뷰노 분기보고서 (2026.03)
3. 연결재무제표 주석

제 13 (당) 기 1분기 2026년 01월 01일부터 2026년 03월 31일까지
제 12 (전) 기 2025년 01월 01일부터 2025년 12월 31일까지
주식회사 뷰노와 그 종속기업

1. 연결대상기업의 개요

(1) 지배기업의 개요주식회사 뷰노(이하 '지배기업')는 인공지능 소프트웨어 개발 및 서비스업을 주된 사업으로 2014년 12월 10일에 주식회사 뷰노코리아를 사명으로 하여 설립되었고, 2017년 4월 28일에 주식회사 뷰노코리아에서 주식회사 뷰노로 사명을 변경하였으며, 서울특별시 서초구 강남대로 479, 9층에 본사를 두고 있습니다.한편, 지배기업은 설립 이후 수차례 유상증자를 하였으며, 보고기간말 현재 지배기업의 자본금은 1,400,182천원으로 주요 주주의 구성내역은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

이예하	2,154,058	15.38%

(2) 종속기업의 현황

당분기말과 전기말 현재 연결재무제표 작성대상에 속한 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업명	주요 영업활동	소재지	결산월	소유지분율(%)

당분기	전 기

VUNO MED Inc.	인공지능 의료 소프트웨어 제작	미국	12월	100.00	100.00

(3) 종속기업의 요약 재무정보당분기 중 종속기업의 요약 재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순손실	총포괄손익

VUNO MED Inc.	3,361,352	95,115	3,266,237	672,462	(121,404)	50,523

(4) 비지배지분당분기말과 전기말 현재 종속기업의 비지배지분은 존재하지 않습니다.

2. 재무제표 작성기준

(1) 회계기준의 적용연결실체의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.(2) 추정과 판단 1) 경영진의 판단 및 가정과 추정의 불확실성한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결실체의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

2) 공정가치 측정연결실체는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치 측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제 3 자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제 3 자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.연결실체는 유의적인 평가 문제를 감사에 보고하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 연결실체는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의조정되지 않은 공시가격

수준 2	수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는간접적으로 관측가능한 투입변수

수준 3	자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 연결실체는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.공정가치 측정시 사용된 가정의 자세한 정보는 주석 5에 포함되어 있습니다.

3. 유의적인 회계정책

분기연결재무제표에 적용된 회계정책은 직전 연차연결재무제표에 적용된 회계정책과 동일합니다. 2026년 1월 1일부터 시행되는 새로운 회계기준이 있으나, 그 기준들은 연결실체의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않습니다.

4. 영업부문(1) 부문수익연결실체는 단일 사업부문(인공지능 의료 소프트웨어 제작)을 영위하고 있습니다.(2) 지역에 대한 정보

연결실체의 수익을 지리적 시장에 따라 구분한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

국내	6,022,890	7,338,848

해외	26,698	198,860

합 계	6,049,588	7,537,708

(3) 주요 고객에 대한 정보당분기 및 전분기 중 연결실체 매출액의 10% 이상을 차지하는 고객은 없습니다.

5. 금융상품 및 재무위험관리 정책(1) 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치당분기말 및 전기말 현재 공정가치 서열체계를 포함한 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다. 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치에 해당하여 공정가치를 측정하지 않은 금융자산과 금융부채에 대한 공정가치 정보는 포함하고 있지 않습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	30,228,090	-	30,228,090	-	30,228,090

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	7,781,805	7,781,805	133,624	7,648,181

파생상품자산	-	-	1,444,251	-	1,444,251	-	1,444,251

소 계	-	-	31,672,341	7,781,805	39,454,146	133,624	39,320,522

상각후원가로 측정되는 금융자산 :

현금및현금성자산	5,075,526	-	-	-	5,075,526	-	-

단기금융상품	370,000	-	-	-	370,000	-	-

매출채권및기타채권	4,061,300	-	-	-	4,061,300	-	-

기타금융자산	765,205	-	-	-	765,205	-	-

소 계	10,272,031	-	-	-	10,272,031	-	-

금융자산 합계	10,272,031	-	31,672,341	7,781,805	49,726,177	133,624	39,320,522

상각후원가로 측정되는 금융부채 :

미지급금및기타채무	-	4,602,381	-	-	4,602,381	-	-

리스부채	-	382,057	-	-	382,057	-	-

차입금	-	6,260,000	-	-	6,260,000	-	-

소 계	-	11,244,438	-	-	11,244,438	-	-

금융부채 합계	-	11,244,438	-	-	11,244,438	-	-

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	공정가치

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계	수준 1	수준 3

공정가치로 측정되는 금융자산 :

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	25,190,824	-	25,190,824	-	25,190,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	-	7,855,505	7,855,505	133,624	7,721,881

파생상품자산	-	-	954,901	-	954,901	-	954,901

소 계	-	-	26,145,725	7,855,505	34,001,230	133,624	33,867,606

상각후원가로 측정되는 금융자산 :

현금및현금성자산	5,554,310	-	-	-	5,554,310	-	-

단기금융상품	370,000	-	-	-	370,000	-	-

매출채권및기타채권	4,497,929	-	-	-	4,497,929	-	-

기타금융자산	756,576	-	-	-	756,576	-	-

소 계	11,178,815	-	-	-	11,178,815	-	-

금융자산 합계	11,178,815	-	26,145,725	7,855,505	45,180,045	133,624	33,867,606

상각후원가로 측정되는 금융부채 :

미지급금및기타채무	-	4,184,016	-	-	4,184,016	-	-

리스부채	-	671,997	-	-	671,997	-	-

차입금	-	6,980,000	-	-	6,980,000	-	-

소 계	-	11,836,013	-	-	11,836,013	-	-

금융부채 합계	-	11,836,013	-	-	11,836,013	-	-

(2) 금융상품의 범주별 순손익당분기와 전기의 금융상품의 범주별로 분석한 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	합 계

수 익 :

이자수익	12,620	-	-	12,620

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	140,324	140,324

외환차익	125	3,103	-	3,228

외화환산이익	57,164	-	-	57,164

소 계	69,909	3,103	140,324	213,336

비 용 :

이자비용	-	82,766	-	82,766

외환차손	291	13,269	-	13,560

외화환산손실	-	363	-	363

소 계	291	96,398	-	96,689

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	장부금액

상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융자산	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

수 익 :

이자수익	56,484	-	-	-	56,484

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	556,440	-	556,440

외환차익	7,271	48,892	-	-	56,163

외화환산이익	3,864	450	-	-	4,314

소 계	67,619	49,342	556,440	-	673,401

비 용 :

이자비용	-	418,220	-	-	418,220

파생상품평가손실	-	-	-	1,053,512	1,053,512

외환차손	3,638	39,678	-	-	43,316

외화환산손실	52,798	-	-	-	52,798

소 계	56,436	457,898	-	1,053,512	1,567,846

(3) 다음 표는 수준 3 공정가치측정에 사용된 가치평가기법, 공정가치 서열체계 수준,유의적이지만 관측 가능하지 않은 투입변수 및 범위와 관측 가능하지 않은 투입변수와 공정가치측정치 간의 연관성을 설명한 것입니다.

구분	공정가치(단위: 천원)	공정가치서열체계	가치평가기법	유의적이지만관측가능하지 않은투입변수 및 범위	관측가능하지 않은 투입변수와공정가치 측정치 간의 연관성

당분기말	전기말

투자지분증권	30,771,930	25,808,364	수준3	조정순자산가치법	-	-

투자지분증권	4,289,977	4,289,977	수준3	현금흐름할인법(DCF Method)	-	-

투자지분증권	2,814,364	2,814,364	수준3	옵션가격결정모형(T-F Hull)	할인율, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

신종자본증권 매도청구권	1,444,251	954,901	수준3	옵션가격결정모형(T-F Hull)	할인율, 주가변동성	추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)합니다. - 할인율이 낮아지는(높아지는) 경우 - 주가변동성이 높아지는(낮아지는) 경우

(4) 수준3 공정가치 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위: 천원)

구분	지분증권 및채무증권	신종자본증권매도청구권

기초금액	32,912,705	954,901

취득	9,816,857	-

처분	(5,176,758)	-

발행	-	492,732

공정가치평가	323,467	-

행사	-	(3,382)

기말금액	37,876,271	1,444,251

2) 전기

(단위: 천원)

구분	지분증권 및채무증권	파생상품부채	신종자본증권매도청구권

기초금액	7,648,562	1,206,638	1,569,995

취득	46,255,394	-	-

처분	(22,316,898)	(1,206,638)	-

발행	-	-	438,418

공정가치평가	1,325,647	-	(1,053,512)

기말금액	32,912,705	-	954,901

(5) 신용위험1) 신용위험의 최대 노출정도금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	5,075,526	5,554,310

단기금융상품	370,000	370,000

매출채권및기타채권	4,061,300	4,497,929

기타금융자산	2,209,456	1,711,477

당기손익-공정가치측정금융자산	30,228,090	25,190,824

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	7,781,805	7,855,505

합 계	49,726,177	45,180,045

2) 매출채권과 계약자산의 각 지역별 신용위험의 노출정도연결실체의 매출채권과 계약자산은 모두 국내 및 아시아, 유럽, 중동 등에서 발생하였습니다.

3) 매출채권과 계약자산의 기대신용손실 평가연결실체는 매출채권과 계약자산의 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권이 연체에서 제각이 되기까지의 가능성을 기초로 채무불이행률을 추정하고 있습니다. 연결실체는 계약자산에 대해 설립 이래 연체 채권이 존재하지 않아 대손충당금을 설정하지 않았으며, 매출채권의 대손충당금은 "주석 8. 매출채권및기타채권"에서 확인하실 수 있습니다.

(6) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 연결실체의 유동성위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

1) 당분기말

(단위: 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~5년 미만

미지급금및기타채무	4,602,381	4,602,381	3,652,513	949,868

리스부채	382,057	388,152	370,777	17,375

차입금	6,260,000	6,510,563	6,510,563	-

합 계	11,244,438	11,501,096	10,533,853	967,243

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상현금흐름	1년 미만	1년 이상 ~5년 미만

미지급금및기타채무	4,184,016	4,184,016	3,233,538	950,478

리스부채	671,997	684,747	656,257	28,490

차입금	6,980,000	7,051,791	7,051,791	-

합 계	11,836,013	11,920,554	10,941,586	978,968

(7) 이자율위험변동금리부 금융상품의 이자율변동위험은 시장금리 변동으로 인한 재무상태표 항목의 가치변동(공정가치) 위험과 투자 및 재무활동으로부터 발생하는 이자수익, 비용의현금흐름이 변동될 위험으로 정의할 수 있습니다. 이러한 연결실체의 이자율변동위험은 주로 예금 및 변동금리부 차입금에서 비롯되며, 연결실체는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 금융비용의 최소화를 위한 정책을 수립 및 운영하고 있습니다. 이자율이 1% 변동할 경우, 연결실체의 손익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

변동이자율 금융상품

현금성자산	5,075,526	5,554,310

유동성장기차입금	(900,000)	(1,200,000)

금융상품 순투자	4,175,526	4,354,310

손익 및 자본에 미치는 영향

이자율 1% 증가시	41,755	43,543

이자율 1% 감소시	(41,755)	(43,543)

(8) 자본관리연결실체의 자본관리는 계속기업으로서의 존속능력을 유지하는 한편 자본조달비용을 최소화하여 주주이익을 극대화하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 연결실체의 자본구조는 차입금과 사채 등에서 현금및현금성자산을 차감한 순차입금과 자본으로 관리하며, 연결실체의 경영진은 순차입금비율을 주기적으로 관리하고 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차입금 및 사채	6,260,000	6,980,000

현금및현금성자산	5,075,526	5,554,310

순차입금	1,184,474	1,425,690

총자본	41,120,681	36,114,529

순차입금비율	2.88%	3.95%

6. 현금및현금성자산당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	5,075,526	5,554,310

합 계	5,075,526	5,554,310

7. 사용이 제한된 예금 등당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 예금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관	당분기말	전기말	제한내용

단기금융상품	기업은행	370,000	370,000	질권설정

합 계	370,000	370,000

8. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권	5,697,185	-	5,853,618	-

차감 : 대손충당금	(1,950,170)	-	(1,710,071)	-

매출채권(순액)	3,747,015	-	4,143,547	-

기타채권

받을어음	95,619	-	128,436	-

미수금	5,840	-	11,091	-

미수수익	2,315	-	4,344	-

특수관계자 대여금	-	210,511	-	210,511

소 계	103,774	210,511	143,871	210,511

합 계	3,850,789	210,511	4,287,418	210,511

(2) 당분기와 전기 중 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초	1,710,071	887,331

설정	240,099	822,740

기말	1,950,170	1,710,071

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	321,870	293,447

차감 : 재고자산평가충당금	(46,215)	(46,215)

합 계	275,655	247,232

10. 기타유동자산당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	1,049,506	1,266,796

선급비용	308,399	236,594

합 계	1,357,905	1,503,390

11. 공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피투자기업	업종	당분기말	전기말

지분상품	삼성MMF법인제1호-C	기타	4,174,125	4,145,235

IBK그랑프리국공채MMF	기타	22,993,341	18,006,417

지역수협정기예금특정금전신탁	기타	1,027,178	1,019,534

지역수협정기예금신탁	기타	2,033,446	2,019,638

합 계	30,228,090	25,190,824

재무상태표:

- 유동	30,228,090	25,190,824

합 계	30,228,090	25,190,824

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	피투자기업	업종	당분기말	전기말

지분상품	닥프렌즈(주)	병원전용 메신저 개발	128,035	128,035

케이클라비스-넥스트랜스 신기술조합 제3호	투자	455,643	455,643

주식회사 온코소프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	1,524,668	1,524,668

스마트 대한민국 KT 넥스트 투자조합	투자	88,196	161,896

주식회사 덴컴	컴퓨터 프로그래밍 서비스업	644,680	644,680

(주)퍼즐에이아이	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	1,992,595	1,992,595

(주)코어라인소프트	응용 소프트웨어 개발 및 공급업	2,947,988	2,947,988

합 계	7,781,805	7,855,505

12. 유형자산당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	기계장치	비품	시설장치	건설중인자산	사용권자산	합 계

부동산	차량운반구

취득원가 :

전기초	696,746	1,327,166	1,581,186	25,500	4,681,308	100,655	8,412,561

취득	-	598,546	17,000	58,800	111,213	-	785,559

처분	-	(43,277)	-	-	-	-	(43,277)

대체	-	-	84,000	(84,300)	(525)	-	(825)

전기말	696,746	1,882,435	1,682,186	-	4,791,996	100,655	9,154,018

당분기초	696,746	1,882,435	1,682,186	-	4,791,996	100,655	9,154,018

취득	-	53,125	-	-	-	-	53,125

처분	-	(121,158)	-	-	-	-	(121,158)

당분기말	696,746	1,814,402	1,682,186	-	4,791,996	100,655	9,085,985

감가상각누계액 :

전기초	656,519	687,400	959,378	-	3,089,266	27,261	5,419,824

감가상각	21,354	254,548	260,970	-	956,384	25,163	1,518,419

처분	-	(33,449)	-	-	-	-	(33,449)

전기말	677,873	908,499	1,220,348	-	4,045,650	52,424	6,904,794

당분기초	677,873	908,499	1,220,348	-	4,045,650	52,424	6,904,794

감가상각	2,276	68,069	60,752	-	239,919	6,291	377,307

처분	-	(113,797)	-	-	-	-	(113,797)

당분기말	680,149	862,771	1,281,100	-	4,285,569	58,715	7,168,304

정부보조금 :

전기초	20	25	-	-	-	-	45

전기말	20	25	-	-	-	-	45

당분기초	20	25	-	-	-	-	45

당분기말	20	25	-	-	-	-	45

장부금액 :

전기말	18,853	973,911	461,838	-	746,346	48,231	2,249,179

당분기말	16,577	951,606	401,086	-	506,427	41,940	1,917,636

13. 무형자산당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	특허권	상표권	디자인권	소프트웨어	건설중인자산	기타무형자산	합 계

취득원가 :

전기초	473,376	108,757	20,458	290,105	455,333	52,500	1,400,529

취득	-	-	-	3,109	363,385	-	366,494

대체(*)	57,659	14,547	4,348	-	(114,398)	-	(37,844)

전기말	531,035	123,304	24,806	293,214	704,320	52,500	1,729,179

당분기초	531,035	123,304	24,806	293,214	704,320	52,500	1,729,179

취득	-	-	-	298,050	64,739	-	362,789

대체(*)	102,413	40,198	8,814	-	(175,958)	-	(24,533)

당분기말	633,448	163,502	33,620	591,264	593,101	52,500	2,067,435

상각누계액 :

전기초	204,805	49,494	9,342	223,705	-	44,500	531,846

상각	83,686	22,531	4,730	37,895	-	7,865	156,707

전기말	288,491	72,025	14,072	261,600	-	52,365	688,553

당분기초	288,491	72,025	14,072	261,600	-	52,365	688,553

상각	22,736	5,456	1,132	13,685	-	33	43,042

당분기말	311,227	77,481	15,204	275,285	-	52,398	731,595

정부보조금 :

전기초	9	-	-	-	-	-	9

전기말	9	-	-	-	-	-	9

당분기초	9	-	-	-	-	-	9

당분기말	9	-	-	-	-	-	9

장부금액 :

전기말	242,535	51,279	10,734	31,614	704,320	135	1,040,617

당분기말	322,212	86,021	18,416	315,979	593,101	102	1,335,831

(*) 건설중인자산에서 비용으로 대체되었습니다.

14. 기타금융자산당분기말 및 전기말 현재 기타금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

파생상품자산	597,345	846,906	600,727	354,174

임차보증금	726,260	43,944	8,585	761,149

현재가치할인차금	(11,882)	(4,617)	-	(24,658)

기타보증금	-	11,500	-	11,500

합 계	1,311,723	897,733	609,312	1,102,165

15. 미지급금및기타채무당분기말 및 전기말 현재 미지급금및기타채무의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

미지급금	2,539,654	949,868	643,752	950,478

미지급비용	1,112,859	-	2,589,786	-

합 계	3,652,513	949,868	3,233,538	950,478

16. 정부보조금연결실체가 당분기 중 수행완료하거나, 보고기간말 현재 수행 중인 연구과제의 내역은 다음과 같습니다.

(1) 사용금액 후 정산방식

(단위 : 천원)

구분	내역

사업명	한국형 ARPA-H프로젝트 2차	중환자 특화 빅데이터구축 및 AI 기반 CDSS개발 컨소시엄 4차	의료기관실증기반디지털헬스케어연구개발 3차	한국형 ARPA-H 프로젝트	첨단 AI 기반디지털의료기기신속제품화 지원사업

과제명	대규모 언어모델과 임상 의사결정 지원 시스템을 활용한 중환자 발생 예측 및 안전한 이송 지원 플랫폼 개발 및 실증 연구	딥러닝 기반 실시간 중환자실 환자 상태악화 위험도 평가 시스템 개발	심질환자 대상 심전도 자가측정 플랫폼의 유효성 평가를 위한 실증 연구	대규모 언어모델과 임상 의사결정 지원 시스템을 활용한 중환자 발생 예측 및 안전한 이송 지원 플랫폼 개발 및 실증 연구	일반병동 내 패혈증, 급성호흡부전 발생 조기 감지 AI 의료기기의 임상 및 인허가 개발

총과제 수행기간	2025.05.01 ~2026.02.28	2025.01.01 ~ 2026.06.30	2025.01.01 ~ 2026.12.31	2026.03.01 ~ 2027.02.28	2026.03.31 ~2026.12.31

전문기관	한국보건산업진흥원	한국보건산업진흥원	한국보건산업진흥원	한국보건산업진흥원	한국의료기기안전정보원

총사업비	288,065	521,150	83,255	248,000	471,000

정부출연금	278,750	504,338	79,295	240,000	439,600

민간부담금	9,315	16,812	3,960	8,000	31,400

연구비 집행액	287,081	456,124	79,153	-	-

미집행액	984	65,026	4,102	248,000	471,000

장기미지급금	39,917	218,020	18,577	-	-

연결실체는 상기 정부출연금 중 상환의무가 있는 정부보조금에 대해서는 비유동부채의 장기미지급금(과제 종료 후 해당 기술의 상용화 기간을 고려하여 상환의무를 유예)으로 계상하고 있습니다.

(2) 선출연방식

(단위 : 천원)

구분	내역

사업명	독자 AI 파운데이션 모델프로젝트 - 데이터 파트	독자 AI 파운데이션 모델프로젝트 - GPU 파트

과제명	글로벌 프론티어 파운데이션 모델 개발 및 국내 AI 혁신 생태계 조성 프로젝트	글로벌 프론티어 파운데이션 모델 개발 및 국내 AI 혁신 생태계 조성 프로젝트

총과제 수행기간	2026.01.01 ~ 2026.06.30	2026.01.21 ~ 2026.06.30

전문기관	한국지능정보사회진흥원	한국지능정보사회진흥원

총사업비	46,500	128,029

정부출연금	45,000	127,358

민간부담금	1,500	671

연구비 집행액	21,135	-

미집행액	25,365	128,029

장기미지급금	-	-

17. 리스연결실체는 본사 건물, 창고 및 차량운반구를 임차하고 있습니다. 그리고 정수기와 공기청정기 등을 임차하고 있으며, 이러한 리스는 단기리스이거나 소액자산리스에 해당합니다. 연결실체는 이러한 리스에 대해 사용권자산과 리스부채를 인식하지 않는 실무적 간편법을 적용합니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 리스와 관련하여 연결 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산(*)

부동산	506,427	746,346

차량운반구	41,939	48,230

합 계	548,366	794,576

리스부채

유동	365,270	644,491

비유동	16,787	27,506

합 계	382,057	671,997

(*) 연결재무상태표 상 유형자산에 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 리스와 관련하여 연결 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	239,919	237,011

차량운반구	6,291	6,291

소 계	246,210	243,302

리스부채에 대한 이자비용	6,656	18,231

단기리스	13,891	16,617

소액자산리스	1,529	1,357

합 계	268,286	279,507

(3) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	이자비용	리스료 지급	기타	기 말

유동리스부채	644,491	6,656	(296,595)	10,719	365,271

비유동리스부채	27,506	-	-	(10,719)	16,787

합 계	671,997	6,656	(296,595)	-	382,058

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	계약발생및연장	이자비용	리스료 지급	기타	기 말

유동리스부채	1,003,294	(525)	55,833	(1,105,629)	691,518	644,491

비유동리스부채	614,469	104,555	-	-	(691,518)	27,506

합 계	1,617,763	104,030	55,833	(1,105,629)	-	671,997

(4) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금유출액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

리스부채에서 발생한 현금유출	296,595	289,429

단기리스 비용	13,891	16,617

소액리스 비용	1,529	1,357

합 계	312,015	307,403

18. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	유동

단기차입금	5,360,000	5,780,000

장기차입금	900,000	1,200,000

합 계	6,260,000	6,980,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	이자율	만기	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	5.04%	2027-02-09	2,000,000	2,000,000

기업은행	4.51%	2027-03-12	3,360,000	3,780,000

합 계	5,360,000	5,780,000

(3) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	구 분	이자율	만기	당분기말	전기말

장기차입금	기업은행	4.34%	2026-12-15	900,000	1,200,000

소 계	900,000	1,200,000

차감 : 유동성장기차입금	(900,000)	(1,200,000)

장기차입금 잔액	-	-

19. 기타유동부채당분기말 및 전기말 현재 기타유동부채의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	4,814	4,031

예수금	26,272	130,544

정부보조예수금	43,927	3,434

합 계	75,013	138,009

20. 기타충당부채연결실체는 원상복구의무가 존재하는 사무실 임차와 관련하여 복구충당부채를 설정하였으며, 동 금액을 사용권자산으로 반영하였습니다. 당분기와 전기 중 복구충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	252,700	242,254

이자비용	2,681	10,446

기말금액	255,381	252,700

21. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 지배기업의 자본금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수권주식수(*)	50,000,000 주	50,000,000 주

주당액면금액	100 원	100 원

발행주식수	14,001,823 주	14,001,823 주

자본금	1,400,182	1,400,182

(*) 당분기말 현재 수권주식수 중 우선주식의 발행한도는 10,000,000주입니다.

(2) 당분기와 전기 중 발행주식수(유통주식수)의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전 기

보통주	보통주

기초 발행주식수	14,001,823	13,960,201

전환사채의 전환	-	39,122

주식매수선택권 행사	-	2,500

기말 발행주식수	14,001,823	14,001,823

(3) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	87,452,634	87,452,634

전환권매입손익	69,486	69,486

기타자본잉여금	2,851,544	2,423,266

합 계	90,373,664	89,945,386

(4) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

자본금	자본잉여금	자본금	자본잉여금

기초금액	1,400,182	89,945,386	1,396,020	89,241,798

신종자본증권 발행(*1)	-	492,732	-	438,418

신종자본증권 상환(*2)	-	(64,454)	-	-

전환사채전환	-	-	3,912	222,488

주식매수선택권 행사	-	-	250	42,682

기말금액	1,400,182	90,373,664	1,400,182	89,945,386

(*1) 당분기 중 발행한 제5회 무보증 사모 영구 전환사채에 내재된 매도청구권 금액입니다.(*2) 전기 이전에 발행한 제2회 무보증 사모 영구 전환사채에 내재된 매도청구권 금액입니다.

22. 기타자본항목(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자본항목의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

신종자본증권(*)	52,541,994	44,121,093

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가이익	2,792,988	2,792,988

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손실	(2,020,410)	(2,020,410)

해외사업환산손익	222,753	72,966

합 계	53,537,325	44,966,637

(*) 연결실체는 당분기 중 제5회 무보증 사모 영구 전환사채를 발행하였으며, 발행일 이후 일정기간이 경과한 시점부터 상환할 수 있습니다. 동 전환사채는 만기일에 동일한 조건으로 만기를 계속 연장할 수 있고, 이자의 전부 또는 일부의 지급을 제한없이 정지할 수 있으므로 자본으로 분류하였습니다.

23. 결손금(1) 당분기말 및 전기말 현재 결손금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

미처리결손금	(102,594,114)	(98,606,104)

기타포괄손익-공정가치측정금융자산처분손실	(1,158,154)	(1,158,154)

확정급여제도의 재측정요소	(433,419)	(433,419)

신종자본증권의 배당	(4,804)	-

합 계	(104,190,491)	(100,197,677)

(2) 당분기말 및 전기말 중 결손금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기초 미처리결손금	(100,197,677)	(94,272,013)

당기순손실	(3,988,010)	(5,779,512)

확정급여제도의 재측정요소	-	(146,152)

신종자본증권의 배당	(4,804)	-

기말 미처리결손금	(104,190,491)	(100,197,677)

24. 고객과의 계약에서 생기는 수익(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익은 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

주요계약 :

상품판매수익	630,996	573,578

사용권판매수익	5,267,290	6,370,261

라이선스판매수익	150,116	428,340

기타수익	1,186	165,529

합 계	6,049,588	7,537,708

수익인식시기 :

한 시점에 인식	5,905,463	7,421,219

기간에 걸쳐 인식	144,125	116,489

합 계	6,049,588	7,537,708

(2) 당분기말 및 전기말 현재 고객과의 계약에서 발생하는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

수취채권(*1)	5,697,185	5,853,618

계약자산(*2)	80,051	131,817

계약부채(*3)	1,375,372	1,427,740

(*1) 연결 재무상태표 상 매출채권및기타채권에 포함되어 있습니다.(*2) 사용권판매수익과 관련하여 보고기간말 현재 미청구한 금액으로 구성되어 있으며, 연결실체가 청구서를 발행할 때 매출채권으로 대체됩니다.(*3) 사용권판매 및 라이선스판매와 관련하여 고객으로부터 선수취한 금액 중 보고기간말 현재 미사용 및 기간 미경과 금액으로 구성되어 있습니다.

(3) 수행의무와 수익인식 정책

수익은 고객과의 계약에서 약속된 대가를 기초로 측정됩니다. 연결실체는 고객에게 재화나 용역에 대한 통제가 이전될 때 수익을 인식합니다.고객과의 계약에서의 수행의무의 특성과 이행시기, 유의적인 대금 지급조건과 관련 수익인식 정책은 다음과 같습니다.

재화/용역 구분	재화나 용역의 특성, 수행의무 이행시기, 유의적인 지급조건	수익인식 정책

상품판매수익	상품은 제품이 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 이 시점에 청구서를 발행하고 수익이 인식됩니다. 청구서는 인도즉시 발행합니다. 상품에는 할인이 적용되며 할인금액을 차감한 대가를 수령하고 있습니다.	제품이 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 계약상 고객에게 반품권을 부여한 경우, 수익은 누적수익 금액 중 유의적인 환원이 발생하지 않을 가능성이 높은 정도까지 인식합니다.

사용권판매수익(Cloud)	회사는 고객과의 계약에 따라 Credit(포인트)을 제공합니다. 고객은 보유 Credit 한도 내에서 자유롭게판독서비스를 이용하며 판독 1건당 1Credit이 소진됩니다. Credit 제공은 대가를 선수령하는 방식과 기간 사용 정산 후 수령 방식이 있습니다. 선수령 방식은 고객이 재화나 용역의 대가를 선급하였지만 그 재화의 이전 시점은 고객의 재량에 따르므로 유의적인 금융요소는 존재하지 않습니다.	사용권판매의 수행의무는 고객이 Credit을 사용한 때에 이행되므로 고객이 판독서비스를 이용할 때 수익을 인식합니다. 선수령의 경우 이미 수령한 계약 대가는 계약부채로 인식하며 Credit이 소진될 때 마다 계약부채를 차감하고 수익으로 인식합니다.기간 사용 정산 후 수령의 경우 해당 기간의 사용량 정산이 완료될 때 수익으로 인식합니다.

라이선스수익(Stand alone)	회사는 고객과의 계약에 따라 DeepBrain, CXR 라이선스를 유지보수 및 업데이트 용역과 함께 제공하며 라이선스 운용을 위한 서버를 제공하고 있습니다. 서버는 고객에게 인도되고 고객이 인수한 시점에 통제가 이전되며, 라이선스는 사용기간이 유한하거나 영구적입니다. 계약대가는 계약에 따라 일시 또는 최대 7회차로 분할하여 수령하고 있습니다.	서버는 고객에게 이전되어 고객이 인수한 때 수익을 인식합니다. 유지보수 업무는 외주가 가능한 부분은 별도의 수행의무로 식별하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 외주가 불가능한 부분은 확신보증으로 판단하여 수행의무로 식별하지 않고 있습니다. 업데이트 의무는 별도의 수행의무로 식별하여 기간에 걸쳐 수익을 인식하며, 이에 따라 라이선스는 사용권으로 판단되어 한시점에 수익을 인식합니다.

기타수익	회사는 계약에 따라 연구과제를 수행하거나, 연구용역을 제공합니다. 또한 상품, 사용권, 라이선스 수익 외의 일시적으로 발생하는 수익을 기타수익에 포함하고 있습니다.	연구과제를 완료한 때 수익을 인식합니다. 다만, 회사가 용역을 수행하는 대로 그 수행의 효익을 고객이 얻고 동시에 소비하는 연구용역은 기간에 걸쳐 수익을 인식합니다. 그 외 일시적으로 발생하는 수익은 수익인식 기준에 따라 수익으로 인식하고 있습니다.

25. 성격별 비용당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류는 다음과 같이 구분됩니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

재고자산의 변동	(28,423)	8,105

상품매입액	292,553	274,912

종업원급여	2,980,726	3,035,282

감가상각비	377,307	363,386

무형자산상각비	43,042	40,525

여비교통비	159,387	179,749

세금과공과	235,673	191,055

지급임차료	15,042	19,770

보험료	91,860	136,573

경상연구개발비	1,552,383	1,788,849

소모품비	84,299	110,344

지급수수료	2,867,453	3,359,000

광고선전비	934,768	1,065,465

외주용역비	163,836	54,420

기타영업비용	387,692	338,368

합 계	10,157,598	10,965,803

26. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식된 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여및상여	2,307,586	2,360,106

경상연구개발비(*)	1,598,902	1,817,812

퇴직급여	269,242	305,833

복리후생비	403,899	367,341

주식결제형 주식기준보상	-	2,002

합 계	4,579,629	4,853,094

(*) 정부보조금 차감 전 금액입니다.

(2) 당분기말 및 전기말 현재 연결 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여형 퇴직급여제도 관련 부채	620,980	578,592

확정기여형 퇴직급여제도 관련 부채	276,351	98,064

유급휴가 관련 부채	327,737	536,560

합 계	1,225,068	1,213,216

(3) 확정기여형 퇴직급여보고기간종료일 현재 연결실체는 자격을 갖춘 모든 종업원들을 위하여 확정기여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 당분기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 비용으로 인식한 금액은 226,854천원입니다.

(4) 확정급여형 퇴직급여당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

기초금액	578,592	412,216

당기 비용으로 인식 :

당기근무원가	36,483	125,998

이자원가	5,905	15,491

소 계	42,388	141,489

이익잉여금으로 인식 :

재측정손실(이익)

- 재무적 가정	-	(14,997)

- 경험조정	-	161,148

소 계	-	146,151

기타 :

퇴직금 지급	-	(121,264)

소 계	-	(121,264)

기말금액	620,980	578,592

(5) 확정급여채무의 보험수리적평가에 대한 주요 추정은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	4.25%	4.25%

기대임금상승률	5.00%	5.00%

27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

유효이자율법으로 계산한 이자수익

- 현금성자산 및 장단기금융상품	4,461	8,830

- 임차보증금 현재가치할인차금 상각	8,159	7,536

기타 금융수익

- 당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	140,324	166,046

- 당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	30,549

금융수익 소계	152,944	212,961

금융비용 :

차입금 이자	73,429	95,272

리스부채 이자	6,656	18,231

복구충당부채 이자	2,681	2,570

파생상품 이자	-	7,397

금융비용 소계	82,766	123,470

당기손익으로 인식된 순금융손익	70,178	89,491

28. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

외환차익	3,228	7,041

외화환산이익	57,164	23,675

유형자산처분이익	2,407	273

잡이익	15,897	48,671

기타수익 소계	78,696	79,660

기타비용 :

기부금	10,000	-

외환차손	13,560	7,624

외화환산손실	363	17,685

유형자산처분손실	322	1,971

잡손실	4,629	-

기타비용 소계	28,874	27,280

29. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 이에 따라 추정된 당분기 및 전분기 법인세비용은 없습니다. 한편, 연결실체는 이연법인세자산의 경우 실현가능성에 대한 판단을 토대로 인식하고 있습니다.

30. 주당손실

(1) 당분기와 전분기의 기본주당손실의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주분기순손실	(3,988,009,573)	(3,286,223,508)

가중평균유통보통주식수	14,001,823	13,994,455

보통주기본주당손실	(285)	(235)

(2) 당분기와 전분기의 기본주당손실 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수는 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전분기

기초 보통주식수(*)	14,001,823	13,960,201

전환사채 전환권 행사	-	34,254

가중평균유통보통주식수	14,001,823	13,994,455

(*) 각 기간의 기초를 나타냅니다.

(3) 당분기와 전분기 중 분기순손실이 발생함에 따라 잠재적 보통주의 희석화 효과가 없으므로, 희석주당손실은 기본주당손실과 동일합니다.

31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동으로부터 창출된 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순손실	(3,988,010)	(3,286,223)

비현금흐름조정 :

퇴직급여	42,388	35,372

감가상각비	377,307	363,386

무형자산상각비	43,042	40,525

주식보상비	-	2,002

외화환산손실	363	17,685

유형자산처분손실	322	1,971

지급수수료	24,533	300

이자비용	82,766	123,470

이자수익	(12,620)	(16,366)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(140,324)	(166,046)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(30,549)

외화환산이익	(57,164)	(23,675)

유형자산처분이익	(2,407)	(273)

대손상각비	240,099	206,051

소 계	598,305	553,853

영업활동 자산부채의 변동 :

매출채권의 감소(증가)	276,541	(83,498)

미수금의 감소(증가)	5,252	23,774,260

선급금의 감소(증가)	217,553	(386,870)

선급비용의 감소(증가)	(71,007)	9,303

재고자산의 감소(증가)	(28,423)	8,105

미지급금의 증가(감소)	2,524,286	852,123

선수금의 증가(감소)	783	605

미지급비용의 증가(감소)	(2,073,362)	(363,840)

예수금의 증가(감소)	(105,095)	(55,790)

정부보조예수금의 증가(감소)	40,493	(28,500)

계약부채의 증가(감소)	(52,369)	3,163,084

소 계	734,652	26,888,982

영업활동으로부터 창출된 현금흐름	(2,655,053)	24,156,612

(2) 당분기와 전분기의 현금흐름표에 포함되지 않는 비현금 투자활동거래와 비현금 재무활동거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 취득	-	111,213

무형자산 취득 미지급금	-	(28,691)

취득중인무형자산 본계정대체	151,425	31,288

임차보증금 유동성대체	717,205	-

리스부채 유동성대체	10,719	336,927

장기차입금의 유동성대체	-	300,000

전환사채 전환권 행사	-	230,982

복구충당부채 유동성대체	252,700	-

파생상품자산의 기타자본잉여금 대체	489,350	-

현재가치할인차금의 유동성대체	11,881	-

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기와 전기의 변동내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

기타증감

유동리스부채	644,491	(289,940)	10,719	365,270

비유동리스부채	27,506	-	(10,719)	16,787

단기차입금	5,780,000	(420,000)	-	5,360,000

유동성장기차입금	1,200,000	(300,000)	-	900,000

합 계	7,651,997	(1,009,940)	-	6,642,057

2) 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	현금흐름	비현금변동	기 말

리스계약발생	전환사채 전환	기타증감

유동리스부채	1,003,294	(1,049,796)	(525)	-	691,518	644,491

비유동리스부채	614,469	-	104,555	-	(691,518)	27,506

단기차입금	7,200,000	(1,420,000)	-	-	-	5,780,000

유동성장기차입금	1,200,000	(1,200,000)	-	-	1,200,000	1,200,000

장기차입금	1,200,000	-	-	-	(1,200,000)	-

전환사채	227,959	-	-	(227,959)	-	-

합 계	11,445,722	(3,669,796)	104,030	(227,959)	-	7,651,997

32. 특수관계자 거래(1) 당분기말 현재 연결실체의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구분	특수관계자 명칭

주요 경영진	이사, 집행임원

(2) 보고기간종료일 현재 연결실체는 사내이사 및 대표집행임원으로부터 차입금에 대해 연대보증을 받고있습니다.

(3) 당분기말 현재 연결실체가 특수관계자에게 제공하는 지급보증은 없습니다.

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 다음과 같습니다.

1) 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	대여금	210,511	-	-	210,511

2) 전분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	거래내용	기초	증가	감소	기말

기타	임직원	대여금	210,511	-	-	210,511

(5) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	210,511

2) 전기말

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자명	채권

대여금

기타	임직원	210,511

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기종업원급여	465,689	759,040

퇴직급여	42,388	35,372

주식기준보상	-	5,410

합 계	508,077	799,822

33. 지급보증 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 연결실체가 타인으로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

지급보증내역	지급보증처	한도금액	제공자

당분기말	전기말

이행보증	판매처	1,890,645	1,446,150	서울보증보험

신용보증	기업은행	3,360,000	3,780,000	신용보증기금

합 계	5,250,645	5,226,150

(2) 당분기말 현재 연결실체가 타인에게 제공하는 보증은 없습니다.(3) 당분기말 현재 현대카드를 수익자로하여 질권 설정을(설정액 370,000천원) 하였습니다. 자세한 사항은 "주석 7. 사용이 제한된 예금 등"을 참고 바랍니다.

(4) 당분기말 현재 금융기관 관련 주요약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

은행명	약정내용	한도액	실행액	기타

기업은행	중소기업자금대출	4,200,000	3,360,000	신용보증기금 지급보증

온렌딩운전자금대출	3,000,000	900,000	-

중소기업자금대출	2,000,000	2,000,000	-

합 계	9,200,000	6,260,000

34. 우발부채 및 약정사항 (1) 보고기간종료일 현재 사내이사 및 대표집행임원으로부터 차입금에 대해 연대보증을 받고있습니다.