티앤엘 반기보고서 (2022.06)
3. 연결재무제표 주석

1. 회사의 개요연결회사는 한국채택국제회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티앤엘 (이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)과 당사가 지배하고 있는 2개 종속기업으로 구성되어 있습니다.1-1 지배기업의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63, 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다.당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당반기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당반기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	280,000	3.44%

정회정	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

기타	4,677,000	57.55%

합계	8,128,000	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

당반기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	6월	100%	100%

가선태리무역유한공사	중국	의료용품판매	6월	100%	100%

(주)티에스엘	대한민국	약물전달관련기기연구개발	6월	100%	-

(2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	반기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	06월 30일	2,846,122	266,530	2,579,592	1,218,725	139,331	223,416

(주)티에스엘(주2)	06월 30일	89,646	89	89,557	-	(10,443)	(10,443)

합계	2,935,768	266,619	2,669,149	1,218,725	128,888	212,973

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.
(주2) 연결회사는 의료기기 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	12월 31일	2,598,225	242,048	2,356,177	2,182,584	88,228	327,165

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 당기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	종속기업명	사유

연결범위 증가	대한민국	(주)티에스엘	신규 설립

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

연결회사의 2022년 6월 30일로 종료하는 6개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2021년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 및 해석서 제2121호 ‘부담금’의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서 차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 회계정책반기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.반기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당반기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

현금	3,631	3,080

보통예금	6,735,772	16,623,978

합계	6,739,403	16,627,058

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사의 현금및현금성자산에는현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

매출채권	10,003,122	8,321,287

대손충당금	(10,807)	(204,275)

순장부금액	9,992,315	8,117,012

(2) 당반기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당반기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.03%	9,992,108	2,587	0.06%	8,121,821	5,169

1개월연체	1.71%	108	2	2.10%	-	-

2개월연체	9.14%	-	-	15.14%	-	-

3개월연체	67.60%	8,297	5,609	65.06%	1,028	668

4개월초과	68.88%	-	-	66.61%	-	-

5개월초과	79.07%	-	-	81.27%	-	-

6개월초과	100.00%	2,609	2,609	100.00%	2,609	2,609

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	195,829	195,829

합계	10,003,122	10,807	8,321,287	204,275

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당반기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당반기말	전기말

기초	204,275	257,297

설정/환입	2,361	(53,022)

제각	(195,829)	-

기말	10,807	204,275

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	32,960,826	-	32,960,826	20,000,000	-	20,000,000

미수금	1,052,235	-	1,052,235	154,113	-	154,113

미수수익	241,341	-	241,341	7,310	-	7,310

대여금	320,600	923,100	1,243,700	-	1,341,500	1,341,500

보증금	58,000	100,953	158,953	60,000	147,529	207,529

총장부가액	34,633,002	1,024,053	35,657,055	20,221,423	1,489,029	21,710,452

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가 측정 금융자산	34,633,002	1,024,053	35,657,055	20,221,423	1,489,029	21,710,452

저축성보험	-	3,768	3,768	-	3,053	3,053

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	3,768	3,768	-	3,053	3,053

기타금융자산	34,633,002	1,027,821	35,660,823	20,221,423	1,492,082	21,713,505

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

6. 기타유동자산당반기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선급금	331,045	368,634

선급비용	104,510	93,894

합계	435,555	462,528

7. 재고자산(1) 당반기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

제품	5,243,861	3,383,119

제품평가충당금	(194,015)	(154,399)

상품	156,144	108,251

상품평가충당금	(49,484)	(60,594)

원재료	3,088,440	2,590,823

원재료평가충당금	(33,400)	(22,468)

저장품	1,518,846	1,223,741

저장품평가충당금	(72,972)	(114,877)

미착품	84,566	26,559

합계	9,741,986	6,980,155

(2) 당반기와 전반기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

재고자산평가손실	(54,244)	(35,559)

재고자산평가손실환입	56,710	23,627

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	14,401,853	-	14,401,853	14,369,665	-	14,369,665

건물	20,091,269	(3,080,512)	17,010,757	19,937,683	(2,746,510)	17,191,173

구축물	541,613	(247,942)	293,671	541,613	(239,090)	302,523

기계장치	6,158,967	(2,767,177)	3,391,790	6,123,494	(2,523,578)	3,599,916

차량운반구	638,687	(346,574)	292,113	481,894	(337,844)	144,050

공구와기구	1,391,823	(1,143,116)	248,707	1,240,604	(1,062,232)	178,372

비품	589,190	(464,574)	124,616	569,256	(419,031)	150,225

시설장치	1,837,548	(1,111,541)	726,007	1,817,798	(959,460)	858,338

사용권자산	332,581	(151,523)	181,058	399,486	(156,286)	243,200

건설중인자산	9,118,390	-	9,118,390	5,631,669	-	5,631,669

미착기계	-	-	-	-	-	-

장부금액	55,101,921	(9,312,959)	45,788,962	51,113,162	(8,444,031)	42,669,131

(2) 당반기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당반기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	14,369,665	32,188	-	-	-	14,401,853

건물	17,191,173	153,585	-	-	(334,001)	17,010,757

구축물	302,522	-	-	-	(8,852)	293,670

기계장치	3,599,915	4,900	-	18,928	(231,954)	3,391,789

차량운반구	144,050	201,336	(10,384)	193	(43,081)	292,114

공구와기구	178,372	96,430	-	12,322	(38,418)	248,706

비품	150,224	19,570	-	103	(45,281)	124,616

시설장치	858,338	19,750	-	-	(152,082)	726,006

사용권자산	243,200	-	-	-	(62,142)	181,058

건설중인자산	5,631,669	3,501,121	-	(14,400)	-	9,118,390

미착기계	-	-	-	-	-	-

합계	42,669,128	4,028,880	(10,384)	17,146	(915,811)	45,788,959

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 397,065천원 및 매출원가에 518,746천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	1,554,557	-	1,307,122	-	14,369,665

건물	10,665,475	7,090,589	-	-	(564,891)	17,191,173

구축물	43,513	279,113	-	-	(20,103)	302,523

기계장치	2,565,161	645,750	(8,445)	845,317	(447,869)	3,599,914

차량운반구	225,256	30,040	(35,975)	(25)	(75,245)	144,051

공구와기구	104,787	103,716	(1)	27,067	(57,196)	178,373

비품	160,031	72,938	(1,155)	443	(82,033)	150,224

시설장치	811,235	309,434	(524)	7,642	(269,449)	858,338

사용권자산	86,645	293,257	-	-	(136,702)	243,200

건설중인자산	2,374,323	5,362,479	-	(2,105,133)	-	5,631,669

미착기계	27,000	-	-	(27,000)	-	-

합계	28,571,412	15,741,873	(46,100)	55,433	(1,653,488)	42,669,130

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 641,625천원 및 매출원가에 1,011,863천원으로 배부하였습니다.

9. 무형자산(1) 당반기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	당반기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	64,191	(51,853)	12,338

소프트웨어	25,868	(4,488)	21,380

기타의무형자산(주1)	1,799,899	(112,691)	1,687,208

장부금액	1,889,958	(169,032)	1,720,926

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	65,023	(48,592)	16,431

소프트웨어	23,883	(1,988)	21,895

기타의무형자산(주1)	1,799,845	(97,657)	1,702,188

장부금액	1,888,751	(148,237)	1,740,514

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당반기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	16,431	1,039	(1,871)	-	(3,261)	12,338

소프트웨어	21,895	1,985	-	-	(2,500)	21,380

기타의무형자산	1,702,188	-	-	54	(15,034)	1,687,208

합계	1,740,514	3,024	(1,871)	54	(20,795)	1,720,926

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,960	4,419	(3)	-	(6,945)	16,431

소프트웨어	4,349	19,223	-	-	(1,678)	21,894

기타의무형자산	1,343,356	386,776	-	260	(28,204)	1,702,188

합계	1,366,665	410,418	(3)	260	(36,827)	1,740,513

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

10. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 793,479천원(전기 : 655,000천원)이며, 사용액은 214,582천원(전기 : 603,899천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 269,931천원(전기 : 270,201천원)입니다. 당기 사용액 중 자산취득 시 사용된 금액은 42,258천원입니다.(3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 11 참조).

11. 매입채무당반기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

유동:

매입채무	3,853,823	677,081

기타금융부채:

미지급금	1,517,907	466,413

미지급비용	377,049	315,330

임대보증금	20,000	20,000

예수보증금	26,610	26,610

소계	1,941,566	828,353

비유동:

기타금융부채:

정부보조금	112,959	86,449

장기예수보증금	80,806	-

소계	193,765	86,449

합계	5,989,154	1,591,883

12. 기타유동부채당반기말과 전기말 현재 유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

선수금	1,527,362	1,273,326

예수금	117,778	560,969

합계	1,645,140	1,834,295

13. 차입부채당반기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

14. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

사용권자산

부동산	54,201	92,979

차량	126,857	150,221

합계	181,058	243,200

리스부채(주1)

유동	98,795	117,624

비유동	85,737	131,486

합계	184,532	249,110

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 1.76%(전기 1.72%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	28,841	62,142	31,199	55,872

리스부채 이자비용	902	1,929	956	1,733

소액리스금액	9,863	19,486	6,118	11,593

단기리스금액	38,752	96,264	36,040	70,639

합계	78,358	179,821	74,313	139,837

연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 보고기간말 현재 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전반기말

리스	66,506	56,142

소액리스	19,486	11,593

단기리스	96,264	70,639

합계	182,256	138,374

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	52,720	-	-	-

차량	48,523	48,523	34,280	4,580

합계	101,243	48,523	34,280	4,580

15. 충당부채(1) 당반기말과 전기말 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당반기말	전기말

기초	96,882	31,050

증가	-	65,832

감소	(45,434)	-

기말	51,448	96,882

유동부채	51,448	96,882

(2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

16. 법인세비용과 이연법인세의 내용

당반기 및 전반기의 법인세비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기 법인세 부담액	2,720,883	1,823,067

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(5,853)	(91,435)

자본에 반영된 법인세비용	4,471	4,115

기타	-	-

법인세비용	2,719,501	1,735,747

유효세율	19.34%	16.90%

17. 자본금, 자본잉여금, 기타포괄손익(1) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당반기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	10,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000,000	4,464,000,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 2,032백만원이나 납입자본금은 2,432백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.당사는 2021년 07월 06일 주주명부에 등재된 주주에 대하여 소유주식 1주당 1주의 비율로 무상증자를 배정하기로 하여 2021년 07월 26일에 4,064,000주가 발행되었습니다.

당사는 2022년 03월 29일 주주총회에 따라 수권주식수를 기존 10,000,000주에서 50,000,000주로 한도를 변경하였습니다.(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

해외사업환산손익	406,189	322,104

18. 이익잉여금당반기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	종류	당반기말	전기말

법정적립금	이익준비금(*1)	1,033,675	708,555

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	64,361,995	56,613,618

합계	65,396,967	57,323,470

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

19. 주당손익(1) 당반기 및 전반기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

반기순이익	7,143,082	11,340,548	5,029,927	8,537,780

보통주 반기순이익	7,143,082	11,340,548	5,029,927	8,537,780

가중평균유통보통주식수	8,128,000	8,128,000	8,128,000	8,128,000

계속사업기본주당이익	879원	1,395원	619원	1,050원

(2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당반기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2022년 1월 1일	8,128,000주	181	8,128,000주

합 계	8,128,000주

② 전반기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2021년 1월 1일	8,128,000주	181	8,128,000주

합 계	8,128,000주

당사는 2021년 07월 26일 4,064,000주의 무상증자를 발행하였으며, 이 효과를 반영하여 전기의 보통주식수를 소급하여 수정하였습니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

20. 매출 및 매출원가(1) 당반기 및 전반기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	22,038,119	35,641,433	15,559,992	28,893,898

상품매출	1,580,258	2,768,021	1,152,103	2,406,579

합계	23,618,377	38,409,454	16,712,095	31,300,477

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	23,618,377	38,409,454	16,712,095	31,300,477

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	1,874,583	1,193,740

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	1,193,740	928,917

(4) 당반기 및 전반기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	11,945,688	19,277,266	8,183,034	16,402,641

상품매출원가	1,393,320	2,362,711	847,511	1,796,231

합계	13,339,008	21,639,977	9,030,545	18,198,872

21. 성격별 비용

당반기와 전반기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	당반기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(602,767)	(1,877,769)	(602,767)	(1,877,769)

상품의 변동	-	-	1,393,320	2,362,711	1,393,320	2,362,711

원부재료의 사용	-	-	6,322,178	10,480,429	6,322,178	10,480,429

종업원급여	883,410	1,831,675	1,194,842	2,244,978	2,078,252	4,076,653

감가상각비 및 무형자산상각비	212,619	417,859	253,279	518,746	465,898	936,605

기타비용	930,801	1,595,896	4,778,156	7,910,883	5,708,957	9,506,779

합계	2,026,830	3,845,430	13,339,008	21,639,978	15,365,838	25,485,408

② 전반기(단위 : 천원)

구분	전반기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(893,430)	(808,568)	(893,430)	(808,568)

상품의 변동	-	-	847,511	1,796,231	847,511	1,796,231

원부재료의 사용	-	-	4,734,697	8,674,254	4,734,697	8,674,254

종업원급여	783,306	1,853,526	1,086,330	2,179,274	1,869,636	4,032,800

감가상각비 및 상각비	155,680	285,384	248,600	484,570	404,280	769,954

기타비용	571,745	1,211,765	3,006,837	5,873,110	3,578,582	7,084,875

합계	1,510,731	3,350,675	9,030,545	18,198,871	10,541,276	21,549,546

22. 판매비와관리비당반기 및 전반기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	528,000	1,093,403	447,441	1,153,096

퇴직급여	33,363	66,727	27,029	54,057

복리후생비	163,514	276,172	101,443	199,660

여비교통비	35,898	50,501	5,957	10,449

접대비	19,715	55,210	18,557	42,244

통신비	3,958	14,618	3,384	10,672

경상연구개발비(주1)	559,571	998,448	447,709	955,397

전력비	71,230	138,440	22,043	57,488

소모품비	36,017	90,534	53,743	79,869

세금과공과	5,238	12,217	4,627	12,250

감가상각비	202,198	397,065	146,196	268,223

지급임차료	16,439	32,071	11,276	22,227

수선비	11,680	24,510	300	1,559

보험료	61,755	88,791	26,161	50,007

차량유지비	10,483	18,030	7,768	17,176

교육훈련비	6,996	10,171	13,960	14,664

도서인쇄비	843	3,691	114	1,838

수도광열비	3,438	8,415	1,654	6,625

지급수수료	82,122	169,301	58,721	177,174

광고선전비	12,040	16,671	4,750	5,950

대손상각비(환입)	5,091	2,360	(12,941)	(22,124)

건물관리비	10,280	20,915	-	-

운반비	37,892	68,820	40,175	77,149

환경관리비	700	3,089	240	240

수출제비용	84,268	147,034	60,698	126,565

행사비	8,419	8,969	6,565	6,565

무형자산상각비	10,421	20,795	9,485	17,161

견본비	5,262	8,462	3,676	4,494

합계	2,026,831	3,845,430	1,510,731	3,350,675

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 998,448원(전반기: 955,397천원), 매출원가 254,527천원(전반기:369,952천원) 입니다.

23. 종업원급여당반기 및 전반기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,941,261	3,802,671	1,688,944	3,762,371

퇴직급여	136,991	273,983	135,215	270,430

합계	2,078,252	4,076,654	1,824,159	4,032,801

24. 퇴직급여

(1) 당반기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

확정급여부채	2,925,530	2,695,199

퇴직연금운영자산	2,257,568	2,289,596

총 종업원급여자산	2,248,277	2,271,273

총 퇴직보험예치금	9,291	18,323

순확정급여부채	667,962	405,603

연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당반기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	2,695,199	2,224,276

당기근무원가	266,326	553,938

이자비용	47,049	66,970

재측정요소(법인세차감전)	-	907

퇴직금지급액	(83,043)	(150,892)

기말금액	2,925,531	2,695,199

(3) 당반기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

기초금액	2,289,595	1,872,016

이자수익	39,392	55,366

재측정요소(법인세차감전)	(20,323)	(46,991)

퇴직보험 납입액	2,271	648,168

퇴직금지급액	(53,368)	(238,963)

기말금액	2,257,567	2,289,596

(4) 당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	133,163	266,326	132,314	264,628

순이자자원가	3,828	7,657	2,901	5,802

합 계	136,991	273,983	135,215	270,430

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	83,755	167,512	79,749	159,498

판매비와관리비	53,236	106,471	55,466	110,932

합 계	136,991	273,983	135,215	270,430

25. 금융수익과 금융비용

당반기와 전반기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	170,832	310,054	55,409	118,028

단기금융상품평가이익	-	-	(125,500)	-

단기금융상품처분이익	307,335	307,335	105,515	105,515

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	18	31	2	61

금융수익 계	478,185	617,420	35,426	223,604

이자비용	8,799	9,826	956	1,798

단기금융상품처분손실	1,404	1,404	-	-

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	(1)	-	(13)	398

금융비용 계	10,202	11,230	943	2,196

26. 기타수익과 기타비용

당반기와 전반기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	323,584	546,827	103,289	282,862

외화환산이익	29,782	37,685	(57,862)	32,713

유형자산처분이익	230	2,461	1,762	6,752

용역수익	-	-	1,818	7,818

임대료수익	14,232	21,732	7,500	15,000

잡이익	10,737	14,527	32,483	33,391

기타수익 계	378,565	623,232	88,990	378,536

외환차손	60,173	77,082	25,827	60,179

외화환산손실	(2,108)	13,723	177	4,625

유형자산처분손실	-	-	906	906

무형자산폐기손실	1,871	1,871	-	-

잡손실	593	741	1,911	11,636

기타비용 계	60,529	93,417	28,821	77,346

27. 순금융원가당반기 및 전반기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당반기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(주1)	310,054	-	-	310,054

단기금융상품처분이익	307,335	-	-	307,335

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	31	-	31

금융수익 계	617,389	31	-	617,420

이자비용(주1)	-	-	9,826	9,826

단기금융상품처분손실	-	-	1,404	1,404

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	-	11,230	11,230

순손익합계	617,389	31	(11,230)	606,190

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전반기(단위 : 천원)

구분	상각후원가 측정금융자산	당기손익-공정가치 측정금융자산	상각후원가 측정금융부채	합계

이자수익(*)	118,028	-	-	118,028

단기금융상품 처분이익	105,515	-	-	105,515

당기손익-공정가치 측정금융자산평가이익	-	61	-	61

금융수익 계	223,543	61	-	223,604

이자비용(*)	-	-	1,798	1,798

당기손익-공정가치 측정금융자산평가손실	-	398	-	398

금융원가 계	-	398	1,798	2,196

순손익합계	223,543	(337)	(1,798)	221,408

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

28. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	6,739,403	6,739,403

매출채권	9,992,315	9,992,315

기타금융자산	35,657,055	35,657,055

소계	52,388,773	52,388,773

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	3,768	3,768

소계	3,768	3,768

합계	52,392,541	52,392,541

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	3,853,823	3,853,823

유동성장기리스부채	98,795	98,795

리스부채	85,737	85,737

기타금융부채	2,135,331	2,135,331

합계	6,173,686	6,173,686

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	16,627,058	16,627,058

매출채권	8,117,012	8,117,012

기타금융자산	21,710,002	21,710,002

소계	46,454,072	46,454,072

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	3,503	3,503

소계	3,503	3,503

합계	46,457,575	46,457,575

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	677,081	677,081

유동성장기리스부채	117,624	117,624

리스부채	131,486	131,486

기타금융부채	914,802	914,802

합계	1,840,993	1,840,993

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 당반기말과 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,768	-	3,768	-	3,768

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	수준 1	수준 2	수준 3	합계

당기손익-공정가치 측정 금융자산	3,053	-	3,053	-	3,053

29. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	6,739,403	16,627,058

매출채권	9,992,315	8,117,012

기타금융자산	35,657,055	21,710,452

소계	52,388,773	46,454,522

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	3,768	3,053

소계	3,768	3,053

합계	52,392,541	46,457,575

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	3,853,823	677,081

유동성장기리스부채	98,795	117,624

리스부채	85,737	131,486

기타금융부채	2,135,331	914,802

합계	6,173,686	1,840,993

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	170,832	310,054	55,409	118,028

단기금융상품평가이익	-	-	(125,500)	-

단기금융상품처분이익	307,335	307,335	105,515	105,515

대손상각비(환입)	(5,091)	(2,360)	12,941	22,124

외화환산이익	35,802	37,685	(57,865)	32,710

외화환산손실	7,810	(2,937)	365	(3,914)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	18	31	2	61

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	1	-	13	(398)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(8,799)	(9,826)	(956)	(1,798)

단기금융상품처분손실	(1,404)	(1,404)	-	-

외화환산이익	(6,021)	-	2	2

외화환산손실	(5,702)	(10,787)	(542)	(712)

30. 우발부채와 약정사항(1) 당반기말 현재 금융기관 약정사항 없습니다.

(2) 당반기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 182백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

31. 특수관계자

(1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기(단위 : 천원)

구분	회사명	당반기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	66,714	12,000	-	-	1,632,700	-

합계	66,714	12,000	-	-	1,632,700	-

② 전반기(단위 : 천원)

구분	회사명	전반기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	3,816	12,000	-	-	1,661,922	1,237

합계	3,816	12,000	-	-	1,661,922	1,237

(3) 당반기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금

㈜코스메디텍	22,003	-	472,801	-

합계	22,003	-	472,801	-

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금

㈜코스메디텍	32,561	-	303,355	-

합계	32,561	-	303,355	-

(4) 당반기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(5) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당반기	전반기

단기종업원급여	447,486	512,293

퇴직급여	16,715	28,161

합계	464,201	540,454

32. 현금흐름표(1) 당반기와 전반기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

반기순이익	11,340,548	8,537,780

조정항목 :

감가상각비	915,811	749,793

무형자산상각비	20,795	17,161

퇴직급여	273,983	270,430

대손상각비(환입)	2,360	(22,124)

외화환산손실	13,723	4,625

단기금융상품처분손실	1,404	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	398

충당부채전입액	(45,434)	-

재고자산평가손실	54,244	35,559

재고자산폐기손실	45,234	45,456

유형자산처분손실	-	906

무형자산폐기손실	1,871	-

이자비용	9,826	1,798

법인세비용	2,719,502	1,735,747

당기금융상품평가이익	(307,335)	(105,515)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	(31)	(61)

재고자산평가손실환입	(56,710)	(23,627)

외화환산이익	(37,685)	(32,713)

유형자산처분이익	(2,461)	(6,752)

이자수익	(310,054)	(118,028)

조정항목 계	3,299,043	2,553,053

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,774,695)	(992,262)

미수금의 감소(증가)	(898,122)	(613,508)

선급금의 감소(증가)	216,016	(162,302)

선급비용의 감소(증가)	(10,616)	(15,031)

재고자산의 감소(증가)	(2,983,023)	(1,815,790)

장기금융상품의 감소(증가)	(685)	(685)

매입채무의 증가(감소)	3,176,171	564,749

미지급금의 증가(감소)	809,494	10,826

선수금의 증가(감소)	254,036	(159,433)

예수금의 증가(감소)	(443,191)	(108,441)

예수보증금의 증가(감소)	70,591	47,817

미지급비용의 증가(감소)	69,617	57,070

퇴직금의 지급	(31,947)	113,690

충당부채의 증가(감소)	-	12,151

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(1,546,354)	(3,061,149)

합계	13,093,237	8,029,684

(2) 당반기와 전반기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기	전반기

건설중인자산의 본계정 대체	14,400	2,099,733

채권제각	195,829	-

리스부채의 유동성 대체	45,749	36,300

사용권자산의 취득	-	86,694

합계	255,978	2,222,727

(3) 당반기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	69,018	18,343	-	-	-	109,880	197,241

취득_리스	94,267	198,990	-	-	-	-	293,257

현금흐름 증가	-	-	300,000	-	-	67,395	367,395

현금흐름 감소	(131,508)	-	(300,000)	-	-	(90,825)	(522,333)

기타비금융변동	85,847	(85,847)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	117,624	131,486	-	-	-	86,450	335,560

당기초	117,624	131,486	-	-	-	86,450	335,560

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	26,509	26,509

현금흐름 감소	(64,578)	-	-	-	-	-	(64,578)

기타비금융변동	45,749	(45,749)	-	-	-	-	-

당반기말 순부채	98,795	85,737	-	-	-	112,959	297,491

33. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당반기 및 전반기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당반기	전반기

국내	15,915,552	14,025,629

해외

미국	17,434,649	11,827,420

기타	5,059,253	5,447,428

합계	38,409,454	31,300,477

당반기 및 전반기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당반기	전반기

고객1	2,862,148	4,095,382	국내부문

고객2	16,692,846	11,500,066	해외부문

합계	19,554,994	15,595,448

34. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당반기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

부채총계	11,833,142	8,220,659

차감:현금및현금성자산	(6,739,403)	(16,627,058)

조정부채	5,093,740	(8,406,399)

자본총계	98,246,827	90,089,245

조정부채비율(주1)	5.18%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

35. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당반기말(단위 : 원)

구분	당반기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	57,499.42	77,627,091

USD	550,665.30	711,955,166

GBP	2,981.36	4,672,745

AUD	1.65	1,467

매출채권	EUR	391,860.39	529,031,119

USD	3,225,078.50	4,169,703,989

GBP	87,024.70	136,395,552

JPY	2,620.00	24,796

기타금융부채	USD	62,500.00	80,806,250

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	118,243.89	158,723,503

USD	6,021,544.53	7,138,541,039

GBP	14,018.38	22,432,912

AUD	1.65	1,417

매출채권	EUR	338,835.58	454,832,552

USD	1,198,747.74	1,421,115,444

GBP	16,915.73	27,069,396

JPY	8,843,867.00	91,113,054

AUD	57,534.90	49,416,150

2) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당반기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	7,763	(7,763)	15,872	(15,872)

USD	71,196	(71,196)	713,854	(713,854)

GBP	467	(467)	2,243	(2,243)

매출채권	EUR	52,903	(52,903)	45,483	(45,483)

USD	416,970	(416,970)	142,112	(142,112)

GBP	13,640	(13,640)	2,707	(2,707)

JPY	2	(2)	9,111	(9,111)

AUD	-	-	4,942	(4,942)

기타금융부채	USD	(8,081)	8,081	-	-

(3) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당반기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당반기말

매입채무 및 기타금융부채	5,989,154	5,989,154	5,839,585	139,569	10,000

리스부채	184,532	188,627	101,243	82,804	4,580

합계	6,173,686	6,177,781	5,940,828	222,373	14,580

전기말

매입채무 및 기타금융부채	1,591,883	1,591,882	1,478,823	113,059	-

리스부채	249,110	255,133	120,988	119,546	14,599

합계	1,840,993	1,847,015	1,599,811	232,605	14,599

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.