젝시믹스 분기보고서 (2026.03)
5. 재무제표 주석

제 10 기 1분기 : 2026년 03월 31일 현재
제 9 기 : 2025년 12월 31일 현재
주식회사 젝시믹스

1. 일반 사항

주식회사 젝시믹스(이하 "회사")는 2017년 8월 23일에 설립되어 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 63 영창디지털타워 12층에 본사를 두고 있으며, 2020년 8월 13일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

회사가 사업을 영위하고 있는 브랜드명으로는 "젝시믹스"가 있습니다. "젝시믹스"는 스포츠 운동복의 제조 및 판매를 주요 사업으로 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 기준 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율

강민준	8,793,509	29.63%

이수연	4,542,477	15.31%

젝시믹스 우리사주조합	1,372,934	4.63%

기타	14,967,555	50.43%

합 계	29,676,475	100.00%

2. 재무제표 작성기준

당사의 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘별도재무제표’에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

3. 중요한 회계정책

한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.

분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

4. 수익

(1) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익인식시점 :

- 한 시점에 인식	45,032,047	46,687,233

(2) 지역별 매출액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

본사 소재지(국내)	41,482,705	39,911,903

해외	3,549,342	6,775,330

합 계	45,032,047	46,687,233

(3) 당분기와 전분기 중 회사의 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터 수익에 해당하는 내역은 없습니다.

5. 범주별 금융상품(1) 당분기말(1-1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	22,313,978	-	-	22,313,978

단기금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000

파생상품자산(*)	-	635,526	-	635,526

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,353,135	2,353,135

매출채권	18,537,313	-	-	18,537,313

기타수취채권	6,332,167	-	-	6,332,167

합 계	52,183,458	635,526	2,353,135	55,172,119

(*) 회사가 발행한 전환사채 중 제 3자 지정가능 매도청구권(call option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	19,175,850	-	19,175,850

기타지급채무	10,712,695	-	10,712,695

리스부채	11,731,534	-	11,731,534

전환사채	11,088,677	-	11,088,677

파생상품부채(*)	-	911,160	911,160

합 계	52,708,756	911,160	53,619,916

(*) 회사가 발행한 전환사채 중 조기상환청구권(put option)을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 전기말(2-1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	26,361,503	-	-	26,361,503

단기금융자산	5,000,000	-	-	5,000,000

파생상품자산(*)	-	635,526	-	635,526

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,353,135	2,353,135

매출채권	16,899,124	-	-	16,899,124

기타수취채권	6,311,676	-	-	6,311,676

합 계	54,572,303	635,526	2,353,135	57,560,964

(*) 회사가 발행한 전환사채 중 제 3자 지정가능 매도청구권(call option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(2-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	8,239,487	-	8,239,487

기타지급채무	11,324,623	-	11,324,623

리스부채	6,994,605	-	6,994,605

전환사채	10,920,907	-	10,920,907

파생상품부채(*)	-	911,160	911,160

합 계	37,479,622	911,160	38,390,782

(*) 회사가 발행한 전환사채 중 조기상환청구권(put option)을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 구분(3-1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	224,331	-	224,331

이자비용	-	(286,590)	(286,590)

외화환산이익	360,850	-	360,850

외환차익	41,059	-	41,059

외환차손	(22,530)	-	(22,530)

합 계	603,710	(286,590)	317,120

(3-2) 전분기(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	457,471	-	457,471

이자비용	-	(417,840)	(417,840)

외화환산손실	(154,785)	(154,785)

외환차익	208,536	-	208,536

외환차손	(28,611)	-	(28,611)

합 계	482,611	(417,840)	64,771

6. 공정가치

보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	22,313,978	22,313,978	26,361,503	26,361,503

단기금융자산	5,000,000	5,000,000	5,000,000	5,000,000

매출채권	18,537,313	18,537,313	16,899,124	16,899,124

기타수취채권	6,332,167	6,332,167	6,311,676	6,311,676

소 계	52,183,458	52,183,458	54,572,303	54,572,303

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	2,353,135	2,353,135	2,353,135	2,353,135

파생상품자산	635,526	635,526	635,526	635,526

소 계	2,988,661	2,988,661	2,988,661	2,988,661

합 계	55,172,119	55,172,119	57,560,964	57,560,964

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	19,175,850	19,175,850	8,239,487	8,239,487

기타지급채무	10,712,695	10,712,695	11,324,623	11,324,623

리스부채	11,731,534	11,731,534	6,994,605	6,994,605

전환사채	11,088,677	11,088,677	10,920,907	10,920,907

소 계	52,708,756	52,708,756	37,479,622	37,479,622

공정가치로 측정하는 금융부채 :

파생상품부채	911,160	911,160	911,160	911,160

합 계	53,619,916	53,619,916	38,390,782	38,390,782

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

당분기말 및 전기말 공정가치로 측정되는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	2,353,135	2,353,135	-	-	2,353,135	2,353,135

파생상품자산	-	-	635,526	635,526	-	-	635,526	635,526

파생상품부채	-	-	911,160	911,160	-	-	911,160	911,160

(3) 가치평가기법 및 투입 변수

회사는 수준 3으로 분류된 금융상품에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입 변수를 사용하고 있습니다.

(3-1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

- ㈜글루가 지분증권	3	현금흐름할인법(DCF)	영구성장률 및할인율(WACC) 등	2,353,135	2,353,135

파생상품자산:

- 제1회 전환사채 제 3자 지정가능 매도청구권(call option)	3	이항모형(Compound Call Option)	할인율 및변동성 등	635,526	635,526

합 계	2,988,661	2,988,661

(3-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

파생상품부채 :

- 제1회 전환사채 조기상환청구권(put option)	3	이항모형(B-D-T)	할인율 및변동성 등	911,160	911,160

(4) 반복적인 공청가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동

회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를 재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의 이동이 있는지를 판단하고 있습니다.

당분기말 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

7. 현금및현금성자산

보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	16,260,575	3,288,703

요구불예금	5,053,403	22,072,800

정기예금	1,000,000	1,000,000

합 계	22,313,978	26,361,503

8. 단기금융자산

보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	5,000,000	5,000,000

9. 매출채권

(1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	18,557,601	16,918,378

차감 : 대손충당금	(20,288)	(19,254)

합 계	18,537,313	16,899,124

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

내 역	당기초 장부금액	외화평가	당분기말 장부금액

대손충당금	19,254	1,034	20,288

(전분기)

(단위: 천원)

내 역	전기초 장부금액	외화평가	전분기말 장부금액

대손충당금	19,716	(46)	19,670

10. 기타수취채권

보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

유동성주임종장기대여금	183,900	210,438

미수수익	72,843	40,608

미수금	758,827	43,801

임차보증금	1,370,619	1,761,030

기타보증금	4,200	4,200

소 계	2,390,389	2,060,077

비유동항목 :

주임종장기대여금	403,833	419,203

임차보증금	2,151,533	2,466,872

기타보증금	1,386,412	1,365,524

소 계	3,941,778	4,251,599

합 계	6,332,167	6,311,676

11. 환불자산 및 환불부채

회사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 고객으로부터 제품을 회수할 회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로 인식하고 있습니다.

보고기간 종료일 현재 회사가 인식하고 있는 환불자산 및 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

환불자산	환불부채	환불자산	환불부채

기초	188,707	421,734	132,598	283,840

증감	(76,257)	(121,566)	(3,903)	45,559

기말	112,450	300,168	128,695	329,399

12. 기타자산

보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

선급금	1,863,916	341,965

선급비용	2,080,927	1,352,413

소 계	3,944,843	1,694,378

비유동항목 :

장기선급비용	747,710	724,089

합 계	4,692,553	2,418,467

13. 재고자산

보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원부재료	1,269,494	1,520,575

제품	86,687,221	76,589,065

평가손실충당금(*)	(2,303,675)	(2,021,884)

합 계	85,653,040	76,087,756

(*) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가손실 금액은 각각 281백만원, 254백만원입니다.

14. 기타포괄손익-공정가치측정금융자산

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 보유한 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	지분율	당분기말	전기말

비상장지분증권	1.30%	2,353,135	2,353,135

(2) 당분기와 전분기 중 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산의 변동내역은 없습니다.

15. 종속기업투자

(1) 보고기간 종료일 현재 종속기업에 대한 투자자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업명	사업장소재지	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

(주)이루다마케팅	대한민국	70.18%	3,003,313	70.18%	3,003,313

XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.	일본	99.82%	4,755,777	99.82%	4,755,777

XEXYMIX China Corporation	중국	100.00%	171,509	100.00%	171,509

XEXYMIX Taiwan Corporation	대만	96.83%	3,653,337	96.83%	3,653,337

합 계	11,583,936	11,583,936

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업에 대한 투자자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초 장부금액	11,583,936	4,747,819

취득(*)	-	4,182,780

기말 장부금액	11,583,936	8,930,599

(*) 전분기 중 XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.에 4,182,780천원을 추가 출자하여 지분율이 증가하였습니다.

16. 관계기업투자주식

(1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율(*)	장부금액	지분율(*)	장부금액

㈜브랜드엑스피트니스	대한민국	포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	13.50%	-	13.50%	-

(*) 보유지분율이 20% 미만이지만 회사는 ㈜브랜드엑스피트니스의 재무정책과 영업정책에 관한 의사결정 과정에 참여하는 등 회사에게 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하였습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

17. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

비품	897,389	(632,176)	265,213	886,836	(604,020)	282,816

시설장치	5,127,939	(2,788,900)	2,339,039	5,274,809	(2,757,812)	2,516,997

금형	383,045	(163,005)	220,040	350,302	(144,687)	205,615

건설중인자산	21,000	-	21,000	21,000	-	21,000

합 계	6,429,373	(3,584,081)	2,845,292	6,532,947	(3,506,519)	3,026,428

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	당분기말장부금액

비품	282,816	13,770	(710)	(30,663)	-	265,213

시설장치	2,516,997	117,100	(91,522)	(203,536)	-	2,339,039

금형	205,615	32,743	-	(18,318)	-	220,040

건설중인자산	21,000	-	-	-	-	21,000

합 계	3,026,428	163,613	(92,232)	(252,517)	-	2,845,292

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초장부금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	전분기말장부금액

비품	425,105	17,600	-	(49,661)	-	393,044

시설장치	2,901,879	95,000	(36,400)	(274,822)	7,841	2,693,498

금형	243,148	-	-	(24,748)	-	218,400

합 계	3,570,132	112,600	(36,400)	(349,231)	7,841	3,304,942

(*) 복구충당부채 대체로 발생하였습니다.

(3) 당분기와 전분기에 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	-	850

판매비와관리비	252,518	348,381

합 계	252,518	349,231

18. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

임차권리금	55,000	(54,999)	1	55,000	(54,999)	1

상표권	627,986	(309,827)	318,159	548,716	(287,960)	260,756

상표권-정부보조금	(42,722)	5,776	(36,946)	(33,749)	3,878	(29,871)

저작권	52,478	(45,651)	6,827	52,478	(43,111)	9,367

소프트웨어	2,035,873	(1,412,024)	623,849	1,944,173	(1,373,066)	571,107

회원권	437,400	-	437,400	437,400	-	437,400

회원권상각자산	542,283	(230,738)	311,545	542,283	(211,253)	331,030

취득중인자산	223,113	-	223,113	257,723	-	257,723

합 계	3,931,411	(2,047,463)	1,883,948	3,804,024	(1,966,511)	1,837,513

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초장부금액	취득	상각비	대체	당분기말장부금액

임차권리금	1	-	-	-	1

상표권(*)	260,756	-	(21,867)	79,270	318,159

상표권-정부보조금(*)	(29,871)	-	1,898	(8,973)	(36,946)

저작권	9,367	-	(2,540)	-	6,827

소프트웨어	571,107	64,590	(38,958)	27,110	623,849

회원권	437,400	-	-	-	437,400

회원권상각자산	331,030	-	(19,485)	-	311,545

취득중인자산	257,723	62,797	-	(97,407)	223,113

합 계	1,837,513	127,387	(80,952)	-	1,883,948

(*) 중소기업진흥공단과의 수출지원기반활용사업 운영기관-참여기업 표준 협약에 따른 보조금 금액입니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초장부금액	취득	상각비	대체	전분기말장부금액

임차권리금	1	-	-	-	1

상표권(*1)	137,558	-	(17,857)	36,225	155,926

상표권-국고보조금(*1)	-	-	334	(8,439)	(8,105)

저작권	19,527	-	(2,540)	-	16,987

소프트웨어	372,199	-	(67,541)	-	304,658

회원권	60,000	-	-	-	60,000

회원권상각자산	341,380	-	(18,415)	-	322,965

취득중인자산(*2)	339,159	24,855	-	(62,786)	301,228

합계	1,269,824	24,855	(106,019)	(35,000)	1,153,660

(*1) 중소기업진흥공단과의 수출지원기반활용사업 운영기관-참여기업 표준 협약에 따른 보조금 금액입니다.

(*2) 전분기 중 취득중인자산의 35,000천원은 기타유동자산으로 대체되었으며, 상표권-국고보조금과 취득중인자산에서 각각 8,439천원 및 27,786천원이 상표권으로 대체되었습니다.

(3) 무형자산 상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

19. 매입채무 및 기타지급채무

보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

매입채무	19,175,849	8,239,487

미지급금	10,028,470	12,148,823

미지급배당금	1,483,824	-

예수보증금	90,000	90,000

합 계	30,778,143	20,478,310

20. 기타유동부채

보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	62,030	25,031

예수금	329,009	338,877

부가세예수금	27,399	49,281

연차충당부채(*)	-	612,657

합 계	418,438	1,025,846

(*) 회사의 계정분류 정책 변경으로 인해 충당부채로 대체하였습니다. 당분기말 금액은 622,525천원입니다.

21. 종업원급여

(1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	889,599	914,200

연차충당부채	622,525	612,657

기타장기종업원급여채무	535,898	498,104

합 계	2,048,022	2,024,961

(2) 확정기여형 퇴직급여제도

회사는 확정기여제도를 운영하고 있습니다. 당분기와 전기 중 확정기여형 퇴직급여제도와 관련하여 영업비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	24,523	27,061

판매비와관리비	301,565	261,949

합 계	326,088	289,010

(3) 기타장기종업원급여

당분기와 전분기 중 기타장기종업원급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	498,104	529,972

당분기근무원가	33,338	32,995

이자원가	4,456	3,580

기말	535,898	566,547

22. 이연수익-고객충성제도

(1) 당분기와 전분기 중 회사가 운영하고 있는 고객충성제도 관련 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초장부금액	전입액	사용액	당분기말장부금액

이연수익-고객충성제도	1,639,794	600,475	(579,475)	1,660,794

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초장부금액	전입액	사용액	전분기말장부금액

이연수익-고객충성제도	1,490,258	761,686	(770,051)	1,481,893

(2) 회사의 이연수익은 고객충성제도에 따라 인식한 부채입니다. 당분기말 이연수익 잔액은 1,660,794천원이며, 전기말 이연수익중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 579,475천원입니다.

23. 전환사채

(1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	12,400,027	12,400,027

전환권조정	(1,311,350)	(1,479,120)

합 계	11,088,677	10,920,907

(2) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환청구기간	2025.01.31 ~ 2027.12.31

전환가액(*1),(*2)	5,104원

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

권면총액	12,400,026,764원

표면이자율	0.00%

상환방법	만기일시상환 (만기보장수익률 0.00%)

전환비율	100%

전환주식수(*2),(*3),(*4)	2,429,472주

전환가액조정에 관한 사항	1. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정4. 사채 발행일로부터 만기일 전월까지 매 7개월마다 전환가액을 조정함. 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술 평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80%이상으로 함.5. 사채 발행일로부터 만기일 전월까지 매 7개월마다 전환가액을 조정함. 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술 평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내로 함.6. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함.

조기상환청구권(Putl option)	본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날인 2026년 1월 31일 및 매 3개월마다 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다.

제 3자 지정가능 매도청구권(Call option)	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 1월 31일부터 2026년 7월 31일까지(30개월)발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자 지정가능 매도청구권이 존재합니다. 제 3자 지정 시 양도조건은 존재하지 않습니다.

(*1) 회사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.

(*2) 회사는 2025년 3월 31일, 2025년 10월 31일 전환가격 조정(refixing) 조건에 따라 전환가액 및 전환주식수가 조정되었습니다.

(*3) 회사는 2025년 5월 27일 전환청구권 행사(행사주식수 : 570,428주)가 진행됨에 따라 전환주식수가 조정되었습니다.

(*4) 회사는 2025년 9월 10일 매도청구권을 행사(행사주식수 : 633,813)하여 액면가액 기준 40억원의 전환사채를 취득 후 소각하였습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 발행된 전환사채의 변동 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전분기말

전환사채 :

기초금액	12,400,027	20,000,000

보고기간 종료일 금액	12,400,027	20,000,000

전환권조정 :

기초금액	1,479,120	3,427,729

이자비용	(167,770)	(254,588)

보고기간 종료일 금액	1,311,350	3,173,141

(4) 보고기간 종료일 현재 발행된 전환사채와 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종 류	당분기말	전기말

파생상품자산 :

전환사채 제 3자 지정가능 매도청구권(call option)	635,526	635,526

파생상품부채 :

전환사채 조기상환청구권(put option)	911,160	911,160

(5) 당분기와 전분기 중 발행된 전환사채와 관련된 파생상품의 변동내역은 없습니다.

24. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각누계액	장부금액	취득금액	감가상각누계액	장부금액

부동산	17,209,744	(5,690,677)	11,519,067	15,828,908	(9,102,482)	6,726,426

차량운반구	919,482	(709,319)	210,163	919,482	(644,994)	274,488

합 계	18,129,226	(6,399,996)	11,729,230	16,748,390	(9,747,476)	7,000,914

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초장부금액	증가	감소	감가상각비	당분기말장부금액

부동산	6,726,426	7,914,398	(1,436,885)	(1,684,872)	11,519,067

차량운반구	274,488	-	-	(64,325)	210,163

합 계	7,000,914	7,914,398	(1,436,885)	(1,749,197)	11,729,230

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초장부금액	증가	감소	감가상각비	전분기말장부금액

부동산	8,389,621	534,337	365,628	(1,624,324)	7,665,262

차량운반구	514,971	-	-	(69,345)	445,626

합 계	8,904,592	534,337	365,628	(1,693,669)	8,110,888

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	6,994,605	8,792,467

신규 리스부채	7,901,548	891,429

리스조건변경 및 해지 등	(1,523,393)	(15,589)

이자비용	118,820	113,053

지급	(1,760,046)	(1,737,872)

보고기간 종료일	11,731,534	8,043,488

- (유동)리스부채	6,023,590	5,389,084

- (비유동)리스부채	5,707,944	2,654,404

(4) 당분기와 전분기 중 리스관련하여 포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,749,196	1,693,669

리스부채에 대한 이자비용	118,820	113,053

단기리스료	56,720	1,200

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	9,612	10,054

리스부채 측정치에 포함되지 않은 변동리스료	2,489,694	2,292,016

합 계	4,424,042	4,109,992

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 4,316,072천원(전분기: 4,041,142천원)입니다.

25. 충당부채

(1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

복구충당부채	234,582	236,882

연차충당부채(*)	622,525	-

소 계	857,107	236,882

비유동항목 :

복구충당부채	520,538	553,138

합 계	755,120	790,020

(*) 회사의 계정분류 정책 변경으로 인해 충당부채로 대체하였습니다. 전기말 금액은 612,657천원입니다.

(2) 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	복구충당부채	연차충당부채	합계

당기초 장부금액	778,020	612,657	1,390,677

증가	-	9,868	9,868

감소	(34,900)	-	(34,900)

대체	12,000	-	12,000

당분기말 장부금액	755,120	622,525	1,377,645

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	복구충당부채	연차충당부채	합계

전기초 장부금액	756,126	489,926	1,246,052

전입액	8,100	36,931	45,031

사용액	(13,470)	-	(13,470)

대체	7,841	-	7,841

전분기말 장부금액	758,597	526,857	1,285,454

(3) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

연차충당부채	재직 중인 임직원의 근무에 따른 미래 연차 발생액을 현재 급여 수준으로 산정 부채

26. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다.

이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 154백만원 (유효법인세율 : 24.2%), 전분기법인세비용은 680백만원 (유효법인세율 : 23.1%)입니다.

27. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	3,194,455	3,234,422

퇴직급여	301,565	261,949

복리후생비	467,462	470,492

광고선전비	8,007,828	6,922,864

지급수수료	4,730,189	4,514,097

외주용역비	3,140,812	3,879,262

운반비	1,268,799	1,379,807

지급임차료	469,230	277,655

소모품비	43,370	81,477

판매촉진비	98,101	70,885

세금과공과금	36,649	37,069

감가상각비	2,001,714	2,036,108

무형자산상각비	80,952	106,019

주식보상비용	354,210	409,955

기타	639,206	582,416

합 계	24,834,542	24,264,477

28. 기타수익과 기타비용

당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

사용권자산처분이익	97,768	-

잡이익	4,150	39,642

합 계	101,918	39,642

기타비용 :

기부금	75,101	204,341

유형자산처분손실	92,232	26,227

사용권산처분손실	-	3,300

잡손실	40,145	265

합 계	207,478	234,133

29. 금융수익과 금융비용

당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	224,330	457,471

외환차익	41,060	208,536

외화환산이익	360,850	-

배당금수익	-	1,600,000

합 계	626,240	2,266,007

금융비용 :

이자비용	286,590	417,840

외환차손	22,530	28,611

외화환산손실	-	154,785

합 계	309,120	601,236

30. 비용의 성격별 분류

당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	-	1,014

원부재료 및 제품의 변동	(9,706,204)	(10,406,532)

원재료의 매입액	3,619,138	3,814,961

외주가공비	25,284,884	26,882,398

광고선전비	8,007,828	6,922,864

급여	3,464,526	3,535,704

퇴직급여	326,088	289,010

복리후생비	504,230	508,104

지급수수료	4,735,905	4,529,370

외주용역비	3,140,812	3,879,262

운반비	1,299,088	1,411,150

지급임차료	469,230	277,655

소모품비	168,396	217,474

판매촉진비	98,101	70,885

세금과공과금	36,649	37,069

감가상각비	2,001,714	2,042,899

무형자산상각비	80,952	106,019

기타	1,078,083	1,094,284

합 계	44,609,420	45,213,590

31. 자본금 및 자본잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

회사가 발행한 보통주식수	29,676,475주	29,676,475주

1주당 금액	500원	500원

보통주 자본금	15,093,901	15,093,901

(2) 보고기간 종료일 현재 회사의 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	37,914,958	37,914,958

기타자본잉여금	1,552,620	1,552,620

전환권대가	2,478,399	2,478,399

합 계	41,945,977	41,945,977

32. 기타자본 및 기타포괄손익누계액

보고기간 종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본 :

종업원주식매수제도	6,710,540	6,683,091

자기주식처분손익	328,989	50,102

전환사채의 상환	(1,439,188)	(1,439,188)

합 계	5,600,341	5,294,005

기타포괄손익누계액 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	267,678	267,678

33. 주식기준보상(1) 주식선택권 부여분

보고기간 말 현재 유효한 주식선택권은 없습니다.

(2) 우리사주조합 출연분

보고기간 말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량(주)	부여일 공정가치	비고

2019.10.31	144,525	7,773원	(*1)

2021.01.07	44,879	10,900원	(*2)

2021.08.18	141,555	15,100원	(*3)

2022.11.10	255,765	4,755원	(*4)

2023.06.30	674,126	5,380원	(*5)

2025.06.02	100,000	5,830원	(*6)

합 계	1,360,850

(*1) 최대주주는 2019년 중 본인이 보유하고 있던 회사의 주식 250,000주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.

(*2) 회사는 2021년 중 회사가 보유하고 있던 회사의 주식 44,200주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.

(*3) 최대주주는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 회사의 주식 134,100주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.

(*4) 최대주주는 2022년 중 본인이 보유하고 있던 회사의 주식 261,500주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.

(*5) 최대주주는 2023년 중 본인이 보유하고 있던 회사의 주식 693,400주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.

(*6) 회사는 2025년 중 회사가 보유하고 있던 회사의 주식 100,000주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.

회사가 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 354,210천원(전분기 : 409,955천원)을 비용으로 인식하고 이 중 일부는 자본항목으로 계상하였습니다.

34. 이익잉여금

(1) 보고기간 종료일 현재 회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금(*)	2,205,783	1,613,255

미처분이익잉여금	50,475,713	52,071,396

합 계	52,681,496	53,684,651

(*) 상법상 회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

35. 주당이익(1) 기본주당이익

기본주당이익은 보통주에 귀속되는 분기순이익을 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 원, 주)

구 분	보통주

보통주 당분기순이익	480,668,851

가중평균 유통주식수(*)	29,676,475

주당순이익	16

(전분기)

(단위: 원, 주)

구 분	보통주

보통주 전분기순이익	2,876,246,409

가중평균 유통주식수(*)	29,180,048

주당순이익	99

(*) 당분기와 전분기의 가중평균 유통보통주식수는 기초발행보통주식수에서 다음과 같이조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기초 발행보통주식수	29,676,475	29,311,547

자기주식 매입의 효과	-	(131,499)

가중평균 유통보통주식수	29,676,475	29,180,048

(2) 희석주당순이익

희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 보고기간 말 현재 회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채 전환으로 인한 주식이 있습니다.

전환사채로 인한 주식수는 전환가격을 기준으로 전부 전환한다고 가정하여 발행 될 주식수를 산정하였습니다.

당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 계산에 사용된 이익	480,668,851	2,876,246,409

조정 : 전환사채 이자비용(세후)	127,169,441	195,777,698

보통주 희석당분기순이익	607,838,292	3,072,024,107

희석주당손익 산출에 사용된가중평균유통보통주식수(*)	32,168,769	32,349,117

보통주 희석주당이익	19	95

(*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균유통보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	29,676,475	29,180,048

조정: 전환사채(2024년 1월 31일 발행분)	2,492,294	3,169,069

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	32,168,769	32,349,117

36. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

종속기업	㈜이루다마케팅	㈜이루다마케팅

㈜업그레잇	㈜업그레잇

XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.	XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.

XEXYMIX China Corporation	XEXYMIX China Corporation

XEXYMIX Taiwan Corporation	XEXYMIX Taiwan Corporation

관계기업	㈜브랜드엑스피트니스	㈜브랜드엑스피트니스

기타특수관계자	주요 경영진	주요 경영진

㈜케이엠컴퍼니	㈜케이엠컴퍼니

㈜엘에스와이	㈜엘에스와이

㈜피지컬엑스	㈜피지컬엑스

(2) 당분기와 전기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명 등	거래내역	당분기	전분기

㈜이루다마케팅	매입 등	187,792	189,455

XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.	매출 등	1,963,488	3,592,103

XEXYMIX China Corporation	매출 등	581,455	1,048,123

XEXYMIX Taiwan Corporation	매출 등	191,414	652,080

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명 등	거래내역	당분기말	전기말

종속기업	㈜이루다마케팅	채권	2,197	2,328

채무	127,709	112,710

XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.	채권	6,828,869	5,103,342

XEXYMIX Taiwan Corporation	채권	2,913,009	3,547,749

XEXYMIX China Corporation	채권	601,239	-

관계기업	㈜브랜드엑스피트니스	대여금(*)	225,284	225,284

(*) ㈜브랜드엑스피트니스에 대한 대여금에 대하여 225백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	236,726	193,560

기타장기급여(퇴직급여 등)	25,548	21,939

합 계	262,274	215,499

(6) 당분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 없으며, 전분기 중 특수관계자와의 지분거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	거래상대방	거래금액

종속기업	XEXYMIX JAPAN Co.,Ltd.	4,182,780

(7) 보고기간 종료일 현재 회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

37. 우발채무와 약정사항

(1) 보고기간 종료일 현재 회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액	보증처 등

서울보증보험	지급보증보험	318,000	㈜카카오페이 등

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 없습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 회사가 피고로 계류 중인 소송사건 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계류법원	원고	피고	사건내용	소송가액

서울중앙지방법원	주식회사 위메이드	주식회사 젝시믹스	하도급거래 공정화에 관한 건	239,920

38. 영업에서 창출된 현금흐름

(1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	480,669	2,876,246

조정:	2,686,954	3,270,649

유형자산 감가상각비	252,518	349,231

사용권자산 감가상각비	1,749,196	1,693,669

무형자산상각비	80,952	106,019

유형자산처분손실	92,232	26,227

사용권자산처분손실	-	3,300

기부금	81,101	208,482

주식보상비용	354,210	409,955

법인세비용	153,519	67,676

외화환산손실	-	154,785

재고자산평가손실(환입)	281,791	254,361

상여	37,794	36,575

이자비용	286,590	417,840

이자수익	(224,331)	(457,471)

외화환산이익	(360,850)	-

사용권자산 처분이익	(97,768)	-

순운전자본의 변동 :	(5,631,519)	(3,395,647)

매출채권의 증가	(1,456,637)	(3,253,921)

기타수취채권의 감소	29,027	-

미수금의 증가	(715,027)	(2,461,144)

환불자산의 감소	76,257	3,903

당기법인세자산의 증가	(20,209)	(38,465)

선급금의 증가	(1,521,951)	(619,922)

선급비용의 감소(증가)	(800,009)	399,053

재고자산의 증가	(9,928,177)	(10,577,977)

매입채무의 증가	10,936,363	12,927,615

미지급금의 증가(감소)	(2,110,806)	184,181

선수금의 증가	37,000	7,349

예수금의 감소	(9,869)	(75,029)

부가세예수금의 증가(감소)	(21,882)	58,055

이연수익의 증가(감소)	21,000	(8,365)

연차충당부채의 증가	9,868	36,931

환불부채의 증가(감소)	(121,567)	45,559

충당부채의 감소	(34,900)	(13,470)

기타지급채무의 감소	-	(10,000)

영업에서 창출된 현금흐름	(2,463,896)	2,751,248

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채의 인식	7,901,548	891,429

유무형자산 취득 미지급금 변동	(9,547)	50,225

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	전환사채	리스부채

당기초 장부금액	10,920,907	6,994,605

증감액	-	6,259,335

(순)재무활동현금흐름	-	(1,641,226)

이자비용인식	167,770	118,820

당분기말 장부금액	11,088,677	11,731,534

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전환사채	리스부채

전기초 장부금액	16,572,271	8,792,467

증감액	-	762,787

(순)재무활동현금흐름	-	(1,624,819)

이자비용인식	254,588	113,052

전분기말 장부금액	16,826,859	8,043,487

39. 보고기간 후 사건

회사는 보고기간 종료일 이후인 2026년 04월 30일, 기 발행한 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채에 대하여 채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사에 따른 원리금 지급을 완료하였습니다.

본 건은 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건으로 당분기 재무제표(2026년 1분기)에는 반영되지 않았습니다.

(1). 조기상환 사채의 내역

ㆍ 사채의 명칭: 제1회차 무기명식 무보증 사모 전환사채

ㆍ 상환 사유: 채권자의 조기상환청구권(Put Option) 행사

ㆍ 상환 일자: 2026년 04월 30일

ㆍ 상환 금액: 금 2,900,000,000원

ㆍ 상환 방법: 현금 지급 완료