아이비김영 분기보고서 (2020.09)
6. 기타 재무에 관한 사항

(1) 재무제표 재작성 등 유의사항 1) 재무제표 재작성 해당사항이 없습니다. 2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 ① 합병

당사는 엔에이치기업인수목적15호(주)와 2020년 08월 19일 임시주주총회에서 합병을 승인하였으며, 2020년 09월 23일(합병등기일) 합병을 완료하였습니다.

구 분	내 용

합병 목적	(1) 합병상장을 통한 경영투명성 확보(2) 대외 인지도 향상을 통한 기업경쟁력 강화(3) 주주 중심 경영을 통한 공정한 기업가치 평가(4) 상장을 통한 회사의 사회적 책임 구현 및 주주의 권익 보호(5) 주식회사로서의 재무건전성 확보를 통한 대외 신인도 향상(6) 합리적인 기업 경영체계 강화를 통한 효율적인 경영 실현(7) 자금조달능력 확대를 통한 지속 성장 가능한 성장동력 확보(8) 홍보효과 및 기업평가를 통한 국내외 관련업체와의 제휴(9) 임직원 자긍심 고취 및 사기 진작

합병 방법	코스닥시장 상장법인인 엔에이치기업인수목적15호(주)가 비상장법인인 주식회사 아이비김영을 흡수 합병함.

합병 비율	엔에이치기업인수목적15호(주) : (주)아이비김영 = 1:1.2170

합병으로 발행하는신주의 종류와 수	보통주 35,094,755주

② 영업양수도ⅰ) 스타토리뷰티아카데미 영업양수ⓐ 양수의 시기 및 목적당사는 2019년 09월 19일자 이사회 결의에 의하여 2019년 10월 01일자로 뷰티교육 사업부문에 대한 영업양수를 실시하였습니다.ⓑ 대상사업 및 관련 자산, 부채의 내용

영업양수 기준일 현재 양수자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유형자산	25,253

재고자산	5,499

권리금	119,248

계	150,000

ⓒ 계약조건 등

취득일 현재 이전대가인 150,000천원은 전액 현금및현금성자산 입니다.

ⓓ 영업양수 후 최초 결산 확정일

영업양수 후 최초 결산 확정일은 2019년 12월 31일 입니다.

ⅱ) 더조은플러스컴퓨터학원 영업양도ⓐ 양도의 시기 및 목적당사는 2019년 12월 30일자 이사회 결의에 의하여 2020년 01월 01일자로 더조은플러스컴퓨터학원에 대한 영업양도를 실시하였습니다.

ⓑ 대상사업 및 관련 자산, 부채의 내용

영업양도 기준일 현재 양도자산은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	금 액

유형자산	193,962

재고자산	105,852

권리금	4,938

계	304,752

ⓒ 계약조건 등

취득일 현재 이전대가인 304,752천원은 전액 현금및현금성자산 입니다.

ⓓ 영업양도 후 최초 결산확정일

영업양도 후 최초 결산확정일은 2020년 12월 31일 입니다.

3) 우발채무 등에 관한 사항 당사가 피고인으로 계류중인 소송사건은 당분기말 2건, 235,460천원(전기말 1건, 135,460천원) 으로 향후 소송 결과를 합리적으로 예측할 수 없습 니다. (2) 대손충당금 설정현황 1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위: 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제2기3분기	매출채권	1,636,283	87,233	5.33%

미수금	959,458	64,484	6.72%

선급금	545,632	43,000	7.88%

단기대여금	800,185	57,637	7.20%

장기대여금	584,593	549,471	93.99%

합 계	4,526,151	801,825	17.72%

제1기	매출채권	1,780,041	87,233	4.90%

미수금	852,208	64,484	7.57%

선급금	267,951	43,000	16.05%

단기대여금	800,185	52,746	6.59%

장기대여금	612,878	549,471	89.65%

합 계	4,313,263	796,934	18.48%

2018년	매출채권	3,074,356	88,415	2.88%

미수금	717,592	565,000	78.74%

선급금	81,399	43,000	52.83%

단기대여금	1,012,750	12,750	1.26%

장기대여금	627,201	549,471	87.61%

합 계	5,513,298	1,258,636	22.83%

2) 대손충당금 변동현황(단위: 천원)

구 분	제 2 기 3 분기	제 1 기

1. 기초 대손충당금 잔액합계	796,934	1,258,636

2. 순대손처리액(①－②±③)	4,891	47,438

① 대손처리액(상각채권액)	-	-

② 상각채권회수액(채권제각)	-	-

③ 기타증감액	4,891	47,438

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	(509,140)

4. 지분법투자주식 대손충당금 계상(환입)액	-	-

5. 연결범위 변동	-	-

6. 기말 대손충당금 잔액합계	801,825	796,934

3) 당해 사업연도말 현재 경과기간별 매출채권 잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과	1년 초과	3년 초과	합 계

1년 이하	3년 이하

일 반	1,444,117	79,211	81,362	31,593	1,636,283

특수관계자	-	-	-	-	-

합 계	1,444,117	79,211	81,362	31,593	1,636,283

구성비율	88.26%	4.84%	4.97%	1.93%	100.00%

(3) 재 고자산 현황 등(단위: 천원)

사업부문	계정과목	제 2 기 3 분기	제 1 기

전사	도서	349,313	171,779

상품	24,748	10,384

합계	374,061	182,163

총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100]	0.60%	0.43%

재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고＋기말재고)÷2}]	58.75	94.65

(4) 공정가치평가 내역

당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준3	수준 1	수준 2	수준3

당기손익-공정가치금융자산	510,097	-	-	-	3,253,788	-

(5) 채 무증권 발행실적 등

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

(주)아이비김영	회사채	사모	2019년 10월 17일	2,460	0.00	-	2024년 10월 17일	미상환	-

합 계	-	-	-	2,460	0.00	-	-	미상환	-

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	2,460	-	-	-

합계	-	-	-	-	2,460	-	-	-

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2020년 09월 30일 ) (단위 : 백만원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-