교촌에프앤비 분기보고서 (2023.09)
2. 연결재무제표

## 재무상태표

제 25 기 3분기말 2023.09.30 현재
제 24 기말 2022.12.31 현재
(단위 : 원)

제 25 기 3분기말	제 24 기말

자산

유동자산	91,169,117,908	111,322,995,611

현금및현금성자산	42,549,670,324	61,887,191,563

단기금융상품	15,591,276,909	15,053,887,609

당기손익-공정가치 의무 측정 금융자산

매출채권	12,223,480,069	9,987,010,730

기타유동금융자산	884,067,464	2,330,581,553

기타유동자산	2,722,930,046	1,682,419,513

유동재고자산	17,073,442,214	18,323,679,985

당기법인세자산	124,250,882	2,058,224,658

비유동자산	213,112,219,338	193,650,387,343

장기금융상품	173,435,000	258,730,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,847,943,571	1,917,415,644

기타비유동금융자산	3,532,502,071	3,218,561,997

유형자산	187,441,806,120	166,364,962,935

투자부동산	309,914,852	2,692,550,056

무형자산	6,237,004,997	6,003,545,286

사용권자산	9,311,248,816	7,871,009,725

이연법인세자산	1,977,033,867	1,944,439,205

순확정급여자산	2,019,629,364	3,117,471,815

기타비유동자산	261,700,680	261,700,680

자산총계	304,281,337,246	304,973,382,954

부채

유동부채	94,562,902,952	102,735,562,443

매입채무	13,276,916,558	18,588,057,843

유동 차입금	54,348,045,287	54,348,045,287

유동성장기부채	1,681,931,452	2,879,431,452

기타유동금융부채	12,659,004,622	16,064,590,609

기타 유동부채	7,639,896,184	8,321,682,989

유동 리스부채	2,182,722,367	2,077,271,057

당기법인세부채	2,774,386,482	456,483,206

비유동부채	23,567,897,019	23,019,035,996

장기차입금	12,810,957,328	13,332,303,417

기타비유동금융부채	3,232,000,000	3,489,000,000

비유동 리스부채	7,441,767,602	6,050,644,687

기타 비유동 부채	83,172,089	147,087,892

부채총계	118,130,799,971	125,754,598,439

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본	186,689,983,849	178,805,506,561

자본금	12,579,150,000	12,579,150,000

자본잉여금	53,321,116,011	53,321,116,011

기타자본구성항목	(3,255,544,444)	(3,458,642,273)

이익잉여금(결손금)	124,045,262,282	116,363,882,823

비지배지분	(539,446,574)	413,277,954

자본총계	186,150,537,275	179,218,784,515

자본과부채총계	304,281,337,246	304,973,382,954

## 포괄손익계산서

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

3개월	누적	3개월	누적

매출액	111,423,298,167	333,755,592,081	125,183,448,746	388,654,137,350

매출원가	82,296,230,425	256,068,555,950	102,016,611,518	320,300,616,571

매출총이익	29,127,067,742	77,687,036,131	23,166,837,228	68,353,520,779

판매비와관리비	20,569,344,568	59,992,621,008	20,113,308,408	55,765,237,317

영업이익(손실)	8,557,723,174	17,694,415,123	3,053,528,820	12,588,283,462

금융수익	627,542,323	1,843,944,421	377,982,016	970,432,038

금융원가	679,910,548	2,061,533,933	179,141,276	503,218,598

기타영업외수익	154,133,058	1,167,672,488	520,559,492	977,457,584

기타영업외비용	1,762,242,634	3,002,574,154	776,249,418	1,959,751,754

법인세비용차감전순이익(손실)	6,897,245,373	15,641,923,945	2,996,679,634	12,073,202,732

법인세비용(수익)	1,804,453,397	3,921,761,014	693,716,353	2,717,984,046

당기순이익(손실)	5,092,791,976	11,720,162,931	2,302,963,281	9,355,218,686

당기순이익(손실)의 귀속

지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실)	5,487,232,684	12,677,887,459	2,340,900,217	9,393,155,622

비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실)	(394,440,708)	(957,724,528)	(37,936,936)	(37,936,936)

기타포괄손익	105,226,797	203,097,829	425,133,096	761,378,426

당기손익으로 재분류될 수 있는 항목(세후기타포괄손익)	105,226,797	203,097,829	425,133,096	761,378,426

해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익)	105,226,797	203,097,829	425,133,096	761,378,426

당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익)

총포괄이익	5,198,018,773	11,923,260,760	2,728,096,377	10,116,597,112

포괄손익의 귀속

포괄손익, 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	5,592,459,481	12,880,985,288	2,766,033,313	10,154,534,048

포괄손익, 비지배지분	(394,440,708)	(957,724,528)	(37,936,936)	(37,936,936)

주당이익

기본주당이익(손실) (단위 : 원)	220	507	94	376

희석주당이익(손실) (단위 : 원)	220	507	93	375

## 자본변동표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

자본

지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분	비지배지분	자본 합계

자본금	자본잉여금	기타자본구성항목	이익잉여금	지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계

2022.01.01 (기초자본)	12,579,150,000	53,321,116,011	(3,593,847,587)	117,503,161,093	179,809,579,517	179,809,579,517

당기순이익(손실)	9,393,155,622	9,393,155,622	(37,936,936)	9,355,218,686

해외사업환산손익	761,378,426	761,378,426	761,378,426

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(7,494,762,000)	(7,494,762,000)	(7,494,762,000)

주식매수선택권

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	805,000,000	805,000,000

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2022.09.30 (기말자본)	12,579,150,000	53,321,116,011	(2,832,469,161)	119,401,554,715	182,469,351,565	767,063,064	183,236,414,629

2023.01.01 (기초자본)	12,579,150,000	53,321,116,011	(3,458,642,273)	116,363,882,823	178,805,506,561	413,277,954	179,218,784,515

당기순이익(손실)	12,677,887,459	12,677,887,459	(957,724,528)	11,720,162,931

해외사업환산손익	203,097,829	203,097,829	203,097,829

소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금	(4,996,508,000)	(4,996,508,000)	(4,996,508,000)

주식매수선택권

지배력을 상실하지 않는 종속기업에 대한 소유지분의 변동에 따른 증가(감소), 자본	5,000,000	5,000,000

주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분

2023.09.30 (기말자본)	12,579,150,000	53,321,116,011	(3,255,544,444)	124,045,262,282	186,689,983,849	(539,446,574)	186,150,537,275

## 현금흐름표

제 25 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지
제 24 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지
(단위 : 원)

제 25 기 3분기	제 24 기 3분기

영업활동현금흐름	13,873,241,696	(8,656,306,545)

영업으로부터 창출된 현금	14,131,235,513	1,253,126,659

이자수취	1,557,447,114	281,621,880

이자지급(영업)	(2,108,244,687)	(452,822,484)

법인세환급(납부)	292,243,756	(9,739,464,600)

배당금수취(영업)	560,000	1,232,000

투자활동현금흐름	(24,708,902,737)	(21,912,190,009)

당기손익인식금융자산의 취득	(16,320,000)	(499,968,612)

당기손익-공정가치측정금융자산의 감소	92,091,370

단기금융상품의 취득	(11,787,389,300)	(13,750,000,000)

단기금융상품의 감소	11,250,000,000	4,802,452,000

단기대여금 증가	(400,000,000)

단기대여금 감소	400,000,000	10,000,000

매도가능금융자산의 취득

장기금융상품의 취득

장기금융상품의 감소	85,295,000	96,250,000

장기대여금및수취채권의 취득	(490,000,000)

장기대여금및수취채권의 처분	4,500,000

유형자산 취득	(24,307,877,826)	(9,835,135,474)

유형자산 처분	972,495,207	151,984,863

지분법적용 투자지분의 취득

무형자산 취득	(787,026,546)	(2,851,202,064)

무형자산 처분	860,379

임차보증금의 증가	(822,667,318)	(369,812,520)

임차보증금 감소	904,649,587	333,241,798

정부보조금의 수취	192,486,710

재무활동현금흐름	(8,730,906,529)	(6,665,594,756)

단기차입금의 차입	4,001,741,847	18,545,854,245

단기차입금의 상환	(4,001,741,847)	(13,902,174,945)

유동성장기차입금 상환	(1,718,846,089)	(2,771,089,997)

리스부채의 감소	(2,015,552,440)	(1,848,422,059)

임대보증금의 증가

임대보증금의 감소

비지배지분의 증가	805,000,000

배당금지급	(4,996,508,000)	(7,494,762,000)

현금및현금성자산에 대한 환율변동효과	224,046,331	336,974,787

현금및현금성자산의순증가(감소)	(19,342,521,239)	(36,897,116,523)

기초현금및현금성자산	61,887,191,563	47,849,217,752

연결범위 변동으로 인한 증가액	5,000,000

기말현금및현금성자산	42,549,670,324	10,952,101,229