티앤엘 반기보고서 (2021.06)
5. 재무제표 주석

당반기말 2021년 06월 30일 현재
전기말 2020년 12월 31일 현재
주식회사 티앤엘

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 위치하며 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 있습니다.당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 자본금은 2,432백만원 입니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	1,388,000	34.15

최승우	140,000	3.44

정회정	120,000	2.95

편도기	110,000	2.71

기타	2,306,000	56.75

합계	4,064,000	100.00

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2021년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연체재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2021년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 코로나19 관련 임차료 할인 등 에 대한 실무적 간편법

실무적 간편법으로, 리스이용자는 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있습니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에이 기준서가 규정하는 방식과 일관되게 회계처리하여야 합니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 ‘보험계약’ 및 제 1116호 ‘리스’ 개정 - 이자율지표 개혁(2단계 개정)

이자율지표개혁과 관련하여 상각후원가로 측정되는 금융상품의 이자율지표대체시 장부금액이 아닌 유효이자율을 조정하고, 위험회피관계에서 이자율지표대체가 발생한 경우에도 중단없이 위험회피회계를 계속할 수 있도록 하는 등의 예외규정을 포함 하고 있습니다. 해 당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2021년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 COVID-19 관련 임차료 할인 등 19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기도입이 가능합니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 개념체계의 인용 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재 무보 고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가개정 기준서는 '계약을 이행하기 위하여 필요한 원가'의 정의를 '증분원가와 공통원가 배분액' ('계약에 직접 관련되는 원가')로 명확히 하여 타 기준서와의 일관성을 제고하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 상기 개정 기준서의 적용이 재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동ㆍ비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(바) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료- 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스 인센티브- 기업회계기준서 제1041호 '농립어업': 공정가치 측정(3) 회계정책 반기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2-(2)- 1)에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항 을 제외하고는 전 기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다. 반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법 을 제외하고는 전기 재무제표 작성 에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 종속기업투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당반기말	전기말	당반기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	2,076,017	2,022,322

합 계	2,076,017	2,022,322

(주1) 종속기업은 당사의 상품매출과 관련하여 위탁가공을 하고 있습니다.전기 중 가흥태룡의료용품유한공사는 811백만원을 유상증자 하였습니다.

(2) 당반기말과 전기말 의 종속기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

종속기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당반기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,022,322	-	-	(41,547)	95,242	2,076,017

합계	2,022,322	-	-	(41,547)	95,242	2,076,017

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	1,046,438	811,300	-	159,423	5,161	2,022,322

주식회사 메디온(주1)	84,495	-	84,495	-	-	-

합계	1,130,933	811,300	84,495	159,423	5,161	2,022,322

(주1) 회사는 2020년 04월 01일에 청산하였습니다.

(3) 당반기말과 전기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	06월 30일	2,205,276	124,082	2,081,194	974,794	(43,060)	52,183

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,173,014	144,003	2,029,011	1,841,046	163,156	168,316

(4) 당반기말과 전기 말의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

기업명	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,081,194	100.00%	2,081,194	(5,177)	2,076,017

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,029,011	100.00%	2,029,011	(6,689)	2,022,322

5. 현금및현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,944	1,462

보통예금	8,504,819	14,134,058

합계	8,508,763	14,135,520

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사의 현금및현금성자산은 현금과수시입출금 통장으로 관리하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	8,428,968	7,336,823

대손충당금	(235,172)	(257,297)

순장부금액	8,193,796	7,079,526

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.07%	8,199,261	6,039	0.08%	6,945,718	5,497

1개월연체	2.06%	576	12	1.76%	54,443	956

2개월연체	11.34%	-	-	7.87%	67,753	5,334

3개월연체	65.97%	30	20	41.44%	11,183	4,634

4개월초과	67.66%	-	-	65.14%	37,890	24,683

5개월초과	81.91%	-	-	84.83%	24,007	20,364

6개월초과	100.00%	33,272	33,272	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	195,829	195,829	100.00%	195,829	195,829

합계	8,428,968	235,172	7,336,823	257,297

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금	20,000,000	-	20,000,000	20,000,000	-	20,000,000

미수금	870,648	-	870,648	221,777	-	221,777

미수수익	102,235	-	102,235	6,764	-	6,764

대여금	-	1,545,300	1,545,300	-	1,839,000	1,839,000

보증금	50,000	108,746	158,746	-	63,746	63,746

총장부가액	21,022,883	1,654,046	22,676,929	20,228,541	1,902,746	22,131,287

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	21,022,883	1,654,046	22,676,929	20,228,541	1,902,746	22,131,287

저축성보험	-	2,353	2,353	-	2,006	2,006

총장부가액	-	2,353	2,353	-	2,006	2,006

대손충당금	-	-	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산	-	2,353	2,353	-	2,006	2,006

기타금융자산 합계	21,022,883	1,656,399	22,679,282	20,228,541	1,904,752	22,133,293

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금등이 포함됩니다.

7. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	573,636	289,102

선급비용	49,841	32,037

합계	623,477	321,139

8. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	3,355,146	2,349,580

제품평가충당금	(34,881)	(49,256)

상품	122,965	134,357

원재료	1,771,250	1,322,911

원재료평가충당금	(31,665)	(22,405)

저장품	1,076,245	812,870

저장품평가충당금	(73,455)	(56,407)

미착품	75,900	144,369

합계	6,261,505	4,636,019

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	(35,559)	(129,687)

재고자산평가손실환입	23,627	65,686

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	14,299,708	-	14,299,708	11,507,986	-	11,507,986

건물	19,641,458	(2,415,447)	17,226,011	12,847,095	(2,181,619)	10,665,476

구축물	262,500	(225,550)	36,950	262,500	(218,988)	43,512

기계장치	5,274,321	(1,986,541)	3,287,780	3,870,171	(1,807,085)	2,063,086

차량운반구	472,499	(301,697)	170,802	556,197	(331,709)	224,488

공구와기구	1,091,932	(932,275)	159,657	977,851	(873,640)	104,211

비품	497,704	(368,651)	129,053	485,853	(330,525)	155,328

시설장치	1,544,478	(820,992)	723,486	1,500,753	(690,011)	810,742

사용권자산	364,803	(75,456)	289,347	106,230	(19,584)	86,646

건설중인자산	4,377,401	-	4,377,401	2,374,323	-	2,374,323

미착기계	-	-	-	27,000	-	27,000

장부금액	47,826,804	(7,126,609)	40,700,195	34,515,959	(6,453,161)	28,062,798

(2) 당반기말 및 전기 말 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말

당반기말 현재 해당사항이 없습니다.② 전기말

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지	5,713,059	9,476,000	시설 및운전자금	-	기업은행

건물	7,283,856

기계장치	101,198

합계	13,098,113	9,476,000	-

(3) 당반기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	1,484,599	-	1,307,122	-	14,299,707

건물	10,665,475	6,794,364	-	-	(233,827)	17,226,012

구축물	43,513	-	-	-	(6,563)	36,950

기계장치	2,063,086	619,150	-	785,000	(179,456)	3,287,780

차량운반구	224,488	20,644	(35,159)	-	(39,171)	170,802

공구와기구	104,211	54,281	-	27,000	(25,835)	159,657

비품	155,328	11,851	-	-	(38,126)	129,053

시설장치	810,742	36,114	-	7,611	(130,981)	723,486

사용권자산	86,645	258,574	-	-	(55,872)	289,347

건설중인자산	2,374,323	4,102,811	-	(2,099,733)	-	4,377,401

미착기계	27,000	-	-	(27,000)	-	-

합계	28,062,797	13,382,388	(35,159)	-	(709,831)	40,700,195

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 266,326천원 및 매출원가에 443,505천원으로 배부하였습니다.

② 전기 말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	-	-	-	-	11,507,986

건물	11,093,712	-	-	-	(428,236)	10,665,476

구축물	56,638	-	-	-	(13,125)	43,513

기계장치	1,586,221	286,012	(6)	459,850	(268,991)	2,063,086

차량운반구	241,534	96,845	(23,311)	-	(90,579)	224,489

공구와기구	120,021	20,810	(2)	-	(36,619)	104,210

비품	223,731	8,765	-	-	(77,168)	155,328

시설장치	671,376	305,000	-	69,000	(234,634)	810,742

사용권자산	19,524	90,998	-	-	(23,877)	86,645

건설중인자산	855,850	2,047,323	-	(528,850)	-	2,374,323

미착기계	-	27,000	-	-	-	27,000

합계	26,376,593	2,882,753	(23,319)	-	(1,173,229)	28,062,798

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 527,002천원 및 매출원가에 646,227천원으로 배부하였습니다.

10. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	61,961	(45,087)	16,874

소프트웨어	5,360	(835)	4,525

기타의무형자산(주1)	1,462,939	(24,960)	1,437,979

장부금액	1,530,260	(70,882)	1,459,378

(주1) 회원권 1,342,939천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	100,285	(81,325)	18,960

소프트웨어	4,660	(311)	4,349

기타의무형자산(주1)	1,352,939	(12,357)	1,340,582

장부금액	1,457,884	(93,993)	1,363,891

(주1) 회원권 1,312,939천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비 (주1)	기말장부금액

산업재산권	18,960	1,354	-	(3,440)	16,874

소프트웨어	4,349	700	-	(524)	4,525

기타의무형자산	1,340,582	110,000	-	(12,603)	1,437,979

합계	1,363,891	112,054	-	(16,567)	1,459,378

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분	감가상각비 (주1)	기말장부금액

산업재산권	90,009	7,213	(63,096)	(15,166)	18,960

소프트웨어	-	4,660	-	(311)	4,349

기타의무형자산	901,418	445,521	-	(6,357)	1,340,582

합계	991,427	457,394	(63,096)	(21,834)	1,363,891

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.

(2) 당반기 중 추가 수령한 정부보조금은 575,000천원(전기 : 755,000천원)이며, 사용액은 279,613천원(전기 : 781,359천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 187,241천원 ( 전기 : 185,816천원)입니다. 당반기 사용액 중 34,232천원 은 자산취득 시 사용되었습니다. (3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다.(주석 12참조) 12. 매입채무 및 기타금융부채 당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동

매입채무	3,637,156	3,116,105

기타금융부채:

미지급금	3,009,881	1,082,883

미지급비용	306,711	249,641

예수보증금	74,427	26,610

소계	3,391,019	1,359,134

비유동

기타금융부채:

정부보조금	67,026	109,879

임대보증금	20,000	20,000

소계	87,026	129,879

합계	7,115,201	4,605,118

13. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	788,790	942,919

예수금	83,613	192,053

합계	872,403	1,134,972

14. 차입부채

전기 중 차입금을 전액 상환하여 당반기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	154,058	86,645

차량운반구	135,289	-

합계	289,347	86,645

리스부채(주1)

유동	137,603	69,018

비유동	153,923	18,343

합계	291,526	87,361

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 1.02%(전기1.43%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	31,199	55,872	3,510	7,020

리스부채 이자비용	956	1,733	105	250

소액리스금액	6,118	11,593	3,589	7,177

합계	38,273	69,198	7,204	14,447

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데등에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 보고기간말 현재 당사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전반기말

리스	56,142	9,314

소액리스	11,593	7,177

합계	67,735	16,491

(4) 보고기간말 현재 당사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산 등	141,127	92,082	39,362	25,120

합계	141,127	92,082	39,362	25,120

16. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 충 당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당반기말	전기말

기초	31,050	5,446

증가	12,151	25,604

감소	-	-

기말	43,201	31,050

유동부채	43,201	31,050

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기 법인세 부담액	1,823,067	722,555

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(91,435)	(95,017)

자본에 반영된 법인세비용	4,115	2,333

기타	-	-

법인세비용	1,735,747	629,871

유효세율	16.90%	13.91%

18. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익(1) 당반기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 원)

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	10,000,000주	10,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	4,064,000주	4,064,000주

보통주자본금	2,432,000	2,432,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 2,032백만원이나 납입자본금은 2,432백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	30,034,311	30,034,311

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

지분법자본변동	178,409	83,167

19. 이익잉여금 당반기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	708,555	545,995

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	45,589,565	38,854,536

합계	46,299,417	39,401,828

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

반기순이익	5,029,927	8,537,730	2,006,048	3,899,935

보통주 반기순이익	5,029,927	8,537,730	2,006,048	3,899,935

가중평균유통보통주식수	4,064,000주	4,064,000주	3,240,000주	3,227,033주

기본주당이익	1,238원	2,101원	619원	1,209원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2021년 01월 01일	4,064,000주	181	4,064,000주

합 계	4,064,000주

② 전반기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2020년 01월 01일	3,200,000주	182	3,200,000주

유상증자	2020년 02월 29일	40,000주	123	27,033주

합 계	3,227,033주

(3) 당반기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당반기와 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출	15,552,830	28,884,345	7,606,128	15,314,153

상품매출	1,155,908	2,411,738	1,368,310	2,490,675

합계	16,708,738	31,296,083	8,974,438	17,804,828

(2) 당반기와 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	8,278,616	16,574,276	4,525,153	8,996,547

상품매출원가	842,701	1,792,103	1,081,762	2,010,753

합계	9,121,317	18,366,379	5,606,915	11,007,300

22. 성격별 비용당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(870,459)	(917,700)	(870,459)	(917,700)

상품의 변동	-	-	842,701	1,792,103	842,701	1,792,103

원부재료의 사용	-	-	4,726,578	8,777,664	4,726,578	8,777,664

종업원급여	696,900	1,773,027	1,026,001	2,056,650	1,722,901	3,829,677

감가상각비 및 상각비	169,126	282,893	229,282	443,505	398,408	726,398

기타비용	542,449	1,096,707	3,167,214	6,214,157	3,709,663	7,310,864

합계	1,408,475	3,152,627	9,121,317	18,366,379	10,529,792	21,519,006

② 전반기(단위 : 천원)

구분	전반기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(149,280)	(586,696)	(149,280)	(586,696)

상품의 변동	-	-	1,081,762	2,010,753	1,081,762	2,010,753

원부재료의 사용	-	-	2,212,309	4,935,950	2,212,309	4,935,950

종업원급여	598,165	1,202,096	816,358	1,677,966	1,414,523	2,880,062

감가상각비 및 상각비	138,671	267,984	163,258	315,354	301,929	583,338

기타비용	477,797	1,137,092	1,482,508	2,653,973	1,960,305	3,791,065

합계	1,214,633	2,607,172	5,606,915	11,007,300	6,821,548	13,614,472

23. 판매비와관리비당반기와 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	406,512	1,072,596	337,853	680,311

퇴직급여	27,029	54,057	25,852	51,704

복리후생비	81,070	162,639	92,634	167,572

여비교통비	4,603	8,390	6,244	14,417

접대비	16,371	30,889	20,806	37,501

통신비	3,384	10,672	3,275	6,717

경상연구개발비(주1)	447,709	955,397	319,999	820,137

전력비	22,043	57,488	31,476	64,263

소모품비	17,960	39,987	24,038	54,397

세금과공과	4,623	12,242	2,375	8,297

감가상각비	145,178	266,326	132,104	254,827

지급임차료	11,276	22,227	8,914	17,463

수선비	300	1,559	4,041	4,041

보험료	25,806	49,405	21,091	45,083

차량유지비	7,768	17,176	3,831	9,603

교육훈련비	13,960	14,664	1,557	3,359

도서인쇄비	114	1,838	448	1,355

수도광열비	1,654	6,625	3,872	5,980

지급수수료	59,219	158,222	97,943	197,482

광고선전비	4,750	5,950	1,870	12,013

대손상각비(환입)	(12,941)	(22,124)	1,132	6,927

운반비	39,721	71,970	23,525	45,772

환경관리비	240	240	118	118

수출제비용	60,698	126,565	38,724	79,233

행사비	6,565	6,565	60	60

무형자산상각비	9,186	16,567	6,567	13,157

견본비	3,676	4,494	4,286	5,383

합계	1,408,474	3,152,626	1,214,635	2,607,172

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 955,397원(전기: 820,137천원), 매출원가 369,952천원(전기:317,908천원) 입니다.

24. 종업원급여당반기와 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,587,686	3,559,248	1,288,247	2,627,511

퇴직급여	135,215	270,430	126,276	252,552

합계	1,722,901	3,829,678	1,414,523	2,880,063

25. 퇴직급여(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 순확정급여부채(자산)의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,419,277	2,224,276

사외적립자산의 공정가치	1,664,192	1,872,016

순확정급여부채	755,085	352,260

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되는 정기예금상품이며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 중 확정급여채무의 현재가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	2,224,276	1,988,821

당기근무원가	264,628	534,184

이자비용	33,485	57,682

재측정요소(법인세차감전)	-	(130,315)

퇴직금지급액	(103,112)	(226,096)

기말금액	2,419,277	2,224,276

(3) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	1,872,016	851,586

이자수익	27,683	39,023

재측정요소(법인세차감전)	(18,706)	(28,136)

퇴직보험 납입액	5,154	1,032,355

퇴직금지급액	(221,955)	(22,812)

기말금액	1,664,192	1,872,016

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	132,314	264,628	121,611	243,222

순이자자원가	2,901	5,802	4,665	9,330

합 계	135,215	270,430	126,276	252,552

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	79,749	159,498	69,964	139,928

판매비와관리비	55,466	110,932	56,312	112,624

합 계	135,215	270,430	126,276	252,552

26. 금융수익과 금융비용당반기와 전반기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	55,334	117,894	10,948	20,646

단기금융상품평가이익	(125,500)	-	-	-

단기금융상품처분이익	105,515	105,515	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2	61	-	-

금융수익 계	35,351	223,470	10,948	20,646

이자비용	956	1,798	11,810	24,024

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	(13)	398	-	-

금융비용 계	943	2,196	11,810	24,024

27. 기타수익과 기타비용당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	101,401	280,974	60,321	156,211

외화환산이익	(57,862)	32,713	(22,287)	4,488

유형자산처분이익	483	5,473	30,192	30,192

용역수익	1,818	7,818	-	3,636

임대료수익	7,500	15,000	1,500	3,000

잡이익	32,307	33,041	7,381	37,011

기타수익 계	85,647	375,019	77,107	234,538

외환차손	21,032	52,626	40,484	67,056

외화환산손실	177	4,625	13,764	23,276

재고자산폐기손실	-	-	183	183

유형자산처분손실	906	906	-	-

관계기업및종속기업처분손실	-	-	157	157

잡손실	53	139	2,247	3,705

기타비용 계	22,168	58,296	56,835	94,377

28. 순금융원가당반기와 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	117,894	-	-	117,894

단기금융상품평가이익	-	-	-	-

단기금융상품처분이익	105,515	-	-	105,515

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	61	-	-	61

금융수익 계	223,470	-	-	223,470

이자비용(주1)	-	-	1,798	1,798

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	398	-	398

금융원가 계	-	398	1,798	2,196

순손익합계	223,470	(398)	(1,798)	221,274

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	20,646	-	-	20,646

금융수익 계	20,646	-	-	20,646

이자비용(주1)	-	-	24,024	24,024

금융원가 계	-	-	24,024	24,024

순손익합계	20,646	-	(24,024)	(3,378)

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	8,508,763	8,508,763

매출채권및기타채권	8,193,795	8,193,795

기타금융자산	22,676,929	22,676,929

소계	39,379,487	39,379,487

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	2,353	2,353

소계	2,353	2,353

합계	39,381,840	39,381,840

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무및기타채무	3,637,156	3,637,156

기타금융부채	3,478,046	3,478,046

합계	7,115,202	7,115,202

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	14,135,520	14,135,520

매출채권및기타채권	7,079,526	7,079,526

기타금융자산	22,131,287	22,131,287

소계	43,346,333	43,346,333

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	2,006	2,006

소계	2,006	2,006

합계	43,348,339	43,348,339

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무및기타채무	3,116,105	3,116,105

기타금융부채	1,489,013	1,489,013

합계	4,605,118	4,605,118

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다. (3) 당반기말 및 전기말 현재 회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	2,353	2,353

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	2,006	2,006

30. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	8,508,763	14,135,520

매출채권및기타채권	8,193,795	7,079,526

기타금융자산	22,676,929	22,131,287

소계	39,379,487	43,346,333

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	2,353	2,006

소계	2,353	2,006

합계	39,381,840	43,348,339

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무및기타채무	3,637,156	3,116,105

유동성장기리스부채	137,603	69,018

리스부채	153,923	18,343

기타금융부채	3,478,046	1,489,013

합계	7,406,728	4,692,479

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	55,334	117,894	10,948	20,646

단기금융상품평가이익	(125,500)	-	-	-

단기금융상품처분이익	105,515	105,515	-	-

대손상각비(환입)	12,941	22,124	(1,132)	(6,927)

외화환산이익	(57,865)	32,710	(24,240)	2,269

외화환산손실	365	(3,914)	(14,150)	(23,276)

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	2	61	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	13	(398)	-	-

상각후원가 금융부채:

이자비용	(956)	(1,798)	(11,705)	(23,774)

외화환산이익	2	2	1,953	2,219

외화환산손실	(542)	(712)	386	-

31. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	약정한도액	사용액

기업은행	무역금융대출	1,000,000	-

(2) 당반기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 203백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	산지전용 원상복구에 따른 하자보증

인허가보증보험	외국인 채용허가제에 따른 체불임금보증

이행(계약)보증보험	계약보증_근로복지공단 재활공학연구소

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

32. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당반기말 현재 종속기업은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	지분율

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

기타특수관계자	주주 등

(3) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

회사명	당반기	전반기

매출액등	매입액등	매출액등	매입액등

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	843,030	1,747,345	706,868	1,817,179

가선태리무역유한공사	-	31,627	-	28,474

기타특수관계자	15,816	1,663,159	-	643,930

합계	858,846	3,442,131	706,868	2,489,583

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당반기 904,315천원(전반기:1,110,311천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당반기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당반기	전기

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	종속기업출자	-	811,300

(5) 당반기말과 전기 말 특수 관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

회사명	매입채무	선수금

가흥태룡의료용품유한공사	236,623	148,695

가선태리무역유한공사	446	-

기타특수관계자	547,044	-

합계	784,113	148,695

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매입채무	선수금

가흥태룡의료용품유한공사	296,681	143,391

가선태리무역유한공사	4,476	-

기타특수관계자	523,128	-

합계	824,285	143,391

(6) 당반기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진(등기이사)등에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	441,267	285,584

퇴직급여	7,279	9,242

합계	448,546	294,826

33. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	8,537,780	3,899,935

조정항목 :

감가상각비	709,830	570,181

무형자산상각비	16,567	13,157

퇴직급여	270,430	252,552

대손상각비(환입)	(22,124)	6,927

외화환산손실	4,625	23,276

당기손익인식금융자산평가손실	398	-

재고자산평가손실	35,559	129,687

재고자산폐기손실	45,456	19,859

유형자산처분손실	906	-

관계기업및종속기업의 처분	-	157

이자비용	1,798	24,024

법인세비용	1,735,747	629,871

지분법손익	41,547	(202,668)

단기금융상품처분이익	(105,515)	-

당기손익인식금융자산평가이익	(61)	-

재고자산평가손실환입	(23,627)	(65,686)

외화환산이익	(32,713)	(4,488)

유형자산처분이익	(5,473)	(30,192)

이자수익	(117,894)	(20,646)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:

매출채권의 감소(증가)	(1,079,164)	(329,693)

미수금의 감소(증가)	(648,871)	(31,479)

선급금의 감소(증가)	(169,313)	163,547

선급비용의 감소(증가)	(17,804)	(28,920)

재고자산의 감소(증가)	(1,828,097)	(712,867)

장기금융상품의 감소(증가)	(685)	-

매입채무의 증가(감소)	520,341	280,890

미지급금의 증가(감소)	11,066	(361,337)

선수금의 증가(감소)	(154,129)	(64,579)

예수금의 증가(감소)	(108,441)	(112,774)

예수보증금의 증가(감소)	47,817	-

미지급비용의 증가(감소)	57,070	18,851

퇴직금의 지급	113,690	(35,813)

충당부채의 증가(감소)	12,151	(4,206)

기타유동부채의 증가(감소)	-	2,039

이연법인세부채의 증가(감소)	-	-

합계	7,848,867	4,029,605

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	2,099,733	521,850

리스부채의 유동성 대체	36,300	3,935

사용권자산의 취득	86,694	-

합계	2,222,727	525,785

(3) 당반기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	12,006	7,826	-	631,664	2,700,000	91,046	3,442,542

취득_리스	64,598	26,401	-	-	-	-	90,999

현금흐름 증가	-	-	1,000,000	-	-	78,576	1,078,576

현금흐름 감소	(23,470)	-	(1,000,000)	(631,664)	(2,700,000)	(59,742)	(4,414,876)

기타비금융변동	15,884	(15,884)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	69,018	18,343	-	-	-	109,880	197,241

당기초	69,018	18,343	-	-	-	109,880	197,241

취득_리스	86,694	171,879	-	-	-	-	258,573

현금흐름 증가	-	-	300,000	-	-	27,777	327,777

현금흐름 감소	(54,409)	-	(300,000)	-	-	(70,630)	(425,039)

기타비금융변동	36,300	(36,300)	-	-	-	-	-

당반기말 순부채	137,603	153,922	-	-	-	67,027	358,552

34. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세비용차감전순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산은 국내에 소재하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

국내	14,025,629	11,001,577

해외

미국	11,827,420	1,791,000

기타	5,443,034	5,012,250

합계	31,296,083	17,804,827

당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당반기	전반기

고객1	4,095,382	2,810,789	국내부문

고객2	11,500,066	1,305,337	해외부문

합계	15,595,448	4,116,126

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당반기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	11,558,274	7,803,200

차감:현금및현금성자산	(8,508,763)	(14,135,520)

조정부채	3,049,511	(6,332,320)

자본총계	78,944,137	71,951,305

조정부채비율(주1)	0.04	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 원)

구분	외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	USD	5,444,489.21	6,152,272,807

매출채권	EUR	271,948.54	365,613,055

USD	2,089,450.81	2,361,079,414

GBP	52,337.54	81,857,482

JPY	5,216,739.00	53,321,332

AUD	60,520.20	51,373,176

매입채무	USD	209,400.50	236,622,565

CNY	2,550.00	445,842

② 전기말(단위 : 원)

구분	외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	249,607.57	334,034,834

USD	5,743,233.82	6,248,638,396

GBP	210,550.22	312,119,646

JPY	16,038,721.00	169,089,820

CNY	1,240.05	207,707

매출채권	EUR	136,343.46	182,460,271

USD	826,935.64	899,705,974

GBP	104,660.93	155,149,362

매입채무	USD	272,684.83	296,681,095

CNY	26,810.00	4,476,197

2) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	-	-	33,403	(33,403)

USD	615,227	(615,227)	624,864	(624,864)

GBP	-	-	31,212	(31,212)

JPY	-	-	16,909	(16,909)

CNY	-	-	21	(21)

매출채권	EUR	36,561	(36,561)	18,246	(18,246)

USD	236,108	(236,108)	89,971	(89,971)

GBP	8,186	(8,186)	15,515	(15,515)

JPY	5,332	(5,332)	-	-

AUD	5,137	(5,137)	-	-

매입채무	USD	(23,662)	23,662	(29,668)	29,668

CNY	(45)	45	(448)	448

(3) 신용위험보고기간종료일 현재 당사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 당사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당반기말

매입채무 및 기타금융부채	7,115,201	7,115,201	7,028,175	87,026	-

리스부채	291,526	297,692	141,127	131,445	25,120

합계	7,406,727	7,412,893	7,169,302	218,471	25,120

전기말

매입채무 및 기타금융부채	4,605,118	4,605,118	4,448,629	156,489	-

리스부채	87,361	88,298	69,833	18,465	-

합계	4,692,479	4,693,416	4,518,462	174,954	-

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

37. 보고기간후 사건당사는 2021년 07월 06일 현재 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당1주의 비율로 신주를 배정하는 무상증자를 결정하였습니다.신주의 상장일은 2021년 07월 26일이며, 주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	무상증자전 주식수	무상증자배정내역	무상증자후 주식수

보통주	4,064,000주	4,064,000주	8,128,000주