다보링크 분기보고서 (2024.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

당분기	매출채권	5,816,024,479	79,595,208	1.37%

기타채권	5,100,500,608	0.00%

합 계	10,916,525,087	79,595,208	0.73%

전기	매출채권	4,192,339,588	79,235,312	1.89%

기타채권	6,287,730,317	-	0.00%

합 계	10,480,069,905	79,235,312	0.75%

2. 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	79,235,312	79,278,720

대손상각비(환입)	359,896	(43,408)

기말금액	79,595,208	79,235,312

3. 대손충당금 설정 방침매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손실충당금

3개월이하	0.01%	5,735,355,105	645,272

3개월초과 6개월이하	0.96%	-	-

6개월초과 9개월이하	3.35%	1,760,000	59,008

9개월초과 12개월이하	15.00%	21,700	3,254

1년초과	100.00%	78,887,674	78,887,674

합 계	-	5,816,024,479	79,595,208

4. 재고자산 현황(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상 품	1,180,724,145	4,775,858

제 품	4,975,158,330	3,628,097,341

재공품	1,224,377,154	1,157,067,863

원재료	3,908,730,429	2,872,752,000

미착품	1,072,938,196	296,412,173

합 계	12,361,928,254	7,959,105,235

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	36.69%	21.52%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	0.3회	1.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주1) 계정과목별 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. 5. 재고자산의 실사내역 등 5-1. 실사일자 1) 6월말, 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 시행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 샘플조사 - 외주보관 재고 : 국내 및 해외 외주처에 보관재고 및 운송중인 재고에 대해서는 전수조사를 위하여 재고자산보관증 및 수입운송장(B/L, CI, PL 등)을 통해 확인하고 있습니다.

5-2. 장기채화재고 등의 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	1,180,724,145	4,775,858

제 품	5,051,848,378	3,704,787,389

평가충당금	-76,690,048	(76,690,048)

재공품	1,289,826,425	1,222,517,134

평가충당금	-65,449,271	(65,449,271)

원재료	4,112,195,336	3,076,216,907

평가충당금	-203,464,907	(203,464,907)

미착품	1,072,938,196	296,412,173

합 계	12,361,928,254	7,959,105,235

6. 공정가치평가 내역 6-1. 범주별 금융자산

(단위: 원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타유동금융자산	-	-

기타비유동금융자산	2,231,036,818	212,775,411

소 계	2,231,036,818	212,775,411

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	3,775,946,036	8,814,277,725

매출채권및기타채권	10,836,929,879	10,400,834,593

기타유동금융자산	1,158,646,710	6,139,155,883

비유동금융자산	148,100,000	60,789,468

소 계	15,919,622,625	25,415,057,669

합 계	18,150,659,443	25,627,833,080

6-2. 범주별 금융부채(단위 : 원)

과 목	당기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,646,509,953	3,254,298,924

기타유동금융부채	217,135,752	392,098,609

단기차입금	9,490,177,125	13,819,264,973

리스부채(유동성포함)	51,674,634	135,457,016

유동성장기차입금	52,500,000	105,000,000

합 계	13,457,997,464	17,706,119,522

6-3. 금융상품 범주별 순손익(1) 당기

(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	32,954,950	-	32,954,950

금융상품해지이익	1,083,286	-	-	1,083,286

금융상품평가이익	3,261,407	-	-	3,261,407

외환차익	-	233,738,052	14,333,148	248,071,200

외화환산이익	-	54,959,847	-	54,959,847

대손상각비	-	(359,896)	-	(359,896)

이자비용	-	-	(209,488,852)	(209,488,852)

외환차손	-	(10,170,308)	(429,908,781)	(440,079,089)

외화환산손실	-	-	(124,065,080)	(124,065,080)

합 계	4,344,693	311,122,645	(749,129,565)	(433,662,227)

(2) 전분기(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	39,776,399	-	39,776,399

금융상품해지이익	39,546,511	-	-	39,546,511

금융상품평가이익	17,185,067	-	-	17,185,067

외환차익	-	92,505,735	147,812,116	240,317,851

외화환산이익	-	73,090,717	-	73,090,717

이자비용	-	-	143,776,332	143,776,332

외환차손	-	(70,484,456)	(247,078,493)	(317,562,949)

외화환산손실	-	(3,521,981)	(150,023,076)	(153,545,057)

합 계	56,731,578	131,366,414	(105,513,121)	82,584,871

6-4. 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,231,036,818	2,231,036,818

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	212,775,411	212,775,411

6-5. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.