지씨지놈 반기보고서 (2025.06)
5. 재무제표 주석

1. 회사의 개요 주식회사 지씨지놈(이하 "회사")은 유전체 분석사업을 목적으로 2013년 7월 31일에 설립되었으며, 2022년 중 사명을 주식회사 녹십자지놈에서 주식회사 지씨지놈으로 변경하였습니다. 한편, 회사의 본사는 경기도 용인시 기흥구 이현로 30번길 107에 소재하고 있습니다. 당사는 2025년 6월 11일 코스닥시장에 상장하였으며, 당반기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수	지분율(%)

(주)녹십자	4,636,500	19.60

(주)녹십자홀딩스	2,256,656	9.54

(주)지씨셀	22,571	0.10

(주)녹십자엠에스	16,928	0.07

지노베이션1호사모투자합자회사	2,844,444	12.03

기타	13,873,694	58.66

합 계	23,650,793	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 정보

2.1 재무제표 작성 기준

(1) 회계기준의 적용회사의 반기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석에는 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단ⓛ 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준에서는 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.반기재무제표에서 사용된 회사의 회계정책의 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.② 공정가치 측정회사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 회사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 회사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다. 2.2 중요한 회계정책 정보 하기에 기재된 사항을 제외하고 반기재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차재무제표에 적용한 회계정책과 동일합니다. 2025년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준들은 회사의 요약반기재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

3. 영업부문 (1) 회사의 보고부문 구분에 대한 주요 내용은 다음과 같습니다.

경영진은 자원배분과 성과평가를 수행하는 이사회에서 검토 및 보고한 정보에 기초하여 영업부문을 결정하고 있습니다. 이사회는 지역측면에서 영업정보를 검토하고 있습니다. 경영진은 지역적으로 한국과 외국으로 구분합니다. 회사는 영업부문의 성과를 영업손익에 근거해서 평가하고 있으며, 이는 손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 주요 고객에 대한 정보

당반기와 전반기 중 회사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출액

당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

의료법인 녹십자의료재단	6,333,509	11,932,886	4,921,038	9,841,498

4. 재무위험관리 4.1 재무위험관리요소 금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 목표, 정책, 위험 평가 및 관리 절차, 그리고 자본관리에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 본 반기재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.중간재무제표는 연차재무제표에서 요구되는 모든 재무위험관리와 공시사항을 포함하지 않으므로 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 전기말 이후 회사의 재무위험관리 목적 및 정책과 관련한 중요한 변동사항은 없습니다.회사의 전반적인 위험관리는 회사의 재무상태에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 위험관리는 회사의 재무부서에 의해 주로 이루어지고 있으며 영업부문 등과 긴밀히 협력하여 금융위험을 모니터링, 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 또한, 회사의 내부감사를 통해 위험관리정책 및 절차의 준수 여부와 위험노출 한도를 지속적으로 검토하고 있습니다.

4.1.1 시장위험(1) 외환 위험1) 외환 위험

당반기말과 전기말 현재 회사의 금융자산 중 외환 위험에 노출되어 있는 외화금융자산 내역은 아래와 같습니다.

(단위: USD)

구 분	당반기말	전기말

매출채권 등	827,400	640,114

2) 회사의 위험

회사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있기 때문에 외환 위험, 특히 주로 USD와 관련된 환율 변동 위험에 노출되어 있으나 유의적이지 않습니다.

(2) 가격위험1) 가격위험

회사는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.

2) 민감도 분석

당반기말과 전기말 현재 회사는 주가에 연동을 받는 재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산 또는 당기손익-공정가치측정금융자산을 보유하고 있지 않습니다.

(3) 이자율위험

이자율위험은 시장이자율의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험입니다. 회사는 변동이자부 차입금이 없는 관계로 차입금과 관련된 시장이자율 변동위험은 유의적이지 않습니다.

회사의 차입금과 채권은 상각후원가로 측정됩니다.

4.1.2 신용위험 회사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 신용위험으로 인한 최대 노출금액은 금융기관에 예치된 현금및현금성자산, 매출채권및기타채권을 포함한 모든 금융자산(지분상품 제외)의 장부금액 및 최대보증금액과 동일합니다.

4.1.3 유동성 위험 유동성위험이란 회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

4.2 자본위험 관리

회사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본구조를 유지 또는 조정하기 위하여 주주에게 지급되는 배당을 조정하고, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 회사는 산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있는 바, 순부채는 부채총액에서 현금및현금성자산 및 기타금융자산을 차감하여 산정하고 있습니다. 당반기말과 전기말 현재 회사의 순부채 및 자기자본은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

부채총계	9,803,596	7,542,609

차감: 현금및현금성자산	(47,790,769)	(6,527,500)

순부채	(37,987,173)	1,015,109

자본총계	73,740,813	33,079,869

부채비율(*)	-	3.07%

(*) 부의 순부채가 발생하여 부채비율을 산정하지 않았습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

당반기말과 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	47,790,769	47,790,769	6,527,500	6,527,500

매출채권및기타채권	10,283,940	10,283,940	7,516,070	7,516,070

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	1,207,819	1,207,819	1,207,819	1,207,819

당기손익인식-공정가치측정금융자산	6,103,800	6,103,800	6,615,000	6,615,000

합 계	65,386,328	65,386,328	21,866,389	21,866,389

금융부채

매입채무및기타채무(*)	2,900,301	2,900,301	542,917	542,917

리스부채	4,392,709	4,392,709	4,670,176	4,670,176

합 계	7,293,010	7,293,010	5,213,093	5,213,093

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

5.2 공정가치 서열체계

회사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 공시가격

수준2	수준1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수

수준3	자산이나 부채에 대한 관측 가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,207,819	1,207,819

당기손익인식-공정가치측정금융자산(*)	-	-	6,103,800	6,103,800

합 계	-	-	7,311,619	7,311,619

(*) 전환어음에 대하여 피투자기업으로부터 공정가치 측정을 위한 충분한 정보를 확보할 수 없으며, 당반기의 가치변동이 유의적이지 않아 원가를 최선의 공정가치로 보아 측정하고 있습니다.

(전기말) (단위: 천원)

구 분	수준 1	수준 2	수준 3	합계

공정가치로 측정되는 금융자산:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,207,819	1,207,819

당기손익인식-공정가치측정금융자산	-	-	6,615,000	6,615,000

합 계	-	-	7,822,819	7,822,819

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 회사는 반복적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당반기와 전기 중 공정가치 서열체계의 수준간 이동은 없습니다.

당반기 중 회사의 가치평가과정, 가치평가기법 및 공정가치 측정에 사용된 투입변수의 종류에는 변동이 없습니다.

5.4 가치평가기법 및 투입변수 회사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(당반기말) (단위: 천원)

당기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

Cipherome,Inc(*)	-	3	-	-

Genoplan,Inc(*)	-	3	-	-

Convertible Note	6,103,800	3	장부가치법	-

GC Lymphotec Inc.	1,207,819	3	현금흐름 할인법(DCF)	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율

(*) 해당 자산의 경우 당반기말 현재 완전자본잠식 상태이며, 향후 미래현금흐름의 발생 가능성이 낮은 것으로 보아 별도의 가치평가 없이 0원으로 평가하였습니다.

(전기말) (단위: 천원)

전기말	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

Cipherome,Inc(*)	-	3	-	-

Genoplan,Inc(*)	-	3	-	-

Convertible Note	6,615,000	3	장부가치법	-

GC Lymphotec Inc.	1,207,819	3	현금흐름 할인법(DCF)	이자율, 환율, 신용위험이 반영된 할인율

(*) 해당 자산의 경우 전기말 현재 완전자본잠식 상태이며, 향후 미래현금흐름의 발생 가능성이 낮은 것으로 보아 별도의 가치평가 없이 0원으로 평가하였습니다.

5.5 수준3의 공정가치 변동 내역 공정가치로 측정되는 금융상품 중 수준3으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

자산	부채	자산	부채

기초	7,822,819	-	6,103,293	2,516,529

증감	(511,200)	-	449,100	-

기말	7,311,619	-	6,552,393	2,516,529

6. 범주별 금융상품

당반기말과 전기말 현재 금융상품의 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	47,790,769	-	-	-

금융자산	-	6,103,800	1,207,819	-

매출채권및기타채권	10,283,940	-	-	-

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	2,900,301

리스부채	-	-	-	4,392,709

합 계	58,074,709	6,103,800	1,207,819	7,293,010

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익- 공정가치측정 금융자산	기타포괄손익- 공정가치측정 금융자산	상각후원가측정 금융부채

현금및현금성자산	6,527,500	-	-	-

금융자산	-	6,615,000	1,207,819	-

매출채권및기타채권	7,516,070	-	-	-

매입채무및기타채무(*)	-	-	-	542,917

리스부채	-	-	-	4,670,176

합 계	14,043,570	6,615,000	1,207,819	5,213,093

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 종업원관련 부채 등을 포함하고 있습니다.

7. 현금및현금성자산 (1) 당반기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

보유현금	3,618	4,568

요구불예금 등	47,787,151	6,522,932

합 계	47,790,769	6,527,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 없습니다.

8. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

비상장주식

Cipherome, Inc	-	-

Genoplan,Inc	-	-

GC Lymphotec Inc.	1,207,819	1,207,819

합 계	1,207,819	1,207,819

9. 당기손익-공정가치측정금융자산

당반기말과 전기말 현재 회사의 당기손익-공정가치측정금융자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

Convertible Note	6,103,800	6,615,000

10. 관계기업투자주식

(1) 당반기말과 전기말 현재 회사의 관계기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	소재지	관계의 성격	보고기간종료일	당반기말	전기말

지분율(%)	취득가액	장부가액	지분율(%)	취득가액	장부가액

관계기업투자주식

Genece Health, Inc.	미국	연구개발	12월	25.6	2,928	-	25.6	2,928	-

(2) 당반기말 현재 관계기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	자산총액	부채총액	매출액	당기손익	총포괄손익

Genece Health, Inc.	1,034,365	29,889,875	-	(4,698,106)	(4,698,106)

(3) 당반기와 전반기 중 관계기업투자의 변동내역은 없습니다.

(4) 당반기말 현재 지분법 적용의 중지로 인하여 인식하지 못한 누적 미반영 지분변동액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	미반영손실

발생액	누계액

Genece Health, Inc.	(1,204,125)	(7,315,763)

11. 매출채권및기타채권

(1) 당반기말과 전기말 현재 매출채권및기타채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	8,002,223	-	5,465,152	-

손실충당금	(18,305)	-	(26,297)	-

미수금	-	-	566	-

미수수익	48,003	913,061	12,375	759,909

보증금	-	1,649,222	-	1,649,222

보증금 현재가치할인차금	-	(310,264)	-	(344,858)

합 계	8,031,921	2,252,019	5,451,796	2,064,273

매출채권은 정상적인 영업 과정에서 판매된 용역에 대하여 고객이 지불해야 할 금액입니다. 일반적으로 90일 이내에 정산해야 하므로 모두 유동자산으로 분류됩니다. 최초 인식시점에 매출채권이 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 경우에는 거래가격을 공정가치로 측정합니다.

(2) 당반기와 전반기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	매출채권

당반기	전반기

기초	26,297	19,071

증가	7,926	-

감소	(15,918)	(2,803)

기말	18,305	16,268

12. 기타자산 당반기말과 전기말 현재 기타자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

선급금	21,352	789,944	42,617	733,400

선급비용	348,671	-	371,569	-

합 계	370,023	789,944	414,186	733,400

13. 재고자산 당반기말과 전기말 현재 재고자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부가액	취득원가	평가충당금	장부가액

원재료	1,988,916	(75,997)	1,912,919	1,294,833	(75,997)	1,218,836

14. 유형자산 (1) 당반기와 전반기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	공구비품	합 계

기초	4,894,242	4,390,612	861,195	10,146,049

취득	-	52,400	79,228	131,628

처분	-	(1)	-	(1)

감가상각비	(342,484)	(361,639)	(300,960)	(1,005,083)

기말	4,551,758	4,081,372	639,463	9,272,593

(전반기) (단위: 천원)

구 분	구축물	기계장치	공구비품	합 계

기초	6,295,795	5,612,536	1,355,113	13,263,444

취득	-	43,000	190,353	233,353

처분	-	-	(12)	(12)

감가상각비	(418,744)	(434,168)	(329,880)	(1,182,792)

기말	5,877,051	5,221,368	1,215,574	12,313,993

(2) 당반기말과 전기말 현재 담보로 제공된 회사의 유형자산은 없습니다.

15. 무형자산 당반기와 전반기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	특허권	합 계

기초	30,312	382,324	113,452	526,088

취득	-	-	32,128	32,128

무형자산상각비	(2,610)	(36,943)	(10,255)	(49,808)

기말	27,702	345,381	135,325	508,408

(전반기) (단위: 천원)

구 분	상표권	소프트웨어	특허권	합 계

기초	29,546	396,476	107,350	533,372

취득	6,049	-	-	6,049

무형자산상각비	(3,021)	(34,143)	(8,472)	(45,636)

기말	32,574	362,333	98,878	493,785

16. 리스 (1) 당반기 및 전반기 중 사용권자산 및 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	4,772,200	4,670,176

증가	48,054	48,055

감가상각	(418,042)	-

이자비용	-	101,388

지급	-	(426,910)

반기말	4,402,212	4,392,709

(전반기) (단위: 천원)

구 분	사용권자산	리스부채

기초	5,495,264	5,200,550

증가	53,009	53,011

감소	(11,851)	(13,231)

감가상각	(406,340)	-

이자비용	-	106,913

지급	-	(412,560)

반기말	5,130,082	4,934,683

(2) 연장선택권회사는 일부 리스계약에 해지불능기간 종료 전에 리스기간을 연장할 수 있는 선택권을 포함합니다. 회사는 운영의 효율성을 위하여 가능하면 새로운 리스계약에 연장선택권을 포함하려고 노력합니다. 회사는 리스개시일에 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 평가합니다. 회사는 통제 가능한 범위에 있는 유의적인 사건이 일어나거나 상황에 유의적인 변화가 있을 때 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한지 다시 평가합니다. 당반기말 현재 연장선택권과 관련하여 증가된 리스부채는 없습니다.

(3) 당반기 및 전반기 중 리스와 관련해서 손익으로 인식된 금액 및 총현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	418,042	406,340

리스부채에 대한 이자비용	101,388	106,913

소액리스료	16,981	9,486

리스로 인한 현금유출액	342,503	315,132

17. 매입채무및기타채무 당반기말과 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매입채무(*)	1,618,211	-	-	-

미지급금	42,381	-	3,036	-

미지급비용	1,063,519	176,190	383,276	156,605

합 계	2,724,111	176,190	386,312	156,605

(*) 매입채무에 제공된 담보는 없으며 일반적으로 30일 이내에 지급됩니다.

18. 기타유동부채 당반기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

선수금	7,000	-

선수수익	1,637,358	1,502,766

예수금	156,820	117,389

부가가치세예수금	322,226	400,770

합 계	2,123,404	2,020,925

19. 기타충당부채 당반기말과 전기말 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

복구충당부채(*)	314,297	308,591

(*) 회사는 원상복구의무가 있는 리스 시설의 계약종료시 발생할 수 있는 복구비용과관련하여 장래에 지출될 것이 예상되는 금액을 추정하여 복구충당부채를 계상하고, 사용권자산의 취득원가에 가산하였습니다.

20. 순확정급여부채(자산) (1) 당반기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기말	전기말

확정급여채무의 공정가치	3,924,161	3,667,666

사외적립자산의 공정가치	(3,851,277)	(3,928,174)

재무상태표상 순확정급여부채(자산)	72,884	(260,508)

(2) 당반기와 전반기 중 순확정급여부채(자산)와 관련하여 포괄손익계산서에 반영된 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

당기근무원가	338,576	353,573

이자비용	69,561	70,417

이자수익	(74,744)	(80,266)

합 계	333,393	343,724

21. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기법인세비용에서 과거기간 당기법인세에 대하여 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하였습니다. 당반기와 전반기의 평균유효세율은 음수이므로 산정하지 아니합니다.

22. 자본금과 주식발행초과금 (1) 당반기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당반기말	전기말

발행주식수	23,650,793	19,555,555

주당금액	500	500

보통주자본금	11,825,396,500	9,777,777,500

(2) 당반기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

주식발행초과금	68,254,528	29,890,242

주식할인발행차금	-	(25,249)

합 계	68,254,528	29,864,993

23. 기타포괄손익누계액 (1) 당반기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산 평가손실	(1,281,981)	(1,281,981)

(2) 회사는 특정 지분상품투자의 공정가치를 기타포괄손익으로 인식하도록 지정하였습니다. 이러한 공정가치 변동은 자본 내에서 기타포괄손익누계액으로 누적됩니다. 회사는 관련 지분상품을 제거하는 시점에서 이러한 기타포괄손익누계액을 이익잉여금으로 대체합니다.

24. 이익잉여금(결손금) 당반기말과 전기말 현재 이익잉여금(결손금)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

이익잉여금(결손금)	(5,057,130)	(5,280,920)

25. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채

(1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 1) 당반기와 전반기 중 회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익	7,806,743	14,620,651	6,052,728	11,804,903

2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

(단위: 천원)

부 문	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

부문 수익	7,806,743	14,620,651	6,052,728	11,804,903

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,806,743	14,620,651	6,052,728	11,804,903

지리적 시장

국내	7,615,781	14,216,628	5,932,741	11,448,088

국외	190,962	404,023	119,987	356,815

(2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채1) 당반기말과 전기말 현재 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 자산과 부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기말	전기말

매출채권	8,002,223	5,465,152

손실충당금	(18,305)	(26,297)

자산 합계	7,983,918	5,438,855

선수금	7,000	-

선수수익	1,637,358	1,502,766

부채 합계	1,644,358	1,502,766

2) 계약부채와 관련하여 인식한 수익전기에서 이월된 계약부채와 관련하여 당반기에 수익으로 인식한 금액은 958,507천원 (전반기 : 738,936천원)입니다.

26. 판매비와 관리비 당반기와 전반기의 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

급여	769,762	1,503,239	832,716	1,699,487

퇴직급여	74,257	148,514	79,083	158,166

복리후생비	46,399	74,376	32,656	59,516

복지증진비	85,991	160,227	101,105	187,534

여비교통비	116,208	180,645	99,728	204,736

수도광열비	6,613	15,244	6,297	17,481

감가상각비	46,437	93,117	46,326	91,127

무형자산상각비	10,034	20,100	9,130	17,711

사용권자산상각비	34,688	69,366	33,844	68,434

소모품비	3,246	9,817	6,618	9,394

세금과공과	3,836	36,814	4,318	40,706

보험료	2,421	4,380	2,147	3,381

접대비	33,639	66,560	30,543	75,711

운반비	24,243	45,505	23,026	49,457

지급수수료	238,152	474,904	285,374	572,198

임차료	53,864	100,505	43,140	88,338

광고선전비	22,638	44,203	43,156	67,402

대손상각비(환입)	267	7,926	(757)	(2,613)

위탁용역료	51,180	81,090	55,700	89,290

경상개발비	1,581,833	3,129,357	1,484,883	3,081,528

기타	10,824	24,533	19,410	32,128

합 계	3,216,532	6,290,422	3,238,443	6,611,112

27. 비용의 성격별 분류 당반기와 전반기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(당반기) (단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

원재료 매입액	5,231,638	-	-	5,231,638

재고의 변동	(694,083)	-	-	(694,083)

급여	969,636	1,503,239	1,090,075	3,562,950

퇴직급여	75,732	148,514	109,146	333,392

유무형상각비	347,801	113,218	593,873	1,054,892

사용권자산상각비	190,388	69,366	158,288	418,042

소모품비	34,190	9,817	69,738	113,745

임차료	120,944	100,505	122,609	344,058

기타	1,791,682	1,216,407	985,627	3,993,716

합 계	8,067,928	3,161,066	3,129,356	14,358,350

(전반기) (단위:천원)

구 분	매출원가	판매비와관리비	경상연구개발비	합 계

원재료 매입액	3,430,116	-	-	3,430,116

재고의 변동	(126,168)	-	-	(126,168)

급여	938,076	1,699,487	1,205,623	3,843,186

퇴직급여	76,521	158,166	109,037	343,724

유무형상각비	451,901	108,838	667,687	1,228,426

사용권자산상각비	179,641	68,434	158,266	406,341

소모품비	34,227	9,394	47,271	90,892

임차료	117,414	88,338	103,675	309,427

기타	1,406,933	1,396,927	789,969	3,593,829

합 계	6,508,661	3,529,584	3,081,528	13,119,773

28. 기타수익과 기타비용 (1) 당반기와 전반기 중 기타수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

외환차익	14,413	15,175	616	3,008

외화환산이익	(4,692)	-	580	1,920

리스자산처분이익	-	-	1,380	1,380

잡이익	49	81	33,158	45,943

합 계	9,770	15,256	35,734	52,251

(2) 당반기와 전반기 중 기타비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

외환차손	5,834	16,879	1,658	3,455

외화환산손실	6,867	6,898	(28)	520

유형자산처분손실	-	1	12	12

합 계	12,701	23,778	1,642	3,987

29. 금융수익과 금융비용 (1) 당반기와 전반기 중 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

이자수익	238,090	422,962	89,985	183,844

외환차익	-	3,217	2,882	9,033

외화환산이익	1	20	190,799	449,100

합 계	238,091	426,199	283,666	641,977

(2) 당반기와 전반기 중 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

이자비용	380	380	204,670	401,944

이자비용(리스)	50,154	101,388	55,464	112,414

외화환산손실	564,615	581,101	2	2

합 계	615,149	682,869	260,136	514,360

30. 주당순손익 (1) 기본주당순손익

1) 당반기와 전반기의 기본주당순손익 계산내역은 다음과 같습니다.

구 분	당반기	전반기

3개월	누적	3개월(검토받지 않은재무제표)	누적

보통주반기순이익(손실)	(72,972,941)원	223,790,094원	(418,806,876)원	(1,046,293,786)원

가중평균 유통보통주식수	20,725,623주	20,143,821주	18,133,333주	18,133,333주

기본주당순이익(손실)	(4)원	11원	(23)원	(58)원

2) 당반기와 전반기의 가중평균유통보통주식수의 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당반기	전반기

유통주식수	일수	적수	유통주식수	일수	적수

기초	19,555,555	155	3,031,111,025	18,133,333	182	3,300,266,606

유상증자	23,650,793	26	614,920,618	-	-	-

가중평균 유통보통주식수	20,143,821	18,133,333

(2) 희석주당순이익

당반기말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주가 없어 희석효과가 발생하지 아니하므로 희석주당순이익은 기본주당순이익과 동일합니다.

31. 현금흐름표 (1) 당반기와 전반기 중 영업으로부터 창출된 현금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

반기순이익(손실)	223,790	(1,046,294)

조정사항	1,873,943	1,775,295

퇴직급여	333,393	343,724

복리후생비	19,586	13,464

감가상각비	1,005,083	1,182,792

무형자산상각비	49,808	45,636

사용권자산상각비	418,042	406,340

대손상각비(환입)	7,926	(2,613)

외화환산손실	587,998	522

유형자산처분손실	1	12

이자비용	380	407,444

리스이자비용	101,388	106,913

법인세비용(수익)	(226,680)	(92,695)

이자수익	(422,962)	(183,844)

외화환산이익	(20)	(451,020)

리스자산처분이익	-	(1,380)

운전자본의 변동	(808,307)	336,010

매출채권	(2,559,887)	32,488

미수금	566	3,989

재고자산	(694,083)	(126,168)

기타자산	44,164	(19,056)

미지급비용	680,243	311,679

매입채무	1,618,211	(25,296)

기타부채	102,479	149,510

퇴직금의 지급	-	4,783

관계사 전출입	-	4,081

영업에서 창출된 현금	1,289,426	1,065,011

(2) 당반기와 전반기 중 회사의 현금 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당반기	전반기

유형자산 취득 미지급금 변동	26,488	27,972

리스부채의 증감	48,055	39,778

리스부채의 유동성대체	372,981	283,598

(3) 당반기와 전반기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동은 다음과 같습니다.

(당반기) (단위: 천원)

구 분	당기초	재무활동현금흐름	증감	당반기말

리스부채	4,670,176	(325,522)	48,055	4,392,709

(전반기) (단위: 천원)

구 분	전기초	재무활동현금흐름	증감	전반기말

리스부채	5,200,550	(305,646)	39,779	4,934,683

32. 약정사항

당반기말 현재 회사는 산업은행과 3,000백만원(전기말: 3,000백만원)을 한도로 운영자금대출약정을 맺고 있습니다. 또한, 회사는 서울보증보험에 용역이행을 위하여 서울보증보험에 497백만원의 이행지급보증보험에 가입하고 있습니다.

33. 특수관계자 등 (1) 당반기말 현재 회사와 특수관계에 있는 기업은 다음과 같습니다.

구 분	회사명

유의적인 영향력을행사하는 기업	(주)녹십자홀딩스, (주)녹십자

관계기업	Genece Health, Inc.

기타특수관계자	(주)녹십자엠에스, (주)녹십자웰빙, (주)지씨셀, (주)녹십자이엠,(재)목암생명공학연구소, 의료법인 녹십자의료재단, (주)지씨웰페어,(주)GC케어, (주)진스랩, (주)지씨씨엘, GC LYMPHOTEC Inc. 등

(2) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.①당반기

(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등	자산취득

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)

(주)녹십자홀딩스	-	357,632	-

(주)녹십자	-	73,836	-

관계기업

Genece Health, Inc.	223,051	-	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	11,932,886	34,028	-

(주)지씨셀	-	94,890	-

(주)녹십자엠에스	-	127,757	-

(주)녹십자이엠	-	134,628	25,000

(주)지씨씨엘	32,037	-	-

(주)지씨웰페어	-	10,322	-

(주)진스랩	-	837	-

GC LYMPHOTEC Inc.	4,069	-	-

합 계	12,192,043	833,930	25,000

(*) 당반기 중 코스닥 상장으로 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되어 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 재분류하였습니다.

② 전반기(단위:천원)

구 분	매출 등	매입 등	자산취득

최상위 지배기업

(주)녹십자홀딩스	-	396,010	-

지배기업

(주)녹십자	-	45,910	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	9,841,498	23,902	-

(주)지씨셀	-	104,968	-

(주)녹십자엠에스	-	107,009	-

(주)녹십자이엠	-	86,312	-

(주)지씨씨엘	6,577	-	-

(주)지씨웰페어	-	11,088	-

합 계	9,848,075	775,199	-

(3) 당반기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 주요 내역은 다음과 같습니다.① 당반기말

(단위:천원)

구 분	매출채권 등	임차보증금	미지급비용 등

유의적인 영향력을 행사하는 기업(*)

(주)녹십자홀딩스	-	1,050,000	111,890

(주)녹십자	-	-	11,243

관계기업

Genece Health, Inc.	913,061	-	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	7,033,839	-	4,777

(주)지씨셀	-	-	113,208

(주)녹십자엠에스	-	-	59,949

(주)녹십자이엠	-	-	24,682

(주)지씨씨엘	14,557	-	-

(주)지씨웰페어	-	-	1,778

GC LYMPHOTEC Inc.	4,069	-	-

합 계	7,965,526	1,050,000	327,527

(*) 당반기 중 코스닥 상장으로 지분율이 하락함에 따라 지배력이 상실되어 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업으로 재분류하였습니다.②전기말

(단위:천원)

구 분	매출채권 등	임차보증금	미지급비용 등

최상위 지배기업

(주)녹십자홀딩스	-	1,050,000	-

지배기업

(주)녹십자	-	-	9,220

관계기업

Genece Health, Inc.	759,909	-	-

기타특수관계자

의료법인 녹십자의료재단	4,580,326	-	4,681

(주)지씨셀	-	-	24,697

(주)GC케어	566	-	-

(주)녹십자이엠	-	-	20,525

(주)지씨웰페어	-	-	1,653

합 계	5,340,801	1,050,000	60,776

(4) 당반기와 전반기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	회사명	당반기	전반기

리스 차입액	리스 상환액	리스 차입액	리스 상환액

기타특수관계자	(주)지씨셀	-	(123,936)	-	(111,765)

(5) 회사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였는 바, 회사가 주요 경영진에 대한 보상을 위해 지급한 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구 분	당반기	전반기

단기종업원급여	402,278	453,768

퇴직급여	76,710	76,822

기타장기급여	697	346

합 계	479,685	530,936

(6) 당반기말과 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위하여 제공하고 있는 담보 및 보증은 없습니다.