티앤엘 반기보고서 (2023.06)
3. 연결재무제표 주석

당반기말 2023년 06월 30일 현재
전기말 2022년 12월 31일 현재
주식회사 티앤엘과 종속기업

1. 회사의 개요연결회사는 한국채택국제회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티앤엘 (이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)과 당사가 지배하고 있는 4개 종속기업으로 구성되어 있습니다.1-1 지배기업의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63, 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	240,000	2.95%

편도기	195,000	2.40%

정회정	170,400	2.10%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,690,611	57.71%

합계	8,128,000	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	6월	100%	100%

가선태리무역유한공사	중국	의료용품판매	6월	100%	100%

(주)티에스엘	대한민국	약물전달관련기기연구개발	6월	100%	100%

(주)티앤엘 헬스케어	대한민국	전자부품제조연구	6월	100%	-

티앤엘 유럽	슬로베니아	의료용물질연구개발	6월	100%	-

(2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	06월 30일	2,638,276	109,815	2,528,461	788,354	(19,239)	(24,133)

(주)티에스엘(주2)	06월 30일	58,461	-	58,461	-	(17,128)	(17,128)

(주)티앤엘 헬스케어(주3)	06월 30일	324,001	50,174	273,827	-	(226,172)	(226,172)

티앤엘 유럽(주4)	06월 30일	753,175	79,482	673,693	-	(39,365)	(15,808)

합계	3,773,913	239,471	3,534,442	788,354	(301,904)	(283,241)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.
(주2) 의료기기 연구개발을 위하여 전기에 종속회사를 설립하였습니다.
(주3) 전자부품 제조 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.
(주4) 의료용 물질 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	12월 31일	2,709,250	156,656	2,552,594	2,651,250	271,761	196,418

(주)티에스엘	12월 31일	78,089	2,500	75,589	-	(24,411)	(24,411)

합계	2,787,339	159,156	2,628,183	2,651,250	247,350	172,007

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	종속기업명	사유

연결범위 증가	대한민국	(주)티앤엘 헬스케어	신규 설립

슬로베니아	티앤엘 유럽	신규 설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	15,246	2,211

보통예금	14,199,175	20,577,540

합계	14,214,421	20,579,751

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	18,082,146	13,266,303

대손충당금	(989)	(595)

순장부금액	18,081,157	13,265,708

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당반기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.005%	18,080,570	953	0.001%	13,219,881	164

1개월연체	2.27%	1,576	36	0.65%	45,678	298

2개월연체	72.48%	-	-	17.97%	744	133

3개월연체	92.02%	-	-	30.20%	-	-

4개월초과	100.00%	-	-	32.25%	-	-

5개월초과	100.00%	-	-	77.21%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	18,082,146	989	13,266,303	595

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당반기말	전기말

기초	595	204,275

설정/환입	394	(5,242)

제각	-	(198,438)

기말	989	595

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	18,000,000	-	18,000,000	11,059,612	-	11,059,612

미수금	2,115,569	-	2,115,569	845,461	-	845,461

미수수익	230,194	-	230,194	116,927	-	116,927

대여금	704,100	-	704,100	1,036,900	2,000	1,038,900

보증금	6,562	120,991	127,553	5,000	106,164	111,164

총장부가액	21,056,425	120,991	21,177,416	13,063,900	108,164	13,172,064

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	21,056,425	120,991	21,177,416	13,063,900	108,164	13,172,064

저축성보험	5,211	-	5,211	-	4,481	4,481

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,211	-	5,211	-	4,481	4,481

기타금융자산	21,061,636	120,991	21,182,627	13,063,900	112,645	13,176,545

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

(5) 사용이 제한된 금융상품(단위 : 천원)

구 분	종류	금융기관명	당반기말	전기말	비고

정기예금등	특정금전신탁	한국투자증권	-	8,121,142	자기주식 취득

당기 중에 만기가 도래하여 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	1,159,588	1,163,435

선급비용	162,247	128,566

합계	1,321,835	1,292,001

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	8,788,038	5,969,604

제품평가충당금	(371,629)	(257,647)

상품	182,890	81,492

상품평가충당금	(3,573)	(811)

원재료	3,903,465	3,201,196

원재료평가충당금	(73,339)	(64,667)

저장품	1,952,205	1,583,955

저장품평가충당금	(115,528)	(94,141)

미착품	286,664	191,372

합계	14,549,193	10,610,353

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	(190,610)	(54,244)

재고자산평가손실환입	43,807	56,710

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	19,825,260	-	19,825,260	18,652,274	-	18,652,274

건물	35,932,928	(4,083,367)	31,849,561	29,078,680	(3,546,817)	25,531,863

구축물	547,753	(264,080)	283,673	547,753	(256,011)	291,742

기계장치	8,321,213	(3,275,059)	5,046,154	7,631,633	(3,022,931)	4,608,702

차량운반구	748,362	(435,253)	313,109	670,973	(391,725)	279,248

공구와기구	2,306,901	(1,389,897)	917,004	1,676,941	(1,343,096)	333,845

비품	820,866	(548,791)	272,075	747,200	(514,686)	232,514

시설장치	2,841,578	(1,528,014)	1,313,564	2,740,102	(1,315,456)	1,424,646

사용권자산	247,804	(110,998)	136,806	197,785	(83,874)	113,911

건설중인자산	4,622,229	-	4,622,229	4,896,833	-	4,896,833

장부금액	76,214,894	(11,635,459)	64,579,435	66,840,174	(10,474,596)	56,365,578

(2) 당반기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,652,273	1,172,987	-	-	-	19,825,260

건물	25,531,863	5,934,716	-	919,532	(536,550)	31,849,561

구축물	291,742	-	-	-	(8,069)	283,673

기계장치	4,608,702	180,151	(208,000)	771,061	(305,760)	5,046,154

차량운반구	279,248	77,539	-	78	(43,756)	313,109

공구와기구	333,846	586,256	-	64,399	(67,497)	917,004

비품	232,514	73,688	-	7	(34,133)	272,076

시설장치	1,424,646	101,008	-	468	(212,557)	1,313,565

사용권자산	113,911	50,020	-	-	(27,124)	136,807

건설중인자산	4,896,833	1,480,945	-	(1,755,550)	-	4,622,228

미착기계	-	-	-	-	-	-

합계	56,365,578	9,657,310	(208,000)	(5)	(1,235,446)	64,579,437

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 459,556천원 및 매출원가에 775,890천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	14,369,665	4,280,408	-	2,200	-	18,652,273

건물	17,191,174	5,173,431	-	3,967,565	(800,307)	25,531,863

구축물	302,522	6,140	-	-	(16,921)	291,741

기계장치	3,599,915	1,299,186	-	220,268	(510,667)	4,608,702

차량운반구	144,050	234,189	(10,384)	454	(89,061)	279,248

공구와기구	178,373	233,029	-	12,283	(89,839)	333,846

비품	150,224	178,216	-	(37)	(95,889)	232,514

시설장치	858,338	922,304	-	-	(355,996)	1,424,646

사용권자산	243,200	10,871	(39,867)	-	(100,293)	113,911

건설중인자산	5,631,669	3,477,330	-	(4,212,165)	-	4,896,834

미착기계	-	-	-	-	-	-

합계	42,669,130	15,815,104	(50,251)	(9,432)	(2,058,973)	56,365,578

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 826,732천원 및 매출원가에 1,232,241천원으로 배부하였습니다.

9. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	64,561	(48,847)	15,714

소프트웨어	36,440	(10,424)	26,016

기타의무형자산(주1)	3,214,371	(142,651)	3,071,720

장부금액	3,315,372	(201,922)	3,113,450

(주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	61,580	(47,495)	14,085

소프트웨어	28,298	(7,183)	21,115

기타의무형자산(주1)	1,799,868	(127,736)	1,672,132

장부금액	1,889,746	(182,414)	1,707,332

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	14,085	4,085	-	-	(2,456)	15,714

소프트웨어	21,115	8,142	-	-	(3,241)	26,016

기타의무형자산	1,672,132	1,414,488	-	15	(14,916)	3,071,719

합계	1,707,332	1,426,715	-	15	(20,613)	3,113,449

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	16,431	5,996	(1,871)	-	(6,470)	14,086

소프트웨어	21,895	4,415	-	-	(5,195)	21,115

기타의무형자산	1,702,188	-	-	23	(30,079)	1,672,132

합계	1,740,514	10,411	(1,871)	23	(41,744)	1,707,333

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

10. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 651,100천원(전기 : 816,479천원)이며, 사용액은 317,347천원(전기 : 879,021천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 330,916천원(전기 : 381,255천원)입니다. 당기 사용액 중 6,438천원은 자산취득시 사용되었습니다.(3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 11 참조).

11. 매입채무 및 기타금융부채당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	6,098,408	3,921,545

기타금융부채:

미지급금	2,445,449	1,477,697

미지급비용	405,737	388,701

임대보증금	131,500	-

예수보증금	108,660	26,610

소계	3,091,346	1,893,008

비유동:

기타금융부채:

정부보조금	203,359	172,539

임대보증금	100,000	180,000

장기예수보증금	367	79,206

소계	303,726	431,745

합계	9,493,480	6,246,298

12. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	231,498	218,823

예수금	160,726	899,263

합계	392,224	1,118,086

13. 차입부채당반기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

14. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	7,701	10,418

차량	129,107	103,493

합계	136,808	113,911

리스부채(주1)

유동	64,059	52,187

비유동	79,715	67,326

합계	143,774	119,513

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 3.03%(전기 2.19%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	14,083	27,124	28,841	62,142

리스부채 이자비용	751	1,382	902	1,929

소액리스금액	11,767	22,868	9,863	19,486

단기리스금액	50,047	87,893	38,712	77,260

합계	76,648	139,267	78,318	160,817

연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.중국법인 가흥태룡의료용품유한공사 및 티앤엘 유럽의 임차료는 1년 계약에 따라 단기리스로 분류하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전반기말

리스	27,142	66,506

소액리스	22,868	19,486

단기리스	87,893	77,260

합계	137,903	163,252

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	5,760	2,400	-	-

차량	61,899	48,190	18,490	13,909

합계	67,659	50,590	18,490	13,909

15. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당반기말	전기말

기초	61,100	96,882

증가	-	-

감소	(46,249)	(35,782)

기말	14,851	61,100

유동부채	14,851	61,100

(2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세의 내용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기 법인세 부담액	4,635,483	2,720,883

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(67,880)	(5,853)

자본에 반영된 법인세비용	2,633	4,471

기타	6,399	-

법인세비용	4,576,635	2,719,501

유효세율	20.37%	19.34%

17. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000,000	4,464,000,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 2,032백만원이나 납입자본금은 2,432백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

자기주식	(1,878,894)	(1,878,858)

(4) 당반기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당반기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,988	1,878,858	-	-

신탁계약취득	1	36	55,988	1,878,858

기말 자기주식	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	265,425	246,761

18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	1,396,916	1,033,675

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	88,115,505	74,225,864

합계	89,513,718	75,260,836

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

반기순이익	10,036,491	17,895,193	7,143,082	11,340,548

보통주 반기순이익	10,036,491	17,895,193	7,143,082	11,340,548

가중평균유통보통주식수	8,072,011	8,072,011	8,128,000	8,128,000

계속사업기본주당이익	1,243원	2,217원	879원	1,395원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당반기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2023년 1월 1일	8,128,000주	181	8,128,000주

자기주식의 취득	2023년 1월 1일	55,988주	181	(55,988주)

자기주식의 취득	2023년 1월 10일	1주	172	(1주)

합 계	8,072,011주

② 전반기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2022년 1월 1일	8,128,000주	181	8,128,000주

합 계	8,128,000주

(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	35,721,028	61,406,806	22,038,119	35,641,433

상품매출	731,798	2,088,103	1,580,258	2,768,021

합계	36,452,826	63,494,909	23,618,377	38,409,454

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	36,452,826	63,494,909	23,618,377	38,409,454

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	205,370	192,142

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	192,142	1,193,740

(4) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	20,514,407	35,301,182	11,945,688	19,277,266

상품매출원가	598,825	1,655,784	1,393,320	2,362,711

합계	21,113,232	36,956,966	13,339,008	21,639,977

21. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	431,091	(2,781,030)	431,091	(2,781,030)

상품의 변동	-	-	598,825	1,655,784	598,825	1,655,784

원부재료의 사용	-	-	9,068,141	17,348,682	9,068,141	17,348,682

종업원급여	1,250,174	2,420,188	1,286,772	2,583,410	2,536,946	5,003,598

감가상각비 및 무형자산상각비	256,037	480,169	408,399	775,890	664,436	1,256,059

기타비용	1,265,665	2,217,531	9,320,003	17,374,230	10,585,668	19,591,761

합계	2,771,876	5,117,888	21,113,231	36,956,966	23,885,107	42,074,854

② 전반기(단위 : 천원)

구분	전반기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(602,767)	(1,877,769)	(602,767)	(1,877,769)

상품의 변동	-	-	1,393,320	2,362,711	1,393,320	2,362,711

원부재료의 사용	-	-	6,322,178	10,480,429	6,322,178	10,480,429

종업원급여	883,410	1,831,675	1,194,842	2,244,978	2,078,252	4,076,653

감가상각비 및 상각비	212,619	417,859	253,279	518,746	465,898	936,605

기타비용	930,801	1,595,896	4,778,156	7,910,883	5,708,957	9,506,779

합계	2,026,830	3,845,430	13,339,008	21,639,978	15,365,838	25,485,408

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	872,468	1,634,026	528,000	1,093,403

퇴직급여	32,272	64,544	33,363	66,727

복리후생비	181,169	330,651	163,514	276,172

여비교통비	58,369	117,865	35,898	50,501

접대비	25,338	64,673	19,715	55,210

통신비	4,210	8,144	3,958	14,618

경상연구개발비(주1)	641,818	1,189,423	559,571	998,448

전력비	46,432	103,902	71,230	138,440

소모품비	89,324	144,467	36,017	90,534

세금과공과	6,879	17,677	5,238	12,217

감가상각비	245,646	459,556	202,198	397,065

지급임차료	31,288	49,157	16,439	32,071

수선비	24,540	26,045	11,680	24,510

보험료	66,955	104,279	61,755	88,791

차량유지비	7,503	15,660	10,483	18,030

교육훈련비	11,877	18,483	6,996	10,171

도서인쇄비	1,677	3,062	843	3,691

수도광열비	4,076	7,571	3,438	8,415

지급수수료	180,145	314,171	82,122	169,301

광고선전비	12,890	30,073	12,040	16,671

대손상각비(환입)	989	394	5,091	2,360

건물관리비	16,558	28,916	10,280	20,915

운반비	39,445	86,402	37,892	68,820

환경관리비	-	240	700	3,089

수출제비용	123,925	233,274	84,268	147,034

행사비	25,638	25,638	8,419	8,969

무형자산상각비	10,391	20,613	10,421	20,795

견본비	10,054	18,981	5,262	8,462

합계	2,771,876	5,117,887	2,026,831	3,845,430

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 1,189,423원(전반기: 998,448천원), 매출원가 269,366천원(전반기:254,527천원) 입니다.

23. 종업원급여당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	2,384,241	4,698,188	1,941,261	3,802,671

퇴직급여	152,705	305,410	136,991	273,983

합계	2,536,946	5,003,598	2,078,252	4,076,654

24. 퇴직급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	3,188,914	2,886,870

퇴직연금운영자산	2,740,084	2,772,313

총 종업원급여자산	2,733,365	2,767,874

총 퇴직보험예치금	6,719	4,439

순확정급여부채	448,830	114,557

연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	2,886,870	2,695,199

당기근무원가	301,888	593,615

이자비용	82,301	94,097

재측정요소(법인세차감전)	-	(138,936)

퇴직금지급액	(82,145)	(357,105)

기말금액	3,188,914	2,886,870

(3) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	2,772,314	2,289,595

이자수익	78,780	78,784

재측정요소(법인세차감전)	(12,539)	(47,909)

퇴직보험 납입액	2,279	668,400

퇴직금지급액	(100,750)	(216,558)

기말금액	2,740,084	2,772,312

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	150,944	301,888	133,163	266,326

순이자자원가	1,761	3,521	3,828	7,657

합 계	152,705	305,409	136,991	273,983

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	88,750	177,500	83,755	167,512

판매비와관리비	63,955	127,909	53,236	106,471

합 계	152,705	305,409	136,991	273,983

25. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	218,849	431,477	170,832	310,054

단기금융상품처분이익	-	-	307,335	307,335

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	26	46	18	31

금융수익 계	218,875	431,523	478,185	617,420

이자비용	751	6,728	8,799	9,826

단기금융상품처분손실	-	-	1,404	1,404

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	(1)	-

금융비용 계	751	6,728	10,202	11,230

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	563,402	963,920	323,584	546,827

외화환산이익	(107,233)	150,517	29,782	37,685

유형자산처분이익	-	4,000	230	2,461

용역수익	520	520	-	-

임대료수익	53,515	112,264	14,232	21,732

잡이익	14,558	30,084	10,737	14,527

기타수익 계	524,762	1,261,305	378,565	623,232

외환차손	340,338	621,903	60,173	77,082

외화환산손실	1,277	5,057	(2,108)	13,723

무형자산폐기손실	-	-	1,871	1,871

잡손실	6,538	7,368	593	741

기타비용 계	348,153	634,328	60,529	93,417

27. 순금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(주1)	431,477	-	-	431,477

단기금융상품처분이익	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	46	-	46

금융수익 계	431,477	46	-	431,523

이자비용(주1)	-	-	6,728	6,728

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	6,728	6,728

순손익합계	431,477	46	(6,728)	424,795

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(주1)	310,054	-	-	310,054

단기금융상품 처분이익	307,335	-	-	307,335

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	31	-	31

금융수익 계	617,389	31	-	617,420

이자비용(주1)	-	-	9,826	9,826

단기금융상품처분손실	-	-	1,404	1,404

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	11,230	11,230

순손익합계	617,389	31	(11,230)	606,190

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

28. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	14,214,422	14,214,422

매출채권	18,081,157	18,081,157

기타금융자산	21,177,415	21,177,415

소계	53,472,994	53,472,994

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,211	5,211

소계	5,211	5,211

합계	53,478,205	53,478,205

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	6,098,408	6,098,408

유동성장기리스부채	64,059	64,059

리스부채	79,715	79,715

기타금융부채	3,395,072	3,395,072

합계	9,637,254	9,637,254

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	20,579,751	20,579,751

매출채권	13,265,708	13,265,708

기타금융자산	13,172,064	13,172,064

소계	47,017,523	47,017,523

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,481	4,481

소계	4,481	4,481

합계	47,022,004	47,022,004

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	3,921,545	3,921,545

유동성장기리스부채	52,187	52,187

리스부채	67,327	67,327

기타금융부채	2,324,753	2,324,753

합계	6,365,812	6,365,812

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,211	-	5,211	-	5,211

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,481	-	4,481	-	4,481

29. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	14,214,422	20,579,751

매출채권	18,081,157	13,265,708

기타금융자산	21,177,415	13,172,064

소계	53,472,994	47,017,523

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,211	4,481

소계	5,211	4,481

합계	53,478,205	47,022,004

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	6,098,408	3,921,545

유동성장기리스부채	64,059	52,187

리스부채	79,715	67,327

기타금융부채	3,395,072	2,324,753

합계	9,637,254	6,365,812

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	218,849	431,477	170,832	310,054

단기금융상품처분이익	-	-	307,335	307,335

대손상각비(환입)	(989)	(394)	(5,091)	(2,360)

외화환산이익	(107,233)	150,517	35,802	37,685

외화환산손실	(500)	(1,239)	7,810	(2,937)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	26	46	18	31

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1	-	1	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(751)	(6,728)	(8,799)	(9,826)

단기금융상품처분손실	-	-	(1,404)	(1,404)

외화환산이익	-	-	(6,021)	-

외화환산손실	(777)	(3,818)	(5,702)	(10,787)

30. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 약정사항 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 158백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

31. 특수관계자

(1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	284,176	32,394	-	-	4,003,370	-

② 전반기(단위 : 천원)

구분	회사명	전반기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	66,714	12,000	-	-	1,632,700	-

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

㈜코스메디텍	3,833	99	743,112	-	100,000

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

㈜코스메디텍	2,218	-	610,452	-	50,000

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	644,162	447,486

퇴직급여	24,680	16,715

합계	668,842	464,201

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	17,895,193	11,340,548

조정항목 :

감가상각비	1,235,446	915,811

무형자산상각비	20,613	20,795

퇴직급여	305,410	273,983

대손상각비(환입)	394	2,360

외화환산손실	5,057	13,723

단기금융상품처분손실	-	1,404

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-

충당부채전입액	(46,248)	(45,434)

재고자산평가손실	190,610	54,244

재고자산폐기손실	46,343	45,234

유형자산처분손실	-	-

무형자산폐기손실	-	1,871

이자비용	6,728	9,826

법인세비용	4,576,636	2,719,502

당기금융상품처분이익	-	(307,335)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(46)	(31)

재고자산평가손실환입	(43,807)	(56,710)

외화환산이익	(150,517)	(37,685)

유형자산처분이익	(4,000)	(2,461)

이자수익	(431,477)	(310,054)

조정항목 계	5,711,142	3,299,043

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(4,672,852)	(1,774,695)

미수금의 감소(증가)	(1,270,105)	(898,122)

선급금의 감소(증가)	204,977	216,016

선급비용의 감소(증가)	(33,681)	(10,616)

재고자산의 감소(증가)	(4,333,115)	(2,983,023)

장기금융상품의 감소(증가)	(685)	(685)

매입채무의 증가(감소)	2,175,890	3,176,171

미지급금의 증가(감소)	393,664	809,494

선수금의 증가(감소)	12,674	254,036

예수금의 증가(감소)	(738,538)	(443,191)

예수보증금의 증가(감소)	367	70,591

미지급비용의 증가(감소)	22,382	69,617

퇴직금의 지급	16,325	(31,947)

기타유동부채의 증가(감소)	30,820	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(8,191,877)	(1,546,354)

합계	15,414,458	13,093,237

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	1,755,550	14,400

채권제각	-	195,829

주임종장기대여금유동성대체	2,000	328,400

리스부채의 유동성 대체	27,532	45,749

보증금 유동성 대체	160,706	-

합계	1,945,788	584,378

(3) 당반기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	117,624	131,486	-	-	-	86,449	335,559

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	5,283	5,589	-	-	-	86,090	96,962

현금흐름 감소	(140,468)	-	-	-	-	-	(140,468)

기타비금융변동	69,748	(69,748)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

당기초	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

취득_리스	10,099	39,920	-	-	-	-	50,019

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(25,759)	-	-	-	-	-	(25,759)

기타비금융변동	27,532	(27,532)	-	-	-	30,820	30,820

당반기말 순부채	64,059	79,715	-	-	-	203,359	347,133

33. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	16,359,520	15,915,552

해외

미국	42,615,051	17,434,649

기타	4,520,339	5,059,253

합계	63,494,910	38,409,454

당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당반기	전반기

고객1	42,286,138	16,692,846	해외부문

합계	42,286,138	16,692,846

34. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당반기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	16,698,202	10,924,860

차감:현금및현금성자산	(14,214,422)	(20,579,751)

조정부채	2,483,780	(9,654,892)

자본총계	120,343,919	106,072,410

조정부채비율(주1)	2.06%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구분	당반기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	722,988.33	1,031,379,002

USD	4,346,382.43	5,705,930,854

GBP	162,318.10	268,719,237

JPY	47,200.00	428,089

CNY	2,200.00	398,310

AUD	1.65	1,433

매출채권	EUR	79,038.48	112,752,343

USD	9,734,191.12	12,779,046,101

JPY	2,659,680.00	24,122,499

기타금융자산	USD	437.50	574,350

매입채무	GBP	950.88	1,574,191

기타금융부채	USD	62,500.00	82,050,000

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	105,594.10	142,678,747

USD	3,855,258.76	4,885,769,426

GBP	70,953.68	108,393,808

AUD	1.65	1,416

매출채권	EUR	386,466.53	522,193,574

USD	4,575,850.26	5,798,975,032

GBP	77,052.18	117,710,303

JPY	5,760,487.00	54,907,809

매입채무	USD	-	-

CNY	-	-

기타금융부채	USD	62,500.00	79,206,250

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	103,138	(103,138)	14,268	(14,268)

USD	570,593	(570,593)	488,577	(488,577)

GBP	26,872	(26,872)	10,839	(10,839)

JPY	43	(43)	-	-

CNY	40	(40)	-	-

AUD	-	-	-	-

매출채권	EUR	11,275	(11,275)	52,219	(52,219)

USD	1,277,905	(1,277,905)	579,898	(579,898)

GBP	-	-	11,771	(11,771)

JPY	2,412	(2,412)	5,491	(5,491)

AUD	-	-	-	-

기타금융자산	USD	57	(57)	-	-

매입채무	GBP	(157)	157	-	-

기타금융부채	USD	(8,205)	8,205	(7,921)	7,921

(4) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(5) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(6) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(7) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당반기말

매입채무 및 기타금융부채	9,493,480	9,493,480	9,079,616	210,000	203,864

리스부채	143,774	150,647	67,659	69,079	13,909

합계	9,637,254	9,644,127	9,147,275	279,079	217,773

전기말

매입채무 및 기타금융부채	6,246,298	6,246,298	5,814,553	292,805	138,940

리스부채	119,513	122,685	54,283	68,402	-

합계	6,365,811	6,368,983	5,868,836	361,207	138,940

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.