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교촌에프앤비 분기보고서 (2024.03)
분 기 보 고 서

(제 26 기)

사업연도 2024년 01월 01일 부터
2024년 03월 31일 까지

금융위원회
한국거래소 귀중 2024년 5월 10일

제출대상법인 유형 : 주권상장법인
면제사유발생 : 해당사항 없음

회 사 명 : 교촌에프앤비 주식회사
대 표 이 사 : 송 종 화
본 점 소 재 지 : 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78
(전 화) 031-371-3500
(홈페이지) http://kyochonfnb.com
작 성 책 임 자 : (직 책) 경영지원부문장 (성 명) 송 민 규
(전 화) 031-371-3500
1. 회사의 개요

회사의 개요는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
2. 회사의 연혁

회사의 연혁은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
3. 자본금 변동사항

자본금 변동사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
4. 주식의 총수 등

주식의 총수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (사업보고서 등에 기재 예정)
5. 정관에 관한 사항

정관에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. (반기/사업보고서에 기재 예정)
1. 사업의 개요

당사의 사업은 크게 국내 프랜차이즈 사업, 글로벌 사업, 신사업으로 구분할 수 있으며, 국내 프랜차이즈 및 글로벌 사업부문은 당사의 치킨 브랜드인 "교촌치킨"의 국내 및 해외 프랜차이즈 업무를 각각 담당합니다. 또한, 당사는 신사업부문을 통해 HMR, 소스 등 식품가공 및 유통 시장 확장, 그리고 수제맥주 등 신사업 진출을 도모하고 있습니다.

(부문별 주요제품)

(단위 : 백만원)

사업부문	주요 품목	구체적 용도	2024년(제26기 1분기)

매출액	비율

국내 프랜차이즈	원/부자재 (육계, 소스, 전용유, 치킨무 등)	가맹점 원/부자재 국내 직영 매장 조리 등	105,140	92.8%

글로벌 사업	치킨메뉴, 부자재, 로열티 등	해외 파트너사 부자재 수출 해외 직영 매장 조리 등	4,244	3.7%

신사업 (유통사업 및 기타)	HMR, 가공소스, 수제맥주 등	가공식품, 주류 등	3,876	3.4%

합 계	113,261	100.0%

※ 연결 재무제표 기준입니다. 국내 프랜차이즈 사업은 치킨 완제품을 위한 육계, 소스, 전용유, 치킨무 등의 원부자재를 외부업체를 통해 제공받아 이를 가맹점사업자에게 판매하는 유통전문판매업을 영위하고 있습니다. 따라서 브랜드 제품의 조리 및 판매는 가맹점사업자가 담당하고 있어, 일부 직영점을 제외하고는 치킨 완제품의 생산과 관련한 자체 생산시설을 보유하고 있지 않습니다. 단, 당사의 자회사는 가공소스 및 치킨무 생산이 가능한 제조 설비를 보유하고 있으며, 가맹사업자에게 유통 판매하는 원재료 중 소스류와 치킨무는 직접 자회사를 통해 생산하고 있습니다. 당사 글로벌사업은 크게 직영사업과 마스터프랜차이즈 (MF)사업으로 진행하고 있습니다 . 미국과 중국은 최초 직영 법인 설립을 통해 직영 매장을 운영 중에 있으며 최근에는 마스터 프 랜차이즈 (MF)로도 진출하고 있습니다 . 말레이시아 , 인도네시아 , 태국 , 중동 , 대만 , 중국 , 캐나다 등 은 마스터 프랜차이즈 (MF) 형태로 진출하였습니다 . 해외 직영 사업의 경우 , 해당 국가의 법인에서 발생한 손익은 당사의 연결재무제표에 반영되고 있으며 , 마스터 프랜차이즈 형태의 해외 사업 시 당사가 취하는 수익구조는 ① 특정 국가 또는 지역에 대한 마스터프랜차이지의 당사 상표 사용 및 해당 지역 독점 사업권 부여에 따른 마스터프랜차 이즈피 (MF피 ), ② 마스터프랜차이지가 개발 운영 중인 점포 매출에 대한 일정 비율의 로열티 (Royalty), ③ 마스터프랜차이지 현지 운영 인력에 대한 신규 및 보수 교육에 대한 교육비 (Training Fee), ④ 신규 점포 또는 기존 점포 리모델링 공사에 대한 감리비 (Inspection Fee) ⑤ 마스터프랜차이지 매장 운영 시 사용하여야 하는 소스 등의 부자재 수출로 인한 매출 등으로 이루어져 있습니다 .또한 , 당사는 신성장 동력의 일환으로 주력사업 (치킨 프랜차이즈 )과의 연계성 및 브랜드력을 기반으로 가공 식품 영역으로의 사업 확대와 온 /오프라인 시장으로의 판매채널을 확대하고 있습니다 . 가공식품 및 일부 가공소스는 외주생산 및 자회사를 통해 직접 생산하고 , 온라인 , 오프라인 등 다양한 판매채널을 통해 유통 , 판매를 하고 있습니다 .당사가 경쟁이 치열한 프랜차이즈 산업 내에서 꾸준히 성장을 지속할 수 있었던 주요원동력은 지속적인 가맹점수익개선 , QSC 관리 , 안정적 물류시스템 구축 및 채널별 고객 접근성 개선 전략 등에 기인합니다 . 이를 통해 당사는 COVID-19, 최저임금인상 등 내 , 외부의 부정적 요인에도 불구하고 지속적인 매출 성장을 이뤄오고 있으며 , 이러한 지속 성장 구조 확립을 바탕으로 시장 내 독보적인 점유율 확보 , 상생경영 , 해외사업 본격 확대 , 새로운 성장 동력 확보 등 새로운 도약을 준비하고 있습니다 .
2. 주요 제품 및 서비스

당사는 치킨프랜차이즈 가맹본부로서 직접 치킨 완제품을 생산하여 판매하는 대신 육계, 소스, 전용유, 치킨무 등의 원부자재를 외부업체로부터 제공받아 이를 가맹점사업자에게 판매하는 유통전문판매업을 영위하고 있습니다. (단, 일부 국내 직영점 및 해외법인 직영 매장은 직접 치킨 완제품을 조리, 판매하고 있습니다.)또한 가공식품 및 일부 가공소스는 외주생산 및 자회사를 통해 직접 생산하고, 온라인, 오프라인 등 다양한 판매채널을 통해 유통, 판매를 하고 있습니다.수제맥주는 당사가 인수한 수제맥주 공장에서 원재료를 직접 매입하여 완제품을 생산, 가맹점 사업자 등에게 판매하고 있습니다.

가. 주요 제품 설명[치킨메뉴]당사는 한국 전통 재료 기반의 소스'맛’과 '21조각' 컷팅으로 친숙하고 먹기 편한, 맛있는 치킨을 만들고자 노력하고 있습니다. 이러한 노력으로 당사는 국내산 마늘을 갈아넣은 교촌만의 차별화된 간장소스가 어우러진 교촌시리즈, 국내산 청양 홍고추를 착즙하여 만든 레드 소스가 어우러진 레드시리즈, 국내산 아카시아 꿀이 첨가된 허니 소스가 어우러진 허니시리즈를 출시했습니다. 2020년 11월에는 슈퍼푸드로 바삭함을 살린 리얼 후라이드를 출시했으며, 2022년 7월에는 블랙시크릿 시리즈, 2023년 11월에는 점보윙 시리즈를 출시하며 차별화된 치킨 메뉴 경쟁력을 견고히 하고 있습니다.

[주요 시판 메뉴]

구 분	내 용	구 분	내 용

교촌시리즈	교촌시리즈.jpg 교촌시리즈	레드시리즈	레드시리즈.jpg 레드시리즈

출시일	1991.03	출시일	2004.07

특징	교촌만의 차별화된 마늘과 간장소스의 풍부한 맛이 어우러진 메뉴	특징	국내산 청양 홍고추로 만든 매콤한 맛이 매력적인 메뉴

허니시리즈	허니시리즈.jpg 허니시리즈	후라이드시리즈	후라이드시리즈.jpg 후라이드시리즈

출시일	2010.04	출시일	2020.11

특징	달콤한 허니소스와 치킨이 만나 바삭한 맛이 일품인 메뉴	특징	오트밀, 퀴오아, 아마란스 등 수퍼푸드로 바삭함을 살린 메뉴

블랙시리즈	블랙시리즈.jpg 블랙시리즈	믹스시리즈	믹스시리즈.jpg 믹스시리즈

출시일	2022.07	출시일	-

특징	다섯 가지 맛과 향을 내는 오향에 맛 간장과 흑임자, 청양고추를 더한 깊은 풍미의 메뉴	특징	교촌, 레드, 허니, 블랙 시리즈 메뉴들을 기호에 맞게 즐길 수 있는 메뉴

점보윙시리즈	점보윙.jpg 점보윙시리즈	-	-

출시일	2023.11	-	-

특징	교촌 레드, 허니 시리즈의 맛을 점보 사이즈로 즐길 수 있는 메뉴	-	-

[수제맥주]

당사의 수제맥주는 강원도 청정지역 태백산맥 지하 200미터 화강암반수와 풍부하고 다양한 원료로 양조되는 프리미엄 수제맥주입니다. 한국 명산의 이미지를 제품마다 독특한 맛과 향으로 재해석한 골든에일과 IPA, 독일 전통 제조기법을 통해 제조된 라거 맥주 등을 출시하고 있으며, 당사의 다양한 메뉴들과 잘 어울릴 수 있는 수제맥주들을 지속 개발해 나가고 있습니다.

[주요 시판 메뉴]

구 분	내 용	구 분	내 용

금강산골든에일	금강산골든에일.jpg 금강산골든에일	백두산IPA	백두산ipa.jpg 백두산ipa

출시일	2021.7	출시일	2021.7

특징	풍미 가득한 황금빛 에일 맥주로 달콤한 향과 청량한 쓴맛이 완벽한 밸런스를 이루고 있으며, 은은한 꽃향기와 시트러스 향이 특징	특징	강렬한 첫 맛에 시트러스와 열대 과일의 폭발적인 향이 진하게 퍼지면서, 홉 고유의 씁쓸함이 어우러져 진한 여운을 남기는 맥주

1991 라거	1991라거.jpg 1991라거	1991 벨지안위트에일	1991벨지안위트에일.jpg 1991벨지안위트에일

출시일	2022.9	출시일	2022.9

특징	독일 전통 제조기법을 통해 제조된 독일 대표 라거 맥주인 저먼 헬레스를 기본으로, 은은한 호프향과 부드럽고 깔끔한 목넘김을 강조한 교촌만의 라거 맥주	특징	오렌지껍질을 사용해 은은한 오렌지의 향긋함과 고수씨의 스파이시함을 조합하여, 보리맥아와 밀맥아를 함께 사용해 부드러운 음용감으로 에일맥주 입문자들도 편하게 즐길 수 있는 맥주

문베어소빈블랑IPA	문베어소빈블랑ipa.jpg 문베어소빈블랑ipa	문베어모스카토스위트에일	문베어모스카토스위트에일.jpg 문베어모스카토스위트에일

출시일	2023.7	출시일	2023.7

특징	화이트 와인의 산뜻함과 우아함을 닮은 새로운 프리미엄 IPA	특징	청포도와 꿀의 향을 듬뿍 담은 저도수 스위트 스파클링 와인 맥주

나. 주요 제품 매출(단위 : 백만원)

사업부문	주요 품목	구체적 용도	2024년(제26기 1분기)

매출액	비율

국내 프랜차이즈	원/부자재 (육계, 소스, 전용유, 치킨무 등)	가맹점 원/부자재 국내 직영 매장 조리 등	105,140	92.8%

글로벌 사업	치킨메뉴, 부자재, 로열티 등	해외 파트너사 부자재 수출 해외 직영 매장 조리 등	4,244	3.7%

신사업 (유통사업 및 기타)	HMR, 가공소스, 수제맥주 등	가공식품, 주류 등	3,876	3.4%

합 계	113,261	100.0%

※ 연결 재무제표 기준입니다.
4. 매출 및 수주상황

가. 매출실적(단위 : 백만원)

사업부문	매출 유형	주요 품목	2024년도 (제26기 1분기)	2023년도 (제25기)	2022년도 (제24기)

매출액	비율	매출액	비율	매출액	비율

국내 프랜차이즈	제ㆍ상품 및 기타매출	원/부자재 (육계, 소스, 전용유, 치킨무 등)	105,140	92.8%	413,771	93.0%	485,760	93.9%

글로벌 사업	제ㆍ상품 및 기타매출	치킨메뉴, 부자재, 로열티 등	4,244	3.7%	17,812	4.0%	17,568	3.4%

신사업 (유통사업 및 기타)	제ㆍ상품 및 기타매출	HMR, 가공소스, 수제맥주 등	3,876	3.4%	13,368	3.0%	14,130	2.7%

합 계	113,261	100.0%	444,951	100.0%	517,457	100.0%

※ 연결 재무제표 기준입니다. 나. 판매경로 등당사의 국내 프랜차이즈 사업은 직영점을 제외하고, 전국에 위치한 가맹지역본부 또는 가맹사업자에게 주 상품(원자재, 부자재)을 납품하는 판매 경로를 가지고 있습니다. 또한 당사의 고유 상품(원자재, 부자재) 매출은 가맹지역본부 또는 가맹사업자로부터 발생하며, 전액 현금 결제 방식으로 지체없이 판매 대금이 입금되고 있습니다. 한편, 유통사업의 가공식품 및 일부 가공소스는 외주생산 및 자회사를 통해 직접 생산하고, 온라인, 오프라인 등 다양한 판매채널을 통해 유통, 판매를 하고 있습니다.

(1) 국내

판매자	판 매 경 로	소비자

생산 및 매입	가맹지역본부	가맹사업자	소비자

직영점

유통업체(온라인몰, 홈쇼핑, 백화점, 슈퍼, 할인마트 등)

(2) 해외

판매자	판 매 경 로	소비자

생산 및 매입	해외법인, 해외 파트너사 등	소비자

해외법인

다. 판매전략

당사의 판매전략은 크게 영업전략과 마케팅전략으로 구분할 수 있습니다.

먼저 영업전략으로서 당사는 입점 가능한 상권을 분석하여 가맹점의 신규 개설뿐만아니라 기존 배달 중심 가맹점에서 홀배달 겸용 매장으로의 확대 이전을 통한 점포당매출 증대, 지속적인 신메뉴 개발, 전국단위 광고 판촉 활동을 통해 판매 확대를 지속하고 있습니다.

또한, 가맹점의 품질관리, 서비스관리, 위생관리를 집중적으로 진행하여 고객 만족을실현하고 있습니다. 이러한 가맹점 운영/관리/지도를 위해 본사 지역담당팀 및 권역별 가맹지역본부가 운영되고 있습니다.

한편, 당사는 신규 아이템 발굴 및 브랜드 경쟁력 강화를 위한 충성고객을 확보를 통한 주력사업인 교촌치킨의 장기성장과 브랜드 영속성을 위해 내외부 환경분석을 통해 다음과 같은 마케팅 전략을 펼치고 있습니다.

외부 환경	마케팅 전략

- 치킨 업종 및 배달 음식 경쟁 심화
- 소비시장의 세대 전환(밀레니얼 → Z세대)
- 소비 주도권 모바일로 이동
- 모바일 앱 위치기반 플랫폼 사업 성장
- 데이터 기반 개인화 마케팅 시장 변화
- Z세대 착한 소비 경향 강화	▷ 충성 고객 확보를 위한 멤버십 고도화 및
멤버십 솔루션 도입을 통한 자사 채널 강화
▷ 미래 세대 커뮤니케이션 강화를 통한
브랜드 관리 및 젊은 고객층 유입 증대
▷ 효과적/효율적인 마케팅 활동 및
CSR 적극 활용을 통한 브랜드 가치 강화
▷치킨 업종 포화 및 경쟁 심화 대처를 위한
치킨 外 신규 사업을 통한 신성장 동력 확보

내부 환경

- 브랜드 주 이용 소비층 20-30대 (활성회원의 62%)- 온라인 주문채널 매출 점유율 66% (24년 1분기 기준)- 자사 주문앱 매출 점유율 10% (24년 1분기 기준) - 누적 신규 회원 수 556만 명 이상 (타겟마케팅 진행)- 21년 연속 올해의 브랜드 대상 수상

라. 수주에 관한 사항

당사는 수주산업을 영위하지 않아 2024년 3월 31일 현재 해당사항이 없습니다.
5. 위험관리 및 파생거래

당사가 노출된 주요 시장 위험에는 외환위험, 금리위험 등이 있으며, 이러한 내용은 동 공시서류의 III. 재무에 관한 사항 - 3. 연결재무제표 주석「재무위험관리」에 상세하게 기재되어 있으므로 해당 부분을 참조하시기 바랍니다.
6. 주요계약 및 연구개발활동

가. 경영상의 주요 계약(단위 : 백만원)

계약상대방	계약체결일 및 기간	계약의 목적 및 내용	계약(취득)금액

신동아건설주식회사	2021년 08월 01일~2023년 05월 31일	판교신사옥 신축	21,720

신동아건설주식회사	2022년 12월 26일~2023년 08월 31일	판교신사옥 신축(기 투자금액/기간 변경)	23,720

나. 연구개발활동1) 연구개발활동의 개요

당사는 원천기술 및 경쟁우위 확보, 식품의 안정성 강화를 위하여 연구개발을 지속하고 있습니다. 현재 당사의 연구개발조직은 당사의 시그니처 메뉴 개발 및 강화, 신규 상품개발 등을 담당하는 교촌에프앤비 R, 천연 원료를 이용한 다양한 소스 제품, 발효 식품 개발 등을 담당하는 비에이치앤바이오 R 본부로 이루어져 있습니다. 2) 연구개발 담당조직

3) 연구개발비용(단위 : 백만원)

구 분	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

연구개발비용 총계	609	1,672	1,350

정부보조금	-	-	-

회계처리	제조비용	6	23	37

판관비	603	1,648	1,314

연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비총계/당기매출액×100]	0.54%	0.38%	0.26%

※ 상기 연구개발비 및 매출액은 연결 재무제표 기준입니다.4) 연구개발 실적2024년 1분기 중 당사의 각 부문별 주요 연구개발 실적은 다음과 같습니다.

기관	연구개발과제	개발성과 및 기대효과	대표 제품명

R 센터 (교촌에프앤비)	교촌치킨 가맹점 전용 제품 개발 및 출시	치킨업계 경쟁우위 - 교촌치킨 매출증대	교촌치킨 가맹점 전용 신메뉴 개발 완료 (치킨신메뉴 3종, 사이드메뉴 2종)

신사업-HMR 전용제품 개발 및 출시	HMR사업 경쟁우위 - 신사업 매출 증대	유통채널 전용 HMR개발 완료 (잡곡주먹밥 3종, 통닭다리구이 3종)

R 본부 (비에이치앤바이오)	교촌치킨 가맹점 전용 제품 개발 및 출시	치킨 업계 경쟁우위 - 교촌치킨 매출증대	1. 교촌 매장 / B2C 신제품 - 교촌 덮밥소스, 불닭소스, 핫소스3종, 닭강정 3종 출시 완료

B2B 소스 제품개발	B2B 제품판로 개척 및 레시피 확립	1. B2B 고객사 제품 개발 - 키포스 옛날식돈까스소스, 흑임자드레싱 출시 완료 - LF 푸드 어묵볶이소스 2. B2B 고객사 제품 개선 - 후레쉬서브 함박스테이크고스 개선 완료 - 두루정 쭈꾸두루소스 개선 완료
1. 요약재무정보

가. 요약연결재무정보(단위 : 백만원)

구 분	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

유동자산	115,250	110,874	111,323

당좌자산	94,694	90,762	92,999

재고자산	20,556	20,112	18,324

비유동자산	220,365	215,490	193,650

투자자산	307	308	2,693

유형자산	191,729	186,768	166,365

무형자산	7,136	6,052	6,004

기타비유동자산(주1)	21,194	22,362	18,589

자산총계	335,615	326,365	304,973

유동부채	106,942	99,778	102,736

비유동부채	40,827	41,013	23,019

부채총계	147,769	140,791	125,755

[지배기업 소유주지분]	189,488	186,737	178,806

자본금	12,579	12,579	12,579

연결자본잉여금	53,321	53,321	53,321

연결기타자본항목	-3,231	-3,442	-3,459

연결이익잉여금	126,818	124,278	116,364

[비지배지분]	-1,641	-1,163	413

자본총계	187,846	185,574	179,219

2024년 1월~3월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월

매출액	113,261	444,951	517,457

매출원가	80,305	336,893	428,112

매출총이익	32,956	108,058	89,346

판매비와관리비	21,008	83,220	80,505

영업이익	11,948	24,838	8,841

법인세비용차감전계속사업이익	10,685	17,581	6,525

중단사업손익	-	-	-

연결당기순이익	7,828	12,802	4,943

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순손익	8,306	14,343	5,335

비지배지분에 귀속되는 당기순손익	-478	-1,541	-392

기타포괄손익	211	-1,455	1,155

총포괄이익	8,039	11,347	6,099

총포괄손익,지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	8,517	12,928	6,491

총포괄손익, 비지배지분	-478	-1,581	-392

기본주당순이익(단위 : 원)	332	574	214

희석주당순이익(단위 : 원)	332	574	213

연결에 포함된 회사수	8	8	8

주1) 사용권자산은 기타비유동자산으로 분류하였습니다. 나. 요약별도재무정보

(단위 : 백만원)

구 분	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

회계처리 기준	K-IFRS	K-IFRS	K-IFRS

유동자산	81,000	75,047	76,725

당좌자산	69,267	61,270	65,367

재고자산	11,733	13,777	11,358

비유동자산	219,926	213,700	186,102

투자자산	2,685	2,686	2,693

유형자산	157,223	152,254	135,657

무형자산	3,501	2,443	2,792

기타비유동자산(주1)	56,517	56,316	44,960

자산총계	300,926	288,747	262,827

유동부채	98,946	94,955	98,592

비유동부채	30,547	30,098	10,173

부채총계	129,493	125,052	108,764

자본금	12,579	12,579	12,579

자본잉여금	53,321	53,321	53,321

기타자본항목	-3,535	-3,535	-3,535

이익잉여금	109,068	101,330	91,698

자본총계	171,433	163,695	154,063

종속.관계,공동기업 투자주식평가방법	원가법	원가법	원가법

2024년 1월~3월	2023년 1월~12월	2022년 1월~12월

매출액	107,771	425,920	498,875

매출원가	79,110	334,600	430,283

매출총이익	28,662	91,320	68,592

판매비와관리비	16,586	67,314	65,729

영업이익	12,075	24,006	2,863

법인세비용차감전계속사업이익	16,089	19,629	2,793

중단사업손익	-	-	-

당기순이익	13,504	15,787	2,643

기타포괄손익	-	-1,159	866

총포괄이익	13,504	14,628	3,510

기본주당순이익(단위 : 원)	541	632	106

희석주당순이익(단위 : 원)	541	632	105

주1) 사용권자산은 기타비유동자산으로 분류하였습니다.