탑런토탈솔루션 분기보고서 (2025.03)
5. 재무제표 주석

제 22(당) 1분기 2025년 01월 01일 부터 2025년 03월 31일까지
제 21(전) 1분기 2024년 01월 01일 부터 2024년 03월 31일까지
회사명 : 주식회사 탑런토탈솔루션

1. 일반사항 주식회사 탑런토탈솔루션(이하 '당사')는 차량용 전장 디스플레이 백라이트, pOLED 부품의 개발, 제조 및 판매업 등을 주 사업목적으로 2004년 5월에 설립되었고, 2024년 11월 코스닥 시장에 상장되었습니다. 경북 구미시 옥계2공단로(황상동)에 본사가 위치하고 있으며, 보고기간종료일 현재 자본금은 9,786,390 천원입니다. 한편, 보고기간종료일 현재 주요 주주 현황은 다음과 같습니다.

주주명	주식수(주)	지분율(%)

박영근	11,416,160	58.33%

이지영	3,080,000	15.74%

유암코케이비크레딧제1호사모투자합자회사	2,521,064	12.88%

기타소액주주	2,555,555	13.06%

합 계	19,572,779	100.00%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성기준

당사의 2025년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경

2.2.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

당사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여

통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.3 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 연차재무제표 작성시 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정 당사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 당사의 주요 금융부채는 차입금, 매입채무 등으로 구성되어 있으며, 이러한 금융부채는 영업활동을 위한 자금을 조달하기 위하여 발생하였습니다. 또한 당사는 영업활동에서 발생하는 매출채권, 현금 및 단기예금과 같은 다양한 금융자산도 보유하고 있습니다. 당사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. (1) 자본위험관리 당사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다. 자본구조의 유지 또는 조정을 위하여 당사는 배당을 조정하거나, 주주에 자본금을 반환하며, 부채감소를 위한 신주 발행 및 자산 매각 등을 실시하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며, 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	106,773,074	79,145,703

자본총계	154,742,641	155,776,785

부채비율	69.00%	50.81%

(2) 금융위험관리 당사는 보유하고 있는 금융상품과 관련하여 시장위험(외환위험, 이자율위험, 가격위험), 신용위험, 유동성위험과 같은 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 당사의 위험관리는 당사의 재무적 성과에 영향을 미치는 잠재적 위험을 식별하여 당사가 허용가능한 수준으로 감소, 제거 및 회피하는 것을 그 목적으로 하고 있습니다. 당사의 전반적인 금융위험 관리 전략은 전기와 동일합니다. 1) 외환위험 당사는 외화로 표시된 거래를 하고 있기 때문에 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당분기과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

자산	부채	자산	부채

USD	48,734,399	3,900,527	44,819,083	2,803,830

EUR	5,708,819	-	8,038,469	-

합계	54,443,218	3,900,527	52,857,552	2,803,830

당사는 내부적으로 원화 환율 변동에 대한 환위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기말 현재 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 당기와 전기 중 손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기

10% 상승시	10% 하락시	10% 상승시	10% 하락시

USD	4,483,387	(4,483,387)	3,678,394	(3,678,394)

EUR	570,882	(570,882)	299,658	(299,658)

상기 민감도 분석은 보고기간종료일 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 이자율 위험은 미래에 시장이자율 변동에 따라 예금과 차입금에서 발생하는 이자비용 및 이자수익이 변동될 위험으로서, 당사의 변동금리부 금융상품에서 발생가능한 위험입니다. 당분기과 전기말 현재 당사가 보유하고 있는 변동금리부 금융상품은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

단기차입금	13,632,000	13,632,000

장기차입금	4,636,080	5,144,400

합 계	18,268,080	18,776,400

당사는 내부적으로 이자율 변동으로 인한 이자율위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 당분기과 전기말 현재 각 자산 및 부채에 대한 이자율이 1% 변동시 이자율변동이 당기손익 및 순자산에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

1% 상승	(142,491)	(187,509)

1% 하락	142,491	187,509

3) 신용위험

신용위험은 계약상대방이 계약상의 의무를 불이행하여 당사에 재무적 손실을 미칠 위험을 의미합니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권 및 확정계약을 포함한 거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 금융기관 예치금 등으로부터 발생하고 있습니다. 은행 및 금융기관의 경우, 신용등급이 우수한 금융기관과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 일반거래처의 경우 고객의 재무상태, 과거 경험 등 기타 요소들을 고려하여 신용을 평가하게 됩니다. 당사는 거래 상대방에 대한 개별적인 위험 한도 관리정책은 보유하고 있지 않습니다.

당사는 기대신용손실 모형이 적용되는 다음의 금융자산을 보유하고 있습니다.

- 재화 및 용역의 제공에 따른 매출채권
- 상각후원가로 측정하는 기타금융자산

현금성자산도 손상 규정의 적용대상에 포함되나 식별된 기대신용손실은 유의적이지 않습니다.

4) 유동성위험

당사는 유동성위험을 관리하기 위하여 단기 및 중장기 자금관리계획을 수립하고 현금유출예산과 실제현금유출액을 지속적으로 분석·검토하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있습니다. 당사의 경영진은 영업활동현금흐름과 금융자산의 현금유입으로 금융부채를 상환가능하다고 판단하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구분	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~ 5년이내	5년초과

매입채무	24,530,801	24,530,801	-	-

기타채무	9,883,046	9,883,046	-	-

단기차입금	17,443,626	17,443,626	-	-

장기차입금	45,058,178	25,273,799	19,713,145	71,234

리스부채(*1)	401,283	225,346	175,937	-

임대보증금	1,730,000	940,000	790,000	-

합 계	99,046,934	78,296,618	20,679,082	71,234

(*1) 할인전 액면금액입니다.

(전기말) (단위: 천원)

구분	계약상현금흐름	1년이내	1년초과~ 5년이내	5년초과

매입채무	20,145,435	20,145,435	-	-

기타채무	6,402,103	6,402,103	-	-

단기차입금	21,502,012	21,502,012	-	-

장기차입금	19,191,823	6,869,978	12,255,178	66,667

리스부채(*1)	575,951	245,157	330,794	-

합 계	67,817,324	55,164,685	12,585,972	66,667

(*1) 할인전 액면금액입니다.

5. 금융상품 공정가치 직전 연차재무보고 이후 당사가 금융상품 공정가치를 산정하는 데 사용한 판단 및 추정에 대한 당분기의 정보를 제공합니다. 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없습니다. 5.1 금융상품 종류별 공정가치 (1) 금융상품 종류별 공정가치 금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	21,664,765	21,664,765	58,666,085	58,666,085

당기손익-공정가치측정금융자산	1,656,141	1,656,141	1,600,570	1,600,570

매출채권	45,402,933	45,402,933	40,478,948	40,478,948

기타금융자산	9,329,415	9,329,415	1,401,279	1,401,279

합 계	78,053,254	78,053,254	102,146,882	102,146,882

금융부채

매입채무	24,530,801	24,530,801	20,145,435	20,145,435

차입금	58,621,325	58,621,325	38,941,110	38,941,110

사채	5,992,297	5,992,297	5,991,216	5,991,216

전환사채	-	-	-	-

파생상품부채	-	-	-	-

기타금융부채	9,883,046	9,883,046	6,402,103	6,402,103

합 계	99,027,469	99,027,469	71,479,864	71,479,864

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

수준 1 : 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격
수준 2 : 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수
수준 3 : 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	253,463	1,402,678	1,656,141

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치

수준 1	수준 2	수준 3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	197,892	1,402,678	1,600,570

금융부채

당기손익-공정가치측정금융부채	-	-	-	-

(3) 반복적인 공정가치 측청치의 서열체계 수준 간 이동 1) 당분기와 전기 중 수준 1과 수준 2간의 대체는 없습니다. 2) 당분기와 전기 중 수준3 공정가치 측정으로 분류되는 금융상품의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

당기손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채	당기손익- 공정가치측정금융자산	당기손익- 공정가치측정금융부채

기초	1,402,678	-	1,105,800	6,912,028

증가	-	-	300,000	-

평가	-	-	(3,122)	(87,526)

감소	-	-	-	(6,824,502)

기말	1,402,678	-	1,402,678	-

(4) 당사는 공정가치 서열체계에서 수준 2 또는 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치 측정치, 비반복적인 공정가치 측정치, 공시되는 공정가치에 대해 다음의 가치평가기법을 사용하고 있습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,125,850	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	253,463	2	해지환급금차액	납입보험료, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	276,828	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

(전기말) (단위: 천원)

구 분	공정가치	수준	평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산	1,125,850	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

당기손익-공정가치측정금융자산	197,892	2	해지환급금차액	납입보험료, 할인율 등

당기손익-공정가치측정금융자산	276,828	3	조정순자산	주가변동성/위험이자율/무위험이자율

6. 범주별 금융상품(1) 금융상품 범주별 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	21,664,765	-	21,664,765

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,656,141	1,656,141

매출채권	45,402,933	-	45,402,933

기타유동금융자산	8,535,122	-	8,535,122

기타비유동금융자산	794,293	-	794,293

합 계	76,397,113	1,656,141	78,053,254

(당분기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	24,530,801	-	24,530,801

단기차입금	17,182,000	-	17,182,000

유동성장기차입금	5,870,298	-	5,870,298

장기차입금	35,569,028	-	35,569,028

유동성사채	1,198,911	-	1,198,911

사채	4,793,386	-	4,793,386

기타유동금융부채	8,153,046	-	8,153,046

기타비유동금융부채	1,730,000	-	1,730,000

유동성리스부채	215,582	-	215,582

리스부채	237,640	-	237,640

합 계	99,480,692	-	99,480,692

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 자산	상각후원가 측정 금융자산	당기손익-공정가치 측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	58,666,085	-	58,666,085

당기손익공정가치측정금융자산	-	1,600,570	1,600,570

매출채권	40,478,948	-	40,478,948

기타유동금융자산	809,587	-	809,587

기타비유동금융자산	591,692	-	591,692

합 계	100,546,312	1,600,570	102,146,882

(전기말) (단위: 천원)

재무상태표상 부채	상각후원가 측정 금융부채	당기손익-공정가치 측정 금융부채	합 계

매입채무	20,145,435	-	20,145,435

단기차입금	20,907,000	-	20,907,000

유동성장기차입금	6,192,927	-	6,192,927

장기차입금	11,841,183	-	11,841,183

유동성사채	1,198,438	-	1,198,438

사채	4,792,779	-	4,792,779

기타유동금융부채	6,402,103	-	6,402,103

유동성리스부채	232,939	-	232,939

리스부채	272,262	-	272,262

합 계	71,985,066	-	71,985,066

(2) 금융상품 범주별 순손익(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 금융자산

평가손익	19,271	723

처분손익	-	-

상각후원가 측정 금융자산

이자수익	162,482	54,534

평가손익	-	-

외환손익	(7,160)	1,557,489

당기손익-공정가치 측정 금융부채

평가손익	-	1,462,753

상각후원가 측정 금융부채

이자비용	(553,485)	(1,077,707)

합 계	(378,892)	1,997,792

7. 현금및현금성자산 (1) 당분기과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

은행예금 및 보유현금	21,664,765	58,666,085

(2) 당분기과 전기말 현재 금융자산 중 사용이 제한된 예금 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말	제한내용

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금

합 계	2,000	2,000

8. 매출채권 및 기타금융자산 (1) 당분기과 전기말 현재 손상차손누계액 차감전 매출채권 및 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(당분기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	22,262,147	23,144,085	285,153	45,691,385

기타금융자산	9,329,415	-	-	9,329,415

합 계	31,591,562	23,144,085	285,153	55,020,800

(전기말) (단위: 천원)

구 분	손상 및 연체되지 않은 채권	연체되었으나 손상되지 않은 채권	손상된 채권	합계

매출채권	22,895,950	17,582,998	130,601	40,609,549

기타금융자산	1,401,279	-	-	1,401,279

합 계	24,297,229	17,582,998	130,601	42,010,828

(2) 당분기와 전기 중 매출채권 및 기타금융자산의 대손충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

매출채권	기타금융자산	매출채권	기타금융자산

기초잔액	130,601	-	490,894	-

손상차손으로 인식된 금액	-	-	-	-

연중 제각된 금액	-	-	-	-

손상차손 환입금액	157,851	-	(360,293)	-

기말잔액	288,452	-	130,601	-

9. 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

비유동항목

비상장주식	1,125,851	1,125,851

해지환급금	253,463	197,892

후순위채권(*1)	276,827	276,827

합 계	1,656,141	1,600,570

(*1) 상기 후순위채권은 당사가 발행한 사채와 관련하여 근질권이 설정되어 있습니다. (2) 당기손익으로 인식된 금액

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

당기손익-공정가치 측정 지분상품 관련 손익	-	723

당기손익-공정가치 측정 채무상품 관련 손익	19,271	-

(3) 당기 및 전기 당기손익-공정가치 측정 금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기	전기

기초	1,600,570	1,235,986

증가	36,300	445,735

평가	19,271	(80,615)

감소	-	(536)

기말	1,656,141	1,600,570

10. 재고자산 당분기와 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가	평가손실충당금	장부금액	취득원가	평가손실충당금	장부금액

상품	1,062,880	-	1,062,880	733,901	-	733,901

제품	7,932,480	(242,703)	7,689,777	7,251,049	(80,212)	7,170,837

재공품	690,282	-	690,281	452,302	-	452,302

원재료	476,372	-	476,372	474,834	-	474,834

부재료	-	-	-	8,442	-	8,442

합 계	10,162,014	(242,703)	9,919,310	8,920,528	(80,212)	8,840,316

당분기 및 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산의 원가는 19,590,212 천원과 18,694,439 천원입니다. 11. 기타비금융자산 당분기말과 전기말 현재 기타비금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선급금	5,352,804	6,523,106

선급비용	284,985	386,548

부가세대급금	942,962	873,143

환불자산	140,759	140,759

합계	6,721,510	7,923,556

차감:비유동항목	-	-

유동항목	6,721,510	7,923,556

12. 유형자산 (1) 당분기 및 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

취득원가(*)	상각누계액(*)	장부금액	취득원가(*)	상각누계액(*)	장부금액

토지	14,209,470	-	14,209,470	15,105,787	-	15,105,787

건물	8,717,275	(1,939,454)	6,777,821	8,970,618	(1,750,886)	7,219,732

구축물	2,853,594	(1,597,779)	1,255,815	2,786,345	(1,446,992)	1,339,353

기계장치	9,119,713	(5,190,265)	3,929,448	9,365,734	(4,201,512)	5,164,222

차량운반구	510,692	(333,487)	177,205	592,249	(370,653)	221,596

공기구비품	4,420,093	(2,325,059)	2,095,034	3,586,010	(1,461,587)	2,124,423

건설중인자산	919,612	-	919,612	597,292	-	597,292

합 계	40,750,449	(11,386,044)	29,364,405	41,004,035	(9,231,630)	31,772,405

(*) 정부보조금이 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전기 중 유형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공기구비품	건설중인자산 (*1)	합계

기초장부금액	13,728,826	6,596,851	1,122,632	4,022,641	194,529	2,131,622	3,816,358	31,613,459

취득	480,644	234,475	173,931	35,400	-	148,610	665,854	1,738,914

처분	-	-	-	-	(4,293)	-	-	(4,293)

감가상각	-	(53,506)	(40,749)	(211,193)	(13,031)	(185,198)	-	(503,677)

건설중인자산대체	-	-	-	82,600	-	-	(82,600)	-

타계정대체	-	-	-	-	-	-	(3,480,000)	(3,480,000)

기말장부금액	14,209,470	6,777,820	1,255,814	3,929,448	177,205	2,095,034	919,612	29,364,403

(*1) 건설중인자산 중 소프트웨어로 80,000 천원, 투자부동산으로 3,400,000 천원이 대체되었습니다.

(전기) (단위: 천원)

구 분	토지(*1)	건물(*1)	구축물(*1)	기계장치	차량운반구	공기구비품(*2)	건설중인자산 (*3)	합계

기초장부금액	15,105,787	7,219,732	1,339,353	5,164,222	221,596	2,124,423	597,292	31,772,405

취득	-	-	12,300	180,000	47,227	226,362	3,716,358	4,182,247

처분	-	-	-	(452,790)	-	(62,936)	-	(515,726)

감가상각	-	(221,418)	(185,394)	(868,791)	(74,294)	(690,707)	-	(2,040,604)

건설중인자산대체	-	-	-	-	-	447,000	(547,292)	(100,292)

타계정대체	(1,376,961)	(401,463)	(43,627)	-	-	87,480	50,000	(1,684,571)

기말장부금액	13,728,826	6,596,851	1,122,632	4,022,641	194,529	2,131,622	3,816,358	31,613,459

(*1) 토지, 건물 및 구축물 중 1,822,051 천원은 투자부동산으로 대체되었습니다. (*2) 공기구비품의 당분기 대체 금액은 제품으로부터 대체된 87,480 천원을 포함합니다. (*3) 건설중인자산 중 100,292 천원은 소프트웨어로 대체되었습니다. (3) 당분기와 전분기 중 유형자산 감가상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

매출원가	126,742	293,464

판매비와관리비	376,935	211,290

합 계	503,677	504,754

(4) 당분기 현재 당사의 유형자산이 차입금 담보로 제공되어 있습니다(주석 17 참조). 13. 투자부동산 (1) 당분기과 전기말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	25,794,351	-	25,794,351	2,372,877	-	2,372,877

건물	12,115,413	(143,857)	11,971,556	510,575	(116,489)	394,086

구축물	185,000	(116,562)	68,438	185,000	(115,473)	69,527

합 계	38,094,764	(260,419)	37,834,345	3,068,452	(231,962)	2,836,490

(2) 투자부동산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

토지	건물	구축물	합 계	토지	건물	구축물	합 계

기초	2,372,877	394,086	69,527	2,836,490	846,769	145,186	29,168	1,021,123

증가	23,421,474	11,604,838	-	35,026,312	1,526,108	252,316	43,627	1,822,051

감가상각	-	(27,368)	(1,089)	(28,457)	-	(3,416)	(3,268)	(6,684)

기말장부금액	25,794,351	11,971,556	68,438	37,834,345	2,372,877	394,086	69,527	2,836,490

(3) 당분기 및 전분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 각각 108,652 천원과 40,909천원입니다. (4) 당분기 현재 투자부동산의 공정가치는 3,670,002천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

14. 리스 (1) 당분기 및 전기말 리스와 관련하여 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

사용권자산

건물	99,673	3,902

차량운반구	426,518	501,148

합 계	526,191	505,050

리스부채

유동	215,582	232,939

비유동	237,640	272,262

합 계	453,222	505,201

(2) 당분기와 전기 중 리스 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	3,902	501,148	505,050

신규체결	110,534	-	110,534

중도해지	-	-	-

감가상각	(14,763)	(74,630)	(89,393)

기말장부금액	99,673	426,518	526,191

(전기) (단위: 천원)

구 분	건물	차량운반구	합계

기초장부금액	46,790	210,131	256,921

신규체결	-	564,781	564,781

중도해지	(26,596)	(43,386)	(69,982)

감가상각	(16,292)	(230,378)	(246,670)

기말장부금액	3,902	501,148	505,050

(3) 당분기와 전기 중 리스부채 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초장부금액	505,201	282,190

신규체결	7,897	564,781

중도해지	-	(84,696)

이자비용	9,542	44,527

상환	(69,418)	(301,601)

기말장부금액	453,222	505,201

유동	215,582	232,939

비유동	237,640	272,262

(4) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

사용권자산의 감가상각비

건물	14,763	18,810

차량운반구	74,630	187,849

합계	89,393	206,659

임차보증금에 대한 이자수익	10,238	-

리스부채에 대한 이자비용	9,542	28,434

단기리스료 및 소액리스료	53,335	37,470

당분기 중 리스의 총 현금유출은 122,753 천원(전분기: 106,766 천원)입니다. 15. 무형자산 (1) 당분기와 전기 중 무형자산의 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.

(당분기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어(*)	산업재산권	특허권	합계

기초장부금액	4,807,323	660,203	2	3	5,467,531

취득	240,389	-	-	-	240,389

무형자산상각	-	(55,609)	-	-	(55,609)

타계정대체	-	80,000	-	-	80,000

기말장부금액	5,047,712	684,594	2	3	5,732,311

(전기) (단위: 천원)

구 분	회원권	소프트웨어(*)	산업재산권	특허권	합계

기초장부금액	784,269	375,125	2	3	1,159,399

취득	4,023,054	335,425	-	-	4,358,479

무형자산상각	-	(150,639)	-	-	(150,639)

타계정대체	-	100,292	-	-	100,292

기말장부금액	4,807,323	660,203	2	3	5,467,531

(2) 당분기와 전분기 중 비용으로 인식한 연구 및 개발 지출의 총액은 각각 1,974,074 천원과 1,345,423 천원이며, 전액 판매비와관리비의 경상연구개발비로 계상되어 있습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 무형자산상각비가 포함된 항목은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

판매비와관리비	55,608	35,186

16. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기과 전기말 현재 종속기업 및 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

회사명	소재지	지분율	장부금액

당분기말	전기말	당분기말	전기말

종속기업투자

TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	중국	100.00%	100.00%	8,045,056	8,045,056

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	폴란드	100.00%	100.00%	7,391,661	7,391,661

TOP RUN USA, INC.	미국	100.00%	100.00%	11,047,792	11,047,792

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	베트남	100.00%	100.00%	33,432,413	33,432,413

PT. TOP RUN INDONESIA	인도네시아	100.00%	100.00%	7,402,703	7,402,703

㈜탑런에이피솔루션(*1)	대한민국	55.00%	0.00%	18,001,500	-

소 계	85,321,125	67,319,625

관계기업투자

(주)탑런테크	대한민국	30.50%	30.50%	-	-

(주)탑런패키징솔루션(구, 대양전자(주))	대한민국	47.00%	47.00%	1,533,208	2,221,037

(주)탑런콜드체인솔루션	대한민국	22.00%	22.00%	-	215,217

TOPRUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	인도	39.80%	39.80%	-	-

소 계	1,533,208	2,436,254

합 계	68,852,833	69,962,284

(*1) 당분기 중 신규로 취득하였습니다. (2) 당분기와 전기 중 종속기업 및 관계기업의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	68,852,833	69,962,284

취득(*1)	18,001,500	-

처분(*2)	-	(206,405)

손상	-	(903,046)

기말장부가액	86,854,333	68,852,833

(*1) 당분기 중 (주)탑런에이피솔루션을 신규 취득하였습니다. (*2) 전기 중 종속기업 청산으로부터 발생하였습니다.

17. 차입금 (1) 당분기과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기	전기말

단기차입금	기업은행	2025-07-26	3.00%~5.59%	9,390,000	9,390,000

산업은행	2025-05-24	5.91%	1,908,000	1,908,000

우리은행	2025-04-11	4.24%	1,500,000	1,500,000

농협은행	2025-08-30	4.72%	1,000,000	1,000,000

신한은행	2025-11-07	4.96%	834,000	834,000

하나은행	2025-07-09	3.66%~3.88%	2,550,000	2,600,000

수출입은행	2025-05-20	7.57%	-	3,675,000

소계	17,182,000	20,907,000

장기차입금	중소기업진흥공단	2025-10-15	3.21%	136,080	194,400

아이엠뱅크	2025-07-29	5.67%	1,500,000	1,800,000

농협은행	2026-08-30	5.87%	472,180	555,520

기업은행	2027-09-30	2.10%~5.64%	36,040,000	12,194,000

엘지디스플레이(주)	2026-07-19	0.00%	1,554,463	1,904,783

LG전자(주)	2031-03-31	0.00%	1,736,603	1,385,407

소계	41,439,326	18,034,110

차감:유동성장기차입금	5,870,298	6,192,927

비유동 장기차입금	35,569,028	11,841,183

사채	케이비증권㈜	2029-10-24	5.12%	5,992,297	5,991,216

합 계	64,613,623	44,932,326

(2) 상기 차입금과 관련하여 당분기 현재 당사가 제공한 담보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	은행	통화	금액

재고자산 양도담보	한국수출입은행	USD	5,850,000

부동산 담보	기업은행	KRW	52,526,000

부동산 담보	아이엠뱅크	KRW	4,800,000

합 계	USD	5,850,000

KRW	57,326,000

(3) 상기 차입금과 관련하여 당분기말 현재 당사가 제공받은 담보 및 지급보증은 다음과 같습니다.

(단위: 천원, USD)

구분	제공자	은행	통화	금액

개인 지급보증	대표이사	한국수출입은행	USD	5,400,000

기업은행, 아이엠뱅크 외	KRW	30,155,240

신용보증서	신용보증기금	신한은행, 우리은행 외	KRW	5,243,943

신용보증서	서울보증보험	LG전자, LG디스플레이 등	KRW	2,525,000

신용보증서	한국무역보험공사	하나은행	KRW	1,900,000

지급보증서	기업은행	LG디스플레이	KRW	2,060,000

부동산 담보	㈜탑런콜드체인솔루션	기업은행	KRW	2,856,000

합 계	USD	5,400,000

KRW	44,740,183

(4) 전환사채의 발행내역은 다음과 같으며, 해당 전환사채는 전기에 전액 전환되었습니다.

구 분	내역

사채의 명칭	주식회사 탑런토탈솔루션 제1회 무보증 사모전환사채

사채의 종류	무기명식 사모 전환사채

발행일	2023-10-24

만기일	2026-10-24

최초발행금액(액면금액)	20,000,000,000원

표면이자율	연 1.5%

만기보장수익율	연 8% 복리

이자 및 원금상환	매 6개월 마다 이자 지급

전환권 행사에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가능기간	사채발행일로부터 1개월이 경과하는날부터 만기 직전일까지

전환비율	권면액의 100%

전환가격	주당 111,064원

전환(가능)주식수	180,076

전환된 주식수	180,076

조기상환청구권	사채권자는 본건 사채 발행일로부터 2년이 경과한 날로부터 만기 전까지 매 [3]개월마다 사채원금 전부 또는 일부 조기상환청구 가능

전환가격의 조정	- 유상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입, 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합, 감자 및 주식 병합 등 발생 - IPO 공모단가의 80%에 해당하는 금액이 전환가액보다 낮은경우(단, 전환가격의 최저조정한도는 발행회사 정관에 따라 액면가까지로 한다)

(5) 당분기와 전기말 현재 사채 및 전환사채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

유동성사채	1,198,911	1,198,438

유동성전환사채	-	-

사채	4,793,386	4,792,779

(6) 당분기와 전기말 현재 전환사채와 관련된 파생상품부채의 장부가액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

파생상품부채	-	-

(7) 당분기와 전기 중 사채 및 전환사채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기

기초	-	12,662,870

사채발행	-	-

상각에 따른 이자비용	1,081	396,347

보통주 전환	(13,059,217)

기말	1,081	-

(8) 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건으로 인해 부채로 분류된 각 금융부채의 장부금액 및 관련 손익은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

제1회 전환사채 전환권 및 조기상환권	-	-

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

법인세비용차감전계속사업손익	1,167,046	2,796,883

평가손익	-	1,462,753

평가손익 제외 법인세비용차감전계속사업손익	1,167,046	1,334,130

18. 매입채무 및 기타금융부채 당분기와 전기말 현재 매입채무 및 기타금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

매입채무	24,530,801	20,145,435

미지급금	155,685	179,731

미지급배당금	1,957,278	-

미지급비용	5,870,108	5,978,063

임대보증금	1,730,000	-

금융보증부채	169,975	244,309

합 계	34,413,847	26,547,538

차감:비유동항목	(1,730,000)	-

유동항목	32,683,847	26,547,538

19. 기타비금융부채

당분기와 전기말 현재 기타비금융부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

선수금	1,971,289	1,786,347

선수수익	424,768	400,643

예수금	339,479	324,830

기타장기종업원급여부채	74,874	74,874

환불부채	165,599	165,599

합 계	2,976,009	2,752,293

차감:비유동성 항목	(74,874)	(74,874)

유동항목	2,901,135	2,677,419

20. 퇴직급여제도 당사는 확정급여제도를 운영하고 있습니다. 연금의 수준은 종업원의 근무기간 및 최종 임금에 근거하여 산출되며, 연금의 대부분은 기금에 적립되어 외부전문 신탁사에 의해 운영되나, 일부 연금은 기금에 적립돼 있지 않습니다. 한편, 기금을 운영하는 외부 전문 신탁사는 국가의 규제를 받습니다.

순확정급여부채 산정 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당기말	전기말

확정급여부채	5,654,603	5,527,259

사외적립자산의 공정가치	(1,743,773)	(1,731,620)

재무상태표상 순확정급여부채	3,910,830	3,795,639

21. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기말 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균연간법인세율은 20.9%입니다. 22. 자본금과 자본잉여금 (1) 자본금 당분기 현재 발행할 주식의 총수는 100,000,000주이며, 당분기과 전기말 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

발행주식수	액면가	자본금	발행주식수(*1)	액면가	자본금

보통주	19,572,779 주	500 원	9,786,390	19,572,779 주	500 원	9,786,390

(*1) 전기 중 전환사채의 전환으로 180,076주, 무상증자로 18,357,263주를 발행하였습니다. (2) 자본금 및 자본잉여금의 변동

(단위: 천원)

구 분	자본금	자본잉여금

당분기초	9,786,390	60,188,323

이익잉여금전입	-	(5,000,000)

당분기말	9,786,390	55,188,323

23. 이 익잉여금 (1) 이익잉여금의 구성내역

(단위: 천원)

구 분	당분기	전기말

법정적립금(*)	268,208	72,480

미처분이익잉여금(*1)	89,499,720	85,729,592

합 계	89,767,928	85,802,072

(*) 당사는 대한민국에서 제정되어 시행 중인 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하고 있습니다. 동 이익준비금은 현금으로 배당할 수 없으나 자본전입 또는 결손보전이 가능하며, 자본준비금과 이익준비금의 총액이 자본금의 1.5배를 초과하는 경우, 주주총회의 결의에 따라 그 초과한 금액 범위에서 자본준비금과 이익준비금을 감액할 수 있습니다.

(*1) 2024년 12월 31일로 종료하는 회계연도에 대한 배당 금 1,957,278천원은 2025년 3월 31일 개최된 정기주주총회에서 원안대로 승인되어 2025년 4월 중 지급되었습니다(2024년 지급액: 362,404 백만원). (2) 자본잉여금의 전입 당분기중 자본잉여금에서 이익잉여금으로 5,000,000천원이 전입되었습니다. 24. 판매비와 관리비

(단위: 천원)

과 목	당분기	전분기

급여	1,982,407	1,883,078

퇴직급여	248,194	120,259

복리후생비	299,453	305,850

경상연구개발비	1,974,074	1,345,423

여비교통비	262,468	182,918

차량유지비	264	1,863

접대비	51,918	108,702

대손상각비	157,851	(98,477)

통신비	11,156	10,072

수도광열비	110,638	45,769

세금과공과	58,222	11,955

지급임차료	52,195	36,330

감가상각비	494,785	275,184

무형자산상각비	55,608	35,186

수선비	567	4,334

보험료	55,497	53,417

교육훈련비	19,551	10,127

도서인쇄비	4,201	2,054

소모품비	94,444	148,918

운반비	359,933	456,142

지급수수료	953,859	601,665

광고선전비	11,000	1,500

합 계	7,258,285	5,542,269

25. 비용의 성격별 분류(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(763,089)	(979,281)

상품매출원가	18,454,673	16,639,697

원부재료 사용액 등	1,898,628	3,034,023

종업원급여	2,452,885	2,556,396

퇴직급여	288,575	388,690

감가상각비	621,526	568,648

무형자산상각비	55,608	35,186

소모품비	344,040	310,482

지급수수료	1,019,945	721,646

외주가공비	1,828,854	2,431,961

경상연구개발비	1,974,074	1,345,423

기타비용	1,674,162	1,381,316

합 계	29,849,881	28,434,187

26. 기타수익과 기타비용 당분기 및 전분기 중 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

기타수익

유형자산처분이익	33,173	-

리스해지이익	-	-

기타의대손충당금환입	-	-

보조금수익	27,589	-

잡이익	9,082	11,543

합 계	69,844	11,543

기타비용

기부금	1,500	-

재고자산폐기손실	-	-

유형자산처분손실	-	19,386

종속기업및관계기업투자주식처분손실	-	-

종속기업및관계기업투자주식손상차손	-	-

종속기업및관계기업청산손실	-	-

매각예정자산손상차손	-	-

기타비유동자산손상차손	-	-

잡손실	11,502	9,794

합 계	13,002	29,180

27. 금융수익과 금융비용(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

금융수익

이자수익	162,482	54,534

배당금수익	-	-

당분기손익공정가치측정금융자산평가이익	19,271	-

당분기손익공정가치측정금융자산처분이익	(1)	-

파생상품평가이익	-	1,462,753

외환차익	246,333	1,063,148

외화환산이익	432,078	908,057

합 계	860,163	3,488,492

금융비용

이자비용	553,485	1,077,707

외환차손	643,730	118,623

외화환산손실	41,842	295,093

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(722)

단기금융상품평가손실	-	-

장기금융상품평가손실	-	-

합 계	1,239,057	1,490,701

28. 주당순이익 기본주당순이익은 당사의 보통주당분기순이익을 당분기의 가중평균 유통보통주식수로 나누어 산정했습니다. (1) 보통주당분기순이익

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

보통주 당분기순이익	923,134	1,931,390

가중평균 유통보통주식수(*)	19,572,779 주	15,770,544 주

기본주당순이익	47	122

(*) 가중평균유통보통주식수의 계산내역

(단위: 일, 주)

구 분	당분기	전분기

주식수	가중치	적수	주식수	가중치	적수

기초(*)	19,572,779 주	90 일	1,761,550,110	14,496,160 주	91일	1,319,150,560

전환사채 전환(주석22)	2,521,064 주	46일	115,968,944

적수 합계	1,761,550,110	1,435,119,504

일수	90일	91일

가중평균유통보통주식수 (단위: 주)	19,572,779	15,770,544

(*) 전기 중 무상증자가 실시되었습니다. 전분기의 주당순이익은 유통보통주식수를 전기 중 실시한 무상증자를 반영한 주식수를 적용하여 주당이익을 계산했습니다. (2) 희석주당순이익 희석주당순손익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당기에 보통주로 전환된 잠재적보통주는 기초부터 전환일의 전일까지 희석주당이익의 계산에 포함합니다. 당분기과 전분기말 현재 회사는 반희석효과로 인하여 희석주당순손익과 기본주당순손익이 동일합니다. 29. 현금흐름 (1) 영업으로부터 창출된 현금흐름

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

분기순이익	923,134	1,931,390

조정항목:	1,315,797	500,075

퇴직급여	288,575	163,573

감가상각비	621,527	568,648

무형자산상각비	55,608	35,186

외화환산손실	41,842	295,093

기타비용	-	(469)

당분기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	(722)

유형자산처분손실	-	19,386

이자비용	553,485	1,077,707

법인세비용	243,913	865,494

이자수익	(162,482)	(54,534)

당분기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(19,271)	-

파생상품평가이익	-	(1,462,753)

외화환산이익	(432,078)	(908,057)

유형자산처분이익	(33,173)	-

대손충당금환입	157,851	(98,477)

영업활동으로 인한 자산부채의 변동:	(199,464)	(3,066,194)

매출채권의 감소(증가)	(4,805,552)	(5,432,454)

미수금의 감소(증가)	293,020	(645,165)

미수수익의 증가	(74,333)	-

선급금의 감소(증가)	1,170,302	(1,245,896)

선급비용의 감소	101,563	65,360

부가세대급금의 감소(증가)	(69,819)	795,177

환불자산의 증가	-	(30,079)

재고자산의 증가	(1,078,994)	(524,307)

매입채무의 증가	4,361,739	2,442,167

미지급금의 감소	(24,046)	(101,730)

선수금의 증가감소	184,942	1,364,862

예수금의 증가(감소)	14,649	(23,758)

미지급비용의 증가(감소)	(111,703)	391,108

환불부채의 증가	-	35,387

퇴직금의 지급	(161,232)	(156,866)

영업으로부터 창출된 현금흐름	2,039,467	(634,729)

(2) 현금의 유입.유출이 없는 거래 중 중요한 사항

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

장기차입금의 유동성대체	648,030	520,660

사용권자산의 취득	110,534	147,767

건설중인자산의 본계정 대체	3,562,600	591,892

매각예정자산 대체	-	10,495,410

전환사채 보통주 전환	-	29,760,709

(3) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용

(단위: 천원)

구 분	기초	재무현금흐름	비현금흐름	기말

리스계약	기타

단기차입금	20,907,000	(3,725,000)	-	-	17,182,000

유동성 장기차입금	6,192,927	(970,660)	-	648,030	5,870,297

장기차입금	11,841,183	24,400,000	-	(672,155)	35,569,028

유동성사채	1,198,438	-	-	474	1,198,912

사채	4,792,779	-	-	607	4,793,386

리스부채	505,201	(69,418)	7,897	9,542	453,222

합 계	45,437,528	19,634,922	7,897	(13,502)	65,066,845

30. 우발상황 및 약정사항 (1) 당분기말 현재 금융기관과 맺은 차입금 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

금융기관	구분	통화	한도액	실행액

신한은행	일반대출	KRW	834,000	834,000

한국수출입은행	무역금융	USD	4,500,000	-

농협은행	일반대출	KRW	1,472,180	1,472,180

산업은행	일반대출	KRW	1,908,000	1,908,000

우리은행	일반대출	KRW	1,500,000	1,500,000

아이엠뱅크	일반대출 등	KRW	5,500,000	1,500,000

KEB하나은행	일반대출 등	KRW	2,550,000	2,550,000

기업은행	일반대출 등	KRW	49,430,000	45,430,000

중소벤처기업진흥공단	일반대출	KRW	136,080	136,080

엘지디스플레이(주)	지원자금	KRW	1,615,833	1,615,833

LG전자(주)	지원자금	KRW	2,100,000	2,100,000

중소기업진흥공단	중진공 P-CBO	KRW	6,000,000	6,000,000

합계	KRW	73,046,093	65,046,093

USD	4,500,000	-

(2) 보고기간종료일 현재 당사는 관계회사의 차입 등을 위해 지급보증 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (3) 보고기간종료일 현재 타인으로부터 제공받은 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

제공자	금액	보증내용

신용보증기금	5,243,943	차입금 지급보증

서울보증보험	2,525,000	차입금 지급보증

한국무역보험공사	1,900,000	차입금 지급보증

기업은행	9,367,200	차입금 지급보증

하나은행	3,493,270	차입금 지급보증(Stand by L/C)

합 계	22,529,413

31. 특수관계자 등 당사의 당분기 및 전기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

당분기	전기말

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.

종속기업	-	TOP RUN CHINA GUANGZHOU CO., LTD.(*1)

종속기업	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.(*2)	DONG YANG ELECTRONICS SP.ZO.O.(*2)

종속기업	YANGJI ELECTRONICS POLSKA SP.ZO.O.(*3)	TOP RUN POLAND SP.ZO.O.(*3)

종속기업	DONGYANG ELECTRONICS (NANJING) CO., LTD.(*4)	DONGYANG ELECTRONICS (NANJING) CO., LTD.(*4)

종속기업	TOP RUN USA, INC.	TOP RUN USA, INC.

종속기업	TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.(*5)	DONGYANG ELECTRONICS HAI PHONG CO., LTD.(*5)

종속기업	PT. TOP RUN INDONESIA	PT. TOP RUN INDONESIA

종속기업	㈜탑런에이피솔루션(*6)	-

관계기업	(주)탑런테크	(주)탑런테크

관계기업	(주)탑런콜드체인솔루션(*7)	(주) 진양(*7)

관계기업	(주)탑런패키징솔루션	(주)탑런패키징솔루션

관계기업	TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED

기타특수관계자	동양산업㈜	동양산업㈜

(*1) TOP RUN CHINA GUANGZHOU CO., LTD.는 당분기 중 매각되었습니다.
(*2) 당분기 중 DONG YANG ELECTRONICS SP.ZO.O.은 사업양수도 계약에 의거하여 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.의 자산 및 부채를 양수하였고, 당분기 중 사명을 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.로 변경하였습니다.
(*3) TOP RUN POLAND SP.ZO.O.는 사명을 YANGJI ELECTRONICS POLSKA SP.ZO.O.로 변경하으며 2024년 12월 9일 청산되었습니다.
(*4) 당분기 현재 DONGYANG ELECTRONICS (NANJING) CO., LTD.에 대한 당사의 지분은 0%이나 당사의 종속기업인 TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.와 TOP RUN POLAND SP.ZO.O.가 지분 60.9%를 보유하고 있어 종속기업에 포함하였습니다.
(*5) DONGYANG ELECTRONICS HAI PHONG CO., LTD.는 TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.로 사명을 변경하였습니다.
(*6) ㈜탑런에이피솔루션은 당분기중 취득하였습니다.
(*7) (주)진양은 (주)탑런콜드체인솔루션으로 사명을 변경하였습니다.

(2) 특수관계자와의 거래내역(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출 등	매입 등

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	18,997,142	491,009

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	2,384,781	138

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	3,399,219	345,816

TOP RUN USA, INC.	237,487	-

PT. TOP RUN INDONESIA	160,192	-

주식회사 탑런에이피솔루션	33,173	44,011

관계기업	(주)탑런테크	-	-

(주)탑런패키징솔루션	(14,706)	-

(주)탑런콜드체인솔루션	454,111	-

TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	450,484	-

기타특수관계자	동양산업(주)	250,085	58,108

합 계	26,351,968	939,082

(3) 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무(단위: 천원)

구분	특수관계자	매출채권	기타채권	매입채무	기타채무

종속기업	TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	20,736,683	53,768	1,001,022	26,288

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	7,143,563	68,103	-	1,215,745

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG COMPANY LIMITED	2,615,044	27,653	5,591	853,433

TOP RUN USA, INC.	4,651,552	-	-	-

PT. TOP RUN INDONESIA	161,374	-	-	-

주식회사 탑런에이피솔루션	-	-	44,011	-

관계기업	(주)탑런패키징솔루션	-	-	-	-

(주)탑런콜드체인솔루션(*1)	454,511	-	-	-

TOP RUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	728,814	94,784	-	-

기타특수관계자	동양산업(주)	1,555,870	-	-	250,942

합 계	38,047,411	244,308	1,050,624	2,346,408

(4) 특수관계자와의 자금거래 내역 당분기 중 특수관계자와의 자금거래내역은 없습니다. (5) 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 및 담보 내역

(단위: 천원)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관	보증 또는 담보 금액

㈜탑런콜드체인솔루션	차입금 담보제공	기업은행	2,856,000

대표이사	차입금 연대보증	기업은행, 수출입은행 외	38,074,340

(6) 특수관계자에게 제공한 지급보증 및 담보 내역

(단위: USD, ERU, CNY, VND)

특수관계자의 명칭	보증 등의 내용	금융기관등	질권자	통화	보증 또는 담보 금액

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	자입금 연대보증	씨티은행	씨티은행 폴란드지점(Citi handlowy)	USD	12,000,000

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.(*1)	Stand by L/C	하나은행	하나은행 독일지점	EUR	2,200,000

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	자입금 연대보증	기업은행	기업은행 런던지점	EUR	1,000,000

TOP RUN POLAND SP.ZO.O.	자입금 연대보증	기업은행	기업은행 런던지점	USD	3,900,000

TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 중국 쿤산지점	USD	14,400,000

TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 중국 쿤산지점	CNY	36,000,000

TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	차입금 연대보증	하나은행	하나은행 중국 남경분행	USD	960,000

TOP RUN CHINA NANJING CO., LTD.	차입금 연대보증	아이엠은행	아이엠은행 중국 상해지점	USD	1,200,000

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	차입금 연대보증	신한은행	신한은행 하이퐁지점	USD	3,600,000

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	차입금 연대보증	신한은행	신한은행 하이퐁지점	USD	5,400,000

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	차입금 연대보증	신한은행	신한은행 하이퐁지점	VND	133,555,200,000

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	차입금 연대보증	기업은행	기업은행 하노이지점	USD	4,200,000

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	차입금 연대보증	씨티은행	씨티은행 하노이지점	USD	12,000,000

TOP RUN VIETNAM HAIPHONG CO., LTD.	차입금 연대보증	아이엠은행	아이엠은행 호치민지점	VND	60,000,000,000

TOPRUN AUTOMOTIVE INDIA PRIVATE LIMITED	차입금 연대보증	씨티은행	씨티은행 첸나이지점	USD	6,000,000

합 계	USD	63,660,000

EUR	3,200,000

VND	193,555,200,000

CNY	36,000,000

(*1) 무역금융한도와 관련하여 신용보증기금을 통하여 지급보증을 제공하고 있습니다.

(7) 주요 경영진에 대한 보상(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	317,200	248,499

퇴직급여	19,208	16,712

합계	336,408	265,211

32. 종속기업의 취득 당사는 당분기 중 OLED 검사 장비 제조사업 진출을 통한 기존 OLED부품 사업과의 시너지 효과 및 영업망 공유 등 회사 가치 극대화를 위하여 주식회사 탑런에이피솔루션(사명변경전: 주식회사 에이피솔루션)의 지분 55%를 2025년 1월 10일에 18,001,500천원에 양수하였습니다.