지씨지놈 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지씨지놈(이하 "회사")은 유전체 분석사업을 목적으로 2013년 7월 31일에 설립되었으며, 2022년 중 사명을 주식회사 녹십자지놈에서 주식회사 지씨지놈으로 변경하였습니다. 한편, 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 소재하고 있습니다. 당사는 2025년 6월 11일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)녹십자	4,636,500	19.60

(주)녹십자홀딩스	2,256,656	9.54

(주)지씨셀	22,571	0.10

(주)녹십자엠에스	16,928	0.07

지노베이션1호사모투자합자회사	2,844,444	12.03

기타	13,873,694	58.66

합 계	23,650,793	100

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용회사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 정보 하기에 기재된 사항을 제외하고 분기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 회사의 요약분기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

3. 영업부문 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 외국으로 구분합니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당분기와 전분기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

의료법인 녹십자의료재단	7,280,610	19,247,734	5,382,855	15,224,353

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 분기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 전기말 이후 회사의 재무위험관리 목적 및 정책과 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 재무부서에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험1) 외환 위험

당분기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 중 외환 위험에 노출되어 있는 외화금융자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당분기말	전기말

매출채권 등	898,365	640,114

2) 회사의 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으나 유의적이지 않습니다.

(2) 가격위험1) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

2) 민감도 분석

당분기말과 전기말 현재 회사는 주가에 연동을 받는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 차입금이 없는 관계로 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험은 유의적이지 않습니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.

4.1.2 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4.2 자본위험 관리

회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 회사의 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	10,301,744	7,542,609

차감: 현금및현금성자산	(36,486,573)	(6,527,500)

순부채	(26,184,829)	1,015,109

자본총계	75,175,363	33,079,869

부채비율(*)	-	3.07%

(*) 부의 순부채가 발생하여 부채비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당분기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	36,486,573	36,486,573	6,527,500	6,527,500

단기금융상품	5,000,000	5,000,000	-	-

매출채권및기타채권	11,494,453	11,494,453	7,516,070	7,516,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,207,819	1,207,819	1,207,819	1,207,819

당기손익인식-공정가치측정금융자산	13,320,900	13,320,900	6,615,000	6,615,000

합 계	67,509,745	67,509,745	21,866,389	21,866,389

금융부채

매입채무및기타채무(*)	3,300,093	3,300,093	542,917	542,917

리스부채	4,222,710	4,222,710	4,670,176	4,670,176

합 계	7,522,803	7,522,803	5,213,093	5,213,093

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,207,819	1,207,819

당기손익인식-공정가치측정금융자산(*)	-	-	13,320,900	13,320,900

합 계	-	-	14,528,719	14,528,719

(*) 전환어음에 대하여 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 확보할 수 없으며, 당분기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가를 최선의 공정가치로 보아 측정하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,207,819	1,207,819

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	6,615,000	6,615,000

합 계	-	-	7,822,819	7,822,819

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

당분기 중 회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

Cipherome,Inc(*)	-	3	-	-

Genoplan,Inc(*)	-	3	-	-

Convertible Note	6,309,900	3	장부가치법	-

SAFE	7,011,000	3	장부가치법	-

GC Lymphotec Inc.	1,207,819	3	현금흐름 할인법(DCF)	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율

(*) 해당 자산의 경우 당분기말 현재 완전자본잠식 상태이며, 향후 미래현금흐름의 발생 가능성이 낮은 것으로 보아 별도의 가치평가 없이 0원으로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

Cipherome,Inc(*)	-	3	-	-

Genoplan,Inc(*)	-	3	-	-

Convertible Note	6,615,000	3	장부가치법	-

GC Lymphotec Inc.	1,207,819	3	현금흐름 할인법(DCF)	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율

(*) 해당 자산의 경우 전기말 현재 완전자본잠식 상태이며, 향후 미래현금흐름의 발생 가능성이 낮은 것으로 보아 별도의 가치평가 없이 0원으로 평가하였습니다.

5.5 수준3의 공정가치 변동 내역 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

자산	부채	자산	부채

기초	7,822,819	-	6,103,293	2,516,529

증감	6,705,900	-	1,316,440	-

기말	14,528,719	-	7,419,733	2,516,529

6. 범주별 금융상품

당분기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	36,486,573	-	-	-

금융자산	5,000,000	13,320,900	1,207,819	-

매출채권및기타채권	11,494,453	-	-	-

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	3,300,093

리스부채	-	-	-	4,222,710

합 계	52,981,026	13,320,900	1,207,819	7,522,803

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	6,527,500	-	-	-

금융자산	-	6,615,000	1,207,819	-

매출채권및기타채권	7,516,070	-	-	-

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	542,917

리스부채	-	-	-	4,670,176

합 계	14,043,570	6,615,000	1,207,819	5,213,093

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	-	4,568

요구불예금 등	36,486,573	6,522,932

합 계	36,486,573	6,527,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비상장주식

Cipherome, Inc	-	-

Genoplan,Inc	-	-

GC Lymphotec Inc.	1,207,819	1,207,819

합 계	1,207,819	1,207,819

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당분기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

Convertible Note	6,309,900	6,615,000

SAFE	7,011,000	-

합 계	13,320,900	6,615,000

10. 관계기업투자주식

(1) 당분기말과 전기말 현재 회사의 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	관계의 성격	보고기간종료일	당분기말	전기말

지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	취득가액	장부가액

관계기업투자주식

Genece Health, Inc.	미국	연구개발	12월	25.6	2,928	-	25.6	2,928	-

(2) 당분기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익

Genece Health, Inc.	645,227	32,224,093	-	(6,410,547)	(6,410,547)

(3) 당분기와 전분기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

발생액	누계액

Genece Health, Inc.	(1,162,843)	(8,478,606)

11. 매출채권및기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	9,055,556	-	5,465,152	-

손실충당금	(24,502)	-	(26,297)	-

미수금	1,155	-	566	-

미수수익	50,411	1,055,221	12,375	759,909

보증금	-	1,649,222	-	1,649,222

보증금 현재가치할인차금	-	(292,610)	-	(344,858)

합 계	9,082,620	2,411,833	5,451,796	2,064,273

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당분기	전분기

기초	26,297	19,071

증가	14,123	-

감소	(15,918)	(1,884)

기말	24,502	17,187

12. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	78,725	886,015	42,617	733,400

선급비용	369,382	-	371,569	-

합 계	448,107	886,015	414,186	733,400

13. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	2,150,813	(75,997)	2,074,816	1,294,833	(75,997)	1,218,836

14. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	공구비품	합 계

기초	4,894,242	4,390,612	861,196	10,146,050

취득	-	122,400	144,726	267,126

처분	-	(2,202)	-	(2,202)

감가상각비	(513,725)	(533,539)	(432,566)	(1,479,830)

기말	4,380,516	3,977,271	573,356	8,931,143

(전분기) (단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	공구비품	합 계

기초	6,295,795	5,612,536	1,355,113	13,263,444

취득	-	43,000	195,953	238,953

처분	-	-	(12)	(12)

손상	(584,448)	(33,719)	(70,895)	(689,062)

감가상각비	(628,115)	(646,548)	(486,348)	(1,761,011)

기말	5,083,232	4,975,269	993,811	11,052,312

(2) 당분기말과 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.

15. 무형자산 당분기와 전분기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	특허권	합 계

기초	30,312	382,324	113,453	526,089

취득	6,857	1,000	49,910	57,767

무형자산상각비	(4,013)	(55,431)	(16,188)	(75,632)

기말	33,156	327,893	147,175	508,224

(전분기) (단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	특허권	합 계

기초	29,546	396,476	107,350	533,372

취득	7,269	56,000	23,841	87,110

무형자산상각비	(4,843)	(51,681)	(12,906)	(69,430)

기말	31,972	400,795	118,285	551,052

16. 리스 (1) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	4,772,200	4,670,176

증가	46,337	46,337

감가상각	(627,590)	-

이자비용	-	141,551

지급	-	(635,353)

분기말	4,190,947	4,222,711

(전분기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	5,495,264	5,200,550

증가	54,290	47,026

감소	(11,851)	(13,231)

감가상각	(611,450)	-

이자비용	-	158,827

지급	-	(618,287)

분기말	4,926,253	4,774,885

(2) 연장선택권회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당분기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.

(3) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액 및 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	627,590	611,450

리스부채에 대한 이자비용	141,551	158,827

소액리스료	32,044	13,794

리스로 인한 현금유출액	801,185	784,071

17. 매입채무및기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무(*)	1,556,145	165,957	-	-

미지급금	107,260	-	3,036	-

미지급비용	1,470,731	-	383,276	156,605

합 계	3,134,137	165,957	386,312	156,605

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다.

18. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	7,000	-

선수수익	1,654,208	1,502,766

예수금	158,509	117,389

부가가치세예수금	402,453	400,770

합 계	2,222,170	2,020,925

19. 기타충당부채 당분기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

복구충당부채(*)	317,189	308,591

(*) 회사는 원상복구의무가 있는 리스 시설의 계약종료시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 복구충당부채를 계상하고, 사용권자산의 취득원가에 가산하였습니다.

20. 순확정급여부채(자산) (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 공정가치	3,949,003	3,667,666

사외적립자산의 공정가치	(3,709,423)	(3,928,174)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	239,580	(260,508)

(2) 당분기와 전분기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	507,864	530,360

이자비용	104,341	105,625

이자수익	(112,116)	(120,399)

합 계	500,089	515,586

21. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당분기와 전분기의 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니합니다.

22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	23,650,793	19,555,555

주당금액	500	500

보통주자본금	11,825,396,500	9,777,777,500

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	68,254,528	29,890,242

주식할인발행차금	-	(25,249)

합 계	68,254,528	29,864,993

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,281,981)	(1,281,981)

(2) 회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금(결손금) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

이익잉여금(결손금)	(3,622,580)	(5,280,920)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당분기와 전분기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	8,835,472	23,456,123	6,750,058	18,554,960

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

부 문	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

부문 수익	8,835,472	23,456,123	6,750,058	18,554,960

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,835,472	23,456,123	6,750,058	18,554,960

지리적 시장

국내	8,645,527	22,911,493	6,536,798	17,984,885

국외	189,945	544,630	213,260	570,075

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 당분기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,055,556	5,465,152

손실충당금	(24,502)	(26,297)

자산 합계	9,031,054	5,438,855

선수금	7,000	-

선수수익	1,654,208	1,502,766

부채 합계	1,661,208	1,502,766

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당분기에 수익으로 인식한 금액은 1,038,391천원 (전분기 : 738,936천원)입니다.

26. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	898,270	2,401,509	762,824	2,462,311

퇴직급여	74,256	222,770	79,083	237,250

복리후생비	38,638	113,014	22,649	82,165

복지증진비	98,283	258,510	77,818	265,353

여비교통비	116,245	296,890	75,378	280,114

수도광열비	8,933	24,177	9,612	27,094

감가상각비	48,041	141,158	46,393	137,520

무형자산상각비	10,148	30,248	9,634	27,345

사용권자산상각비	34,690	104,056	36,495	104,929

소모품비	3,292	13,109	4,703	14,098

세금과공과	4,612	41,426	4,673	45,379

보험료	2,910	7,290	2,019	5,400

접대비	38,964	105,524	32,719	108,430

운반비	24,493	69,998	20,548	70,005

지급수수료	203,943	678,847	258,874	831,072

임차료	55,410	155,915	41,846	130,183

광고선전비	36,350	80,553	14,863	82,265

대손상각비(환입)	6,197	14,123	919	(1,695)

위탁용역료	58,620	139,710	67,390	156,680

경상개발비	1,693,726	4,823,083	1,572,227	4,653,756

기타	11,882	36,415	7,592	39,718

합 계	3,467,903	9,758,325	3,148,259	9,759,372

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

원재료 매입액	8,221,652	-	8,221,652	16,443,304

재고의 변동	(855,980)	-	(855,980)	(1,711,960)

급여	1,516,619	2,401,509	1,756,117	5,674,245

퇴직급여	113,598	222,770	163,720	500,088

유무형상각비	523,974	171,406	860,081	1,555,461

사용권자산상각비	286,086	104,056	237,448	627,590

소모품비	36,252	13,109	103,346	152,707

임차료	183,816	155,915	180,959	520,690

기타	2,636,740	1,866,477	(5,844,260)	(1,341,043)

합 계	12,662,757	4,935,242	4,823,083	22,421,082

(전분기) (단위: 천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

원재료 매입액	5,681,190	-	-	5,681,190

재고의 변동	(425,436)	-	-	(425,436)

급여	1,384,852	2,462,311	1,814,339	5,661,502

퇴직급여	114,782	237,250	163,555	515,587

유무형상각비	672,381	164,865	993,195	1,830,441

사용권자산상각비	269,124	104,929	237,397	611,450

소모품비	36,099	14,098	57,360	107,557

임차료	177,034	130,183	156,066	463,283

기타	2,216,947	1,991,980	1,231,844	5,440,771

합 계	10,126,973	5,105,616	4,653,756	19,886,345

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차익	1,372	16,547	11,257	14,265

외화환산이익	1,850	1,850	(1,888)	32

리스자산처분이익	-	-	-	1,380

유형자산처분이익	3,663	3,663	-	-

잡이익	32,703	32,783	9,097	55,039

합 계	39,587	54,843	18,466	70,716

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

외환차손	10,695	27,574	4,194	7,648

외화환산손실	(6,327)	571	1,982	2,503

유형자산처분손실	1	2	-	12

유형자산손상차손	-	-	689,062	689,062

잡손실	1,536	1,536	5,000	5,000

합 계	5,905	29,683	700,238	704,225

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	393,985	816,947	89,085	272,929

외환차익	-	3,217	347	9,380

외화환산이익	63,510	63,530	(313,193)	135,908

합 계	457,495	883,694	(223,761)	418,217

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	-	380	211,624	613,568

이자비용(리스)	48,761	150,149	54,703	167,116

외화환산손실	(238,456)	342,644	(2)	-

합 계	(189,695)	493,173	266,325	780,684

30. 주당순손익 (1) 기본주당순손익

1) 당분기와 전분기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익(손실)	1,434,550,403원	1,658,340,497원	(993,734,452)원	(2,040,028,238)원

가중평균 유통보통주식수	23,650,793주	21,325,658주	18,133,333주	18,133,333주

기본주당순이익(손실)	61원	78원	(55)원	(113)원

2) 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

유통주식수	일수	적수	유통주식수	일수	적수

기초	19,555,555	155	3,031,111,025	18,133,333	274	4,968,533,242

유상증자	23,650,793	118	2,790,793,574	-	-	-

가중평균 유통보통주식수	21,325,658	18,133,333

(2) 희석주당순이익

당분기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	1,658,340	(2,040,028)

조정사항	2,126,778	3,750,658

퇴직급여	500,088	515,587

복리후생비	29,377	20,196

감가상각비	1,479,830	1,761,011

무형자산상각비	75,631	69,430

사용권자산상각비	627,590	611,450

대손상각비(환입)	14,123	(1,695)

외화환산손실	343,215	2,503

유형자산손상차손	-	689,062

유형자산처분손실	2	12

이자비용	380	621,857

리스이자비용	150,149	158,827

법인세비용(수익)	(207,619)	(287,333)

이자수익	(816,947)	(272,929)

외화환산이익	(65,379)	(135,940)

리스자산처분이익	-	(1,380)

유형자산처분이익	(3,663)

운전자본의 변동	(1,675,231)	220,039

매출채권	(3,605,044)	(357,650)

미수금	(589)	11,931

재고자산	(855,980)	(425,436)

기타자산	(33,921)	(41,390)

미지급비용	1,082,938	196,381

매입채무	1,556,145	556,107

기타부채	181,220	271,232

퇴직금의 지급	-	4,783

관계사 전출입	-	4,081

영업에서 창출된 현금	2,109,887	1,930,669

(2) 당분기와 전분기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

유형자산 취득 미지급금 변동	60,910	15,560

무형자산 취득 미지급금 변동	-	(61,599)

리스부채의 증감	46,337	33,796

리스부채의 유동성대체	540,503	439,287

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	증감	당분기말

리스부채	4,670,176	(493,803)	46,337	4,222,710

(전분기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	증감	전분기말

리스부채	5,200,550	(459,460)	33,796	4,774,886

32. 약정사항

당분기말 현재 회사는 산업은행과 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)을 한도로 운영자금대출약정을 맺고 있습니다. 또한, 회사는 서울보증보험에 용역이행을 위하여 서울보증보험에 499백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자 등 (1) 당분기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)녹십자홀딩스, (주)녹십자

관계기업	Genece Health, Inc.

기타특수관계자	(주)녹십자엠에스, (주)녹십자웰빙, (주)지씨셀, (주)녹십자이엠,(재)목암생명공학연구소, 의료법인 녹십자의료재단, (주)지씨웰페어,(주)GC케어, (주)진스랩, (주)지씨씨엘, GC LYMPHOTEC Inc. 등

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.①당분기

(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)

(주)녹십자홀딩스	-	535,865	-

(주)녹십자	-	102,725	-

관계기업

Genece Health, Inc.	332,856	-	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	19,215,313	50,725	-

(주)지씨셀	-	162,441	-

(주)녹십자엠에스	-	247,677	-

(주)녹십자이엠	-	196,742	25,000

(주)지씨씨엘	37,769	-	-

(주)지씨웰페어	-	15,240	-

(주)진스랩	-	837	-

GC LYMPHOTEC Inc.	12,380	-	-

(주)GC케어	-	7,017	-

합 계	19,598,318	1,319,269	25,000

(*) 당분기 중 코스닥 상장으로 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되어 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 재분류하였습니다.

② 전분기(단위: 천원)

구 분	매출 등	매입 등	자산취득

최상위 지배기업

(주)녹십자홀딩스	-	557,457	-

지배기업

(주)녹십자	-	68,954	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	15,224,353	37,238	-

(주)지씨셀	60	181,005	1,180,540

(주)녹십자엠에스	-	211,496	-

(주)녹십자이엠	-	142,289	5,600

(주)지씨씨엘	10,679	-	-

(주)지씨웰페어	-	16,086	-

합 계	15,235,092	1,214,525	1,186,140

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	임차보증금	미지급비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)

(주)녹십자홀딩스	-	1,050,000	101,439

(주)녹십자	1,337	-	10,398

관계기업

Genece Health, Inc.	1,055,221	-	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	8,010,670	-	1,761

(주)지씨셀	-	-	178,930

(주)녹십자엠에스	-	-	111,942

(주)녹십자이엠	-	-	18,962

(주)지씨씨엘	-	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	1,878

GC LYMPHOTEC Inc.	6,719	-	-

(주)GC케어	-	-	38,446

합 계	9,073,947	1,050,000	463,756

(*) 당분기 중 코스닥 상장으로 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되어 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 재분류하였습니다.②전기말

(단위: 천원)

구 분	매출채권 등	임차보증금	미지급비용 등

최상위 지배기업

(주)녹십자홀딩스	-	1,050,000	-

지배기업

(주)녹십자	-	-	9,220

관계기업

Genece Health, Inc.	759,909	-	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	4,580,326	-	4,681

(주)지씨셀	-	-	24,697

(주)GC케어	566	-	-

(주)녹십자이엠	-	-	20,525

(주)지씨웰페어	-	-	1,653

합 계	5,340,801	1,050,000	60,776

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명	당분기	전분기

리스 차입액	리스 상환액	리스 차입액	리스 상환액

기타특수관계자	(주)지씨셀	-	(187,484)	-	(168,420)

(5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	612,068	682,707

퇴직급여	115,065	115,233

기타장기급여	14,391	518

합 계	741,524	798,458

(6) 당분기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.