등

엔지니어링공제조합	33,986	16,174	손해배상공제

퍼스트아메리칸권원보험	1,348,800	394,800	부동산저당권용권리보험

(2) 당분기말 현재 연결회사가 피소되어 진행 중인 소송사건은 없습니다.

34. 특수관계자 거래34.1 당분기말과 전기말 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

34.2 당분기와 전분기의 특수관계자에 대한 수익ㆍ비용은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기	전분기

이자비용	이자비용

유의적인 영향력을행사하는 기업	유진신영 기업구조혁신 기업재무안정사모투자합자회사	-	23,248

34.3 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	회사명	당분기말	전기말

기타채무	기타채무

기타특수관계자	주요 경영진	-	138,534

34.4 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

(1) 당분기

특수관계 구분	회사명	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	기말

기타특수관계자	주요 경영진	차입금	138,534	-	(138,534)	-

(2) 전분기

특수관계 구분	회사명	계정과목	기초	대여/차입	회수/상환	기말

유의적인 영향력을행사하는 기업	유진신영 기업구조혁신기업재무안정 사모투자합자회사	전환사채	2,500,000	-	(2,500,000)	-

34.5 지급보증 및 담보제공당분기말 현재 연결회사가 특수관계자의 자금조달 등을 위해 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없으며, 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다(단위:천원).

특수관계구분	보증처	지급보증금액	비 고

주요 경영진	서울보증보험	4,231,919	이행(지급)보증보험

34.6 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

단기급여 및 상여	214,400	183,615

퇴직급여	34,035	32,412

주식기준보상	69,803	13,313

합 계	318,238	229,340

35. 영업부문35.1 영업부문별 정보전략적 의사결정을 수립하는 경영진이 연결회사의 영업부문을 결정하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 연결회사가 단 하나의 보고부문을 가진 것으로 판단하고 있습니다.35.2 주요 고객 정보연결회사의 당분기와 전분기의 연결회사 매출액의 10%이상을 차지하는 고객 정보는 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	당분기	전분기

고객 1	286,100	194,100

고객 2	174,891	164,458

고객 3	30,180	248,948

고객 4	7,838	154,021

고객 5	1,755,473	-

합 계	2,254,482	761,527

36. 분할(1) 지배회사는 2024년 10월 18일 이사회 결의에 의해 로봇사업부문을 물적분할하기로 결의하였고, 2024년 11월 29일 임시주주총회개최를 거쳐 2025년 01월 01일을 분할기일로 하여 사업분할(단순물적분할)을 완료하여 주식회사 유온로보틱스를 신설설립하였습니다.(2) 전분기 중 분할을 통해 분할신설회사로 이전된 자산과 부채의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

구 분	금액

유동자산	87,095

비유동자산	2,199,581

자산 총계	2,286,676

유동부채	266,915

비유동부채	19,986

부채 총계	286,901

순자산 금액	1,999,775

37. 사업결합(1) 전기 중 발생한 사업결합의 내역은 다음과 같습니다(단위:천원).

피취득회사	취득일	취득 지분	이전대가

솔크홀딩스 유한회사 (*1)	2025-10-01	99.90%	1,822,389

주식회사 투게더앱스	2025-10-01	54.22%

주식회사 헬로핀테크	2025-10-01	54.22%

주식회사 대보디엑스	2025-10-01	51.00%	2,705,591

합 계	4,527,980

(*1) 솔크홀딩스 유한회사는 주식회사 투게더앱스 지분 53.35%(유효지분율 54.27%)을 소유하고 있으며, 주식회사 투게더앱스는 주식회사 헬로핀테크를 100%소유하고 있습니다. 취득 지분은 지배기업의 유효 지분율로 산정하여 기재하였습니다.

(2) 전기 중 발생한 사업결합의 이전대가의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	솔크홀딩스 유한회사	주식회사 대보디엑스	합 계

현금	-	-	-

발행한 지분상품의 공정가치(*1)	1,822,389	2,705,591	4,527,980

이전대가 총계	1,822,389	2,705,591	4,527,980

(*1) 퀸테사제칠호사모투자 합자회사로부터 솔크홀딩스 지분 99.9%를 인수하는 조건으로 양도인에게 영구전환사채를 발행하여 납입대용하였으며, 발행시점 공정가치로 인식하였습니다.(주석 20)
(*2) 대보정보통신(주)로부터 대보디엑스㈜ 지분 51.0%를 인수하는 조건으로 양도인에게 영구전환사채를 발행하여 납입 대용하였으며, 발행시점 공정가치로 인식하였습니다.(주석 20)

(3) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산과 인수한 부채의 공정가치는 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	과목	솔크홀딩스 유한회사	주식회사 대보디엑스	합 계

식별가능한자산의 공정가치	유동자산	462,228	2,882,606	3,344,834

현금및현금성자산	101,611	209,876	311,487

단기금융상품	181,212	-	181,212

매출채권	6,735	1,652,458	1,659,193

계약자산	-	941,759	941,759

재고자산	-	1,800	1,800

기타자산	172,670	76,713	249,383

비유동자산	724,553	1,184,334	1,908,887

유형자산	19,124	-	19,124

사용권자산	-	124,439	124,439

무형자산	157,957	481,970	639,927

기타자산	547,472	577,925	1,125,397

자산총계	1,186,781	4,066,940	5,253,721

식별가능한부채의 공정가치	유동부채	299,467	582,066	881,533

매입채무 및 기타채무	114,525	454,253	568,778

기타부채	184,942	127,813	312,755

비유동부채	87,016	2,229,685	2,316,701

확정급여부채	35,374	2,099,691	2,135,065

이연법인세부채	34,751	106,033	140,784

기타부채	16,891	23,961	40,852

부채총계	386,483	2,811,751	3,198,234

식별가능한 순자산 공정가치 합계	800,298	1,255,189	2,055,487

(4) 전기 중 발생한 사업결합으로 인식한 영업권은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	솔크홀딩스유한회사(*1)	주식회사대보디엑스 (*2)	합 계

이전대가	1,822,389	2,705,591	4,527,980

가산: 비지배지분	366,353	615,043	981,396

차감: 식별가능한 취득한 순자산의 공정가치	(800,298)	(1,255,189)	(2,055,487)

영업권(*2)	1,388,444	2,065,445	3,453,889

(*1) 연결회사는 취득의 일부로 솔크홀딩스 계열사의 플랫폼(무형자산)을 취득하였습니다. 이러한 플랫폼(무형자산)은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.
(*2) 연결회사는 취득의 일부로 주식회사 대보디엑스의 수주잔고(무형자산)를 취득하였습니다. 이러한 수주잔고(무형자산)은 분리가능성 기준을 충족하여 인식요건을 충족하므로 영업권과 분리하여 별도로 인식하였습니다.
(*3) 영업권은 세무상 차감될 것으로 예상되지 않습니다.

(5) 전기에 발생한 사업결합으로 인하여 취득일에 취득한 자산의 공정가치 측정을 위해 사용된 가치평가기법은 다음과 같습니다.

구분	솔크홀딩스유한회사	주식회사대보디엑스

추가로 인식한 무형자산	플랫폼	수주잔고

가치평가기법	로열티면제법: 플랫폼 기술로 인해 창출될 미래현금흐름에 적절한 로열티율을 고려하고, 최종 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.	다기간초과이익법: 수주잔고에서 창출된 미래현금흐름을 추정하고 해당 현금흐름 창출에 다른 자산이 기여한 부분을 차감하여, 무형자산이 발생시킨 현금흐름의 현재가치를 고려하여 결정하였습니다.

(6) 전기 중 발생한 사업결합으로 인한 순현금유출은 다음과 같습니다(단위:천원).

구분	솔크홀딩스 유한회사	주식회사 대보디엑스	합 계

현금으로 지급한 대가	-	-	-

차감: 취득한 현금 및 현금성자산	(101,611)	(209,876)	(311,487)

순현금유출(유입)	(101,611)	(209,876)	(311,487)