티앤엘 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

당분기말 2024년 09월 30일 현재
전기말 2023년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티앤엘

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

NORGES BANK	150,630	1.85%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,750,381	58.45%

합계	8,128,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2023년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서당사가 2024년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시공급자 금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름을 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	3,215,949	2,608,358

㈜티에스엘	대한민국	약물전달관련기기연구개발	100%	100%	2,025	18,206

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	전자부품제조연구	100%	100%	-	-

티앤엘 유럽	슬로베니아	의료용물질연구개발	100%	100%	193,397	558,231

합 계	3,411,371	3,184,795

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,608,358	-	-	489,615	117,976	3,215,949

㈜티에스엘	18,206	20,000	-	(36,181)	-	2,025

㈜티앤엘 헬스케어	-	-	-	-	-	-

티앤엘 유럽	558,231	-	-	(383,065)	18,231	193,397

합계	3,184,795	20,000	-	70,369	136,207	3,411,371

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,531,448	-	-	86,969	(10,059)	2,608,358

㈜티에스엘	75,589	-	-	(57,383)	-	18,206

㈜티앤엘 헬스케어	-	500,000	-	(500,000)	-	-

티앤엘 유럽	-	689,500	-	(153,710)	22,441	558,231

합계	2,607,037	1,189,500	-	(624,124)	12,382	3,184,795

(3) 당분기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	09월 30일	3,422,301	184,379	3,237,922	2,219,802	489,189	607,165

㈜티에스엘	09월 30일	2,025	-	2,025	-	(36,181)	(36,181)

㈜티앤엘 헬스케어	09월 30일	2,551,681	3,544,566	(992,885)	22,641	(799,821)	(799,374)

티앤엘 유럽	09월 30일	3,212,907	3,003,759	209,148	-	(386,693)	(368,462)

합계	9,188,914	6,732,704	2,456,210	2,242,443	(733,506)	(596,852)

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,810,575	179,818	2,630,757	1,931,911	88,223	78,163

㈜티에스엘	12월 31일	70,901	52,695	18,206	-	(57,383)	(57,383)

㈜티앤엘 헬스케어	12월 31일	419,592	613,102	(193,510)	9,396	(693,510)	(693,510)

티앤엘 유럽	12월 31일	589,383	11,774	577,609	-	(134,332)	(111,891)

합계	3,890,451	857,389	3,033,062	1,941,307	(797,002)	(784,621)

(4) 당분기말과 전기말의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	기타조정	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	3,237,922	100.00%	3,237,922	(21,973)	-	3,215,949

㈜티에스엘	2,025	100.00%	2,025	-	-	2,025

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	(992,885)	100.00%	(992,885)	-	992,885	-

티앤엘 유럽	209,148	100.00%	209,148	(15,751)	-	193,397

합계	2,456,210	100.00%	2,456,210	(37,724)	992,885	3,411,371

(주1) 종속기업투자주식 장부금액을 초과하는 지분법 손실 금액 992,885천원(전기말 193,510천원)을 대여금 대손충당금을 설정하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	기타조정	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,630,757	100.00%	2,630,757	(22,399)	-	2,608,358

㈜티에스엘	18,206	100.00%	18,206	-	-	18,206

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	(193,510)	100.00%	(193,510)	-	193,510	-

티앤엘 유럽	577,609	100.00%	577,609	(19,378)	-	558,231

합계	3,033,062	100.00%	3,033,062	(41,777)	193,510	3,184,795

(주1) 종속기업투자주식 장부금액을 초과하는 지분법 손실 금액 193,510천원을 대여금 손실충당금으로 설정하였습니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	17,301	14,107

보통예금	13,902,504	17,771,212

합계	13,919,805	17,785,319

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사의 현금 및 현금성자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,932,348	9,854,909

대손충당금	(469)	(1,037)

순장부금액	16,931,879	9,853,872

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.001%	16,110,016	168	0.005%	9,248,130	423

1개월연체	0.03%	811,218	222	2.91%	606,563	609

2개월연체	0.71%	11,114	79	72.48%	216	5

3개월연체	48.88%	-	-	92.02%	-	-

4개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

5개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	16,932,348	469	9,854,909	1,037

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	1,037	595

설정/환입	(568)	442

기말	469	1,037

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	49,435,716	-	49,435,716	28,000,000	-	28,000,000

미수금	1,999,870	-	1,999,870	601,041	-	601,041

미수수익	1,075,386	-	1,075,386	520,939	-	520,939

대여금	3,000,000	2,948,120	5,948,120	2,000	550,000	552,000

보증금	55,000	59,168	114,168	5,000	88,910	93,910

총장부가액	55,565,972	3,007,288	58,573,260	29,128,980	638,910	29,767,890

대손충당금	-	(992,885)	(992,885)	-	(193,510)	(193,510)

상각후원가측정금융자산	55,565,972	2,014,403	57,580,375	29,128,980	445,400	29,574,380

저축성보험	-	155	155	5,935	-	5,935

당기손익인식측정금융자산	-	155	155	5,935	-	5,935

기타금융자산	55,565,972	2,014,558	57,580,530	29,134,915	445,400	29,580,315

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금등이 포함됩니다.(5) 사용이 제한된 금융상품

전기 중에 만기가 도래하여 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	577,924	597,578

선급비용	199,423	111,191

합계	777,347	708,769

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	11,101,853	6,241,635

제품평가충당금	(576,691)	(465,189)

상품	165,927	180,368

상품평가충당금	-	(6,607)

원재료	3,690,035	4,923,765

원재료평가충당금	(90,519)	(131,008)

저장품	2,265,825	1,429,766

저장품평가충당금	(139,302)	(116,287)

미착품	-	109,996

합계	16,417,128	12,166,439

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(430,256)	(196,156)

재고자산평가손실환입	342,835	39,502

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	18,747,877	-	18,747,877	18,099,249	-	18,099,249

건물	37,634,266	(5,558,846)	32,075,420	35,541,424	(4,687,932)	30,853,492

구축물	547,753	(284,252)	263,501	547,753	(272,149)	275,604

기계장치	10,545,286	(3,904,836)	6,640,450	8,892,021	(3,250,600)	5,641,421

차량운반구	764,376	(516,866)	247,510	776,161	(454,026)	322,135

공구와기구	3,150,287	(1,756,389)	1,393,898	2,464,292	(1,550,917)	913,375

비품	903,931	(620,510)	283,421	849,637	(553,880)	295,757

시설장치	4,092,547	(2,251,871)	1,840,676	3,367,791	(1,761,146)	1,606,645

사용권자산	303,980	(198,845)	105,135	247,804	(143,332)	104,472

건설중인자산	6,009,176	-	6,009,176	3,946,764	-	3,946,764

장부금액	82,699,479	(15,092,415)	67,607,064	74,732,896	(12,673,982)	62,058,914

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,099,249	254,840	-	393,788	-	18,747,877

건물	30,853,492	806,989	-	1,325,843	(910,904)	32,075,420

구축물	275,604	-	-	-	(12,103)	263,501

기계장치	5,641,421	833,265	(1)	822,000	(656,235)	6,640,450

차량운반구	322,135	-	(1)	-	(74,624)	247,510

공구와기구	913,375	653,565	(7,778)	56,400	(221,664)	1,393,898

비품	295,757	54,294	-	-	(66,630)	283,421

시설장치	1,606,645	269,556	-	455,200	(490,725)	1,840,676

사용권자산	104,472	56,175	-	-	(55,512)	105,135

건설중인자산	3,946,764	5,115,643	-	(3,053,231)	-	6,009,176

합계	62,058,914	8,044,327	(7,780)	-	(2,488,397)	67,607,064

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 828,339천원 및 매출원가에 1,660,058천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,652,274	1,288,341	-	(1,841,366)	-	18,099,249

건물	25,531,863	7,838,060	-	(1,375,316)	(1,141,116)	30,853,491

구축물	291,742	-	-	-	(16,138)	275,604

기계장치	4,176,318	777,350	(208,000)	1,542,950	(647,197)	5,641,421

차량운반구	222,347	184,805	(1)	-	(85,016)	322,135

공구와기구	333,219	761,504	(61,392)	64,400	(184,356)	913,375

비품	230,261	139,831	(27)	-	(74,308)	295,757

시설장치	1,424,647	627,220	-	468	(445,690)	1,606,645

사용권자산	113,911	50,020	-	-	(59,458)	104,473

건설중인자산	4,896,833	1,577,281	-	(2,527,350)	-	3,946,764

합계	55,873,415	13,244,412	(269,420)	(4,136,214)	(2,653,279)	62,058,914

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 997,185천원 및 매출원가에 1,656,094천원으로 배부하였습니다.
(주2) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 내역이 포함되어 있습니다.

10. 투자부동산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	1,841,366	-	1,841,366	1,841,366	-	1,841,366

건물	2,294,848	(73,272)	2,221,576	2,294,848	(7,467)	2,287,381

합계	4,136,214	(73,272)	4,062,942	4,136,214	(7,467)	4,128,747

(2) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	-	-	1,841,366

건물	2,287,381	-	(65,805)	2,221,576

합계	4,128,747	-	(65,805)	4,062,942

(주1) 당사의 감가상각비는 판매관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	-	1,841,366	-	1,841,366

건물	-	2,294,848	(7,467)	2,287,381

합계	-	4,136,214	(7,467)	4,128,747

(주1) 당사의 감가상각비는 판매관리비로 배부하고 있습니다.

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 당분기 64백만원(전분기 7백만원) 입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,534백만원(전기말 3,483백만원)입니다.11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	298,823	(65,830)	232,993

소프트웨어	40,995	(20,274)	20,721

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(105,046)	3,356,058

장부금액	3,800,922	(191,150)	3,609,772

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	70,399	(51,416)	18,983

소프트웨어	39,280	(14,267)	25,013

기타의무형자산(주1)	3,154,204	(96,864)	3,057,340

장부금액	3,263,883	(162,547)	3,101,336

(주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,983	228,424	-	(14,414)	232,993

소프트웨어	25,013	1,715	-	(6,007)	20,721

기타의무형자산	3,057,340	306,900	-	(8,182)	3,356,058

합계	3,101,336	537,039	-	(28,603)	3,609,772

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	14,085	9,923	-	(5,025)	18,983

소프트웨어	21,115	10,982	-	(7,084)	25,013

기타의무형자산	1,671,613	1,414,488	-	(28,761)	3,057,340

합계	1,706,813	1,435,393	-	(40,870)	3,101,336

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

12. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당분기 중 추가 수령한 정부보조금은 520,200천원(전기 : 888,600천원)이며, 사용액은 295,346천원(전기 : 916,943천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 234,389천원(전기 : 328,427천원)입니다. 당분기 사용액 중 3,795천원(전기 : 61,677천원)은 자산취득시 사용되었습니다.

(3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다.(주석 13참조)

13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	7,572,947	3,132,520

기타금융부채 유동:

미지급금	1,941,195	1,712,004

미지급비용	553,441	427,366

임대보증금	100,000	181,500

예수보증금	107,728	104,381

소계	2,702,364	2,425,251

기타금융부채 비유동:

정부보조금	286,150	257,894

임대보증금	55,000	215,000

장기예수보증금	-	434

소계	341,150	473,328

합계	10,616,461	6,031,099

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	537,576	711,363

예수금	240,732	1,659,541

합계	778,308	2,370,904

15. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

16. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	906	4,983

차량	104,229	99,490

합계	105,135	104,473

리스부채(주1)

유동	51,236	64,968

비유동	63,241	47,255

합계	114,477	112,223

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 3.72%(전기3.15%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	19,678	55,513	16,167	43,291

리스부채 이자비용	1,157	3,321	1,057	2,440

소액리스	12,594	37,753	12,310	35,178

합계	33,429	96,587	29,534	80,909

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	57,243	43,65

소액리스	37,753	35,178

합계	94,996	78,834

(4) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	960	-	-	-

차량	53,690	31,541	25,773	8,949

합계	54,650	31,541	25,773	8,949

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	18,928	61,100

증가	21,306	-

감소	-	(42,172)

기말	40,234	18,928

유동부채	40,234	18,928

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 법인세비용과 이연법인세의 내용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.17%(전분기 : 20.36%) 입니다.

19. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액과 납입자본금이 400백만원 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,878,894)	(1,878,894)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

신탁계약취득	-	-	1	36

기말 자기주식	55,989	1,878,894	55,989	1,878,894

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	395,350	259,143

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,840,876	1,396,915

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	130,074,095	97,330,982

합계	131,916,268	98,729,194

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

분기순이익	13,244,063	37,663,730	7,649,916	25,545,971

보통주 분기순이익	13,244,063	37,663,730	7,649,916	25,545,971

가중평균유통보통주식수	8,072,011	8,072,011	8,072,011	8,072,011

기본주당이익	1,641원	4,666원	948원	3,165원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2024년 1월 1일	8,128,000주	274	8,128,000주

자기주식의 취득	2024년 1월 1일	55,989주	274	(55,989주)

합 계	8,072,011주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2023년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2023년 1월 1일	55,988주	273	(55,988주)

자기주식의 취득	2023년 1월 10일	1주	264	(1주)

합 계	8,072,011주

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	46,345,331	122,295,822	28,717,330	90,077,936

상품매출	2,334,127	5,880,313	1,260,469	3,352,584

합계	48,679,458	128,176,135	29,977,799	93,430,520

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	48,679,458	128,176,135	29,977,799	93,430,520

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	525,163	702,522

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	702,522	723,598

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	25,472,658	68,150,636	17,443,758	52,894,490

상품매출원가	1,592,625	4,141,505	876,406	2,544,401

합계	27,065,283	72,292,141	18,320,164	55,438,891

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(560,195)	(4,862,274)	(560,195)	(4,862,274)

상품의 변동	-	-	1,592,625	4,141,505	1,592,625	4,141,505

원부재료의 사용	-	-	10,699,892	31,604,479	10,699,892	31,604,479

종업원급여	1,836,445	4,620,155	2,112,739	5,620,381	3,949,184	10,240,536

감가상각비 및 무형자산상각비	324,595	922,747	577,633	1,660,058	902,228	2,582,805

기타비용	1,497,763	3,933,697	12,642,589	34,127,992	14,140,352	38,061,689

합계	3,658,803	9,476,599	27,065,283	72,292,141	30,724,086	81,768,740

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	2,298,995	(357,110)	2,298,995	(357,110)

상품의 변동	-	-	876,406	2,544,401	876,406	2,544,401

원부재료의 사용	-	-	6,516,217	23,876,306	6,516,217	23,876,306

종업원급여	1,573,301	3,824,684	1,518,768	3,958,326	3,092,069	7,783,010

감가상각비 및 무형자산상각비	277,057	749,848	446,970	1,195,154	724,027	1,945,002

기타비용	1,152,158	3,080,869	6,662,808	24,221,814	7,814,966	27,302,683

합계	3,002,516	7,655,401	18,320,164	55,438,891	21,322,680	63,094,292

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,206,890	3,020,866	1,013,678	2,461,565

퇴직급여	58,543	175,630	32,272	96,817

복리후생비	194,103	521,833	171,785	455,124

여비교통비	22,708	121,149	31,875	144,911

접대비	32,431	91,169	27,428	86,406

통신비	5,672	15,987	3,997	12,001

경상연구개발비(주1)	685,739	1,739,827	617,850	1,717,563

전력비	64,037	181,915	94,037	197,831

소모품비	42,085	149,335	25,909	119,013

세금과공과	93,701	110,968	89,726	104,978

감가상각비	288,808	828,339	266,650	719,382

투자부동산감가상각비	21,935	65,805	-	-

지급임차료	14,588	43,210	20,217	57,034

수선비	11,563	20,134	-	26,045

보험료	59,574	199,342	47,185	149,020

차량유지비	8,710	26,130	10,455	26,115

교육훈련비	17,887	69,273	19,811	38,294

도서인쇄비	575	1,946	593	3,514

수도광열비	3,733	10,962	1,356	8,927

지급수수료	222,496	581,382	168,419	433,842

광고선전비	291,611	648,946	134,979	165,052

대손상각비(환입)	(276)	(568)	921	1,315

건물관리비	22,253	58,954	16,859	43,232

운반비	52,687	160,841	53,751	136,466

환경관리비	240	480	240	480

수출제비용	199,412	503,292	123,994	357,269

행사비	-	29,218	11,219	36,856

무형자산상각비	13,852	28,603	10,407	30,466

견본비	23,246	71,631	6,902	25,882

합계	3,658,803	9,476,599	3,002,515	7,655,400

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비1,739,827천원(전기: 1,717,563천원), 매출원가 522,271천원(전기: 447,715천원) 입니다.

25. 종업원 급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	3,726,451	9,572,338	2,939,364	7,324,896

퇴직급여	222,733	668,198	152,705	458,114

합계	3,949,184	10,240,536	3,092,069	7,783,010

26. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	4,455,965	3,837,649

퇴직연금운영자산	3,351,010	3,558,199

총 종업원급여자산	3,344,060	3,554,251

총 퇴직보험예치금	6,950	3,948

순확정급여부채	1,104,955	279,450

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,837,649	2,886,870

당기근무원가	682,894	733,737

이자비용	118,417	164,603

재측정요소(법인세차감전)	-	391,958

퇴직금지급액	(182,995)	(339,519)

기말금액	4,455,965	3,837,649

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	3,558,199	2,772,313

이자수익	133,114	157,560

재측정요소(법인세차감전)	(37,049)	(41,271)

퇴직연금 납입액	3,002	905,282

퇴직금지급액	(306,256)	(235,685)

기말금액	3,351,010	3,558,199

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	227,631	682,894	150,944	452,832

순이자자원가	(4,899)	(14,697)	1,761	5,282

합 계	222,732	668,197	152,705	458,114

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	122,697	368,091	88,750	266,250

판매비와관리비	100,035	300,106	63,955	191,864

합 계	222,732	668,197	152,705	458,114

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	589,888	1,544,362	346,077	777,163

단기금융상품처분이익	-	227,011	732,491	732,491

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(32)	67	22	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	-

금융수익 계	589,856	1,771,528	1,078,590	1,509,721

이자비용	1,157	3,321	1,057	7,786

단기금융상품처분손실	-	400	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	91	117	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2	-	-

금융비용 계	1,248	3,840	1,057	7,786

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	165,586	1,084,645	387,674	1,345,073

외화환산이익	(721,606)	8,785	52,492	203,873

유형자산처분이익	-	817	3,623	25,747

용역수익	-	300	3,119	3,639

임대료수익	62,100	207,890	78,071	223,063

잡이익	259	37,540	26,574	56,246

기타수익 계	(493,661)	1,339,977	551,553	1,857,641

외환차손	664,198	789,327	418,594	1,034,594

외화환산손실	643,962	658,263	9,523	14,580

유형자산폐기손실	-	7,779	1	1

기타의대손상각비	165,808	799,374	-	-

잡손실	4,436	7,388	1,771	9,138

기부금	-	200,000	-	-

기타비용 계	1,478,404	2,462,131	429,889	1,058,313

29. 순금융원가 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,544,362	-	-	1,544,362

단기금융상품처분이익	227,011	-	-	227,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	67	-	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	88

금융수익 계	1,771,373	155	-	1,771,528

이자비용(주1)	-	-	3,321	3,321

단기금융상품처분손실	-	-	400	400

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	117	-	117

당기손익- 공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2	-	2

금융원가 계	-	119	3,721	3,840

순손익합계	1,771,373	36	(3,721)	1,767,688

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	777,163	-	-	777,163

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	67	-	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	732,491	-	-	732,491

금융수익 계	1,509,654	67	-	1,509,721

이자비용(주1)	-	-	7,786	7,786

금융원가 계	-	-	7,786	7,786

순손익합계	1,509,654	67	(7,786)	1,501,935

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

30. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	13,919,805	13,919,805

매출채권	16,931,879	16,931,879

기타금융자산	57,580,375	57,580,375

소계	88,432,059	88,432,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	155	155

소계	155	155

합계	88,432,214	88,432,214

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	7,572,948	7,572,948

유동성장기리스부채	51,236	51,236

리스부채	63,241	63,241

기타금융부채	3,043,513	3,043,513

합계	10,730,938	10,730,938

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	17,785,319	17,785,319

매출채권	9,853,871	9,853,871

기타금융자산	29,574,380	29,574,380

소계	57,213,570	57,213,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,935	5,935

소계	5,935	5,935

합계	57,219,505	57,219,505

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	3,132,520	3,132,520

유동성장기리스부채	64,968	64,968

리스부채	47,255	47,255

기타금융부채	2,898,580	2,898,580

합계	6,143,323	6,143,323

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익-공정가치 측정 금융자산	155	155

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,935	5,935

31. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	13,919,805	17,785,319

매출채권	16,931,879	9,853,871

기타금융자산	57,580,375	29,574,380

소계	88,432,059	57,213,570

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	155	5,935

소계	155	5,935

합계	88,432,214	57,219,505

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	7,572,948	3,132,520

유동성장기리스부채	51,236	64,968

리스부채	63,241	47,255

기타금융부채	3,043,513	2,898,580

합계	10,730,938	6,143,323

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	589,888	1,544,362	346,077	777,163

단기금융상품처분이익	-	227,011	732,491	732,491

대손상각비(환입)	276	568	(921)	(1,315)

외화환산이익	(729,973)	418	52,492	203,873

외화환산손실	(655,922)	(656,197)	(4,735)	(5,975)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(32)	67	22	68

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(91)	(116)	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	(2)	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(1,157)	(3,321)	(1,057)	(7,786)

단기금융상품처분손실	-	(400)	-	-

외화환산이익	8,367	8,367	-	-

외화환산손실	11,960	(2,065)	-	(8,606)

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 12백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 당사가 제소한 특허권 침해금지로 당사가 제소함에 따라 상대방으로부터 특허권 무효소송에 피소되어 있습니다. 당사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

33. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

㈜티에스엘	대한민국	(주)티앤엘	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	(주)티앤엘	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	(주)티앤엘	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

㈜티에스엘

㈜티앤엘 헬스케어

티앤엘 유럽

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사(주1)	1,304,488	-	-	3,664,450	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	27,981	8,304	3,606

㈜티에스엘	-	13,636	1,269	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	6,364	68,434	-	-	-

티앤엘 유럽	-	-	47,592	-	-	-

기타특수관계자	(주)코스메디텍	467,197	63,600	-	-	7,845,637	-

합계	1,771,685	83,600	117,295	3,692,431	7,853,941	3,606

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사
(주1)	1,000,665	-	-	2,239,633	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	71,786	-	-

㈜티에스엘	-	20,455	-	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	38,182	1,449	-	-	286

티앤엘 유럽	2,981	-	82,229	-	-	-

기타특수관계자	㈜코스메디텍	405,073	46,594	-	-	5,428,070	-

합계	1,408,719	105,231	83,678	2,311,419	5,428,070	286

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당기 2,359,952천원(전기:1,238,968천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜티에스엘	종속기업출자	20,000	-

자금대여	50,000	-

자금대여 상환	50,000	-

임대보증금 상환	10,000	-

㈜티앤엘 헬스케어	종속기업출자	-	500,000

자금대여	2,500,000	500,000

임대보증금 수령	-	100,000

임대보증금 상환	100,000	-

티앤엘 유럽	종속기업출자	-	689,500

자금대여	3,004,000	-

기타특수관계자	㈜코스메디텍	임대보증금 수령	-	50,000

임대보증금 상환	-	-

합 계	5,734,000	1,839,500

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금	대여금 등

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	504,538	185,873	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	10,393	-	-	-

㈜티에스엘	-	-	-	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	-	8,201	-	-	-	3,000,000

티앤엘 유럽	-	34,089	-	-	-	3,004,000

(주)코스메디텍	16,724	-	838,901	-	105,000	-

합계	16,724	42,290	1,353,832	185,873	105,000	6,004,000

(주1) 당분기말 현재 대여금 3,000,000천원 중 992,885천원을 대손충당금으로 계상하고 있으며,당기 중 799,375천원을 비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금	대여금 등

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	246,346	400,055	-	-

㈜티에스엘	-	2,642	-	-	10,000	50,000

㈜티앤엘 헬스케어 (주1)	-	8,416	-	-	100,000	500,435

㈜코스메디텍	24,333	1,540	266,475	-	105,000	-

합계	24,333	12,598	512,821	400,055	215,000	550,435

(주1) 전기말 현재 대여금 500,000천원 중 193,510천원을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 전기 중 193,510천원을 비용으로 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,223,709	1,056,867

퇴직급여	45,205	37,020

합계	1,268,914	1,093,887

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	37,663,730	25,545,971

조정항목 :

감가상각비	2,554,202	1,914,536

무형자산상각비	28,603	30,466

퇴직급여	668,198	458,114

대손상각비(환입)	(568)	1,315

기타의대손상각비	799,374	-

외화환산손실	658,263	14,580

단기금융상품처분손실	400	-

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	116	-

당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실	2	-

충당부채전입액	21,306	(41,474)

재고자산평가손실	430,256	196,156

재고자산폐기손실	159,066	49,893

유형자산폐기손실	7,779	1

이자비용	3,321	7,786

법인세비용	9,459,568	6,531,463

지분법손익	(70,368)	560,057

단기금융상품처분이익	(227,011)	(732,491)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(67)	(68)

당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익	(88)	-

재고자산평가손실환입	(342,835)	(39,502)

외화환산이익	(8,785)	(203,873)

유형자산처분이익	(817)	(25,747)

이자수익	(1,544,362)	(777,163)

조정항목 계	12,595,553	7,944,049

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(7,266,807)	(3,052,395)

미수금의 감소(증가)	(1,398,829)	(255,423)

선급금의 감소(증가)	19,655	847,498

선급비용의 감소(증가)	(88,232)	10,654

재고자산의 감소(증가)	(4,497,177)	(2,522,439)

장기금융상품의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	4,448,694	(496,209)

미지급금의 증가(감소)	171,587	224,366

선수금의 증가(감소)	(173,786)	251,329

예수금의 증가(감소)	(1,418,810)	(732,242)

예수보증금의 증가(감소)	955	802

미지급비용의 증가(감소)	126,075	73,296

퇴직금의 지급 및 퇴직연금 납입	120,258	46,834

기타유동부채의 증가(감소)	28,255	48,821

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(9,928,162)	(5,555,108)

합계	40,331,121	27,934,912

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	3,053,230	2,527,350

주임종장기대여금 유동성 대체	-	2,000

리스부채의 유동성 대체	28,467	43,948

사용권자산의 취득	56,176	160,706

장기대여금 유동성 대체	3,000,000	-

임대보증금 유동성 대체	60,000	-

임차보증금 유동성 대체	50,000	-

합계	6,247,873	2,734,004

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

취득_리스	10,098	39,921	-	-	-	-	50,019

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(57,310)	-	-	-	-	-	(57,310)

기타비금융변동	59,993	(59,993)	-	-	-	85,354	85,354

전기말 순부채	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

당기초	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

취득_리스	11,723	44,453	-	-	-	-	56,176

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(53,922)	-	-	-	-	-	(53,922)

기타비금융변동	28,467	(28,467)	-	-	-	28,257	28,257

당분기말 순부채	51,236	63,241	-	-	-	286,150	400,627

35. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	28,742,840	24,833,939

해외:

미국	78,836,192	57,776,754

기타	20,597,103	10,819,827

합계	128,176,135	93,430,520

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	78,198,609	57,229,467	해외부문

합계	78,198,609	57,229,467

36. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	21,441,442	13,015,391

차감:현금및현금성자산	(13,919,805)	(17,785,319)

조정부채	7,521,637	(4,769,928)

자본총계	162,876,396	129,553,114

조정부채비율(주1)	4.62%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

37. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	1,547,578.30	2,281,223,268

USD	879,767.45	1,160,941,126

JPY	181,200.00	1,675,212

CNY	2,200.00	415,228

매출채권	EUR	589,713.39	869,272,918

USD	7,135,375.91	9,415,842,047

GBP	72,415.74	127,854,333

기타금융자산	EUR	2,023,125.68	2,982,208,639

USD	17,001,906.23	22,435,715,461

매입채무	USD	532,741.60	703,005,815

CNY	46,611.60	8,797,473

기타금융부채	USD	68,754.07	90,727,870

CNY	8,452.00	1,595,230

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	1,219,374.31	1,739,547,195

USD	10,115,081.42	13,042,385,982

JPY	47,200.00	430,775

CNY	2,200.00	397,848

매출채권	EUR	400,162.94	570,868,447

USD	1,668,837.50	2,151,799,065

GBP	65,507.39	107,549,377

매입채무	USD	191,054.40	246,345,543

기타금융부채	USD	67,254.07	86,717,397

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	228,122	(228,122)	173,955	(173,955)

USD	116,094	(116,094)	1,304,239	(1,304,239)

JPY	168	(168)	43	(43)

CNY	42	(42)	40	(40)

매출채권	EUR	86,927	(86,927)	57,087	(57,087)

USD	941,584	(941,584)	215,180	(215,180)

GBP	12,785	(12,785)	10,755	(10,755)

기타금융자산	EUR	298,221	(298,221)	-	-

USD	2,243,572	(2,243,572)	-	-

매입채무	USD	(70,301)	70,301	(24,635)	24,635

CNY	(880)	880	-	-

기타금융부채	USD	(9,073)	9,073	(8,672)	8,672

CNY	160	(160)	-	-

(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과 3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	10,616,461	10,616,461	10,275,311	55,000	286,150

리스부채	114,477	120,913	54,650	57,314	8,949

합계	10,730,938	10,737,374	10,329,961	112,314	295,099

전기말

매입채무 및 기타금융부채	6,031,100	6,031,100	5,557,771	215,435	257,894

리스부채	112,223	117,084	67,712	42,417	6,955

합계	6,143,323	6,148,184	5,625,483	257,852	264,849

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성 자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

38. 보고기간후 사건당사는 2024년 08월 21일에 해산등기를 신청하였고 청산을 진행할 예정입니다.