NH프라임리츠 사업보고서 (2025.12)
5. 재무제표 주석

1. 당사의 개요

주식회사 엔에이치프라임위탁관리부동산투자회사(이하 "당사")는 부동산투자회사법에 따른 위탁관리부동산투자회사로서 2019년 5월 30일에 설립되었으며, 2019년 8월 27일자로 대한민국 국토교통부의 인가를 취득하였습니다. 당사의 주요 목적사업은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산개발사업, 부동산의 임대차, 증권의 매매, 금융기관에의 예치, 지상권ㆍ임차권 등 부동산 사용에 관한 권리의 취득ㆍ관리ㆍ처분, 신탁이 종료된 때에 신탁재산 전부가 수익자에게 귀속하는 부동산 신탁의 수익증권의 취득ㆍ관리 및 처분 등을 하는 방법 등을 통해 자산을 투자, 운용하여 그 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.당기말 현재 당사의 운용자산은 "에이알에이코리아전문투자형사모부동산투자회사신탁제1호,(주)코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사,㈜더퍼스트제1호위탁관리부동산투자회사,㈜교보에이아이엠제1호위탁관리부동산투자회사,이지스일반사모부동산자투자신탁제130-4호" 입니다. 당사는 2019년 12월 5일 한국거래소 유가증권 시장에 상장 되었습니다당사의 본점 소재지는 서울특별시 영등포구 국제금융로8길 2, 5층(여의도동, 농협재단빌딩)이며, 사업연도는 매년 6월 1일 개시하여 같은 해 11월 30일 종료하고, 12월 1일 개시하여 다음 해 5월 31일 종료합니다.

당기말 현재 당사의 자본금에 대한 내역 및 주주 구성은 다음과 같습니다.

주 주	주식의 종류	주식수(주)	금액(천원)	지분율(%)

이지스자산운용(주)	보통주	1,359,541	679,771	7.29

미래에셋증권(신탁)	보통주	1,149,406	574,703	6.16

기타	보통주	16,151,053	8,075,526	86.55

합계	18,660,000	9,330,000	100.00

2. 중요한 회계정책 (1) 회계기준의 적용당사의 재무제표는 한국채택국제회계기준(이하 "기업회계기준")에 따라 작성되었습니다. 당사가 재무제표 작성에 적용한 중요한 회계정책은 아래 기술되어 있으며, 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경을 제외하고는 당기 및 비교표시된 전기의 재무제표는 동일한 회계정책을 적용하여 작성되었습니다.

(2) 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당사가 2025년 6월 1일 이후 개시하는 회계기간부터 적용한 제ㆍ개정 기준서및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없습니다.

(3) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서당기말 현재 제정ㆍ공표되었으나 시행일이 도래하지 아니하였고, 당사가 조기 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기업회계기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(가) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(나) 기업회계기준서 제1118호 '재무제표의 표시와 공시' 개정

기업회계기준서 제1118호는 손익계산서 내에 영업손익 등 범주별 중간합계(Subtotal)를 신설하고 영업손익을 투자, 재무 등의 범주가 아닌 잔여(Residual) 개념의 손익으로 측정하는 내용 등을 담고 있습니다. 동 개정사항은 2027년 1월 1일 이후 시작하는회계연도부터 적용되며, 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도에도 조기적용이 허용됩니다.당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(다) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품: 공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

(4) 중요한 회계추정 및 판단

당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.

한국채택국제회계기준에서는 재무제표를 작성함에 있어서 경영진으로 하여금 회계정책의 적용이나, 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 판단, 추정치, 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제 환경과 다를 경우 실제 결과는 이러한 추정치와 다를 수 있습니다.

추정과 기초적인 가정은 계속하여 검토됩니다. 회계추정에 대한 수정은 그러한 수정이 오직 당해 기간에만 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간에 인식되며, 당기와 미래 기간 모두 영향을 미칠 경우 수정이 이루어진 기간과 미래 기간에 인식됩니다.또한 차기 회계연도에 자산과 부채의 장부금액에 대한 중요한 조정을 유발할 수 있는유의적인 위험을 내포하고 있는 미래에 대한 가정과 보고기간말 현재 추정 불확실성에 대한 기타 주요 원천은 다음과 같습니다.

1) 공정가치의 결정관측 가능한 시장가격이 없는 금융자산과 금융부채의 공정가치 결정을 위해서는 가치평가 기법들이 요구됩니다. 빈번한 거래가 이루어지지 않고 가격의 투명성이 낮은 금융상품의 경우, 공정가치의 객관성은 낮아지고 유동성, 집중도, 시장요소의 불확실성, 가격결정의 가정 및 기타 위험에 대한 광범위한 판단이 요구됩니다. 경영자는 금융상품의 공정가치 결정에 사용된 평가기법과 가정들이 적절하다고 믿고 있습니다.

3. 중요한 회계정책 정보 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책 정보는 아래에 기술되어 있으며, 당기 재무제표를 작성하기 위하여 채택한 유의적인 회계정책은 주석 2에서 설명한 기준서나 해석서의 도입과 관련한 영향을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다.

(1) 현금및현금성자산당사는 통화 및 타행발행수표 등 통화대용증권과 당좌예금, 보통예금 및 큰 거래비용없이 현금으로 전환이 용이하고 이자율변동에 따른 가치변동이 중요하지 않은 금융상품으로서 취득당시 만기(또는 상환일)가 3개월 이내에 도래하는 것을 현금및현금성자산으로 분류하고 있습니다.

(2) 금융자산1) 인식 및 최초 측정매출채권과 발행 채무증권은 발행되는 시점에 최초로 인식됩니다. 다른 금융상품과 금융부채는 사가 금융상품의 계약당사자가 되는 때에만 인식됩니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권을 제외하고는, 최초 인식시점에 금융자산이나 금융부채를 공정가치로 측정하며, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 또는 당기손익-공정가치 측정 금융부채가 아닌 경우에 해당 금융자산의 취득이나 해당 금융부채의 발행과 직접 관련되는 거래원가는 공정가치에 가감합니다. 유의적인 금융요소를 포함하지 않는 매출채권은 최초에 거래가격으로 측정합니다.2) 분류 및 후속측정

당사는 금융자산의 관리를 위한 사업모형과 금융자산의 계약상 현금흐름 특성에 근거하여 상각후원가측정 금융자산, 기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품, 기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품, 당기손익-공정가치 측정 범주로 분류하고, 복합계약이 금융자산을 주계약으로 포함하는 경우에는 내재파생상품을 분리하지 않고 해당 복합계약 전체를 기준으로 금융자산을 분류합니다.

금융자산은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고, 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 상각후원가로 측정됩니다.

- 계약상 현금흐름을 수취하기 위해 보유하는 것이 목적인 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

채무상품은 다음 두 가지 조건을 모두 충족하고 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정되지 않은 경우 기타포괄손익-공정가치로 측정합니다.

- 계약상 현금흐름의 수취와 금융자산의 매도 둘 다를 통해 목적을 이루는 사업모형 하에서 금융자산을 보유한다.
- 계약 조건에 따라 특정일에 이자와 원금 잔액에 대한 이자 지급만으로 구성되어 있는현금흐름이 발생한다.

단기매매를 위해 보유하는 것이 아닌 지분상품의 최초 인식 시에 회사는 그 투자지분의 후속적인 공정가치 변동을 기타포괄손익으로 표시할 수 있는 취소 불가능한 선택을 할 수 있습니다. 이러한 선택은 금융상품 별로 이루어집니다.상기에서 설명한 상각후원가, 기타포괄손익-공정가치로 측정하지 않는 모든 금융자산은 모든 파생 금융자산을 포함하여 당기손익-공정가치로 측정합니다. 당사는 상각후원가 또는 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 요구사항을 충족하는 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정한다면 회계불일치를 제거하거나 유의적으로줄이는 경우에는 최초 인식시점에 해당 금융자산을 당기손익-공정가치 측정 항목으로 지정할 수 있습니다. 다만, 이러한 지정은 취소할 수 없습니다.

다음 회계정책은 금융자산의 후속측정에 적용합니다.

당기손익-공정가치 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 이자 혹은 배당금 수익을 포함한 순손익은 당기손익으로 인식합니다.
상각후원가 측정 금융자산 이러한 자산은 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정합니다.상각후원가는 손상차손에 의해 감소됩니다. 이자수익, 외화환산손익 및 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 제거에 따르는 손익도 당기손익으로 인식합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 채무상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 유효이자율법을 사용하여 계산된 이자수익, 외화환산손익과 손상차손은 당기손익으로 인식합니다. 기타순손익은 기타포괄손익으로 인식합니다. 제거시에 기타포괄손익에 누적된 손익은 당기손익으로 재분류합니다.
기타포괄손익-공정가치 측정 지분상품 이러한 자산은 후속적으로 공정가치로 측정합니다. 배당금은 명확하게 투자원가의 회수를 나타내지 않는다면 당기손익으로 인식합니다. 다른 순손익은 기타포괄손익으로 인식하고 절대로 당기손익으로 재분류되지 않습니다.

3) 제거당사는 금융자산의 현금흐름에 대한 계약상 권리가 소멸한 경우, 금융자산의 현금흐름을 수취할 계약상 권리를 양도하고 이전된 금융자산의 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을 실질적으로 이전한 경우, 또는 당사가 소유에 따른 위험과 보상의 대부분을보유 또는 이전하지 아니하고 금융자산을 통제하고 있지 않은 경우에 금융자산을 제거합니다.

당사가 재무상태표에 인식된 자산을 이전하는 거래를 하였지만, 이전되는 자산의 소유에 따른 대부분의 위험과 보상을 보유하고 있는 경우에는 이전된 자산을 제거하지 않습니다.4) 상계당사는 당사가 인식한 자산과 부채에 대해 법적으로 집행가능한 상계권리를 현재 갖고 있고, 차액으로 결제하거나, 자산을 실현하는 동시에 부채를 결제할 의도가 있는 경우에만 금융자산과 금융부채를 상계하고 재무상태표에 순액으로 표시합니다.

(3) 금융자산의 손상1) 금융상품과 계약자산당사는 다음 자산의 기대신용손실에 대해 손실충당금을 인식합니다.

- 상각후원가로 측정하는 금융자산
- 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품
- 기업회계기준서 제1115호에서 정의된 계약자산

당사는 12개월 기대신용손실로 측정되는 다음의 금융자산을 제외하고는 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다.

- 보고기간말에 신용위험이 낮다고 결정된 채무증권
- 최초 인식 이후 신용위험(즉, 금융자산의 기대존속기간동안에 걸쳐 발생할 채무불이행 위험)이 유의적으로 증가하지 않은 기타 채무증권과 은행예금

매출채권과 계약자산에 대한 손실충당금은 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 측정됩니다.금융자산의 신용위험이 최초 인식 이후 유의적으로 증가했는지를 판단할 때와 기대신용손실을 추정할 때, 당사는 과도한 원가나 노력 없이 이용할 수 있고 합리적이고 뒷받침될 수 있는 정보를 고려합니다. 여기에는 미래지향적인 정보를 포함하여 회사의 과거 경험과 알려진 신용평가에 근거한 질적, 양적인 정보 및 분석이 포함됩니다.당사는 금융자산의 신용위험은 연체일수가 30일을 초과하는 경우에 유의적으로 증가한다고 가정합니다.당사는 다음과 같은 경우 금융자산에 채무불이행이 발생했다고 고려합니다.

- 채무자에게 회사가 소구활동을 하지 않으며, 회사에게 신용의무를 완전하게 이행하지 않을 것 같은 경우
- 금융자산의 연체일수가 90일을 초과한 경우

전체기간 기대신용손실은 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실입니다.

12개월 기대신용손실은 보고기간 말 이후 12개월 이내(또는 금융상품의 기대 존속기간이 12개월 보다 적은 경우 더 짧은 기간)에 발생 가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실을 나타내는 전체기간 기대신용손실의 일부입니다. 기대신용손실을 측정할 때 고려하는 가장 긴 기간은 당사가 신용위험에 노출되는 최장 계약기간입니다.

2) 기대신용손실의 측정기대신용손실은 신용손실의 확률가중추정치입니다. 신용손실은 모든 현금부족액(즉,계약에 따라 지급받기로 한 모든 계약상 현금흐름과 수취할 것으로 예상하는 모든 계약상 현금흐름의 차이)의 현재가치로 측정됩니다. 기대신용손실은 해당 금융자산의 유효이자율로 할인됩니다.

금융자산의 신용이 손상된 증거는 다음과 같은 관측 가능한 정보를 포함합니다.

- 발행자나 차입자의 유의적인 재무적 어려움
- 채무불이행이나 90일 이상 연체와 같은 계약 위반
- 차입자의 재무적 어려움에 관련된 경제적이나 계약상 이유로 당초 차입조건의 불가피한 완화
- 차입자의 파산가능성이 높아지거나 그 밖의 재무구조조정 가능성이 높아짐
- 재무적 어려움으로 인해 해당 금융자산에 대한 활성시장 소멸

3) 재무상태표 상 신용손실충당금의 표시상각후원가로 측정하는 금융자산에 대한 손실충당금은 해당 자산의 장부금액에서 차감합니다. 기타포괄손익-공정가치로 측정하는 채무상품에 대해서는 해당 자산의 장부금액을 감소시키는 대신에 손실충당금을 기타포괄손익에 인식합니다.

4) 제각금융자산의 계약상 현금흐름 전체 또는 일부의 회수에 대한 합리적인 기대가 없는 경우 해당 자산을 제거합니다. 당사는 유사자산의 회수에 대한 과거 경험에 근거하여 제각의 시기와 금액을 개별적으로 평가합니다. 당사는 제각한 금액이 유의적으로 회수할 것이라는 기대를 갖고 있지 않습니다. 그러나 제각된 금융자산은 회사의 만기가된 금액의 회수 절차에 따라 회수활동의 대상이 될 수 있습니다.

(4) 금융부채 및 지분상품당사가 발행한 채무상품과 지분상품은 계약의 실질 및 금융부채와 지분상품의 정의에 따라 금융부채 또는 자본으로 분류하고 있습니다.

1) 지분상품지분상품은 기업의 자산에서 모든 부채를 차감한 후의 잔여지분을 나타내는 모든 계약입니다. 당사가 발행한 지분상품은 발행금액에서 직접발행원가를 차감한 순액으로인식됩니다. 자기지분상품을 재취득하는 경우, 이러한 지분상품은 자본에서 직접 차감하고 있습니다. 자기지분상품을 매입 또는 매도하거나 발행 또는 소각하는 경우의 손익은 당기손익으로 인식하지 않습니다.2) 당기손익-공정가치측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우 당기손익-공정가치측정금융부채로 분류하고 있습니다.

그러나 금융부채를 당기손익-공정가치측정 항목으로 지정하는 경우에 부채의 신용위험 변동으로 인한 금융부채의 공정가치 변동금액은 부채의 신용위험 변동효과를 기타포괄손익으로 인식하는 것이 당기손익에 회계불일치를 일으키거나 확대하는 것이 아니라면 기타포괄손익으로 인식합니다. 부채의 나머지 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 기타포괄손익으로 인식된 금융부채의 신용위험으로 인한 공정가치 변동은 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않으며, 대신 금융부채가 제거될 때 이익잉여금으로 대체됩니다.

3) 상각후원가측정금융부채금융부채는 사업결합에서 취득자의 조건부대가이거나 단기매매항목이거나 최초 인식시 당기손익인식항목으로 지정할 경우에 해당하지 않는 경우 후속적으로 유효이자율법을 사용하여 상각후원가로 측정됩니다. 유효이자율법은 금융부채의 상각후원가를 계산하고 관련 기간에 걸쳐 이자비용을 배분하는 방법입니다. 4) 금융부채의 제거당사는 당사의 의무가 이행, 취소 또는 만료된 경우에만 금융부채를 제거합니다. 제거되는 금융부채의 장부금액과 지급하거나 지급할 대가의 차이는 당기손익으로 인식하고 있습니다.

(5) 납입자본보통주는 자본으로 분류하며 자본거래에 직접 관련되어 발생하는 증분원가는 세금효과를 반영한 순액으로 자본에서 차감하고 있습니다.(6) 주당이익

당사는 보통주 기본주당이익과 희석주당이익을 당기순손익에 대하여 계산하고 손익계산서에 표시하고 있습니다. 기본주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

희석주당이익은 주주에게 귀속되는 손익계산서상 당기순이익을 보고기간 동안의 회사의 가중평균 유통보통주식수와 가중평균 잠재적 희석증권주식수로 나누어 산정한 것입니다. 잠재적 희석증권은 희석효과가 발생하는 경우에만 희석주당이익의 계산에반영됩니다.

(7) 법인세회계법인세비용은 당기법인세와 이연법인세로 구성됩니다. 법인세는 기타포괄손익이나 자본에 직접 인식된 항목과 관련된 금액은 해당 항목에서 직접 인식하며, 이를 제외하고는 당기손익으로 인식됩니다. 법인세비용은 보고기간말 현재 제정되었거나 실질적으로 제정된 세법을 기준으로 측정됩니다. 경영진은 적용 가능한 세법 규정이 해석에 따라 달라질 수 있는 상황에 대하여 당사가 세무신고 시 적용한 세무정책에 대하여 주기적으로 평가하고 있습니다. 당사는 세무당국에 납부할 것으로 예상되는 금액에 기초하여 당기법인세비용을 인식합니다.이연법인세는 자산과 부채의 장부금액과 세무기준액의 차이로 발생하는 일시적 차이에 대하여 장부금액을 회수하거나 결제할 때의 예상 법인세효과로 인식됩니다. 다만,사업결합 이외의 거래에서 자산ㆍ부채를 최초로 인식할 때 발생하는 이연법인세자산과 부채는 그 거래가 회계이익이나 과세소득에 영향을 미치지 않는다면 인식되지 않습니다. 이연법인세자산은 차감할 일시적 차이가 사용될 수 있는 미래 과세소득의 발생가능성이 높은 경우에 인식됩니다.

이연법인세자산과 부채는 법적으로 당기법인세자산과 당기법인세부채를 상계할 수 있는 권리를 회사가 보유하고 있으며, 동시에 이연법인세자산과 부채가 동일한 과세당국에 의해서 부과되는 법인세와 관련이 있으면서 순액으로 결제할 의도가 있는 경우에 상계됩니다.

다만, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능이익의 100분의 90이상을 배당할 경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있는 바, 이 경우 일반적으로 당사가 부담할 법인세 등은 없습니다. 또한, 미래에 발생할 과세소득의 불확실성으로 인하여 보고기간종료일 현재 미래에 일시적차이에 대한 이연법인세자산(부채)을 계상하지 아니하였습니다.

(8) 부동산투자회사법상의 특칙적용 : 이익준비금 적립의무 배제 및 초과배당 당사는 설립일 현재 시행되고 있는 부동산투자회사법 제28조 제1항에 의하여 이익처분시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동 법 제28조 제3항에 의하여 상법 제462조가 배제되어 당해연도의 감가상각비 범위 안에서 이익을 초과하는 배당이 가능합니다.

(9) 금융수익당사의 금융수익은 이자수익으로 구성되어 있습니다.(10) 재무제표 승인당사의 재무제표는 2026년 1월 7일자로 이사회에서 승인되었으며, 정기 주주총회에서 수정 승인될 수 있습니다.

4. 상각후원가 측정 금융자산

당기말 및 전기말 현재 당사의 상각후원가 측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당기말	전기말

현금및현금성자산	8,360,329	1,126,530

미수수익	76,850	57,174

단기금융상품	5,000,000	15,000,000

합 계	13,437,179	16,183,704

상각후원가 측정 금융자산의 손상 및 당사의 신용위험 관련 사항은 주석 14를 참고하시기 바랍니다.

5. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 장부금액 공정가치 유동 : 수익증권 49,839,232 49,839,232 비유동: 주식 35,762,613 35,767,213 수익증권 10,570,301 10,570,301 소 계 46,332,914 46,332,914 합 계 96,172,146 96,172,146 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 유동: 주식 32,991,562 32,991,562 비유동: 주식 13,861,149 13,861,149 수익증권 48,774,094 48,774,094 소 계 62,635,243 62,635,243 합 계 95,626,805 95,626,805 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 95,626,805 99,716,884 평가이익 2,026,064 8,914,853 평가손실 (989,161) - 취득 32,500,000 - 처분(*) (32,991,562) (13,004,932) 기말 96,172,146 95,626,805 (*) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산처분손실 365,638천원과 전기 중 당기손익-공정가치금융자산처분이익 26,261 천원을 인식하였습니다. 6. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서 자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의가격을 추정하는 것으로, 당사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다.당사는 공정가치로 측정되는 자산.부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산.부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 당기말 및 전기말 현재 당사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구 분 금 액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 수익증권 49,839,232 - - 49,839,232 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 35,762,613 - - 35,762,613 수익증권 10,570,301 - - 10,570,301 소계 46,332,914 - - 46,332,914 합계 96,172,146 - - 96,172,146 (단위 : 천원) 구 분 금 액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식(*) 32,991,562 - - 32,991,562 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 13,861,149 - - 13,861,149 수익증권 48,774,094 - - 48,774,094 소계 62,635,243 - - 62,635,243 합계 95,626,805 - - 95,626,805 (*) 처분 예정금액으로 평가하였습니다. (3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 금액 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 수익증권 사모펀드(부동산)의 수익증권 49,839,232 조정순자산법 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 부동산투자회사의 종류주식 35,762,613 조정순자산법 (*) 수익증권 사모펀드(부동산)의 수익증권 10,570,301 조정순자산법 (*) 소계 46,332,914 합계 96,172,146 (*) 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금 상승률,임대료상승률,보증금운용이율,공실기간,임대율,영업경비율,할인율,환원이율 및 매도경비율입니다. (단위 : 천원) 구 분 종류 금액 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식 부동산투자회사의 종류주식 32,991,562 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 부동산투자회사의 종류주식 13,861,149 조정순자산법 (*2) 수익증권 사모펀드(부동산)의 수익증권 48,774,094 조정순자산법 (*2) 소계 62,635,243 합계 95,626,805 (*1) 처분 예정금액으로 평가하였습니다.(*2) 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금 상승률,임대료상승률,보증금운용이율,공실기간,임대율,영업경비율,할인율,환원이율 및 매도경비율입니다. 7. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식, 수익증권 49,839,232 32,991,562 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식, 수익증권 46,332,914 62,635,243 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,360,329 1,126,530 상각후원가 측정 금융자산 미수수익 76,850 57,174 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 5,000,000 15,000,000 합 계 109,609,325 111,810,509 (2) 당기말 및 전기말 현재 당사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융부채는 존재하지 않으며, 상각후원가로 평가하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 내역 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급비용 295,861 281,453 (3) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 내역 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 1,953,252 2,150,549 평가이익 2,026,064 8,914,853 처분이익 - 26,261 평가손실 (989,161) - 처분손실 (365,638) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 344,848 175,401 8. 자본 (1) 자본금당기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 내 용 발행할 주식의 총수 2,000,000,000 1주당 액면금액 500 발행한 주식의 수: 보통주식 18,660,000 자본금: 보통주식 9,330,000,000 (2) 자본잉여금당기말 및 전기말 현재 자본잉여금은 주식발행초과금으로 신주발행 시 액면가액을 초과하여 발행한 금액입니다. 한편, 자본잉여금은 자본금의 결손 보전에 충당하는 경우 외에는 처분하지 못합니다. 다만, 적립된 자본잉여금이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우에 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본잉여금을 감액할 수있습니다.(3) 이익준비금당사는 부동산투자회사법에 의하여 이익처분 시 이익준비금의 법정적립을 규정한 상법 제458조가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 9. 이익잉여금 (1) 당기 및 전기의 이익잉여금처분계산서는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 과 목 당 기 (처분예정일: 2026년 2월 19일) 전 기 (처분확정일: 2025년 8월 22일) 미처분이익잉여금 19,885,913,245 22,092,736,148 전기이월미처분이익잉여금 19,741,576,148 11,326,751,932 당기순이익 144,337,097 10,765,984,216 이익잉여금처분액 (11,662,500,000) (2,351,160,000) 배당금 (현금배당주당배당금) 보통주: 당기 625원 전기 126원 11,662,500,000 2,351,160,000 차기이월미처분이익잉여금 8,223,413,245 19,741,576,148 (2) 당기와 전기의 지급예정 배당금 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원, 주) 구 분 당기 전기 배당금 총액 11,662,500,000 2,351,160,000 발행주식수 18,660,000 18,660,000 1주당 배당금 625 126 1주당 액면금액 500 500 배당률 125.00% 25.20% 10. 특수관계자 등과의 거래 (1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 기타의특수관계자 엔에이치농협리츠운용 주식회사 (2) 당기 및 전기 중 당사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 거래내용 당기 전기 엔에이치농협리츠운용㈜ 자산관리수수료 2,443,895 201,633 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 회사명 계정과목 당기말 전기말 엔에이치농협리츠운용㈜ 미지급비용 197,686 201,633 (4) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 주요 경영진 급여 8,400 8,400 (5) 당기말 및 전기말 현재 당사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 11. 법인세비용 등 법인세비용은 법인세법 등의 법령에 의하여 당해 사업연도에 부담할 법인세 및 법인세에 부가되는 세액의 합계에 당기 이연법인세 변동액을 가감하여 산출된 금액으로 계상하고 있습니다. 그러나, 당사는 법인세법 제51조의 2 유동화전문회사 등에 대한 소득공제조항에 의해 대통령령이 정하는 배당가능 이익의 100분의 90이상을 배당할경우에는 그 금액을 당해 사업연도의 소득금액 계산시 공제할 수 있습니다. 또한, 당사는 부동산투자회사법 제28조 제3항, 동법시행령 제32조 및 정관 제53조 제2항에 따라 당기말 및 전기말 현재 감가상각비 범위 내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 따라서, 당사는 실질적으로 회사가 부담할 법인세 등은 없으므로 당기법인세를 계상하지 않았으며 향후 법인세부담액이 없을 것으로 예상되어 이연법인세자산(부채)를 계상하지 아니하였습니다. 12. 우발채무 및 약정사항 (1) 보험계약 당사의 당기말 및 전기말 현재 보험가입내역은 없습니다. (2) 자산관리회사의 위탁보수계약당사는 당기말 및 전기말 현재 엔에이치농협리츠운용㈜와 투자운용업무 위탁계약을 체결하였습니다. 당사가 자산관리회사인 엔에이치농협리츠운용㈜에 지급하게 될 위탁보수는 다음과 같습니다. 구 분 매입수수료 운용기본수수료 매각수수료 매각성과수수료 지급금액 매입금액의 1.0%단, 재투자의 경우 지급하지 않음 결산기 자산총액의 0.18% (연간 0.36%) 처분가액의 1.0% 각 매각되는 대상자산별매각차익의 15% 지급시기 소유권 취득 후 7일 내 매 결산기에 대한 주주총회일로부터 7일내 처분완료 후 7일 내 처분완료 후 7일 내 (3) 일반사무수탁회사의 위탁보수계약당사는 당기말 및 전기말 현재 ㈜케이비펀드파트너스와 발행주식의 일반적인 사무업무에 대한 일반사무관리 계약을 체결하고 있습니다. 당사가 일반사무수탁회사인 ㈜케이비펀드파트너스에 지급하게 될 수탁보수는 다음과 같습니다. 구 분 지급금액 지급시기 일반사무수탁수수료 매결산기 35,000,000원 (연간 총 70,000,000원) 매 결산기에 대한 주주총회일로부터 7일내 (4) 자산보관기관의 위탁보수계약당사는 당기말 및 전기말 현재 유안타증권㈜와 자산의 보관ㆍ관리업무 위탁계약을 체결하고 있습니다. 당사가 자산보관회사인 유안타증권㈜에 지급하게 될 자산보관보수는 다음과같습니다. 구 분 지급금액 지급시기 자산보관수수료 매결산기 7,500,000원(연간 총 15,000,000원) 매 결산기에 대한 주주총회일로부터 30일내 13. 주당손익 (1) 기본주당손익기본주당손익은 보통주에 귀속되는 당기순손익을 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정하였습니다.당기 및 전기의 기본주당손익 산정내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당 기 전 기 보통주 당기순손익 144,337,097 10,765,984,216 가중평균유통보통주식수 18,660,000 18,660,000 보통주 기본주당손익 8 577 (2) 당기와 전기의 가중평균유통보통주식수 산정내역은 다음과 같습니다. 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 18,660,000 183 3,414,780,000 합계 3,414,780,000 일수 183 가중평균유통보통주식수 18,660,000 구 분 주식수(주) 가중치(일) 적수 기초 18,660,000 182 3,396,120,000 합계 3,396,120,000 일수 182 가중평균유통보통주식수 18,660,000 (3) 희석주당손익당사는 희석성 잠재적보통주가 존재하지 않으므로 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 14. 재무위험관리 (1) 재무위험관리요소 당사는 여러 활동으로 인하여 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출될 수 있습니다. 당사의 전반적인 위험관리는 당사의 재무성과에 잠재적으로 불리할 수 있는 효과를 최소화하는데 중점을 두고 있습니다.위험관리는 이사회에서 승인한 위험관리 정책에 따라 자산관리회사에서 수행되고 있으며, 금융위험을 식별, 평가 및 회피하고 있습니다. 1) 시장위험 ① 이자율 위험당기말 및 전기말 현재 이자율위험에 노출된 변동이자율 조건의 자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기말 전기말 현금및현금성자산 8,360,329 1,126,530 단기금융상품 5,000,000 15,000,000 합계 13,360,329 16,126,530 당기말 및 전기말 현재 자산에 대한 이자율이 1% 변동시 법인세비용차감전손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 1% 상승시 1% 하락시 1% 상승시 1% 하락시 현금및현금성자산 83,603 (83,603) 11,265 (11,265) 단기금융상품 50,000 (50,000) 150,000 (150,000) 합계 133,603 (133,603) 161,265 (161,265) ② 가격 위험당사의 경영진은 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 기타 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 포트폴리오 내에서 중요한 투자자산의 관리는 개별적으로 이루어지고 있으며 취득과 처분은 당사의 경영진이 승인하고 있습니다. 당사는 당기손익-공정가치측정금융자산에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 장부금액은 각각 96,172,146천원 및 95,626,805천원 입니다. 다른 변수가 일정하고 당기손익-공정가치측정금융자산 등의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당기말 및 전기말 현재 각각 9,617,215천원 및 9,562,681천원 입니다. 2) 신용위험 당사는 거래상대방이 지급기일이 된 상각후원가측정 금융자산을 지급하지 않는 경우신용위험에 노출됩니다. 당사의 상각후원가로 측정하는 금융자산은 현금및현금성자산과 금융상품에 대한 미수수익입니다. 당사는 이러한 상각후원가로 측정하는 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 보고기간말 현재 손실충당금을 인식하지 않았습니다. 3) 유동성 위험 유동성위험관리는 충분한 현금 및 시장성 있는 유가증권의 유지, 적절하게 약정된 신용 한도 금액으로부터의 자금 여력 및 시장포지션을 결제할 수 있는 능력 등을 포함하고 있습니다. 활발한 영업활동을 통해 당사 신용한도 내에서 자금여력을 탄력적으로 유지하고 있습니다. 당사의 금융부채를 당기말 및 전기말 현재 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분한 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 미지급비용 295,861 - - 295,861 (단위 : 천원) 구 분 1년 이내 1년초과~5년이내 5년초과 합 계 미지급비용 281,453 - - 281,453 (2) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 산업 내의 타사와 마찬가지로 당사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있으며, 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다.당사는 당기말 및 전기말 현재 차입금이 없으므로 자본조달비율은 산정하지 않았습니다. 15. 영업부문 (1) 부문별 정보당사는 기업회계기준서 제1108호(영업부문)에 따른 보고부문이 단일 부문이므로 부문별 정보를 공시하지 않습니다. 당사의 최고영업의사결정자가 정기적으로 검토하는보고자료는 재무제표와 일관된 방법으로 측정됩니다. (2) 기업전체 수준에서의 공시 당사의 당기 및 전기 영업수익은 배당금수익과 당기손익-공정가치금융자산 평가이익이며, 당사 영업수익의 10%를 초과하는 외부고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 영업수익 고객1 2,144,852 고객2 680,678 고객3 570,301 합 계 3,395,831 (단위 : 천원) 구분 영업수익 고객1 1,804,171 고객2 8,071,418 고객3 1,189,812 합 계 11,065,401 16. 현금흐름표 (1) 당기 및 전기 중 현금의 유입ㆍ유출이 없는 거래 중 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구 분 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 유동성대체 49,839,232 25,921,009 6. 배당에 관한 사항 가. 회사의 배당정책에 관한 사항 1. 배당 목표 결정시 사용하는 재무지표 및 산출방법 당사의 주요 사업목적은 부동산의 취득ㆍ관리ㆍ개량 및 처분, 부동산 개발사업, 부동산의 임대차 등의 방법으로 자산을 투자ㆍ운용하여 얻은 수익을 주주에게 배당하는 것입니다.부동산투자회사법 제28조(배당)에 의거하여, 부동산투자회사는 상법 제462조 제1항에 따른 해당 연도 이익배당한도[자산의 평가손실(직전 사업연도까지 누적된 평가손실을 포함한다)은 고려하지 아니한다]의 100분의 90 이상을 주주에게 배당하여야 하며, 이익 배당시 이익준비금의 적립의무를 규정한 상법 제458조(이익준비금)가 배제되어 이익준비금을 적립하지 아니합니다. 또한, 동법에 따라 위탁관리부동산투자회사는 상법 제462조 제1항이 배제되어 당해 연도의 감가상각비 100% 이내에서 이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 다만, 초과배당으로 인하여 전기에서 이월된 결손금은 당기의 배당가능이익 산정 시 포함하지 아니하고, 초과배당은 현금으로 하여야 합니다.상기 기재한 배당정책은 당사 정관 제53조(이익의 배당)에 명시하였으며, 정관에 따라 이사회 결의 및 주주총회 결의로 각 사업연도 현금배당을 승인받아 매 사업연도 종료일 현재 주주명부에 기재된 주주에게 지급하도록 하고 있습니다. 2. 향후 배당 수준의 방향성 당사는 주주가치 제고를 위하여 배당을 지속적으로 실시해오고 있으며, 배당금은 향후 회사의 지속적인 성장을 위한 투자와 경영실적 상황 등을 전반적으로 고려하여 결정할 계획입니다. 3. 배당 제한 관련 정책 당사는 공시서류 작성기준일 현재 회사의 해당사항 없습니다. 나. 배당관련 예측가능성 제공에 관한 사항 1. 정관상 배당절차 개선방안 이행 가부 구분 결산배당 분기ㆍ중간배당 정관상 배당액 결정 기관 주주총회 - 정관상 배당기준일을 배당액 결정 이후로 정할 수 있는지 여부 X - 배당절차 개선방안 이행 관련 향후 계획 당사 사업현황 등을 전반적으로 고려하여 검토 예정입니다. - 2. 배당액 확정일 및 배당기준일 지정 현황 구분 결산월 배당여부 배당액확정일 배당기준일 배당 예측가능성제공여부 비고 결산배당 2025년 11월 O 2026년 02월 19일 2025년 11월 30일 X 제13기 사업연도 결산배당 2025년 05월 O 2025년 08월 22일 2025년 05월 31일 X 제12기 사업연도 결산배당 2024년 11월 O 2025년 02월 24일 2024년 11월 30일 X 제11기 사업연도 ※ 상기 배당액 확정일은 배당에 대한 주주총회 결의일 입니다. 다. 기타 참고사항(배당 관련 정관의 내용 등) 1. 배당에 관한 일반적인 사항 당사는 당해 사업연도 이익배당한도의 100분의 90 이상을 배당할 계획이며, 부동산투자회사법 제28조 제3항 및 회사 정관 제53조에 따라 당해 사업연도의 감가상각비를 한도로 배당가능이익을 초과하여 배당할 수 있습니다. 실질적인 배당 금액의 확정은 상법에 따라 주주총회의 결의를 받아 결정할 것입니다. 정관 기준으로 당사의 사업연도는 매년 6월 1일에 개시하여 같은 해 11월 30일에 종료하고, 12월 1일에 개시하여 다음 해 5월 31일에 종료합니다. 단, 최초 사업연도는 당사 설립등기일에 개시하여 2019년 11월 30일까지로 하며, 최종 사업연도는 회사의 해산일에 종료합니다. 2. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제13기 제12기 제11기 주당액면가액(원) 500 500 500 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) - - - (연결)주당순이익(원) - - - 현금배당금총액(백만원) 11,663 2,351 9,666 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) - 13.0 2.7 11.4 - - - - 주식배당수익률(%) - - - - - - - - 주당 현금배당금(원) - 625 126 518 - - - - 주당 주식배당(주) - - - - - - - - 주) 상기 현금배당수익률은 배당기준일 1거래일 전부터 과거 1주일간의 유가증권시장에서 형성된 최종시세가격의 산술평균가격에 대한 주당 현금배당금의 비율을 백분율로 산정하였습니다. 3. 과거 배당 이력 (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 12 13.97 10.42 * 당사는 6개월 단위 결산법인입니다.* 배당수익률: 제4기(6개월) 2.7% / 제5기(6개월) 2.5%/ 제6기(6개월) 2.2% / 제7기(6개월) 2.8% / 제8기(6개월) 2.9% / 제9기(6개월) 8.9% / 제10기(6개월) 3.2% / 제11기(6개월) 11.4% / 제12기(6개월) 2.7% / 제13기(6개월) 12.8%* 3년간 평균 배당수익률은(2.9%+8.9%+3.2%+11.4%+2.7%+12.8%) / 3 으로 계산됨* 5년간 평균 배당수익률은(2.7%+2.5%+2.2%+2.8%+2.9%+8.9%+3.2%+11.4%+2.7%+12.8%) / 5 으로 계산됨* 연속 배당횟수는 상장일 이후부터 입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 증자(감자)현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.05.30 - 보통주 600,000 500 500 발기인 출자, 증자비율 0.0% 2019.09.26 유상증자(주주배정) 보통주 900,000 500 5,000 증자비율 150.0% 2019.10.01 유상증자(제3자배정) 보통주 4,000,000 500 5,000 증자비율 266.7% 2019.10.30 유상감자 보통주 600,000 500 500 발기인 출자분, 감자비율 (10.9%) 2019.11.23 유상증자(일반공모) 보통주 13,760,000 500 5,000 증자비율 280.8% [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 해당사항 없음. 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 해당사항 없음. 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 해당사항 없음. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 당기손익-공정가치측정금융자산 (1) 당기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 유동: 주식 49,839,232 49,839,232 비유동: 주식 35,762,613 35,767,213 수익증권 10,570,301 10,570,301 소 계 46,332,914 46,332,914 합 계 96,172,146 96,172,146 (단위 : 천원) 구분 장부금액 공정가치 유동: 수익증권 32,991,562 32,991,562 비유동: 주식 13,861,149 13,861,149 수익증권 48,774,094 48,774,094 소 계 62,635,243 62,635,243 합 계 95,626,805 95,626,805 (2) 당기 및 전기 중 당기손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 당기 전기 기초 95,626,805 99,716,884 평가이익 2,026,064 8,914,853 평가손실 (989,161) - 취득 32,500,000 - 처분(*) (32,991,562) (13,004,932) 기말 96,172,146 95,626,805 (*) 당기 중 당기손익-공정가치금융자산처분손실 365,638천원과 전기 중 당기손익-공정가치금융자산처분이익 26,261 천원을 인식하였습니다. 나. 공정가치 (1) 공정가치 서열체계 공정가치란 측정일에 시장참여자 사이의 정상거래에서 자산을 매도할 때 받거나 부채를 이전할 때 지급하게 될 가격을 의미합니다. 공정가치 측정은 측정일에 현행 시장 상황에서자산을 매도하거나 부채를 이전하는 시장참여자 사이의 정상거래에서의 가격을 추정하는 것으로, 회사는 공정가치 평가시 시장정보를 최대한 사용하고, 관측가능하지 않은 변수는 최소한으로 사용하고 있습니다. 회사는 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ 부채를 공정가치 측정에 사용된 투입변수에 따라 다음과 같은 공정가치 서열체계로 분류하였습니다. 수준1 : 활성시장에서 공시되는 가격을 공정가치로 측정하는 자산ㆍ부채의 경우 동 자산 ㆍ 부채의 공정가치는 수준1로 분류됩니다. 수준2 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 모든 유의적인 투입변수가 시장에서 직ㆍ간접적으로 관측한 정보에 해당하면 자산ㆍ부채의 공정가치는 수준2로 분류됩니다. 수준3 : 가치평가기법을 사용하여 자산ㆍ부채의 공정가치를 측정하는 경우, 하나 이상의 유의적인 투입변수가 시장에서 관측불가능한 정보에 해당하면 동 금융상품의 공정가치는 수준3으로 분류됩니다. 자산ㆍ부채의 공정가치는 자체적으로 개발한 내부평가모형을 통해 평가한 값을 사용하거나 독립적인 외부평가기관이 평가한 값을 제공받아 사용하고 있습니다. (2) 공정가치 서열체계별 공정가치당기말 및 전기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 자산과 부채의 공정가치 서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다. 한편 당기말 및 전기말 현재 회사의 경영진은 재무상태표에 상각후원가로 측정되는 금융상품의 장부금액은 공정가치와 근사하다고 판단하고 있습니다. (단위 : 천원) 구분 금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 수익증권 49,839,232 - - 49,839,232 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 35,762,613 - - 35,762,613 수익증권 10,570,301 - - 10,570,301 소계 46,332,914 - - 46,332,914 합계 96,172,146 - 96,172,146 (단위 : 천원) 구분 금액 수준1 수준2 수준3 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식(*) 32,991,562 - - 32,991,562 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 13,861,149 - - 13,861,149 수익증권 48,774,094 - - 48,774,094 소계 62,635,243 - - 62,635,243 합계 95,626,805 - - 95,626,805 (*) 처분 예정금액으로 평가하였습니다. (3) 공정가치로 측정되는 자산ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산ㆍ부채의 가치평가기법과 투입변수는 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 종류 금액 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 수익증권 사모펀드(부동산)의 수익증권 49,839,232 조정순자산법 (*) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 부동산투자회사의 종류주식 35,762,613 조정순자산법 (*) 수익증권 사모펀드(부동산)의 수익증권 10,570,301 조정순자산법 (*) 소계 46,332,914 합계 96,172,146 (*) 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금 상승률,임대료상승률,보증금운용이율,공실기간,임대율,영업경비율,할인율,환원이율 및 매도경비율입니다. (단위 : 천원) 구분 종류 금액 가치평가방법 투입변수 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식 부동산투자회사의 종류주식 32,991,562 (*1) 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식 부동산투자회사의 종류주식 13,861,149 조정순자산법 (*2) 수익증권 사모펀드(부동산)의 수익증권 48,774,094 조정순자산법 (*2) 소계 62,635,243 합계 95,626,805 (*1) 처분 예정금액으로 평가하였습니다.(*2) 공정가치측정에 유의적이지만 관측 가능하지 않은 주요 투입변수는 거래사례, 보증금 상승률,임대료상승률,보증금운용이율,공실기간,임대율,영업경비율,할인율,환원이율 및 매도경비율입니다. 다. 금융상품의 범주별 분류 (1) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융자산 범주 내역 당기말 전기말 당기손익-공정가치측정금융자산(유동) 주식, 수익증권 49,839,232 32,991,562 당기손익-공정가치측정금융자산(비유동) 주식, 수익증권 46,332,914 62,635,243 상각후원가 측정 금융자산 현금및현금성자산 8,360,329 1,126,530 상각후원가 측정 금융자산 미수수익 76,850 57,174 상각후원가 측정 금융자산 단기금융상품 5,000,000 15,000,000 합계 109,609,325 111,810,509 (2) 당기말 및 전기말 현재 회사의 금융부채 중 공정가치로 측정되는 금융부채는 존재하지 않으며, 상각후원가로 평가하는 금융부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 금융부채 범주 내역 당기말 전기말 상각후원가 측정 금융부채 미지급비용 295,861 281,453 (3) 당기 및 전기 중 발생한 금융상품의 범주별 손익은 다음과 같습니다. (단위 : 천원) 구분 내역 당기 전기 당기손익-공정가치측정금융자산 배당금수익 1,953,252 2,150,549 평가이익 2,026,064 8,914,853 처분이익 - 26,261 평가손실 (989,161) - 처분손실 (365,638) - 상각후원가 측정 금융자산 이자수익 344,848 175,401 IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 1. 예측정보에 대한 주의사항 당사가 본 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상ㆍ예측한 활동, 사건 또는 현상은 당해 공시서류 작성시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서 상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요 회사의 경영에 대한 전반적인 사항을 파악하기 위하여 장부와 관계서류를 열람하고 재무제표 및 동 부속명세서에 대하여도 면밀히 검토하였습니다. 경영진단을 위하여 필요하다고 인정되는 경우 관계서류에 대한 업무위탁회사의 보고를 받았으며, 경영활동에 중대한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대하여는 그 내용을 면밀히 검토하는 등 적정한 방법으로 회사경영에 대한 내용을 진단하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 가. 경영성과 (단위 : 원, %) 과목 제13(당)기(2025.06.01 ~ 2025.11.30) 제12(전)기(2024.12.01 ~ 2025.05.31) 증감율 영업수익 3,979,315,609 11,091,662,018 (64.12) 영업비용 4,179,826,495 501,078,498 734.17 영업이익(손실) (200,510,886) 10,590,583,520 적자전환 영업외손익 344,847,983 175,400,696 96.61 법인세비용차감전순이익 144,337,097 10,765,984,216 (98.66) 법인세비용 - - - 당기순이익 144,337,097 10,765,984,216 (98.66) [괄호()안의 숫자는 부(-)의 수치임] 나. 재무상태 (단위 : 원, %) 과목 제13(당)기(2025년 11월말) 제12(전)기(2025년 05월말) 증감율 자 산 유동자산 63,492,763,452 49,382,849,027 28.57 비유동자산 46,332,913,064 62,635,242,455 (26.03) 자산총계 109,825,676,516 112,018,091,482 (1.96) 부 채 유동부채 295,861,218 281,453,281 5.12 부채총계 295,861,218 281,453,281 5.12 자 본 자본금 9,330,000,000 9,330,000,000 - 자본잉여금 80,313,902,053 80,313,902,053 - 이익잉여금 19,885,913,245 22,092,736,148 (9.99) 자본총계 109,529,815,298 111,736,638,201 (1.98) 부채 및 자본총계 109,825,676,516 112,018,091,482 (1.96) [괄호()안의 숫자는 부(-)의 수치임] 4. 유동성 및 자금조달과 지출 가. 유동성 (단위: 원) 과 목 제13(당)기 제12(전)기 영업활동으로인한현금흐름 (540,964,680) 1,675,535,459 투자활동으로인한현금흐름 10,125,924,144 (468,807,177) 재무활동으로인한현금흐름 (2,351,160,000) (9,665,880,000) 현금의증가(감소) 7,233,799,464 (8,459,151,718) 기초의현금 1,126,529,915 9,585,681,633 기말의현금 8,360,329,379 1,126,529,915 나. 자금조달 당기말 현재 당사가 체결하고 있는 차입약정은 없습니다. 5. 부외거래 해당사항 없음. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 회사의 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항은 Ⅲ. 재무에 관한 사항의 5.재무제표 주석을 참조하시기 바랍니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 구분 감사인 감사의견 의견변형사유 계속기업 관련중요한 불확실성 강조사항 핵심감사사항 제13기(당기) 감사보고서 삼덕회계법인 적정의견 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가 연결감사보고서 - - - - - - 제12기(전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가 연결감사보고서 - - - - - - 제11기(전전기) 감사보고서 우리회계법인 적정의견 - - - 당기손익-공정가치측정금융자산 공정가치 평가 연결감사보고서 - - - - - - 나. 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제13기(당기) 삼덕회계법인 별도 반기검토 및 기말감사 15 200 15 201 제12기(전기) 우리회계법인 별도 반기검토 및 기말감사 23 215 23 214 제11기(전전기) 우리회계법인 별도 반기검토 및 기말감사 23 215 23 216 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 회계감사인의 네트워크 회계법인과의 비감사용역 계약체결 현황은 다음의 표에 따라 기재한다. 사업연도 네트워크회계법인명 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제13기(당기) - - - - - - - - - - - - 제12기(전기) - - - - - - - - - - - - 제11기(전전기) - - - - - - - - - - - - 마. 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과를 다음의 표에 따라 기재한다. 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2025년 12월 01일 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면회의 감사계획 논의 2 2026년 02월 03일 감사, 업무수행이사, 책임회계사 서면회의 회계감사 결과 보고 바. 회계감사인의 변경 당사는 우리회계법인과의 회계감사 계약이 2025년 5월 말로 종료됨에 따라 「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 제1항, 제3항 및 제4항에 의거하여 감사인선임위원회가 선정한 삼덕회계법인을 2025년 6월부터 2026년 11월까지 3개 사업연도(제13기~제15기)의 회계감사인으로 신규 선임하였습니다.이에 따라 당기부터 당사의 회계감사인은 우리회계법인에서 삼덕회계법인으로 변경되었습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사는 주식회사 등의 외부감사에 관한 법률 및 제8조 제1항 및 동법 시행령 제9조 제1항에 따라 내부회계관리제도를 운영하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회의 구성 개요 공시서류 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사(대표이사) 1인, 기타비상무이사 2인으로, 총 3인의 비상근 이사로 구성되어 있습니다. 당사 정관에 따라 이사회 의장은 대표이사 입니다. 또한 당사는 부동산투자회사법에 따라 사외이사를 선임하지 않고 있고, 이사회 내 위원회를 두지 않고 있습니다. 이사의 주요 이력 등에 관한 사항은 "Ⅶ.임원 및 직원 등에 관한 사항"을 참조하시기 바랍니다. 나. 이사회의 권한 및 운영 규정 당사의 정관에 따른 이사회의 권한 및 운영 규정은 다음과 같습니다. 제37조 (이사회의 구성과 소집) ① 이사회는 이사 전원으로 구성한다. ② 이사회는 대표이사가 회의 개최일 7일 전까지 개최 일시, 장소 및 안건 등을 각 이사 및 감사에게 서면 통지하여 소집한다. 단, 위 기간은 회의 전에 이사 및 감사 전원의 동의를 얻어 단축하거나 생략할 수 있다. ③ 이사회의 의장은 대표이사로 한다. 다만, 대표이사가 불출석하거나 이사회의 의장직 을 수행할 수 없는 경우 해당 이사회에 출석한 이사들의 과반수 찬성투표로 의장직을 수행할 이사를 정한다. 제38조(이사회의 결의사항)이사회는 법률이나 이 정관에 다른 규정이 없는 한 다음 사항을 결의한다. 1. 부동산의 취득 또는 처분 등 운용에 관한 사항 2. 회사 총자산의 100분의 10 이상 금액의 증권의 취득 또는 처분에 관한 사항 3. 차입 및 사채발행에 관한 사항 4. 주주총회의 소집에 관한 사항 5. 자산관리회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 6. 사무수탁회사와의 위탁계약 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 7. 판매회사와의 판매위탁계약의 체결, 변경 및 해지에 관한 사항 8. 제13조에 따른 신주 발행에 관한 사항 9. 주주가 신주인수권을 포기하거나 상실한 경우 또는 신주 배정시에 단주가 발생할 경우 그 처리방법에 관한 사항 10. 회사의 대표이사의 선임 및 해임에 관한 사항 11. 이사회 의장의 선임 및 해임에 관한 사항 12. 부투법 제 30 조 제2항 제2호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 부동산 매매거래 13. 부동산 매매거래 외의 거래로서 부투법 제30조 제2항 제3호 및 동법 시행령 제34조 제1항 제1호에 해당하여 이사회의 승인을 요하는 거래 14. 제50조 제6항에 따른 재무제표 등의 승인에 관한 사항 15. 기타 회사의 경영에 관한 중요 사안 제39조 (이사회의 결의방법) ① 이사회의 결의는 재적이사 과반수의 출석과 출석 이사 과반수의 찬성으로 한다. 다만, 상법 제397조의2 및 제398조에 해당하는 사안에 대한 이사회 결의는 재적이사 3분의 2 이상의 수로 한다. ② 이사회는 이사의 전부 또는 일부가 직접 회의에 참석하지 아니하고 모든 이사가 음성 을 동시에 송, 수신하는 통신수단에 의하여 결의할 수 있다. 이 경우 당해 이사는 이사 회에 직접 출석한 것으로 본다. ③ 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 이사는 의결권을 행사하지 못한다. 제41조 (이사회의 의사록) 이사회의 의사의 안건, 경과요령, 그 결과, 반대하는 자와 그 반대이유를 기록한 의사록을작성하고 회의에 출석한 이사 및 감사가 기명날인 또는 서명하여 회사의 본점에 이를 비치한다. 다. 이사회 주요 의결사항 회 차 개최일자 의 안 내 용 가결여부 사내이사 기타비상무이사 소선호(출석률 100%) 최중걸(출석률 100%) 류강민(출석률 100%) 2025년 제6차 2025.07.09 제1호 의안 : 제12기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025년 제7차 2025.07.23 제1호 의안 : 제12기 현금배당 결의의 건제2호 의안 : 제12기 위탁수수료 지급 승인의 건제3호 의안 : 전자투표제도 채택 승인의 건제4호 의안 : 제12기 정기주주총회 소집 및 부의안건 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025년 제8차 2025.08.21 제1호 의안 : 제12기 정기주주총회(연기) 소집 및 부의안건 결정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025년 제9차 2025.09.18 제1호 의안 : 부동산(관련 증권) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2025년 제10차 2025.11.06 제1호 의안 : 부동산(관련 증권) 취득의 건 가결 찬성 찬성 찬성 라. 이사의 독립성 (1) 이사 선출에 대한 독립성 기준을 운영하는지 여부이사 선임은 상법 및 부동산투자회사법 등 관련 법령 규정에 의거하여 주주총회에서 선출되고 있으며, 이사 선출의 독립성에 관한 별도의 기준은 없습니다. 당사 정관 내 이사회의 결의에 관하여 특별한 이해관계가 있는 자는 의결권을 행사하지 못하도록 규정화 되어 있습니다. (2) 이사(감사위원회 위원 제외)의 선임배경, 추천인, 이사로서의 활동분야, 회사와의 거래, 최대주주 또는 주요주주와의 관계 등 기타 이해관계 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) 구분 성명 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 대표이사(사내이사) 소선호 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당없음 기타비상무이사 최중걸 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당없음 기타비상무이사 류강민 이사회 이사회의결 해당사항 없음 해당없음 (3) 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 3 - - - - (4) 사외이사 교육 미실시 내역 사외이사 교육 실시여부 사외이사 교육 미실시 사유 미실시 부동산투자회사법에 따라 사외이사가 없습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사기구 관련사항 - 감사위원회 설치여부당사는 공시서류 작성기준일 현재 감사위원회가 설치 되어있지 않습니다. 나. 감사관련 사항 (1) 감사의 인적사항 성 명 주 요 경 력 비 고 강경록 2019.09 ~ 현재 대주회계법인 비상근 (2) 감사의 독립성 당사는 관련법령 및 정관에 따라 감사업무를 수행하고 있습니다.당사의 정관에 따른 감사의 직무 사항은 아래와 같습니다. 제36조 (감사의 직무) ① 감사는 이사의 직무의 집행을 감사한다.② 감사는 그 직무를 수행하기 위하여 필요한 때에는 회사의 업무를 위탁 받은 자산관 리회사, 자산보관기관, 판매회사 또는 사무수탁회사에 대하여 이 회사의 업무와 관련 된 회계에 관한 보고를 요구할 수 있다. ③ 감사는 이사가 직무수행과 관련하여 법령이나 정관에 위반하거나 기타 회사에 현저하 게 손해를 끼칠 우려가 있는 사실을 발견한 때에는 지체 없이 이사회에게 보고하여야 한다. 다. 감사의 주요활동내역 당사의 감사는 각 이사회에 참석하여 의견을 진술하며, 회사업무에 있어 일반사무수탁사가 작성한 반기 및 사업연도에 대한 재무제표 및 투자보고서를 신뢰할 수 있는 회계정보의작성 및 공시를 위하여 검토합니다. 라. 감사위원 현황 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 - - - - - - 마. 감사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 주요 교육내용 - - - 바. 감사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 (주)케이비펀드파트너스 3 부장, 팀장, 과장 재무제표, 이사회 등 경영전반에 관한 감사직무 수행지원 사. 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 - - - - 당사는 공시서류 작성기준일 현재 선임한 준법지원인이 없습니다. 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (1) 집중투표제의 채택여부당사는 집중투표제를 채택하지 않고 있습니다.(2) 서면투표제의 채택여부당사는 정관 제27조에 의거하여 서면투표제를 채택하고 있습니다. 제 27 조 (서면에 의한 의결권행사) ① 주주는 총회에 출석하지 아니하고 서면에 의하여 의결권을 행사할 수 있다. ② 회사는 총회소집통지서에 서면에 의한 의결권 행사에 필요한 서면과 참고자료를 송부 하여야 한다. ③ 제1항의 의결권을 행사하고자 하는 주주는 회사에서 송부한 서면에 의결권행사의 내 용을 기재하여 총회 전까지 회사에 제출하여야 한다. ④ 서면에 의하여 행사한 의결권의 수는 출석한 주주의 의결권 수에 산입한다. (3) 전자투표제의 채택여부당사는 「상법」제368조의4에 따른 전자투표제도와 「자본시장과 금융투자업에 관한 법률 시행령」제160조 제5호에 따른 전자위임장권유제도를 주주총회 개최를 위한 이사회에서 매번 채택유무를 결정하고 있으며, 이 두 제도의 관리업무를 삼성증권에 위탁하고 있습니다. (기준일 : 2025년 11월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제12기(2025년) 정기주주총회제12기(2025년) 정기주주총회(연기) 제12기(2025년) 정기주주총회 나. 소수주주권 행사여부 당사는 공시대상 기간 중 소수주주권이 행사되지 않았습니다. 다. 경영권 경쟁 당사는 공시대상 기간 중 경영권 경쟁이 발생하지 않았습니다. 라. 의결권 현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 18,660,000 - 종류주 - - 의결권없는 주식수(B) 보통주 - - 종류주 - - 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 종류주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 종류주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 종류주 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 18,660,000 - 종류주 - - 마. 주식 사무 정관상신주인수권의 내용 ① 회사는 회사가 발행할 주식의 총수 범위 내에서 이사회의 결의로 신주를 발행할 수 있다. ② 회사의 주주는 그가 가진 주식의 수에 비례하여 그가 가진 주식의 종류와 같은 종류의 신주를 배정 받을 권리를 가진다. 그러나 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의에 의한다. ③ 제2항의 규정에 불구하고 다음 각 호의 어느 하나의 경우 회사는 이사회의 결의로 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 다만 회사가 부투법에 따른 영업인가를 받거나 등록을 하기 전까지는 그러하지 아니하다(이하 “영업인가” 또는 “등록”은 부투법에 따른 영업인가 또는 등록을 의미한다). 1. 회사가 영업인가를 받은 날 또는 등록한 날로부터 1년 6개월 이내에 영업인가 또는 등록 신청 시 국토교통부장관에게 제출한 신주발행계획에 따라 신주를 발행하는 경우 2. 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 3. 자본시장법 제165조의 6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 4. 신주 발행 당시에 모든 주주가 동의하는 경우 ④ 제2항 및 제3항의 규정에 불구하고, 제12조에 의하여 회사의 주식이 상장된 이후에는 다음 각 호의 어느 하나의 경우에 이사회는 주주 이외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 이 경우 상장 이전에 발행된 주식의 수는 다음 각 호의 한도에서 차감하지 아니한다. 1. 발행주식총수의 100분의 40을 초과하지 않는 범위 내에서 제2조 각 호의 어느 하나에서 정한 업무를 수행하기 위하여 필요한 자금의 조달, 재무구조 개선 등 회사의 경영상 목적을 달성하기 위하여 필요한 경우 2. 자본시장법 제165조의6 제1항 제3호의 규정에 의하여 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 결산일 5월 31일, 11월 30일 정기주주총회 매 사업년도 종료후 3개월 이내 주주명부폐쇄시기 회사는 매 결산기(사업연도) 최종일의 익일부터 15일 동안 주주명부의 기재변경을 정지한다. 주식 및 신주인수권증서에 표시되어야할 권리의 전자등록 회사는 주식 및 신주인수권증권을 발행하는 대신 전자등록기관의 전자등록계좌부에 주식 및 신주인수권증권에 표시되어야 할 권리를 전자등록한다. 명의개서대리인 국민은행 증권대행부 주주의 특전 해당사항 없음 공고게재신문 서울경제신문머니투데이 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요논의내용 제10기정기주주총회(2024.08.21) 제1호 의안 : 제10기 재무제표 승인의 건 가결 재무제표 승인 논의 제2호 의안 : 제10기 현금배당 결의의 건 가결 현금배당 결의 논의 제3호 의안 : 제11기 이사보수 승인의 건 가결 이사보수 관련 논의 제4호 의안 : 제11기 감사보수 승인의 건 가결 감사보수 관련 논의 제5호 의안 : 제11기 및 제12기 사업계획 승인의 건 가결 사업계획 논의 제6호 의안 : 자산보관기관 변경 승인의 건 가결 자산보관기관 변경 논의 제11기정기주주총회(2025.02.21) 제1호 의안 : 자본준비금 감액의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 자본준비금 감액 논의 제2호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 재무제표 승인 논의 제3호 의안 : 제11기 현금배당 결의의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 현금배당 결의 논의 제4호 의안 : 이사 선임의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 이사 선임 관련 논의 제5호 의안 : 감사 선임의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 감사 선임 관련 논의 제6호 의안 : 제12기 이사 보수 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 이사보수 관련 논의 제7호 의안 : 제12기 감사 보수 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 감사보수 관련 논의 제11기정기(연기)주주총회(2025.02.24) 제1호 의안 : 자본준비금 감액의 건 가결 자본준비금 감액 논의 제2호 의안 : 제11기 재무제표 승인의 건 가결 재무제표 승인 논의 제3호 의안 : 제11기 현금배당 결의의 건 가결 현금배당 결의 논의 제4호 의안 : 이사 선임의 건 가결 이사 선임 관련 논의 제5호 의안 : 감사 선임의 건 가결 감사 선임 관련 논의 제6호 의안 : 제12기 이사 보수 승인의 건 가결 이사보수 관련 논의 제7호 의안 : 제12기 감사 보수 승인의 건 가결 감사보수 관련 논의 제12기정기주주총회(2025.08.21) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 재무제표 승인 논의 제2호 의안 : 제12기 현금배당 결의의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 현금배당 결의 논의 제3호 의안 : 제13기~제14기 사업계획 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 사업계획 논의 제4호 의안 : 제13기 이사 보수 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 이사보수 관련 논의 제5호 의안 : 제13기 감사 보수 승인의 건 정관 제26조 제3항 및 제4항에 의거 연기주주총회에서 결의(출석한 주주의 소유한 주식수가 발행된 주식 총수의 과반수에 미달) 감사보수 관련 논의 제12기정기(연기)주주총회(2025.08.22) 제1호 의안 : 제12기 재무제표 승인의 건 가결 재무제표 승인 논의 제2호 의안 : 제12기 현금배당 결의의 건 가결 현금배당 결의 논의 제3호 의안 : 제13기~제14기 사업계획 승인의 건 가결 사업계획 논의 제4호 의안 : 제13기 이사 보수 승인의 건 가결 이사보수 관련 논의 제5호 의안 : 제13기 감사 보수 승인의 건 가결 감사보수 관련 논의 VII. 주주에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 이지스자산운용(주) 최대주주(법인) 의결권 있는 보통주식 1,545,541 8.28 1,359,541 7.29 - 계 의결권 있는 보통주식 1,545,541 8.28 1,359,541 7.29 - - - - - - - ※ 주주명부(2025.11.30기준) 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr))에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 이지스자산운용(주) 82 이규성 1.04 - - 손화자 12.40 강영구 0.03 - - - - * 2025년 09월말 기준 (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 이지스자산운용(주) 자산총계 1,088,099 부채총계 593,972 자본총계 494,127 매출액 55,935 영업이익 -17,400 당기순이익 -25,217 * 2025년 09월말 연결기준 (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용해당사항 없음. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 최대주주가 개인(손화자 지분율 12.40%)이므로 기재 생략함. 라. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2019년 05월 30일 엔에이치농협리츠운용(주) 60,000 100.00 설립자본금 납입 - 2019년 12월 27일 플랫폼파트너스자산운용(주) 1,183,521 6.34 - - 2020년 11월 30일 엔에이치농협리츠운용(주) 900,000 4.82 기존 최대주주 주식 매도 2020. 11. 30 기준 주주명부 확인 2022년 05월 31일 미래에셋증권(신탁) 1,016,179 5.45 단순취득 2022. 05. 31 기준 주주명부 확인 2023년 01월 31일 이지스자산운용(주) 1,124,505 6.03 단순취득 2023. 02. 10 주식등의 대량보유상황보고서(전자공시시스템) 마. 주식 소유현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 이지스자산운용(주) 1,359,541 7.29 - 미래에셋증권(신탁) 1,149,406 6.16 - 우리사주조합 - - - ※ 주주명부(2025.11.30기준) 및 본 보고서 기준일 현재 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr)에 공시된 사항 등을 바탕으로 작성하였으며, 실제 주식 소유현황과 차이가 발생할 수 있습니다. 바. 소액주주현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 11,160 11,169 99.92 13,074,764 18,660,000 70.07 - * 최근 주주명부 폐쇄일인 2025년 11월 30일 기준 주주명부를 바탕으로 작성되었습니다.* 상기 소액주주는 1%미만 보유 기준으로 작성되었습니다. 사. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 구 분 2025.06 2025.07 2025.08 2025.09 2025.10 2025.11 주가(보통주) 최고 4,560 4,770 4,680 4,850 4,895 4,940 최저 4,470 4,590 4,550 4,500 4,725 4,490 평균 4,516 4,666 4,625 4,661 4,798 4,817 월간거래량 최고 81,626 200,629 79,105 151,566 108,791 455,572 최저 26,835 18,300 13,704 15,912 42,603 54,603 월계 1,040,546 1,466,115 763,039 1,161,996 1,220,079 2,243,261 * 상기의 주가(최고, 최저, 평균)는 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 소선호 남 1961.01 대표이사 사내이사 비상근 대표이사 - 2018.07 ~ 2021.12前 NH농협리츠운용 준법감시인 - - - 2023.02.21~ 현재 2026년 02월 21일 최중걸 남 1975.05 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 - 2008.05 ~ 2009.03다인법무사합동사무소- 2009.04 ~ 2020.09법무사 최중걸 사무소- 2020.10 ~ 현재법무사법인 한결 - - - 2020.02.26 ~ 현재 2026년 02월 21일 류강민 남 1980.11 이사 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 - 2021.06 ~ 2022.06세빌스코리아- 2022.06 ~ 현재알스퀘어 - - - 2025.02.24 ~ 현재 2028년 02월 24일 강경록 남 1983.07 감사 감사 비상근 감사 - 2019.09 ~ 현재대주회계법인 - - - 2025.02.24~ 현재 2028년 02월 24일 * 회사 정관에 따라 이사의 임기는 3년으로 합니다. 다만, 그 임기가 최종의 결산기 종료 후 당해 결산기에 관한 정기주주총회 전에 만료되는 경우에는 그 정기주주총회의 종료시까지 임기가 연장됩니다.감사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종의 결산기에 관한 정기주주총회의 종료시까지로 합니다. 등기임원 선임 후보자 및 해임 대상자 현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) 구분 성명 성별 출생년월 사외이사후보자해당여부 주요경력 선ㆍ해임예정일 최대주주와의관계 선임 조영재 남 1967년 08월 부(사내이사) - 2012.08 ~ 2025.12(주)젠스타메이트- 2018.01 ~ 2025.12(주)메이트플러스- 2026.01 ~ 현재지에이치파트너즈(주) 2026년 02월 19일 해당없음 선임 이상준 남 1981년 07월 부(기타비상무이사) - 2017.03 ~ 2018.06NH농협금융지주- 2018.07 ~ 2022.04NH농협리츠운용- 2022.08 ~ 2024.04(주)젠스타메이트- 2024.04 ~ 현재(주)알스퀘어 2026년 02월 19일 해당없음 선임 강재성 남 1979년 03월 부(기타비상무이사) - 2005.09 ~ 현재감정평가법인 정명 서울본부- 2019.06 ~ 현재포지션에셋 2026년 02월 19일 해당없음 * 2026년 2월 19일 사내이사(소선호)의 사임예정에 따라, 2026년 2월 19일 개최 예정인제13기 정기주주총회에서 신규 사내이사(조영재)를 선임할 예정입니다.* 2026년 2월 19일 기타비상무이사(최중걸, 류강민)의 사임예정에 따라, 2026년 2월 19일 개최 예정인 제13기 정기주주총회에서 신규 기타비상무이사(이상준, 강재성)을 선임할 예정입니다.나. 직원 등 현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) - 남 - - - - - - - - - - - - - 여 - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - - 해당사항 없음.(부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없음)- 부동산투자회사법에 따라 상근하는 임직원을 둘 수 없으므로 육아지원제도 사용 현황 및 유연근무제도 사용 현황은 기재하지 않음 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 - - - - * 당사는 미등기임원이 없습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> 가. 주주총회 승인금액 (단위 : 원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 대표이사 1 3,000,000 월 50만원 이사 2 3,600,000 월 30만원 감사 1 1,800,000 월 30만원 합계 4 8,400,000 - 나. 보수지급금액 1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 4 8,400,000 2,100,000 - 2. 유형별 (단위 : 원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 6,600,000 2,200,000 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 - - - - 감사 1 1,800,000 1,800,000 - 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> 3. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 다. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> 1. 개인별 보수지급금액 (단위 : 원) 이름 직위 보수총액 보수총액에 포함되지 않는 보수 - - - - 해당사항 없음. 2. 산정기준 및 방법 해당사항 없음. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 - - - - ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 해당사항 없음. 2. 타법인출자 현황(요약) (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - - - - - - - 일반투자 - - - - - - - 단순투자 - 3 3 13,861 22,500 -598 35,763 계 - 3 3 13,861 22,500 -598 35,763 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 대주주등과의 자산양수도 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 최근 3년간 대주주에 속하였던 엔에이치농협리츠운용㈜와의 거래내용은 다음과 같습니다.(1) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다. 관계 특수관계자명 기타의특수관계자 엔에이치농협리츠운용 주식회사 (2) 당기 및 전기 중 회사와 특수관계자와의 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 거래내용 당기 전기 엔에이치농협리츠운용㈜ 자산관리수수료 2,443,895 201,633 (3) 당기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 거래로 인한 중요한 채권 및 채무는 다음과 같습니다. (단위: 천원) 회사명 계정과목 당기말 전기말 엔에이치농협리츠운용㈜ 미지급비용 197,686 201,633 (4) 당기 및 전기 주요 경영진에 대한 보상 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천원) 구 분 당기 전기 주요 경영진 급여 8,400 8,400 (5) 당기말 및 전기말 현재 회사가 특수관계자를 위해 제공하고 있는 담보 및 지급보증과 특수관계자로부터 제공받고 있는 담보 및 지급보증은 없습니다. 5. 기업인수목적회사의 추가개재사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 견질 또는담보용어음ㆍ수표 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 라. 채무인수약정 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 단기매매차익의 발생 및 반환에 관한 사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성 기준일 이후 발생한 주요사항 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 나. 중소기업기준 검토표 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. 다. 외국지주회사의 자회사 현황 공시서류 작성기준일 현재 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 해당사항 없음. 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 - - - - - 비상장 - - - - - 해당사항 없음. 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2025년 11월 30일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 ㈜코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사 (*) 비상장 2024년 03월 28일 정관상목적사업 15,000 93,750 4.59 13,861 - - 173 93,750 4.59 14,034 874,349 1,763 ㈜더퍼스트제1호위탁관리부동산투자회사 (**) 비상장 2025년 09월 25일 정관상목적사업 10,000 - - - 25,000 10,000 -989 25,000 0.95 9,011 2,304,203 327 ㈜교보에이아이엠제1호위탁관리부동산투자회사(***) 비상장 2025년 11월 10일 정관상목적사업 12,500 - - - 90,625 12,500 218 90,625 9.06 12,718 430,753 483 합 계 - - 13,861 - 22,500 -598 - - 35,763 3,609,305 2,573 (*) ㈜코람코가치투자제4의6호위탁관리자부동산투자회사 최근 사업연도(2025.04.01~2025.09.30) 기준입니다.(**) ㈜더퍼스트제1호위탁관리부동산투자회사 최근 분기 사업연도(2025.07.16~2025.09.30) 기준입니다.(***) ㈜교보에이아이엠제1호위탁관리부동산투자회사 최근 사업연도(2025.04.01~2025.06.30) 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없음 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없음.