교촌에프앤비 분기보고서 (2023.03)
3. 연결재무제표 주석

제 25(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지
제 24(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지
교촌에프앤비 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

교촌에프앤비 주식회사(이하 "지배기업")은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다. 지배기업은 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은12,579백만원으로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 17 참조).

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권원강	17,287,554	69.20%

우리사주조합	568,779	2.28%

기타	7,126,207	28.52%

합 계	24,982,540	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	소재지	결산월

㈜케이앤피푸드	식품가공제조	100	대한민국	12월

㈜계림물산	축산물가공 및 제조업	100	대한민국	12월

㈜비에이치앤바이오	조미식품, 바이오사업	100	대한민국	12월

KYOCHON USA INC	음식 숙박업	100	미국	12월

Kyochon F(China)Co.,Ltd.	음식 숙박업	100	중국	12월

KYOCHON FRANCHISE LLC(*1)	음식 숙박업	100	미국	12월

케이앤엘팩 주식회사(*2)	제조업	51	대한민국	12월

농업회사법인 (주)발효공방 1991(*3)	도매 및 소매업	90	대한민국	12월

(*1)KYOCHON FRANCHISE LLC는 KYOCHON USA INC가 2022년 1월 28일에 416천불을 투자하여 설립한 회사입니다.(*2)케이앤엘팩 주식회사는 2022년 7월 27일 설립되었고, 설립 시 832백만원 투자하였습니다. 종속기업의 총 자본금은 1,633백만원 입니다.(*3)농업회사법인 (주)발효공방 1991은 2022년 8월 25일 설립되었고, 설립 시 (주)비에이치앤바이오가 45백만원을 투자하였습니다. 종속기업의 총 자본금은 50백만원 입니다.2) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기손익 ㈜케이앤피푸드 15,969,952 1,581,381 14,388,571 3,577,982 277,639 ㈜계림물산 3,967,959 2,534,097 1,433,862 2,257,698 47,501 ㈜비에이치앤바이오 42,432,236 11,890,601 30,541,635 8,012,875 1,054,504 KYOCHON USA INC(*1) 9,408,553 6,079,540 3,329,013 1,844,163 265,515 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 3,007,196 575,591 2,431,605 2,181,333 166,521 KYOCHON FRANCHISE LLC 511,812 - 511,812 - (2,411) 케이앤엘팩 주식회사 6,568,461 6,139,435 429,025 956,270 (410,805) 농업회사법인 (주)발효공방 1991 540,429 616,344 (75,915) - (93,644) (*1) 2022년 1월 5일에 KYOCHON USA INC의 자본금 100만불 증가하였습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기손익 ㈜케이앤피푸드 15,978,295 1,867,363 14,110,932 15,017,869 1,119,248 ㈜계림물산 3,970,220 2,583,859 1,386,361 5,713,478 445,102 ㈜비에이치앤바이오 42,173,283 9,668,652 32,504,631 32,635,779 4,546,714 KYOCHON USA INC(*1) 8,660,315 5,685,401 2,974,914 7,292,282 (265,730) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 2,473,189 302,734 2,170,454 7,416,326 533,249 KYOCHON FRANCHISE LLC 499,879 - 499,879 - (27,849) 케이앤엘팩 주식회사 6,918,884 6,079,053 839,830 1,384,477 (792,870) 농업회사법인 (주)발효공방 1991 549,719 531,990 17,729 - (32,271) (*1) 2022년 1월 5일에 KYOCHON USA INC의 자본금 100만불 증가하였습니다.상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에서 포함된 종속기업은 없습니다.4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 연결재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '연결재무제표'에 따른 연결재무제표로, 연결재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 연결재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 연결재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 외화 금융자산은7,176백만원, 금융부채 610백만원(전기말 외화금융자산 : 5,533백만원, 외화금융부채 267백만원) 이며, 당사는 화폐성 외화 자산 및 부채 관련하여 외화환산이익 81백만원(전기:66백만원)과 외화환산손실 1백만원(전기: 78백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 5,442,287 497,971 4,083,895 202,927 CHN 1,733,293 112,477 1,449,225 64,546 계 7,175,580 610,448 5,533,120 267,473 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 494,432 (494,432) 388,097 (388,097) CHN 162,081 (162,081) 138,468 (138,468) 계 656,513 (656,513) 526,565 (526,565) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 58,330,000 59,157,500 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 583백만원(전기: 592백만원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다. 가. 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1년 이하 1년 초과 합 계 당분기말 기대손실률 6% 25% 100% 15% 총 장부가액 11,187,534 985,684 1,154,961 13,328,179 손실충당금 (626,357) (246,290) (1,154,961) (2,027,608) 전기말 기대손실률 5% 31% 100% 16% 총 장부가액 9,835,273 979,216 1,122,482 11,936,971 손실충당금 (525,130) (302,348) (1,122,482) (1,949,960) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,949,960 1,432,683 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 78,116 517,277 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (468) 기말 2,027,608 1,949,960 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 당기초 손실충당금 17,296 1,018 240,000 258,314 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 132 - - 132 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 당분기말 손실충당금 17,428 1,018 240,000 258,446 (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 전기초 손실충당금 17,000 1,018 240,000 258,018 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 296 - - 296 회수가 불가능하여 전분기중 제각된 금액 - - - - 전기 손실충당금 17,296 1,018 240,000 258,314 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 17,718,290 - - - 17,718,290 기타유동금융부채 13,580,227 5,094,300 - 18,674,527 유동리스부채 761,685 2,046,271 - - 2,807,956 차입금 1,486,744 57,165,268 10,797,333 2,893,674 72,343,019 기타비유동금융부채 - - 3,454,000 - 3,454,000 비유동리스부채 - - 5,590,415 2,865,118 8,455,533 합계 33,546,946 64,305,839 19,841,748 5,758,792 123,453,325 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 18,588,058 - - - 18,588,058 기타유동금융부채 11,118,142 4,946,449 - - 16,064,591 유동리스부채 666,671 1,628,398 - - 2,295,069 차입금 2,211,491 57,523,387 11,001,250 3,752,968 74,489,096 기타비유동금융부채 - - 3,489,000 - 3,489,000 비유동리스부채 - - 4,157,157 2,967,818 7,124,975 합계 32,584,362 64,098,234 18,647,407 6,720,786 122,050,789 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 127,031,883 125,754,598 자 본 178,927,805 179,218,785 부채비율 71.00% 70.17% 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 61,498,210 61,498,210 단기금융상품 - 15,591,277 15,591,277 매출채권 - 11,300,572 11,300,572 기타유동금융자산 - 3,431,333 3,431,333 장기금융상품 - 362,210 362,210 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,940,505 - 1,940,505 기타비유동금융자산 - 3,405,587 3,405,587 합 계 1,940,505 95,589,189 97,529,694 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 61,887,192 61,887,192 단기금융상품 - 15,053,888 15,053,888 매출채권 - 9,987,011 9,987,011 기타유동금융자산 - 2,330,582 2,330,582 장기금융상품 - 258,730 258,730 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,917,416 - 1,917,416 기타비유동금융자산 - 3,218,562 3,218,562 합 계 1,917,416 92,735,965 94,653,381 1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 14,553 9,509 보통예금 33,800,474 41,537,421 외화보통예금 5,183,183 3,519,530 RP 22,500,000 16,820,732 합 계 61,498,210 61,887,192 2) 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 보통예금 1,000,000 1,000,000 우리사주 대출 예수금 부담보제공 정기예금 300,000 300,000 질권설정(*) 합 계 1,300,000 1,300,000 (*) 당분기말 현재 노지채소안정자금 계약과 관련하여 농수산식품유통공사 대구지점이 질권을 설정하고 있습니다. 3) 단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 외 15,591,277 15,053,888 4) 장기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가맹점예치금 362,210 258,730 5) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 1,552,808 1,552,624 채무상품 387,697 364,792 합 계 1,940,505 1,917,416 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 17,718,290 - - - 17,718,290 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 2,321,931 - - - 2,321,931 기타유동금융부채 18,674,527 - - - 18,674,527 리스유동부채 - - - 2,395,941 2,395,941 장기차입금 12,404,128 - - - 12,404,128 기타비유동금융부채 3,454,000 - - - 3,454,000 리스비유동부채 - - - 7,366,354 7,366,354 합 계 108,920,921 - - 9,762,295 118,683,216 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 18,588,058 - - - 18,588,058 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 2,879,431 - - - 2,879,431 기타유동금융부채 16,064,591 - - - 16,064,591 리스유동부채 - - - 2,077,271 2,077,271 장기차입금 13,332,303 - - - 13,332,303 기타비유동금융부채 3,489,000 - - - 3,489,000 리스비유동부채 - - - 6,050,645 6,050,645 합 계 108,701,428 - - 8,127,916 116,829,344 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 502,233 - 배당금수익 560 - - 외환차익 - 17,484 375 외화환산이익 - 80,983 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,374 - - 이자비용 - - (703,463) 외환차손 - (7,648) (1,287) 외화환산손실 - (682) - 당기손익-공정가치측정금융자산처분손실 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,605) - - 대손상각비 - (78,115) - 기타의대손상각비 - (132) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 120,212 - 배당금수익 1,232 - - 외환차익 - 12,553 22 외화환산이익 - 46,882 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 2,600 - - 기타의대손충당금환입 - - - 이자비용 - - (154,791) 외환차손 - (1,046) (32) 외화환산손실 - (2,129) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,516) - - 대손상각비 - (118,866) - 기타의대손상각비 - (92) - (4) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 387,697 1,552,809 1,940,506 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 364,792 1,552,624 1,917,416 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 13,328,179 11,936,971 대손충당금 (2,027,607) (1,949,960) 합 계 11,300,572 9,987,011 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,949,960 1,432,683 설정 78,115 517,277 제각 (468) - 환입 - - 기말금액 2,027,607 1,949,960 (2) 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 434,709 240,000 100,000 240,000 대손충당금 - (240,000) - (240,000) 미수금 2,629,470 - 1,873,872 - 대손충당금 (17,429) - (17,296) - 미수수익 385,601 - 375,023 - 대손충당금 (1,018) - (1,018) - 보증금 - 3,405,587 - 3,218,562 합 계 3,431,333 3,405,587 2,330,581 3,218,562 2) 당분기와 전기말 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 258,314 258,018 설정 132 296 제각 - - 환입 - - 기말금액 258,446 258,314 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,073,720 261,701 1,290,136 261,701 대손충당금 (15,200) - (15,200) - 선급비용 399,980 - 407,483 - 합 계 1,458,500 261,701 1,682,419 261,701 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 6,800,728 - 6,800,728 11,332,507 (608,414) 10,724,093 제품 2,450,625 (189,001) 2,261,624 2,223,272 (31,135) 2,192,137 재공품 3,286,805 (295,769) 2,991,036 3,974,754 (82,573) 3,892,181 원재료 1,384,533 - 1,384,533 1,159,592 - 1,159,592 저장품 36,457 - 36,457 31,167 - 31,167 부재료 376,936 - 376,936 292,441 - 292,441 미착품 - - - 32,069 - 32,069 합 계 14,336,084 (484,770) 13,851,314 19,045,802 (722,122) 18,323,680 연결회사는 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하였으며, 취득원가에 미달하는 금액을 평가손실충당금으로 인식하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 69,710,832 65,219,594 989,297 12,018,373 201,386 285,248 1,385,954 3,787,151 12,767,127 166,364,962 취득(*1) - 149,726 - 270,074 238 20,134 73,802 17,667 4,656,638 5,188,279 사업결합 등 - - - - - - - - - - 처분 - (112,754) - - (8,364) - (16,817) (36,028) - (173,963) 대체 - 748,122 - 5,819 - - - 3,247 (757,188) - 감가상각 - (481,948) (8,325) (468,555) (24,456) (21,874) (146,672) (269,435) - (1,421,265) 손상 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - 4,601 190 - 6,303 33,160 - 44,254 기말 장부금액 69,710,832 65,522,740 980,972 11,830,312 168,994 283,508 1,302,570 3,535,762 16,666,577 170,002,267 취득원가 69,710,832 76,723,889 1,172,837 23,315,783 846,605 544,915 4,442,402 11,166,116 16,727,092 204,650,471 감가상각누계액 - (10,486,278) (174,448) (10,764,462) (675,279) (239,499) (3,005,227) (7,243,195) - (32,588,388) 손상차손누계액 - (714,871) (17,417) (467,487) (2,332) (21,908) (127,913) (387,159) - (1,739,087) 정부보조금 - - - (253,522) - - (6,692) - (60,515) (320,729) 기말 장부금액 69,710,832 65,522,740 980,972 11,830,312 168,994 283,508 1,302,570 3,535,762 16,666,577 170,002,267 (*1) 자본화된 차입원가는 137백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.67%입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 69,710,832 67,801,613 966,331 12,440,189 230,560 290,190 1,408,064 4,120,262 2,562,638 159,530,679 취득 - - - 29,536 14,348 10,065 10,101 39,376 1,300,762 1,404,188 처분 - - - (3,467) (1) - - - - (3,468) 대체 - - 81,151 - - - 8,157 - (228,951) (139,643) 감가상각 - (487,292) (7,551) (480,257) (23,584) (17,920) (139,643) (272,622) - (1,428,869) 손상 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - 3,845 515 - 4,533 24,966 - 33,859 기말 장부금액 69,710,832 67,314,321 958,780 12,070,997 221,838 282,335 1,291,212 3,911,982 3,634,449 159,396,746 취득원가 69,710,832 75,856,796 1,101,953 21,269,986 884,710 440,743 5,040,084 10,809,017 3,634,449 188,748,570 감가상각누계액 - (8,542,475) (143,173) (8,907,317) (662,872) (158,408) (3,676,430) (6,525,243) - (28,615,918) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 정부보조금 - - - (291,672) - - (8,472) - - (300,144) 기말 장부금액 69,710,832 67,314,321 958,780 12,070,997 221,838 282,335 1,291,212 3,911,982 3,634,449 159,396,746 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지, 건물 및기계장치 6,188,278 7,290,000 3,500,000 씨티은행 14,071,607 8,160,000 5,639,024 국민은행 16,044,504 15,392,000 7,345,120 농협은행 1,059,000 1,270,000 950,000 신한은행 합 계 37,363,389 32,112,000 17,434,144 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지, 건물 및기계장치 6,470,683 7,290,000 3,995,000 씨티은행 14,125,753 8,160,000 5,723,610 국민은행 15,239,045 15,392,000 8,188,710 농협은행 426,389 919,830 62,500 산업은행 1,059,000 1,270,000 950,000 신한은행 합 계 37,320,870 33,031,830 18,919,820 (3) 연결회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액102,801백만원(전기말: 107,124백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 669,106 694,581 판매비와관리비 752,159 734,288 합 계 1,421,265 1,428,869 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,533,059 159,491 2,692,550 154,968 165,550 320,518 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (1,515) (1,515) - (1,515) (1,515) 기말장부금액 2,533,059 157,976 2,691,035 154,968 164,035 319,003 취득원가 2,533,059 242,335 2,775,394 154,968 242,335 397,303 감가상각누계액 - (84,359) (84,359) - (78,300) (78,300) 기말장부금액 2,533,059 157,976 2,691,035 154,968 164,035 319,003 (2) 당분기말 및 전기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3백만원(전분기: 3백만원)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 1,515 1,515 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 장부금액 3 1,479,177 1,138,062 778,026 2,608,277 6,003,545 취득 - - - 306,139 - 306,139 사업결합 등 - - - - - - 처분 - (750) - - - (750) 대체 - - - - - - 상각 - (144,611) - (23,329) - (167,940) 환율차이등 - - - 20,289 - 20,289 기말 장부금액 3 1,333,816 1,138,062 1,081,125 2,608,277 6,161,283 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 35 1,416,506 1,138,062 510,288 3,064,890 취득 - 76,044 - - 76,044 처분 - - - - - 대체 - 139,645 - - 139,645 상각 (9) (134,999) - (5,618) (140,626) 환율차이등 - - - 9,369 9,369 기말 장부금액 26 1,497,196 1,138,062 514,039 3,149,322 (2) 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 10,121 7,301 판매비와관리비 157,819 133,326 합 계 167,940 140,627 12. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 7,586,536 5,846,848 차량 1,998,458 2,024,161 사용권자산 합계 9,584,994 7,871,009 부채 리스부채 유동리스부채 2,395,941 2,077,271 비유동리스부채 7,366,354 6,050,645 리스부채 합계 9,762,295 8,127,916 (2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 486,966 314,982 차량 251,908 334,668 감가상각비 소계 738,874 649,650 리스부채에 대한 이자비용 106,564 70,545 단기리스료 및 소액자산리스료 228,811 201,487 리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료 - - 비용 합계 1,074,249 921,682 (3) 리스관련 현금유출 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은1,044백만원(전분기: 917백만원)입니다.(4) 당분기 및 전분기중 사용권자산 감가상각비 비용 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 43,522 29,869 판매비와관리비 695,352 619,781 합 계 738,874 649,650 13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 신한은행 6.78% 550,000 550,000 일반자금대출 씨티은행 4.64% 3,500,000 3,500,000 일반자금대출 산업은행 4.60% 50,000,000 50,000,000 기타차입금(*1) 기타 - 298,045 298,045 합 계 54,348,045 54,348,045 (*1) 상기 금액은 지사사업권 매각금액으로서 재매입 약정이 있으므로 차입금으로 분류하였습니다.(2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 1.69% 1,440,000 1,440,000 국민은행 2.96% 500,000 500,000 시설자금대출 국민은행 5.18% 5,639,024 5,723,610 씨티은행 4.24% - 495,000 신한은행 6.65% 950,000 950,000 산업은행 3.21%~4.74% - 62,500 금융농업중기자금대출 농협은행 2.00%~3.08% 5,905,120 6,748,710 노지채소수급안정자금 한국농수산식품유통공사 - 300,000 300,000 장기차입금 합계 14,734,144 16,219,820 차감: 유동성대체액 (2,321,931) (2,879,432) 차감: 현재가치할인차금 (8,085) (8,085) 차감후 잔액 12,404,128 13,332,303 상기 차입금 중 일부에 대해 연결회사의 금융상품과 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석5, 9 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년이내 2년 이상 농협은행 7,345,120 1,483,590 1,643,590 4,217,940 국민은행 6,139,024 838,341 5,300,683 - 신한은행 950,000 - - 950,000 한국농수산식품유통공사 300,000 - 300,000 - 합 계 14,734,144 2,321,931 7,244,273 5,167,940 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 4,586,261 - 6,820,551 - 미지급비용 3,997,458 - 4,355,040 - 미지급배당금 4,996,508 - - - 임대보증금 - 145,000 - 145,000 이행보증금 5,094,300 3,309,000 4,889,000 3,344,000 합 계 18,674,527 3,454,000 16,064,591 3,489,000 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 563,862 - 1,554,858 - 선수금 2,488,069 - 2,318,577 - 부가세예수금 541,486 - 795,585 - 선수수익 157,950 - 307,950 - 포인트충당부채 1,606,963 - 1,940,340 - 쿠폰충당부채 713,514 - 843,985 - 사회공헌충당부채 473,684 - 484,086 - 손실충당부채(*1) 262,837 - 76,302 - 장기종업원급여부채 - 75,064 - 147,088 합 계 6,808,365 75,064 8,321,683 147,088 (*1) 연결회사는 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실충당부채로 계상하였습니다. 16. 종업원급여 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,255,699 11,049,970 사외적립자산의 공정가치 (12,875,003) (14,167,442) 재무상태표상 순확정급여부채 (2,619,304) (3,117,472) (2) 확정급여채무의 변동 내역당분기 및 전분기 중 확정급여부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,049,970 12,454,959 당기근무원가 508,071 547,771 이자비용 123,639 74,078 정산으로인한 손실(이익) - - 전입 - - 전출 - - 재측정요소: - - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,425,981) (209,988) 보고기간종료일 금액 10,255,699 12,866,820 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,167,442 13,959,208 이자수익 189,550 95,458 전입 - - 전출 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 217 - 기여금: - 사용자 1,135 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,483,341) (61,469) - 운영수수료 - - 보고기간종료일 금액 12,875,003 13,993,197 (4) 사외적립자산의 구성 내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 합계 구성비 합계 구성비 금융상품 12,875,003 100% 14,167,442 100% (5) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 1,056,206 1,503,320 장기종업원급여부채 75,064 147,088 17. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 액면가액 500 500 발행주식수 24,982,540 24,982,540 자본금(*1) 12,579,150,000 12,579,150,000 (*1) 지배기업은 2009년 5월 8일 상법 제343조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,321,116 53,321,116 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (5,605,866) (5,605,866) 주식매수선택권 2,070,491 2,070,491 해외사업환산손익 247,290 76,733 합 계 (3,261,085) (3,458,642) (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,323,778 1,824,127 미처분이익잉여금 113,762,222 114,539,756 합 계 116,086,000 116,363,883 18. 주식선택권 (1) 연결회사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택 행사가능 조건 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 내 역 총 부여수량 209,225 전기이전 행사수량 - 당기 행사수량 - 당기말 미행사수량 209,225 행사가격 8,145원 부여일자 2019.12.24 3) 주식선택권 행사가능기간주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내입니다. (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 2,070,491 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 이후 인식할 보상비용 - 총 보상원가 2,070,491 (3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 1.62% 기대행사기간 9년 예상주가변동성 59.90% 기대배당수익율 - 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 매출1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 104,501,780 115,425,956 제품매출 14,944,652 14,174,430 가맹점매출 307,367 1,091,236 기타매출 607,055 466,205 합 계 120,360,854 131,157,827 2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 119,446,432 129,600,386 용역의 제공으로 인한 수익 914,422 1,557,441 합 계 120,360,854 131,157,827 3) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 119,753,799 130,691,622 기간에 걸쳐 인식 607,055 466,205 합 계 120,360,854 131,157,827 (2) 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 82,257,547 95,317,859 제품매출원가 13,373,922 10,271,006 가맹점매출원가 97,778 1,101,638 합 계 95,729,247 106,690,503 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,233,987 (489,077) 상품 및 원재료의 매입 87,868,659 104,355,787 종업원급여 9,551,605 8,824,462 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) 2,329,594 2,217,748 운반비 1,157,395 1,061,643 지급수수료 2,782,689 2,275,002 광고선전비 2,156,198 683,894 행사비 257,865 358,416 기타비용 4,161,282 3,193,523 합 계(*1) 114,499,274 122,481,398 (*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계액입니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,829,381 6,624,572 퇴직급여 395,034 449,657 주식보상비용 - - 복리후생비 1,052,684 874,994 여비교통비 242,220 122,307 접대비 322,820 240,694 통신비 68,177 60,570 수도광열비 165,346 129,088 전력비 240,366 185,903 세금과공과금 434,063 234,289 감가상각비 753,674 735,803 지급임차료 323,694 225,238 수선비 49,045 58,715 보험료 206,280 157,981 차량유지비 123,332 127,436 경상연구개발비 20,968 51,968 운반비 1,014,054 1,052,622 교육훈련비 11,632 8,755 도서인쇄비 7,807 6,437 회의비 7,430 613 포장비 7,975 16,396 사무용품비 20,573 12,976 소모품비 228,344 206,887 지급수수료 2,656,987 2,122,263 보관료 148,476 53,393 광고선전비 2,156,199 683,894 상품개발비 21 - 대손상각비 78,115 118,866 무형자산상각비 157,820 133,326 견본비 88,072 97,241 건물관리비 6,222 3,450 행사비 257,865 358,416 감가상각비(사용권자산) 695,352 636,146 합 계 18,770,028 15,790,896 22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 502,233 120,212 배당금수익 560 1,232 외환차익 17,859 12,575 외화환산이익 80,983 46,881 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,374 2,600 소 계 610,009 183,500 금융원가 이자비용 703,463 154,791 외환차손 8935 1,078 외화환산손실 682 2,129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1605 2,516 소 계 714,685 160,513 순금융수익 (104,676) 22,987 23. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타수익 유형자산처분이익 10,065 5,299 무형자산처분이익 110 - 잡이익 529,724 18,352 합 계 539,899 23,651 기타비용 기부금 320,904 310,461 기타의대손상각비 132 92 유형자산처분손실 79 1,194 유형자산폐기손실 168 - 잡손실 79,016 2,178 합 계 400,299 313,925 24. 법인세 및 이연법인세 (1) 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 1,234,115 2,029,435 전기법인세의 조정사항(*) 440 (600) 총 당기법인세 1,234,555 2,028,835 이연법인세 154,194 (268,006) 자본에 반영된 법인세 (50) - 법인세비용 1,388,699 1,760,829 25. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 지배회사지분 계속영업순이익 4,718,458,208 6,648,313,215 가중평균유통보통주식수(*1) 24,982,540 24,982,540 기본주당계속영업순이익 189 266 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 24,982,540 90 2,248,428,600 (*)가중평균유통보유주식수 : 2,248,428,600/ 90일 =24,982,540주② 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 24,982,540 90 2,248,428,600 (*)가중평균유통보유주식수 : 2,248,428,600/ 90일 =24,982,540주 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 희석주당이익의 산정을 위한 순이익 4,718,458,208 희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*) 25,008,762 주당손익 189 (*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 발행된 가중평균유통보통주식수 24,982,540 주식선택권 관련 잠재적 보통주식수 26,222 가중평균희석유통보통주식수 25,008,762 전분기는 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로 희석주당순이익을 산출하지 않았습니다. 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 4,507,805 6,648,313 손익조정항목: 법인세비용 1,388,699 1,760,829 이자비용 703,463 154,791 이자수익 (502,233) (120,212) 대손상각비 78,115 118,866 퇴직급여 442,160 526,391 감가상각비 2,161,653 2,080,034 무형자산상각비 167,941 140,627 기타의대손상각비 132 92 유형자산처분손실 79 1,194 유형자산폐기손실 168 - 유형자산처분손익 (10,065) (5,299) 무형자산처분손익 (110) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,605 2,516 외화환산손실 682 2,129 잡이익 - - 잡손실 - 670 주식보상비용 - - 외화환산이익 (80,983) (46,882) 배당금수익 (560) (1,232) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,374) (2,600) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (1,333,406) 153,322 기타유동금융자산 1,400,611 93,885 기타유동자산 226,864 76,348 재고자산 4,515,137 (28,201) 매입채무 (896,048) (1,770,340) 기타금융부채 (2,757,551) (462,266) 기타유동부채 (1,515,964) (1,332,423) 기타비유동부채 (72,024) 106,063 퇴직금의 지급 (1,425,980) (148,521) 사외적립자산 1,482,206 - 영업활동으로 부터 창출된 현금 8,474,022 7,948,094 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 757,188 228,951 유형자산 취득관련 미지급금 318,744 34,400 무형자산 취득관련 미지급금 306,139 6,700 리스부채와 사용권자산의 대체 2,724,331 2,930,379 장기차입금의 유동성대체 928,175 495,000 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 차입구분 여신약정액 씨티은행(*1) 일반대출 3,500,000 시설대출 - 국민은행(*1) 시설대출 5,639,024 일반대출 500,000 산업은행 일반대출 50,000,000 시설대출 - 농협은행(*1) 일반대출 1,440,000 시설대출 8,700,000 회전한도대출 656,000 신한은행(*1) 일반대출 550,000 시설대출 950,000 한국농수산식품유통공사(*2) 노지채소수급안정자금 300,000 (*1) 연결회사는 상기 금융기관과의 약정사항에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 연결회사는 일부 원재료의 안정적인 구매를 위하여 한국농수산식품유통공사에서 운영 중인 노지안정자금 300백만원을 장기차입하고, 원재료 중 농산물을 연간 차입금액의 220%을 구입하고 농협은행 정기예금 300백만원을 질권설정하는 조건으로 무이자로 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,759백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 메리츠화재해상보험에 가입한 보험에 대한 부보금액 2,050백만원은 연결회사의 농협은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있으며, 919백만원은 산업은행 차입금과 관련하여 산업은행이 피보험자로 가입되어 있습니다.(4) MG손해보험에 가입한 보험에 대한 부보금액 20,899백만원은 연결회사의농협은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상청구 관련 2건으로 소송가액은 1,042백만원이며, 소송 최종결과는 예측할 수 없습니다.28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 대구중부지사 (주)이영에프앤엘 (주)이영에프앤엘 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - - 대구중부지사 1,667,857 - - - (주)이영에프앤엘 - - - - 합 계 1,667,857 - - - (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - - 대구중부지사 1,776,713 - - 3,000 합 계 1,776,713 - - 3,000 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타특수관계자 대구중부지사 76,177 - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타특수관계자 대구중부지사 34,783 - - - (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자간에 대한 자금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 5,539,105 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 5,539백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 7,683,881 (*1) 전분기말 현재 연결회사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 7,684백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 1,036,505 1,134,678 장기종업원급여 61,857 84,275 합 계 1,098,362 1,218,953 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 1분기말 제 24 기말 자산 유동자산 75,139,569,800 76,725,131,508 현금및현금성자산 50,552,003,722 51,292,071,068 매출채권 10,478,082,798 8,650,912,566 기타유동금융자산 5,967,162,540 2,314,815,141 기타유동자산 841,928,298 1,051,087,908 재고자산 7,300,392,442 11,358,061,777 당기법인세자산 2,058,183,048 비유동자산 190,750,566,726 186,102,191,915 장기금융상품 362,210,000 258,730,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,940,505,244 1,917,415,644 기타비유동금융자산 6,862,523,173 6,644,123,445 기타비유동자산 261,700,680 261,700,680 종속및공동기업투자 28,634,922,005 28,634,922,005 유형자산 139,189,556,972 135,657,260,400 투자부동산 2,691,035,338 2,692,550,056 무형자산 2,637,493,801 2,792,487,260 사용권자산 4,102,000,417 2,691,507,314 이연법인세자산 1,661,398,562 1,859,810,675 순확정급여자산 2,407,220,534 2,691,684,436 자산총계 265,890,136,526 262,827,323,423 부채 유동부채 99,369,048,176 98,591,540,517 매입채무 19,315,538,638 20,657,372,884 단기차입금 53,798,045,287 53,798,045,287 유동성장기부채 338,341,452 833,341,452 기타유동금융부채 16,833,901,492 14,006,902,785 기타유동부채 6,599,815,574 7,962,838,989 유동리스부채 1,583,667,153 1,333,039,120 당기법인세부채 899,738,580 비유동부채 11,117,232,917 10,172,603,890 장기차입금 5,300,682,943 5,385,268,306 기타비유동금융부채 3,454,000,000 3,489,000,000 비유동리스부채 2,362,549,974 1,298,335,584 부채총계 110,486,281,093 108,764,144,407 자본 자본금 12,579,150,000 12,579,150,000 자본잉여금 53,321,116,011 53,321,116,011 기타자본구성항목 (3,535,375,618) (3,535,375,618) 이익잉여금(결손금) 93,038,965,040 91,698,288,623 자본총계 155,403,855,433 154,063,179,016 자본과부채총계 265,890,136,526 262,827,323,423 포괄손익계산서 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 115,512,376,449 115,512,376,449 127,275,332,610 127,275,332,610 매출원가 95,807,899,829 95,807,899,829 108,946,826,120 108,946,826,120 매출총이익 19,704,476,620 19,704,476,620 18,328,506,490 18,328,506,490 판매비와관리비 15,123,951,296 15,123,951,296 12,365,612,440 12,365,612,440 영업이익(손실) 4,580,525,324 4,580,525,324 5,962,894,050 5,962,894,050 금융수익 3,564,522,419 3,564,522,419 3,149,669,893 3,149,669,893 금융원가 591,595,214 591,595,214 88,797,627 88,797,627 기타영업외수익 197,982,625 197,982,625 17,063,787 17,063,787 기타영업외비용 299,828,255 299,828,255 226,783,506 226,783,506 법인세비용차감전순이익(손실) 7,451,606,899 7,451,606,899 8,814,046,597 8,814,046,597 법인세비용 1,114,589,729 1,114,589,729 1,260,021,592 1,260,021,592 당기순이익(손실) 6,337,017,170 6,337,017,170 7,554,025,005 7,554,025,005 기타포괄손익 167,247 167,247 총포괄이익 6,337,184,417 6,337,184,417 7,554,025,005 7,554,025,005 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 254 254 302 302 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 253 253 302 302 자본변동표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 95,683,193,764 158,048,084,157 당기순이익(손실) 7,554,025,005 7,554,025,005 확정급여제도의 재측정요소 총포괄이익 7,554,025,005 7,554,025,005 배당 (7,494,762,000) (7,494,762,000) 주식매수선택권 2022.03.31 (기말자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 95,742,456,769 158,107,347,162 2023.01.01 (기초자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 91,698,288,623 154,063,179,016 당기순이익(손실) 6,337,017,170 6,337,017,170 확정급여제도의 재측정요소 167,247 167,247 총포괄이익 6,337,184,417 6,337,184,417 배당 (4,996,508,000) (4,996,508,000) 주식매수선택권 2023.03.31 (기말자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 93,038,965,040 155,403,855,433 현금흐름표 제 25 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 24 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 25 기 1분기 제 24 기 1분기 영업활동현금흐름 5,045,583,104 1,990,606,096 영업으로부터 창출된 현금 5,310,025,233 3,733,303,417 이자수취 426,489,917 56,672,413 이자지급 (580,199,539) (83,407,509) 배당금수취 1,232,000 법인세납부(환급) (110,732,507) (1,717,194,225) 투자활동현금흐름 (4,840,770,605) (2,337,740,982) 당기손익-공정가치측정금융자산의 증가 (16,320,000) 단기금융상품의 감소 단기대여금 증가 (400,000,000) 단기대여금 감소 65,291,122 6,000,000 장기금융상품의 증가 (103,480,000) 장기금융상품의 감소 117,405,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (1,185,540,000) 유형자산 취득 (4,237,920,817) (1,244,120,505) 유형자산 처분 171,893,811 7,572,680 무형자산 취득 (69,344,157) 무형자산 처분 860,379 임차보증금 증가 (540,015,100) (154,714,000) 임차보증금 감소 218,920,000 185,000,000 재무활동현금흐름 (994,358,129) (945,848,942) 단기차입금의 차입 11,600,000,000 단기차입금의 상환 (11,600,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (579,585,363) (579,999,999) 리스부채의 감소 (414,772,766) (365,848,943) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 49,478,284 19,081,301 현금및현금성자산의순증가(감소) (740,067,346) (1,273,902,527) 기초현금및현금성자산 51,292,071,068 31,591,295,003 기말현금및현금성자산 50,552,003,722 30,317,392,476 5. 재무제표 주석 제 25(당) 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 24(전) 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 교촌에프앤비 주식회사 1. 회사의 개요교촌에프앤비 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다.당사는 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,579백만원으로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 18 참조).당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 권원강 17,287,554 69.20% 우리사주조합 568,779 2.28% 기 타 7,126,207 28.52% 합 계 24,982,540 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준회사는 한국채택국제회계기준을 적용하여 재무제표를 작성하고 있으며, 동 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중 어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다. 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성 시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제 ·개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 및 국제회계기준 실무서2-‘중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 ‘회계정책 공시’를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, ‘유의적인 회계정책’이라는 모든 용어를 ‘중요한 회계정책 정보’로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 ‘중요성 과정의 4단계’의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 ‘회계정책, 회계추정치의 변경과 오류’(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 “측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액”입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 ‘법인세’(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’ (제정) 기업회계기준서 제1117호 ‘보험계약’은 현행 기업회계기준서 제1104호 ‘보험계약’을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2.1.2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 미국 달러화 금융자산의 원화환산 기준액은 4,310백만원(전기: 3,292백만원) 이며, 당사는 화폐성 외화자산과 관련하여 외화환산이익 97백만원(전기: 78백만원)과 외화환산손실 1백만원(전기: 87백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 4,309,745 - 3,291,604 1,594 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 431백만원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 329백만원만큼 증가(감소) 합니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 430,975 (430,975) 329,001 (329,001) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 53,500,000 53,995,000 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은 535백만원(전기: 540백만원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1년 이하 1년 초과 합 계 당분기말 기대손실률 6% 33% 100% 17% 총 장부가액 10,316,894 1,171,643 1,070,334 12,558,871 손실충당금 (627,766) (382,688) (1,070,334) (2,080,788) 전기말 기대손실률 7% 30% 100% 18% 총 장부가액 8,380,828 1,165,174 1,037,855 10,583,857 손실충당금 (548,626) (346,464) (1,037,855) (1,932,945) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,932,945 1,534,375 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 148,311 398,570 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (468) - 환입된 미사용 금액 - - 기말 2,080,788 1,932,945 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 당기초 손실충당금 - 4,588 1,018 240,000 245,606 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 132 - - 132 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - 당분기말 손실충당금 - 4,720 1,018 240,000 245,738 (단위: 천원) 구 분 단기대여금 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 당기초 손실충당금 - 4,292 1,018 240,000 245,310 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 - 296 - - 296 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - - 당기말 손실충당금 - 4,588 1,018 240,000 245,606 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 19,315,539 - - - 19,315,539 기타의 유동금융부채 11,739,601 5,094,300 - - 16,833,901 유동리스부채 440,559 1,241,394 - - 1,681,953 차입금 778,503 55,086,468 5,714,059 - 61,579,030 기타의 비유동금융부채 - - 3,454,000 - 3,454,000 비유동리스부채 - - 2,548,721 34,815 2,583,536 지급보증 1,987,200 1,210,000 - 1,140,000 4,337,200 합 계 34,261,402 62,632,162 11,716,780 1,174,815 109,785,159 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 20,657,373 - - - 20,657,373 기타유동금융부채 9,117,903 4,889,000 - - 14,006,903 유동리스부채 381,710 953,873 - - 1,335,583 차입금 1,293,267 55,654,276 5,969,374 - 62,862,917 기타비유동금융부채 - - 3,489,000 - 3,489,000 비유동리스부채 - - 1,379,635 37,270 1,416,905 지급보증 1,987,200 1,210,000 - 1,140,000 4,337,200 합계 33,383,453 62,707,149 10,838,009 1,177,270 108,105,881 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 110,486,281 108,764,144 자 본 155,403,855 154,063,179 부채비율 71% 71% 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 50,552,004 50,552,004 매출채권 - 10,478,083 10,478,083 기타유동금융자산 - 5,967,163 5,967,163 장기금융상품 - 362,210 362,210 당기손익-공정가치측정금융자산 1,940,505 - 1,940,505 기타비유동금융자산 - 6,862,523 6,862,523 합 계 1,940,505 74,221,983 76,162,488 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 51,292,071 51,292,071 매출채권 - 8,650,913 8,650,913 기타유동금융자산 - 2,314,815 2,314,815 장기금융상품 - 258,730 258,730 당기손익-공정가치측정금융자산 1,917,416 - 1,917,416 기타비유동금융자산 - 6,644,123 6,644,123 합 계 1,917,416 69,160,652 71,078,068 1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 12,377 8,440 보통예금 25,668,598 33,217,168 외화보통예금 2,371,027 1,245,731 RP 22,500,000 16,820,732 합 계 50,552,002 51,292,071 2) 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 보통예금 1,000,000 1,000,000 우리사주 대출 예수금 부담보 제공 3) 장기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가맹점예치금 362,210 258,730 4) 당기손익-공정가치측정금융자산 구 분 당분기말 전기말 지분상품 1,552,809 1,552,624 채무상품 387,697 364,792 합 계 1,940,506 1,917,416 (2) 금융부채보고기간 종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 19,315,539 - - - 19,315,539 단기차입금 53,798,045 - - - 53,798,045 유동성장기부채 338,341 - - - 338,341 기타유동금융부채 16,833,901 - - - 16,833,901 리스유동부채 - - - 1,583,667 1,583,667 장기차입금 5,300,683 - - - 5,300,683 기타비유동금융부채 3,454,000 - - - 3,454,000 리스비유동부채 - - - 2,362,550 2,362,550 합 계 99,040,509 - - 3,946,217 102,986,726 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 20,657,373 - - - 20,657,373 단기차입금 53,798,045 - - - 53,798,045 유동성장기부채 833,341 - - - 833,341 기타유동금융부채 14,006,903 - - - 14,006,903 리스유동부채 - - - 1,333,039 1,333,039 장기차입금 5,385,268 - - - 5,385,268 기타비유동금융부채 3,489,000 - - - 3,489,000 리스비유동부채 - - - 1,298,336 1,298,336 합 계 98,169,930 - - 2,631,375 100,801,305 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 424,990 - 배당금수익 560 - - 외환차익 - 15,877 375 외화환산이익 - 96,847 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,374 - - 이자비용 - - (580,843) 외환차손 - (7,179) (1,287) 외화환산손실 - (682) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,605) - - 대손상각비 - (148,311) - 기타의대손상각비 - (132) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 63,537 - 배당금수익 1,232 - - 외환차익 - 12,524 22 외화환산이익 - 54,747 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 109 - - 이자비용 - - (83,374) 외환차손 - (747) (32) 외화환산손실 - (2,129) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (2,516) - - 대손상각비 - (248,283) - 기타의대손상각비 - (92) - (4) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 387,697 1,552,808 1,940,505 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치금융자산 - 364,792 1,552,624 1,917,416 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,558,870 10,583,857 대손충당금 (2,080,788) (1,932,944) 합 계 10,478,082 8,650,913 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,932,945 1,534,375 설정 148,311 398,570 제각 (468) - 환입 - - 기말금액 2,080,788 1,932,945 (2) 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 334,709 4,240,000 - 4,240,000 대손충당금 - (240,000) - (240,000) 미수금 5,428,410 - 2,091,161 - 대손충당금 (4,720) - (4,588) - 미수수익 209,782 - 229,260 - 대손충당금 (1,018) - (1,018) - 보증금 - 2,862,523 - 2,644,123 합 계 5,967,163 6,862,523 2,314,815 6,644,123 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 245,605 245,309 설정 132 296 환입 - - 제각 - - 기말금액 245,737 245,605 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 536,360 261,701 798,664 261,701 선급비용 305,568 - 252,424 - 합 계 841,928 261,701 1,051,088 261,701 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 6,798,688 10,825,355 평가충당금 - (608,414) 제품 239,132 671,557 평가충당금 (189,001) (31,135) 재공품 445,330 270,057 평가충당금 (295,769) (82,573) 원재료 302,012 313,215 순액 7,300,392 11,358,062 당사는 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하였으며,취득원가에 미달하는 금액을 평가손실충당금으로 인식하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 64,788,053 52,127,054 839,170 3,295,166 108,748 248,559 956,727 1,466,461 11,827,321 135,657,259 취득(*) - - - - 238 - 1,770 - 4,486,912 4,488,920 처분 - (112,754) - - - - (15,692) (36,028) - (164,474) 대체 - - - - - - - - - - 감가상각 - (381,098) (6,531) (111,446) (16,102) (17,127) (112,280) (147,564) - (792,148) 손상 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 64,788,053 51,633,202 832,639 3,183,720 92,884 231,432 830,525 1,282,869 16,314,233 139,189,557 취득원가 64,788,053 59,991,695 980,971 5,266,260 524,328 373,286 2,997,423 4,780,513 16,314,233 156,016,762 감가상각누계액 - (7,643,622) (130,915) (1,615,053) (429,112) (119,947) (2,038,985) (3,110,485) - (15,088,119) 손상차손누계액 - (714,871) (17,417) (467,487) (2,332) (21,907) (127,913) (387,159) - (1,739,086) 기말 장부금액 64,788,053 51,633,202 832,639 3,183,720 92,884 231,432 830,525 1,282,869 16,314,233 139,189,557 (*1) 자본화된 차입원가는 137백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.67%입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 64,788,053 54,396,867 809,028 4,266,755 157,875 253,767 1,012,241 1,748,933 2,365,486 129,799,005 취득 - - - - 14,348 - 3,400 12,541 1,242,831 1,273,120 처분 - - - (3,467) (1) - - - - (3,468) 대체 - - - - - - - - (66,868) (66,868) 감가상각 - (388,826) (5,757) (125,379) (17,768) (14,617) (107,804) (147,933) - (808,084) 손상 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 64,788,053 54,008,041 803,271 4,137,909 154,454 239,150 907,837 1,613,541 3,541,449 130,193,705 취득원가 64,788,053 60,104,450 910,087 5,266,260 540,803 293,579 3,756,404 4,896,456 3,541,449 144,097,541 감가상각누계액 - (6,096,409) (106,816) (1,128,351) (386,349) (54,429) (2,784,597) (2,911,123) - (13,468,074) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 기말 장부금액 64,788,053 54,008,041 803,271 4,137,909 154,454 239,150 907,837 1,613,541 3,541,449 130,193,705 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지 및 건물 6,188,278 7,290,000 3,500,000 씨티은행 14,071,607 8,160,000 5,639,024 국민은행 합 계 20,259,885 15,450,000 9,139,024 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지 및 건물 6,470,683 7,290,000 3,995,000 씨티은행 14,125,753 8,160,000 5,723,610 국민은행 합 계 20,596,436 15,450,000 9,718,610 (3) 당사는 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 67,693백만원(전기말: 72,017백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 164,792 184,990 판매비와관리비 627,357 623,095 합계 792,149 808,085 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,533,059 159,491 2,692,550 154,968 165,550 320,518 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (1,515) (1,515) - (1,515) (1,515) 기말장부금액 2,533,059 157,976 2,691,035 154,968 164,035 319,003 취득원가 2,533,059 242,335 2,775,394 154,968 242,335 397,303 감가상각누계액 - (84,359) (84,359) - (78,300) (78,300) 기말장부금액 2,533,059 157,976 2,691,035 154,968 164,035 319,003 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 3백만원(전분기: 3백만원)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 1,515 1,515 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,394,138 1,089,619 308,730 2,792,487 취득 - - - - 처분 (750) - - (750) 대체 - - - - 상각 (130,914) - (23,329) (154,243) 손상 - - - - 기말 장부금액 1,262,474 1,089,619 285,401 2,637,494 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,365,220 1,089,619 67,284 2,522,123 취득 76,044 - - 76,044 처분 - - - - 대체 66,869 - - 66,869 상각 (123,627) - (4,119) (127,746) 손상 - - - - 기말 장부금액 1,384,506 1,089,619 63,165 2,537,290 (2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 154,243 127,746 12. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 한편, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 2,392,729 945,914 차량 1,709,270 1,745,593 사용권자산 합계 4,101,999 2,691,507 부채 리스부채 유동리스부채 1,583,667 1,333,039 비유동리스부채 2,362,550 1,298,336 리스부채 합계 3,946,217 2,631,375 (2) 리스와 관련하여 당분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 216,829 154,105 차량 222,966 212,295 감가상각비 소계 439,795 366,400 리스부채에 대한 이자비용 40,281 16,543 단기리스료 및 소액자산리스료 158,255 143,560 비용 합계 638,331 526,503 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비 비용 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기 전분기 매출원가 7,696 7,696 판매비와관리비 432,099 358,704 합 계 439,795 366,400 (4) 리스 관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 613백만원(전분기 : 542백만원)입니다. 13. 종속 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주된사업장 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 KYOCHON USA INC 미국 95.97 2,891,259 95.97 2,891,259 (주)계림물산 대한민국 100.00 2,443,684 100.00 2,443,684 (주)케이앤피푸드 대한민국 100.00 4,852,656 100.00 4,852,656 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 중국 100.00 593,891 100.00 593,891 (주)비에이치앤바이오 대한민국 100.00 17,020,732 100.00 17,020,732 케이앤엘팩 주식회사 대한민국 51.00 832,700 - 832,700 합계 28,634,922 28,634,922 (2) 당분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 전기말 취득 사업결합 손상 당분기말 종속기업 KYOCHON USA INC 2,891,259 - - - 2,891,259 ㈜계림물산 2,443,684 - - - 2,443,684 ㈜케이앤피푸드 4,852,656 - - - 4,852,656 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 593,891 - - - 593,891 ㈜비에이치앤바이오 17,020,732 - - - 17,020,732 케이앤엘팩 주식회사 832,700 - - - 832,700 합계 28,634,922 - - - 28,634,922 14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 씨티은행 4.64% 3,500,000 3,500,000 일반자금대출 산업은행 4.60% 50,000,000 50,000,000 기타차입금(*1) 기타 - 298,045 298,045 합 계 53,798,045 53,798,045 (*1) 상기 금액은 지사사업권 매각금액으로서 재매입 약정이 있으므로 차입금으로 분류하였습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 시설자금대출 국민은행 5.18% 5,639,024 5,723,610 씨티은행 4.24% - 495,000 장기차입금 합계 5,639,024 6,218,610 차감: 유동성대체액 (338,341) (833,341) 차감후 잔액 5,300,683 5,385,269 상기 차입금 중 일부에 대해 당사의 유형자산을 담보제공하고 있습니다(주석9 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년이내 2년 이상 국민은행 5,639,024 338,341 5,300,683 - 합 계 5,639,024 338,341 5,300,683 - 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,601,580 - 5,742,971 - 미지급비용 3,141,513 - 3,374,931 - 미지급배당금 4,996,508 - - - 임대보증금 - 145,000 - 145,000 이행보증금 5,094,300 3,309,000 4,889,000 3,344,000 합 계 16,833,901 3,454,000 14,006,902 3,489,000 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 524,937 - 1,342,875 - 선수금 2,487,222 - 2,316,338 - 선수수익 150,000 - 300,000 - 부가세예수금 380,658 - 658,913 - 포인트충당부채 1,606,963 - 1,940,340 - 쿠폰충당부채 713,514 843,984 사회공헌충당부채 473,684 484,086 손실충당부채(*1) 262,837 - 76,302 - 합 계 6,599,815 - 7,962,838 - (*1) 당사는 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실충당부채로 계상하였습니다. 17. 종업원급여 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,064,051 8,912,375 사외적립자산의 공정가치 (10,471,271) (11,604,059) 재무상태표상 순확정급여부채 (2,407,220) (2,691,684) (2) 확정급여채무의 변동 내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,912,374 10,227,612 당기근무원가 399,414 439,644 이자비용 108,572 61,894 전입 - - 전출 - - 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,356,310) (83,298) 보고기간종료일 금액 8,064,050 10,645,852 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,604,059 11,888,587 이자수익 155,595 81,423 전입 - - 전출 - - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) 217 - 기여금: - 사용자 - - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (1,288,600) (30,185) 보고기간종료일 금액 10,471,271 11,939,825 (4) 사외적립자산의 구성 내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 합계 구성비 합계 구성비 금융상품 10,471,271 100% 11,604,059 100% (5) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액과 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가 중 보고기간종료일 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 872,265 872,265 장기종업원급여부채 - - 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 액면가액 500 500 발행주식수 24,982,540 24,982,540 자본금(*1) 12,579,150,000 12,579,150,000 (*1) 당사는 2009년 5월 8일 상법 제341조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,321,116 53,321,116 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (5,605,866) (5,605,866) 주식매수선택권 2,070,491 2,070,491 합 계 (3,535,375) (3,535,375) (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금(주1) 2,323,778 1,824,127 미처분이익잉여금 90,715,187 89,874,162 합 계 93,038,965 91,698,289 (주1) 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 당사는 자본금의 50%에 달할 때까지 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전에 사용이 가능합니다. 19. 주식선택권 (1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택 행사가능 조건 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 내 역 총 부여수량 209,225 전기이전 행사수량 - 당분기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 209,225 행사가격 8,145원 부여일자 2019.12.24 3) 주식선택권 행사가능기간주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년이내입니다.(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 2,070,491 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 이후 인식할 보상비용 - 총 보상원가 2,070,491 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 1.62% 기대행사기간 9년 예상주가변동성 59.90% 기대배당수익율 - 20. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 매출1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출 114,388,133 125,460,931 제품매출 142,721 204,997 가맹점매출 307,367 1,091,236 기타매출 674,155 518,168 합 계 115,512,376 127,275,332 2) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재화의 판매로 인한 수익 114,530,854 125,665,928 용역의 제공으로 인한 수익 981,522 1,609,404 합 계 115,512,376 127,275,332 3) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 한 시점에 인식 114,838,222 126,757,164 기간에 걸쳐 인식 674,154 518,168 합 계 115,512,376 127,275,332 (2) 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 상품매출원가 94,589,425 107,596,993 제품매출원가 1,121,951 248,195 가맹점매출원가 96,524 1,101,638 합 계 95,807,900 108,946,826 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 4,057,669 (562,495) 상품의 매입 91,265,265 109,032,324 종업원급여 6,814,491 6,379,681 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) 1,387,703 1,303,746 운반비 796,155 828,093 지급수수료 1,873,428 1,443,902 광고선전비 2,087,504 622,194 행사비 257,865 342,855 기타비용 2,391,771 1,922,138 합 계(*1) 110,931,851 121,312,438 (*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비와 무형자산상각비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 급여 5,436,284 5,108,621 퇴직급여 355,831 412,057 주식보상비용 - - 복리후생비 872,396 726,527 여비교통비 201,000 109,277 접대비 305,592 214,732 통신비 53,150 47,456 수도광열비 62,874 48,333 전력비 223,501 176,919 세금과공과금 331,634 210,943 감가상각비 628,872 624,610 지급임차료 216,984 162,038 수선비 36,105 35,458 보험료 122,870 80,534 차량유지비 95,594 96,114 경상연구개발비 (83) 28,827 운반비 792,555 820,283 교육훈련비 9,764 8,107 도서인쇄비 7,393 5,977 회의비 7,430 612 포장비 7,975 16,395 사무용품비 3,423 2,499 소모품비 204,637 176,286 지급수수료 1,830,753 1,402,590 보관료 148,476 53,393 광고선전비 2,087,504 622,194 대손상각비 148,311 248,283 무형자산상각비 154,243 127,747 견본비 88,919 97,241 감가상각비(사용권자산) 432,099 358,704 행사비 257,865 342,855 합 계 15,123,951 12,365,612 23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 이자수익 424,989 63,537 배당금수익 3,018,060 3,018,732 외환차익 16,252 12,545 외화환산이익 96,847 54,747 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,374 109 소 계 3,564,522 3,149,670 금융원가 이자비용 580,843 83,374 외환차손 8,465 779 외화환산손실 682 2,129 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,605 2,516 소 계 591,595 88,798 순금융수익 2,972,927 3,060,872 24. 기타영업외수익과 기타영업외비용당분기 및 전분기 중 기타영업외수익과 기타영업외비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 유형자산처분이익 7,587 5,299 무형자산처분이익 110 - 잡이익 190,286 11,765 합 계 197,983 17,064 기타영업외비용 기부금 220,513 225,071 기타의대손상각비 132 92 유형자산처분손실 - 1,194 유형자산폐기손실 168 - 잡손실 79,015 426 합 계 299,828 226,783 25. 법인세 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 915,788 1,518,143 전기법인세의 조정사항 440 - 총 당기법인세 916,228 1,518,143 이연법인세 198,412 (258,122) 자본에 반영된 법인세 (50) - 법인세비용 1,114,590 1,260,021 26. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 계속영업순이익 6,337,017,170 7,554,025,005 가중평균유통보통주식수(*1) 24,982,540 24,982,540 기본주당계속영업순이익 254 302 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 24,982,540 90 2,248,428,600 합 계 24,982,540 90 2,248 ,428,600 (*)가중평균유통보통주식수 : 2,248,428,600 / 90일 =24,982,540주② 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 기 초 24,982,540 90 2,248,428,600 합 계 24,982,540 90 2,248,428,600 (*)가중평균유통보통주식수 : 2,248,428,600 / 90일 = 24,982,540주 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 희석주당이익의 산정을 위한 순이익 6,337,017,170 희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*) 25,008,762 주당손익 253 (*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 발행된 가중평균유통보통주식수 24,982,540 주식선택권 관련 잠재적 보통주식수 26,222 가중평균희석유통보통주식수 25,008,762 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당분기순이익 6,337,017 7,554,025 손익조정항목 : 법인세비용 1,114,590 1,260,022 이자비용 580,843 83,374 이자수익 (424,990) (63,537) 대손상각비 148,311 248,283 퇴직급여 352,391 420,115 감가상각비 1,233,459 1,176,000 무형자산상각비 154,243 127,747 기타의대손상각비 132 92 유형자산처분손실 - 1,194 유형자산폐기손실 168 - 당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,605 2,515 외화환산손실 682 2,129 유형자산처분이익 (7,587) (5,299) 무형자산처분이익 (110) - 외화환산이익 (96,847) (54,747) 배당금수익 (3,018,060) (3,018,732) 당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,374) (109) 영업활동으로 인한 자산.부채의 변동: 매출채권 (1,928,927) (910,513) 기타유동금융자산 1,833,369 343,618 기타유동자산 209,160 33,705 기타비유동자산 - 100,524 재고자산 4,057,669 (562,495) 매입채무 (1,341,834) (1,471,393) 기타금융부채 (2,456,153) (261,982) 기타유동부채 (1,363,023) (1,218,120) 퇴직금의 지급 (1,356,309) (83,298) 사외적립자산 1,288,600 30,185 영업활동으로 부터 창출된 현금 5,310,025 3,733,303 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 - 66,869 유형자산 취득관련 미지급금 251,000 29,000 무형자산 취득관련 미지급금 - 6,700 리스부채와 사용권자산의 인식 1,729,615 126,246 배당금수익 미수금 3,018,060 3,017,500 장기차입금 유동성 대체 84,585 495,000 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 차입구분 여신약정액 씨티은행(*1) 일반대출 3,500,000 국민은행(*1) 시설대출 5,639,024 산업은행 일반대출 50,000,000 (*1) 당사는 상기 금융기관과의 약정사항 중 일부에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석8 참조).(2) 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).(3) 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,462백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(4) 당분기말 현재 당사가 피고로 계류중인 소송 사건은 손해배상청구 관련 2건으로소송가액은 1,042백만원이며, 소송 최종결과는 예측할 수 없습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 KYOCHON USA INC KYOCHON USA INC (주)케이앤피푸드 (주)케이앤피푸드 (주)계림물산 (주)계림물산 Kyochon F(China)Co.,Ltd. Kyochon F(China)Co.,Ltd. (주)비에이치앤바이오 (주)비에이치앤바이오 케이앤엘팩 주식회사 케이앤엘팩 주식회사 ㈜농업회사법인 발효공방 1991 ㈜농업회사법인 발효공방 1991 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 대구중부지사 ㈜ 이영에프앤엘 ㈜ 이영에프앤엘 (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 KYOCHON USA INC - - - - (주)계림물산 - - 2,263,479 - (주)케이앤피푸드 436 - 3,514,490 - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 229,576 - - - (주)비에이치앤바이오 - 3,017,500 7,971,862 2,692 케이앤엘팩 주식회사 900 38,219 - - 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - - 대구중부지사 1,677,857 - - - 합 계 1,908,769 3,055,719 13,749,831 2,692 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 KYOCHON USA INC 31,407 - - - (주)계림물산 - - 1,536,018 - (주)케이앤피푸드 1,290 - 3,808,589 - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 267,221 - - - (주)비에이치앤바이오 1,826 3,017,500 8,114,130 - 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - - 대구중부지사 1,776,713 - - 3,000 합 계 2,078,457 3,017,500 13,458,737 3,000 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 종속기업 KYOCHON USA INC(*1) 400,634 - - - (주)계림물산(*2) - - 215,986 - (주)케이앤피푸드 - - 1,262,693 - Kyochon F(China)Co.,Ltd.(*3) 23,167 - - - (주)비에이치앤바이오 - - 3,227,679 1,210 케이앤엘팩 주식회사 330 4,289 - - 기타특수관계자 대구중부지사 76,177 - - - 합 계 500,308 4,289 4,706,358 1,210 (*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 79백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 136백만원입니다.(*2) (주)계림물산 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비환입 9백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 -백만원입니다.(*3) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비환입 1백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 1백만원입니다. (단위: 천원) 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 종속기업 KYOCHON USA INC(*1) 389,418 - - - (주)계림물산(*2) 130,443 - 265,802 - (주)케이앤피푸드 - - 1,413,529 - Kyochon F(China)Co.,Ltd.(*3) 25,016 - - - (주)비에이치앤바이오 194 - 2,916,444 3,426 케이앤엘팩 주식회사 660 - 23,597 - ㈜농업회사법인 발효공방 1991 - 474,647 - - 기타특수관계자 대구중부지사 34,783 - - - 합 계 580,514 474,647 4,619,372 3,426 (*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비환입 122백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 57백만원입니다.(*2) (주)계림물산 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 3백만원을 인식하였으며,전기말 현재 대손충당금 잔액은 9백만원입니다.(*3) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 1백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 2백만원입니다. (4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 없습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 대여 회수 출자 종속기업 KYOCHON USA INC - - 1,185,540 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 (주)계림물산 산업은행 차입금지급보증 - 농협은행 차입금지급보증 787,200 국민은행 차입금지급보증 550,000 케이앤엘팩 주식회사 신한은행 차입금지급보증 1,800,000 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 5,539,105 (*1) 당분기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 5,539 백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 (주)계림물산 산업은행 차입금지급보증 1,200,000 농협은행 차입금지급보증 787,200 국민은행 차입금지급보증 550,000 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 7,683,881 (*1) 당분기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 7,684 백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다.(7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 884,448 963,076 장기종업원급여 49,498 68,912 주식보상비용 - - 합 계 933,946 1,031,988 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다 . 정관규정 내 용 제10조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제44조(손익계산과 처분) 손익계산은 매 결산기의 총 수입금에서 총 지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하고 이에 전기이월금을 합하여 다음 각호의 방법에 따라 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제45조(이익배당) ①이익배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있으며, 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 정관 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회결의를 통해 중간배당을 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일 현재의 주주에게 금전으로 이익배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 하도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 [주요배당지표] 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 1분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 4,718 5,335 29,850 (별도)당기순이익(백만원) 6,337 2,643 22,207 (연결)주당순이익(원) 189 214 1,195 현금배당금총액(백만원) - 4,997 7,495 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 93.7 25.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.1 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참고하시기 바랍니다.※ 상기 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 제2매매거래 일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. [과거 배당 이력] (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.6 1.0 ※ 결산배당은 2020년(제22기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.※ 최근 3년간은 2020년(제22기)부터 2022년(제24기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제20기)부터 2022년(제24기)까지 기간입니다. 2022년(제24기) 배당수익률은 상기 '주요 배당지표'를 참고하시기 바랍니다(보통주 2.1%).※ 상기 평균 배당수익률은 3년간, 5년간의 배당수익률 합을 각각 3년, 5년으로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 나. 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 마. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당 사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 (주)이영에프앤엘과 2022년 6월 8일자 이사회 결의에 의거 2022년 7월 1일자로 9,577천원의 유형자산 등을 자산양수하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 미미한 것으로 판단됩니다.- 종속회사인 케이앤엘팩(주)는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 ㈜서림글로벌로부터 2022년 8월 10일자로 800백만원의 자산 및 계약 등을 양수하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다. (중요한 소송사건) 당사는 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ☞ 우발채무 등에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 」-「3. 연결재무제표주석」- 「27. 우발부채와 약정사항」-「5. 재무제표주석」- 「28. 우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 해당사항 없음 재고자산 평가의 적정성 제23기 해당사항 없음 재고자산의 저가평가 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년도(제25기 1분기) 매출채권 13,328,179 2,027,607 15.2 미수금 2,629,470 17,429 0.7 단기대여금 434,709 - - 미수수익 385,601 1,018 0.3 장기대여금 240,000 240,000 100.0 합계 17,017,959 2,286,054 13.4 2022년도(제24기) 매출채권 11,936,971 1,949,960 16.3 미수금 1,873,872 17,296 0.9 단기대여금 100,000 - - 미수수익 375,023 1,018 0.3 장기대여금 240,000 240,000 100.0 합계 14,525,866 2,208,274 15.2 2021년도 (제23기) 매출채권 11,299,309 1,432,683 12.7 미수금 629,037 17,001 2.7 단기대여금 110,000 - - 미수수익 56,708 1,018 1.8 장기대여금 240,000 240,000 100 합계 12,335,054 1,690,702 13.7 ※ 연결 재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년도(제25기 1분기) 2022년도(제24기) 2021년(제23기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,208,274 1,690,702 822,407 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) -468 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 78,248 517,572 868,295 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,286,054 2,208,274 1,690,702 ※ 연결 재무제표 기준입니다.(3) 대손충당금 설정기준당사는 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3~6개월미만 6~12개월미만 1년이상 총 합계 금 액 11,187,534 637,823 347,861 1,154,961 13,328,179 구성비율 83.9% 4.8% 2.6% 8.7% 100.0% ※ 상기 채권은 매출채권 총액을 기준으로 산정하였으며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년도(제25기 1분기) 2022년도(제24기) 2021년(제23기) 상품 6,800,728 11,332,507 7,737,186 제품 2,450,625 2,223,272 1,626,186 재공품 3,286,805 3,974,754 4,380,722 원재료 1,384,533 1,159,592 906,046 저장품 36,457 31,167 24,820 부재료 376,936 292,441 258,120 미착품 - 32,069 - 재고자산평가충당금 -484,770 -722,122 -1,210,752 합 계 13,851,314 18,323,680 13,722,328 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 4.53% 6.01% 5.39% [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) 23.8 26.7 29.4 [연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 연결 재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 매년 3월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 2) 실사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 3) 외부감사인 입회 여부 20년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 21년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 22년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 2020년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2020-12-31 1일 실사(입회)장소 오산물류센터 실사(입회)대상 상품 2021년 재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2021-12-31 1일 실사(입회)장소 수도권물류센터 실사(입회)대상 상품 2022년 재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022-12-30 1일 실사(입회)장소 수도권물류센터 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 6,800,728 6,800,728 6,800,728 제품 2,450,625 2,450,625 -189,001 2,261,624 재공품 3,286,805 3,286,805 -295,769 2,991,036 원재료 1,384,533 1,384,533 1,384,533 저장품 36,457 36,457 36,457 부재료 376,936 376,936 376,936 미착품 0 0 0 합 계 14,336,084 14,336,084 -484,770 13,851,314 ※ 연결 재무제표 기준입니다. 라. 수주계약 현황당사는 수주기반 산업을 영위하고 있지 아니하여 별도로 기재하지 않습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 범주별 금융상품 내역 1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 61,498,210 61,498,210 단기금융상품 - 15,591,277 15,591,277 매출채권 - 11,300,572 11,300,572 기타유동금융자산 - 3,431,333 3,431,333 장기금융상품 - 362,210 362,210 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,940,505 - 1,940,505 기타비유동금융자산 - 3,405,587 3,405,587 합 계 1,940,505 95,589,189 97,529,694 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 17,718,290 - - - 17,718,290 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 2,321,931 - - - 2,321,931 기타유동금융부채 18,674,527 - - - 18,674,527 리스유동부채 - - - 2,395,941 2,395,941 장기차입금 12,404,128 - - - 12,404,128 기타비유동금융부채 3,454,000 - - - 3,454,000 리스비유동부채 - - - 7,366,354 7,366,354 합 계 108,920,921 - - 9,762,295 118,683,216 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 61,887,192 61,887,192 단기금융상품 - 15,053,888 15,053,888 매출채권 - 9,987,011 9,987,011 기타유동금융자산 - 2,330,582 2,330,582 장기금융상품 - 258,730 258,730 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,917,416 - 1,917,416 기타비유동금융자산 - 3,218,562 3,218,562 합 계 1,917,416 92,735,965 94,653,381 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 18,588,058 - - - 18,588,058 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 2,879,431 - - - 2,879,431 기타유동금융부채 16,064,591 - - - 16,064,591 리스유동부채 - - - 2,077,271 2,077,271 장기차입금 13,332,303 - - - 13,332,303 기타비유동금융부채 3,489,000 - - - 3,489,000 리스비유동부채 - - - 6,050,645 6,050,645 합 계 108,701,428 - - 8,127,916 116,829,344 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 387,697 1,552,809 1,940,506 2) 전기말 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 364,792 1,552,624 1,917,416 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 대주회계법인은 제23기, 제24기 감사를 수행하였으며, 제23기, 제24기 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기1분기(당분기) 대주회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제24기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가의 적정성 제23기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 저가평가 ※ 상기 감사의견은 별도, 연결재무제표에 대한 감사의견입니다. [감사용역 체결 현황] (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기1분기(당분기) 대주회계법인 회계감사용역 170 1,876 - - 제24기(전기) 대주회계법인 회계감사용역 170 1,854 170 1,859 제23기(전전기) 대주회계법인 회계감사용역 120 1,304 120 1,309 [비감사용역 체결 현황] (단위: 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기1분기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - [내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과] 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 외부감사 수행결과 및 핵심감사항목 감사결과 2 2021년 05월 26일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 연간 회계감사 일정 계획, 독립성, 핵심감사사항 3 2021년 11월 26일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 재무제표 책임, 독립성, 감사계획, 부정, 왜곡표시에 대한 견해 4 2022년 02월 18일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 독립성, 감사수행결과 5 2022년 06월 24일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 연간 회계감사 일정 계획, 독립성, 핵심감사사항 6 2022년 11월 25일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 재무제표 책임, 독립성, 감사계획, 부정, 왜곡표시에 대한 견해 7 2023년 02월 17일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 독립성, 감사수행결과 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경「주식회사외부감사에관한법률」 제11조 제1항 및 동법시행령 제14조 제6항에 따라 2019년 10월 17일 금융감독원으로부터 지정감사인 후보를 복수로(안진회계법인, 한울회계법인) 지정받았으며, 그 가운데 한울회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 회사는 지정감사계약이 만료됨에 따라 제 22기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다.회사는 「주식회사외부감사에관한법률」 제10조 및 동법시행령 제13조에 의거 당사의 감사위원회는 2023년 2월 13일에 개최한 대면회의를 통하여 제25기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 이에 따라 회사는 2023년 2월 14일 대주회계법인을 제25기~제27기 외부감사인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.연결대상 주요 종속회사인 (주)비에이치앤바이오는 2019년 사업연도 외부감사인 삼일회계법인에서 2020년 사업연도에 외부감사인 대주회계법인과 1년 단위로 계약하고 있습니다. (주)케이앤피푸드는 외부감사대상에 포함되어 1년 단위로 외부감사인 대주회계법인과 계약하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권원강 본인 보통주 17,287,554 69.20 17,287,554 69.20 - 김태윤 임직원 보통주 9,798 0.04 9,798 0.04 - 허재영 임직원 보통주 8,946 0.04 8,946 0.04 - 김승환 임직원 보통주 4,722 0.02 4,722 0.02 - 김시환 친인척 보통주 3,535 0.01 3,535 0.01 - 손늠 친인척 보통주 2,743 0.01 2,743 0.01 - 황재종 친인척 보통주 1,713 0.01 1,713 0.01 - 권종호 친인척 보통주 540 0.00 540 0.00 - 안상욱 친인척 보통주 48 0.00 48 0.00 - 계 보통주 17,319,599 69.33 17,319,599 69.33 - - - - - - - 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요 경력 성 명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 권원강 회장 1999. 11. 12. ~ 현재 대건고등학교現) 교촌에프앤비(주) 회장 겸 교촌에프앤비(주) 이사회 의장現) (사)한국치맥산업협회 회장前) 교촌그룹 대표이사 회장 - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권원강 남 1951년 08월 회장 사내이사 상근 회장이사회 의장(겸) 대건고등학교 現) 교촌에프앤비(주) 회장 겸 교촌에프앤비(주) 이사회 의장 現) (사)한국치맥산업협회 회장 前) 교촌그룹 대표이사 회장 17,287,554 - 최대주주 본인 1년 2024년 03월 30일 윤진호 남 1972년 10월 사장 사내이사 상근 대표이사혁신리더(겸) 펜실베니아대학교 MBA연세대학교 경영학과/학사現) 교촌에프앤비(주) 대표이사겸 국내FC사업부문 혁신리더前) 비알코리아 경영기획실장 겸 재경지원실장/상무前) SPC삼립 성장전략실장 겸 비전추진실장/상무前) 애경산업 화장품사업부 화장품마케팅본부 - - 발행회사 임원 1년 1개월 2024년 03월 30일 홍용표 남 1955년 09월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장내부거래위원회 위원 University of Houston, 의약화학(이학박사)서울대학교 유기화학(이학석사)서울대학교 화학(이학사)現) 교촌에프앤비㈜ 사외이사現) 안동대학교 자연과학대학 학장/응용화학 교수前) (주)영진약품 책임연구원 - - 발행회사 임원 3년 5개월 2024년 03월 30일 김병주 남 1968년 06월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원장 서울대학교 국제경제학과University of California, Hastings Law Schoool, LLM現) 교촌에프앤비㈜ 사외이사現) 법무법인(유한) 동인 구성원 변호사現) 국토교통부 법률자문現) 대한상사중재인 중재인前) 삼성전자 법무팀 변호사/상무前) 법무법인 광장 변호사前) 법무법인 한미 변호사 - - 발행회사 임원 3년 5개월 2024년 03월 30일 유동현 남 1961년 02월 이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원 고려대학교 경영대학 경영학과現) 삼덕회계법인 경영본부장現) 교촌에프앤비(주) 기타비상무이사前) 교촌에프앤비(주) 감사前) 한영회계법인 감사본부 경영자문위원前) 한영회계법인 감사본부 전무이사 - - 발행회사 임원 4년 3개월 2024년 03월 30일 이상국 남 1971년 10월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 계명문화대학교 경영학과 중퇴現) 농업회사법인 대풍디앤에프 대표 現) ㈜힐링푸드 대표 - - 발행회사 임원 1년 1개월 2024년 03월 30일 송원엽 남 1970년 12월 혁신리더 미등기 상근 혁신리더 University of AucklandMajor in chinese, Minor in japanese現) 교촌에프앤비㈜ 신성장전략사업부문 혁신리더前) 대상네트웍스㈜ 유통본부 본부장前) 대상네트웍스㈜ 글로벌브랜드사업부/사업부장前) 대상홀딩스㈜ 전략담당중역/사업분야 고문前) 유티씨인베스트먼트㈜ 글로벌투자본부/전무이사 - - 발행회사 임원 4개월 - 유제한 남 1971년 12월 전무 미등기 상근 혁신리더그룹경영기획실장(겸) 로체스터 사이먼 경영대학원 MBA카네기멜론대학교 이커머스 석사한양대학교 금속공학과現) 교촌에프앤비(주) 전략구매물류사업부문 혁신리더 겸 그룹경영기획실장前) 교촌에프앤비(주) 경영조정실장前) 서버원 구매그룹 CPO前) Avery Dennison Global 구매사업부前) Unilever Asia Global 구매사업부 - - 발행회사 임원 1년 1개월 - 박정오 남 1969년 08월 상무 미등기 상근 구매품질본부장 고려대학교 식품생산과학부/학사現) 교촌에프앤비(주) 전략구매물류사업부문 구매품질본부장前) 교촌에프앤비(주) 구매.물류본부장前) CJ프레시웨이 축육 SU장 겸 미트사업부 총괄/수석前) CJ제일제당 전략구매실 구매팀장/부장 - - 발행회사 임원 1년 7개월 - 신용우 남 1971년 05월 상무 미등기 상근 경영관리지원부문장 University of LondonLondon School of Economics Political Science고려대학교 경영학現) 교촌에프앤비㈜ 경영관리지원부문장前) 교촌에프앤비㈜ 그룹전략기획실 실장/상무보 - - 발행회사 임원 4개월 - 원훈식 남 1966년 09월 상무 미등기 상근 커머스사업본부장 상품기획마케팅팀장(겸) University of Southern CaliforniaMaster of Public Policy and Management고려대학교 축산학現) 교촌에프앤비㈜ 신성장전략사업부문 커머스사업본부장 겸 상품기획마케팅팀장前) ㈜LF푸드 가맹신사업본부/상무前) ㈜현대그린푸드 외식사업부 부장/상무前) CJ푸드빌㈜ 외식본부 - - 발행회사 임원 5개월 - 이동훈 남 1972년 03월 상무 미등기 상근 그룹경영기획실 상무 성균관대학교 경영학/석사現) 교촌에프앤비(주) 그룹경영기획실 상무前) 교촌에프앤비(주) 경영조정실 상무前) 교촌에프앤비(주) 신사업본부장前) 풀무원푸드앤컬쳐 브랜드전략 센터장 前) CJ푸드빌 전략기획실장/부장前) CJ 대한통운 성장전략팀장/ 부장 - - 발행회사 임원 1년 7개월 - 이성일 남 1974년 07월 상무 미등기 상근 직영1지사장 대구과학대학교 관광경영학과現) 교촌에프앤비㈜ 국내FC사업부문 직영1지사장前) 교촌에프앤비㈜ 가맹사업 대표前) 교촌에프앤비㈜ 대구중부지사 지사장前) 교촌에프앤비㈜ FC1사업본부 본부장前) 교촌에프앤비㈜ QSC지원단 단장/실장前) 교촌에프앤비㈜ 전략기획실 실장 4,813 - 발행회사 임원 20년 5개월 - 이윤신 남 1973년 03월 상무 미등기 상근 신사업개발본부장 문베어사업개발팀장(겸) 상지대학교 낙농학現) 교촌에프앤비㈜ 신성장전략사업부문 신사업개발본부장 겸 문베어사업개발팀장前) ㈜엠피대산 신사업총괄/상무前) 교촌에프앤비㈜ 신사업개발본부 본부장 - - 발행회사 임원 5개월 - 임형욱 남 1970년 07월 상무 미등기 상근 대외협력실장 경북대학교 행정학 석사경북대학교 행정학現) 교촌에프앤비(주) 대외협력실장前) 롯데자산개발(주) 홍보팀 팀장 - - 발행회사 임원 2년 3개월 - 방문성 남 1982년 09월 상무보 미등기 상근 통합마케팅실장 한성 화교 고등학교現) 교촌에프앤비㈜ 통합마케팅실장前) 교촌에프앤비㈜ R 개발교육팀 팀장 - - 발행회사 임원 3개월 - 이민용 남 1976년 09월 상무보 미등기 상근 디자인센터장 한양사이버대학교 디자인학現) 교촌에프앤비㈜ 디자인센터장前) 교촌에프앤비㈜ 디자인센터 그래픽팀장 - - 발행회사 임원 3개월 - 장규식 남 1976년 07월 상무보 미등기 상근 영업기획실장 영남대학교 법학과現) 교촌에프앤비㈜ 국내FC사업부문 영업기획실장前) 교촌에프앤비㈜ 마케팅부문실장前) 교촌에프앤비㈜ 마케팅기획본부 본부장前) 교촌에프앤비㈜ 기획본부 본부장前) 교촌에프앤비㈜ 지원본부 본부장 - - 발행회사 임원 7년 4개월 - ※ 등기 및 미등기 임원 소유주식수는 작성기준일 현재 기준입니다. 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 2023년 3월 31일 현재 대주주 등 관련하여 가지급금 및 대여금 등을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 법인명 관계 종류 대여기간 이자율 목적 거래금액 이사회승인여부 케이앤엘팩 주식회사 종속회사 대여금 2022.10.04~2027.10.03 2.86% 운영자금 1,000,000 O 2022.10.27~2027.10.26 4.11% 운영자금 2,000,000 2022.11.24~2027.11.23 4.42% 운영자금 1,000,000 나. 담보제공 내역당사는 2023년 3월 31일 현재 대주주 등에 대하여 담보를 제공한 내역이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 2023년 3월 31일 현재 대주주 등 관련하여 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은 자 주채무자 관계 종류 보증기간 보증금액 비고 교촌에프앤비㈜ 농협은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 23/03/10~24/03/10 787,200 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 국민은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 20/12/30~23/12/30 550,000 주채무액의 110% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 1,092,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 48,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~23/12/04 660,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 한국증권금융 우리사주조합 임직원 연대보증 22/11/03~23/11/03 5,539,105 주채무액의 100% ※ 별도 재무제표 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2023년 3월 31일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 2023년 1분기 중 종속회사 등과 주요 원,부자재 관련한 매출, 매입 등의 영업거래를 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 1분기 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜계림물산 2,263,479 ㈜케이앤피푸드 436 3,514,490 KYOCHON USA INC Kyochon F(China)Co.,Ltd 229,576 ㈜비에이치앤바이오 7,971,862 3,017,500 2,692 케이앤엘팩 주식회사 900 38,219 농업회사법인㈜발효공방1991 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 1,677,857 ㈜이영에프앤엘 합 계 1,908,769 13,749,831 3,055,719 2,692 ※ 별도 재무제표 기준입니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 당사는 2023년 3월 31일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고기간 말 현재 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 당사는 2023년 3월 31일 현재 대주주 등 관련하여 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은 자 주채무자 관계 종류 보증기간 보증금액 비고 교촌에프앤비㈜ 농협은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 23/03/10~24/03/10 787,200 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 국민은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 20/12/30~23/12/30 550,000 주채무액의 110% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 1,092,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 48,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~23/12/04 660,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 한국증권금융 우리사주조합 임직원 연대보증 22/11/03~23/11/03 5,539,105 주채무액의 100% ※ 별도 재무제표 기준입니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시기간대상 중 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 「III. 재무에 관한 사항 」-「3. 연결재무제표주석」- 「27. 우발부채와 약정사항」-「5. 재무제표주석」- 「28. 우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황1) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 해당사항 없습니다. 2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2021.1.13 대구지방고용노동청 교촌에프앤비㈜ 시정지시 - 소속 근로자의 근로계약서상 주요 근로조건 미명시소속 근로자의 휴일근로수당 일부 미지급 「근로기준법」제17조제2항「근로기준법」제43조제2항 2022.12.14 개인정보보호위원회 교촌에프앤비㈜ 과태료 부과 300만원 개인정보 안정성 확보에 필요한 조치를 소홀히 한 행위 「개인정보보호법」제29조 및 동법 시행령 제48의2제1항제2호 당사 및 종속회사는 상기 제재건에 대하여 조치에 대한 이행을 완료하였으며, 재발방지를 위해 노력하고 있습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계