세림B&G 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

제 4 기 분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
제 3 기 분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 세림비앤지

1. 일반사항 주식회사 세림비앤지(이하 '당사'라 한다)는 친환경제품, 생분해성 플라스틱, 합성수지 제품을 제조 판매할 목적으로 2003년 10월 24일에 설립되었으며, 경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51에 본사 및 공장을 두고 있습니다.당사는 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사와 2021년 5월 14일 합병 계약을 체결하고 2021년 11월 23일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 세림비앤지를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2021년 11월 23일 회사명을 주식회사 세림비앤지로 변경하고 2021년 12월 9일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2022년 09월 30일 현재 자본금은 2,837,836,400원이며, 당사의 최대주주는 나상수(34.42%)입니다.당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나상수	9,769,192	34.42

나성인	3,052,872	10.76

정광임	3,052,872	10.76

나민성	1,424,673	5.02

박순규	407,049	1.43

기타	10,671,707	37.61

합 계	28,378,365	100.00

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성 기준 당사의 2022년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2022년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제 1116호 '리스' 개정 - 2021년 6월 30일후에도 제공되는 코로나19 관련 임차료 할인 등코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 평가 하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 9월 30일 이전에 지 급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자 는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.(2) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산’ 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련 되는그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리·감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함 하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합’ 개정 - 개념체계의 인용동 개정사항은 이전에 발표된‘재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계’를 2018년3 월에 발표된‘재무보고를 위한 개념체계’의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계기준해석서 제2121호‘부담금’의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지않도록, 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 ‘충당부채, 우발부채, 우발자산’ 또는 기업회계 기준해석서 제2121호‘부담금’의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 ‘사업결합’에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(4) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산’ 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태 에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원 가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(5) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급 하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기 준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. 상기 개정 내용이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류 보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토중에 있습니다. (2) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시 작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 제정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대 한지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다(4) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.(5) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.2021년에 이어 2022년에도 지속적인 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하와 매출의 감소나 지연 등 기업의 영업활동에 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다. 중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없으나, 기존 차입금의 약정사항을 충족할 수 있도록 충분한 현금 유동성을 보유하고 있으며, 영업활동과 지속적인 투자를 뒷받침할 충분한 운전자금 및 자금조달약정을 통한 미사용 자금 한도를 보유하고 있습니다.한편, 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	1,184,319,363	1,184,319,363	10,548,799,059	10,548,799,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,493,688,623	1,493,688,623	380,662,069	380,662,069

매출채권및기타채권 - 유동	8,598,159,524	8,598,159,524	8,751,165,756	8,751,165,756

매출채권및기타채권 - 비유동	301,533,354	301,533,354	298,042,429	298,042,429

기타금융자산 - 유동	8,721,511,968	8,721,511,968	-	-

기타금융자산 - 비유동	52,159,840	52,159,840	43,537,840	43,537,840

합 계	20,351,372,672	20,351,372,672	20,022,207,153	20,022,207,153

금융부채:

매입채무및기타채무 - 유동	4,516,182,628	4,516,182,628	4,016,425,894	4,016,425,894

매입채무및기타채무 - 비유동	46,720,000	46,720,000	105,460,000	105,460,000

단기차입금	6,700,000,000	6,700,000,000	7,450,000,000	7,450,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	2,432,000,000	2,432,000,000

유동성리스부채	109,794,625	109,794,625	95,164,984	95,164,984

장기차입금	-	-	288,000,000	288,000,000

전환사채	-	-	833,119,846	833,119,846

장기리스부채	200,327,771	200,327,771	219,512,938	219,512,938

합 계	13,573,025,024	13,573,025,024	15,439,683,662	15,439,683,662

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	1,493,688,623	-	1,493,688,623

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	380,662,069	-	380,662,069

② 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,493,688,623	시장접근법	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	380,662,069	시장접근법	-

(3) 금융상품 범주별 장부금액당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,493,688,623	380,662,069

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	1,184,319,363	10,548,799,059

매출채권및기타채권 - 유동	8,598,159,524	8,751,165,756

매출채권및기타채권 - 비유동	301,533,354	298,042,429

기타금융자산 - 유동	8,721,511,968	-

기타금융자산 - 비유동	52,159,840	43,537,840

합 계	20,351,372,672	20,022,207,153

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무 - 유동	4,516,182,628	4,016,425,894

매입채무및기타채무 - 비유동	46,720,000	105,460,000

단기차입금	6,700,000,000	7,450,000,000

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,432,000,000

장기차입금	-	288,000,000

전환사채	-	833,119,846

합 계	13,262,902,628	15,125,005,740

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	10,627,590

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(10,398,419)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	84,759,537	7,658,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(7,732,983)	-

상각후원가로 측정되는 금융자산:

이자수익	156,046,854	20,308,271

외환차익	47,027,399	5,055,898

외환차손	-	(3,439,864)

외화환산이익	53,048,629	23,313,276

외화환산손실	-	(283,269)

대손상각비환입	1,521,784	43,440,286

상각후원가로 측정되는 금융부채:

이자비용	(168,989,835)	(238,716,285)

외환차익	2,551,022	4,250,301

외환차손	(9,398,674)	(24,049,179)

외화환산손실	-	3,590,360

5. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	815,190	455,930

보유예금	1,183,504,173	10,548,343,129

합 계	1,184,319,363	10,548,799,059

6. 당기손익-공정가치측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융자산

금전신탁	1,493,688,623	380,662,069

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치측정 금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	84,759,537	7,658,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	10,627,590

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(7,732,983)	25,299,168

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(10,398,419)

합 계	77,026,554	33,187,184

7. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	6,150,844,123	(195,215,256)	-	5,955,628,867

받을어음	2,612,530,657	-	-	2,612,530,657

미수금	30,000,000	-	-	30,000,000

소 계	8,793,374,780	(195,215,256)	-	8,598,159,524

비유동

임차보증금	314,867,000	-	(15,830,646)	299,036,354

기타보증금	2,497,000	-	-	2,497,000

소 계	317,364,000	-	(15,830,646)	301,533,354

합 계	9,110,738,780	(195,215,256)	(15,830,646)	8,899,692,878

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	6,951,901,928	(196,737,040)	-	6,755,164,888

받을어음	1,970,000,868	-	-	1,970,000,868

미수금	26,000,000	-	-	26,000,000

소 계	8,947,902,796	(196,737,040)	-	8,751,165,756

비유동

임차보증금	315,867,000	-	(20,321,571)	295,545,429

기타보증금	2,497,000	-	-	2,497,000

소 계	318,364,000	-	(20,321,571)	298,042,429

합 계	9,266,266,796	(196,737,040)	(20,321,571)	9,049,208,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	8,626,220,537	(59,836,899)	8,566,383,638

4개월~6개월 미만	30,121,034	(301,210)	29,819,824

7개월~1년 미만	1,975,820	(19,758)	1,956,062

1년 이상	452,421,389	(135,057,389)	317,364,000

합 계	9,110,738,780	(195,215,256)	8,915,523,524

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	8,624,513,418	(10,891,620)	8,613,621,798

4개월~6개월 미만	114,599,518	(8,091,031)	106,508,487

7개월~1년 미만	57,465,385	(26,429,914)	31,035,471

1년 이상	469,688,475	(151,324,475)	318,364,000

합 계	9,266,266,796	(196,737,040)	9,069,529,756

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	8,552,358,603	7,276,038,501

연체되었으나 손상되지 아니한 채권	423,322,788	1,838,903,820

손상채권	135,057,389	151,324,475

소 계	9,110,738,780	9,266,266,796

대손충당금	(195,215,256)	(196,737,040)

합 계	8,915,523,524	9,069,529,756

(4) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손상각비 환입	채권제각	기말금액

매출채권	196,737,040	(1,521,784)	-	195,215,256

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	196,737,040	(1,521,784)	-	195,215,256

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손상각비 환입	채권제각	기말금액

매출채권	207,419,159	(42,922,784)	-	164,496,375

부도어음과수표	-	-	-	-

합 계	207,419,159	(42,922,784)	-	164,496,375

(5) 당사는 모든 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 과거 경험에 따른 예상손실액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다.(7) 보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 비유동	314,867,000	2,497,000	317,364,000

현재가치할인차금	(15,830,646)	-	(15,830,646)

합 계	299,036,354	2,497,000	301,533,354

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 비유동	315,867,000	2,497,000	318,364,000

현재가치할인차금	(20,321,571)	-	(20,321,571)

합계	295,545,429	2,497,000	298,042,429

8. 기타금융자산과 기타자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

정기예적금	8,623,913,468	-	8,623,913,468

미수수익	97,598,500	97,598,500

단기대여금	15,669,396	(15,669,396)	-

소 계	8,737,181,364	(15,669,396)	8,721,511,968

비유동

장기금융상품	52,159,840	-	52,159,840

소 계	52,159,840	-	52,159,840

합 계	8,789,341,204	(15,669,396)	8,773,671,808

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

단기대여금	15,669,396	(15,669,396)	-

소 계	15,669,396	(15,669,396)	-

비유동

장기금융상품	43,537,840	-	43,537,840

소 계	43,537,840	-	43,537,840

합 계	59,207,236	(15,669,396)	43,537,840

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	619,275,875	(1,031,158)	618,244,717

선급비용	6,932,341	-	6,932,341

합 계	626,208,216	(1,031,158)	625,177,058

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	140,403,498	(1,031,158)	139,372,340

선급비용	33,379,438	-	33,379,438

합 계	173,782,936	(1,031,158)	172,751,778

9. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	142,084,920	(2,393,574)	139,691,346	152,991,571	(5,886,105)	147,105,466

제품	2,823,418,654	(235,411,891)	2,588,006,763	2,589,907,145	(206,309,902)	2,383,597,243

원재료	1,304,509,498	(76,617,346)	1,227,892,152	1,204,201,162	(51,598,386)	1,152,602,776

반제품	557,960,180	(12,917,051)	545,043,129	476,293,565	(10,071,466)	466,222,099

미착품	-	-	-	246,337,600	-	246,337,600

합 계	4,827,973,252	(327,339,862)	4,500,633,390	4,669,731,043	(273,865,859)	4,395,865,184

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가손실은 53,474,003원입니다.

10. 유형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,391,881,225	-	6,391,881,225

건물	6,906,942,835	(1,064,515,613)	5,842,427,222

구축물	752,755,700	(158,953,513)	593,802,187

기계장치	4,792,454,443	(1,667,236,958)	3,125,217,485

차량운반구	250,785,404	(162,289,487)	88,495,917

공구와기구	3,073,613,000	(2,331,889,406)	741,723,594

비품	282,357,729	(262,314,532)	20,043,197

시설장치	349,572,967	(132,740,161)	216,832,806

건설중인자산	164,249,679	-	164,249,679

합 계	22,964,612,982	(5,779,939,670)	17,184,673,312

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,391,881,225	-	6,391,881,225

건물	6,906,942,835	(932,691,638)	5,974,251,197

구축물	752,755,700	(144,839,341)	607,916,359

기계장치	4,781,098,716	(1,546,327,006)	3,234,771,710

차량운반구	229,785,404	(141,045,709)	88,739,695

공구와기구	2,907,603,000	(2,156,137,003)	751,465,997

비품	270,187,729	(256,466,168)	13,721,561

시설장치	327,066,967	(119,631,165)	207,435,802

건설중인자산	101,061,710	-	101,061,710

합 계	22,668,383,286	(5,297,138,030)	17,371,245,256

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,391,881,225	-	-	-	-	6,391,881,225

건물	5,974,251,197	-	-	-	(131,823,975)	5,842,427,222

구축물	607,916,359	-	-	-	(14,114,172)	593,802,187

기계장치	3,234,771,710	42,000,000	(29,450,051)	208,684,486	(330,788,660)	3,125,217,485

차량운반구	88,739,695	21,000,000	-	-	(21,243,778)	88,495,917

공구와기구	751,465,997	-	-	166,010,000	(175,752,403)	741,723,594

비품	13,721,561	12,170,000	-	-	(5,848,364)	20,043,197

시설장치	207,435,802	22,506,000	-	-	(13,108,996)	216,832,806

건설중인자산	101,061,710	437,882,455	-	(374,694,486)	-	164,249,679

합 계	17,371,245,256	535,558,455	(29,450,051)	-	(692,680,348)	17,184,673,312

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	5,784,683,633	-	-	-	-	5,784,683,633

건물	5,814,349,768	73,640,000	-	57,860,000	(122,136,429)	5,823,713,339

구축물	626,735,252	-	-	-	(14,114,172)	612,621,080

기계장치	2,398,672,834	837,500,000	-	170,700,000	(275,330,782)	3,131,542,052

차량운반구	65,916,232	45,900,000	-	-	(16,695,283)	95,120,949

공구와기구	460,505,668	-	-	407,200,000	(154,007,887)	713,697,781

비품	12,119,045	8,620,000	-	-	(5,200,532)	15,538,513

시설장치	129,253,733	67,500,000	-	25,000,000	(10,604,585)	211,149,148

건설중인자산	238,890,000	603,854,286	-	(660,760,000)	-	181,984,286

합 계	15,531,126,165	1,637,014,286	-	-	(598,089,670)	16,570,050,781

(3) 당분기말 현재 회사의 자산에 대한 보험가입현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

보험의 종류	부보자산명	부보액	연간보험료	보험회사

화 재 보 험	건물및기계장치 등	21,838,220,448	31,930,120	현대해상화재보험

(4) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

11. 투자부동산 (1) 당분기와 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	대 체	기 말

토지	-	-	-	-

건물	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	607,197,592	-	607,197,592

건물	199,750,000	(4,250,000)	195,500,000

합 계	806,947,592	(4,250,000)	802,697,592

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 다음과 같습니 다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

임대수익	-	-

임대원가	-	4,250,000

합 계	-	4,250,000

12. 리스사용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량리스사용권자산	520,528,523	(212,475,007)	308,053,516

부동산리스사용권자산	19,964,000	(16,373,169)	3,590,831

합 계	540,492,523	(228,848,176)	311,644,347

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량리스사용권자산	456,419,567	(135,857,534)	320,562,033

부동산리스사용권자산	16,536,879	(8,731,493)	7,805,386

합 계	472,956,446	(144,589,027)	328,367,419

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	상각	기말

차량리스사용권자산	320,562,033	64,108,956	(76,617,473)	308,053,516

부동산리스사용권자산	7,805,386	3,427,121	(7,641,676)	3,590,831

합계	328,367,419	67,536,077	(84,259,149)	311,644,347

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	상각	기말

차량리스사용권자산	157,422,220	273,388,989	(82,890,643)	347,920,566

부동산리스사용권자산	8,423,828	9,995,603	(12,604,230)	5,815,201

합계	165,846,048	283,384,592	(95,494,873)	353,735,767

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

리스부채	314,677,922	71,137,949	18,020,806	(93,714,281)	310,122,396

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

리스부채	151,155,780	252,027,481	14,024,505	(77,227,611)	339,980,155

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 이자비용	18,020,806	14,024,505

단기리스 관련 비용	1,800,000	1,000,000

소액자산 리스 관련 비용	10,169,469	6,520,010

총비용 합계	29,990,275	21,544,515

(5) 당분기 중 리스로 인한 총 현금유출액은 105,683,750원 입니다.

13. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	367,672,613	190,032,475	557,705,088

감가상각누계액	(188,036,791)	-	(188,036,791)

정부보조금	(78,731,066)	-	(78,731,066)

장부금액	100,904,756	190,032,475	290,937,231

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	367,672,613	190,032,475	557,705,088

감가상각누계액	(132,885,897)	-	(132,885,897)

정부보조금	(93,626,133)	-	(93,626,133)

장부금액	141,160,583	190,032,475	331,193,058

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	234,786,716	-	(55,150,894)	179,635,822

정부보조금(소프트웨어)	(93,626,133)	-	14,895,067	(78,731,066)

회원권	190,032,475	-	-	190,032,475

합 계	331,193,058	-	(40,255,827)	290,937,231

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	299,849,072	2,775,000	(54,186,394)	248,437,678

정부보조금(소프트웨어)	(123,416,267)	-	12,767,201	(110,649,066)

회원권	190,032,475	-	-	190,032,475

합 계	366,465,280	2,775,000	(41,419,193)	327,821,087

14. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,238,510,957	2,494,427,790

미지급금	1,128,254,052	1,337,785,267

미지급비용	149,417,619	184,212,837

소 계	4,516,182,628	4,016,425,894

비유동

미지급금	46,720,000	105,460,000

소 계	46,720,000	105,460,000

합 계	4,562,902,628	4,121,885,894

15. 장ㆍ단기차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	6,700,000,000	7,450,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율
(당분기말)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	1.95%~3.13%	5,700,000,000	1,450,000,000

산업은행	운전자금	1.73%~2.92%	-	6,000,000,000

신한은행	운전자금	2.52%	1,000,000,000	-

합계	6,700,000,000	7,450,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	2,000,000,000	2,720,000,000

유동성장기차입금	(2,000,000,000)	(2,432,000,000)

합 계	-	288,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(당분기말)	당분기말	전기말

국민은행	시설자금	1.95%	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	시설자금	1.33% ~ 1.44%	-	720,000,000

소 계	2,000,000,000	2,720,000,000

유동성 대체액	(2,000,000,000)	(2,432,000,000)

차감후 계	-	288,000,000

(5) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함)의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	당분기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	2,000,000,000	2,000,000,000	-	-

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련채무	담보권자

토지, 건물	12,234,308,447	11,008,000,000	7,700,000,000	차입금	국민은행

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	65,262,910	44,188,650

예수보증금	6,284,950	6,284,950

선수금	38,118,031	113,368,024

합 계	109,665,891	163,841,624

17. 확정급여부채 (1) 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도를 운영하고 있으며, 확정급여부채의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리인에 의해서 수행되었습니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,666,761,930	1,584,235,284

사외적립자산 공정가치	(43,840,100)	(37,356,010)

합 계	1,622,921,830	1,546,879,274

(3) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	1,584,235,284	1,022,504,914

당기근무원가	102,079,367	50,059,244

이자원가	3,433,306	1,109,809

퇴직급여지급액	(15,067,247)	-

재측정요소(법인세 효과 반영전)

인구통계적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	-	-

재무적가정의 변동에서 발생하는 보험수리적손익	(24,422,926)	(3,937,802)

기타사항에 의한 효과	16,504,146	194,366,027

기말확정급여채무	1,666,761,930	1,264,102,192

(4) 사외적립자산당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산	(37,356,010)	(18,801,410)

사외적립자산 기대수익	(529,801)	(213,074)

기여금 납부액	(6,484,090)	(13,147,200)

재측정요소(법인세 효과 반영전)	529,801	213,074

기말사외적립자산	(43,840,100)	(31,948,610)

(5) 퇴직급여당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 인식된 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기근무원가	102,079,367	50,059,244

이자원가	3,433,306	1,109,809

사외적립자산의 기대수익	(529,801)	(213,074)

합 계	104,982,872	50,955,979

(6) 당분기와 전분기 중 기타포괄손익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

확정급여채무_법인세효과 반영전	7,918,780	(190,428,225)

법인세효과	(1,742,131)	38,503,685

소 계	6,176,649	(151,924,540)

사외적립자산 재측정요소_법인세효과 반영전	(529,801)	(213,074)

법인세효과	116,556	46,876

소 계	(413,245)	(166,198)

합 계	5,763,404	(152,090,738)

(7) 당분기말과 전기말 현재 사용한 보험수리적가정의 주요내용은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.44%	2.99%

사외적립자산의 기대수익률	4.44%	2.99%

미래임금인상률	2.00%	2.00%

퇴직급여채무 예상지급시기	10.56년	11.13년

(8) 당분기말 현재 주요가정의 변동에 따른 확정급여채무의 민감도 분석은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1% 변동)	(14,049,423)	16,777,115

임금인상률(1% 변동)	17,052,530	(14,499,790)

(9) 확정기여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	78,616,822	61,160,707

판매비와관리비	121,582,970	70,351,504

합 계	200,199,792	131,512,211

18. 전환사채

(1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

명 칭	구 분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	-	990,000,000

전환권조정	-	(156,880,154)

합계	-	833,119,846

당반기 중 전액 전환청구되었으며, 신규로 보통주식 990,000주가 발행되었습니다.(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	990,000,000원

발행일	2019년 10월 23일

만기일	2024년 10월 23일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 또는 발행가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 신주를 발행시 전환가격을 조정함)

전환청구기간	2019년 11월 23일부터 2024년 10월 22일까지

인수인	한화투자증권 주식회사	790,000,000원

에스티캐피탈 주식회사	200,000,000원

합계	990,000,000원

19. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	28,378,364 주	27,388,364 주

보통주자본금	2,837,836,400	2,738,836,400

20. 자본잉여금 및 기타자본 당분기말 과 전기말 현재 자본잉여금 및 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	17,054,136,180	14,546,780,886

소계	17,054,136,180	14,546,780,886

기타자본요소

전환권대가	-	1,743,986,520

자기주식	(3,100)	(3,100)

소계	(3,100)	1,743,983,420

(*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:203.5248456)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.

21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	20,000,000	20,000,000

미처분이익잉여금	8,819,694,486	7,112,541,928

합 계	8,839,694,486	7,132,541,928

(*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.

22. 주당이익 (1) 당분기와 전분기 기본주당이익의 계산내역은 다음과 같습니다.① 기본주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주분기순이익	585,674,376	1,701,505,711	974,517,750	2,101,371,239

가중평균유통보통주식수	28,378,364 주	28,378,364 주	20,352,480 주	20,352,480 주

기본주당이익	21	61	48	103

② 가중평균유통보통주식수(자기주식수 차감후)1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2022.01.01 ~ 2022.09.30	273	28,378,364	7,477,023,372

전환사채 발행	2022.06.30 ~ 2022.09.30	93	990,000	92,070,000

합 계	7,569,093,372

가중평균유통보통주식수	27,725,617

2) 전분기

(단위 : 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2021.01.01 ~ 2021.09.30	273	20,352,480	5,556,227,040

합 계	5,556,227,040

가중평균유통보통주식수	20,352,480

(2) 희석주당이익(손실)

희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에가산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주분기기순이익	1,701,505,711	1,126,853,489

전환상환우선주 이자비용	-	100,233,398

전환사채 이자비용	29,248,928	-

보통주희석분기순이익	1,730,754,639	1,227,086,887

가중평균유통보통주식수	27,393,828 주	20,352,480 주

전환상환우선주행사	-	1,182,215 주

전환사채행사	990,000 주	-

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	28,383,828 주	21,534,695 주

희석주당이익	60	103

전분기에는 희석효과가 존재하지 않아 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다.

23. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	1,206,331,450	3,207,628,386	1,195,411,312	3,329,270,149

제품매출	12,821,722,921	34,948,540,352	12,011,786,258	32,378,458,004

합 계	14,028,054,371	38,156,168,738	13,207,197,570	35,707,728,153

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

진공성형 포장재	진공성형 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며,이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다.

생분해필름	생분해필름 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다.

(3) 당분기와 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	1,081,322,831	2,554,593,281	1,006,980,130	2,687,336,700

제품매출원가	10,556,567,861	28,805,764,425	9,646,296,319	26,182,087,513

합 계	11,637,890,692	31,360,357,706	10,653,276,449	28,869,424,213

24. 판매비와 관리비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	419,171,233	1,263,638,111	442,963,701	1,349,376,356

상여금	27,907,927	46,172,327	20,000,000	54,000,000

퇴직급여	64,593,788	177,733,683	49,458,404	143,598,034

복리후생비	118,083,304	318,722,040	92,316,076	271,599,636

여비교통비	16,389,931	52,373,828	19,331,657	43,877,403

접대비	45,909,470	107,887,742	35,639,083	95,442,323

통신비	4,552,554	14,797,989	5,710,311	15,470,867

전력비	-	-	402,970	1,499,950

수도광열비	468,095	2,308,939	343,712	2,230,326

세금과공과금	39,835,341	83,887,262	48,148,758	71,780,459

감가상각비	63,782,234	198,981,521	60,532,796	173,275,979

지급임차료	125,181	386,451	130,635	391,905

수선비	14,873,182	31,533,182	11,058,000	29,844,350

보험료	31,111,319	102,903,171	33,207,626	79,117,895

차량유지비	20,501,363	48,922,881	15,650,857	40,067,771

경상연구개발비	144,695,733	396,258,064	184,415,457	324,839,467

운반비	524,765,198	1,370,734,011	447,396,665	1,275,080,369

교육훈련비	440,000	1,146,000	143,000	191,000

도서인쇄비	100,000	220,000	60,000	288,000

사무용품비	4,116,455	14,959,360	4,869,092	16,520,615

소모품비	7,161,716	43,124,519	5,782,480	32,485,919

지급수수료	178,720,336	567,830,580	165,895,089	612,619,530

견본비	1,281,862	3,881,604	2,532,749	4,709,575

광고선전비	19,742,312	76,445,175	5,302,247	73,890,926

대손상각비(환입)	44,475,905	(1,521,784)	517,502	(42,922,784)

건물관리비	4,425,195	13,099,198	4,464,400	12,612,792

무형자산상각비	20,511,501	48,767,294	18,015,883	54,047,644

합 계	1,817,741,135	4,985,193,148	1,674,289,150	4,735,936,307

25. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	64,774,948	-	-

사용권자산처분이익	-	-	-	-

정부보조금	73,873,131	171,190,461	133,804,114	308,356,613

잡이익	24,699,153	42,490,557	3,698,941	209,763,913

합 계	98,572,284	278,455,966	137,503,055	518,120,526

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출채권처분손실	971,792	971,792	422,981	4,422,036

유형자산처분손실	1,824,999	1,824,999	-	-

사용권자산처분손실	-	-	-	4,450,758

기부금	1,800,000	3,300,000	-	-

잡손실	4,542,086	47,494,716	460,300	34,053,469

합 계	9,138,877	53,591,507	883,281	42,926,263

26. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	59,878,999	156,046,854	7,316,821	20,308,271

수입배당금	-	-	-	5,052,975

외환차익	14,228,159	49,578,421	4,249,979	9,306,199

외화환산이익	39,999,017	53,048,629	(743,831)	23,313,276

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	51,263,485	84,759,537	(28,917,413)	7,658,845

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	-	337,335	10,627,590

합 계	165,369,660	343,433,441	(17,757,109)	76,267,156

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	60,615,511	187,010,641	47,912,554	286,628,839

외환차손	1,600,772	9,398,674	7,603,252	27,489,043

외화환산손실	9,794,560	9,794,560	(6,239,752)	(5,956,483)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	4,350,183	7,732,983	(35,697,587)	(25,299,168)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	-	10,398,419	10,398,419

합계	76,361,026	213,936,858	23,976,886	293,260,650

27. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품 등의 변동	(358,519,926)	(885,014,520)

원재료 매입액	21,110,407,620	17,131,408,020

상품 매출원가	2,554,593,281	2,687,336,700

종업원급여	2,990,186,721	2,873,137,676

감가상각비	779,173,661	685,206,092

무형자산상각비	48,767,294	54,047,644

물류비	1,410,294,048	1,314,711,289

경상연구개발비	396,258,064	324,839,467

외주가공비	3,812,331,321	4,822,013,362

기타비용	3,602,058,770	4,597,674,790

합 계	36,345,550,854	33,605,360,520

28. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분말 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 21.41%입니다.

29. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	나상수

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

나상수(최대주주)	당연(필수)보증	1,100,000,000	차입금	국민은행

합계	1,100,000,000	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	564,526,490	514,494,680

퇴직급여	47,499,380	37,957,621

합계	612,025,870	552,452,301

30. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	통화	한도액	실행액

국민은행	운용자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

운용자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

시설자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

운용자금	KRW	3,700,000,000	3,700,000,000

신한은행	운용자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

합계	8,700,000,000	8,700,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증내용	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약이행보증 등	거래처	KRW	749,098,272	749,098,272

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 15 참조)

(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

31. 위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무및기타채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사의 금융자산 및 금융부채에서 발생할 수 있는 주요 위험은 시장위험, 신용위험 및 유동성위험입니다. 당사의 주요 경영진은 아래에서 설명하는 바와 같이, 각 위험별 관리절차를 검토하고 정책에 부합하는지 검토하고 있습니다. 또한 당사는 투기 목적의 파생상품거래를 실행하지 않는 것이 기본적인 정책입니다.(1) 시장위험시장위험은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될 위험입니다. 시장위험은 이자율위험, 환위험 및 기타 가격위험의 세 유형의 위험으로 구성되어 있습니다.① 이자율 위험이자율위험은 미래시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자비용이 변동될 위험으로 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화 하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

이에 따라, 당사는 고정이자부 차입금과 변동이자부 차입금을 혼용하여 이자율위험을 관리하는 정책을 수립하고 있는 바, 이자율 현황을 주기적으로 검토하여 고정이자율차입금과 변동이자율차입금의 적절한 균형을 유지하고 있습니다. 변동이자율이 적용되는 차입금은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

차입금	-	6,720,000,000

당분기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율이 100bp 변동 시 변동금리부 차입금에서 발생하는 이자비용의 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

100bp 상승시	100bp하락시	100bp 상승시	100bp하락시

이자비용	-	-	67,200,000	(67,200,000)

② 환위험환위험은 환율변동으로 인하여 금융상품의 미래현금흐름에 대한 공정가치가 변동될위험입니다. 당사의 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위: USD, EUR, 원)

외화종류	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	408,193	585,675,460	-	-

EUR	-	-	128,000	180,330,240

합 계	408,193	585,675,460	128,000	180,330,240

2) 전기말

(단위: USD, EUR, 원)

외화종류	자 산	부 채

외화금액	원화금액	외화금액	원화금액

USD	617,504	732,050,992	82,004	97,215,742

EUR	-	-	185,000	248,332,900

합 계	617,504	732,050,992	267,004	345,548,642

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율 5% 변동 시 환율변동이 당기손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전기

5% 상승시	5% 하락시	5% 상승시	5% 하락시

USD	29,283,773	(29,283,773)	31,741,746	(31,741,746)

EUR	(9,016,512)	9,016,512	(12,416,645)	12,416,645

합 계	20,267,261	(20,267,261)	19,325,101	(19,325,101)

(2) 신용위험신용위험은 거래상대방이 의무를 이행하지 못하여 재무손실이 발생할 위험입니다. 당사는 영업활동과 재무활동에서 신용위험에 노출되어 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산(*1)	1,183,504,173	10,548,343,129

매출채권및기타채권(*2)	8,793,374,780	8,947,902,796

기타금융자산(*2)	8,737,181,364	15,669,396

장기매출채권및기타채권(*2)	317,364,000	318,364,000

비유동기타금융자산	52,159,840	43,537,840

당기손익-공정가치측정 금융자산	1,493,688,623	380,662,069

합 계	20,577,272,780	20,254,479,230

(*1) 당사가 보유하고 있는 현금시재액은 제외되어 있습니다.(*2) 대손충당금 등을 차감하지 않은 금액입니다.당사는 상기 채권에 대해 매 보고기간 말에 개별적 또는 집합적으로 손상여부를 검토하고 있습니다.

(3) 유동성위험유동성위험은 당사 경영 환경 또는 금융시장의 악화로 인해 당사가 부담하고 있는 단기 채무를 적기에 이행하지 못할 위험으로 정의합니다. 당사는 유동성위험을 선제적으로 관리하고 위해 현금흐름 및 유동성 계획 등에 대해 주기적으로 예측하고 이에 따른 대응방안을 수립하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. 아래 표에 표시된현금흐름은 할인하지 아니한 금액입니다.

① 당분기말

(단위: 원)

구분	장부금액	총 현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	4,562,902,628	4,562,902,628	4,126,048,929	190,256,640	93,178,250	153,418,809

단기차입금	6,700,000,000	6,810,891,598	19,664,601	24,488,802	6,766,738,195	-

유동성장기차입금	2,000,000,000	2,028,849,309	3,312,328	6,197,259	2,019,339,722	-

장기차입금	-	-	-	-	-	-

리스부채	310,122,396	350,981,431	11,163,272	22,326,544	98,505,813	218,985,802

합 계	13,573,025,024	13,753,624,966	4,160,189,130	243,269,245	8,977,761,980	372,404,611

② 전기말

(단위: 원)

구분	장부금액	총 현금흐름	1개월이하	1개월~3개월	3개월~1년	1년~5년

매입채무및기타채무	4,121,885,894	4,121,885,894	3,080,523,530	923,919,962	11,982,402	105,460,000

단기차입금	7,450,000,000	7,497,321,616	1,512,447,137	21,841,466	5,963,033,013	-

유동성장기차입금	2,432,000,000	2,613,858,415	4,133,637	151,867,244	2,457,857,534	-

장기차입금	288,000,000	151,211,845	205,327	609,358	1,596,252	148,800,908

리스부채	314,677,922	354,926,536	10,509,328	20,318,656	83,233,952	240,864,600

합 계	14,606,563,816	14,739,204,306	4,607,818,959	1,118,556,686	8,517,703,153	495,125,508

(4) 자본위험관리당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사의 전반적인 전략은 전기와 비교하여 변동이 없습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 한편, 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	15,472,074,841	17,699,418,597

차감: 현금및현금성자산	(1,184,319,363)	(10,548,799,059)

차감: 단기금융상품	(8,623,913,468)	-

차감: 장기금융상품	(52,159,840)	(43,537,840)

조정 후 부채	5,611,682,170	7,107,081,698

자본총계	28,731,663,966	26,162,142,634

순부채비율	19.53%	27.17%

32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

유형자산 취득관련 미지급금	-	23,100,000

장기차입금의 유동성대체	-	288,000,000

건설중인자산 대체	374,694,486	417,860,000

전환사채 보통주 전환	862,368,774	-

(2) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타증감

유동부채 :

단기차입금	7,450,000,000	(750,000,000)	-	-	6,700,000,000

유동성장기차입금	2,432,000,000	(720,000,000)	288,000,000	-	2,000,000,000

유동성리스부채	95,164,984	(93,714,281)	108,343,922	-	109,794,625

비유동부채 :

장기차입금	288,000,000	-	(288,000,000)	-	-

장기리스부채	219,512,938	-	(108,343,922)	89,158,755	200,327,771

합 계	10,484,677,922	(1,563,714,281)	-	89,158,755	9,010,122,396

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	전기초	현금흐름	비현금 변동	전분기말

유동성대체	기타증감

유동부채 :

단기차입금	6,777,585,487	92,414,513	-	-	6.870.000.000

유동성장기차입금	1,156,000,000	(432,000,000)	288,000,000	-	1,012,000,000

유동성리스부채	80,380,800	-	16,555,565	-	96,936,365

비유동부채 :

장기차입금	3,105,000,000	-	(288,000,000)	-	2,817,000,000

장기리스부채	70,774,980	(100,024,606)	(16,555,565)	288,848,981	243,043,790

합 계	11,189,741,267	(439,610,093)	-	288,848,981	4,168,980,155

33. 코로나바이러스감염증-19(이하 "COVID-19")의 영향 당분기 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 생산성 저하, 매출의 감소나 지연, 기존 채권의 회수 등과 같은 부정적인 영향을 미칠수 있습니다. 이로 인해 당사의 재무상태와 경영성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있습니다.따라서 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 재무제표에 반영된 추정치와 다를 수 있습니다.