탑런토탈솔루션 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제 22 기 3분기 : 2025년 1월 1일부터 2025년 9월 30일까지
제 21 기 3분기 : 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
주식회사 탑런토탈솔루션

1. 일반사항

주식회사 탑런토탈솔루션(이하 '당사')는 차량용 전장 디스플레이 백라이트, pOLED 부품의 개발, 제조 및 판매업 등을 주 사업목적으로 2004년 5월에 설립되었고, 2022년 중 주식회사 탑앤양지에서 주식회사 탑런토탈솔루션으로 상호를 변경하였습니다.경북 구미시 옥계2공단로(황상동)에 본사가 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 19,572,779 천원입니다.

당분기말 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박영근	22,832,320	58.33%

이지영	6,160,000	15.74%

유암코케이비크레딧제1호사모투자합자회사	5,042,128	12.88%

기타소액주주	5,111,110	13.06%

합 계	39,145,558	100.00%

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 9월 30일로 종료되는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다.당사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.(1) 자본위험관리당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	128,667,230	79,145,703

자본총계	154,430,757	155,776,785

부채비율	83.32%	50.81%

(2) 금융위험관리당사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다.1) 외환위험당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기와 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	69,819,003	11,883,972	44,819,083	2,803,830

EUR	14,544,892	-	8,038,469	-

YEN	-	46,095	-	-

합계	84,363,895	11,930,067	52,857,552	2,803,830

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당분기와 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	5,793,503	(5,793,503)	3,678,394	(3,678,394)

EUR	1,454,489	(1,454,489)	299,658	(299,658)

YEN	(4,610)	4,610	-	-

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.2) 이자율위험이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리부 금융상품에서 발생가능한 위험입니다.당분기와 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	12,840,000	13,632,000

장기차입금	919,440	5,144,400

합 계	13,759,440	18,776,400

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기와 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

1% 상승	(108,837)	(187,509)

1% 하락	108,837	187,509

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~ 5년이내	5년초과

매입채무	31,711,384	31,711,384	-	-

기타채무	10,906,796	10,906,796	-	-

단기차입금	36,917,187	36,917,187	-	-

장기차입금	39,601,302	12,401,295	27,133,340	66,667

리스부채(*1)	582,845	234,974	347,871	-

사채	7,292,428	1,221,041	6,071,387	-

임대보증금	1,710,000	1,650,000	60,000	-

합 계	128,721,942	95,042,677	33,612,598	66,667

(*1) 할인전 액면금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~ 5년이내	5년초과

매입채무	20,145,435	20,145,435	-	-

기타채무	6,402,103	6,402,103	-	-

단기차입금	21,502,012	21,502,012	-	-

장기차입금	19,191,823	6,869,978	12,255,178	66,667

리스부채(*1)	575,951	245,157	330,794	-

사채	7,479,610	1,507,200	5,972,410	-

합 계	75,296,934	56,671,885	18,558,382	66,667

(*1) 할인전 액면금액입니다.

5. 금융상품 공정가치

해당 주석에서는 직전 연차 재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다.

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,338,433	21,338,433	58,666,085	58,666,085

당기손익-공정가치측정금융자산	1,590,044	1,590,044	1,600,570	1,600,570

매출채권	71,761,515	71,761,515	40,478,948	40,478,948

기타금융자산	3,897,430	3,897,430	1,401,279	1,401,279

합 계	98,587,422	98,587,422	102,146,882	102,146,882

금융부채

매입채무	31,711,384	31,711,384	20,145,435	20,145,435

차입금	73,210,332	73,210,332	38,941,110	38,941,110

사채	5,994,496	5,994,496	5,991,216	5,991,216

리스부채	514,174	514,174	505,201	505,201

기타금융부채	10,906,796	10,906,796	6,402,103	6,402,103

합 계	122,337,182	122,337,182	71,985,065	71,985,065

(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	360,533	1,229,511	1,590,044

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	197,892	1,402,678	1,600,570

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측청치의 서열체계 수준 간 이동

1) 당분기와 전분기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다.

2) 당분기와 전분기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채	당기손익-공정가치측정금융자산	당기손익-공정가치측정금융부채

기초	1,402,678	-	1,105,800	6,912,028

증가	20,000	-	-	-

평가	(193,167)	-	68,918	(87,526)

감소	-	-	-	(6,824,502)

분기말	1,229,511	-	1,174,718	-

(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,109,125	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	360,533	2	해지환급금차액	납입보험료, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	100,385	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	20,000	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,125,850	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	197,892	2	해지환급금차액	납입보험료, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	276,828	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,338,433	-	21,338,433

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,590,044	1,590,044

매출채권	71,761,515	-	71,761,515

기타유동금융자산	2,777,445	-	2,777,445

기타비유동금융자산	1,119,985	-	1,119,985

합 계	96,997,378	1,590,044	98,587,422

(당분기) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	31,711,384	-	31,711,384

단기차입금	36,248,000	-	36,248,000

유동성장기차입금	11,284,216	-	11,284,216

장기차입금	25,678,116	-	25,678,116

유동성사채	1,199,875	-	1,199,875

사채	4,794,621	-	4,794,621

기타유동금융부채	9,196,796	-	9,196,796

기타비유동금융부채	1,710,000	-	1,710,000

유동성리스부채	224,422	-	224,422

리스부채	289,752	-	289,752

합 계	122,337,182	-	122,337,182

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,666,085	-	58,666,085

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,600,570	1,600,570

매출채권	40,478,948	-	40,478,948

기타유동금융자산	809,587	-	809,587

기타비유동금융자산	591,692	-	591,692

합 계	100,546,312	1,600,570	102,146,882

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	20,145,435	-	20,145,435

단기차입금	20,907,000	-	20,907,000

유동성장기차입금	6,192,927	-	6,192,927

장기차입금	11,841,183	-	11,841,183

유동성사채	1,198,438	-	1,198,438

사채	4,792,779	-	4,792,779

기타유동금융부채	6,402,103	-	6,402,103

유동성리스부채	232,939	-	232,939

리스부채	272,262	-	272,262

합 계	71,985,066	-	71,985,066

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	(139,426)	10,694

처분손익	-	96

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	325,811	185,812

평가손익	-	-

외환손익	(1,355,547)	587,814

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	-	87,526

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(2,058,512)	(2,178,076)

합 계	(3,227,674)	(1,306,134)

7. 현금및현금성자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

은행예금 및 보유현금	21,338,433	58,666,085

(2) 당분기말과 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

8. 매출채권 및 기타금융자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	24,611,678	47,200,516	-	71,812,194

기타금융자산	3,897,430	-	-	3,897,430

합 계	28,509,108	47,200,516	-	75,709,624

(전기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지않은 채권	연체되었으나손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	22,895,950	17,582,998	130,601	40,609,549

기타금융자산	1,401,279	-	-	1,401,279

합 계	24,297,229	17,582,998	130,601	42,010,828

(2) 당분기와 전분기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기초잔액	130,601	-	490,894	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	273,756	-

연중 제각된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	(79,923)	-	-	-

분기말잔액	50,678	-	764,650	-

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장주식	1,129,126	1,125,851

해지환급금	360,533	197,892

후순위채권(*1)	100,385	276,827

합 계	1,590,044	1,600,570

(*1) 상기 후순위채권은 당사가 발행한 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다.

(2) 당기손익으로 인식된 금액(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	(16,724)	69,014

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	(122,702)	(58,224)

(3) 당기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	1,600,570	1,235,986

증가	128,900	445,735

평가	(139,426)	(80,615)

감소	-	(536)

분기말	1,590,044	1,600,570

10. 재고자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,413,808	-	1,413,808	733,901	-	733,901

제품	6,785,431	(162,366)	6,623,065	7,251,049	(80,212)	7,170,837

재공품	671,623	-	671,623	452,302	-	452,302

원재료	293,414	-	293,414	474,834	-	474,834

부재료	-	-	-	8,442	-	8,442

합 계	9,164,276	(162,366)	9,001,910	8,920,528	(80,212)	8,840,316

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 74,818,674천원과 60,348,532천원입니다.

11. 기타비금융자산(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	728,188	6,523,106

선급비용	157,324	386,548

부가세대급금	892,857	873,143

환불자산	140,759	140,759

합계	1,919,128	7,923,556

차감:비유동항목	-	-

유동항목	1,919,128	7,923,556

12. 유형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가(*)	상각누계액(*)	장부금액	취득원가(*)	상각누계액(*)	장부금액

토지	14,209,470	-	14,209,470	13,728,826	-	13,728,826

건물	8,771,925	(2,048,535)	6,723,390	8,482,799	(1,885,948)	6,596,851

구축물	2,928,254	(1,681,423)	1,246,831	2,679,663	(1,557,031)	1,122,632

기계장치	10,584,808	(5,682,767)	4,902,041	9,001,713	(4,979,072)	4,022,641

차량운반구	760,423	(385,078)	375,345	639,476	(444,947)	194,529

공기구비품	5,545,447	(2,751,453)	2,793,994	4,271,483	(2,139,861)	2,131,622

건설중인자산	1,116,261	-	1,116,261	3,816,358	-	3,816,358

합 계	43,916,588	(12,549,256)	31,367,332	42,620,318	(11,006,859)	31,613,459

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산	합계

기초장부금액	13,728,826	6,596,851	1,122,632	4,022,641	194,529	2,131,622	3,816,358	31,613,459

취득	480,644	289,125	214,391	1,500,495	247,947	1,311,283	914,833	4,958,718

처분	-	-	-	-	(11,669)	(31,381)	-	(43,050)

감가상각	-	(162,586)	(124,392)	(703,696)	(65,461)	(625,659)	-	(1,681,794)

건설중인자산대체	-	-	34,200	82,601	9,999	8,129	(134,929)	-

타계정대체(*1)	(3,480,001)	(3,480,001)

분기말장부금액	14,209,470	6,723,390	1,246,831	4,902,041	375,345	2,793,994	1,116,261	31,367,332

(*1) 건설중인자산 중 소프트웨어로 80,000 천원, 투자부동산으로 3,400,000 천원이 대체되었습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물(*1)	기계장치	차량운반구	공기구비품(*2)	건설중인자산(*3)	합계

기초장부금액	15,105,787	7,219,732	1,339,353	5,164,222	221,596	2,124,423	597,292	31,772,405

취득	-	-	12,300	180,000	45,000	61,746	649,585	948,631

처분	-	-	-	(424,296)	-	(45,936)	-	(470,232)

감가상각	-	(165,209)	(139,522)	(660,903)	(54,951)	(510,168)	-	(1,530,753)

타계정대체	(696,867)	(290,790)	(25,878)	-	-	534,480	(547,292)	(1,026,347)

분기말장부금액	14,408,920	6,763,733	1,186,253	4,259,023	211,645	2,164,545	699,585	29,693,704

(*1) 토지, 건물 및 구축물 중 1,013,535 천원은 투자부동산으로 대체되었습니다.(*2) 공기구비품의 당기 대체 금액은 제품으로부터 대체된 87,480 천원을 포함합니다.(*3) 건설중인자산 중 100,292 천원은 소프트웨어로 대체되었습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	400,262	710,238

판매비와관리비	1,281,532	820,515

합 계	1,681,794	1,530,753

(4) 당분기말 현재 당사의 유형자산이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조).

13. 투자부동산

(1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	25,794,351	-	25,794,351	2,372,877	-	2,372,877

건물	12,115,413	(295,300)	11,820,113	510,575	(116,489)	394,086

구축물	185,000	(118,740)	66,260	185,000	(115,473)	69,527

합 계	38,094,764	(414,040)	37,680,724	3,068,452	(231,962)	2,836,490

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초	2,372,877	394,086	69,527	2,836,490	846,769	145,186	29,168	1,021,123

증가	20,021,474	11,604,837	-	31,626,311	-	-	-	-

타계정대체	3,400,000	-	-	3,400,000	-	-	-	-

감가상각	-	(178,810)	(3,267)	(182,077)	-	(2,278)	(2,178)	(4,456)

분기말장부금액	25,794,351	11,820,113	66,260	37,680,724	846,769	142,908	26,990	1,016,667

(3) 당분기 및 전반기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 500,241천원과 122,727천원입니다.

14. 리스

(1) 당분기말 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

사용권자산

건물	143,606	3,902

차량운반구	454,355	501,148

합 계	597,961	505,050

리스부채

유동	224,422	232,939

비유동	289,752	272,262

합 계	514,174	505,201

(2) 당분기와 전분기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	3,902	501,148	505,050

신규체결	201,573	165,696	367,269

중도해지	-	(40,613)	(40,613)

감가상각	(61,869)	(171,876)	(233,745)

분기말장부금액	143,606	454,355	597,961

(전분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	46,791	210,131	256,922

신규체결	-	395,259	395,259

중도해지	(26,596)	(43,386)	(69,982)

감가상각	(13,366)	(192,490)	(205,856)

분기말장부금액	6,829	369,514	376,343

(3) 당분기와 전분기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

기초장부금액	505,201	282,190

신규체결	212,980	564,781

중도해지	(25,507)	(84,696)

이자비용	35,978	44,527

상환	(214,478)	(301,601)

분기말장부금액	514,174	505,201

유동	224,422	232,939

비유동	289,752	272,262

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

건물	61,869	13,366

차량운반구	171,876	192,490

합 계	233,745	205,856

임차보증금에 대한 이자수익	46,851	-

리스부채에 대한 이자비용	35,978	34,580

단기리스료 및 소액리스료	147,896	111,147

당분기 중 리스의 총 현금유출은 362,374천원(전분기: 380,447 천원)입니다.

15. 무형자산

(1) 당분기와 전분기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어(*)	산업재산권	특허권	합계

기초장부금액	4,807,323	660,203	2	3	5,467,531

취득	240,389	8,400	-	-	248,789

처분	(195,409)	-	-	-	(195,409)

무형자산상각	-	(162,107)	-	-	(162,107)

타계정대체	-	80,000	-	-	80,000

기말장부금액	4,852,303	586,496	2	3	5,438,804

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어(*)	산업재산권	특허권	합계

기초장부금액	784,269	375,125	2	3	1,159,399

취득	1,273,668	79,632	-	-	1,353,300

무형자산상각	-	(107,762)	-	-	(107,762)

분기말장부금액	2,057,937	346,995	2	3	2,404,937

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다.

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 5,859,219 천원과 4,276,836 천원이며, 전액 판매와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	162,107	107,762

16. 종속기업 및 관계기업투자

(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자

TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	중국	100.00%	8,045,056	8,045,056

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	폴란드	100.00%	7,391,661	7,391,661

TOP RUN USA, INC.	미국	100.00%	11,047,792	11,047,792

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	베트남	100.00%	33,432,413	33,432,413

PT. TOP RUN INDONESIA	인도네시아	100.00%	7,402,703	7,402,703

㈜탑런에이피솔루션	대한민국	0.00%	18,001,500	-

소 계	85,321,125	67,319,625

관계기업투자

(주)탑런테크	대한민국	30.50%	-	-

(주)탑런패키징솔루션(구, 대양전자(주))	대한민국	47.00%	1,533,208	1,533,208

(주)탑런체인콜드솔루션(구, (주)진양)	대한민국	22.00%	-	-

(주)탑런머티리얼솔루션	대한민국	38.14%	0.00%	4,992,000	-

TOPRUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	39.80%	-	-

소 계	6,525,208	1,533,208

합 계	91,846,333	68,852,833

(2) 당분기와 전분기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	68,852,833	69,962,284

취득	22,993,500	-

손상	-	(899,581)

분기말금액	91,846,333	69,062,703

17. 차입금

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	기업은행	2026-09-19	2.90% ~ 4.63%	9,390,000	9,390,000

국민은행	2026-08-27	2.90% ~ 3.30%	14,000,000	-

산업은행	2026-05-26	3.70% ~ 3.84%	4,908,000	1,908,000

농협은행	2026-08-30	3.91% ~ 3.91%	1,000,000	1,000,000

KEB하나은행	1900-01-00	3.23% ~ 3.62%	3,950,000	2,600,000

iM뱅크	2026-08-29	3.99% ~ 3.99%	3,000,000	-

수출입은행	2025-12-10	5.02%	-	3,675,000

우리은행	-	-	-	1,500,000

신한은행	-	-	-	834,000

소계	36,248,000	20,907,000

장기차입금	중소기업진흥공단	2025-10-15	3.21%	19,440	194,400

iM뱅크	2026-06-15	5.03%	900,000	1,800,000

농협은행	2026-08-30	5.87%	305,500	555,520

기업은행	2028-02-28	2.10% ~ 4.31%	33,032,000	12,194,000

엘지디스플레이(주)	2026-07-19	0.00%	918,276	1,904,783

LG전자(주)	2031-03-31	0.00%	1,787,116	1,385,407

차감:유동성장기차입금	11,284,216	6,192,927

비유동 장기차입금	25,678,116	11,841,183

사채	중소기업진흥공단	2029-10-24	5.12%	5,994,496	5,991,216

합계	79,204,828	44,932,326

(2) 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	은행	통화	담보설정금액

재고자산 양도담보	한국수출입은행	USD	5,850,000

부동산 담보	기업은행	KRW	48,746,000

부동산 담보	iM뱅크	KRW	4,800,000

합 계	USD	5,850,000

KRW	53,546,000

(3) 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

구분	제공자	은행	통화	금액

개인 지급보증	대표이사	한국수출입은행	USD	5,400,000

기업은행	USD	4,680,000

기업은행	EUR	1,200,000

기업은행, iM뱅크 외	KRW	30,961,600

신용보증서	신용보증기금	국민은행	KRW	9,000,000

신용보증서	신용보증기금	하나은행	EUR	1,980,000

신용보증서	서울보증보험	LG전자 등	KRW	2,109,060

신용보증서	서울보증보험	LG Energy Solution Wroclaw sp.z o.o.	EUR	1,425

신용보증서	한국무역보험공사	하나은행	KRW	1,900,000

지급보증서	기업은행	LG디스플레이	KRW	1,202,000

보증신용장	기업은행	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	EUR	1,000,000

보증신용장	기업은행	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	USD	3,900,000

보증신용장	하나은행	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	EUR	2,200,000

부동산 담보	㈜탑런콜드체인솔루션	기업은행	KRW	2,856,000

합계	USD	13,980,000

EUR	6,381,425

KRW	48,028,660

(4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같으며, 전환사채는 전기에 전액 전환되었습니다.

구분	내역

사채의 명칭	주식회사 탑런토탈솔루션 제1회 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 사모 전환사채

발행일	2023-10-24

만기일	2026-10-24

최초발행금액(액면금액)	20,000,000,000원

표면이자율	연 1.5%

만기보장수익율	연 8% 복리

이자 및 원금상환	매 6개월 마다 이자 지급

전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가능기간	사채발행일로부터 1개월이 경과하는날부터 만기 직전일까지

전환비율	권면액의 100%

전환가격	주당 111,064원

전환(가능)주식수	180,076

전환된 주식수	180,076

조기상환청구권	사채권자는 본건 사채 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기 전까지 매 [3]개월마다 사채원금 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

전환가격의 조정	- 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 감자 및 주식 병합 등 발생- IPO 공모단가의 80%에 해당하는 금액이 전환가액보다 낮은경우(단, 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)

(5) 보고기간종료일 현재 사채 및 전환사채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성사채	1,199,875	1,198,438

사채	4,794,621	4,792,779

합 계	5,994,496	5,991,217

당분기 중 상기 사채에 대해서 230,047천원을 이자비용으로 인식하고 있습니다.

18. 매입채무 및 기타금융부채 당분기와 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	31,711,384	20,145,435

미지급금	725,056	179,731

미지급비용	8,349,645	5,978,063

임대보증금	1,710,000	-

금융보증부채	122,094	244,309

합 계	42,618,179	26,547,538

차감:비유동항목	(1,710,000)	-

유동항목	40,908,179	26,547,538

19. 기타비금융부채

당분기와 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	2,193,156	1,786,347

선수수익	338,775	400,643

예수금	253,030	324,830

기타장기종업원급여부채	82,710	74,874

환불부채	165,599	165,599

합 계	3,033,270	2,752,293

차감:비유동성 항목	(82,710)	(74,874)

유동항목	2,950,560	2,677,419

20. 퇴직급여제도

당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여부채	5,042,574	5,527,259

사외적립자산의 공정가치	(1,745,795)	(1,731,620)

재무상태표상 순확정급여부채	3,296,779	3,795,639

21. 법인세비용 및 이연법인세

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 12.9%입니다.

22. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금

당분기말 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기말과 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수(*1)	액면가	자본금	발행주식수(*2)	액면가	자본금

보통주	39,145,558주	500원	19,572,779	19,572,779주	500 원	9,786,390

(*1) 전기 중 전환사채의 전환으로 180,076주, 무상증자로 18,357,263주를 발행하였으며, 당기 중 무상증자로 19,572,779주를 추가로 발행하였습니다.

(*2) 전전기 중 20분의 1로 주식분할을 실시하였으며, 자본금은 변동이 없습니다.

(2) 자본금 및 자본잉여금의 변동

당분기말과 전기말 현재 자본금 및 자본잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

당분기 (단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

당기초	9,786,390	60,188,323

무상증자	9,786,390	(9,884,893)

이익잉여금전입	-	(5,000,000)

당분기말	19,572,780	45,303,430

전기 (단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금

당기초	517,720	5,499,685

전환사채의 전환	90,038	19,789,601

무상증자	7,900,854	(7,942,622)

유상증자	1,277,778	42,841,659

당기말	9,786,390	60,188,323

23. 이익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금(*1)	268,208	72,480

미처분이익잉여금(*2)	89,286,340	85,729,592

합 계	89,554,548	85,802,072

(*1) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*2) 2024년 12월 31일로 종료되는 회계연도에 대한 배당금 1,957,278천원은 2025년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2025년 4월 중 지급되었습니다(2024년 지급액: 362,404백만원). (2) 자본잉여금의 전입당분기중 자본잉여금에서 이익잉여금으로 5,000,000천원이 전입되었습니다. 24. 영업부문 정보

(1) 당사의 영업부문은 단일 영업부문으로 구성되어 있습니다. 최고영업의사결정자에게 서비스별 영업현황을 보고하고 있으며, 당사의 영업부문과 관련된 손익은 포괄손익계산서에 보고된 내용과 차이가 없습니다.

(2) 당사가 수익으로 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

고객과의 계약에서 생기는 수익	111,060,261	90,795,419

기타 원천으로부터의 수익	649,534	124,687

합 계	111,709,795	90,920,106

(3) 당분기 및 전분기 중 고객과의 계약에서 생기는 수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

수익의 유형:

제품매출	17,783,442	17,728,566

상품매출	80,816,540	61,821,192

기타매출	12,460,279	11,245,661

합 계	111,060,261	90,795,419

수익인식시기:

한 시점에 인식	111,060,261	90,795,419

(4) 각 보고기간종료일 현재 당사가 보유하고 있는 비유동자산은 국내에 소재하고 있으며 당분기 및 전분기 중 당사의 지역별 매출 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

한국	10,115,258	9,649,369

멕시코	377,992	859,453

베트남	18,226,466	9,933,053

미국	793,621	4,356,939

인도	3,289,233	545,277

브라질	379,546	741,317

인도네시아	2,525,256	3,372,405

중국	58,843,622	55,875,916

폴란드	17,158,801	5,586,377

합 계	111,709,795	90,920,106

(5) 당분기와 전분기 중 당사 매출액의 10% 이상을 차지하는 외부 고객과 관련된 정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

A사	49,856,253	54,760,377

B사	18,063,554	9,933,053

C사	14,320,161	1,243,317

25. 판매비와 관리비 당분기와 전분기의 판매비와 관리비의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	2,076,008	6,252,859	1,910,234	5,411,277

퇴직급여	243,462	723,012	199,273	566,323

복리후생비	308,482	934,002	275,672	831,022

경상연구개발비	1,887,322	5,859,219	1,577,596	4,276,836

여비교통비	200,184	664,007	173,627	521,911

차량유지비	1,911	6,465	83	2,105

접대비	53,752	162,328	123,416	360,141

대손상각비	28,556	(79,923)	797,458	1,071,214

통신비	12,367	38,144	12,640	33,912

수도광열비	167,438	361,628	64,021	151,559

세금과공과	171,304	284,573	113,814	784,336

지급임차료	35,626	144,856	2,211	97,751

감가상각비	634,489	1,697,355	477,811	1,033,054

무형자산상각비	53,389	162,107	36,276	107,762

수선비	37,242	43,909	9,227	48,560

보험료	32,957	120,374	51,594	160,062

교육훈련비	735	20,964	6,576	21,042

도서인쇄비	1,631	6,462	2,209	7,182

소모품비	106,912	306,276	75,354	328,781

운반비	497,685	1,357,981	334,837	1,088,719

지급수수료	648,898	2,186,731	851,601	2,373,448

광고선전비	-	38,799	32,000	43,500

합 계	7,200,350	21,292,128	7,127,530	19,320,497

26. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	1,466,835	210,102	1,730,132	(243,522)

상품매출원가	33,458,980	70,178,728	17,899,440	53,316,388

원부재료 사용액 등	1,031,495	4,429,844	1,644,891	7,275,666

종업원급여	2,475,009	7,589,446	2,312,849	6,856,959

퇴직급여	279,613	838,840	24,658	700,194

감가상각비	770,385	2,097,615	611,601	1,743,293

무형자산상각비	53,389	162,107	36,276	107,762

소모품비	245,140	907,736	162,345	767,127

지급수수료	847,073	2,585,199	869,177	2,623,841

외주가공비	4,044,071	8,083,584	1,237,168	5,524,181

경상연구개발비	1,887,322	5,859,219	1,577,596	4,276,836

기타비용	1,775,972	4,790,806	2,201,831	5,867,394

합 계	48,335,284	107,733,226	30,307,964	88,816,119

27. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익

유형자산처분이익	616	53,582	94,849	191,090

보조금수익	36,457	64,720	-	-

리스해지이익	-	-	2,272	2,272

잡이익	5,791	42,805	59,134	119,486

합 계	42,864	161,107	156,255	312,848

기타비용

기부금	1,500	18,000	1,500	22,000

유형자산처분손실	-	-	-	19,386

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	-	122,749	899,581

기타비유동자산손상차손	-	-	-	95,000

기타비유동자산처분손실	20,863	20,863	-	-

리스해지손실	(18,059)	15,106	-	-

재고자산폐기손실	27	27	-	-

잡손실	26,766	41,094	9,758	29,457

합 계	31,097	95,090	134,007	1,065,424

28. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익

이자수익	75,748	325,811	59,315	185,812

당분기손익공정가치측정금융자산평가이익	17,255	53,740	-	68,918

단기금융상품처분이익	-	-	-	95

파생상품평가이익	-	-	-	87,526

외환차익	408,301	936,713	659,325	3,028,886

외화환산이익	736,676	1,176,053	(855,663)	142,833

합 계	1,237,980	2,492,317	(137,023)	3,514,070

금융비용

이자비용	739,573	2,058,512	544,373	2,178,076

외환차손	800,868	3,023,485	1,271,399	1,583,419

외화환산손실	(1,671,788)	444,828	965,188	1,000,485

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	193,167	19,348	58,224

합 계	(131,347)	5,719,992	2,800,308	4,820,204

29. 주당순이익

기본주당순이익은 당사의 보통주당기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다.

(1) 보통주당기순이익(단위: 천원, 주)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

보통주 당기순이익	2,357,814	709,754	(2,350,533)	35,780

가중평균 유통보통주식수(*)	39,145,558 주	39,145,558 주	34,034,448 주	33,224,763 주

기본주당순이익	60	18	(69)	1

(*) 가중평균유동보통주식수의 계산내역

(단위: 일, 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초(*)	39,145,558 주	273일	10,686,737,334	28,992,320 주	274일	7,943,895,680

전환사채 전환(주석17)	-	-	-	5,042,128 주	230일	1,159,689,440

적수 합계	10,686,737,334	9,103,585,120

일수	273일	274일

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	39,145,558	33,224,763

(*) 당분기 중 무상증자가 실시되었습니다. 전분기의 주당순이익은 당기에 실시한 무상증자를 반영한 유통보통주식수를 적용하여 주당이익을 계산했습니다.

(2) 희석주당순이익

희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당분기에 보통주로 전환된 잠재적보통주는 기초부터 전환일의 전일까지 희석주당이익의 계산에 포함합니다. 당분기말과 전기말 현재 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익과 기본주당순손익이 동일합니다.

30. 현금흐름(1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	709,754	35,780

조정항목:	4,254,927	7,195,159

퇴직급여	838,840	700,194

감가상각비	2,097,616	1,743,293

무형자산상각비	162,107	107,762

외화환산손실	444,828	1,000,485

리스해지이익	-	(2,272)

리스해지손실	15,106	-

기타비용	7,836	3,436

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	193,167	58,224

유형자산처분손실	-	19,386

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	899,581

기타비유동자산손상차손	-	95,000

이자비용	2,058,512	2,178,076

법인세비용(수익)	105,158	(2,946)

이자수익	(325,810)	(185,811)

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(53,739)	(68,918)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	(96)

기타비유동자산처분손실	20,863	-

기타비유동자산처분이익	-	(191,090)

파생상품평가이익	-	(87,526)

외화환산이익	(1,176,052)	(142,833)

유형자산처분이익	(53,582)	-

대손상각비(환입)	(79,923)	1,071,214

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(11,161,861)	780,912

매출채권의 감소(증가)	(30,564,934)	1,618,264

미수금의 감소(증가)	421,424	695,475

미수수익의 감소(증가)	(245,372)	(130,781)

선급금의 감소(증가)	5,794,918	(1,409,475)

선급비용의 감소(증가)	229,224	82,203

부가세대급금의 감소(증가)	(19,714)	192,692

환불자산의 감소(증가)	-	(30,508)

재고자산의 감소(증가)	(161,594)	404,326

매입채무의 증가(감소)	11,428,863	735,140

미지급금의 증가(감소)	547,531	(555,596)

선수금의 증가(감소)	406,808	410,530

예수금의 증가(감소)	(71,800)	50,345

미지급비용의 증가(감소)	2,410,486	(916,649)

환불부채의 증가(감소)	-	35,892

퇴직금의 지급	(1,378,620)	(478,178)

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	40,919	77,232

영업으로부터 창출된 현금흐름	(6,197,180)	8,011,851

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	10,624,935	3,896,828

리스부채의 유동성대체	216,400	395,259

건설중인자산의 본계정 대체	3,614,930	547,292

전환사채 보통주 전환	-	31,135,936

자본잉여금의 이익잉여금 대체	5,000,000	-

무상증자	9,786,390	7,900,854

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	당기초	재무현금흐름	비현금흐름	당분기말

리스계약	기타

단기차입금	20,907,000	15,341,000	-	-	36,248,000

유동성 장기차입금	6,192,927	(5,533,647)	-	10,624,935	11,284,215

장기차입금	11,841,183	24,400,000	-	(10,563,067)	25,678,116

유동성사채	1,198,438	-	-	1,436	1,199,874

사채	4,792,779	-	-	1,842	4,794,621

리스부채	505,201	(214,478)	212,980	10,471	514,174

합 계	45,437,528	33,992,875	212,980	75,617	79,719,000

31. 우발상황 및 약정사항

(1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 약정사항의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	통화	한도액	실행액

국민은행	일반대출	KRW	14,000,000	14,000,000

한국수출입은행	무역금융	USD	4,500,000	-

농협은행	일반대출	KRW	1,305,500	1,305,500

산업은행	일반대출	KRW	4,908,000	4,908,000

아이엠뱅크	일반대출 등	KRW	4,900,000	3,900,000

KEB하나은행	일반대출 등	KRW	3,950,000	3,950,000

기업은행	일반대출 등	KRW	46,422,000	42,422,000

중소기업진흥공단	일반대출	KRW	19,440	19,440

엘지디스플레이(주)	지원자금	KRW	918,276	918,276

LG전자(주)	지원자금	KRW	1,787,116	1,787,116

중소기업진흥공단(*)	중진공 P-CBO	KRW	6,000,000	6,000,000

합 계	KRW	84,210,332	79,210,332

USD	4,500,000	-

(*) 회사채 발행금액이며, 할인전 금액입니다.

(2) 당분기말 현재 당사는 관계회사의 차입 등을 위해 지급보증 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

(3) 당분기말 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD, EUR)

제공자	통화	외화금액	원화금액	보증내용

신용보증기금	EUR	1,980,000	3,256,110	차입금 지급보증

신용보증기금	KRW	9,000,000	9,000,000	차입금 지급보증

서울보증보험	KRW	2,109,060	2,109,060	차입금 지급보증

서울보증보험	EUR	1,425	2,343	제품 하자보증

한국무역보험공사	KRW	1,900,000	1,900,000	차입금 지급보증

기업은행	KRW	1,202,000	1,202,000	차입금 지급보증

기업은행	EUR	1,000,000	1,644,500	차입금 지급보증(Stand by L/C)

기업은행	USD	3,900,000	5,468,580	차입금 지급보증(Stand by L/C)

하나은행	EUR	2,200,000	3,617,900	차입금 지급보증(Stand by L/C)

㈜탑런콜드체인솔루션	KRW	2,856,000	2,856,000	차입금 지급보증

대표이사	KRW	30,961,600	30,961,600	차입금 지급보증

대표이사	USD	10,080,000	14,134,176	차입금 지급보증

대표이사	EUR	1,200,000	1,973,400	차입금 지급보증

합 계	USD	13,980,000	78,125,669

EUR	6,381,425

KRW	48,028,660

(4) 당분기말 현재 회사는 차입과 관련하여 특수관계자로부터 지급보증 및 담보를 제공받고 있습니다(주석 32 참조).(5) 당분기말 현재 회사는 차입과 관련하여 특수관계자에게 지급보증을 제공하고 있습니다(주석 32 참조).

32. 특수관계자 등

당사의 당분기말 및 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

(1) 특수관계 현황

구 분	특수관계자의 명칭

당분기말	전기말

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.

종속기업	-	TOP RUN CHINA GUANGZHOU CO., LTD.(*1)

종속기업	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.(*2)	DONG YANG ELECTRONICS SP.ZO.O.(*2)

종속기업	YANGJI ELECTRONICS POLSKA SP.ZO.O.(*3)	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.(*3)

종속기업	DONGYANG ELECTRONICS (NANJING) CO., LTD.(*4)	DONGYANG ELECTRONICS (NANJING) CO., LTD.(*4)

종속기업	TOP RUN USA, INC.	TOP RUN USA, INC.

종속기업	TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.(*5)	DONGYANG ELECTRONICS HAI PHONG CO., LTD.(*5)

종속기업	PT. TOP RUN INDONESIA	PT. TOP RUN INDONESIA

종속기업	㈜탑런에이피솔루션(*6)	-

관계기업	(주)탑런테크	(주)탑런테크

관계기업	(주)탑런콜드체인솔루션(*7)	(주) 진양(*7)

관계기업	(주)탑런패키징솔루션	(주)탑런패키징솔루션

관계기업	TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

관계기업	(주)탑런머티리얼솔루션(*9)	-

기타특수관계자	동양산업㈜(*8)	동양산업㈜(*8)

(*1) TOP RUN CHINA GUANGZHOU CO., LTD.는 전기 중 매각되었습니다.
(*2) 전기 중 DONG YANG ELECTRONICS SP.ZO.O.은 사업양수도 계약에 의거하여 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.의 자산 및 부채를 양수하였고, 전기 중 사명을 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.로 변경하였습니다.
(*3) 당기이전에 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.는 사명을 YANGJI ELECTRONICS POLSKA SP.ZO.O.로 변경하으며 2024년 12월 9일 청산되었습니다.
(*4) 당분기 현재 DONGYANG ELECTRONICS (NANJING) CO., LTD.에 대한 당사의 지분은 0%이나 당사의 종속기업인 TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.와 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.가 지분 60.9%를 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.
(*5) 당기이전에 DONGYANG ELECTRONICS HAI PHONG CO., LTD.는 TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.로 사명을 변경하였습니다.
(*6) ㈜탑런에이피솔루션은 당분기중 취득하였습니다.
(*7) (주)진양은 (주)탑런콜드체인솔루션으로 사명을 변경하였습니다.
(*8) 동양산업에 대한 당사의 지분은 0%이나 주요경영진이 지분 100%를 보유하고 있어 기타특수관계자로 분류하였습니다.
(*9) ㈜탑런머리리얼솔루션은 당분기중 취득하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(당분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD	49,856,253	10,073,706

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	14,320,161	2,100

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG COMPANY LIMITED	18,114,403	893,008

TOP RUN USA, INC.	793,621	-

PT. TOP RUN INDONESIA	419,780	-

주식회사 탑런에이피솔루션	37,466	44,011

관계기업	주식회사 탑런머티리얼솔루션	-	-

(주)탑런패키징솔루션	(14,706)	-

(주)탑런콜드체인솔루션	1,811,132	33,475

TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	1,194,874	48,655

기타특수관계자	동양산업(주)	1,764,062	176,010

합 계	88,297,046	11,270,965

(*) 유형자산 취득내역이 포함되어 있습니다.

(전분기) (단위: 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	55,068,929	1,666,616

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	2,459,750	133,086

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG COMPANY LIMITED	10,351,289	159,266

TOP RUN USA, INC.	4,356,939	11,963

PT. TOP RUN INDONESIA	501,429	-

관계기업	(주)탑런테크	30,636	-

(주)탑런패키징솔루션	856,574	6,714

(주)탑런콜드체인솔루션(구, (주)진양)	1,916,857	-

TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	545,277	40,405

기타특수관계자	동양산업(주)	661,838	187,671

합 계	76,749,518	2,205,721

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(당분기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	20,581,207	9,614	9,338,847	51,798

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	17,513,638	46,067	-	1,812,679

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG COMPANY LIMITED	7,693,463	32,130	5,346	1,409,361

TOP RUN USA, INC.	4,591,800	-	-	-

PT. TOP RUN INDONESIA	264,773	-	-	-

주식회사 탑런에이피솔루션	-	-	-	-

관계기업	주식회사 탑런머티리얼솔루션	-	-	-	-

(주)탑런패키징솔루션	-	-	-	-

(주)탑런콜드체인솔루션	885,660	-	2,124	-

TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	890,179	34,284	-	34,284

기타특수관계자	동양산업(주)	1,699,763	-	-	37,836

합 계	54,120,483	122,095	9,346,317	3,345,958

(전기말) (단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	10,623,827	233,964	254,396	35,160

TOP RUN CHINA GUANGZHOU CO., LTD.	272,226	5,151	-	-

DONG YANG ELECTRONICS SP.ZO.O.	2,176,078	64,470	-	1,059,098

DONGYANG ELECTRONICS HAI PHONG CO., LTD.	8,381,340	61,693	33,509	-

TOP RUN USA, INC.	5,385,532	-	-	-

PT. TOP RUN INDONESIA	385,865	129,462	-	-

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	1,206,288	-	-	-

관계기업	(주)탑런테크	26,890	-	-	-

(주)탑런패키징솔루션	207,173	-	-	211

(주)탑런콜드체인솔루션(구, (주)진양)(*1)	169,038	-	-	-

TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED(*)	385,865	-	-	-

기타특수관계자	동양산업(주)	253,817	-	-	334,160

합 계	29,473,939	494,740	287,905	1,428,629

(*1) 전기말 현재 (주)탑런콜드체인솔루션 매출채권에 대해서 대손충당금 및 대손상각비 285,263 천원을 인식하였습니다.

(*2) TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED 매출채권에 대해서 전기중 인식된 대손충당금 설정액은 377,596 천원, 환입액은 763,461 천원, 전기말 설정된 대손충당금은 없습니다.

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역

당분기와 전분기중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다.

(5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위: 천원, USD, EUR)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	통화	보증 또는 담보 금액

㈜탑런콜드체인솔루션	차입금 담보제공	기업은행	KRW	2,856,000

대표이사	차입금 연대보증	한국수출입은행	USD	5,400,000

대표이사	차입금 연대보증	기업은행	USD	4,680,000

대표이사	차입금 연대보증	기업은행	EUR	1,200,000

대표이사	차입금 연대보증	기업은행, iM뱅크 외	KRW	30,961,600

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역

(단위: 천원, USD, EUR, VND, CNY)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관등	질권자	통화	보증 또는 담보 금액

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	차입금 연대보증	씨티은행	씨티은행 폴란드지점(Citi handlowy)	USD	12,000,000

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	Stand-by Letter of Credit	하나은행	하나은행 독일지점	EUR	2,200,000

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	Stand-by Letter of Credit	기업은행	기업은행 런던지점	EUR	1,000,000

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	Stand-by Letter of Credit	기업은행	기업은행 런던지점	USD	3,900,000

TOP RUN CHINA NANJING CO.,LTD	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 쿤산지점	USD	14,400,000

TOP RUN CHINA NANJING CO.,LTD	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 쿤산지점	CNY	36,000,000

TOP RUN CHINA NANJING CO.,LTD	차입금 연대보증	iM뱅크	iM뱅크 상해지점	USD	1,200,000

TOP RUN CHINA NANJING CO.,LTD	차입금 연대보증	국민은행	국민은행 상해분행	CNY	11,000,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	신한은행	신한은행 하이퐁지점	VND	133,555,200,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	신한은행	신한은행 하이퐁지점	USD	5,400,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 하노이지점	USD	4,200,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	씨티은행	씨티은행 하노이지점	USD	12,000,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	iM뱅크	iM뱅크 호치민지점	VND	60,000,000,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 하노이지점	VND	120,000,000,000

TOP RUN VIETNAM HAI PHONG CO.,LTD	차입금 연대보증	농협은행	농협은행 하노이지점	VND	120,000,000,000

TOPRUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	차입금 연대보증	씨티은행	씨티은행 첸나이지점	USD	6,000,000

TOP RUN AP SOLUTION CO.,LTD	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 구미지점	KRW	4,090,004

합 계	KRW	4,090,004

USD	59,100,000

CNY	47,000,000

EUR	3,200,000

VND	433,555,200,000

(*1) 무역금융한도와 관련하여 신용보증기금을 통하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상

주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원 용역의 대가로서 주요 경영진에게 지급됐거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	947,797	536,909

퇴직급여	85,281	44,250

합 계	1,033,078	581,159

33. 종속기업과 관계기업 취득 당사는 당분기 중 OLED 검사 장비 제조사업 진출을 통한 기존 OLED부품 사업과의 시너지 효과 및 영업망 공유 등 회사 가치 극대화를 위하여 주식회사 탑런에이피솔루션(사명변경전: 주식회사 에이피솔루션)의 지분 55%를 2025년 1월 10일에 18,001,500천원에 양수하여 종속기업으로 편입하였으며, 이와는 별도로 2025년 9월 30일에 OLED 핵심 소재(CGL) 개발 및 생산 사업 영위 하는 (주)탑런머티리얼솔루션(구 (주)진웅산업)의 지분 38.14%를 4,992,000천원에 취득하여 관계기업으로 분류하였습니다. 34. 보고기간 후 사건 당사는 당분기 중 취득한 관계기업 (주)탑런머티리얼솔루션(구 (주)진웅산업)의 유상증자에 참여하기로 결정하였습니다. 유상증자에 참여 예정 금액은 15,000,000천원(취득주식수 312,500주)이며, 관계기업이 실시하는 유상증자에 참여후 당사의 지분율은 현재 38.14%에서 71.17%로 변경될 예정입니다.