티앤엘 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2021년 09월 30일 현재
전기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티앤엘과 종속기업

1. 회사의 개요 연결회사는 한국채택국제회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티앤엘 (이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)과 지배기업이 지배하고 있는 2개 종속기업으로 구성되어 있습니다.1-1 지배기업의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 위치하며 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 있으며, 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있습니다.지배기업은 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 4,464백만원입니다.당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	280,000	3.44%

정회정	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

기타	4,677,000	57.55%

합계	8,128,000	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	9월	100%	100%

가선태리무역유한공사	중국	의료용품판매	9월	100%	100%

(2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	09월 30일	2,375,765	160,969	2,214,797	1,544,578	(9,080)	185,786

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	12월 31일	2,173,014	144,003	2,029,011	1,841,046	163,156	168,316

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 전기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	종속기업명	사유

연결범위 감소	대한민국	주식회사 메디온	청산

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2021년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연체재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법 실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' ('계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정

(3) 회계정책 분기연결재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-(2)- 1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 유의적인 회계추정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 연결회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	6,032	1,462

보통예금	8,847,167	14,631,718

RP	5,000,000	-

합계	13,853,199	14,633,180

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사의 현금및현금성 자산에는현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	6,915,767	7,339,718

대손충당금	(218,540)	(257,297)

순장부금액	6,697,227	7,082,421

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.07%	6,701,666	4,439	0.08%	6,948,613	5,497

1개월연체	2.00%	-	-	1.76%	54,443	956

2개월연체	13.00%	-	-	7.87%	67,753	5,334

3개월연체	66.07%	-	-	41.44%	11,183	4,634

4개월초과	67.58%	-	-	65.14%	37,890	24,683

5개월초과	81.91%	-	-	84.83%	24,007	20,364

6개월초과	100.00%	18,272	18,272	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	195,829	195,829	100.00%	195,829	195,829

합계	6,915,767	218,540	7,339,718	257,297

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000

미수금	677,362	-	677,362	278,258	-	278,258

미수수익	157,116	-	157,116	6,764	-	6,764

대여금	-	1,345,400	1,345,400	-	1,839,000	1,839,000

보증금	55,000	142,044	197,044	-	88,790	88,790

총장부가액	20,889,478	1,487,444	22,376,922	20,285,022	1,927,790	22,212,812

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	20,889,478	1,487,444	22,376,922	20,285,022	1,927,790	22,212,812

저축성보험	-	2,705	2,705	-	2,006	2,006

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,705	2,705	-	2,006	2,006

기타금융자산	20,889,478	1,490,149	22,379,627	20,285,022	1,929,796	22,214,818

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

6. 기타유동자산 당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	203,573	305,049

선급비용	142,275	83,472

합계	345,848	388,521

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	5,679,663	2,645,411

제품평가충당금	(49,144)	(49,256)

상품	130,009	135,764

원재료	2,600,871	1,381,775

원재료평가충당금	(42,367)	(22,405)

저장품	1,535,493	1,017,691

저장품평가충당금	(79,456)	(56,407)

미착품	69,436	144,369

합계	9,844,505	5,196,942

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(63,302)	-

재고자산평가손실환입	20,404	-

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	14,369,665	-	14,369,665	11,507,986	-	11,507,986

건물	19,937,684	(2,580,363)	17,357,321	12,847,095	(2,181,619)	10,665,476

구축물	541,613	(232,320)	309,293	262,500	(218,988)	43,512

기계장치	6,112,152	(2,405,055)	3,707,097	4,618,021	(2,052,860)	2,565,161

차량운반구	481,731	(320,103)	161,628	563,877	(338,622)	225,255

공구와기구	1,187,920	(1,012,370)	175,550	983,759	(878,972)	104,787

비품	576,770	(403,808)	172,962	506,099	(346,069)	160,030

시설장치	1,585,886	(892,883)	693,003	1,505,687	(694,451)	811,236

사용권자산	364,803	(115,510)	249,293	106,230	(19,584)	86,646

건설중인자산	5,510,789	-	5,510,789	2,374,323	-	2,374,323

미착기계	-	-	-	27,000	-	27,000

장부금액	50,669,013	(7,962,412)	42,706,601	35,302,577	(6,731,165)	28,571,412

(2 ) 당분기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말 당반기말 현재 해당사항이 없습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	5,713,059	9,476,000	시설 및운전자금	-	기업은행

건물	7,283,856

기계장치	101,198

합계	13,098,113	9,476,000	-

(3) 당분기 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	1,554,557	-	1,307,122	-	14,369,665

건물	10,665,475	7,090,589	-	-	(398,744)	17,357,320

구축물	43,513	279,113	-	-	(13,333)	309,293

기계장치	2,565,161	631,750	-	836,837	(326,651)	3,707,097

차량운반구	225,256	29,877	(36,033)	56	(57,527)	161,629

공구와기구	104,787	84,716	-	27,055	(41,008)	175,550

비품	160,031	72,938	(409)	410	(60,009)	172,961

시설장치	811,235	72,114	-	7,658	(198,005)	693,002

사용권자산	86,645	258,574	-	-	(95,926)	249,293

건설중인자산	2,374,323	5,241,599	-	(2,105,133)	-	5,510,789

미착기계	27,000	-	-	(27,000)	-	-

합계	28,571,412	15,315,827	(36,442)	47,005	(1,191,203)	42,706,599

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비에 469,023천원 및 매출원가에 722,179천원으로 배부하였습니다.

② 전기 말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	-	-	-	-	11,507,986

건물	11,093,712	-	-	-	(428,236)	10,665,476

구축물	56,638	-	-	-	(13,125)	43,513

기계장치	2,007,690	411,048	(6)	459,850	(313,420)	2,565,162

차량운반구	242,296	96,901	(23,311)	-	(90,630)	225,256

공구와기구	120,594	20,853	(2)	-	(36,658)	104,787

비품	229,203	8,913	-	-	(78,085)	160,031

시설장치	671,866	305,036	-	69,000	(234,666)	811,236

사용권자산	19,524	90,998	-	-	(23,877)	86,645

건설중인자산	855,850	2,047,323	-	(528,850)	-	2,374,323

미착기계	-	27,000	-	-	-	27,000

합계	26,805,359	3,008,072	(23,319)	-	(1,218,697)	28,571,415

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비에 529,462천원 및 매출원가에 689,235천원으로 배부하였습니다.

9. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	64,346	(46,904)	17,442

소프트웨어	5,360	(1,103)	4,257

기타의무형자산(주1)	1,523,034	(90,148)	1,432,886

장부금액	1,592,740	(138,155)	1,454,585

(주1) 회원권 1,342,939천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	100,285	(81,325)	18,960

소프트웨어	4,660	(311)	4,349

기타의무형자산(주1)	1,412,809	(69,453)	1,343,356

장부금액	1,517,754	(151,089)	1,366,665

(주1) 회원권 1,312,939천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,960	3,739	-	-	(5,257)	17,442

소프트웨어	4,349	700	-	-	(792)	4,257

기타의무형자산	1,343,356	110,000	-	225	(20,695)	1,432,886

합계	1,366,665	114,439	-	225	(26,744)	1,454,585

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	90,009	7,213	(63,096)	-	(15,166)	18,960

소프트웨어	-	4,660	-	-	(311)	4,349

기타의무형자산	905,311	445,521	-	56	(7,532)	1,343,356

합계	995,320	457,394	(63,096)	56	(23,009)	1,366,665

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

10. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당분기 중 추가 수령한 정부보조금은 575,000천원(전기 : 755,000천원)이며, 사용액은 400,168천원(전기 : 781,359천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 228,351천 원( 전기 : 185,816천원)입니다. 당분기 사용액 중 93,310 천원은 자산취득 시 사용되었습니다. (3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 11 참조). 11. 매입채무 및 기타금융부채 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,410,631	2,925,315

기타금융부채:

미지급금	1,212,242	1,116,518

미지급비용	307,651	249,641

임대보증금	20,000	-

예수보증금	97,201	26,610

소계	1,637,094	1,392,769

비유동

기타금융부채:

정부보조금	64,562	109,879

임대보증금	-	20,000

소계	64,562	129,879

합계	5,112,287	4,447,963

12. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	2,471,265	799,528

예수금	85,545	192,053

합계	2,556,810	991,581

13. 차입부채전기 중 차입금을 전액 상환하여 당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

14. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	123,518	86,645

차량운반구	125,775	-

합계	249,293	86,645

리스부채(주1)

유동	124,150	69,018

비유동	128,859	18,343

합계	253,009	87,361

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 1.56%(전기1.43%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	40,054	95,926	3,529	10,549

리스부채 이자비용	1,084	2,818	103	353

소액리스금액	8,291	19,884	3,589	10,766

단기리스금액	36,360	106,155	29,748	72,206

합계	85,789	224,783	36,969	93,874

연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.중국법인 가흥태룡의료용품유한공사 임차료의 경우는 1년 계약에 따라 단기리스로 분류하였습니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	95,743	11,974

소액리스	19,884	10,766

단기리스	106,155	72,206

합계	221,782	94,946

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산 등	127,167	76,282	39,362	15,279

합계	127,167	76,282	39,362	15,279

15. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 충당 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	31,050	5,446

증가	46,465	25,604

감소	-	-

기말	77,515	31,050

유동부채	77,515	31,050

(2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세의 내용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 16.90%(전분기: 13.91%) 입니다.

17. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	4,064,000주

보통주자본금	4,464,000,000	2,432,000,000

연결회사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 2,032백만원이나 납입자본금은 2,432백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.당사는 2021년 07월 06일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 배정하기로 하여 2021년 07월 26일에 4,064,000주가 발행되었습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	30,034,311

(3) 당분말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	278,033	83,167

18. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	708,555	545,995

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	51,737,193	38,854,536

합계	52,447,045	39,401,828

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

계속사업분기순이익	6,161,250	14,699,030	3,678,044	7,582,528

중단사업분기순이익	-	-	-	(157)

보통주 분기순이익	6,161,250	14,699,030	3,678,044	7,582,371

가중평균유통보통주식수	7,023,652주	5,061,392주	3,240,000주	3,231,387주

계속사업기본주당이익	877원	2,904원	1,135원	2,347원

중단사업기본주당이익	-	-	-	-

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2021년 01월 01일	4,064,000주	273	4,064,000주

무상증자	2021년 07월 26일	4,064,000주	67	997,392주

합 계	5,061,392주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2020년 01월 01일	3,200,000주	274	3,200,000주

유상증자	2020년 02월 29일	40,000주	215	31,387주

합 계	3,231,387주

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출	16,830,022	45,723,920	7,806,141	23,641,804

상품매출	1,445,853	3,852,431	813,617	3,310,766

합계	18,275,875	49,576,351	8,619,758	26,952,570

(2) 당분기와 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	8,181,819	24,584,460	4,392,468	13,524,068

상품매출원가	1,202,428	2,998,659	596,346	2,634,981

합계	9,384,247	27,583,119	4,988,814	16,159,049

21. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(2,102,803)	(2,911,371)	(2,102,803)	(2,911,371)

상품의 변동	-	-	1,202,428	2,998,659	1,202,428	2,998,659

원부재료의 사용	-	-	4,784,325	13,458,579	4,784,325	13,458,579

종업원급여	697,036	2,834,186	1,080,409	3,259,683	1,777,445	6,093,869

감가상각비 및 상각비	210,383	495,767	482,430	722,178	692,813	1,217,945

기타비용	1,016,844	1,944,987	3,937,458	10,055,390	4,954,302	12,000,377

합계	1,924,263	5,274,940	9,384,247	27,583,118	11,308,510	32,858,058

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(306,624)	(655,463)	(306,624)	(655,463)

상품의 변동	-	-	596,346	2,634,981	596,346	2,634,981

원부재료의 사용	-	-	2,412,270	7,278,070	2,412,270	7,278,070

종업원급여	649,083	1,912,001	901,639	2,700,677	1,550,722	4,612,678

감가상각비 및 상각비	141,345	411,153	173,459	345,858	314,804	757,011

기타비용	572,454	1,811,315	1,211,725	3,854,927	1,784,179	5,666,242

합계	1,362,882	4,134,469	4,988,815	16,159,050	6,351,697	20,293,519

22. 판매비와관리비당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	597,008	1,750,103	388,109	1,129,243

퇴직급여	27,029	81,086	25,852	77,556

복리후생비	109,660	309,320	92,270	280,078

여비교통비	5,221	15,671	8,752	25,588

접대비	41,216	83,460	20,398	61,601

통신비	6,429	17,101	3,319	10,036

경상연구개발비(주1)	440,978	1,396,375	332,980	1,153,117

전력비	41,117	98,605	43,829	108,092

소모품비	52,638	132,507	41,257	113,528

세금과공과	45,195	57,446	48,541	57,490

감가상각비	200,800	469,023	136,115	392,177

지급임차료	14,504	36,731	9,310	27,960

수선비	136	1,695	545	4,586

보험료	26,660	76,666	22,118	67,657

차량유지비	7,596	24,773	5,016	14,619

교육훈련비	8,814	23,478	11,678	15,037

도서인쇄비	2,025	3,863	539	1,893

수도광열비	519	7,144	561	6,541

지급수수료	136,599	313,773	108,522	351,597

광고선전비	7,200	13,150	5,990	18,003

대손상각비(환입)	(16,632)	(38,757)	(5,900)	1,027

건물관리비	10,883	10,883	-	-

운반비	33,749	110,898	31,288	86,711

환경관리비	-	240	-	118

수출제비용	112,557	239,122	22,628	101,860

행사비	-	6,565	-	60

무형자산상각비	9,583	26,744	5,230	18,976

견본비	2,780	7,274	3,935	9,317

합계	1,924,264	5,274,939	1,362,882	4,134,468

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 1,396,375원(전기: 1,153,117천원), 매출원가 541,659천원(전기: 477,548천원) 입니다.

23. 종업원급여 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,925,853	5,688,225	1,424,445	4,233,850

퇴직급여	135,215	405,644	126,276	378,828

합계	2,061,068	6,093,869	1,550,721	4,612,678

24. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,545,758	2,224,276

사외적립자산의 공정가치	1,667,100	1,872,016

순확정급여부채	878,658	352,260

연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 정기예금상품이며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험,이자율 위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,224,276	1,988,821

당기근무원가	396,941	534,184

이자비용	50,227	57,682

재측정요소(법인세차감전)	-	(130,315)

퇴직금지급액	(125,686)	(226,096)

기말금액	2,545,758	2,224,276

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	1,872,016	851,586

이자수익	41,524	39,023

재측정요소(법인세차감전)	(28,213)	(28,136)

퇴직보험 납입액	6,950	1,032,355

퇴직금지급액	(225,178)	(22,812)

기말금액	1,667,099	1,872,016

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	132,314	396,941	121,611	364,834

순이자자원가	2,901	8,703	4,665	13,994

합 계	135,215	405,644	126,276	378,828

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	79,749	239,248	69,964	209,893

판매비와관리비	55,466	166,396	56,312	168,935

합 계	135,215	405,644	126,276	378,828

25. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	65,505	183,533	12,166	33,023

단기금융상품처분이익	-	105,515	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1)	60	-	-

금융수익 계	65,504	289,108	12,166	33,023

이자비용	1,084	2,882	4,078	28,103

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(10)	388	1,038	1,038

금융비용 계	1,074	3,270	5,116	29,141

26. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	305,754	588,616	19,535	184,677

외화환산이익	91,049	123,762	(2,739)	1,749

유형자산처분이익	15	6,767	399	30,591

용역수익	-	7,818	-	3,636

임대료수익	7,727	22,727	19,750	22,750

잡이익	320	33,711	2,174,590	2,212,527

기타수익 계	404,865	783,401	2,211,535	2,455,930

외환차손	19,271	79,449	23,180	90,236

외화환산손실	1,281	5,907	7,061	30,337

재고자산폐기손실	-	-	(183)	-

유형자산처분손실	520	1,426	-	-

무형자산폐기손실	-	-	63,096	63,096

잡손실	752	12,388	120,905	124,610

기타비용 계	21,824	99,170	214,059	308,279

27. 순금융원가당분기와 전분기 중 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	183,533	-	-	183,533

단기금융상품처분이익	105,515	-	-	105,515

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	60	-	60

금융수익 계	289,048	60	-	289,108

이자비용(주1)	-	-	2,882	2,882

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	388	-	388

금융원가 계	-	388	2,882	3,270

순손익합계	289,048	(328)	(2,882)	285,838

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	33,023	-	-	33,023

금융수익 계	33,023	-	-	33,023

이자비용(주1)	-	-	28,103	28,103

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1,038	-	1,038

금융원가 계	-	1,038	28,103	29,141

순손익합계	33,023	(1,038)	(28,103)	3,882

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

28. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	13,853,200	13,853,200

매출채권및기타채권	6,697,227	6,697,227

기타금융자산	22,376,922	22,376,922

소계	42,927,349	42,927,349

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	2,705	2,705

소계	2,705	2,705

합계	42,930,054	42,930,054

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무및기타채무	3,410,631	3,410,631

기타금융부채	1,701,656	1,701,656

합계	5,112,287	5,112,287

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	14,633,180	14,633,180

매출채권및기타채권	7,082,421	7,082,421

기타금융자산	22,212,811	22,212,811

소계	43,928,412	43,928,412

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	2,006	2,006

소계	2,006	2,006

합계	43,930,418	43,930,418

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무및기타채무	2,925,315	2,925,315

기타금융부채	1,522,649	1,522,649

합계	4,447,964	4,447,964

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	2,705	2,705

29. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	13,853,200	14,633,180

매출채권및기타채권	6,697,227	7,082,421

기타금융자산	22,376,922	22,212,811

소계	42,927,349	43,928,412

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	2,705	2,006

소계	2,705	2,006

합계	42,930,054	43,930,418

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	3,410,631	2,925,315

유동성장기리스부채	124,150	69,018

리스부채	128,859	18,343

기타금융부채	1,701,656	1,522,649

합계	5,365,296	4,535,325

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	65,505	183,533	12,166	33,039

단기금융상품처분이익	-	105,515	-	-

대손상각비(환입)	16,632	38,757	5,900	(1,027)

외화환산이익	91,051	123,762	(1,079)	1,190

외화환산손실	2,107	(1,807)	(7,061)	(30,337)

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(1)	60	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	10	(388)	1,038	1,038

상각후원가 금융부채:

이자비용	(1,084)	(2,882)	(3,828)	(27,750)

외화환산이익	(2)	-	-	2,219

외화환산손실	(3,388)	(4,100)	-	-

30. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용액

기업은행	무역금융대출	1,000,000	-

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 195백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	산지전용 원상복구에 따른 하자보증

인허가보증보험	외국인 채용허가제에 따른 체불임금보증

이행(계약)보증보험	계약보증_근로복지공단 재활공학연구소

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

31. 특수관계자 (1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	147,491	18,000	-	-	2,679,645	1,237

합계	147,491	18,000	-	-	2,679,645	1,237

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	주주	-	-	2,158,300	-	-	-

(주)코스메디텍	-	18,000	-	-	1,229,592	-

합계	-	18,000	2,158,300	-	1,229,592	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	매입채무

(주)코스메디텍	158,043	299,095

합계	158,043	299,095

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매입채무	선수금

(주)코스메디텍	523,128	-

합계	523,128	-

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	757,873	432,039

퇴직급여	22,385	13,862

합계	780,258	445,901

32. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	14,699,030	7,582,370

조정항목 :

감가상각비	1,191,202	915,038

무형자산상각비	26,744	18,976

퇴직급여	405,644	378,828

대손상각비(환입)	(38,757)	1,027

외화환산손실	5,907	30,337

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	388	-

재고자산평가손실	63,302	-

재고자산폐기손실	130,813	19,875

유형자산처분손실	1,426	-

관계기업및종속기업처분손실	-	157

무형자산폐기손실	-	63,096

지급수수료	-	4,000

이자비용	2,882	28,103

법인세비용	2,989,333	1,228,058

단기금융상품처분이익	(105,515)	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	(60)	-

재고자산평가손실환입	(20,404)	-

외화환산이익	(123,762)	(3,409)

유형자산처분이익	(7,037)	(30,591)

이자수익	(183,533)	(33,039)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	583,705	(673,029)

미수금의 감소(증가)	(399,104)	39,411

선급금의 감소(증가)	230,983	(143,270)

선급비용의 감소(증가)	(58,802)	(86,345)

재고자산의 감소(증가)	(4,980,782)	(1,113,835)

장기금융상품의 감소(증가)	(1,027)	(903)

매입채무의 증가(감소)	481,215	730,103

미지급금의 증가(감소)	125,464	(763,103)

선수금의 증가(감소)	1,671,737	(233,417)

예수금의 증가(감소)	(106,508)	(110,903)

예수보증금의 증가(감소)	70,591	-

미지급비용의 증가(감소)	58,010	32,729

퇴직금의 지급	92,541	(75,515)

충당부채의 증가(감소)	46,465	(3,341)

기타유동부채의 증가(감소)	-	(47,564)

합계	16,852,091	7,753,844

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,105,133	528,850

리스부채의 유동성 대체	61,363	4,351

사용권자산의 취득	86,694	5,267

합계	2,253,190	538,468

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	12,006	7,826	-	631,664	2,700,000	91,046	3,442,542

취득_리스	64,598	26,401	-	-	-	-	90,999

현금흐름 증가	-	-	1,000,000	-	-	78,576	1,078,576

현금흐름 감소	(23,470)	-	(1,000,000)	(631,664)	(2,700,000)	(59,742)	(4,414,876)

기타비금융변동	15,884	(15,884)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	69,018	18,343	-	-	-	109,880	197,241

당기초	69,018	18,343	-	-	-	109,880	197,241

취득_리스	86,694	171,879	-	-	-	-	258,573

현금흐름 증가	-	-	300,000	-	-	44,635	344,635

현금흐름 감소	(92,925)	-	(300,000)	-	-	(89,952)	(482,877)

기타비금융변동	61,363	(61,363)	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	124,150	128,859	-	-	-	64,563	317,572

33. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다. 당반기와 전반기 중 연 결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	20,860,983	17,061,577

해외

미국	20,480,019	3,502,215

기타	8,235,350	6,388,777

합계	49,576,352	26,952,569

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	5,205,637	3,612,026	국내부문

고객2	19,919,169	2,841,821	해외부문

합계	25,124,806	6,453,847

34. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당반기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	12,112,843	7,502,654

차감:현금및현금성자산	(13,853,200)	(14,633,180)

조정부채	(1,740,356)	(7,130,526)

자본총계	85,168,749	71,951,305

조정부채비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	59,790.03	82,170,036

USD	2,693,934.85	3,192,043,403

GBP	0.10	159

AUD	1.65	1,403

매출채권	EUR	670,120.24	920,952,946

USD	944,266.34	1,118,861,184

GBP	63,521.71	101,071,933

AUD	78,501.90	66,753,305

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	249,607.57	334,034,834

USD	5,743,233.82	6,248,638,396

GBP	210,550.22	312,119,646

JPY	16,038,721.00	169,089,820

CNY	1,240.05	207,707

매출채권	EUR	136,343.46	182,460,271

USD	826,935.64	899,705,974

GBP	104,660.93	155,149,362

2) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	8,217	(8,217)	33,403	(33,403)

USD	319,204	(319,204)	624,864	(624,864)

GBP	-	-	31,212	(31,212)

JPY	-	-	16,909	(16,909)

CNY	-	-	21	(21)

매출채권	EUR	92,095	(92,095)	18,246	(18,246)

USD	111,886	(111,886)	89,971	(89,971)

GBP	10,107	(10,107)	15,515	(15,515)

JPY	-	-	-	-

AUD	6,675	(6,675)	-	-

(3) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	5,112,287	5,112,287	5,047,725	64,562	-

리스부채	253,009	258,091	127,167	115,645	15,279

합계	5,365,296	5,370,378	5,174,892	180,207	15,279

전기말

매입채무 및 기타금융부채	4,447,964	4,447,964	4,291,475	156,489	-

리스부채	87,361	88,298	69,833	18,465	-

합계	4,535,325	4,536,262	4,361,308	174,954	-

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

36. 중단영업(1) 당사의 종속기업인 주식회사 메디온(이하, 종속기업)은 전기에 2020년 4월 1일자로 청산절차가 완료되어 법적실체가 소멸되었습니다.(2) 중단영업손익

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

매출	-	-

매출원가	-	-

판매비와관리비	-	173

영업이익(손실)	-	(173)

영업외손익	-	16

중단영업이익(손실)	-	(157)

지배회사소유주지분	-	(157)

비지배지분	-	-

(3) 중단영업의 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	(157)

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	-

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-