세림B&G 분기보고서 (2022.03)
5. 재무제표 주석

제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지
제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지(검토받지 않은 재무제표)
회사명 : 주식회사 세림비앤지

1. 일반사항 주식회사 세림비앤지(이하 '당사'라 한다)는 친환경제품, 생분해성 플라스틱, 합성수지 제품을 제조 판매할 목적으로 2003년 10월 24일에 설립되었으며, 경기도 평택시 오성면 오성북로 154-51에 본사 및 공장을 두고 있습니다. 당사는 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사와 2021년 5월 14일 합병 계약을 체결하고 2021년 11월 23일을 합병기일로 하여 법률상 합병법인인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사가 비상장법인인 주식회사 세림비앤지를 흡수합병하는 방식으로 합병을 진행하였습니다. 2021년 11월 23일 회사명을 주식회사 세림비앤지로 변경하고 2021년 12월 9일에 합병신주를 코스닥시장에 상장하였습니다.2022년 03월 31일 현재 자본금은 2,738,836,400원이며, 당사의 최대주주는 나상수(35.67%)입니다 . 당분기말 현재 당사의 주주현황은 다음과 같습니다.

주 주 명	소유주식수(주)	지분율(%)

나상수	9,769,192	35.67

정광임	3,052,872	11.15

나성인	3,052,872	11.15

나민성	1,424,673	5.20

박순규	407,049	1.49

UTC2018-1호 사모투자합자회사	3,682,781	13.45

한화투자증권(주)	546,057	1.99

BNK미세먼지해결투자조합	436,153	1.59

한양증권(주)	306,711	1.12

기타	4,710,004	17.19

합 계	27,388,364	100.00

2. 재무제표 작성기준 및 중 요한 회계정책

(1) 회계기준의 적용당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는 데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

(2) 추정과 판단① 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.요약분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2021년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

② 공정가치 측정당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준 3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 중요한 회계정책당사는 2021년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 연차재무제표를 작성할 때에 적용한 것과 동일한 회계정책을 적용하고 있습니다.

3. 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말과 전기말 현재 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산:

현금및현금성자산	2,080,524,438	2,080,524,438	10,548,799,059	10,548,799,059

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,984,245	400,984,245	380,662,069	380,662,069

매출채권및기타채권 - 유동	8,528,327,717	8,528,327,717	8,751,165,756	8,751,165,756

매출채권및기타채권 - 비유동	293,993,248	293,993,248	298,042,429	298,042,429

기타금융자산 - 유동	8,000,000,000	8,000,000,000	-	-

기타금융자산 - 비유동	46,411,840	46,411,840	43,537,840	43,537,840

합 계	19,350,241,488	19,350,241,488	20,022,207,153	20,022,207,153

금융부채:

매입채무및기타채무 - 유동	4,712,671,378	4,712,671,378	4,016,425,894	4,016,425,894

매입채무및기타채무 - 비유동	938,579,846	938,579,846	938,579,846	938,579,846

단기차입금	5,950,000,000	5,950,000,000	7,450,000,000	7,450,000,000

유동성장기차입금	2,288,000,000	2,288,000,000	2,432,000,000	2,432,000,000

유동성리스부채	97,461,447	97,461,447	95,164,984	95,164,984

장기차입금	288,000,000	288,000,000	288,000,000	288,000,000

전환사채	833,119,846	833,119,846	833,119,846	833,119,846

장기리스부채	195,503,780	195,503,780	219,512,938	219,512,938

합 계	15,303,336,297	15,303,336,297	16,272,803,508	16,272,803,508

(2) 금융상품 공정가치 서열 체계 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의 (조정하지 않은) 공시가격 - 수준 2 : 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 - 수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수

① 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 원)

구 분	당분기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	400,984,245	-	400,984,245

2) 전기말

(단위 : 원)

구 분	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	380,662,069	-	380,662,069

② 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2로 분류되는 금융상품의 공정가치에 대하여다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다1) 당분기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,984,245	시장접근법	-

2) 전기말

(단위 : 원)

구분	공정가치	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치 측정 금융자산	380,662,069	시장접근법	-

(3) 금융상품 범주별 장부금액 당사의 금융상품 범주별 장부금액은 다음과 같습니다.① 금융자산

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	400,984,245	380,662,069

상각후원가로 측정하는 금융자산:

현금및현금성자산	2,080,524,438	10,548,799,059

매출채권및기타채권 - 유동	8,528,327,717	8,751,165,756

매출채권및기타채권 - 비유동	293,993,248	298,042,429

기타금융자산 - 유동	8,000,000,000	-

기타금융자산 - 비유동	46,411,840	43,537,840

합 계	19,350,241,488	20,022,207,153

② 금융부채

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채:

매입채무및기타채무 - 유동	4,712,551,878	4,016,425,894

매입채무및기타채무 - 비유동	938,579,846	938,579,846

단기차입금	5,950,000,000	7,450,000,000

유동성장기차입금	2,288,000,000	2,432,000,000

장기차입금	288,000,000	288,000,000

전환사채	833,119,846	833,119,846

합 계	15,010,251,570	15,958,125,586

(*) 범주별 금융부채의 적용을 받지 않는 리스부채는 제외하였습니다.

(4) 금융상품 범주별 순손익당분기와 전분기 중 당사의 금융상품 관련 범주별 손익 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치로 측정하는 금융자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	910,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	10,398,419

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,192,454	3,454,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	870,278	(27,029,631)

상각후원가로 측정되는 금융자산:

이자수익	4,094,578	3,188,831

외환차익	16,950,179	1,995,083

외환차손	5,501,584	2,199,566

외화환산이익	12,426,343	2,453,486

외화환산손실	377,434	(3,064,808)

대손상각비	58,809,954	(2,298,686)

장기금융상품처분이익	-	-

장기금융상품처분손실	-	-

상각후원가로 측정되는 금융부채:

이자비용	-	30,083,980

외환차익	12,412,320	-

외환차손	14,384,207	7,339,890

외화환산이익	(3,884,039)	1,416,960

외화환산손실	(2,299,149)	(4,233,960)

4. 현금및현금성자산 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보유현금	2,435,930	455,930

보유예금	2,078,088,508	10,548,343,129

합 계	2,080,524,438	10,548,799,059

5. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치 측정 금융자산

금전신탁	400,984,245	380,662,069

(2) 당분기와 전분기 중 당기손익-공정가치 측정 금융자산에서 발생한 손익은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,192,454	3,454,904

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	910,603

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	(870,278)	27,029,631

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	(10,398,419)

합 계	8,322,176	20,996,719

6. 매출채권 및 기타채권

(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	5,827,430,033	(255,546,994)	-	5,571,883,039

받을어음	2,942,444,678	-	-	2,942,444,678

미수금	14,000,000	-	-	14,000,000

소 계	8,783,874,711	(255,546,994)	-	8,528,327,717

비유동

임차보증금	314,867,000	-	(23,370,752)	291,496,248

기타보증금	2,497,000	-	-	2,497,000

소 계	317,364,000	-	(23,370,752)	293,993,248

합 계	9,101,238,711	(255,546,994)	(23,370,752)	8,822,320,965

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채권액	대손충당금	현재가치할인차금	장부금액

유동

매출채권	6,951,901,928	(196,737,040)	-	6,755,164,888

받을어음	1,970,000,868	-	-	1,970,000,868

미수금	26,000,000	-	-	26,000,000

소 계	8,947,902,796	(196,737,040)	-	8,751,165,756

비유동

임차보증금	315,867,000	-	(20,321,571)	295,545,429

기타보증금	2,497,000	-	-	2,497,000

소 계	318,364,000	-	(20,321,571)	298,042,429

합 계	9,266,266,796	(196,737,040)	(20,321,571)	9,049,208,185

(2) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 연령 및 손상된 채권 금액은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	8,724,271,114	(8,377,090)	8,715,894,024

4개월~6개월 미만	111,005,786	(8,644,265)	102,361,521

7개월~1년 미만	110,217,517	(82,781,345)	27,436,172

1년 이상	155,744,294	(155,744,294)	-

합 계	9,101,238,711	(255,546,994)	8,845,691,717

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	채권금액	손상금액	장부금액

3개월 이하	8,624,513,418	(10,891,620)	8,613,621,798

4개월~6개월 미만	114,599,518	(8,091,031)	106,508,487

7개월~1년 미만	57,465,385	(26,429,914)	31,035,471

1년 이상	469,688,475	(151,324,475)	318,364,000

합 계	9,266,266,796	(196,737,040)	9,069,529,756

(3) 당분기말과 전기말 현재 정상채권, 연체되었으나 손상되지 않은 채권 및 손상채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

정상채권	8,201,687,483	7,276,038,501

연체되었으나 손상되지 아니한 채권	743,806,934	1,838,903,820

손상채권	155,744,294	151,324,475

소계	9,101,238,711	9,266,266,796

대손충당금	(255,546,994)	(196,737,040)

합계	8,845,691,717	9,069,529,756

(4) 당분기와 전분기 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손상각비 환입	채권제각	기말금액

매출채권	196,737,040	58,809,954	-	255,546,994

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초금액	대손상각비	채권제각	기말금액

매출채권	207,419,159	(2,298,686)	-	205,120,473

(5) 당사는 모든 채권에 대해서 연령 분석에 근거한 과거 경험에 따른 예상손실액을 산정하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(6) 당사는 채무자의 부도 및 파산 등 회수가 불확실한 채권을 손상채권으로 분류합니다. (7 ) 보증금은 현재가치할인차금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었고, 보고기간 종료일 현재 현재가치할인차금 차감 전 총액 기준에 의한 보증금과 관련된 현재가치할인차금의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 비유동	314,867,000	2,497,000	317,364,000

현재가치할인차금	(23,370,752)	-	(23,370,752)

합계	291,496,248	2,497,000	293,993,248

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	임차보증금	기타보증금	합 계

기타보증금 - 비유동	315,867,000	2,497,000	318,364,000

현재가치할인차금	(20,321,571)	-	(20,321,571)

합계	295,545,429	2,497,000	298,042,429

7. 기타금융자산과 기타자산

( 1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

정기예적금	8,000,000,000	-	8,000,000,000

단기대여금	15,669,396	(15,669,396)	-

소 계	8,015,669,396	(15,669,396)	8,000,000,000

비유동

장기금융상품	46,411,840	-	46,411,840

소 계	46,411,840	-	46,411,840

합 계	8,062,081,236	(15,669,396)	8,046,411,840

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

정기예적금	-	-	-

단기대여금	15,669,396	(15,669,396)	-

소 계	15,669,396	(15,669,396)	-

비유동

장기금융상품	43,537,840	-	43,537,840

소 계	43,537,840	-	43,537,840

합 계	59,207,236	(15,669,396)	43,537,840

( 2) 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	464,445,390	(1,031,158)	463,414,232

선급비용	23,170,770	-	23,170,770

합 계	487,616,160	(1,031,158)	486,585,002

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	총금액	대손충당금	장부금액

유동

선급금	140,403,498	(1,031,158)	139,372,340

선급비용	33,379,438	-	33,379,438

합 계	173,782,936	(1,031,158)	172,751,778

8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	155,937,100	(3,234,987)	152,702,113	152,991,571	(5,886,105)	147,105,466

제품	2,569,517,735	(177,602,433)	2,391,915,30	2,589,907,145	(206,309,902)	2,383,597,243

원재료	1,191,516,415	(54,682,600)	1,136,833,815	1,204,201,162	(51,598,386)	1,152,602,776

반제품	601,642,195	(10,660,043)	590,982,152	476,293,565	(10,071,466)	466,222,099

미착품	-	-	-	246,337,600	-	246,337,600

합 계	4,518,613,445	(246,180,063)	4,272,433,382	4,669,731,043	(273,865,859)	4,395,865,184

재고자산을 순실현가능가치로 평가함에 따라, 당분기 중 매출원가에 가산한 재고자산평가 이익은 27,685,796 원입니 다.

9. 유형자산 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,391,881,225	-	6,391,881,225

건물	6,906,942,835	(973,403,777)	5,933,539,058

구축물	752,755,700	(149,544,064)	603,211,636

기계장치	4,872,940,202	(1,649,549,826)	3,223,390,376

차량운반구	229,785,404	(147,426,970)	82,358,434

공구와기구	2,969,603,000	(2,214,211,805)	755,391,195

비품	274,562,729	(258,325,036)	16,237,693

시설장치	349,572,967	(124,000,832)	225,572,135

건설중인자산	80,843,000	-	80,843,000

합 계	22,828,887,062	(5,516,462,310)	17,312,424,752

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	6,391,881,225	-	6,391,881,225

건물	6,906,942,835	(932,691,638)	5,974,251,197

구축물	752,755,700	(144,839,341)	607,916,359

기계장치	4,781,098,716	(1,546,327,006)	3,234,771,710

차량운반구	229,785,404	(141,045,709)	88,739,695

공구와기구	2,907,603,000	(2,156,137,003)	751,465,997

비품	270,187,729	(256,466,168)	13,721,561

시설장치	327,066,967	(119,631,165)	207,435,802

건설중인자산	101,061,710	-	101,061,710

합 계	22,668,383,286	(5,297,138,030)	17,371,245,256

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	6,391,881,225	-	-	-	-	6,391,881,225

건물	5,974,251,197	-	-	-	(40,712,139)	5,933,539,058

구축물	607,916,359	-	-	-	(4,704,723)	603,211,636

기계장치	3,234,771,710	91,841,486	-	-	(103,222,820)	3,223,390,376

차량운반구	88,739,695	-	-	-	(6,381,261)	82,358,434

공구와기구	751,465,997	62,000,000	-	-	(58,074,802)	755,391,195

비품	13,721,561	4,375,000	-	-	(1,858,868)	16,237,693

시설장치	207,435,802	22,506,000	-	-	(4,369,667)	225,572,135

건설중인자산	101,061,710	-	-	(20,218,710)	-	80,843,000

합 계	17,371,245,256	180,722,486	-	(20,218,710)	(219,324,280)	17,312,424,752

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	처 분	대 체	감가상각비	기 말

토지	5,784,683,633	-	-	-	-	5,784,683,633

건물	5,814,349,768	131,500,000	-	-	(40,712,139)	5,905,137,629

구축물	626,735,252	-	-	-	(4,704,723)	622,030,529

기계장치	2,398,672,834	170,700,000	-	-	(84,375,536)	2,484,997,298

차량운반구	65,916,232	-	-	-	(4,666,365)	61,249,867

공구와기구	460,505,668	158,800,000	-	5,500,000	(47,397,972)	577,407,696

비품	12,119,045	-	-	-	(1,752,454)	10,366,591

시설장치	129,253,733	-	-	25,000,000	(2,932,088)	151,321,645

건설중인자산	238,890,000	-	-	(130,890,000)	-	108,000,000

합 계	15,531,126,165	461,000,000	-	(100,390,000)	(186,541,277)	15,705,194,888

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

10. 투자부 동산 ( 1 ) 당 분기 와 전분기 중 투자부동 산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

당분기 투자부동산의 변동내역은 없습니다. ② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	감가상각비	기 말

토지	607,197,592	-	607,197,592

건물	199,750,000	-	199,750,000

합 계	806,947,592	-	806,947,592

(2) 당분기와 전분기 중 투자부동산과 관련하여 손익으로 인식한 내역은 없습니다.

11. 리스사 용권자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 리스사용권자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량리스사용권자산	451,155,567	(157,952,067)	293,203,500

부동산리스사용권자산	23,620,498	(8,726,455)	14,894,043

합 계	474,776,065	(166,678,522)	308,097,543

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량리스사용권자산	456,419,567	(135,857,534)	320,562,033

부동산리스사용권자산	16,536,879	(8,731,493)	7,805,386

합 계	472,956,446	(144,589,027)	328,367,419

(2) 당분기와 전분기 중 리스사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	상각	기말

차량리스사용권자산	320,562,033	-	(27,358,533)	293,203,500

부동산리스사용권자산	7,805,386	11,221,717	(4,133,060)	14,894,043

합계	328,367,419	11,221,717	(31,491,593)	308,097,543

② 전분기

(단위 : 원)

구분	기초	증감	상각	기말

차량리스사용권자산	157,422,220	44,494,772	(28,171,352)	173,745,640

부동산리스사용권자산	8,423,828	9,995,603	(3,385,819)	15,033,612

합계	165,846,048	54,490,375	(31,557,171)	188,779,252

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

리스부채	314,677,922	4,077,958	5,737,331	(31,527,984)	292,965,227

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기초	증감	이자비용	지급	기말

리스부채	151,155,780	48,584,961	3,343,575	(28,242,104)	174,842,212

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인해 발생한 비용 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 이자비용	5,737,331	3,343,575

단기리스 관련 비용	400,000	400,000

소액자산 리스 관련 비용	3,391,641	3,587,187

총비용 합계	9,528,972	7,330,762

12. 무형자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	367,672,613	190,032,475	557,705,088

감가상각누계액	(151,269,528)	-	(151,269,528)

정부보조금	(87,242,532)	-	(87,242,532)

장부금액	129,160,553	190,032,475	319,193,028

② 전기말

(단위 : 원)

구 분	소프트웨어	회원권	합계

취득원가	367,672,613	190,032,475	557,705,088

감가상각누계액	(132,885,897)	-	(132,885,897)

정부보조금	(93,626,133)	-	(93,626,133)

장부금액	141,160,583	190,032,475	331,193,058

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	234,786,716	-	(18,383,631)	216,403,085

정부보조금(소프트웨어)	(93,626,133)	-	6,383,601	(87,242,532)

회원권	190,032,475	-	-	190,032,475

합 계	331,193,058	-	(12,000,030)	319,193,028

② 전분기

(단위 : 원)

구 분	기 초	취 득	감가상각비	기 말

소프트웨어	299,849,072	-	(18,015,882)	281,833,190

정부보조금(소프트웨어)	(123,416,267)	-	-	(123,416,267)

회원권	190,032,475	-	-	190,032,475

합 계	489,881,547	-	(18,015,882)	348,449,398

13. 매입채무 및 기타채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,113,743,791	2,494,427,790

미지급금	1,435,770,836	1,337,785,267

미지급비용	163,156,751	184,212,837

소 계	4,712,671,378	4,016,425,894

비유동

미지급금	105,460,000	105,460,000

소 계	105,460,000	105,460,000

합 계	4,818,131,378	4,121,885,894

14. 장ㆍ단기 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	5,950,000,000	7,450,000,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금에 대한 이자율 등은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(당기말)	당분기말	전기말

국민은행	운전자금	1.87%~2.70%	1,450,000,000	1,450,000,000

산업은행	운전자금	1.35%~2.18%	4,500,000,000	6,000,000,000

합계	5,950,000,000	7,450,000,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

장기차입금	2,576,000,000	2,720,000,000

유동성장기차입금	(2,288,000,000)	(2,432,000,000)

합 계	288,000,000	288,000,000

(4) 당분기말과 전기말 현 재 장기차입금의 이자율 등은 다 음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입처	차입금종류	이자율(당기말)	당분기말	전기말

국민은행	시설자금	1.95%	2,000,000,000	2,000,000,000

산업은행	시설자금	1.33% ~ 1.44%	576,000,000	720,000,000

중소기업진흥공단	시설자금	-	-	-

소 계	2,576,000,000	2,720,000,000

유동성 대체액	(2,288,000,000)	(2,432,000,000)

차감후 계	288,000,000	288,000,000

(5) 당분기말 현재 장기차입금(유동성장기차입금 포함) 의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

차입금 종류	당분기말 잔액	상환금액

1년이내	1년~2년이내	2년 초과

장기차입금	2,576,000,000	2,288,000,000	288,000,000	-

(6) 당분기말 현재 당사의 채무를 위해 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금액	관련채무	담보권자

건물	518,292,792	1,775,500,000	1,450,000,000	차입금	국민은행

토지, 건물	3,131,711,778	2,400,000,000	2,000,000,000	차입금

토지, 건물	6,296,154,443	8,845,000,000	6,720,000,000	차입금	산업은행

462,000,000	-	차입금	중소벤처기업진흥공단

15. 전환사채 (1) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

명 칭	구 분	당분기말

제1회 무보증 사모 전환사채	액면금액	990,000,000

전환권조정	(156,880,154)

합계	833,119,846

(2) 전환사채의 발행조건 및 전환에 관한 주요사항은 다음과 같습니다.

구 분	내 용

사채의 명칭	제1회 무보증 사모 전환사채

사채의 종류	무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 액면금액	990,000,000원

발행일	2019년 10월 23일

만기일	2024년 10월 23일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

전환으로 인하여 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가격	액면가 100원을 기준으로 주당 1,000원(시가를 하회하는 전환가격, 행사가격 또는 발행가액으로 전환사채 및 신주인수권부사채 발행, 유상증자 및 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입 등에 의하여 신주를 발행시 전환가격을 조정함)

전환청구기간	2019년 11월 23일부터 2024년 10월 22일까지

인수인	한화투자증권 주식회사	790,000,000원

에스티캐피탈 주식회사	200,000,000원

합계	990,000,000원

16. 기타유동부채 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

예수금	56,998,410	44,188,650

예수보증금	6,284,950	6,284,950

선수금	63,521,276	113,368,024

합 계	126,804,636	163,841,624

17. 확정급여부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무 현재가치	1,609,828,468	1,584,235,284

사외적립자산 공정가치	(42,797,410)	(37,356,010)

합 계	1,567,031,058	1,546,879,274

(2) 확정급여채무당분기와 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초확정급여채무	1,584,235,284	1,022,504,914

당기근무원가	32,473,718	-

이자원가	927,187	-

퇴직급여지급액	(7,807,721)	(3,576,000)

기말확정급여채무	1,609,828,468	1,018,928,914

(3) 사외적립자산당분기와 전분기 중 사외적립자산의 공정가치 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초사외적립자산	(37,356,010)	(18,801,410)

사외적립자산 기대수익	-	-

기여금 납부액	(5,441,400)	-

사외적립자산 지급액	-	-

재측정요소(법인세 효과 반영전)	-	-

기말사외적립자산	(42,797,410)	(18,801,410)

18. 자본금 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

발행 할 주식의 총수	500,000,000 주	500,000,000 주

1주당 액면금액	100	100

발행한 주식수	27,388,364 주	27,388,364 주

보통주자본금	2,738,836,400	2,738,836,400

(*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율( 1:203.5248456)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다. 19. 자본잉여금 및 기타자본당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금과 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

자본잉여금

주식발행초과금	14,546,780,886	14,546,780,886

소계	14,546,780,886	14,546,780,886

기타자본요소

주식할인발행차금	-	-

전환권대가	1,743,986,520	1,743,986,520

자기주식	(3,100)	(3,100)

소계	1,743,983,420	1,743,983,420

(*) 전기 및 당기의 자본구조는 법률상 취득자인 한화플러스제1호기업인수목적 주식회사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율( 1:203.5248456)을 사용하여 소급적으로 조정되었습니다.

20. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

이익준비금(*)	20,000,000	20,000,000

미처분이익잉여금	7,668,159,560	7,112,541,928

합 계	7,688,159,560	7,132,541,928

(*) 상법상 이익준비금은 당사가 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으며 주주총회의 결의에 의하여 이월결손금의 보전과 자본전입에만 사용될 수 있습니다.(2) 당분기와 전분기 당사의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	7,112,541,928	10,569,039,489

확정급여부채의 재측정요소	-	-

당분기순이익	555,617,632	800,284,222

기말금액	7,668,159,560	11,369,323,711

21. 주당이익 (손실) ( 1 ) 기본주당이익(손실)당분기 및 전분기의 주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다 ① 기본주당이익(손실)

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	555,617,632	800,284,222

가중평균유통보통주식수	27,388,364 주	20,352,480 주

주당이익	20	39

② 가중평균유통보통주식수1) 당분기

(단위 : 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2022.01.01 ~ 2022.03.31	89	27,388,364	2,437,564,396

합 계	2,437,564,396

가중평균유통보통주식수	27,388,364

2) 전분기

(단위 : 주)

구 분	기간	일수	유통주식수	적수

기초	2021.01.01 ~ 2021.03.31	89	20,352,480	1,811,370,720

합 계	1,811,370,720

가중평균유통보통주식수	20,352,480

(2) 희석주당이익(손실)희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주로는 전환사채가 있습니다. 전환사채는 보통주로 전환된 것으로 보며 전환사채에 대한 이자비용에서 법인세 효과를 차감한 가액을 보통주당순이익에 가산하였습니다

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

보통주순이익	555,617,632	800,284,222

전환사채 이자비용	-	-

보통주희석당분기순이익	555,617,632	800,284,222

가중평균유통보통주식수	27,388,364 주	20,352,480 주

전환사채행사	-	990,000 주

희석주당이익 산정을 위한 가중평균유통보통주식수	27,388,364 주	21,342,480 주

희석주당이익	20	37

(*)당분기의 경우 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다. 22. 매출액 및 매출원가

(1) 당분기와 전분기 매출액의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출	1,052,590,917	1,100,934,045

제품매출	10,993,011,103	9,866,894,064

합 계	12,045,602,020	10,967,828,109

(2) 수행의무와 수익인식 정책수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 당사는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다. 고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

진공성형 포장재	진공성형 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며,이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다.

생분해필름	생분해필름 재화는 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 수익이 인식됩니다. 청구서는 보통 30일 이내 발행합니다.	재화가 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때수익을 인식합니다.계약상 고객에게 반품권을 부여하지 않으며,수익은 수익 금액 전체를 인식합니다.

(3) 당분기와 전분기 매출원가의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

상품매출원가	817,041,334	846,511,470

- 기초상품재고액	152,991,571	147,782,018

- 당기상품매입액	820,102,756	881,644,741

- 타계정대체	(115,893)	1,673,963

- 기말상품재고액	(155,937,100)	(184,589,252)

제품매출원가	8,974,376,117	7,907,448,896

- 기초제품재고액	2,589,907,145	1,929,662,858

- 당기제품제조원가	8,922,886,175	8,494,366,733

- 타계정대체	31,100,532	(6,380,415)

- 기말제품재고액	(2,569,517,735)	(2,510,200,280)

매출원가 계	9,791,417,451	8,753,960,366

23. 판매비와 관리 비 당분기와 전분기 중 당사의 판매비와 관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

급여	407,776,431	453,366,850

상여금	18,264,400	34,000,000

퇴직급여	54,603,082	-

복리후생비	104,816,654	29,488,079

여비교통비	7,757,611	75,875,701

접대비	40,830,570	6,428,129

통신비	5,327,221	44,985,080

전력비	-	4,788,791

수도광열비	822,165	836,490

세금과공과금	24,678,973	1,304,771

감가상각비	58,595,383	12,444,778

지급임차료	130,635	60,438,702

수선비	11,172,000	130,635

보험료	27,216,596	8,756,350

차량유지비	10,729,309	23,848,870

경상연구개발비	100,975,237	8,587,582

운반비	430,273,409	38,930,980

교육훈련비	611,000	424,409,198

도서인쇄비	60,000	48,000

사무용품비	8,597,905	168,000

소모품비	27,203,529	4,558,794

지급수수료	173,772,839	12,345,766

견본비	800,179	225,427,679

광고선전비	27,644,511	1,213,293

대손상각비(환입)	58,809,954	55,261,699

건물관리비	4,498,090	(2,298,686)

포장비	-	4,175,737

소모공구비	-	-

무형자산상각비	18,383,631	18,015,882

합 계	1,624,351,314	1,547,537,150

24. 기타손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 기타수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

정부보조금	56,536,530	86,241,739

잡이익	10,981,539	1,082,518

합 계	67,518,069	87,324,257

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 기타비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

매출채권처분손실	-	2,319,833

기부금	300,000	-

잡손실	326,000	18,105,200

합 계	626,000	20,425,033

25. 금융손익 (1) 당분기와 전분기 중 당사의 금융수익 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	10,188,451	5,642,317

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가이익	9,192,454	3,454,904

외환차익	6,442,828	1,995,083

외화환산이익	7,619,669	3,258,120

수입배당금	-	5,052,975

장기금융상품처분이익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분이익	-	910,603

합 계	33,443,402	20,314,002

(2) 당분기와 전분기 중 당사의 금융비용 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	40,573,624	54,982,509

외환차손	7,623,120	9,539,456

외화환산손실	(5,497,128)	(7,298,768)

투자자산처분손실	-	-

파생상품평가손실	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산 평가손실	870,278	(27,029,631)

당기손익-공정가치 측정 금융자산 처분손실	-	10,398,419

합계	43,569,894	40,591,985

26. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 당사의 매출원가 및 판매비와관리비로 분류된 비용의 성격별 분류는다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기	전분기

제품과 재공품 등의 변동	151,117,598	(1,275,097,096)

원재료 매입액	6,462,472,346	5,757,472,024

상품 매출원가	817,041,334	846,511,470

종업원급여	970,316,488	950,819,923

감가상각비	219,324,280	186,541,277

무형자산상각비	12,000,030	18,015,882

물류비	443,264,209	436,199,818

경상연구개발비	100,975,237	38,930,980

외주가공비	1,268,964,974	1,615,344,295

기타비용	970,292,269	1,726,758,943

합 계	11,415,768,765	10,301,497,516

27. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 19.27%입니다.

28. 특수관계자 거래 (1) 특수관계자 현황

관 계	회사명

최대주주	나상수

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 중요한 영업상의 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.

② 전분기

전분기 중 특수관계자와 중요한 영업상의 거래내역은 없습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 다음과같습니다.① 당분기말당분기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다

② 전기말

전기말 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무의 내역은 없습니다(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.① 당분기당분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.② 전분기전분기 중 특수관계자에 대한 자금대여 거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

특수관계자	제공내역	담보설정액	관련채무	제공처

나상수(최대주주)	당연(필수)보증	1,100,000,000	차입금	국민은행

연대보증	5,377,800,000	차입금	산업은행

합계	6,477,800,000	-	-

(6) 당분기와 전분기 중 당사의 주요경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기	전분기

급여	179,408,230	184,297,370

상여	12,217,800	-

퇴직급여	12,613,187	12,524,521

합계	204,239,217	196,821,891

29. 우발채무 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관과 체결하고 있는 차입한도 약정내용 등은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

금융기관명	약정내용	통화	한도액	실행액

산업은행	시설자금	KRW	918,000,000	216,000,000

시설자금	KRW	340,000,000	80,000,000

시설자금	KRW	244,800,000	57,600,000

시설자금	KRW	489,600,000	115,200,000

시설자금	KRW	370,600,000	87,200,000

시설자금	KRW	85,000,000	20,000,000

운용자금	KRW	1,500,000,000	1,500,000,000

운용자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

운용자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

국민은행	운용자금	KRW	1,000,000,000	1,000,000,000

운용자금	KRW	450,000,000	450,000,000

시설자금	KRW	2,000,000,000	2,000,000,000

합계	10,398,000,000	8,526,000,000

(2) 당분기말 현재 회사가 타인(특수관계자 제외)으로 부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

보증처	보증내용	피보증처	통화	한도액	실행액

서울보증보험	계약이행보증 등	거래처	KRW	156,991,065	156,991,065

(3) 당분기말 현재 회사의 채무를 위하여 토지 및 건물이 담보로 제공되어 있습니다.(주석 14 참조)

(4) 당분기말 현재 당사가 계류중인 소송사건 내역은 없습니다.

30. 현금흐름표 (1) 당분기 및 전분기의 투자 및 재무활동 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전분기

건설중인자산 대체	131,841,486	417,860,000

(2) 당분기 중 재무활동에서 발생하는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당기초	현금흐름	비현금 변동	당분기말

유동성대체	기타증감

유동부채

단기차입금	7,450,000,000	(1,500,000,000)	-	-	5,950,000,000

유동성장기차입금	2,576,000,000	(2,576,000,000)	2,288,000,000	-	2,288,000,000

유동성리스부채	95,164,984	-	2,296,463	-	97,461,447

비유동부채

장기차입금	144,000,000	2,432,000,000	(2,288,000,000)	-	288,000,000

장기리스부채	219,512,938	(31,527,984)	1,781,495	5,737,331	195,503,780

합 계	10,484,677,922	(1,675,527,984)	4,077,958	5,737,331	8,818,965,227