교촌에프앤비 분기보고서 (2024.03)
3. 원재료 및 생산설비

가. 원재료 1) 주요 현황

당사의 주요 원재료로 국내 프랜차이즈 사업부문은 가맹점사업자의 치킨 완제품 판매를 위한 주요 원자재(절단육, 부분육 등)를 외부업체를 통해 직접 조달하여 가맹점사업자에게 유통 판매하고 있습니다. 소스류, 치킨무, 전용유, 패키지 등의 부자재는 당사가 외부업체를 통해 제공받거나, 당사의 자회사가 생산시설을 통해 제조하여 당사를 통해 가맹점 사업자에게 유통 판매하고 있습니다. 글로벌사업 및 유통사업부문 또한 외부업체 및 당사의 자회사를 통해 상품 등을 공급받고 있습니다. 수제맥주는 당사의 수제맥주 공장에서 원재료를 직접 매입하여 생산, 판매하고 있습니다.

(단위 : 백만원)

상 품	주요 매입처	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

원자재	A1	4,934	18,005	31,010

A2	3,060	16,817	18,750

A3	185	1,304	3,764

A4	903	4,157	6,608

A5	586	3,583	8,555

A6	3,219	9,670	5,567

A7	426	2,570	9,649

A8	153	1,302	1,569

A9	244	1,379	2,581

B1	1,286	5,227	5,665

B2	151	-	978

B3	1,008	4,115	5,515

B4	510	2,765	18,870

B5	503	2,460	5,201

B6	231	1,702	3,314

B7	371	2,208	2,737

B8	379	2,846	6,658

B9	557	2,374	2,468

C1	-	-	-

C2	1,384	4,883	5,537

C3	733	3,120	4,918

C4	292	1,229	1,251

C5	2,252	14,519	7,213

C6	6,252	32,973	36,054

C7	-	-	-

C8	-	1,876	1,772

C9	1,610	-	14,517

D1	-	48	2,084

기타	18,542	83,478	85,187

소 계	-	49,770	224,612	297,992

부자재	E1	6,588	25,189	29,313

E2	1,254	13,896	28,262

E3	3,147	11,984	14,663

E4	-	-	3,710

E5	-	-	250

E6	1,991	7,359	8,511

E7	89	395	564

기타	14,380	54,554	51,299

소 계	-	27,449	113,377	136,572

※ 별도 재무제표 기준입니다.

2) 주요 가격 변동 추이 국내 프랜차이즈의 주요 원재료인 생닭은 육계협회 생계시세(대)기준으로 전년 대비 약 19.5%(누적 평균단가 기준 ) 감 소 하였습니다 . 당사는 생닭 구입 도계비용, 해체가공비, 운반비, 생산수율(로스율)에 따른 비용 등을 감안하여 매입가격을 책정하고 있습니다. 또한 부자재의 경우 연중 시장 환경에 따라 고정가격으로 매입하고 있습니다.

나. 생산능력, 생산실적, 가동률당사의 자회사는 가공소스, 치킨무 등 생산이 가능한 제조 설비를 보유하고 있으며, 자회사 생산을 통해 가맹사업자에게 유통 판매하고 있습니다.

(생산능력)

(단위 : EA, Ton)

구 분	품 목	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

㈜비에이치앤바이오	간장소스 (Ton)	945	3,780	3,780

레드소스 (Ton)	945	3,780	3,780

허니소스 (Ton)	693	2,772	2,772

칠리소스 (Ton)	693	2,772	2,772

허니케첩 (Ton)	693	2,772	-

기타소스 (Ton)	890	3,558	3,276

㈜케이앤피푸드	각무 (EA)	18,370,800	73,483,200	73,483,200

벌크무 (EA)	207,900	831,600	831,600

㈜계림물산	살살치킨(EA)	1,143,000	4,572,000	4,572,000

트러플치킨(EA)	100,050	400,200	400,200

허니콤보(EA)	546,000	2,184,000	2,184,000

교촌순살정육(EA)	90,000	120,000	-

교촌허니순살(EA)	150,000	50,000	-

윙,봉(KG)	90,000	150,000	-

각 생산시설의 생산능력은 주요 품목별로 '일 최대 작업시간 × 월 최대 근무일수 × 시간당 생산량'을 통해 산출하였습니다.

(생산실적)

(단위 : EA, Ton)

구 분	품 목	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

㈜비에이치앤바이오	간장소스 (Ton)	164	573	678

레드소스 (Ton)	481	1,676	1,733

허니소스 (Ton)	297	1,128	1,420

칠리소스 (Ton)	6	65	310

허니케첩 (Ton)	44	182	-

기타소스 (Ton)	239	1,003	1,157

㈜케이앤피푸드	각무 (EA)	9,735,900	37,531,530	46,648,620

벌크무 (EA)	30,463	115,503	99,660

㈜계림물산	원자재 (EA)	836,309	2,912,515	3,305,558

원자재 (KG)	43,410	76,910	-

(가동률) 각 생산시설의 2024년(제26기 1분기) 가동률은 주요 품목별 생산능력 대비 생산실적으로 산출하였으며, (주)비에이치앤바이오 25.3%, (주)케이앤피푸드 52.6%, (주)계림물산 41.5%입니다 .

(단위 : EA, Ton)

부문	품 목	2024년(제26기 1분기)	2023년(제25기)	2022년(제24기)

생산능력	실제 생산량	가동률	생산능력	실제 생산량	가동률	생산능력	실제 생산량	가동률

㈜비에이치앤바이오	간장소스 (Ton)	945	164	17.4%	3,780	573	15.2%	3,780	678	17.9%

레드소스 (Ton)	945	481	50.9%	3,780	1,676	44.3%	3,780	1,733	45.8%

허니소스 (Ton)	693	297	42.9%	2,772	1,128	40.7%	2,772	1,420	51.2%

칠리소스 (Ton)	693	6	0.9%	2,772	65	2.3%	2,772	310	11.2%

허니케첩 (Ton)	693	44	6.3%	2,772	182	6.6%	-	-	-

기타소스 (Ton)	890	239	26.9%	3,558	1,003	28.2%	3,276	1,157	35.3%

㈜케이앤피푸드	각무 (EA)	18,370,800	9,735,900	53.0%	73,483,200	37,531,530	51.1%	73,483,200	46,648,620	63.5%

벌크무 (EA)	207,900	30,463	14.7%	831,600	115,503	13.9%	831,600	99,660	12.0%

㈜계림물산	원자재 (EA)	2,029,050	836,309	41.2%	7,326,200	2,912,515	39.8%	7,156,200	3,305,558	46.2%

원자재 (KG)	90,000	43,410	48.2%	150,000	76,910	51.3%	-	-	-

※ 가동률은 주요 품목별 기준으로 산출하였습니다. 다. 생산설비 및 투자 현황 등 (생산과 영업에 중요한 시설 및 설비 등)당사는 충북 진천에 소스공장, 경북 경산에 치킨 무 공장 등 주요 생산시설에서 주요 제품의 제조 등 사업 활동을 수행하고 있습니다. [주요 생산시설 현황]

구 분	제조 공장	소재지

㈜비에이치앤바이오	소스 등 제조	충청북도 진천군 덕산면 신척산단1로 52

㈜케이앤피푸드	치킨 무 등 제조	경상북도 경산시 남산면 인흥2길 16-15

㈜계림물산	치킨 원재료 제조	경상북도 경산시 남천면 산전길 33-22

교촌에프앤비(주)	수제맥주 제조	강원도 고성군 토성면 용원로 266

당사의 생산시설 및 설비는 토지, 건물 및 구축물. 기계장치 등이 있으며, 주요 공장별 현황은 아래와 같습니다.1) (주)비에이치앤바이오

[단위 : 백만원]

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

㈜비에이치앤바이오	토지	진천	2,672	-	-	-	2,672	-

건물	진천	9,531	-	-	69	9,462	-

구축물	진천	90	-	-	1	89	-

기계장치	진천	4,688	6	-	216	4,478	-

시설장치	진천	797	-	-	34	763	-

2) (주)케이앤피푸드[단위 : 백만원]

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

㈜케이앤피푸드	토지	경산	1,788	-	-	-	1,788	-

건물	경산	2,690	-	-	22	2,668	-

구축물	경산	32	-	-	-	32	-

기계장치	경산	1,443	-	-	76	1,367	-

차량운반구	경산	0	-	-	-	-	-

비품	경산	21	-	-	3	18	-

시설장치	경산	37	-	-	6	30	-

3) (주)계림물산[단위 : 백만원]

공장별	자산별	소재지	기초가액	당기 증감	당기상각	기말가액	비고

증가	감소

㈜계림물산	토지	경산	2,045	-	-	-	2,045	-

건물	경산	1,163	-	-	12	1,151	-

구축물	경산	21	-	-	1	20	-

기계장치	경산	485	28	-	34	479	-

공구와기구	경산	14	-	-	2	12	-

시설장치	경산	40	-	-	5	35	-

(시설투자 현황)

[단위 : 백만원]

구분	내 용	투자기간	대상자산	투자액

(주)비에이치앤바이오	신.증설,보완 등	2024.01~2024.03	건물.설비 등	6

(주)케이앤피푸드	신.증설,보완 등	2024.01~2024.03	건물.설비 등	-

(주)계림물산	신.증설,보완 등	2024.01~2024.03	건물.설비 등	28

합 계	34