티앤엘 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

당분기말 2025년 09월 30일 현재
전기말 2024년 12월 31일 현재
회사명 : 주식회사 티앤엘과 종속기업

1. 연결회사의 개요

연결회사는 한국채택국제회계기준서 제 1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 주식회사 티앤엘 (이하 '지배기업' 또는 '당사'라 함)과 당사가 지배하고 있는 4개 종속기업(이하 '연결회사')으로 구성되어 있습니다. 지배기업의 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63, 경기도 용인시 처인구 남사읍 형제로 45번길 27에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 1-1 지배기업의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "지배기업")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 지배기업은 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.

당분기말 현재 지배기업의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

NTASIAN DISCOVERY MASTER FUND	200,000	2.46%

최승우	200,000	2.46%

편도기	195,000	2.40%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,701,011	57.84%

합계	8,128,000	100.00%

1-2 종속기업의 개요(1) 종속기업 현황보고기간말 현재 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	소재지	주요영업활동	결산월	지분율

당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사	중국	의료용품제조및판매	9월	100%	100%

가선태리무역유한공사(주1)	중국	의료용품 판매	9월	100%	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	전자부품제조연구	9월	100%	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	의료용물질연구	9월	100%	100%

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업입니다.

(2) 요약재무정보보고기간말 현재 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	09월 30일	4,195,885	182,746	4,013,139	2,535,160	544,836	470,123

㈜티앤엘 헬스케어	09월 30일	1,986,213	2,218,829	(232,616)	4,261	(1,297,852)	(1,298,679)

티앤엘 유럽	09월 30일	8,882,876	10,822,264	(1,939,388)	27,694	(1,710,438)	(1,790,460)

합계	15,064,974	13,223,839	1,841,135	2,567,115	(2,463,454)	(2,619,016)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	12월 31일	3,933,630	390,614	3,543,016	2,917,998	578,170	912,259

㈜티앤엘 헬스케어	12월 31일	2,347,033	3,767,714	(1,420,681)	53,135	(1,226,747)	(1,227,170)

티앤엘 유럽	12월 31일	3,903,827	4,052,755	(148,928)	-	(740,928)	(726,537)

합계	10,184,490	8,211,083	1,973,407	2,971,133	(1,389,505)	(1,041,448)

(주1) 가흥태룡의료용품유한공사의 종속기업 1개를 포함한 연결재무정보입니다.

(3) 전기 중 연결재무제표의 작성대상 종속기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

구분	지역	종속기업명	사유

연결범위 감소	대한민국	㈜티에스엘	청산

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2024년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.

(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서연결회사가 2025년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 연결회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(가) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시(나) 한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선 Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서제1107호 '금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서제1109호 금융상품: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서제1110호 연결재무제표: 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서제1007호 현금흐름표: 원가법

(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	18,217	51,769

보통예금	16,073,597	60,663,131

합계	16,091,814	60,714,900

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 연결회사의 현금 및 현금성자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

5. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	20,005,342	16,275,623

대손충당금	(21,916)	(3,503)

순장부금액	19,983,426	16,272,120

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.011%	19,964,068	2,277	0.001%	15,928,843	215

1개월연체	7.87%	4,287	338	0.66%	344,080	2,259

2개월연체	51.65%	36,235	18,715	16.31%	1,985	324

3개월연체	66.73%	499	333	98.35%	610	599

4개월초과	100.00%	-	-	100.00%	106	106

5개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

6개월초과	100.00%	253	253	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	20,005,342	21,916	16,275,624	3,503

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.

매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	3,503	1,037

설정/환입	18,413	2,466

기말	21,916	3,503

(4) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	73,729,819	-	73,729,819	14,352,802	-	14,352,802

미수금	1,452,837	-	1,452,837	1,827,958	-	1,827,958

미수수익	387,372	-	387,372	542,751	-	542,751

대여금	-	2,000,000	2,000,000	-	-	-

보증금	86,415	182,806	269,221	83,084	183,593	266,677

총장부가액	75,656,443	2,182,806	77,839,249	16,806,595	183,593	16,990,188

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	75,656,443	2,182,806	77,839,249	16,806,595	183,593	16,990,188

저축성보험	-	472	472	-	172	172

당기손익공정가치측정금융자산	-	472	472	-	172	172

기타금융자산	75,656,443	2,183,278	77,839,721	16,806,595	183,765	16,990,360

상각후원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금 등이 포함됩니다.

(5) 사용이 제한된 금융상품현재 사용이 제한된 금융상품은 해당사항이 없습니다.

6. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	868,638	549,182

선급비용	408,026	276,837

합계	1,276,664	826,019

7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	10,062,243	13,637,625

제품평가충당금	(583,629)	(424,925)

상품	1,978,676	218,415

상품평가충당금	(1,858,764)	(15,050)

원재료	5,288,080	3,877,045

원재료평가충당금	(69,883)	(85,471)

저장품	2,619,168	2,446,856

저장품평가충당금	(145,145)	(127,984)

미착품	-	168,552

합계	17,290,746	19,695,063

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(2,106,199)	(430,256)

재고자산평가손실환입	102,207	342,835

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

8. 유형자산(1) 연결회사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	21,386,222	-	21,386,222	21,367,411	-	21,367,411

건물	42,075,444	(6,878,869)	35,196,575	38,624,939	(5,879,159)	32,745,780

구축물	547,753	(300,389)	247,364	547,753	(288,286)	259,467

기계장치	15,920,454	(4,925,654)	10,994,800	14,902,668	(4,265,994)	10,636,674

차량운반구	1,023,973	(710,310)	313,663	991,493	(608,306)	383,187

공구와기구	4,303,173	(2,331,710)	1,971,463	3,760,855	(1,952,572)	1,808,283

비품	993,135	(725,673)	267,462	928,782	(652,886)	275,896

시설장치	5,582,608	(3,022,538)	2,560,070	4,568,030	(2,438,763)	2,129,267

사용권자산	615,031	(291,257)	323,774	719,132	(302,745)	416,387

건설중인자산	9,634,281	-	9,634,281	4,868,623	-	4,868,623

장부금액	102,082,074	(19,186,400)	82,895,674	91,279,686	(16,388,711)	74,890,975

(2) 당분기말 및 전기말 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	21,367,411	1,642,164	(1,762,277)	138,924	-	21,386,222

건물	32,745,780	3,806,979	(323,608)	-	(1,032,576)	35,196,575

구축물	259,467	-	-	-	(12,103)	247,364

기계장치	10,636,674	1,629,260	(261,915)	10,354	(1,019,573)	10,994,800

차량운반구	383,187	24,733	-	6,119	(100,376)	313,663

공구와기구	1,808,283	603,640	(48,600)	1,833	(393,693)	1,971,463

비품	275,896	58,819	-	5,614	(72,867)	267,462

시설장치	2,129,267	496,578	-	518,000	(583,775)	2,560,070

사용권자산	416,387	165	-	47,964	(140,742)	323,774

건설중인자산	4,868,623	5,298,271	-	(532,613)	-	9,634,281

합계	74,890,975	13,560,609	(2,396,400)	196,195	(3,355,705)	82,895,674

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,181,698천원 및 매출원가에 2,174,007천원으로 배부하였습니다.
(주2) 기타증감액에는 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액(주2)	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,099,249	2,295,433	-	972,729	-	21,367,411

건물	30,853,492	1,797,661	-	1,325,843	(1,231,216)	32,745,780

구축물	275,604	-	-	-	(16,137)	259,467

기계장치	6,019,580	5,227,504	(482,276)	925,565	(1,053,699)	10,636,674

차량운반구	401,858	105,330	(1)	6,101	(130,101)	383,187

공구와기구	1,081,614	1,058,096	(8,642)	71,101	(393,886)	1,808,283

비품	301,547	65,867	(283)	165	(91,400)	275,896

시설장치	1,613,226	745,039	(6,332)	455,200	(677,866)	2,129,267

사용권자산	104,473	482,199	-	-	(170,285)	416,387

건설중인자산	3,953,164	4,732,723	-	(3,817,264)	-	4,868,623

합계	62,703,807	16,509,852	(497,534)	(60,560)	(3,764,590)	74,890,975

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 1,219,953천원 및 매출원가에 2,544,637천원으로 배부하였습니다.
(주2) 유형자산에서 투자부동산으로 계정대체된 내역과 외화환산에 따른 조정내역이 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산

(1) 연결회사의 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	-	-	-	1,841,366	-	1,841,366

건물	-	-	-	2,294,848	(95,207)	2,199,641

장부금액	-	-	-	4,136,214	(95,207)	4,041,007

(2) 당분기말 및 전기말 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	처분	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	(1,841,366)	-	-

건물	2,199,641	(2,163,083)	(36,558)	-

합계	4,041,007	(4,004,449)	(36,558)	-

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	대체	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	1,841,366	-	-	1,841,366

건물	2,287,381	-	(87,740)	2,199,641

합계	4,128,747	-	(87,740)	4,041,007

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

(3) 당기 중 투자부동산을 매각함에 따라 투자부동산 처분손실 627백만원이 발생하였습니다.(4) 당기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 당분기 36백만원(전분기 64백만원)입니다.(5) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 0백만원(전기말 3,410백만원)입니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	521,942	(120,380)	401,562

소프트웨어	84,557	(40,167)	44,390

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(114,474)	3,346,630

장부금액	4,067,603	(275,021)	3,792,582

(주1) 회원권 3,341,104천원을 포함하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	315,012	(76,345)	238,667

소프트웨어	80,423	(28,058)	52,365

기타의무형자산(주1)	3,461,104	(107,403)	3,353,701

장부금액	3,856,539	(211,806)	3,644,733

(주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	238,667	206,930	-	-	(44,035)	401,562

소프트웨어	52,365	4,134	-	-	(12,109)	44,390

기타의무형자산	3,353,701	-	-	-	(7,071)	3,346,630

합계	3,644,733	211,064	-	-	(63,215)	3,792,582

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분/폐기	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	18,983	244,613	-	-	(24,929)	238,667

소프트웨어	36,118	29,008	-	-	(12,761)	52,365

기타의무형자산	3,057,340	306,900	-	-	(10,539)	3,353,701

합계	3,112,441	580,521	-	-	(48,229)	3,644,733

(주1) 연결회사의 감가상각비는 판매비와관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 연결회사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 연결회사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 0천원(전기 : 520,200천원)이며, 사용액은 50,709천원(전기 : 484,799천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 142,796천원(전기 : 210,753천원)입니다. 당기 사용액 중 1,540천원(전기 : 3,795천원)은 자산취득시 사용되었습니다.(3) 연결회사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다(주석 12 참조).

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	6,199,946	7,128,462

기타금융부채:

미지급금	2,659,213	3,146,450

미지급비용	748,589	546,460

임대보증금	-	155,000

예수보증금	25,769	118,068

소계	3,433,571	3,965,978

비유동:

기타금융부채:

정부보조금	309,915	304,233

임대보증금	135,000	-

장기예수보증금	-	-

소계	444,915	304,233

합계	10,078,432	11,398,673

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	392,565	300,880

예수금	319,191	2,343,898

합계	711,756	2,644,778

14. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	248,513	330,477

차량	75,261	85,910

합계	323,774	416,387

리스부채(주1)

유동	165,788	152,588

비유동	191,940	299,676

합계	357,728	452,264

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 4.42%(전기 4.42%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

사용권자산 감가상각비	47,136	140,742	45,610	124,665

리스부채 이자비용	4,277	14,186	5,635	15,736

소액리스금액	16,366	47,616	13,595	39,800

단기리스금액	67,986	209,975	61,110	160,773

합계	135,765	412,519	125,950	340,974

연결회사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.중국법인 가흥태룡의료용품유한공사 및 티앤엘 유럽의 임차료는 1년 계약에 따라 단기리스로 분류하였습니다.

(3) 당분기말과 전분기말 중 연결회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	156,686	112,243

소액리스	47,616	39,800

단기리스	209,975	160,773

합계	414,277	312,816

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	125,760	120,960	42,500	-

차량	52,390	25,773	8,949	-

합계	178,150	146,733	51,449	-

16. 충당부채

(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	36,554	18,928

증가	85,171	17,626

감소	-	-

기말	121,725	36,554

유동부채	121,725	36,554

(2) 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용

법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 20.57%(전분기 : 20.17%) 입니다.

18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 연결회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

연결회사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와 우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액과 납입자본금이 400백만원 차이가 발생합니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(2,975,475)	(1,878,894)

주식할인발행차금	(13,256)	-

기타자본항목	(2,988,731)	(1,878,894)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

신탁계약취득	21,864	1,096,581	-	-

기말 자기주식	77,853	2,975,475	55,989	1,878,894

연결회사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 연결회사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

해외사업환산손익	452,888	607,623

19. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 연결회사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	2,446,277	1,840,876

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	166,734,285	138,421,630

합계	169,181,859	140,263,803

(주1) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익

(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주, 천원, 원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

분기순이익	11,333,138	35,019,526	13,243,844	37,663,284

보통주 분기순이익	11,333,138	35,019,526	13,243,844	37,663,284

가중평균유통보통주식수	8,071,201	8,071,738	8,072,011	8,072,011

계속사업기본주당이익	1,404원	4,339원	1,641원	4,666원

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2025년 1월 1일	8,128,000주	273	8,128,000주

자기주식의 취득	2025년 1월 1일	55,989주	273	(55,989주)

자기주식의 취득	2025년 9월 25일	8,530주	6	(187주)

자기주식의 취득	2025년 9월 29일	10,000주	2	(73주)

자기주식의 취득	2025년 9월 30일	3,334주	1	(12주)

합 계	8,071,738주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2024년 1월 1일	8,128,000주	274	8,128,000주

자기주식의 취득	2024년 1월 1일	55,989주	274	(55,989주)

합 계	8,072,011주

(3) 당분기말과 전기말 현재 지배기업은 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	37,554,914	122,827,251	46,394,045	122,422,904

상품매출	3,118,091	7,927,109	2,329,788	5,951,995

합계	40,673,005	130,754,360	48,723,833	128,374,899

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	40,673,005	130,754,360	48,723,833	128,374,899

(2) 연결회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약부채 - 물품공급계약	353,837	278,792

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	278,792	302,467

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품매출원가	19,732,164	64,034,152	25,191,315	67,568,212

상품매출원가	2,273,745	6,986,593	1,581,038	4,134,099

합계	22,005,909	71,020,745	26,772,353	71,702,311

22. 성격별 비용

당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	당분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	538,147	3,902,638	538,147	3,902,638

상품의 변동	-	-	2,273,746	6,986,593	2,273,746	6,986,593

원부재료의 사용	-	-	8,365,849	26,361,347	8,365,849	26,361,347

종업원급여	2,775,475	7,079,992	4,388,252	6,985,794	7,163,727	14,065,786

감가상각비 및무형자산상각비	425,139	1,281,471	758,266	1,444,296	1,183,405	2,725,767

기타비용	3,325,040	9,041,590	5,681,649	25,340,077	9,006,689	34,381,667

합계	6,525,654	17,403,053	22,005,909	71,020,745	28,531,563	88,423,798

② 전분기(단위 : 천원)

구분	전분기

판매비와 관리비	매출원가	합계

최근3개월	누적	최근3개월	누적	최근3개월	누적

제품의 변동(재공품)	-	-	(918,194)	(5,199,336)	(918,194)	(5,199,336)

상품의 변동	-	-	1,581,038	4,134,099	1,581,038	4,134,099

원부재료의 사용	-	-	10,705,194	31,608,531	10,705,194	31,608,531

종업원급여	2,071,065	5,364,362	2,216,132	5,929,407	4,287,197	11,293,769

감가상각비 및 무형자산상각비	347,792	1,007,241	659,849	1,805,048	1,007,641	2,812,289

기타비용	1,697,909	4,495,889	12,528,334	33,424,562	14,226,243	37,920,451

합계	4,116,767	10,867,492	26,772,353	71,702,311	30,889,119	82,569,803

23. 판매비와관리비

당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	1,874,531	4,901,332	1,429,731	3,711,553

퇴직급여	103,482	310,446	70,323	222,824

복리후생비	288,835	766,696	232,948	634,104

여비교통비	78,918	154,253	30,086	146,060

접대비	41,728	134,358	42,748	125,789

통신비	7,393	23,222	6,663	18,401

경상연구개발비(주1)	935,543	2,449,933	686,363	1,769,797

전력비	105,266	239,778	64,400	182,617

소모품비	144,072	388,315	33,125	218,924

세금과공과	54,376	75,314	94,208	118,745

감가상각비	401,481	1,181,698	310,069	909,387

투자부동산감가상각비	-	36,558	21,935	65,805

지급임차료	61,313	164,230	35,309	83,914

수선비	8,798	196,987	11,563	20,134

보험료	83,686	256,149	77,879	238,897

차량유지비	11,542	32,221	10,318	28,489

교육훈련비	29,416	83,835	17,887	69,401

도서인쇄비	750	3,280	865	2,371

수도광열비	2,481	11,944	3,733	10,962

지급수수료	1,639,382	3,988,462	325,890	748,289

광고선전비	378,642	935,506	291,817	655,053

대손상각비(환입)	(24,085)	18,413	(276)	(568)

건물관리비	31,006	84,025	22,253	60,354

운반비	83,678	247,157	57,366	172,723

환경관리비	300	300	240	480

수출제비용	129,220	506,795	198,134	503,481

행사비	-	28,570	-	29,218

무형자산상각비	23,657	63,215	15,789	32,048

견본비	31,243	120,062	25,399	88,240

합계	6,526,654	17,403,054	4,116,765	10,867,492

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 2,449,933천원(전분기: 1,769,767천원), 매출원가 718,473원(전분기: 522,271천원) 입니다.

24. 종업원급여

당분기 및 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

급여	6,837,550	13,087,254	4,048,661	10,565,666

퇴직급여	326,177	978,532	238,537	728,102

합계	7,163,727	14,065,786	4,287,198	11,293,768

25. 퇴직급여

(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	6,090,222	5,303,881

퇴직연금운영자산	4,095,995	4,346,031

총 종업원급여자산	4,090,115	3,340,080

총 퇴직보험예치금	5,880	1,005,951

순확정급여부채	1,994,227	957,850

연결회사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 연결회사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 연결회사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	5,303,881	3,863,672

당기근무원가	981,310	1,086,229

이자비용	143,946	159,029

재측정요소(법인세차감전)	-	481,993

퇴직금지급액	(338,915)	(287,042)

기말금액	6,090,222	5,303,881

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	4,346,031	3,558,199

이자수익	146,724	177,486

재측정요소(법인세차감전)	(47,462)	(65,679)

퇴직연금 납입액	2,711	1,027,795

퇴직금지급액	(352,009)	(351,770)

기말금액	4,095,995	4,346,031

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

당기근무원가	327,103	981,310	243,436	742,800

순이자자원가	(926)	(2,778)	(4,899)	(14,697)

합 계	326,177	978,532	238,537	728,103

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

매출원가	173,797	521,391	126,722	392,019

판매비와관리비	152,380	457,141	111,815	336,084

합 계	326,177	978,532	238,537	728,103

26. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과

같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

이자수익	625,367	1,642,640	521,404	1,431,905

단기금융상품처분이익	141,740	141,739	-	227,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	5	15	(32)	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	88

금융수익 계	767,112	1,784,394	521,372	1,659,071

이자비용	2,744	10,084	15,157	15,539

단기금융상품처분손실	-	28,900	-	400

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	3	85	91	116

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	2

금융비용 계	2,747	39,069	15,248	16,057

27. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

외환차익	448,033	983,093	171,248	1,105,411

외화환산이익	586,328	843,763	(721,606)	8,785

유형자산처분이익	3,087	699,444	-	817

용역수익	10,056	21,549	3,111	7,211

임대료수익	40,500	125,069	76,785	212,644

잡이익	102,752	107,315	548	39,985

기타수익 계	1,190,756	2,780,233	(469,914)	1,374,853

외환차손	106,625	1,760,913	668,685	794,043

외화환산손실	(283,050)	5,078	643,962	658,263

유형자산폐기손실	2	4,202	13,323	27,435

유형자산처분손실	3,491	990,181	-	-

잡손실	(3,459)	3,784	4,465	9,308

기부금	-	-	-	200,000

기타비용 계	(176,391)	2,764,158	1,330,435	1,689,049

28. 순금융원가당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,642,640	-	-	1,642,640

단기금융상품처분이익	141,740	-	-	141,740

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	15	-	15

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	-

금융수익 계	1,784,380	15	-	1,784,395

이자비용(주1)	-	-	10,084	10,084

단기금융상품처분손실	-	-	28,900	28,900

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	85	-	85

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	-

금융원가 계	-	85	38,984	39,069

순손익합계	1,784,380	(70)	(38,984)	1,745,326

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(주1)	1,431,905	-	-	1,431,905

단기금융상품처분이익	227,011	-	-	227,011

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	67	-	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	88	-	88

금융수익 계	1,658,916	155	-	1,659,071

이자비용(주1)	-	-	15,539	15,539

단기금융상품처분손실	-	-	400	400

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	117	-	117

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2	-	2

금융원가 계	-	119	15,939	16,058

순손익합계	1,658,916	36	(15,939)	1,643,013

(주1) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액과 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	16,091,813	16,091,813

매출채권	19,983,426	19,983,426

기타금융자산	77,839,250	77,839,250

소계	113,914,489	113,914,489

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	472	472

소계	472	472

합계	113,914,961	113,914,961

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	6,199,946	6,199,946

유동성장기리스부채	165,788	165,788

리스부채	191,940	191,940

기타금융부채	3,878,486	3,878,486

합계	10,436,160	10,436,160

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	60,714,899	60,714,899

매출채권	16,272,120	16,272,120

기타금융자산	16,990,204	16,990,204

소계	93,977,223	93,977,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	172	172

소계	172	172

합계	93,977,395	93,977,395

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	7,128,462	7,128,462

유동성장기리스부채	152,588	152,588

리스부채	299,676	299,676

기타금융부채	4,270,212	4,270,212

합계	11,850,938	11,850,938

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 연결회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.(3) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다① 당분기말.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익-공정가치 측정 금융자산	472	472

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	172	172

30. 금융상품 범주별 장부금액 및 순손익(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	16,091,813	60,714,899

매출채권	19,983,426	16,272,120

기타금융자산	77,839,250	16,990,204

소계	113,914,489	93,977,223

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	472	172

소계	472	172

합계	113,914,961	93,977,395

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	6,199,946	7,128,462

유동성장기리스부채	165,788	152,588

리스부채	191,940	299,676

기타금융부채	3,878,486	4,270,212

합계	10,436,160	11,850,938

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

최근3개월	누적	최근3개월	누적

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	625,367	1,642,640	521,404	1,431,905

단기금융상품처분이익	141,740	141,740	-	227,011

대손상각비(환입)	24,085	(18,413)	276	568

외화환산이익	367,124	426,626	(729,973)	418

외화환산손실	287,901	(226)	(600,042)	(600,317)

당기손익-공정가치 측정 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	5	15	(32)	67

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-	-	88

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	(3)	(85)	(91)	(116)

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분손실	-	-	-	(2)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(2,744)	(10,084)	(15,157)	(15,539)

단기금융상품처분손실	-	(28,900)	-	(400)

외화환산이익	219,205	417,138	8,367	8,367

외화환산손실	(4,851)	(4,852)	(43,920)	(57,945)

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 연결회사는 서울보증보험으로부터 241백만원의 이행보증을 받고 있으며세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

지급보증보험	운임 지급보증

지급보증보험	홈쇼핑계약 등에 따른 손해배상금(각종 수수료 미정산 포함) 지급보증

(3) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건은 없으며, 전기에 상대방으로부터 특허권 무효소송에 피소되어 있었으나 종결되었습니다.동 소송사건의 결과가 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

32. 특수관계자

(1) 연결회사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	342,488	35,569	5,836,800	-	6,600,000	-

합계	342,488	35,569	5,836,800	-	6,600,000	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

기타특수관계자	(주)코스메디텍	467,197	63,600	-	-	7,845,637	-

합계	467,197	63,600	-	-	7,845,637	-

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당분기	전분기

기타특수관계자	㈜코스메디텍	자금대여	2,000,000	-

임대보증금 상환	105,000	-

합 계	2,105,000	-

(4) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	대여금

(주)코스메디텍	78,434	5,482	983,302	2,000,000

합계	78,434	5,482	983,302	2,000,000

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	임대보증금

(주)코스메디텍	63,279	-	921,592	105,000

합계	63,279	-	921,592	105,000

(5) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(6) 연결회사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	1,533,391	1,223,709

퇴직급여	65,109	45,205

합계	1,598,500	1,268,914

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	35,019,526	37,663,284

조정항목 :

감가상각비	3,392,263	2,780,240

무형자산상각비	63,215	32,048

퇴직급여	978,532	728,102

대손상각비(환입)	18,413	(568)

외화환산손실	5,078	658,263

단기금융상품처분손실	28,900	400

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	85	116

당기손익공정가치 측정 금융자산처분손실	-	2

충당부채전입액	85,172	21,306

재고자산평가손실	2,106,199	430,256

재고자산폐기손실	78,825	202,407

유형자산처분손실	990,181	-

유형자산폐기손실	4,202	27,435

이자비용	10,084	15,539

법인세비용	9,072,436	9,470,630

단기금융상품처분이익	(141,740)	(227,011)

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(15)	(67)

당기손익공정가치 측정 금융자산처분이익	-	(88)

재고자산평가손실환입	(102,207)	(342,835)

외화환산이익	(843,763)	(8,784)

유형자산처분이익	(699,444)	(817)

이자수익	(1,642,640)	(1,431,905)

조정항목 계	13,403,776	12,354,669

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(3,678,371)	(7,223,687)

미수금의 감소(증가)	375,121	(1,387,568)

선급금의 감소(증가)	(320,281)	17,720

선급비용의 감소(증가)	(131,190)	(98,302)

재고자산의 감소(증가)	321,426	(4,871,978)

매입채무의 증가(감소)	(933,054)	4,162,239

미지급금의 증가(감소)	(241,338)	154,078

선수금의 증가(감소)	91,686	35,835

예수금의 증가(감소)	(2,024,707)	(1,410,491)

예수보증금의 증가(감소)	(91,875)	1,390

미지급비용의 증가(감소)	202,129	154,545

퇴직금의 지급 및 퇴직연금의 납부	10,382	94,466

기타유동부채의 증가(감소)	5,681	28,257

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(6,414,391)	(10,343,496)

합계	42,008,911	39,674,457

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	606,048	3,053,230

주임종장기대여금 유동성 대체	-	-

리스부채의 유동성 대체	114,542	28,467

사용권자산의 취득	47,964	56,176

임차보증금 유동성 대체	20,000	50,000

임대보증금 유동성 대체	50,000	-

합계	838,554	3,187,873

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	64,968	47,255	-	-	-	257,893	370,116

취득_리스	94,258	387,941	-	-	-	-	482,199

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(142,157)	-	-	-	-	-	(142,157)

기타비금융변동	135,519	(135,519)	-	-	-	46,340	46,340

전기말 순부채	152,588	299,677	-	-	-	304,233	756,498

당기초	152,588	299,677	-	-	-	304,233	756,498

취득_리스	41,158	6,806	-	-	-	-	47,964

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 감소	(142,500)	-	-	-	-	-	(142,500)

기타비금융변동	114,542	(114,542)	-	-	-	5,681	5,681

당분기말 순부채	165,788	191,941	-	-	-	309,914	667,643

34. 영업부문(1) 부문정보연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산, 부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 연결회사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	33,473,569	28,742,840

해외

미국	60,491,403	78,836,192

기타	36,789,388	20,795,867

합계	130,754,360	128,374,899

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	59,698,347	78,198,609	해외부문

합계	59,698,347	78,198,609

35. 자본관리연결회사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다.

연결회사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 연결회사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,080,940	25,638,972

차감:현금및현금성자산	(16,091,814)	(60,714,899)

조정부채	3,989,126	(35,075,927)

자본총계	199,089,688	171,436,203

조정부채비율(주1)	2.00%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소연결회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 연결회사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하여 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험1) 보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	3,445,669.65	5,666,403,738

USD	2,007,465.76	2,830,689,778

JPY	116,170.00	1,096,331

CNY	1,110,556.55	218,579,740

HKD	17,000.00	3,062,550

매출채권	EUR	493,112.24	810,923,078

USD	8,626,558.27	12,102,708,485

GBP	160,068.53	301,524,291

JPY	13,073,945.00	123,382,740

CNY	255,142.96	50,217,237

기타금융자산	EUR	24,350.05	40,043,657

USD	12,000,027.31	16,826,438,294

CNY	542,081.79	106,692,537

매입채무	EUR	3.10	5,097

USD	275,200.00	385,885,440

CNY	519,868.43	102,320,504

기타금융부채	EUR	80,548.97	226,002,442

USD	8,054.07	11,293,416

CNY	292,631.96	57,595,822

SGD	64.36	69,965

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	2,906,839.51	4,443,772,763

USD	1,212,892.39	1,760,191,905

GBP	0.76	1,401

JPY	181,200.00	1,696,901

CNY	2,001,831.89	402,908,704

HKD	17,000.00	3,218,100

매출채권	EUR	118,753.77	181,542,449

USD	5,938,669.83	8,722,625,928

GBP	150,501.99	277,476,003

JPY	6,987,740.00	65,438,787

CNY	43,781.18	8,811,838

AUD	98,039.64	89,576,858

기타금융자산	EUR	23,259.32	35,557,221

USD	5,001,906.23	7,352,802,158

CNY	496,353.09	99,900,986

매입채무	USD	301,047.20	442,539,384

CNY	1,321,660.35	266,010,579

기타금융부채	EUR	37,672.64	57,591,296

USD	68,754.07	101,068,482

CNY	550,387.92	110,776,577

SGD	64.36	69,578

2) 민감도분석

보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동 시 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	566,640	(566,640)	444,377	(444,377)

USD	283,069	(283,069)	176,019	(176,019)

JPY	110	(110)	170	(170)

CNY	21,858	(21,858)	40,291	(40,291)

HKD	306	(306)	322	(322)

매출채권	EUR	81,092	(81,092)	18,154	(18,154)

USD	1,210,271	(1,210,271)	872,263	(872,263)

GBP	30,152	(30,152)	27,748	(27,748)

JPY	12,338	(12,338)	6,544	(6,544)

CNY	5,022	(5,022)	881	(881)

AUD	-	-	8,958	(8,958)

기타금융자산	EUR	4,004	(4,004)	3,556	(3,556)

USD	1,682,644	(1,682,644)	735,280	(735,280)

CNY	10,669	(10,669)	9,990	(9,990)

매입채무	EUR	(1)	1	-	-

USD	(38,589)	38,589	(44,254)	44,254

CNY	(10,232)	10,232	(26,601)	26,601

기타금융부채	EUR	(22,600)	22,600	(5,759)	5,759

USD	(1,129)	1,129	(10,107)	10,107

CNY	(5,760)	5,760	(11,078)	11,078

SGD	(7)	7	(7)	7

(3) 신용위험보고기간종료일 현재 연결회사의 금융자산 장부금액은 손상차손 차감 후 금액으로 연결회사의 신용위험 최대노출액을 나타내고 있습니다.(4) 가격위험연결회사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 연결회사는 장단기차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.연결회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	10,078,432	10,078,433	9,633,518	135,000	309,915

리스부채	357,728	376,332	178,150	198,182	-

합계	10,436,160	10,454,765	9,811,668	333,182	309,915

전기말

매입채무 및 기타금융부채	11,398,674	11,398,673	11,094,440	-	304,233

리스부채	452,264	484,051	169,610	296,827	17,614

합계	11,850,938	11,882,724	11,264,050	296,827	321,847

연결회사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 연결회사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금및현금성자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 연결회사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 연결회사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 연결회사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.