티앤엘 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(연결재무제표 기준)

(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내역

(단위 : 천원)

구분	계정과목	총장부금액	손실충당금	순장부금액

제 24 기	매출채권	5,872,646	(248,113)	5,624,533

선급금	957,550	-	957,550

합 계	6,830,196	(248,113)	6,582,083

제 23 기	매출채권	7,339,718	(257,297)	7,082,421

선급금	305,049	-	305,049

합 계	7,644,767	(257,297)	7,387,470

제 22 기	매출채권	6,205,416	(245,293)	5,960,123

선급금	263,813	(277)	2,635,536

합 계	6,469,229	(245,570)	6,223,659

(2) 매출채권 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	제 24 기	제 23 기	제 22 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	257,297	245,570	296,947

2. 순대손처리액(①－②±③)	-	-	(67,721)

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(67,721)

② 상각채권회수액	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	(9,184)	11,727	16,344

4. 기말 대손충당금 잔액합계	248,113	257,297	245,570

(3) 대손충당금 설정방침가) 대손충당금 설정 방침재무상태표일 현재의 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있으며, 매출채권과에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.나) 대손경험률 및 대손예상액 근거 - 대손경험률: 과거 2개년 부실채권 발생액을 근거로 대손경험률을 산정하여 설정하되, 채무자의 부도 등으로 회수가 불확실한 채권의 경우 개별 평가하여 설정.- 대손예상액: 과거 대손경험률 및 채무자의 부도, 파산, 강제집행 등으로 회수가 불투명한 채권의 경우 회수가능성 및 담보설정여부 등을 고려하여 채권잔액의 0%초과 ~ 100% 범위에서 합리적인 대손 추산액 설정

다) 대손처리기준

- 거래처의 부도, 파산, 회생절차 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 거래처의 사업장에 대해 제3자가 강제집행, 사업폐지 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우- 채무자의 사망, 실종, 도주 등으로 채권회수 가능성이 없다고 판단되는 경우

- 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우

- 소송 등으로 법적 청구권이 소멸한 경우

- 기타 정상채권이어도 회수가 불가능하다고 예상될 경우

라) 보고기간 종료일 현재 매출채권에 대한 내역

(단위 : 천원)

구분	제 24 기	제 23 기	제 22 기

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.05%	5,627,359	2,826	0.08%	6,948,614	5,497	0.17%	4,701,424	8,540

1개월연체	1.30%	-	-	1.76%	54,443	956	1.25%	1,170,047	14,642

2개월연체	7.02%	-	-	7.87%	67,753	5,334	6.80%	58,186	3,955

3개월연체	41.91%	-	-	41.44%	11,183	4,634	18.94%	71,060	13,457

4개월초과	67.25%	-	-	65.14%	37,890	24,683	100.00%	7,988	7,988

5개월초과	81.91%	-	-	84.83%	24,007	20,364	100.00%	-	-

6개월초과	100.00%	49,458	49,458	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	195,829	195,829	100.00%	195,829	195,829	100.00%	196,712	196,712

합계	5,872,646	248,113	7,339,718	257,297	6,205,416	245,293

나. 재고자산 현황 등(연결재무제표 기준) ( 1) 재고자산의 사업부문별 보유현황

(단위 : 천원)

사업부문	구분	제 24 기	제 23 기	제 22 기

의료용품 및 기타의약관련제품 제조	재고자산	5,848,951	5,196,942	3,637,729

합 계	5,848,951	5,196,942	3,637,729

총 자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계 ÷기말자산총계×100]	6.98%	6.54%	8.40%

재고자산회젼율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}]	6.64회	5.62회	4.46회

( 2) 재고자산의 실사내용재고자산의 수량은 계속기록법에 따라 기록한 수량을 실지재고조사에 의하여 확정하고, 금액은 총평균법에 의한 취득원가로 평가하고 있습니다. 다만, 재고자산의 시가가 장부가액보다 하락하여 발생한 평가손실은 재고자산의 차감계정으로 표시하고 매출원가에 가산하고 있습니다.① 재고실사일자 : 2021년 1월 2일② 재고실사 참여 및 입회자 : 외부감사인, 당사 회계담당 및 재고자산 담당(3) 장기체화재고 등 내역당사는 재고자산의 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 평가하고 있으며, 보고기간 종료일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기평가손실(환입)	기말잔액

재고자산	5,996,117	5,838,048	(10,903)	5,848,951

## 채무증권 발행실적

(기준일 : - ) (단위 : 원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : - ) (단위 : 원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-