티앤엘 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

당분기말 2025년 09월 30일 현재
전기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티앤엘

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63, 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 45번길 27에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

NTASIAN DISCOVERY MASTER FUND	200,000	2.46%

최승우	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,701,011	57.84%

합계	8,128,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서제1007호 현금흐름표: 원가법(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	4,006,018	3,526,780

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	전자부품제조연구	100%	100%	-	-

티앤엘 유럽	슬로베니아	의료용물질연구	100%	100%	-	-

합 계	4,006,018	3,526,780

(주1) 회사는 당사의 상품매출과 관련하여 위탁가공을 하고 있습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	3,526,780	-	-	553,950	(74,712)	4,006,018

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	-	2,500	-	(2,500)	-	-

티앤엘 유럽(주2)	-	-	-	-	-	-

합계	3,526,780	2,500	-	551,450	(74,712)	4,006,018

(주1) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 219,360천원(전기말 1,420,681천원)을 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.
(주2) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 1,975,252천원(전기말 163,853천원)을 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,608,358	-	-	584,334	334,088	3,526,780

㈜티에스엘	18,206	20,000	533	(37,673)	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	-	-	-	-	-

티앤엘 유럽	558,231	-	-	(572,623)	14,392	-

합계	3,184,795	20,000	533	(25,962)	348,480	3,526,780

(주1) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 1,420,681천원(전기말 193,510천원)을 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.
(주2) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 163,853천원(전기말 0천원)을 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.

(3) 당분기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	09월 30일	4,195,885	182,746	4,013,139	2,535,160	544,836	470,123

㈜티앤엘 헬스케어	09월 30일	1,986,213	2,218,829	(232,616)	4,261	(1,297,852)	(1,298,679)

티앤엘 유럽	09월 30일	8,882,876	10,822,264	(1,939,388)	27,694	(1,710,438)	(1,790,460)

합계	15,064,974	13,223,839	1,841,135	2,567,115	(2,463,454)	(2,619,016)

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	3,933,630	390,614	3,543,016	2,917,998	578,170	912,259

㈜티앤엘 헬스케어	12월 31일	2,347,033	3,767,714	(1,420,681)	53,135	(1,226,747)	(1,227,170)

티앤엘 유럽	12월 31일	3,903,827	4,052,755	(148,928)	-	(740,928)	(726,537)

합계	10,184,490	8,211,083	1,973,407	2,971,133	(1,389,505)	(1,041,448)

(4) 당분기말과 전기말의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	기타조정	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	4,013,139	100.00%	4,013,139	(7,121)	-	4,006,018

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	(232,617)	100.00%	(232,617)	-	232,617	-

티앤엘 유럽(주2)	(1,939,388)	100.00%	(1,939,388)	(35,864)	1,975,252	-

합계	1,841,134	1,841,134	(42,985)	2,207,869	4,006,018

(주1) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 기타조정 금액으로 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.
(주2) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 기타조정 금액으로 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	기타조정	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	3,543,016	100.00%	3,543,016	(16,236)	-	3,526,780

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	(1,420,681)	100.00%	(1,420,681)	-	1,420,681	-

티앤엘 유럽(주2)	(148,928)	100.00%	(148,928)	(14,925)	163,853	-

합계	1,973,407	100.00%	1,973,407	(31,161)	1,584,534	3,526,780

(주1) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 기타조정 금액으로 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.
(주2) 당사는 추가로 인식된 손실금액은 기타조정 금액으로 대여금 대손충당금으로 설정하였습니다.

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	18,216	16,948

보통예금	12,086,216	57,773,622

합계	12,104,432	57,790,570

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사의 현금 및 현금성 자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	19,961,281	16,302,908

대손충당금	(21,916)	(3,503)

순장부금액	19,939,365	16,299,405

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.011%	19,920,006	2,277	0.001%	15,956,127	215

1개월연체	7.87%	4,287	338	0.66%	344,080	2,259

2개월연체	51.65%	36,235	18,715	16.31%	1,985	324

3개월연체	66.73%	500	333	98.35%	610	599

4개월초과	100.00%	-	-	100.00%	106	106

5개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

6개월초과	100.00%	253	253	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	19,961,281	21,916	16,302,908	3,503

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	3,503	1,037

설정/환입	18,413	2,466

제각	-	-

기말	21,916	3,503

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	73,729,819	-	73,729,819	14,352,802	-	14,352,802

미수금	1,431,883	-	1,431,883	1,801,969	-	1,801,969

미수수익	387,368	-	387,368	542,746	-	542,746

대여금	-	11,200,250	11,200,250	-	7,121,825	7,121,825

보증금	69,148	55,252	124,400	60,000	55,214	115,214

총장부가액	75,618,218	11,255,502	86,873,720	16,757,517	7,177,039	23,934,556

대손충당금	-	(2,194,612)	(2,194,612)	-	(1,584,534)	(1,584,534)

상각후원가측정금융자산	75,618,218	9,060,890	84,679,108	16,757,517	5,592,505	22,350,022

저축성보험	-	471	471	-	172	172

총장부가액	-	471	471	-	172	172

당기손익인식측정금융자산	-	471	471	-	172	172

기타금융자산	75,618,218	9,061,361	84,679,579	16,757,517	5,592,677	22,350,194

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금등이 포함됩니다.(5) 당분기말과 전기말 중 대여금 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장기대여금대손충당금

당분기말	전기말

기초	1,584,534	193,510

설정/환입	610,078	1,391,023

제각	-	-

기말	2,194,612	1,584,533

종속기업의 추가로 인식된 손실금액은 대손충당금으로 인식하고 있습니다. (6) 사용이 제한된 금융상품

당분기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	565,979	244,707

선급비용	312,413	242,703

합계	878,392	487,410

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	9,618,875	13,000,669

제품평가충당금	(583,629)	(424,925)

상품	1,882,257	221,673

상품평가충당금	(1,858,764)	(15,050)

원재료	5,096,495	3,679,571

원재료평가충당금	(69,883)	(85,471)

저장품	2,301,350	2,126,184

저장품평가충당금	(145,145)	(127,984)

미착품	168,551

합계	16,241,556	18,543,218

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(2,106,199)	(430,256)

재고자산평가손실환입	102,207	342,835

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	19,412,822	-	19,412,822	19,532,935	-	19,532,935

건물	42,075,443	(6,878,869)	35,196,574	38,624,939	(5,879,159)	32,745,780

구축물	547,754	(300,390)	247,364	547,753	(288,286)	259,467

기계장치	14,237,630	(4,345,439)	9,892,191	13,200,992	(3,787,670)	9,413,322

차량운반구	813,432	(613,657)	199,775	788,699	(542,874)	245,825

공구와기구	3,794,817	(2,151,572)	1,643,245	3,259,137	(1,850,430)	1,408,707

비품	932,321	(713,984)	218,337	913,820	(643,552)	270,268

시설장치	5,410,608	(2,973,805)	2,436,803	4,396,030	(2,415,830)	1,980,200

사용권자산	200,122	(118,378)	81,744	304,223	(207,662)	96,561

건설중인자산	8,207,824	-	8,207,824	4,202,850	-	4,202,850

장부금액	95,632,773	(18,096,094)	77,536,679	85,771,378	(15,615,463)	70,155,915

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보고 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	19,532,935	1,642,164	(1,762,277)	-	-	19,412,822

건물	32,745,779	3,806,979	(323,608)	-	(1,032,576)	35,196,574

구축물	259,467	-	-	-	(12,103)	247,364

기계장치	9,413,322	1,629,260	(261,915)	20,040	(908,516)	9,892,191

차량운반구	245,825	24,733	-	-	(70,783)	199,775

공구와기구	1,408,707	603,640	(60,200)	11,600	(320,502)	1,643,245

비품	270,269	18,500	(56,408)	56,408	(70,432)	218,337

시설장치	1,980,200	496,578	-	518,000	(557,975)	2,436,803

사용권자산	96,561	48,130	-	-	(62,947)	81,744

건설중인자산	4,202,850	4,611,022	-	(606,048)	-	8,207,824

합계	70,155,915	12,881,006	(2,464,408)	-	(3,035,834)	77,536,679

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 909,210천원 및 매출원가에 2,126,624천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,099,249	460,957	-	972,729	-	19,532,935

건물	30,853,492	1,797,662	-	1,325,843	(1,231,217)	32,745,780

구축물	275,605	-	-	-	(16,138)	259,467

기계장치	5,641,421	4,306,183	(472,219)	887,000	(949,063)	9,413,322

차량운반구	322,135	24,323	(1)	-	(100,632)	245,825

공구와기구	913,374	770,406	(12,746)	56,400	(318,727)	1,408,707

비품	295,756	64,183	-	-	(89,671)	270,268

시설장치	1,606,645	573,038	-	455,200	(654,683)	1,980,200

사용권자산	104,473	67,289	-	-	(75,201)	96,561

건설중인자산	3,946,764	4,066,950	(113,692)	(3,697,172)	-	4,202,850

합계	62,058,914	12,130,991	(598,658)	-	(3,435,332)	70,155,915

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,118,120천원 및 매출원가에 2,317,212천원으로 배부하였습니다.

10. 투자부동산

(1) 당사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	-	-	-	1,841,366	-	1,841,366

건물	-	-	-	2,294,848	(95,207)	2,199,641

장부금액	-	-	-	4,136,214	(95,207)	4,041,007

(2) 당기 및 전기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	처분	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	(1,841,366)	-	-

건물	2,199,641	(2,163,083)	(36,558)	-

합계	4,041,007	(4,004,449)	(36,558)	-

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	-	-	1,841,366

건물	2,287,381	-	(87,740)	2,199,641

합계	4,128,747	-	(87,740)	4,041,007

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

(3) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 당기 36백만원(전기 64백만원)입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 0백만원(전기말 3,410백만원)입니다. 11. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	508,641	(117,761)	390,880

소프트웨어	45,444	(28,578)	16,866

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(114,475)	3,346,629

장부금액	4,015,189	(260,814)	3,754,375

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	303,477	(75,213)	228,264

소프트웨어	41,310	(22,335)	18,975

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(107,403)	3,353,701

장부금액	3,805,891	(204,951)	3,600,940

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	228,264	205,164	-	(42,549)	390,879

소프트웨어	18,975	4,134	-	(6,243)	16,866

기타의무형자산	3,353,701	-	-	(7,071)	3,346,630

합계	3,600,940	209,298	-	(55,863)	3,754,375

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,983	233,078	-	(23,797)	228,264

소프트웨어	25,013	2,030	-	(8,068)	18,975

기타의무형자산	3,057,340	306,900	-	(10,539)	3,353,701

합계	3,101,336	542,008	-	(42,404)	3,600,940

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

12. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.

(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 0천원(전기 : 520,200천원)이며, 사용액은 59,709천원(전기 : 484,799천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 142,796천원(전기 : 210,753천원)입니다. 당기 사용액 중 1,540천원(전기 : 3,795천원)은 자산취득시 사용되었습니다. (3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다.(주석 12참조)

13. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	6,679,055	7,323,854

기타금융부채 유동:

미지급금	2,299,234	2,903,783

미지급비용	728,508	525,172

임대보증금	-	155,000

예수보증금	25,769	118,069

소계	3,053,511	3,702,024

기타금융부채비유동:

정부보조금	309,915	304,233

임대보증금	135,000	-

소계	444,915	304,233

합계	10,177,481	11,330,111

14. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	578,596	494,949

예수금	296,645	2,243,838

미지급배당금	-	-

합계	875,241	2,738,787

15. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

16. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	6,483	10,651

차량	75,261	85,910

합계	81,744	96,561

리스부채(주1)

유동	55,782	46,305

비유동	34,693	59,453

합계	90,475	105,758

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 3.79%(전기 3.87%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	21,204	62,947	19,678	55,513

리스부채 이자비용	999	3,439	1,157	3,321

소액리스	15,484	44,971	12,594	37,753

합계	37,687	111,357	33,429	96,587

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 당기와 전기 중 회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	66,686	57,243

소액리스	44,971	37,753

합계	111,657	94,996

(4) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	5,760	960	-	-

차량	52,390	25,773	8,949	-

합계	58,150	26,733	8,949	-

17. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	36,553	18,928

증가	85,172	17,625

감소	-	-

기말	121,725	36,553

유동부채	121,725	36,553

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

18. 법인세비용과 이연법인세의 내용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.57%(전분기: 20.17%) 입니다.19. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 1,600백만원이나 납입자본금은 2,000백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,975,475)	(1,878,894)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,989	1,878,894	55,989	1,878,894

단주취득	-	-	-	-

신탁계약취득	21,864	1,096,581	-	-

기말 자기주식	77,853	2,975,475	55,989	1,878,894

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	452,888	607,623

20. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,446,277	1,840,876

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	166,734,286	138,465,623

합계	169,181,860	140,307,796

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

21. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

분기순이익	11,296,586	34,974,705	13,244,063	37,663,730

보통주 분기순이익	11,296,586	34,974,705	13,244,063	37,663,730

가중평균유통보통주식수	8,071,201	8,071,738	8,072,011	8,072,011

기본주당이익	1,400원	4,333원	1,641원	4,666원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2025년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2025년 1월 1일	55,989주	273	(55,989주)

자기주식의 취득	2025년 9월 25일	8,530주	6	(187주)

자기주식의 취득	2025년 9월 29일	10,000주	2	(73주)

자기주식의 취득	2025년 9월 30일	3,334주	1	(12주)

합 계	8,071,738주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2024년 1월 1일	8,128,000주	274	8,128,000주

자기주식의 취득	2024년 1월 1일	55,989주	274	(55,989주)

합 계	8,072,011주

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

22. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	37,525,384	122,737,716	46,345,331	122,295,822

상품매출	3,112,119	7,934,384	2,334,127	5,880,313

합계	40,637,503	130,672,100	48,679,458	128,176,135

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	40,637,503	130,672,100	48,679,458	128,176,135

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	563,545	487,535

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	487,535	702,522

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	20,104,603	64,880,913	25,472,658	68,150,636

상품매출원가	2,256,893	6,987,969	1,592,625	4,141,505

합계	22,361,496	71,868,882	27,065,283	72,292,141

23. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	589,825	3,709,049	589,825	3,709,049

상품의 변동	-	-	2,256,893	6,987,969	2,256,893	6,987,969

원부재료의 사용	-	-	8,339,427	26,430,734	8,339,427	26,430,734

종업원급여	2,413,031	6,055,447	4,270,157	6,670,159	6,683,188	12,725,606

감가상각비 및 무형자산상각비	330,653	1,001,632	729,710	2,126,625	1,060,363	3,128,257

기타비용	2,887,318	7,341,560	6,175,484	25,944,346	9,062,802	33,285,906

합계	5,631,002	14,398,639	22,361,496	71,868,882	27,992,498	86,267,521

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(560,195)	(4,862,274)	(560,195)	(4,862,274)

상품의 변동	-	-	1,592,625	4,141,505	1,592,625	4,141,505

원부재료의 사용	-	-	10,699,892	31,604,479	10,699,892	31,604,479

종업원급여	1,836,445	4,620,155	2,112,739	5,620,381	3,949,184	10,240,536

감가상각비 및 무형자산상각비	324,595	922,747	577,633	1,660,058	902,228	2,582,805

기타비용	1,497,763	3,933,697	12,642,589	34,127,992	14,140,352	38,061,689

합계	3,658,803	9,476,599	27,065,283	72,292,141	30,724,086	81,768,740

24. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,524,936	3,915,333	1,206,890	3,020,866

퇴직급여	90,633	271,900	58,543	175,630

복리후생비	237,661	623,446	194,103	521,833

여비교통비	58,263	104,282	22,708	121,149

접대비	33,415	107,509	32,431	91,169

통신비	6,180	18,172	5,672	15,987

경상연구개발비(주1)	971,436	2,369,667	685,739	1,739,827

전력비	97,886	221,161	64,037	181,915

소모품비	82,643	259,700	42,085	149,335

세금과공과	54,067	74,945	93,701	110,968

감가상각비	309,464	909,210	288,808	828,339

투자부동산감가상각비	-	36,558	21,935	65,805

지급임차료	33,623	76,569	14,588	43,210

수선비	8,798	196,987	11,563	20,134

보험료	62,828	205,226	59,574	199,342

차량유지비	8,897	25,921	8,710	26,130

교육훈련비	29,416	83,543	17,887	69,273

도서인쇄비	713	2,974	575	1,946

수도광열비	2,482	11,944	3,733	10,962

지급수수료	1,400,886	2,982,623	222,496	581,382

광고선전비	354,727	906,730	291,611	648,946

대손상각비(환입)	(24,085)	18,413	(276)	(568)

건물관리비	31,006	84,025	22,253	58,954

운반비	80,564	231,749	52,687	160,841

환경관리비	300	300	240	480

수출제비용	129,220	506,790	199,412	503,292

행사비	-	28,570	-	29,218

무형자산상각비	21,189	55,863	13,852	28,603

견본비	23,854	68,529	23,246	71,631

합계	5,631,002	14,398,639	3,658,803	9,476,599

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 2,369,667원(전분기: 1,739,827천원), 매출원가 718,473천원(전분기: 522,271천원) 입니다.

25. 종업원 급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	6,369,860	11,785,620	3,726,451	9,572,338

퇴직급여	313,329	939,987	222,733	668,198

합계	6,683,189	12,725,607	3,949,184	10,240,536

26. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,996,398	5,232,481

퇴직연금운영자산	4,040,940	4,277,301

총 종업원급여자산	4,035,060	4,269,350

총 퇴직보험예치금	5,880	7,951

순확정급여부채	1,955,458	955,180

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	5,232,481	3,837,649

당기근무원가	942,856	1,037,353

이자비용	141,713	157,890

재측정요소(법인세차감전)	-	481,020

퇴직금지급액	(320,652)	(281,431)

기말금액	5,996,398	5,232,481

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	4,277,301	3,558,199

이자수익	144,583	177,486

재측정요소(법인세차감전)	(46,634)	(66,228)

퇴직연금 납입액	2,711	954,003

퇴직금지급액	(337,021)	(346,159)

기말금액	4,040,940	4,277,301

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	314,285	942,856	227,631	682,894

순이자원가	(956)	(2,869)	(4,899)	(14,697)

합 계	313,329	939,987	222,732	668,197

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	173,797	521,391	122,697	368,091

판매비와관리비	139,532	418,596	100,035	300,106

합 계	313,329	939,987	222,732	668,197

27. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	749,851	1,984,920	589,888	1,544,362

단기금융상품처분이익	141,740	141,740	-	227,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	5	15	(32)	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	88

금융수익 계	891,596	2,126,675	589,856	1,771,528

이자비용	999	3,439	1,157	3,321

단기금융상품처분손실	-	28,900	-	400

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	3	85	91	117

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	2

금융비용 계	1,002	32,424	1,248	3,840

28. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	447,110	970,677	165,586	1,084,645

외화환산이익	586,300	843,763	(721,606)	8,785

유형자산처분이익	3,087	724,977	-	817

용역수익	-	-	-	300

임대료수익	40,500	125,069	62,100	207,890

잡이익	92,316	106,842	259	37,540

기타수익 계	1,169,313	2,771,328	(493,661)	1,339,977

외환차손	106,498	1,759,226	664,198	789,327

외화환산손실	(283,050)	5,078	643,962	658,263

유형자산폐기손실	2	4,202	-	7,779

유형자산처분손실	3,491	990,181	-	-

기타의대손상각비	-	-	165,808	799,374

잡손실	(3,462)	3,255	4,436	7,388

기부금	-	-	-	200,000

기타비용 계	(176,521)	2,761,942	1,478,404	2,462,131

29. 순금융원가 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,984,920	-	-	1,984,920

단기금융상품처분이익	141,740	-	-	141,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	15	-	15

금융수익 계	2,126,660	15	-	2,126,675

이자비용(주1)	-	-	3,439	3,439

단기금융상품처분손실	-	-	28,900	28,900

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	85	-	85

금융원가 계	-	85	32,339	32,424

순손익합계	2,126,660	(70)	(32,339)	2,094,251

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,544,362	-	-	1,544,362

단기금융상품처분이익	227,011	-	-	227,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	67	-	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	88

금융수익 계	1,771,373	155	-	1,771,528

이자비용(주1)	-	-	3,321	3,321

단기금융상품처분손실	-	-	400	400

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	117	-	117

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2	-	2

금융원가 계	-	119	3,721	3,840

순손익합계	1,771,373	36	(3,721)	1,767,688

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

30. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	12,104,433	12,104,433

매출채권	19,939,365	19,939,365

기타금융자산	84,679,107	84,679,107

소계	116,722,905	116,722,905

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	472	472

소계	472	472

합계	116,723,377	116,723,377

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	6,679,055	6,679,055

유동성장기리스부채	55,782	55,782

리스부채	34,693	34,693

기타금융부채	3,498,426	3,498,426

합계	10,267,956	10,267,956

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	57,790,570	57,790,570

매출채권	16,299,405	16,299,405

기타금융자산	22,350,021	22,350,021

소계	96,439,996	96,439,996

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	172	172

소계	172	172

합계	96,440,168	96,440,168

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	7,323,854	7,323,854

유동성장기리스부채	46,305	46,305

리스부채	59,453	59,453

기타금융부채	4,006,257	4,006,257

합계	11,435,869	11,435,869

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익-공정가치 측정 금융자산	472	472

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익-공정가치 측정 금융자산	172	172

31. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	12,104,433	57,790,570

매출채권	19,939,365	16,299,405

기타금융자산	84,679,107	22,350,021

소계	116,722,905	96,439,996

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	472	172

소계	472	172

합계	116,723,377	96,440,168

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	6,679,055	7,323,854

유동성장기리스부채	55,782	46,305

리스부채	34,693	59,453

기타금융부채	3,498,426	4,006,257

합계	10,267,956	11,435,869

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	749,851	1,984,920	589,888	1,544,362

단기금융상품처분이익	141,740	141,740	-	227,011

대손상각비(환입)	24,085	(18,413)	276	568

외화환산이익	393,358	843,051	(729,973)	418

외화환산손실	13,794	(226)	(655,922)	(656,197)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	5	15	(32)	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	88

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(3)	(85)	(91)	(116)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	(2)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(999)	(3,439)	(1,157)	(3,321)

단기금융상품처분손실	-	(28,900)	-	(400)

외화환산이익	472	713	8,367	8,367

외화환산손실	(1,859)	(4,852)	11,960	(2,065)

32. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 238백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

지급보증보험	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없으며, 전기에 상대방으로부터 특허권 무효소송에 피소되어 있었으나 종결되었습니다.동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

33. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당분기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	(주)티앤엘	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	(주)티앤엘	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

㈜티앤엘 헬스케어

티앤엘 유럽

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,580,858	-	-	4,056,127	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	29,898	-	3,585

㈜티앤엘 헬스케어	542	-	122,940	-	-	-

티앤엘 유럽	36,684	-	353,262	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	342,488	35,569	5,836,800	-	6,600,000	-

합계	1,960,572	35,569	6,313,002	4,086,025	6,600,000	3,585

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,304,488	-	-	3,664,450	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	27,981	8,304	3,606

㈜티에스엘	-	13,636	1,269	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	6,364	68,434	-	-	-

티앤엘 유럽	-	-	47,592	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	467,197	63,600	-	-	7,845,637	-

합계	1,771,685	83,600	117,295	3,692,431	7,853,941	3,606

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당기 2,475,269천원(전기: 2,359,952천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

종속기업	㈜티앤엘 헬스케어	종속기업출자	2,500,000	-

자금대여	1,000,000	2,500,000

자금대여 상환	2,500,000	-

임대보증금 상환	-	100,000

티앤엘 유럽	자금대여	3,162,000	3,004,000

기타특수관계자	(주)코스메디텍	자금대여	2,000,000	-

임대보증금 상환	105,000	-

합 계	11,267,000	5,604,000

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금	대여금 등

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	577,099	209,708	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	4,330	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어(주1)	-	5,044	-	-	-	1,800,000

티앤엘 유럽(주2)	24,730	85,802	-	-	-	7,400,250

(주)코스메디텍	78,434	5,482	983,302	-	-	2,000,000

합계	103,164	96,328	1,564,731	209,708	-	11,200,250

(주1) 당분기말 현재 대여금 1,800,000천원 중 219,360천원을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 당기 중 219,360천원을 비용으로 인식하였습니다.
(주2) 당분기말 현재 대여금 7,400,250천원 중 1,975,252천원을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 당기 중 1,811,399천원을 비용으로 인식하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금	기타

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	455,186	208,743	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	6,217	-	-	-

㈜티에스엘	-	533	-	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	8,666	-	-	-	3,300,000

티앤엘 유럽	28,878	57,839	-	-	-	3,821,825

(주)코스메디텍	63,279	-	921,592	-	105,000	-

합계	92,157	67,038	1,382,995	208,743	105,000	7,121,825

(주1) 전기말 현재 대여금 3,300,000천원 중 1,420,681천원을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 전기 중 1,227,170천원을 비용으로 인식하였습니다.
(주2) 전기말 현재 대여금 3,821,825천원 중 163,853천원을 대손충당금으로 계상하고 있으며, 전기 중 163,853천원을 비용으로 인식하였습니다.

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,533,391	1,223,709

퇴직급여	65,109	45,205

합계	1,598,500	1,268,914

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	34,974,705	37,663,730

조정항목 :

감가상각비	3,072,393	2,554,202

무형자산상각비	55,863	28,603

퇴직급여	939,987	668,198

대손상각비(환입)	18,413	(568)

기타의대손상각비	-	799,374

외화환산손실	5,078	658,263

단기금융상품처분손실	28,900	400

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	85	116

당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2

충당부채전입액	85,172	21,306

재고자산평가손실	2,106,199	430,256

재고자산폐기손실	72,709	159,066

유형자산처분손실	990,181	-

유형자산폐기손실	4,202	7,779

이자비용	3,439	3,321

법인세비용	9,057,405	9,459,568

지분법손익	2,476,107	(70,368)

단기금융상품처분이익	(141,740)	(227,011)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(15)	(67)

당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(88)

재고자산평가손실환입	(102,207)	(342,835)

외화환산이익	(843,763)	(8,785)

유형자산처분이익	(724,977)	(817)

이자수익	(1,984,921)	(1,544,362)

조정항목 계	15,118,510	12,595,553

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,543,501)	(7,266,807)

미수금의 감소(증가)	370,086	(1,398,829)

선급금의 감소(증가)	(321,272)	19,655

선급비용의 감소(증가)	(69,709)	(88,232)

재고자산의 감소(증가)	224,961	(4,497,177)

매입채무의 증가(감소)	(649,338)	4,448,694

미지급금의 증가(감소)	(541,431)	171,587

선수금의 증가(감소)	83,647	(173,786)

예수금의 증가(감소)	(1,947,193)	(1,418,810)

예수보증금의 증가(감소)	(91,875)	955

미지급비용의 증가(감소)	203,335	126,075

퇴직금의 지급 및 퇴직연금 납입	13,658	120,258

기타유동부채의 증가(감소)	5,681	28,255

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(6,262,951)	(9,928,162)

합계	43,830,264	40,331,121

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	606,048	3,053,230

리스부채의 유동성 대체	31,566	28,467

사용권자산의 취득	47,964	56,176

장기대여금 유동성 대체	-	3,000,000

임대보증금 유동성 대체	-	60,000

임차보증금 유동성 대체	20,000	50,000

합계	705,578	6,247,873

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

취득_리스	17,184	50,106	-	-	-	-	67,290

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(73,755)	-	-	-	-	-	(73,755)

기타비금융변동	37,908	(37,908)	-	-	-	46,340	46,340

전기말 순부채	46,305	59,453	-	-	-	304,233	409,991

당기초	46,305	59,453	-	-	-	304,233	409,991

취득_리스	41,158	6,806	-	-	-	-	47,964

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(63,247)	-	-	-	-	-	(63,247)

기타비금융변동	31,566	(31,566)	-	-	-	5,681	5,681

당분기말 순부채	55,782	34,693	-	-	-	309,914	400,389

35. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	33,473,569	28,742,840

해외:

미국	60,491,403	78,836,192

기타	36,707,128	20,597,103

합계	130,672,100	128,176,135

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	59,698,347	78,198,609	해외부문

합계	59,698,347	78,198,609

36. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,037,452	25,315,242

차감:현금및현금성자산	(12,104,433)	(57,790,570)

조정부채	7,933,020	(32,475,328)

자본총계	199,102,944	171,480,196

조정부채비율(주1)	3.98%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

37. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	2,377,547.31	3,909,876,550

USD	693,043.08	971,785,006

JPY	116,170.00	1,096,331

CNY	2,200.00	433,004

HKD	17,000.00	3,062,550

매출채권	EUR	486,778.93	800,507,950

USD	8,616,004.30	12,081,361,225

GBP	160,068.53	301,524,291

JPY	13,073,945.00	123,382,740

CNY	193,160.00	38,017,751

기타금융자산	EUR	4,552,175.34	7,486,052,346

USD	12,000,027.31	16,826,438,294

매입채무	EUR	3.10	5,097

USD	686,767.00	962,984,687

CNY	22,000.00	4,330,040

기타금융부채	USD	8,054.07	11,293,416

SGD	64.36	69,965

② 전기말(단위 : 원)

구분	당기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	2,337,844.68	3,573,933,297

USD	231,469.80	340,260,605

GBP	0.76	1,401

JPY	181,200.00	1,696,901

CNY	2,200.00	442,794

HKD	17,000.00	3,218,100

매출채권	EUR	137,643.77	210,420,158

USD	5,938,669.83	8,729,844,648

GBP	150,501.99	277,476,003

JPY	6,987,740.00	65,438,787

AUD	98,039.64	89,576,858

기타금융자산	EUR	2,537,834.96	3,879,664,438

USD	5,001,906.23	7,352,802,158

매입채무	USD	610,697.50	897,725,325

CNY	30,889.08	6,217,045

기타금융부채	USD	68,754.07	101,068,482

SGD	64.36	69,578

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	390,988	(390,988)	357,393	(357,393)

USD	97,179	(97,179)	34,026	(34,026)

JPY	110	(110)	170	(170)

CNY	43	(43)	44	(44)

HKD	306	(306)	322	(322)

매출채권	EUR	80,051	(80,051)	21,042	(21,042)

USD	1,208,136	(1,208,136)	872,984	(872,984)

GBP	30,152	(30,152)	27,748	(27,748)

JPY	12,338	(12,338)	6,544	(6,544)

AUD	-	-	8,958	(8,958)

기타금융자산	EUR	748,605	(748,605)	387,966	(387,966)

USD	1,682,644	(1,682,644)	735,280	(735,280)

매입채무	EUR	(1)	1	-	-

USD	(96,298)	96,298	(89,773)	89,773

CNY	(433)	433	(622)	622

기타금융부채	USD	(1,129)	1,129	(10,107)	10,107

SGD	(7)	7	7	(7)

(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과 3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	10,177,481	10,177,482	9,732,567	135,000	309,915

리스부채	90,475	93,832	58,150	35,682	-

합계	10,267,956	10,271,314	9,790,717	170,682	309,915

전기말

매입채무 및 기타금융부채	11,330,111	11,330,111	11,025,878	-	304,233

리스부채	105,758	111,551	49,610	56,827	5,114

합계	11,435,869	11,441,662	11,075,488	56,827	309,347

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성 자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.

38. 보고기간후 사건당사는 2025년 9월 24일 한국투자증권과 자기주식 매입 신탁계약을 체결하였습니다.1. 당사의 계약내용은 다음과 같습니다.

계약금액	10,000,000,000원

계약기간	시작일	2025-09-24

종료일	2026-09-23

계약목적	주가안정 및 주주가치 제고

계약체결기관	한국투자증권

2. 당사의 자기주식 매입 신탁 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 :주, 원)

일자	수량	평균단가	금액

09월 25일	8,530	50,979.41	434,854,400

09월 29일	10,000	49,676.05	496,760,450

09월 30일	3,334	49,479.99	164,966,300

10월 01일	460	49,500.00	22,770,000

10월 13일	4,975	47,960.30	238,602,500

10월 14일	6,808	47,038.13	320,235,600

10월 15일	437	47,150.00	20,604,550

10월 16일	6,000	47,400.00	284,400,000

10월 17일	2,923	45,984.21	134,411,850

10월 21일	8,294	46,238.83	383,504,850

10월 24일	167	47,167.66	7,877,000

10월 27일	2,750	47,486.35	130,587,450

10월 28일	3,802	47,389.37	180,174,400

11월 03일	10,000	45,100.00	451,000,000

소계	68,480	47,762	3,270,749,350

2022년	55,989	33,558	1,878,894,050

자사주 합계	124,469	41,373	5,149,643,400