다보링크 분기보고서 (2023.03)
8. 기타 재무에 관한 사항

가. 대손충당금 설정 현황(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

당분기	매출채권	3,683,064,954	79,376,464	2.16%

기타채권	4,393,362,935	-	0.00%

합 계	8,076,427,889	79,376,464	0.98%

전기	매출채권	2,516,686,610	79,278,720	3.15%

기타채권	3,769,245,205	-	0.00%

합 계	6,285,931,815	79,278,720	1.26%

나. 대손충당금 변동현황(단위: 원)

구 분	당분기	전기

기초금액	79,278,720	84,799,738

대손상각비(환입)	97,744	(5,521,018)

기말금액	79,376,464	79,278,720

다. 대손충당금 설정 방침

매출채권및기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다.

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	채무불이행율	집합평가대상금액	손실충당금

3개월이하	0.01%	3,604,177,280	488,790

3개월초과 6개월이하	1.14%	-	-

6개월초과 9개월이하	5.47%	-	-

9개월초과 12개월이하	20.00%	-	-

1년초과	100.00%	78,887,674	78,887,674

합 계	3,683,064,954	79,376,464

라. 재고자산 현황(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,396,425,801	3,340,451,643

재공품	1,288,600,468	1,553,798,407

원재료	4,173,873,644	5,227,471,074

미착품	1,296,601,494	797,291,761

합 계	10,155,501,407	10,919,012,885

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	28.90%	31.07%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	0.35회	5.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주1) 계정과목별 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다.

마. 재고자산의 실사내역 등 1. 실사일자 1) 6월말, 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 시행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 전수조사 - 외주보관 재고 : 국내 및 해외 외주처에 보관재고 및 운송중인 재고에 대해서는 전수조사를 위하여 재고자산보관증 및 수입운송장(B/L, CI, PL 등)을 통해 확인하고 있습니다. 2. 장기채화재고 등의 내역

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

제 품	3,742,085,799	3,686,111,641

평가충당금	(345,659,998)	(345,659,998)

재공품	1,329,152,591	1,594,350,530

평가충당금	(40,552,123)	(40,552,123)

원재료	4,364,106,585	5,417,704,015

평가충당금	(190,232,941)	(190,232,941)

미착품	1,296,601,494	797,291,761

합 계	10,155,501,407	10,919,012,885

바. 공정가치평가 내역 1. 금융자산의 범주

(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타유동금융자산	7,012,721,040	4,784,732,602

기타비유동금융자산	518,496,798	473,255,773

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	4,752,560,522	7,192,802,168

매출채권및기타채권	7,997,051,425	6,206,653,095

기타유동금융자산	1,204,224,356	1,207,958,700

비유동금융자산	87,484,014	86,343,261

합 계	21,572,538,155	19,951,745,599

2. 금융부채의 범주(단위 : 원)

과 목	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	1,038,720,439	2,574,354,911

기타유동금융부채	380,511,112	644,613,386

단기차입금	13,523,460,282	10,449,546,776

리스부채(유동성포함)	196,190,946	247,037,849

유동성장기차입금	91,875,000	78,750,000

장기차입금	52,500,000	105,000,000

합 계	15,283,257,779	14,099,302,922

3. 금융상품 범주별 순손익 (1) 당분기

(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	39,776,399	-	-	39,776,399

금융상품해지이익	39,546,511	-	-	-	39,546,511

금융상품평가이익	17,185,067	-	-	-	17,185,067

외환차익	-	92,505,735	-	147,812,116	240,317,851

외화환산이익	-	73,090,717	-	-	73,090,717

이자비용	-	-	-	143,776,332	143,776,332

외환차손	-	(70,484,456)	-	(247,078,493)	(317,562,949)

외화환산손실	-	(3,521,981)	-	(150,023,076)	(153,545,057)

합 계	56,731,578	131,366,414	-	(105,513,121)	82,584,871

(2) 전분기(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	27,740,807	-	-	27,740,807

금융상품해지이익	3,733,710	-	-	-	3,733,710

금융상품평가이익	24,644,281	-	-	-	24,644,281

외환차익	-	91,194,145	-	4,497,240	95,691,385

외화환산이익	-	-	-	13,135,465	13,135,465

이자비용	-	-	-	79,968,420	79,968,420

외환차손	-	(1,143,408)	-	(290,864,054)	(292,007,462)

외화환산손실	-	(1,013,549)	-	(93,645,781)	(94,659,330)

합 계	28,377,991	116,777,995	-	(286,908,710)	(141,752,724)

4. 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1)	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2)	직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3)	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말

(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	7,012,721,040	-	7,012,721,040

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	518,496,798	-	518,496,798

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	4,784,732,602	-	4,784,732,602

기타비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	473,255,773	-	473,255,773

(3) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.(4) 가치평가기법 및 투입변수당사는 공정가치 서열체계에서 수준2로 분류되는 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(단위 : 원)

과 목	공정가치	평가기법	유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수

당분기말	전기말

기타유동금융자산	7,012,721,040	4,784,732,602	순자산가치법	-

기타비유동금융자산	518,496,798	473,255,773