교촌에프앤비 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

제 25 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 09월 30일까지
제 24 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 09월 30일까지
교촌에프앤비 주식회사와 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요

교촌에프앤비 주식회사(이하 "지배기업"이라 함)은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다.지배기업은 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,579백만원으로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 17 참조).

한편, 당분기말 현재 지배기업의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

권원강	17,287,554	69.20%

우리사주조합	512,867	2.05%

기타	7,182,119	28.75%

합 계	24,982,540	100.00%

(2) 종속기업 현황

1) 당분기말 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

회사명	업종	지분율(%)	소재지	결산월

㈜케이앤피푸드	식품가공제조	100	대한민국	12월

㈜계림물산	축산물가공 및 제조업	100	대한민국	12월

㈜비에이치앤바이오	조미식품, 바이오사업	100	대한민국	12월

KYOCHON USA INC	음식 숙박업	100	미국	12월

Kyochon F(China)Co.,Ltd.	음식 숙박업	100	중국	12월

KYOCHON FRANCHISE LLC	음식 숙박업	100	미국	12월

케이앤엘팩 주식회사	제조업	51	대한민국	12월

농업회사법인 (주)발효공방 1991	도매 및 소매업	90	대한민국	12월

2) 당분기 및 전기의 연결대상 종속기업의 재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기손익 ㈜케이앤피푸드 15,616,460 1,273,349 14,343,111 9,181,949 232,179 ㈜계림물산 3,793,222 2,434,227 1,358,995 6,839,691 (27,366) ㈜비에이치앤바이오 40,183,870 8,123,738 32,060,132 21,187,659 2,573,001 KYOCHON USA INC 8,593,888 5,758,071 2,835,817 5,111,494 (280,767) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 3,933,589 1,066,575 2,867,013 6,267,924 664,576 KYOCHON FRANCHISE LLC 496,443 - 496,443 - (32,880) 케이앤엘팩 주식회사 12,660,959 10,763,532 1,897,427 3,073,670 (1,898,998) 농업회사법인 (주)발효공방 1991 976,016 1,180,712 (204,696) 35,255 (272,424) (단위: 천원) 회사명 자산 부채 순자산 매출액 당기손익 ㈜케이앤피푸드 15,978,295 1,867,363 14,110,932 15,017,869 1,119,248 ㈜계림물산 3,970,220 2,583,859 1,386,361 5,713,478 445,102 ㈜비에이치앤바이오 42,173,283 9,668,652 32,504,631 32,635,779 4,546,714 KYOCHON USA INC(*1) 8,660,315 5,685,401 2,974,914 7,292,282 (265,730) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 2,473,189 302,734 2,170,454 7,416,326 533,249 KYOCHON FRANCHISE LLC 499,879 - 499,879 - (27,849) 케이앤엘팩 주식회사 6,918,884 6,079,053 839,830 1,384,477 (792,870) 농업회사법인 (주)발효공방 1991 549,719 531,990 17,729 - (32,271) (*1) 2022년 1월 5일에 KYOCHON USA INC의 자본금 100만불 증가하였습니다.상기 재무정보는 각 종속기업의 별도재무제표 기준입니다.3) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 포함된 종속기업은 없습니다.4) 당분기 중 연결재무제표 작성대상 범위에 제외된 종속기업은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준연결회사의 연결재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차연결재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다.동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 연결회사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 ① 외환위험 연결회사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 연결회사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 연결회사의 외화 금융자산은 9,197백만원,금융부채 433백만원(전기말 외화금융자산 : 5,533백만원, 외화금융부채 267백만원) 이며, 연결회사는 화폐성 외화 자산 및 부채 관련하여 외화환산이익 237백만원(전기:66백만원)과 외화환산손실 5백만원(전기: 78백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,825,879 260,172 4,083,895 202,927 CHN 2,370,663 173,021 1,449,225 64,546 계 9,196,542 433,193 5,533,120 267,473 보고기간종료일 현재 주요 통화별 환율변동시 민감도 분석내용은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10% 상승 10% 하락 10% 상승 10% 하락 USD 656,571 (656,571) 388,097 (388,097) CHN 219,764 (219,764) 138,468 (138,468) 계 876,335 (876,335) 526,565 (526,565) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 연결회사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 62,889,854 59,157,500 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당기 법인세비용차감전 순이익은 629백만원(전기: 592백만원) 감소합니다. 2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 연결회사는 신용위험을 연결회사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 연결회사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 연결회사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 연결회사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다. 가. 매출채권 연결회사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1년 이하 1년 초과 합 계 당분기말 기대손실률 5% 34% 100% 15% 총 장부가액 12,230,414 848,241 1,239,062 14,317,717 손실충당금 (565,220) (289,955) (1,239,062) (2,094,237) 전기말 기대손실률 5% 31% 100% 16% 총 장부가액 9,835,273 979,216 1,122,482 11,936,971 손실충당금 (525,130) (302,348) (1,122,482) (1,949,960) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초 1,949,960 1,432,683 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 144,745 517,277 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (468) - 기말 2,094,237 1,949,960 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 연결회사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 당기초 손실충당금 17,296 1,018 240,000 258,314 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 281 - - 281 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 당분기말 손실충당금 17,577 1,018 240,000 258,595 (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 전기초 손실충당금 17,000 1,018 240,000 258,018 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 296 - - 296 회수가 불가능하여 전기중 제각된 금액 - - - - 전기말 손실충당금 17,296 1,018 240,000 258,314 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산연결회사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기말 현재 연결회사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 연결회사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 연결회사의 자금조달 계획, 약정 준수, 연결실체 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 연결회사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 13,276,917 - - - 13,276,917 기타유동금융부채 7,074,945 5,584,060 - - 12,659,005 유동리스부채 753,839 2,084,280 - - 2,838,119 차입금 54,968,194 1,767,807 11,002,359 2,820,209 70,558,569 기타비유동금융부채 - - 3,232,000 - 3,232,000 비유동리스부채 - - 5,652,258 2,570,077 8,222,335 합계 76,073,895 9,436,147 19,886,617 5,390,286 110,786,945 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 18,588,058 - - - 18,588,058 기타유동금융부채 11,118,142 4,946,449 - - 16,064,591 유동리스부채 666,671 1,628,398 - - 2,295,069 차입금 2,211,491 57,523,387 11,001,250 3,752,968 74,489,096 기타비유동금융부채 - - 3,489,000 - 3,489,000 비유동리스부채 - - 4,157,157 2,967,818 7,124,975 합계 32,584,362 64,098,234 18,647,407 6,720,786 122,050,789 (2) 자본위험관리 연결회사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 연결회사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 118,130,800 125,754,598 자 본 186,150,537 179,218,785 부채비율 63.46% 70.17% 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 42,549,670 42,549,670 단기금융상품 - 15,591,277 15,591,277 매출채권 - 12,223,480 12,223,480 기타유동금융자산 - 884,067 884,067 장기금융상품 - 173,435 173,435 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,847,944 - 1,847,944 기타비유동금융자산 - 3,532,502 3,532,502 합 계 1,847,944 74,954,431 76,802,375 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 61,887,192 61,887,192 단기금융상품 - 15,053,888 15,053,888 매출채권 - 9,987,011 9,987,011 기타유동금융자산 - 2,330,582 2,330,582 장기금융상품 - 258,730 258,730 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,917,416 - 1,917,416 기타비유동금융자산 - 3,218,562 3,218,562 합 계 1,917,416 92,735,965 94,653,381 1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 24,665 9,509 보통예금 32,051,644 41,537,421 외화보통예금 5,013,141 3,519,530 RP 5,460,220 16,820,732 합 계 42,549,670 61,887,192 2) 사용제한 금융상품보고기간 종료일 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비고 보통예금 1,000,000 1,000,000 우리사주 대출 예수금 부담보제공 정기예금 300,000 300,000 질권설정(*) 합 계 1,300,000 1,300,000 (*) 당분기말 현재 노지채소안정자금 계약과 관련하여 농수산식품유통공사 대구지점이 질권을 설정하고 있습니다. 3) 단기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 정기예금 외 15,591,277 15,053,888 4) 장기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가맹점예치금 173,435 258,730 5) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 1,552,863 1,552,624 채무상품 295,081 364,792 합 계 1,847,944 1,917,416 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 13,276,917 - - - 13,276,917 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 1,681,931 - - - 1,681,931 기타유동금융부채 12,659,005 - - - 12,659,005 유동리스부채 - - - 2,182,722 2,182,722 장기차입금 12,810,957 - - - 12,810,957 기타비유동금융부채 3,232,000 - - - 3,232,000 비유동리스부채 - - - 7,441,768 7,441,768 합 계 98,008,855 - - 9,624,490 107,633,345 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 18,588,058 - - - 18,588,058 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 2,879,431 - - - 2,879,431 기타유동금융부채 16,064,591 - - - 16,064,591 유동리스부채 - - - 2,077,271 2,077,271 장기차입금 13,332,303 - - - 13,332,303 기타비유동금융부채 3,489,000 - - - 3,489,000 비유동리스부채 - - - 6,050,645 6,050,645 합 계 108,701,428 - - 8,127,916 116,829,344 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 1,536,723 - 배당금수익 560 - - 외환차익 - 58,594 803 외화환산이익 - 237,355 - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,766 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,144 - - 이자비용 - - (2,031,201) 외환차손 - (22,541) (1,306) 외화환산손실 - (4,641) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,845) - - 대손상각비 - (144,746) - 기타의대손상각비 - (281) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 377,474 - 배당금수익 1,232 - - 외환차익 - 271,931 572 외화환산이익 - 311,219 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,004 - - 기타의대손충당금환입 - - - 이자비용 - - (484,429) 외환차손 - (11,783) (95) 외화환산손실 - (292) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (6,619) - - 대손상각비 - (372,327) - 기타의대손상각비 - (902) - (4) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 295,081 1,552,863 1,847,944 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 364,792 1,552,624 1,917,416 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 14,317,718 11,936,971 대손충당금 (2,094,238) (1,949,960) 합 계 12,223,480 9,987,011 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,949,960 1,432,683 설정 144,746 517,277 제각 (468) - 환입 - - 기말금액 2,094,238 1,949,960 (2) 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 118,200 707,300 100,000 240,000 대손충당금 - (240,000) - (240,000) 미수금 358,745 - 1,873,872 - 대손충당금 (17,577) - (17,296) - 미수수익 425,718 - 375,023 - 대손충당금 (1,018) - (1,018) - 보증금 - 3,065,202 - 3,218,562 합 계 884,068 3,532,502 2,330,581 3,218,562 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 258,314 258,018 설정 281 296 제각 - - 환입 - - 기말금액 258,595 258,314 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 2,465,298 261,701 1,290,136 261,701 대손충당금 (15,200) - (15,200) - 선급비용 272,831 - 407,483 - 합 계 2,722,929 261,701 1,682,419 261,701 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부금액 취득원가 평가손실충당금 장부금액 상품 10,040,046 (370,285) 9,669,761 11,332,507 (608,414) 10,724,093 제품 1,947,517 (256,326) 1,691,191 2,223,272 (31,135) 2,192,137 재공품 3,674,961 (94,473) 3,580,488 3,974,754 (82,573) 3,892,181 원재료 1,677,709 - 1,677,709 1,159,592 - 1,159,592 저장품 45,360 - 45,360 31,167 - 31,167 부재료 408,933 - 408,933 292,441 - 292,441 미착품 - - - 32,069 - 32,069 합 계 17,794,526 (721,084) 17,073,442 19,045,802 (722,122) 18,323,680 연결회사는 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하였으며, 취득원가에 미달하는 금액을 평가손실충당금으로 인식하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 69,710,832 65,219,594 989,297 12,018,373 201,386 285,248 1,385,954 3,787,151 12,767,127 166,364,962 취득(*1) 280,604 19,525,254 6,200 788,530 20,519 20,134 199,443 1,441,268 1,689,242 23,971,194 처분 (312,701) (466,018) - (4,459) (24,653) - (28,629) (58,763) - (895,223) 대체(*2) 2,378,091 12,171,524 - 5,819 - - - (8,950) (12,264,954) 2,281,530 감가상각 - (1,577,904) (25,051) (1,414,301) (51,877) (64,851) (397,091) (825,376) - (4,356,451) 손상 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - 9,363 478 - 7,223 58,646 85 75,795 기말 장부금액 72,056,826 94,872,450 970,446 11,403,325 145,853 240,531 1,166,900 4,393,976 2,191,500 187,441,807 취득원가 69,678,735 107,362,042 1,179,037 23,778,289 845,994 544,915 4,247,538 12,004,746 2,296,762 221,938,058 감가상각누계액 - (11,582,635) (191,174) (11,673,030) (697,809) (282,476) (2,946,887) (7,223,611) - -34,597,622 손상차손누계액 - (714,871) (17,417) (467,487) (2,332) (21,908) (127,913) (387,159) - -1,739,087 정부보조금 - (192,086) - (234,447) - - (5,838) - (105,262) -537,633 대체 2,378,091 - - - - - - - - 2,378,091 기말 장부금액 72,056,826 94,872,450 970,446 11,403,325 145,853 240,531 1,166,900 4,393,976 2,191,500 187,441,807 (*1) 자본화된 차입원가는 491백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.41%입니다.(*2) 투자부동산에서 토지로 2,378백만원, 건설중인자산에서 소프트웨어로 31백만원 대체되었습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 69,710,832 67,801,613 966,331 12,440,188 230,560 290,190 1,408,064 4,120,262 2,562,638 159,530,678 취득 - - - 1,466,978 79,586 40,478 397,207 616,104 7,278,282 9,878,635 처분 - - - (11,890) (20,833) - (14,857) (212,802) - (260,382) 대체 - - - 135,151 - - 8,156 - (282,951) (139,644) 감가상각 - (1,461,878) (22,655) (1,449,134) (74,087) (55,656) (422,352) (807,241) - (4,293,003) 손상 - - - - - - - - - - 환율변동효과 - - - 33,864 4,094 - 28,949 213,262 - 280,169 기말 장부금액 69,710,832 66,339,735 943,676 12,615,157 219,320 275,012 1,405,167 3,929,585 9,557,969 164,996,453 취득원가 69,710,832 75,856,795 1,101,953 22,669,931 934,569 471,156 4,328,052 11,327,315 9,557,969 195,958,572 감가상각누계액 - (9,517,060) (158,277) (9,782,177) (715,249) (196,144) (2,851,368) (7,025,938) - (30,246,213) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 정부보조금 - - - (272,597) - - (7,547) - - (280,144) 기말 장부금액 69,710,832 66,339,735 943,676 12,615,157 219,320 275,012 1,405,167 3,929,585 9,557,969 164,996,453 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지, 건물 및기계장치 5,992,757 7,290,000 3,500,000 씨티은행 13,902,531 8,160,000 5,469,854 국민은행 20,277,138 15,392,000 7,281,120 농협은행 889,849 1,270,000 950,000 신한은행 합 계 41,062,275 32,112,000 17,200,974 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지, 건물 및기계장치 6,470,683 7,290,000 3,995,000 씨티은행 14,125,753 8,160,000 5,723,610 국민은행 15,239,045 15,392,000 8,188,710 농협은행 426,389 919,830 62,500 산업은행 1,059,000 1,270,000 950,000 신한은행 합 계 37,320,870 33,031,830 18,919,820 (3) 연결회사는 상기 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 103,256백만원(전기말: 107,124백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 2,028,243 2,096,023 판매비와관리비 2,328,208 2,196,980 합 계 4,356,451 4,293,003 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,533,059 159,491 2,692,550 154,968 165,550 320,518 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 대체(*1) (2,378,091) - (2,378,091) - - - 감가상각 - (4,544) (4,544) - (4,544) (4,544) 기말장부금액 154,968 154,947 309,915 154,968 161,006 315,974 취득원가 2,533,059 242,335 2,775,394 154,968 242,335 397,303 감가상각누계액 - (87,388) (87,388) - (81,329) (81,329) 대체 (2,378,091) - (2,378,091) - - - 기말장부금액 154,968 154,947 309,915 154,968 161,006 315,974 (*1) 투자부동산에서 유형자산으로 대체되었습니다.(2) 당분기말 및 전분기말 현재 연결회사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 8백만원)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 4,544 4,544 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 영업권 합 계 기초 장부금액 3 1,479,177 1,138,062 778,026 2,608,277 6,003,545 취득 - 31,935 - 618,711 - 650,646 처분 - (750) - - - (750) 대체 - 30,864 - - - 30,864 상각 - (404,089) - (83,031) - (487,120) 환율차이등 - - - 39,819 - 39,819 기말 장부금액 3 1,137,137 1,138,062 1,353,525 2,608,277 6,237,004 (단위: 천원) 구 분 산업재산권 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 4,036 1,416,506 1,138,062 506,288 3,064,892 취득 - 132,926 - 2,698,277 2,831,203 처분 - - - - 0 대체 - 139,644 - - 139,644 상각 (4,024) (412,006) - (21,357) (437,387) 환율차이등 - - - 92,317 92,317 기말 장부금액 12 1,277,070 1,138,062 3,275,525 5,690,669 (2) 무형자산감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 27,071 26,065 판매비와관리비 460,049 411,322 합 계 487,120 437,387 12. 리스 연결회사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 7,721,209 5,846,848 차량 1,590,039 2,024,161 사용권자산 합계 9,311,248 7,871,009 부채 리스부채 유동리스부채 2,182,722 2,077,271 비유동리스부채 7,441,768 6,050,645 리스부채 합계 9,624,490 8,127,916 (2) 리스와 관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 1,487,695 1,046,529 차량 713,769 821,694 감가상각비 소계 2,201,464 1,868,223 리스부채에 대한 이자비용 325,124 156,893 단기리스료 및 소액자산리스료 631,937 636,273 비용 합계 3,158,525 2,661,389 (3) 당분기 및 전분기중 사용권자산 감가상각비 비용 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 49,435 52,396 판매비와관리비 2,152,029 1,815,827 합 계 2,201,464 1,868,223 (4) 리스관련 현금유출 연결회사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 2,973백만원(전분기: 2,642백만원)입니다. 13. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 신한은행 5.91% 550,000 550,000 일반자금대출 씨티은행 4.74% 3,500,000 3,500,000 일반자금대출 산업은행 4.48% 50,000,000 50,000,000 기타차입금(*1) 기타 - 298,045 298,045 합 계 54,348,045 54,348,045 (*1) 상기 금액은 지사사업권 매각금액으로서 재매입 약정이 있으므로 차입금으로 분류하였습니다.(2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 농협은행 2.50%~2.99% 1,376,000 1,440,000 국민은행 2.96% 500,000 500,000 시설자금대출 국민은행 5.25% 5,469,854 5,723,610 씨티은행 - - 495,000 신한은행 5.78% 950,000 950,000 산업은행 - - 62,500 금융농업중기자금대출 농협은행 2.00%~3.08% 5,905,120 6,748,710 노지채소수급안정자금 한국농수산식품유통공사 - 300,000 300,000 장기차입금 합계 14,500,974 16,219,820 차감: 유동성대체액 (1,681,931) (2,879,432) 차감: 현재가치할인차금 (8,085) (8,085) 차감후 잔액 12,810,958 13,332,303 상기 차입금 중 일부에 대해 연결회사의 금융상품과 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다. (주석5, 9 참조). (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년이내 2년 이상 농협은행 7,281,120 843,590 2,219,590 4,217,940 국민은행 5,969,854 838,341 5,131,512 - 신한은행 950,000 - - 950,000 한국농수산식품유통공사 300,000 - 300,000 - 합 계 14,500,974 1,681,931 7,651,102 5,167,940 14. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,559,344 - 6,820,551 - 미지급비용 3,515,601 - 4,355,040 - 임대보증금 - 145,000 - 145,000 이행보증금 5,584,060 3,087,000 4,889,000 3,344,000 합 계 12,659,005 3,232,000 16,064,591 3,489,000 15. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 496,403 1,554,858 - 선수금 3,099,622 2,318,577 - 부가세예수금 657,595 795,585 - 선수수익 7,950 307,950 - 포인트충당부채 1,455,838 1,940,340 - 쿠폰충당부채 1,100,162 843,985 - 사회공헌충당부채 512,785 484,086 - 손실충당부채(*1) 309,542 76,302 - 장기종업원급여부채 - 83,172 - 147,088 합 계 7,639,897 83,172 8,321,683 147,088 (*1) 연결회사는 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실충당부채로 계상하였습니다. 16. 종업원급여 연결회사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 10,979,629 11,049,970 사외적립자산의 공정가치 (12,999,259) (14,167,442) 재무상태표상 순확정급여부채 (2,019,630) (3,117,472) (2) 확정급여채무의 변동 내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,049,970 12,454,959 당기근무원가 1,529,430 1,662,870 이자비용 400,185 224,598 정산으로인한 손실(이익) - - 전입 116,777 30,281 전출 (116,777) (30,281) 재측정요소: - 인구통계적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,999,956) (771,838) 보고기간종료일 금액 10,979,629 13,570,589 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 14,167,442 13,959,208 이자수익 568,865 286,375 전입 116,777 30,281 전출 (116,777) (30,281) 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금: - 사용자 1,004,545 50,000 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,741,593) (483,169) - 운영수수료 - - 보고기간종료일 금액 12,999,259 13,812,414 (4) 사외적립자산의 구성 내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 합계 구성비 합계 구성비 금융상품 12,999,259 100% 14,167,442 100% (5) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액이며 장기종업원급여부채는 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가, 포상금 등을 부채로 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 1,056,206 1,503,320 장기종업원급여부채 83,172 147,088 17. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 액면가액 500 500 발행주식수 24,982,540 24,982,540 자본금(*1) 12,579,150,000 12,579,150,000 (*1) 지배기업은 2009년 5월 8일 상법 제343조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,321,116 53,321,116 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (5,605,866) (5,605,866) 주식매수선택권 2,070,491 2,070,491 해외사업환산손익 279,831 76,733 합 계 (3,255,544) (3,458,642) (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,323,778 1,824,127 미처분이익잉여금 121,721,484 114,539,756 합 계 124,045,262 116,363,883 18. 주식선택권 (1) 연결회사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택 행사가능 조건 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직, 임원으로의승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 내 역 총 부여수량 209,225 전기이전 행사수량 - 당기 행사수량 - 당기말 미행사수량 209,225 행사가격 8,145원 부여일자 2019.12.24 3) 주식선택권 행사가능기간주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년 이내입니다. (2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 2,070,491 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 이후 인식할 보상비용 - 총 보상원가 2,070,491 (3) 연결회사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 1.62% 기대행사기간 9년 예상주가변동성 59.90% 기대배당수익율 - 19. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 매출1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출 96,690,550 290,264,848 110,898,368 344,654,317 제품매출 13,631,371 40,737,669 13,297,279 40,678,616 가맹점매출 285,195 932,120 535,652 1,935,589 기타매출 816,182 1,820,955 452,150 1,385,615 합 계 111,423,298 333,755,592 125,183,449 388,654,137 2) 연결회사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재화의 판매로 인한 수익 110,321,921 331,002,517 124,195,647 385,332,933 용역의 제공으로 인한 수익 1,101,377 2,753,075 987,802 3,321,204 합 계 111,423,298 333,755,592 125,183,449 388,654,137 3) 연결회사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 한 시점에 인식 110,607,116 331,934,637 124,731,299 387,268,522 기간에 걸쳐 인식 816,182 1,820,955 452,150 1,385,615 합 계 111,423,298 333,755,592 125,183,449 388,654,137 (2) 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 상품매출원가 69,962,952 219,307,634 91,042,489 287,438,719 제품매출원가 12,227,623 36,438,530 10,825,312 31,384,751 가맹점매출원가 99,304 316,041 148,811 1,477,147 기타매출원가 6,351 6,351 - - 합 계 82,296,230 256,068,556 102,016,612 320,300,617 20. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (3,481,145) 1,180,723 (6,923,839) (16,390,458) 상품 및 원재료의 매입 81,569,775 244,220,013 105,422,773 327,493,379 종업원급여 9,741,901 28,539,050 10,440,318 27,775,163 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) 2,428,471 7,049,580 2,192,816 6,603,159 운반비 1,137,909 3,348,866 1,151,367 3,287,422 지급수수료 2,583,495 8,194,945 2,947,568 7,355,923 광고선전비 3,355,444 7,125,226 2,144,465 5,963,887 행사비 343,445 3,467,010 259,780 3,045,824 기타비용 5,186,280 12,935,763 4,494,672 10,931,555 합 계(*1) 102,865,575 316,061,176 122,129,920 376,065,854 (*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 유형자산, 투자부동산, 사용권자산감가상각비 및 무형자산상각비의 합계액입니다. 21. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,855,149 20,199,269 7,563,225 19,997,666 퇴직급여 384,754 1,171,817 454,259 1,370,849 복리후생비 1,021,689 3,136,788 1,068,446 2,993,135 여비교통비 341,212 983,326 200,466 537,337 접대비 288,751 817,676 299,989 724,754 통신비 72,635 206,302 67,922 192,335 수도광열비 130,388 410,270 183,374 422,855 전력비 295,171 723,817 234,342 572,236 세금과공과금 857,716 1,705,112 641,045 1,316,515 감가상각비 864,989 2,332,753 742,257 2,201,525 지급임차료 260,794 881,811 262,370 696,575 수선비 116,439 231,519 142,545 311,604 보험료 242,246 617,570 199,107 561,386 차량유지비 116,640 362,311 175,093 495,705 경상연구개발비 11,855 73,394 39,723 161,073 운반비 1,085,344 3,232,969 1,080,070 3,196,622 교육훈련비 48,850 100,524 969 23,058 도서인쇄비 3,935 16,916 4,030 16,183 회의비 3,612 35,307 4,141 8,580 포장비 5,740 20,965 8,999 33,128 사무용품비 17,358 55,032 26,805 63,121 소모품비 270,849 782,897 211,746 660,117 지급수수료 2,438,906 7,789,587 2,817,434 6,901,149 보관료 62,498 256,375 313,507 462,866 광고선전비 3,355,444 7,125,226 2,144,465 5,963,887 상품개발비 - 21 - - 대손상각비 (30,593) 144,746 172,053 372,327 무형자산상각비 149,835 460,049 136,581 411,323 견본비 243,240 487,676 64,933 222,614 건물관리비 2,836 11,374 5,408 13,061 행사비 343,445 3,467,010 259,780 3,045,824 기타의판매관리비 85 181 - - 감가상각비(사용권자산) 707,531 2,152,029 588,225 1,815,827 합 계 20,569,343 59,992,619 20,113,309 55,765,237 22. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 이자수익 457,811 1,536,723 123,629 377,474 배당금수익 - 560 - 1,232 외환차익 39,174 59,397 152,435 272,503 외화환산이익 129,568 237,355 95,585 311,219 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 122 1,766 - - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 867 8,144 6,333 8,004 소 계 627,542 1,843,945 377,982 970,432 금융원가 이자비용 669,007 2,031,201 171,858 484,429 외환차손 11,383 23,847 6,242 11,878 외화환산손실 (582) 4,641 292 292 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 103 1,845 749 6,619 소 계 679,911 2,061,534 179,141 503,218 순금융수익 (52,369) (217,589) 198,841 467,214 23. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타수익 유형자산처분이익 10 88,372 6,655 12,695 무형자산처분이익 - 110 - - 재고자산처분이익 - - 2 2 잡이익 154,123 1,079,191 513,902 964,760 합 계 154,133 1,167,673 520,559 977,457 기타비용 기부금 1,710,266 2,193,743 610,740 1,676,298 기타의대손상각비 116 281 514 902 유형자산처분손실 2,605 56,459 104,201 111,924 유형자산폐기손실 1,308 1,475 822 10,372 재고자산폐기손실 - - 22,071 22,071 잡손실 47,948 750,617 37,902 138,185 합 계 1,762,243 3,002,575 776,250 1,959,752 24. 법인세 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,941,873 2,822,792 전기법인세의 조정사항 12,483 (600) 총 당기법인세 3,954,356 2,822,192 이연법인세 변동 (32,595) (104,208) 자본에 반영된 법인세 - - 법인세비용 3,921,761 2,717,984 25. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 지배회사지분 계속영업순이익 5,487,232,684 12,677,887,459 2,430,900,217 9,393,155,622 가중평균유통보통주식수(*1) 24,982,540 24,982,540 24,982,540 24,982,540 기본주당계속영업순이익 220 507 94 376 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 24,982,540 90 2,248,428,600 2분기 24,982,540 91 2,273,411,140 3분기 24,982,540 92 2,298,393,680 합계 24,982,540 273 6,820,233,420 (*)가중평균유통보유주식수 : 6,820,233,420/ 273일 =24,982,540주② 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 24,982,540 90 2,248,428,600 2분기 24,982,540 91 2,273,411,140 3분기 24,982,540 92 2,298,393,680 합계 24,982,540 273 6,820,233,420 (*)가중평균유통보유주식수 : 6,820,233,420 / 273일 =24,982,540주 (3) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익의 산정을 위한 순이익 5,487,232,684 12,677,887,459 2,340,900,217 9,393,155,622 희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*) 24,982,540 24,997,986 25,042,863 25,066,863 주당손익 220 507 93 375 (*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 24,982,540 24,982,540 24,982,540 24,982,540 주식선택권 관련 잠재적 보통주식수 - 15,446 60,323 84,323 가중평균희석유통보통주식수 24,982,540 24,997,986 25,042,863 25,066,863 26. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 11,720,163 9,355,219 손익조정항목: 법인세비용 3,921,761 2,717,984 이자비용 2,031,201 484,429 이자수익 (1,536,723) (377,474) 대손상각비 144,746 372,327 퇴직급여 1,360,750 1,601,092 감가상각비 6,562,460 6,165,771 무형자산상각비 487,120 437,389 기타의대손상각비 281 902 지급수수료 12,500 - 유형자산처분손실 56,459 111,924 유형자산폐기손실 1,475 10,372 유형자산처분이익 (88,372) (12,695) 무형자산처분이익 (110) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,845 6,619 외화환산손실 4,641 292 잡이익 (13,166) (1,019) 잡손실 626 2,995 재고자산폐기손실 - 19,549 외화환산이익 (237,355) (311,219) 배당금수익 (560) (1,232) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,144) (8,004) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,294,894) 839,898 기타유동금융자산 1,527,219 (634,039) 기타유동자산 (1,033,921) (345,536) 기타비유동자산 - 207,340 재고자산 1,300,259 (16,081,448) 매입채무 (5,331,172) (3,295,364) 기타금융부채 (3,441,981) 1,436,558 기타유동부채 (689,049) (1,124,107) 기타비유동부채 (63,916) 13,271 퇴직금의 지급 (2,084,212) (779,796) 사외적립자산 1,821,305 441,128 영업활동으로 부터 창출된 현금 14,131,236 1,253,126 (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 12,264,954 282,951 유형자산 취득관련 미지급금 (144,196) - 무형자산 취득관련 미지급금 (136,380) (20,000) 리스부채와 사용권자산의 인식 3,863,951 1,078,837 투자부동산의 유형자산대체 2,378,091 - 장기차입금의 유동성대체 1,673,346 2,041,090 27. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 차입구분 여신약정액 씨티은행(*1) 일반대출 3,500,000 국민은행(*1) 시설대출 5,469,854 일반대출 500,000 산업은행 일반대출 50,000,000 농협은행(*1) 일반대출 1,376,000 시설대출 8,700,000 회전한도대출 656,000 신한은행(*1) 일반대출 550,000 시설대출 950,000 한국농수산식품유통공사(*2) 노지채소수급안정자금 300,000 (*1) 연결회사는 상기 금융기관과의 약정사항에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석 9 참조).(*2) 연결회사는 일부 원재료의 안정적인 구매를 위하여 한국농수산식품유통공사에서 운영 중인 노지안정자금 300백만원을 장기차입하고, 원재료 중 농산물을 연간 차입금액의 220%을 구입하고 농협은행 정기예금 300백만원을 질권설정하는 조건으로 무이자로 제공받고 있습니다.(2) 연결회사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 1,277백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다.(3) 메리츠화재해상보험에 가입한 보험에 대한 부보금액 2,050백만원은 연결회사의 농협은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.(4) MG손해보험에 가입한 보험에 대한 부보금액 20,899백만원은 연결회사의농협은행 차입금과 관련하여 질권설정되어 있습니다.28. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 대구중부지사 - (주)이영에프앤엘(*1) (*1) (주)이영에프앤엘은 당기 중 청산완료되었습니다.(2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - 227,270 대구중부지사 4,575,542 - - 560 합 계 4,575,542 - - 227,830 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 35 - - 255,602 대구중부지사 5,256,782 - - 6,000 (주)이영에프앤엘 - - 9,577 60,000 합 계 5,256,817 - 9,577 321,602 (3) 보고기간종료일 현재 연결회사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타특수관계자 대구중부지사 206,241 - - - 구분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 기타특수관계자 대구중부지사 34,783 - - - (4) 당분기 및 전분기 중 연결회사와 특수관계자간에 자금 거래내역은 없습니다. (5) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받고 있는 지급보증 내역은 없습니다. (6) 보고기간종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 4,397,545 (*1) 당분기말 현재 연결회사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 4,398백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 5,696,462 (*1) 전기말 현재 연결회사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 5,696백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (7) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,905,897 3,306,814 장기종업원급여 187,661 252,824 합 계 3,093,558 3,559,638 4. 재무제표 재무상태표 제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 24 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 25 기 3분기말 제 24 기말 자산 유동자산 51,985,233,735 76,725,131,508 현금및현금성자산 29,094,828,206 51,292,071,068 단기금융상품 매출채권 10,686,163,322 8,650,912,566 기타유동금융자산 214,713,354 2,314,815,141 기타유동자산 1,877,462,031 1,051,087,908 유동재고자산 10,112,066,822 11,358,061,777 당기법인세자산 2,058,183,048 비유동자산 212,256,945,499 186,102,191,915 장기금융상품 173,435,000 258,730,000 당기손익-공정가치 측정 금융자산 9,347,943,571 1,917,415,644 기타비유동금융자산 6,934,433,721 6,644,123,445 종속및공동기업투자 28,634,922,005 28,634,922,005 유형자산 154,136,953,120 135,657,260,400 투자부동산 2,688,005,902 2,692,550,056 무형자산 2,591,942,782 2,792,487,260 사용권자산 3,607,131,982 2,691,507,314 이연법인세자산 1,840,540,469 1,859,810,675 순확정급여자산 2,039,936,267 2,691,684,436 기타비유동자산 261,700,680 261,700,680 자산총계 264,242,179,234 262,827,323,423 부채 유동부채 90,884,968,409 98,591,540,517 매입채무 14,886,920,535 20,657,372,884 유동 차입금 53,798,045,287 53,798,045,287 유동성장기부채 338,341,452 833,341,452 기타유동금융부채 10,709,148,151 14,006,902,785 기타 유동부채 7,295,179,359 7,962,838,989 유동 리스부채 1,474,677,715 1,333,039,120 당기법인세부채 2,382,655,910 비유동부채 10,399,810,263 10,172,603,890 장기차입금 5,131,512,217 5,385,268,306 기타비유동금융부채 3,232,000,000 3,489,000,000 비유동 리스부채 2,036,298,046 1,298,335,584 기타 비유동 부채 부채총계 101,284,778,672 108,764,144,407 자본 자본금 12,579,150,000 12,579,150,000 자본잉여금 53,321,116,011 53,321,116,011 기타자본구성항목 (3,535,375,618) (3,535,375,618) 이익잉여금(결손금) 100,592,510,169 91,698,288,623 자본총계 162,957,400,562 154,063,179,016 자본과부채총계 264,242,179,234 262,827,323,423 포괄손익계산서 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 106,823,273,885 319,249,566,694 120,288,644,396 376,186,725,974 매출원가 81,395,347,562 254,365,653,244 102,265,713,612 323,990,381,467 매출총이익 25,427,926,323 64,883,913,450 18,022,930,784 52,196,344,507 판매비와관리비 16,319,758,977 48,193,615,968 16,121,757,309 45,091,981,445 영업이익(손실) 9,108,167,346 16,690,297,482 1,901,173,475 7,104,363,062 금융수익 533,360,296 4,506,312,827 292,526,765 3,784,049,545 금융원가 533,731,915 1,643,540,093 96,121,000 267,123,825 기타영업외수익 124,158,284 385,365,183 107,698,478 160,057,441 기타영업외비용 1,727,369,506 2,812,002,195 756,187,913 1,837,838,111 법인세비용차감전순이익(손실) 7,504,584,505 17,126,433,204 1,449,089,805 8,943,508,112 법인세비용(수익) 1,617,949,986 3,235,703,658 350,824,453 1,396,769,167 당기순이익(손실) 5,886,634,519 13,890,729,546 1,098,265,352 7,546,738,945 기타포괄손익 총포괄이익 5,886,634,519 13,890,729,546 1,098,265,352 7,546,738,945 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 236 556 44 302 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 236 556 44 301 자본변동표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성항목 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 95,683,193,764 158,048,084,157 당기순이익(손실) 7,546,738,945 7,546,738,945 총포괄이익 7,546,738,945 7,546,738,945 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (7,494,762,000) (7,494,762,000) 주식매수선택권 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2022.09.30 (기말자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 95,735,170,709 158,100,061,120 2023.01.01 (기초자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 91,698,288,623 154,063,179,016 당기순이익(손실) 13,890,729,546 13,890,729,546 총포괄이익 13,890,729,546 13,890,729,546 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,996,508,000) (4,996,508,000) 주식매수선택권 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 2023.09.30 (기말자본) 12,579,150,000 53,321,116,011 (3,535,375,618) 100,592,510,169 162,957,400,562 현금흐름표 제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 25 기 3분기 제 24 기 3분기 영업활동현금흐름 13,760,366,402 (8,468,324,947) 영업으로부터 창출된 현금 9,947,975,231 (4,204,455,085) 이자수취 1,193,013,016 132,405,659 이자지급(영업) (1,623,087,351) (261,377,018) 배당금수취(영업) 3,018,060,000 3,018,732,000 법인세환급(납부) 1,224,405,506 (7,153,630,503) 투자활동현금흐름 (29,167,226,368) (9,844,821,697) 당기손익-공정가치금융자산의취득 - 투자활동 (7,516,320,000) (499,968,612) 당기손익-공정가치측정금융자산의 감소 92,091,370 단기금융상품의 감소 단기대여금 증가 (400,000,000) 단기대여금 감소 400,000,000 10,000,000 장기금융상품의 감소 85,295,000 96,250,000 장기대여금및수취채권의 취득 (490,000,000) 장기대여금및수취채권의 처분 4,500,000 종속기업, 조인트벤처와 관계기업에 대한 투자자산의 취득 (2,018,240,000) 유형자산 취득 (22,010,927,322) (7,389,767,086) 유형자산 처분 920,397,051 147,621,227 무형자산 취득 (361,946,546) (240,625,126) 무형자산 처분 860,379 임차보증금의 증가 (620,000,000) (254,989,400) 임차보증금 감소 728,823,700 304,897,300 매도가능금융자산의 취득 재무활동현금흐름 (6,958,367,506) (8,099,174,291) 단기차입금의 차입 4,000,000,000 16,100,000,000 단기차입금의 상환 (4,000,000,000) (13,900,000,000) 유동성장기차입금의 상환 (748,756,089) (1,739,999,997) 임대보증금의 감소 임대보증금의 증가 배당금지급 (4,996,508,000) (7,494,762,000) 리스부채의 감소 (1,213,103,417) (1,064,412,294) 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 167,984,610 33,983,117 현금및현금성자산의순증가(감소) (22,197,242,862) (26,378,337,818) 기초현금및현금성자산 51,292,071,068 31,591,295,003 기말현금및현금성자산 29,094,828,206 5,212,957,185 5. 재무제표 주석 제 25 기 3분기 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 제 24 기 3분기 2022년 01월 01일부터 2022년 09월 30일까지 교촌에프앤비 주식회사 1. 회사의 개요교촌에프앤비 주식회사(이하 "당사"라 함)은 1991년 3월 경북 구미1호점에서 시작되었으며, 1999년 11월 교촌에프앤비 주식회사로 법인전환하여 교촌치킨 등의 치킨프랜차이즈 유통업 및 외식사업을 영위하고 있으며, 본사소재지는 경상북도 칠곡군 가산면 송신로 78 입니다.당사는 2020년 11월 12일 유가증권시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 자본금은 12,579백만원으로 당기 이전의 이익소각에 따라 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다(주석 18 참조).당분기말 현재 주요 주주현황은 다음과 같습니다. 주주명 소유주식수(주) 지분율(%) 권원강 17,287,554 69.20% 우리사주조합 512,867 2.05% 기 타 7,182,119 28.75% 합 계 24,982,540 100.00% 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2-1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 연차재무제표가 속하는 기간의 일부에 대하여 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'를 적용하여 작성하는 재무제표이며, 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표입니다. 동 중간재무제표에 대한 이해를 위해서는 한국채택국제회계기준에 따라 작성된 2022년 12월 31일자로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표를 함께 이용하여야 합니다. 중간재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당분기 재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책은 아래에서 설명하는 기준서나 해석서의 도입과 관련된 영향을 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 2-1-1 당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 및 국제회계기준 실무서2 - '중요성에 대한 판단'(개정) - 회계정책 공시 중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다. 동 개정사항은 회계정책의 공시에 대한 기업회계기준서 제1001호의 요구사항을 변경하며, '유의적인 회계정책'이라는 모든 용어를 '중요한 회계정책 정보'로 대체합니다. 기업회계기준서 제1001호 관련 문단도 중요하지 않는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 회계정책 정보는 중요하지 않으며 공시될 필요가 없다는 점을 명확히 하기 위해 개정합니다. 회계정책 정보는 금액이 중요하지 않을지라도 관련되는 거래, 그 밖의 사건 또는 상황의 성격 때문에 중요할 수 있습니다. 그러나 중요한 거래, 그 밖의 사건 또는 상황과 관련되는 모든 회계정책 정보가 그 자체로 중요한 것은 아닙니다. 또한 국제회계기준 실무서2에서 기술한 '중요성 과정의 4단계'의 적용을 설명하고 적용하기 위한 지침과 사례가 개발되었습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치의 변경과 오류'(개정) - 회계추정치의 정의 동 개정사항은 회계추정의 변경에 대한 정의를 회계추정치의 정의로 대체합니다. 새로운 정의에 따르면 회계추정치는 '측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액'입니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시'(개정) - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 규정하였습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세'(개정) - 단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세 동 개정사항은 최초인식 예외규정의 적용범위를 축소합니다. 동 개정사항에 따르면 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 생기게 하는 거래에는 최초인식 예외규정을 적용하지 않습니다. 기업회계기준서 제1012호의 개정에 따라 관련된 이연법인세자산과 이연법인세부채를 인식해야 하며, 이연법인세자산의 인식은 기업회계기준서 제1012호의 회수가능성 요건을 따르게 됩니다. (5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' (제정) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 현행 기업회계기준서 제1104호 '보험계약'을 대체할 예정입니다. 보험회사는 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 즉정합니다. 보험수익은 발생주의에 따라 매 회계연도별로 보험회사가 계약자에게 제공한 서비스를 반영하여 수익을 인식합니다.또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분표시합니다. 동 기준서의 개정 또는 제정이 재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다. 2-1-2 제정ㆍ공표되었으나 아직 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 한국채택국제회계기준의 내역은 다음과 같습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동/비유동 분류 동 개정사항은 유동부채와 비유동부채의 분류는 보고기간말에 존재하는 기업의 권리에 근거한다는 점을 명확히 하고 기업이 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리를 행사할 지 여부에 대한 기대와는 무관하다는 점을 강조합니다. 그리고 보고기간말에 차입약정을 준수하고 있다면 해당 권리가 존재한다고 설명하고 결제는 현금, 지분상품, 그 밖의 자산 또는 용역을 거래상대방에게 이전하는 것으로 그 정의를 명확히 합니다. 동 개정사항은 2024 년 1 월 1 일 이후 최초로 시작하는 회계연도의 개시일 이후 소급적으로 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 당사는 상기에 열거된 제ㆍ개정사항이 재무제표에 미치는 영향이 중요하지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험(환위험, 현금흐름 이자율 위험), 신용위험 및 유동성 위험과 같은 다양한 금융 위험에 노출되어 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리정책은 금융시장의 예측불가능성에 초점을 맞추고 있으며 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 이루어지고 있습니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 문서화된 정책, 외환위험, 이자율 위험, 신용위험, 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 문서화된 정책을 검토하고 승인합니다.1) 시장위험 ① 외환위험 당사는 주로 미국 달러화와 관련된 환율 변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 관련하여 발생하고 있습니다. 당사의 경영진은 기능통화에 대한 외환위험을 관리하도록 하는 정책을 수립하고 있습니다. 당분기말 현재 외환위험에 노출되어 있는 당사의 미국 달러화 금융자산의 원화환산 기준액은 6,175백만원(전기말: 3,292백만원) 이며, 당사는 화폐성 외화자산과 관련하여 외화환산이익 235백만원(전기: 78백만원)과 외화환산손실 -백만원(전기: 87백만원)을 당기손익으로 인식하였습니다. (단위 : 천원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 USD 6,175,126 - 3,293,198 - 한편, 외화에 대한 원화환율이 10% 상승(하락)할 경우 환산손익의 변동효과로 인해 당기 법인세비용차감전순이익이 618백만원만큼 증가(감소)하며 전기 법인세비용차감전 순이익은 329백만원만큼 증가(감소) 합니다. (단위 : 천원) 구분 당분기 전기 10%상승 10%하락 10%상승 10%하락 USD 617,513 (617,513) 329,320 (329,320) ② 이자율 위험 이자율위험은 미래의 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 예금과 차입금에서 발생하고 있습니다. 당사는 차입구조 개선, 고정대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 및 대응방안 수립을 통해 이자율변동에 따른 위험을 최소화하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 변동금리 차입금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 변동금리 차입금 58,969,854 53,995,000 다른 변수가 일정하다고 가정할 때 변동금리 조건 차입금에 대한 이자율이 1% 상승할 경우 당분기 법인세비용차감전 순이익은590백만원(전기: 540백만원) 감소합니다.2) 신용위험 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 예치금 등에서도 발생합니다. ① 위험관리 당사는 신용위험을 당사 관점에서 관리합니다. 은행 및 금융기관의 경우 A 신용등급 이상과만 거래합니다. 기업 고객의 경우 외부 신용등급을 확인할 수 있는 경우 동 정보를 사용하고 그 외의 경우에는 내부적으로 고객의 재무상태와 과거 경험 등을 근거로 신용등급을 평가합니다. 당사의 신용위험은 개별 고객, 산업, 지역 등에 대한 유의적인 집중은 없습니다. 당사가 보유하는 채무상품은 모두 낮은 신용위험의 상품에 해당합니다. 이러한 채무상품들에 대해서는 신용등급을 모니터링하여 신용위험의 하락을 평가하고 있습니다. ② 신용보강 일부 매출채권에 대해서는 거래상대방이 계약을 불이행하는 경우 이행을 요구할 수 있는 보증 또는 신용장 등의 신용보강을 제공받고 있습니다. ③ 금융자산의 손상 당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다. - 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권 - 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다. 현금성자산을 포함한 금융자산의 당분기말, 전기말 및 전기초 현재 신용위험에 대한 최대 노출정도는 해당 장부금액입니다. 가. 매출채권 당사는 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 보고기간종료일 현재 매출채권에 대한 손실충당금은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 정상 1년 이하 1년 초과 합 계 당분기말 기대손실률 5% 34% 100% 16% 총 장부가액 10,669,536 882,455 1,154,436 12,706,427 손실충당금 (566,294) (299,534) (1,154,435) (2,020,263) 전기말 기대손실률 7% 30% 100% 18% 총 장부가액 8,380,828 1,165,174 1,037,855 10,583,857 손실충당금 (548,626) (346,464) (1,037,855) (1,932,945) 당분기와 전기 중 매출채권의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다 (단위: 천원) 구 분 당분기 전 기 기초 1,932,944 1,534,374 당기손익으로 인식된 손실충당금의 증가 87,787 398,570 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 (468) - 환입된 미사용 금액 - - 기말 2,020,263 1,932,944 매출채권은 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 경우 제각됩니다. 회수를 더 이상 합리적으로 예상할 수 없는 지표에는 당사와의 채무조정에 응하지 않는 경우, 1년 이상 계약상 현금흐름을 지급하지 않는 경우 등이 포함됩니다. 매출채권에 대한 손상은 손익계산서상 대손상각비로 순액으로 표시되고 있습니다. 제각된 금액의 후속적인 회수는 동일한 계정과목에 대한 차감으로 인식하고 있습니다. 손상된 채권에 대한 충당금 설정 및 차감액은 손익계산서 상 영업비용에 포함되어 있습니다. 추가적인 현금회수 가능성이 없는 경우 대손충당금은 일반적으로 제각하고 있습니다. 나. 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산 당분기와 전기 중 상각후원가로 측정되는 기타 금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 기초 손실충당금 4,588 1,018 240,000 245,606 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 280 - - 280 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 당분기말 손실충당금 4,868 1,018 240,000 245,886 (단위: 천원) 구 분 미수금 미수수익 장기대여금 합 계 기초 손실충당금 4,292 1,018 240,000 245,310 당기손익에 인식된 손실충당금의 증가 296 - - 296 회수가 불가능하여 당기중 제각된 금액 - - - - 기말 손실충당금 4,588 1,018 240,000 245,606 상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 금융상품은 채무불이행위험이 낮고 단기간 내에 계약상 현금흐름을 지급할 수 있는 발행자의 충분한 능력이있는 경우 신용위험이 낮은 것으로 간주합니다. 다. 당기손익-공정가치 측정 금융자산당사는 당기손익-공정가치 측정 금융자산에 대한 신용위험에도 노출되어 있습니다. 당분기 현재 당사의 관련 최대노출금액은 해당 장부금액입니다. 3) 유동성 위험 당사는 미사용 차입금한도를 적정수준으로 유지하고 영업 자금수요를 충족시킬 수 있도록 유동성에 대한 예측을 항시 모니터링하여 차입금 한도나 약정을 위반하는 일이 없도록 하고 있습니다. 유동성에 대한 예측 시에는 당사의 자금조달 계획, 약정 준수, 당사 내부의 목표재무비율 및 통화에 대한 제한과 같은 외부 법규나 법률 요구사항이 있는 경우 그러한 요구사항을 고려하고 있습니다. 보고기간종료일 현재 당사의 유동성 위험 분석내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 14,886,921 - - - 14,886,921 기타유동금융부채 5,125,088 5,584,060 - - 10,709,148 유동리스부채 413,885 1,139,459 - - 1,553,344 차입금 53,853,557 760,345 5,412,057 - 60,025,959 기타비유동금융부채 - - 3,232,000 - 3,232,000 비유동리스부채 - - 2,230,955 35,337 2,266,292 지급보증 - 1,997,200 - 1,140,000 3,137,200 합 계 74,279,451 9,481,064 10,875,012 1,175,337 95,810,864 (단위: 천원) 구 분 3개월 이하 3개월초과 1년 이하 1년 초과 5년이하 5년 초과 합 계 매입채무 20,657,373 - - - 20,657,373 기타유동금융부채 9,117,903 4,889,000 - - 14,006,903 유동리스부채 381,710 953,873 - - 1,335,583 차입금 1,239,267 55,654,276 5,969,374 62,862,917 기타비유동금융부채 - - 3,489,000 - 3,489,000 비유동리스부채 - - 1,379,635 37,270 1,416,905 지급보증 1,987,200 1,210,000 - 1,140,000 4,337,200 합 계 33,383,453 62,707,149 10,838,009 1,177,270 108,105,881 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 건전한 자본구조를 유지하는 데 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있습니다. 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출합니다. 보고기간종료일 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 부 채 101,284,779 108,764,144 자 본 162,957,401 154,063,179 부채비율 62% 71% 5. 범주별 금융상품(1) 금융자산보고기간종료일 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 29,094,828 29,094,828 매출채권 - 10,686,163 10,686,163 기타유동금융자산 - 214,713 214,713 장기금융상품 - 173,435 173,435 당기손익-공정가치측정금융자산 9,347,944 - 9,347,944 기타비유동금융자산 - 6,934,434 6,934,434 합 계 9,347,944 47,103,573 56,451,517 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 51,292,071 51,292,071 매출채권 - 8,650,913 8,650,913 기타유동금융자산 - 2,314,815 2,314,815 장기금융상품 - 258,730 258,730 당기손익-공정가치측정금융자산 1,917,416 - 1,917,416 기타비유동금융자산 - 6,644,123 6,644,123 합 계 1,917,416 69,160,652 71,078,068 1) 현금및현금성자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 현금 21,435 8,440 보통예금 21,517,593 33,217,168 외화보통예금 2,538,600 1,245,731 RP 5,017,200 16,820,732 합 계 29,094,828 51,292,071 2) 사용제한 금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 비 고 보통예금 1,000,000 1,000,000 우리사주 대출 예수금부담보 제공 3) 장기금융상품 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 가맹점예치금 173,435 258,730 4) 당기손익-공정가치측정금융자산 (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 지분상품 9,052,863 1,552,624 채무상품 295,081 364,792 합 계 9,347,944 1,917,416 (2) 금융부채보고기간종료일 현재 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 14,886,921 - - - 14,886,921 단기차입금 53,798,045 - - - 53,798,045 유동성장기부채 338,341 - - - 338,341 기타유동금융부채 10,709,148 - - - 10,709,148 유동리스부채 - - - 1,474,678 1,474,678 장기차입금 5,131,512 - - - 5,131,512 기타비유동금융부채 3,232,000 - - - 3,232,000 비유동리스부채 - - - 2,036,297 2,036,297 합 계 88,095,967 0 0 3,510,975 91,606,942 (단위: 천원) 금융부채 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 20,657,373 - - - 20,657,373 단기차입금 53,798,045 - - - 53,798,045 유동성장기부채 833,341 - - - 833,341 기타유동금융부채 14,006,903 - - - 14,006,903 유동리스부채 - - - 1,333,039 1,333,039 장기차입금 5,385,268 - - - 5,385,268 기타비유동금융부채 3,489,000 - - - 3,489,000 비유동리스부채 - - - 1,298,336 1,298,336 합 계 98,169,930 - - 2,631,375 100,801,305 (3) 금융상품 범주별 순손익 구분당분기와 전분기 중 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 1,192,891 - 배당금수익 560 - - 외환차익 - 48,725 803 외화환산이익 - 235,924 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 8,144 - - 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 1,766 - - 이자비용 - - (1,627,449) 외환차손 - (12,941) (1,306) 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (1,845) - - 대손상각비 - (87,786) - 기타의대손상각비 - (281) - (단위: 천원) 구 분 금융자산 금융부채 당기손익-공정가치 상각후원가 상각후원가 이자수익 - 151,718 - 배당금수익 1,232 - - 외환차익 - 271,901 572 외화환산이익 - 340,988 - 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 138 - - 이자비용 - - (256,454) 외환차손 - (3,663) (95) 외화환산손실 - (292) - 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 (6,619) 대손상각비 - (241,380) - 기타의대손상각비 - (902) - (4) 공정가치 서열체계보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 295,081 9,052,862 9,347,943 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 364,792 1,552,624 1,917,416 6. 매출채권 및 기타금융자산(1) 매출채권 1) 보고기간종료일 현재 매출채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 12,706,426 10,583,857 대손충당금 (2,020,263) (1,932,945) 합 계 10,686,163 8,650,912 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 1,932,945 1,534,374 설정 87,786 398,570 제각 (468) - 환입 - - 기말금액 2,020,263 1,932,944 (2) 기타금융자산 1) 보고기간종료일 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 대여금 18,200 4,707,300 - 4,240,000 대손충당금 - (240,000) - (240,000) 미수금 29,126 - 2,091,161 - 대손충당금 (4,868) - (4,588) - 미수수익 173,273 - 229,260 - 대손충당금 (1,018) - (1,018) - 보증금 - 2,467,134 - 2,644,123 합 계 214,713 6,934,434 2,314,815 6,644,123 2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다 . (단위: 천원) 구 분 당분기 전기 기초금액 245,605 245,309 설정 281 296 환입 - - 제각 - - 기말금액 245,886 245,605 7. 기타자산보고기간종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,663,172 261,701 798,664 261,701 선급비용 214,290 - 252,424 - 합 계 1,877,462 261,701 1,051,088 261,701 8. 재고자산보고기간종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 상 품 9,892,351 10,825,355 평가충당금 (370,285) (608,414) 제품 464,160 671,557 평가충당금 (256,326) (31,135) 재공품 186,169 270,057 평가충당금 (94,473) (82,573) 원재료 290,471 313,215 순액 10,112,067 11,358,062 당사는 재고자산에 대해 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하였으며, 취득원가에 미달하는 금액을 평가손실충당금으로 인식하였습니다. 9. 유형자산(1) 당분기와 전분기 중 유형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 64,788,053 52,127,054 839,170 3,295,166 108,748 248,559 956,727 1,466,461 11,827,321 135,657,259 취득(*1) - 19,568,015 6,200 - 6,519 - 110,041 1,304,339 869,613 21,864,727 처분 (312,701) (466,018) - - - - (21,142) (58,762) - (858,623) 대체 - 11,423,402 - - - - - 41,000 (11,507,766) - 43,364 감가상각 - (1,268,274) (19,669) (334,337) (31,499) (51,383) (293,885) (483,999) - (2,483,046) 손상 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 64,475,352 81,384,179 825,701 2,960,829 83,768 197,176 751,741 2,269,039 1,189,168 154,136,953 취득원가 64,475,352 90,629,848 987,171 5,266,260 530,609 373,287 2,830,739 6,042,728 1,189,168 172,325,162 감가상각누계액 - (8,530,798) (144,053) (1,837,944) (444,509) (154,203) (1,951,085) (3,386,530) - (16,449,122) 손상차손누계액 - (714,871) (17,417) (467,487) (2,332) (21,908) (127,913) (387,159) - (1,739,087) 기말 장부금액 64,475,352 81,384,179 825,701 2,960,829 83,768 197,176 751,741 2,269,039 1,189,168 154,136,953 (*1) 자본화된 차입원가는 491백만원이며, 자본화가능차입원가를 산정하기 위하여 사용된 자본화 이자율은 4.41%입니다. (단위: 천원) 구 분 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공구와기구 비품 시설장치 건설중인자산 합 계 기초 장부금액 64,788,053 54,396,867 809,028 4,266,755 157,875 253,767 1,012,241 1,748,933 2,365,486 129,799,005 취득 - - - - 31,914 28,007 315,304 367,881 6,646,661 7,389,767 처분 - - - (3,467) (20,833) - (14,591) (212,802) - (251,693) 대체 - - - - - - - - (66,869) (66,869) 감가상각 - (1,166,479) (17,272) (375,574) (52,989) (45,266) (324,840) (442,114) - (2,424,534) 손상 - - - - - - - - - - 기말 장부금액 64,788,053 53,230,388 791,756 3,887,714 115,967 236,508 988,114 1,461,898 8,945,278 134,445,676 취득원가 64,788,053 60,104,450 910,087 5,266,261 511,414 321,586 2,951,679 4,867,825 8,945,278 148,666,633 감가상각누계액 - (6,874,062) (118,331) (1,378,547) (395,447) (85,078) (1,899,595) (3,034,135) - (13,785,195) 손상차손누계액 - - - - - - (63,970) (371,792) - (435,762) 기말 장부금액 64,788,053 53,230,388 791,756 3,887,714 115,967 236,508 988,114 1,461,898 8,945,278 134,445,676 (2) 보고기간종료일 현재 유형자산 담보제공 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지 및 건물 5,992,757 7,290,000 3,500,000 씨티은행 13,902,531 8,160,000 5,469,854 국민은행 합 계 19,895,288 15,450,000 8,969,854 (단위: 천원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 관련차입금 담보권자 토지 및 건물 6,470,683 7,290,000 3,995,000 씨티은행 14,125,753 8,160,000 5,723,610 국민은행 합 계 20,596,436 15,450,000 9,718,610 (3) 당사는 건물과 기계장치 등에 대하여 부보금액 67,693백만원(전기말: 72,017백만원)의 종합재산보험을 가입하고 있습니다. (4) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 매출원가 494,376 553,264 판매비와관리비 1,988,670 1,871,271 합계 2,483,046 2,424,535 10. 투자부동산 (1) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 토지 건물 합계 토지 건물 합계 기초 장부금액 2,533,059 159,491 2,692,550 154,968 165,550 320,518 취득 - - - - - - 처분 - - - - - - 감가상각 - (4,544) (4,544) - (4,544) (4,544) 기말장부금액 2,533,059 154,947 2,688,006 154,968 161,006 315,974 취득원가 2,533,059 242,335 2,775,394 154,968 242,335 397,303 감가상각누계액 - (87,388) (87,388) - (81,329) (81,329) 기말장부금액 2,533,059 154,947 2,688,006 154,968 161,006 315,974 (2) 당분기말 및 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 투자부동산의 공정가치는 장부가액과 중요한 차이가 없습니다. 또한, 당분기 중 투자부동산에서 발생한 임대수익은 8백만원(전분기: 8백만원)입니다. (3) 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 4,544 4,544 11. 무형자산(1) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,394,138 1,089,619 308,730 2,792,487 취득 31,935 - 193,631 225,566 처분 (750) - - (750) 대체 30,864 - - 30,864 상각 (379,861) - (76,364) (456,225) 손상 - - - - 기말 장부금액 1,076,326 1,089,619 425,997 2,591,942 (단위: 천원) 구 분 소프트웨어 회원권 기타의무형자산 합 계 기초 장부금액 1,365,220 1,089,619 67,284 2,522,123 취득 130,625 - 90,000 220,625 처분 - - - - 대체 66,869 - - 66,869 상각 (374,044) - (21,358) (395,402) 손상 - - - - 기말 장부금액 1,188,670 1,089,619 135,926 2,414,215 (2) 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 계정명 당분기 전분기 판매비와관리비 456,225 395,402 12. 리스 당사는 건물과 차량운반구를 리스하였으며, 평균리스기간은 2년입니다. 한편, 사용권자산에 대한 법적 소유권은 리스제공자가 보유하고 있습니다. (1) 보고기간종료일 현재 재무상태표에 인식된 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내역 당분기말 전기말 자산 사용권자산 건물 2,196,393 945,914 차량 1,410,739 1,745,592 사용권자산 합계 3,607,132 2,691,506 부채 리스부채 유동리스부채 1,474,678 1,333,039 비유동리스부채 2,036,298 1,298,336 리스부채 합계 3,510,976 2,631,375 (2) 리스와 관련하여 당분기 및 전분기 중 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 내 역 당분기 전분기 비용 사용권자산의 감가상각비 건물 683,227 464,285 차량 623,337 612,024 감가상각비 소계 1,306,564 1,076,309 리스부채에 대한 이자비용 131,082 49,790 단기리스료 및 소액자산리스료 484,743 450,864 비용 합계 1,922,389 1,576,963 (3) 당분기 및 전분기 중 사용권자산 감가상각비 비용 분류는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 매출원가 22,873 23,089 판매비와관리비 1,283,691 1,053,220 합 계 1,306,564 1,076,309 (4) 리스 관련 현금유출 당사가 리스부채의 상환금액을 포함하여 단기리스료, 소액리스료 및 변동리스료 등 리스와 관련하여 당분기 중 인식한 총 현금유출금액은 1,829백만원(전분기 : 1,565백만원)입니다. 13. 종속 및 공동기업투자(1) 보고기간종료일 현재 종속 및 공동기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 주된사업장 당분기말 전기말 지분율(%) 장부금액 지분율(%) 장부금액 종속기업 KYOCHON USA INC 미국 95.97 2,891,259 95.97 2,891,259 (주)계림물산 대한민국 100.00 2,443,684 100.00 2,443,684 (주)케이앤피푸드 대한민국 100.00 4,852,656 100.00 4,852,656 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 중국 100.00 593,891 100.00 593,891 (주)비에이치앤바이오 대한민국 100.00 17,020,732 100.00 17,020,732 케이앤엘팩 주식회사 대한민국 51.00 832,700 51.00 832,700 합계 28,634,922 28,634,922 (2) 당분기 중 종속기업 및 공동기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 기초 취득 사업결합 손상 당분기말 종속기업 KYOCHON USA INC 2,891,259 - - - 2,891,259 (주)계림물산 2,443,684 - - - 2,443,684 (주)케이앤피푸드 4,852,656 - - - 4,852,656 Kyochon F(China)Co.,Ltd. 593,891 - - - 593,891 (주)비에이치앤바이오 17,020,732 - - - 17,020,732 케이앤엘팩 주식회사 832,700 - - - 832,700 합계 28,634,922 - - - 28,634,922 14. 차입금보고기간종료일 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 일반자금대출 씨티은행 4.74% 3,500,000 3,500,000 한도대출 산업은행 4.48% 50,000,000 50,000,000 기타차입금(*1) 기타 - 298,045 298,045 합 계 53,798,045 53,798,045 (*1) 상기 금액은 지사사업권 매각금액으로서 재매입 약정이 있으므로 차입금으로 분류하였습니다. (2) 장기차입금 (단위: 천원) 구 분 차입처 당분기말 현재연 이자율 금액 당분기말 전기말 시설자금대출 국민은행 5.25% 5,469,854 5,723,610 씨티은행 4.24% - 495,000 장기차입금 합계 5,469,854 6,218,610 차감: 유동성대체액 (338,341) (833,341) 차감후 잔액 5,131,513 5,385,269 상기 차입금에 대해 당사의 유형자산을 담보제공하고 있습니다.(주석9 참조) (3) 당분기말 현재 장기차입금의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 차입처 장부금액 1년 이내 1년 ~ 2년이내 국민은행 5,469,854 338,341 5,131,512 15. 기타금융부채 보고기간종료일 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 2,541,065 - 5,742,971 - 미지급비용 2,584,023 - 3,374,931 - 임대보증금 - 145,000 - 145,000 이행보증금 5,584,060 3,087,000 4,889,000 3,344,000 합 계 10,709,148 3,232,000 14,006,902 3,489,000 16. 기타부채보고기간종료일 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 예수금 394,046 - 1,342,875 - 선수금 3,098,663 - 2,316,338 - 선수수익 - - 300,000 - 부가세예수금 424,142 - 658,913 - 포인트충당부채 1,455,838 - 1,940,340 - 쿠폰충당부채 1,100,162 - 843,984 - 사회공헌충당부채 512,785 - 484,086 - 손실충당부채(*1) 309,542 - 76,302 - 합 계 7,295,178 - 7,962,838 - (*1) 당사는 일부 매출계약에 있어 계약상의 의무에 따라 발생하는 회피 불가능한 원가가 당해 계약에 의하여 얻을 것으로 기대되는 경제적효익을 초과할 것으로 예측하여, 초과액 추정치를 손실충당부채로 계상하였습니다. 17. 종업원급여 당사는 최종임금기준 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영됩니다. (1) 순확정급여부채 산정 내역 보고기간종료일 현재 순확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치 8,495,746 8,912,375 사외적립자산의 공정가치 (10,535,682) (11,604,059) 재무상태표상 순확정급여부채 (2,039,936) (2,691,684) (2) 확정급여채무의 변동 내역당분기 및 전분기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 8,912,375 10,227,612 당기근무원가 1,198,241 1,318,933 이자비용 325,716 185,683 전입 - 30,281 전출 (116,777) - 재측정요소: - 재무적가정의 변동으로 인한 보험수리적손익 - - - 경험적조정으로 인한 보험수리적손익 - - 제도에서의 지급액: - 급여의 지급 (1,823,809) (506,488) 보고기간종료일 금액 8,495,746 11,256,021 (3) 사외적립자산의 변동내역당분기 및 전분기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 11,604,059 11,888,587 이자수익 467,002 244,271 전입 - 30,281 전출 (116,777) - 재측정요소: - 사외적립자산의 수익(이자수익에 포함된 금액 제외) - - 기여금: - 사용자 1,000,000 - 제도에서의 지급: - 급여의 지급 (2,418,602) (324,339) 보고기간종료일 금액 10,535,682 11,838,800 (4) 사외적립자산의 구성 내역보고기간종료일 현재 사외적립자산의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 당분기말 전기말 합계 구성비 합계 구성비 금융상품 10,535,682 100% 11,604,059 100% (5) 기타장단기종업원급여부채 단기종업원급여부채는 연차유급휴가제도에 따라 당기 제공받은 근무용역에 대해 인식한 금액입니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 단기종업원급여부채 872,265 872,265 18. 자본(1) 보고기간종료일 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주) 구 분 당분기말 전기말 수권주식수 50,000,000 50,000,000 액면가액 500 500 발행주식수 24,982,540 24,982,540 자본금(*1) 12,579,150,000 12,579,150,000 (*1)당사는 2009년 5월 8일 상법 제343조에 따라 보통주식 8,788주(액면분할 후 기준 175,760주)를 이익소각하였습니다. 이로 인하여 당분기말 현재 당사의 자본금은 발행주식의 액면총액과 일치하지 않습니다. (2) 보고기간종료일 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 주식발행초과금 53,321,116 53,321,116 (3) 보고기간종료일 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 감자차손 (5,605,866) (5,605,866) 주식선택권 2,070,491 2,070,491 합 계 (3,535,375) (3,535,375) (4) 보고기간종료일 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기말 전기말 이익준비금 2,323,778 1,824,127 미처분이익잉여금 98,268,732 89,874,162 합 계 100,592,510 91,698,289 19. 주식선택권 (1) 당사는 주주총회의 특별결의 등에 의거 임직원에게 주식선택권을 부여하였으며,주요사항은 다음과 같습니다.1) 주식선택권 부여 내역 구 분 내 용 주식선택권으로 발행할 주식의 종류 기명식 보통주식 부여방법 이사회가 신주교부, 자기주식교부 및 차액보상 선택 행사가능 조건 주식선택권 행사일 현재 재직중인 자(사망, 정년퇴직,임원으로의승진 및 임원의 임기만료 등 기타 본인의 귀책사유가 아닌 사유는 제외) 2) 주식선택권으로 발행할 주식의 수량 및 1주당 행사가격 (단위: 주) 구 분 내 역 총 부여수량 209,225 전기이전 행사수량 - 당분기 행사수량 - 당분기말 미행사수량 209,225 행사가격 8,145원 부여일자 2019.12.24 3) 주식선택권 행사가능기간주식선택권의 행사가능기간은 주식선택권 부여일로부터 2년이 경과한 날로부터 7년이내입니다.(2) 주식선택권의 부여로 인하여 당분기에 비용으로 인식한 금액과 당분기 이후에 비용으로 인식할 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 금 액 전기까지 인식한 보상비용 2,070,491 당분기에 인식한 보상비용 - 당분기 이후 인식할 보상비용 - 총 보상원가 2,070,491 (3) 당사는 주식선택권에 대하여 이익기준 평가접근법 및 이항모형을 적용하여 보상원가를 산정하였으며, 보상원가 산정에 사용된 주요 가정은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 무위험이자율 1.62% 기대행사기간 9년 예상주가변동성 59.90% 기대배당수익율 - 20. 매출액 및 매출원가당분기 및 전분기 중 매출액 및 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (1) 매출1) 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출 105,774,529 316,164,029 119,091,806 372,192,335 제품매출 196,534 450,376 141,917 534,231 가맹점매출 285,195 932,120 535,652 1,935,589 기타매출 567,016 1,703,042 519,269 1,524,571 합 계 106,823,274 319,249,567 120,288,644 376,186,726 2) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재화의 판매로 인한 수익 105,971,063 316,614,405 119,233,723 372,726,566 용역의 제공으로 인한 수익 852,211 2,635,162 1,054,921 3,460,160 합 계 106,823,274 319,249,567 120,288,644 376,186,726 3) 당사는 재화나 용역을 기간에 걸쳐 이전하거나 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출하고 있으며, 세부내용은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 한 시점에 인식 106,256,258 317,546,525 119,769,375 374,662,155 기간에 걸쳐 인식 567,016 1,703,042 519,269 1,524,571 합 계 106,823,274 319,249,567 120,288,644 376,186,726 (2) 매출원가 매출원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 상품매출원가 80,808,823 252,128,810 101,789,503 321,380,243 제품매출원가 483,777 1,920,803 327,400 1,132,991 가맹점매출원가 102,747 316,040 148,811 1,477,147 합 계 81,395,347 254,365,653 102,265,714 323,990,381 21. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 재고자산의 변동 (2,218,920) 1,245,995 (5,243,987) (14,842,643) 상품의 매입 83,121,918 251,633,802 107,011,182 337,387,822 종업원급여 6,702,593 19,974,251 7,381,078 19,849,511 감가상각비 및 무형자산 상각(*2) 1,498,639 4,250,379 1,299,122 3,900,790 운반비 782,347 2,307,470 833,620 2,495,804 지급수수료 1,752,565 5,511,119 1,963,327 4,937,513 광고선전비 3,271,920 6,908,332 2,077,609 5,805,389 행사비 343,353 3,466,169 259,280 3,028,186 기타비용 2,460,692 7,261,752 2,806,240 6,519,991 합 계(*1) 97,715,107 302,559,269 118,387,471 369,082,363 (*1) 손익계산서상의 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.(*2) 유형자산, 투자부동산 및 사용권자산 감가상각비와 무형자산상각비의 합계액입니다. 22. 판매비와관리비 당분기 및 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 급여 5,057,917 15,852,964 5,924,778 15,680,099 퇴직급여 344,333 1,045,787 412,057 1,236,171 복리후생비 894,273 2,615,026 886,413 2,515,655 여비교통비 329,869 827,133 170,907 484,241 접대비 177,679 738,874 265,793 646,331 통신비 49,904 156,996 50,363 147,358 수도광열비 38,163 139,873 71,903 159,839 전력비 179,076 686,025 229,730 551,218 세금과공과금 315,321 1,268,996 535,808 1,062,488 감가상각비 604,866 1,993,214 631,182 1,875,815 지급임차료 190,189 588,029 176,695 509,070 수선비 44,886 177,483 116,726 245,604 보험료 73,692 355,144 125,827 344,534 차량유지비 99,156 283,380 139,114 398,174 경상연구개발비 2,972 2,889 22,711 109,419 운반비 722,909 2,291,380 824,900 2,472,594 교육훈련비 38,948 94,632 (258) 15,877 도서인쇄비 4,764 15,628 3,880 14,708 회의비 24,265 35,307 4,141 8,580 포장비 7,249 20,965 8,999 33,128 사무용품비 1,313 6,200 5,764 10,676 소모품비 253,992 688,322 185,003 565,982 지급수수료 1,843,158 5,384,569 1,921,027 4,798,748 보관료 45,400 256,375 313,507 462,866 광고선전비 1,548,908 6,908,332 2,077,609 5,805,389 대손상각비 263,719 87,786 216,083 241,380 무형자산상각비 152,270 456,225 131,659 395,403 견본비 141,700 466,222 64,855 219,228 감가상각비(사용권자산) 434,064 1,283,691 345,300 1,053,220 행사비 2,864,951 3,466,169 259,281 3,028,186 합 계 16,749,906 48,193,616 16,121,757 45,091,981 23. 금융수익 및 금융원가당분기 및 전분기 중 금융수익 및 금융원가의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 금융수익 이자수익 387,572 1,192,891 24,989 151,718 배당금수익 - 3,018,060 - 3,018,732 외환차익 30,917 49,528 152,434 272,473 외화환산이익 113,882 235,924 115,073 340,988 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 867 8,144 30 138 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익 122 1,766 - - 소 계 533,360 4,506,313 292,526 3,784,049 금융원가 이자비용 530,746 1,627,449 93,186 256,454 외환차손 3,424 14,246 1,893 3,758 외화환산손실 (541) - 292 292 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 103 1,845 749 6,619 소 계 533,732 1,643,540 96,120 267,123 순금융수익 (372) 2,862,773 196,406 3,516,926 24. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 기타영업외수익 유형자산처분이익 - 61,973 6,655 12,695 무형자산처분이익 - 110 - - 재고자산처분이익 - - 2 2 잡이익 124,158 323,282 101,041 147,360 합 계 124,158 385,365 107,698 160,057 기타영업외비용 기부금 1,709,876 2,092,572 610,350 1,590,128 기타의대손상각비 116 280 514 902 유형자산처분손실 32 32 104,167 106,665 유형자산폐기손실 - 168 822 10,102 재고자산폐기손실 - - 2,522 2,522 잡손실 17,345 718,950 37,813 127,519 합 계 1,727,369 2,812,002 756,188 1,837,838 25. 법인세 및 이연법인세 당분기와 전분기 중 계속영업에서 발생한 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기법인세 당기손익에 대한 당기법인세 3,215,994 1,439,594 전기법인세의 조정사항 440 총 당기법인세 3,216,434 1,439,594 이연법인세 변동 19,270 (42,825) 법인세비용 3,235,704 1,396,769 26. 주당손익(1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 주당손익과 회계이익의 관계는 다음과 같습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누 적 3개월 누 적 계속영업순이익 5,886,634,519 13,890,729,546 1,098,265,352 7,546,738,945 가중평균유통보통주식수 24,982,540 24,982,540 24,982,540 24,982,540 기본주당계속영업순이익 236 556 44 302 2) 가중평균유통보통주식수 계산 내역① 당분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 24,982,540 90 2,248,428,600 2분기 24,982,540 91 2,273,411,140 3분기 24,982,540 92 2,298,393,680 합 계 24,982,540 273 6,820,233,420 (*)가중평균유통보통주식수 : 6,820,233,420 / 273일 = 24,982,540주② 전분기 구 분 유통보통주식수 가중치 적 수 1분기 24,982,540 90 2,248,428,600 2분기 24,982,540 91 2,273,411,140 3분기 24,982,540 92 2,298,393,680 합 계 24,982,540 273 6,820,233,420 (*)가중평균유통보통주식수 : 6,820,233,420 / 273일 = 24,982,540주(2) 희석주당이익희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하였습니다. 회사가 보유하고 있는 희석성잠재적 보통주로는 주식선택권이 있습니다. 주식선택권으로 인한 주식수는 주식선택권에 부가된 권리행사의 금전적 가치에 기초하여 공정가치로 취득했을 때 얻게 될 주식수를 계산하고 동 주식수와 주식선택권이 행사된 것으로 가정할 경우 발행될 주식수를 비교하여 산정했습니다. (단위: 주,원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 희석주당이익의 산정을 위한 순이익 5,886,634,519 13,890,729,546 1,098,265,352 7,546,738,945 희석주당이익 산정을 위한 가중평균희석유통보통주식수(*) 24,982,540 24,997,986 25,042,863 25,066,863 주당손익 236 556 44 301 (*) 희석주당이익을 계산하기 위한 가중평균희석유통보통주식수의 산출근거는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 발행된 가중평균유통보통주식수 24,982,540 24,982,540 24,982,540 24,982,540 주식선택권 관련 잠재적 보통주식수 - 15,446 60,323 84,323 가중평균희석유통보통주식수 24,982,540 24,997,986 25,042,863 25,066,863 27. 영업으로부터 창출된 현금 (1) 영업으로부터 창출된 현금의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 당기순이익 13,890,730 7,546,739 손익조정항목: 법인세비용 3,235,704 1,396,769 이자비용 1,627,449 256,454 이자수익 (1,192,891) (151,717) 대손상각비 87,786 241,380 퇴직급여 1,056,955 1,260,345 감가상각비 3,794,155 3,505,387 무형자산상각비 456,225 395,403 기타의대손상각비 281 902 유형자산처분손실 32 106,665 유형자산폐기손실 167 10,102 당기손익-공정가치측정금융자산평가손실 1,844 6,619 외화환산손실 - 292 지급수수료 12,500 유형자산처분이익 (61,973) (12,695) 무형자산처분이익 (110) - 외화환산이익 (235,924) (340,988) 잡이익 (5,453) (549) 배당금수익 (3,018,060) (3,018,732) 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익 (8,144) (138) 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: 매출채권 (2,055,382) 950,820 기타유동금융자산 2,062,318 (502,113) 기타유동자산 (826,374) (284,723) 기타비유동자산 - 207,340 재고자산 1,245,995 (14,842,643) 매입채무 (5,770,452) (293,949) 기타금융부채 (3,276,536) 444,428 기타유동부채 (667,660) (903,704) 퇴직금의 지급 (1,940,586) (506,488) 사외적립자산 1,535,379 324,339 영업활동으로부터 창출된 현금 9,947,975 (4,204,455) (2) 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정대체 11,507,766 66,869 유형자산 취득관련 미지급금 (146,200) - 무형자산 취득관련 미지급금 (136,380) (20,000) 리스부채와 사용권자산의 인식 2,195,962 859,807 장기차입금 유동성 대체 253,756 495,000 28. 우발채무와 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 은행명 차입구분 여신약정액 씨티은행(*1) 일반대출 3,500,000 국민은행(*1) 시설대출 5,469,854 산업은행 일반대출 50,000,000 (*1) 당사는 상기 금융기관과의 약정사항 중 일부에 대해 유형자산을 담보로 제공하고 있습니다(주석9 참조).(2) 당사는 특수관계자에 대하여 지급보증을 제공하고 있습니다(주석29 참조).(3) 당사는 계약이행보증 등과 관련하여 서울보증보험으로부터 980백만원의 지급보증을 제공받고 있습니다. 29. 특수관계자와의 거래 (1) 보고기간종료일 현재 당사의 특수관계자는 다음과 같습니다. 구분 당분기말 전기말 종속기업 KYOCHON USA INC KYOCHON USA INC ㈜케이앤피푸드 ㈜케이앤피푸드 ㈜계림물산 ㈜계림물산 Kyochon F(China)Co.,Ltd Kyochon F(China)Co.,Ltd ㈜비에이치앤바이오 ㈜비에이치앤바이오 KYOCHON FRANCHISE LLC(*1) KYOCHON FRANCHISE LLC(*1) 케이앤엘팩 주 식회사(*2) 케이앤엘팩 주 식회사(*2) 농업회사법인 (주)발효공방 1991(*3) 농업회사법인 (주)발효공방 1991(*3) 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 사단법인 한국치맥산업협회 대구중부지사 대구중부지사 - (주)이영에프앤엘(*4) (*1)KYOCHON FRANCHISE LLC는 KYOCHON USA INC가 2022년 1월 28일에 416천불을 투자하여 설립한 회사입니다.(*2)케이앤엘팩 주식회사는 2022년 7월 27일 설립되었고, 설립 시 832백만원 투자하였습니다. 종속기업의 총 자본금은 1,633백만원 입니다.(*3)(주)농업회사법인 발효공방 1991은 2022년 8월 25일 설립되었고, 설립 시 45백만원을 투자하였습니다. 종속기업의 총 자본금은 5백만원 입니다.(*4) (주)이영에프앤엘은 당분기 중 청산하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)계림물산 - - 6,733,082 9,365 (주)케이앤피푸드 3,722 - 8,939,993 - KYOCHON USA INC - - - - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 644,103 - - - (주)비에이치앤바이오 - 3,017,500 20,821,831 17,765 케이앤엘팩 주식회사 2,700 121,603 20,034 - 농업회사법인 (주)발효공방 1991 - - 1,764 142 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 - - - 227,270 대구중부지사 4,575,542 - - 560 합 계 5,226,067 3,139,103 36,516,704 255,102 (단위: 천원) 구분 회사명 매출 등 매입 등 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 (주)계림물산 - - 4,249,922 - (주)케이앤피푸드 1,290 - 10,920,332 - KYOCHON USA INC 238,804 - - - Kyochon F(China)Co.,Ltd. 524,637 - - - (주)비에이치앤바이오 3,152 3017500 22,196,528 1,950 케이앤엘팩 주식회사 300 - - - 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 35 - - 255,602 대구중부지사 5,256,782 - - 6,000 (주)이영에프앤엘 - - 9,577 60,000 합 계 6,025,000 3,017,500 37,376,359 323,552 (3) 보고기간종료일 현재 당사와 특수관계자간 중요한 채권ㆍ채무잔액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 종속기업 KYOCHON USA INC(*1) - - - - (주)계림물산 3,856 - 167,226 - (주)케이앤피푸드 - - 970,166 - Kyochon F(China)Co.,Ltd.(*2) 50,248 166 - - (주)비에이치앤바이오 - - 2,420,900 2,564 케이앤엘팩 주식회사 330 9,535 - - 농업회사법인 (주)발효공방 1991 - - 456 - 기타특수관계자 대구중부지사 206,241 - - - 합 계 260,675 9,701 3,558,748 2,564 (*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비환입 57백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 -백만원입니다.(*2) (주)계림물산 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비환입을 8.8백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 0.2백만원입니다.(*3) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 당분기 중 대손상각비 8백만원을 인식하였으며, 당분기말 현재 대손충당금 잔액은 10백만원입니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 채권 등 채무 등 매출채권 기타 매입채무 미지급금 종속기업 KYOCHON USA INC(*1) 389,418 - - - (주)계림물산(*2) 130,443 - 265,802 - (주)케이앤피푸드 - - 1,413,529 - Kyochon F(China)Co.,Ltd.(*3) 25,016 - - - (주)비에이치앤바이오 194 - 2,916,444 3,426 케이앤엘팩 주식회사 660 - 23,597 - 농업회사법인 (주)발효공방 1991 - 474,647 - - 기타특수관계자 대구중부지사 34,783 - - - 합 계 580,514 474,647 4,619,372 3,426 (*1) KYOCHON USA INC 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 122백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 57백만원입니다.(*2) (주)계림물산 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 3백만원을 인식하였으며,전기말 현재 대손충당금 잔액은 9백만원입니다.(*3) Kyochon F(China)Co.,Ltd. 매출채권에 대하여 전기 중 대손상각비 1백만원을 인식하였으며, 전기말 현재 대손충당금 잔액은 2백만원입니다. (4) 특수관계자에 대한 자금 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 금융상품 현금출자 기초 대여 회수 기말 기초 투자 회수 기말 종속기업 케이앤엘팩 주식회사(*1) 4,000,000 - - 4,000,000 - 7,500,000 - 7,500,000 - (*1) 금융상품거래는 회사가 인수한 특수관계자의 전환사채입니다. (단위: 천원) 구 분 회사명 자금대여 금융상품 현금출자 기초 대여 회수 기말 기초 투자 회수 기말 종속기업 케이앤엘팩 주식회사 - 4,000,000 - 4,000,000 - - - - 832,700 KYOCHON USA INC - - - - - - - - 1,185,540 (5) 보고기간종료일 현재 당사가 특수관계자에게 제공하고 있는 지급보증 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 (주)계림물산 농협은행 차입금지급보증 787,200 국민은행 차입금지급보증 550,000 케이앤엘팩 주식회사 신한은행 차입금지급보증 1,800,000 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 4,397,545 (*1) 당분기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 4,398백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 특수관계자 금융기관 내역 금액 (주)계림물산 산업은행 차입금지급보증 1,200,000 농협은행 차입금지급보증 787,200 국민은행 차입금지급보증 550,000 케이앤엘팩 주식회사 신한은행 차입금지급보증 1,800,000 우리사주조합(*1) 한국증권금융 우리사주담보대출 5,696,462 (*1) 전기말 현재 당사는 임직원의 우리사주 관련하여 총 한도 5,696백만원의 연대보증을 한국증권금융에 제공하고 있습니다. (6) 주요 경영진에 대한 보상 주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당분기 전분기 단기종업원급여 2,444,429 2,831,907 장기종업원급여 148,494 206,737 주식보상비용 - - 합 계 2,592,923 3,038,644 6. 배당에 관한 사항 당사는 정관에 의거 이사회 및 주주총회의 결의로 배당을 실시하고 있습니다.당사는 배당을 주주에 대한 이익환원의 기본형태로 보고, 회사의 이익규모, 미래성장을 위한 투자재원 확보, 재무구조의 건전성 유지 등의 요인을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 당사는 지속적인 주주가치 증대를 위해 핵심사업에 대한 경쟁력확보 및 안정적 수익 창출을 통하여, 기업 내부의 재무구조 개선 및 주주배당요구를 동시에 충족시킬 수 있는 배당 수준을 유지해 나갈 계획입니다.배당에 관한 중요한 정책 및 배당의 제한에 관한 사항은 아래와 같습니다 . 정관규정 내 용 제10조(동등배당) 회사는 배당기준일 현재 발행(전환된 경우를 포함한다)된 동종 주식에 대하여 발행일에 관계 없이 모두 동등하게 배당한다. 제44조(손익계산과 처분) 손익계산은 매 결산기의 총 수입금에서 총 지출금을 공제한 잔액을 이익금으로 하고 이에 전기이월금을 합하여 다음 각호의 방법에 따라 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정준비금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금처분액 제45조(이익배당) ①이익배당금은 금전 또는 금전 외의 재산으로 할 수 있으며, 매 결산기에 있어서의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. ②이익의 배당을 주식으로 하는 경우 회사가 종류주식을 발행한 때에는 각각 그와 같은 종류의 주식으로 할 수 있다.③제1항의 배당은 정관 제14조 제1항에서 정한 날 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제46조(중간배당) ①회사는 사업년도 중 1회에 한하여 이사회결의를 통해 중간배당을 위한 기준일을 정할 수 있으며, 기준일 현재의 주주에게 금전으로 이익배당을 할 수 있다. ②제1항의 중간배당은 이사회 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다. ③중간배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순자산액에서 다음 각 호의 금액을 공제한 금액을 하도록 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립한 임의 적립금 5. 상법 시행령 제19조에서 정한 미실현이익 6. 중간배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금의 합계액 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제25기 3분기 제24기 제23기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) 12,678 5,335 29,850 (별도)당기순이익(백만원) 13,891 2,643 22,207 (연결)주당순이익(원) 507 214 1,195 현금배당금총액(백만원) - 4,997 7,495 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 93.7 25.1 현금배당수익률(%) 보통주 - 2.1 1.8 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - 200 300 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ (연결)당기순이익은 연결당기순이익의 지배기업 소유주지분 귀속분입니다.※ (연결)주당순이익은 보통주 기본주당이익입니다. 기본주당이익 산출근거는 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '주당이익' 항목을 참고하시기 바랍니다.※ 상기 현금배당수익률(%) : 당해 배당과 관련된 주주총회 소집을 위한 주주명부 폐쇄일 제2매매거래 일 전부터 과거 1주일간의 거래소 시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 비율을 백분율로 산정한 것입니다. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 1.6 1.0 ※ 결산배당은 2020년(제22기)부터 연속 배당 중입니다.※ 평균 배당수익률은 보통주 배당수익률입니다.※ 최근 3년간은 2020년(제22기)부터 2022년(제24기)까지 기간이며, 최근 5년간은 2018년(제20기)부터 2022년(제24기)까지 기간입니다. 2022년(제24기) 배당수익률은 상기 '주요 배당지표'를 참고하시기 바랍니다(보통주 2.1%).※ 상기 평균 배당수익률은 3년간, 5년간의 배당수익률 합을 각각 3년, 5년으로 나눈 수치입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 당사는 공시대상기간 중 지분증권의 발행 실적이 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 케이앤엘팩(주) 회사채 사모 2023년 09월 25일 7,500 4.6% - 2028년 09월 25일 미상환 - 합 계 - - - 7,500 - - - - - ※ 상기 케이앤엘팩(주)가 2023년 9월 25일 발행한 전환사채는 교촌에프앤비(주)가 인수하였습니다.※ 상기 이자율은 표면이자율 입니다. 나. 기업어음증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 다. 단기사채 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 라. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - 7,500 - - 7,500 합계 - - - - 7,500 - - 7,500 ※ 케이앤엘팩(주) 전환사채의 미상환 잔액입니다. 마. 신종자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 바. 조건부자본증권 미상환 잔액해당사항 없습니다. (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 공시대상기간 중 공시대상인 자금조달 실적이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 - 해당 사항이 없습니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도에 관한 사항- 당사는 (주)이영에프앤엘과 2022년 6월 8일자 이사회 결의에 의거 2022년 7월 1일자로 9,577천원의 유형자산 등을 자산양수하였으며, 재무제표에 미치는 영향은 미미한 것으로 판단됩니다.- 종속회사인 케이앤엘팩(주)는 사업경쟁력을 강화하고 경영효율성을 증대시키며 사업시너지효과를 극대화하기 위하여 ㈜서림글로벌로부터 2022년 8월 10일자로 800백만원의 자산 및 계약 등을 양수하였습니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 (자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리)해당사항 없습니다. (중요한 소송사건) 당사는 다수의 회사 등과 정상적인 영업과정에서 발생한 소송, 분쟁 및 규제기관의 조사 등이 진행 중에 있습니다. 이에 따른 자원의 유출금액 및 시기는 불확실하며 당사의 경영진은 이러한 소송 등의 결과가 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. ☞ 우발채무 등에 관한 사항은 「III. 재무에 관한 사항 」-「3. 연결재무제표주석」- 「27. 우발부채와 약정사항」-「5. 재무제표주석」- 「28. 우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항(감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항) 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제24기 해당사항 없음 재고자산 평가의 적정성 제23기 해당사항 없음 재고자산의 저가평가 나. 대손충당금 설정 현황(1) 최근 3사업연도의 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 천원, %) 구 분 계정과목 금 액 대손충당금 대손충당금 설정률 2023년도(제25기 3분기) 매출채권 14,317,718 2,094,237 14.6 미수금 358,745 17,577 4.9 단기대여금 118,200 - - 미수수익 425,718 1,018 0.2 장기대여금 707,300 240,000 33.9 합계 15,927,680 2,352,832 14.8 2022년도(제24기) 매출채권 11,936,971 1,949,960 16.3 미수금 1,873,872 17,296 0.9 단기대여금 100,000 - - 미수수익 375,023 1,018 0.3 장기대여금 240,000 240,000 100.0 합계 14,525,866 2,208,274 15.2 2021년도 (제23기) 매출채권 11,299,309 1,432,683 12.7 미수금 629,037 17,001 2.7 단기대여금 110,000 - - 미수수익 56,708 1,018 1.8 장기대여금 240,000 240,000 100 합계 12,335,054 1,690,702 13.7 ※ 연결 재무제표 기준입니다.(2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 천원) 구분 2023년도(제25기 3분기) 2022년도(제24기) 2021년(제23기) 1. 기초 대손충당금 잔액합계 2,208,274 1,690,702 822,407 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) -468 - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 145,026 517,572 868,295 4. 기말 대손충당금 잔액합계 2,352,832 2,208,274 1,690,702 ※ 연결 재무제표 기준입니다.(3) 대손충당금 설정기준당사는 사업부문별 매출채권 잔액의 회수가능성에 대한 개별분석,집합분석 및 과거의 채권 회수에 대한 경험율을 토대로 기대신용손실을 측정 및평가하여 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 구 분 3개월미만 3~6개월미만 6~12개월미만 1년이상 총 합계 금 액 12,230,414 635,030 213,211 1,239,062 14,317,718 구성비율 85.4% 4.4% 1.5% 8.7% 100.0% ※ 상기 채권은 매출채권 총액을 기준으로 산정하였으며, 연결재무제표 기준으로 작성되었습니다. 다. 재고자산 현황 등(1) 재고자산의 보유현황 (단위 : 천원) 구 분 2023년도(제25기 3분기) 2022년도(제24기) 2021년(제23기) 상품 10,040,046 11,332,507 7,737,186 제품 1,947,517 2,223,272 1,626,186 재공품 3,674,961 3,974,754 4,380,722 원재료 1,677,709 1,159,592 906,046 저장품 45,360 31,167 24,820 부재료 408,933 292,441 258,120 미착품 - 32,069 - 재고자산평가충당금 -721,084 -722,122 -1,210,752 합 계 17,073,442 18,323,680 13,722,328 총자산대비 재고자산 구성비율(%) 5.61% 6.01% 5.39% [재고자산합계÷기말자산총계X100] 재고자산회전율(회수) 19.3 26.7 29.4 [연환산 매출원가 ÷{(기초재고＋기말재고)÷2}] ※ 연결 재무제표 기준입니다.(2) 재고자산의 실사내용 1) 실사일자 매년 3월말, 6월말, 9월말, 12월말 기준으로 매년 4회 재고자산 실사 2) 실사방법 전수조사를 기본으로 실지 재고조사를 실시하고 있으며, 일부 중요성이 높지 않고 품목수가 많은 품목에 한해서는 샘플링 조사를 실시함. 3) 외부감사인 입회 여부 20년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 21년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 22년 기말 재고실사 : 대주회계법인 공인회계사 참석하에 실사 2020년재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2020-12-31 1일 실사(입회)장소 오산물류센터 실사(입회)대상 상품 2021년 재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2021-12-31 1일 실사(입회)장소 수도권물류센터 실사(입회)대상 상품 2022년 재고자산실사(외부감사인 입회) 실사(입회)시기 2022-12-30 1일 실사(입회)장소 수도권물류센터 실사(입회)대상 상품 (3) 재고자산 보유내역 및 평가내역 (기준일 : 2023년 9월 30일 ) (단위 : 천원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 기말잔액 상품 10,040,046 10,040,046 -370,285 9,669,761 제품 1,947,517 1,947,517 -256,326 1,691,191 재공품 3,674,961 3,674,961 -94,473 3,580,488 원재료 1,677,709 1,677,709 1,677,709 저장품 45,360 45,360 45,360 부재료 408,933 408,933 408,933 미착품 0 0 0 합 계 17,794,526 17,794,526 -721,084 17,073,442 ※ 연결 재무제표 기준입니다. 라. 수주계약 현황당사는 수주기반 산업을 영위하고 있지 아니하여 별도로 기재하지 않습니다. 마. 공정가치 평가방법 및 내역(1) 범주별 금융상품 내역 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 42,549,670 42,549,670 단기금융상품 - 15,591,277 15,591,277 매출채권 - 12,223,480 12,223,480 기타유동금융자산 - 884,067 884,067 장기금융상품 - 173,435 173,435 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,847,944 - 1,847,944 기타비유동금융자산 - 3,532,502 3,532,502 합 계 1,847,944 74,954,431 76,802,375 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 13,276,917 - - - 13,276,917 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 1,681,931 - - - 1,681,931 기타유동금융부채 12,659,005 - - - 12,659,005 유동리스부채 - - - 2,182,722 2,182,722 장기차입금 12,810,957 - - - 12,810,957 기타비유동금융부채 3,232,000 - - - 3,232,000 비유동리스부채 - - - 7,441,768 7,441,768 합 계 98,008,855 - - 9,624,490 107,633,345 (단위: 천원) 구 분 당기손익-공정가치 상각후원가 합계 현금및현금성자산 - 61,887,192 61,887,192 단기금융상품 - 15,053,888 15,053,888 매출채권 - 9,987,011 9,987,011 기타유동금융자산 - 2,330,582 2,330,582 장기금융상품 - 258,730 258,730 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 1,917,416 - 1,917,416 기타비유동금융자산 - 3,218,562 3,218,562 합 계 1,917,416 92,735,965 94,653,381 (단위: 천원) 구 분 상각후원가측정 포괄손익_공정가치측정금융부채 당기손익_공정가치측정금융부채 기타금융부채 계 매입채무 18,588,058 - - - 18,588,058 단기차입금 54,348,045 - - - 54,348,045 유동성장기부채 2,879,431 - - - 2,879,431 기타유동금융부채 16,064,591 - - - 16,064,591 리스유동부채 - - - 2,077,271 2,077,271 장기차입금 13,332,303 - - - 13,332,303 기타비유동금융부채 3,489,000 - - - 3,489,000 리스비유동부채 - - - 6,050,645 6,050,645 합 계 108,701,428 - - 8,127,916 116,829,344 (2) 공정가치 서열체계 1) 공정가치 서열체계 연결실체는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치의 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다. 2) 보고기간종료일 현재 공정가치로 측정 및 공시되는 금융상품의 공정가치 서열체계에 따른 수준별 공시는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 295,081 1,552,863 1,847,944 (단위: 천원) 구 분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 당기손익-공정가치측정금융자산 - 364,792 1,552,624 1,917,416 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 이사의 경영진단 및 분석의견은 기업공시서식 작성기준에 따라 분ㆍ반기보고서에 기재하지 않습니다.(사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등대주회계법인은 제23기, 제24기 감사를 수행하였으며, 제23기, 제24기 감사결과 감사의견은 적정입니다.한편, 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제25기 3분기(당분기) 대주회계법인 해당사항없음 해당사항없음 해당사항없음 제24기(전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산 평가의 적정성 제23기(전전기) 대주회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 저가평가 ※ 상기 감사의견은 별도, 연결재무제표에 대한 감사의견입니다. [감사용역 체결 현황] (단위: 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제25기 3분기(당분기) 대주회계법인 회계감사용역 170 1,876 103 356 제24기(전기) 대주회계법인 회계감사용역 170 1,854 170 1,859 제23기(전전기) 대주회계법인 회계감사용역 120 1,304 120 1,309 [비감사용역 체결 현황] (단위: 백만원, 시간) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제25기 3분기(당분기) - - - - - - - - - - 제24기(전기) - - - - - - - - - - 제23기(전전기) - - - - - - - - - - [내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과] 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 19일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 외부감사 수행결과 및 핵심감사항목 감사결과 2 2021년 05월 26일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 연간 회계감사 일정 계획, 독립성, 핵심감사사항 3 2021년 11월 26일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 재무제표 책임, 독립성, 감사계획, 부정, 왜곡표시에 대한 견해 4 2022년 02월 18일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 업무수행이사 외 1인 서면 독립성, 감사수행결과 5 2022년 06월 24일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 연간 회계감사 일정 계획, 독립성, 핵심감사사항 6 2022년 11월 25일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 재무제표 책임, 독립성, 감사계획, 부정, 왜곡표시에 대한 견해 7 2023년 02월 17일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 독립성, 감사수행결과 8 2023년 05월 23일 회사측 : 감사위원회 3인감사인측 : 담당이사 1인 서면 연간 회계감사 일정 계획, 독립성, 핵심감사사항 [조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보]해당사항 없습니다. 나. 회계감사인의 변경「주식회사외부감사에관한법률」 제11조 제1항 및 동법시행령 제14조 제6항에 따라 2019년 10월 17일 금융감독원으로부터 지정감사인 후보를 복수로(안진회계법인, 한울회계법인) 지정받았으며, 그 가운데 한울회계법인과 외부감사계약을 체결하였습니다. 회사는 지정감사계약이 만료됨에 따라 제 22기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다.회사는 「주식회사외부감사에관한법률」 제10조 및 동법시행령 제13조에 의거 당사의 감사위원회는 2023년 2월 13일에 개최한 대면회의를 통하여 제25기 사업연도와 연속하는 2개 사업연도에 대한 외부감사인으로 대주회계법인을 선임하였습니다. 이에 따라 회사는 2023년 2월 14일 대주회계법인을 제25기~제27기 외부감사인으로 선임하는 감사계약을 체결하였습니다.연결대상 주요 종속회사인 (주)비에이치앤바이오는 2019년 사업연도 외부감사인 삼일회계법인에서 2020년 사업연도에 외부감사인 대주회계법인과 1년 단위로 계약하고 있습니다. (주)케이앤피푸드는 외부감사대상에 포함되어 1년 단위로 외부감사인 대주회계법인과 계약하고 있습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 이사회에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 감사제도에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 주주총회 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 그 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 권원강 본인 보통주 17,287,554 69.20 17,287,554 69.20 - 송종화 임직원 보통주 0 0 11,455 0.05 - 김태윤 임직원 보통주 9,798 0.04 9,798 0.04 - 허재영 임직원 보통주 8,946 0.04 8,946 0.04 - 김승환 임직원 보통주 4,722 0.02 4,722 0.02 - 김시환 친인척 보통주 3,535 0.01 3,535 0.01 - 손늠 친인척 보통주 2,743 0.01 2,743 0.01 - 황재종 친인척 보통주 1,713 0.01 1,713 0.01 - 권종호 친인척 보통주 540 0.00 540 0.00 - 안상욱 친인척 보통주 48 0.00 48 0.00 - 계 보통주 17,319,599 69.33 17,331,054 69.37 - - - - - - - 2. 최대주주 관련 사항 가. 최대주주의 주요 경력 성 명 직 위 주요경력 기 간 경력사항 겸임현황 권원강 회장 1999. 11. 12. ~ 현재 대건고등학교現) 교촌에프앤비(주) 회장 겸 교촌에프앤비(주) 이사회 의장現) (사)한국치맥산업협회 회장前) 교촌그룹 대표이사 회장 - 나. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 - 해당사항 없습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 등기임원 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 권원강 남 1951년 08월 회장 사내이사 상근 회장이사회 의장(겸) 대건고등학교 現) 교촌에프앤비(주) 회장 겸 교촌에프앤비(주) 이사회 의장 現) (사)한국치맥산업협회 회장 前) 교촌그룹 대표이사 회장 17,287,554 - 최대주주 본인 1년 6개월 2024년 03월 30일 윤진호 남 1972년 10월 사장 사내이사 상근 대표이사혁신리더(겸) 펜실베니아대학교 MBA연세대학교 경영학과/학사現) 교촌에프앤비(주) 대표이사겸 국내FC사업부문 혁신리더前) 비알코리아 경영기획실장 겸 재경지원실장/상무前) SPC삼립 성장전략실장 겸 비전추진실장/상무前) 애경산업 화장품사업부 화장품마케팅본부 - - 발행회사 임원 1년 7개월 2024년 03월 30일 홍용표 남 1955년 09월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원장내부거래위원회 위원 University of Houston, 의약화학(이학박사)서울대학교 유기화학(이학석사)서울대학교 화학(이학사)現) 교촌에프앤비㈜ 사외이사現) 안동대학교 자연과학대학 학장/응용화학 교수前) (주)영진약품 책임연구원 - - 발행회사 임원 3년 11개월 2024년 03월 30일 김병주 남 1968년 06월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원장 서울대학교 국제경제학과University of California, Hastings Law Schoool, LLM現) 교촌에프앤비㈜ 사외이사現) 법무법인(유한) 동인 구성원 변호사現) 국토교통부 법률자문現) 대한상사중재인 중재인前) 삼성전자 법무팀 변호사/상무前) 법무법인 광장 변호사前) 법무법인 한미 변호사 - - 발행회사 임원 3년 11개월 2024년 03월 30일 유동현 남 1961년 02월 이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원 고려대학교 경영대학 경영학과現) 삼덕회계법인 경영본부장現) 교촌에프앤비(주) 기타비상무이사前) 교촌에프앤비(주) 감사前) 한영회계법인 감사본부 경영자문위원前) 한영회계법인 감사본부 전무이사 - - 발행회사 임원 4년 9개월 2024년 03월 30일 이상국 남 1971년 10월 이사 기타비상무이사 비상근 경영자문 계명문화대학교 경영학과 중퇴現) 농업회사법인 대풍디앤에프 대표 現) ㈜힐링푸드 대표 - - 발행회사 임원 1년 7개월 2024년 03월 30일 ※ 등기임원 소유주식수는 작성기준일 현재 기준입니다. 나. 미등기임원 현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 의결권있는 주식 의결권없는 주식 송종화 남 1960년 7월 부회장 상근 부회장 영남대학교 농축산대학 축산경영학과現) 교촌에프앤비(주) 부회장前) 교촌에프앤비(주) 사장前) 교촌에프앤비(주) 총괄상무 11,455 발행회사 임원 1개월 송원엽 남 1970년 12월 혁신리더 상근 혁신리더 University of AucklandMajor in chinese, Minor in japanese現) 교촌에프앤비㈜ 신성장전략사업부문 혁신리더前) 대상네트웍스㈜ 유통본부 본부장前) 대상네트웍스㈜ 글로벌브랜드사업부/사업부장前) 대상홀딩스㈜ 전략담당중역/사업분야 고문前) 유티씨인베스트먼트㈜ 글로벌투자본부/전무이사 - - 발행회사 임원 10개월 유제한 남 1971년 12월 전무 상근 혁신리더그룹경영기획실장(겸) 로체스터 사이먼 경영대학원 MBA카네기멜론대학교 이커머스 석사한양대학교 금속공학과現) 교촌에프앤비(주) 전략구매물류사업부문 혁신리더 겸 그룹경영기획실장前) 교촌에프앤비(주) 경영조정실장前) 서버원 구매그룹 CPO前) Avery Dennison Global 구매사업부前) Unilever Asia Global 구매사업부 - - 발행회사 임원 1년 7개월 박정오 남 1969년 08월 상무 상근 구매품질본부장 고려대학교 식품생산과학부/학사現) 교촌에프앤비(주) 전략구매물류사업부문 구매품질본부장前) 교촌에프앤비(주) 구매.물류본부장前) CJ프레시웨이 축육 SU장 겸 미트사업부 총괄/수석前) CJ제일제당 전략구매실 구매팀장/부장 - - 발행회사 임원 2년 1개월 신용우 남 1971년 05월 상무 상근 경영관리지원부문장 University of LondonLondon School of Economics Political Science고려대학교 경영학現) 교촌에프앤비㈜ 경영관리지원부문장前) 교촌에프앤비㈜ 그룹전략기획실 실장/상무보 - - 발행회사 임원 10개월 원훈식 남 1966년 09월 상무 상근 커머스사업본부장 상품기획마케팅팀장(겸) University of Southern CaliforniaMaster of Public Policy and Management고려대학교 축산학現) 교촌에프앤비㈜ 신성장전략사업부문 커머스사업본부장 겸 상품기획마케팅팀장前) ㈜LF푸드 가맹신사업본부/상무前) ㈜현대그린푸드 외식사업부 부장/상무前) CJ푸드빌㈜ 외식본부 - - 발행회사 임원 11개월 이동훈 남 1972년 03월 상무 상근 그룹경영기획실 상무 성균관대학교 경영학/석사現) 교촌에프앤비(주) 그룹경영기획실 상무前) 교촌에프앤비(주) 경영조정실 상무前) 교촌에프앤비(주) 신사업본부장前) 풀무원푸드앤컬쳐 브랜드전략 센터장 前) CJ푸드빌 전략기획실장/부장前) CJ 대한통운 성장전략팀장/ 부장 - - 발행회사 임원 2년 1개월 이성일 남 1974년 07월 상무 상근 직영1지사장 대구과학대학교 관광경영학과現) 교촌에프앤비㈜ 국내FC사업부문 직영1지사장前) 교촌에프앤비㈜ 가맹사업 대표前) 교촌에프앤비㈜ 대구중부지사 지사장前) 교촌에프앤비㈜ FC1사업본부 본부장前) 교촌에프앤비㈜ QSC지원단 단장/실장前) 교촌에프앤비㈜ 전략기획실 실장 4,813 - 발행회사 임원 21년 1개월 이윤신 남 1973년 03월 상무 상근 신사업개발본부장 문베어사업개발팀장(겸) 상지대학교 낙농학現) 교촌에프앤비㈜ 신성장전략사업부문 신사업개발본부장 겸 문베어사업개발팀장前) ㈜엠피대산 신사업총괄/상무前) 교촌에프앤비㈜ 신사업개발본부 본부장 - - 발행회사 임원 11개월 임형욱 남 1970년 07월 상무 상근 대외협력실장 경북대학교 행정학 석사경북대학교 행정학現) 교촌에프앤비(주) 대외협력실장前) 롯데자산개발(주) 홍보팀 팀장 - - 발행회사 임원 2년 9개월 방문성 남 1982년 09월 상무보 상근 통합마케팅실장 한성 화교 고등학교現) 교촌에프앤비㈜ 통합마케팅실장前) 교촌에프앤비㈜ R 개발교육팀 팀장 - - 발행회사 임원 9개월 이민용 남 1976년 09월 상무보 상근 디자인센터장 한양사이버대학교 디자인학現) 교촌에프앤비㈜ 디자인센터장前) 교촌에프앤비㈜ 디자인센터 그래픽팀장 - - 발행회사 임원 9개월 장규식 남 1976년 07월 상무보 상근 영업기획실장 영남대학교 법학과現) 교촌에프앤비㈜ 국내FC사업부문 영업기획실장前) 교촌에프앤비㈜ 마케팅부문실장前) 교촌에프앤비㈜ 마케팅기획본부 본부장前) 교촌에프앤비㈜ 기획본부 본부장前) 교촌에프앤비㈜ 지원본부 본부장 - - 발행회사 임원 7년 10개월 ※ 미등기임원 소유주식수는 작성기준일 현재 기준입니다. 다. 미등기임원의 변동작성기준일 이후 보고서 제출일 현재까지 변동된 미등기임원은 다음과 같습니다. 구분(사유) 성명 성별 출생연월 직위 담당업무 최대주주와의 관계 임원선임 김홍균 남 1980년 06월 상무 디지털혁신본부장 발행회사 임원 2. 임원의 보수 등 임원의 보수 등은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 계열회사 등에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등 가. 가지급금, 대여금(증권의 대여 포함) 및 가수금 내역당사는 2023년 9월 30일 현재 대주주 등 관련하여 가지급금 및 대여금 등을 제공하고 있습니다. (단위: 천원) 법인명 관계 종류 대여기간 이자율 목적 거래금액 이사회승인여부 케이앤엘팩 주식회사 종속회사 대여금 2022.10.04~2027.10.03 2.86% 운영자금 1,000,000 O 2022.10.27~2027.10.26 4.11% 운영자금 2,000,000 2022.11.24~2027.11.23 4.42% 운영자금 1,000,000 ※ 별도 기준입니다. 나. 담보제공 내역당사는 2023년 9월 30일 현재 대주주 등에 대하여 담보를 제공한 내역이 없습니다. 다. 채무보증 내역 당사는 2023년 9월 30일 현재 대주주 등 관련하여 채무보증을 제공하고 있습니다. (단위 : 천원) 제공자 제공받은 자 주채무자 관계 종류 보증기간 보증금액 비고 이사회승인여부 교촌에프앤비㈜ 농협은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 23/03/10~24/03/10 787,200 주채무액의 120% O 교촌에프앤비㈜ 국민은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 20/12/30~23/12/30 550,000 주채무액의 110% O 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 1,092,000 주채무액의 120% O 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 48,000 주채무액의 120% O 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~23/12/04 660,000 주채무액의 120% O 교촌에프앤비㈜ 한국증권금융 우리사주조합 임직원 연대보증 22/11/03~23/11/03 4,397,545 주채무액의 100% O ※ 별도 기준입니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당사는 2023년 3분기 중 법인의 생산설비 증설 등 목적으로 케이앤엘팩(주)가 발행한 전환사채를 인수하였습니다. 법인명 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 이사회승인여부 케이앤엘팩(주) 종속회사 금융자산 매입 2023.09.25 - 케이앤엘팩(주) 기명식 이권부 무보증 사모 전환사채- 발행금액 : 75억원- 이자율 : 표면 4.6%, 만기 6%- 만기일 : 2028.09.25 생산설비 증설 등 O ※ 별도 기준입니다.※ 상기 금융자산 매입 건은 이사회 및 내부거래위원회에서 승인을 받았습니다. 3. 대주주와의 영업거래 당사는 2023년 3분기 중 종속회사 등과 주요 원,부자재 관련한 매출, 매입 등의 영업거래를 하였습니다. (단위 : 천원) 구 분 회사명 2023년 3분기 매출 매입 기타수익 기타비용 종속기업 ㈜ 계림물산 6,733,082 9,365 ㈜케이앤피푸드 3,722 8,939,993 KYOCHON USA INC Kyochon F(China)Co.,Ltd 644,103 ㈜비에이치앤바이오 20,821,832 3,017,500 17,765 케이앤엘팩 주식회사 2,700 20,034 121,603 농업회사법인㈜발효공방1991 1,764 142 기타특수관계자 사단법인 한국치맥산업협회 227,270 대구중부지사 4,575,542 560 ㈜ 이영에프앤엘 합 계 5,226,067 36,516,704 3,139,103 255,102 ※ 별도 기준입니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 보고기간 말 현재 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황당사는 공시대상기간 중 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 (단위 : 천원) 제공자 제공받은 자 주채무자 관계 종류 보증기간 보증금액 비고 교촌에프앤비㈜ 농협은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 23/03/10~24/03/10 787,200 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 국민은행 ㈜계림물산 종속회사 연대보증 20/12/30~23/12/30 550,000 주채무액의 110% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 1,092,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~31/05/12 48,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 신한은행 케이앤엘팩㈜ 종속회사 연대보증 22/12/05~23/12/04 660,000 주채무액의 120% 교촌에프앤비㈜ 한국증권금융 우리사주조합 임직원 연대보증 22/11/03~23/11/03 4,397,545 주채무액의 100% ※ 연결 기준입니다. 라. 채무인수약정 현황당사는 공시기간대상 중 현재 해당사항이 없습니다. 마. 기타의 우발부채 등 「III. 재무에 관한 사항 」-「3. 연결재무제표주석」- 「27. 우발부채와 약정사항」-「5. 재무제표주석」- 「28. 우발부채와 약정사항」을 참조하시기 바랍니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황(1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황1) 과세당국(국세청, 관세청 등)의 제재현황 해당사항 없습니다. 2) 기타 행정ㆍ공공기관의 제재현황 일자 제재기관 대상자 처벌 또는조치내용 금전적제재금액 사유 근거법령 2021.1.13 대구지방고용노동청 교촌에프앤비㈜ 시정지시 - 소속 근로자의 근로계약서상 주요 근로조건 미명시소속 근로자의 휴일근로수당 일부 미지급 「근로기준법」제17조제2항「근로기준법」제43조제2항 2022.12.14 개인정보보호위원회 교촌에프앤비㈜ 과태료 부과 300만원 개인정보 안정성 확보에 필요한 조치를 소홀히 한 행위 「개인정보보호법」제29조 및 동법 시행령 제48의2제1항제2호 당사 및 종속회사는 상기 제재건에 대하여 조치에 대한 이행을 완료하였으며, 재발방지를 위해 노력하고 있습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재해당사항 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항해당사항 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 당사는 공시대상기간 중 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 연결대상 종속회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 계열회사 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 타법인출자 현황(상세)는 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다.(반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 2. 전문가와의 이해관계