티앤엘 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

당분기말 2022년 09월 30일 현재
전기말 2021년 12월 31일 현재
주식회사 티앤엘

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767,용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63, 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 자본금은 4,464 백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	280,000	3.44%

정회정	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

자기주식	13,757	0.17%

기타	4,663,243	57.38%

합계	8,128,000	100.00%

2. 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성기준당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업 투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	2,766,180	2,347,564

(주)티에스엘(주2)	대한민국	약물전달관련기기
연구개발외	100%	-	82,454	-

합계	2,848,634	2,347,564

(주1) 회사는 당사의 상품매출과 관련하여 위탁가공을 하고 있습니다.
(주2) 회사는 의료기기 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업에 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,347,564	-	-	239,236	179,380	2,766,180

(주)티에스엘	-	100,000	-	(17,546)	-	82,454

합계	2,347,564	100,000	-	221,690	179,380	2,848,634

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,022,322	-	-	86,305	238,937	2,347,564

합계	2,022,322	-	-	86,305	238,937	2,347,564

(3) 당분기말과 전기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	09월 30일	3,025,279	247,580	2,777,699	2,021,308	242,142	326,227

㈜티에스엘	09월 30일	84,999	2,545	82,454	-	(17,546)	(17,546)

합계	3,110,278	250,125	2,860,153	2,021,308	224,596	308,681

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,598,225	242,048	2,356,177	2,182,584	88,228	327,165

(4) 당분기말과 전기말의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,777,699	100.00%	2,777,699	(11,519)	2,766,180

(주)티에스엘	82,454	100.00%	82,454	-	82,454

합계	2,860,153	100.00%	2,860,153	(11,519)	2,848,634

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,356,177	100.00%	2,356,177	(8,613)	2,347,564

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	2,521	3,080

보통예금	8,272,440	15,595,961

합계	8,274,961	15,599,041

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사의 현금 및 현금성자산에는 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	10,186,636	8,289,106

대손충당금	(3,086)	(204,275)

순장부금액	10,183,550	8,084,831

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.005%	10,184,028	477	0.06%	8,089,640	5,169

1개월연체	1.65%	-	-	2.10%	-	-

2개월연체	9.74%	-	-	15.14%	-	-

3개월연체	57.71%	-	-	65.06%	1,028	668

4개월초과	58.66%	-	-	66.61%	-	-

5개월초과	77.30%	-	-	81.27%	-	-

6개월초과	100.00%	2,609	2,609	100.00%	2,609	2,609

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	195,829	195,829

합계	10,186,637	3,086	8,289,106	204,275

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	204,275	257,297

설정/환입	(5,360)	(53,022)

제각	(195,829)	-

기말	3,086	204,275

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	27,520,118	-	27,520,118	20,000,000	-	20,000,000

미수금	768,124	-	768,124	102,089	-	102,089

미수수익	278,616	-	278,616	7,310	-	7,310

대여금	314,600	908,700	1,223,300	-	1,341,500	1,341,500

보증금	58,000	71,848	129,848	60,000	119,590	179,590

총장부가액	28,939,458	980,548	29,920,006	20,169,399	1,461,090	21,630,489

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	28,939,458	980,548	29,920,006	20,169,399	1,461,090	21,630,489

저축성보험	-	4,126	4,126	-	3,053	3,053

총장부가액	-	4,126	4,126	-	3,053	3,053

대손충당금	-	-	-	-	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	4,126	4,126	-	3,053	3,053

기타금융자산	28,939,458	984,674	29,924,132	20,169,399	1,464,143	21,633,542

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	810,507	289,606

선급비용	56,557	47,596

합계	867,064	337,202

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	4,380,090	3,187,102

제품평가충당금	(346,448)	(154,399)

상품	144,013	110,802

상품평가충당금	(1,409)	(60,594)

원재료	3,277,588	2,410,461

원재료평가충당금	(81,322)	(22,468)

저장품	1,242,262	972,934

저장품평가충당금	(106,833)	(114,877)

미착품	200,088	26,559

합계	8,708,029	6,355,520

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(256,271)	(63,302)

재고자산평가손실환입	72,595	20,404

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	17,983,677	-	17,983,677	14,369,665	-	14,369,665

건물	26,375,452	(3,297,391)	23,078,061	19,937,683	(2,746,510)	17,191,173

구축물	547,753	(251,977)	295,776	541,613	(239,090)	302,523

기계장치	6,203,321	(2,523,849)	3,679,472	5,306,321	(2,200,691)	3,105,630

차량운반구	574,720	(359,809)	214,911	472,499	(336,294)	136,205

공구와기구	1,513,601	(1,188,306)	325,295	1,234,014	(1,056,284)	177,730

비품	730,061	(482,415)	247,646	558,791	(411,698)	147,093

시설장치	2,060,223	(1,205,162)	855,061	1,817,798	(959,460)	858,338

사용권자산	215,403	(98,170)	117,233	399,486	(156,286)	243,200

건설중인자산	5,198,218	-	5,198,218	5,631,669	-	5,631,669

미착기계	-	-	-	-	-	-

장부금액	61,402,429	(9,407,079)	51,995,350	50,269,539	(8,106,313)	42,163,226

(2) 당분기말 및 전기말 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	14,369,665	3,611,812	-	2,200	-	17,983,677

건물	17,191,173	2,470,203	-	3,967,565	(550,881)	23,078,060

구축물	302,522	6,140	-	-	(12,886)	295,776

기계장치	3,105,630	666,900	-	230,100	(323,158)	3,679,472

차량운반구	136,205	147,091	(10,384)	-	(58,001)	214,911

공구와기구	177,729	198,029	-	12,300	(62,763)	325,295

비품	147,093	171,270	-	-	(70,717)	247,646

시설장치	858,338	242,425	-	-	(245,702)	855,061

사용권자산	243,200	-	(39,867)	-	(86,100)	117,233

건설중인자산	5,631,669	3,778,714	-	(4,212,165)	-	5,198,218

미착기계	-	-	-	-	-	-

합계	42,163,224	11,292,584	(50,251)	-	(1,410,208)	51,995,349

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 596,137천원 및 매출원가에 814,071천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	1,554,557	-	1,307,122	-	14,369,665

건물	10,665,475	7,090,589	-	-	(564,891)	17,191,173

구축물	43,513	279,113	-	-	(20,103)	302,523

기계장치	2,063,086	645,750	-	790,400	(393,606)	3,105,630

차량운반구	224,488	20,644	(35,159)	-	(73,768)	136,205

공구와기구	104,211	103,716	(1)	27,000	(57,196)	177,730

비품	155,328	72,938	-	-	(81,173)	147,093

시설장치	810,742	309,434	-	7,611	(269,449)	858,338

사용권자산	86,645	293,257	-	-	(136,702)	243,200

건설중인자산	2,374,323	5,362,479	-	(2,105,133)	-	5,631,669

미착기계	27,000	-	-	(27,000)	-	-

합계	28,062,797	15,732,477	(35,160)	-	(1,596,888)	42,163,226

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 637,593천원 및 매출원가에 959,295천원으로 배부하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	61,580	(45,906)	15,674

소프트웨어	26,678	(5,795)	20,883

기타의무형자산(주1)	1,739,716	(60,913)	1,678,803

장부금액	1,827,974	(112,614)	1,715,360

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	65,023	(48,592)	16,431

소프트웨어	23,883	(1,988)	21,895

기타의무형자산(주1)	1,739,715	(39,341)	1,700,374

장부금액	1,828,621	(89,921)	1,738,700

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	16,431	5,996	(1,871)	(4,881)	15,675

소프트웨어	21,895	2,795	-	(3,807)	20,883

기타의무형자산	1,700,374	-	-	(21,571)	1,678,803

합계	1,738,700	8,791	(1,871)	(30,259)	1,715,361

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,960	4,419	(3)	(6,945)	16,431

소프트웨어	4,349	19,224	-	(1,678)	21,895

기타의무형자산	1,340,582	386,776	-	(26,984)	1,700,374

합계	1,363,891	410,419	(3)	(35,607)	1,738,700

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.

(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 793,479천원(전기 : 655,000천원)이며, 사용액은 417,019천원(전기 : 603,899천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 282,178천원(전기 : 270,201천원)입니다. 당기 사용액 중 자산취득 시 사용된 금액은 69,259천원입니다.(3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 12참조).

12. 매입채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,451,241	471,987

기타금융부채 유동:

미지급금	1,500,503	429,458

미지급비용	346,037	315,330

임대보증금	-	20,000

예수보증금	26,610	26,610

소계	1,873,150	791,398

기타금융부채 비유동:

국고보조금	132,544	86,449

임대보증금	60,000	-

장기예수보증금	89,675	-

소계	282,219	86,449

합계	5,606,610	1,349,834

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	645,650	1,465,098

예수금	118,962	560,969

합계	764,612	2,026,067

14. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	2,058	92,979

차량	115,175	150,221

합계	117,233	243,200

리스부채(주1)

유동	47,587	117,624

비유동	73,991	131,486

합계	121,578	249,110

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 1.85%(전기1.72%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	23,958	86,100	40,054	95,926

리스부채 이자비용	721	2,650	1,084	2,818

소액리스금액	9,055	28,542	8,291	19,884

합계	33,734	117,292	49,429	118,628

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 보고기간말 현재 회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	89,937	95,743

소액리스	28,542	19,884

합계	118,479	115,627

(4) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	920	-	-	-

차량	48,523	48,523	24,440	2,290

합계	49,443	48,523	24,440	2,290

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	96,882	31,050

증가	-	65,832

감소	(39,347)	-

기말	57,535	96,882

유동부채	57,535	96,882

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 19.34%(전분기: 16.90%) 입니다.

18. 자본금, 자본잉여금, 자본조정, 기타포괄손익당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원, 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	10,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 1,600백만원이나 납입자본금은 2,000백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.당사는 2021년 07월 06일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 배정하기로 하여 2021년 07월 26일에 4,064,000주가 발행되었습니다.

당사는 2022년 03월 29일 주주총회에 따라 수권주식수를 기존 10,000,000주에서 50,000,000주로 한도를 변경하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(429,530)	-

당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-

단주취득	-	-	-	-

신탁계약취득	13,757	429,530	-	-

기말 자기주식	13,757	429,530	-	-

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	501,484	322,104

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,033,675	708,555

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	69,844,530	56,613,618

합계	70,879,502	57,323,470

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

분기순이익	5,497,277	16,837,826	6,161,250	14,699,030

보통주 분기순이익	5,497,277	16,837,826	6,161,250	14,699,030

가중평균유통보통주식수	8,115,088	8,123,649	8,128,000	8,128,000

기본주당이익	677원	2,073원	758원	1,808원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2022년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2022년 7월 1일	(8,176주)	92	(2,755주)

자기주식의 취득	2022년 7월 14일	(434주)	79	(126주)

자기주식의 취득	2022년 7월 15일	(5,147주)	78	(1,471주)

합 계	8,123,649주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2021년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

합 계	8,128,000주

당사는 2021년 07월 26일 4,064,000주의 무상증자를 발행하였으며, 이 효과를 반영하여 전기의 보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	18,718,742	54,352,617	16,823,618	45,707,963

상품매출	1,688,270	4,459,222	1,450,728	3,862,465

합계	20,407,012	58,811,839	18,274,346	49,570,428

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	20,407,012	58,811,839	18,274,346	49,570,428

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	1,275,384	1,193,740

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	1,193,740	928,917

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	10,796,966	30,398,988	8,350,331	24,924,607

상품매출원가	1,480,261	3,832,000	1,196,220	2,988,323

합계	12,277,227	34,230,988	9,546,551	27,912,930

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	649,845	(1,149,923)	649,845	(1,149,923)

상품의 변동	-	-	1,480,261	3,832,000	1,480,261	3,832,000

원부재료의 사용	-	-	4,687,846	15,139,939	4,687,846	15,139,939

종업원급여	1,081,977	2,812,181	1,110,934	3,185,315	2,192,911	5,997,496

감가상각비 및무형자산상각비	214,843	626,397	323,452	814,071	538,295	1,440,468

기타비용	825,998	2,327,536	4,024,889	12,409,586	4,850,887	14,737,122

합계	2,122,818	5,766,114	12,277,227	34,230,988	14,400,045	39,997,102

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(2,103,501)	(3,021,201)	(2,103,501)	(3,021,201)

상품의 변동	-	-	1,196,220	2,988,323	1,196,220	2,988,323

원부재료의 사용	-	-	4,791,048	13,568,712	4,791,048	13,568,712

종업원급여	938,451	2,711,478	1,014,094	3,070,744	1,952,545	5,782,222

감가상각비 및 무형자산상각비	242,162	491,920	239,826	683,331	481,988	1,175,251

기타비용	614,396	1,744,238	4,408,865	10,623,022	5,023,261	12,367,260

합계	1,795,009	4,947,636	9,546,552	27,912,931	11,341,561	32,860,567

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	636,504	1,628,435	554,799	1,627,396

퇴직급여	33,363	100,090	27,029	81,086

복리후생비	139,872	375,112	85,070	247,710

여비교통비	11,541	60,811	4,184	12,574

접대비	19,871	69,725	35,501	66,389

통신비	3,798	18,416	6,429	17,101

경상연구개발비(주1)	557,082	1,555,530	440,978	1,396,375

전력비	78,182	216,622	41,117	98,605

소모품비	41,088	104,669	43,706	83,693

세금과공과	59,787	71,478	45,195	57,438

감가상각비	204,725	596,138	199,752	466,077

지급임차료	15,388	47,460	14,504	36,731

수선비	2,830	27,340	136	1,695

보험료	33,832	122,091	26,279	75,684

차량유지비	8,248	26,278	7,596	24,773

교육훈련비	11,495	21,666	8,814	23,478

도서인쇄비	595	4,225	2,025	3,863

수도광열비	868	9,282	519	7,144

지급수수료	102,284	254,641	96,535	254,757

광고선전비	1,400	18,071	7,200	13,150

대손상각비(환입)	(7,720)	(5,360)	(16,632)	(38,757)

건물관리비	11,389	32,304	10,883	10,883

운반비	31,285	98,282	28,776	100,746

환경관리비	590	3,679	-	240

수출제비용	109,646	256,680	112,557	239,122

행사비	-	8,969	-	6,565

무형자산상각비	10,118	30,260	9,275	25,843

견본비	4,758	13,220	2,780	7,274

합계	2,122,819	5,766,114	1,795,007	4,947,635

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 1,555,530천원(전분기: 1,396,375천원), 매출원가 416,410천원(전분기:541,659천원) 입니다.

24. 종업원 급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	2,055,920	5,586,522	1,817,329	5,376,578

퇴직급여	136,991	410,974	135,215	405,644

합계	2,192,911	5,997,496	1,952,544	5,782,222

25. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	2,903,793	2,695,199

퇴직연금운영자산	2,122,284	2,289,596

총 종업원급여자산	2,118,798	2,271,273

총 퇴직보험예치금	3,486	18,323

순확정급여부채	781,509	405,603

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,695,199	2,224,276

당기근무원가	399,489	553,938

이자비용	70,573	66,970

재측정요소(법인세차감전)	-	907

퇴직금지급액	(261,468)	(150,892)

기말금액	2,903,793	2,695,199

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,289,595	1,872,016

이자수익	59,088	55,366

재측정요소(법인세차감전)	(30,594)	(46,991)

퇴직보험 납입액	3,058	648,168

퇴직금지급액	(198,863)	(238,963)

기말금액	2,122,284	2,289,596

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	133,163	399,489	132,314	396,941

순이자자원가	3,828	11,485	2,901	8,703

합 계	136,991	410,974	135,215	405,644

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	83,755	251,268	79,749	239,248

판매비와관리비	53,236	159,707	55,466	166,398

합 계	136,991	410,975	135,215	405,646

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	168,236	478,023	65,422	183,316

단기금융상품평가이익	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	23,804	331,139	-	105,515

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	15	46	(1)	60

금융수익 계	192,055	809,208	65,421	288,891

이자비용	11,899	21,726	1,084	2,882

단기금융상품처분손실	3,865	5,270	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	(10)	388

금융비용 계	15,764	26,996	1,074	3,270

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	474,076	1,007,756	305,624	586,598

외화환산이익	120,339	158,024	91,049	123,762

유형자산처분이익	-	2,461	-	5,473

용역수익	3,155	3,155	-	7,818

임대료수익	33,643	64,466	7,727	22,727

사용권자산해지이익	378	378	-	-

잡이익	14,786	24,519	258	33,299

기타수익 계	646,377	1,260,759	404,658	779,677

외환차손	58,752	132,991	18,598	71,224

외화환산손실	11,619	25,342	1,281	5,907

재고자산폐기손실	-	-	-	-

유형자산처분손실	-	-	-	906

무형자산폐기손실	-	1,871	-	-

잡손실	8,356	9,096	615	754

기타비용 계	78,727	169,300	20,494	78,791

28. 순금융원가 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(*)	478,023	-	-	478,023

단기금융상품처분이익	331,139	-	-	331,139

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	46	-	46

금융수익 계	809,162	46	-	809,208

이자비용(*)	-	-	21,726	21,726

단기금융상품처분손실	-	-	5,270	5,270

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	26,996	26,996

순손익합계	809,162	46	(26,996)	782,212

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(*)	183,316	-	-	183,316

단기금융상품처분이익	105,515	-	-	105,515

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	60	-	60

금융수익 계	288,831	60	-	288,891

이자비용(*)	-	-	2,882	2,882

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	388	-	388

금융원가 계	-	388	2,882	3,270

순손익합계	288,831	(328)	(2,882)	285,621

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	8,274,961	8,274,961

매출채권	10,183,550	10,183,550

기타금융자산	29,919,915	29,919,915

소계	48,378,426	48,378,426

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,216	4,216

소계	4,216	4,216

합계	48,382,642	48,382,642

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	3,451,241	3,451,241

유동성장기리스부채	47,587	47,587

리스부채	73,991	73,991

기타금융부채	2,155,369	2,155,369

합계	5,728,188	5,728,188

② 전기말단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	15,599,041	15,599,041

매출채권	8,084,831	8,084,831

기타금융자산	21,630,488	21,630,488

소계	45,314,360	45,314,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	3,053	3,053

소계	3,053	3,053

합계	45,317,413	45,317,413

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	471,987	471,987

유동성장기리스부채	117,624	117,624

리스부채	131,486	131,486

기타금융부채	877,848	877,848

합계	1,598,945	1,598,945

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	4,126	-	4,126	-	4,126

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,053	-	3,053	-	3,053

30. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	8,274,961	15,599,041

매출채권	10,183,550	8,084,831

기타금융자산	29,920,005	21,630,488

소계	48,378,516	45,314,360

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,126	3,053

소계	4,126	3,053

합계	48,382,642	45,317,413

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	3,451,241	471,987

유동성장기리스부채	47,587	117,624

리스부채	73,991	131,486

기타금융부채	2,155,369	877,848

합계	5,728,188	1,598,945

(2) 금융상품의 범주별 순손익금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	168,236	478,023	65,422	183,316

단기금융상품평가이익	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	23,804	331,139	-	105,515

대손상각비(환입)	7,720	5,360	16,632	38,757

외화환산이익	120,336	158,024	91,051	123,762

외화환산손실	2,937	-	2,107	(1,807)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	15	46	(1)	60

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	10	(388)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(11,899)	(21,726)	(1,084)	(2,882)

단기금융상품처분손실	(3,865)	(5,270)	-	-

외화환산이익	-	-	(2)	-

외화환산손실	(14,556)	(25,342)	(3,388)	(4,100)

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 178백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

32. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

(주)티에스엘	대한민국	(주)티앤엘	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

(주)티에스엘

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,554,151	-	-	3,583,110	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	66,355	-	-

(주)티에스엘	-	15,909	-	-	-	-

기타특수관계자	(주)코스메디텍	125,437	27,000	-	-	2,683,122	-

합계	1,679,588	42,909	-	3,649,465	2,683,122	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,304,916	-	-	1,747,345	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	123,462	-	-

기타특수관계자	(주)코스메디텍	147,491	18,000	-	-	2,679,645	1,237

합계	1,452,407	18,000	-	1,870,807	2,679,645	1,237

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당기 2,028,959천원(전기:1,534,883천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	(주)티에스엘	종속기업출자	100,000	-

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	519,977	380,942

가선태리무역유한공사	-	-	-	-

(주)티에스엘	-	2,500	-	-

(주)코스메디텍	9,587	-	257,699	-

합계	9,587	2,500	777,676	380,942

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	-	191,771

(주)코스메디텍	32,561	-	303,355	-

합계	32,561	-	303,355	191,771

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	745,810	757,873

퇴직급여	25,073	42,241

합계	770,883	800,114

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	16,837,826	14,699,030

조정항목 :

감가상각비	1,410,209	1,149,408

무형자산상각비	30,260	25,843

퇴직급여	410,974	405,644

대손상각비(환입)	(5,360)	(38,757)

외화환산손실	25,342	5,907

단기금융상품처분손실	5,270	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	388

충당부채전입액	(39,347)	-

재고자산평가손실	256,271	63,302

재고자산폐기손실	67,454	130,813

유형자산처분손실	-	906

무형자산폐기손실	1,871	-

이자비용	21,726	2,882

법인세비용	4,072,274	2,989,333

지분법손익	(221,691)	8,007

단기금융상품처분이익	(331,139)	(105,515)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(46)	(60)

재고자산평가손실환입	(72,595)	(20,404)

외화환산이익	(158,024)	(123,762)

유형자산처분이익	(2,461)	(5,473)

사용권자산해지이익	(378)	-

이자수익	(478,023)	(183,316)

조정항목 계	4,992,587	4,305,146

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,972,418)	444,576

미수금의 감소(증가)	(666,035)	(418,411)

선급금의 감소(증가)	(319,293)	227,808

선급비용의 감소(증가)	(8,961)	(24,510)

재고자산의 감소(증가)	(2,805,247)	(4,987,503)

장기금융상품의 감소(증가)	(1,027)	(1,027)

매입채무의 증가(감소)	2,972,996	613,357

미지급금의 증가(감소)	714,139	125,296

선수금의 증가(감소)	(819,448)	1,755,266

예수금의 증가(감소)	(442,007)	(106,508)

예수보증금의 증가(감소)	70,591	70,591

미지급비용의 증가(감소)	49,783	58,010

퇴직금의 지급	(65,663)	92,541

충당부채의 증가(감소)	-	46,465

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(3,292,590)	(2,104,049)

합계	18,537,823	16,900,127

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	4,212,165	2,105,133

채권제각	195,829	-

리스부채의 유동성 대체	51,495	61,363

사용권자산의 취득	-	86,694

합계	4,459,489	2,253,190

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	69,018	18,343	-	-	-	109,880	197,241

취득_리스	94,267	198,990	-	-	-	-	293,257

현금흐름 증가	-	-	300,000	-	-	67,395	367,395

현금흐름 감소	(131,508)	-	(300,000)	-	-	(90,825)	(522,333)

기타비금융변동	85,847	(85,847)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	117,624	131,486	-	-	-	86,450	335,560

당기초	117,624	131,486	-	-	-	86,450	335,560

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	46,094	46,094

현금흐름 감소	(127,532)	-	-	-	-	-	(127,532)

기타비금융변동	57,495	(57,495)	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	47,587	73,991	-	-	-	132,544	254,122

34. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	23,636,142	20,860,983

해외:

미국	26,817,269	20,480,019

기타	8,358,428	8,229,426

합계	58,811,839	49,570,428

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	4,726,729	5,205,637	국내부문

고객2	25,698,720	19,919,169	해외부문

합계	30,425,449	25,124,806

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당반기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	11,121,954	8,170,381

차감:현금및현금성자산	(8,274,961)	(15,599,041)

조정부채	2,846,993	(7,428,660)

자본총계	103,395,127	90,089,245

조정부채비율(주1)	2.75%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	428,569.34	603,781,343

USD	309,621.55	444,244,999

GBP	47,767.33	76,349,867

AUD	1.65	1,539

매출채권	EUR	581,852.96	819,731,905

USD	2,910,617.64	4,176,154,187

GBP	87,229.38	139,424,824

JPY	-	-

매입채무	USD	362,404.00	519,977,259

CNY	-	-

기타금융부채	USD	62,500.00	89,675,000

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	118,243.89	158,723,503

USD	6,021,544.53	7,138,541,039

GBP	14,018.38	22,432,912

AUD	1.65	1,417

매출채권	EUR	338,835.58	454,832,552

USD	1,198,747.74	1,421,115,444

GBP	16,915.73	27,069,396

JPY	8,843,867.00	91,113,054

AUD	57,534.90	49,416,150

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	60,378	(60,378)	15,872	(15,872)

USD	44,424	(44,424)	713,854	(713,854)

GBP	7,635	(7,635)	2,243	(2,243)

AUD	-	-	-	-

매출채권	EUR	81,973	(81,973)	45,483	(45,483)

USD	417,615	(417,615)	142,112	(142,112)

GBP	13,942	(13,942)	2,707	(2,707)

JPY	-	-	9,111	(9,111)

AUD	-	-	4,942	(4,942)

매입채무	USD	(51,998)	51,998	-	-

CNY	-	-	-	-

기타금융부채	USD	(8,968)	8,968	-	-

(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과 3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	5,606,609	5,606,610	5,297,781	308,829	-

리스부채	121,578	124,696	49,443	72,963	2,290

합계	5,728,187	5,731,306	5,347,224	381,792	2,290

전기말

매입채무 및 기타금융부채	1,349,834	1,349,834	1,236,775	113,059	-

리스부채	249,110	255,133	120,988	119,546	14,599

합계	1,598,944	1,604,967	1,357,763	232,605	14,599

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성 자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.