티앤엘 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2025년 03월 31일 현재
전기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티앤엘과 그 종속기업

연결회사는 한국채택국제회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티앤엘 (이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)과 당사가 지배하고 있는 4개 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63, 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 45번길 27에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 1-1 지배기업의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "지배기업")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

J.P.MORGAN SECURITIES PLC	336,461	4.14%

최승우	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,564,550	56.16%

합계	8,128,000	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	3월	100%	100%

가선태리무역유한공사(주1)	중국	의료용품 판매	3월	100%	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	전자부품제조연구	3월	100%	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	의료용물질연구	3월	100%	100%

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업입니다.

(2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	03월 31일	3,807,683	216,361	3,591,322	535,627	40,610	48,307

㈜티앤엘 헬스케어	03월 31일	2,266,780	3,957,994	(1,691,214)	68	(270,228)	(270,533)

티앤엘 유럽	03월 31일	9,721,817	10,635,813	(913,996)	-	(731,325)	(765,069)

합계	15,796,280	14,810,168	986,112	535,695	(960,943)	(987,295)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	12월 31일	3,933,630	390,614	3,543,016	2,917,998	578,170	912,259

㈜티앤엘 헬스케어	12월 31일	2,347,033	3,767,714	(1,420,681)	53,135	(1,226,747)	(1,227,170)

티앤엘 유럽	12월 31일	3,903,827	4,052,755	(148,928)	-	(740,928)	(726,537)

합계	10,184,490	8,211,083	1,973,407	2,971,133	(1,389,505)	(1,041,448)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 전기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	종속기업명	사유

연결범위 감소	대한민국	㈜티에스엘	청산

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(나) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시트렘을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시트렘을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. 회사는 동 개정으로 인한재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.- 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 현금흐름표: 원가법

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	17,718	51,769

보통예금	54,748,598	60,663,131

합계	54,766,316	60,714,900

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사의 현금 및 현금성자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	24,720,721	16,275,623

대손충당금	(1,959)	(3,503)

순장부금액	24,718,762	16,272,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.001%	24,687,585	179	0.001%	15,928,843	215

1개월연체	0.41%	28,636	118	0.66%	344,080	2,259

2개월연체	12.17%	3,128	380	16.31%	1,985	324

3개월연체	77.28%	396	306	98.35%	610	599

4개월초과	100.00%	-	-	100.00%	106	106

5개월초과	100.00%	976	976	100.00%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	24,720,721	1,959	16,275,624	3,503

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	3,503	1,037

설정/환입	(1,544)	2,466

제각	-	-

기말	1,959	3,503

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	25,868,795	-	25,868,795	14,352,802	-	14,352,802

미수금	1,958,503	-	1,958,503	1,827,958	-	1,827,958

미수수익	439,810	-	439,810	542,751	-	542,751

대여금	-	-	-	-	-	-

보증금	65,820	203,675	269,495	83,084	183,593	266,677

총장부가액	28,332,928	203,675	28,536,603	16,806,595	183,593	16,990,188

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	28,332,928	203,675	28,536,603	16,806,595	183,593	16,990,188

저축성보험	-	246	246	-	172	172

당기손익공정가치측정금융자산	-	246	246	-	172	172

기타금융자산	28,332,928	203,921	28,536,849	16,806,595	183,765	16,990,360

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

(5) 사용이 제한된 금융상품현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,266,712	549,182

선급비용	265,286	276,837

합계	1,531,998	826,019

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	11,622,755	13,637,625

제품평가충당금	(464,649)	(424,925)

상품	668,372	218,415

상품평가충당금	(6,552)	(15,050)

원재료	4,146,171	3,877,045

원재료평가충당금	(82,828)	(85,471)

저장품	2,716,804	2,446,856

저장품평가충당금	(125,453)	(127,984)

미착품	128,749	168,552

합계	18,603,369	19,695,063

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(63,647)	(66,114)

재고자산평가손실환입	37,596	215,159

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	21,443,855	-	21,443,855	21,367,411	-	21,367,411

건물	38,627,139	(6,203,532)	32,423,607	38,624,939	(5,879,159)	32,745,780

구축물	547,754	(292,321)	255,433	547,753	(288,286)	259,467

기계장치	15,072,905	(4,603,338)	10,469,567	14,902,668	(4,265,994)	10,636,674

차량운반구	1,021,219	(644,094)	377,125	991,493	(608,306)	383,187

공구와기구	3,840,298	(2,069,982)	1,770,316	3,760,855	(1,952,572)	1,808,283

비품	931,469	(676,421)	255,048	928,782	(652,886)	275,896

시설장치	5,295,430	(2,621,099)	2,674,331	4,568,030	(2,438,763)	2,129,267

사용권자산	767,261	(349,215)	418,046	719,132	(302,745)	416,387

건설중인자산	6,128,751	-	6,128,751	4,868,623	-	4,868,623

장부금액	93,676,081	(17,460,002)	76,216,079	91,279,686	(16,388,711)	74,890,975

(2) 당분기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액
(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	21,367,411	5,500	-	70,944	-	21,443,855

건물	32,745,780	2,200	-	-	(324,373)	32,423,607

구축물	259,467	-	-	-	(4,034)	255,433

기계장치	10,636,674	148,460	-	20,713	(336,280)	10,469,567

차량운반구	383,187	24,733	-	3,746	(34,541)	377,125

공구와기구	1,808,283	92,604	(4,200)	(1,474)	(124,897)	1,770,316

비품	275,896	-	-	2,660	(23,508)	255,048

시설장치	2,129,267	211,400	-	516,000	(182,336)	2,674,331

사용권자산	416,387	165	-	47,964	(46,470)	418,046

건설중인자산	4,868,623	1,813,610	-	(553,482)	-	6,128,751

합계	74,890,975	2,298,672	(4,200)	107,071	(1,076,439)	76,216,079

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 337,780천원 및 매출원가에 738,659천원으로 배부하였습니다.
(주2) 기타증감액에는 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액
(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,099,249	2,295,433	-	972,729	-	21,367,411

건물	30,853,492	1,797,661	-	1,325,843	(1,231,216)	32,745,780

구축물	275,604	-	-	-	(16,137)	259,467

기계장치	6,019,580	5,227,504	(482,276)	925,565	(1,053,699)	10,636,674

차량운반구	401,858	105,330	(1)	6,101	(130,101)	383,187

공구와기구	1,081,614	1,058,096	(8,642)	71,101	(393,886)	1,808,283

비품	301,547	65,867	(283)	165	(91,400)	275,896

시설장치	1,613,226	745,039	(6,332)	455,200	(677,866)	2,129,267

사용권자산	104,473	482,199	-	-	(170,285)	416,387

건설중인자산	3,953,164	4,732,723	-	(3,817,264)	-	4,868,623

합계	62,703,807	16,509,852	(497,534)	(60,560)	(3,764,590)	74,890,975

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,219,953천원 및 매출원가에 2,544,637천원으로 배부하였습니다.
(주2) 기타증감액에는 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	1,841,366	-	1,841,366	1,841,366	-	1,841,366

건물	2,294,848	(117,142)	2,177,706	2,294,848	(95,207)	2,199,641

장부금액	4,136,214	(117,142)	4,019,072	4,136,214	(95,207)	4,041,007

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	-	-	1,841,366

건물	2,199,641	-	(21,935)	2,177,706

합계	4,041,007	-	(21,935)	4,019,072

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	-	-	1,841,366

건물	2,287,381	-	(87,740)	2,199,641

합계	4,128,747	-	(87,740)	4,041,007

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 당기 22백만원(전기 21백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,410백만원(전기말 3,410백만원)입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	317,135	(86,292)	230,843

소프트웨어	80,738	(32,089)	48,649

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(109,760)	3,351,344

장부금액	3,858,977	(228,141)	3,630,836

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	315,012	(76,345)	238,667

소프트웨어	80,423	(28,058)	52,365

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(107,403)	3,353,701

장부금액	3,856,539	(211,806)	3,644,733

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	238,667	2,123	-	-	(9,947)	230,843

소프트웨어	52,365	315	-	-	(4,031)	48,649

기타의무형자산	3,353,701	-	-	-	(2,357)	3,351,344

합계	3,644,733	2,438	-	-	(16,335)	3,630,836

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,983	244,613	-	-	(24,929)	238,667

소프트웨어	36,118	29,008	-	-	(12,761)	52,365

기타의무형자산	3,057,340	306,900	-	-	(10,539)	3,353,701

합계	3,112,441	580,521	-	-	(48,229)	3,644,733

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다. (2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 0천원(전기 : 520,200천원)이며, 사용액은 8,834천원(전기 : 484,799천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 187,120천원(전기 : 210,753천원)입니다. 당기 사용액 중 0천원(전기 : 3,795천원)은 자산취득시 사용되었습니다.(3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 12 참조).

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	6,512,971	7,128,462

기타금융부채:

미지급금	2,808,675	3,146,450

미지급비용	548,901	546,460

임대보증금	155,000	155,000

예수보증금	117,828	118,068

소계	3,630,404	3,965,978

비유동:

기타금융부채:

정부보조금	305,074	304,233

임대보증금	-	-

장기예수보증금	-	-

소계	305,074	304,233

합계	10,448,449	11,398,673

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	866,653	300,880

예수금	320,204	2,343,898

미지급배당금	6,054,008	-

합계	7,240,865	2,644,778

14. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	303,155	330,477

차량	114,891	85,910

합계	418,046	416,387

리스부채(주1)

유동	186,957	152,588

비유동	266,228	299,676

합계	453,185	452,264

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 4.35%(전기 4.42%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	46,470	17,917

리스부채 이자비용	5,143	1,143

소액리스금액	15,474	12,988

단기리스금액	71,529	48,321

합계	138,616	80,369

연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 당분기말과 전분기말 중 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	52,186	18,243

소액리스	15,474	12,988

단기리스	71,529	48,321

합계	139,189	79,552

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	125,760	123,840	102,500	-

차량	77,315	31,321	17,540	2,557

합계	203,075	155,161	120,040	2,557

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	36,554	18,928

증가	2,915	17,626

감소	-	-

기말	39,469	36,554

유동부채	39,469	36,554

(2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 25.44%(전분기: 17.00%) 입니다.

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

연결회사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 2,032백만원이나 납입자본금은 2,432백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.연결회사는 2022년 03월 29일 주주총회에 따라 수권주식수를 기존 10,000,000주에서 50,000,000주로 한도를 변경하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,878,894)	(1,878,894)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,989	1,878,894	55,989	1,878,894

단주취득	-	-	-	-

신탁계약취득	-	-	-	-

기말 자기주식	55,989	1,878,894	55,989	1,878,894

연결회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	581,575	607,623

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,446,277	1,840,876

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	147,599,942	138,421,630

합계	150,047,516	140,263,803

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기순이익	15,852,688	7,099,391

보통주 당기순이익	15,852,688	7,099,391

가중평균유통보통주식수(주)	8,072,011	8,072,011

계속사업기본주당이익(원)	1,964	880

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2025년 1월 1일	8,128,000주	90	8,128,000주

자기주식의 취득	2025년 1월 1일	55,989주	90	(55,989주)

합 계	8,072,011주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2024년 1월 1일	8,128,000주	91	8,128,000주

자기주식의 취득	2024년 1월 1일	55,989주	91	(55,989주)

합 계	8,072,011주

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가(1) 당분기와 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	49,662,700	23,254,369

상품매출	1,653,878	1,559,276

합계	51,316,578	24,813,645

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	51,316,578	24,813,645

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	241,122	278,792

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기말

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	278,792	302,467

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	25,027,284	13,353,291

상품매출원가	1,109,845	1,103,394

합계	26,137,129	14,456,685

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합 계	판매비와관리비	매출원가	합 계

제품의 변동(재공품)	-	2,094,397	2,094,397	-	(6,431,365)	(6,431,365)

상품의 변동	-	1,109,845	1,109,845	-	1,103,393	1,103,393

원부재료의 사용	-	10,086,114	10,086,114	-	9,071,086	9,071,086

종업원급여비용	2,028,420	2,188,908	4,217,328	1,666,624	1,760,805	3,427,429

감가상각비 및 상각비	376,050	738,658	1,114,708	310,229	543,268	853,497

기타비용	2,551,068	9,919,208	12,470,276	1,155,963	8,409,497	9,565,460

합계	4,955,538	26,137,130	31,092,668	3,132,816	14,456,684	17,589,500

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,416,591	1,121,562

퇴직급여	103,024	80,355

복리후생비	215,168	174,191

여비교통비	31,752	69,330

접대비	46,655	43,138

통신비	6,907	5,884

경상연구개발비	708,771	571,507

전력비	118,291	61,400

소모품비	83,451	72,752

세금과공과	12,120	17,359

감가상각비	337,780	281,104

투자부동산감가상각비	21,935	21,935

지급임차료	47,201	27,004

수선비	41,615	3,571

보험료	64,077	61,475

차량유지비	14,308	7,096

교육훈련비	17,133	15,141

도서인쇄비	1,147	1,047

수도광열비	5,535	4,175

지급수수료	905,314	211,300

광고선전비	284,779	85,938

대손상각비(환입)	(1,544)	(123)

건물관리비	28,223	19,909

운반비	120,885	51,602

환경관리비	-	240

수출제비용	257,132	91,529

무형자산상각비	16,335	7,190

견본비	50,952	25,205

합 계	4,955,537	3,132,816

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 708,771천원(전기: 571,507천원), 매출원가 224,160천원(전기: 152,378천원) 입니다.

24. 종업원급여당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	3,891,150	3,194,101

퇴직급여	321,580	233,328

합계	4,212,730	3,427,429

25. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,477,727	5,303,881

퇴직연금운영자산	4,163,829	4,346,031

총 종업원급여자산	4,159,993	3,340,080

총 퇴직보험예치금	3,836	1,005,951

순확정급여부채	1,313,898	957,850

연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	5,303,881	3,863,672

당기근무원가	327,103	1,086,229

이자비용	47,982	159,029

재측정요소(법인세차감전)	-	481,993

퇴직금지급액	(201,240)	(287,042)

기말금액	5,477,726	5,303,881

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	4,346,031	3,558,199

이자수익	48,908	177,486

재측정요소(법인세차감전)	(14,967)	(65,679)

퇴직연금 납입액	667	1,027,795

퇴직금지급액	(216,810)	(351,770)

기말금액	4,163,829	4,346,031

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	327,104	227,632

순이자원가	(926)	(4,899)

합계	326,178	222,733

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	151,923	122,804

판매비와관리비	174,255	99,929

합계	326,178	222,733

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	517,527	458,365

단기금융상품처분이익	-	225,411

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	5	32

금융수익 계	517,532	683,808

이자비용	3,218	1,143

단기금융상품처분손실	28,900	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	54	-

금융비용 계	32,172	1,143

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	342,935	327,247

외화환산이익	449,933	288,758

유형자산처분이익	-	817

용역수익	10,000	3,800

임대료수익	38,100	66,390

잡이익	1,854	11,939

기타수익 계	842,822	698,951

외환차손	263,893	45,291

외화환산손실	17,013	6,908

유형자산폐기손실	4,200	1

잡손실	424	63

기타비용 계	285,530	52,263

28. 순금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*)	517,527	-	-	517,527

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	5	-	5

금융수익 계	517,527	5	-	517,532

이자비용(*)	-	-	3,218	3,218

단기금융상품처분손실	-	-	28,900	28,900

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	54	-	54

금융원가 계	-	54	32,118	32,172

순손익합계	517,527	(49)	(32,118)	485,360

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*)	458,365	-	-	458,365

단기금융상품처분이익	225,411	-	-	225,411

당기손익공정가치측정
금용자산평가이익	-	32	-	32

금융수익 계	683,776	32	-	683,808

이자비용(*)	-	-	1,143	1,143

금융원가 계	-	-	1,143	1,143

순손익합계	683,776	32	(1,143)	682,665

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	54,766,316	54,766,316

매출채권	24,718,762	24,718,762

기타금융자산	28,536,604	28,536,604

소계	108,021,682	108,021,682

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	246	246

소계	246	246

합계	108,021,928	108,021,928

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	6,512,971	6,512,971

유동성장기리스부채	186,958	186,958

리스부채	266,228	266,228

기타금융부채	3,935,478	3,935,478

합계	10,901,635	10,901,635

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	60,714,899	60,714,899

매출채권	16,272,120	16,272,120

기타금융자산	16,990,204	16,990,204

소계	93,977,223	93,977,223

당기손익 공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	172	172

소계	172	172

합계	93,977,395	93,977,395

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	7,128,462	7,128,462

유동성장기리스부채	152,588	152,588

리스부채	299,676	299,676

기타금융부채	4,270,212	4,270,212

합계	11,850,938	11,850,938

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 당분기말 및 전기말 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	246	246

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	172	172

30. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	54,766,316	60,714,899

매출채권	24,718,762	16,272,120

기타금융자산	28,536,604	16,990,204

소계	108,021,682	93,977,223

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	246	172

소계	246	172

합계	108,021,928	93,977,395

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	6,512,971	7,128,462

유동성장기리스부채	186,958	152,588

리스부채	266,228	299,676

기타금융부채	3,935,478	4,270,212

합계	10,901,635	11,850,938

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	517,527	458,364

단기금융상품처분이익	-	225,411

대손상각비(환입)	1,544	123

외화환산이익	288,192	288,758

외화환산손실	(14,020)	(11)

당기손익공정가치 측정 금융자산:

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	5	32

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	(54)	-

상각후원가 금융부채:

이자비용	(3,218)	(1,143)

단기금융상품처분손실	(28,900)	-

외화환산이익	161,741	-

외화환산손실	(2,993)	(6,897)

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 56백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

지급보증보험	운임 지급보증

지급보증보험	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

(3) 계류중인 소송사건연결회사가 제소한 특허권 침해금지로 연결회사가 제소함에 따라 상대방으로부터 특허권 무효소송에 피소되어 있습니다.연결회사사는 동 소송사건의 결과가 재무제표에 유의적인 영향을 미치지 않을 것으로 예상하고 있으며, 당분기말 현재 상기 계류중인 소송사건의 결과는 예측할 수 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	87,352	21,600	-	-	1,928,814	-

합계	87,352	21,600	-	-	1,928,814	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	302,443	20,700	-	-	2,312,821	-

합계	302,443	20,700	-	-	2,312,821	-

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	매입채무	선수금	임대보증금

(주)코스메디텍	35,269	618,617	580,000	105,000

합계	35,269	618,617	580,000	105,000

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	매입채무	임대보증금

(주)코스메디텍	63,279	921,592	105,000

합계	63,279	921,592	105,000

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	474,242	376,817

퇴직급여	21,703	15,068

합계	495,945	391,885

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	15,852,688	7,099,391

조정항목 :

감가상각비	1,098,373	846,307

무형자산상각비	16,335	7,190

퇴직급여	326,178	233,328

대손상각비(환입)	(1,544)	(123)

외화환산손실	17,013	6,908

단기금융상품처분손실	28,900	-

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	54	-

충당부채전입액	2,915	8,682

재고자산평가손실	63,648	66,114

재고자산폐기손실	27,880	17,995

유형자산폐기손실	4,200	1

이자비용	3,218	1,143

법인세비용	5,413,873	1,454,105

단기금융상품처분이익	-	(225,411)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(5)	(32)

재고자산평가손실환입	(37,596)	(215,159)

외화환산이익	(449,933)	(288,758)

유형자산처분이익	-	(817)

이자수익	(517,527)	(458,364)

조정항목 계	5,995,982	1,453,109

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(8,207,325)	(3,943,551)

미수금의 감소(증가)	(123,992)	(1,176,657)

선급금의 감소(증가)	(718,084)	317,822

선급비용의 감소(증가)	11,551	(92,865)

재고자산의 감소(증가)	1,060,559	(6,085,362)

매입채무의 증가(감소)	(618,483)	3,841,301

미지급금의 증가(감소)	(358,508)	81,760

선수금의 증가(감소)	565,772	(104,738)

예수금의 증가(감소)	(2,023,693)	(1,427,349)

예수보증금의 증가(감소)	-	148

미지급비용의 증가(감소)	2,441	28,536

퇴직금의 지급 및 퇴직연금의 납부	14,903	104,623

기타유동부채의 증가(감소)	841	4,888

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(10,394,018)	(8,451,444)

합계	11,454,652	101,056

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	530,686	1,001,300

미지급배당금의 설정	6,054,008	4,439,606

사용권자산의 취득	47,965	-

리스부채의 유동성 대체	40,255	12,467

임대보증금 유동성 대체	-	10,000

합계	6,672,914	5,463,373

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

취득_리스	94,258	387,941	-	-	-	-	482,199

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(142,157)	-	-	-	-	-	(142,157)

기타비금융변동	135,519	(135,519)	-	-	-	46,340	46,340

전기말 순부채	152,588	299,677	-	-	-	304,233	756,498

당기초	152,588	299,677	-	-	-	304,233	756,498

취득_리스	41,158	6,806	-	-	-	-	47,964

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(47,043)	-	-	-	-	-	(47,043)

기타비금융변동	40,255	(40,255)	-	-	-	841	841

당분기말 순부채	186,958	266,228	-	-	-	305,074	758,260

34. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	12,376,889	9,040,190

해외

미국	27,098,536	10,333,211

기타	11,841,153	5,440,244

합계	51,316,578	24,813,645

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	26,801,130	10,063,944	해외부문

합계	26,801,130	10,063,944

35. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	30,829,413	25,638,972

차감:현금및현금성자산	(54,766,316)	(60,714,899)

조정부채	(23,936,904)	(35,075,928)

자본총계	181,193,868	171,436,203

조정부채비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	2,801,264.44	4,447,987,741

USD	5,721,999.68	8,372,475,424

JPY	116,170.00	1,140,510

CNY	980,307.80	197,708,477

HKD	17,000.00	3,205,010

매출채권	EUR	257,111.72	408,254,844

USD	10,968,030.09	16,084,533,597

GBP	71,246.88	135,180,980

CNY	63,522.27	12,811,171

기타금융자산	EUR	50,748.40	80,580,847

USD	-	-

CNY	317,688.27	64,071,370

매입채무	EUR	3.10	4,922

USD	275,028.00	403,328,562

CNY	628,893.29	126,835,199

기타금융부채	EUR	113,274.92	179,863,583

USD	68,771.71	100,853,712

CNY	281,949.26	56,863,527

SGD	64.36	70,301

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	2,906,839.51	4,443,772,763

USD	1,212,892.39	1,760,191,905

GBP	0.76	1,401

JPY	181,200.00	1,696,901

CNY	2,001,831.89	402,908,704

HKD	17,000.00	3,218,100

매출채권	EUR	118,753.77	181,542,449

USD	5,938,669.83	8,722,625,928

GBP	150,501.99	277,476,003

JPY	6,987,740.00	65,438,787

CNY	43,781.18	8,811,838

AUD	98,039.64	89,576,858

기타금융자산	EUR	23,259.32	35,557,221

USD	5,001,906.23	7,352,802,158

CNY	496,353.09	99,900,986

매입채무	USD	301,047.20	442,539,384

CNY	1,321,660.35	266,010,579

기타금융부채	EUR	37,672.64	57,591,296

USD	68,754.07	101,068,482

CNY	550,387.92	110,776,577

SGD	64.36	69,578

2) 민감도분석

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	444,799	(444,799)	444,377	(444,377)

USD	837,248	(837,248)	176,019	(176,019)

JPY	114	(114)	170	(170)

CNY	19,771	(19,771)	40,291	(40,291)

HKD	321	(321)	322	(322)

매출채권	EUR	40,825	(40,825)	18,154	(18,154)

USD	1,608,453	(1,608,453)	872,263	(872,263)

GBP	13,518	(13,518)	27,748	(27,748)

JPY	-	-	6,544	(6,544)

CNY	1,281	(1,281)	881	(881)

AUD	-	-	8,958	(8,958)

기타금융자산	EUR	8,058	(8,058)	3,556	(3,556)

USD	-	-	735,280	(735,280)

CNY	6,407	(6,407)	9,990	(9,990)

매입채무	USD	(40,333)	40,333	(44,254)	44,254

CNY	(12,684)	12,684	(26,601)	26,601

기타금융부채	EUR	(17,986)	17,986	(5,759)	5,759

USD	(10,085)	10,085	(10,107)	10,107

CNY	(5,686)	5,686	(11,078)	11,078

SGD	(7)	7	(7)	7

(3) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	10,448,449	10,448,449	10,143,375	-	305,074

리스부채	453,185	480,833	203,075	275,201	2,557

합계	10,901,634	10,929,282	10,346,450	275,201	307,631

전기말

매입채무 및 기타금융부채	11,398,674	11,398,673	11,094,440	-	304,233

리스부채	452,264	484,051	169,610	296,827	17,614

합계	11,850,938	11,882,724	11,264,050	296,827	321,847

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.