티앤엘 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요

주식회사 티앤엘(이하, "당사")는 1998년 6월에 설립되어, 의료용제품 제조 및 고분자소재제품 제조를 바탕으로 의료용제품, 고분자소재제품 연구개발 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. 본사 및 영업사무소는 경기도 용인시 수지구 신수로 767에 위치하고 있으며, 용인공장은 경기도 용인시 처인구 남사면 원암로 63에 안성공장 및 연구소는 경기도 안성시 원곡면 원암로 70-17에 위치하고 있습니다. 당사는 2020년 11월 20일 코스닥시장에 주식을 상장하였으며, 당분기말 자본금은 4,464백만원 입니다.당분기말 현재 당사의 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주	소유주식수(주)	지분율(%)

최윤소	2,776,000	34.15%

최승우	240,000	2.95%

편도기	195,000	2.40%

정회정	175,000	2.15%

자기주식	55,989	0.69%

기타	4,686,011	57.66%

합계	8,128,000	100.00%

2. 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다.중간재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 종속기업, 공동기업 및 관계기업 투자는 기업회계기준서 제1028호에 따른 지분법으로 회계처리하고 있습니다. 지분법은 최초에 취득원가로 인식하며 후속적인피투자자의 순자산 변동액 중 투자자의 몫을 해당 투자자산에 가감하여 보고하는 방법입니다. 회사와 피투자자간의 거래에서 발생한 미실현이익은 회사의 피투자자에 대한 지분에 해당하는 부분만큼 제거됩니다. 또한 투자자산에 대한 객관적인 손상의 징후가 있는 경우 투자자산의 회수가능액과 장부금액과의 차이는 손상차손으로 인식됩니다. 피투자자로부터의 수취하는 배당금은 투자자산의 장부금액에서 차감하여 보고합니다.재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계청책은 다음과 같습니다.(2) 회계정책의 변경과 공시1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서회사가 2023년 1월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (나) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(다) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(라) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (마) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서보고기간말 현재 제정ㆍ공표되었으나 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계기간에 시행일이 도래하지 아니하였고, 회사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.(3) 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2-(2)-1)에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.1) 법인세 비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 관계기업 및 종속기업 투자(1) 보고기간말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

종속기업명	소재지	주요영업활동	소유지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

가흥태룡의료용품유한공사(주1)	중국	의료용품제조및판매	100%	100%	2,702,747	2,531,448

㈜티에스엘(주2)	대한민국	약물전달관련기기연구개발	100%	100%	68,654	75,589

㈜티앤엘 헬스케어(주3)	대한민국	전자부품제조연구	100%	-	466,960	-

티앤엘 유럽(주4)	슬로베니아	의료용물질연구	100%	-	710,765	-

합 계	3,949,126	2,607,037

(주1) 회사는 당사의 상품매출과 관련하여 위탁가공을 하고 있습니다.
(주2) 회사는 의료기기 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.
(주3) 회사는 전자부품 제조 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.
(주4) 회사는 의료용물질 연구개발을 위하여 당기에 종속회사를 설립하였습니다.

(2) 당분기말과 전기말의 종속기업의 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당기초	취득	처분	지분법평가	당분기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,531,448	-	-	62,324	108,975	2,702,747

㈜티에스엘	75,589	-	-	(6,935)	-	68,654

㈜티앤엘 헬스케어	-	500,000	-	(33,040)	-	466,960

티앤엘 유럽	-	710,765	-	-	-	710,765

합계	2,607,037	1,210,765	-	22,349	108,975	3,949,126

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기초	취득	처분	지분법평가	전기말

지분법손익	기타포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	2,347,564	-	-	259,227	(75,343)	2,531,448

㈜티에스엘	-	100,000	-	(24,411)	-	75,589

합계	2,347,564	100,000	-	234,816	(75,343)	2,607,037

(3) 당분기말 현재 중요 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	분기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	03월 31일	2,930,218	218,918	2,711,300	559,665	49,731	158,706

㈜티에스엘	03월 31일	71,155	2,500	68,655	-	(6,934)	(6,934)

㈜티앤엘 헬스케어	03월 31일	500,019	33,059	466,960	-	(33,041)	(33,041)

티앤엘 유럽	03월 31일	736,068	25,303	710,765	-	-	21,265

합계	4,237,460	279,780	3,957,680	559,665	9,756	139,996

② 전기말(단위 : 천원)

종속기업명	사용재무제표일	자산	부채	자본	매출액	당기순이익	총포괄손익

가흥태룡의료용품유한공사	12월 31일	2,709,250	156,656	2,552,594	2,651,250	271,761	196,418

㈜티에스엘	12월 31일	78,089	2,500	75,589	-	(24,411)	(24,411)

합계	2,787,339	159,156	2,628,183	2,651,250	247,350	172,007

(4) 당분기말과 전기말의 종속기업에 대한 지분의 장부금액으로 조정한 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

기업명	당분기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,711,300	100.00%	2,711,300	(8,553)	2,702,747

㈜티에스엘	68,654	100.00%	68,654	-	68,654

㈜티앤엘 헬스케어	466,960	100.00%	466,960	-	466,960

티앤엘 유럽	710,765	100.00%	710,765	-	710,765

합계	3,957,679	100.00%	3,957,679	(8,553)	3,949,126

② 전기말(단위 : 천원)

기업명	전기말순자산	지분율	순자산지분금액	내부거래	장부금액

가흥태룡의료용품유한공사	2,552,594	100.00%	2,552,594	(21,146)	2,531,448

㈜티에스엘	75,589	100.00%	75,589	-	75,589

합계	2,628,183	100.00%	2,628,183	(21,146)	2,607,037

5. 현금 및 현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금 및 현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	16,914	2,211

보통예금	12,464,619	19,944,095

합계	12,481,533	19,946,306

현금성자산은 만기가 짧고 현행시장이자율을 반영하는 변동이자율조건으로 장부금액과 공정가치와의 차이가 중요하지 아니합니다. 당사의 현금 및 현금성 자산은 현금과 수시입출금통장으로 관리하고 있습니다.

6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 대손충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	14,748,587	13,234,249

대손충당금	-	(595)

순장부금액	14,748,587	13,233,654

(2) 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : %, 천원)

구분	당분기말	전기말

기대손실율	총장부가액	대손충당금	기대손실율	총장부가액	대손충당금

정상	0.000%	14,724,112	-	0.00%	13,187,827	164

1개월연체	0.00%	22,000	-	0.65%	45,678	298

2개월연체	0.00%	2,475	-	17.97%	744	133

3개월연체	0.00%	-	-	30.20%	-	-

4개월초과	0.00%	-	-	32.25%	-	-

5개월초과	0.00%	-	-	77.21%	-	-

6개월초과	100.00%	-	-	100.00%	-	-

개별손상	100.00%	-	-	100.00%	-	-

합계	14,748,587	-	13,234,249	595

매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다.매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다.

(3) 당분기말과 전기말 중 매출채권 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출채권대손충당금

당분기말	전기말

기초	595	204,275

설정/환입	(595)	(5,242)

제각	-	(198,438)

기말	-	595

(4) 기타금융자산(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	합계	유동	비유동	합계

정기예금등	18,121,106	-	18,121,106	11,059,612	-	11,059,612

미수금	1,896,933	-	1,896,933	832,498	-	832,498

미수수익	245,767	-	245,767	116,927	-	116,927

대여금	754,000	500	754,500	1,036,900	2,000	1,038,900

보증금	-	79,024	79,024	5,000	78,767	83,767

총장부가액	21,017,806	79,524	21,097,330	13,050,937	80,767	13,131,704

대손충당금	-	-	-	-	-	-

상각후원가측정금융자산	21,017,806	79,524	21,097,330	13,050,937	80,767	13,131,704

저축성보험	-	4,842	4,842	-	4,481	4,481

총장부가액	-	4,842	4,842	-	4,481	4,481

당기손익인식측정금융자산	-	4,842	4,842	-	4,481	4,481

기타금융자산	21,017,806	84,366	21,102,172	13,050,937	85,248	13,136,185

상각후 원가로 측정하는 기타 금융자산에는 정기예금, 기타대여금, 임직원대여금, 보증금, 기타 미수금등이 포함됩니다.(5) 사용이 제한된 금융상품

(단위 : 천원)

구 분	종류	금융기관명	당분기말	전기말	비고

정기예금등	특정금전신탁	한국투자증권	8,121,106	8,121,142	자기주식 취득

7. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	1,890,990	1,136,648

선급비용	98,682	78,115

합계	1,989,672	1,214,763

8. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제품	8,749,639	5,798,838

제품평가충당금	(222,591)	(257,646)

상품	110,683	102,637

상품평가충당금	(143)	(811)

원재료	2,975,865	3,110,314

원재료평가충당금	(48,633)	(64,667)

저장품	1,868,545	1,307,058

저장품평가충당금	(102,270)	(94,141)

미착품	348,430	191,373

합계	13,679,525	10,092,955

(2) 당분기와 전분기 중 재고자산과 관련하여 인식한 평가손실 및 환입은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

재고자산평가손실	(25,328)	(50,814)

재고자산평가손실환입	68,958	134,037

재고자산의 평가손실과 환입은 매출원가에 포함됩니다.

9. 유형자산(1) 당사의 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액	취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

토지	18,683,815	-	18,683,815	18,652,274	-	18,652,274

건물	29,236,018	(3,790,852)	25,445,166	29,078,680	(3,546,817)	25,531,863

구축물	547,753	(260,045)	287,708	547,753	(256,011)	291,742

기계장치	6,571,721	(2,737,020)	3,834,701	6,831,721	(2,655,403)	4,176,318

차량운반구	637,331	(396,834)	240,497	600,856	(378,509)	222,347

공구와기구	1,802,713	(1,340,306)	462,407	1,670,521	(1,337,302)	333,219

비품	739,306	(523,334)	215,972	737,006	(506,745)	230,261

시설장치	2,775,170	(1,420,536)	1,354,634	2,740,102	(1,315,455)	1,424,647

사용권자산	197,785	(96,914)	100,871	197,784	(83,873)	113,911

건설중인자산	8,973,315	-	8,973,315	4,896,833	-	4,896,833

장부금액	70,164,927	(10,565,841)	59,599,086	65,953,530	(10,080,115)	55,873,415

(2) 당분기말과 전기말 현재 당사의 채무를 위하여 담보고 제공되어 있는 자산은 없습니다.

(3) 당분기말 및 전기말 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	18,652,274	31,541	-	-	-	18,683,815

건물	25,531,863	157,339	-	-	(244,035)	25,445,167

구축물	291,742	-	-	-	(4,034)	287,708

기계장치	4,176,318	-	(208,000)	-	(133,617)	3,834,701

차량운반구	222,347	36,475	-	-	(18,326)	240,496

공구와기구	333,219	114,155	(19,740)	64,400	(29,627)	462,407

비품	230,261	2,300	-	-	(16,588)	215,973

시설장치	1,424,647	34,600	-	468	(105,082)	1,354,633

사용권자산	113,911	-	-	-	(13,041)	100,870

건설중인자산	4,896,833	4,141,350	-	(64,868)	-	8,973,315

합계	55,873,415	4,517,760	(227,740)	-	(564,350)	59,599,085

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 210,672천원 및 매출원가에 353,677천원으로 배부하였습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	기타증감액	감가상각비(주1)	기말장부금액

토지	14,369,665	4,280,409	-	2,200	-	18,652,274

건물	17,191,173	5,173,431	-	3,967,565	(800,306)	25,531,863

구축물	302,523	6,140	-	-	(16,921)	291,742

기계장치	3,105,630	1,295,300	-	230,100	(454,712)	4,176,318

차량운반구	136,205	173,227	(10,384)	-	(76,701)	222,347

공구와기구	177,730	233,029	-	12,300	(89,840)	333,219

비품	147,093	178,215	-	-	(95,047)	230,261

시설장치	858,338	922,304	-	-	(355,995)	1,424,647

사용권자산	243,200	10,871	(39,867)	-	(100,293)	113,911

건설중인자산	5,631,669	3,477,329	-	(4,212,165)	-	4,896,833

합계	42,163,226	15,750,255	(50,251)	-	(1,989,815)	55,873,415

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비에 814,372천원 및 매출원가에 1,175,443천원으로 배부하였습니다.

10. 무형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	64,561	(47,581)	16,980

소프트웨어	32,013	(8,705)	23,308

기타의무형자산(주1)	3,154,204	(75,293)	3,078,911

장부금액	3,250,778	(131,579)	3,119,199

(주1) 회원권 3,034,204천원을 포함하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구분	전기말

취득원가	감가상각누계액	기말장부금액

산업재산권	61,580	(47,495)	14,085

소프트웨어	28,298	(7,183)	21,115

기타의무형자산(주1)	1,739,716	(68,103)	1,671,613

장부금액	1,829,594	(122,781)	1,706,813

(주1) 회원권 1,619,716천원을 포함하고 있습니다.

(2) 당분기말 및 전기말 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	14,085	4,085	-	(1,190)	16,980

소프트웨어	21,115	3,715	-	(1,522)	23,308

기타의무형자산	1,671,612	1,414,488	-	(7,190)	3,078,910

합계	1,706,812	1,422,288	-	(9,902)	3,119,198

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

② 전기말(단위 : 천원)

구분	기초장부금액	취득	처분 등	감가상각비(주1)	기말장부금액

산업재산권	16,431	5,996	(1,871)	(6,470)	14,086

소프트웨어	21,895	4,415	-	(5,195)	21,115

기타의무형자산	1,700,374	-	-	(28,762)	1,671,612

합계	1,738,700	10,411	(1,871)	(40,427)	1,706,813

(주1) 당사의 감가상각비는 판매비와 관리비로 배부하고 있습니다.

11. 정부보조금(1) 당사는 국책연구과제인 의료용 고기능성 폴리우레탄 소재의 개발, 골절치료용 환경친화형 고정재의 개발 및 습윤성창상피복제의 개발등과 관련하여 한국산업기술평가원등과 개발협약을 체결하였습니다. 당사는 위 개발과 관련하여 정부보조금을 수령하여 연구과제를 위한 공구와기구의 구입 및 관련 비용등으로 지출하고 있습니다.

(2) 당기 중 추가 수령한 정부보조금은 583,600천원(전기 : 816,479천원)이며, 사용액은 77,232천원(전기 : 879,021천원), 자산취득 정부보조금의 장부금액은 352,395천원(전기 : 381,255천원)입니다. (3) 당사는 상환의무가 있는 정부보조금 관련하여 비유동부채로 인식하고 있습니다.(주석 12참조)

12. 매입채무 및 기타금융부채당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동:

매입채무	7,266,780	4,261,551

기타금융부채 유동:

미지급금	2,180,010	1,428,236

미지급비용	416,851	388,701

임대보증금	31,500	-

예수보증금	26,610	26,610

소계	2,654,971	1,843,547

기타금융부채비유동:

정부보조금	180,042	172,539

임대보증금	160,000	190,000

장기예수보증금	81,706	79,206

소계	421,749	441,745

합계	10,343,500	6,546,843

13. 기타유동부채당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

선수금	743,954	732,135

예수금	156,134	899,263

미지급배당금	3,632,405	-

합계	4,532,493	1,631,398

14. 차입부채당분기말 및 전기말 현재 차입금 잔액은 없습니다.

15. 리스부채(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	9,059	10,418

차량	91,811	103,493

합계	100,870	113,911

리스부채(주1)

유동	52,473	52,187

비유동	54,100	67,326

합계	106,573	119,513

(주1) 리스부채의 측정에 사용된 리스이용자의 가중평균증분차입이자율은 평균 2.19%(전기2.19%)입니다.

(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비	13,041	33,301

리스부채 이자비용	631	1,027

소액리스	11,101	9,623

합계	24,773	43,951

당사는 복합기, 정수기, 커피머신, 비데에 대하여 리스계약을 체결하고 있으며, 이는 모두 소액자산 리스료에 해당합니다.

(3) 당기와 전기 중 회사가 지급한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전분기말

리스	13,571	32,891

소액리스	11,101	9,623

합계	24,672	42,514

(4) 보고기간말 현재 회사가 리스제공자에게 지급할 최소 리스료는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	1년이내	2년이내	3년이내	4년이내

부동산	5,760	3,840	-	-

차량	48,523	43,642	6,871	-

합계	54,283	47,482	6,871	-

16. 충당부채(1) 당분기말과 전기말 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	판매보증충당부채

당분기말	전기말

기초	61,100	96,882

증가	-	-

감소	(44,072)	(35,782)

기말	17,028	61,100

유동부채	17,028	61,100

(2) 당사는 매 보고기간 종료일 현재 품질보증과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험률 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 판매보증충당부채로 인식하고 있습니다.

17. 법인세비용과 이연법인세의 내용법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 법인세비용(수익)의 평균유효세율은 17.35%(전분기: 16.41%) 입니다.18. 자본금, 자본잉여금, 기타자본항목 및 기타포괄손익(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	50,000,000주	50,000,000주

주당액면금액	500원	500원

발행주식수	8,128,000주	8,128,000주

보통주자본금	4,464,000	4,464,000

당사는 2011년 중 우선주 이익소각으로 인하여 발행주식수가 보통주 3,200,000주와우선주 800,000주에서 보통주 3,200,000주로 변동하였습니다. 이로 인하여 발행주식의 액면 총액은 1,600백만원이나 납입자본금은 2,000백만원으로 400백만원의 차이가 발생합니다.당사는 2022년 03월 29일 주주총회에 따라 수권주식수를 기존 10,000,000주에서 50,000,000주로 한도를 변경하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	27,979,671	27,979,671

(3) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(1,878,894)	(1,878,858)

(4) 당분기말과 전기말 현재 자기주식의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 주,천원)

구분	당분기말	전기말

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초 자기주식	-	-	-	-

단주취득	-	-	-	-

신탁계약취득	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

기말 자기주식	55,989	1,878,894	55,988	1,878,858

당사가 보유하고 있는 자기주식에 대한 금액은 주가안정 및 주주가치 제고를 위한 자기주식 신탁계약에 의한 취득으로서 자본조정으로 계상하고 있습니다.한편, 당사가 소유하고 있는 자기주식에 대해서는 의결권의 행사가 제한되어 있습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

지분법자본변동	377,001	246,761

19. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 이익잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	종류	당분기말	전기말

법정적립금	이익준비금(주1)	1,396,916	1,033,675

임의적립금	임의적립금	1,297	1,297

미처분이익잉여금	미처분이익잉여금	78,087,329	74,225,864

합계	79,485,542	75,260,836

(주1) 상법상 지배기업은 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기에 금전에 의한 이익 배당액의 10%이상을 이익준비금으로 적립하도록 규정되어 있으며, 동 이익준비금은 결손보전과 자본전입 이외에는 그 사용이 제한되어 있습니다. 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액범위에서 자본금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

20. 주당손익(1) 당분기 및 전분기의 기본주당이익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,863,306	4,197,467

보통주 분기순이익	7,863,306	4,197,467

가중평균유통보통주식수(주)	8,072,011	8,128,000

기본주당이익(원)	974	516

(2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.① 당분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2023년 1월 1일	8,128,000주	90	8,128,000주

자기주식의 취득	2023년 1월 1일	55,988주	90	(55,988주)

자기주식의 취득	2023년 1월 10일	1주	81	(1주)

합 계	8,072,011주

② 전분기

구분	일자	유통보통주식수	가중치(일)	가중평균유통보통주식수

기초주식수	2022년 1월 1일	8,128,000주	90	8,128,000주

합 계	8,128,000주

(3) 당분기말과 전기말 현재 당사는 희석효과를 가지는 잠재적 보통주를 보유하고 있지 않아, 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다.

21. 매출 및 매출원가

(1) 당분기 및 전분기 중 매출의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익:

제품매출	25,639,644	13,601,240

상품매출	1,356,454	1,188,466

합계	26,996,098	14,789,706

수익인식 시기 :

한 시점에 이전	26,996,098	14,789,706

(2) 당사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전분기말

계약부채 - 물품공급계약	738,519	1,537,779

(3) 당기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 과거 보고기간에 이행한(또는 부분적으로 이행한) 수행의무와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익

물품공급계약	723,598	1,193,740

(4) 당분기 및 전분기 중 매출원가의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 :천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	14,901,823	7,417,305

상품매출원가	1,064,613	965,240

합계	15,966,436	8,382,545

22. 성격별 비용당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

판매비와관리비	매출원가	합계	판매비와관리비	매출원가	합계

제품의 변동(재공품)	-	(3,194,115)	(3,194,115)	-	(1,125,195)	(1,125,195)

상품의 변동	-	1,064,613	1,064,613	-	965,240	965,240

원부재료의 사용	-	8,361,612	8,361,612	-	4,121,494	4,121,494

종업원급여	1,086,383	1,219,370	2,305,753	899,277	960,503	1,859,780

감가상각비 및 상각비	220,574	353,677	574,251	202,572	251,428	454,000

기타비용	902,123	8,161,279	9,063,402	606,484	3,209,075	3,815,559

합계	2,209,080	15,966,436	18,175,516	1,708,333	8,382,545	10,090,878

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	677,928	516,416

퇴직급여	32,272	33,363

복리후생비	131,099	91,104

여비교통비	56,941	13,374

접대비	37,995	32,047

통신비	3,934	10,661

경상연구개발비	547,605	438,878

전력비	57,470	67,210

소모품비	52,152	33,796

세금과공과	8,372	6,455

감가상각비	210,672	192,525

지급임차료	17,869	15,632

수선비	1,505	12,830

보험료	37,066	26,755

차량유지비	8,157	7,547

교육훈련비	6,606	3,175

도서인쇄비	1,365	2,828

수도광열비	3,495	4,977

지급수수료	115,697	77,019

광고선전비	17,183	4,631

대손상각비(환입)	(595)	(2,731)

건물관리비	12,358	10,635

운반비	43,514	30,254

환경관리비	240	2,389

수출제비용	109,350	62,766

행사비	0	550

무형자산상각비	9,903	10,048

견본비	8,928	3,200

합 계	2,209,081	1,708,334

(주1) 비용으로 인식한 연구개발 지출 금액은 판매비와관리비 547,605천원(전기: 438,878천원), 매출원가 135,428천원(전기: 136,345천원) 입니다.

24. 종업원 급여당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	2,153,048	1,722,789

퇴직급여	152,705	136,991

합계	2,305,753	1,859,780

25. 퇴직급여(1) 당분기말과 전기말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순자산과 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여부채	3,062,996	2,886,870

퇴직연금운영자산	2,716,075	2,772,313

총 종업원급여자산	2,710,682	2,767,874

총 퇴직보험예치금	5,393	4,439

순확정급여부채	346,921	114,557

당사는 기업은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다. 당사가 가입한 퇴직연금은 원금이 보장되며, 확정급여제도의 운영으로 당사는 기대 근속년수와 관련한 위험, 이자율위험 및 시장(투자)위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 당분기말과 전기말 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,886,870	2,695,199

당기근무원가	150,944	593,615

이자비용	41,151	94,097

재측정요소(법인세차감전)	-	(138,936)

퇴직금지급액	(15,969)	(357,105)

기말금액	3,062,996	2,886,870

(3) 당분기말과 전기말 중 사외적립자산의 공정가치 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

기초금액	2,772,314	2,289,596

이자수익	39,390	78,784

재측정요소(법인세차감전)	(6,196)	(47,909)

퇴직연금 납입액	953	668,400

퇴직금지급액	(90,387)	(216,558)

기말금액	2,716,074	2,772,313

(4) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	150,944	133,163

순이자원가	1,761	3,828

합계	152,705	136,991

상기 비용은 포괄손익계산서에서 다음 항목으로 인식되었습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출원가	88,750	83,755

판매비와관리비	63,955	53,236

합계	152,705	136,991

26. 금융수익과 금융비용당분기와 전분기에 손익으로 인식된 금융수익과 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

이자수익	212,475	139,099

단기금융상품처분이익	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	20	13

금융수익 계	212,495	139,112

이자비용	5,977	1,027

단기금융상품처분손실	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	1	1

금융비용 계	5,978	1,028

27. 기타수익과 기타비용당분기와 전분기 중 손익으로 인식된 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

외환차익	397,731	222,894

외화환산이익	257,750	7,903

유형자산처분이익	8,605	2,232

용역수익	-	-

임대료수익	65,567	9,773

사용권자산해지이익	-	-

잡이익	15,217	3,109

기타수익 계	744,870	245,911

외환차손	275,728	14,073

외화환산손실	3,780	15,831

유형자산폐기손실	-	-

유형자산처분손실	-	-

무형자산폐기손실	-	-

잡손실	828	146

기타비용 계	280,336	30,050

28. 순금융원가 당분기 및 전분기 금융수익과 금융원가의 상세내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*)	212,475	-	-	212,475

단기금융상품처분이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	20	-	20

금융수익 계	212,475	20	-	212,495

이자비용(*)	-	-	5,977	5,977

단기금융상품처분손실	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1	-	1

금융원가 계	-	1	5,977	5,978

순손익합계	212,475	19	(5,977)	206,517

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

② 전분기(단위 : 천원)

구분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정
금융자산	상각후원가측정금융부채	합계

이자수익(*)	139,099	-	-	139,099

단기금융상품처분이익	-	-	-	-

당기손익공정가치측정금융자산평가이익	-	13	-	13

금융수익 계	139,099	13	-	139,112

이자비용(*)	-	-	1,027	1,027

당기손익공정가치측정금융자산평가손실	-	1	-	1

금융원가 계	-	1	1,027	1,028

순손익합계	139,099	12	(1,027)	138,084

(*) 유효이자율 상각에 의한 이자수익(비용)을 포함하였습니다.

29. 금융상품 공정가치(1) 금융상품 공정가치금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같으며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	12,481,533	12,481,533

매출채권	14,748,587	14,748,587

기타금융자산	21,097,330	21,097,330

소계	48,327,450	48,327,450

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,842	4,842

소계	4,842	4,842

합계	48,332,292	48,332,292

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	7,266,780	7,266,780

유동성장기리스부채	52,473	52,473

리스부채	54,100	54,100

기타금융부채	3,076,720	3,076,720

합계	10,450,073	10,450,073

② 전기말(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

상각후원가 측정 금융자산(주1):

현금및현금성자산	19,946,306	19,946,306

매출채권	13,233,654	13,233,654

기타금융자산	13,131,703	13,131,703

소계	46,311,663	46,311,663

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,481	4,481

소계	4,481	4,481

합계	46,316,144	46,316,144

상각후원가 측정 금융부채(주1):

매입채무	4,261,551	4,261,551

유동성장기리스부채	52,187	52,187

리스부채	67,327	67,327

기타금융부채	2,285,292	2,285,292

합계	6,666,357	6,666,357

(주1) 상각후원가로 측정되는 금융자산과 금융부채는 공정가치가 장부금액과 유사합니다.

(2) 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하여 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간종료일 현재 고시되는 시장가격에 기초하여 산정됩니다. 거래소, 판매자, 중개인, 산업집단, 평가기관 또는 감독기관을 통해 공시가격이 용이하게 그리고 정기적으로 이용가능하고, 그러한 가격이 독립된 당사자 사이에서 정기적으로 발생한 실제 시장거래를 나타낸다면, 이를 활성시장으로 간주하며 이러한 상품들은 수준 1에 포함됩니다.

활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용합니다. 이때, 해당 상품의 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 상품은 수준 3에 포함됩니다.

(3) 당분기말 현재 연결회사의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	공정가치

수준 2

당기손익 공정가치 측정 금융자산	4,842	4,842

30. 금융상품 범주별 장부금액(1) 금융상품의 범주별 장부금액

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가 측정 금융자산:

현금및현금성자산	12,481,533	19,946,306

매출채권	14,748,587	13,233,654

기타금융자산	21,097,330	13,131,703

소계	48,327,450	46,311,663

당기손익공정가치 측정 금융자산:

기타금융자산	4,842	4,481

소계	4,842	4,481

합계	48,332,292	46,316,144

상각후원가 측정 금융부채:

매입채무	7,266,780	4,261,551

유동성장기리스부채	52,473	52,187

리스부채	54,100	67,327

기타금융부채	3,076,719	2,285,292

합계	10,450,072	6,666,357

(2) 금융상품의 범주별 순손익(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상각후원가 측정 금융자산:

이자수익	212,475	139,099

단기금융상품처분이익	-	-

대손상각비(환입)	595	2,731

외화환산이익	257,750	1,882

외화환산손실	(739)	(10,747)

당기손익공정가치 측정 금융자산:

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	20	13

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	(1)	(1)

상각후원가 측정 금융부채:

이자비용	(5,977)	(1,027)

단기금융상품처분손실	-	-

외화환산이익	-	6,021

외화환산손실	(3,041)	(5,084)

31. 우발부채와 약정사항(1) 당분기말 현재 금융기관 약정사항은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 서울보증보험으로부터 162백만원의 이행보증을 받고 있으며 세부내용은 다음과 같습니다.

보증기관	상품명	보증사항

서울보증보험	인허가보증보험	고용허가제에 따른 외국인근로자 체불임금 보증(E-9)

인허가보증보험	국토의 계획 및 이용에 관한 법률에 의한 개발행위허가, 도시계획시설사업의 인가에 따른 예치금 보증

인허가보증보험	건축공사 안전관리 예치금 보증

32. 특수관계자(1) 종속기업당사는 연결재무제표를 공시하는 최상위 지배기업이며 당기말 현재 종속기업의 내역은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지분소유기업	당기 지분율(%)

가흥태룡의료용품유한공사	중국	(주)티앤엘	100%

가선태리무역유한공사	중국	가흥태룡의료용품유한공사	100%

㈜티에스엘	대한민국	(주)티앤엘	100%

㈜티앤엘 헬스케어	대한민국	(주)티앤엘	100%

티앤엘 유럽	슬로베니아	(주)티앤엘	100%

(2) 당사와 거래 또는 채권ㆍ채무가 있는 주요 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	특수관계자명

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사

가선태리무역유한공사

㈜티에스엘

㈜티앤엘 헬스케어

티앤엘 유럽

기타특수관계자	(주)코스메디텍, 주주 등

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 매출ㆍ매입 등 거래 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	회사명	당분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	331,172	-	-	992,775	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	6,746	-	-

㈜티에스엘	-	6,818	-	-	-	-

㈜티앤엘 헬스케어	-	-	-	-	-	-

티앤엘 유럽	-	-	24,345	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	145,215	15,000	-	-	1,958,364	-

합계	476,387	21,818	24,345	999,521	1,958,364	-

② 전분기(단위 : 천원)

구분	회사명	전분기

매출액등	매입액등

매출	임대료수익	기타	원재료등매입	외주가공비	기타

종속기업	가흥태룡의료용품유한공사	676,549	-	-	913,415	-	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	12,784	-	-

㈜티에스엘	-	2,273	-	-	-	-

기타특수관계자	주주	-	-	-	-	-	-

(주)코스메디텍	37,775	6,000	-	-	569,768	-

합계	714,324	8,273	-	926,199	569,768	-

(주1) 당사와 가흥태룡의료용품유한공사의 유상사급거래를 포함한 금액이며, 유상사급 조정 후 거래 금액은 당기 661,603천원(전기:236,865천원)으로 매입액 등에 포함되어 있습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

특수관계자구분	특수관계자	거래내용	당기	전기

종속기업	㈜티에스엘	종속기업출자	-	100,000

㈜티앤엘 헬스케어	500,000	-

티앤엘 유럽	689,500	-

합 계	1,189,500	100,000

(5) 당분기말과 전기말 특수관계자에 대한 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	586,902	381,433	-

가선태리무역유한공사	-	-	-	-	-

㈜티에스엘	-	2,500	-	-	10,000

㈜티앤엘 헬스케어	-	-	500,000	-	-

티앤엘 유럽	-	24,345	-	-	-

(주)코스메디텍	59,066	-	1,055,387	-	50,000

합계	59,066	26,845	2,142,289	381,433	60,000

② 전기말(단위 : 천원)

회사명	매출채권	미수금	매입채무	선수금	임대보증금

가흥태룡의료용품유한공사	-	-	416,357	531,456	-

가선태리무역유한공사	-	-	12,701	-	-

㈜티에스엘	-	2,500	-	-	10,000

(주)코스메디텍	2,218	-	610,452	-	50,000

합계	2,218	2,500	1,039,510	531,456	60,000

(6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 없습니다.

(7) 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

분류	당분기	전분기

단기종업원급여	323,789	223,743

퇴직급여	12,340	8,358

합계	336,129	232,101

33. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	7,863,306	4,197,467

조정항목 :

감가상각비	564,349	443,952

무형자산상각비	9,902	10,048

퇴직급여	152,705	136,991

대손상각비(환입)	(595)	(2,731)

외화환산손실	3,780	15,831

단기금융상품처분손실	-	-

당기손익공정가치 측정 금융자산평가손실	1	1

충당부채전입액	(44,072)	(57,862)

재고자산평가손실	25,328	50,814

재고자산폐기손실	29,958	45,060

유형자산처분손실	-	-

무형자산폐기손실	-	-

이자비용	5,977	1,027

법인세비용	1,650,676	824,027

지분법손익	(22,349)	31,278

단기금융상품처분이익	-	-

당기손익공정가치 측정 금융자산평가이익	(20)	(13)

재고자산평가손실환입	(68,958)	(134,037)

외화환산이익	(257,750)	(7,903)

유형자산처분이익	(8,604)	(2,232)

사용권자산해지이익	-	-

이자수익	(212,474)	(139,100)

조정항목 계	1,827,854	1,215,151

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	(1,496,170)	2,049,052

미수금의 감소(증가)	(1,064,435)	(382,527)

선급금의 감소(증가)	(623,126)	(408,069)

선급비용의 감소(증가)	(20,567)	(24,015)

재고자산의 감소(증가)	(3,704,114)	(1,802,206)

장기금융상품의 감소(증가)	(342)	(342)

매입채무의 증가(감소)	3,004,469	2,720,246

미지급금의 증가(감소)	258,574	614,061

선수금의 증가(감소)	11,819	84,443

예수금의 증가(감소)	(743,130)	(464,423)

예수보증금의 증가(감소)	219	70,591

미지급비용의 증가(감소)	33,49	(4,447)

퇴직금의 지급 및 퇴직연금 납입	73,464	(44,784)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동 계	(4,269,843)	2,407,580

합계	5,421,317	7,820,198

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산의 본계정 대체	64,868	14,400

주임종장기대여금 유동성 대체	1,500	288,700

미지급배당금의 설정	3,632,405	3,251,200

리스부채의 유동성 대체	13,227	25,073

보증금 유동성 대체	31,500	-

합계	3,743,500	3,579,373

(3) 당분기말과 전기말 중 재무활동 부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채	합계

유동성리스부채	비유동성리스부채	단기차입금	유동성장기차입금	장기차입금	기타금융부채

전기초	117,624	131,486	-	-	-	86,449	335,559

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	5,283	5,589	-	-	-	86,090	96,962

현금흐름 감소	(140,468)	-	-	-	-	-	(140,468)

기타비금융변동	69,748	(69,748)	-	-	-	-	-

전기말 순부채	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

당기초	52,187	67,327	-	-	-	172,539	292,053

취득_리스	-	-	-	-	-	-	-

현금흐름 증가	-	-	-	-	-	7,503	7,503

현금흐름 감소	(12,940)	-	-	-	-	-	(12,940)

기타비금융변동	13,227	(13,227)	-	-	-	-	-

당분기말 순부채	52,474	54,100	-	-	-	180,042	286,616

34. 영업부문(1) 부문정보당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격을 고려하여 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 보고보문별 영업수익 및 법인세 비용차감전 순이익, 자산,부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. 또한 유,무형자산이 국내에 소재하고 있습니다.당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내	7,675,737	7,059,870

해외:

미국	17,052,390	5,735,749

기타	2,267,972	1,994,086

합계	26,996,099	14,789,705

당분기 및 전분기 중 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	매출액	관련부문

당분기	전분기

고객1	16,811,863	5,474,488	해외부문

합계	16,811,863	5,474,488

35. 자본관리당사의 자본관리 정책은 투자자와 채권자, 시장의 신뢰 및 사업의 향후 발전을 위해 건전한 자본을 유지하는 것입니다. 이사회는 더 많은 차입으로 더 높은 수익률을 얻는 것과 건전한 재무상태간의 균형을 유지하기 위해 노력하고 있습니다. 당사는 조정된 자본과 부채의 비율을 사용하여 자본을 감독하고 있으며, 당사의 당분기말과 전기말의 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	20,241,580	11,738,717

차감:현금및현금성자산	(12,481,533)	(19,946,306)

조정부채	7,760,047	(8,207,589)

자본총계	110,427,319	106,072,410

조정부채비율(주1)	7.03%	-

(주1) 전기말 조정부채비율은 음수로 계산되어 표시하지 않았습니다.

36. 재무위험관리(1) 재무위험관리요소당사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 당사의 미래성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출위험	측정	관리

시장위험_환율	기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	민감도분석

시장위험_이자율	변동금리 장기차입금	민감도분석

신용위험	현금성자산, 매출채권	연체율분석	은행예치금 다원화, 신용한도, LC등

유동성위험	차입금 및 기타부채	현금흐름추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 관리부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 관리부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용위험을 문서화하여 제공하고 있습니다.

(2) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 당사의 외화자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구분	당분기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	170,731.62	242,700,118

USD	5,385,484.01	7,021,594,052

GBP	70,971.63	114,615,633

JPY	37,000.00	363,132

AUD	1.65	1,443

매출채권	EUR	447,894.73	636,695,793

USD	6,525,961.40	8,508,548,471

GBP	91,308.19	147,458,161

매입채무	USD	463,224.03	603,951,489

GBP	950.88	1,535,623

기타금융부채	USD	62,500.00	81,487,500

② 전기말(단위 : 원)

구분	전기말

외화단위	외화금액	원화환산액

현금및현금성자산	EUR	105,594.10	142,678,747

USD	3,855,258.76	4,885,769,426

GBP	70,953.68	108,393,808

AUD	1.65	1,416

매출채권	EUR	386,466.53	522,193,574

USD	4,575,850.26	5,798,975,032

GBP	77,052.18	117,710,303

JPY	5,760,487.00	54,907,809

매입채무	USD	328,538.50	416,356,841

CNY	70,000.00	12,700,800

기타금융부채	USD	62,500.00	79,206,250

(3) 민감도분석보고기간말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 10% 변동시 손익에 미치는 영향은다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	외화단위	당분기말	전기말

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

현금및현금성자산	EUR	24,270	(24,270)	14,268	(14,268)

USD	702,159	(702,159)	488,577	(488,577)

GBP	11,462	(11,462)	10,839	(10,839)

JPY	36	(36)	-	-

AUD	-	-	-	-

매출채권	EUR	63,670	(63,670)	52,219	(52,219)

USD	850,855	(850,855)	579,898	(579,898)

GBP	14,746	(14,746)	11,771	(11,771)

JPY	-	-	5,491	(5,491)

AUD	-	-	-	-

매입채무	USD	(60,395)	60,395	(41,636)	41,636

GBP	154	(154)	-	-

CNY	-	-	(1,270)	1,270

기타금융부채	USD	(8,149)	8,149	(7,921)	7,921

(4) 가격위험당사는 재무재표상 기타포괄손익으로 분류되는 자산은 없으며, 당기손익-공정가치 금융자산으로 분류되는 자산은 장기금융상품으로 저축성 보험이 해당되며 공정가치로 평가하여 당기손익으로 인식합니다.

(5) 이자율위험당사의 이자율 위험은 주로 변동금리부 조건의 장단기 차입금에서 발생하는 현금흐름이자율 위험입니다. 당사는 장단기 차입금을 고정금리로 조달하는 것보다 낮은 조달금리를 위해 변동금리 상품으로 조달하고 있습니다.당사의 차입금과 채권은 상각후 원가로 측정됩니다.보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율의 변동시 당기 손익에 미치는 효과는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

이자비용	-	-	-	-

(6) 유동성 위험(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상현금흐름	잔존계약만기

1년미만	1년초과 3년미만	3년초과

당분기말

매입채무 및 기타금융부채	10,343,500	10,343,500	9,921,751	421,749	-

리스부채	106,574	108,636	54,283	54,353	-

합계	10,450,074	10,452,136	9,976,034	476,102	-

전기말

매입채무 및 기타금융부채	6,546,843	6,546,843	6,105,098	302,805	138,940

리스부채	119,513	122,685	54,283	68,402	-

합계	6,666,356	6,669,528	6,159,381	371,207	138,940

당사는 미사용 차입금 한도를 적정수준으로 유지하고, 영업 자금 수요를 충족시키기 위하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링 하고 있습니다. 보고기간말 현재 당사는 유동성 위험을 관리하고 있습니다.

경영진은 예상현금흐름에 기초하여 추정되는 현금 및 현금성 자산과 차입금 한도 약정을 모니터링 하고 있습니다. 이러한 추정은 당사가 설정한 관행과 한도에 따라 관리됩니다. 또한 당사의 유동성 위험 관련 정책은 주요 통화별 필요 현금흐름을 추정하여 이를 충족하기 위한 유동성 자산의 현황을 고려하고, 유동성 비율을 충족하고 자금조달계획을 실행하기 위해 관리합니다.일반적으로 당사는 금융부채 상환을 포함하여, 상당기간에 대한 예상 운영비용을 충당할 수 있는 충분한 자금여력을 보유하고 있다고 판단합니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되어 있지 않습니다.