티앤엘 사업보고서 (2022.12)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	280,000	3.44%

정회정	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

자기주식	55,988	0.69%

기타	4,621,012	56.86%

합계	8,128,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준

당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 당사가 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다.당사는 종속기업투자에 대한 투자자산에 대하여 기업회계기준서 제1027호에 따른 지분법을 선택하여 회계처리하고 있습니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2022년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등

코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(나) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(라) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(마) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020

한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(나) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(다) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다

(라) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(마) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(바) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(3) 기능통화와 표시통화당사는 각 재무제표에 포함되는 항목들은 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 측정하고 있으며, 당사의 기능통화와 재무제표 작성을 위한 표시 통화는 원화(KRW) 입니다.(4) 현금및현금성자산당사는 보유현금과 요구불예금, 유동성이 매우 높은 단기 투자자산으로서 확정된 금액의 현금으로 전환이 용이하고 가치변동의 위험이 경미한 자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외하고 있으며, 금융회사의 요구에 따라 즉시 상환하여야 하는 당좌차월은 현금및현금성자산의 구성요소에 포함하고 있습니다.

(5) 금융상품1) 금융자산금융자산은 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융자산의 정형화된 매입이나 매도는 매매일 또는 결제일에 인식하고 있습니다. 금융상품의 최초 인식시점에 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름의 특성에 따라 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산, 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,상각후원가측정금융자산으로 분류하고 있습니다.금융자산은 최초인식시 공정가치로 측정하고 있으며, 당기손익-공정가치금융자산이아닌 경우 당해 금융자산의 취득과 직접 관련되는 거래원가는 최초인식하는 공정가치에 가산하여 측정하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정금융자산금융자산을 단기매매목적으로 보유하고 있거나, 당기손익-공정가치측정금융자산으로 지정하는 경우와 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 상각후원가측정금융자산으로 분류되지 않는 금융자산은 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류합니다.당기손익-공정가치측정금융자산은 공정가치로 측정하며 공정가치 변동으로 인한 평가손익은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 금융자산으로부터 획득한 배당금과 이자수익도 당기손익으로 인식합니다.

(나) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산채무증권 중 사업모형이 현금흐름 수취 및 매도 사업모형으로 분류되고 계약상 현금흐름이 원금과 이자만으로 구성되어 있는지에 대한 검토를 만족하는 금융자산이나 단기간 내 매도할 목적이 아닌 지분증권 중 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 지정한 상품은 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 최초인식 후에 공정가치로 측정합니다. 공정가치의 변동으로 인하여 발생하는 손익은 유효이자율법에 따른 이자수익, 배당수익 및 손익으로 직접 인식되는 화폐성자산에 대한 외환차이를 제외하고는 자본의 기타포괄손익항목으로 인식하고 있습니다. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산을 처분하는 경우 기타포괄손익으로 인식한 누적손익은 해당 기간의 당기손익으로 인식합니다. 다만, 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 지정한 지분증권에서 발생한 누적평가손익은 처분시 해당기간의 당기손익으로 인식되지 않습니다.

(다) 상각후원가측정금융자산사업모형이 현금흐름 수취로 분류되고 계약상 현금흐름 특성 평가를 만족하는 금융자산은 상각후원가 측정 금융자산으로 분류합니다. 최초 인식 후에는 유효이자율법을 사용한 상각후원가로 측정하며 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 인식합니다.

(라) 금융자산의 제거금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸하거나, 금융자산의 현금흐름에 대한 권리를 양도하고 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 이전할 때 금융자산을 제거하고 있습니다. 만약, 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 보유하지도 않고 이전하지도 아니한 경우, 회사가 금융자산을 통제하고 있지도 않다면 금융자산을 제거하고, 금융자산을 계속 통제하고 있다면 그 양도자산에 대하여 지속적으로 관여하는 정도까지 계속하여 인식하고, 관련 부채를 함께 인식하고 있습니다.

2) 금융자산(채무상품)의 기대신용손실당기손익-공정가치측정금융자산을 제외한 상각후원가측정금융자산 및 기타포괄손익-공정가치측정 채무상품은 매 보고기간 말에 기대신용손실을 평가하고 있습니다. 손실충당금의 측정방식은 신용위험의 유의적인 증가 여부에 따라 결정됩니다.당사는 기대신용손실을 측정할 떄 실무적 간편법을 적용하여 과거 신용손실을 바탕으로 기대신용손실을 추정하여 사용하고 있습니다.

기대신용손실은 일정 범위의 발생 가능한 결과를 확률가중한 값으로, 화폐의 시간가치를 반영하고, 보고기간 말에 과거사건, 현재 상황과 미래 경제적 상황에 대한 예측에 대한 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있는 정보를 반영해 측정합니다.

3) 금융부채금융부채는 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 재무상태표에 인식하고 있으며, 금융부채의 최초 인식시 당기손익-공정가치측정금융부채 또는 기타금융부채로 분류하고 공정가치로 측정하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채를 제외하고는해당 금융부채의 발생과 직접 관련되는 거래비용은 최초 측정시 공정가치에 차감하고 있습니다.

(가) 당기손익-공정가치측정부채당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식시점에 당기손익-공정가치측정금융부채로 지정한 금융부채를 포함하고 있습니다. 당기손익-공정가치측정금융부채는 최초 인식 후 공정가치로 측정하며, 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편,최초 인식시점에 발행과 관련하여 발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(나) 당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채당기손익-공정가치측정부채로 분류되지 않는 금융부채는 다음의 금융부채를 제외하고는 최초인식 후 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채의 경우, 양도자산을 상각후원가로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 상각후원가가 되도록 관련부채를 측정하며, 양도자산을 공정가치로 측정한다면 양도자산과 관련부채의 순장부금액이 양도자가 보유하는 권리와 부담하는 의무의 독립적으로 측정된 공정가치가 되도록 관련부채를 측정하고 있습니다.

금융보증부채(금융자산의 양도가 제거 조건을 충족하지 못하거나 지속적관여접근법이 적용되는 경우에 발생하는 금융부채 제외)와 시장이자율보다 낮은 이자율로 대출하기로 한 약정은 기대신용손실모형에 따른 손실충당금과 최초인식금액에서 이익누계액을 차감한 금액 중 큰 금액으로 측정됩니다.

(다) 금융부채의 제거금융부채(또는 금융부채의 일부)는 소멸한 경우(즉, 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우)에만 재무상태표에서 제거하고 있습니다. 기존 차입자와 대여자가 실질적으로 다른 조건으로 채무상품을 교환하거나 기존 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 조건이 실질적으로 변경된 경우 최초의 금융부채를 제거하고 새로운 금융부채를 인식하고 있으며, 소멸하거나 제3자에게 양도한 금융부채(또는 금융부채의 일부)의 장부금액과 지급한 대가의 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.

4) 금융자산과 금융부채의 상계회사는 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 보유하고 있으면서 순액으로 결제하거나 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도를 가지고 있는 경우에 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시하고 있습니다.

5) 부채와 자본의 분류채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.(6) 재고자산재고자산의 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 현재의 장소에 현재의 상태로 이르게 하는 데 발생한 기타 원가 모두를 포함하고 있으며, 재고자산의 단위원가는 총평균법(미착품은 개별법)을 사용하여 결정하고 있습니다.

재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 순실현가능가치는 통상적인 영업과정의 예상 판매가격에서 예상되는 추가 완성원가와 판매비용을 차감한 금액으로서 매 후속기간에 순실현가능가치를 재평가하고 있습니다.

재고자산의 판매시 관련된 수익을 인식하는 기간에 재고자산의 장부금액을 비용으로인식하고 있으며 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하며, 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산 평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산 금액의 차감액으로 인식하고 있습니다.

(7) 유형자산 유형자산은 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액으로 인식합니다. 원가는 당해 자산을 취득하기 위하여 자산의 취득시점이나 건설시점에서 지급한 현금 또는 현금성자산이나 제공한 기타 대가의 공정가치이며, 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하기 위하여 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 금액을 포함합니다. 당사의 토지는 감가상각을 하고 있지 않으며, 그 외 자산의 감가상각액은 자산의 취득원가에서 잔존가치를 제외한 금액에 대하여 다음의 내용연수에 걸쳐 정액법에 따라 산정하고 있습니다.

구 분	추정내용연수	구 분	추정내용연수

건 물	15년~30년	비 품	5년

구축물	20년	시설장치	5년

기계장치	10년	공구와기구	5년

차량운반구	5년

당사는 매 회계연도 말에 자산의 잔존가치와 경제적 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고, 재검토 결과 추정치가 종전 추정치와 다르다면 그 차이는 회계추정의 변경으로 처리합니다.

유형자산의 폐기 및 처분으로 발생하는 이익이나 손실은 매각대금과 장부금액의 차이로 결정하며, 이를 당기손익으로 인식합니다.

(8) 무형자산당사는 자산에서 발생하는 미래경제적효익이 기업에 유입될 가능성이 높고 자산의 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 무형자산으로 인식하고 있으며, 최초 인식 후에 무형자산은 원가에서 상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.

1) 개별취득개별 취득하는 무형자산의 원가는 구입가격과 자산을 의도한 목적에 사용할 수 있도록 준비하는 데 직접 관련되는 원가로 구성되고 있습니다. 2) 내부적으로 창출한 무형자산연구(또는 내부 프로젝트의 연구단계)에서 발생한 지출은 발생시점에 비용으로 인식하고 있으며, 무형자산을 사용하거나 판매하기 위해 그 자산을 완성할 수 있는 기술적 실현가능성, 무형자산을 완성하여 사용하거나 판매하려는 기업의 의도, 무형자산을 사용하거나 판매할 수 있는 기업의 능력, 무형자산이 미래경제적효익을 창출하는 방법, 무형자산의 개발을 완료하고 그것을 판매하거나 사용하는 데 필요한 기술적, 재정적 자원 등의 입수가능성, 개발과정에서 발생한 무형자산 관련 지출을 신뢰성 있게 측정할 수 있는 기업의 능력을 모두 제시할 수 있는 경우에만 개발활동(또는 내부 프로젝트의 개발단계)에서 발생한 무형자산을 인식하고 있습니다.

3) 내용연수 및 상각내용연수가 유한한 무형자산의 경우 상각대상금액은 자산이 사용가능한 때부터 내용연수동안 정액법으로 배분하고 있습니다. 상각대상금액은 잔존가치를 차감하여 결정하고 있으며, 잔존가치는 내용연수 종료 시점에 제 3자가 자산을 구입하기로 한 약정이 있거나, 무형자산의 활성시장이 있어 잔존가치를 그 활성시장에 기초하여 결정할 수 있고 그러한 활성시장이 내용연수 종료 시점에 존재할 가능성이 높은 경우를 제외하고는 영(0)으로 하고 있습니다. 내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 있으며 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.내용연수가 비한정인 무형자산은 상각하지 아니하며, 매 보고기간말 혹은 손상을 시사하는 징후가 있을 때 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 수행하고 있습니다. 무형자산의 내용연수가 비한정이라는 평가를 계속하여 정당화하는지를 매 보고기간말에 재검토하여 적절하지 않은 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

무형자산의 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

산업재산권	5년, 7년, 10년

4) 무형자산의 제거무형자산은 처분하는 때, 사용이나 처분으로부터 미래경제적효익이 기대되지 않을 때 재무상태표에서 제거하며 무형자산의 제거로 인하여 발생하는 이익이나 손실은 순매각가액과 장부금액의 차이로 결정하고 자산을 제거할 때 당기손익으로 인식하고있습니다.

(9) 정부보조금당사는 정부보조금에 부수되는 조건의 준수와 보조금 수취에 대한 합리적인 확신이 있을 경우에만 정부보조금을 인식하고 있으며 시장이자율보다 낮은 이자율의 정부대여금의 효익은 정부보조금으로 처리하고 있습니다.수익관련 정부보조금은 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가와 대응시키기 위해 필요한 기간에 걸쳐 체계적인 기준에 따라 정부보조금을 수익으로 인식하며, 자산관련 정부보조금은 자산의 장부금액을 결정할 때 차감하여 표시하고 감가상각자산의 내용연수에 걸쳐 감가상각비를 감소시키는 방식으로 당기손익으로 인식하고 있습니다.

이미 발생한 비용이나 손실에 대한 보전 또는 향후의 관련원가 없이 회사에 제공되는즉각적인 금융지원으로 수취하는 정부보조금은 정부보조금을 수취할 권리가 발생하는 기간에 수익으로 인식하며, 비화폐성자산을 정부보조금으로 수취하는 경우 자산과 보조금을 명목금액으로 회계처리하고 있습니다.상환의무가 발생하게 된 정부보조금은 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

(10) 리스리스는 리스제공자가 대가와 교환하여 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 동안 리스이용자에게 이전하는 계약입니다. 회사는 계약의 약정시점에, 계약 자체가 리스인지, 계약이 리스를 포함하는지를 판단합니다. 리스이용자 및 리스제공자는 리스계약이나 리스를 포함하는 계약에서 계약의 각 리스요소를 리스가 아닌 요소(이하'비리스요소'라고 함)와 분리하여 리스로 회계처리합니다. 리스조건은 개별적으로 협상되며 다양한 계약조건을 포함합니다. 리스계약에 따라 부과되는 다른 제약은 없지만 리스자산을 차입금의 담보로 제공할 수는 없습니다.

당사는 리스개시일에 기초자산을 사용할 권리를 나타내는 사용권자산과 리스료를 지급할 의무를 나타내는 리스부채를 인식합니다. 다만 당사는 단기리스와 소액기초자산리스에 대하여 리스이용자의 인식, 측정 및 표시 규정을 적용하지 않는 예외규정을선택하였습니다.

사용권자산은 다음 항목들로 구성된 원가로 측정합니다.

- 리스부채의 최초 측정금액
- 받은 리스 인센티브를 차감한 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료
- 리스이용자가 부담하는 리스개설직접원가
- 복구원가의 추정치

사용권자산은 리스개시일에 원가로 측정하고, 후속적으로 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감하고, 리스부채의 재측정에 따른 조정을 반영하여 측정합니다. 또한 사용권자산은 리스개시일부터 사용권자산의 내용연수 종료일과 리스기간종료일 중 이른 날까지 감가상각합니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 측정됩니다. 리스의 내재이자율을 쉽게 산정할 수 있는 경우에는 그 이자율로 리스료를 할인하며 그 이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 리스이용자의 증분차입이자율을 사용합니다. 리스부채는 후속적으로 리스부채에 대한 이자비용만큼 증가하고, 지급한 리스료를 반영하여 감소합니다. 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액의 변동, 지수나 요율(이율)의 변동, 리스기간의 변경, 매수선택권이나 연장선택권의 행사여부평가의 변동에 따라 미래 리스료가 변경되는 경우에 리스부채를 재측정합니다.단기리스(리스개시일에 리스기간이 12개월 이하인 리스)와 소액자산리스의 경우 예외 규정을 선택하여 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액기준으로 비용을 인식합니다.

(11) 충당부채충당부채는 과거사건의 결과로 현재의무가 존재하고, 당해 의무를 이행하기 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 높으며 당해 의무의 이행에 소요되는 금액을 신뢰성 있게 추정할 수 있는 경우에 인식하고 있습니다.

충당부채로 인식하는 금액은 현재의무를 보고기간말에 이행하기 위하여 소요되는 지출에 대한 최선의 추정치로서 최선의 추정치를 구할 때에는 관련된 사건과 상황에 대한 불가피한 위험과 불확실성을 고려하고 있습니다. 화폐의 시간가치 효과가 중요한 경우 충당부채는 의무를 이행하기 위하여 예상되는 지출액의 현재가치로 평가하고 있으며 할인율은 부채의 고유한 위험과 화폐의 시간가치에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 세전 이율이며 이 할인율에 반영되는 위험에는 미래 현금흐름을 추정할 때 고려된 위험은 반영하지 아니하고 있습니다. 현재의무를 이행하기 위하여 소요되는 지출 금액에 영향을 미치는 미래사건이 발생할 것이라는 충분하고 객관적인 증거가 있는 경우에는 그러한 미래사건을 감안하여 충당부채 금액을 추정하고 있으며, 자산의 예상처분이익은 충당부채를 측정하는 데 고려하지 아니하고 있습니다.

충당부채를 결제하기 위하여 필요한 지출액의 일부 또는 전부를 제 3자가 변제할 것이 예상되는 경우 회사가 의무를 이행한다면 변제를 받을 것이 거의 확실하게 되는 때에 한하여 변제금액을 인식하고 별도의 자산으로 회계처리하고 있으며 자산으로 인식하는 금액은 관련 충당부채 금액을 초과할 수 없습니다. 매 보고기간말마다 충당부채의 잔액을 검토하고, 보고기간말 현재 최선의 추정치를 반영하여 조정하며 의무이행을 위하여 경제적효익을 갖는 자원이 유출될 가능성이 더 이상 높지 아니한 경우에는 관련 충당부채를 환입하고 있습니다. 충당부채는 최초인식과 관련있는 지출에만 사용하고 있습니다.

(12) 비금융자산의 손상당사는 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 결정하기 위하여 매 보고기간말에 비금융자산의 장부금액을 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 비한정내용연수를 가진 무형자산 또는 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 현금창출단위란 다른 자산이나 자산집단에서의 현금유입과는 거의 독립적인 현금유입을 창출하는 식별가능한 최소자산집단을 의미합니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 할인율로 할인하여 추정합니다.

손상차손이 환입되는 경우 자산(또는 현금창출단위)의 장부금액을 회수가능액으로 증가시킵니다. 다만, 자산의 손상차손환입으로 증가된 장부금액은 손상차손을 인식하기 전 장부금액의 감가상각 또는 상각 후 잔액을 초과할 수 없습니다. 손상차손의 환입은 즉시 당기손익으로 인식하지만, 당해 자산이 재평가된 경우에는 재평가액의 증가로 회계처리합니다.

(13) 종업원 급여1) 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간의 말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을, 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

2) 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다. 확정급여부채는 매년독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 보험수리적손익과 사외적립자산의 수익(순확정급여부채(자산)의 순이자에 포함된 금액 제외) 및 자산인식상한효과의 변동으로 구성된 순확정급여부채의 재측정요소는 재측정요소가 발생한 기간에 기타포괄손익으로 인식하고, 재무상태표에 즉시 반영하고 있습니다.

포괄손익계산서에 인식한 재측정요소는 이익잉여금으로 즉시 인식하며, 후속기간에 당기손익으로 재분류되지 아니합니다. 과거근무원가는 제도의 개정이 발생한 기간에인식하고, 순이자는 기초시점에 순확정급여부채(자산)에 대한 할인율을 적용하여 산출하고 있습니다. 확정급여원가의 구성요소는 근무원가(당기근무원가와 과거근무원가 및 정산으로 인한 손익)와 순이자비용(수익) 및 재측정요소로 구성되어 있습니다.당사는 근무원가와 순이자비용(수익)은 당기손익으로 인식하고 있으며, 재측정요소는 기타포괄손익에 인식하고 있습니다. 제도의 축소로 인한 손익은 과거근무원가로 처리하고 있습니다.

재무제표상 확정급여채무는 확정급여제도의 실제 과소적립액과 초과적립액을 표시하고 있습니다. 이러한 계산으로 산출된 초과적립액은 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래 기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적효익의 현재가치를 가산한 금액을 한도로 자산으로 인식하고 있습니다.

(14) 수익인식당사는 고객에게 의료용품등을 제조하여 판매하는 사업을 영위하고 있습니다. 제품 판매로 인한 수익은 고객에게 제품을 인도하는 시점에 인식하고 있습니다.수익은 모든 유형의 계약에 5단계 수익인식모형(① 계약 식별 → ② 수행의무 식별 → ③ 거래가격 산정 → ④ 거래가격을 수행의무에 배분 → ⑤ 수행의무 이행 시 수익 인식)을 적용하여 수익을 인식합니다.

1) 수행의무의 식별고객과의 계약에서 고객이 재화나 용역 그 자체에서 효익을 얻거나 고객이 쉽게 구할수 있는 다른 자원과 함께하여 그 재화나 용역에서 효익을 얻을 수 있고, 고객에게 재화나 용역을 이전하기로 하는 약속을 계약 내의 다른 약속과 별도로 식별해 낼 수 있다면 구별되는 별도의 수행의무로 식별합니다.

2) 한 시점에 이행하는 수행의무재화의 판매에 따른 수익은 자산을 이전하여 수행의무를 이행할 때 인식하고 있으며,한 시점에 이행하는 수행의무는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제를 이전하는 시점에 이행되고 있습니다. 당사는 수행의무를 이행하는 시점을 판단하기 위한 통제 이전의 지표로 다음을 참고하고 있습니다. ① 당사가 자산에 대해 현재 지급청구권이 있다.② 고객에게 자산의 법적 소유권이 있다.③ 당사가 자산의 물리적 점유를 이전하였다.④ 자산의 소유에 따른 유의적인 위험과 보상이 고객에게 있다.⑤ 고객이 자산을 인수하였다.

당사는 판매로 인하여 부담하는 보증책임에 대한 충당부채를 합리적으로 추정하여 인식하고 있습니다.

3) 유의적인 금융요소당사는 거래가격을 산정할 때, 계약 당사자들 간에 합의한 지급시기 때문에 고객에게재화나 용역을 이전하면서 유의적인 금융 효익이 고객이나 당사에 제공되는 경우에는 화폐의 시간가치가 미치는 영향을 반영하여 약속된 대가를 조정하고 있습니다. 다만, 계약을 개시할 때 당사가 고객에게 약속한 재화나 용역을 이전하는 시점과 고객이 그에 대한 대가를 지급하는 시점 간의 기간이 1년 이내일 것이라고 예상한다면 유의적인 금융요소의 영향을 반영하여 약속한 대가(금액)를 조정하지 않는 실무적 간편법을 적용하고 있습니다.

(15) 법인세법인세비용(수익)은 당기법인세비용(수익)과 이연법인세비용(수익)으로 구성되고 있습니다. 당기법인세와 이연법인세는 수익이나 비용으로 인식하여 당기손익에 포함하고 있으며, 동일 회계기간 또는 다른 회계기간에 자본에 직접 가감되는 항목과 관련된 당기법인세와 이연법인세는 자본에 직접 가감하고 있습니다.

1) 당기법인세당기법인세는 회계기간의 과세소득(세무상결손금)에 대하여 납부할(환급받을) 법인세액이며, 과세소득(세무상결손금)은 과세당국이 제정한 법규에 따라 납부할(환급받을) 법인세를 산출하는 대상이 되는 회계기간의 이익(손실)으로서 포괄손익계산서의 손익과는 차이가 있습니다. 당기 및 과거기간의 당기법인세부채(자산)는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및 세법)을 사용하여, 과세당국에 납부할(과세당국으로부터 환급받을) 것으로 예상되는 금액으로 측정하고 있습니다.

당기 및 과거기간의 당기법인세 중 납부되지 않은 부분을 부채로 인식하며, 과거기간에 납부하여야 할 금액을 초과해서 납부하였다면 그 초과금액은 자산으로 인식하고 있으며, 과거 회계기간의 당기법인세에 대하여 소급공제가 가능한 세무상결손금과 관련된 혜택은 자산으로 인식하고 있습니다.

2) 이연법인세당사는 모든 가산할 일시적차이에 대하여 이연법인세부채를 인식하고 있습니다. 다만 영업권을 최초로 인식하는 경우와 자산ㆍ부채가 최초로 인식되는 거래가 사업결합거래가 아니고 거래 당시의 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 아니하는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 가산할 일시적차이에 대하여 지배기업ㆍ투자자 또는 참여자가 일시적차이의 소멸시점을 통제할 수 있고 예측가능한 미래에 일시적차이가 소멸하지 않을 가능성이 높을 경우에 발생하는 이연법인세부채는 인식하지 아니하고 있습니다.

당사는 차감할 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 모든 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 다만, 자산이나 부채를 최초로 인식할 때 발생하는 거래로 사업결합거래가 아니고 거래 당시 회계이익이나 과세소득(세무상결손금)에 영향을 미치지 않는 거래인 경우 및 종속기업ㆍ지점 및 관계기업에 대한 투자자산 그리고 공동약정투자지분과 관련된 모든 차감할 일시적차이에 대하여 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높지 않거나 일시적차이가 사용될 수 있는 과세소득이 발생할 가능성이 높지 않은 경우에는 이연법인세자산은 인식하지 아니하고 있습니다. 미사용 세무상결손금과 세액공제가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제에 대하여 이연법인세자산을 인식하고 있습니다. 이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하며 이연법인세자산의 일부 또는 전부에 대한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지않다면 이연법인세자산의 장부금액을 감액시키고 감액된 금액은 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 높아지면 그 범위 내에서 환입하고 있습니다.

이연법인세 자산과 부채는 보고기간말까지 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율(및세법)에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 결제될 회계기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있으며 이연법인세 자산과 부채는 할인하지 아니하고 있습니다.

당사가 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 법적으로 집행가능한 권리를 가지고 있으며 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련하여 이연법인세자산과 이연법인세부채를 상계하고 있습니다.

(16) 외화환산기능통화로 외화거래를 최초로 인식하는 경우에 거래일의 외화와 기능통화 사이의 현물환율을 외화금액에 적용하여 기록하며, 보고기간말 화폐성 외화항목은 마감환율로 환산하며, 역사적원가로 측정하는 비화폐성 외화항목은 거래일의 환율로 환산하고, 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고 있습니다.

화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산에 사용한 환율이 회계기간 중 최초로 인식한 시점이나 전기의 재무제표 환산시점의 환율과 다르기 때문에 생기는 외환차이는 그 외환차이가 생기는 회계기간의 손익으로 인식하고 있으며, 일정요건을 충족하는 위험회피회계를 적용하는 외환차이 등은 기타포괄손익으로 보고하고 있습니다.비화폐성항목에서 생긴 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에 그 손익에 포함된환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하며, 비화폐성항목에서 생긴 손익을 당기손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고있습니다.

(17) 주당손익당사는 기본주당손익과 희석주당손익을 보통주에 귀속되는 계속영업손익과 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당손익은 보통주에 귀속되는 특정 회계기간의 당기순손익을 그 기간에 유통된보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있으며, 보통주에 귀속되는 금액은 계속영업손익과 당기순손익 각각의 금액에서 효과를 조정한 금액입니다.

희석주당손익은 모든 희석효과가 있는 잠재적보통주의 영향을 고려하여 보통주에 귀속되는 당기순손익 및 가중평균유통보통주식수를 조정하여 계산하고 있습니다.

(18) 재무제표 승인회사의 재무재표는 2023년 1월 31일자 이사회에서 승인되어 2023년 3월 29일에 정기주주총회에서 최종승인될 예정입니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표 작성에는 미래에 대한 가정 및 추정이 요구되며 경영진은 회사의 회계정책을 적용하기 위해 판단이 요구됩니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에 비추어 합리적으로 예측가능한 미래의 사건을 고려하여 이루어집니다. 회계추정의 결과가 실제 결과와 동일한 경우는 드물 것이므로 중요한 조정을유발할 수 있는 유의적인 위험을 내포하고 있습니다.다음 회계연도에 자산 및 부채 장부금액의 조정에 영향을 미칠 수 있는 경영진 판단과 유의적 위험에 대한 추정 및 가정은 다음과 같습니다. 일부 항목에 대한 유의적인 판단 및 추정에 대한 추가적인 정보는 개별 주석에 포함되어 있습니다.(1) 금융상품의 공정가치활성시장에서 거래되지 않는 금융상품의 공정가치는 원칙적으로 평가기법을 사용하여 결정됩니다. 회사는 보고기간말 현재 중요한 시장상황에 기초하여 다양한 평가기법의 선택 및 가정에 대한 판단을 하고 있습니다.

(2) 금융자산의 손상금융자산의 손실충당금은 부도위험 및 기대손실률 등에 대한 가정에 기초하여 측정됩니다. 회사는 이러한 가정의 설정 및 손상모델에 사용되는 투입변수의 선정에 있어서 회사의 과거 경험, 현재 시장 상황, 재무보고일 기준의 미래전망정보 등을 고려하여 판단합니다.

(3) 순확정급여부채순확정급여부채의 현재가치는 보험수리적방식에 의해 결정되는 다양한 요소들 특히 할인율의 변동에 영향을 받습니다.

(4) 이연법인세이연법인세자산ㆍ부채의 인식과 측정은 경영진의 판단을 필요로 합니다. 특히, 이연법인세자산의 인식여부와 인식범위는 미래상황에 대한 가정과 경영진의 판단에 의해영향을 받게 됩니다.(5) 비금융자산의 손상회사는 매 보고기간말에 자산의 손상을 시사하는 징후가 존재하는지 검토하고 있습니다. 그러한 징후가 존재하는 경우 또는 매년 자산에 대한 손상검사가 요구되는 경우 회사는 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 자산의 회수가능액은 자산 또는 현금창출단위의 순공정가치와 사용가치 중 큰 금액이며 개별자산별로 결정하나 해당개별자산의 현금유입이 다른 자산이나 자산집단의 현금유입과 거의 독립적으로 창출되지 않는 경우 해당 개별자산이 속한 현금창출단위별로 결정됩니다. 자산의 장부금액이 회수가능액을 초과하는 경우 자산은 손상된 것으로 보며 자산의 장부금액을 회수가능액으로 감소시키게 됩니다.(6) 재고자산의 평가재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정됩니다. 재고자산을 순실현가능가치로 평가시 경영진의 판단 및 추정의 영향을 받습니다.

4. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당기말	전기말	당기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	2,531,448	2,347,564

(주)티에스엘(주2)	대한민국	약물전달관련기기연구개발	100%	-	75,589	-

합 계	2,607,037	2,347,564

(주1) 회사는 당사의 상품매출과 관련하여 위탁가공을 하고 있습니다.
(주2) 회사는 의료기기 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.

(2) 당기와 전기의 종속기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,347,564	-	-	259,227	(75,343)	2,531,448

(주)티에스엘	-	100,000	-	(24,411)	-	75,589

합계	2,347,564	100,000	-	234,816	(75,343)	2,607,037

② 전기(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,022,322	-	-	86,305	238,937	2,347,564

(3) 당기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,709,250	156,656	2,552,594	2,651,250	271,761	196,418

㈜티에스엘	12월 31일	78,089	2,500	75,589	-	(24,411)	(24,411)

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,598,225	242,048	2,356,177	2,182,584	88,228	327,165

(4) 당기와 전기의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

기업명	당기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,552,594	100.00%	2,552,594	(21,146)	2,531,448

㈜티에스엘	75,589	100.00%	75,589	-	75,589

합계	2,628,183	100.00%	2,628,183	(21,146)	2,607,037

② 전기(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,356,177	100.00%	2,356,177	(8,613)	2,347,564

(5) 당기에 약물전달 관련기기 연구개발을 위하여 신규로 2022년 02월에 종속법인을 설립하였습니다.

5. 현금 및 현금성자산당기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금	2,211	3,080

보통예금	19,944,095	15,595,961

합계	19,946,306	15,599,041

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사의 현금 및 현금성 자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

매출채권	13,234,249	8,289,106

대손충당금	(595)	(204,275)

순장부금액	13,233,654	8,084,831

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.001%	13,187,827	164	0.06%	8,089,640	5,169

1개월연체	0.65%	45,678	298	2.10%	-	-

2개월연체	17.97%	744	133	15.14%	-	-

3개월연체	30.20%	-	-	65.06%	1,028	668

4개월초과	32.25%	-	-	66.61%	-	-

5개월초과	77.21%	-	-	81.27%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	2,609	2,609

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	195,829	195,829

합계	13,234,249	595	8,289,106	204,275

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당기말	전기말

기초	204,275	257,297

설정/환입	(5,242)	(53,022)

제각	(198,438)	-

기말	595	204,275

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	11,059,612	-	11,059,612	20,000,000	-	20,000,000

미수금	832,498	-	832,498	102,089	-	102,089

미수수익	116,927	-	116,927	7,310	-	7,310

대여금	1,036,900	2,000	1,038,900	-	1,341,500	1,341,500

보증금	5,000	78,767	83,767	60,000	119,590	179,590

총장부가액	13,050,937	80,767	13,131,704	20,169,399	1,461,090	21,630,489

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	13,050,937	80,767	13,131,704	20,169,399	1,461,090	21,630,489

저축성보험	-	4,481	4,481	-	3,053	3,053

총장부가액	-	4,481	4,481	-	3,053	3,053

당기손익인식측정금융자산	-	4,481	4,481	-	3,053	3,053

기타금융자산	13,050,937	85,248	13,136,185	20,169,399	1,464,143	21,633,542

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금등이 포함됩니다.(5) 사용이 제한된 금융상품

(단위 : 천원)

구 분	종류	금융기관명	당기말	전기말	비고

정기예금등	특정금전신탁	한국투자증권	8,121,142	10,000,000	자기주식 취득

7. 기타유동자산당기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

선급금	1,136,648	289,606

선급비용	78,115	47,596

합계	1,214,763	337,202

8. 재고자산(1) 당기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

제품	5,798,838	3,187,102

제품평가충당금	(257,646)	(154,399)

상품	102,637	110,802

상품평가충당금	(811)	(60,594)

원재료	3,110,314	2,410,461

원재료평가충당금	(64,667)	(22,468)

저장품	1,307,058	972,934

저장품평가충당금	(94,141)	(114,877)

미착품	191,373	26,559

합계	10,092,955	6,355,520

(2) 당기와 전기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

재고자산평가손실	(151,201)	(246,348)

재고자산평가손실환입	86,272	22,080

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	18,652,274	-	18,652,274	14,369,665	-	14,369,665

건물	29,078,680	(3,546,817)	25,531,863	19,937,683	(2,746,510)	17,191,173

구축물	547,753	(256,011)	291,742	541,613	(239,090)	302,523

기계장치	6,831,721	(2,655,403)	4,176,318	5,306,321	(2,200,691)	3,105,630

차량운반구	600,856	(378,509)	222,347	472,499	(336,294)	136,205

공구와기구	1,670,521	(1,337,302)	333,219	1,234,014	(1,056,284)	177,730

비품	737,006	(506,745)	230,261	558,791	(411,698)	147,093

시설장치	2,740,102	(1,315,455)	1,424,647	1,817,798	(959,460)	858,338

사용권자산	197,784	(83,873)	113,911	399,486	(156,286)	243,200

건설중인자산	4,896,833	-	4,896,833	5,631,669	-	5,631,669

장부금액	65,953,530	(10,080,115)	55,873,415	50,269,539	(8,106,313)	42,163,226

(2) 당기말과 전기말 당사의 채무를 위하여 담보고 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당기 및 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	14,369,665	4,280,409	-	2,200	-	18,652,274

건물	17,191,173	5,173,431	-	3,967,565	(800,306)	25,531,863

구축물	302,523	6,140	-	-	(16,921)	291,742

기계장치	3,105,630	1,295,300	-	230,100	(454,712)	4,176,318

차량운반구	136,205	173,227	(10,384)	-	(76,701)	222,347

공구와기구	177,730	233,029	-	12,300	(89,840)	333,219

비품	147,093	178,215	-	-	(95,047)	230,261

시설장치	858,338	922,304	-	-	(355,995)	1,424,647

사용권자산	243,200	10,871	(39,867)	-	(100,293)	113,911

건설중인자산	5,631,669	3,477,329	-	(4,212,165)	-	4,896,833

합계	42,163,226	15,750,255	(50,251)	-	(1,989,815)	55,873,415

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 814,372천원 및 매출원가에 1,175,443천원으로 배부하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	11,507,986	1,554,557	-	1,307,122	-	14,369,665

건물	10,665,475	7,090,589	-	-	(564,891)	17,191,173

구축물	43,513	279,113	-	-	(20,103)	302,523

기계장치	2,063,086	645,750	-	790,400	(393,606)	3,105,630

차량운반구	224,488	20,644	(35,159)	-	(73,768)	136,205

공구와기구	104,211	103,716	(1)	27,000	(57,196)	177,730

비품	155,328	72,938	-	-	(81,173)	147,093

시설장치	810,742	309,434	-	7,611	(269,449)	858,338

사용권자산	86,645	293,257	-	-	(136,702)	243,200

건설중인자산	2,374,323	5,362,479	-	(2,105,133)	-	5,631,669

미착기계	27,000	-	-	(27,000)	-	-

합계	28,062,797	15,732,477	(35,160)	-	(1,596,888)	42,163,226

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 637,593천원 및 매출원가에 959,295천원으로 배부하였습니다.

10. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	61,580	(47,495)	14,085

소프트웨어	28,298	(7,183)	21,115

기타의무형자산(주1)	1,739,716	(68,103)	1,671,613

장부금액	1,829,594	(122,781)	1,706,813

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	65,023	(48,592)	16,431

소프트웨어	23,883	(1,988)	21,895

기타의무형자산(주1)	1,739,715	(39,341)	1,700,374

장부금액	1,828,621	(89,921)	1,738,700

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당기 및 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	16,431	5,996	(1,871)	(6,470)	14,086

소프트웨어	21,895	4,415	-	(5,195)	21,115

기타의무형자산	1,700,374	-	-	(28,762)	1,671,612

합계	1,738,700	10,411	(1,871)	(40,427)	1,706,813

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,960	4,419	(3)	(6,945)	16,431

소프트웨어	4,349	19,224	-	(1,678)	21,895

기타의무형자산	1,340,582	386,776	-	(26,984)	1,700,374

합계	1,363,891	410,419	(3)	(35,607)	1,738,700

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.

(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 816,479천원(전기 : 655,000천원)이며, 사용액은 879,021천원(전기 : 603,899천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 381,255천원(전기 : 270,201천원)입니다. 당기 사용액 중 203,379천원은 자산취득 시 사용되었습니다. (3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 12참조).

12. 매입채무 및 기타금융부채당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

유동:

매입채무	4,261,551	471,987

기타금융부채 유동:

미지급금	1,428,236	429,458

미지급비용	388,701	315,330

임대보증금	-	20,000

예수보증금	26,610	26,610

소계	1,843,547	791,398

기타금융부채비유동:

정부보조금	172,539	86,449

임대보증금	190,000	-

장기예수보증금	79,206	-

소계	441,745	86,449

합계	6,546,843	1,349,834

13. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

선수금	732,135	1,465,098

예수금	899,263	560,969

합계	1,631,398	2,026,067

14. 차입부채당기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

사용권자산

부동산	10,418	92,979

차량	103,493	150,221

합계	113,911	243,200

리스부채(주1)

유동	52,187	117,624

비유동	67,326	131,486

합계	119,513	249,110

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 2.19%(전기1.72%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사용권자산 감가상각비	100,293	136,702

리스부채 이자비용	3,245	3,835

소액리스	38,191	28,950

합계	141,729	169,487

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 당기와 전기 중 회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

리스	103,468	135,343

소액리스	38,191	28,950

합계	141,659	164,293

(4) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	5,760	5,280	-	-

차량	48,523	48,523	14,599	-

합계	54,283	53,803	14,599	-

16. 충당부채(1) 당기와 전기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당기	전기

기초	96,882	31,050

증가	-	65,832

감소	(35,782)	-

기말	61,100	96,882

유동부채	61,100	96,882

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용(1) 당기 및 전기의 법인세비용의 구성내역

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기 법인세 부담액	4,460,153	3,989,779

일시적차이로 인한 이연법인세 변동액	(20,417)	(117,649)

자본에 반영된 법인세비용	(20,026)	10,538

기타	14,130	(38,105)

법인세비용	4,433,840	3,844,563

(2) 법인세비용차감전순손익과 법인세비용의 관계

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

법인세비용차감전순이익	25,551,406	23,429,166

적용세율에 따른 법인세	5,721,440	5,207,858

조정사항

비공제비용	29,134	(28,570)

세액공제(결손금이월공제 포함)	(1,268,858)	(1,316,066)

기타	(47,875)	(18,659)

법인세비용	4,433,841	3,844,563

유효세율	17.35%	16.41%

(3) 이연법인세 자산과 부채의 회수 및 결제시기

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

이연법인세 자산

12개월 후에 회수될 이연법인세 자산	224,888	218,046

12개월 이내에 회수될 이연법인세 자산	779,074	739,046

소계	1,003,962	957,092

이연법인세 부채

12개월 후에 회수될 이연법인세 부채	(1,559,203)	(1,555,696)

12개월 이내에 회수될 이연법인세 부채	(24,567)	(1,621)

소계	(1,583,770)	(1,557,317)

이연법인세자산(부채) 순액	(579,808)	(600,225)

(4) 당기 및 전기의 주요 누적 일시적 차이의 증감내역

① 당기(단위 : 천원)

과목	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	기말잔액	자산	부채	계

퇴직급여충당금	2,695,199	2,886,870	606,243	-	606,243

퇴직연금운용자산	(2,289,595)	(2,772,314)	-	(582,186)	(582,186)

감가상각비	33,316	104,908	22,031	-	22,031

정부보조금(자산)	265,892	377,717	79,321	-	79,321

정부보조금(무형자산)	4,309	3,538	743	-	743

정부보조금(현금)	86,449	172,539	36,233	-	36,233

대손충당금	118,488	-	-	-	-

재고자산	352,337	417,266	87,626	-	87,626

차량운반구	25,025	44,791	9,406	-	9,406

토지평가이익	(4,538,549)	(4,538,549)	-	(953,095)	(953,095)

사용권자산	(243,200)	(113,911)	-	(23,921)	(23,921)

리스부채(유동)	249,110	119,513	25,098	-	25,098

미수수익	(7,310)	(116,927)	-	(24,555)	(24,555)

반품보증충당부채	96,882	61,100	12,831	-	12,831

선급비용	-	-	-	-	-

기타	423,353	592,469	124,431	(13)	124,418

합계	(2,728,294)	(2,760,991)	1,003,962	(1,583,770)	(579,808)

② 전기(단위 : 천원)

과목	가산할(차감할) 일시적차이	이연법인세자산 (부채)

기초잔액	기말잔액	자산	부채	계

퇴직급여충당금	2,224,276	2,695,199	592,944	-	592,944

퇴직연금운용자산	(1,872,016)	(2,289,595)	-	(503,711)	(503,711)

감가상각비	(122,372)	33,316	7,329	-	7,329

정부보조금(자산)	182,253	265,892	58,496	-	58,496

정부보조금(무형자산)	3,564	4,309	948	-	948

정부보조금(현금)	110,010	86,449	19,019	-	19,019

대손충당금	181,038	118,488	26,067	-	26,067

재고자산	128,069	352,337	77,514	-	77,514

차량운반구	19,019	25,025	5,506	-	5,506

토지평가이익	(4,538,549)	(4,538,549)	-	(998,481)	(998,481)

사용권자산	(86,645)	(243,200)	-	(53,504)	(53,504)

리스부채(유동)	87,361	249,110	54,804	-	54,804

미수수익	(6,764)	(7,310)	-	(1,608)	(1,608)

반품보증충당부채	31,050	96,882	21,314	-	21,314

선급비용	101	-	-	-	-

기타	396,544	423,353	93,150	(13)	93,138

합계	(3,263,061)	(2,728,294)	957,092	(1,557,317)	(600,225)

(5) 이연법인세자산(부채)는 일시적차이의 실현이 예상되는 회계연도에 적용되는 법인세율을 사용하여 측정하고 있습니다.(6) 보고기간말 현재 이연법인세 자산/부채로 인식하지 않은 차감할 일시적차이 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말	사유

종속회사투자지분	(546,036)	(386,562)	예측가능한 미래에 처분되지 않을 예정

토지	595,328	595,328

(7) 자본에 반영된 이연법인세자본에 반영된 이연법인세는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내역	당기	전기

확정급여제도의 재측정요소	(20,026)	10,538

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	10,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 1,600백만원이나 납입자본금은 2,000백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.당사는 2022년 03월 29일 주주총회에 따라 수권주식수를 기존 10,000,000주에서 50,000,000주로 한도를 변경하였습니다.(2) 당기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

자기주식	(1,878,858)	-

(4) 당기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-	-

단주취득	-	-	-	-

신탁계약취득	55,988	1,878,858	-	-

기말 자기주식	55,988	1,878,858	-	-

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

지분법자본변동	246,761	322,104

19. 이익잉여금(1) 당기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,033,675	708,555

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	74,225,864	56,613,618

합계	75,260,836	57,323,470

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금 처분내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

과목	당기	전기

(처분예정일 : 2023년 03월 29일)	(처분확정일 : 2022년 03월 29일)

미처분이익잉여금	74,225,864	56,613,618

전기이월미처분이익잉여금	53,037,298	37,066,376

순확정급여의재측정요소	71,001	(37,360)

당기순이익	21,117,565	19,584,603

이익잉여금처분액	3,995,646	3,576,320

이익준비금	363,241	325,120

배당금(현금)(주1) (당기 : 보통주 450원(90%)) (전기 : 보통주 400원(80%))	3,632,405	3,251,200

차기이월미처분이익잉여금	70,230,218	53,037,298

(주1) 당사가 취득한 자기주식은 배당금 지급시 제외하고 계산하였습니다.

20. 주당손익(1) 당기 및 전기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	21,117,565	19,584,603

보통주 당기순이익	21,117,565	19,584,603

가중평균유통보통주식수(주)	8,115,847	8,128,000

기본주당이익(원)	2,602	2,410

(2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2022년 1월 1일	8,128,000주	365	8,128,000주

자기주식의 취득	2022년 7월 1일	8,176주	184	(4,122주)

자기주식의 취득	2022년 7월 14일	434주	171	(203주)

자기주식의 취득	2022년 7월 15일	5,147주	170	(2,397주)

자기주식의 취득	2022년 10월 21일	37주	72	(7주)

자기주식의 취득	2022년 11월 9일	805주	53	(117주)

자기주식의 취득	2022년 11월 11일	30,000주	51	(4,192주)

자기주식의 취득	2022년 11월 15일	84주	47	(11주)

자기주식의 취득	2022년 11월 16일	2,649주	46	(334주)

자기주식의 취득	2022년 11월 23일	3,673주	39	(392주)

자기주식의 취득	2022년 11월 28일	1,831주	34	(171주)

자기주식의 취득	2022년 12월 8일	3,152주	24	(207주)

합 계	8,115,847주

② 전기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2021년 1월 1일	8,128,000주	365	8,128,000주

합 계	8,128,000주

(3) 당기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

(1) 당기 및 전기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	75,882,265	66,389,806

상품매출	5,603,534	5,505,646

합계	81,485,799	71,895,452

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	81,485,799	71,895,452

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	723,598	1,193,740

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기	전기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	1,193,740	928,917

(4) 당기 및 전기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당기	전기

제품매출원가	43,175,304	37,523,713

상품매출원가	4,804,984	4,414,536

합계	47,980,288	41,938,249

22. 성격별 비용당기와 전기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품의 변동(재공품)	-	(2,667,949)	(2,667,949)	-	(548,954)	(548,954)

상품의 변동	-	4,804,984	4,804,984	-	4,414,536	4,414,536

원부재료의 사용	-	21,521,545	21,521,545	-	18,077,679	18,077,679

종업원급여	5,253,620	5,324,305	10,577,925	4,671,555	4,793,947	9,465,502

감가상각비 및 상각비	854,798	1,175,444	2,030,242	673,200	959,295	1,632,495

기타비용	3,289,175	17,821,959	21,111,134	2,404,831	14,241,746	16,646,577

합계	9,397,593	47,980,288	57,377,881	7,749,586	41,938,249	49,687,835

23. 판매비와관리비당기 및 전기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	3,245,619	2,769,510

퇴직급여	147,868	115,787

복리후생비	546,916	356,021

여비교통비	117,186	27,830

접대비	114,575	80,450

통신비	22,304	21,127

경상연구개발비	2,468,475	2,273,968

전력비	285,461	138,327

소모품비	161,932	100,221

세금과공과	122,315	103,623

감가상각비	814,372	637,593

지급임차료	63,596	52,010

수선비	31,640	9,734

보험료	156,212	102,426

차량유지비	34,387	33,200

교육훈련비	27,412	27,921

도서인쇄비	6,464	4,688

수도광열비	12,356	9,352

지급수수료	374,691	317,998

광고선전비	53,103	40,319

대손상각비(환입)	(5,242)	(53,022)

건물관리비	42,559	20,082

운반비	138,897	140,598

환경관리비	3,678	390

수출제비용	336,107	367,667

행사비	8,968	6,566

무형자산상각비	40,426	35,607

견본비	25,316	9,593

합 계	9,397,593	7,749,586

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 2,468,475천원(전기: 2,273,968천원), 매출원가 759,180천원(전기: 844,076천원) 입니다.

24. 종업원 급여당기와 전기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

급여	9,968,997	8,899,960

퇴직급여	608,928	565,542

합계	10,577,925	9,465,502

25. 퇴직급여(1) 당기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

확정급여부채	2,886,870	2,695,199

퇴직연금운영자산	2,772,313	2,289,596

총 종업원급여자산	2,767,874	2,271,273

총 퇴직보험예치금	4,439	18,323

순확정급여부채	114,557	405,603

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당기와 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,695,199	2,224,276

당기근무원가	593,615	553,938

이자비용	94,097	66,970

재측정요소(법인세차감전)	(138,936)	907

퇴직금지급액	(357,105)	(150,892)

기말금액	2,886,870	2,695,199

(3) 당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

기초금액	2,289,596	1,872,016

이자수익	78,784	55,366

재측정요소(법인세차감전)	(47,909)	(46,991)

퇴직연금 납입액	668,400	648,168

퇴직금지급액	(216,558)	(238,963)

기말금액	2,772,313	2,289,596

(4) 당기와 전기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기근무원가	593,615	553,938

순이자원가	15,313	11,604

합계	608,928	565,542

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

매출원가	317,384	332,919

판매비와관리비	291,544	232,623

합계	608,928	565,542

(5) 당기와 전기 중 재측정요소의 구성은 다음과 같습니다.① 확정급여채무

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

확정급여채무:

경험조정에 의한 보험수리적 손익	226,919	134,277

가정변동에 의한 보험수리적 손익	(365,855)	(133,370)

-인구통계정 가정 변동에 의한 손익	-	-

-재무적 가정 변동에 의한 손익	(365,855)	(133,370)

확정급여채무의 재측정요소	(138,936)	907

② 사외적립자산(단위 : 천원)

구분	당기	전기

사외적립자산:

사외적립자산의 재측정요소	(47,909)	(46,991)

(6) 당기말과 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

퇴직연금	2,767,874	2,271,273

퇴직보험예치금	4,439	18,323

합계	2,772,313	2,289,596

(*) 당사의 사외적립자산은 정기예금등으로 관리하고 있습니다.

(7) 당기말과 전기말 현재 보험수리적 평가를 위하여 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

할인율	5.92%	3.61%

기대임금상승률	5.99%	4.62%

퇴직급여채무의 예상지급시기	10.598년	11.614년

(8) 당기말 현재 유의적인 각각의 보험수리적 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

구분	1%p 증가	1%p 감소

할인율	(7.80%)	9.10%

미래임금상승률	9.20%	(8.00%)

(9) 미래현금흐름에 대한 확정급여제도의 영향당사는 기금의 적립수준을 매년 검토하고 있습니다.당기말 현재 할인되지 않은 연금 급여지급액의 만기 분석은 아래와 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년미만	1~2년	2~5년 미만	5년이상	합계

급여지급액	649,461	174,150	484,761	4,102,648	5,411,020

26. 금융수익과 금융비용당기와 전기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

이자수익	676,668	264,661

단기금융상품처분이익	331,139	105,515

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	61	58

금융수익 계	1,007,868	370,234

이자비용	33,499	3,900

단기금융상품처분손실	5,270	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	2	380

금융비용 계	38,771	4,280

27. 기타수익과 기타비용당기와 전기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

외환차익	1,167,361	651,566

외화환산이익	7,230	119,000

유형자산처분이익	2,461	10,019

용역수익	6,310	16,909

임대료수익	120,623	30,227

사용권자산해지이익	378	-

잡이익	33,634	58,801

기타수익 계	1,337,997	886,522

외환차손	576,151	109,038

외화환산손실	509,402	6,322

유형자산폐기손실	1	1

유형자산처분손실	-	905

무형자산폐기손실	1,871	3

잡손실	10,996	963

기타비용 계	1,098,421	117,232

28. 순금융원가 당기 및 전기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*)	676,668	-	-	676,668

단기금융상품처분이익	331,139	-	-	331,139

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	60	-	60

금융수익 계	1,007,807	60	-	1,007,867

이자비용(*)	-	-	33,499	33,499

단기금융상품처분손실	-	-	5,270	5,270

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	2	-	2

금융원가 계	-	2	38,769	38,771

순손익합계	1,007,807	58	(38,769)	969,096

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*)	264,661	-	-	264,661

단기금융상품처분이익	105,515	-	-	105,515

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	58	-	58

금융수익 계	370,176	58	-	370,234

이자비용(*)	-	-	3,900	3,900

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	380	-	380

금융원가 계	-	380	3,900	4,280

순손익합계	370,176	(322)	(3,900)	365,954

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	19,946,306	19,946,306

매출채권	13,233,654	13,233,654

기타금융자산	13,131,703	13,131,703

소계	46,311,663	46,311,663

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,481	4,481

소계	4,481	4,481

합계	46,316,144	46,316,144

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	4,261,551	4,261,551

유동성장기리스부채	52,187	52,187

리스부채	67,327	67,327

기타금융부채	2,285,292	2,285,292

합계	6,666,357	6,666,357

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	15,599,041	15,599,041

매출채권	8,084,831	8,084,831

기타금융자산	21,630,488	21,630,488

소계	45,314,360	45,314,360

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	3,053	3,053

소계	3,053	3,053

합계	45,317,413	45,317,413

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	471,987	471,987

유동성장기리스부채	117,624	117,624

리스부채	131,486	131,486

기타금융부채	877,847	877,847

합계	1,598,944	1,598,944

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	4,481	4,481

30. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	19,946,306	15,599,041

매출채권	13,233,654	8,084,831

기타금융자산	13,131,703	21,630,488

소계	46,311,663	45,314,360

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,481	3,053

소계	4,481	3,053

합계	46,316,144	45,317,413

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	4,261,551	471,987

유동성장기리스부채	52,187	117,624

리스부채	67,327	131,486

기타금융부채	2,285,292	877,847

합계	6,666,357	1,598,944

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당기	전기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	676,668	264,661

단기금융상품처분이익	331,139	105,515

대손상각비(환입)	5,242	53,022

외화환산이익	-	119,000

외화환산손실	(500,787)	(6,322)

당기손익공정가치 측정 금융자산:

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	61	58

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	(2)	(380)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(33,499)	(3,900)

단기금융상품처분손실	(5,270)	-

외화환산이익	7,230	-

외화환산손실	(8,616)	-

31. 우발부채와 약정사항(1) 당기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 162백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

32. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

(주)티에스엘	대한민국	(주)티앤엘	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

(주)티에스엘

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(3) 당기와 전기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	2,049,021	-	-	4,505,519	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	96,651	-	-

(주)티에스엘	-	22,727	-	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	137,882	42,000	-	-	4,118,216	-

합계	2,186,903	64,727	-	4,602,170	4,118,216	-

② 전기(단위 : 천원)

구분	회사명	전기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	1,615,607	-	-	4,105,718	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	99,853	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	177,092	24,000	-	-	3,427,718	1,237

합계	1,792,699	24,000	-	4,205,571	3,427,718	1,237

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당기 2,447,585천원(전기:2,490,111천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당기	전기

종속기업	(주)티에스엘	종속기업출자	100,000	-

(5) 당기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	416,357	531,456	-

가선태리무역유한공사	-	-	12,701	-	-

(주)티에스엘	-	2,500	-	-	10,000

(주)코스메디텍	2,218	-	610,452	-	50,000

합계	2,218	2,500	1,039,510	531,456	60,000

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	-	191,771	-

(주)코스메디텍	32,561	-	303,355	-	20,000

합계	32,561	-	303,355	191,771	20,000

(6) 당기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당기	전기

단기종업원급여	1,493,844	1,351,483

퇴직급여	98,391	56,322

합계	1,592,235	1,407,805

33. 현금흐름표(1) 당기와 전기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

당기순이익	21,117,565	19,584,603

조정항목 :

감가상각비	1,989,816	1,596,888

무형자산상각비	40,426	35,607

퇴직급여	608,928	565,542

대손상각비(환입)	(5,242)	(53,022)

외화환산손실	509,402	6,322

단기금융상품처분손실	5,270	-

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	2	380

충당부채전입액	(35,782)	65,832

재고자산평가손실	151,201	246,348

재고자산폐기손실	100,476	120,713

유형자산처분손실	-	906

무형자산폐기손실	1,871	3

이자비용	33,499	3,900

법인세비용	4,433,841	3,844,563

지분법손익	(234,817)	(86,305)

단기금융상품처분이익	(331,139)	(105,515)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(61)	(58)

재고자산평가손실환입	(86,271)	(22,080)

외화환산이익	(7,230)	(119,000)

유형자산처분이익	(2,461)	(10,019)

사용권자산해지이익	(378)	-

이자수익	(676,668)	(264,660)

조정항목 계	6,494,683	5,826,345

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(5,327,976)	(953,181)

미수금의 감소(증가)	(730,410)	119,688

선급금의 감소(증가)	(664,624)	146,559

선급비용의 감소(증가)	(30,519)	(15,559)

재고자산의 감소(증가)	(4,085,257)	(2,241,548)

장기금융상품의 감소(증가)	(1,370)	(1,370)

매입채무의 증가(감소)	3,796,794	(2,644,118)

미지급금의 증가(감소)	985,978	(622,435)

선수금의 증가(감소)	(732,963)	522,178

예수금의 증가(감소)	338,294	368,916

예수보증금의 증가(감소)	70,592	-

미지급비용의 증가(감소)	103,626	65,689

퇴직금의 지급 및 퇴직연금 납입	(808,948)	(560,096)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(7,086,784)	(5,815,277)

합계	20,525,464	19,595,671

(2) 당기와 전기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

건설중인자산의 본계정 대체	4,212,165	2,105,133

주임종장기대여금 유동성 대체	1,111,500	-

채권제각	198,438	-

리스부채의 유동성 대체	69,748	85,847

사용권자산의 취득	10,871	293,257

합계	5,602,722	2,484,237

(3) 당기와 전기 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	69,018	18,343	-	-	-	109,879	197,240

취득_리스	94,267	198,990	-	-	-	-	293,257

현금흐름 증가	-	-	300,000	-	-	67,395	367,395

현금흐름 감소	(131,508)	-	(300,000)	-	-	(90,825)	(522,333)

기타비금융변동	85,847	(85,847)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	117,624	131,486	-	-	-	86,449	335,559

당기초	117,624	131,486	-	-	-	86,449	335,559

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	5,283	5,589	-	-	-	86,090	96,962

현금흐름 감소	(140,468)	-	-	-	-	-	(140,468)

기타비금융변동	69,748	(69,748)	-	-	-	-	-

당기말 순부채	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

34. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당기 및 전기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기	전기

국내	32,349,234	29,106,576

해외:

미국	38,627,600	30,827,718

기타	10,508,965	11,961,158

합계	81,485,799	71,895,452

당기 및 전기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당기	전기

고객1	37,401,994	29,960,751	해외부문

합계	37,401,994	29,960,751

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

부채총계	11,738,717	8,170,381

차감:현금및현금성자산	(19,946,306)	(15,599,041)

조정부채	(8,207,589)	(7,428,660)

자본총계	106,072,410	90,089,245

조정부채비율(주1)	-	-

(주1) 당기말 및 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구분	당기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	105,594.10	142,678,747

USD	3,855,258.76	4,885,769,426

GBP	70,953.68	108,393,808

AUD	1.65	1,416

매출채권	EUR	386,466.53	522,193,574

USD	4,575,850.26	5,798,975,032

GBP	77,052.18	117,710,303

JPY	5,760,487.00	54,907,809

매입채무	USD	328,538.50	416,356,841

CNY	70,000.00	12,700,800

기타금융부채	USD	62,500.00	79,206,250

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	118,243.89	158,723,503

USD	6,021,544.53	7,138,541,039

GBP	14,018.38	22,432,912

AUD	1.65	1,417

매출채권	EUR	338,835.58	454,832,552

USD	1,198,747.74	1,421,115,444

GBP	16,915.73	27,069,396

JPY	8,843,867.00	91,113,054

AUD	57,534.90	49,416,150

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	14,268	(14,268)	15,872	(15,872)

USD	488,577	(488,577)	713,854	(713,854)

GBP	10,839	(10,839)	2,243	(2,243)

AUD	-	-	-	-

매출채권	EUR	52,219	(52,219)	45,483	(45,483)

GBP	579,898	(579,898)	142,112	(142,112)

USD	11,771	(11,771)	2,707	(2,707)

JPY	5,491	(5,491)	9,111	(9,111)

AUD	-	-	4,942	(4,942)

매입채무	USD	(41,636)	41,636	-	-

CNY	(1,270)	1,270	-	-

기타금융부채	USD	(7,921)	7,921	-	-

(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과 3년미만	3년초과

당기말

차입금	-	-	-	-	-

매입채무 및 기타금융부채	6,546,843	6,546,843	6,105,098	302,805	138,940

리스부채	119,513	122,685	54,283	68,402	-

합계	6,666,356	6,669,528	6,159,381	371,207	138,940

전기말

매입채무 및 기타금융부채	1,349,834	1,349,834	1,236,775	113,059	-

리스부채	249,110	255,133	120,988	119,546	14,599

합계	1,598,944	1,604,967	1,357,763	232,605	14,599

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성 자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.