다보링크 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 8 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 7 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 다보링크와 그 종속기업

1. 일반 사항(1) 지배기업의 개요

주식회사 다보링크와 그 종속기업(이하 "연결회사")의 지배기업인 주식회사 다보링크(이하 "지배기업"이라 함)는 2000년 6월 26일 설립되어 인터넷전화 단말기 등 정보통신기기의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시에 본사 및 연구소를 두고 있습니다.

지배기업은 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 2020년 9월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유안타제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 다보링크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 등기일인 2021년 7월 28일에 회사명을 주식회사 다보링크로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보유주식수(주)	지분율(%)

테라사이언스(주)	8,498,096	16.66

지서현	3,823,961	7.50

정율근	3,530,470	6.92

주요임원	622,105	1.22

기타주주	34,538,277	67.70

합 계	51,012,909	100.00

(2) 종속기업의 개요

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

기업명	지분율(%)	소재지	보고기간종료일	업종	지배력판단근거

(주)에코비아	100%	대한민국	2026.12.31	생산 및 판매	의결권과반수보유

2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	당분기말	당분기

자산	부채	자본	매출액	순손익

(주)에코비아	298,758	286,267	12,491	159	(94,881)

① 전기말 및 전분기(단위: 천원)

구 분	전기말	전분기

자산	부채	자본	매출액	순손익

(주)에코비아	309,322	201,951	107,371	-	-

3) 연결대상범위의 변동

(주)에코비아는 전기 6월 중 지배기업의 설립출자에 따라 신규 설립되었으며, 전기 중 연결범위에 포함되었습니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.1.1 연결회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

연결회사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약

전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정

기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다.

제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다.

연결회사는 현재 새로운 기준서의 적용이 연결회사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 연결회사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다.

2.2 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

요약분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리

연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.

재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다.

4.1 시장위험(1) 외환위험

연결회사는 해외에서의 제조활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래와 인식된 자산ㆍ부채 등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 연결회사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다.

(2) 이자율위험

이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다.

4.2 신용위험

신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다.

4.3 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 연결회사의 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 연결회사는 예측 현금흐름과 실제현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다.

보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 연결회사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과~12개월이내	1년초과~2년이내	2년초과~6년이내

단기차입금	4,949,279	5,083,367	2,742,232	2,341,135	-	-

매입채무및기타채무	3,721,073	3,721,073	3,721,073	-	-	-

기타유동금융부채	459,168	459,168	459,168	-	-	-

리스부채(유동성포함)	579,564	649,923	172,078	126,492	191,080	160,273

전환사채	8,879,051	25,965,958	1,766,902	1,866,354	22,332,702	-

합 계	18,588,135	35,879,489	8,861,453	4,333,981	22,523,782	160,273

(2) 전기말(단위: 천원)

과 목	장부금액	계약상현금흐름	6개월이내	6개월초과~12개월이내	1년초과~2년이내	2년초과~6년이내

단기차입금	4,504,430	4,512,571	4,512,571	-	-	-

매입채무및기타채무	1,646,775	1,646,775	1,646,775	-	-	-

기타유동금융부채	395,168	395,168	395,168	-	-	-

리스부채(유동성포함)	652,217	627,766	142,130	114,312	179,825	191,499

전환사채	9,058,945	17,894,532	17,894,532	-	-	-

합 계	16,257,535	25,076,812	24,591,176	114,312	179,825	191,499

4.4 자본위험관리

연결회사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다.

5. 금융상품 공정가치5.1 금융상품의 종류별 공정가치

연결회사의 경영진은 연결재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다.

5.2 공정가치 서열체계

연결회사는 연결재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다.

(수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격

(수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함

(수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수)

보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	파생상품자산	-	-	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	1,014,588	-	-	1,014,588

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,542,368	3,542,368

파생상품부채	파생상품부채	-	-	8,124,865	8,124,865

(2) 전기말(단위: 천원)

과 목	세부내역	수준1	수준2	수준3	합계

기타유동금융자산	파생상품자산	-	-	1,152,114	1,152,114

당기손익-공정가치측정금융자산	1,011,126	-	-	1,011,126

비유동금융자산	당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,039,601	1,039,601

파생상품부채	파생상품부채	-	-	6,952,803	6,952,803

5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품

보고기간종료일 현재 연결회사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 범주별 금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정금융자산

기타유동금융자산(파생상품자산)	-	1,152,114

기타유동금융자산	1,014,588	1,011,126

기타비유동금융자산	3,542,368	1,039,601

소계	4,556,956	3,202,841

상각후원가로 측정하는 금융자산

현금및현금성자산	1,770,218	9,051,658

매출채권및기타채권	12,293,418	7,258,592

기타유동금융자산	3,137,104	2,677,340

기타비유동금융자산	652,535	1,870,776

소계	17,853,275	20,858,366

합 계	22,410,231	24,061,207

(2) 범주별 금융부채(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

당기손익-공정가치측정 금융부채

파생상품부채	8,124,865	6,952,803

소계	8,124,865	6,952,803

상각후원가로 측정하는 금융부채

매입채무및기타채무	3,721,073	1,646,775

기타유동금융부채	459,167	395,167

단기차입금	4,949,279	4,504,430

리스부채(유동성포함)	579,564	652,217

전환사채	8,879,051	9,058,945

소계	18,588,134	16,257,534

합 계	26,712,999	23,210,337

7. 현금및현금성자산

보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

보통예금	1,770,218	9,051,658

8. 기타금융자산

(1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내역	당분기말	전기말

기타유동금융자산	단기금융상품	705,000	705,000

단기대여금	3,591,849	3,328,715

손실충당금	(2,373,300)	(2,588,300)

유동성장기대여금	188,273	185,821

현재가치할인차금	(18,634)	(21,814)

손실충당금	(74,400)	(74,400)

당기손익-공정가치측정금융자산	1,014,588	1,011,126

임차보증금	90,000	90,000

현재가치할인차금	(1,942)	(3,097)

미수수익	100,393	123,857

손실충당금	(62,072)	(60,379)

기타보증금	1,919,068	1,919,068

손실충당금	(927,131)	(927,131)

파생상품자산	-	1,152,114

합 계	4,151,692	4,840,580

기타비유동금융자산	장기금융상품	-	1,200,000

당기손익-공정가치측정금융자산	3,542,368	1,039,601

장기대여금	535,492	560,105

손실충당금	(56,800)	(56,800)

현재가치할인차금	(25,788)	(29,355)

임차보증금	217,500	217,500

현재가치할인차금	(18,269)	(21,074)

기타보증금	400	400

합 계	4,194,903	2,910,377

(2) 기타금융자산에서 발생한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 원)

구 분	기초	대손상각비	대체	기말

단기대여금	2,588,300	-	(215,000)	2,373,300

유동성장기대여금	74,400	-	-	74,400

미수수익	60,379	1,693	-	62,072

기타보증금	927,131	-	-	927,131

장기대여금	56,800	-	-	56,800

합 계	3,707,010	1,693	(215,000)	3,493,703

② 전분기(단위: 원)

구 분	기초	대손상각비	대체	기말

단기대여금	-	1,060,000,000	-	1,060,000,000

합 계	-	1,060,000,000	-	1,060,000,000

(3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	거래처	당분기말	전기말	사용제한내용

단기금융상품	국민은행	705,000	705,000	차입금 관련 질권설정

장기금융상품	농협은행	-	-	차입금 관련 질권설정

합 계	705,000	705,000

9. 매출채권 및 기타채권

(1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기성매출채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	6,260,197	4,018,226

손실충당금	(80,126)	(79,180)

매출채권(순액)	6,180,071	3,939,046

(2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미수금	6,113,346	3,319,546

(3) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	79,180	79,214

대손상각비(환입)	946	(154)

기말	80,126	79,060

매출채권의 손실충당금은 연결회사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 연결회사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 또한, 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

10. 재고자산

보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	667,922	-

제품	6,446,001	4,131,059

평가충당금	(1,388,313)	(1,417,642)

재공품	595,493	467,418

평가충당금	(67,569)	(67,569)

원재료	3,111,528	2,358,363

평가충당금	(77,204)	(80,512)

미착품	-	737,324

합 계	9,287,858	6,128,441

당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 32,638천원입니다.

11. 유형자산

(1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	손상누계액	장부금액

토지	1,011,138	-	(452,126)	559,012	1,011,138	-	(452,126)	559,012

건물	988,533	(360,696)	(294,357)	333,480	988,533	(354,148)	(294,357)	340,028

기계장치	3,145,763	(2,663,525)	(180,429)	301,809	3,145,763	(2,629,974)	(180,428)	335,361

차량운반구	115,440	(5,772)	-	109,668	110,655	(84,424)	(16,498)	9,733

공구와기구	2,157,614	(1,647,998)	(297,566)	212,050	2,150,745	(1,628,428)	(297,566)	224,751

비품	921,248	(744,292)	(58,014)	118,942	897,137	(735,238)	(58,014)	103,885

시설장치	136,106	(100,560)	(22,442)	13,104	136,106	(97,413)	(22,442)	16,251

건설중인자산	57,488	-	-	57,488	50,927	-	-	50,927

합 계	8,533,330	(5,522,843)	(1,304,934)	1,705,553	8,491,004	(5,529,625)	(1,321,431)	1,639,948

(2) 당반기와 전반기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	대체	기말

토지	559,012	-	-	-	-	559,012

건물	340,028	-	-	(6,548)	-	333,480

기계장치	335,361	-	-	(33,552)	-	301,809

차량운반구	9,733	115,440	(8,760)	(6,745)	-	109,668

공구와기구	224,751	5,680	-	(19,570)	1,189	212,050

비품	103,885	24,111	-	(9,054)	-	118,942

시설장치	16,251	-	-	(3,147)	-	13,104

건설중인자산	50,927	7,750	-	-	(1,189)	57,488

합 계	1,639,948	152,981	(8,760)	(78,616)	-	1,705,553

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	취득	처분	감가상각	손상차손	기말

토지	598,261	-	-	-	-	598,261

건물	391,932	-	-	(11,828)	-	380,104

기계장치	235,959	-	-	(48,539)	-	187,420

차량운반구	26,505	-	-	(6,025)	-	20,480

공구와기구	289,057	3,573	-	(44,430)	-	248,200

비품	73,494	23,128	-	(16,182)	-	80,440

시설장치	30,865	-	-	(5,908)	-	24,957

합 계	1,646,073	26,701	-	(132,912)	-	1,539,862

(3) 연결회사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

12. 리스

(1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

부동산	675,919	(339,027)	336,892	676,382	(276,085)	400,297

차량운반구	311,949	(63,203)	248,746	332,291	(70,823)	261,468

합 계	987,868	(402,230)	585,638	1,008,673	(346,908)	661,765

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규	계약해지	감가상각	기말

부동산	400,297	-	-	(63,405)	336,892

차량운반구	261,468	6,385	-	(19,107)	248,746

합 계	661,765	6,385	-	(82,512)	585,638

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	신규	계약해지	감가상각	기말

부동산	443,322	-	-	(41,242)	402,080

차량운반구	45,835	31,022	-	(10,747)	66,110

합 계	489,157	31,022	-	(51,989)	468,190

(3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	269,480	287,659

비유동	310,084	364,558

합 계	579,564	652,217

13. 무형자산

(1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기타의 무형자산	기타의 무형자산

취득원가	461,186	445,649

감가상각누계액	(262,744)	(251,341)

손상차손누계액	(62,530)	(62,530)

장부금액	135,912	131,778

(2) 당반기와 전반기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의 무형자산	기타의 무형자산

기초	131,778	77,199

취득	15,537	-

상각	(11,403)	(11,954)

기말	135,912	65,245

(3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 754,267천원과 594,478천원입니다.

14. 투자부동산

(1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	손상누계액	장부금액	공정가치	취득원가	손상누계액	장부금액	공정가치

토지	6,173,521	-	6,173,521	6,173,521	6,173,521	-	6,173,521	6,173,521

(2) 투자부동산은 2회차 전환사채 발행가액의 인수대가로 당사의 특수관계자인 테라사이언스(주)로 부터 양도받은 토지입니다(주석 16 참조).

15. 매입채무및기타채무

보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	3,165,594	1,426,807

미지급금	555,479	219,968

합 계	3,721,073	1,646,775

16. 차입금 및 사채

(1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	4,949,279	4,504,430

상기 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

(2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

차입처	내 역	당기말연이자율	당분기말	전기말

국민은행	무역금융	5.19%	427,500	427,500

Bankers's Usance	3.96~3.98%	2,221,779	1,776,930

에스에이치	운영자금대출	6.80%	2,300,000	2,300,000

합 계	4,949,279	4,504,430

(3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	발행일	만기일	당분기말	전기말

전환사채의 부채요소

2회차(*1)	2025.3.26	2028.3.26	15,895,587	15,895,587

3회차	2024.9.25	2027.9.25	400,000	1,998,945

소계	16,295,587	17,894,532

차감: 전환권조정	(7,416,536)	(8,835,587)

차감계	8,879,051	9,058,945

전환사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다.

(*1) 2회차 전환사채 발행가액 중 5,895,587천원은 당사의 특수관계자인 테라사이언스(주)가 인수하였으며, 인수대가로 인수자가 보유한 울산광역시 울주군 소재 토지를양도받았습니다.

한편, 매수인(당사)은 계약체결일로부터 1년 후 매매목적물을 매도인(테라사이언스(주))에게 매도할 수 있는 권리가 있으며, 매도인은 재매입할 의무가 있습니다. 이러한조건에 따라 해당 거래는 부동산 담보의 대여거래로 분류하여 기타비유동금융자산(장기대여금)으로 인식하고 있습니다.

다만, 당사는 보고기간종료일 이후 매매계약서 상 매매목적물의 재매각, 재매입 조항을 삭제하는 변경계약서를 작성하였습니다(주석 32참조).

(4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행에 따른 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내재파생상품	발행회차	발행일	만기일	당분기말	전기말

장부가액	발행가액	장부가액	발행가액

파생상품자산	매도청구권	2회차	2025-03-26	2028-03-26	-	4,482,809	1,152,114	4,482,809

3회차	2024-09-25	2027-09-25	-	838,684	-	838,684

합계	-	5,321,493	1,152,114	5,321,493

파생상품부채	조기상환권	2회차	2025-03-26	2028-03-26	2,599,219	4,078,522	4,037,902	4,078,522

3회차	2024-09-25	2027-09-25	75,592	490,600	372,054	490,600

소계	2,674,811	4,569,122	4,409,956	4,569,122

전환권대가	2회차	2025-03-26	2028-03-26	5,404,875	9,982,972	2,360,483	9,982,972

3회차	2024-09-25	2027-09-25	45,179	1,678,901	182,364	1,678,901

소계	5,450,054	11,661,873	2,542,847	11,661,873

합계	8,124,865	16,230,995	6,952,803	16,230,995

(5) 보고기간종료일 현재 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	내재파생상품	발행회차	기초	발행	평가	처분	기말

파생상품자산	매도청구권	2회차	1,152,114	-	-	(1,152,114)	-

3회차	-	-	-	-	-

합계	1,152,114	-	-	(1,152,114)	-

파생상품부채	조기상환권	2회차	4,037,902	-	(1,438,683)	-	2,599,219

3회차	372,054	-	48,943	(345,405)	75,592

소계	4,409,956	-	(1,389,740)	(345,405)	2,674,811

전환권대가	2회차	2,360,483	-	3,044,392	-	5,404,875

3회차	182,364	-	19,245	(156,430)	45,179

소계	2,542,847	-	3,063,637	(156,430)	5,450,054

합계	6,952,803	-	1,673,897	(501,835)	8,124,865

(6) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다.

구 분	2회차	3회차

1. 명칭 및 종류	무기명식 이권부 무보증사모전환사채	무기명식 이권부 무보증사모전환사채

2. 발행일	2025년 03월 26일	2024년 9월 25일

3. 권면총액(원)	15,895,587,000	1,998,945,000

4. 이자율	-	-

가. 표면이자율(%)	-	-

나. 만기이자율(%)	-	-

5. 사채만기일	2028년 03월 26일	2027년 9월 25일

6. 원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 "본사채"의 액면가액에 만기상환율(100%)에 해당하는 금액	만기까지 보유하고 있는 "본사채"의 액면가액에 만기상환율(100%)에 해당하는 금액

7. 전환에 관한 사항

가. 전환비율(%)	100%	100%

나. 전환가액(원/주)	1,694	2,177

다. 전환에 따른 발행주식수	9,383,463	918,210

라. 전환청구기간	2026년 3월 26일~2028년 2월 26일	2025년 9월 25일 ~ 2027년 9월 25일

마. 전환가액 조정에 관한 사항(*1)(*2)(*3)	- "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정	- "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정

바. 시가하락에 따른 최저조정가액(원)	1,185	1,523

8. 옵션에 관한 사항

가. 조기상환청구권(*4)	"본사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 3월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날	"본사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날

나. 매도청구권(*4)	- 대상증권: "본사채" 액면금액의 50%에 해당하는 사채- 행사기간; "본사채" 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 행사가능하며, 행사가능일로부터 3개월 내에서만 행사- 매매대금: "콜옵션" 대상증권의 액면금액- 행사자: "발행회사" 또는 "발행회사가 지정하는 제 3자	- 대상증권: "본사채" 액면금액의 50%에 해당하는 사채- 행사기간; "본사채" 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 행사가능하며, 행사가능일로부터 3개월 내에서만 행사- 매매대금: "콜옵션" 대상증권의 액면금액- 행사자: "발행회사" 또는 "발행회사가 지정하는 제 3자

(*1) 2026년 3월 25일의 전환가액 조정으로 인하여 3회차 전환가액은 1,815원으로 조정되었습니다.

(*2) 2026년 3월 26일의 전환가액 조정으로 인하여 2회차 전환가액은 1,694원으로 조정되었습니다.

(*3) 2026년 3월 24일 3회차 전환사채 권면금액 1,598,945천원에 대하여 전환청구권이 행사되었으며, 동 전환청구에 따라 발행될 주식수는 1,049,863주입니다. 한편, 보고기간말 현재 미전환사채에 대한 전환가능주식수는 2회차 및 3회차 각각 9,383,463주 및 220,385주입니다.

(*4) 2026년 1월 16일에 2회차 전환사채 사채권자와의 합의에 따라 전환사채의 조건을 변경하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 전환사채의 조기상환청구권 행사 가능일이 2027년 3월 26일 및 이후 매 3개월마다 도래하는 날로 1년 연장되었으며, 매도청구권(Put Option) 조항은 삭제되었습니다.

17. 담보제공자산 및 지급보증

(1) 당분기말 현재 연결회사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	담보제공자산	채권최고액	담 보 권 자

당기손익-공정가치측정금융자산	소프트웨어공제조합 출자금	77,234	소프트웨어공제조합

기타유동금융자산	단기금융상품	17,125	정보통신공제조합

기타비유동금융자산	장기금융상품	775,500	국민은행

유형자산	토지 및 건물	2,760,000	새마을금고

합 계	3,629,859

(2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공받은 내용	관련차입금

제공자	내용	금액	종류	금액	담보권자

무역보험공사	차입금 담보	384,750	무역금융	427,500	국민은행

대표이사	LC지급보증	$1,700,000	-	$1,468,071	국민은행

서울보증보험	계약/하자보증	2,442,501	-	-	SK브로드밴드(주) 등

공탁보증	1,000,000	-	-	(주)엔포스페이스

12,000	-	-	(주)아이엠첨단소재

832,000	-	-	(주)그린비티에스

600,000	-	-	(주)퀀텀포트

600,000	-	-	파운드에쿼티파트너스(주)

소프트웨어 공제조합	계약/하자보증	61,317	-	-	롯데정보통신(주) 등

합 계 (원화)	5,932,568	427,500

합 계 (외화)	$1,700,000	$1,468,071

(3) 당분기말 현재 무역보험공사 및 서울보증보험의 보증금액에 대해서 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다.

18. 퇴직급여

연결회사는 당분기말 현재 국민은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직연금으로 납부(예정금액포함)한 금액 각각 108,526천원 및 115,014천원을 퇴직급여로 처리하고 있습니다.

19. 판매보증충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초장부금액	140,694	439,119

당기전입(환입)액	(127,769)	(286,809)

당기사용액	(2,376)	(11,616)

기말장부금액	10,549	140,694

(2) 연결회사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 발생경험율 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다.

20. 자본금과 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 지배기업 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 천원)

구분	당분기말	전기말

발행할 주식수	500,000,000	500,000,000

발행한 주식수(보통주식)	51,012,909	51,012,909

1주당 액면금액	100원	100원

보통주 자본금	5,101,291	5,101,291

(2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

주식발행초과금	33,917,481	33,917,481

미교부주식	1,439,377	-

합 계	35,356,858	33,917,481

(3) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주,천원)

구분	주식수	자본금	자본잉여금

전기초	43,388,212	4,338,821	25,679,839

유상증자	7,624,697	762,470	8,237,642

전기말	51,012,909	5,101,291	33,917,481

당기초	51,012,909	5,101,291	33,917,481

전환사채의 전환	-	-	1,439,377

당분기말	51,012,909	5,101,291	35,356,858

21. 기타자본

보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

내역	당분기말	전기말

전환권대가	82,171	82,171

22. 영업이익 및 부문정보

(1) 연결회사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한자산의 특성 등을 고려하여 연결회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다.

(2) 매출액 내역

당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익구분

제품매출	12,117,571	12,313,179

상품매출	-	1,769

용역매출	456,792	249,697

합 계	12,574,363	12,564,645

수익인식시점

한시점에 인식	12,494,505	12,476,516

기간에 걸쳐 인식	79,858	88,129

합 계	12,574,363	12,564,645

지역별

국내	12,522,918	12,513,795

미국(캐나다포함)	51,445	50,850

합 계	12,574,363	12,564,645

(3) 당분기와 전분기 중 연결회사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출액	비중	매출액	비중

고객1	6,414,448	51.01%	6,526,743	51.95%

고객2	2,233,760	17.76%	2,649,234	21.08%

(4) 매출원가

당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출원가	10,210,611	11,297,337

상품매출원가	-	1,247

용역매출원가	84,762	114,967

합 계	10,295,373	11,413,551

(5) 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	921,603	518,498

퇴직급여	53,369	64,232

복리후생비	706,833	169,886

여비교통비	47,608	23,735

접대비	27,877	11,214

통신비	7,404	7,625

수도광열비	19,850	12,605

세금과공과	8,936	8,366

감가상각비	24,443	28,114

사용권자산상각비	58,137	27,614

무형자산상각비	11,403	11,954

수선비	950	795

보험료	28,072	25,544

경상연구개발비	754,267	579,478

운반비	8,810	7,767

도서인쇄비	570	1,005

소모품비	1,783	5,202

지급수수료	657,760	1,147,835

광고선전비	23,060	2,381

대손상각비(환입)	946	(154)

차량유지비	2,706	2,935

판매수수료	47,203	22,636

판매보증비(환입)	(127,769)	(11,197)

지급임차료	30	-

합 계	3,285,851	2,668,070

(6) 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(3,896,741)	(2,258,714)

원재료매입액 등	12,233,391	11,591,989

급여	1,631,860	1,117,200

퇴직급여	108,526	115,014

복리후생비	727,599	189,923

감가상각비	78,616	132,911

사용권자산상각비	82,512	51,989

무형자산상각비	11,403	11,954

운반비	77,215	107,316

지급수수료	730,213	1,241,420

외주가공비	1,471,601	1,561,107

기타	325,029	219,511

합 계	13,581,224	14,081,620

23. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자수익	19,065	23,860

외환차익	58,226	150,630

외화환산이익	215,032	49,921

금융상품평가이익	365,775	2,600

파생상품부채평가이익	1,438,683	-

합 계	2,096,781	227,011

(2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

이자비용	839,430	214,310

외환차손	106,388	168,499

외화환산손실	122,290	73,975

금융상품평가손실	203,497	-

파생상품자산처분손실	1,152,114	2,566,069

파생상품자산평가손실	-	403,207

파생상품부채평가손실	3,112,579	-

합 계	5,536,298	3,426,060

24. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

대손충당금환입	215,000	-

유가증권처분이익	23,059

잡이익	8,096	6,325

합 계	246,155	6,325

(2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타의 대손상각비	1,694	-

잡손실	455	50

합 계	2,149	50

25. 법인세비용(수익)

법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 단, 보고기간 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실 및 과세소득이 발생하지 않아 산정하지 아니하였습니다.

26. 주당손익(1) 기본주당이익(손실)

당분기와 전분기 중 지배회사의 소유주지분에 대한 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주, 원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,202,371,847)	(4,709,748,745)

가중평균유통보통주식수(*)	51,012,909	43,632,481

기본주당이익(손실)	(82)	(108)

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초주식적수(A)	4,591,161,810	3,904,939,080

유상증자 증가주식적수(B)	-	21,984,183

총적수(C〓A+B)	4,591,161,810	3,926,923,263

누적일수(D)	90	90

가중평균유통보통주식수(C/D)	51,012,909	43,632,481

(2) 희석주당이익(손실)

연결회사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채입니다. 당분기 및 전분기에는 전환사채가 반희석효과를 발생시킴에 따라 희석주당이익(손실) 계산에서 제외하였으며, 이에 따라 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다.

27. 현금흐름 관련 정보

(1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익(손실)	(4,202,372)	(4,709,749)

현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정:	63,321	3,379,035

감가상각비	78,616	132,911

사용권자산상각비	82,512	51,989

무형자산상각비	11,403	11,954

금융상품평가손실	203,497	-

이자비용	839,429	214,310

외화환산손실	122,290	73,976

외환차손	-	-

판매보증비(환입)	(127,769)	-

복리후생비	7,841	3,801

재고자산평가손실(환입)	(32,638)	-

파생상품자산평가손실	-	403,207

파생상품부채평가손실	-	-

기타의대손상각비	(213,306)	-

파생상품자산처분손실	1,152,114	2,566,069

이자수익	(19,065)	(26,507)

외화환산이익	(215,032)	(49,921)

외환차익	-	-

금융상품평가이익	(365,775)	(2,600)

대손상각비(환입)	946	(154)

유형자산처분이익	(23,059)	-

파생상품부채평가이익	(1,438,683)	-

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(4,947,839)	(2,341,242)

매출채권및기타채권의 증감	(4,820,756)	(7,451)

기타유동자산의 증감	27,477	(2,237,712)

재고자산의 증감	(3,126,780)	(2,604,767)

매입채무및기타채무의 증감	2,052,519	616,665

기타유동금융부채의 증감	62,983	(9,335)

기타유동부채의 증감	860,353	1,914,623

기타비유동부채의 증감	(1,259)	1,145

판매보증충당부채의 증감	(2,376)	(14,410)

영업에서 창출된 현금	(9,086,890)	(3,671,956)

(2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

전환사채의 발행	-	5,895,587

전환사채의 전환	1,598,945	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	리스부채 인식	전환사채 전환	기타

단기차입금	4,504,430	268,069	176,780	-	-	-	4,949,279

리스부채(유동성포함)	652,217	(79,038)	-	6,385	-	-	579,564

전환사채	17,894,532	-	-	-	(1,598,945)	-	16,295,587

합 계	23,051,179	189,031	176,780	6,385	(1,598,945)	-	21,824,430

② 전분기(단위: 천원)

구 분	기초	재무활동현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	리스부채 인식	자산대체취득	기타

단기차입금	8,570,807	836,422	69,066	-	-	-	9,476,295

리스부채(유동성포함)	477,551	(55,286)	-	31,022	-	7,703	460,990

전환사채	1,998,945	10,000,000	-	-	5,895,587	-	17,894,532

합 계	11,047,303	10,781,136	69,066	31,022	5,895,587	7,703	27,831,817

28. 우발채무와 주요 약정사항(1) 소송사건

연결회사는 당분기말 현재 화재관련 손해배상 청구소송에 피소되어 소송을 진행 중(소송가액: 500백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다.

(2) 주요약정사항

당분기말 현재 연결회사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구 분	금융기관	한도금액	실행금액	미사용금액

무역금융	국민은행	427,500	427,500	-

L/C개설 한도약정	국민은행	$1,700,000	$1,468,071	$231,929

이행/계약/하자보증	서울보증보험	-	2,442,501	-

공탁보증	서울보증보험	-	3,044,000	-

계약/하자보증	소프트웨어공제조합	3,264,138	61,317	3,202,821

29. 특수관계자와의 거래(1) 특수관계자 현황

보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당기말	전기말

최대주주	테라사이언스(주)	테라사이언스(주)

종속기업	(주)에코비아	(주)에코비아

기타	주요 경영진 등	주요 경영진 등

기타	에스에이치(지배기업의 대표이사)	에스에이치(지배기업의 대표이사)

기타	에이치지엠(주)	에이치지엠(주)

기타	소켓게이밍(주)	소켓게이밍(주)

기타	(주)신안리튬	(주)신안리튬

기타	(주)바란	(주)바란

기타	(주)제이케이에스파트너스	(주)제이케이에스파트너스

기타	엠에스웨이	엠에스웨이

기타	-	서림지업

기타	-	엠코바이오

기타	굿솔루션	굿솔루션

기타	레몬트리	레몬트리

기타	펄서에너지	펄서에너지

기타	아이피에스시스템	아이피에스시스템

(2) 특수관계자에 대한 주요 수익 및 비용

당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 주요 수익 및 비용 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기	전분기

수익	비용	수익	비용

최대주주	테라사이언스(주)	756	-	-	-

기타	주요경영진 등	11,969	-	10,976	3,800

기타	에스에이치	1,250	38,564	-	36,422

(3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액

보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계 구분	회사명	당분기말	전기말

단기대여금	장기대여금(유동성포함)	선급비용	단기차입금	단기대여금	장기대여금(유동성포함)	선급비용	단기차입금	미지급비용

기타	주요경영진 등	323,000	502,565	-	-	126,000	524,726	-	-	-

기타	에스에이치(대표이사)	-	-	39,421	2,300,000	-	-	39,421	2,300,000	10,284

기타	(주)에이피에스시스템	451,700	-	-	-	451,700	-	-	-	-

(4) 특수관계자에 대한 자금거래

보고기간 중 특수관계자와의 주요 자금거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초 대여 회수 기타 기말 최대주주 테라사이언스(주) - 300,000 - - 300,000 기타 주요경영진 등 650,726 200,000 (25,162) (442,364) 383,200 기타 (주)아이피에스시스템 451,700 - - - 451,700 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초 차입 상환 기말 기타 에스에이치(대표이사) 2,300,000 - - 2,300,000 에스에이치 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지 및 건물)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석17 참조). ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 손상 기말 최대주주 테라사이언스(주) - 200,000 (200,000) - - 기타 주요경영진 등 579,000 300,000 (97,074) (131,200) 650,726 기타 (주)아이피에스시스템 - 500,000 - (48,300) 451,700 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 기타 에스에이치(지배기업의 대표이사) - 2,300,000 - 2,300,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 피보증처 보증금액 비고 대표이사 한국무역보험 384,750 신용보증 국민은행 1,700,000 이행보증 (6) 주요경영진에 대한 보상 연결회사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 주요경영진 단기급여 180,347 185,250 퇴직급여 10,000 37,816 소계 190,347 223,066 감사 단기급여 20,000 20,000 합 계 210,347 243,066 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 8 기 1분기말 2026.03.31 현재 제 7 기말 2025.12.31 현재 (단위 : 원) 제 8 기 1분기말 제 7 기말 자산 유동자산 29,220,793,589 29,035,586,046 현금및현금성자산 1,770,218,006 9,051,657,766 기타유동금융자산 4,071,639,226 4,762,032,374 매출채권 및 기타유동채권 12,280,204,343 7,257,492,651 기타유동자산 1,781,139,726 1,810,039,479 당기법인세자산 29,734,010 25,923,130 유동재고자산 9,287,858,278 6,128,440,646 비유동자산 12,744,154,114 11,450,180,598 기타비유동금융자산 4,159,215,848 2,875,129,893 기타비유동자산 27,400,315 32,135,439 종속기업에 대한 투자자산 107,371,450 107,371,450 유형자산 1,626,158,436 1,555,055,942 영업권 514,574,613 575,188,251 영업권 이외의 무형자산 135,912,296 131,778,467 투자부동산 6,173,521,156 6,173,521,156 자산총계 41,964,947,703 40,485,766,644 부채 유동부채 29,140,585,962 24,950,650,645 매입채무 및 기타유동채무 3,681,641,968 1,627,923,884 기타유동금융부채 316,592,979 319,762,005 기타 유동부채 2,967,001,940 2,118,395,261 단기차입금 4,949,278,651 4,504,429,938 전환사채 8,879,051,008 9,058,944,729 유동파생상품부채 8,124,864,919 6,952,803,116 유동 리스부채 211,605,297 227,697,512 유동판매보증충당부채 10,549,200 140,694,200 비유동부채 331,649,580 374,290,303 비유동 리스부채 301,948,910 343,330,681 기타 비유동 부채 29,700,670 30,959,622 부채총계 29,472,235,542 25,324,940,948 자본 자본금 5,101,290,900 5,101,290,900 자본잉여금 35,356,858,197 33,917,480,630 기타자본구성요소 82,171,422 82,171,422 이익잉여금(결손금) (28,047,608,358) (23,940,117,256) 자본총계 12,492,712,161 15,160,825,696 자본과부채총계 41,964,947,703 40,485,766,644 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 수익(매출액) 12,574,203,768 12,574,203,768 12,564,644,969 12,564,644,969 매출원가 10,295,372,935 10,295,372,935 11,413,550,841 11,413,550,841 매출총이익 2,278,830,833 2,278,830,833 1,151,094,128 1,151,094,128 판매비와관리비 3,188,436,838 3,188,436,838 2,668,069,650 2,668,069,650 영업이익(손실) (909,606,005) (909,606,005) (1,516,975,522) (1,516,975,522) 금융수익 2,093,470,560 2,093,470,560 227,011,475 227,011,475 금융원가 5,535,362,215 5,535,362,215 3,426,060,109 3,426,060,109 기타이익 246,155,349 246,155,349 6,325,411 6,325,411 기타손실 2,148,791 2,148,791 50,000 50,000 법인세비용차감전순이익(손실) (4,107,491,102) (4,107,491,102) (4,709,748,745) (4,709,748,745) 법인세비용(수익) 당기순이익(손실) (4,107,491,102) (4,107,491,102) (4,709,748,745) (4,709,748,745) 기타포괄손익 총포괄손익 (4,107,491,102) (4,107,491,102) (4,709,748,745) (4,709,748,745) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (81.00) (81.00) (108.00) (108.00) 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (81.00) (81.00) (108.00) (108.00) 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 이익잉여금 자본 합계 2025.01.01 (기초자본) 4,338,821,200 25,679,838,852 82,171,422 18,929,665,988 11,171,165,486 유상증자 56,369,700 943,628,778 999,998,478 전환사채의 전환 당기순이익(손실) 4,709,748,745 (4,709,748,745) 2025.03.31 (기말자본) 4,395,190,900 26,623,467,630 82,171,422 23,639,414,733 7,461,415,219 2026.01.01 (기초자본) 5,101,290,900 33,917,480,630 82,171,422 23,940,117,256 15,160,825,696 유상증자 전환사채의 전환 1,439,377,567 1,439,377,567 당기순이익(손실) 4,107,491,102 (4,107,491,102) 2026.03.31 (기말자본) 5,101,290,900 35,356,858,197 82,171,422 28,047,608,358 12,492,712,161 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 8 기 1분기 2026.01.01 부터 2026.03.31 까지 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 (단위 : 원) 제 8 기 1분기 제 7 기 1분기 영업활동현금흐름 (5,962,676,090) (3,794,172,874) 영업에서 창출된 현금흐름 (5,912,793,022) (3,671,955,718) 이자수취 33,754,174 18,203,302 이자지급(영업) (79,826,362) (139,016,788) 법인세환급(납부) (3,810,880) (1,403,670) 투자활동현금흐름 (1,522,989,199) (24,700,546) 투자활동으로부터의 현금유입 4,234,139,071 219,000,000 기타유동금융자산의 처분 4,202,320,889 219,000,000 유형자산의 처분 31,818,182 투자활동으로부터의 현금유출 5,757,128,270 243,700,546 기타금융자산의 취득 (5,588,610,500) (205,000,000) 기타비유동금융자산의 취득 (12,000,000) 투자활동으로 분류된 유형자산의 취득 (152,980,770) (26,700,546) 무형자산의 취득 (15,537,000) 재무활동현금흐름 204,210,025 11,781,134,792 재무활동으로 인한 현금유입액 8,532,931,830 13,299,998,478 단기차입금의 증가 8,532,931,830 2,300,000,000 전환사채의 증가 10,000,000,000 유상증자 999,998,478 재무활동으로 인한 현금유출액 (8,328,721,805) (1,518,863,686) 단기차입금의 상환 (8,264,862,856) (1,463,577,626) 리스부채의 상환 (63,858,949) (55,286,060) 현금및현금성자산의순증가(감소) (7,281,455,264) 7,962,261,372 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 15,504 기초현금및현금성자산 9,051,657,766 2,074,155,601 기말현금및현금성자산 1,770,218,006 10,036,416,973 5. 재무제표 주석 제 8 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재 제 7 기 : 2025년 12월 31일 현재 주식회사다보링크 1. 일반 사항 주식회사 다보링크(이하 "당사"라 함)는 2000년 6월 26일 설립되어 인터넷전화 단말기 등 정보통신기기의 개발, 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있으며, 경기도 안양시에 본사 및 연구소를 두고 있습니다. 당사는 코스닥 시장 상장을 위하여 유안타제6호기업인수목적 주식회사와 2020년 9월 18일 합병계약을 체결하였으며, 2021년 7월 27일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 유안타제6호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 다보링크(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 등기일인 2021년 7월 28일에 회사명을 주식회사 다보링크로 변경하였습니다. 한편, 당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 구 분 보유주식수(주) 지분율(%) 테라사이언스(주) 8,498,096 16.66 지서현 3,823,961 7.50 정율근 3,530,470 6.92 주요임원 622,105 1.22 기타주주 34,538,277 67.70 합 계 51,012,909 100.00 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 2026년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 당사는 2026년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용 - 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함. - 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시 - FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시 (2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용됩니다. - 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용 - 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침 - 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의 - 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정 - 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법 (3) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정 - 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약 전력 생산의 원천이 통제할 수 없는 자연 조건(예: 날씨)에 의존하기 때문에 기업이 기초 전력량의 변동성에 노출되는 계약으로 자연에 의존하는 전력과 관련된 계약을 정의하고, '자연에 의존하는 전력을 매입 또는 매도하는 계약’이 자가 사용 예외의 평가 대상임을 명확히 하였습니다. 또한, 자연에 의존하는 ‘예상 전력거래의 ‘변동 가능 명목수량’을 ‘위험회피대상항목’으로 지정할 수 있게 하는 등 위험회피회계 요건을 변경하고, 관련 공시를 추가하였습니다. 2.1.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서 제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1118호 ‘재무제표 표시와 공시’ 제정 기업회계기준서 제1118호 '재무제표 표시와 공시'는 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'를 대체합니다. 제1118호는 손익계산서를 중심으로 정보이용자에게 기업의 성과를 분석하고 비교하는 데 유용한 정보를 제공하여 유사 기업 간 재무성과의 비교가능성을 향상시킬 것으로 예상됩니다. 제1118호는 2027년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용해야 하며, 조기적용이 허용됩니다. 기업은 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류'에 따라 이 기준서를 소급 적용해야 하므로 2026년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 비교정보는 제1118호에 따라 재작성됩니다. 당사는 현재 새로운 기준서의 적용이 당사의 재무제표에 미치는 영향을 검토 중에 있으며, 기준서의 채택이 당사의 순손익에 미치는 영향은 없으나 포괄손익계산서의 수익과 비용을 새로운 범주로 분류하게 되어 영업손익의 계산 및 보고 방식에 영향을 미칠 것으로 예상합니다. 2.2 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 이자율위험), 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리 정책은 금융시장의 예측 불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다. 재무위험 관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 4.1 시장위험 (1) 외환위험 당사는 해외에서의 제조 활동으로 인하여 외환위험, 특히 주로 미국 달러화와 관련된 외환위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래 예상거래와 인식된 자산ㆍ부채등이 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있습니다. 당사의 외환 위험관리의 목표는 환율 변동의 불확실성에 따른 손익 변동을 최소화함으로써 기업의 가치를 극대화하는 데 있습니다. (2) 이자율위험 이자율 위험은 미래의 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험을 뜻하며, 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사의 이자율 위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 4.2 신용위험 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험뿐 아니라 현금및현금성자산 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 거래처의 경우 독립적으로 신용 평가를 받는다면 평가된 신용 등급이 사용되며, 독립적인 신용등급이 없는 경우에는 고객의 재무 상태, 과거경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용 위험을 평가하게 됩니다. 4.3 유동성위험 유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다. 당사의 유동성 위험관리에 대한 궁극적인 책임은 단기 및 중장기 자금조달과 유동성 관리규정을 적절하게 관리하기 위한 기본정책을 수립하는 이사회에 있습니다. 당사는 예측 현금흐름과 실제 현금흐름을 계속하여 관찰하고 금융자산과 금융부채의 만기구조를 대응시키면서 유동성위험을 관리하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. 해당 표는 원금 및 이자의 현금흐름을 모두 포함하고 있으며, 금융부채의 할인되지 않은 현금흐름을 기초로 당사가 지급하여야 하는 가장 빠른 만기일에 근거하여 작성되었습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월초과~12개월이내 1년초과~2년이내 2년초과~6년이내 단기차입금 4,949,279 5,083,367 2,742,232 2,341,135 - - 매입채무및기타채무 3,681,642 3,681,642 3,681,642 - - - 기타유동금융부채 316,593 316,593 316,593 - - - 리스부채(유동성포함) 513,554 581,965 139,848 98,948 182,896 160,273 전환사채 8,879,051 25,965,958 1,766,902 1,866,354 22,332,702 - 합 계 18,340,119 35,629,525 8,647,217 4,306,437 22,515,598 160,273 (2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 장부금액 계약상현금흐름 6개월이내 6개월초과~12개월이내 1년초과~2년이내 2년초과~6년이내 단기차입금 4,504,430 4,512,571 4,512,571 - - - 매입채무및기타채무 1,627,924 1,627,924 1,627,924 - - - 기타유동금융부채 319,762 319,762 319,762 - - - 리스부채(유동성포함) 571,028 627,766 142,130 114,312 179,825 191,499 전환사채 9,058,945 17,894,532 17,894,532 - - - 합 계 16,082,089 24,982,555 24,496,919 114,312 179,825 191,499 4.4 자본위험관리 당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 5. 금융상품 공정가치 5.1 금융상품의 종류별 공정가치 당사의 경영진은 재무제표에 상각후원가로 인식되는 금융자산 및 금융부채의 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치로 판단하여 공정가치 공시에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계 당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측 가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능 하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다. (1) 당분기말 (단위: 천원) 과 목 세부내역 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,588 - - 1,014,588 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,542,368 3,542,368 파생상품부채 파생상품부채 - - 8,124,865 8,124,865 (2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 세부내역 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 파생상품자산 - - 1,152,114 1,152,114 당기손익-공정가치측정금융자산 1,011,126 - - 1,011,126 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,039,601 1,039,601 파생상품부채 파생상품부채 - - 6,952,803 6,952,803 5.3 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 당사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. 6. 범주별 금융상품 보고기간종료일 현재 당사의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (1) 범주별 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산(파생상품자산) - 1,152,114 기타유동금융자산 1,014,588 1,011,126 기타비유동금융자산 3,542,368 1,039,601 소계 4,556,956 3,202,841 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 1,770,218 9,051,658 매출채권및기타채권 12,280,204 7,257,493 기타유동금융자산 3,057,052 2,598,792 기타비유동금융자산 616,847 1,835,529 소계 17,724,321 20,743,472 합 계 22,281,277 23,946,313 (2) 범주별 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 8,124,865 6,952,803 소계 8,124,865 6,952,803 상각후원가로 측정하는 금융부채 - 매입채무및기타채무 3,681,642 1,627,924 기타유동금융부채 316,593 319,762 단기차입금 4,949,279 4,504,430 리스부채(유동성포함) 513,554 571,028 전환사채 8,879,051 9,058,945 소계 18,340,119 16,082,089 합 계 26,464,984 23,034,892 7. 현금및현금성자산 보고기간종료일 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 보통예금 1,770,218 9,051,658 8. 기타금융자산 (1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 기타유동금융자산 단기금융상품 705,000 705,000 단기대여금 3,514,667 3,250,167 손실충당금 (2,373,300) (2,588,300) 유동성장기대여금 188,273 185,821 현재가치할인차금 (18,634) (21,814) 손실충당금 (74,400) (74,400) 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,588 1,011,126 임차보증금 90,000 90,000 현재가치할인차금 (1,942) (3,097) 미수수익 97,523 123,857 손실충당금 (62,072) (60,379) 기타보증금 1,919,068 1,919,068 손실충당금 (927,131) (927,131) 파생상품자산 - 1,152,114 합 계 4,071,640 4,762,032 기타비유동금융자산 장기금융상품 - 1,200,000 당기손익-공정가치측정금융자산 3,542,368 1,039,601 장기대여금 535,492 560,105 대손충당금 (56,800) (56,800) 현재가치할인차금 (25,788) (29,355) 임차보증금 180,000 180,000 현재가치할인차금 (16,157) (18,521) 기타보증금 100 100 합 계 4,159,215 2,875,130 (2) 기타금융자산에서 발생한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 단기대여금 2,588,300 - (215,000) 2,373,300 유동성장기대여금 74,400 - - 74,400 미수수익 60,379 1,693 - 62,072 기타보증금 927,131 - - 927,131 장기대여금 56,800 - - 56,800 합 계 3,707,010 1,693 (215,000) 3,493,703 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 증가 감소 기말 단기대여금 1,060,000 - - 1,060,000 합 계 1,060,000 - - 1,060,000 (3) 보고기간종료일 현재 사용이 제한된 예금의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정과목 거래처 당분기말 전기말 사용제한내용 단기금융상품 국민은행 705,000 705,000 차입금 관련 질권설정 합 계 705,000 705,000 - 9. 매출채권 및 기타채권 (1) 보고기간종료일 현재 매출채권(장기성매출채권 포함)의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 6,258,924 4,017,127 손실충당금 (80,126) (79,180) 매출채권(순액) 6,178,798 3,937,947 (2) 보고기간종료일 현재 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 미수금 6,101,406 3,319,546 (3) 당분기와 전분기 중 손실충당금 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초 79,180 79,214 대손상각비(환입) 946 (154) 기말 80,126 79,060 매출채권의 손실충당금은 당사가 자산 금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 손실충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 또한, 당사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 10. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상품 667,922 - 제품 6,446,001 4,131,059 평가충당금 (1,388,313) (1,417,642) 재공품 595,493 467,418 평가충당금 (67,569) (67,569) 원재료 3,111,528 2,358,363 평가충당금 (77,204) (80,512) 미착품 - 737,324 합 계 9,287,858 6,128,441 당분기 중 매출원가에서 차감한 재고자산평가손실환입액은 32,638천원입니다. 11. 종속기업투자 (1) 종속기업투자의 현황은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 소재지 지분율 취득원가 장부금액 측정방법 결산월 종속기업 (주)에코비아(*1) 한국 100% 500,000 107,371 원가법 12월 (*1) 전기 중 설립시 100%지분을 취득하여 종속기업투자로 분류하였습니다. (2) 당분기와 전기 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 당분기말 당분기 자산 부채 자본 매출액 순손익 (주)에코비아 298,758 286,267 12,491 159 (94,881) ① 전기말 및 전분기 (단위: 천원) 구 분 전기말 전분기 자산 부채 자본 매출액 순손익 (주)에코비아 309,322 201,951 107,371 - - 12. 유형자산 (1) 보고기간종료일 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 손상누계액 장부금액 토지 1,011,138 - (452,126) 559,012 1,011,138 - (452,126) 559,012 건물 988,533 (360,696) (294,357) 333,480 988,533 (354,148) (294,357) 340,028 기계장치 3,045,763 (2,642,920) (180,429) 222,414 3,045,763 (2,614,866) (180,428) 250,469 차량운반구 115,440 (5,772) - 109,668 110,655 (84,424) (16,498) 9,733 공구와기구 2,157,614 (1,647,998) (297,566) 212,050 2,150,745 (1,628,428) (297,566) 224,751 비품 921,248 (744,292) (58,014) 118,942 897,137 (735,238) (58,014) 103,885 시설장치 136,106 (100,560) (22,442) 13,104 136,106 (97,413) (22,442) 16,251 건설중인자산 57,488 - - 57,488 50,927 - - 50,927 합 계 8,433,330 (5,502,238) (1,304,934) 1,626,158 8,391,004 (5,514,517) (1,321,431) 1,555,056 (2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 대체 기말 토지 559,012 - - - - 559,012 건물 340,028 - - (6,548) - 333,480 기계장치 250,469 - - (28,055) - 222,414 차량운반구 9,733 115,440 (8,760) (6,745) - 109,668 공구와기구 224,751 5,680 - (19,570) 1,189 212,050 비품 103,885 24,111 - (9,054) - 118,942 시설장치 16,251 - - (3,147) - 13,104 건설중인자산 50,927 7,750 - - (1,189) 57,488 합 계 1,555,056 152,981 (8,760) (73,119) - 1,626,158 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 취득 처분 감가상각 손상차손 기말 토지 598,261 - - - - 598,261 건물 391,932 - - (11,828) - 380,104 기계장치 235,959 - - (48,539) - 187,420 차량운반구 26,505 - - (6,025) - 20,480 공구와기구 289,057 3,573 - (44,430) - 248,200 비품 73,494 23,128 - (16,182) - 80,440 시설장치 30,865 - - (5,908) - 24,957 합 계 1,646,073 26,701 - (132,912) - 1,539,862 (3) 당사의 유형자산 중 토지, 건물 및 기계장치는 금융기관차입금 등과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). 13. 리스 (1) 보고기간종료일 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 감가상각누계액 장부금액 취득원가 감가상각누계액 장부금액 부동산 586,959 (305,381) 281,578 587,422 (253,406) 334,016 차량운반구 284,531 (51,534) 232,997 304,873 (63,701) 241,172 합 계 871,490 (356,915) 514,575 892,295 (317,107) 575,188 (2) 당분기와 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 신규 계약해지 감가상각 기말 부동산 334,016 - - (52,438) 281,578 차량운반구 241,172 6,386 - (14,561) 232,997 합 계 575,188 6,386 - (66,999) 514,575 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초장부금액 신규인식액 계약해지 감가상각비 기말장부금액 부동산 443,322 - - (41,242) 402,080 차량운반구 45,835 31,022 - (10,747) 66,110 합 계 489,157 31,022 - (51,989) 468,190 (3) 보고기간종료일 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 211,605 227,698 비유동 301,949 343,331 합 계 513,554 571,029 14. 무형자산 (1) 보고기간종료일 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 기타의 무형자산 기타의 무형자산 취득원가 461,186 445,649 감가상각누계액 (262,744) (251,341) 손상차손누계액 (62,530) (62,530) 장부금액 135,912 131,778 (2) 당분기와 전분기 중 발생한 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의 무형자산 기타의 무형자산 기초 131,778 77,199 취득 15,537 - 상각 (11,403) (11,954) 기말 135,912 65,245 (3) 당분기와 전분기 중 발생한 경상연구개발비는 각각 754,267천원과 594,478천원입니다. 15. 투자부동산 (1) 보고기간종료일 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 손상누계액 장부금액 공정가치 취득원가 손상누계액 장부금액 공정가치 토지 6,173,521 - 6,173,521 6,173,521 6,173,521 - 6,173,521 6,173,521 (2) 투자부동산은 2회차 전환사채 발행가액의 인수대가로 당사의 특수관계자인 테라사이언스(주)로 부터 양도받은 토지입니다(주석 17 참조). 16. 매입채무및기타채무 보고기간종료일 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매입채무 3,164,273 1,425,486 미지급금 517,369 202,438 합 계 3,681,642 1,627,924 17. 차입금 및 사채 (1) 보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기차입금 4,949,279 4,504,430 상기 차입금과 관련하여 당사의 유형자산 등이 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). (2) 보고기간종료일 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 내 역 당기말연이자율 당분기말 전기말 국민은행 무역금융 5.19% 427,500 427,500 Bankers's Usance 3.96~3.98% 2,221,779 1,776,930 에스에이치 운영자금대출 6.80% 2,300,000 2,300,000 합 계 4,949,279 4,504,430 (3) 보고기간종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 발행일 만기일 당분기말 전기말 전환사채의 부채요소 2회차(*1) 2025.3.26 2028.3.26 15,895,587 15,895,587 3회차 2024.9.25 2027.9.25 400,000 1,998,945 소계 16,295,587 17,894,532 차감: 전환권조정 (7,416,536) (8,835,587) 차감계 8,879,051 9,058,945 전환사채의 만기는 1년 이상이나 당분기말로부터 1년 이내에 사채권자가 전환청구권을 행사할 수 있으므로 유동부채로 분류하였습니다. (*1) 2회차 전환사채 발행가액 중 5,895,587천원은 당사의 특수관계자인 테라사이언스(주)가 인수하였으며, 인수대가로 인수자가 보유한 울산광역시 울주군 소재 토지를양도받았습니다. 한편, 매수인(당사)은 계약체결일로부터 1년 후 매매목적물을 매도인(테라사이언스(주))에게 매도할 수 있는 권리가 있으며, 매도인은 재매입할 의무가 있습니다. 이러한조건에 따라 당반기에 해당 거래는 부동산 담보의 대여거래로 분류하여 기타비유동금융자산(장기대여금)으로 인식하였으나, 당분기 중 작성된 매매계약서 상 매매목적물의 재매각, 재매입 조항을 삭제하는 변경계약서에 의해서 투자부동산으로 재분류하였습니다. (4) 보고기간종료일 현재 전환사채의 발행에 따른 파생상품자산 및 파생상품부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내재파생상품 발행회차 발행일 만기일 당분기말 전기말 장부가액 발행가액 장부가액 발행가액 파생상품자산 매도청구권 2회차 2025-03-26 2028-03-26 - 4,482,809 1,152,114 4,482,809 3회차 2024-09-25 2027-09-25 - 838,684 - 838,684 합계 - 5,321,493 1,152,114 5,321,493 파생상품부채 조기상환권 2회차 2025-03-26 2028-03-26 2,599,219 4,078,522 4,037,902 4,078,522 3회차 2024-09-25 2027-09-25 75,592 490,600 372,054 490,600 소계 2,674,811 4,569,122 4,409,956 4,569,122 전환권대가 2회차 2025-03-26 2028-03-26 5,404,875 9,982,972 2,360,483 9,982,972 3회차 2024-09-25 2027-09-25 45,179 1,678,901 182,364 1,678,901 소계 5,450,054 11,661,873 2,542,847 11,661,873 합계 8,124,865 16,230,995 6,952,803 16,230,995 (5) 당분기 중 파생상품자산 및 파생상품부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 내재파생상품 발행회차 기초 발행 평가 처분 기말 파생상품자산 매도청구권 2회차 1,152,114 - - (1,152,114) - 3회차 - - - - - 합계 1,152,114 - - (1,152,114) - 파생상품부채 조기상환권 2회차 4,037,902 - (1,438,683) - 2,599,219 3회차 372,054 - 48,943 (345,405) 75,592 소계 4,409,956 - (1,389,740) (345,405) 2,674,811 전환권대가 2회차 2,360,483 - 3,044,392 - 5,404,875 3회차 182,364 - 19,245 (156,430) 45,179 소계 2,542,847 - 3,063,637 (156,430) 5,450,054 합계 6,952,803 - 1,673,897 (501,835) 8,124,865 (6) 전환사채의 발행조건은 다음과 같습니다. 구 분 2회차 3회차 1. 명칭 및 종류 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 무기명식 이권부 무보증사모전환사채 2. 발행일 2025년 03월 26일 2024년 9월 25일 3. 권면총액(원) 15,895,587,000 1,998,945,000 4. 이자율 - - 가. 표면이자율(%) - - 나. 만기이자율(%) - - 5. 사채만기일 2028년 03월 26일 2027년 9월 25일 6. 원금상환방법 만기까지 보유하고 있는 "본사채"의 액면가액에 만기상환율(100%)에 해당하는 금액 만기까지 보유하고 있는 "본사채"의 액면가액에 만기상환율(100%)에 해당하는 금액 7. 전환에 관한 사항 가. 전환비율(%) 100% 100% 나. 전환가액(원/주) 1,694 2,177 다. 전환에 따른 발행주식수 9,383,463 918,210 라. 전환청구기간 2026년 3월 26일~2028년 2월 26일 2025년 9월 25일 ~ 2027년 9월 25일 마. 전환가액 조정에 관한 사항(*1)(*2)(*3) - "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 - "발행회사"가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우- 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우- 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우- 시가상승 및 하락에 따른 전환가액 조정 바. 시가하락에 따른 최저조정가액(원) 1,185 1,523 8. 옵션에 관한 사항 가. 조기상환청구권(*4) "본사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2026년 3월 26일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 "본사채"의 발행일로부터 1년이 되는 2025년 9월 25일 및 이후 매 3개월에 해당하는 날 나. 매도청구권(*4) - 대상증권: "본사채" 액면금액의 50%에 해당하는 사채- 행사기간; "본사채" 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 행사가능하며, 행사가능일로부터 3개월 내에서만 행사- 매매대금: "콜옵션" 대상증권의 액면금액- 행사자: "발행회사" 또는 "발행회사가 지정하는 제 3자 - 대상증권: "본사채" 액면금액의 50%에 해당하는 사채- 행사기간; "본사채" 발행일 익일을 기산일로 하여 11개월이 경과하는 날부터 행사가능하며, 행사가능일로부터 3개월 내에서만 행사- 매매대금: "콜옵션" 대상증권의 액면금액- 행사자: "발행회사" 또는 "발행회사가 지정하는 제 3자 (*1) 2026년 3월 25일의 전환가액 조정으로 인하여 3회차 전환가액은 1,815원으로 조정되었습니다. (*2) 2026년 3월 26일의 전환가액 조정으로 인하여 2회차 전환가액은 1,694원으로 조정되었습니다. (*3) 2026년 3월 24일 3회차 전환사채 권면금액 1,598,945천원에 대하여 전환청구권이 행사되었으며, 동 전환청구에 따라 발행될 주식수는 1,049,863주입니다. 한편, 보고기간말 현재 미전환사채에 대한 전환가능주식수는 2회차 및 3회차 각각 9,383,463주 및 220,385주입니다. (*4) 2026년 1월 16일에 2회차 전환사채 사채권자와의 합의에 따라 전환사채의 조건을 변경하는 계약을 체결하였습니다. 동 계약에 따라 전환사채의 조기상환청구권 행사 가능일이 2027년 3월 26일 및 이후 매 3개월마다 도래하는 날로 1년 연장되었으며, 매도청구권(Put Option) 조항은 삭제되었습니다. 18. 담보제공자산 및 지급보증 (1) 당분기말 현재 당사의 차입금 등과 관련하여 금융기관 등에 담보로 제공한 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 과 목 담보제공자산 채권최고액 담 보 권 자 당기손익-공정가치측정금융자산 소프트웨어공제조합 출자금 77,234 소프트웨어공제조합 기타유동금융자산 단기금융상품 17,125 정보통신공제조합 기타비유동금융자산 장기금융상품 775,500 국민은행 유형자산 토지 및 건물 2,760,000 새마을금고 합 계 3,629,859 (2) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 담보 및 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 제공받은 내용 관련차입금 제공자 내용 금액 종류 금액 담보권자 무역보험공사 차입금 담보 384,750 무역금융 427,500 국민은행 대표이사 LC지급보증 $1,700,000 - $1,468,071 국민은행 서울보증보험 계약/하자보증 2,442,501 - - SK브로드밴드(주) 등 공탁보증 1,000,000 - - (주)엔포스페이스 12,000 - - (주)아이엠첨단소재 832,000 - - (주)그린비티에스 600,000 - - (주)퀀텀포트 600,000 - - 파운드에쿼티파트너스(주) 소프트웨어 공제조합 계약/하자보증 61,317 - - 롯데정보통신(주) 등 합 계 (원화) 5,932,568 427,500 합 계 (외화) $1,700,000 $1,468,071 (3) 당분기말 현재 무역보험공사 및 서울보증보험의 보증금액에 대해서 대표이사로부터 지급보증을 제공받고 있습니다. 19. 퇴직급여 당사는 당분기말 현재 국민은행 등에 확정기여형 퇴직연금을 가입하고 있으며, 당분기와 전분기 중 퇴직연금으로 납부(예정금액포함)한 금액 각각 108,526천원 및 115,014천원을 퇴직급여로 처리하고 있습니다. 20. 판매보증충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기초장부금액 140,694 439,119 당기전입(환입)액 (127,769) (286,809) 당기사용액 (2,376) (11,616) 기말장부금액 10,549 140,694 (2) 당사는 보고기간종료일 이후 발생할 것으로 예상되는 판매보증비에 충당하기 위하여 과거의 발생경험율 등을 토대로 하여 예상되는 추정액을 판매보증충당부채로 계상하고 있습니다. 21. 자본금과 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 당분기말 전기말 발행할 주식수 500,000,000 500,000,000 발행한 주식수(보통주식) 51,012,909 51,012,909 1주당 액면금액 100원 100원 보통주 자본금 5,101,291 5,101,291 (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 주식발행초과금 33,917,481 33,917,481 미교부주식 1,439,377 - 합 계 35,356,858 33,917,481 (3) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,천원) 구분 주식수 자본금 자본잉여금 전기초 43,388,212 4,338,821 25,679,839 유상증자 7,624,697 762,470 8,237,642 전기말 51,012,909 5,101,291 33,917,481 당기초 51,012,909 5,101,291 33,917,481 전환사채의 전환 - - 1,439,377 당분기말 51,012,909 5,101,291 35,356,858 22. 기타자본 보고기간종료일 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 내역 당분기말 전기말 전환권대가 82,171 82,171 23. 영업이익 및 부문정보 (1) 당사는 영업수익을 창출하는 재화나 용역의 성격 및 서비스를 제공하기 위한 자산의 특성 등을 고려하여 회사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다. 따라서, 보고부문별 영업이익 및 법인세비용차감전순이익(손실), 자산ㆍ부채총액에 대한 주석기재는 생략하였습니다. (2) 매출액 내역 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 수익구분 제품매출 12,117,412 12,313,179 상품매출 - 1,769 용역매출 456,792 249,697 합 계 12,574,204 12,564,645 수익인식시점 한시점에 인식 12,494,346 12,476,516 기간에 걸쳐 인식 79,858 88,129 합 계 12,574,204 12,564,645 지역별 국내 12,522,759 12,513,795 미국(캐나다포함) 51,445 50,850 합 계 12,574,204 12,564,645 (3) 당분기와 전분기 중 당사의 매출액의 10%이상을 차지하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출액 비중 매출액 비중 고객1 6,414,448 51.01% 6,526,743 51.95% 고객2 2,233,760 17.76% 2,649,234 21.08% (4) 매출원가 당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 제품매출원가 10,210,611 11,297,337 상품매출원가 - 1,247 용역매출원가 84,762 114,967 합 계 10,295,373 11,413,551 (5) 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 848,603 518,498 퇴직급여 53,369 64,232 복리후생비 706,833 169,886 여비교통비 47,608 23,735 접대비 27,877 11,214 통신비 7,404 7,625 수도광열비 18,157 12,605 세금과공과 8,936 8,366 감가상각비 18,946 28,114 사용권자산상각비 42,623 27,614 무형자산상각비 11,403 11,954 수선비 950 795 보험료 28,072 25,544 경상연구개발비 754,267 579,478 운반비 8,810 7,767 도서인쇄비 570 1,005 소모품비 1,783 5,202 지급수수료 656,080 1,147,835 광고선전비 23,060 2,381 대손상각비(환입) 946 (154) 차량유지비 2,706 2,935 판매수수료 47,203 22,636 판매보증비(환입) (127,769) (11,197) 합 계 3,188,437 2,668,070 (6) 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,896,741) (2,258,714) 원재료매입액 등 12,233,391 11,591,989 급여 1,558,860 1,117,200 퇴직급여 108,526 115,014 복리후생비 727,599 189,923 감가상각비 73,119 132,911 사용권자산상각비 66,999 51,989 무형자산상각비 11,403 11,954 운반비 77,215 107,316 지급수수료 728,533 1,241,420 외주가공비 1,471,601 1,561,107 기타 323,305 219,512 합 계 13,483,810 14,081,621 24. 금융수익 및 금융비용 (1) 당분기와 전분기 중 금융수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자수익 15,755 23,860 외환차익 58,226 150,630 외화환산이익 215,032 49,921 금융상품평가이익 365,775 2,600 파생상품부채평가이익 1,438,683 - 합 계 2,093,471 227,011 (2) 당분기와 전분기 중 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 이자비용 838,494 214,310 외환차손 106,388 168,499 외화환산손실 122,290 73,975 금융자산평가손실 203,497 - 파생상품자산처분손실 1,152,114 2,566,069 파생상품자산평가손실 - 403,207 파생상품부채평가손실 3,112,579 - 합 계 5,535,362 3,426,060 25. 기타수익 및 기타비용 (1) 당분기와 전분기 중 기타수익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 대손충당금환입 215,000 - 유가증권처분이익 23,059 - 잡이익 8,096 6,325 합 계 246,155 6,325 (2) 당분기와 전분기 중 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타의 대손상각비 1,694 - 잡손실 455 50 합 계 2,149 50 26. 법인세비용(수익) 법인세비용은 당기 법인세비용에서 과거기간 당기 법인세에 대하여 당분기에 인식한조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세비용(수익) 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익)을 조정하여 산출하고 있습니다. 단, 보고기간 법인세비용의 평균유효세율은 법인세차감전순손실 및 과세소득이 발생하지 않아 산정하지 아니하였습니다. 27. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실) 당분기와 전분기 중 기본주당이익(손실)의 산출내역은 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,107,491,102) (4,709,748,745) 가중평균유통보통주식수(*) 51,012,909 43,632,481 기본주당이익(손실) (81) (108) (*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역은 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 기초주식적수(A) 4,591,161,810 3,904,939,080 유상증자 증가주식적수(B) - 21,984,183 총적수(C〓A+B) 4,591,161,810 3,926,923,263 누적일수(D) 90 90 가중평균유통보통주식수(C/D) 51,012,909 43,632,481 (2) 희석주당이익(손실) 당사가 보유하고 있는 잠재적보통주는 전환사채입니다. 당분기 및 전분기에는 전환사채가 반희석효과를 발생시킴에 따라 희석주당이익(손실) 계산에서 제외하였으며, 이에 따라 기본주당이익(손실)과 희석주당이익(손실)은 동일합니다. 28. 현금흐름 관련 정보 (1) 당분기와 전분기 중 영업에서 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 분기순이익(손실) (4,107,491) (4,709,749) 현금의 유출입이 없는 수익비용의 조정: 3,233,532 3,379,035 감가상각비 73,119 132,911 사용권자산상각비 66,999 51,989 무형자산상각비 11,403 11,954 금융상품평가손실 203,497 - 이자비용 838,494 214,310 외화환산손실 122,290 73,976 외환차손 105,273 - 판매보증비(환입) (127,769) - 복리후생비 7,840 3,801 재고자산평가손실(환입) (32,638) - 파생상품자산평가손실 - 403,207 파생상품부채평가손실 3,112,579 - 기타의대손상각비 (213,306) - 파생상품자산처분손실 1,152,114 2,566,069 이자수익 (15,755) (26,507) 외화환산이익 (215,032) (49,921) 외환차익 (29,005) - 금융상품평가이익 (365,775) (2,600) 대손상각비(환입) 946 (154) 유형자산처분이익 (23,059) - 파생상품부채평가이익 (1,438,683) - 영업활동으로 인한 자산부채의 변동: (5,038,834) (2,341,242) 매출채권및기타채권의 증감 (4,808,641) (7,451) 기타유동자산의 증감 23,862 (2,237,712) 재고자산의 증감 (3,126,780) (2,604,767) 매입채무및기타채무의 증감 2,031,940 616,665 기타유동금융부채의 증감 (4,187) (9,335) 기타유동부채의 증감 848,607 1,914,623 기타비유동부채의 증감 (1,259) 1,145 판매보증충당부채의 증감 (2,376) (14,410) 영업에서 창출된 현금 (5,912,793) (3,671,956) (2) 당분기와 전분기 중 현금의 유출입이 없는 거래 중 중요한 사항은 아래와 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 전환사채의 발행 - 5,895,587 전환사채의 전환 1,598,945 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 리스부채 인식 전환사채 전환 기타 단기차입금 4,504,430 268,069 176,780 - - - 4,949,279 리스부채(유동성포함) 571,028 (63,859) - 6,385 - - 513,554 전환사채 17,894,532 - - - (1,598,945) - 16,295,587 합 계 22,969,990 204,210 176,780 6,385 (1,598,945) - 21,758,420 ② 전분기 (단위: 천원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 비현금 변동 기말 환율변동 리스부채 인식 자산대체취득 기타 단기차입금 8,570,807 836,422 69,066 - - - 9,476,295 리스부채(유동성포함) 477,551 (55,286) - 31,022 - 7,703 460,990 전환사채 1,998,945 10,000,000 - - 5,895,587 - 17,894,532 합 계 11,047,303 10,781,136 69,066 31,022 5,895,587 7,703 27,831,817 29. 우발채무와 주요 약정사항 (1) 소송사건 당사는 당분기말 현재 화재관련 손해배상 청구소송에 피소되어 소송을 진행 중(소송가액: 500백만원)입니다. 소송의 최종 결과 및 그 영향은 당분기말 현재 예측할 수 없습니다. (2) 주요약정사항 당분기말 현재 당사와 금융기관과의 주요 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원, USD) 구 분 금융기관 한도금액 실행금액 미사용금액 무역금융 국민은행 427,500 427,500 - L/C개설 한도약정 국민은행 $1,700,000 $1,468,071 $231,929 이행/계약/하자보증 서울보증보험 - 2,442,501 - 공탁보증 서울보증보험 - 3,044,000 - 계약/하자보증 소프트웨어공제조합 3,264,138 61,317 3,202,821 30. 특수관계자와의 거래 (1) 특수관계자 현황 보고기간종료일 현재 특수관계자의 현황은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 최대주주 테라사이언스(주) 테라사이언스(주) 종속기업 (주)에코비아 (주)에코비아 기타 주요 경영진 등 주요 경영진 등 기타 에스에이치(대표이사) 에스에이치(대표이사) 기타 에이치지엠(주) 에이치지엠(주) 기타 소켓게이밍(주) 소켓게이밍(주) 기타 (주)신안리튬 (주)신안리튬 기타 (주)바란 (주)바란 기타 (주)제이케이에스파트너스 (주)제이케이에스파트너스 기타 엠에스웨이 엠에스웨이 기타 - 서림지업 기타 - 엠코바이오 기타 굿솔루션 굿솔루션 기타 레몬트리 레몬트리 기타 펄서에너지 펄서에너지 기타 아이피에스시스템 아이피에스시스템 (2) 특수관계자에 대한 주요 수익 및 비용 당분기와 전분기 중 현재 특수관계자와의 주요 수익 및 비용 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기 전분기 수익 비용 수익 비용 최대주주 테라사이언스(주) 756 - - - 기타 주요경영진 등 11,969 - 10,976 3,800 기타 에스에이치 1,250 38,564 - 36,422 (3) 특수관계자에 대한 채권 및 채무잔액 보고기간종료일 현재 특수관계자에 대한 주요 채권 및 채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 당분기말 전기말 단기대여금 장기대여금(유동성포함) 선급비용 단기차입금 단기대여금 장기대여금(유동성포함) 선급비용 단기차입금 미지급비용 기타 주요경영진 등 323,000 502,565 - - 126,000 524,726 - - - 기타 에스에이치(대표이사) - - 39,421 2,300,000 - - 39,421 2,300,000 10,284 기타 (주)에이피에스시스템 451,700 - - - 451,700 - - - - (4) 특수관계자에 대한 자금거래 보고기간 중 특수관계자와의 주요 자금 거래내역은 다음과 같습니다. ① 당분기 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초 대여 회수 기타 기말 최대주주 테라사이언스(주) - 300,000 - - 300,000 기타 주요경영진 등 650,726 200,000 (25,162) (442,364) 383,200 기타 (주)아이피에스시스템 451,700 - - - 451,700 (단위: 천원) 특수관계 구분 회사명 기초 차입 상환 기말 기타 에스에이치(대표이사) 2,300,000 - - 2,300,000 에스에이치 차입금과 관련하여 당사의 유형자산(토지 및 건물)이 금융기관에 담보로 제공되어 있습니다(주석 18 참조). ② 전기 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 대여 회수 손상 기말 최대주주 테라사이언스(주) - 200,000 (200,000) - - 기타 주요경영진 등 579,000 300,000 (97,074) (131,200) 650,726 기타 (주)아이피에스시스템 - 500,000 - (48,300) 451,700 (단위: 천원) 특수관계 구분 특수관계자명 기초 차입 상환 기말 기타 에스에이치(대표이사) - 2,300,000 - 2,300,000 (5) 당분기말 현재 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 다음과 같으며, 특수관계자의 자금조달 등을 위하여 제공하고 있는 지급보증 및 담보의 내역은 없습니다. (단위: 천원) 지급보증제공자 피보증처 보증금액 비고 대표이사 한국무역보험 384,750 신용보증 국민은행 1,700,000 신용보증 (6) 주요경영진 등에 대한 보상 당사는 기업활동의 계획, 운영, 통제에 대하여 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 등을 주요 경영진으로 판단하였으며, 당반기와 전반기 중 주요 경영진 및감사에 대한 보상을 위하여 지급한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 계정과목 당분기 전분기 주요경영진 단기급여 121,097 185,250 퇴직급여 10,000 37,816 소계 131,097 223,066 감사 단기급여 20,000 20,000 합 계 151,097 243,066 6. 배당에 관한 사항 당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026. 03.23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019년 10월 17일 - 보통주 345,000 100 1,000 설립자본금 2019년 12월 31일 유상증자(일반공모) 보통주 6,500,000 100 1,000 코스닥시장 상장을 위한 일반공모 2021년 08월 13일 - 보통주 34,065,160 100 - 합병신주발행 2022년 02월 14일 전환권행사 보통주 1,855,000 100 1,000 전환권행사 2023년 12월 20일 유상증자(제3자배정) 보통주 623,052 100 1,605 소액공모 2025년 01월 23일 유상증자(제3자배정) 보통주 563,697 100 1,774 소액공모 2025년 12월 02일 유상증자(제3자배정) 보통주 7,061,000 100 1,133 - 2026년 03월 24일 전환권행사 보통주 1,049,863 100 1,523 전환권행사 미상환 전환사채 발행현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 천원, 주) 종류＼구분 회차 발행일 만기일 권면(전자등록)총액 전환대상주식의 종류 전환청구가능기간 전환조건 미상환사채 비고 전환비율(%) 전환가액 권면(전자등록)총액 전환가능주식수 전환사채 3 2024년 09월 25일 2027년 09월 25일 1,998,945 보통주 2025.09.25~2027.08.25 100 1,815 400,000 220,385 - 전환사채 2 2025년 03월 26일 2028년 03월 26일 15,895,587 보통주 2026.03.26~2028.02.26 100 1,694 15,895,587 9,383,463 - 합 계 - - - 17,894,532 - - - - 16,295,587 9,603,848 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 스펙합병 - 2021년 07월 28일 기술연구/제품개발/시설투자/운영자금 등 14,500 기술연구/제품개발/시설투자/운영자금 등 14,500 - - 유상증자 - 2023년 12월 20일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - - 유상증자 - 2025년 01월 23일 운영자금 1,000 운영자금 1,000 - - 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 금액차이발생사유 용도차이발생사유 사용용도 조달금액 사용내용 사용금액 전환사채 3 2024년 09월 25일 타법인증권 취득 1,999 타법인증권 취득 1,999 - - 전환사채 2 2025년 03월 26일 시설자금/운영자금 15,896 시설자금/운영자금 15,896 - - 유상증자 - 2025년 12월 02일 운영자금 8,000 운영자금 8,000 - - 8. 기타 재무에 관한 사항 1. 대손충당금 설정 현황 (단위: 천원) 구 분 계정과목 채권 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 당분기 매출채권 6,260,197 80,126 1.28% 기타채권 6,101,406 - 0.00% 합 계 12,361,603 80,126 0.65% 전기 매출채권 4,018,226 79,180 1.97 기타채권 3,319,546 - 0.00% 합 계 7,337,772 79,180 1.08% 2. 대손충당금 변동현황 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 79,180 79,214 대손상각비(환입) 946 (154) 기말금액 80,126 79,060 3. 대손충당금 설정 방침매출채권 및 기타채권의 대손충당금은 당사가 자산금액을 회수할 수 없다는 것을 확신하기 전까지 손상차손을 기록하기 위하여 사용됩니다. 당사가 자산을 회수할 수 없다고 결정하면, 대손충당금은 금융자산과 상계 제거됩니다. 당사는 매출채권에 대한 기대신용손실을 측정하기 위해 충당금설정율표를 사용하고 있습니다. 채무불이행률은 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로한 'Roll-rate'방법을 사용하여 계산되고 있습니다.당분기말 현재 매출채권에 대한 기대신용손실과 신용위험 익스포저에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 채권잔액 손실충당금 채권잔액 손실충당금 정상채권 4,106,984,392 151,224 3,154,053,020 305,034 3개월이하 연체 - - - - 6개월이하 연체 - - - - 9개월이하 연체 - - - - 9개월초과 연체 78,909,374 78,909,374 78,909,374 78,909,374 합 계 4,185,893,766 79,060,598 3,232,962,394 79,214,408 4. 재고자산 현황 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 667,922 - 제 품 5,057,688 2,773,959,293 재공품 527,924 713,912,822 원재료 3,034,324 3,213,685,348 미착품 - 917,238,651 합 계 9,287,858 7,622,424,226 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 22.83% 16.32% [재고자산합계÷기말자산총계×100] 재고자산회전율(회수) 1.61회 0.44회 [연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] 주1) 계정과목별 재고금액은 평가충당금이 반영된 수치입니다. 5. 재고자산의 실사내역 등5-1. 실사일자1) 6월말, 12월말 기준으로 재고자산 실사를 하고 있으며, 12월말 재고자산 실사는 외부감사인의 입회하에 시행하고 있습니다.2) 실사방법- 사내보관 재고 : 샘플조사- 외주보관 재고 : 국내 및 해외 외주처에 보관재고 및 운송중인 재고에 대해서는 전수조사를 위하여 재고자산보관증 및 수입운송장(B/L, CI, PL 등)을 통해 확인하고 있습니다. 5-2. 장기채화재고 등의 내역 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 667,922 - 제 품 6,446,001 4,131,059 평가충당금 -1,388,313 -1,417,642 재공품 595,493 467,418 평가충당금 -67,569 -67,569 원재료 3,111,528 2,358,363 평가충당금 -77,204 -80,512 미착품 - 737,324 합 계 9,287,858 6,128,441 6. 공정가치평가 내역6-1. 범주별 금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산 기타유동금융자산(파생상품자산) - 1,152,114 기타유동금융자산 1,014,588 1,011,126 기타비유동금융자산 3,542,368 1,039,601 소계 4,556,956 3,202,841 상각후원가로 측정하는 금융자산 현금및현금성자산 1,770,218 9,051,658 매출채권및기타채권 12,293,418 7,258,592 기타유동금융자산 3,137,104 2,677,340 기타비유동금융자산 652,535 1,870,776 소계 17,853,275 20,858,366 합 계 22,410,231 24,061,207 6-2. 범주별 금융부채 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 당기손익-공정가치측정 금융부채 파생상품부채 8,124,865 6,952,803 소계 8,124,865 6,952,803 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무및기타채무 3,721,073 1,646,775 기타유동금융부채 459,167 395,167 단기차입금 4,949,279 4,504,430 리스부채(유동성포함) 579,564 652,217 전환사채 8,879,051 9,058,945 소계 18,588,134 16,257,534 합 계 26,712,999 23,210,337 6-3. 공정가치 서열체계당사는 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융상품에 대하여 공정가치측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. (수준1) 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장에서의 (조정되지 않은) 공시가격 (수준2) 직접적으로(예: 가격) 또는 간접적으로(예: 가격에서 도출되어) 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수. 단 수준 1에 포함된 공시가격은 제외함 (수준3) 관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수(관측가능하지 않은 투입변수) 보고기간종료일 현재 공정가치 서열체계에 따라 구분되는 금융상품은 다음과 같습니다.(1) 당분기말 (단위: 천원) 과 목 세부내역 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 파생상품자산 - - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 1,014,588 - - 1,014,588 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 3,542,368 3,542,368 파생상품부채 파생상품부채 - - 8,124,865 8,124,865 (2) 전기말 (단위: 천원) 과 목 세부내역 수준1 수준2 수준3 합계 기타유동금융자산 파생상품자산 - - 1,152,114 1,152,114 당기손익-공정가치측정금융자산 1,011,126 - - 1,011,126 비유동금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - - 1,039,601 1,039,601 파생상품부채 파생상품부채 - - 6,952,803 6,952,803 6-5. 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동연결회사는 공정가치 서열체계의 수준 간 이동을 보고기간 말에 인식합니다. 당분기 중 반복적인 공정가치 측정치의 수준 1과 수준 2 간의 이동내역은 없습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 2. 개요 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 4. 유동성 및 자금조달과 지출 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 5. 부외거래 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 당사는 분기보고서의 본 항목을 기재하지 않습니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 2026 사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) 2. 내부통제에 관한 사항 외부감사에 관한 사항은 2026 사업연도 중 변동사항이 없으므로 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기ㆍ사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 1. 이사회의 구성에 관한 사항 보고서 작성일기준 당사의 이사회는 3인의 사내이사와 2인의 사외이사로 구성되어 있으며, 임기는 3년입니다. 당사의 정관 및 이사회운영규정에서 정하는 이사회의 권한 내용은 다음과 같습니다. 구 분 내 용 정관 제34조(이사의 수) 회사의 이사는 3인 이상 7인 이내로 하고,사외이사는 이사총수의 4분의 1 이상으로 한다. 정관 제35조(이사의 선임) ① 이사는 주주총회에서 선임한다. ② 이사의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의4분의 1 이상의 수로 하여야 한다. ③ 2인 이상의 이사를 선임하는 경우 상법 제382조의2에서 규정하는집중투표제는 적용하지 아니한다.④ 이사의 선임은 이사회에서 이사가 과반수 참석하여 3분의 2이상 동의를 얻어 이사회가 추천한 자중 주주총회에서 선임한다. ⑤ 이사의 해임은 출석한 주주의 의결권의 3분의 2이상으로 하되, 발행주식 총수의 3분의 1이상의 수로 하여야한다, 단, 적대적 기업매수를 목적으로 하여 이사를 해임하는 사항에 대해서는 출석한 주주의 의결권의 5분의 4의 수와 발행주식 총수의 3분의 2이상의 찬성으로 의결하여야 한다. ⑥ 제④항 및 제⑤항의 조항을 개정 또는 변경할 경우, 그 효력은 개정 또는 변경을 결의한 주주총회가 속하는 사업년도 종료 후 발생한다. 정관 제36조(이사의 임기) ① 이사의 임기는 3년으로 한다. 그러나 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료될 경우에는 그 총회의 종결시까지 그 임기를 연장한다. ② 보궐선임된 이사의 임기에 대해서도 본조 제1항과 동일하게 적용한다. 정관 제37조(이사의 직무) 부사장, 전무이사, 상무이사 및 이사는 대표이사(사장)를 보좌하고,이사회에서 정하는 바에 따라 회사의 업무를 분장 집행하며,대표이사(사장)의 유고시에는 위 순서에 따라 그 직무를 대행한다. 정관 제38조(이사의 의무) ① 이사는 법령과 정관의 규정에 따라 회사를 위하여 그 직무를 충실하게수행하여야 한다. ② 이사는 선량한 관리자의 주의로서 회사를 위하여 그 직무를 수행하여야 한다. ③ 이사는 재임중뿐만 아니라 퇴임후에도 직무상 지득한 회사의 영업상비밀을 누설하여서는 아니 된다. ④ 이사는 회사에 현저하게 손해를 미칠 염려가 있는 사실을 발견한 때에는즉시 감사에게 이를 보고하여야 한다. 정관 제39조(이사의 보수와 퇴직금) ① 이사의 보수는 주주총회의 결의로 이를 정한다. ② 이사의 퇴직금의 지급은 주주총회결의를 거친 임원퇴직금지급규정에 의한다. 정관 제40조(이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사로 구성한다. ② 이사회는 대표이사(사장) 또는 이사회에서 따로 정한 이사가 있을 때에는그 ③ 이사가 회일 1일전에 각 이사 및 감사에게 통지하여 소집한다. 이사 및 감사 전원의 동의가 있을 때에는 제2항의 소집절차를생략할 수 있다. ④ 이사회의 의장은 제2항 및 제3항의 규정에 의한 이사회 소집권자로 한다. 정관 제41조(이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 법령과 정관에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에참가하는 것을 허용할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못한다. 이사회운영규정 제4조 (권한) ① 이사회는 법령 또는 정관에 정하여진 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항, 회사경영의 기본방침 및 업무집행에 관한 중요사항을 의결한다. ② 중요한 사규의 제정 및 개폐는 이사회의 결의에 의한다. ③ 이사회는 이사의 직무의 집행을 감독한다. 이사회운영규정 제5조 (구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 감사는 이사회에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. 이사회운영규정 제8조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 이사 과반수의 출석과 출석이사의 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든이사가 동영상 및 음성을 동시에 송수신하는 통신수단에 의하여 결의에참가하는 것을 허용할 수 있다. 이경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는의결권을 행사하지 못한다. 2. 이사회의 주요활동 내역 회차 개최일자 의안내용 가결여부 2026-01 26-01-07 주주총회 의안 추가 확정의 건 가결 2026-02 26-01-09 그린비티에스 및 퀀텀포트와 합의서 작성의 건 가결 2026-03 26-01-16 제2회차 전환사채 인수계약서 변경 합의서 작성의 건 가결 2026-04 26-01-20 제3자배정 소액공모 유상증자 결정의 건 가결 2026-05 26-01-29 영업컨설팅 용역계약서 변경 합의서 작성의 건 가결 2026-06 26-01-30 제3자배정 소액공모 유상증자 납입일 변경의 건 가결 2026-07 26-02-02 우리 사주 조합 무상 출연의 건 가결 2026-08 26-02-10 제3자배정 소액공모 유상증자 납입일 변경의 건 가결 2026-09 26-02-13 제07기 결산실적(개별 재무제표) 승인의 건 가결 2026-10 26-02-20 제07기 정기주주총회 소집의 건 가결 2026-11 26-02-27 제07기 내부회계관리 운영실태 보고의 건 가결 2026-12 26-03-06 (주)지에스씨엘엠 대여 계약체결의건 (주)아이피에스시스템 대여 계약 변경의 건 가결 2026-13 26-03-10 제3자배정 소액공모 유상증자 납입일 변경의 건 가결 2026-14 26-03-12 금전대여 결정의 건 가결 2026-15 26-03-16 제07기 정기주주총회 소집 정정의 건(안건확정)제07기 결산실적(연결/개별 재무제표) 승인의 건제07기 내부회계관리제도 평가 보고의 건제3자배정 소액공모 유상증자 대상자 변경의 건 가결 2026-16 26-03-17 무선공유기 사업부 총괄사장 선임의 건 가결 2026-17 26-03-17 제3자배정 소액공모 유상증자 대상자 변경의 건 가결 2026-18 26-03-26 대표이사 선임의 건 가결 2026-19 26-03-30 금전대여 결정의 건 가결 2026-20 26-03-31 임상현 대표이사 사임의 건 가결 3. 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 4. 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 차후 교육계획 수립 후 실시예정 2. 감사제도에 관한 사항 당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026. 03. 23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026. 03. 23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 테라사이언스(주) 최대주주 보통주 8,498,096 16.66 8,498,096 16.32 - 최종문 임원 보통주 54,640 0.11 54,640 0.10 - 문의철 임원 보통주 86,476 0.17 66,000 0.13 장내매도 이도원 임원 보통주 201,220 0.39 201,220 0.39 - 이대성 임원 보통주 198,989 0.39 172,160 0.33 장내매도 유영삼 임원 보통주 115,085 0.23 115,085 0.22 - 주정덕 임원 보통주 54,000 0.11 10,000 0.02 장내매도 김구열 임원 보통주 1,000 0.00 1,000 0.00 - 이주배 임원 보통주 2,000 0.00 2,000 0.00 - 지서현 최대주주의 임원 보통주 3,813,859 7.48 3,823,961 7.34 - 계 보통주 13,025,365 25.53 12,944,162 24.85 - - - - - - - (주1) 기초는 총 발행주식수 51,012,909주로 나눈 지분율(주2) 기말은 총 발행주식수 52,062,772주로 나눈 지분율 2. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 테라사이언스(주) - 지서현 - - - - - - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 테라사이언스(주) 자산총계 108,476 부채총계 28,521 자본총계 79,954 매출액 22,809 영업이익 -918 당기순이익 28,739 주)테라사이언스는 2024년도, 2023년 감사보고서의 의견거절로 인하여 2022년 감사받은 재무제표를 기준으로 작성하였습니다.(3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 - 해당사항 없음 3. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 주식 소유현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 테라사이언스(주) 8,498,096 16.32 - 지서현 3,823,961 7.34 - 정율근 3,530,470 6.79 - 우리사주조합 329,411 0.63 - VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 1. 임원 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김삼연 남 1965년 08월 대표이사 사내이사 상근 경영총괄 現 ㈜포도시스템즈 대표이사 前 ㈜애니큐브 기획이사 - - - 2026.01~ 2029년 01월 21일 이수진 남 1968년 09월 이사 사내이사 상근 이사 現 (주)아이피에스시스템 대표이사 - - - 2025.12~ 2028년 12월 01일 황성환 남 1961년 09월 이사 사내이사 상근 사장 육군사관학교 前 방위사업청 정밀유도무기사업부 부장(육군 준장) - - - 2026.03~ 2029년 03월 30일 강승택 남 1971년 08월 이사 사외이사 비상근 사외이사 現 인천대학교 정보통신공학과 교수現 전파 및 위성연구센터(ITRC)센터장 - - - 2025.09~ 2028년 09월 18일 임재형 남 1964년 12월 이사 사외이사 비상근 사외이사 前 국방부 육군참모총장 정책보좌관現 (주)칼로커트 감사 - - - 2025.12~ 2028년 12월 01일 신경섭 남 1973년 10월 감사 감사 비상근 감사 現 주식회사 테라사이언스 이사前 주식회사 휴먼엔파트너스 이사 - - - 2024.02~ 2027년 02월 06일 주) 사내이사 송우영, 사내이사 김병수는 2026년 04월 30일 사임하였습니다. 2. 직원 등 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 사무 남 40 - - - 40 9 692,908,486 5,774,237 - - - - 사무 여 14 - - - 14 5 208,826,746 4,972,065 - 제조 여 2 - - - 2 15 13,749,996 2,291,666 - 연구소 남 32 - - - 32 7 474,673,469 4,944,515 - 연구소 여 3 - - - 3 3 23,418,746 2,602,083 - 합 계 91 - - - 91 - 1,413,577,443 5,177,939 - 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 21 494,001,967 7,841,301 - 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우에는 기재를 생략합니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - 1 1 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 107 - - 107 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - - - - - - - 계 - 1 1 107 - - 107 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 당 분기에 변동사항이 없으며, 관련내용은 2026. 03. 23에 제출된 2025년도 사업보고서를 참고하시기 바랍니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시일자 제목 공시내용 진행사항 2024.12.23 최대주주변경을 수반하는 주식양수도 계약 체결 양도인 : 테라사이언스(주)양수인 : (주)엠피에스인베스트계약일 : 2024. 12. 23 잔금일 : 2026. 06. 09양도주식수 : 2,241,847주양수도대금 : 3,811,139,900원 진행중 2026.01.20 소액공모 유상증자결정 1. 신주의 수 : 787,400주2. 증자 금액 : 999,998,000원3. 발행 가격 : 1,270원4. 납입일 : 2026년 05월 29일 진행중 2. 우발부채 등에 관한 사항 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 :2026.03.31 ) (단위 : 매, 백만원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 3. 제재 등과 관련된 사항 -해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 보호예수 현황 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 주) 주식의 종류 예수주식수 예수일 반환예정일 보호예수기간 보호예수사유 총발행주식수 보통주 7,061,000 2025년 12월 29일 2026년 12월 28일 1년 유상증자(제3자배정) 52,062,772 XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 에코비아 2025년 6월 2일 경기도 화성시 양감면 암소고개로 81-18 생분해제품제조업 230 지분율:100%기업의결권 과반수 소유 Y 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 1 (주)에코비아 130111-0125028 - - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2026년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 천주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)에코비아 비상장 2025년 06월 02일 경영참여 500 100 100 107 - - - 100 100 107 230 -98 합 계 100 100 107 - - - 100 100 107 230 -98 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 -해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 -해당사항 없습니다.