교촌에프앤비 분기보고서 (2021.09)
3. 연결재무제표 주석

주석

제 23기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 09월 30일까지
제 22기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 09월 30일까지
교촌에프앤비 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

교촌에프앤비 주식회사(이하 "지배기업") 은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다. 지배기업은 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,579백만원으 로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다( 주석 17 참조).

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권원강	17,287,554	69.20%

우리사주조합	951,519	3.81%

기 타	6,743,467	26.99%

합 계	24,982,540	100.00%

(2) 종속기업 현황 1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	소재지	결산월

(주)케이앤피푸드	식품가공제조업	100	대한민국	12월

(주)계림물산	축산물가공 및 제조업	100	대한민국	12월

(주) 비에이치엔바이오	조미식품, 바이오사업	100	대한민국	12월

KYOCHON USA INC	음식 숙박업	100	미국	12월

Kyochon F(China)Co.,Ltd.	음식 숙박업	100	중국	12월

2) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기손익 (주)케이앤피푸드 14,453,617 1,909,697 12,543,920 12,371,179 1,850,552 (주)계림물산 3,979,357 2,999,193 980,165 5,425,192 289,394 (주) 비에이치엔바이오 41,277,699 12,061,373 29,216,326 25,330,253 5,743,879 KYOCHON USA INC 6,097,375 4,009,654 2,087,721 4,392,401 206,095 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 2,246,389 649,652 1,596,738 5,058,543 396,494 (단위: 천원) 회사명 자산총액 부채총액 순자산 매출액 당기손익 (주)케이앤피푸드 13,148,069 2,454,701 10,693,368 16,883,770 2,276,389 (주)계림물산 3,967,938 3,277,167 690,771 7,191,247 (686,462) (주) 비에이치엔바이오 39,255,349 12,765,403 26,489,946 30,863,037 7,863,482 KYOCHON USA INC 5,636,628 3,939,781 1,696,847 5,403,108 48,628 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 2,012,303 934,470 1,077,834 4,536,002 490,830 상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다. 3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 연결회사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 · 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화 금융자산은 3,700백만원,금융부채 268백만원(전기말 외화금융자산 : 2,718백만원, 외화금융부채 364백만원) 이 며, 연결회사는 화폐성 외화 자산 및 부채 관련하여 외화환산이익 129백만원과 외화환산손실 -백만원(전기: 144백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 2,855,768 227,284 2,099,660 341,451 CHN 844,440 41,486 617,116 22,546 계 3,700,208 268,770 2,716,776 363,997 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 262,849 (262,849) 175,821 (175,821) CHN 80,295 (80,295) 59,457 (59,457) 계 343,144 (343,144) 235,278 (235,278) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 15,680,000 13,437,500 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 157백만원(전기 : 134 백만원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다. 가. 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1년 이하 1년 초과 합 계 당분기말 기대손실률 3% 19% 100% 11% 총 장부가액 6,055,468 2,026,232 317,332 8,399,032 손실충당금 (191,835) (393,125) (317,332) (902,292) 전기말 기대손실률 6% 20% 100% 17% 총 장부가액 1,988,144 1,191,693 191,790 3,371,627 손실충당금 (123,918) (240,937) (191,790) (556,644) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 556,644 437,474 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 345,648 119,170 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 902,292 556,644 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비 용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 기초 손실충당금 - 24,746 1,018 240,000 265,764 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (7,747) - - (7,747) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - 사업결합으로인한 증감 - - - - - 분기말 손실충당금 - 16,999 1,018 240,000 258,017 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 기초 손실충당금 488,404 167,319 1018 240,000 896,741 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (12,564) (772) - - (13,336) 회수가 불가능하여 전기중 제각된 금액 (475,840) (141,801) - - (617,641) 사업결합으로인한 증감 - - - - - 기말 손실충당금 - 24,746 1018 240,000 265,764 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 17,130,195 - - - 17,130,195 단기차입금 3,802,936 - - - 3,802,936 유동성장기부채 671,455 2,859,582 - - 3,531,037 기타유동금융부채 5,260,179 3,440,449 8,700,628 유동리스부채 675,049 1,715,480 2,390,529 장기차입금 13,091,139 3,473,934 16,565,073 기타비유동금융부채 3,964,000 3,964,000 비유동리스부채 3,382,684 1,239,755 4,622,439 합 계 27,539,814 8,015,511 20,437,823 4,713,689 60,706,837 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 19,425,816 - - - 19,425,816 단기차입금 - 3,845,248 - - 3,845,248 유동성장기부채 1,546,242 2,751,435 - - 4,297,677 기타유동금융부채 5,323,524 3,139,850 - - 8,463,374 유동리스부채 452,456 1,275,418 - - 1,727,874 장기차입금 - - 14,868,740 4,222,324 19,091,064 기타비유동금융부채 - - 3,876,000 - 3,876,000 비유동리스부채 - - 3,010,505 1,731,721 4,742,226 합 계 26,748,038 11,011,951 21,755,245 5,954,045 65,469,279 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기말 부 채 71,604,875 76,008,565 자 본 173,669,982 153,520,964 부채비율 41.23% 49.51% 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 30,959,712 30,959,712 단기금융상품 - 17,802,452 17,802,452 매출채권 - 7,496,740 7,496,740 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,515,180 - 1,515,180 기타유동금융자산 - 721,629 721,629 장기금융상품 - 300,975 300,975 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 321,702 - 321,702 기타비유동금융자산 - 2,122,039 2,122,039 합 계 1,836,882 59,403,547 61,240,429 > (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 34,094,701 34,094,701 단기금융상품 - 23,536,941 23,536,941 매출채권 - 2,814,982 2,814,982 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 1,503,220 - 1,503,220 기타유동금융자산 - 434,561 434,561 장기금융상품 - 324,005 324,005 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 306,215 - 306,215 기타비유동금융자산 - 2,086,236 2,086,236 합 계 1,809,435 63,291,426 65,100,861 1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 7,122 6,891 보통예금 9,721,822 22,907,803 외화보통예금 1,905,883 1,357,686 RP 19,324,885 9,822,321 합 계 30,959,712 34,094,701 2) 단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금외 17,802,452 23,536,941 3) 장기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가맹점예치금 300,975 324,005 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 17,130,195 - - - 17,130,195 단기차입금 3,798,045 - - - 3,798,045 유동성장기부채 3,288,590 - - - 3,288,590 기타유동금융부채 8,700,629 - - - 8,700,629 유동리스부채 - - - 2,150,551 2,150,551 장기차입금 16,217,914 - - - 16,217,914 기타비유동금융부채 3,964,000 - - - 3,964,000 비유동리스부채 - - - 4,421,689 4,421,689 합 계 53,099,373 - - 6,572,240 59,671,613 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 19,425,816 - - - 19,425,816 단기차입금 3,798,045 - - - 3,798,045 유동성장기부채 4,160,000 - - - 4,160,000 기타유동금융부채 8,463,374 - - - 8,463,374 유동리스부채 - - - 1,617,551 1,617,551 장기차입금 18,492,741 - - - 18,492,741 기타비유동금융부채 3,876,000 - - - 3,876,000 비유동리스부채 - - - 4,168,157 4,168,157 합 계 58,215,976 - - 5,785,708 64,001,684 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 224,526 - 배당금수익 840 - - 외환차익 - 43,359 57,141 외화환산이익 - 129,633 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 12,383 - - 이자비용 - - (489,009) 외환차손 - (4,697) (87) 외화환산손실 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,653) - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (9) - 대손상각비 - (539,435) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 145,147 - 배당금수익 1,400 외환차익 108,904 269 외화환산이익 7,365 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,732 이자비용 (583,953) 외환차손 (42,694) (194) 외화환산손실 (21,414) 대손상각비 (290,778) 기타의대손상각비 (3,000) (4) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,784,303 52,579 1,836,882 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 1,755,816 53,619 1,809,435 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,399,032 3,371,626 대손충당금 (902,292) (556,644) 합 계 7,496,740 2,814,982 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 556,644 437,474 설정 345,648 119,170 제각 - - 환입 - - 기말금액 902,292 556,644 (2) 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 16,000 340,000 24,000 350,000 대손충당금 - (240,000) - (240,000) 미수금 639,074 - 339,266 - 대손충당금 (16,999) - (24,745) - 미수수익 84,571 - 97,059 - 대손충당금 (1,018) - (1,018) - 보증금 - 2,022,039 - 1,976,236 합 계 721,628 2,122,039 434,562 2,086,236 2) 당분기와 전기말 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 265,764 896,742 설정 - (13,337) 제각 - (617,642) 환입 (7,747) - 기말금액 258,017 265,763 7. 기타자산 보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,071,017 - 1,649,211 - 대손충당금 (208,987) - - - 선급비용 274,395 - 137,965 - 합 계 1,136,425 - 1,787,176 - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,753,199 (1,222,202) 5,530,997 11,944,072 (3,094,785) 8,849,287 제품 1,799,658 - 1,799,658 1,246,116 - 1,246,116 재공품 2,976,317 - 2,976,317 2,730,333 - 2,730,333 원재료 2,010,223 - 2,010,223 307,127 - 307,127 저장품 189,653 - 189,653 51,991 - 51,991 부재료 233,599 - 233,599 152,044 - 152,044 합 계 13,962,649 (1,222,202) 12,740,447 16,431,683 (3,094,785) 13,336,898 연결회사는 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하였으며, 취득원가에 미달하는 금액을 평가손실충당금으로 인식하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 66,946,198 37,857,582 808,563 8,641,601 160,773 108,125 1,423,431 3,073,457 19,287,833 138,307,563 취득 2,764,634 13,252,773 192,486 4,454,431 143,545 227,257 314,373 1,241,266 1,702,177 24,292,942 처분 - - (16,575) (2,882) (19,406) - (13,082) (24,738) - (76,683) 대체 - 18,113,038 9,300 662,809 - - 48,190 402,970 (19,331,956) (95,649) 감가상각 - (1,213,413) (19,892) (1,163,731) (58,369) (27,555) (408,052) (733,775) - (3,624,787) 손상 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - 13,098 2,518 - 17,567 93,144 525 126,852 기말 장부금액 69,710,832 68,009,980 973,882 12,605,326 229,062 307,827 1,382,426 4,052,325 1,658,578 158,930,238 취득원가 69,710,832 75,577,939 1,101,952 20,658,787 867,920 430,678 4,825,908 10,396,402 1,909,080 185,479,498 감가상각누계액 - (7,567,959) (128,070) (7,932,593) (638,858) (122,851) (3,379,512) (5,972,285) - (25,742,128) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 정부보조금 - - - (120,868) - - - - (250,502) (371,370) 기말 장부금액 69,710,832 68,009,980 973,882 12,605,326 229,062 307,827 1,382,426 4,052,325 1,658,578 158,930,238 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 47,430,154 39,089,675 752,486 8,353,541 218,239 35,878 1,941,919 3,359,381 3,355,988 104,537,261 취득 - 89,562 19,930 1,673,631 18,090 36,477 75,084 533,504 14,597,261 16,960,542 처분 (82,997) (6,859) (5,106) (1,660,314) - - (26,609) (96,104) - (1,794,992) 대체 - - - 301,686 - - 44,124 395,538 (1,309,088) (567,740) 감가상각 - (1,084,752) (23,708) (993,082) (55,816) (11,252) (461,477) (852,637) - (3,482,724) 손상 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - (224) 975 - 2,906 2,018 5,517 11,192 기말 장부금액 47,347,157 38,087,626 743,602 7,675,238 181,488 61,103 1,575,947 3,341,700 16,649,678 115,663,539 취득원가 47,347,157 44,167,950 846,166 14,228,620 751,096 151,820 4,649,193 8,672,486 16,799,678 137,614,166 감가상각누계액 - (6,080,324) (102,564) (6,412,915) (569,608) (90,717) (3,009,276) (4,958,994) - (21,224,398) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 정부보조금 - - - (140,467) - - - - (150,000) (290,467) 기말 장부금액 47,347,157 38,087,626 743,602 7,675,238 181,488 61,103 1,575,947 3,341,700 16,649,678 115,663,539 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지, 건물 및기계장치 20,840,249 30,000,000 6,470,000 씨티은행 14,497,789 8,160,000 6,148,333 국민은행 15,652,414 15,392,000 9,232,300 농협은행 630,518 919,830 375,000 산업은행 합 계 51,620,970 54,471,830 22,225,633 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지, 건물 및기계장치 20,764,861 30,000,000 7,955,000 씨티은행 14,721,011 8,160,000 6,403,333 국민은행 15,072,811 15,392,000 10,155,898 농협은행 786,441 919,830 562,500 산업은행 합 계 51,345,124 54,471,830 25,076,731 (3) 연결회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 88,239백만원(전기말: 54,799백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니 다. (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 1,617,637 1,438,346 판매비와관리비 2,006,066 2,044,378 합 계 3,623,703 3,482,724 10. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 154,968 171,609 326,577 154,968 177,668 332,636 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (4,544) (4,544) - (4,544) (4,544) 기말장부금액 154,968 167,065 322,033 154,968 173,124 328,092 취득원가 154,968 242,335 397,303 154,968 242,335 397,303 감가상각누계액 - (75,270) (75,270) - (69,211) (69,211) 기말장부금액 154,968 167,065 322,033 154,968 173,124 328,092 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 8백만원)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 4,544 4,544 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 10,142 1,546,321 1,138,062 411,349 3,105,874 취득 - 217,591 - - 217591 처분 - - - (5,850) (5,850) 대체 - 13,260 - 82,389 95,649 상각 (4,580) (363,411) - (13,585) (381,576) 환율차이등 - - - 35,883 35,883 기말 장부금액 5,562 1,413,761 1,138,062 510,186 3,067,570 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 16,248 806,681 801,454 522,330 2,146,713 취득 - 497,239 336,608 - 833,847 처분 - (1,100) - - (1,100) 대체 - 567,741 - - 567,741 상각 (4,580) (290,739) - (17,850) (313,169) 환율차이등 - - - 5,814 5,814 기말 장부금액 11,668 1,579,822 1,138,062 510,294 3,239,846 (2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 17,536 17,536 판매비와관리비 364,040 295,633 합 계 381,576 313,169 12. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 4,466,898 3,999,528 차량 1,963,846 1,721,209 사용권자산 합계 6,430,744 5,720,737 부채 리스부채 유동리스부채 2,150,550 1,617,551 비유동리스부채 4,421,689 4,168,157 리스부채 합계 6,572,239 5,785,708 (2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 959,227 1,299,694 차량 853,763 787,328 감가상각비 소계 1,812,990 2,087,022 리스부채에 대한 이자비용 141,699 149,102 단기리스료 및 소액자산리스료 662,368 425,830 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용 합계 2,617,057 2,661,954 (3) 리스관련 현금유출 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,536백만원(전분기: 2,045백만원)입니다. 13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 씨티은행 1.69% 3,500,000 3,500,000 기타차입금(*1) 기타 - 298,045 298,045 합 계 3,798,045 3,798,045 (*1) 상기 금액은 지사사업권 매각금액으로서 재매입 약정이 있으므로 차입금으로 분류하였습니다.(2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 1.47%~1.52% 1,640,000 1,720,000 국민은행 2.96% 500,000 500,000 시설자금대출 국민은행 2.27% 6148333 6,403,333 씨티은행 1.7% 2970000 4,455,000 산업은행 2.38%~3.0% 375000 562,500 금융농업중기자금대출 농협은행 0.36%~2.00% 7,592,300 8,435,898 노지채소수급안정자금 한국농수산식품유통공사 0% 300,000 300,000 일반자금대출 Hanmi Bank 1.00% - 295,139 장기차입금 합계 19,525,633 22,671,870 차감: 유동성대체액 (3,288,590) (4,160,000) 차감: 현재가치할인차금 (19,129) (19,129) 차감후 잔액 16,217,914 18,492,741 상기 차입금 중 일부에 대해 연결회사의 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다.(주석9 참조) (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년이내 2년 이상 농협은행 9,232,300 843,590 2,483,590 5,905,120 국민은행 6,648,333 340,000 5,808,333 500,000 씨티은행 2,970,000 1,980,000 990,000 - 산업은행 375,000 187,500 187,500 - 한국농수산식품유통공사 300,000 - - 300,000 합 계 19,525,633 3,351,090 9,469,423 6,705,120 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,661,372 - 3,022,799 - 미지급비용 2,656,256 - 2,643,575 - 임대보증금 - 145,000 - 340,000 이행보증금 3,383,000 3,819,000 2,797,000 3,536,000 합 계 8,700,628 3,964,000 8,463,374 3,876,000 15. 기타부채 보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 485,706 - 841,111 - 선수금 3,416,095 - 3,080,912 - 부가세예수금 938,004 - 531,835 - 선수수익 468,994 - 371,634 - 계약부채 490,275 - 574,576 - 손실충당부채(*1) 200,956 - 143,826 - 장기종업원급여부채 - 107,964 - 325,116 합 계 6,000,030 107,964 5,543,894 325,116 (*1) 연결회사는 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실충당부채로 계상하였습니다. 16. 종업원급여 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보 고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 11,918,846 12,014,096 사외적립자산의 공정가치 (10,199,907) (11,280,140) 재무상태표상 순확정급여부채 1,718,939 733,956 (2) 확정급여채무의 변동 내역 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 12,014,096 10,947,512 당기근무원가 1,626,756 1,452,482 이자비용 168,827 153,476 전입 107,385 87,788 전출 (114,409) (14,915) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,883,809) (1,058,844) 보고기간종료일 금액 11,918,846 11,567,499 (3) 사외적립자산의 변동내역 당분기 및 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,280,140 7,777,743 이자수익 169,161 112,237 전입 72,535 87,788 전출 (114,409) (72,873) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금: - 사용자 365,783 147,544 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,573,303) (782,987) 보고기간종료일 금액 10,199,907 7,269,452 (4) 사외적립자산의 구성 내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 합계 구성비 합계 구성비 금융상품 10,199,907 100% 11,280,140 100% (5) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 755,191 755,191 장기종업원급여부채 107,964 325,116 17 . 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 액면가액 500 500 발행주식수 24,982,540 24,982,540 자본금(*1) 12,579,150,000 12,579,150,000 (*1) 지배기업은 2009년 5월 8일 상법 제343조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,321,116 53,321,116 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (5,605,866) (5,605,866) 주식선택권 1,832,568 1,059,321 해외사업환산손익 (75,686) (382,876) 합 계 (3,848,984) (4,929,421) (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,074,651 575,000 미처분이익잉여금 110,544,050 91,975,120 합 계 111,618,701 92,550,120 18. 주식선택권 (1) 연결회사는 2019년도에 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 부여 내역 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택 행사가능 조건 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 내 역 총 부여수량 209,225 전기이전 행사수량 - 당분기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 209,225 행사가격 8,145원 부여일자 2019.12.24 3) 주식선택권 행사가능기간주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내입니다. (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 1,059,321 당분기에 인식한 보상비용 773,248 당분기 이후 인식할 보상비용 237,922 총 보상원가 2,070,491 (3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 1.62% 기대행사기간 9년 예상주가변동성 59.90% 기대배당수익율 - 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 매출1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 112,771,110 325,753,746 94,744,361 273,426,216 제품매출 14,835,758 41,604,848 12,765,857 38,950,115 가맹점매출 2,663,921 9,208,054 4,500,462 14,668,647 기타매출 452,840 1,425,021 364,138 880,746 합 계 130,723,629 377,991,669 112,374,818 327,925,724 2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 127,606,868 367,358,594 107,510,218 312,376,331 용역의 제공으로 인한 수익 3,116,761 10,633,075 4,864,600 15,549,393 합 계 130,723,629 377,991,669 112,374,818 327,925,724 3) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 130,270,789 376,566,648 112,010,680 327,044,978 기간에 걸쳐 인식 452,840 1,425,021 364,138 880,746 합 계 130,723,629 377,991,669 112,374,818 327,925,724 (2) 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 86,949,588 256,843,541 73,188,861 212,372,168 제품매출원가 10,286,570 28,226,270 7,798,890 27,695,344 가맹점매출원가 2,701,585 10,246,858 4,378,867 14,713,745 합 계 99,937,743 295,316,669 85,366,618 254,781,257 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 403,892 403,892 (6,229,171) (4,948,178) 상품 및 원재료의 매입 288,023,909 288,033,972 171,271,463 253,357,302 종업원급여 24,022,235 24,022,235 15,046,333 22,031,190 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) 5,823,898 5,813,836 4,006,674 5,897,020 운반비 3,433,516 3,433,516 1,862,404 2,872,821 지급수수료 6,016,756 6,016,756 4,115,224 6,135,167 광고선전비 3,628,194 3,628,194 3,553,832 3,649,500 판매촉진비 1,661,474 1,661,474 681,813 1,151,144 행사비 2,192,631 2,192,631 133,209 130,209 기타비용 10,427,115 10,427,114 5,787,284 9,271,632 합 계(*1) 345,633,620 345,633,620 200,229,065 299,547,807 (*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계액입니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 5,846,795 17,088,957 5,202,218 15,219,144 퇴직급여 477,179 1,458,636 425,938 1,309,416 주식보상비용 260,582 773,248 260,582 776,080 복리후생비 874,598 2,540,082 797,616 2,309,563 여비교통비 135,823 361,923 93,661 304,952 접대비 266,762 715,796 323,270 822,634 통신비 58,472 173,572 52,275 153,583 수도광열비 124,937 329,169 110,490 310,093 전력비 195,895 457,987 117,038 322,447 세금과공과금 556,539 1,159,647 383,330 1,600,826 감가상각비 725,368 2,010,610 643,066 2,048,922 지급임차료 227,054 755,339 294,591 756,596 수선비 52,492 175,274 101,871 226,896 보험료 142,610 401,670 91,190 311,031 차량유지비 72,057 289,740 128,467 355,653 경상연구개발비 42,455 154,457 62,538 231,929 운반비 1,245,625 3,424,225 1,008,969 2,868,661 교육훈련비 17,504 31,890 11,562 37,632 도서인쇄비 4,418 19,784 6,805 34,698 회의비 1,012 3,384 159 3,204 포장비 7,737 20,597 5,841 13,425 사무용품비 15,958 50,989 18,028 81,505 소모품비 390,743 845,025 162,691 620,483 지급수수료 2,054,756 5,507,265 1,795,473 5,727,556 보관료 300,650 1,186,093 333,784 566,633 광고선전비 602,205 3,628,194 95,668 3,649,500 판매촉진비 802,711 1,661,474 468,495 1,150,308 대손상각비 (552,112) 539,435 195,362 290,778 무형자산상각비 122,760 364,040 124,197 295,633 견본비 49,287 228,195 86,553 198,257 건물관리비 3,450 8,050 - 144 행사비 13,192 2,187,263 -3,000 130,209 협회비 - - 2,502 2,502 감가상각비(사용권자산) 630,977 1,764,940 550,896 2,035,657 합 계 15,770,491 50,316,950 13,952,126 44,766,550 22. 금융수익 및 금융원가 당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 61,958 224,526 30,309 145,147 배당금수익 - 840 - 1,400 외환차익 67,368 100,500 15,380 109,173 외화환산이익 57,843 129,633 (13,136) 7,365 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,690 3,692 12,382 7,732 소 계 190,861 467,881 33,712 270,817 금융원가 이자비용 160,313 489,009 175,233 583,953 외환차손 (5,806) 4,784 37,259 42,888 외화환산손실 (320) - (2,042) 21,414 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (146) 1,653 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 9 - - 소 계 154,041 495,455 210,450 648,255 순금융수익 36,820 (27,574) (176,738) (377,438) 23. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 - 15,599 - 261,793 기타의대손충당금환입 3,655 7,747 - - 무형자산처분이익 - 49,150 - - 잡이익 347,668 1,021,475 73,424 245,310 합 계 351,323 1,093,971 73,424 507,103 기타비용 기부금 563,220 1,106,146 551,610 1,219,243 기타의대손상각비 - - (4,877) 3,000 유형자산처분손실 3,264 3,264 - 4,176 유형자산폐기손실 13,780 42,118 124,942 125,683 재고자산폐기손실 - - 9,559 12,001 잡손실 20,205 298,643 41,781 211,362 합 계 600,469 1,450,171 723,015 1,575,465 24. 법인세 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(*) 7,487,593 13,339,357 전기법인세의 조정사항 (12,279) 175 총 당기법인세 7,475,314 13,339,532 이연법인세 변동 433,872 (923,211) 자본에 반영된 법인세 - - 법인세비용 7,909,186 12,416,321 (*) 상기 전분기금액은 세무조사로 인한 추납액 5,980백만원을 포함하고 있습니다. 25. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 계속영업순이익 11,180,252,398 24,065,088,696 9,122,752,638 14,515,795,796 가중평균유통보통주식수(*1) 24,982,540 24,982,540 20,922,540 20,922,540 기본주당계속영업순이익 448 963 436 694 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 24,982,540 91 2,273,411,140 2분기 24,982,540 91 2,273,411,140 3분기 24,982,540 92 2,298,393,680 합 계 24,982,540 274 6,845,215,960 (*)가중평균유통보유주식수 : 6,845,215,960 / 2741일 = 24,982,540 주 ② 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 20,922,540 91 1,903,951,140 2분기 20,922,540 91 1,903,951,140 3분기 20,922,540 92 1,924,873,680 합계 20,922,540 274 5,732,775,960 (*) 가중평균유통보통주식수 : 5,732,775,960 / 274일 = 20,922,540 주 (2) 희석주당이익당분 기 및 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 24,065,089 14,515,796 손익조정항목: 법인세비용 7,909,186 12,416,322 이자비용 489,009 647,344 이자수익 (224,526) (145,147) 대손상각비 539,435 290,778 퇴직급여 1,626,422 1,493,721 감가상각비 5,442,322 5,583,851 무형자산상각비 381,576 313,169 기타의대손상각비 - 3,000 유형자산처분손실 3,264 4,176 유형자산폐기손실 42,118 124,583 무형자산폐기손실 - 1,100 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,653 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9 - 외화환산손실 - 21,414 잡손실 3,322 2,745 잡이익 (308,832) (541) 재고자산폐기손실 - 158 주식보상비용 773,248 776,080 유형자산처분이익 (15,599) (261,793) 무형자산처분이익 (49,150) - 외화환산이익 (129,633) (7,365) 기타의대손충당금환입 (7,747) - 배당금수익 (840) (1,400) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (12,383) (7,732) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,652,455) (2,136,109) 기타유동금융자산 (295,929) 11,482 기타유동자산 462,706 439,356 재고자산 669,006 (8,079,390) 매입채무 (4,425,531) 782,162 기타금융부채 412,739 2,805,563 기타유동부채 451,678 (208,693) 기타비유동부채 (217,152) 6,450 퇴직금의 지급 (1,789,882) (954,212) 사외적립자산 1,148,443 515,897 영업활동으로 부터 창출된 현금 34,291,566 28,952,765 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 19,331,956 1,309,088 유형자산 취득관련 미지급금 (22,000) (743,641) 리스부채와 사용권자산의 인식 1,790,919 640,620 장기차입금의 유동성대체 2,617,188 2,490,610 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 차입구분 여신약정액 씨티은행(*1) 회전한도대출 4,000,000 일반대출 3,500,000 시설대출 2,970,000 국민은행(*1) 시설대출 6,148,333 일반대출 500,000 하나은행 일반대출 3,000,000 산업은행 회전한도대출 3,000,000 시설대출 1,000,000 농협은행 일반대출 1,640,000 시설대출 8,700,000 회전한도대출 729,000 한국농수산식품유통공사 노지채소수급안정자금 300,000 (*1) 연결회사는 상기 금융기관과의 약정사항 중 일부에 대해 유형자산을 담보로 제공하고있습니다(주석 9 참조). (2) 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,358백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 메리츠화재해상보험에 가입한 보험에 대한 부보금액 4,547백만원은 연결회사의 농협은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며, 919백만원은 산업은행 차입금과 관련하여 산업은행이 피보험자로 가입되어 있습니다. 28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 676 12 - 4,517 대구중부지사 3,617,295 500,000 - - 합 계 3,617,971 500,012 - 4,517 전분기> (단위: 천원 ) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - 9,260 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 없습니다. (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자간에 대한 자금 거래내역은 없습니다 (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,997,010 2,358,974 장기종업원급여 313,945 200,414 주식보상비용 773,248 776,080 합 계 4,084,203 3,335,468 4. 재무제표 재무상태표 제 23 기 3분기말 2021.09.30 현재 제 22 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 23 기 3분기말 제 22 기말 자산 유동자산 44,898,229,223 54,217,624,949 현금및현금성자산 23,624,411,423 24,517,895,922 단기금융상품 6,000,000,000 16,000,000,000 매출채권 7,408,462,432 2,977,140,902 기타유동금융자산 654,534,116 355,364,096 기타유동자산 998,159,685 1,692,870,872 재고자산 6,212,661,567 8,674,353,157 비유동자산 164,097,870,975 143,987,802,937 장기금융상품 300,975,000 324,005,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 321,702,299 306,215,425 기타비유동금융자산 1,560,118,466 1,627,979,558 기타비유동자산 종속및공동기업투자 26,616,682,005 26,616,682,005 유형자산 128,913,422,482 108,837,009,243 투자부동산 322,032,596 326,576,750 무형자산 2,512,753,078 2,549,742,770 사용권자산 2,275,313,060 1,644,904,174 이연법인세자산 1,274,871,989 1,754,688,012 자산총계 208,996,100,198 198,205,427,886 부채 유동부채 41,825,420,199 44,827,408,370 매입채무 19,134,546,878 22,691,528,254 단기차입금 3,798,045,287 3,798,045,287 유동성장기부채 2,319,999,996 2,319,999,996 기타유동금융부채 7,035,398,227 6,742,758,584 기타유동부채 5,516,127,519 5,014,394,317 유동리스부채 1,308,014,755 849,932,996 당기법인세부채 2,713,287,537 3,410,748,936 비유동부채 13,185,995,556 13,831,762,553 장기차입금 6,798,333,345 8,538,333,342 순확정급여부채 1,448,320,199 392,909,547 기타비유동금융부채 3,964,000,000 3,876,000,000 기타비유동부채 229,244,419 비유동리스부채 975,342,012 795,275,245 부채총계 55,011,415,755 58,659,170,923 자본 자본금 12,579,150,000 12,579,150,000 자본잉여금 53,321,116,011 53,321,116,011 기타자본구성항목 (3,773,297,933) (4,546,545,447) 이익잉여금(결손금) 91,857,716,365 78,192,536,399 자본총계 153,984,684,443 139,546,256,963 자본과부채총계 208,996,100,198 198,205,427,886 포괄손익계산서 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 126,959,560,475 368,218,252,564 109,595,800,779 318,869,411,127 매출원가 102,856,349,451 304,810,675,804 88,255,113,552 261,850,099,009 매출총이익 24,103,211,024 63,407,576,760 21,340,687,227 57,019,312,118 판매비와관리비 12,683,326,028 41,546,213,215 11,599,900,186 37,806,754,989 영업이익(손실) 11,419,884,996 21,861,363,545 9,740,787,041 19,212,557,129 금융수익 189,534,137 3,432,643,547 (1,848,166) 3,197,480,504 금융원가 85,061,984 262,404,058 131,008,932 390,419,259 기타영업외수익 15,250,179 748,611,311 70,165,107 227,193,295 기타영업외비용 580,692,856 1,277,065,261 689,613,378 1,426,713,535 법인세비용차감전순이익(손실) 10,958,914,472 24,503,149,084 8,988,481,672 20,820,098,134 법인세비용 2,919,210,759 5,841,461,118 2,399,877,123 10,417,658,868 당기순이익(손실) 8,039,703,713 18,661,687,966 6,588,604,549 10,402,439,266 총포괄이익 8,039,703,713 18,661,687,966 6,588,604,549 10,402,439,266 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 322 747 315 497 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 322 747 315 497 자본변동표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성항목 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 10,549,150,000 6,711,732,851 (5,583,206,950) 61,473,142,453 73,150,818,354 당기순이익(손실) 10,402,439,266 10,402,439,266 배당 주식매수선택권 776,079,923 776,079,923 2020.09.30 (기말자본) 10,549,150,000 6,711,732,851 (4,807,127,027) 71,875,581,719 84,329,337,543 2021.01.01 (기초자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (4,546,545,447) 78,192,536,399 139,546,256,963 당기순이익(손실) 18,661,687,966 18,661,687,966 배당 (4,996,508,000) (4,996,508,000) 주식매수선택권 773,247,514 773,247,514 2021.09.30 (기말자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,773,297,933) 91,857,716,365 153,984,684,443 현금흐름표 제 23 기 3분기 2021.01.01 부터 2021.09.30 까지 제 22 기 3분기 2020.01.01 부터 2020.09.30 까지 (단위 : 원) 제 23 기 3분기 제 22 기 3분기 영업활동현금흐름 19,133,317,389 14,852,002,065 영업으로부터 창출된 현금 22,266,792,969 21,128,776,322 이자수취 117,060,981 32,208,729 이자지급 (209,770,067) (364,532,235) 배당금수취 3,018,340,000 3,018,900,000 법인세납부(환급) (6,059,106,494) (8,963,350,751) 투자활동현금흐름 (12,082,088,752) (15,445,982,093) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (18,367,905) (5,568,229) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 1,640,399 단기금융상품의 감소 10,000,000,000 단기대여금 감소 18,000,000 18,000,000 장기대여금의 증가 (200,000,000) 장기대여금의 감소 200,000,000 장기금융상품의 증가 (165,547,000) 장기금융상품의 감소 23,030,000 유형자산 취득 (22,049,319,378) (14,621,879,101) 유형자산 처분 46,896,633 123,845,106 무형자산 취득 (217,591,401) (831,372,604) 무형자산 처분 55,000,000 임차보증금 증가 (398,281,500) (279,975,765) 임차보증금 감소 456,904,400 316,515,500 재무활동현금흐름 (7,976,739,077) (1,023,475,163) 단기차입금의 차입 11,600,000,000 40,500,000,000 단기차입금의 상환 (11,600,000,000) (38,700,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (1,739,999,997) (1,739,999,997) 장기차입금의 상환 리스부채의 증가 임대보증금의 감소 (200,000,000) 임대보증금의 증가 5,000,000 300,000,000 신주발행비 지급 배당금지급 (4,996,508,000) 리스부채의 감소 (1,045,231,080) (1,383,475,166) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 32,025,941 (92,045) 현금및현금성자산의순증가(감소) (893,484,499) (1,617,547,236) 기초현금및현금성자산 24,517,895,922 14,252,839,516 기말현금및현금성자산 23,624,411,423 12,635,292,280 5. 재무제표 주석 주석 제 23(당) 기 3분기 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 제 22(전) 기 3분기 2020년 1월 1일부터 2020년 9월 30일까지 교촌에프앤비 주식회사 1. 회사의 개요교촌에프앤비 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다.당사는 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,579백만원으로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 18 참조).당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 권원강 17,287,554 69.20% 우리사주조합 951,519 3.81% 기 타 6.743.474 26.99% 합 계 24,982,540 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2020년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 당사는 2021년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1116호 리스(개정) - 코로나19 관련 임차료 할인 등에 대한 실무적 간편법 동 개정사항은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등을 리스이용자가 회계처리할 때, 리스이용자에게 코로나19 관련 임차료 할인 등이 리스변경에 해당하는지 여부를 평가하지 않는 선택을 할 수 있도록 허용합니다. 이러한 선택을 한 리스이용자는 코로나19 관련 임차료 할인 등으로 인한 리스료 변동을 그러한 변동이 리스변경이 아닐 경우에 리스이용자가 회계처리하는 방식과 일관되게 회계처리합니다. 동 실무적 간편법은 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등에만 적용되며 아래의 조건을 모두 충족하는 경우에 적용합니다. - 리스료의 변동으로 수정된 리스대가가 변경 전 리스대가와 실질적으로 동일하거나 그보다 작음 - 리스료 감면이 2021년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에만 영향을 미침 - 그 밖의 리스기간과 조건은 실질적으로 변경되지 않음 (2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1039호 '금융상품: 인식과 측정', 제1107호 '금융상품: 공시', 제 1104호 '보험계약' 및 제 1116호 '리스' 개정 - 이자율지표 개혁 2단계 (개정) 이자율지표 개혁과 관련하여 새로운 이자율이 대체 지표 이자율이 되어 불확실성이 해소되는 시점에 적용되는 실무적 간편법을 제공합니다. - (상각후원가 측정 금융상품) 특정요건 충족 시, 이자율 대체에 따른 금융상품 변경 손익이 인식되지 않도록 함 - (위험회피) 이자율지표 개혁에서 요구된 변경을 반영하기 위해, 관련 위험회피관계에 대한 문서를 수정하더라도 위험회피회계를 유지 - (리스) 리스료 산정기준이 변경될 때 특정요건 충족 시 새 대체 지표 이자율을 고려하여 미래 리스료를 할인 동 개정사항이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2023 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. (2) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - '개념체계'에 대한 참조 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 취득일이 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도의 개시일 이후인 사업결합에 적용합니다. 동 개정사항과 함께 공표된 '한국채택국제회계기준에서 개념체계 참조에 대한 개정'에 따른 모든 개정사항을 동 개정사항보다 먼저 적용하거나 동 개정사항과 동시에 적용하는 경우에만 동 개정사항의 조기 적용이 허용됩니다. (3) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액 동 개정사항은 유형자산이 사용 가능하기 전에 생산된 재화의 매각금액, 즉 경영진이의도하는 방식으로 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하기 전에 생산된 재화의 매각금액을 유형자산의 원가에서 차감하는 것을 금지합니다. 따라서 그러한 매각금액과 관련 원가를 당기손익으로 인식하며, 해당 원가는 기업회계기준서 제1002호에 따라 측정합니다. 또한 동 개정사항은 '유형자산이 정상적으로 작동되는지 여부를 시험하는 것'의 의미를 명확히 하여 자산의 기술적, 물리적 성능이 재화나 용역의 생산이나 제공, 타인에 대한 임대 또는 관리활동에 사용할 수 있는 정도인지를 평가하는 것으로 명시합니다. 동 개정사항은 이 개정내용을 처음 적용하는 재무제표에 표시된 가장 이른 기간의 개시일 이후에 경영진이 의도한 방식으로 가동할 수 있는 장소와 상태에 이른 유형자산에 대해서만 소급 적용합니다. 동 개정사항의 최초 적용 누적효과는 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이익잉여금(또는 적절하다면 자본의 다른 구성요소)의 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (4) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약의 계약이행원가 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 또는 손실을 발생시키는 계약인지 평가할 때 기업이 포함해야할 원가를 명확하게 하였습니다. 개정 기준서는 "직접 관련된 원가 접근법"을 적용합니다. 재화나 용역을 제공하는 계약에 직접적으로 관련되는 원가는 증분원가와 계약 활동에 직접적으로 관련되는 원가 배분액을 모두 포함합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 동 개정사항은 이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 개시일에 모든 의무의 이행이 완료되지는 않은 계약에 적용합니다. 비교재무제표는 재작성 하지 않고, 그 대신 개정 내용을 최초로 적용함에 따른 누적효과를 최초적용일의 기초이익잉여금 또는 적절한 경우 다른 자본요소로 인식합니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. (5) 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선 1) 기업회계기준서 제 1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인종속기업 동 개정사항은 지배기업보다 늦게 최초채택기업이 되는 종속기업의 누적환산차이의 회계처리와 관련하여 추가적인 면제를 제공합니다. 기업회계기준서 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 종속기업은 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업의 연결재무제표에 포함될 장부금액으로 모든 해외사업장의 누적환산차이를 측정하는 것을 선택할 수 있습니다. 다만 지배기업이 종속기업을 취득하는 사업결합의 효과와 연결절차에 따른 조정사항은 제외합니다. 관계기업이나 공동기업이 기업회계기준 제 1101호 문단 D16(1)의 면제규정을 적용하는 경우에도 비슷한 선택을 할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 2) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 금융부채의 제거 여부를 평가하기 위해 '10%' 테스트를 적용할 때, 기업(차입자)과 대여자 간에 수취하거나 지급하는 수수료만을 포함하며, 여기에는 기업이나 대여자가 다른 당사자를 대신하여 지급하거나 수취하는 수수료를 포함한다는 점을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항은 최초 적용일 이후 발생한 변경 및 교환에 대하여 전진적으로 적용됩니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 리스 인센티브 동 개정사항은 기업회계기준서 제1116호 사례13에서 리스개량 변제액에 대한 내용을 삭제하였습니다. 동 개정사항은 적용사례에만 관련되므로, 시행일은 별도로 규정되지 않았습니다. 4) 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 동 개정사항은 생물자산의 공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 제외하는 요구사항을 삭제하였습니다. 이는 기업회계기준서 제1041호의 공정가치 측정과 내부적으로 일관된 현금흐름과 할인율을 사용하도록 하는 기업회계기준서 제1113호의 요구사항을 일치시키며, 기업은 가장 적절한 공정가치 측정을 위해 세전 또는 세후 현금흐름 및 할인율을 사용할지 선택할 수 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 시행되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 미국 달러화 금융자산의 원화환산 기준액은 2,976백만원(전기말: 2,079백만원) 이며, 당사는 화폐성 외화자산과 관련하여 외화환산이익 151백만원(전기: -백만원)과 외화환산손실 -백만원(전기: 139백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 자산 부채 자산 부채 USD 2,976,251 - 2,079,484 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 298백만원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 208백만원만큼 증가(감소) 합니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 297,625 (297,625) 207,948 (207,948) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간 종료일 현재 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기말 변동금리 차입금 6,470,000 7,955,000 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 65백만원(전기: 80백만원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산- 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 정상 1년 이하 1년 초과 합 계 당분기말 기대손실률 2% 19% 100% 11% 총 장부가액 5,661,795 2,306,269 401,489 8,369,553 손실충당금 (111,864) (447,738) (401,489) (961,091) 전기말 기대손실률 4% 26% 100% 17% 총 장부가액 2,189,531 1,191,693 191,790 3,573,014 손실충당금 (90,662) (313,421) (191,789) (595,872) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기 전기 기초 595,873 458,863 당기손익으로 인식된 손실 충당금의 증가 365,217 137,010 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - 환입된 미사용 금액 - - 기말 961,090 595,873 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 당기초 손실충당금 - 12,037 1,018 240,000 253,055 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - (7,747) - - (7,747) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - 당분기말 손실 충당금 - 4,290 1,018 240,000 245,308 (단위 : 천원) 구분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 당기초 손실충당금 488,404 154,610 1,018 240,000 884,032 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 (12,564) (772) - - (13,336) 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (475,840) (141,801) - - (617,641) 기말 손실 충당금 - 12,037 1,018 240,000 253,055 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다.다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성 위험당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 19,134,547 - - - 19,134,547 단기차입금 3,802,936 - - - 3,802,936 유동성장기부채 580,254 1,746,738 - - 2,326,992 기타의 유동금융부채 3,652,398 3,383,000 - - 7,035,398 유동리스부채 364,958 964,239 - - 1,329,197 장기차입금 - - 6,813,387 - 6,813,387 기타의 비유동금융부채 - - 3,964,000 - 3,964,000 비유동리스부채 - - 1,045,323 39,204 1,084,527 지급보증 - 1,200,000 1,424,800 - 2,624,800 합 계 27,535,093 7,293,977 13,247,510 39,204 48,115,784 (단위 : 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 22,691,528 - - - 22,691,528 단기차입금 - 3,845,248 - - 3,845,248 유동성장기부채 580,245 1,746,519 - - 2,326,764 기타유동금융부채 3,945,759 2,797,000 - - 6,742,759 유동리스부채 217,529 605,395 - - 822,924 장기차입금 - - 8,559,754 - 8,559,754 기타비유동금융부채 - - 3,876,000 - 3,876,000 비유동리스부채 - - 819,780 45,587 865,367 지급보증 1,200,000 - 1,522,000 - 2,722,000 합 계 28,635,061 8,994,162 14,777,534 45,587 52,452,344 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 55,011,416 58,659,171 자 본 153,984,684 139,546,257 부채비율 36% 42% 5. 범주별 금융상품 (1) 금융자산 보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 23,624,411 23,624,411 단기금융상품 - 6,000,000 6,000,000 매출채권 - 7,408,462 7,408,462 기타유동금융자산 - 654,534 654,534 장기금융상품 - 300,975 300,975 당기손익-공정가치측정금융자산 321,702 - 321,702 기타비유동금융자산 - 1,560,118 1,560,118 합 계 321,702 39,548,500 39,870,202 > (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 24,517,896 24,517,896 단기금융상품 - 16,000,000 16,000,000 매출채권 - 2,977,141 2,977,141 기타유동금융자산 - 355,364 355,364 장기금융상품 - 324,005 324,005 당기손익-공정가치측정금융자산 306,215 - 306,215 기타비유동금융자산 - 1,627,980 1,627,980 합 계 306,215 45,802,386 46,108,601 1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 4,311 5,616 보통예금 3,316,009 14,323,557 외화보통예금 979,205 366,403 RP 19,324,886 9,822,321 합 계 23,624,411 24,517,897 2) 단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 6,000,000 16,000,000 3) 장기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가맹점예치금 300,975 324,005 (2) 금융부채 보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타포괄손익_공정가치 측정 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 19,134,547 - - - 19,134,547 단기차입금 3,798,045 - - - 3,798,045 유동성장기부채 2,320,000 - - - 2,320,000 기타유동금융부채 7,035,398 - - - 7,035,398 유동리스부채 - - - 1,308,015 1,308,015 장기차입금 6,798,333 - - - 6,798,333 기타비유동금융부채 3,964,000 - - - 3,964,000 비유동리스부채 - - - 975,342 975,342 합 계 43,050,323 - - 2,283,357 45,333,680 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 기타포괄손익_공정가치 측정 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 22,691,528 - - - 22,691,528 단기차입금 3,798,045 - - - 3,798,045 유동성장기부채 2,320,000 - - - 2,320,000 기타유동금융부채 6,742,759 - - - 6,742,759 유동리스부채 - - - 849,933 849,933 장기차입금 8,538,333 - - - 8,538,333 기타비유동금융부채 3,876,000 - - - 3,876,000 비유동리스부채 - - - 795,275 795,275 합 계 47,966,665 - - 1,645,208 49,611,873 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 165,065 - 배당금수익 840 - - 외환차익 - 40,377 57,141 외화환산이익 - 151,299 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 422 - - 이자비용 - - (257,071) 외환차손 - (3,584) (87) 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - (9) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,653) - - 대손상각비 - (559,005) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 65,214 - 배당금수익 1,400 - - 외환차익 - 95,273 269 외화환산이익 - 10,093 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 7,732 - - 이자비용 - - (328,752) 외환차손 - (35,317) (194) 외화환산손실 - (26,156) - 대손상각비 - (455,117) - 기타의대손상각비 - (3,000) - (4) 공정가치 서열체계 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 269,123 52,579 321,702 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 252,596 53,619 306,215 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 8,369,553 3,573,013 대손충당금 (961,091) (595,872) 합 계 7,408,462 2,977,141 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 595,872 458,863 설정 365,218 137,009 제각 - - 기말금액 961,090 595,872 (2) 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 16,000 240,000 24,000 250,000 대손충당금 - (240,000) - (240,000) 미수금 582,482 - 315,759 - 대손충당금 (4,289) - (12,037) - 미수수익 61,360 - 28,659 - 대손충당금 (1,018) - (1,018) - 보증금 - 1,560,118 - 1,617,980 합 계 654,535 1,560,118 355,363 1,627,980 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역 은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 253,054 884,032 설정 - (13,336) 환입 (7,747) - 제각 - (617,641) 기말금액 245,307 253,055 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 965,990 - 1,596,412 - 대손충당금 (193,787) - - - 선급비용 225,957 - 96,459 - 합 계 998,160 - 1,692,871 - 8. 재고자산 보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구 분 당분기말 전기말 상 품 6,657,449 11,769,138 평가충당금(상품) (1,222,202) (3,094,785) 제 품 192,460 - 재 공 품 95,613 - 원 재 료 346,171 - 저 장 품 143,171 - 합 계 6,212,662 8,674,353 9. 유형자산(1) 당분기와 전기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 62,656,125 24,058,970 704,479 360,783 117,647 76,754 1,068,825 1,015,938 18,777,488 108,837,009 취득 2,131,928 13,252,774 142,357 4,158,801 121,545 211,259 251,757 964,933 813,966 22,049,320 처분 - - (16,575) (2,412) (19,404) - (9,818) (24,737) - (72,946) 대체 - 18,113,038 - - - - - - (18,208,687) (95,649) 감가상각 - (918,013) (15,476) (134,993) (44,977) (19,628) (323,329) (347,895) - (1,804,311) 손상 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 64,788,053 54,506,769 814,785 4,382,179 174,811 268,385 987,435 1,608,239 1,382,767 128,913,423 취득원가 64,788,053 59,825,593 910,087 5,264,224 551,853 293,580 3,609,875 4,596,547 1,382,767 141,222,579 감가상각누계액 - (5,318,824) (95,302) (882,045) (377,042) (25,195) (2,558,470) (2,616,516) - (11,873,394) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 기말 장부금액 64,788,053 54,506,769 814,785 4,382,179 174,811 268,385 987,435 1,608,239 1,382,767 128,913,423 (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 43,140,081 24,941,852 719,007 11,704 159,975 - 1,664,689 1,665,987 3,123,085 75,426,380 취득 - 89,562 17,000 427,555 10,654 29,477 24,939 1,500 12,930,632 13,531,319 처분 (82,997) (6,859) (5,106) (1,302) - - (18,651) (91,927) - (206,842) 대체 - - - - - - - - (567,741) (567,741) 감가상각 - (790,181) (21,447) (54,799) (40,076) - 1,965 (387,211) (453,319) - (1,748,998) 손상 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 43,057,084 24,234,374 709,454 383,158 130,553 27,512 1,283,766 1,122,241 15,485,976 86,434,118 취득원가 43,057,084 28,459,781 784,730 1,118,577 458,636 30,720 3,643,429 3,738,058 15,485,976 96,776,991 감가상각누계액 - (4,225,407) (75,276) (735,419) (328,083) - 3,208 (2,295,693) (2,244,025) - (9,907,111) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 기말 장부금액 43,057,084 24,234,374 709,454 383,158 130,553 27,512 1,283,766 1,122,241 15,485,976 86,434,118 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지 및 건물 20,840,249 30,000,000 6,470,000 씨티은행 14,497,789 8,160,000 6,148,333 국민은행 합 계 35,338,038 38,160,000 12,618,333 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지 및 건물 20,764,861 30,000,000 7,955,000 씨티은행 14,721,011 8,160,000 6,403,333 국민은행 합 계 35,485,872 38,160,000 14,358,333 (3) 당사는 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 57,724백만원(전기말: 24,401백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 109,453 - 판매비와관리비 1,694,859 1,749,000 합 계 1,804,312 1,749,000 10. 투자부동산 (1) 당 분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 154,968 171,609 326,577 154,968 177,668 332,636 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (4,544) (4,544) - (4,544) (4,544) 기말장부금액 154,968 167,065 322,033 154,968 173,124 328,092 취득원가 154,968 242,335 397,303 154,968 242,335 397,303 감가상각누계액 - (75,270) (75,270) - (69,211) (69,211) 기말장부금액 154,968 167,065 322,033 154,968 173,124 328,092 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 8백만원)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 4,544 4,544 11. 무형자산 (1) 당분기 및 전기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 - 1,451,673 1,089,619 8,450 2,549,742 취득 - 217,591 - - 217,591 처분 - - - (5,850) (5,850) 대체 - 13,260 - 82,389 95,649 상각 - (330,795) - (13,585) (344,380) 손상 - - - - - 기말 장부금액 - 1,351,729 1,089,619 71,404 2,512,752 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 - 651,519 753,011 93,583 1,498,113 취득 - 494,764 336,608 - 831,372 처분 - (1,100) - - (1,100) 대체 - 567,741 - - 567,741 상각 - (239,617) - (17,850) (257,467) 손상 - - - - - 기말 장부금액 - 1,473,307 1,089,619 75,733 2,638,659 (2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 344,380 257,467 12. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 한편, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 822,008 397,827 차량 1,453,305 1,247,077 사용권자산 합계 2,275,313 1,644,904 부채 리스부채 유동리스부채 1,308,015 849,933 비유동리스부채 975,342 795,275 리스부채 합계 2,283,357 1,645,208 (2) 리스와 관련하여 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 420,583 830,428 차량 646,929 544,842 감가상각비 소계 1,067,512 1,375,270 리스부채에 대한 이자비용 60,800 63,391 단기리스료 및 소액자산리스료 472,026 361,721 비용 합계 1,600,338 1,800,382 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비 비용 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 3,291 - 판매비와관리비 1,064,221 1,375,270 합 계 1,067,512 1,375,270 (3) 리스 관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,578백만원입니다. 13. 종속 및 공동기업투자보고기간종료일 현재 종속 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주된사업장 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 KYOCHON USA INC 미국 95.88 1,705,719 95.88 1,705,719 (주)계림물산 대한민국 100.00 2,443,684 100.00 2,443,684 (주)케이앤피푸드 대한민국 100.00 4,852,656 100.00 4,852,656 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 중국 100.00 593,891 100.00 593,891 (주)비에이치앤바이오 대한민국 100.00 17,020,732 100.00 17,020,732 합계 26,616,682 26,616,682 14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 씨티은행 1.69% 3,500,000 3,500,000 기타차입금(*1) 기타 - 298,045 298,045 합 계 3,798,045 3,798,045 (*1) 재매입 약정이 있는 지사사업권 매각과 관련하여 차입금으로 분류하였습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 시설자금대출 국민은행 2.27% 6,148,333 6,403,333 씨티은행 1.69% 2,970,000 4,455,000 장기차입금 합계 9,118,333 10,858,333 차감: 유동성대체액 (2,320,000) (2,320,000) 차감후 잔액 6,798,333 8,538,333 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산을 담보제공하고 있습니다.(주석9 참조), (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년이내 2년 이상 국민은행 6,148,333 340,000 5,808,333 - 씨티은행 2,970,000 1,980,000 990,000 - 합 계 9,118,333 2,320,000 6,798,333 - 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,627,488 - 2,016,446 - 미지급비용 2,024,910 - 1,929,312 - 임대보증금 - 145,000 - 340,000 이행보증금 3,383,000 3,819,000 2,797,000 3,536,000 합 계 7,035,398 3,964,000 6,742,758 3,876,000 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 407,863 - 696,813 - 선수금 3,415,977 - 3,080,786 - 선수수익 450,000 352,640 - 부가세예수금 551,056 - 165,753 - 계약부채 490,275 - 574,576 - 손실충당부채(*1) 200,956 - 143,826 - 장기종업원급여부채 - - - 229,244 합 계 5,516,127 - 5,014,394 229,244 (*1) 당사는 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실충당부채로 계상하였습니다. 17. 종업원급여 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 9,973,478 9,985,267 사외적립자산의 공정가치 (8,525,157) (9,592,358) 재무상태표상 순확정급여부채 1,448,321 392,909 (2) 확정급여채무의 변동 내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,985,267 8,516,509 당기근무원가 1,309,697 1,144,274 이자비용 144,186 123,146 전입 - 87,788 전출 (114,409) - 재측정요소: - - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - - - 급여의 지급 (1,351,264) (447,389) 보고기간종료일 금액 9,973,477 9,424,328 (3) 사외적립자산의 변동내역 당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 9,592,358 6,088,828 이자수익 144,763 88,042 전입 - 87,788 전출 (114,409) - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금: - - - 사용자 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,097,555) (470,202) 보고기간종료일 금액 8,525,157 5,794,456 (4) 사외적립자산의 구성 내역 보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 합계 구성비 합계 구성비 금융상품 8,525,157 100% 9,592,358 100% (5) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간종료일 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 628,252 628,252 장기종업원급여부채 - 229,244 18 . 자본 (1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 액면가액 500 500 발행주식수 24,982,540 24,982,540 자본금(*1) 12,579,150,000 12,579,150,000 (*1) 당사는 2009년 5월 8일 상법 제341조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,321,116 53,321,116 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (5,605,866) (5,605,866) 주식매수선택권 1,832,568 1,059,321 합 계 (3,773,298) (4,546,545) (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 1,074,651 575,000 미처분이익잉여금 90,783,066 77,617,536 합 계 91,857,717 78,192,536 19. 주식선택권 (1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다. 1) 주식선택권 부여 내역 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택 행사가능 조건 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의 승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 내 역 총 부여수량 209,225 전기이전 행사수량 - 당분기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 209,225 행사가격 8,145원 부여일자 2019.12.24 3) 주식선택권 행사가능기간주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년이내입니다. (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 1,059,321 당분기에 인식한 보상비용 773,248 당분기 이후 인식할 보상비용 237,922 총 보상원가 2,070,491 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 1.62% 기대행사기간 9년 예상주가변동성 59.90% 기대배당수익율 - 20. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 매출1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 123,743,035 357,388,236 104,742,001 303,348,818 제품매출 55,413 55,413 - - 가맹점매출 2,663,921 9,208,054 4,500,462 14,668,647 기타매출 497,191 1,566,549 353,338 851,946 합 계 126,959,560 368,218,252 109,595,801 318,869,411 2) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 123,798,447 357,443,649 104,742,001 303,348,818 용역의 제공으로 인한 수익 3,161,113 10,774,603 4,853,800 15,520,593 합 계 126,959,560 368,218,252 109,595,801 318,869,411 3) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 126,462,369 366,651,703 109,242,463 318,017,465 기간에 걸쳐 인식 497,191 1,566,549 353,338 851,946 합 계 126,959,560 368,218,252 109,595,801 318,869,411 (2) 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 100,099,661 294,508,715 83,876,246 247,136,354 제품매출원가 57,903 57,903 - - 가맹점매출원가 2,698,785 10,244,058 4,378,867 14,713,745 합 계 102,856,349 304,810,676 88,255,113 261,850,099 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 6,528,927 2,461,692 (38,754) (6,242,022) 상품의 매입 96,037,509 302,059,071 88,293,868 268,092,121 종업원급여 5,993,719 17,633,210 5,539,954 16,243,104 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) 1,242,418 3,220,748 1,026,536 3,386,281 운반비 1,017,184 2,826,707 879,020 2,480,975 지급수수료 1,518,220 3,920,934 1,322,660 4,328,247 광고선전비 539,356 3,495,830 82,825 3,625,748 판매촉진비 802,711 1,661,474 469,331 1,151,144 행사비 18,560 2,192,631 (3,000) 130,209 기타비용 1,841,071 6,884,592 2,282,575 6,461,048 합 계(*1) 115,539,675 346,356,889 99,855,015 299,656,855 (*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비와 무형자산상각비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 4,483,785 13,300,643 4,197,684 12,262,101 퇴직급여 436,373 1,313,268 393,126 1,183,271 주식보상비용 260,582 773,248 260,582 776,080 복리후생비 735,165 2,168,237 688,563 2,021,651 여비교통비 126,760 336,490 90,163 292,498 접대비 245,672 663,494 312,968 784,002 통신비 45,810 133,919 40,803 119,353 수도광열비 40,115 123,637 43,792 153,168 전력비 186,104 433,705 110,600 302,224 세금과공과금 506,030 1,080,280 339,571 1,521,381 감가상각비 620,155 1,699,403 505,487 1,753,544 지급임차료 156,740 549,161 235,990 592,376 수선비 32,122 128,423 88,199 195,023 보험료 81,913 216,531 41,496 142,069 차량유지비 37,144 204,792 112,299 284,042 경상연구개발비 34,846 136,908 57,349 211,049 운반비 1,014,984 2,824,507 879,020 2,480,975 교육훈련비 16,017 25,575 10,824 33,074 도서인쇄비 4,230 18,500 5,907 32,356 회의비 1,012 3,384 159 3,204 포장비 7,737 20,598 5,841 13,425 사무용품비 4,105 12,056 2,736 38,129 소모품비 358,772 761,678 133,300 523,494 지급수수료 1,488,712 3,891,427 1,322,660 4,328,247 보관료 300,650 1,186,093 333,783 566,633 광고선전비 539,356 3,495,830 82,825 3,625,748 판매촉진비 802,712 1,661,474 469,331 1,151,144 대손상각비 (456,275) 559,005 230,067 455,117 무형자산상각비 116,314 344,380 114,340 257,467 견본비 49,287 228,082 86,727 198,431 감가상각비(사용권자산) 393,205 1,064,221 406,708 1,375,270 행사비 13,192 2,187,264 (3,000) 130,209 합 계 12,683,326 41,546,213 11,599,900 37,806,755 23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 42,078 165,065 15,765 65,214 배당금수익 - 3,018,340 - 3,018,900 외환차익 74,847 97,518 7,148 95,542 외화환산이익 72,549 151,299 (25,920) 10,093 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 60 422 1,159 7,732 소 계 189,534 3,432,644 (1,848) 3,197,481 금융원가 이자비용 85,471 257,071 95,189 328,752 외환차손 57 3,671 34,653 35,511 외화환산손실 (320) - 1,168 26,156 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - 9 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (146) 1,653 - - 소 계 85,062 262,404 131,010 390,419 순금융수익 104,472 3,170,240 (132,858) 2,807,062 24. 기타영업외수익과 기타영업외비용 당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 15,599 - - 무형자산처분이익 - 49,150 - - 대손충당금환입 3,655 7,747 - - 잡이익 11,595 676,115 70,165 227,193 합 계 15,250 748,611 70,165 227,193 기타영업외비용 기부금 559,830 968,376 544,611 1,107,850 기타의대손상각비 - - (4,878) 3,000 재고자산폐기손실 - - - 1,010 유형자산폐기손실 16,575 41,648 123,845 123,845 무형자산폐기손실 - - 1,100 1,100 잡손실 4,288 267,041 24,935 189,908 합 계 580,693 1,277,065 689,613 1,426,713 25. 법인세 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세(*) 5,361,645 11,249,744 총 당기법인세 5,361,645 11,249,744 이연법인세 479,816 (832,085) 자본에 반영된 법인세 - - 법인세비용 5,841,461 10,417,659 (*) 상기 전분기금액은 세무조사로 인한 추납액 5,980백만원을 포함하고 있습니다. 26. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속영업순이익 8,039,703,713 18,661,687,966 6,588,604,549 10,402,439,266 가중평균유통보통주식수 24,982,540 24,982,540 20,922,540 20,922,540 기본주당계속영업순이익 322 747 315 497 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역 ① 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 24,982,540 91 2,273,411,140 2분기 24,982,540 91 2,273,411,140 3분기 24,982,540 92 2,298,393,680 합 계 24,982,540 274 6,845,215,960 (*)가중평균유통보통주식수 : 6,845,215,960 / 274일 = 24,982,540 주 ② 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 20,922,540 91 1,903,951,140 2분기 20,922,540 91 1,903,951,140 3분기 20,922,540 92 1,924,873,680 합 계 20,922,540 274 5,732,775,960 (*)가중평균유통보통주식수 : 5,732,775,960 / 274일 = 20,922,540주 (3) 희석주당이익전분기는 잠재적 보통주가 존재하지 않았으며, 당분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다. 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 18,661,688 10,402,439 손익조정항목 : 법인세비용 5,841,461 10,417,659 이자비용 257,071 392,143 이자수익 (165,065) (65,214) 대손상각비 559,005 455,117 퇴직급여 1,309,120 1,179,378 감가상각비 2,876,368 3,128,814 무형자산상각비 344,380 257,467 기타의대손상각비 - 3,000 유형자산폐기손실 41,648 123,845 무형자산폐기손실 - 1,100 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 9 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,653 - 외화환산손실 - 26,156 주식보상비용 773,248 776,080 기타의대손충당금환입 (7,747) - 유형자산처분이익 (15,599) - 무형자산처분이익 (49,150) - 외화환산이익 (151,299) (10,093) 배당금수익 (3,018,340) (3,018,900) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (422) (7,732) 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동: 매출채권 (4,677,618) (2,455,060) 기타유동금융자산 (266,371) 133 기타유동자산 500,924 421,936 재고자산 2,461,691 (6,242,022) 매입채무 (3,556,981) 1,990,475 기타금융부채 528,339 3,418,651 기타유동부채 501,733 (89,409) 기타비유동부채 (229,244) - 퇴직금의 지급 (1,465,673) (359,601) 사외적립자산 1,211,964 382,414 영업활동으로 부터 창출된 현금 22,266,793 21,128,776 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 18,208,687 567,741 유형자산 취득관련 미지급금 - (1,049,711) 리스부채와 사용권자산의 인식 1,683,380 259,186 장기차입금 유동성 대체 1,740,000 1,740,000 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 차입구분 여신약정액 씨티은행(*1) 회전한도대출 4,000,000 일반대출 3,500,000 시설대출 2,970,000 국민은행(*1) 시설대출 6,148,333 하나은행 일반대출 3,000,000 산업은행 회전한도대출 3,000,000 (*1) 당사는 상기 금융기관과의 약정사항 중 일부에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조). (2) 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조). (3) 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,248백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 KYOCHON USA INC KYOCHON USA INC (주)케이앤피푸드 (주)케이앤피푸드 (주)계림물산 (주)계림물산 Kyochon F(China)Co.,Ltd. Kyochon F(China)Co.,Ltd. (주)비에이치앤바이오 (주)비에이치앤바이오 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 - (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)계림물산 - - 3,909,813 - (주)케이앤피푸드 - - 12,172,283 - KYOCHON USA INC 323,886 - - - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 318,692 - - - (주)비에이치앤바이오 2,664 3,017,500 24,598,815 - 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 676 12 - 55,988 대구중부지사 3,617,295 500,000 - - 합 계 4,263,213 3,517,512 40,680,911 55,988 (단위: 천원 ) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)계림물산 - - 4,644,065 - (주)케이앤피푸드 - - 11,711,945 - KYOCHON USA INC 213,770 - - - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 206,637 - - - (주)비에이치앤바이오 - 3,017,500 22,641,422 436,372 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - 60,730 합 계 420,407 3,017,500 38,997,432 497,102 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 종속기업 KYOCHON USA INC(*1) 395,905 - - - (주)계림물산 90,931 - 156,001 - (주)케이앤피푸드 - - 1,439,280 - Kyochon F(China)Co.,Ltd.(*2) 37,577 - - - (주)비에이치앤바이오 - - 2,949,119 - 합 계 524,413 - 4,544,400 - (*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 79백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 140백만원입니다.(*2) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비환입 61백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 3백만원입니다. 전기말> (단위: 천원 ) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 종속기업 KYOCHON USA INC(*1) 271,210 - - - (주)계림물산 - - 109,428 - (주)케이앤피푸드 - - 1,864,683 - Kyochon F(China)Co.,Ltd.(*2) 219,866 - - - (주)비에이치앤바이오 1,348 - 3,555,593 - 합 계 492,424 - 5,529,704 - (*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 5백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 61백만원입니다.(*2) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 12백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 64백만원입니다. (4) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원 ) 특수관계자 금융기관 내역 금액 (주)계림물산 산업은행 차입금지급보증 1,200,000 농협은행 차입금지급보증 874,800 국민은행 차입금지급보증 550,000 (단위: 천원 ) 특수관계자 금융기관 내역 금액 (주)계림물산 산업은행 차입금지급보증 1,200,000 농협은행 차입금지급보증 972,000 국민은행 차입금지급보증 550,000 (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,478,710 2,358,974 장기종업원급여 274,490 200,414 주식보상비용 773,248 776,080 합 계 3,526,448 3,335,468 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당을 주주에 대한 이익반환의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다. 배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다. 정관규정 내용 제10조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제44조(손익계산과 처분) 손익계산은 매 결산기의 총 수입금에서 총 지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하고 이에 전기이월금을 합하여 다음 각호의 방법에 따라 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제45조(이익배당) ①이익배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있으며, 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 정관 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회결의를 통해 중간배당을 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일 현재의 주주에게 금전으로 이익배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 하도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제23기 3분기 제22기 제21기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 24,065 23,840 29,518 (별도)당기순이익(백만원) 18,662 16,932 21,045 (연결)주당순이익(원) 963 1,107 1,411 현금배당금총액(백만원) - 4,997 2,000 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 21.0 6.8 현금배당수익률(%) 보통주 - 1.0 - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 96 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - 주1) 21기 중간 배당금입니다.주2) (연결)현금배당성향(%) 지배기업 소유주지분 당기순이익에 대한 현금배당금 총액의 비율입니다.주3) 상기 현금배당수익률(%) 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부폐쇄일 제2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 1 9.7 5.8 주1) 당사는 2018년,2019년 2번의 중간배당을 실시하였으며, 결산배당은 2020년 실시하였음. 주2) 상기 평균배당수익률은 3년,5년간 배당수익률 합을 3년,5년으로 나눈 수치임.주3) 배당수익률은 20년말 기준으로 최근 3년,5년간을 작성하였음. 주4) 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률임. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2018년 10월 23일 - 보통주 1,025,950 10,000 - 발행형태는주식의 포괄적 교환임 2019년 05월 01일 주식분할 보통주 19,873,413 500 - 주식의 액면분할임(10,000원→500원) 2020년 11월 12일 유상증자(일반공모) 보통주 4,060,000 500 - [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유가증권상장 1 2020년 11월 12일 시설자금 26,394 -수도권복합물류센터 건축공사 기성금-본사사옥 토지매입 24,604 - 유가증권상장 1 2020년 11월 12일 운영자금 14,728 -연구소 인건비 및 유지비용-시그니처 메뉴개발-OEM/ODM가공 및 HMR상품개발-소재 및 건강기능식품개발-식품안전검사 14,728 - 유가증권상장 1 2020년 11월 12일 채무상환자금 7,000 -씨티은행 운전 차입금 상환 7,000 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 당사의 과거기간 재무제표는 한국의 일반적으로 인정된 회계처리기준에 따라 작성되었으나, 2018년 1월 1일로 개시되는 2018년 회계연도의 재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 따라서, 비교표시된 전기 별도재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 2017년 1월 1일을 한국채택국제회계기준 전환일로 하고, 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'을 적용하여 재작성되었습니다. 당사의 연차재무제표는 기업회계기준서 제1101호(한국채택국제회계기준의 최초채택)에 따라 한국채택국제회계기준의 완전한 소급적용이 아닌 관련 의무적 예외항목과 특정 선택적 면제조항을 적용하였습니다.한국채택국제회계기준 전환일(2017년 1월 1일)의 한국채택국제회계기준에 따른 추정치는 기존의 추정에 오류가 있었다는 객관적인 증거가 없는 한 동일한 시점에 과거회계기준에 따라 추정된 추정치(회계정책의 차이조정 반영 후)와 일관성있게 작성되었습니다.한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인하여 당사의 재무상태, 경영성과 및 현금흐름에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (1) 2017년 1월 1일 재무상태 조정내역 (단위 : 천원) 과목 과거회계기준 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 한국채택국제회계기준 자산 유동자산 13,129,200 - 13,129,200 현금및현금성자산 4,759,152 - 4,759,152 단기금융상품 191,604 (191,604) - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 191,604 191,604 매출채권 3,371,239 - 3,371,239 기타유동금융자산 2,430,075 - 2,430,075 기타유동자산 654,252 - 654,252 재고자산 1,722,879 - 1,722,879 비유동자산 45,778,001 1,740,100 47,518,101 장기금융상품 1,723,722 (1,667,761) 55,961 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 1,885,907 1,885,907 매도가능금융자산 218,146 (218,146) - 기타비유동금융자산 3,015,640 (981,020) 2,034,620 기타비유동자산 8,400 - 8,400 종속및관계기업투자 13,361,363 1,264,409 14,625,772 유형자산 21,807,733 775,856 22,583,589 투자부동산 - 333,184 333,184 무형자산 4,230,706 981,020 5,211,726 이연법인세자산 1,412,291 (633,349) 778,942 자산총계 58,907,201 1,740,100 60,647,301 부채 유동부채 29,633,447 645,060 30,278,507 매입채무 4,724,838 - 4,724,838 단기차입금 9,300,000 - 9,300,000 유동성장기부채 4,531,875 - 4,531,875 기타유동금융부채 7,216,593 645,060 7,861,652 기타유동부채 1,141,140 - 1,141,140 당기법인세부채 2,719,001 - 2,719,001 비유동부채 4,364,063 107,886 4,471,948 차입금 2,265,938 - 2,265,938 순확정급여부채 756,876 370,614 1,127,490 기타비유동금융부채 1,027,000 - 1,027,000 기타비유동부채 - 51,521 51,521 이연법인세부채 314,249 (314,249) - 부채총계 33,997,510 752,946 34,750,455 자본 자본금 289,650 - 289,650 자본잉여금 810,434 (810,434) - 자본조정 (5,605,866) - (5,605,866) 기타포괄손익누계액 167,910 (167,910) - 이익잉여금 29,247,564 1,965,498 31,213,062 자본총계 24,909,692 987,154 25,896,845 부채와자본총계 58,907,201 1,740,100 60,647,301 (주1) 별도 재무제표 기준의 전환효과입니다.(2) 2017년 12월 31일 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 회사의 재무상태에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 과거회계기준 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 한국채택국제회계기준 자산 유동자산 14,597,107 - 14,597,107 현금및현금성자산 7,268,376 - 7,268,376 단기금융상품 196,193 (196,193) - 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) - 196,193 196,193 매출채권 2,260,238 - 2,260,238 기타유동금융자산 1,908,424 - 1,908,424 기타유동자산 625,863 - 625,863 재고자산 2,338,012 - 2,338,012 비유동자산 48,844,473 3,312,326 52,156,798 장기금융상품 2,322,034 (2,264,582) 57,452 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) - 2,482,728 2,482,728 매도가능금융자산 218,146 (218,146) - 기타비유동금융자산 2,869,770 (1,079,669) 1,790,101 기타비유동자산 8,400 - 8,400 종속및관계기업투자 7,435,589 2,443,067 9,878,655 유형자산 32,069,022 802,991 32,872,013 투자부동산 - 344,752 344,752 무형자산 3,448,284 1,079,669 4,527,953 이연법인세자산 473,228 (278,484) 194,743 자산총계 63,441,579 3,312,326 66,753,905 부채 유동부채 33,609,431 714,110 34,323,541 매입채무및기타채무 13,521,762 - 13,521,762 단기차입금 7,598,045 - 7,598,045 유동성장기부채 3,013,313 - 3,013,313 기타유동금융부채 5,343,431 714,110 6,057,541 기타유동부채 1,872,813 - 1,872,813 당기법인세부채 2,260,067 - 2,260,067 비유동부채 1,725,240 269,171 1,994,412 순확정급여부채 551,430 262,774 814,204 기타비유동금융부채 1,117,000 - 1,117,000 기타비유동부채 - 63,207 63,207 이연법인세부채 56,810 (56,810) - 부채총계 35,334,671 983,281 36,317,952 자본 자본금 289,650 - 289,650 자본잉여금 647,516 (647,516) - 자본조정 (5,605,866) - (5,605,866) 기타포괄손익누계액 (45,329) 45,329 - 이익잉여금 32,820,938 2,931,231 35,752,169 자본총계 28,106,909 2,329,044 30,435,953 부채와자본총계 63,441,579 3,312,326 66,753,905 주1) 별도 재무제표 기준 영향표입니다.(3) 한국채택국제회계기준의 도입으로 인하여 2017년 12월 31일로 종료되는 회계기간의 경영성과에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 과목 과거회계기준 한국채택국제회계기준으로의 전환효과 한국채택국제회계기준 매출액 318,848,192 (1,976,862) 316,871,331 매출원가 249,795,868 - 249,795,868 매출총이익 69,052,324 (1,976,862) 67,075,463 판매비와관리비 48,638,510 (2,323,567) 46,314,943 영업이익 20,413,814 346,706 20,760,520 금융수익 679,106 (58,307) 620,799 금융원가 (1,133,356) - (1,133,356) 기타영업외수익 747,008 - 747,008 기타영업외비용 (1,814,696) (9,678,947) (11,493,643) 관계기업투자손익 (10,331,895) 10,331,895 - 법인세비용차감전순이익 8,559,981 941,346 9,501,327 법인세비용(이익) 4,986,606 (164,112) 4,822,494 당기순이익 3,573,375 1,105,458 4,678,833 기타포괄손익 - (139,725) (139,725) 총포괄이익 3,573,375 965,733 4,539,108 주1) 별도 재무제표 기준 영향표입니다 (4) 한국채택국제회계기준으로의 전환으로 인한 현금흐름표의 차이조정한국채택국제회계기준의 적용에 따라 이자 및 배당금 수취금액, 이자 지급금액 및 법인세 지급금액에 대해서 별도의 항목으로 표시하였습니다. 나. 동일지배 하의 분할 당사는 2021년 09월 30일 현재 해당 사항이 없습니다. 다. 동일지배 하의 합병 당사는 2019년 10월 21일(24시 기준)을 합병기일로 하여 종속기업인 주식회사 수현에프앤비 및 주식회사 케이씨웨이를 흡수합병하였습니다.당사는 동 합병에 대해 동일지배 하의 사업결합을 적용하여 장부금액법으로 회계처리 하였습니다. 합병의 세부 내역은 다음과 같습니다. (1) 합병에 대한 개요 구분 합병법인 피합병법인 1 피합병법인 2 회사명 교촌에프앤비 주식회사 주식회사 수현에프앤비 주식회사 케이씨웨이 주요사업 육류 도매업 가공식품 제조업 커피 및 음료 판매업 합병법인인 당사는 합병기일 당시 피합병법인인 주식회사 수현에프앤비 이수현 대표이사가 보유하고 있는 주식회사 수현에프앤비 총 발행주식의 50%인 5,000주를 50,000원(주당 10원)에 지분 취득 후 100% 완전자회사로 전환 후 흡수 합병을 진행하였습니다. 또한, 당사는 합병기일 당시 주식회사 케이씨웨이의 주식을 100% 보유하고 있으므로 합병비율을 1:0으로 산출하였고, 피합병회사의 주식에 대해 신주를 발행하지 않았습니다. (2) 합병에 대한 회계처리합병으로 취득한 주식회사 수현에프앤비 및 주식회사 케이씨웨이의 자산과부채는 지배기업인 회사의 연결재무제표상 계상된 합병시점의 장부금액으로 인식되었습니다. 이전대가의 종류별 공정가치는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)수현에프앤비 (주)케이씨웨이 종속기업 - 343,641 대손충당금 (2,979,420) - 미수수익 1,805 - 합 계 (2,977,614) 343,641 합병으로 인수된 취득자산과 인수부채는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 (주)수현에프앤비 (주)케이씨웨이 취득한 자산과 인수한 부채의 계상액 현금및현금성자산 56,232 309,289 기타유동금융자산 583 1,119 기타유동자산 5 17 유형자산 1,149,358 - 무형자산 - 2,875 기타비유동금융자산 - 54,501 단기차입금 (4,000,000) - 기타유동금융부채 (153,793) (6,915) 기타유동부채 - (469) 기타비유동금융부채 (30,000) - 순확정급여부채 - (16,777) 식별가능순자산 (2,997,614) 343,641 라. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구분 계정과목 금액 대손충당금 대손충당금 설정률 2021년도 3분기(제23기) 매출채권 8,399,032 902,293 10.7 미수금 639,074 16,999 2.7 단기대여금 16,000 - - 미수수익 84,571 1,018 1.2 장기대여금 340,000 240,000 70.6 선급금 1,071,017 208,987 13.0 합계 10,549,694 1,369,297 24.7 2020년도(제22기) 매출채권 3,371,627 556,644 16.5 미수금 339,266 24,746 7.3 단기대여금 24,000 - - 미수수익 97,059 1,018 1.0 장기대여금 350,000 240,000 68.6 합계 4,181,952 822,408 19.7 2019년도 (제21기) 매출채권 2,316,946 437,474 18.9 미수금 221,460 167,319 75.6 단기대여금 612,404 488,404 79.8 미수수익 30,697 1,018 3.3 장기대여금 274,000 240,000 87.6 합계 3,455,507 1,334,215 38.6 (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2021년도 3분기(제23기) 2020년도(제22기) 2019년도(제21기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 822,407 1,334,214 3,736,034 2. 순대손처리액(①-②±③) - (617,641) (2,614,484) ① 대손처리액(상각채권액) - (617,641) (54,960) ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - 2,559,524 3. 대손상각비 계상(환입)액 546,890 105,834 212,665 4. 기말 대손충당금 잔액합계 1,369,297 822,407 1,334,215 (3) 대손충당금 설정기준당사는 2021년 09월 30일 현재 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 2021년 3분기 기간별 매출채권 잔액 현황 (단위 : 천원) 구분 3개월미만 3~6개월미만 6~12개월미만 1년이상 총합계 매출채권 6,668,312 596,020 732,078 373,143 8,369,553 주1) 상기 채권은 매출채권 총액을 기준으로 산정하였으며, 별도재무제표 기준으로 작성되었습니다. 마. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구분 2021년도 3분기(제23기) 2020년도(제22기) 2019년도 (제21기) 상품 6,753,199 11,944,072 3,058,259 제품 1,799,658 1,246,116 790,770 저장품 189,653 51,991 41,633 원재료 2,010,223 307,127 201,576 부재료 233,598 152,044 139,902 재공품 2,976,317 2,730,333 1,923,898 재고자산평가충당금 (1,222,202) (3,094,785) (8,790) 합 계 12,740,446 13,336,898 6,147,249 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.19% 5.81% 3.89% [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) 30.2 35.4 60.0 [연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] (2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 매년 3월말,6월말,9월말,12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 2) 실사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 3) 외부감사인 입회 여부 19년 기말 재고실사 : 한울회계법인 공인회계사 참석하에 실사 20년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 2019년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2019-12-31 1일 실사(입회)장소 오산물류센터 실사(입회)대상 상품 2020년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2020-12-31 1일 실사(입회)장소 오산물류센터 실사(입회)대상 상품 2021년 분.반기재고자산실사(자체실사) 실사(입회)시기 2021-03-31, 2021-06-302021-09-30 1일 실사(입회)장소 수도권물류센터 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 6,753,199 6,753,199 (1,222,202) 5,530,997 제품 1,799,658 1,799,658 - 1,799,658 저장품 189,653 189,653 - 189,653 원재료 2,010,223 2,010,223 - 2,010,223 부재료 233,598 233,598 - 233,598 재공품 2,976,317 2,976,317 - 2,976,317 합 계 13,962,649 13,962,649 (1,222,202) 12,740,446 바. 수주계약 현황 당사는 수주기반 산업을 영위하고 있지 아니하여 별도로 기재하지 않습니다. 사. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 범주별 금융상품 내역 1) 당분기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 30,959,712 - 30,959,712 단기금융상품 17,802,452 - 17,802,452 매출채권 7,496,740 - 7,496,740 당기손익-공정가치금융자산(유동) - 1,515,180 1,515,180 기타유동금융자산 721,629 - 721,629 장기금융상품 300,975 - 300,975 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 321,702 321,702 기타비유동금융자산 2,122,039 - 2,122,039 계 59,403,547 1,836,882 61,240,429 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(주1) 계 매입채무 17,130,195 - - - 17,130,195 단기차입금 3,798,045 - - - 3,798,045 유동성장기부채 3,288,590 - - - 3,288,590 기타유동금융부채 8,700,629 - - - 8,700,629 리스유동부채 - - - 2,150,551 2,150,551 장기차입금 16,217,914 - - - 16,217,914 기타비유동금융부채 3,964,000 - - - 3,964,000 리스비유동부채 - - - 4,421,689 4,421,689 계 53,099,373 - - 6,572,240 59,671,613 주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않은 리스부채를 포함하고 있습니다. 2) 전기말 (단위 : 천원) 금융자산 상각후원가측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 계 현금및현금성자산 34,094,701 - 34,094,701 단기금융상품 23,536,941 - 23,536,941 매출채권 2,814,982 - 2,814,982 당기손익-공정가치금융자산(유동) 1,503,220 1,503,220 기타유동금융자산 434,561 - 434,561 장기금융상품 324,005 - 324,005 당기손익-공정가치금융자산(비유동) - 306,215 306,215 기타비유동금융자산 2,086,236 - 2,086,236 계 63,291,426 1,809,435 65,100,861 (단위 : 천원) 금융부채 상각후원가측정 금융부채 기타포괄손익-공정가치 측정 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채(주1) 계 매입채무 19,425,816 - - - 19,425,816 단기차입금 3,798,045 - - - 3,798,045 유동성장기부채 4,160,000 - - - 4,160,000 기타유동금융부채 8,463,374 - - - 8,463,374 리스유동부채 - - - 1,617,551 1,617,551 장기차입금 18,492,741 - - - 18,492,741 기타비유동금융부채 3,876,000 - - - 3,876,000 리스비유동부채 - - - 4,168,157 4,168,157 계 58,215,976 - - 5,785,708 64,001,684 주1) 기타금융부채는 범주별 금융부채의 적용을 받지 않은 리스부채를 포함하고 있습니다.(2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 금융상품의 수준별 공정가치 측정치는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 1,784,303 52,579 1,836,882 2) 전기말 (단위 : 천원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 당기손익-공정가치금융자산 - 1,755,816 53,619 1,809,435 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분.반기보고서에기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 감사인에 관한 사항 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제23기(당기) 대주회계법인 - 해당사항없음 해당사항없음 제22기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항없음 재고자산 평가의 적정성 제21기(전전기) 한울회계법인 적정 해당사항없음 해당사항없음 나. 감사용역 체결현황 (단위:백만원) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제23기(당기) 대주회계법인 회계감사용역 120 1,304 36 388 제22기(전기) 대주회계법인 회계감사용역 97 784 97 1,122 제21기(전전기) 한울회계법인 회계감사용역 120 940 120 1,143 주1) 제22기(전기) 대주회계법인 보수는 반기 검토금액(25백만) 포함된 금액입니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제23기(당기) - - - - - - - - - - 제22기(전기) - - - - - - - - - - 제21기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사:감사위원회감사인:담당이사 서면 독립성,감사수행결과 2 - - - - 3 - - - - 마. 회계감사인의 변경 「주식회사외부감사에관한법률」 제4조의3 제1항 및 동법시행령 제4조의2 제1항에 따라 2019년 10월 17일 금융감독원으로부터 지정감사인 후보를 복수로(안진회계법인, 한울회계법인) 지정받았으며, 그 가운데 한울회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다.회사는 지정감사계약이 만료됨에 따라 제 22기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다.연결대상 주요 종속회사인 (주)비에이치앤바이오는 제 21기 사업연도 외부감사인을 삼일회계법인에서 제22기에 1년 단위로 외부감사인을 대주회계법인과 계약하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부통제[감사위원회가 회사의 내부통제의 유효성에 대해 감사한 결과] 사업연도 감사위원회의 의견 지적사항 제23기 3분기(당기) - - 제22기(전기) 본 감사위원회의 의견으로는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계연도의교촌에프앤비 주식회사의 내부감사장치는 효과적으로 운영되고 있음 - 제21기(전전기) - - 나. 내부회계관리제도[회계감사인의 내부회계관리제도 검토의견] 사업연도 감사인 감사의견 및 검토의견 지적사항 제23기 3분기(당기) 대주회계법인 - - 제22기(전기) 대주회계법인 [검토의견] 대표이사 및 내부회계관리자의 내부회계관리제도 운영실태 평가결과,2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 내부회계관리제도 모범규준에 근거하여 볼 때 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다. - 제21기(전전기) 한울회계법인 - - 주1) 당사는 2020년 11월 12일 주권상장에 따라 내부회계관리제도를 갖추어야할 의무가 발생합니다. 다. 내부통제구조의 평가 공시대상기간에 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조를 평가받은 사실이 없습니 다 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성에 관한 사항(1) 이사회 구성 현황 당사의 이사회는 등기이사로 구성되고 법령 또는 정관에서 정한 사항, 주주총회로부터 위임받은 사항 및 이사회운영규정에서 정하는 회사 경영의 기본 방침 및 업무집행에 관한 주요사항을 의결하며, 이사 및 경영진의 직무집행을 감독하고 있습니다. 당사의 이사는 총 5명(사내이사 2명, 기타비상무이사 1명, 사외이사 2명)의 이사로 구성되어 있습니다. (2) 사외이사 현황 성 명 주요경력 최대주주등과 이해관계 결격요건 여부 비 고 김병주 서울대학교 국제경제학과 University of California, Hastings Law Schoool, LLM 現) 법무법인(유한) 동인 구성원 변호사 現) 신라젠 사외이사 現) 국토교통부 법률자문 現) 대한상사중재인 중재인 前) 삼성전자 법무팀 변호사/상무 前) 법무법인 광장 변호사 前) 법무법인 한미 변호사 - 미해당 - 홍용표 서울대학교 화학(이학사) 서울대학교 유기화학(이학석사) University of Houston, 의약화학(이학박사) 現) 안동대학교 자연과학대학 학장/응용화학 교수 前) ㈜영진약품 책임연구원 - 미해당 - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 2 - - - 나. 이사회의 운영에 관한 사항 (1) 이사회 운영규정의 주요 내용 구 분 내 용 제5조 (이사회의 구성) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회의 구성원은 3인 이상 7인 이내로 한다. ③ 이사회에는 총이사수의 4분의 1이상의 사외이사를 둔다. 제6조 (의장) ① 이사회의 의장은 정관 제30조 제4항에 따라 이사회의 소집권자로 한다. ② 의장은 이사회의 질서를 유지하고 의사를 정리한다. 제11조 (소집절차) ① 이사회를 소집함에는 회일을 정하고 그 1주간 전에 각 이사에 대하여 통지를 발송하여야 한다. ② 이사회는 이사 전원의 동의가 있을 때에는 제1항의 절차 없이 언제든지 회의를 할 수 있다. 제12조 (결의방법) ① 이사회의 결의는 법령에 다른 정함이 있는 경우를 제외하고는 이사 과반수의 출석과 출석이사 과반수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 이사가 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단에 의하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 이사는 이사회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. ④ 제3항의 규정에 의하여 의결권을 행사할 수 없는 이사의 수는 출석한 이사의 수에 산입하지 아니한다. 제15조 (이사에 대한 직무집행감독권) ① 이사회는 이사의 청구가 있거나 필요하다고 판단한 경우 해당 이사에 대하여 직무집행 관련자료의 제출, 조사 및 설명을 요청할 수 있다. ② 제1항에 의하여 감독권을 행사한 이사회는 그 결과에 대하여 적절한 조치를 취하여야 한다. 제16조 (의사록) ① 이사회의 의사에 관하여는 의사록을 작성하여야 한다. ② 의사록에는 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기재하여 출석한 이사가 기명날인 또는 서명한다. ③ 주주는 영업시간 내에 이사회 의사록의 열람 또는 등사를 청구할 수 있다. ④ 회사는 제3항의 청구에 대하여 이유를 붙여 이를 거절할 수 있다. 이 경우 주주는 법원의 허가를 얻어 이사회 의사록을 열람 또는 등사할 수 있다. (2) 이사회의 주요활동내역 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 소진세(출석률:100%) 황학수(출석률:33.3%) 배병각(출석률:33.3%) 유동현(출석률:100%) 김병주(출석률:100%) 홍용표(출석률:100%) 21-1 2021. 02. 10. 1. 2020년(제22기) 재무제표 및 영업보고서 승인 의 건2. 라이선스 계약 체결의 건 가결가결 OO OO OO OO OO OO 21-2 2021. 02. 25. 1. 제22기(2020. 1. 1. ~ 2020. 12. 31.) 정기주주 총회 소집 및 회의 목적사항 결정의 건2. 주주총회 소집권자 및 주주총회 의장 선임의 건3. (주)계림물산 차입에 대한 연대 입보의 건4. 여신거래약정 갱신의 건 가결가결가결가결 OOOO ---- ---- OOOO OOOO OOOO 21-3 2021. 03. 08. 1. 공시정보관리규정 개정의 건 가결 O - - O O O 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 소진세(출석률:100%) 조은기(출석률:100%) 송민규(출석률:33.3%) 유동현(출석률:100%) 김병주(출석률:100%) 홍용표(출석률:100%) 21-4 2021. 03. 29. 1. 대표이사 변경의 건2. 이사회운영규정 개정의 건3. 위임전결규정 개정의 건4. 특수관계인과의 거래 승인의 건5. 대구 수성구 두산동 토지 매각의 건6. 2021년도 2/4분기 계열회사 간 상품용역거래 및 기타 경상거래 승인의 건 가결가결가결가결가결가결 OOOOOO OOOOOO OOOOOO OOOOOO OOOOOO OOOOOO 21-5 2021. 04. 22. 1. 임시주주총회 소집 및 회의목적 사항 결정의 건2. 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결가결 OO OO -- OO OO OO 21-6 2021. 05. 04. 1. 유무형 자산 취득의 건2. 지점 폐지의 건 가결가결 OO OO -- OO OO OO 회 차 개최일자 의안내용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 사외이사 소진세(출석률:100%) 조은기(출석률:100%) 유동현(출석률:100%) 김병주(출석률:100%) 홍용표(출석률:100%) 21-7 2021. 06. 02. 1. 자산양수도계약 변경계약 체결의 건2. 2021. 6. 4.자 임시주주총회 의장 변경선임의 건 가결가결 OO OO OO OO OO 21-8 2021. 06. 14. 1. 판교 신사옥 공사도급계약 체결의 건2. 지점 설치의 건3. 2021년 3/4분기 계열회사 간 상품용역거래 및 기타 경상거래 승인의 건 가결가결가결 OOO OOO OOO OOO OOO 21-9 2021. 06. 23. 1. 지점폐지의 건 가결 O O O O O 21-10 2021.07.23 1. 임원 퇴직위로금 지급의 건 가결 O O O O O 21-11 2021.08.02 1. 지점 설치의 건 가결 O O O O O 21-12 2021.09.28 1. 임원 처우 규정 제정의 건2. 2021년 4/4분기 계열회사 간 상품용역거래 및기타 경상거래 승인의 건 가결 O O O O O (3) 이사회내의 위원회 구성현황과 그 활동내역 위원회명 구성 성명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래 위원회 사외이사 기타비상무이사 김병주 홍용표 유동현 [설치목적] 내부거래에 대한 회사의 내부통제 및 주주 등의 외부 통제를 강화하고 부당지원 행위에 대한 감독의 효율성을 높이기 위하여 일정한 규모 이상의 대규모 내부거래에 대해 심의하는 역할을 수행 [권한사항] ①위원회는 공정거래법 및 동법 시행령에서 규정하고 있는, 특수관계인을 상대방으로 하거나 특수관계인을 위한 다음 각호의 대규모내부거래(자본총계 또는 자본금 중 큰 금액의 100분의 5 이상이거나 50억원 이상인 거래행위)에 대한 심사·승인을 한다. 1. 가지급금 또는 대여금 등의 자금을 제공 또는 거래하는 행위 2. 주식 또는 회사채 등의 유가증권을 제공 또는 거래하는 행위 3. 부동산 또는 무체재산권 등의 자산을 제공 또는 거래하는 행위 4. 주주의 구성 등을 고려하여 공정거래법 시행령으로 정하는 계열회사를 상대방으로 하거나 동 계열회사를 위하여 상품 또는 용역을 제공 또는 거래하는 행위 ②위원회는 상법 제542조의9 제3항에서 정하는 바에 따라 회사의 최대주주, 그의 특수관계인 및 회사의 특수관계인과의 거래 중 이사회의 승인을 얻어야 하는 거래에 대하여 사전심의를 한다. - 주1) 내부거래위원회는 운영규정에 따라 독점규제 및 공정거래에 관한 법률에서 규율하고 있는 내부거래 및 계열회사에 대한 지분투자에 대하여 (사전) 심의하여 이사회에 보고 또는 통지할 예정입니다. 주2) 내부거래위원회는 독점규제 및 공정거래에 관한 법률 상의 "상품용역거래 예정공시”의 대상인 거래들을 심의하기 위하여 매분기 마지막 월에 정기적으로 개최될 예정입니다. 이사회에 보고된 내부거래위원회의 심의결과에 대하여 이사회는 최종적으로 승인여부를 결정합니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 기타비상무이사 사외이사 성명 유동현 (출석률:100%) 김병주(출석률:100%) 홍용표 (출석률:100%) 찬반여부 내부거래 위원회 2021. 02. 10. 1. 라이선스 계약 체결의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021. 02. 25. 1. (주)계림물산 차입에 대한 연대 입보의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021. 03. 29. 1. 2021년도 2/4분기 계열회사 간 상품용역거래 및 기타 경상거래 승인의 건2. 특수관계인과의 거래 승인의 건 가결가결 찬성찬성 찬성찬성 찬성찬성 2021. 06. 14. 1. 2021년 3/4분기 계열회사 간 상품용역거래 및 기타 경상거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2021.09.28 1. 2021년 4/4분기 계열회사 간 상품용역거래 및 기타 경상거래 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 다. 이사의 독립성 (1) 이 사의 선임 당 사의 이사회는 총 5인으로 구성되어 있으며, 이 중 사외이사는 2명입니다. 사외이사는 이사회에서 이사직무수행에 적합하며 경제적 또는 신분상으로 독립성이 확보된후보를 추천받아 주주총회 결의로 선임하고 있습니다. 이와 같은 법령.정관상 요건준수 외에 이사 선출에 대한 독립성 기준을 별도로 운영하고 있지 않습니다.이러한 절차에 의해 선임된 이사는 다음과 같습니다. 직명 성 명 임기 (연임여부/횟수) 선 임 배 경 추천인 활동분야 (담당업무) 회사와의 거래 최대주주 또는 주요주주와의 관계 사내이사(대표이사) 소진세 '19.03~'22.03 (해당없음) 롯데그룹 출신의 전문경영인으로서 프랜차이즈 기업문화에 대한 이해도를 바탕으로 경영전반 전문가로서 풍부한 경험과 경륜으로 사외이사와 사내이사간 의견을 조율하여 이사회를 안정적으로 이끌 적임자로 판단 이사회 이사회 의장 해당없음 해당없음 사내이사(대표이사) 조은기 '21.03~'24.03 (해당없음) SK에너지,SK이노베이션에서 근무하는 등 기업경영전문가로서, 독립성과 전문성을 바탕으로 기업 및 주주, 이해관계자 모두의 가치 재고를 위해 사내이사 직무를 원활히 수행할 적임자로 판단 이사회 총괄사장 해당없음 해당없음 기타비상무이사 유동현 '18.12~'21.12 (해당없음) 회계사로서 재무전문가이자 전문 경영인으로서 이사회 운영에 객관적이고 수리적인 판단과 함께 새로운 시각을제시할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에 대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 홍용표 '19.10~'22.10(해당없음) 자연과학대학 학장으로서 응용화학에 대한 전문가로서신규 사업 및 이사회 의사결정의 전문성을 강화하는데중요한 역할을 할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 사외이사 김병주 '19.10~'22.10 (해당없음) 변호사로서 법률전문가로서 이사회 운영에 객관적이고 법리적인 판단과 함께 새로운 시각을 제시할 것으로 판단 이사회 전사 경영전반에대한 업무 해당없음 해당없음 (2) 사외이사후보추천위원회 당사는 최근 사업년도말 자산총액이 2조원 미만으로 사외이사후보추천위원회를 설치하지 아니하였습니다. 라. 사외이사의 전문성 당사 내 지원조직은 사외이사가 이사회에서 전문적인 직무수행이 가능하도록 보조하고 있습니다. 당사의 사외 이사는 자연과학, 법률 분야 전문 가로서 이사로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다. 또한 이사회 전에 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있습니다. (1) 사외이사 직무수행 지원조직 현황(2021년 9월말 기준) (팀)명 직원수(명) 직위(근속연수 / 지원업무 담당기간) 주요 활동내역 경영지원부문법무기획팀회계팀 3 경영지원부문장 1명,법무기획팀장 1명,회계팀장 1명※ 평균 근속연수 4.9년※ 지원업무 담당기간 : 평균 1.3년 ㆍ주주총회, 이사회, 위원회 운영 지원 ㆍ사외이사 교육 및 직무수행 지원 ㆍ이사후보에 대한 데이터베이스 구축 ㆍ각 이사에게 의결을 위한 정보 제공 ㆍ회의 진행을 위한 실무 지원 ㆍ이사회 및 위원회의 회의내용 기록 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020년 12월 04일 재경부문장법무기획팀회계팀 홍용표사외이사김병주사외이사 - 회사 경영관련 주요 현안, 전략방향내부회계관리제도의 개요내부회계관리제도 설계/운영평가 주1) 당분기에는 교육을 실시한 내용이 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회(감사) 설치여부, 구성방법 등 당사는 최근 사업연도말 현재 자산총액이 2조원 미만인 비상장법인으로서 사업연도말 현재 감사위원회의 설치 의무가 없습니다. 다만, 경영진의 경영 투명성 강화를 위해 당사는 임시주주총회를 통해 2019년 10월 22일 사외이사 2인 및 동년 12월 6일 기타비상무이사 1인을 선임한 후 2019년 12월 6일자로 정관 제37조의2 및 제38조에 의거하여 감사위원회를 설치하였습니다. 구분 권한과 책임 정관 제37조의2(위원회) ①회사는 이사회 내에 다음 각호의 위원회를 둘 수 있다. 1. 감사위원회 2. 기타 이사회가 필요하다고 인정되는 위원회 ②각 위원회의 구성, 권한, 운영 등에 관한 세부사항은 이사회의 결의로 정한다. 제38조(감사위원회) ①회사는 감사에 갈음하여 제37조의2의 규정에 의한 감사위원회를 둘 수 있다. ②감사위원회는 3인 이상의 이사로 구성하되, 그 중 2/3 이상이 사외이사이어야 하고, 사외이사 아닌 위원은 상법 제542조의10 제2항의 요건을 갖추어야 한다. ③감사위원회 위원은 주주총회에서 이사를 선임한 후 선임된 이사 중에서 감사위원을 선임하여야 한다. 이 경우 감사위원회 위원 중 1명은 주주총회 결의로 다른 이사들과 분리하여 감사위원회 위원이 되는 이사로 선임하여야 한다.④감사위원회 위원의 선임은 출석한 주주의 의결권의 과반수로 하되 발행주식총수의 4분의 1이상의 수로 하여야 한다. 다만, 상법 제368조의4제1항에 따라 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있도록 한 경우에는 출석한 주주의 의결권의 과반수로써 감사위원회 위원의 선임을 결의할 수 있다.⑤감사위원회 위원은 상법 제434조에 따른 주주총회의 결의로 해임할 수 있다. 이 경우 제3항 단서에 따른 감사위원회 위원은 이사와 감사위원회의 지위를 모두 상실한다.⑥감사위원회 위원의 선임과 해임에는 의결권 없는 주식을 제외한 발행주식총수의 100분의 3을 초과하는 수의 주식을 가진 주주(최대주주인 경우에는 사외이사가 아닌 감사위원회 위원을 선임 또는 해임할 때에는 그의 특수관계인, 그 밖에 상법시행령으로 정하는 자가 소유하는 주식을 합산한다)는 그 초과하는 주식에 관하여 의결권을 행사하지 못한다.⑦이사의 사임·사망 등의 사유로 인하여 이사의 수가 본 조에서 정한 감사위원회의 구성요건에 미달하게 되면 그 사유가 발생한 후 처음으로 소집되는 주주총회에서 그 요건에 합치되도록 하여야 한다.⑧감사위원회는 그 결의로 위원회를 대표할 자를 선정하여야 한다. 이 경우 위원장은 사외이사이어야 한다. 구분 권한과 책임 정관 제39조(감사위원회의 직무 등) ①감사위원회는 회사의 회계와 업무를 감사한다.②감사위원회는 필요하면 회의의 목적사항과 소집이유를 서면에 적어 이사(소집권자가 있는 경우에는 소집권자를 말한다. 이하 같다.)에게 제출하여 이사회 소집을 청구할 수 있다.③제2항의 청구를 하였는데도 이사가 지체없이 이사회를 소집하지 아니하면 그 청구한 감사위원회가 이사회를 소집할 수 있다.④감사위원회는 회의 목적사항과 소집의 이유를 기재한 서면을 이사회에 제출하여 임시총회의 소집을 청구할 수 있다.⑤감사위원회는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 자회사에 대하여 영업의 보고를 요구할 수 있다. 이 경우 자회사가 지체없이 보고를 하지 아니할 때 또는 그 보고의 내용을 확인할 필요가 있는 때에는 자회사의 업무와 재산상태를 조사할 수 있다.⑥감사위원회는 회사의 외부감사인을 선정한다.⑦감사위원회는 제1항 내지 제6항 외에 이사회가 위임한 사항을 처리한다.⑧감사위원회 결의에 대하여 이사회는 재결의할 수 없다.⑨감사위원회는 회사의 비용으로 전문가의 도움을 구할 수 있다. 감사위원회 운영규정 제3조 (구성) ① 위원회의 감사위원은 3인 이상의 이사로 구성하며, 감사위원 중 3분의 2 이상은 사외이사이어야 한다. ② 위원회 감사위원 중 1명 이상은 대통령령으로 정하는 회계 또는 재무전문가 이 어야 한다. 제 4 조 (위원장) ① 위원장은 제6조 규정에 의한 위원회의 결의로 선정하며 위원회를 대표한다. ② 위원장은 위원회의 업무를 총괄하며 위원회의 효율적인 운영을 위해 위원별로 업무를 분장할 수 있다. ③ 위원장이 유고 등의 사유로 그 직무를 수행할 수 없을 경우에는 위원회에서 정한 순위에 따라 그 직무를 대행한다. 제 5 조 (회의의 종류 및 소집절차) ① 위원회의 회의는 정기회의와 임시회의로 구분한다. ② 정기회의는 매 분기 1회 개최하며, 임시회의는 필요에 따라 수시로 개최한다. ③ 회의를 소집할 때는 회의의 일시, 장소 및 목적사항을 기재한 통지서(별지 제1호 서식)와 안건을 회의 개최 2일 전까지 각 감사위원에게 통지하여야 한다. ④ 위원회는 감사위원 전원의 동의가 있는 경우에는 제3항의 절차 없이 언제든지 회의를 개최할 수 있다. ⑤ 각 감사위원은 위원장에게 의안과 사유를 밝혀 회의 소집을 청구할 수 있으며, 위원장은 특별한 사유가 없는 한 회의를 소집하여야 한다. 특별한 사유로 회의 소집을 못할 경우에는 이를 문서로 각 감사위원에게 통보하여야 한다. 만약 위원장이 정당한 사유 없이 위원회를 소집하지 아니하는 경우에는 위원회의 소집을 청구한 위원이 위원회를 소집할 수 있다. 제 6 조 (결의방법) ① 위원회의 결의는 본 규정에서 달리 정하지 않는 한 재적위원 과반수의 출석과 출석위원 과반수로 성립된다. 단, 외부감사인의 선임 및 변경, 해임을 결의하는 경우에는 재적위원 3분의 2이상 출석과 출석위원 과반수의 찬성으로 의결한다. ② 위원회는 감사위원의 전부 또는 일부가 직접 회의에 출석하지 아니하고 모든 감사 위원이 음성을 동시에 송수신하는 원격통신수단을 이용하여 결의에 참가하는 것을 허용할 수 있으며, 이 경우 당해 감사위원은 위원회에 직접 출석한 것으로 간주한다. ③ 위원회의 안건과 관련하여 특별한 이해관계가 있는 감사위원은 의결권을 행사하지 못한다. 이 경우 행사가 제한되는 의결권의 수는 출석한 감사위원의 의결권 수에 산입하지 아니한다. 제 8 조 (관계인의 의견청취) 위원회는 안건을 심의함에 있어 관계 임직원 또는 외부인사를 출석시켜 안건에 대한 설명이나 의견을 청취할 수 있다. 제 9 조 (독립의 원칙) 위원회는 그 직무를 이사회, 집행기구 및 타 부서로부터 독립된 위치에서 수행하여야 한다. 제 13 조 (권한) 위원회의 권한은 다음 각 호로 한다. 1. 업무감사권 2. 영업보고 요구권 및 업무재산 조사권 3. 이사 보고의 수령권 4. 자회사에 대한 조사권 5. 이사의 위법행위 유지청구권 6. 이사 및 회사 간의 소의 대표권 7. 주주총회의 소집청구권 8. 전문가의 조력요청권 9. 외부감사인 선임 및 변경, 해임에 대한 권한 10. 기타 법령, 정관 및 이사회 결의에 의하여 위원회에 부여된 권한에 관한 사항 제 17 조 (감사의 실시) ① 위원회는 감사직무를 수행함에 있어 피감사부서장에게 소속직원의 업무지원을 요청할 수 있다. 이 경우 피감사부서장은 이에 협조하여야 한다. 제 18 조 (문서 등의 열람) ① 위원회는 업무집행에 관한 중요한 문서를 적시에 열람하고 필요한 때에는 이사 또는 직원에 대하여 그 설명을 요구한다. ② 위원회는 중요한 기록, 그 밖에 중요정보의 정비, 보존 등의 관리상황을 조사하고 필요에 따라 이사 또는 직원에게 설명을 요구한다. 제 19 조 (중요 회의에의 출석) ① 감사위원은 경영방침의 결정 경과, 경영 및 업무 상황을 파악하기 위하여 임원회의 및 그 밖의 중요한 회의에 출석하여 의견을 진술할 수 있다. ② 전항의 회의에 출석하지 아니한 경우 감사위원은 심의사항에 관하여 보고를 받고 의사록 및 자료 등을 열람할 수 있다. 제 21 조 (외부감사인과의 연계) 위원회는 외부감사인의 감사계획 및 절차와 결과 등을 활용하여 감사목적을 달성하도록 하여야 한다. 제 22 조 (감사보조조직) ① 회사의 모든 내부감사기구는 위원회의 소속 하에 둔다. ② 위원회는 효율적인 업무수행을 위하여 위원회의 감사업무 보조를 위한 감사보조조직을 둘 수 있다. ③ 감사보조조직이 설치될 경우 감사보조조직의 운영에 관한 세부기준 및 내부감사 절차 등은 별도로 정한다. 나. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 당사의 감사위원회는 2인의 사외이사 및 1인의 기타비상무이사로 구성되어 있으며, 근거 법령에서 규정하는 조건을 충족하고 있습니다. 2021년 9월말 당사의 감사위원회 현황은 다음과 같습니다. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 김병주 예 서울대학교 국제경제학과 University of California, Hastings Law Schoool, LLM 現) 법무법인(유한) 동인 구성원 변호사 現) 신라젠 사외이사 現) 국토교통부 법률자문 現) 대한상사중재인 중재인 前) 삼성전자 법무팀 변호사/상무 前) 법무법인 광장 변호사 前) 법무법인 한미 변호사 - - - 홍용표 예 서울대학교 화학(이학사) 서울대학교 유기화학(이학석사) University of Houston, 의약화학(이학박사) 現) 안동대학교 자연과학대학 학장/응용화학 교수 前) ㈜영진약품 책임연구원 - - - 유동현 - 고려대학교 경영대학 경영학과 現) 삼덕회계법인 경영본부장 前) 교촌에프앤비㈜ 감사 前) 교촌에프앤비㈜ 사외이사 前) 한영회계법인 감사본부 경영자문위원 前) 한영회계법인 감사본부 전무이사 예 회계사(1호 유형) '86년~'05년 안건회계법인 상무 '05년~'17년 한영회계법인 전무 '19년~현재 삼덕회계법인 경영본부장 재임 다. 감사위원회 위원의 독립성 감사위원회 제도의 투명성과 독립성을 확보하기 위하여 상법에서는 위원의 선임과 구성에 대하여 엄격히 규정하고 있습니다. 감사위원회는 주주총회에서 선임된 이사 중에서 위원을 선임하여야 하고, 3명 이상의 이사로 구성되어야 하며, 사외이사가 위원의 3분의 2 이상이 되어야 합니다. 당사는 이 기준을 충족하고 있습니다.참고로 당사 이사회는 감사위원 후보 선정 시 그 후보로 독립성이 확보된 사외이사로만 선정을 하고 있으며, 그 중 최소 1명은 회계/재무 전문가로 선임될 수 있도록 고려하고 있습니다. 또한, 감사위원회 위원과 당사와의 거래내역은 없습니다.각 감사위원의 선임배경, 추천인, 회사와의 관계, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등에 관한 사항은 동 공시서류의 'Ⅵ.이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1.이사회에 관한사항 다. 이사의 독립성 내용'을 참조하시기 바랍니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 당사 충족여부 관련법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 - 충족 (3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의2 이상 - 충족 (사외이사 2명, 기타비상무이사 1명) - 위원 중 1명 이상의 회계 또는 재무전문가 - 충족 (1명)(기타비상무이사) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 - 충족 (홍용표 사외이사) - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) - 충족 (해당사항없음) 상법 제542조의11 제3항 감사위원회의 회계감사 업무 수행을 위해서는 회계법인의 감사절차와 감사결과를 검토하고 필요한 경우에는 회계법인에 대하여 회계에 관한 장부와 관련 서류에 대한 추가 검토를 요청하고 그 결과를 검토합니다. 그리고 신뢰할 수 있는 회계정보의 작성 및 공시를 위하여 설치한 내부회계관리제도의 운영실태를 내부회계관리자로부터 보고받고 이를 검토합니다. 또한 업무감사를 위하여 이사회 및 기타 중요한 회의에 출석하고 필요할 경우에는 이사로부터 경영위원회 심의내용과 영업에 관한 보고를 받고 중요한 업무에 관한 회사의 보고에 대해 추가검토 및 자료보완을 요청하는 등 적절한 방법을 사용하여 검토합니다. 라. 감사위원회의 활동내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 사외이사/기타비상무이사 성명 김병주 홍용표 유동현 찬반여부 감사위원회 2021. 02. 25. 1. 내부회계관리제도운영실태평가보고 채택의 건 가결 O O O 2021. 03. 08. 1. 감사 보고 채택의 건2. 내부감시장치에 대한 의견 채택의 건 가결가결 OO OO OO 마. 감사위원회 교육 실시 현황 및 계획 감사위원회 교육 미실시 내역 감사위원회 교육 실시여부 감사위원회 교육 미실시 사유 미실시 보고서 제출기준일 현재 당사의 감사위원은 각각 경영·회계·법무 분야 전문가로서 전문성을 충분히 갖추고 있어 감사위원을 대상으로 별도로 교육을 실시하거나 위탁 교육등 외부기관이 제공하는 교육을 이수한 바 없으며, 이사회 및 이사회 내 위원회 상 업무 보고 및 질의응답으로 갈음하고 있습니다. 바. 감사위원회 지원조직 현황 당사의 감사위원은 각각 자연과학ㆍ회계ㆍ법무 분야 전문가로서 직무 수행에 있어 전문성을 갖추고 있습니다.또한, 당사는 감사위원들이 전문적인 직무수행이 가능하도록 적극적으로 보조하고 있으며, 해당 안건 내용을 충분히 검토할 수 있도록 사전에 자료를 제공하고 기타 사내 주요 현안에 대해서도 수시로 정보를 제공하고 있어 별도의 지원조직을 마련하고 있지 않습니다. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - - - - - 사. 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 당사는 당분기말 현재 선임된 준법지원인이 없습니다 3. 주주총회 등에 관한 사항 투표제도 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 미도입 실시여부 X X X 의결권 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 24,982,540 - 우선주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 우선주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 24,982,540 - 우선주 - - VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권원강 본인 보통주 18,262,643 73.10 17,287,554 69.20 - 소진세 임직원 보통주 200,000 0.80 200,000 0.80 - 황학수 임직원 보통주 7,374 0.03 0 0 퇴임 송민규 임직원 보통주 9,798 0.04 0 0 사임 이종영 임직원 보통주 6,408 0.03 0 0 사임 배병각 임직원 보통주 8,095 0.03 0 0 사임 이근갑 임직원 보통주 6,736 0.03 6,736 0.03 - 이해수 임직원 보통주 9,961 0.04 9,961 0.04 - 허재영 임직원 보통주 8,946 0.04 8,946 0.04 - 김승환 임직원 보통주 0 0 4,722 0.02 신규선임 권종호 친인척 보통주 0 0 1,860 0.01 - 손늠 친인척 보통주 0 0 2,743 0.01 - 김시환 친인척 보통주 0 0 3,535 0.01 - 황재종 친인척 보통주 0 0 1,713 0.01 - 안상욱 친인척 보통주 0 0 48 0.00 - 계 보통주 18,519,961 74.13 17,527,818 70.16 - - - - - - - 나. 최대주주의 주요 경력 당사 최대주주의 주요직무와 겸직 또는 겸임현황 등을 포함한 경력은 아래와 같으며,사업연도말 현재 계열회사를 포함한 타 회사의 최대주주 또는 임원 재직 사실은 없습니다. 성 명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 권원강 대표이사 1999. 11. 12. ~ 2019. 03. 29. 교촌에프앤비 주식회사 대표이사 - 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. 주식 소유현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 권원강 17,287,554 69.20 - - - - - 우리사주조합 951,519 3.81 - 소액주주현황 (기준일 : 2020년 12월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 29,664 29,674 99.97 5,327,584 24,982,540 21.33 - 주1) 상기 지분율은 최근 주주명부 폐쇄일인 2020년 12월31일기준 보통주 발행주식총수 24,982,540주 기준으로, 현재 소액주주현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 2. 주식사무 구분 내용 정관상신주인수권의 내용 제9조(신주인수권) ①주주는 회사가 신주를 발행함에 있어 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주를 배정받을 권리를 가진다. ②회사는 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 어느 하나에 해당하는 경우 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6에 의하여 일반 공모 증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 상법 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행 하는 경우 3. 발행하는 주식총수의 100분의 20 범위 내에서 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 4. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 긴급한 자금 조달을 위하여 국내외 금융기관 또는 기관투자자 및 개인투자 자에게 신주를 발행하는 경우 5. 발행주식총수의 100분의 20을 초과하지 않는 범위 내에서 사업상 중요한 기술도입, 연구개발, 생산, 판매, 자본제휴를 위하여 그 상대 방에게 신주를 발행하는 경우 6. 주권을 유가증권시장이나 코스닥시장에 상장하기 위하여 신주를 모집하거나 인수인에게 인수하게 하는 경우 7. 증권인수업무 등에 관한 규정 제10조의2(신주인수권)에 의거하여 신주를 발행하는 경우 ③제2항 각 호 중 어느 하나의 규정에 의해 신주를 발행할 경우 발행할 주식의 종류와 수 및 발행가격 등은 이사회의 결의로 정한다. ④신주인수권의 포기 또는 상실에 따른 주식과 신주배정에서 발생한 단주에 대한 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업년도 종료 후 3개월이내 주권의 종류 해당사항 없음 명의개서대리인 KB국민은행증권대행부 주주의 특전 없음 공고방법 당사 홈페이지(www.kyochonfnb.com) 또는 일간 매일경제신문 3. 주가 및 주식거래실적 종 류 21년 4월 21년 5월 21년 6월 21년 7월 21년 8월 21년 9월 보통주 주가 최고 21,150 20,650 20,550 19,950 20,450 20,500 최저 17,950 19,200 19,200 21,850 17,900 19,000 거래량 최고(일) 3,616,043 377,083 668,612 743,182 157,275 580,504 최저(일) 56,149 58,648 50,126 99,354 52,882 44,230 월간 8,671,184 3,029,590 2,933,516 6,551,597 2,119,665 2,310,287 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 소진세 남 1950년 05월 대표이사 사내이사 상근 회장 고려대학교 법과대학 행정학과現) 교촌에프앤비(주) 대표이사 회장前) 교촌에프앤비(주) 사외이사前) 롯데지주회사 사회공헌위원회 위원장前) 롯데지주회사 대외협력단장前) 롯데슈퍼 코리아세븐 대표이사 총괄사장前) 코리아세븐 대표이사 사장, 부사장前) 롯데슈퍼 대표이사 사장, 부사장前) 롯데백화점 마케팅본부 본부장前) 롯데백화점 상품본부 본부장 200,000 - 발행회사임원 2년 7개월 2022년 03월 28일 조은기 남 1963년 04월 대표이사 사내이사 상근 총괄사장 서울대학교 국제경제학과前) SK이노베이션(주) CR전략실장前) SK에너지(주) 대외협력실장前) SK에너지(주) 경영기획실장 - - 발행회사임원 7개월 2024년 03월 29일 유동현 남 1961년 02월 기타비상무이사 기타비상무이사 비상근 - 고려대학교 경영대학 경영학과現) 삼덕회계법인 경영본부장現) 교촌에프앤비(주) 기타비상무이사前) 교촌에프앤비(주) 감사前) 한영회계법인 감사본부 경영자문위원前) 한영회계법인 감사본부 전무이사 - - 발행회사임원 2년 9개월 2022년 12월 05일 홍용표 남 1955년 09월 사외이사 사외이사 비상근 - University of Houston, 의약화학(이학박사)서울대학교 유기화학(이학석사)서울대학교 화학(이학사)現) 교촌에프앤비㈜ 사외이사現) 안동대학교 자연과학대학 학장/응용화학 교수前) (주)영진약품 책임연구원 - - 발행회사임원 1년 11개월 2022년 10월 21일 김병주 남 1968년 06월 사외이사 사외이사 비상근 - 서울대학교 국제경제학과 University of California, Hastings Law Schoool, LLM現) 교촌에프앤비㈜ 사외이사 現) 법무법인(유한) 동인 구성원 변호사 現) 신라젠 사외이사 現) 국토교통부 법률자문 現) 대한상사중재인 중재인 前) 삼성전자 법무팀 변호사/상무 前) 법무법인 광장 변호사 前) 법무법인 한미 변호사 - - 발행회사임원 1년 11개월 2022년 10월 21일 윤순도 남 1965년 11월 전무 미등기 상근 CFO 고려대학교 노어노문학과 아주대학교 경영대학원 AICPA 연구과정 現) 교촌에프앤비㈜ 경영지원부문 부문장 前) 에이스그룹㈜ 부사장 前) ㈜팬택, ㈜팬택앤큐리텔 상무 - - 발행회사임원 5년 3개월 - 김명식 남 1970년 11월 전무 미등기 상근 준법경영 University of Southern California 석사서울대학교 법학 학사現) 교촌에프앤비(주) 준법경영부문 부문장前) 법무법인 화현 파트너 변호사前) 네오위즈 기획관리본부장 - - 발행회사임원 6개월 - 장병주 남 1961년 02월 전무 미등기 상근 가맹사업본부 대구 중앙상업고등학교現) 교촌에프앤비 가맹사업본부장前) 교촌에프앤비 경기서부지사장前) 교촌에프앤비 대구동부지사장前) 교촌에프앤비 관리본부장前) 에피밸리 CFO - - 발행회사임원 3개월 - 양효석 남 1972년 10월 상무 미등기 상근 디자인 서울시립대학교 공업디자인학과 現) 교촌에프앤비㈜ 디자인센터 센터장 前) 롯데쇼핑 매니저 前) CJ CGV 센터장 前) CJ그룹(지주사) 마케팅실 상무 - - 발행회사임원 2년 1개월 - 임형욱 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 대외협력지원 경북대학교 행정학 석사경북대학교 행정학 現) 교촌에프앤비(주) 대외협력지원 부문장前) 롯데자산개발(주) 홍보팀 팀장 - - 발행회사임원 9개월 - 이동훈 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 신사업부문 성균관대학교 경영학/석사現) 교촌에프앤비(주) 신사업부문장前) 다날 F 사업본부장/상무前) 올가니카클린푸드 사업본부장/이사前) CJ푸드빌 전략기획실장/부장 - - 발행회사임원 1개월 - 정동기 남 1975년 10월 상무 미등기 상근 경영관리부문 서울대학교 식물생산과학부/학사現) 교촌에프앤비(주) 경영관리부문장前) 동원홈푸드 경영기획팀장/부장前) CHad 대표이사前) 인프라웨어 외식사업 부문장/상무前) CJ푸드빌 전략기획팀장/부장 - - 발행회사임원 1개월 - 박정오 남 1969년 08월 상무 미등기 상근 구매.물류본부 고려대학교 식품생산과학부/학사現) 교촌에프앤비(주) 구매.물류본부장前) CJ프레시웨이 축육 SU장겸) 미트사업부 총괄/수석前) CJ제일제당 전략구매실 구매팀장/부장 - - 발행회사임원 1개월 - 이중복 남 1972년 03월 상무보 미등기 상근 소재연구 안동대학교 대학원 미생물학 전공 이학박사 안동대학교 대학원 미생물학 전공 이학석사 안동대학교 이학사 現) 교촌에프앤비㈜ 교촌중앙연구소 소장 現) 기술평가사 前) ㈜비에치앤바이오 연구소 소장 前) 성덕대학교 교수 前) 건동대학교 교수 前) ㈜한스바이오부설바이오연구소 책임연구원/연구소장 707 - 발행회사임원 4년 10개월 - 이성일 남 1974년 07월 상무보 미등기 상근 영업지원 대구과학대학교 관광경영학과 現) 교촌에프앤비㈜ 가맹사업본부 영업지원부문 부문장 前) 교촌에프앤비㈜ 대구중부지사 지사장 前) 교촌에프앤비㈜ FC1사업본부 본부장 前) 교촌에프앤비㈜ QSC지원단 단장/실장 前) 교촌에프앤비㈜ 전략기획실 실장 4,813 - 발행회사임원 18년 11개월 - 장규식 남 1976년 07월 상무보 미등기 상근 마케팅 영남대학교 법학과 現) 교촌에프앤비㈜ 마케팅부문 부문장 前) 교촌에프앤비㈜ 마케팅기획본부 본부장 前) 교촌에프앤비㈜ 기획본부 본부장 前) 교촌에프앤비㈜ 지원본부 본부장 - - 발행회사임원 5년 10개월 - 김덕주 남 1974년 12월 상무보 미등기 상근 해외 North Texas University, General Business 現) 교촌에프앤비㈜ 해외사업부문 부문장 前) 교촌에프앤비㈜ 해외사업본부 해외기획팀장 - - 발행회사임원 8년 6개월 - 조진숙 여 1971년 12월 상무보 미등기 상근 R 세종대학교 대학원 식품가공학 석사세종대학교 식품공학과 現) 교촌에프앤비㈜ R 센터장前) GN푸드(굽네치킨) 상품개발팀前) CJ제일제당 식품연구소 - - 발행회사임원 1년 6개월 - 주1) 2021년 5월 11일 송민규 사내이사가 사임하였습니다.주2) 2021년 6월 30일 조종근 사장이 퇴사하였습니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 본사 남 195 - 7 - 202 5.1 8,144 40 - - - - 본사 여 80 - 2 1 82 5.3 2,655 32 - 직영점 남 - - 6 - 6 0.5 50 8 - 직영점 여 4 - 12 - 16 1.2 205 13 - 합 계 279 - 27 1 306 4.7 11,055 36 - 주1) 연간급여 총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지 급여총액입니다.주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2021년 9월 30일 현재 인원수로 나누어 산술한 단순평균값입니다.주3) 미등기 임원은 기간의 정함이 없는 근로자에 포함하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 13 960 74 - 주1) 연간급여 총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지의 급여총액입니다.주2) 1인 평균급여액은 연간급여총액을 2021년 9월 30일 현재 인원수로 나누어 산술한 단순평균값입니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 이사 6 3,000 - 감사 - - - 주1) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다.주2) 2021월 3월 29일 주주총회 결의를 통해 승인받은 이사의 보수 한도입니다. 나. 보수지급금액 1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 8 1,828 366 - 주1) 연간급여 총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지의 급여총액입니다.주2) 작성기준일 현재 재임 중인 인원수는 5명이나, 당해 사업연도 중 등기이사직을 중도퇴임한 이사를 포함하여 기재하였습니다.주3) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였습니다. 2) 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 1,755 877 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 3 73 24 사외이사 2인 및 기타비상무이사 1인 감사 - - - - 주1) 연간급여 총액은 2021년 1월 1일부터 2021년 9월 30일까지의 급여총액입니다.주2) 작성기준일 현재 재임 중인 등기이사 인원수는 2명이나, 당해 사업연도 중 등기이사직을 중도퇴임한 이사를 포함하여 기재하였습니다. 다. 이사, 감사의 보수지급기준 구분 지급 기준 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) - 급여 : 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 직무·직급, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도, 인재육성 등을 종합적으로 반영한 연봉계약서를 기준으로 월할 지급- 상여 : 명절여비, 휴가비는 매 시기 내부 품의에 따라 지급기준에 따라 책정되고, 성과인센티브의 경우 매출액 및 영업이익 등의 사업실적, 경영진으로서의 성과 및 기여도, 대내외 경영환경 등을 종합적으로 고려하여 지급- 기타근로소득 : 회사 내부 기준에 따른 건강검진, 학자금 등 복지지원 비용 및 장기근속 포상금 등 사외이사(감사위원회 위원 제외) 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 감사위원회 위원 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 독립성 및 투명성을 보장하기 위하여 고정 보수로 지급하며, 경영성과에 연동되는 별도의 경영성과급은 지급하지 아니함 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 백만원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 소진세 회장 763 - 황학수 전 총괄사장 587 - 2. 산정기준 및 방법 (단위 : 백만원) 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 소진세 근로소득 급여 685 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 직무, 직책, 근속기간, 리더십, 전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영한 연봉계약서를 기초로 연간 급여총액 913백만원으로 결정하고 1/12인 76백만원을 1~9월까지 매월 지급 상여 78 설상여, 휴가비, 추석상여는 전체 구성원과 동일한 기준으로 내부 품의를 통해 78백만원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 - - 기타소득 - - 이름 보수의 종류 총액 산정기준 및 방법 황학수 근로소득 급여 99 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 직무,직책,근속기간,리더십,전문성, 회사기여도 등을 종합적으로 반영한 연봉계약서를 기초로 연간 급여총액400백만원으로 결정하고 1/12인 33백만원을 1~3월까지 매월 지급함. 상여 17 설여비는 전체 구성원과 동일한 기준으로 내부 품의를 통해 17백만원을 지급 주식매수선택권 행사이익 - - 기타 근로소득 - - 퇴직소득 471 주주총회 결의로 정한 이사보수한도 범위 내에서 임원퇴직금규정에 따라 168백만원을 지급함.임원퇴직금 규정에 따라 이사회의 결의를 통해 퇴직위로금 303백만원을 퇴직소득으로 지급함. 기타소득 - - 및 행사현황> (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 1 2,070 - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 1 2,070 - (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 소진세 등기임원 2019년 12월 24일 신주교부,차액정산,자기주식교부 중 택일 보통주 209,225 - - - - 209,225 2021.12.24~2028.12.23 8,145 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 교촌 - 5 5 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 5 5 26,616,682 - - 26,616,682 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 2 2 52,157 - 422 52,579 계 - 7 7 26,668,839 - 422 26,669,261 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역 당사는 2021년 09월 30일 현재 이해관계자 등에 대하여 가지급금 및 대여금을 제공한내역이 없습니다. 나. 담보제공 내역 당사는 2021년 09월 30일 현재 이해관계자 등에 대하여 담보를 제공한 내역이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당 사는 2021년 09월 30일 현재 종속회사 또는 계열회사와 관련하여 당사가 2,625백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 제공자 제공받은 자 주채무자 관계 종류 보증기간 보증금액 비고 교촌에프앤비㈜ 농협은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 21/03/10~22/03/10 874,800 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 국민은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 20/12/30~23/12/30 550,000 주채무액의 110% 교촌에프앤비㈜ 산업은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 18/01/03~23/01/03 1,200,000 주채무액의 120% 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2021년 09월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 2021년 09월 30일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 (1) 2021년 09월 30일 현재 회사와 당분기말과 전분기말 중 수익 및 비용 거래가 있거나 보고기간말 현재 채권ㆍ채무 잔액이 있는 대주주 이외의 이해관계자 내역은 다음과 같습니다. [별도기준 특수관계자 거래현황(매출 및 매입거래)] 구분 당분기말 전기말 당사에 유의적인 영향력을 행사하는 기업 - - 종속기업 KYOCHON USA INC KYOCHON USA INC (주)케이앤피푸드 (주)케이앤피푸드 (주)계림물산 (주)계림물산 Kyochon F(China)Co.,Ltd. Kyochon F(China)Co.,Ltd. (주)비에이치앤바이오 (주)비에이치앤바이오 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 - (2) 당분기와 전분기 중 이해관계자와 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 회사명 2021년 3분기 2020년 3분기 매출 매입 기타수익 기타비용 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 (주)계림물산 - 3,909,813 - - - 4,644,065 - - (주)케이앤피푸드 - 12,172,283 - - - 11,711,945 - - KYOCHON USA INC 323,886 - - - 213,770 - - - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 318,692 - - - 206,637 - - - (주)비에이치앤바이오 2,664 24,598,815 3,017,500 - - 22,641,422 3,017,500 436,372 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 676 - 12 55,988 - - - 60,730 대구중부지사 3,617,295 - 500,000 - - - - - 합 계 4,263,213 40,680,911 3,517,512 55,988 420,407 38,997,432 3,017,500 497,102 XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 가. 공시사항의 진행ㆍ변경상황 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다 나. 주주총회의사록 요약 개최일자 구분 의안내용 결의내용 2021.06.04 임시주주총회 제1호 의안 : 정관 일부 개정의 건 가결 2021. 03. 29. 제22기정기주주총회 제1호 의안: 제22기(2020.01.01~2020.12.31) 재무상태표,손익계산서 및 이익잉여금처분계산서(안) 등 재무제표 승인의 건제2호 의안: 정관 개정 승인의 건제3호 의안: 이사 선임의 건(상근이사 2명) - 제3-1호: 사내이사 조은기 선임의 건 - 제3-2호: 사내이사 송민규 선임의 건제4호 의안: 이사 보수한도 승인의 건 가결가결가결가결가결 2020. 03. 31. 제21기정기주주총회 제1-1호 의안: 제21기 재무제표 및 연결재무제표 승인의 건제1-2호 의안: 이익잉여금처분계산서(안) 승인의 건제2호 의안: 정관 일부 개정의 건제3호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건 가결가결가결가결 2019. 12. 24. 임시주주총회 제1호 의안: 목적 변경의 건제2호 의안: 주식매수선택권 부여의 건 가결가결 2019. 12. 06. 정기주주총회 제1호 의안: 임원 변경의 건 가결 2019. 10. 22. 임시주주총회 제1호 의안: 합병경과보고의 건제2호 의안: 임원 변경의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건 가결가결가결 2019. 09. 18. 임시주주총회 제1호 의안: 합병계약서 승인의 건 가결 2019. 03. 29. 제20기정기주주총회 제1호 의안: 결산보고서 승인의 건제2호 의안: 이익잉여금 처분의 건제3호 의안: 정관 일부 변경의 건제4호 의안: 액면분할의 건제5호 의안: 이사 보수한도액 승인의 건제6호 의안: 감사 보수한도액 승인의 건제7호 의안: 임원 변경의 건 가결가결가결가결가결가결가결 2019. 01. 31. 임시주주총회 제1호 의안: 임원 변경의 건 가결 2019. 01. 18. 임시주주총회 제1호 의안: 임원퇴직금 지급규정 일부 개정의 건 가결 2018. 12. 31. 임시주주총회 제1호 의안: 임원변경의 건 가결 2018. 10. 24. 임시주주총회 제1호 의안: 정관변경의 건 가결 2018. 09. 20. 임시주주총회 제1호 의안: 주식회사 비에치앤바이오와의 주식의 포괄적 교환 계약 승인의 건 가결 2018. 07. 11. 임시주주총회 제1호 의안: 중간배당에 관한 건 가결 2018. 03. 29. 제19기정기주주총회 제1호 의안: 결산보고서 승인의 건제2호 의안: 감사선임의 건제3호 의안: 이사 보수 지급한도 승인의 건제4호 의안: 감사 보수 지급한도 승인의 건 가결가결가결가결 2018. 02. 01. 임시주주총회 제1호 의안: 임원변경의 건 가결 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고기간말 현재 소송사건은 없 습 니 다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당 사는 2021년 09월 30일 현재 종속회사 또는 계열회사와 관련하여 당사가 2,625백만원의 연대보증을 제공하고 있습니다. (기준일 : 2021년 09월 30일) (단위 : 천원) 제공자 제공받은 자 주채무자 관계 종류 보증기간 보증금액 비고 교촌에프앤비㈜ 농협은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 21/03/10~22/03/10 874,800 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 국민은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 20/12/30~23/12/30 550,000 주채무액의 110% 교촌에프앤비㈜ 산업은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 18/01/03~23/01/03 1,200,000 주채무액의 120% 라. 채무인수약정 현황 당사는 공시기간대상 중 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 「III. 재무에 관한 사항 」-「3. 연결재무제표주석」- 「27. 우발부채와 약정사항」-「5. 재무제표주석」- 「28. 우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다 3. 제재 등과 관련된 사항 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 주식회사 케이앤피푸드 2012.04.09 경상북도 경산시 남산면 인흥2길 16-15 식품가공제조업 13,148 지분 100% 해당사항 없음 주식회사 계림물산 2004.07.12 경상북도 경산시 남천면 산전길 33-22 축산물가공 및 제조업 3,968 지분 100% 해당사항 없음 주식회사 비에치앤바이오 2015.08.03 충청북도 진천군 덕산면 신척산단1로 52 조미식품제조업 39,255 지분 100% 해당(지배회사의 자산총액 10% 이상) KYOCHON USA INC 2007.06.20 13725 Harvard Place, Gardena, CA 90249, USA 음식 숙박업 5,637 지분 100% 해당사항 없음 KYOCHON F(CHINA) Co., Ltd. 2015.12.23 UNIT6, 5F, Building6, No. 1369, Wuzhong Road, Minhang District, Shanghai, PRC 음식 숙박업 2,012 지분 100% 해당사항 없음 주1) 최근 사업연도말 재무현황은 외부감사인의 감사를 받은 2020년 12월 31일 기준의 재무정보입니다. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 5 (주)비에치앤바이오 134811-0341991 (주)계림물산 170111-0117392 (주)케이앤피푸드 174811-0062234 Kyochon USA Inc - Kyochon F(China) Co., Ltd. - 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2021년 09월 30일 ) (단위 : 천원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 (주)비에이치앤바이오 비상장 2018년 10월 23일 경영효율성제고 17,020,732 6,035 100 17,020,732 - - - 6,035 100 17,020,732 39,255,349 7,863,482 (주)계림물산 비상장 2009년 10월 06일 경영효율성제고 4,000,000 95,000 100 2,443,684 - - - 95,000 100 2,443,684 3,967,938 -686,462 (주)케이앤피푸드 비상장 2012년 04월 20일 경영효율성제고 100,000 250,000 100 4,852,656 - - - 250,000 100 4,852,656 13,148,069 2,276,389 Kyochon USA Inc 비상장 2007년 07월 06일 해외법인설립 462,650 4,123 95.88 1,705,719 - - - 4,123 95.88 1,705,719 5,636,628 48,628 Kyochon F(China) Co.,Ltd 비상장 2016년 09월 23일 해외법인설립 165,437 11,739,186 100 593,891 - - - 11,739,186 100 593,891 2,012,303 490,830 Kyochon(Thailand) Company Limited 비상장 2013년 10월 01일 신규법인설립 167,973 48,000 5.33 - - - - 48,000 5.33 - 663,521 -625,719 전문건설공제조합 비상장 2015년 07월 02일 사업관련등 50,173 56 - 52,157 - - 422 56 - 52,579 - - 합 계 - - 26,668,839 - - 422 - - 26,669,261 64,683,808 9,367,148 주1) 별도재무제표 기준입니다.주2) 최근사업연도 재무현황은 2020년말 기준으로 작성되었습니다.주3) 전문건설공제조합 보유수량은 좌수를 의미합니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.