세림B&G 사업보고서 (2023.12)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 기 2023년 12월 31일 현재 제 4(전) 기 2022년 12월 31일 현재회사명 : 주식회사 세림비앤지

1. 일반사항주식회사 세림비앤지(이하 '당사'라 한다)는 친환경제품, 생분해성 플라스틱, 합성수지 제품을 제조 판매할 목적으로 2003년 10월 24일에 설립되었으며, 경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사와 2021년 5월 14일 합병 계약을 체결하고 2021년 11월 23일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 세림비앤지를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2021년 11월 23일 회사명을 주식회사 세림비앤지로 변경하고 2021년 12월 9일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2023년 12월 31일 현재 자본금은 2,837,836,400원이며, 당사의 최대주주는 나상수(34.42%)입니다.당기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나상수	9,769,192	34.42

나성인	3,052,872	10.76

정광임	3,052,872	10.76

나민성	1,424,673	5.02

박순규	407,049	1.43

기타	10,671,706	37.61

합 계	28,378,364	100.00

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사는 주식회사등의외부감사에관한법률 제5조 1항 1호에서 규정하고 있는 국제회계기준위원회의 국제회계기준을 채택하여 정한 회계처리기준인 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표를 작성하였습니다.당사의 재무제표는 2024년 3월 11일 자 이사회에서 승인되었으며, 2024년 3월 28일자 주주총회에서 최종 승인될 예정입니다.

(1) 측정기준재무제표는 아래에서 열거하고 있는 재무상태표의 주요 항목을 제외하고는 역사적원가를 기준으로 작성되었습니다.- 당기손익-공정가치로 측정되는 금융상품- 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감한 확정급여부채(2) 기능통화와 표시통화당사의 재무제표는 당사의 영업활동이 이루어지는 주된 경제환경의 통화로 작성되고있습니다. 당사의 재무제표는 기능통화 및 표시통화인 원화로 작성하여 보고하고 있습니다.(3) 추정과 판단한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

① 가정과 추정의 불확실성다음 보고기간 이내에 중요한 조정이 발생할 수 있는 유의한 위험이 있는 가정과 추정의 불확실성에 대한 정보는 다음의 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 15: 확정급여채무의 측정 - 주요 보험수리적 가정- 주석 25: 이연법인세자산의 인식 - 차감할 일시적차이② 공정가치 측정당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정이 요구되고 있습니다. 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.

평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.당사는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.- 수준 1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격- 수준 2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수- 수준 3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정 시 사용된 가정의 자세한 정보는 아래 주석에 포함되어 있습니다.- 주석 3: 금융상품

2.2 회계정책과 공시의 변경2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보(중요한 회계 정책 정보란, 재무제표에 포함된 다른 정보와 함께 고려되었을 때 재무제표의 주요 이용자의 의사결정에 영향을 미칠 정도의 수준을 의미)를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(6) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - '국제조세개혁 - 필라2 모범규칙'

개정 기준은 다국적기업의 국제조세를 개혁하는 필라2 모범규칙을 반영하는 법률의 시행으로 생기는 이연법인세 회계처리를 일시적으로 완화하고 이와 관련된 당기법인세 효과 등에 대한 공시를 요구하고 있습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

부채는 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채

판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시'

가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.3 현금 및 현금성자산 당사는 취득일로부터 만기일이 3개월 이내인 투자자산을 현금 및 현금성자산으로 분류하고 있습니다. 지분상품은 현금성자산에서 제외되나, 상환일이 정해져 있고 취득일로부터 상환일까지의 기간이 단기인 우선주와 같이 실질적으로 현금성자산인 경우에는 현금성자산에 포함됩니다.2.4 재고자산 재고자산의 단위원가는 총평균법으로 결정하고 있으며, 취득원가는 매입원가, 전환원가 및 재고자산을 이용가능한 상태로 준비하는데 필요한 기타 원가를 포함하고 있습니다. 제품이나 재공품의 원가에 포함되는 고정제조간접원가는 생산설비의 실제조업도에 기초하여 배부하고 있습니다.재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고 있습니다. 재고자산을 순실현가능가치로 감액한 평가손실과 모든 감모손실은 감액이나 감모가 발생한 기간에 비용으로 인식하고 있으며, 재고자산의 순실현가능가치의 상승으로 인한 재고자산평가손실의 환입은 환입이 발생한 기간의 비용으로 인식된 재고자산의 매출원가에서 차감하고 있습니다.2.5 비파생금융자산 ① 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 당사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다.

유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.

② 분류 및 후속측정금융자산최초 인식시점에 금융자산은 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치 채무상품, 기타포괄손익-공정가치-지분상품 또는 당기손익-공정가치로 측정되도록 분류합니다.금융자산은 당사가 금융자산을 관리하는 사업모형을 변경하지 않는 한 최초 인식 후에 재분류되지 않으며, 이 경우 영향 받는 모든 금융자산은 사업모형의 변경 이후 첫 번째 보고기간의 첫 번째 날에 재분류됩니다.금융자산이 다음 두가지 조건을 모두 만족하고, 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 상각후원가로 측정합니다.- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원금과 원금잔액에 대한 이자지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.채무상품이 다음 두 가지 조건을 충족하고 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정되지 않은 경우에 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유합니다.- 금융자산의 계약 조건에 따라 특정일에 원리금 지급만으로 구성되어 있는 현금흐름이 발생합니다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 당사는 투자자산의 공정가치의 후속적인 변동을 기타포괄손익으로 표시하도록 선택할 수 있습니다. 다만 한번 선택하면 이를 취소할 수 없습니다. 이러한 선택은 투자 자산별로 이루어집니다.상기에서 설명된 상각후원가나 기타포괄손익-공정가치로 측정되지 않는 모든 금융자산은 당기손익-공정가치로 측정됩니다. 이러한 금융자산은 모든 파생금융자산을 포함합니다. 최초 인식시점에 당사는 상각후원가나 기타포괄손익-당기손익으로측정되는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로 줄이는 경우에는 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만 한번 지정하면 이를 취소할 수 없습니다.당사는 사업이 관리되는 방식과 경영진에게 정보가 제공되는 방식을 가장 잘 반영하기 때문에 금융자산의 포트폴리오 수준에서 보유되는 사업모형의 목적을 평가합니 다. 그러한 정보는 다음을 고려합니다.- 포트폴리오에 대해 명시된 회계정책과 목적 및 실제 이러한 정책의 운영. 여기에는계약상 이자수익의 획득, 특정 이자수익률 수준의 유지, 금융자산을 조달하는 부채의듀레이션과 해당 금융자산의 듀레이션의 일치 및 자산의 매도를 통한 기대현금흐름의 유출 또는 실현하는 것에 중점을 둔 경영진의 전략을 포함함- 사업모형에서 보유하는 금융자산의 성과를 평가하고, 그 평가내용을 주요 경영진에게 보고하는 방식- 사업모형(그리고 사업모형에서 보유하는 금융자산)의 성과에 영향을 미치는 위험과 그 위험을 관리하는 방식- 경영진에 대한 보상방식(예: 관리하는 자산의 공정가치에 기초하여 보상하는지 아니면 수취하는 계약상 현금흐름에 기초하여 보상하는지)- 과거기간 금융자산의 매도의 빈도, 금액, 시기, 이유, 미래의 매도활동에 대한 예상이러한 목적을 위해 제거요건을 충족하지 않는 거래에서 제3자에게 금융자산을 이전하는 거래는 매도로 간주되지 않습니다.

단기매매의 정의를 충족하거나 포트폴리오의 성과가 공정가치 기준으로 평가되는 금융자산 포트폴리오는 당기손익-공정가치로 측정됩니다.금융자산: 계약상 현금흐름이 원금과 이자로만 이루어져 있는지에 대한 평가원금은 금융자산의 최초 인식시점의 공정가치로 정의됩니다. 이자는 화폐의 시간가치에 대한 대가, 특정기간에 원금 잔액과 관련된 신용위험에 대한 대가, 그밖에 기본적인 대여위험과 원가에 대한 대가(예: 유동성위험과 운영 원가)뿐만 아니라 이윤으로 구성됩니다.계약상 현금흐름이 원금과 이자에 대한 지급만으로 이루어져 있는지를 평가할 때, 당사는 해당 상품의 계약조건을 고려합니다. 금융자산이 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건을 포함하고 있다면, 그 계약조건 때문에 해당 금융상품의 존속기간에 걸쳐 생길 수 있는 계약상 현금흐름이 원리금 지급만으로 구성되는지를 판단해야 합니다.이를 평가할 때 당사는 다음을 고려합니다.- 현금흐름의 금액이나 시기를 변경시키는 조건부 상황- 변동 이자율 특성을 포함하여 계약상 액면 이자율을 조정하는 조항- 중도상환특성과 만기연장특성- 특정 자산으로부터 발생하는 현금흐름에 대한 당사의 청구권을 제한하는 계약조건(예: 비소구특징)중도상환금액이 실질적으로 미상환된 원금과 잔여원금에 대한 이자를 나타내고, 계약의 조기청산에 대한 합리적인 보상을 포함하고 있다면, 조기상환특성은 특정일에 원금과 이자를 지급하는 조건과 일치합니다.또한, 계약상 액면금액을 유의적으로 할인하거나 할증하여 취득한 금융자산에 대해서, 중도상환금액이 실질적으로 계약상 액면금액과 계약상 이자 발생액(그러나 미지급된)을 나타내며 (이 경우 계약의 조기 청산에 대한 합리적인 보상이 포함될 수 있 는), 중도상환특성이 금융자산의 최초 인식시점에 해당 특성의 공정가치가 경미한 경우에는 이러한 조건을 충족한다고 판단합니다.

금융자산: 후속측정과 손익

당기손익-공정가치로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 평가합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.

상각후원가로측정하는 금융자산	이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다. 상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에서 발생하는 손익은 당기손익으로 인식합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자수익은 유효이자율법을 사용하여 계산되고, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다.제거시의 손익은 기타포괄손익누계액에서 당기손익으로 재분류 합니다.

기타포괄손익-공정가치로 측정하는 지분상품	이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 당기손익으로 절대 재분류하지 않습니다.

③ 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.④ 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

2.6 금융자산의 손상① 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.- 상각후원가로 측정하는 금융자산- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.- 보고기간말에 신용이 위험이 낮다고 결정된 채무증권- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금매출채권(리스채권 포함)과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 당사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다.기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

② 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.③ 신용이 손상된 금융자산매 보고기간말에, 당사는 상각후원가로 측정되는 금융자산과 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무증권의 신용이 손상되었는지 평가합니다. 금융자산의 추정미래현금흐름에 악영향을 미치는 하나 이상의 사건이 발생한 경우에 해당 금융자산은 신용이 손상된 것입니다.금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸④ 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 손실충당금은 당기손익에 포함하고 기타포괄손익에 인식합니다.⑤ 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 고객에 대해서 회수에 대한 합리적인 기대가 있는지를 평가하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 당사의 만기가 된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

2.7 유형자산유형자산은 최초에 원가로 측정하여 인식하고 있습니다. 유형자산의 원가에는 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는데 직접 관련되는 원가 및 자산을 해체, 제거하거나 부지를 복구하는데 소요될 것으로 추정되는 원가가 포함됩니다.유형자산은 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 하고 있습니다.유형자산 중 토지는 감가상각을 하지 않으며, 그 외 유형자산은 자산의 취득원가에서잔존가치를 차감한 금액에 대하여 아래에 제시된 내용연수에 걸쳐 해당 자산에 내재되어 있는 미래 경제적 효익의 예상 소비 형태를 가장 잘 반영한 정액법으로 상각하고 있습니다.유형자산을 구성하는 일부의 원가가 당해 유형자산의 전체 원가와 비교하여 유의적이라면, 해당 유형자산을 감가상각할 때, 그 부분은 별도로 구분하여 감가상각하고 있습니다.유형자산의 제거로 인하여 발생하는 손익은 순매각금액과 장부금액의 차이로 결정되고 그 차액은 당기손익으로 인식하고 있습니다.당기 및 전기의 추정 내용연수는 다음과 같습니다.

구 분	추정내용연수

건물	40년

구축물	40년

기계장치	10년

차량운반구	5년

공구와기구	5년

비품	5년

시설장치	20년

당사는 매 보고기간말에 자산의 잔존가치와 내용연수 및 감가상각방법을 재검토하고재검토 결과 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.8 무형자산무형자산은 최초 인식할 때 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 상각누계액과손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 인식하고 있습니다.무형자산은 사용 가능한 시점부터 잔존가치를 영("0")으로 하여 아래의 내용연수 동안 정액법으로 상각하고 있습니다. 다만, 일부 무형자산에 대해서는 이를 이용할 수 있을 것으로 기대되는 기간이 예측가능하지 않아 당해 무형자산의 내용연수가 비한정인 것으로 평가하고 상각하지 아니하고 있습니다.

구 분	추정내용연수

소프트웨어	5년

내용연수가 유한한 무형자산의 상각기간과 상각방법은 매 보고기간말에 재검토하고 내용연수가 비한정인 무형자산에 대해서는 그 자산의 내용연수가 비한정이라는 평가가 계속하여 정당한 지를 매 보고기간말에 재검토하며, 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 처리하고 있습니다.

2.9 정부보조금정부보조금은 당사가 정부보조금에 부수되는 조건을 준수하고 그 보조금을 수취하는것에 대해 합리적인 확신이 있을 경우에만 인식하고 있습니다.당사는 비유동자산을 취득 또는 건설하는데 사용해야 한다는 기본조건이 부과된 정부보조금을 수령하고 있으며, 보조금을 해당 자산의 차감계정으로 인식하여 자산의 내용연수에 걸쳐 당기손익으로 인식하고 있습니다.당사는 정부보조금을 정부보조금으로 보전하려 하는 관련원가가 비용으로 인식되는 기간에 걸쳐 포괄손익계산서에서 정부보조금수익으로 표시하여 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.10 투자부동산임대수익이나 시세차익 또는 두 가지 모두를 얻기 위하여 보유하고 있는 부동산은 투자부동산으로 분류하고 있습니다. 투자부동산은 취득시 발생한 거래원가를 포함하여최초 인식시점에 원가로 측정하며, 최초 인식 후에 원가에서 감가상각누계액과 손상차손누계액을 차감한 금액을 장부금액으로 표시하고 있습니다.

후속원가는 자산으로부터 발생하는 미래 경제적 효익이 유입될 가능성이 높으며, 그 원가를 신뢰성 있게 측정할 수 있는 경우에 한하여 자산의 장부금액에 포함하거나 적절한 경우 별도의 자산으로 인식하고 있으며, 후속지출에 의해 대체된 부분의 장부금액은 제거하고 있습니다. 한편, 일상적인 수선,유지와 관련하여 발생하는 원가는 발생시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다.투자부동산 중 토지에 대해서는 감가상각을 하지 않으며, 토지를 제외한 투자부동산은 경제적 내용연수에 따라 40년을 적용하여 정액법으로 상각하고 있습니다.투자부동산의 감가상각방법, 잔존가치 및 내용연수는 매 보고기간말에 재검토하고 이를 변경하는 것이 적절하다고 판단되는 경우 회계추정의 변경으로 회계처리하고 있습니다.

2.11 비금융자산의 손상고객과의 계약에서 생기는 수익에 따라 인식하는 계약자산과 계약을 체결하거나 이행하기 위해 든 원가에서 생기는 자산, 종업원급여에서 발생한 자산, 재고자산, 이연법인세자산을 제외한 모든 비금융자산에 대해서는 매 보고기간말마다 자산손상을 시사하는 징후가 있는지를 검토하며, 만약 그러한 징후가 있다면 당해 자산의 회수가능액을 추정하고 있습니다. 단, 사업결합으로 취득한 영업권 및 내용연수가 비한정인 무형자산, 아직 사용할 수 없는 무형자산에 대해서는 자산손상을 시사하는 징후와 관계없이 매년 회수가능액과 장부금액을 비교하여 손상검사를 하고 있습니다.

회수가능액은 개별 자산별로, 또는 개별 자산의 회수가능액을 추정할 수 없다면 그 자산이 속하는 현금창출단위 별로 회수가능액을 추정하고 있습니다. 회수가능액은 사용가치와 순공정가치 중 큰 금액으로 결정하고 있습니다. 사용가치는 자산이나 현금창출단위에서 창출될 것으로 기대되는 미래현금흐름을 화폐의 시간가치 및 미래현금흐름을 추정할 때 조정되지 아니한 자산의 특유위험에 대한 현행 시장의 평가를 반영한 적절한 할인율로 할인하여 추정합니다.자산이나 현금창출단위의 회수가능액이 장부금액에 미달하는 경우 자산의 장부금액을 감소시키며 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.12 리스계약에서 대가와 교환하여, 식별되는 자산의 사용 통제권을 일정기간 이전하게 한다면 그 계약은 리스이거나 리스를 포함합니다.① 리스이용자리스요소를 포함하는 계약의 개시일이나 변경유효일에 당사는 계약대가를 상대적 개별 가격에 기초하여 각 리스요소에 배분합니다. 다만, 당사는 부동산 리스에 대하여 비리스요소를 분리하지 않는 실무적 간편법을 적용하여 리스요소와 관련된 비리스요소를 하나의 리스요소로 회계처리합니다.당사는 리스개시일에 사용권자산과 리스부채를 인식합니다. 사용권자산은 최초에 원가로 측정하며, 해당 원가는 리스부채의 최초 측정금액, 리스개시일이나 그 전에 지급한 리스료(받은 리스 인센티브 차감), 리스개설직접원가, 기초자산을 해체 및 제거하거나 기초자산이나 기초자산이 위치한 부지를 복구할 때 리스이용자가 부담하는 원가의 추정치로 구성됩니다.사용권자산은 후속적으로 리스개시일부터 리스기간 종료일까지 정액법으로 감가상각합니다. 다만, 리스기간 종료일에 사용권자산의 소유권이 이전되거나 사용권자산의 원가에 매수선택권의 행사가격이 반영된 경우에는 유형자산의 감가상각과 동일한방식에 기초하여 기초자산의 내용연수 종료일까지 사용권자산을 감가상각합니다. 또한 사용권자산은 손상차손으로 인하여 감소하거나 리스부채의 재측정으로 인하여 조정될 수 있습니다.

리스부채는 리스개시일 현재 지급되지 않은 리스료의 현재가치로 최초 측정합니다. 리스료는 리스의 내재이자율로 할인하되, 내재이자율을 쉽게 산정할 수 없는 경우에는 당사의 증분차입이자율로 할인합니다. 일반적으로 당사는 증분차입이자율을 할인율로 사용합니다.당사는 다양한 외부 재무 정보에서 얻은 이자율에서 리스의 조건과 리스 자산의 특성을 반영하기 위한 조정을 하고 증분차입이자율을 산정합니다.

리스부채 측정에 포함되는 리스료는 다음 항목으로 구성됩니다.- 고정 리스료(실질적인 고정리스료 포함)- 지수나 요율(이율)에 따라 달라지는 변동리스료. 최초에는 리스개시일의 지수나 요율(이율)을 사용하여 측정함- 잔존가치보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액- 매수선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 매수선택권의 행사가격, 연장선택권을 행사할 것이 상당히 확실한 경우 연장기간의 리스료, 리스기간이 종료선택권 행사를 반영하는 경우에 리스를 종료하기 위하여 부담하는 금액리스부채는 유효이자율법에 따라 상각합니다. 리스부채는 지수나 요율(이율)의 변동으로 미래 리스료가 변동되거나 잔존가치 보증에 따라 지급할 것으로 예상되는 금액이 변동되거나 매수, 연장, 종료 선택권을 행사할지에 대한 평가가 변동되거나 실질적인 고정리스료가 수정되는 경우에 재측정됩니다.리스부채를 재측정할 때 관련되는 사용권자산을 조정하고, 사용권자산의 장부금액이영(0)으로 줄어드는 경우에는 재측정 금액을 당기손익으로 인식합니다.당사는 재무상태표에서 투자부동산의 정의를 충족하지 않는 사용권자산을 '리스사용권자산'으로 표시하고 리스부채는 '리스부채'로 표시하였습니다.

단기리스와 소액 기초자산 리스당사는 리스기간이 12개월 이내인 단기리스와 소액 기초자산 리스에 대하여 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 선택하였습니다. 당사는 이러한 리스에 관련된 리스료를 리스기간에 걸쳐 정액법에 따라 비용으로 인식합니다. 2.13 비파생금융부채당사는 계약상 내용의 실질과 금융부채의 정의에 따라 금융부채를 당기손익인식금융부채와 기타금융부채로 분류하고 계약의 당사자가 되는 때에 재무상태표에 인식하고있습니다.

① 당기손익인식금융부채금융부채는 단기매매항목으로 분류되거나, 파생상품인 경우, 혹은 최초 인식시점에 당기손익인식항목으로 지정되는 경우에 당기손익인식항목으로 분류합니다.당기손익인식금융부채는 최초인식 후 공정가치로 측정하며, 금융부채의 신용위험 변동에 따른 금융부채의 공정가치변동은 기타포괄손익으로 표시하고, 나머지 공정가치의 변동은 당기손익으로 인식하고 있습니다. 한편, 최초 인식시점에 발행과 관련하여발생한 거래비용은 발생 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다.② 기타금융부채당기손익인식금융부채로 분류되지 않은 비파생금융부채는 기타금융부채로 분류하고 있습니다. 기타금융부채는 최초 인식시 발행과 직접 관련되는 거래원가를 차감한 공정가치로 측정하고 있습니다. 후속적으로 기타금융부채는 유효이자율법을 적용하여 상각후원가로 측정되며, 이자비용은 유효이자율법을 적용하여 인식합니다.③ 금융부채의 제거당사는 금융부채의 계약상 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 당사는 금융부채의 계약조건이 변경되어 현금흐름이 실질적으로 달라진 경우 기존 부채를 제거하고 새로운 계약에 근거하여 새로운 금융부채를 공정가치로 인식합니다.

금융부채의 제거 시에, 장부금액과 지급한 대가(양도한 비현금자산이나 부담한 부채를 포함)의 차액은 당기손익으로 인식합니다.

2.14 종업원급여① 단기종업원급여종업원이 관련 근무용역을 제공한 보고기간말부터 12개월 이내에 결제될 단기종업원급여는 근무용역과 교환하여 지급이 예상되는 금액을 근무용역이 제공된 때에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 단기종업원급여는 할인하지 않은 금액으로 측정하고 있습니다.

② 퇴직급여: 확정기여제도확정기여제도와 관련하여 일정기간 종업원이 근무용역을 제공하였을 때에는 그 근무용역과 교환하여 확정기여제도에 납부해야 할 기여금에 대하여 자산의 원가에 포함되는 경우를 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다. 납부해야 할 기여금은 이미 납부한 기여금을 차감한 후 부채(미지급비용)로 인식하고 있습니다. 또한, 이미 납부한 기여금이 보고기간말 이전에 제공된 근무용역에 대해 납부하여야 하는 기여금을 초과하는 경우에는 초과 기여금 때문에 미래 지급액이 감소하거나 현금이 환급되는 만큼을 자산(선급비용)으로 인식하고 있습니다.③ 퇴직급여: 확정급여제도보고기간 말 현재 확정급여제도와 관련된 확정급여부채는 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 인식하고 있습니다.확정급여부채는 매년 독립적인 계리사에 의해 예측단위적립방식으로 계산되고 있습니다. 확정급여채무의 현재가치에서 사외적립자산의 공정가치를 차감하여 산출된 순액이 자산일 경우, 제도로부터 환급받거나 제도에 대한 미래기여금이 절감되는 방식으로 이용가능한 경제적 효익의 현재가치를 한도로 자산을 인식하고 있습니다.

순확정급여부채의 재측정요소는 보험수리적손익, 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 사외적립자산의 수익 및 순확정급여부채의 순이자에 포함된 금액을 제외한 자산인식상한효과의 변동으로 구성되어 있으며, 즉시 기타포괄손익으로 인식됩니다. 당사는 순확정급여부채(자산)의 순이자를 순확정급여부채(자산)에 연차보고기간 초에 결정된 할인율을 곱하여 결정되며 보고기간 동안 기여금 납부와 급여지급으로 인한 순확정급여부채(자산)의 변동을 고려하여 결정하고 있습니다. 확정급여제도와 관련된 순이자비용과 기타비용은 당기손익으로 인식됩니다.제도의 개정이나 축소가 발생하는 경우, 과거근무에 대한 효익의 변동이나 축소에 따른 손익은 즉시 당기손익으로 인식하고 있습니다. 당사는 확정급여제도의 정산이 일어나는 때에 정산으로 인한 손익을 인식하고 있습니다.

2.15 외화당사의 재무제표 작성에 있어서 그 기업의 기능통화 외의 통화(외화)로 이루어진 거래는 거래일의 환율을 적용하여 기록하고 있습니다. 매 보고기간 말에 화폐성 외화항목은 보고기간 말의 마감환율로 환산하고 있습니다. 공정가치로 측정하는 비화폐성 외화항목은 공정가치가 결정된 날의 환율로 환산하고, 역사적원가로 측정하는 비화폐성항목은 거래일의 환율로 환산하고 있습니다.화폐성항목의 결제시점에 생기는 외환차이와 화폐성항목의 환산으로 인해 발생한 외환차이는 모두 당기손익으로 인식하고 있습니다. 비화폐성항목에서 발생한 손익을 기타포괄손익으로 인식하는 경우에는 그 손익에 포함된 환율변동효과도 기타포괄손익으로 인식하고, 당기손익으로 인식하는 경우에는 환율변동효과도 당기손익으로 인식하고 있습니다.

2.16 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래와 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.당사가 자기지분상품을 재취득하는 경우에 이러한 지분상품은 자기주식의 과목으로 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 아니합니다. 당사가 자기주식을 취득하여 보유하는 경우 지급하거나 수취한 대가는 자본에서 직접 인식하고 있습니다.

2.17 고객과의 계약에서 생기는 수익고객과의 계약에서 생기는 수익과 관련된 당사의 회계정책은 주석 20.(2)에 기술되어있습니다.

2.18 금융수익과 비용당사의 금융수익과 금융비용은 다음으로 구성되어 있습니다.- 이자수익- 이자비용- 당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산에 대한 순손익- 금융자산과 금융부채에 대한 외환손익이자수익 혹은 이자비용은 유효이자율법을 사용하여 인식하였습니다.유효이자율법은 금융상품의 기대존속기간에 추정되는 미래현금지급액이나 수취액의 현재가치를 금융자산의 총 장부금액이나 금융부채의 상각후원가와 정확하게 일치시키는 이자율입니다.이자수익이나 이자비용을 계산할 때, 유효이자율은 자산의 총장부금액(해당 자산의 신용이 손상되지 않은 경우)이나 부채의 상각후원가에 적용합니다. 그러나, 최초 인식 이후에 후속적으로 신용이 손상된 금융자산에 대해서는 이자수익은 해당 금융자산의 상각후원가에 유효이자율을 적용하여 계산합니다. 만일 해당 자산이 더는 신용이 손상된 것으로 볼 수 없다면 총 장부금액에 유효이자율을 적용하여 이자수익을 계산합니다.

2.19 법인세법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성되어 있으며, 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식되는 거래나 사건 또는 사업결합에서 발생하는 세액을 제외하고는 당기손익으로 인식하고 있습니다.법인세와 관련된 이자와 벌금은 법인세에 해당하는지 판단하고 법인세에 해당한다면기업회계기준서 제1012호 '법인세'를 적용하고 법인세에 해당하지 않는다면 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산'을 적용하고 있습니다.

① 당기법인세당기법인세는 당기의 과세소득을 기초로 산정하고 있습니다. 과세소득은 포괄손익계산서상의 법인세비용차감전순이익에서 다른 과세기간에 가산되거나 차감될 손익 및 비과세항목이나 손금불인정항목을 제외하므로 포괄손익계산서상 손익과 차이가 있습니다. 당사의 당기법인세와 관련된 미지급법인세는 제정되었거나 실질적으로 제정된 세율을 사용하여 계산하고 있습니다.당기법인세자산과 당기법인세부채는 다음의 조건을 모두 충족하는 경우에만 상계를 합니다.- 인식된 금액에 대한 법적으로 집행가능한 상계권리를 가지고 있음- 순액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있음② 이연법인세이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때에는 보고기간말에 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따른 세효과를 반영하고 있습니다. 또한, 차감할 일시적차이로 인하여 발생하는 이연법인세자산은 일시적차이가 예측가능한 미래에 소멸할 가능성이 높고, 일시적차이가 사용될 수 있는 기간에 과세소득이 발생할 가능성이 높은 경우에 인식하고 있습니다.미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우 그 범위 안에서 이월된 미사용 세무상결손금과 세액공제, 차감할 일시적차이에 대하여 이연법인세자산을 인식합니다. 미래 과세소득은 관련 가산할 일시적차이의 소멸에 의해 결정됩니다.

이연법인세자산의 장부금액은 매 보고기간말에 검토하고, 이연법인세자산으로 인한 혜택이 사용되기에 충분한 과세소득이 발생할 가능성이 더 이상 높지 않은 경우 이연법인세자산의 장부금액을 감소시키고 있습니다.

이연법인세자산과 부채는 보고기간말 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법에 근거하여 당해 자산이 실현되거나 부채가 지급될 보고기간에 적용될 것으로 기대되는 세율을 사용하여 측정하고 있습니다. 이연법인세자산과 이연법인세부채를 측정할 때 보고기간말 현재 당사가 관련 자산과 부채의 장부금액을 회수하거나 결제할 것으로 예상되는 방식에 따라 법인세효과를 반영하고 있습니다.이연법인세자산과 부채는 동일 과세당국이 부과하는 법인세이고, 당사가 인식된금액을 상계할 수 있는 법적 권한을 가지고 있으며 당기 법인세부채와 자산을 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에만 상계하고 있습니다. 배당금 지급에 따라 추가적으로 발생하는 법인세비용이 있다면 배당금 지급과 관련한 부채가 인식되는 시점에 인식하고 있습니다. 2.20 주당이익당사는 보통주 기본주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 포괄손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 보고기간 동안에유통된 보통주식수를 가중평균한 주식수로 나누어 계산하고 있습니다.

3. 금융상품 종류별 공정가치(1) 금융상품 종류별 공정가치당기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	6,818,697,688	6,818,697,688	1,924,893,466	1,924,893,466

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	1,374,932,317	1,374,932,317	444,861,990	444,861,990

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동	-	-	997,971,415	997,971,415

매출채권및기타채권 - 유동	9,367,991,596	9,367,991,596	9,664,985,746	9,664,985,746

매출채권및기타채권 - 비유동	189,180,497	189,180,497	299,412,614	299,412,614

기타금융자산 - 유동	8,849,484,992	8,849,484,992	8,696,480,074	8,696,480,074

기타금융자산 - 비유동	192,191,740	192,191,740	67,443,117	67,443,117

합 계	26,792,478,830	26,792,478,830	22,096,048,422	22,096,048,422

금융부채:

매입채무및기타채무 - 유동	4,552,525,609	4,552,525,609	5,882,377,316	5,882,377,316

매입채무및기타채무 - 비유동	24,750,000	24,750,000	-	-

단기차입금	6,200,000,000	6,200,000,000	8,700,000,000	8,700,000,000

유동성리스부채	127,168,836	127,168,836	114,491,586	114,491,586

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

장기리스부채	105,186,097	105,186,097	188,508,918	188,508,918

합 계	13,009,630,542	13,009,630,542	14,885,377,820	14,885,377,820

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격- 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수- 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위 : 원)

구 분	당기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	-	297,473,147	1,077,459,170	1,374,932,317

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	-	444,861,990	-	444,861,990

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동	-	-	997,971,415	997,971,415

② 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다1) 당기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	297,473,147	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	1,077,459,170	순자산가치접근법	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	444,861,990	시장접근법	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동	997,971,415	순자산가치접근법	-

(3) 금융상품 범주별 장부금액당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동	1,374,932,317	444,861,990

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동	-	997,971,415

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	6,818,697,688	1,924,893,466

매출채권및기타채권 - 유동	9,367,991,596	9,664,985,746

매출채권및기타채권 - 비유동	189,180,497	299,412,614

기타금융자산 - 유동	8,849,484,992	8,696,480,074

기타금융자산 - 비유동	192,191,740	67,443,117

합 계	26,792,478,830	22,096,048,422

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무 - 유동	4,552,525,609	5,882,377,316

매입채무및기타채무 - 비유동	24,750,000	-

단기차입금	6,200,000,000	8,700,000,000

장기차입금	2,000,000,000	-

합 계	12,777,275,609	14,582,377,316

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익당기와 전기 중 당사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	8,491,573	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(144,785)	(54,853,654)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	136,519,847	25,750,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(229,000,191)	(17,419,103)

상각후원가로 측정되는 금융자산:

이자수익	521,460,888	182,046,803

외환차익	14,509,198	90,100,953

외환차손	(19,395,676)	(4,132,861)

외화환산이익	749,927	2,724,745

외화환산손실	(6,441,647)	(5,914,734)

대손상각비	(2,907,714)	(61,259,478)

상각후원가로 측정되는 금융부채:

이자비용	(269,431,488)	(232,805,059)

외환차익	1,501,656	7,336,670

외환차손	(11,736,299)	(24,931,370)

외화환산이익	-	1,199,350

외화환산손실	-	-

4. 현금및현금성자산당기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

보유현금	2,135,160	7,129,690

보유예금	6,816,562,528	1,917,763,776

합 계	6,818,697,688	1,924,893,466

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 유동

금전신탁 등	297,473,147	444,861,990

출자금	1,077,459,170	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 비유동

출자금	-	997,971,415

(2) 당기와 전기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	136,519,847	25,750,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	8,491,573	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(229,000,191)	(17,419,103)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	(144,785)	(54,853,654)

합 계	(84,133,556)	(46,522,453)

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	7,425,602,384	(74,256,024)	-	7,351,346,360

받을어음	1,966,982,980	(19,669,830)	-	1,947,313,150

미수금	69,332,086	-	-	69,332,086

소 계	9,461,917,450	(93,925,854)	-	9,367,991,596

비유동

장기매출채권	166,978,378	(166,978,378)	-	-

임차보증금	194,707,000	-	(8,299,503)	186,407,497

기타보증금	2,773,000	-	-	2,773,000

소 계	364,458,378	(166,978,378)	(8,299,503)	189,180,497

합 계	9,826,375,828	(260,904,232)	(8,299,503)	9,557,172,093

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	7,161,663,571	(71,799,720)	-	7,089,863,851

받을어음	2,574,889,355	-	-	2,574,889,355

미수금	232,540	-	-	232,540

소 계	9,736,785,466	(71,799,720)	-	9,664,985,746

비유동

장기매출채권	186,196,798	(186,196,798)	-	-

임차보증금	314,867,000	-	(17,951,386)	296,915,614

기타보증금	2,497,000	-	-	2,497,000

소 계	503,560,798	(186,196,798)	(17,951,386)	299,412,614

합 계	10,240,346,264	(257,996,518)	(17,951,386)	9,964,398,360

(2) 당기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	9,380,327,839	(93,109,958)	9,287,217,881

4개월~6개월 미만	32,799,713	(327,997)	32,471,716

7개월~1년 미만	48,789,898	(487,899)	48,301,999

1년 이상	364,458,378	(166,978,378)	197,480,000

합 계	9,826,375,828	(260,904,232)	9,565,471,596

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	9,694,138,989	(71,190,171)	9,622,948,818

4개월~6개월 미만	39,514,624	(395,146)	39,119,478

7개월~1년 미만	3,131,853	(31,319)	3,100,534

1년 이상	503,560,798	(186,379,882)	317,180,916

합 계	10,240,346,264	(257,996,518)	9,982,349,746

(3) 당기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

정상채권	7,242,746,360	7,623,476,548

연체되었으나 손상되지 아니한 채권	2,416,651,090	2,430,672,918

손상채권	166,978,378	186,196,798

소계	9,826,375,828	10,240,346,264

대손충당금	(260,904,232)	(257,996,518)

합계	9,565,471,596	9,982,349,746

(4) 당기와 전기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	257,996,518	2,907,714	-	260,904,232

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	257,996,518	2,907,714	-	260,904,232

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손상각비(환입)	채권제각	기말금액

매출채권	196,737,040	61,259,478	-	257,996,518

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	196,737,040	61,259,478	-	257,996,518

(5) 당사는 모든 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 과거 경험에 따른 예상손실액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(7) 보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 비유동	194,707,000	2,773,000	197,480,000

현재가치할인차금	(8,299,503)	-	(8,299,503)

합계	186,407,497	2,773,000	189,180,497

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 비유동	314,867,000	2,497,000	317,364,000

현재가치할인차금	(17,951,386)	-	(17,951,386)

합계	296,915,614	2,497,000	299,412,614

7. 기타금융자산과 기타자산(1) 당기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

정기예적금	8,618,612,000	-	8,618,612,000

미수수익	230,872,992	-	230,872,992

단기대여금	15,669,396	(15,669,396)	-

소 계	8,865,154,388	(15,669,396)	8,849,484,992

비유동

정기예적금	150,000,000	-	150,000,000

장기금융상품	42,191,740	-	42,191,740

소 계	192,191,740	-	192,191,740

합 계	9,057,346,128	(15,669,396)	9,041,676,732

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

정기예적금	8,623,913,468	-	8,623,913,468

미수수익	72,566,606	-	72,566,606

단기대여금	15,669,396	(15,669,396)	-

소 계	8,712,149,470	(15,669,396)	8,696,480,074

비유동

정기예적금	30,000,000	-	30,000,000

장기금융상품	37,443,117	-	37,443,117

소 계	67,443,117	-	67,443,117

합 계	8,779,592,587	(15,669,396)	8,763,923,191

(2) 당기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	16,022,704	-	16,022,704

선급비용	52,509,023	-	52,509,023

합 계	68,531,727	-	68,531,727

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	385,524,941	-	385,524,941

선급비용	40,716,639	-	40,716,639

합 계	426,241,580	-	426,241,580

8. 재고자산당기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	130,196,340	(801,508)	129,394,832	169,198,311	(2,757,374)	166,440,937

제품	2,319,249,935	(189,092,983)	2,130,156,952	2,878,966,472	(252,568,985)	2,626,397,487

원재료	899,953,478	(328,099,630)	571,853,848	1,047,095,419	(80,174,180)	966,921,239

반제품	352,626,362	(4,217,790)	348,408,572	608,350,065	(10,411,019)	597,939,046

저장품	-	-	-	-	-	-

미착품	61,344,476	-	61,344,476	254,590,020	-	254,590,020

합 계	3,763,370,591	(522,211,911)	3,241,158,680	4,958,200,287	(345,911,558)	4,612,288,729

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 176,300,353원입니다.

9. 유형자산(1) 당기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,397,543,225	-	6,397,543,225

건물	6,983,542,835	(1,281,634,197)	5,701,908,638

구축물	755,805,700	(182,515,252)	573,290,448

기계장치	5,158,214,467	(1,833,696,029)	3,324,518,438

차량운반구	272,702,498	(198,062,142)	74,640,356

공구와기구	1,896,875,696	(1,171,837,022)	725,038,674

비품	318,364,547	(273,290,674)	45,073,873

시설장치	369,592,967	(148,200,877)	221,392,090

건설중인자산	390,245,364	-	390,245,364

합 계	22,542,887,299	(5,089,236,193)	17,453,651,106

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,391,881,225	-	6,391,881,225

건물	6,906,942,835	(1,107,683,959)	5,799,258,876

구축물	752,755,700	(163,658,234)	589,097,466

기계장치	5,171,304,122	(1,785,216,203)	3,386,087,919

차량운반구	250,785,404	(169,720,741)	81,064,663

공구와기구	3,220,113,000	(2,394,252,835)	825,860,165

비품	282,357,729	(263,899,682)	18,458,047

시설장치	364,272,967	(137,293,563)	226,979,404

건설중인자산	205,245,696	-	205,245,696

합 계	23,545,658,678	(6,021,725,217)	17,523,933,461

(2) 당기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,391,881,225	-	-	5,662,000	-	6,397,543,225

건물	5,799,258,876	-	-	76,600,000	(173,950,238)	5,701,908,638

구축물	589,097,466	-	-	3,050,000	(18,857,018)	573,290,448

기계장치	3,386,087,919	30,000,000	(110,968,626)	524,353,345	(504,954,200)	3,324,518,438

차량운반구	81,064,663	-	(1,000)	26,400,000	(32,823,307)	74,640,356

공구와기구	825,860,165	-	(92,000)	176,445,696	(277,175,187)	725,038,674

비품	18,458,047	8,221,818	-	27,785,000	(9,390,992)	45,073,873

시설장치	226,979,404	(11,120,000)	(11,828,334)	35,240,000	(17,878,980)	221,392,090

건설중인자산	205,245,696	1,060,535,709	-	(875,536,041)	-	390,245,364

합 계	17,523,933,461	1,087,637,527	(122,889,960)	-	(1,035,029,922)	17,453,651,106

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,391,881,225	-	-	-	-	6,391,881,225

건물	5,974,251,197	-	-	-	(174,992,321)	5,799,258,876

구축물	607,916,359	-	-	-	(18,818,893)	589,097,466

기계장치	3,234,771,710	73,100,000	(29,450,051)	556,434,165	(448,767,905)	3,386,087,919

차량운반구	88,739,695	21,000,000	-	-	(28,675,032)	81,064,663

공구와기구	751,465,997	-	-	312,510,000	(238,115,832)	825,860,165

비품	13,721,561	12,170,000	-	-	(7,433,514)	18,458,047

시설장치	207,435,802	37,206,000	-	-	(17,662,398)	226,979,404

건설중인자산	101,061,710	973,128,151	-	(868,944,165)	-	205,245,696

합 계	17,371,245,256	1,116,604,151	(29,450,051)	-	(934,465,895)	17,523,933,461

(3) 당기말 현재 당사의 자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산명	부보액	연간보험료	보험회사

화 재 보 험	건물및기계장치 등	39,129,733,894	41,573,100	현대해상화재보험

(4) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)

10. 리스사용권자산(1) 당기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량리스사용권자산	516,745,011	(295,873,243)	220,871,768

부동산리스사용권자산	9,945,952	(8,288,290)	1,657,662

합 계	526,690,963	(304,161,533)	222,529,430

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량리스사용권자산	493,114,993	(194,800,524)	298,314,469

부동산리스사용권자산	13,974,800	(7,181,670)	6,793,130

합 계	507,089,793	(201,982,194)	305,107,599

(2) 당기와 전기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	상각	기말

차량리스사용권자산	298,314,469	50,399,730	(127,842,431)	220,871,768

부동산리스사용권자산	6,793,130	9,945,952	(15,081,420)	1,657,662

합계	305,107,599	60,345,682	(142,923,851)	222,529,430

② 전기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	상각	기말

차량리스사용권자산	320,562,033	92,880,514	(115,128,078)	298,314,469

부동산리스사용권자산	7,805,386	12,747,614	(13,759,870)	6,793,130

합계	328,367,419	105,628,128	(128,887,948)	305,107,599

(3) 당기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

리스부채	303,000,504	50,399,730	25,097,698	(146,142,999)	232,354,933

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

리스부채	314,677,922	91,788,369	24,816,492	(128,282,279)	303,000,504

(4) 당기와 전기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

리스부채에서 발생한 이자비용	25,097,698	24,816,492

단기리스 관련 비용	3,732,580	1,350,000

소액자산 리스 관련 비용	19,512,724	19,060,656

총비용 합계	48,343,002	45,227,148

(5) 당기 중 리스로 인한 총 현금유 출액은 169,388,303 원 입니 다.

11. 무형자산(1) 당기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당기말

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	369,412,613	190,032,475	559,445,088

감가상각누계액	(278,082,235)	-	(278,082,235)

정부보조금	(46,813,054)	-	(46,813,054)

장부금액	44,517,324	190,032,475	234,549,799

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	367,672,613	190,032,475	557,705,088

감가상각누계액	(206,420,420)	-	(206,420,420)

정부보조금	(72,347,458)	-	(72,347,458)

장부금액	88,904,735	190,032,475	278,937,210

(2) 당기와 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	161,252,193	1,740,000	(71,661,815)	91,330,378

정부보조금(소프트웨어)	(72,347,458)	-	25,534,404	(46,813,054)

회원권	190,032,475	-	-	190,032,475

합 계	278,937,210	1,740,000	(46,127,411)	234,549,799

② 전기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	234,786,716	-	(73,534,523)	161,252,193

정부보조금(소프트웨어)	(93,626,133)	-	21,278,675	(72,347,458)

회원권	190,032,475	-	-	190,032,475

합 계	331,193,058	-	(52,255,848)	278,937,210

12. 매입채무 및 기타채무당기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

유동

매입채무	3,072,809,319	4,499,987,138

미지급금	1,000,850,561	884,954,157

미지급비용	478,865,729	497,436,021

소 계	4,552,525,609	5,882,377,316

비유동

미지급금	24,750,000	-

소 계	24,750,000	-

합 계	4,577,275,609	5,882,377,316

13. 장ㆍ단기차입금(1) 당기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

단기차입금	6,200,000,000	8,700,000,000

(2) 당기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(당기말)	당기말	전기말

국민은행	운전자금	3.79%~4.29%	1,500,000,000	7,700,000,000

기업은행	운전자금	3.02%~3.47%	2,700,000,000	-

하나은행	운전자금	3.78%	2,000,000,000	-

신한은행	운전자금	-	-	1,000,000,000

합계	6,200,000,000	8,700,000,000

(3) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

장기차입금	2,000,000,000	-

합 계	2,000,000,000	-

(4) 당기말과 전기말 현재 장기차입금의 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(당기말)	당기말	전기말

농협	운전자금	2.50%	2,000,000,000	-

소 계	2,000,000,000	-

유동성 대체액	-	-

차감후 계	2,000,000,000	-

(5) 당기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	당기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

(6) 당기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련채무	담보권자

토지, 건물	10,466,571,366	2,400,000,000	1,500,000,000	차입금	국민은행

2,400,000,000	2,000,000,000	차입금	기업은행

14. 기타유동부채당기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

예수금	51,703,450	50,983,650

예수보증금	6,284,950	6,284,950

선수금	16,143,752	3,107,850

합 계	74,132,152	60,376,450

15. 확정급여부채(1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 당기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,759,932,133	1,653,019,394

사외적립자산 공정가치	(44,940,000)	(34,000,870)

합 계	1,714,992,133	1,619,018,524

(3) 확정급여채무당기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

기초확정급여채무	1,653,019,394	1,584,235,284

당기근무원가	165,710,979	129,894,872

이자원가	6,960,981	3,708,748

퇴직급여지급액	(30,081,366)	(73,389,596)

재측정요소(법인세 효과 반영전)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	13,637,806	(3,041,662)

기타사항에 의한 효과	(49,315,661)	11,611,748

기말확정급여채무	1,759,932,133	1,653,019,394

(4) 사외적립자산당기와 전기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당 기	전 기

기초사외적립자산	(34,000,870)	(37,356,010)

사외적립자산 기대수익	(1,735,571)	(1,059,602)

기여금 납부액	(33,595,500)	(17,379,000)

사외적립자산 지급액	22,656,370	20,734,140

재측정요소(법인세 효과 반영전)	1,735,571	1,059,602

기말사외적립자산	(44,940,000)	(34,000,870)

(5) 퇴직급여당기와 전기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

당기근무원가	165,710,979	129,894,872

이자원가	6,960,981	3,708,748

사외적립자산의 기대수익	(1,735,571)	(1,059,602)

합 계	170,936,389	132,544,018

(6) 당기와 전기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

확정급여채무_법인세효과 반영전	35,677,855	(8,570,086)

법인세효과	(7,492,350)	1,799,718

소계	28,185,505	(6,770,368)

사외적립자산 재측정요소_법인세효과 반영전	(1,735,571)	(1,059,602)

법인세효과	364,470	222,516

소계	(1,371,101)	(837,086)

합계	26,814,404	(7,607,454)

(7) 당기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

할인율	4.57%	5.35%

사외적립자산의 기대수익률	4.57%	5.35%

미래임금인상률	4.24%	4.10%

퇴직급여채무 예상지급시기	11.72년	11.67년

(8) 당기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(17,841,776)	21,627,940

임금인상률(1% 변동)	21,506,128	(18,072,745)

(9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출원가	98,737,845	103,500,476

판매비와관리비	187,790,713	160,728,370

합계	286,528,558	264,228,846

16. 자본금 당기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

발행 할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	28,378,364 주	27,388,364 주

보통주자본금	2,837,836,400	2,738,836,400

17. 자본잉여금 및 기타자본당기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	17,054,136,180	17,054,136,180

소계	17,054,136,180	17,054,136,180

기타자본요소

전환권대가	-	-

자기주식	(3,100)	(3,100)

소계	(3,100)	(3,100)

18. 이익잉여금 (1) 당기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기말	전기말

이익준비금(*)	20,000,000	20,000,000

미처분이익잉여금	13,141,673,399	9,303,372,839

합 계	13,161,673,399	9,323,372,839

(*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 이익잉여금처분계산서당기와 전기 당사의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

처분예정일: 2024년 3월 28일	처분확정일: 2023년 3월 29일

Ⅰ.미처분이익잉여금	13,141,673,399	9,303,372,839

1.전기이월이익잉여금	9,303,372,839	7,112,541,928

2.확정급여부채의 재측정요소	26,814,404	(7,607,454)

3.당기순이익	3,811,486,156	2,198,438,365

Ⅱ.차기이월미처분이익잉여금	13,141,673,399	9,303,372,839

19. 주당이익(1) 기본주당이익당기 및 전기의 주당이익의 산출내역은 다음과 같습니다① 기본주당이익

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주순이익	3,811,486,156	2,198,438,365

가중평균유통보통주식수	28,378,354 주	27,890,135 주

주당이익	134	79

② 가중평균유통보통주식수1) 당기

(단위 : 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2023.01.01 ~ 2023.12.31	365	28,378,354	10,358,099,210

합 계	10,358,099,210

가중평균유통보통주식수	28,378,354

2) 전기

(단위 : 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2022.01.01 ~ 2022.12.31	365	27,388,354	9,996,749,210

전환사채 전환	2022.06.30 ~ 2022.12.31	185	990,000	183,150,000

합 계	10,179,899,210

가중평균유통보통주식수	27,890,135

(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에가산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

보통주순이익	3,811,486,156	2,198,438,365

전환사채 이자비용	-	22,814,164

보통주희석당기순이익	3,811,486,156	2,221,252,529

가중평균유통보통주식수	28,378,354 주	27,890,135 주

전환사채	-	488,219 주

희석주당이익 산정을 위한가중평균유통보통주식수	28,378,354 주	28,378,354 주

희석주당이익	134	78

당기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 20. 매출액 및 매출원가

(1) 당기와 전기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

상품매출	10,988,933,991	5,010,459,729

제품매출	47,256,518,513	47,515,693,940

합 계	58,245,452,504	52,526,153,669

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

진공성형 포장재	진공성형 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며,이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다.

생분해필름	생분해필름 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다.

(3) 당기와 전기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

상품매출원가	9,349,082,153	4,088,778,369

- 기초상품재고액	169,198,311	152,991,571

- 당기상품매입액	9,309,036,474	4,101,456,507

- 타계정대체	1,043,708	3,528,602

- 기말상품재고액	(130,196,340)	(169,198,311)

제품매출원가	37,505,252,307	39,029,389,895

- 기초제품재고액	2,878,966,472	2,589,907,145

- 당기제품제조원가	36,576,585,057	39,073,050,402

- 타계정대체	368,950,713	245,398,820

- 기말제품재고액	(2,319,249,935)	(2,878,966,472)

매출원가 계	46,854,334,460	43,118,168,264

21. 판매비와 관리비당기와 전기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

급여	1,911,428,952	1,738,119,297

상여금	259,393,821	46,172,327

퇴직급여	281,573,126	220,542,087

복리후생비	454,660,311	592,583,004

여비교통비	93,238,221	99,702,343

접대비	161,880,148	134,938,392

통신비	17,575,060	20,106,493

수도광열비	3,851,061	3,180,876

세금과공과금	24,835,445	63,667,078

감가상각비	293,700,296	278,206,880

지급임차료	591,412	511,632

수선비	21,276,819	34,031,819

보험료	74,324,232	4,633,767

차량유지비	56,592,438	70,446,614

경상연구개발비	474,595,201	512,097,582

운반비	2,024,228,585	1,899,174,242

교육훈련비	6,162,590	1,559,000

도서인쇄비	435,310	300,000

사무용품비	20,205,957	18,016,265

소모품비	18,782,324	51,874,084

지급수수료	794,219,890	736,470,308

견본비	10,089,250	7,966,406

광고선전비	21,616,458	51,105,551

대손상각비	2,907,714	61,259,478

건물관리비	17,842,168	16,956,218

무형자산상각비	46,127,411	52,255,848

합 계	7,092,134,200	6,715,877,591

22. 기타손익(1) 당기와 전기 중 당사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

유형자산처분이익	49,709,166	64,774,948

정부보조금	83,504,030	167,355,484

잡이익	62,055,988	95,088,475

합 계	195,269,184	327,218,907

(2) 당기와 전기 중 당사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

매출채권처분손실	-	971,792

유형자산처분손실	31,966,626	1,824,999

기부금	7,900,000	4,800,000

잡손실	7,027,293	46,610,650

합 계	46,893,919	54,207,441

23. 금융손익(1) 당기와 전기 중 당사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자수익	521,460,888	182,046,803

외환차익	16,010,854	97,437,623

외화환산이익	749,927	3,924,095

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	136,519,847	25,750,304

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	8,491,573	-

합 계	683,233,089	309,158,825

(2) 당기와 전기 중 당사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

이자비용	294,529,186	257,621,551

외환차손	31,131,975	29,064,231

외화환산손실	6,441,647	5,914,734

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	229,000,191	17,419,103

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	144,785	54,853,654

합계	561,247,784	364,873,273

24. 비용의 성격별 분류당기와 전기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기	전기

제품과 재공품 등의 변동	1,140,838,400	(188,835,654)

원재료 매입액	23,522,057,552	28,091,877,118

상품 매출원가	9,349,082,153	4,088,778,369

종업원급여	4,589,354,825	4,030,119,274

감가상각비	1,177,953,773	1,063,353,843

무형자산상각비	46,127,411	52,255,848

물류비	2,079,526,738	1,954,629,979

경상연구개발비	474,595,201	512,097,582

외주가공비	4,669,263,481	5,080,266,356

기타비용	6,897,669,126	5,149,503,140

합 계	53,946,468,660	49,834,045,855

25. 법인세비용(1) 당기와 전기 중 당사의 법인세비용 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

당기 법인세부담액	802,824,336	29,075,655

일시적차이로 인한 이연법인세변동액	(37,645,593)	679,868,578

자본에 직접 가감하는 법인세비용	(7,127,880)	2,022,234

법인세추납액	(192,605)	-

법인세비용	757,858,258	710,966,467

(2) 당기 및 전기의 법인세비용차감전손익과 법인세비용간의 관계는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

법인세비용차감전순순이익	4,569,344,414	2,909,404,832

적용세율에 따른 세부담액	954,992,983	640,069,063

조정사항

영구적차이	21,218,634	23,652,088

세액공제	(249,424,348)	(136,857,669)

법인세추납(환급)액	-	-

기타(세율차이등)	31,070,989	184,102,985

법인세비용	757,858,258	710,966,467

유효세율	16.59%	24.44%

(3) 당기 및 전기 일시적차이의 증감내역 및 이연법인세자산(부채)는 다음과 같습니다.① 당기

(단위: 원)

구 분	일시적차이의 증감	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초금액	기말금액

퇴직보험예치금	(34,000,870)	(10,939,130)	(44,940,000)	(7,140,183)	(9,392,460)

공정가치평가금융자산	(13,195,111)	(66,292,644)	(79,487,755)	(2,770,973)	(16,612,941)

공정가치평가금융자산	-	115,902,908	115,902,908	-	24,223,708

퇴직급여충당금	1,653,019,394	106,912,739	1,759,932,133	347,134,073	367,825,816

대손충당금	173,872,232	5,730,654	179,602,886	36,513,170	37,537,003

장기성 예금보험료	50,898,225	(24,427,357)	26,470,868	10,688,627	5,532,411

회원권	2,640,000	-	2,640,000	554,400	551,760

연차수당	127,871,416	(20,259,596)	107,611,820	26,852,997	22,490,870

감가상각누계액	(159,776,375)	32,260,799	(127,515,576)	(33,553,039)	(26,650,755)

재고자산평가충당금	345,911,558	176,300,353	522,211,911	72,641,430	109,142,289

사용권자산	(305,107,599)	82,578,169	(222,529,430)	(64,072,596)	(46,508,651)

리스부채	303,000,504	(70,645,571)	232,354,933	63,630,106	48,562,181

임차보증금현재가치할인차금	17,951,386	(9,651,883)	8,299,503	3,769,791	1,734,596

감가상각비한도초과액	302,844,297	194,095,885	496,940,182	63,597,302	103,860,498

금형	44,112,000	(14,704,000)	29,408,000	9,263,520	6,146,272

정부보조금	72,347,458	(25,534,404)	46,813,054	15,192,966	9,783,928

미수수익	(72,566,606)	(158,306,386)	(230,872,992)	(15,238,987)	(48,252,455)

일시적차이 소계	2,509,821,909	313,020,536	2,822,842,445	527,062,604	589,974,070

이월결손금	-	-	-	-	-

계	2,509,821,909	313,020,536	2,822,842,445	527,062,604	589,974,070

이월세액공제	-	-	-	25,265,873	-

합계	552,328,477	589,974,070

② 전기

(단위: 원)

구 분	일시적차이의 증감	이연법인세자산(부채)

기초	증감	기말	기초금액	기말금액

퇴직보험예치금	(37,356,010)	3,355,140	(34,000,870)	(8,218,322)	(7,140,183)

공정가치평가금융자산	(1,885,098)	(11,310,013)	(13,195,111)	(414,721)	(2,770,973)

퇴직급여충당금	1,584,235,284	68,784,110	1,653,019,394	348,531,762	347,134,073

대손충당금	123,468,077	50,404,154	173,872,231	27,162,976	36,513,170

장기성 예금보험료	33,308,102	17,590,123	50,898,225	7,327,782	10,688,627

회원권	2,640,000	-	2,640,000	580,800	554,400

연차수당	-	127,871,416	127,871,416	-	26,852,997

감가상각누계액	(194,703,617)	34,927,242	(159,776,375)	(42,834,795)	(33,553,039)

재고자산평가충당금	24,304,254	321,607,304	345,911,558	5,346,935	72,641,430

사용권자산	(328,367,419)	23,259,820	(305,107,599)	(72,240,832)	(64,072,596)

리스부채	314,677,922	(11,677,418)	303,000,504	69,229,142	63,630,106

임차보증금현재가치할인차금	20,321,571	(2,370,185)	17,951,386	4,470,745	3,769,791

감가상각비한도초과액	154,366,969	148,477,328	302,844,297	33,960,733	63,597,302

금형	58,816,000	(14,704,000)	44,112,000	12,939,520	9,263,520

정부보조금	93,626,133	(21,278,675)	72,347,458	20,597,749	15,192,966

미수수익	-	(72,566,606)	(72,566,606)	-	(15,238,987)

전환권조정	(156,880,154)	156,880,154	-	(34,513,633)	-

일시적차이 소계	1,690,572,014	819,249,894	2,509,821,908	371,925,841	527,062,604

이월결손금	3,039,617,869	(3,039,617,869)	-	668,715,931	-

계	4,730,189,883	(2,220,367,975)	2,509,821,908	1,040,641,772	527,062,604

이월세액공제	-	-	-	191,555,283	25,265,873

합계	1,232,197,055	552,328,477

(4) 당기말과 전기말현재 상계전 총액기준에 의한 이연법인세자산과 부채 및 미지급법인세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

이연법인세자산	737,391,332	675,104,255

이연법인세부채	147,417,262	122,775,778

당기법인세자산	52,348,400	14,305,290

당기법인세부채	802,824,336	29,075,655

26. 특수관계자 거래(1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	나상수

(2) 당기와 전기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.② 전기전기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 당기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.① 당기말당기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다

② 전기말전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

(4) 당기와 전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.① 당기당기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.② 전기전기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제공내역	설정액	관련채무	제공처

나상수(최대주주)	연대보증	840,000,000	차입금	기업은행

연대보증	2,400,000,000	차입금	농협

연대보증	2,400,000,000	차입금	하나은행

합계	5,640,000,000	-	-

(6) 당기와 전기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

급여	833,150,350	744,476,720

퇴직급여	62,345,886	62,245,238

합계	895,496,236	806,721,958

27. 우발채무 및 약정사항(1) 당기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	통화	한도액	실행액

기업은행	운용자금	KRW	700,000,000	700,000,000

운용자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

하나은행	운용자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

국민은행	운용자금	KRW	1,500,000,000	1,500,000,000

농협	운용자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	8,200,000,000	8,200,000,000

(2) 당기말 현재 당사가 타인(특수관계자 제외)으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증내용	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약이행보증 등	거래처	KRW	357,113,989	357,113,989

(3) 당기말 현재 당사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 13 참조)

(4) 당기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

28. 위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다.또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다.시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.① 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기말	전기말

차입금	-	-

당기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

100bp 상승시	100bp하락시	100bp 상승시	100bp하락시

이자비용	-	-	-	-

② 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될위험입니다. 당사의 당기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당기말

(단위: USD, CNY, 원)

외화종류	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	247,275	318,836,424	-	-

CNY	-	-	-	-

합 계	247,275	318,836,424	-	-

2) 전기말

(단위: USD, CNY, 원)

외화종류	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	496,420	629,113,636	4,580	5,804,234

CNY	-	-	878,400	159,376,896

합 계	496,420	629,113,636	882,980	165,181,130

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	15,941,821	(15,941,821)	31,165,470	(31,165,470)

CNY	-	-	(7,968,845)	7,968,845

합 계	15,941,821	(15,941,821)	23,196,625	(23,196,625)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	6,816,562,528	1,917,763,776

매출채권및기타채권(*2)	9,461,917,450	9,736,785,466

기타금융자산(*2)	8,865,154,388	8,712,149,470

장기매출채권및기타채권(*2)	364,458,378	503,560,798

비유동기타금융자산	192,191,740	67,443,117

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,374,932,317	444,861,990

비유동당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	997,971,415

합 계	27,075,216,801	22,380,536,032

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*2) 대손충당금 등을 차감하지 않은 금액입니다.당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

① 당기말

(단위: 원)

구분	장부금액	총 현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	4,577,275,609	4,577,275,609	4,416,400,609	24,750,000	111,375,000	24,750,000

단기차입금	6,200,000,000	6,441,486,284	24,641,771	1,034,046,003	5,382,798,510	-

장기차입금	2,000,000,000	2,196,513,698	12,602,739	-	15,342,465	2,168,568,494

리스부채	232,354,933	257,716,729	12,984,181	25,968,362	106,406,724	112,357,462

합 계	13,009,630,542	13,472,992,320	4,466,629,300	1,084,764,365	5,615,922,699	2,305,675,956

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	총 현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	5,882,377,316	5,882,377,316	4,706,494,268	1,088,533,938	72,222,150	15,126,960

단기차입금	8,700,000,000	8,881,370,889	22,698,333	45,396,667	8,813,275,889	-

리스부채	303,000,504	342,289,801	11,702,363	23,404,726	101,393,997	205,788,715

합 계	14,885,377,820	15,106,038,006	4,740,894,964	1,157,335,331	8,986,892,036	220,915,675

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

부채총계	15,549,230,763	16,579,543,159

차감: 현금및현금성자산	(6,818,697,688)	(1,924,893,466)

차감: 단기금융상품	(8,618,612,000)	(8,623,913,468)

차감: 장기금융상품	(192,191,740)	(67,443,117)

조정 후 부채	(80,270,665)	5,963,293,108

자본총계	33,056,465,722	29,215,342,319

순부채비율	-0.24%	20.41%

29. 현금흐름표(1) 당기 및 전기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당기	전기

장기차입금의 유동성대체	-	288,000,000

건설중인자산 대체	187,800,000	150,684,486

유형자산 취득관련 미지급금	190,250,000	-

전환사채 보통주 전환	-	862,368,774

(2) 당기와 전기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당기

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성대체	기타증감

유동부채

단기차입금	8,700,000,000	(2,500,000,000)	-	-	6,200,000,000

유동성리스부채	114,491,586	(146,142,999)	158,820,249	-	127,168,836

비유동부채

장기차입금	-	2,000,000,000	-	-	2,000,000,000

장기리스부채	188,508,918	-	(158,820,249)	75,497,428	105,186,097

합 계	9,003,000,504	(646,142,999)	-	75,497,428	8,432,354,933

② 전기

(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성대체	기타증감

유동부채

단기차입금	7,450,000,000	1,250,000,000	-	-	8,700,000,000

유동성장기차입금	2,432,000,000	(2,720,000,000)	288,000,000	-	-

유동성리스부채	95,164,984	(128,282,279)	147,608,881	-	114,491,586

비유동부채

장기차입금	288,000,000	-	(288,000,000)	-	-

장기리스부채	219,512,938	-	(147,608,881)	116,604,861	188,508,918

합 계	10,484,677,922	(1,598,282,279)	-	116,604,861	9,003,000,504