다보링크 반기보고서 (2024.06)
8. 기타 재무에 관한 사항

1. 대손충당금 설정 현황(단위: 원)

구 분	계정과목	채권 금액	대손충당금	대손충당금 설정률

당반기	매출채권	5,324,880,780	79,695,190	1.50%

기타채권	4,472,856,396	-	0.00%

합 계	10,916,525,087	79,695,190	0.73%

전기	매출채권	4,192,339,588	79,235,312	1.89%

기타채권	6,287,730,317	-	0.00%

합 계	10,480,069,905	79,235,312	0.75%

2. 손실충당금 변동현황(단위: 원)

구 분	당반기	전기

기초금액	79,235,312	79,278,720

대손상각비(환입)	459,878	(43,408)

기말금액	79,695,190	79,235,312

3. 대손충당금 설정 방침매출채권및기타채권의 손실충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 또한, 당사는 매출채권및기타채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다. 당반기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	기대손실율	채권잔액	손실충당금

정상채권	1.50%	9,718,827,802	785,816

3개월이하 연체	0.96%	-	-

6개월이하 연체	3.35%	-	-

9개월이하 연체	15.00%	-	-

9개월초과 연체	100.00%	78,909,374	78,909,374

합 계	-	9,797,737,176	79,695,190

4. 재고자산 현황(단위: 원)

구 분	당기말	전기말

상 품	993,689,925	4,775,858

제 품	4,754,823,990	3,628,097,341

재공품	439,654,645	1,157,067,863

원재료	3,965,750,898	2,872,752,000

미착품	52,700,736	296,412,173

합 계	10,206,620,194	7,959,105,235

총자산대비 재고자산 구성비율(%)	34.00%	21.52%

[재고자산합계÷기말자산총계×100]

재고자산회전율(회수)	0.3회	1.9회

[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]

주1) 계정과목별 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. 5. 재고자산의 실사내역 등 5-1. 실사일자 1) 6월말, 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 시행하고 있습니다. 2) 실사방법 - 사내보관 재고 : 샘플조사 - 외주보관 재고 : 국내 및 해외 외주처에 보관재고 및 운송중인 재고에 대해서는 전수조사를 위하여 재고자산보관증 및 수입운송장(B/L, CI, PL 등)을 통해 확인하고 있습니다.

5-2. 장기채화재고 등의 내역(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

상 품	994,837,690	4,775,858

평가충당금	(1,147,765)	-

제 품	4,830,638,290	3,704,787,389

평가충당금	(75,814,300)	(76,690,048)

재공품	509,217,558	1,222,517,134

평가충당금	(69,562,913)	(65,449,271)

원재료	4,242,541,269	3,076,216,907

평가충당금	(276,790,371)	(203,464,907)

미착품	52,700,736	296,412,173

합 계	10,206,620,194	7,959,105,235

6. 공정가치평가 내역 6-1. 범주별 금융자산

(단위: 원)

과 목	당반기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타비유동금융자산	2,241,640,638	212,775,411

소 계	2,241,640,638	212,775,411

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,441,570,313	8,814,277,725

매출채권및기타채권	9,718,041,986	10,400,834,593

기타유동금융자산	1,857,607,838	6,139,155,883

비유동금융자산	1,148,496,082	60,789,468

소 계	14,165,716,219	25,415,057,669

합 계	16,407,356,857	25,627,833,080

6-2. 범주별 금융부채(단위 : 원)

과 목	당반기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	4,046,854,929	3,254,298,924

기타유동금융부채	231,923,915	392,098,609

단기차입금	7,142,955,914	13,819,264,973

리스부채(유동성포함)	293,742,330	135,457,016

유동성장기차입금	-	105,000,000

합 계	11,715,477,088	17,706,119,522

6-3. 금융상품 범주별 순손익(1) 당반기

(단위 : 원)

과 목	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	58,887,349	-	58,887,349

금융상품해지이익	-	414,080,379	15,066,358	429,146,737

금융상품평가이익	-	67,668,463	-	67,668,463

외환차익	1,329,860	-	-	1,329,860

외화환산이익	3,865,227	-	-	3,865,227

대손상각비	-	(459,878)	-	(459,878)

이자비용	-	-	(334,827,758)	(334,827,758)

외환차손	-	(11,531,916)	(756,423,003)	(767,954,919)

외화환산손실	-	(11,934)	(96,450,785)	(96,462,719)

합 계	5,195,087	528,632,463	(1,172,635,188)	(638,807,638)

(2) 전반기(단위: 원)

구 분	당기손익-공정가치측정금융자산	상각후원가로 측정하는 금융자산	상각후원가로 측정하는 금융부채	합 계

이자수익	-	144,893,021	-	144,893,021

외환차익	-	215,363,007	241,213,269	456,576,276

외화환산이익	-	1,947,368	76,081,797	78,029,165

금융상품처분이익	40,278,613	-	-	40,278,613

금융상품평가이익	3,696,337	-	-	3,696,337

대손상각비	-	(176,775)	-	(176,775)

이자비용	-	-	(383,197,888)	(383,197,888)

외환차손	-	(74,292,600)	(522,170,276)	(596,462,876)

외화환산손실	-	(13,630,484)	(47,439,159)	(61,069,643)

금융상품처분손실	-	(8,337,082)	-	(8,337,082)

합 계	43,974,950	265,766,455	(635,512,257)	(325,770,852)

6-4. 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격
(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함
(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당반기말

(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,241,640,638	2,241,640,638

(2) 전기말(단위 : 원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	-

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	212,775,411	212,775,411

6-5. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.