원텍 분기보고서 (2023.09)
5. 재무제표 주석

제 5(당) 분기말 : 2023년 09월 30일 현재
제 4(전) 분기말 : 2022년 09월 30일 현재
회사명 : 원텍 주식회사

1. 회사의 개요 원텍 주식회사(이하 "회사")는 의료장비의 제조, 수출입업 등을 주요사업 목적으로 하여 1999년 6월 19일 설립되었으며, 당분기말 현재 대전광역시 유성구 테크노8로 64에 본사를 두고 있습니다. 회사는 코스닥 시장 상장을 위하여 대신밸런스제8호기업인수목적 주식회사와 2021년 10월 14일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 6월 14일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 상장법인인 대신밸런스제8호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 코넥스상장법인인 원텍 주식회사(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 등기일인 2022년 6월 15일에 회사명을 원텍 주식회사로 변경하였습니다. 한편, 회사의 당분기말현재 자본금은 8,817백만원이고, 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보유주식수(주)	지분율(%)	비고

김종원	28,529,922	32.36%	대표이사

김정현	4,287,069	4.86%	대표이사

유춘희	3,390,133	3.84%	특수관계

김수지	2,114,038	2.40%	특수관계

㈜키파홀딩스	1,942,490	2.20%	특수관계

㈜원메디코	1,551,128	1.76%	특수관계

㈜원테크	3,964,917	4.50%	특수관계

기타	42,394,218	48.08%	-

계	88,173,915	100%

2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다.

해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 파생상품파생상품은 최초 인식 시에 공정가치로 측정합니다. 최초 인식 이후에 공정가치로 측정하고 그 변동은 일반적으로 손익으로 인식합니다. 내재파생상품은 주계약이 금융자산이 아니고 특정 요건을 충족하는 경우에 별도로 회계처리하고 주계약으로부터 분리합니다.(5) 전환사채당사가 발행한 전환사채는 보유자의 선택에 의해 자본으로 전환될 수 있는 전환사채로, 발행할 주식수는 변동될 수 있습니다. 따라서 전환권을 부채로 분류하고 파생상품으로 회계처리하고 있습니다.내재파생상품인 전환권은 동일한 파생상품에 대한 시장가격 또는 합리적인 평가모형에 따라 산출된 공정가치를 이용하여 공정가치로 인식하고, 후속기간의 공정가치 변동은 당기손익으로 인식합니다. 사채요소는 최초 인식 시 전체 전환사채의 공정가치에서 전환권의 공정가치를 차감하여 인식하고, 전환으로 소멸 또는 만기까지 유효이자율볍을 적용하여 상각후원가로 측정하고 있습니다. 최초 인식 시점의 전환권 공정가치를 별도로 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우, 최초 인식 시의 전환사채의 공정가치와 사채의 공정가치의 차이금액을 전환권의 공정가치로 결정합니다.만약, 계약 조건에 따라 후속기간 중 전환권 행사로 발행될 주식수가 고정되는 경우 전환권은 자본으로 재분류됩니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서 및 해석서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다. 요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 당분기말 및 전기말 현재 현금및현금성자산 및 단기금융상품의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

현금	7,350	1,287

예금	6,321,834	5,842,484

소계	6,329,184	5,843,771

단기금융상품(*1)	55,358,012	12,000,000

(2) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익-공정가치금융자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

MMF	12,174,960	12,112,490

5. 매출채권

(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권의 장부금액과 대손충당금은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	9,804,284	8,625,078

대손충당금	(2,026,418)	(1,776,384)

매출채권(순액)	7,777,867	6,848,694

(2) 당분기와 전분기의 매출채권의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	1,776,384	4,210,825

제각	-	2,238,089

대손상각비	250,033	596,031

분기말	2,026,418	2,568,766

6. 금융자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

단기대여금	1,025,793	1,269,448

대손충당금	(950,407)	(1,056,754)

미수금	497,695	713,435

대손충당금	(124,526)	(124,526)

미수수익	228,865	106,395

대손충당금	(10,940)	(10,940)

주주임원종업원채권	25,000	30,000

유동파생상품자산	3,409,536

소 계	4,101,015	927,058

비유동항목

주주임원종업원채권	35,000	62,000

보증금	579,818	139,728

조합출자금	300	300

소 계	615,118	202,028

합 계	4,716,134	1,129,087

(2) 당분기와 전분기의 금융자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

단기대여금	미수금	미수수익	단기대여금	미수금	미수수익

기초	1,056,754	124,526	10,940	1,269,448	124,526	24,146

기타의대손상각비(환입)	(106,347)	-	-	-	-	(13,206)

분기말	950,407	124,526	10,940	1,269,448	124,526	10,940

7. 종속기업투자주식(1) 당분기말 및 전기말 현재 종속기업투자주식의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	지분율	당분기	전기

취득가액	손상차손누계액	취득가액	손상차손누계액

WONTECH INC(*2)	100%	-	-	-	-

WONTECH JAPAN(*2)	100%	-	-	-	-

Beijing WONTECH technology Co.,LTD(*2)	100%	-	-	-	-

WONTECH ASIA Co.,Ltd(*3)	49%	73,735	-	-	-

WonTechnology LLC(*1)	100%	-	-	-	-

합계	73,735	-	-	-

(*1) 당분기말 및 전기말 현재 수익활동을 수행하지 않고 있습니다.(*2) 2019년 중 WONTECH INC, WONTECH JAPAN, Beijing WONTECH technology Co.,LTD 에 대하여 장부금액이 회수가능가액을 초과한다고 판단하여 손상차손을 인식하였습니다.(*3) 당분기 중 신규설립되었으며, 원텍(주)이 지분율 50%미만을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기말 현재 종속기업의 요약재무현황은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	자산	부채	자본	매출액	분기순손익	분기총포괄손익

WONTECH INC (*1)	899,802	3,178,860	(2,279,058)	341,632	(251,787)	(259,311)

WONTECH JAPAN	1,046,778	1,034,898	11,880	2,651,612	251,065	252,918

Beijing WONTECH technology Co.,LTD	558,885	1,598,953	(1,040,068)	1,248,540	(32,515)	(47,899)

WONTECH ASIA Co.,Ltd	233,337	95,319	138,018	-	(9,980)	(8,348)

(*1) WONTECH INC의 종속기업인 ORBIT CLINIC S.A.S.가 포함된 연결재무정보입니다.

8. 기타자산 및 기타부채

(1) 당분기말 및 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	2,112,521	1,677,469

선급금대손충당금	(408,618)	(408,618)

선급비용	315,045	178,034

부가세환급금	544,357	215,015

반품권자산	289,476	314,054

기타유동자산	24,295	5,023

기타유동자산대손충당금	(300)	(300)

합 계	2,876,777	1,980,677

(2) 당분기말 및 전기말 현재 기타부채 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,507,357	1,402,531

예수금	176,388	258,044

환불부채	845,578	795,571

기타	785,363	817,701

합 계	3,314,687	3,273,847

(3) 당분기와 전분기의 기타자산의 대손충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

선급금	기타유동자산	선급금	기타유동자산

기초	408,618	300	408,618	300

기타의대손상각비(환입)	-	-	-

분기말	408,618	300	408,618	300

9. 재고자산당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	53,413	62,536

상품평가충당금	(34,084)	(34,084)

제품	12,976,659	9,635,868

제품평가충당금	(3,711,921)	(2,507,822)

재공품	4,355,556	2,641,976

원재료	23,330,853	12,696,939

원재료평가충당금	(944,059)	(855,834)

미착품	481,413	192,853

합 계	36,507,829	21,832,432

10. 유형자산

(1) 당분기와 전분기의 유형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합계

기초	2,566,240	1,947,318	85,523	229,926	1,601,403	141,380	365,376	-	6,955,246

취득	-	-	15,900	197,825	170,917	-	603,265	570,912	1,558,819

처분	-	-	-	-	(134,790)	-	-	-	(134,790)

대체(*1)	-	-	-	170,912	145,791	-	400,000	(570,912)	145,791

상각	-	(46,534)	(33,813)	(85,040)	(492,173)	(45,232)	(164,613)	-	(867,406)

분기말	2,566,240	1,900,784	67,610	513,623	1,291,148	96,148	1,204,028	-	7,639,580

(단위 : 천원)

전분기	토지	건물	기계장치	차량운반구	비품	시설장치	금형	건설중인자산	합계

기초	2,566,240	2,009,363	77,121	47,457	1,529,587	76,347	384,835	170,364	6,861,314

취득	-	-	51,450	243,332	71,427	24,716	76,200	5,750	472,875

처분	-	-	(1,230)	(11,739)	(277,903)	-	-	-	(290,872)

대체(*1)	-	-	5,750	-	435,376	98,864	71,500	(176,114)	435,376

상각	-	(46,534)	(37,526)	(33,739)	(572,094)	(40,284)	(135,159)	-	(865,336)

분기말	2,566,240	1,962,829	95,565	245,311	1,186,393	159,643	397,376	-	6,613,357

(*1) 당분기 및 전분기 중 재고자산에서 대체되었습니다.

11. 리스(1) 리스와 관련해 재무상태표에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

사용권자산

부동산	343,714	65,077

차량운반구	235,710	51,660

합계	579,424	116,737

리스부채

유동	292,053	53,916

비유동	181,759	16,213

합계	473,812	70,129

당분기 중 증가된 사용권자산은 746백만원입니다.(2) 리스와 관련해서 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산의 감가상각비

부동산	227,414	179,150

차량운반구	56,337	80,867

합계	283,750	260,017

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	14,298	6,261

소액ㆍ단기리스료(매출원가 및 판매비와관리비에 포함)	81,513	153,915

당분기 중 리스의 총 현금유출은 453백만원(전분기: 519백만원)입니다.

12. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산의 장부가액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	303,366	388,893

취득	648,998	29,720

상각	(77,211)	(88,215)

분기말	875,153	330,398

13. 매입채무 및 금융부채

당분기말 및 전기말 현재 매입채무와 금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동

매입채무	3,873,475	2,485,757

미지급금	2,780,822	2,355,765

미지급비용	2,090	4,811

합 계	6,656,387	4,846,333

14. 차입금

(1) 당분기말 및 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입금종류	차입처	최장만기일	연이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	일반운전자금	농협 등	2025.11.17	-	-	4,329,180

시설자금대출	농협	2025.01.22	-	-	713,070

소계	-	5,042,250

유동성장기차입금	-	(483,610)

합 계	-	4,558,640

15. 전환사채(1) 당분기 중 현재 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	내용

사채의 명칭	제2회 무기명식 무보증 사모 전환사채

전환사채의 권면총액	30,000,000,000

표면이자율	0.00%

만기이자율	0.00%

발행일	2023년 09월 15일

만기일	2028년 09월 15일

전환가격	최초 전환가격 주당 13,480원. 단, 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 주식배당, 무상증자, 주식배당 등을 발행을 하는 경우에는 전환가액을 조정한다.

원금상환방법	만기일까지 보유하고 있는 본 사채의 전자등록금액에 대하여는 만기일인 2028년 9월 15일에 전자등록금액의 100.0000%에 해당하는 금액을 일시에 상환한다.

전환청구기간	시작일 : 2024년 9월 15일 종료일 : 2028년 8월 15일

조기상환청구권에 관한 사항	본 사채의 사채권자는 본 사채의 발행일로부터 2년이 되는 날 및 그 이후 매 3개월에 해당되는 날에 만기 전 조기상환할 것을 발행회사에 청구할 수 있다. 이 경우 발행회사는 본 사채의 전자등록금액과 함께 전자등록금액에 대하여 조기상환지급일까지 조기상환수익율 연 0.0%(3개월 단위 복리계산)을 가산한 금액을 조기상환지급일에 지급하여야 한다.

매도청구권에 관한 사항	2024년 9월 15일부터 2026년 9월 15일까지 매 3개월의 15일마다 발행회사는 각 사채권자가 보유하고 있는 “ 본 사채” 를 균등비율로 발행회사 또는 발행회사가 지정하는 제3자에게 매도하여 줄 것을 사채권자에게 청구할 수 있으며, 사채권자는 발행회사의 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 한다. 단, 발행회사는 각 사채권자에 대하여 각 사채권자가 본건 사채 발행당시 인수한 본건 사채 발행가액의 30%를 초과하여 매도청구권을 행사할 수 없다.

(2) 보고기간말 현재 전환사채(유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채파생부채(유동_조기상환권)	6,409,596	-

전환사채파생부채(유동_전환권)	11,058,400	-

합계	17,467,996	-

전환사채파생자산(유동_매도청구권)(*1)	3,409,536	-

(*1) 당사는 금융감독원 감독지침 2022-05 [전환사채 콜옵션 회계처리]에 따라 전환사채에 발행자에게 부여된 제3자 지정 콜옵션을 별도의 파생상품자산(기타유동금융자산)으로 구분하여 회계처리하였습니다.(3) 보고기간말 현재 전환사채(비유동)의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

전환사채(비유동)	30,000,000	-

전환사채전환권조정(비유동)	(13,975,492)	-

합계	16,024,508	-

16. 순확정급여부채

회사는 일부 임원을 제외한 임직원에 대하여 확정기여형 퇴직연금제도를 가입하고 있습니다. 한편, 당분기말 현재 확정기여형 퇴직연금에 가입하지 않은 임원에 대한 확정급여채무의 보험수리적 평가는 적격성이 있는 독립적인 보험계리사에 의하여 예측단위적립방식을 사용하여 수행되었습니다.

(1) 당분기말 및 전기말 현재 순확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	346,108	312,557

사외적립자산	-	-

순확정급여부채	346,108	312,557

(2) 당분기와 전분기의 확정급여채무의 현재가치 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기초 확정급여채무	312,557	223,977

당기근무원가	27,860	14,867

이자비용	10,161	1,818

재측정요소	(4,471)	(4,032)

기말 확정급여채무	346,108	236,629

(3) 당분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 644백만원(전분기: 464 백만원)입니다.

17. 충당부채

(1) 당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초	2,724,025	3,008,855

충당금 사용액	(1,560,958)	(952,596)

충당금 전입액	2,246,117	1,595,676

기말	3,409,185	3,651,936

회사는 출고한 제품에 대한 품질보증 및 그에 따른 사후서비스 등으로 인하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 보증기간 및 과거 경험률 등을 기초로 추정하여 판매보증 충당부채로 설정하고 있습니다.

18. 자본금과 자본잉여금 및 자본조정

(1) 당분기말 및 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기말	전기말

발행주식수	88,173,915	87,926,951

주당금액	100	100

보통주자본금	8,817,391,500	8,792,695,100

(2) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금 및 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	계정명	당분기말	전기말

자본잉여금	주식발행초과금	36,029,745	35,727,369

합병조정	(270,709)	(270,709)

자본조정	자기주식	(3,882)	(3,882)

주식매수선택권	3,981,555	742,356

(3) 당분기 및 전분기 중 자본의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	주식수(주)	자본금	주식발행초과금

전기초	6,330,040	3,165,020	23,948,712

합병	5,610,000	561,000	15,801,424

자본금 조정	75,096,911	4,977,675	(4,977,675)

전분기말	87,036,951	8,703,695	34,772,461

당기초	87,926,951	8,792,695	35,727,369

주식매수선택권 행사	246,964	24,696	302,376

당분기말	88,173,915	8,817,392	36,029,745

19. 주식기준보상(1) 회사는 주주총회 결의에 의거 회사의 임직원에게 주식선택권을 부여하였는 바, 주요사항은 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

권리부여일	2021.03.31	2022.03.28

부여방법	신주교부,자기주식교부	신주교부,자기주식교부

부여주식수(*1)	21,300주	139,600주

가득조건	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직	부여일로부터 2년 이상 회사의 임직원으로 재직

행사가능기간	가득일로부터 3년 내 (2023.03.31 ~ 2026.03.30)	가득일로부터 3년 내 (2024.03.28 ~ 2027.03.27)

행사가격	11,450원	28,550원

(*1) 1차, 2차 부여수량 및 행사가격은 합병으로 인한 조정전 부여수량과 행사가격입니다.(2) 당분기 중 주식선택권의 수량의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 주)

구 분	당분기	전기말

조정 전	조정 후(*2)	조정 전	조정 후(*2)

기초 수량	153,800	1,978,333	20,100	258,541

부여	-	-	139,600	1,795,674

소멸 (*1)	(2,400)	(30,868)	(5,900)	(75,882)

행사(*3)	(19,200)	(246,964)	-	-

분기말 수량	132,200	1,700,501	153,800	1,978,333

(*1) 당분기 및 전분기 중 가득요건을 충족하지 못하여 소멸하였습니다.(*2) 합병비율에 따른 조정이 반영되었습니다.(*3) 1차 부여 주식 전량 행사하였습니다.보고기간말 현재 유효한 주식선택권의 가중평균 잔여만기는 3년입니다.

(3) 회사는 당분기 중 부여된 주식선택권의 보상원가를 이항모형을 이용한 자산접근법을 적용하여 산정했으며, 보상원가를 산정하기 위한 제반 가정 및 변수는 다음과 같습니다.

구분	1차 주식선택권	2차 주식선택권

당분기 중 부여된 선택권의 공정가치	5,656원/주	12,587원/주

기초자산 가치	11,500원	28,500원

주가변동성(*1)	68.32%	57.75%

배당수익률	0.00%	0.00%

기대만기(*2)	3.5년	3.5년

무위험수익률	1.29%	2.87%

(*1) 주가변동성은 평가기준일 현재 회사의 과거 180일 연환산 변동성을 평균하여 산정하였습니다.(*2) 경영자의 최선의 추정치를 기반으로 종업원의 조기행사효과를 고려한 기대 만기를 적용하였습니다.(*3) 합병효과가 반영되지 않은 부여당시의 제반가정 및 변수입니다.(4) 당분기 중 비용으로 인식한 주식기준보상은 624백만원이며, 전액 주식결제형 주식기준보상과 관련된 비용입니다.

20. 고객과의 계약에서 생기는 수익 및 관련 계약자산과 계약부채 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익

회사의 수익은 전액 고객과의 계약에서 생기는 수익이며 기타수익은 없습니다. 회사는 다음의 주요 제품라인과 지역에서 재화나 용역을 한 시점에 이전함으로써 수익을 창출합니다.

(단위: 천원)

외부고객으로부터 수익	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

홈케어	국내	207,623	581,351	325,967	795,452

해외	47,402	394,784	5,167	182,786

레이저 의료기기	국내	12,625,487	43,739,753	8,867,340	25,319,326

해외	12,438,720	36,382,487	9,486,967	28,484,430

기타부문	684,059	2,591,926	573,254	1,379,437

합계	26,003,291	83,690,301	19,258,695	56,161,431

외부고객으로부터의 수익은 회사의 주요 제품라인인 레이저의료기기 및 관련 소모품 판매에서 생깁니다. 회사는 국내에 소재하고 있으며, 외부고객으로부터의 수익금액은 고객이 소재한 지역별로 구분하였습니다. 회사 매출액의 10%를 초과하는 외부고객은 없습니다.

(2) 회사가 고객과의 계약과 관련하여 인식한 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

선수금	1,485,041	1,402,531

(3) 당분기에 인식한 수익 중 전기에서 이월된 계약부채와 관련된 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기초의 계약부채 잔액 중 당기에 인식한 수익	42,179	1,145,476	186,930	1,315,567

21. 판매비와관리비

당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	1,549,184	4,518,257	1,074,063	3,278,260

퇴직급여	164,618	382,526	100,306	279,227

복리후생비	96,238	268,046	88,752	224,222

여비교통비	220,865	555,063	103,204	360,700

접대비	76,123	188,266	100,477	172,465

통신비	8,621	24,544	6,806	21,381

수도광열비	3	430	2	3

세금과공과	86,681	263,452	103,074	204,164

감가상각비	188,565	597,824	225,297	620,290

사용권자산감가상각비	83,692	253,726	78,081	231,319

임차료	68,344	185,892	48,377	150,593

수선비	1,678	1,819	8,522	15,722

보험료	52,865	154,916	36,693	142,842

차량유지비	47,878	133,472	11,843	34,894

운반비	118,950	300,832	108,315	279,182

교육훈련비	702	1,917	520	1,693

소모품비	20,576	68,059	13,583	40,104

지급수수료	1,313,264	3,611,389	773,515	2,874,513

광고선전비	1,608,485	3,273,554	965,870	5,268,802

판매촉진비	158,182	774,810	12,491	12,491

경상연구개발비	282,746	566,988	111,381	486,239

무형자산상각비	17,674	44,037	11,966	38,455

기타	888,671	2,631,013	792,537	1,899,322

합계	7,054,605	18,800,831	4,775,676	16,636,884

22. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기의 금융수익의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자수익	288,550	877,732	2,491	85,056

외환차익	69,820	209,549	305,913	421,625

외화환산이익	153,766	228,888	223,634	428,350

금융보증비용환입	-	-	11,801	11,801

합 계	512,135	1,316,169	543,841	946,832

(2) 당분기 및 전분기의 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

이자비용	15,864	91,196	61,377	235,085

외환차손	45,105	143,004	17,000	65,669

외화환산손실	26,557	39,186	13,642	16,471

합 계	87,526	273,386	92,019	317,225

23. 기타수익 및 기타비용

(1) 당분기 및 전분기의 기타수익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

유형자산처분이익	-	29,355	(26,405)	29,533

사용권자산처분이익	-	-	-	2,048

잡이익	20,793	91,792	253,718	264,863

기타의대손충당금환입	53,174	106,347	-	13,206

투자자산평가이익	-	135	74	74

투자자산처분이익	192	192

당기손익공정가치금융자산처분이익	-	-	44,200	72,314

당기손익공정가치금융자산평가이익	74,538	109,641	45,127	126,321

합 계	148,696	337,462	316,714	508,359

(2) 당분기 및 전분기의 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기부금	-	1,500	-	500

잡손실	-	111	582	40,049

투자자산평가손실	135	135	(92)	-

리스자산해지손실	-	-	-	1,843

합병비용	-	-	-	6,573,439

지급보증손실	-	-	11,801	1,077,017

종속기업투자주식손상차손	538,544	538,544

유형자산폐기손실	1	458	-	-

유형자산처분손실	-	16,531	-	-

재고자산폐기손실	2,821	2,821

당기손익공정가치금융자산처분손실	679,570	2,062,463	386,243	1,073,727

당기손익공정가치금융자산평가손실	(169,528)	(157,461)	-	-

합 계	1,051,544	2,465,103	638,865	9,006,907

24. 법인세비용 및 이연법인세법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 산정하였습니다. 2023년 9월 30일로 종료하는 회계기간의 예상 평균연간법인세율은 15.68%(전분기: 23.38%)입니다.

25. 현금흐름에 관한 사항

(1) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래내용은 다음과 같습니다

(단위 : 천원)

거 래 내 용	당분기	전분기

장기차입금의 유동성 대체	120,740	362,610

사용권자산의 증가	746,438	50,962

리스부채 유동성 대체	32,592	-

(2) 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

당기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	비현금거래 등	당분기말

유동성장기차입금	483,610	(604,350)	120,740	-	-

장기차입금	4,558,640	(4,437,900)	(120,740)	-	-

리스부채	70,130	(357,054)	-	760,736	473,812

전환사채	-	15,941,540	-	-	-

파생부채(조기상환권)	-	6,409,596	-	-	-

파생부채(전환권)	-	11,058,400	-	-	-

합계	5,112,380	28,010,232	-	760,736	473,812

(단위 : 천원)

구분	재무활동으로 인한 부채

전기초	재무활동현금흐름	유동성 대체	비현금거래 등	전분기말

단기차입금	3,170,000	(3,170,000)	-	-	-

유동성장기차입금	422,640	(312,670)	362,610	-	472,580

장기차입금	5,042,250	-	(362,610)	-	4,679,640

리스부채	415,989	(358,829)	55,878	(3,961)	109,077

전환사채	-	-	-	676,868	676,868

합계	9,050,879	(3,841,499)	55,878	672,907	5,938,165

26. 금융상품의 범주별 분류

(1) 당분기말 및 전기말 현재 범주별 금융상품의 구분 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	6,329,184	-	-

단기금융상품	55,358,012	-	-

당기손익-공정가치금융자산	12,174,960	-

매출채권	5,884,657	1,893,209	-

유동금융자산	4,101,015	-	-

비유동금융자산	614,818	300	-

금융부채

매입채무	-	-	3,873,475

유동금융부채	-	-	2,782,912

유동차입금	-	-	-

장기차입금	-	-	-

합 계	72,287,686	14,068,470	6,656,387

(단위 : 천원)

전기말	상각후원가금융자산	당기손익-공정가치금융자산	상각후원가 금융부채

금융자산

현금및현금성자산	5,843,771	-	-

단기금융상품	12,000,000	-

당기손익-공정가치금융자산	-	12,112,490

매출채권	4,232,616	2,616,078	-

유동금융자산	927,059	-	-

비유동금융자산	201,728	300	-

금융부채

매입채무	-	-	2,485,757

유동금융부채	-	-	2,360,576

유동차입금	-	-	483,610

장기차입금	-	-	4,558,640

합 계	23,205,174	14,728,868	9,888,583

27. 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유 중인 금융상품(매출채권, 당기손익-공정가치 금융자산, 매입채무, 차입금 등)의 장부금액과 공정가치는 동일합니다.(2) 공정가치 서열체계

공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)

공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계 구분은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	14,068,470	-	14,068,170	300	14,068,470

(단위 : 천원)

전기말	장부금액	공정가치 수준

수준 1	수준 2	수준 3	합 계

반복적인 공정가치 측정치

당기손익-공정가치 금융자산	14,728,868	-	14,728,568	300	14,728,868

28. 우발채무와 약정사항

(1) 약정사항보고기간종료일 현재 금융기관과 체결한 약정한도 및 실행액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관	약정내용	한도액	실행액

농협	무역어음대출	1,500,000	-

농협	D/A D/P방식매입	USD 2,700,000	-

(2) 제공받은 지급보증(단위 : 천원)

제공자	보증내역	보증금액

서울보증보험	계약 및 이행하자 보증	1,073,503

한국무역보험공사	수출신용보증	USD 2,430,000

(3) 회사가 피고로 계류된 소송사건은 당분기말 현재 없습니다.

29. 특수관계자 거래

(1) 당분기말 현재 회사의 특수관계자 현황은 다음과 같습니다.

구 분	특수관계자의 명칭

최상위 지배자	김종원

종속기업	WONTECH INC, WONTECH JAPAN, Beijing WONTECH technology Co.,LTD, Won Technology LLC, ORBIT CLINIC S.A.S.(*1),WONTECH ASIA Co.,Ltd(*2)

기타특수관계자	(주)원테크, (주)키파홀딩스, (주)원메디코, (주)아이원테크, 김정현, 유춘희, 김수지

(*1) WONTECH INC의 종속기업입니다.(*2) 당분기 중 신규설립되었으며, 원텍(주)이 지분율 50%미만을 보유하고 있으나, 해당 법인의 이사회 구성 등을 고려한 결과 실질지배력을 보유하고 있다고 판단되어 종속기업에 포함하였습니다.

(2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	외주가공비	기타비용

종속기업	WONTECH INC	156,336	-	-	-	-

WONTECH JAPAN	1,730,403	59,629	13,958	-	536,394

Beijing WONTECH technology Co.,LTD	13,332	-	905,945	-	10,547

WONTECH ASIA Co.,Ltd	-	114	-	-	-

기타특수관계자	(주)원메디코	2,000	1,185,632	55,109	38,632

(주)아이원테크	-	-	984,894	30,840	8,457

합 계	1,902,071	59,743	3,090,430	85,949	594,029

(단위 : 천원)

전분기	회사의 명칭	매출 등	매입 등

매출	기타수익	원재료 매입	외주가공비	기타비용

종속기업	WONTECH INC	285,891	9,501	-	-	-

WONTECH JAPAN	2,121,337	30,733	-	-	-

Beijing WONTECH technology Co.,LTD	1,210,844	15,007	-	-	-

기타특수관계자	(주)키파홀딩스	-	-	19,038	-	25,196

(주)원메디코	-	-	390,017	5,683	1,203

합 계	3,618,072	55,241	409,055	5,683	26,398

(3) 당분기말 및 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무잔액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기말	회사의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	기타채권(*1)	매입채무	선수금	차입금

종속기업	WONTECH INC	217,600	529,708	-	-	-

WONTECH JAPAN	392,877	159,521	-	2,624	-

Beijing WONTECH technology Co.,LTD	690,044	447,575	-	129,168	-

WONTECH ASIA Co.,Ltd	-	75,499	-	-	-

기타특수관계자	(주)원메디코	-	546	-	-	12,054

(주)아이원테크	-	111,235	28,038	-	6,301

종업원	-	60,000	-	-	-

합 계	1,300,521	1,384,084	28,038	131,792	18,355

(단위 : 천원)

전기말	회사의 명칭	채권	채무

매출채권(*1)	기타채권(*1)	미지급금	선수금	차입금

종속기업	WONTECH INC	217,600	529,708	-	-	-

WONTECH JAPAN	392,877	478,562	-	-	-

Beijing WONTECH technology Co.,LTD	690,044	447,575	-	129,168	-

기타특수관계자	(주)원메디코	-	161,116	46,897	-	20,440

종업원	-	92,000	-	-	-

합 계	1,300,521	1,708,960	46,897	129,168	20,440

(*1) 당분기말 현재 종속기업에 대한 매출채권 및 기타채권에 대하여 2,432백만원(전기말 2,230백만원)의 대손충당금을 설정하고 있으며 당해 기간에 인식된 대손상각비 및 기타의대손상각비는 당분기 (106)백만원(전분기 (13)백만원)입니다.

(4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금대여 거래내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

당분기	회사의 명칭	회수(대여)	차입(상환)

종속기업	WONTECH JAPAN	319,041	-

기타특수관계자	종업원	32,000

(단위 : 천원)

전기	회사의 명칭	회수(대여)	차입(상환)

기타특수관계자	종업원	23,000	-

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 보증의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

제공자	보증내역	보증금액

대표이사	차입금 등에 대한 보증	USD 2,430,000

(6) 주요 경영진 보상 내역주요 경영진은 이사(등기 및 비등기), 이사회의 구성원, 재무책임자 및 내부감사책임자를 포함하고 있습니다. 종업원서비스의 대가로서 주요 경영진에게 지급되었거나 지급될 보상금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	1,407,451	602,457

퇴직급여	128,252	73,962

주식기준보상	285,740	198,033

합 계	1,821,443	874,452

30. 합병

회사는 법률적으로 기업인수목적주식회사를 합병법인으로 하여 합병하였으나, 기업인수목적주식회사는 인수를 목적으로 한 명목회사로서 기업회계기준서 제1103호(사업결합)에 규정된 사업의 요건을 충족하지 못하므로 동 합병은 회계상 사업결합으로 인정되지 않습니다. 따라서 회사는 기업회계기준서 제1102호(주식기준보상)에 따라 회사가 상장을 위해 기업인수목적주식회사의 순자산을 인수하는 회계처리를 하였습니다.(1) 전기 중 발생한 합병의 주요내용은 다음과 같습니다.

구분	피합병법인

(회계상피합병)회사	대신밸런스제8호 기업인수목적 주식회사

합병계약일	2021년 10월 14일

주주총회 결의일	2022년 05월 12일

합병기일	2022년 06월 15일

합병비율	원텍 주식회사 : 합병회사 12.8635주

회계처리	주식결제형 주식기준보상거래

(2) 전기 중 합병으로 취득한 자산과 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

현금및현금성자산	22,363

기타자산	11,212,153

전환사채	(765,161)

기타부채	(36,913)

승계한 순자산 공정가치	10,432,442

(3) 전기 중 비용으로 인식한 합병비용의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금액

합병대가(A)	15,006,750

식별가능 순자산의 공정가치(B)	10,432,442

합병기일 기준 재평가된 전환권대가 등(C)	1,591,858

직접비용(D)(주1)	407,273

합병비용(A-B+C+D)	6,573,439

(주1) 상장을 위하여 자문기관 등에 지급된 직접비용입니다.