티앤엘 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2024년 09월 30일 현재
전기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티앤엘과 종속기업

1. 연결회사의 개요

연결회사는 한국채택국제회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티앤엘 (이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)과 당사가 지배하고 있는 5개 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 1-1 지배기업의 개요

지배기업은 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

NORGES BANK	150,630	1.85%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,750,381	58.45%

합계	8,128,000	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	9월	100%	100%

가선태리무역유한공사(주1)	중국	의료용품 판매	9월	100%	100%

㈜티에스엘	대한민국	약물전달관련기기연구개발	9월	100%	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	전자부품제조연구	9월	100%	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	의료용물질연구	9월	100%	100%

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업입니다.

(2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	09월 30일	3,422,301	184,379	3,237,922	2,219,802	489,189	607,165

㈜티에스엘	09월 30일	2,025	-	2,025	-	(36,181)	(36,181)

㈜티앤엘 헬스케어	09월 30일	2,551,681	3,544,566	(992,885)	22,641	(799,821)	(799,374)

티앤엘 유럽	09월 30일	3,212,907	3,003,759	209,148	-	(386,693)	(368,462)

합계	9,188,914	6,732,704	2,456,210	2,242,443	(733,506)	(596,852)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	12월 31일	2,810,575	179,818	2,630,757	1,931,911	88,223	78,163

㈜티에스엘	12월 31일	70,901	52,695	18,206	-	(57,383)	(57,383)

㈜티앤엘 헬스케어	12월 31일	419,592	613,102	(193,510)	9,396	(693,510)	(693,510)

티앤엘 유럽	12월 31일	589,383	11,774	577,609	-	(134,332)	(111,891)

합계	3,890,451	857,389	3,033,062	1,941,307	(797,002)	(784,621)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동내역은 없습니다.

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름을 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	17,301	14,107

보통예금	16,797,823	19,257,315

합계	16,815,124	19,271,422

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사의 현금 및 현금성자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	17,009,534	9,876,586

대손충당금	(469)	(1,037)

순장부금액	17,009,065	9,875,549

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.001%	16,187,202	168	0.005%	9,269,807	423

1개월연체	0.03%	811,218	222	2.91%	606,563	609

2개월연체	0.71%	11,114	79	72.48%	216	5

3개월연체	48.88%	-	-	92.02%	-	-

4개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

5개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	17,009,534	469	9,876,586	1,037

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	1,037	595

설정/환입	(568)	442

기말	469	1,037

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	49,435,715	-	49,435,715	28,000,000	-	28,000,000

미수금	2,041,341	-	2,041,341	653,773	-	653,773

미수수익	1,075,400	-	1,075,400	520,940	-	520,940

대여금	-	-	-	2,000	-	2,000

보증금	68,414	194,625	263,039	11,563	116,217	127,780

총장부가액	52,620,870	194,625	52,815,495	29,188,276	116,217	29,304,493

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	52,620,870	194,625	52,815,495	29,188,276	116,217	29,304,493

저축성보험	-	155	155	5,935	-	5,935

당기손익공정가치측정금융자산	-	155	155	5,935	-	5,935

기타금융자산	52,620,870	194,780	52,815,650	29,194,211	116,217	29,310,428

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

(5) 사용이 제한된 금융상품전기 중에 만기가 도래하여 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	635,206	652,926

선급비용	276,190	177,888

합계	911,396	830,814

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	11,683,237	6,485,957

제품평가충당금	(576,691)	(465,189)

상품	145,059	158,437

상품평가충당금	-	(6,607)

원재료	3,884,858	5,150,158

원재료평가충당금	(90,520)	(131,008)

저장품	2,550,301	1,689,337

저장품평가충당금	(139,302)	(116,287)

미착품	-	109,996

합계	17,456,942	12,874,794

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(430,256)	(196,156)

재고자산평가손실환입	342,835	39,502

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	20,516,749	-	20,516,749	18,099,249	-	18,099,249

건물	37,634,266	(5,558,846)	32,075,420	35,541,424	(4,687,932)	30,853,492

구축물	547,753	(284,252)	263,501	547,753	(272,149)	275,604

기계장치	12,096,993	(4,295,341)	7,801,652	9,689,287	(3,669,707)	6,019,580

차량운반구	957,857	(569,519)	388,338	887,112	(485,254)	401,858

공구와기구	3,641,679	(1,832,916)	1,808,763	2,658,201	(1,576,587)	1,081,614

비품	918,344	(629,038)	289,306	864,723	(563,176)	301,547

시설장치	4,264,547	(2,266,204)	1,998,343	3,375,241	(1,762,015)	1,613,226

사용권자산	718,889	(267,996)	450,893	247,804	(143,331)	104,473

건설중인자산	6,039,301	-	6,039,301	3,953,164	-	3,953,164

장부금액	87,336,378	(15,704,112)	71,632,266	75,863,958	(13,160,151)	62,703,807

(2) 당분기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,099,249	2,023,712	-	393,788	-	20,516,749

건물	30,853,492	806,988	-	1,325,843	(910,903)	32,075,420

구축물	275,604	-	-	-	(12,103)	263,501

기계장치	6,019,580	1,682,266	(12,859)	838,183	(725,518)	7,801,652

차량운반구	401,858	78,110	(1)	3,025	(94,654)	388,338

공구와기구	1,081,614	941,255	(7,962)	67,120	(273,264)	1,808,763

비품	301,547	55,977	(281)	85	(68,022)	289,306

시설장치	1,613,226	441,556	(6,333)	455,200	(505,306)	1,998,343

사용권자산	104,473	471,085	-	-	(124,665)	450,893

건설중인자산	3,953,164	5,145,767	-	(3,059,630)	-	6,039,301

합계	62,703,807	11,646,716	(27,436)	23,614	(2,714,435)	71,632,266

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 909,387천원 및 매출원가에 1,805,048천원으로 배부하였습니다.
(주2) 기타증감액에는 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,652,273	1,288,342	-	(1,841,366)	-	18,099,249

건물	25,531,863	7,838,060	-	(1,375,316)	(1,141,115)	30,853,492

구축물	291,741	-	-	-	(16,137)	275,604

기계장치	4,608,702	777,350	(208,000)	1,542,507	(700,979)	6,019,580

차량운반구	279,248	225,870	(1)	(7)	(103,252)	401,858

공구와기구	333,846	887,624	(2)	64,214	(204,068)	1,081,614

비품	232,514	144,755	(27)	6	(75,701)	301,547

시설장치	1,424,646	634,671	-	468	(446,559)	1,613,226

사용권자산	113,911	50,020	-	-	(59,458)	104,473

건설중인자산	4,896,834	1,583,680	-	(2,527,350)	-	3,953,164

합계	56,365,578	13,430,372	(208,030)	(4,136,844)	(2,747,269)	62,703,807

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,036,642천원 및 매출원가에 1,710,627천원으로 배부하였습니다.
(주2) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 내역과 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	1,841,366	-	1,841,366	1,841,366	-	1,841,366

건물	2,294,848	(73,272)	2,221,576	2,294,848	(7,467)	2,287,381

장부금액	4,136,214	(73,272)	4,062,942	4,136,214	(7,467)	4,128,747

(2) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	-	-	1,841,366

건물	2,287,381	-	(65,805)	2,221,576

합계	4,128,747	-	(65,805)	4,062,942

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	-	1,841,366	-	1,841,366

건물	-	2,294,848	(7,467)	2,287,381

합계	-	4,136,214	(7,467)	4,128,747

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 당분기 64백만원(전분기 7백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,534백만원(전기말 3,483백만원)입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	310,358	(66,537)	243,821

소프트웨어	80,108	(24,042)	56,066

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(105,046)	3,356,058

장부금액	3,851,570	(195,625)	3,655,945

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	70,399	(51,416)	18,983

소프트웨어	51,415	(15,297)	36,118

기타의무형자산(주1)	3,214,364	(157,024)	3,057,340

장부금액	3,336,178	(223,737)	3,112,441

(주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,983	239,960	-	-	(15,122)	243,821

소프트웨어	36,118	28,693	-	-	(8,745)	56,066

기타의무형자산	3,057,340	306,900	-	-	(8,182)	3,356,058

합계	3,112,441	575,553	-	-	(32,049)	3,655,945

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	14,086	9,922	-	-	(5,025)	18,983

소프트웨어	21,115	23,117	-	-	(8,114)	36,118

기타의무형자산	1,672,132	1,414,488	-	8	(29,288)	3,057,340

합계	1,707,333	1,447,527	-	8	(42,427)	3,112,441

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당분기 중 추가 수령한 정부보조금은 520,200천원(전기 : 888,600천원)이며, 사용액은 295,346천원(전기 : 916,943천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 234,389천원(전기 : 328,427천원)입니다. 당분기 사용액 중 3,795천원(전기 : 61,677천원)은 자산취득시 사용되었습니다.(3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 12 참조).

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	7,169,580	3,015,607

기타금융부채:

미지급금	2,065,828	1,811,021

미지급비용	583,921	429,376

임대보증금	100,000	181,500

예수보증금	107,728	104,381

소계	2,857,477	2,526,278

비유동:

기타금융부채:

정부보조금	286,150	257,894

임대보증금	55,000	105,000

장기예수보증금	-	-

소계	341,150	362,894

합계	10,368,207	5,904,779

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	375,898	340,064

예수금	260,143	1,670,634

합계	636,041	2,010,698

14. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	346,663	4,983

차량	104,229	99,490

합계	450,892	104,473

리스부채(주1)

유동	156,306	64,968

비유동	330,495	47,255

합계	486,801	112,223

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 4.39%(전기 3.15%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	45,610	124,665	16,167	43,291

리스부채 이자비용	5,635	15,736	1,057	2,440

소액리스금액	13,595	39,800	13,499	36,367

단기리스금액	61,110	160,773	50,333	138,226

합계	125,950	340,974	81,056	220,324

연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.중국법인 가흥태룡의료용품유한공사 및 티앤엘 유럽의 임차료는 1년 계약에 따라 단기리스로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 중 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	112,243	43,656

소액리스	39,800	36,367

단기리스	160,773	138,226

합계	312,816	218,249

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	120,960	120,000	120,000	42,500

차량	53,690	31,541	25,773	8,949

합계	174,650	151,541	145,773	51,449

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	18,928	61,100

증가	21,306	-

감소	-	(42,172)

기말	40,234	18,928

유동부채	40,234	18,928

(2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.17%(전분기 : 20.36%) 입니다.

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

연결회사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액과 납입자본금이 400백만원 차이가 발생합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,878,894)	(1,878,894)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

신탁계약취득	-	-	1	36

기말 자기주식	55,989	1,878,894	55,989	1,878,894

연결회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	395,350	259,143

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,840,876	1,396,915

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	130,074,095	97,330,982

합계	131,916,268	98,729,194

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

분기순이익	13,243,844	37,663,284	7,650,264	25,545,456

보통주 분기순이익	13,243,844	37,663,284	7,650,264	25,545,456

가중평균유통보통주식수	8,072,011	8,072,011	8,072,011	8,072,011

계속사업기본주당이익	1,641원	4,666원	948원	3,165원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2024년 1월 1일	8,128,000주	274	8,128,000주

자기주식의 취득	2024년 1월 1일	55,989주	274	(55,989주)

합 계	8,072,011주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2023년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2023년 1월 1일	55,988주	273	(55,988주)

자기주식의 취득	2023년 1월 10일	1주	264	(1주)

합 계	8,072,011주

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	46,394,045	122,422,904	28,752,410	90,159,217

상품매출	2,329,788	5,951,995	1,275,495	3,363,598

합계	48,723,833	128,374,899	30,027,905	93,522,815

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	48,723,833	128,374,899	30,027,905	93,522,815

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	339,290	302,467

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	302,467	192,142

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	25,191,315	67,568,212	17,339,672	52,640,854

상품매출원가	1,581,038	4,134,099	884,793	2,540,577

합계	26,772,353	71,702,311	18,224,465	55,181,431

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(918,194)	(5,199,336)	(918,194)	(5,199,336)

상품의 변동	-	-	1,581,038	4,134,099	1,581,038	4,134,099

원부재료의 사용	-	-	10,705,194	31,608,531	10,705,194	31,608,531

종업원급여	2,071,065	5,364,362	2,216,132	5,929,407	4,287,197	11,293,769

감가상각비 및무형자산상각비	347,792	1,007,241	659,849	1,805,048	1,007,641	2,812,289

기타비용	1,697,909	4,495,889	12,528,334	33,424,562	14,226,243	37,920,451

합계	4,116,767	10,867,492	26,772,353	71,702,311	30,889,119	82,569,803

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	2,372,463	(408,567)	2,372,463	(408,567)

상품의 변동	-	-	884,793	2,540,577	884,793	2,540,577

원부재료의 사용	-	-	6,507,982	23,856,664	6,507,982	23,856,664

종업원급여	1,790,557	4,228,080	1,589,096	4,172,506	3,379,653	8,400,586

감가상각비 및 무형자산상각비	281,308	761,477	460,319	1,236,209	741,627	1,997,686

기타비용	1,296,684	3,496,879	6,409,812	23,784,043	7,706,496	27,280,922

합계	3,368,549	8,486,436	18,224,465	55,181,432	21,593,014	63,667,868

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,429,731	3,711,553	1,142,778	2,776,805

퇴직급여	70,323	222,824	32,272	96,817

복리후생비	232,948	634,104	198,309	528,960

여비교통비	30,086	146,060	34,041	151,906

접대비	42,748	125,789	37,872	102,544

통신비	6,663	18,401	4,727	12,871

경상연구개발비(주1)	686,363	1,769,797	719,145	1,908,568

전력비	64,400	182,617	94,133	198,034

소모품비	33,125	218,924	37,945	182,412

세금과공과	94,208	118,745	90,087	107,764

감가상각비	310,069	909,387	270,502	730,058

투자부동산감가상각비	21,935	65,805	-	-

지급임차료	35,309	83,914	32,814	81,971

수선비	11,563	20,134	-	26,045

보험료	77,879	238,897	49,532	153,811

차량유지비	10,318	28,489	10,455	26,115

교육훈련비	17,887	69,401	20,282	38,765

도서인쇄비	865	2,371	673	3,734

수도광열비	3,733	10,962	1,356	8,927

지급수수료	325,890	748,289	223,008	537,178

광고선전비	291,817	655,053	136,279	166,352

대손상각비(환입)	(276)	(568)	921	1,315

건물관리비	22,253	60,354	20,181	49,097

운반비	57,366	172,723	58,077	144,479

환경관리비	240	480	240	480

수출제비용	198,134	503,481	123,994	357,269

행사비	-	29,218	11,219	36,857

무형자산상각비	15,789	32,048	10,806	31,419

견본비	25,399	88,240	6,901	25,883

합계	4,116,765	10,867,492	3,368,549	8,486,436

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 1,769,767천원(전분기: 1,908,568천원), 매출원가 522,271원(전분기: 447,715천원) 입니다.

24. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	4,048,661	10,565,666	3,138,792	7,854,315

퇴직급여	238,537	728,102	152,705	458,114

합계	4,287,198	11,293,768	3,291,497	8,312,429

25. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,541,893	3,863,672

퇴직연금운영자산	3,377,249	3,558,199

총 종업원급여자산	3,370,299	3,554,251

총 퇴직보험예치금	6,950	3,948

순확정급여부채	1,164,644	305,473

연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,863,672	2,886,870

당기근무원가	742,799	759,761

이자비용	118,417	164,603

재측정요소(법인세차감전)	-	391,958

퇴직금지급액	(182,995)	(339,520)

기말금액	4,541,893	3,863,672

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,558,199	2,772,313

이자수익	133,114	157,560

재측정요소(법인세차감전)	(36,603)	(41,271)

퇴직연금 납입액	28,795	905,282

퇴직금지급액	(306,256)	(235,685)

기말금액	3,377,249	3,558,199

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	243,436	742,800	150,944	452,832

순이자자원가	(4,899)	(14,697)	1,761	5,282

합 계	238,537	728,103	152,705	458,114

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	126,722	392,019	88,750	266,250

판매비와관리비	111,815	336,084	63,955	191,864

합 계	238,537	728,103	152,705	458,114

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	521,404	1,431,905	344,811	776,288

단기금융상품처분이익	-	227,011	732,491	732,491

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(32)	67	22	68

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	-

금융수익 계	521,372	1,659,071	1,077,324	1,508,847

이자비용	15,157	15,539	1,057	7,786

단기금융상품처분손실	-	400	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	91	116	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2	-	-

금융비용 계	15,248	16,057	1,057	7,786

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	171,248	1,105,411	390,781	1,354,701

외화환산이익	(721,606)	8,785	52,840	203,358

유형자산처분이익	-	817	908	4,908

용역수익	3,111	7,211	3,119	3,639

임대료수익	76,785	212,644	52,162	164,426

잡이익	548	39,985	27,043	57,127

기타수익 계	(469,914)	1,374,853	526,853	1,788,159

외환차손	668,685	794,043	418,775	1,040,678

외화환산손실	643,962	658,263	9,523	14,580

유형자산폐기손실	13,323	27,435	1	1

잡손실	4,465	9,308	1,797	9,164

기부금	-	200,000	-	-

기타비용 계	1,330,435	1,689,049	430,096	1,064,423

28. 순금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,431,905	-	-	1,431,905

단기금융상품처분이익	227,011	-	-	227,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	67	-	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	88

금융수익 계	1,658,916	155	-	1,659,071

이자비용(주1)	-	-	15,539	15,539

단기금융상품처분손실	-	-	400	400

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	117	-	117

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2	-	2

금융원가 계	-	119	15,939	16,058

순손익합계	1,658,916	36	(15,939)	1,643,013

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	776,288	-	-	776,288

단기금융상품처분이익	732,491	-	-	732,491

당기손익-공정가치 측정 금용자산평가이익	-	68	-	68

금융수익 계	1,508,779	68	-	1,508,847

이자비용(주1)	-	-	7,786	7,786

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	7,786	7,786

순손익합계	1,508,779	68	(7,786)	1,501,061

주1 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	16,815,124	16,815,124

매출채권	17,009,065	17,009,065

기타금융자산	52,815,494	52,815,494

소계	86,639,683	86,639,683

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	155	155

소계	155	155

합계	86,639,838	86,639,838

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	7,169,580	7,169,580

유동성장기리스부채	156,306	156,306

리스부채	330,495	330,495

기타금융부채	3,198,626	3,198,626

합계	10,855,007	10,855,007

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	19,271,422	19,271,422

매출채권	9,875,549	9,875,549

기타금융자산	29,304,492	29,304,492

소계	58,451,463	58,451,463

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,935	5,935

소계	5,935	5,935

합계	58,457,398	58,457,398

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	3,015,607	3,015,607

유동성장기리스부채	64,968	64,968

리스부채	47,255	47,255

기타금융부채	2,889,172	2,889,172

합계	6,017,002	6,017,002

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익-공정가치 측정 금융자산	155	155

30. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	16,815,124	19,271,422

매출채권	17,009,065	9,875,549

기타금융자산	52,815,494	29,304,492

소계	86,639,683	58,451,463

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	155	5,935

소계	155	5,935

합계	86,639,838	58,457,398

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	7,169,580	3,015,607

유동성장기리스부채	156,306	64,968

리스부채	330,495	47,255

기타금융부채	3,198,626	2,889,172

합계	10,855,007	6,017,002

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	521,404	1,431,905	344,811	776,288

단기금융상품처분이익	-	227,011	732,491	732,491

대손상각비(환입)	276	568	(921)	(1,315)

외화환산이익	(729,973)	418	52,840	203,358

외화환산손실	(600,042)	(600,317)	(4,735)	(5,975)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(32)	67	22	68

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(91)	(116)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(2)	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(15,157)	(15,539)	(1,057)	(7,786)

단기금융상품처분손실	-	(400)	-	-

외화환산이익	8,367	8,367	-	-

외화환산손실	(43,920)	(57,945)	(4,788)	(8,606)

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 12백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결회사가 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 특허권 침해금지로 연결회사가 제소함에 따라 상대방으로부터 특허권 무효소송에 피소되어 있습니다. 연결회사는 동 소송사건의 결과가 연결재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	467,197	63,600	-	-	7,845,637	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	405,073	46,594	-	-	5,428,070	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

(주)코스메디텍	16,724	-	838,901	105,000

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

(주)코스메디텍	24,333	1,540	266,475	105,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,223,709	1,056,867

퇴직급여	45,205	37,020

합계	1,268,914	1,093,887

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	37,663,284	25,545,456

조정항목 :

감가상각비	2,780,240	1,966,267

무형자산상각비	32,048	31,419

퇴직급여	728,102	458,114

대손상각비(환입)	(568)	1,315

외화환산손실	658,263	14,580

단기금융상품처분손실	400	-

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	116	-

당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실	2	-

충당부채전입액	21,306	(41,474)

재고자산평가손실	430,256	196,156

재고자산폐기손실	202,407	49,893

유형자산폐기손실	27,435	1

이자비용	15,539	7,786

법인세비용	9,470,630	6,534,288

단기금융상품처분이익	(227,011)	(732,491)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(67)	(68)

당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익	(88)	-

재고자산평가손실환입	(342,835)	(39,502)

외화환산이익	(8,784)	(203,357)

유형자산처분이익	(817)	(4,908)

이자수익	(1,431,905)	(776,288)

조정항목 계	12,354,669	7,461,731

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(7,223,687)	(2,987,416)

미수금의 감소(증가)	(1,387,568)	(273,467)

선급금의 감소(증가)	17,720	791,477

선급비용의 감소(증가)	(98,302)	(47,662)

재고자산의 감소(증가)	(4,871,978)	(2,590,791)

장기금융상품의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	4,162,239	(323,737)

미지급금의 증가(감소)	154,078	274,276

선수금의 증가(감소)	35,835	71,976

예수금의 증가(감소)	(1,410,491)	(725,324)

예수보증금의 증가(감소)	1,390	515

미지급비용의 증가(감소)	154,545	75,734

퇴직금의 지급 및 퇴직연금의 납부	94,466	46,834

기타유동부채의 증가(감소)	28,257	48,822

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(10,343,496)	(5,638,763)

합계	39,674,457	27,368,424

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,053,230	2,527,350

주임종장기대여금 유동성 대체	-	2,000

리스부채의 유동성 대체	28,467	43,948

사용권자산의 취득	56,176	160,706

임차보증금 유동성 대체	50,000	-

합계	3,187,873	2,734,004

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

취득_리스	10,098	39,921	-	-	-	-	50,019

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(57,310)	-	-	-	-	-	(57,310)

기타비금융변동	59,993	(59,993)	-	-	-	85,354	85,354

전기말 순부채	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

당기초	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

취득_리스	88,797	382,288	-	-	-	-	471,085

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(96,507)	-	-	-	-	-	(96,507)

기타비금융변동	99,048	(99,048)	-	-	-	28,256	28,256

당분기말 순부채	156,306	330,495	-	-	-	286,149	772,950

34. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	28,742,840	24,833,939

해외

미국	78,836,192	57,776,754

기타	20,795,867	10,912,122

합계	128,374,899	93,522,815

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	78,198,609	57,229,467	해외부문

합계	78,198,609	57,229,467

35. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	21,482,933	12,554,887

차감:현금및현금성자산	(16,815,124)	(19,271,422)

조정부채	4,667,809	(6,716,535)

자본총계	162,876,396	129,553,114

조정부채비율(주1)	2.87%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	2,329,331.73	3,433,574,729

USD	1,641,424.61	2,216,396,056

JPY	181,200.00	1,675,212

CNY	1,895,778.91	357,809,313

매출채권	EUR	589,713.39	869,272,918

USD	7,147,989.91	9,484,362,007

GBP	72,415.74	127,854,333

CNY	42,417.04	8,005,793

기타금융자산	EUR	27,233.83	40,144,249

USD	17,001,906.23	22,435,715,461

CNY	410,631.97	77,502,678

매입채무	USD	150,400.00	198,467,840

CNY	574,190.94	108,372,798

기타금융부채	EUR	7,384.51	10,885,212

USD	68,754.07	95,513,154

CNY	279,004.00	52,659,214

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	1,507,500.92	2,150,585,736

USD	10,115,081.42	13,042,385,982

JPY	47,200.00	430,775

CNY	5,558,574.86	1,005,212,677

매출채권	EUR	400,162.94	570,868,447

USD	1,668,837.50	2,151,799,065

GBP	65,507.39	107,549,377

CNY	119,870.45	21,677,372

기타금융자산	EUR	5,059.32	7,217,575

매입채무	CNY	715,729.46	129,432,515

기타금융부채	USD	67,254.07	86,717,397

CNY	166,019.11	30,022,884

2) 민감도분석

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	343,357	(343,357)	215,059	(215,059)

USD	221,640	(221,640)	1,304,239	(1,304,239)

JPY	168	(168)	43	(43)

CNY	35,781	(35,781)	100,521	(100,521)

매출채권	EUR	86,927	(86,927)	57,087	(57,087)

USD	948,436	(948,436)	215,180	(215,180)

GBP	12,785	(12,785)	10,755	(10,755)

CNY	801	(801)	2,168	(2,168)

기타금융자산	EUR	4,014	(4,014)	722	(722)

USD	2,243,572	(2,243,572)	-	-

CNY	7,750	(7,750)	-	-

매입채무	USD	(19,847)	19,847	-	-

CNY	(10,837)	10,837	(12,943)	12,943

기타금융부채	EUR	(1,089)	1,089	(8,672)	8,672

USD	(9,551)	9,551	-	-

CNY	(5,266)	5,266	(3,002)	3,002

(3) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	10,368,207	10,368,206	10,027,056	55,000	286,150

리스부채	486,800	523,413	174,650	297,314	51,449

합계	10,855,007	10,891,619	10,201,706	352,314	337,599

전기말

매입채무 및 기타금융부채	5,904,779	5,904,779	5,541,885	105,000	257,894

리스부채	112,223	117,084	67,712	42,417	6,955

합계	6,017,002	6,021,863	5,609,597	147,417	264,849

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

37. 보고기간후 사건

연결회사는 2024년 중 종속법인(주) 티에스엘에 대하여 2024년 08월 21일 해산등기를 신청하였고 청산을 진행할 예정입니다.