티앤엘 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

당분기말 2023년 09월 30일 현재
전기말 2022년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티앤엘

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	240,000	2.95%

편도기	195,000	2.40%

정회정	166,000	2.04%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,695,011	57.77%

합계	8,128,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	2,593,892	2,531,448

㈜티에스엘(주2)	대한민국	약물전달관련기기연구개발	100%	100%	41,407	75,589

㈜티앤엘 헬스케어(주3)	대한민국	전자부품제조연구	100%	-	39,064	-

티앤엘 유럽(주4)	슬로베니아	의료용물질연구개발	100%	-	622,634	-

합 계	3,296,997	2,607,037

(주1) 당사의 상품매출과 관련하여 위탁가공을 하고 있습니다.
(주2) 의료기기 연구개발을 위하여 전기에 종속회사를 설립하였습니다.
(주3) 전자부품 제조 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.
(주4) 의료용물질 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,531,448	-	-	22,701	39,743	2,593,892

㈜티에스엘	75,589	-	-	(34,182)	-	41,407

㈜티앤엘 헬스케어	-	500,000	-	(460,936)	-	39,064

티앤엘 유럽	-	689,500	-	(87,640)	20,774	622,634

합계	2,607,037	1,189,500	-	(560,057)	60,517	3,296,997

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,347,564	-	-	259,227	(75,343)	2,531,448

㈜티에스엘	-	100,000	-	(24,411)	-	75,589

합계	2,347,564	100,000	-	234,816	(75,343)	2,607,037

(3) 당분기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	09월 30일	2,737,694	119,908	2,617,786	1,384,549	25,449	65,192

㈜티에스엘	09월 30일	43,907	2,500	41,407	-	(34,182)	(34,182)

㈜티앤엘 헬스케어	09월 30일	610,289	571,225	39,064	-	(460,936)	(460,936)

티앤엘 유럽	09월 30일	644,770	1,296	643,474	-	(66,801)	(46,026)

합계	4,036,660	694,929	3,341,731	1,384,549	(536,470)	(475,952)

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,709,250	156,656	2,552,594	2,651,250	271,761	196,418

㈜티에스엘	12월 31일	78,089	2,500	75,589	-	(24,411)	(24,411)

합계	2,787,339	159,156	2,628,183	2,651,250	247,350	172,007

(4) 당분기말과 전기말의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,617,786	100.00%	2,617,786	(23,894)	2,593,892

㈜티에스엘	41,407	100.00%	41,407	-	41,407

㈜티앤엘 헬스케어	39,064	100.00%	39,064	-	39,064

티앤엘 유럽	643,474	100.00%	643,474	(20,840)	622,634

합계	3,341,731	100.00%	3,341,731	(44,734)	3,296,997

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,552,594	100.00%	2,552,594	(21,146)	2,531,448

㈜티에스엘	75,589	100.00%	75,589	-	75,589

합계	2,628,183	100.00%	2,628,183	(21,146)	2,607,037

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	18,704	2,211

보통예금	21,129,753	19,944,095

합계	21,148,457	19,946,306

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	16,464,633	13,234,249

대손충당금	(1,910)	(595)

순장부금액	16,462,723	13,233,654

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.005%	16,427,805	838	0.001%	13,187,827	164

1개월연체	2.91%	36,828	1,072	0.65%	45,678	298

2개월연체	72.48%	-	-	17.97%	744	133

3개월연체	92.02%	-	-	30.20%	-	-

4개월초과	100.00%	-	-	32.25%	-	-

5개월초과	100.00%	-	-	77.21%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	16,464,633	1,910	13,234,249	595

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	595	204,275

설정/환입	1,315	(5,242)

제각	-	(198,438)

기말	1,910	595

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	18,000,000	-	18,000,000	11,059,612	-	11,059,612

미수금	1,087,921	-	1,087,921	832,498	-	832,498

미수수익	426,060	-	426,060	116,927	-	116,927

대여금	572,700	500,000	1,072,700	1,036,900	2,000	1,038,900

보증금	-	93,652	93,652	5,000	78,767	83,767

총장부가액	20,086,681	593,652	20,680,333	13,050,937	80,767	13,131,704

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	20,086,681	593,652	20,680,333	13,050,937	80,767	13,131,704

저축성보험	5,576	-	5,576	-	4,481	4,481

당기손익인식측정금융자산	5,576	-	5,576	-	4,481	4,481

기타금융자산	20,092,257	593,652	20,685,909	13,050,937	85,248	13,136,185

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금등이 포함됩니다.(5) 사용이 제한된 금융상품

(단위 : 천원)

구 분	종류	금융기관명	당분기말	전기말	비고

정기예금등	특정금전신탁	한국투자증권	-	8,121,142	자기주식 취득

당기 중에 만기가 도래하여 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	490,090	1,136,648

선급비용	67,461	78,115

합계	557,551	1,214,763

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	6,361,775	5,798,838

제품평가충당금	(366,066)	(257,646)

상품	145,334	102,637

상품평가충당금	(4,456)	(811)

원재료	4,728,267	3,110,314

원재료평가충당금	(95,262)	(64,667)

저장품	1,433,964	1,307,058

저장품평가충당금	(108,137)	(94,141)

미착품	112,488	191,373

합계	12,207,907	10,092,955

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(196,156)	(256,271)

재고자산평가손실환입	39,502	72,595

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	19,830,817	-	19,830,817	18,652,274	-	18,652,274

건물	36,156,051	(4,386,398)	31,769,653	29,078,680	(3,546,817)	25,531,863

구축물	547,753	(268,114)	279,639	547,753	(256,011)	291,742

기계장치	8,735,021	(3,066,388)	5,668,633	6,831,721	(2,655,403)	4,176,318

차량운반구	677,296	(427,676)	249,620	600,856	(378,509)	222,347

공구와기구	2,329,436	(1,444,101)	885,335	1,670,521	(1,337,302)	333,219

비품	857,309	(559,712)	297,597	737,006	(506,745)	230,261

시설장치	2,837,091	(1,636,243)	1,200,848	2,740,102	(1,315,455)	1,424,647

사용권자산	247,804	(127,164)	120,640	197,784	(83,873)	113,911

건설중인자산	4,869,801	-	4,869,801	4,896,833	-	4,896,833

장부금액	77,088,379	(11,915,796)	65,172,583	65,953,530	(10,080,115)	55,873,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,652,273	1,178,544	-	-	-	19,830,817

건물	25,531,863	6,157,839	-	919,532	(839,581)	31,769,653

구축물	291,742	-	-	-	(12,103)	279,639

기계장치	4,176,318	620,350	(208,000)	1,542,950	(462,985)	5,668,633

차량운반구	222,347	85,940	(1)	-	(58,666)	249,620

공구와기구	333,219	673,263	(61,391)	64,400	(124,156)	885,335

비품	230,261	120,302	-	-	(52,966)	297,597

시설장치	1,424,647	96,521	-	468	(320,788)	1,200,848

사용권자산	113,911	50,020	-	-	(43,291)	120,640

건설중인자산	4,896,833	2,500,318	-	(2,527,350)	-	4,869,801

합계	55,873,414	11,483,097	(269,392)	-	(1,914,536)	65,172,583

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 719,382천원 및 매출원가에 1,195,154천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	14,369,665	4,280,409	-	2,200	-	18,652,274

건물	17,191,173	5,173,431	-	3,967,565	(800,306)	25,531,863

구축물	302,523	6,140	-	-	(16,921)	291,742

기계장치	3,105,630	1,295,300	-	230,100	(454,712)	4,176,318

차량운반구	136,205	173,227	(10,384)	-	(76,701)	222,347

공구와기구	177,730	233,029	-	12,300	(89,840)	333,219

비품	147,093	178,215	-	-	(95,047)	230,261

시설장치	858,338	922,304	-	-	(355,995)	1,424,647

사용권자산	243,200	10,871	(39,867)	-	(100,293)	113,911

건설중인자산	5,631,669	3,477,329	-	(4,212,165)	-	4,896,833

합계	42,163,226	15,750,255	(50,251)	-	(1,989,815)	55,873,415

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 814,372천원 및 매출원가에 1,175,443천원으로 배부하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	67,827	(50,166)	17,661

소프트웨어	39,140	(12,303)	26,837

기타의무형자산(주1)	3,154,204	(89,674)	3,064,530

장부금액	3,261,171	(152,143)	3,109,028

(주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	61,580	(47,495)	14,085

소프트웨어	28,298	(7,183)	21,115

기타의무형자산(주1)	1,739,716	(68,103)	1,671,613

장부금액	1,829,594	(122,781)	1,706,813

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	14,085	7,351	-	(3,775)	17,661

소프트웨어	21,115	10,842	-	(5,120)	26,837

기타의무형자산	1,671,612	1,414,488	-	(21,570)	3,064,530

합계	1,706,812	1,432,681	-	(30,465)	3,109,028

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	16,431	5,996	(1,871)	(6,470)	14,086

소프트웨어	21,895	4,415	-	(5,195)	21,115

기타의무형자산	1,700,374	-	-	(28,762)	1,671,612

합계	1,738,700	10,411	(1,871)	(40,427)	1,706,813

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 765,100천원(전기 : 816,479천원)이며, 사용액은 510,721천원(전기 : 879,021천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 310,433천원(전기 : 381,255천원)입니다. 당기 사용액 중 13,762천원은 자산취득시 사용되었습니다.

(3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다.(주석 12참조)

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	3,768,000	4,261,551

기타금융부채 유동:

미지급금	1,651,802	1,428,236

미지급비용	456,651	388,701

임대보증금	81,500	-

예수보증금	111,763	26,610

소계	2,301,716	1,843,547

기타금융부채비유동:

정부보조금	221,360	172,539

임대보증금	260,000	190,000

장기예수보증금	802	79,206

소계	482,162	441,745

합계	6,551,878	6,546,843

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	983,465	732,135

예수금	167,021	899,263

미지급배당금	-	-

합계	1,150,486	1,631,398

14. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다 .

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,342	10,418

차량	114,298	103,493

합계	120,640	113,911

리스부채(주1)

유동	65,017	52,187

비유동	63,300	67,326

합계	128,317	119,513

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 3.08%(전기2.19%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	16,167	43,291	23,958	86,100

리스부채 이자비용	1,057	2,440	721	2,650

소액리스	12,310	35,178	9,055	28,542

합계	29,534	80,909	33,734	117,292

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 당분기와 전분기 중 회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	43,656	89,937

소액리스	35,178	28,542

합계	78,834	118,479

(4) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	5,760	960	-	-

차량	62,432	38,349	16,199	10,432

합계	68,192	39,309	16,199	10,432

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	61,100	96,882

증가	-	-

감소	(41,475)	(35,782)

기말	19,625	61,100

유동부채	19,625	61,100

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.36%(전분기: 19.34%) 입니다.

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 1,600백만원이나 납입자본금은 2,000백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,878,894)	(1,878,858)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,988	1,878,858	-	-

신탁계약취득	1	36	55,988	1,878,858

기말 자기주식	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	307,278	246,761

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,396,916	1,033,675

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	95,757,186	74,225,864

합계	97,155,399	75,260,836

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

분기순이익	7,649,916	25,545,971	5,497,277	16,837,826

보통주 분기순이익	7,649,916	25,545,971	5,497,277	16,837,826

가중평균유통보통주식수	8,072,011	8,072,011	8,115,088	8,123,649

기본주당이익	948원	3,165원	677원	2,073원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2023년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2023년 1월 1일	(55,988주)	273	(55,988주)

자기주식의 취득	2023년 1월 10일	(1주)	264	(1주)

합 계	8,072,011주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2022년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2022년 7월 1일	(8,176주)	92	(2,755주)

자기주식의 취득	2022년 7월 14일	(434주)	79	(126주)

자기주식의 취득	2022년 7월 15일	(5,147주)	78	(1,471주)

합 계	8,123,649주

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	28,717,330	90,077,936	18,718,742	54,352,617

상품매출	1,260,469	3,352,584	1,688,270	4,459,222

합계	29,977,799	93,430,520	20,407,012	58,811,839

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	29,977,799	93,430,520	20,407,012	58,811,839

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	974,348	723,598

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	723,598	1,193,740

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	17,443,758	52,894,490	10,796,966	30,398,988

상품매출원가	876,406	2,544,401	1,480,261	3,832,000

합계	18,320,164	55,438,891	12,277,227	34,230,988

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	2,298,995	(357,110)	2,298,995	(357,110)

상품의 변동	-	-	876,406	2,544,401	876,406	2,544,401

원부재료의 사용	-	-	6,516,217	23,876,306	6,516,217	23,876,306

종업원급여	1,573,301	3,824,684	1,518,768	3,958,326	3,092,069	7,783,010

감가상각비 및 무형자산상각비	277,057	749,848	446,970	1,195,154	724,027	1,945,002

기타비용	1,152,158	3,080,869	6,662,808	24,221,814	7,814,966	27,302,683

합계	3,002,516	7,655,401	18,320,164	55,438,891	21,322,680	63,094,292

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	649,845	(1,149,923)	649,845	(1,149,923)

상품의 변동	-	-	1,480,261	3,832,000	1,480,261	3,832,000

원부재료의 사용	-	-	4,687,846	15,139,939	4,687,846	15,139,939

종업원급여	1,081,977	2,812,181	1,110,934	3,185,315	2,192,911	5,997,496

감가상각비 및 무형자산상각비	214,843	626,397	323,452	814,071	538,295	1,440,468

기타비용	825,998	2,327,536	4,024,889	12,409,586	4,850,887	14,737,122

합계	2,122,818	5,766,114	12,277,227	34,230,988	14,400,045	39,997,102

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,013,678	2,461,565	636,504	1,628,435

퇴직급여	32,272	96,817	33,363	100,090

복리후생비	171,785	455,124	139,872	375,112

여비교통비	31,875	144,911	11,541	60,811

접대비	27,428	86,406	19,871	69,725

통신비	3,997	12,001	3,798	18,416

경상연구개발비(주1)	617,850	1,717,563	557,082	1,555,530

전력비	94,037	197,831	78,182	216,622

소모품비	25,909	119,013	41,088	104,669

세금과공과	89,726	104,978	59,787	71,478

감가상각비	266,650	719,382	204,725	596,138

지급임차료	20,217	57,034	15,388	47,460

수선비	-	26,045	2,830	27,340

보험료	47,185	149,020	33,832	122,091

차량유지비	10,455	26,115	8,248	26,278

교육훈련비	19,811	38,294	11,495	21,666

도서인쇄비	593	3,514	595	4,225

수도광열비	1,356	8,927	868	9,282

지급수수료	168,419	433,842	102,284	254,641

광고선전비	134,979	165,052	1,400	18,071

대손상각비(환입)	921	1,315	(7,720)	(5,360)

건물관리비	16,859	43,232	11,389	32,304

운반비	53,751	136,466	31,285	98,282

환경관리비	240	480	590	3,679

수출제비용	123,994	357,269	109,646	256,680

행사비	11,219	36,856	-	8,969

무형자산상각비	10,407	30,466	10,118	30,260

견본비	6,902	25,882	4,758	13,220

합계	3,002,515	7,655,400	2,122,819	5,766,114

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 1,717,563천원(전분기: 1,555,530천원), 매출원가 447,715천원(전분기: 416,410천원) 입니다.

24. 종업원 급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	2,939,364	7,324,896	2,055,920	5,586,522

퇴직급여	152,705	458,114	136,991	410,974

합계	3,092,069	7,783,010	2,192,911	5,997,496

25. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	3,370,990	2,886,870

퇴직연금운영자산	2,732,482	2,772,313

총 종업원급여자산	2,724,262	2,767,874

총 퇴직보험예치금	8,220	4,439

순확정급여부채	638,508	114,557

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,886,870	2,695,199

당기근무원가	452,832	593,615

이자비용	123,452	94,097

재측정요소(법인세차감전)	-	(138,936)

퇴직금지급액	(92,164)	(357,105)

기말금액	3,370,990	2,886,870

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,772,314	2,289,596

이자수익	118,169	78,784

재측정요소(법인세차감전)	(19,003)	(47,909)

퇴직연금 납입액	3,781	668,400

퇴직금지급액	(142,779)	(216,558)

기말금액	2,732,482	2,772,313

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	150,944	452,832	133,163	399,489

순이자자원가	1,761	5,282	3,828	11,485

합 계	152,705	458,114	136,991	410,974

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	88,750	266,250	83,755	251,267

판매비와관리비	63,955	191,864	53,236	159,707

합 계	152,705	458,114	136,991	410,974

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	346,077	777,163	168,236	478,023

단기금융상품처분이익	732,491	732,491	23,804	331,139

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	22	67	15	46

금융수익 계	1,078,590	1,509,721	192,055	809,208

이자비용	1,057	7,786	11,899	21,726

단기금융상품처분손실	-	-	3,865	5,270

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	-	-

금융비용 계	1,057	7,786	15,764	26,996

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	387,674	1,345,073	474,076	1,007,756

외화환산이익	52,492	203,873	120,339	158,024

유형자산처분이익	3,623	25,747	-	2,461

용역수익	3,119	3,639	3,155	3,155

임대료수익	78,071	223,063	33,643	64,466

사용권자산해지이익	-	-	378	378

잡이익	26,574	56,246	14,786	24,519

기타수익 계	551,553	1,857,641	646,377	1,260,759

외환차손	418,594	1,034,594	58,752	132,991

외화환산손실	9,523	14,580	11,619	25,342

유형자산폐기손실	1	1	-	-

무형자산폐기손실	-	-	-	1,871

잡손실	1,771	9,138	8,356	9,096

기타비용 계	429,889	1,058,313	78,727	169,300

28. 순금융원가 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	777,163	-	-	777,163

단기금융상품처분이익	732,491	-	-	732,491

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	68	-	68

금융수익 계	1,509,654	68	-	1,509,722

이자비용(주1)	-	-	7,786	7,786

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	7,786	7,786

순손익합계	1,509,654	68	(7,786)	1,501,936

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	478,023	-	-	478,023

단기금융상품처분이익	331,139	-	-	331,139

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	46	-	46

금융수익 계	809,162	46	-	809,208

이자비용(주1)	-	-	21,726	21,726

단기금융상품처분손실	-	-	5,270	5,270

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	26,996	26,996

순손익합계	809,162	46	(26,996)	782,212

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	21,148,458	21,148,458

매출채권	16,462,723	16,462,723

기타금융자산	20,680,334	20,680,334

소계	58,291,515	58,291,515

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,576	5,576

소계	5,576	5,576

합계	58,297,091	58,297,091

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	3,768,000	3,768,000

유동성장기리스부채	65,017	65,017

리스부채	63,299	63,299

기타금융부채	2,783,878	2,783,878

합계	6,680,194	6,680,194

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	19,946,306	19,946,306

매출채권	13,233,654	13,233,654

기타금융자산	13,131,703	13,131,703

소계	46,311,663	46,311,663

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,481	4,481

소계	4,481	4,481

합계	46,316,144	46,316,144

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	4,261,551	4,261,551

유동성장기리스부채	52,187	52,187

리스부채	67,327	67,327

기타금융부채	2,285,292	2,285,292

합계	6,666,357	6,666,357

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	5,576	5,576

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	4,481	4,481

30. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	21,148,458	19,946,306

매출채권	16,462,723	13,233,654

기타금융자산	20,680,334	13,131,703

소계	58,291,515	46,311,663

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	5,576	4,481

소계	5,576	4,481

합계	58,297,091	46,316,144

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	3,768,000	4,261,551

유동성장기리스부채	65,017	52,187

리스부채	63,299	67,327

기타금융부채	2,783,878	2,285,292

합계	6,680,194	6,666,357

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	346,077	777,163	168,236	478,023

단기금융상품처분이익	732,491	732,491	23,804	331,139

대손상각비(환입)	(921)	(1,315)	7,720	5,360

외화환산이익	52,492	203,873	120,336	158,024

외화환산손실	(4,735)	(5,975)	2,937	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	22	68	15	46

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(1,057)	(7,786)	(11,899)	(21,726)

단기금융상품처분손실	-	-	(3,865)	(5,270)

외화환산이익	-	-	-	-

외화환산손실	-	(8,606)	(14,556)	(25,342)

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 158백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

32. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

㈜티에스엘	대한민국	(주)티앤엘	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	(주)티앤엘	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	(주)티앤엘	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

㈜티에스엘

㈜티앤엘 헬스케어

티앤엘 유럽

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,000,665	-	-	2,239,633	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	71,786	-	-

㈜티에스엘	-	20,455	-	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	38,182	1,449	-	-	286

티앤엘 유럽	2,981	-	82,229	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	405,073	46,594	-	-	5,428,070	-

합계	1,408,719	105,231	83,678	2,311,419	5,428,070	286

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,554,151	-	-	3,583,110	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	66,355	-	-

㈜티에스엘	-	15,909	-	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	125,437	27,000	-	-	2,683,122	-

합계	1,679,588	42,909	-	3,649,465	2,683,122	-

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당기 1,238,968천원(전기:2,028,959천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜티에스엘	종속기업출자	-	100,000

㈜티앤엘 헬스케어	종속기업출자	500,000	-

자금대여	500,000	-

티앤엘 유럽	종속기업출자	689,500	-

합 계	1,689,500	100,000

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금	기타

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	215,829	707,121	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	12,899	-	-	-

㈜티에스엘	-	-	-	-	10,000	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	8,051	-	-	100,000	286

티앤엘 유럽	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	-	-	371,174	-	50,000	-

합계	-	8,051	599,902	707,121	160,000	286

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금	기타

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	416,357	531,456	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	12,701	-	-	-

㈜티에스엘	-	2,500	-	-	10,000	-

(주)코스메디텍	2,218	-	610,452	-	50,000	-

합계	2,218	2,500	1,039,510	531,456	60,000	-

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,056,867	745,810

퇴직급여	37,020	25,073

합계	1,093,887	770,883

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	25,545,971	16,837,826

조정항목 :

감가상각비	1,914,536	1,410,209

무형자산상각비	30,466	30,260

퇴직급여	458,114	410,974

대손상각비(환입)	1,315	(5,360)

외화환산손실	14,580	25,342

단기금융상품처분손실	-	5,270

충당부채전입액	(41,474)	(39,347)

재고자산평가손실	196,156	256,271

재고자산폐기손실	49,893	67,454

유형자산폐기손실	1	-

무형자산폐기손실	-	1,871

이자비용	7,786	21,726

법인세비용	6,531,463	4,072,274

지분법손익	560,057	(221,691)

단기금융상품처분이익	(732,491)	(331,139)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(68)	(46)

재고자산평가손실환입	(39,502)	(72,595)

외화환산이익	(203,873)	(158,024)

유형자산처분이익	(25,747)	(2,461)

사용권자산해지이익	-	(378)

이자수익	(777,163)	(478,023)

조정항목 계	7,944,049	4,992,587

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,052,395)	(1,972,418)

미수금의 감소(증가)	(255,423)	(666,035)

선급금의 감소(증가)	847,498	(319,293)

선급비용의 감소(증가)	10,654	(8,961)

재고자산의 감소(증가)	(2,522,439)	(2,805,247)

장기금융상품의 감소(증가)	-	(1,027)

매입채무의 증가(감소)	(496,209)	2,972,996

미지급금의 증가(감소)	224,366	714,139

선수금의 증가(감소)	251,329	(819,448)

예수금의 증가(감소)	(732,242)	(442,007)

예수보증금의 증가(감소)	802	70,591

미지급비용의 증가(감소)	73,296	49,783

퇴직금의 지급 및 퇴직연금 납입	46,834	(65,663)

기타유동부채의 증가(감소)	48,821	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(5,555,108)	(3,292,590)

합계	27,934,912	18,537,823

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	2,527,350	4,212,165

채권제각	-	195,829

주임종장기대여금 유동성 대체	2,000	-

리스부채의 유동성 대체	43,948	51,495

보증금 유동성 대체	160,706	-

합계	2,734,004	4,459,489

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	117,624	131,486	-	-	-	86,449	335,559

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	5,283	5,589	-	-	-	86,090	96,962

현금흐름 감소	(140,468)	-	-	-	-	-	(140,468)

기타비금융변동	69,748	(69,748)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

당기초	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

취득_리스	10,099	39,920	-	-	-	-	50,019

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(41,216)	-	-	-	-	-	(41,216)

기타비금융변동	43,948	(43,948)	-	-	-	48,821	48,821

당분기말 순부채	65,018	63,299	-	-	-	221,360	349,677

34. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	24,833,939	23,636,142

해외:

미국	57,776,754	26,817,269

기타	10,819,827	8,358,428

합계	93,430,520	58,811,839

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	57,229,467	25,698,720	해외부문

합계	57,229,467	25,698,720

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	14,613,703	11,738,717

차감:현금및현금성자산	(21,148,458)	(19,946,306)

조정부채	(6,534,755)	(8,207,589)

자본총계	128,027,454	106,072,410

조정부채비율(주1)	-	-

(주1) 당분기말 및 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	1,088,298.08	1,547,255,146

USD	7,512,923.67	10,103,379,751

JPY	47,200.00	425,847

CNY	2,200.00	405,394

매출채권	EUR	181,229.61	257,657,760

USD	7,393,659.06	9,942,992,700

GBP	84,624.24	138,321,705

JPY	416,930.00	3,761,625

매입채무	USD	160,491.80	215,829,372

GBP	950.88	1,554,251

CNY	70,000.00	12,898,900

기타금융부채	USD	67,254.07	90,443,273

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	105,594.10	142,678,747

USD	3,855,258.76	4,885,769,426

GBP	70,953.68	108,393,808

AUD	1.65	1,416

매출채권	EUR	386,466.53	522,193,574

USD	4,575,850.26	5,798,975,032

GBP	77,052.18	117,710,303

JPY	5,760,487.00	54,907,809

매입채무	USD	328,538.50	416,356,841

CNY	70,000.00	12,700,800

기타금융부채	USD	62,500.00	79,206,250

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	154,726	(154,726)	14,268	(14,268)

USD	1,010,338	(1,010,338)	488,577	(488,577)

GBP	-	-	10,839	(10,839)

JPY	43	(43)	-	-

CNY	41	(41)	-	-

매출채권	EUR	25,766	(25,766)	52,219	(52,219)

USD	994,299	(994,299)	579,898	(579,898)

GBP	13,832	(13,832)	11,771	(11,771)

JPY	376	(376)	5,491	(5,491)

매입채무	USD	(21,583)	21,583	(41,636)	41,636

GBP	(155)	155	-	-

CNY	(1,290)	1,290	(1,270)	1,270

기타금융부채	USD	(9,044)	9,044	(7,921)	7,921

(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과 3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	6,551,878	6,551,878	6,069,716	260,802	221,360

리스부채	128,317	134,132	68,192	55,508	10,432

합계	6,680,195	6,686,010	6,137,908	316,310	231,792

전기말

매입채무 및 기타금융부채	6,546,843	6,546,843	6,105,098	302,805	138,940

리스부채	119,513	122,685	54,283	68,402	-

합계	6,666,356	6,669,528	6,159,381	371,207	138,940

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성 자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.