젝시믹스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제 9 기 1분기말 2025년 03월 31일 현재
제 8 기 1분기말 2024년 03월 31일 현재
주식회사 젝시믹스와 그 종속기업

1. 일반 사항 주식회사 젝시믹스(이하 "지배기업")는 2017년 8월 23일에 설립되어 서울특별시 성동구 뚝섬로1길 63 영창디지털타워 12층에 본사를 두고 있으며, 2020년 8월 13일자로 한국증권업협회(KOSDAQ)에 등록하였습니다.

보고기간 말 연결재무제표는 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 "연결회사"), 연결회사의 관계기업에 대한 지분으로 구성되어 있습니다. 연결회사는 스포츠 운동복의 제조 및 판매업 및 광고대행업의 사업을 영위하고 있습니다.

한편, 당분기말 기준 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

구 분	보통주식수(주)	지분율

강민준	8,793,509	30.00%

이수연	4,290,814	14.64%

브랜드엑스코퍼레이션우리사주조합	1,354,140	4.62%

자기주식	305,500	1.04%

기타	14,567,584	49.70%

합 계	29,311,547	100.00%

(2) 종속기업의 현황

(2-1) 보고기간 종료일 현재 연결대상 종속기업의 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	업종	지분율

당기분말	전기말

㈜이루다마케팅	대한민국	광고대행업	70.18%	70.18%

㈜업그레잇(*1)	대한민국	화장품 제조업	100.00%	100.00%

BRAND X CORPORATION JAPAN Co.,Ltd (*2)	일본	의류, 스포츠용품	99.82%	98.42%

BRAND X SHANGHAI TRADING Co., Ltd.	중국	의류, 스포츠용품	100.00%	100.00%

BrandX Taiwan Co., Ltd.	대만	의류, 스포츠용품	90.00%	90.00%

(*1) ㈜이루다마케팅의 종속기업이며, ㈜이루다마케팅이 지분의 100%를 보유하고 있습니다. (*2) 당기 중 BRAND X CORPORATION JAPAN Co.,Ltd 유 상증자로 인하여 지분율이 증가하였습니다.

(2-2) 연결대상 범위의 변동 보고기간 종료일 현재 연 결대상 범위의 변동 내역은 없습니다. 2. 재무제표 작성기준 연결회사의 분기연결재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 요약중간연결재무제표입니다. 동 연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 ‘중간재무보고’에 따라 작성되었으며, 연차연결재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.연결회사의 연결무제표는 기업회계기준서 제1027호 ‘연결재무제표’에 따른 연결재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동지배기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분투자에 근거한 회계처리로 표시한 연결재무제표입니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 한국채택국제회계기준은 중간연결재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기연결재무제표에서 사용된 연결회사의 회계정책 적용과 회계추정치에 대한 경영진의 판단은 법인세비용을 결정하는 데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차연결재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다 4. 영업부문 정보 (1) 일반정보 연결회사는 수익을 창출하는 제품과 용역의 유형에 따라 아래와 같이 영업부문을 구분하고 있습니다. 연결회사의 보고부문은 서로 다른 제품과 용역을 제공하는 전략적 사업단위입니다. 각 사업은 서로 다른 기술과 마케팅 전략을 요구하기 때문에 별도로운영되고 있습니다. (2) 보고기간 종료일 현재 영업부문에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	패션	광고대행	기타	내부거래	합 계

매출액	53,843,969	2,269,291	125,464	(5,481,762)	50,756,962

영업이익	2,088,966	212,813	(211,628)	(1,300,626)	789,525

당기순이익	3,539,485	160,786	(165,070)	(2,657,574)	877,627

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	패션	광고대행	기타	내부거래	합 계

매출액	53,302,973	2,386,463	420,247	(2,954,227)	53,155,456

영업이익(손실)	4,028,441	(403,177)	247,278	(482,496)	3,390,046

당기순이익(손실)	3,079,574	(299,087)	201,980	(327,777)	2,654,690

5. 수 익

(1) 당분기와 전분기 중 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	50,756,962	52,848,976

기타 원천으로부터의 수익	-	306,480

합 계	50,756,962	53,155,456

(2) 당분기와 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

수익인식 시기 :

한 시점에 이행	50,756,962	52,848,976

합계	50,756,962	52,848,976

주요 서비스 계열 :

판매수익	48,797,797	50,693,405

광고수익	1,959,165	2,155,571

합계	50,756,962	52,848,976

지역별 구분(*) :

국내	48,759,400	51,132,582

해외	1,997,562	1,716,394

합계	50,756,962	52,848,976

(*) 수익을 발생시키는 법인 소재지 기준입니다.(3) 당분기와 전분기 중 연결회사 매출액의 10% 이상인 단일 외부고객으로부터 수익에 해당하는 내역은 없습니다.

6. 범주별 금융상품(1) 당분기말(1-1) 금융자산

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	29,221,601	-	-	29,221,601

단기금융자산	27,221,464	-	-	27,221,464

파생상품자산(*)	-	3,742,901	-	3,742,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,446,855	4,446,855

매출채권	14,217,635	-	-	14,217,635

기타수취채권	8,370,645	-	-	8,370,645

합 계	79,031,345	3,742,901	4,446,855	87,221,101

(*) 지배기업이 발행한 전환사채 중 제 3자 지정가능 매도청구권(call option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(1-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정 금융부채	합 계

매입채무	20,439,312	-	20,439,312

기타지급채무	13,681,053	-	13,681,053

리스부채	9,614,195	-	9,614,195

전환사채	16,826,859	-	16,826,859

파생상품부채 (*)	-	1,682,436	1,682,436

단기차입금	168,502	-	168,502

유동성장기차입금	163,522	-	163,522

장기차입금	150,209	-	150,209

합 계	61,043,652	1,682,436	62,726,088

(*) 지배기업이 발행한 전환사채 중 조기상환청구권(put option)을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다.

(2) 전기말(2-1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	기타포괄손익공정가치측정금융자산	합 계

현금및현금성자산	31,889,002	-	-	31,889,002

단기금융자산	31,074,918	-	-	31,074,918

파생상품자산(*)	-	3,742,901	-	3,742,901

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,446,855	4,446,855

매출채권	9,771,652	-	-	9,771,652

기타수취채권	7,210,631	-	-	7,210,631

합 계	79,946,203	3,742,901	4,446,855	88,135,959

(*) 지배기업이 발행한 전환사채 중 제 3자 지정가능 매도청구권(call option)을 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다.

(2-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정 금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

매입채무	7,226,564	-	7,226,564

기타지급채무	9,732,903	-	9,732,903

리스부채	10,281,000	-	10,281,000

전환사채	16,572,271	-	16,572,271

파생상품부채 (*)	-	1,682,436	1,682,436

단기차입금	1,107,424	-	1,107,424

유동성장기차입금	155,980	-	155,980

장기차입금	195,275	-	195,275

합 계	45,271,417	1,682,436	46,953,853

(*) 지배기업이 발행한 전환사채 중 조기상환청구권(put option)을 별도의 파생상품부채로 인식하였습니다.

(3) 금융상품 범주별 손익 구분(3-1) 당분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	상각후원가측정금융부채	당기손익공정가치측정금융부채	합 계

이자수익	501,212	-	-	501,212

이자비용	-	(442,912)	-	(442,912)

외화환산이익	136,526	-	-	136,526

외화환산손실	(301,166)	-	-	(301,166)

외환차익	351,281	-	-	351,281

외환차손	(49,882)	-	-	(49,882)

통화선도거래손실(*)	-	-	(21,333)	(21,333)

합 계	637,971	(442,912)	(21,333)	173,726

(*) 연결회사는 당기 중 미츠이스미토모 은행과 통화선도거래계약을 체결하였습니다. (3-2) 전분기

(단위: 천원)

구 분	상각후원가측정금융자산	당기손익공정가치측정금융자산	상각후원가측정금융부채	합 계

이자수익	134,555	-	-	134,555

이자비용	-	-	(310,559)	(310,559)

외화환산이익	136,101	-	-	136,101

외화환산손실	(61,675)	-	-	(61,675)

외환차익	29,721	-	-	29,721

외환차손	(43,769)	-	-	(43,769)

당기손익-공정가치측정금융자산 평가이익(*)	-	321,315	-	321,315

합 계	194,933	321,315	(310,559)	205,689

(*) ㈜하이브 전환사채에 대한 평가손익 금액이며 매출로 인식되었습니다.

7. 공정가치 보고기간 종료일 현재 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 장부금액 및 공정가치

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 측정하는 금융자산 :

현금및현금성자산	29,221,601	29,221,601	31,889,002	31,889,002

단기금융자산	27,221,464	27,221,464	31,074,918	31,074,918

매출채권	14,217,635	14,217,635	9,771,652	9,771,652

기타수취채권	8,370,645	8,370,645	7,210,631	7,210,631

소 계	79,031,345	79,031,345	79,946,203	79,946,203

공정가치로 측정하는 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	4,446,855	4,446,855	4,446,855	4,446,855

파생상품자산	3,742,901	3,742,901	3,742,901	3,742,901

소 계	8,189,756	8,189,756	8,189,756	8,189,756

합 계	87,221,101	87,221,101	88,135,959	88,135,959

금융부채 :

상각후원가로 측정하는 금융부채 :

매입채무	20,439,312	20,439,312	7,226,564	7,226,564

기타지급채무	13,681,053	13,681,053	9,732,903	9,732,903

리스부채	9,614,195	9,614,195	10,281,000	10,281,000

전환사채	16,826,859	16,826,859	16,572,271	16,572,271

단기차입금	168,502	168,502	1,107,424	1,107,424

유동성장기차입금	163,522	163,522	155,980	155,980

장기차입금	150,209	150,209	195,275	195,275

소 계	61,043,652	61,043,652	45,271,417	45,271,417

공정가치로 측정하는 금융부채 :

파생상품부채	1,682,436	1,682,436	1,682,436	1,682,436

합 계	62,726,088	62,726,088	46,953,853	46,953,853

(2) 공정가치 서열체계 공정가치로 측정되거나 공정가치가 공시되는 금융상품을 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격을 이용하여 측정한 공정가치

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

수준 3	관측 가능하지 않은 투입변수를 이용하여 측정한 공정가치

보고기간 종료일 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 현황은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

수준 1	수준 2	수준 3	합 계	수준 1	수준 2	수준 3	합 계

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	4,446,855	4,446,855	-	-	4,446,855	4,446,855

파생상품자산	-	-	3,742,901	3,742,901	-	-	3,742,901	3,742,901

파생상품부채	-	-	1,682,436	1,682,436	-	-	1,682,436	1,682,436

(3) 가치평가기법 및 투입 변수 연결회사는 수준 3으로 분류되는 주요 금융상품의 공정가치에 대하여 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(3-1) 금융자산(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산 :

- ㈜글루가 지분증권	3	현금흐름할인법 (DCF)	영구성장률 및 할인률(WACC) 등	4,446,855	4,446,855

파생상품자산 :

- 제1회 전환사채 제 3자 지정가능 매도청구권 (call option)	3	이항모형 (Compund Call Option)	할인율 변동성 등	3,742,901	3,742,901

합 계	8,189,756	8,189,756

(3-2) 금융부채(단위: 천원)

구 분	수준	가치평가기법	투입변수	당분기말	전기말

파생상품부채 :

- 제1회 전환사채 조기상환청구권 (put option)	3	이항모형 (B-D-T)	할인율 변동성 등	1,682,436	1,682,436

합 계	1,682,436	1,682,436

(4) 반복적인 공정가치 측정치의 서열체계 수준 간 이동 연결회사는 계속적으로 공정가치로 인식하는 금융상품에 대해 매 보고기간말 분류를재평가(측정치 전체에 유의적인 투입변수 중 가장 낮은 수준에 근거함)하여 수준간의이동이 있는지를 판단하고 있습니다. 당분기 중 공정가치 서열체계의 수준 사이의 유의적인 이동은 없었습니다.

8. 현금및현금성자산 보고기간 종료일 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금시재	11,427	15,404

보통예금	8,417,044	8,973,450

요구불예금	20,793,130	22,900,148

합 계	29,221,601	31,889,002

9. 단기금융자산

보고기간 종료일 현재 단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예적금	27,221,464	31,074,918

신탁예금	5,477	-

합 계	27,221,464	31,074,918

10. 매출채권 (1) 보고기간 종료일 현재 매출채권의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	14,390,534	9,894,888

차감 : 대손충당금	(172,899)	(123,236)

합 계	14,217,635	9,771,652

(2) 당분기와 전분기 중 대손충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

내역	기초	대손상각비	제각	외화평가	분기말 장부금액

손실충당금	123,236	49,709	-	(46)	172,899

(전분기)

(단위: 천원)

내역	기초	대손상각비(환입)	제각	외화평가	분기말 장부금액

손실충당금	98,195	45,332	-	-	143,527

11. 기타수취채권 보고기간 종료일 현재 기타수취채권의 내역은 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

단기대여금	45,000	45,000

유동성주임종장기대여금	270,000	270,000

미수수익	385,092	232,048

미수금	949,394	10,562

임차보증금	2,260,885	1,764,923

기타보증금	183,493	166,119

소 계	4,093,864	2,488,652

비유동항목 :

주임종장기대여금	574,000	574,000

임차보증금	2,403,044	2,867,110

기타보증금	1,299,738	1,280,869

소 계	4,276,782	4,721,979

합 계	8,370,646	7,210,631

12. 환불자산 및 환불부채 연결회사는 고객에게 판매한 재화에 대해 반품권한을 부여하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간 종료일 현재 반품과 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 환불부채를 인식하고 고객으로부터 제품을 회수할 연결회사의 권리에 대한 자산을 환불자산으로 인식하고 있습니다.보고기간 종료일 현재 연결회사가 인식하고 있는 환불자산 및 환불부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

반품자산 회수권	128,695	132,598

환불자산 합계	128,695	132,598

예상 고객 환불	329,399	283,840

환불부채 합계	329,399	283,840

13. 기타자산 보고기간 종료일 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

선급금	1,915,142	1,055,725

선급비용	941,959	1,445,922

부가세대급금	-	11,575

소 계	2,857,101	2,513,222

비유동항목 :

장기선급비용	971,770	848,497

합 계	3,828,871	3,361,719

14. 재고자산 보고기간 종료일 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

원부재료	1,417,064	1,381,278

미착품	2,936,351	309,226

제품	67,561,766	57,242,851

평가손실충당금(*)	(983,071)	(731,104)

상품	3,245,047	4,771,532

평가손실충당금(*)	(248,670)	(200,091)

합 계	73,928,487	62,773,692

(*) 당분기와 전분기 중 매출원가에 포함된 재고자산평가 손실 금액은 각각 301 백만원, 106 백만원 입니다.

15. 공정가치 측정 금융상품 (1) 보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융상품의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

공정가치측정 금융자산 :

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	4,446,855	4,446,855

소 계	4,446,855	4,446,855

파생상품자산	3,742,901	3,742,901

합 계	8,189,756	8,189,756

공정가치측정 금융부채 :

파생상품부채	1,682,436	1,682,436

(2) 보고기간 종료일 현재 공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 :

㈜글루가 지분증권	4,446,855	4,446,855

파생상품자산 :

제 1회 전환사채 제 3자 지정가능 매도청구권 (call option)	3,742,901	3,742,901

합 계	8,189,756	8,189,756

(3) 당분기 중 공정가치측정 금융자산의 변동내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	당기손익 공정가치측정금융자산	기타포괄손익 공정가치측정금융자산	파생상품자산	합 계

기초금액	9,494,986	3,999,996	-	13,494,982

취득	-	-	2,483,185	2,483,185

평가손익(*)	306,461	-	-	306,461

보고기간종료일 금액	9,801,447	3,999,996	2,483,185	16,284,628

(*) ㈜하이브 전환사채에 대한 평가손익을 매출 및 판매관리비로 인식하였습니다.

(4) 보고기간 종료일 현재 공정가치 측정 금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

파생상품부채 :

제 1회 전환사채 조기상환청구권 (put option)	1,682,436	1,682,436

합 계	1,682,436	1,682,436

(5) 당분기 중 공정가치측정 금융부채의 변동내역은 없으며, 전분기의 변동내역은 다음과 같습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구분	파생상품부채

기초금액	221,993

취득	2,306,361

평가손익(*2)	(14,835)

보고기간종료일 금액	2,513,519

16. 관계기업투자주식 (1) 보고기간 종료일 현재 관계기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	주요 영업활동	당분기말	전기말

지분율	장부금액	지분율	장부금액

㈜브랜드엑스피트니스	대한민국	포털 및 기타 인터넷 정보 매개 서비스업	13.50%	-	13.50%	-

(2) 당분기와 전분기 중 관계기업투자주식의 변동내역은 없습니다.

17. 유형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 유형자산의 장부금액 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각 누계액	장부금액	취득원가	감가상각 누계액	장부금액

비품	1,607,025	(1,040,063)	566,962	1,578,497	(971,131)	607,366

시설장치	6,593,311	(3,592,337)	3,000,974	6,467,928	(3,303,202)	3,164,726

금형	499,080	(280,679)	218,401	499,080	(255,932)	243,148

차량운반구	30,389	(14,688)	15,701	30,389	(13,169)	17,220

건설중인자산	25,748	-	25,748	1,030	-	1,030

합 계	8,755,553	(4,927,767)	3,827,786	8,576,924	(4,543,434)	4,033,490

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	대체(*)	환율효과	분기말 장부금액

비품	607,366	26,637	-	(68,403)	3	1,359	566,962

시설장치	3,164,726	158,953	(36,400)	(303,008)	7,841	8,862	3,000,974

금형	243,148	-	-	(24,746)	-	-	218,402

차량운반구	17,220	-	-	(1,520)	-	-	15,700

건설중인자산	1,030	23,961	-	-	-	757	25,748

합 계	4,033,490	209,551	(36,400)	(397,677)	7,844	10,978	3,827,786

(*) 복구충당부채 대체로 발생하였습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	감가상각비	환율효과	분기말 장부금액

비품	750,704	48,292	(4,585)	(73,419)	(893)	720,099

시설장치	2,674,978	331,665	(103,783)	(272,603)	-	2,630,257

금형	280,693	25,438	-	(23,293)	-	282,838

차량운반구	23,298	-	-	(1,519)	-	21,779

건설중인자산	-	20,023	-	-	-	20,023

합계	3,729,673	425,418	(108,368)	(370,834)	(893)	3,674,996

(3) 당분기와 전분기 중 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	850	3,077

판매비와관리비	396,827	367,757

합 계	397,677	370,834

18. 무형자산

(1) 보고기간 종료일 현재 무형자산 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

임차권리금	55,000	(54,999)	1	55,000	(54,999)	1

상표권	377,972	(221,431)	156,541	341,747	(203,537)	138,210

상표권-정부보조금	(8,439)	334	(8,105)	-	-	-

저작권	52,478	(35,491)	16,987	52,478	(32,951)	19,527

소프트웨어	1,853,905	(1,228,564)	625,341	1,817,672	(1,113,776)	703,896

소프트웨어-정부보조금	(20,997)	6,428	(14,569)	(20,029)	4,905	(15,124)

고객자산	103,670	(75,592)	28,078	103,670	(72,353)	31,317

영업권	623,371	-	623,371	623,371	-	623,371

회원권	225,047	-	225,047	225,047	-	225,047

회원권상각자산	470,153	(147,188)	322,965	470,153	(128,773)	341,380

취득중인자산	301,228	-	301,228	339,159	-	339,159

합 계	4,033,388	(1,756,503)	2,276,885	4,008,268	(1,601,484)	2,406,784

(2) 당분기와 전분기 중 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	상각비	대체	환율효과	분기말 장부금액

임차권리금	1	-	-	-	-	-	1

상표권	138,210	-	-	(17,894)	36,225	-	156,541

상표권-정부보조금	-	-	-	334	(8,439)	-	(8,105)

저작권	19,527	-	-	(2,540)	-	-	16,987

소프트웨어	703,896	8,583	-	(89,250)	-	2,112	625,341

소프트웨어-정부보조금	(15,124)	-	-	1,249	-	(694)	(14,569)

고객자산	31,317	-	-	(3,239)	-	-	28,078

영업권	623,371	-	-	-	-	-	623,371

회원권	225,047	-	-	-	-	-	225,047

회원권상각자산	341,380	-	-	(18,415)	-	-	322,965

취득중인자산	339,159	24,855	-	-	(62,786)	-	301,228

합 계	2,406,784	33,438	(129,755)	(35,000)	1,418	2,276,885

(*) 당분기 중 취득중인자산의 35,000천원은 기타유동자산으로 대체되었으며, 상표권-국고보조금과 취득중인자산에서 각각 8,439천원 및 27,786천원이 상표권으로 대체되었습니다.

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초 장부금액	취득	처분	상각비	대체	환율효과	분기말 장부금액

임차권리금	1	-	-	-	-	-	1

상표권	157,683	-	-	(16,588)	12,559	-	153,654

저작권	29,938	-	-	(2,624)	-	-	27,314

소프트웨어	636,110	-	-	(73,166)	-	(932)	562,012

소프트웨어-정부보조금	-	-	-	1,174	(19,024)	(9)	(17,859)

고객자산	44,275	-	-	(3,239)	-	-	41,036

영업권	623,371	-	-	-	-	-	623,371

회원권	1,982,667	-	(10,000)	-	-	-	1,972,667

취득중인자산	71,435	21,225	-	-	(15,080)	-	77,580

합계	3,545,480	21,225	(10,000)	(94,443)	(21,545)	(941)	3,439,776

(*) 전분기 중 취득중인자산의 2,521천원은 지급수수료 대체로 발생하였습니다.(3) 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.(4) 영업권 연결회사의 영업권은 패션부문, 광고대행부문에 배분되었으며, 회수가능액은 각 부문에서 기대되는 미래현금흐름을 할인하여 결정하였습니다. 미래현금흐름 추정 및 회수가능액 계산에 사용된 주요한 가정은 현금창출단위가 기반하는 산업의 미래 경향에 대한 경영진의 평가를 반영하고 있으며, 이는 외부정보와 내부정보(과거역사적정보)를 고려하여 결정하였습니다. 당분기 중 연결회사가 수행한 영업권 손상검사 결과, 회수가능액이 현금창출단위의 순장부금액과 영업권의 합계액에 미달하여 발생한 영업권손상차손은 없습니다

19. 매입채무 및 기타지급채무 보고기간 종료일 현재 매입채무 및 기타지급채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

매입채무	20,439,312	7,226,564

미지급금	9,741,186	10,227,477

미지급비용	960,151	713,095

미지급배당금	4,197,386	-

예수보증금	50,000	80,000

소 계	35,388,035	18,247,136

비유동항목 :

예수보증금	50,000	30,000

합 계	35,438,035	18,277,136

20. 기타유동부채 보고기간 종료일 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	437,662	182,526

예수금	267,128	352,820

부가세예수금	436,842	288,259

연차충당부채	561,743	631,747

합 계	1,703,375	1,455,352

21. 차입금

(1) 보고기간 종료일 현재 차입금 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	168,502	1,107,424

유동성장기차입금	163,522	155,980

장기차입금	150,209	195,275

합 계	482,233	1,458,679

(2) 보고기간 종료일 현재 차입금의 세부사항은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	만기일	연이자율	당분기말	전기말

단기차입금	종속기업 대표이사	2025-12-30	4.60%	168,502	170,944

단기차입금	미츠이스미토모 은행	2025-01-31	2.35%	-	936,480

장기차입금	미츠이스미토모 은행	2027-02-26	2.35%	313,731	351,255

합 계	482,233	1,458,679

22. 종업원 급여 (1) 보고기간 종료일 현재 종업원급여 관련 부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

미지급금	1,405,932	1,245,411

미지급비용	-	72,258

연차충당부채	561,743	631,747

기타장기종업원급여채무(*)	697,132	649,936

합 계	2,664,807	2,599,352

(*) 장기근속종업원에게 근속기간에 따라 지급하는 장기유급휴가와 관련된 부채이며, 보고기간말 후 12개월이 되기 전에 결제될 것으로 예상되는 금액이 포함되어 있습니다. 기타장기종업원급여는 확정급여제도와 동일한 방법으로 측정되며, 근무원가, 기타장기종업원급여부채의 순이자 및 재측정요소는 당기손익으로 인식됩니다.또한, 이러한 부채는 매년 독립적이고 적격한 보험계리사에 의해 평가됩니다.

23. 이연수익-고객충성제도

(1) 당분기와 전분기 중 연결회사가 운영하고 있는 고객충성제도 관련 이연수익의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(당분기)

(단위: 천원)

구 분	당기초	전입액	사용액	환율변동효과	분기말 장부금액

이연수익-고객충성제도	1,637,923	845,736	(846,991)	5,846	1,642,514

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	전기초	전입액	사용액	연결범위변동	분기말 장부금액

이연수익-고객충성제도	668,852	446,100	(430,287)	-	684,665

(2) 연결회사의 이연수익은 고객충성제도에 따라 인식한 부채입니다. 당분기말 이연수익은 1,642,514천원이며 전기말 이연수익 중 당분기에 수익으로 인식한 금액은 846,991천원입니다.

24. 전환사채 (1) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

전환사채	20,000,000	20,000,000

전환권조정	(3,173,141)	(3,427,729)

합 계	16,826,859	16,572,271

(2) 전환사채의 행사조건은 다음과 같습니다.

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환청구기간	2025.01.31 ~ 2027.12.31

전환가액(*1,2)	6,311원

발행할 주식의 종류	기명식 보통주

권면총액	20,000,000,000원

표면이자율	0.00%

상환방법	만기일시상환 (만기보장수익률 0.00%)

전환비율	100%

전환주식수(*2)	3,169,069주

전환가액조정에 관한 사항	1. 전환청구 이전에 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우 전환가액 조정
2. 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가액의 조정이 필요한 경우 전환가액 조정
3. 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 전환가액 조정
4. 사채 발행일로부터 만기일 전월까지 매 7개월마다 전환가액을 조정함. 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가액보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액의 80%이상으로 함.
5. 사채 발행일로부터 만기일 전월까지 매 7개월마다 전환가액을 조정함. 전환가액 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 기산일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 기산일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 직전 전환가액보다 높을 경우 그 높은 가액을 새로운 전환가액으로 함. 단, 새로운 전환가액은 발행 당시 전환가액 이내로 함.
6. 조정된 전환가액이 주식의 액면가 이하일 경우 액면가를 전환가액으로 함.

조기상환청구권 (Put option)	본 사채 발행일로부터 2년이 되는 날인 2026년 1월 31일 및 매 3개월마다 투자자의 조기상환청구권이 존재합니다.

제 3자 지정가능 매도청구권 (Call option)	본 사채 발행일로부터 1년이 되는 날인 2025년 1월 31일부터 2026년 7월 31일까지(30개월)발행자 또는 발행자가 지정하는 제3자 지정가능 매도청구권이 존재합니다. 제 3자 지정 시 양도조건은 존재하지 않습니다.

(*1) 연결회사는 전환가액 조정조건이 내재된 전환사채에 대해서는 금융감독원의 질의회신(회제이-00094)에 따라 발행시점의 전환권대가를 자본으로 분류하고, 최초 인식시점 이후의 공정가액 변동은 회계처리하지 아니하였습니다. 만일 동 질의회신의 내용에 대하여 한국채택국제회계기준 유권해석이 변경될 경우 전환권대가와 관련된 회계처리가 변경될 수 있습니다.(*2) 연결회사는 2025년 03월 31일 전환가격 조정(refixing) 조건에 따라 전환가액 및 전환주식수가 조정되었습니다.

(3) 보고기간 종료일 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	제1회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채 발행금액	20,000,000

거래원가	(18,058)

순 현금유입액	19,981,942

전환권(자본)	(4,619,586)

파생상품자산	3,742,901

파생상품부채	(1,682,436)

파생상품평가이익	(1,751,927)

이자비용	1,155,965

당기말 장부금액	16,826,859

(4) 보고기간 종료일 현재 발행된 전환사채는 파생상품자산(call option) 3,742,901천원, 파생상품부채(put option) 1,682,436천원이며, 당분기 중 변동내역은 없습니다.

25. 리스

(1) 보고기간 종료일 현재 사용권자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	감가상각 누계액	장부금액	취득금액	감가상각 누계액	장부금액

부동산	18,506,000	(9,453,813)	9,052,187	18,292,198	(8,595,893)	9,696,305

차량운반구	1,382,683	(793,661)	589,022	1,376,737	(702,304)	674,433

합 계	19,888,683	(10,247,474)	9,641,209	19,668,935	(9,298,197)	10,370,738

(2) 당분기와 전분기 중 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	환율효과	분기말 장부금액

부동산	9,696,305	837,817	365,628	(1,879,215)	31,652	9,052,187

차량운반구	674,432	-	-	(90,875)	5,465	589,022

합 계	10,370,737	837,817	365,628	(1,970,090)	37,117	9,641,209

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	기초금액	증가	감소	감가상각비	분기말 장부금액

부동산	8,797,876	2,561,935	-	(1,512,354)	9,847,457

차량운반구	858,323	31,916	(13,888)	(88,041)	788,310

합계	9,656,199	2,593,851	(13,888)	(1,600,395)	10,635,767

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	9,265,957	9,265,958

신규 리스부채	1,194,909	2,526,881

리스조건변경 및 해지 등	(15,590)	(13,512)

이자비용	132,192	149,171

지급	(2,018,245)	(1,623,234)

환율차이	39,928	-

보고기간종료일	8,599,151	10,305,264

(유동)리스부채	6,362,405	5,458,860

(비유동)리스부채	3,251,790	4,846,404

(4) 당분기와 전분기 중 리스와 관련해서 연결포괄손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비	1,970,090	1,600,395

리스부채에 대한 이자비용	132,192	149,171

단기리스료	1,200	16,501

단기리스가 아닌 소액자산 리스료	17,987	34,040

합 계	2,121,469	1,800,107

(5) 당분기 중 리스의 총 현금유출은 2,169,624천원(전분기: 1,673,775천원)입니다.

26. 충당부채 (1) 보고기간 종료일 현재 충당부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목 :

복구충당부채	463,895	477,365

비유동항목 :

복구충당부채	460,502	444,561

합 계	924,397	921,926

(2) 당분기와 전분기 중 현재 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	921,926	719,912

전입액	8,100	24,500

사용액	(13,470)	(10,571)

대체	7,841	-

분기말 장부금액	924,397	733,841

(3) 보고기간 종료일 현재 복구충당부채의 설정방법 및 추정과 관련하여 불확실성이 내재된 중요가정은 다음과 같습니다.

구 분	설정방법 및 중요가정

복구충당부채	자산 사용 종료 후 최초의 상태로 복구를 위한 지출액을 추정

27. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정치에 중간재무보고기간의 세전손익을 곱하여 산정된 금액으로 인식하였습니다. 중간연결재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간연결재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 이에 따라 추정된 당분기 법인세비용은 (117)백만원, 전분기법인세비용은 622백만원입니다.

28. 판매비와관리비 당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	4,695,163	4,684,785

퇴직급여	351,912	363,387

복리후생비	709,233	694,426

광고선전비	7,925,637	7,676,112

지급수수료	5,549,773	6,040,334

외주용역비	3,933,912	4,054,178

운반비	1,802,115	1,475,487

지급임차료	350,156	431,880

소모품비	112,732	137,034

판매촉진비	97,869	54,194

세금과공과	74,299	115,031

감가상각비	2,360,976	1,964,690

무형자산상각비	129,755	94,443

주식보상비용	409,955	582,102

대손상각비	49,709	46,289

기타	843,618	929,254

합 계	29,396,814	29,343,626

29. 기타수익과 기타비용 당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익 :

사용권자산처분이익	-	890

로열티수익	-	887

잡이익	55,325	130,588

합 계	55,325	132,365

기타비용 :

기부금	204,341	-

유형자산처분손실	26,227	108,367

사용권자산처분손실	3,300	-

잡손실	23,964	36,991

합 계	257,832	145,358

30. 금융수익과 금융비용 당분기와 전분기 중 금융수익과 금융비용의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익 :

이자수익	501,212	134,555

외환차익	351,281	29,721

외화환산이익	136,526	136,101

당기손익-공정가치측정금융부채 평가이익	-	14,835

합 계	989,019	315,212

금융비용 :

이자비용	442,912	310,560

외환차손	49,881	43,769

외화환산손실	301,166	61,675

통화선도거래손실	21,333	-

합 계	815,292	416,004

31. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

상품의 변동	(2,118,951)	(340,746)

상품의 매입액	1,696,028	233,576

원부재료 및 제품의 변동	(10,391,450)	(15,278,931)

원재료 등의 매입액	3,817,361	6,181,136

외주가공비	26,882,398	29,147,739

광고선전비	7,925,637	7,907,004

급여	4,996,445	4,901,226

퇴직급여	378,973	390,263

복리후생비	746,845	726,270

지급수수료	5,565,045	6,059,638

외주용역비	3,933,912	3,823,285

운반비	1,833,459	1,516,335

지급임차료	350,156	431,880

소모품비	243,515	143,548

판매촉진비	131,048	54,194

세금과공과금	68,151	115,031

감가상각비	2,234,274	1,971,230

무형자산상각비	251,012	94,443

대손상각비	18,387	-

기타	1,405,193	1,688,289

합 계	49,967,438	49,765,410

32. 자본금 및 자본잉여금 (1) 보고기간 종료일 현재 지배기업의 발행 주식수 및 1주당 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

회사가 발행할 주식수	100,000,000주	100,000,000주

회사가 발행한 보통주식수	29,311,547주	29,311,547주

1주당 금액	500원	500원

보통주 자본금(*)	14,808,687	14,808,687

(*) 회사의 자본금은 2022년 11월에 이익잉여금 처분을 통한 자기주식의 소각으로 발행주식수기준의 자본금과 일치하지 않습니다.

(2) 보고기간 종료일 현재 자본잉여금 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

주식발행초과금	34,230,088	34,230,088

기타자본잉여금	1,545,839	1,535,670

전환권대가	3,552,461	3,552,461

합 계	39,328,388	39,318,219

33. 기타자본 및 기타포괄손익누계액 보고기간 종료일 현재 기타자본 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타자본 :

종업원주식매수제도	5,747,153	5,378,637

자기주식처분손익	(119,351)	(160,790)

자기주식	(1,999,223)	-

기타자본	(411,705)	(411,705)

합 계	3,216,874	4,806,142

기타포괄손익누계액 :

보험수리적손익	(16,127)	(16,127)

해외사업장환산손익	176,507	43,440

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 평가손익	295,841	295,841

합 계	456,221	323,154

34. 주식기준보상 (1) 주식선택권 부여분 보고기간 말 현재 유효한 주식선택권은 없습니다.

(2) 우리사주조합 출연분

보고기간 말에 존재하는 우리사주조합 출연분 관련 주식기준보상계약은 다음과 같습니다.

부여일	수량	부여일 공정가치	비고

2019.10.31	250,000주	7,773원	(*1)

2021.01.07	44,200주	10,900원	(*2)

2021.08.18	134,100주	15,100원	(*3)

2022.11.10	261,500주	4,755원	(*4)

2023.06.30	693,400주	5,380원	(*5)

(*1) 지배기업의 최대주주는 2019년 중 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 250,000주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*2) 지배기업은 2021년 중 지배기업이 보유하고 있던 지배기업의 주식 44,200주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*3) 지배기업의 최대주주는 2021년 중 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 134,100주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*4) 지배기업의 최대주주는 2022년 중 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 261,500주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.(*5) 지배기업의 최대주주는 2023년 중 본인이 보유하고 있던 지배기업의 주식 693,400주를 4년의 용역 제공조건을 충족한 직원이 무상수령할 수 있도록 우리사주조합에 출연하였습니다.지배기업이 지급하거나 신규주식을 발행하지 않으나, 주식기준보상 회계처리를 적용하여주식의 공정가치에 근거하여 당분기 중 409,955천원(전분기 : 582,102천원)을 비용으로 인식하고 자본항목으로 계상하였습니다.

35. 이익잉여금 보고기간 종료일 현재 연결회사의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금 (*)	1,613,254	1,085,647

미처분이익잉여금	47,292,409	50,515,521

합 계	48,905,663	51,601,168

(*) 상법상 연결회사는 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하도록 되어 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능합니다.

36. 주당이익 (1) 기본주당이익기본주당이익은 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당기와 전기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.당분기와 전분기의 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당이익 :

보통주 당기순이익	821,881,398	2,721,403,278

가중평균 유통보통주식수	29,311,547	29,266,589

보통주 주당순이익	28	93

(2) 희석주당순이익희석주당손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 지배기업이 보유하고 있는희석성 잠재적보통주로는 전환사채 전환으로 인한 주식이 있습니다.전환사채로 인한 주식수는 최초 전환가격을 기준으로 전부 전환한다고 가정하여 발행 될 주식수를 산정하였습니다. 당분기와 전분기의 희석주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위: 원, 주)

구 분	당분기	전분기

희석주당이익 :

보통주 당기순이익	821,881,398	2,721,403,278

조정 : 전환사채 이자비용(세후)	195,777,698	123,422,413

보통주 희석당기순이익	1,017,659,096	2,844,825,691

가중평균희석유통보통주식수(*)	32,480,616	31,372,093

희석주당이익	31	91

(*) 희석주당손익을 계산하기 위한 가중평균유통보통주식수는 기본주당손익 계산에 사용된 가중평균보통주식수에서 다음과 같이 조정하여 산출합니다.

(단위: 주)

구 분	당분기	전분기

기본주당손익 산출에 사용된 가중평균보통주식수	29,311,547	29,266,589

조정: 전환사채(2024년 1월 31일 발행분)	3,169,069	2,101,675

조정: 주식선택권(2020년 1월 31일 부여분)	-	3,829

희석주당손익 산출에 사용된 가중평균유통보통주식수	32,480,616	31,372,093

37. 특수관계자와의 거래

(1) 보고기간 종료일 현재 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	당분기말	전기말

관계기업	㈜브랜드엑스피트니스	㈜브랜드엑스피트니스

기타	주요 경영진	주요 경영진

㈜케이엠컴퍼니	㈜케이엠컴퍼니

㈜엘에스와이	㈜엘에스와이

㈜피지컬엑스	㈜피지컬엑스

(2) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명 등	거래내역	당분기	전분기

기타	주요 경영진	이자수익	-	703

주요 경영진	이자비용	1,938	-

(3) 특수관계자와의 거래에서 발생된 주요 채권ㆍ채무의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	회사명 등	거래내역	당분기말	전기말

관계기업	㈜브랜드엑스피트니스	대여금(*1)	260,000	260,000

기타	주요 경영진	차입금(*2)	168,502	170,944

(*1) ㈜브랜드엑스피트니스의 대여금 260백만원에 대해 260백만원의 대손충당금이 설정되어 있습니다.(*2) 해외법인 환율 변동으로 인한 차이입니다. (4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금거래 내역은 없었으며, 해외법인 차입금에 대한 환율변동 차이 7,782천원이 발생하였습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상을 위해 비용으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

단기급여(연봉, 상여 등)	356,685	594,930

기타장기급여(퇴직급여 등)	35,533	50,932

계	392,218	645,862

(6) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공하고 있는 보증의 내역은 없습니다.

38. 우발채무와 약정사항 (1) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 타인으로부터 지급보증 받은 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	보증받은 내용	보증금액	보증처 등

서울보증보험	지급보증보험	470,231	㈜카카오페이 등

서울보증보험	공탁보증	22,500	주식회사 비피알코퍼레이션 등

(2) 보고기간 종료일 현재 금융기관과 관련한 주요 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위: USD, 천원)

금융기관	구 분	한도액	실행액

국민은행	외화지급보증	USD 725,000	-

(3) 보고기간 종료일 현재 연결회사가 피고로 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다.

39. 영업에서 창출된 현금흐름 (1) 당분기와 전분기 영업에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기순이익	877,627	2,654,690

조정:	3,521,722	3,264,759

대손상각비	49,709	46,289

감가상각비	397,677	1,971,230

사용권자산 감가상각비	1,970,091	-

무형자산상각비	129,755	94,443

유형자산처분손실	26,227	108,367

사용권자산처분손실	3,300	-

기부금	208,482	-

주식보상비용	409,955	582,102

법인세비용	(116,883)	621,570

외화환산손실	301,166	61,675

재고자산평가손실	289,873	106,088

상여금	36,575	-

복리후생비	10,621	-

잡손실	-	22,433

이자비용	442,912	310,560

이자수익	(501,212)	(134,555)

외화환산이익	(136,526)	(136,101)

수선비	-	(10,571)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	(321,296)

유형자산처분이익	-	(890)

잡이익	-	(56,585)

순운전자본의 변동 :	(4,343,740)	(18,084,593)

매출채권의 증가	(4,644,307)	1,074,015

미수수익의 감소	2	-

미수금의 감소(증가)	(938,690)	(421,086)

환불자산의 감소(증가)	3,903	(60,408)

선급금의 감소(증가)	(860,453)	287,975

선급비용의 감소(증가)	417,645	(95,549)

부가세대급금의 증가	11,413	(282,229)

재고자산의 감소	(11,410,601)	(15,777,054)

당기법인세자산의 증가	(63,311)	-

매입채무의 증가(감소)	13,086,259	(3,437,403)

미지급금의 증가	(431,213)	(487,564)

미지급비용의 증가(감소)	220,380	10,474

선수금의 증가	252,140	697,740

예수금의 증가	(85,632)	5,370

부가세예수금의 증가(감소)	147,893	162,652

이연수익의 증가	(1,254)	15,813

연차충당부채의 증가	(70,003)	51,464

환불부채의 증가(감소)	45,559	160,468

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	-	11,513

충당부채의 증가(감소)	(13,470)	-

기타지급채무의 증가(감소)	(10,000)	-

기타비유동부채의 증가	-	(784)

영업에서 창출된 현금흐름	55,609	(12,165,144)

(2) 당분기와 전분기 중 현금 유입, 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산과 리스부채 등의 인식	1,194,909	2,526,882

사용권자산과 리스부채의 제거	(15,590)	-

유무형자산 취득 미지급금 변동	50,225	(30,054)

리스부채 유동성 대체	1,477,501	1,396,755

전환권대가 설정	-	(4,487,991)

임차보증금 유동성대체	531,582	-

차입금 유동성대체	52,946	-

(3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 현금흐름 조정내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	유동성
장기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초 잔액	1,107,424	155,980	195,275	16,572,271	10,281,000

증감액	(953,630)	52,946	(52,946)	-	1,047,127

(순)재무활동현금흐름	-	(52,946)	-	-	(1,886,052)

환율변동효과	14,708	7,542	7,880	-	39,928

이자비용인식	-	-	-	254,588	132,192

분기말 장부금액	168,502	163,522	150,209	16,826,859	9,614,195

(전분기)

(단위: 천원)

구 분	단기차입금	장기차입금	전환사채	리스부채

기초 잔액	160,147	-	-	9,265,957

증감액	160,498	284,242	15,831,273	2,513,370

(순)재무활동현금흐름	573	-	(1,623,234)

이자비용인식	149,171

분기말 장부금액	321,218	284,242	15,831,273	10,305,264