솔루스첨단소재 분기보고서 (2021.03)
II. 사업의 내용

1. 사업의 개요

가. 업계의 현황(1) 산업의 특성 [전지박 사업부]

1) 산업의 개요

전지박은 2차 전지(충전해서 반영구적으로 사용하는 전지)의 음극을 구성하는 동박으로 음극 집전체 역할을 수행합니다.

동박은 PCB(인쇄회로기판)에서 도체 역할을 합니다. 이를 절연체인 합성수지 표면에 입혀 동박적층판을 만들고, 이를 원재료로 인쇄회로를 설계하고 가공하는 PCB기업에 납품됩니다. PCB는 가전제품부터 스마트폰, 첨단 컴퓨터, 통신기기, 군사기기,우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는 핵심부품으로써 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있는 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다.

전지박 제조는 대규모 설비가 필요한 장치 산업인 동시에 화학물(전해액, 첨가제 등) 관리(전해액 농도 유지, 이물질 관리) 및 일정한 두께의 얇은 동박 생산을 위한 공정관리 능력이 반드시 필요합니다. 이는 단기간에 확보하기 어렵고 오랜 기간의 노하우를 확보한 업체만 보유할 수 있는 기술이라 볼 수 있습니다.2) 국민경제적 지위이산화탄소 배출 규제(미국 Corporate Average Fuel Economy (CAFE) standards, 유럽 Regulation (EU) 2019/631 外) 등 강화된 환경규제로 유럽을 중심으로 한 글로벌완성차 업체들의 공격적인 전기차 라인업이 확대됨에 따라 배터리 시장의 선두 주자인 국내 배터리 업체들과의 전략적 협력 관계가 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 맞춰 배터리 핵심 소재인 전지박을 공급하는 국내 전지박 업체들 또한 공격적인 Capacity 증설을 통해 전기차 산업 발전에 이바지하고 있습니다. 3) 시장규모

'20년 전기차용 전지박 수요는 약 20만톤 규모이며, 글로벌 전기차 수요가 지속 증가함에 따라 '25년에는 4배 이상 성장한 84만톤 규모로 예상됩니다.

중장기 시장규모는 아래와 같습니다.

(전지박 시장규모)

(단위: 천 톤)

구분	'20	'21	'22	'23	'24	'25

수량기준	200	290	380	505	660	840

자료 : SNE리서치, 회사 제시

동박의 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (동박 시장규모)

(단위: 천 톤)

구분	'20	'21	'22	'23	'24	'25

수량기준	374	391	404	418	431	448

자료 : 회사 제시4) 성장과정

당사는 '20년 헝가리 타타반야 지역에 총 1.2만톤 규모의 전지박 생산 공장을 완공하였으며, 추가 1.9만톤 규모의 증설을 진행하고 있습니다. 전지박 1만톤은 전기자동차 43만대(34kWh 차량기준)를 생산할 수 있는 규모의 양입니다. 전기차 및 전기차용배터리 시장의 비약적인 성장이 예상되는 바, 향후 9만톤까지 생산 Capacity 증대를 계획하고 있으며, 이를 위한 부지는 이미 확보해둔 상황입니다. 이를 기반으로 당사는 유럽 내 유일한 전지박 제조사로서 유럽 내 No.1 입지를 구축할 예정입니다.

(* Machine capacity 기준)

당사는 2014년에 60년간 동박 제조의 노하우를 축적한 룩셈부르크 소재 동박회사인Circuit Foil Luxembourg(이하 CFL)를 인수하였고, 이후 R 및 설비투자를 통해 세계 최고수준의 High-end 동박 및 전지박 제조 기술을 확보하였습니다. CFL은 현재 연간 동박 1.2만톤을 생산할 수 있으며, 추가 증설을 통해 연내 1.5만톤까지 Capacity를 증설할 계획입니다.

(* Machine capacity 기준)

[첨단소재 사업부]1) 산업의 개요

당사의 첨단소재 사업부문은 OLED 소재 및 천연화장품, 원료의약품 및 건강기능식품용 바이오 소재 사업을 영위하고 있습니다.

OLED(Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 기본적으로 두 도체 사이의 샌드위치 형태로 구성된 연속 유기 박막으로 만들어진 전자 소자입니다. 백라이트등 별도의 광원을 필요치 않는 자체 발광, 15V 이하의 저전압 구동, 높은 휘도와 효율, 10마이크로세컨드(100만분의1초) 이하의 빠른 응답속도, 170도 이상의 광시야각 등 많은 장점을 가지고 있어 LCD 와 PDP의 단점을 극복할 수 있는 차세대 평판디스플레이로 부각되고 있습니다. 화장품 제조업은 정밀화학의 한 분야로 인체에 사용됨에 따라 화학, 생물학, 약학 등 기초과학 관련 응용기술이 복합적으로 작용되는 기술집약적 산업입니다. 원료의약품은 신약 및 제네릭 완제 의약품을 제조하기 위한 의약품 원료들의 총칭으로, 완제품 제조사에서 의약품 제제를 위해 사용되는 주원료를 의미하며 약효성분에 따라 주성분(Active Pharmaceutical Ingredients)와 보조성분(Inactive Pharmaceutical Ingredients)로 분류되고 있습니다. 건강기능식품산업은 질병예방을 통한 국민 의료비 절감과 건강증진으로 삶의 질 향상에 기여하는 고부가가치 미래핵심 동력 산업이며 세계 보건산업정책의 새로운 패러다임은 질병의 치료에서 질병예방으로, 일반식품의 개발은 고부가가치 기능성식품으로 바뀌어 가고 있습니다. 2) 국민경제적 지위 OLED 산업은 2020년 국내 총 수출액의 2.1%를 차지하며 6번째 수출 산업에 속합니다. (수출 통계) 순위 구분 2020년 수출금액(천$) 수출증감률(%) 1 메모리반도체 63,928,704 1.5 2 프로세스와 콘트롤러 23,516,670 13.7 3 불꽃점화식 1,500cc 초과 19,465,498 -17.2 4 자동차부품 17,727,423 -16.8 5 화물선 16,518,950 -3.3 6 OLED 10,906,076 6.4 7 경유 10,131,344 -34 8 전산기록매체 10,085,892 113.3 9 기타정밀화학원료 7,226,468 0.3 10 기타무선통신기기부품 7,106,535 -0.2 총수출액 512,498,038 -5.5 자료: 한국무역협회 통계DB, MTI 6단위 기준 화장품 제조업은 최근 비약적 성장을 바탕으로 조선, 철강 등 전통적 주요 산업의 부진을 만회할 수 있는 차세대 핵심 성장 산업으로 자리매김하였으며 정부차원에서도 성장 지원을 위한 다양한 정책을 시행 중입니다. 5대 수출 유망 소비재인 화장품 수출액은 2020년 약 76억불로, 이는 전년비 15.7% 성장한 규모입니다. (출처: 산업통산자원부) 제약산업은 국민복지 증진과 직결되어 있으며, 정밀화학기술과 생명공학기술을 이용하는 소량 다품종의 고부가가치 창출이 가능한 차세대 산업으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 세계 제약 시장의 높은 성장성으로 국내제약산업의 발전이 곧 수출 증대와 고급인력의 고용 및 확대로 이어지고 있으며, 고령화와 소득수준 향상에 따라 국민들의 건강에 대한 관심이 지속 증대됨에 따라 지속 성장하고 있습니다. 정부에서도 제약산업의 전략적 육성을 위해 5년마다 제약산업 육성 및 지원종합 계획을 수립하고 제약 산업 글로벌 컨설팅을 통한 현지화 강화 등 국내 제약 기업들이 글로벌 경쟁력을 강화할 수 있도록 지원하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 1차 농, 수, 축산업을 비롯하여 고부가가치 기능성 식품산업 등타 산업을 발전시키기 위한 국가 차원의 주력 산업이며, 국민의 삶의 질을 향상시킬 수 있는 기간 산업으로 사회적, 경제적, 산업적 발전의 근간이 될 수 있습니다. 국내 건강기능 식품 시장은 2020년 5.3조 규모로 그 규모가 더욱 커져 해외 시장 점유율도높아지고 있습니다. 또한 새로운 건강기능성식품 소재 개발의 활성화에 따라 국내산 원료 및 가공품을 활용한 생산 부문의 고용창출은 물론이고, 식품, 제약, 포장재 산업등 연관 산업 부문의 고용 창출 효과를 기대할 수 있습니다. (출처: 중소기업 기술 로드맵 보고서, 2021~2023) 3) 시장의 규모 '20년 기준OLED 소재시장의 규모는 글로벌 시장 기준 8,200억원이며, '25년에는 약 2.5배 성장한 2조원 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (OLED 소재 시장규모) (단위 : 억원) 구분 '20 '21 '22 '23 '24 '25 금액기준 8,200 11,300 14,400 17,300 19,000 20,200 자료 : 회사 제시 세계 화장품 산업의 성장과 함께 그 원료 산업 또한 동반성장 하고 있습니다. 2017년세계 화장품 원료 시장 규모는164억 달러로, 인구 전반의 구매력 향상 및 신흥 국가들의 수요 증가에 따라 2022년 203억 달러까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 의약품 시장은 2019년 1.25조 달러 규모로 인구고령화와 만성 질환자의 증가, 소득의 증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서 건강 증진 및 유지를 위한 의료 분야의 지출확대 등을 기반으로 연평균 5% 수준으로 지속 성장 전망됩니다. 국내 의약품 시장은 2019년 기준 22.3조원으로 세계 의약품 시장의 1.8% 비중으로 미미한 편이며, 약가 인하 등의 이유로 성장 정체기를 겪은 바 있습니다. 그러나 최근 바이오의약품 성장과 함께 성장률이 다시 반등하고 있는 추세입니다. 원료 의약품 시장은 완제 의약품 시장이 성장함에 따라 같이 성장해 오고 있으며, 연평균 6~7% 수준으로 완제 의약품 시장보다 성장속도가 더욱 빠를 것으로 전망됩니다. 세계 건강기능식품 시장을 품목별로 살펴보면 매출액 규모는 비타민 및 무기질(39%)이 전통적으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, SMSH(35%)*, 식물 원재료(26%)순으로 시장을 차지하고 있습니다. 이 중 SMSH 분야가 성장률 7.6%로 고성장 추세를 보이고 있습니다. 국내의 경우 홍삼이 전체 시장의 46%로 가장 높은 점유율을 보였으며, 이어 개별 인정제품(11%), 비타민 및 무기질(10%), 유산균(10%), 밀크씨슬 추출물(4.7%) 순으로 나타났습니다. 성장세로는 루테인(눈 건강)이 '14년 대비 47%의 성장률을 기록하며 3배 이상 성장했고, 비타민 및 무기질은17%, 오메가-3 및 유산균은16% 성장률을 기록했습니다. 전반적으로 비타민 및 무기질의 꾸준한 시장 성장이 세계 건강기능식품 시장의 추세를 추종하며 성장하고 있습니다.(*SMSH(Sports/Meal/Homeopathic/Specialty): 신체활동 향상, 식사 대체, 동종요법 보충제 및 기타) 4) 성장과정 1987년, 이스트먼 코닥(Eastman Kodak)에서 두 종류의 유기박막으로 구성된 혁신적인 구조의 형광OLED를 발표했습니다. 그 후 OLED를 디스플레이와 조명에 적용하기 위해 본격적인 연구개발이 시작되었습니다. 파이오니아, TDK 등의 일본 기업은1990년대 중반에 소형 PMOLED를 제품화하여 OLED의 가능성을 확인했으며 소니, 산요, 세이코, 엡손 등은2000년 이후부터 AMOLED 생산을 시도하였습니다. 산요와 코닥은 합작회사를 통해 디지털 카메라용 AMOLED를 출시했으며 소니는 PDA용 AMOLED를 출시했으나, 재료의 성능이 낮고 생산 수율 또한 낮아 AMOLED의대량 생산에 어려움이 있었습니다. 2000년대 중반 이후, 삼성SDI는 PMOLED 생산 기술과 저온 다결정Si TFT 기술을 기반으로 휴대폰용 AMOLED 대량 생산을 성공적으로 추진하여 AMOLED 시대를 열었습니다. 2010년 이후OLED는 대형TV, 스마트 패드, 스마트 워치 등에 본격적으로 적용되기 시작하여 가장 가능성이 높은 차세대 디스플레이로 주목받고 있습니다. 국내 화장품 산업은 1960년대 초반부터 본격적으로 시작되었으며, 경제적 성장과 함께 화장품 소비도 급격하게 증가했습니다. 1970년대에는 새로운 화장법을 소개하는 메이크업캠페인이 활발하게 이루어져 국내 여성들의 화장품 소비패턴이 바뀌고 국내화장품이 외국으로 수출되기 시작했으며, 1980년대에는 첨단과학기술을 응용한 노화 억제, 바이오 화장품 등 다양한 제품들이 개발되었습니다. 1990년대에 들어 환경에 대한 관심이 고조됨에 따라 천연 화장품이 등장했으며, 이후 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라 시장 규모는 지속적으로 증가해 왔습니다. 국내 원료의약품 산업은 1950년대부터 화학합성 기술 기반 제품생산을 시작하였으며, 1980년대 이후 정부 및 원료의약품 업체의 노력으로1990년대 이후 신약개발 사업 및 선진국에 대한 수출이 활발히 이루어지고 있으나 중국, 인도를 비롯한 신흥국 업체들과의 경쟁 심화로 가격 위주 경쟁체제로 전환됨에 따라 어려움을 겪어 왔습니다. 최근에는 각국의 품질 기준 강화 및 국내 KDMF(Korea Drug Master File) 제도의 확대 실시 등 원료 의약품 품질 수준에 대한 규제 강화 및 기술에 대한 전문성이 요구되고 있어 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다. 또한 원료 의약품의 발전은 국민건강에도 직접적인 영향을 미치기 때문에 정부의 적극적인 지원 하에, 21세기 성장 고도 산업으로 육성 발전시켜 오고 있으며, 2018년 제2차 제약산업 육성 지원 5개년 종합계획을 시행해 국내 제약기업의 글로벌 경쟁력을 높이고 산학연 오픈 이노베이션을 활성화하는 등 향후 생산규모 50조원에 이르는 제약강국의 도약을 위해 지속 발전하고 있습니다. 건강기능식품 시장은 평균 수명의 증가, 건강 및 삶의 질에 대한 관심의 증가로 인하여 꾸준히 성장하여 왔습니다. 과거에는 특별한 규제가 없이 건강 보조식품, 건강식품, 기능성식품 등의 품목으로 판매되었으나, 2002년 8월 『건강기능식품에 관한 법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식품의약품안전처에서 고시하거나 개별적으로 인증 받은 제품에 한하여 '건강기능식품'이라는 품목명을 사용할 수 있도록함으로서 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 법률 시행 이후 2006년 식품의약품안전처에서 인정하는 우수건강기능식품 제조 및 품질관리 기준 (GMP)을 도입하고 2010년에는 사전광고심의 제도를 도입하는 등 품질 신뢰도를 높여가고 있습니다. 현재는 건강기능식품산업이 성장하며 법률이 수시로 개정 및 시행되고있는 상황이며, 식품의약품안전처의 승인에 의해 일정 자격 조건을 갖춘 업체만이 건강기능식품을 제조, 수입, 판매할 수 있고 건강기능식품’이라는 문구와 표시를 할 수 있도록 관리되고 있습니다. (2) 산업의 성장성 [전지박 사업부] 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품이기 때문에 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요 및 성장성에 따라 큰 영향을 받는 산업입니다. 따라서 전방산업인 전기차 및 2차전지 산업의 전망을 분석하여 전지박 산업의 성장성을 예측할 수 있습니다. 2차전지 산업에서 가장 핵심인 전기차의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. 2020년 예상되는 전기차(PHEV, BEV) 대수는 약 270만대로, 2025년 1,600만대, 2030년에는 3,800만대까지 성장할 것으로 전망됩니다. 전기차 수요 증가에 따른 배터리 용량 역시 2025년 960GWh, 2030년에는 2,400GWh까지 성장할 것으로 기대됩니다. 동박 제품 중 고부가 제품(5G 장비에 탑재되는 High frequency와 Low loss, 반도체 패키징용 극박 등)은 '18~'25 CAGR 12%의 견조한 성장이 전망되며, 특히 5G용 소재로 사용되어지는 Low loss, High frequency 제품의 성장이 시장을 주도할 것으로 보입니다. Low loss의 경우 '18~'25 CAGR 18%, high frequency의 경우 '18~'25 CAGR 15%의 고성장이 전망됩니다. 상기 두 application에 대한 동박사업의 M/S는 60% 이상으로 시장을 선점하고 있으며, 5G의 본격 도래에 따라 중화권 신규 고객으로의 수요가 지속적으로 늘어 동 시장에서 더욱 확고한 자리를 차지할 것으로 전망됩니다. [첨단소재 사업부] OLED는 스마트폰뿐 아니라 TV, 커머셜, 자동차, 조명 등 다양한 부문으로 적용이 확대될 예정입니다. OLED TV의 경우, LCD TV에 비하여 상대적으로 가격이 높아 소비자들의 접근성이 떨어졌지만, 과거대비 OLED TV가격이 하락하는 추세에 있습니다. 또한, CSO, Wall paper, Rollable 등 하이엔드 기술이 적용된 Value-up 프리미엄 제품이 출시되고 있습니다. 이는 LCD TV에서 OLED TV로의 교체수요 발생 가능성을 높이며, 프리미엄 TV 시장에서 OLED TV는 확고한 프리미엄 입지를 굳히고매력적인 상품이 될 전망입니다. 국내 화장품 산업은 1960년대 초반부터 본격적으로 시작되었으며, 경제적 성장과 함께 화장품 소비도 급격하게 증가했습니다. 1970년대에는 새로운 화장법을 소개하는 메이크업캠페인이 활발하게 이루어져 국내 여성들의 화장품 소비패턴이 바뀌고 국내화장품이 외국으로 수출되기 시작했으며, 1980년대에는 첨단과학기술을 응용한 노화억제, 바이오 화장품 등 다양한 제품들이 개발되었습니다. 1990년대에 들어 환경에 대한 관심이 고조됨에 따라 천연 화장품이 등장했으며, 이후 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라 시장 규모는 지속적으로 증가해 왔습니다. 미국, EU5(독일, 영국, 이탈리아, 프랑스, 스페인), 일본, 캐나다, 한국 등 선진국 의약품 시장규모는 2020년 약 9,000억 달러로 전체 시장의 63%를 차지하며, 꾸준한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 중국, 브라질, 러시아, 인도 등 의약품 시장의 급속한 성장세를 나타내는 파머징(Pharmerging) 국가들의 시장규모는 2020년 약 3,750억 달러이며, 지난 5년 간 7~10%의 높은 성장율을 보여준 바, 향후에도 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 글로벌 건강기능식품 산업은 전 세계적 고령화 진행 및 "Self-care" 의식 증대에 따른개인의 건강에 대한 관심 및 관리 증대, 생명 공학기술 발달로 인한 활발한 기능성 연구 및 신규 소재의 지속적인 개발, 온라인 매체 발달 및 건강기능식품에 대한 규제 정책 변화 등의 요인으로 매년 5~7% 성장률로 안정적으로 성장하고 있으며, 2022년에는 연간 매출액이 1,940억 달러에 이를 것으로 전망하고 있습니다. (3) 경기변동의 특성 [전지박 사업부] 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품으로 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 동박 산업은 전방산업인 PCB의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 모바일, 가전, 컴퓨터 등의 소비재에 적용되는 동박의 경우 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으나, 당사가 확고한 입지를 보유하고 있는 고부가 제품은 5G 시장의 본격 개화로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. [첨단소재 사업부] OLED 산업은 전방산업인 디스플레이산업에서 OLED 패널 생산량에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 최근 디스플레이산업의 Application은 모바일 기기와 TV가 주를 이루고 있는 상황에서 모바일 기기와 노트북, 테블릿PC, TV에 OLED 패널 적용이 확대되고 있고, 자동차 디스플레이에도 OLED 패널이 적용될 것으로 전망되어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. 화장품은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로, 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보이고 있습니다. 계절적 요인으로는 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 S자형 매출구조를 지니고 있으나, 최근 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품이 개발되며 과거 대비 영향을 적게 받고 있습니다. 의약품은 타 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않으나, 일반의약품 대비 전문 의약품은 계절적, 경기변동 등의 요인보다 정책적 요인 등에 더 큰 영향을 받을 수 있습니다. 건강기능식품은 필수 식품이 아니기 때문에 소득 수준 및 경기 변동에 민감한 편이나, 최근 고령화 사회로의 진입으로 개인 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 기반으로 보다 높은 성장률을 보이고 있고, 경기변동에 덜 민감한 반응을 보이고 있습니다. (4) 경쟁요소 [전지박 사업부] 전지박/동박은 대규모 생산 설비와 고도의 생산기술이 요구되어 신규업체의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 특히 High-end 제품을 생산할 수 있는 업체는 소수에 불과하며, 특히 유럽에서 전지박/동박을 제조할 수 있는 업체는 당사가 유일합니다. [첨단소재 사업부] OLED 산업은 첨단소재업 특성상 고성능/고신뢰성 제품을 확보한 업체 중심으로 독과점 경쟁구도를 형성하고 있습니다. Red/Green/Blue 등 발광층과 IP로 보호되는 특수 공통층 등 Hi-end 소재 시장이 여기에 해당합니다. 동 Hi-end 소재는 보통 2년 주기로 패널사에서 평가하여 효율/수명 등 핵심 Spec이 뛰어난 제품을 승인하며, 승인된 제품은 신규 모델 개발 전까지는 대체가 불가능합니다. 핵심 기술 경쟁력은 고객이 원하는 특성 구현을 위한 분자 설계 기술 및 합성 노하우로, 이는 단시간 내 축적이 불가능하며 오랜 실험을 기반으로 쌓은 Data와 설계 노하우로 당사는 현재 가장 기술적 구현이 어려운 블루 소자의 효율을 보완하는 독보적인 공통층(HBL) 기술 노하우를 보유하고 있으며, 관련 기술이 IP로 보호 되고 있습니다. 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사, 신규 진입 업체들이 경쟁하고 있습니다. 당사 핵심 화장품 소재인 세라마이드는 인체 피부 구성 성분 중 하나로, 피부 장벽 강화 및 뛰어난 보습효과를 지니고 있습니다. 특히 당사 소재는 발효 기반 천연 소재로서 국내 시장 내 독보적인 점유율을 보유하고 있습니다. 대부분의 국내 제약사는 일본, 중국, 유럽 등 해외로부터 원료의약품을 수입하고 있으나, 최근 인도, 중국이 국내 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 최근 각국이 품질기준을 강화하고 있고 우리나라도 이를 따르는 추세이며 독자적인 품질, R 및 안정적인 영업 네트워크를 보유하고 있는 전문 원료의약품 제조사 위주로 재편이 예상됩니다. 당사 원료의약품 소재는 인지질에 특화된 기술력을 바탕으로 글로벌 품질 기준에 부합하는 제품을 안정적으로 생산하고 있습니다. 건강기능식품 시장은 규모가 크고 세분화된 시장으로 완전경쟁 시장의 양상을 보인다고 할 수 있으나, 일반 식품 대비 제품의 안정성, 신뢰성 확보가 필수적이기 때문에국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있습니다. 당사는 뇌 인지력 강화에 특화된 소재 및 제형 기술을 보유하고 있으며, 관련 IP로 보호되고 있습니다. (5) 자원 조달의 특성[전지박 사업부] 전지박 제조의 핵심 원재료는 동박 스크랩입니다. 그 외 전해액, 첨가제 등의 화학 제품이 사용되어지나 전체 전지박 제조에서 차지하는 비중은 미미합니다. [첨단소재 사업부] OLED 패널에 투입되는 다양한 재료들은 국내의 R 기술력을 바탕으로 특허를 획득하고, 원자재는 Global sourcing을 통해 조달 후 합성/정제/성형과정을 거쳐 고객에게 납품하고 있습니다. 원자재 구매처를 다변화하여 현재 10개 이상의 공급업체와거래를 하고 있으며, SCM 체계 구축을 통한 Delivery 단축 및 원자재 공급의 최적화를 이루고 있습니다.바이오 산업에 투입되는 다양한 원부재료는 당사에서 생산/판매하는 화장품 원료, 천연물 원료 의약품, 건강기능식품에 투입 가능한 기준으로 품질이 검증되었고, 공급선은 국내외 유수업체들로 이루어져 있습니다. 오랜 기간 공급선들과 긴밀한 협조를 통한 공정개선 활동 및 원가절감활동 등을 통하여 Supply chain에서 지속적인 역량 강화를 도모하고 있습니다. (6) 관련 법령 또는 정부의 규제 등 [전지박 사업부] 전지박 사업은 전기차 내 2차전지의 핵심 소재이기 때문에, 전기차와 관련된 정부의 환경 규제(내연기관 규제 등)와 전기차 보조금 정책에 영향을 받습니다. [첨단소재 사업부] OLED 산업에 한정된 법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 2018년 11월 식품의약품안전처에서는 기능성 화장품 심사기간 단축 및 보고대상 확대, 국제 화장품 규제조화 협의체(ICCR) 가입 등 제도 개선을 진행하고, 2019년 3월 기능성화장품 심사청구권자가 기존 제조판매업자에서 제조업자, 연구소 등까지 확대되며 2020년 3월 맞춤형 화장품 판매업 제도가 시행되는 등 화장품 글로벌 선도국가로의 도약을 위한 정책을 진행하고 있습니다. 제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있는 분야이므로 제품의 생산, 품질관리,유통, 판매 등의 전 과정에 있어 타 산업에 비해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성 의약품 관리법 및 의약품 제조 및 품질관리기준 등의 각종 법령에 의하여 규제되고 있습니다. 국내 건강기능식품 시장은 2002년 '건강기능식품에 관한 법률'이 제정되고 2004년 본격적으로 시행되었으며, 건강기능식품을 제조, 수입, 판매하는 기업은 식품의약품 안전처 등에 신고하여야 하고, 품목 제조신고 등을 거쳐야 하는 등의 규제를 두고 있습니다. 또한 그 효능의 표시 및 광고에 있어서도 법률이 정하는 바에 따라야 하므로,허위·과장의 광고가 금지됩니다. (7) 기타 [전지박 사업부] 한국전지산업협회 www.k-bia.or.kr 한국전지학회 www. kobs.or.kr [첨단소재 사업부] 한국디스플레이산업협회 www.kdia.org 한국정보디스플레이학회 www.k-ids.or.kr 식품의약품안전처 www.mfds.go.kr 보건복지부 www.mohw.go.kr 생명공학정책연구센터 www.bioin.or.kr 대한화장품협회 www.kcia.or.kr 식품의약품안전처 www.mfds.go.kr 생명공학정책연구센터 www.bioin.or.kr 한국제약바이오협회 www.kpbma.or.kr 식품의약품안전처 www.mfds.go.kr 한국건강기능식품협회 www.khsa.or.kr 나. 회사의 현황 (1) 영업개황 및 사업부문의 구분 1) 영업개황 당사는 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재(주)로 상호명을 변경하였으며, 전지박 사업부문(전지박, 동박) 및 첨단소재 사업부문(전자소재, 바이오)으로 나뉘어져 있습니다. 전지박 사업부문은 당사의 해외자회사를 통해 전지박 및 동박의 개발, 제조 및 판매를, 첨단소재 사업부문은 OLED 소재 및 바이오 소재의 개발, 제조 및 판매를 주요사업으로 영위하고 있습니다. [전지박 사업부문] 당사의 전지박 사업은 2018년 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립을 결정하였으며, 2020년 1.2만톤 규모의 공장 완공 및 본격 양산을 시작했습니다. 동박 사업은 5G 및 반도체 장비용 High-end 동박을 양산하고 있습니다. [첨단소재 사업부문] 당사의 전자소재 사업은 독자적인 OLED 재료 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며, 바이오 사업은 화장품, 원료의약품 및 건강기능식품 소재 생산 뿐만 아니라 완제 사업으로 value cahin을 확대하여 국내 및 해외 시장에서지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 2) 공시대상 사업부문의 구분(기준일: 2021년 3월 31일) 구분 비고 전지박 사업부 동박, 전지박 생산 및 판매 첨단소재 사업부 OLED, 바이오 소재 생산 및 판매 (2) 시장점유율 최근 당사의 전방산업인 전지박, 동박, OLED, 바이오 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 전지박은 전기차 산업의 발전에 힘입어 시장규모가 확대되고 있으며, 동박은 5G, 반도체 산업이 발전하면서 시장규모가 증가하고 있습니다.OLED 시장은 최근 프리미엄급 스마트폰을 비롯하여 중저가 스마트폰 모델들에서 OLED 디스플레이탑재 비중이 증가하면서 시장의 성장을 이끌고 있습니다. 바이오는 코로나19 팬데믹으로 인해 면역력에 대한 대중의 관심이 늘어나면서 건강기능식품 시장이 성장하고 있으며, 최근 이너뷰티 등 화장품 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이러한 시장성장에 기반하여 당사의 시장점유율은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. (3) 시장의 특성 주요 사업별 영업 개황 및 시장의 특성은 아래와 같습니다. [전지박 사업부] 전지박은 전기차 배터리의 음극재에 사용되는 얇은 구리박 제품으로, 당사는 2018년헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립 결정하여, 2020년 총 1.2만톤 규모의 공장을 완공하였습니다. 또한 2020년 11월 유럽 내 Top-tier 고객에게 초도 납품완료하였고, 추가 1.9만톤 규모의 증설을 결정하였습니다. 코로나 영향에도 불구, 유럽 환경규제 강화와 전통 자동차 제조사들의 공격적인 전기차 출시 계획에 따라, 전 세계 전기차 및 관련 소재 시장 규모는 가파르게 성장할 것으로 전망됩니다. 당사는 2020년 헝가리 공장 완공으로 유럽 내 전지박 대량 양산 체계를 구축하여 폭발적으로 성장하는 시장의 수요에 대응할 계획입니다. 동박은 전자기기에 탑재되는 회로기판(PCB)용 소재이며, 당사의 자회사인 CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여2020년 매출성장에 크게 기여하였습니다. CFL은 5G 장비 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2020년 증설 투자를 통해 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나갈 예정입니다. [첨단소재 사업부] OLED 소재 시장은 스마트폰 적용율 증가와 OLED TV 확대에 따라 향후 연 평균 19% 성장할 것으로 전망됩니다. 당사의 전자소재 사업은 독자적인 OLED 소재 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 2020년 매출이 큰 폭으로 성장하였습니다. 2021년 OLED 소재 시장은 QD-OLED TV 출시 및 중화권 패널사의 Capacity 확대에 따라 전년비 32% 성장한 1조 규모의 시장이 될 것으로 전망되며, 당사는 제품/고객 다각화 및 중화권 고객 대응 강화로 시장 수요에 선제적으로 대응할 계획입니다. 바이오 사업은 화장품, 의약품 원료 및 건강기능식품 소재를 생산하고 있으며, 차별화된 제품 개발로 국내 및 해외 시장에서 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 특히 2020년에는 당사의 차별화된 소재 및 기술력을 바탕으로 화장품 완제 브랜드를 런칭하는 등 Value chain 확대 기반을 마련하였으며, 2021년 지속적인 신규 기능성 소재 개발 등 시장 수요에 적극 대응할 계획입니다. (4) 신규사업 등의 내용 및 전망해당사항 없습니다. 2. 주요 제품 및 서비스 등 가. 주요 제품등의 현황 (단위 : 백만원) 사업부문별 매출유형 품목 구체적 용도 제3기 1분기 제2기 제1기 비고 매출액 비율 매출액 비율 매출액 비율 전지박 사업부 제품 동박,전지박 PCB, 통신장비, 전기차 배터리용 동박 58,216 65.59% 166,354 57.33% 39,922 57.0% - 첨단소재 사업부 제품/상품 OLED, 바이오 Display용 소재, 의약품 및건기식, 화장품용 소재 30,543 34.41% 123,809 42.67% 30,073 43.0% 합계 88,759 100.00% 290,163 100.00% 69,995 100.0% (주) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액입니다. (주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. 나. 주요 제품등의 가격변동 추이당사의 제품은 수요업체의 상황, 제품의 조성, 제품사이즈, 원자재 가격 등 여러가지 요인에 따라 제품가격이 다르게 책정되므로 정확한 가격변동을 책정할 수 없으나, 통상적으로 매년 가격변동이 존재하며, 또한 수익성이 상이한 제품의 판매비중도 상당한 영향을 끼치고 있습니다. 당사는 지속적인 원가절감 활동과 생산성 향상 노력을 통하여 고객사의 단가인하 요구에 대응하고 있습니다. 3. 주요 원재료에 관한 사항 가. 주요 원재료 매입 현황 주요 원재료 공급시장의 독과점 정도는 낮은 편이며, 부품의 국산화 및 매입처와의 장기공급계약 체결을 통하여 공급의 안정성을 확보하기 위해 노력하고 있습니다. 당분기 당사의 원재료 매입액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 사업부문 매입유형 품목 제3기 1분기 제2기 제1기 주요 매입처 전자재료 원재료 등 개발용 677 4,456 305 ㈜ 인코, JH Trade 등 양산용 5,865 16,597 5,782 ㈜ 인코, JH Trade 등 BIO 상품 1,463 6,134 2,263 롯데푸드㈜ 등 제품 3,509 8,919 2,892 제노포커스, Henningsen 등 전지박/동박 Copper 38,348 82,451 18,130 Copper Recyler, Traders 등 Chemical 188 664 332 Various supplier 등 (주) 헝가리 공장은 '20년 11월부터 가동을 시작하였습니다. (주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. 나. 주요 원재료 가격변동추이 원재료는 국내 및 해외에서 구매하고 있으며, 일부분 원재료는 해외에서 수입하여 달러로 대금을 결제하기 때문에 환율변동에 따른 일부 영향이 있습니다.주요 가격 변동 원인은 아래와 같습니다. - Copper : LME 국제 시세 가격에 따라 변동함 - Chemical: 국제 유가 시세에 따라 변동함 - 전자재료Pd 촉매 : 귀금속 가격의 상승과 국제 환율 등에 따라 가격이 변동함 - 난황분 : 조류독감, 크리스마스/연말연시 계란 수요 증가의 이유로 가격 변동함 4. 생산 및 설비 가. 생산능력, 생산능력의 산출 근거 [전지박 사업부] (단위: 톤) 사업부문 품목 사업소 구분 제3기 1분기 제2기 제1기 전지박 사업부 동박,전지박 룩셈부르크,헝가리 생산능력 3,567 12,420 3,000 생산실적 3,625 10,220 2,700 평균가동률 95.0% 82.3% 90.0% (주) 생산능력 산출근거 : 제박기 1대당 전류량 X 제박기에 1KA 전류 1시간 흘릴때 도금되는 동의 량 X 24시간 X 90일 X 제박 공정에서 폭 드럼 loss(주) 헝가리 공장은 '20년 11월부터 가동을 시작하였습니다. (주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. [첨단소재 사업부] (단위: kg) 사업부문 품목 사업소 구분 제3기 1분기 제2기 제1기 첨단소재사업부 - 유기화합물- 의약용/화장품/식품소재 익산 공장 생산능력 39,153 160,368 36,114 생산실적 27,364 115,312 29,379 평균가동률 69.9% 71.9% 81.4% (주) 생산능력 산출근거 : 당사 제품은 다양한 성분과 물질, 생산장비 등을 사용하여 생산량이 상이하기 때문에 추정치를 기재하였습니다.(주) 일부 제품은 외주생산(OEM)으로 공급받고 있어 생산능력에 미포함 하였습니다.(주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. 나. 생산설비 현황 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주2) 합 계 기초 7,894 129,520 78,190 10,291 85,635 6,865 318,395 취득/자본적지출 - 257 29,575 526 9,396 123 39,877 대체 - 82 11,400 4 (11,486) - - 처분 - - (33) (6) - - (39) 감가상각 - (2,930) (2,676) (808) - (570) (6,984) 기타(주3) 241 4,998 1,572 96 2,246 (5) 9,148 기말 8,135 131,927 118,028 10,103 85,791 6,413 360,397 - 취득원가 8,118 196,939 310,399 30,660 85,791 10,278 642,185 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (43,862) (179,017) (20,557) - (3,865) (247,301) - 정부보조금 - (21,150) (13,354) - - (34,504) - 재평가손익누계액(주1) 17 - - - - - 17 (주) 기타 상세한 내용은 동 보고서 III. 재무에 관한 사항 3. 연결 재무제표 주석 9번 참조 다. 투자 현황 (단위: 백만원) 구분 내역 제3기 1분기 제2기 제1기 투자효과 전략투자 토지, 건축 증설 33,349 162,006 63,728 생산능력 증대 경상투자 기계장치, 공기구 2,949 19,269 8,173 설비개선 및 유지보수 합 계 36,298 181,275 71,902 - (주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. 5. 매출에 관한 사항 가. 매출실적 (단위 : 백만원) 사업부문 매출유형 품목 매출액 제3기 1분기 제2기 제1기 비고 전지박 사업부 제품 동박, 전지박 계 58,216 166,354 39,922 - 첨단소재 사업부 제품/상품 OLED, 바이오 내수 21,733 84,447 23,025 수출 8,809 39,362 7,048 계 30,543 123,809 30,073 합계 88,759 290,163 69,995 (주) 상기 매출액은 연결조정금액을 반영한 각 부문별 순매출액입니다. (주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. 나. 판매경로 및 판매방법 [전지박 사업부](1) 판매경로 동박 및 전지박의 판매 정책은 고객사와의 직거래를 원칙으로 하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건동박의 판매 조건: 대부분의 매출은 현금판매 중이며 대부분의 거래는 USD 입니다.전지박 판매 조건: 인보이스 발행일 기준 60일이내 T/T 결제 입니다. (3) 판매전략동박의 경우, 본사 (룩셈부르크) 및 해외의 판매조직 (한국, 미국, 홍콩) 등으로 이루어져 있으며, 주요 고객은 유럽, 아시아, 미국 등지의 전자소재 (PCB, CCL) 업체입니다. 향후 지속적 성장이 예상되는 5G 중심의 고부가 제품군 위주로 제품 포트폴리오를 더욱 강화할 예정입니다.유럽 내 전기 자동차 시장의 높은 성장률이 예상됨에 따라 국내외 주요 2차전지 업체들의(LG화학, 삼성SDI, SK이노베이션, Panasonic, CATL 등) 유럽 진출 및 규 2차전지 업체들(Northvolt, SAFT 등) 역시 공격적으로 시장 진입 중에 있습니다. 이는 주요소재인 전지박의 수요 증가로 이어지고 있습니다. 그러나 전지박 공장의 대다수가 아시아 지역에 위치하고 있어 유럽 역외에서 수입시 장시간의 운송 기간이 더해져 수급 유연성 저하와 물류/관세 비용의 증가가 예상되며 특히, 수명이 짧은 전지박 특성상산화 등의 품질 부분에서 취약점을 가지고 있습니다. 당사는 유럽 유일의 전지박생산 기지로서 현지 공급을 통해 이러한 리스크를 줄이고 고객에게 차별화된 Value 제공이 가능합니다. 뿐만 아니라 지난 2014년 룩셈부르크의 동박 제조업체 서킷포일(Circuit Foil)을 인수해 전지박 원천기술을 확보했고 전기차의 주행거리 향상과 배터리의 고밀도화, 경량화를 위해 요구되는 하이엔드(Hi-end) 전지박 제품 기술 개발을 완료, 초도 물량 출하에 성공하였습니다.이러한 납기, 품질, 비용, 기술적 우위에 바탕하여 주요 고객과의 중장기 공급 계약 체결 완료 및 검토 중에 있습니다. 향후 지속적으로 중장기 물량 확보를 통해 경기 변동의 영향을 적게 받으며 안정적인 발주처 확보에 영업력을 집중할 계획입니다. 또한전지박 수요 증가 대응을 위해 2020년 연간 1.2만톤 규모의 헝가리 공장 완공을 시작으로 2020년 11월 유럽 내 Top-tier 고객에게 초도 납품 완료하였고, 추가 1.9만톤 규모의 증설을 결정하였습니다. 더 나아가 당사는 유럽 시장은 물론 북미 지역까지 판매처 확대를 위한 논의를 주요 고객들과 논의 중에 있습니다. [첨단소재 사업부] (1) 판매경로전자소재사업부의 판매정책은 국내와 해외로 구분할 수 있습니다.국내 고객사는 직거래를 원칙으로 하고 있고, 국내 전 고객사에 대해 직거래 진행 중입니다. 해외 고객사는 Agent 거래를 진행하고 있습니다. 중국, 일본 등 지역적으로 광범위한 곳에 흩어져 있어 직거래가 불가능한 고객사는 Agent를 운용하여 대응하고있으며, 해외 Agent에게는 판매액에 따른 일정 수수료를 지급하고 있습니다. 다만,납품 및 대금결제는 직거래 형태를 취하여 만일의 위험에 대비하고 있습니다.(2) 판매방법 및 조건전자소재사업부에서는 국내 거래처의 경우, 판매 월의 마감일을 기준으로 최대 90일內 결제로 진행하고 있습니다. 회수 방법은 모두 구매확인서를 통해 대금 회수가 이루어지고 있으며, 일부 소형 업체의 경우 선결제 진행 후 판매하는 방식을 통해 매출채권 관리를 하고 있습니다.해외 거래처의 경우, 수입자의 지불 능력 및 신용도가 중요한 관리 포인트이며 기본적으로 수출보험 공사를 통해 신용조사 및 업체 보험가입한도를 부여 받고 그 한도 내에서 매출을 진행하고 있습니다. 업체의 부도 시에도 수출대금의 95%는 수출보험 공사를 통해 회수가 가능합니다. (3) 판매전략전자소재사업부는 OLED Display 시장이 기존의 Mobile Phone 중심에서 TV시장으로 확대됨에 따라, 기존 영역인 발광재료 사업에서 비발광재료 시장으로 사업군을 확대하여 제품 Portfolio를 다각화 하고 있습니다. 현재 글로벌 상위 6개사 위주로 영업을 집중하고 있으며, 중화권 고객의 경우에는 품질대응, 납기 만족도를 높이기 위해 중국에 공장설립을 검토 중입니다. (1) 판매경로 당사 소재 사업은 직접 판매, 대리점 판매 등 크게 두 가지 판매 채널을 통하여 국내외에 제품을 판매하고 있습니다. 완제 고객사가 직접 또는 대리점을 통하여 제품을 구매한 후 완제 직접 생산에 사용되고 있고, 일부 제형 업체가 직접 또는 대리점을 통하여 제품을 구매한 후 제형 제품을 생산하여 이를 완제 고객사에게 판매하고 있습니다. 이외에 완제 사업은 해외 고객사로부터 완제품 제조 및 공급을 위탁 받아 당사 소재를 활용한 완제품을 설계하여 국내에서 Sourcing한 제조 업체를 통하여 완제품을 생산 한 후 고객사에게 공급하고 있습니다. (2) 판매방법 및 조건 당사의 판매 방법은 크게 국내와 해외 판매로 나누어져 있습니다. 국내 판매의 경우 현금 또는 어음 결제 조건을 적용하고 있으며, 수출은 T/T, L/C 등의 결재 조건을 적용하고 있습니다. 국내 대리점 또는 고객사에 대하여는 신용한도에 따라 여신을 설정하고 여신한도가 초과되지 않는 범위 내에서 물품 거래가 이루어 지고 있으며, 수출의 경우 수출보험 부보 범위 내에서 물품 거래가 이루어 지고 있습니다. (3) 판매전략 당사의 소재 사업은 한국 시장에서 대리점 판매 네트워크 확대와 직접 영업 역량 강화를 통하여 시장 점유율을 확대해 가고 있습니다. 중국 시장에서는 심화된 경쟁 환경 속에서 대리점 판매를 통한 현지 서비스 역량을 강화하고 타 소재와의 Package화공급을 통하여 M/S를 확대하고 있으며, 제형 기술 확충을 통하여 고객 맞춤형 제품을 제공 함으로써 경쟁력 강화를 통한 매출 확대를 추구 하고자 합니다. 완제 사업은 당사 소재를 활용하여 개발된 완제 Item을 통하여 제품 경쟁력을 강화하고,국내 및 중국 시장은 물론 동남아 시장으로 세일즈 커버리지를 지속 확대할 예정입니다. 6. 수주상황 [전지박 사업부] 전지박 부문은 본 보고서 작성 기간 동안 신규로 체결한 수주내역은 없습니다. 다만, 과거 2건의 장기공급계약 체결건에 따른 수주내역이 있습니다. 당사의 헝가리 영업법인 VESE (Volta Energy Solutions Europe Kft., 2020년 12월 14일 자로 사명 변경, 구 DCE - Doosan Corporation Europe Kft.)가 글로벌 배터리 제조업체와 총 8천 톤 규모의 전기차 배터리용 전지박 장기공급계약을 체결하였습니다. '20년 3월 체결한 두 번째 장기공급계약의 계약기간은 2021년부터 2024년까지 4년으로 계약금액 1,000억원대 규모입니다. 동박 부문은,거래처 공정라인의 제품재고 및 소요상황에 따라 영업팀을 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별로 별도의 수주계약을 체결하지는 않습니다. [첨단소재 사업부] 거래처 공정라인의 제품재고 및 소요상황에 따라 영업팀을 통한 거래처의 발주서를 접수받아 요청한 일자에 제품을 신속하게 공급하고 있으며, 업체별로 별도의 수주계약을 체결하지는 않습니다. 7. 시장위험과 위험관리 가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.특히 당사는 해외 매출에 의한 외화 수금이 원재료 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정에 따른 외환 운용, 정기적인 환위험 관리위원회 개최, 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리조직(위험관리규정) 당사는 환위험 관리규정을 제정, 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며그 주요 내용은① 외환거래는 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 제도적으로 금지하고② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 Net Exposure에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 최소화하며③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 재무위험 관리 연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR JPY 기타(주1) 합계 외화 금융자산 117,801 21,749 162 10,969 150,681 외화 금융부채 (13,836) (4,568) (172) (2,596) (21,172) 차감 계 103,965 17,181 (10) 8,373 129,509 (주) 기타 통화는 USD, EUR, JPY를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR JPY 기타(주1) 합계 외화 금융자산 97,577 15,397 74 13,996 127,044 외화 금융부채 (17,068) (125,649) (183) (1,847) (144,747) 차감 계 80,509 (110,252) (109) 12,149 (17,703) (주) 기타 통화는 USD, EUR, JPY를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순이익 12,951 (12,951) 기말> (단위: 백만원) 구 분 금액 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순이익 (1,770) 1,770 2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 장기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 93,545 185,368 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (935) 935 (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (1,854) 1,854 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 202,651 305,602 단기금융상품 30 30 매출채권 및 기타채권 82,593 63,330 파생상품자산 - 58 합계 285,274 369,020 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 특정 과거 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (3) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으 며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 합계 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 39,035 39,035 - - - 기타채무 10,331 10,331 - - - 리스부채 7,063 2,447 883 3,733 - 차입금 128,476 85,688 7,787 35,001 - 유동화채무 30,000 22,500 7,500 - - 합계 214,905 160,001 16,170 38,734 - (단위: 백만원) 과 목 합계 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 51,249 51,249 - - - 기타채무 14,271 13,304 967 - - 리스부채 7,552 1,950 1,863 3,739 - 차입금 227,487 68,284 29,014 91,251 38,938 유동화채무 31,617 16,350 15,267 - - 합계 332,176 151,137 47,111 94,990 38,938 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다. (4) 자본위험자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 308,111 351,310 자본총계 502,649 489,859 부채비율 61.30% 71.72% 8. 파생상품 현황 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라'금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다. (1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종류 목적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피의 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가이익 기타포괄손익 통화선도 - 436 (499) - 상품선도 - 1,790 - (2,692) 합계 - 2,226 (499) (2,692) (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가이익 기타포괄손익 통화선도 58 - (273) - 상품선도 - 939 - (1,835) 합계 58 939 (273) (1,835) 9. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일 계약기간 연강재단 서울사무소 사무실 임대차 계약 2019.09.01 2년 10. 연구개발활동 가. 연구개발활동의 개요당사는 다년간 축적된 개발 노하우 기반으로 주력 사업의 기술 경쟁력 강화 및 신성장 동력 발굴을 위해 사업부 별로 연구소를 운영하고 있습니다. 소속 주요 업무 첨단소재 고부가가치 전자소재 연구 바이오 천연 화장품, 의약품 및 건강기능식품 소재 연구 전지박/동박 2차 전지 및 통신장비/반도체 소재 연구 나. 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제3기 1분기 제2기 제1기 비고 연구개발비용 계 1,452 7,845 633 - (정부보조금) - (318) - - 매출액 88,759 290,163 69,995 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.64% 2.70% 0.90% - (주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다. (주) 제1기 사업연도는 분할설립 후 2019년 10월 1일부터 12월 31일까지입니다. 다. 연구개발실적 (1) 연구개발 현황 (단위: 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 7 8 6 21 (2) 주요 연구개발 과제 및 실적 과제명 과제기간 적용분야 연구결과 및 기대효과 청색 인광 도펀트 개발 2016.08.01 ~ 2021.07.31 유기발광소재 청색 인광 도펀트 4차년도 과제 목표 달성 - 고효율 및 장수명 이리듐 기반 청색 인광 도펀트 개발 지연형광 감광형 BT 2020향고색순도 및 고효율의 RGB 발광층 소재 개발 2019.07.01 ~ 2023.12.31 유기발광소재 지연형광 도펀트 호스트 2차년도 과제 목표 달성 - 녹색 지연형광 재료 개발 - 고순도 녹색 지연형광 도펀트 호스트 합성 및 정제 11. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 가. 지적재산권 현황당분기말 현재 사업과 관련하여 보유하고 있는 특허권 등 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(1) 출원건수 (기준일: 2021년 03월 31일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 395 - 1 53 - 449 해외 295 - - 66 - 361 (2) 등록건수 (기준일: 2021년 03월 31일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 136 - - 20 - 156 해외 63 - - 7 - 70 (3) 주요 지적재산권 내용 (기준일: 2021년 03월 31일) 등록번호 등록일 명칭 근거법령 10-2038185 2019-10-23 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 6633637 2019-12-20 유기 전계 발광 소자 일본 10-2083923 2020-02-26 유기 전계 발광 소자 한국 10-2084989 2020-02-28 유기 전계 발광 소자 한국 10-2084990 2020-02-28 유기 전계 발광 소자 한국 10573822 2020-02-25 유기 전계 발광 소자 미국 10-2100581 2020-04-07 유기 발광 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 한국 6703223 2020-05-12 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 일본 10-2121154 2020-06-03 유기 전계 발광 소자 한국 10-2123759 2020-06-10 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 6735753 2020-07-16 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 일본 10-2147605 2020-08-18 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 한국 10-2148534 2020-08-20 유기 전계 발광 소자 한국 10-2150128 2020-08-25 유기 전계 발광 소자 한국 10756277 2020-08-25 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 미국 6759099 2020-09-04 유기 전계 발광 소자 일본 10-2154878 2020-09-04 유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 10-2160326 2020-09-21 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 10-2174351 2020-10-29 유기 전계 발광 소자 한국 10-2182819 2020-11-19 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 한국 ZL201580069761.5 2020-12-18 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 중국 10-2197609 2020-12-24 유기 전계 발광 소자 한국 10-2197612 2020-12-24 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 10-2198514 2020-12-29 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 10-2198515 2020-12-29 유기 발광 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 10-2199111 2020-12-30 유기 화합물 및 이를 이용한 유기 전계 발광 소자 한국 10-2199112 2020-12-30 유기광전소자용 화합물 및 이를 포함하는 유기광전소자 한국 6825194 2021-01-18 유기 전계 발광 소자 일본 10916709 2021-02-09 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 미국 10-2216993 2021-02-10 유기 전계 발광 소자 한국 10-2220220 2021-02-19 유기 화합물 및 이를 포함하는 유기 전계 발광 소자 한국 10-2221106 2021-02-22 유기 발광 소자 한국 나. 중요한 영향을 미치는 규제사항해당사항 없습니다. 다. 환경 규제에 관한 사항 당사는 환경영향 최소화를 위해 환경경영체계(ISO 14001)를 구축 하였으며, 법규제 및 동향을 상시 모니터링하여 경영활동과 지역 사회에 미칠 영향을 파악하고 사전 대응하고 있습니다. 또한 EHS 필수 역량 확보를 위한 다양한 교육을 실시하고, EHS 참여 활동을 통해 지속가능경영을 위한 ESG 성과를 강화하고 있습니다. * 유해 화학 물질 관리 당사는 화학물질 저장/보관/사용 등 취급시설에 대한 점검을 수행하고 있으며, 주기적으로 전문가 진단을 바탕으로 개선사항을 도출하여 보완하였습니다.(총 보완 도출건수 : 256건) * 대기오염물질 관리 당사는 사업장에서 발생하는 대기 오염 물질을 법적 배출 허용 기준의 50% 이하로 관리하여 법적 기준보다 강화된 자체 기준을 설정하여 환경 영향 저감을 실천하고 있습니다. 아울러, 지속적으로 강화되는 대기환경법규에 대응하기 위해 법적 대기방지시설 5기에 대해 대기오염물질 전항목 측정을 진행할 예정이며, 그 결과를 토대로 배출오염물질의 효율적인 저감을 위해 노력할 예정입니다 * 폐기물 관리 당사는 폐기물 배출량 저감을 위해 폐기물을 성질, 상태별로 구분하고 ‘올바로시스템'을 통해 처리하고 있습니다. '21년 1분기 기준 폐기물 총 발생량 중 재활용률은 84%이며, '20년도 기준 재활용률 73%를 달성하였습니다. ◆click◆『수주상황』 삽입 11013#*_수주상황.dsl III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제3기 1분기(2021년 3월말) 제2기(2020년 12월말) 제1기(2019년 12월말) [유동자산] 379,364 450,376 230,551 현금및현금성자산 202,651 305,602 94,646 매출채권 78,665 55,606 54,731 재고자산 77,282 67,604 43,436 기타 유동자산 20,766 21,564 37,739 [비유동자산] 431,396 390,793 263,649 유형자산 360,397 318,395 212,155 무형자산 11,885 12,357 9,683 투자부동산 5,175 5,175 5,175 이연법인세자산 48,399 46,537 28,950 기타비유동자산 5,540 8,329 7,686 자산총계 810,760 841,169 494,200 [유동부채] 183,564 167,427 184,007 [비유동부채] 124,547 183,883 169,561 부채총계 308,111 351,310 353,568 지배기업 소유주지분 305,886 292,159 140,632 [자본금] 3,960 3,960 3,960 [자본잉여금] 295,236 295,236 127,294 [기타자본항목] (37) (37) (37) [기타포괄손익누계액] 11,309 (289) 5,088 [이익잉여금] (4,582) (6,711) 4,327 비지배지분 196,763 197,700 - 자본총계 502,649 489,859 140,632 (2021.01.01~2021.03.31) (2020.01.01~2020.12.31) (2019.10.01.~2019.12.31) 영업수익(매출액) 88,759 290,163 69,995 영업이익(손실) 406 30,386 10,179 당기순이익(손실) (1,478) (11,038) 4,493 지배기업 소유주지분 2,129 (11,038) 4,493 비지배지분 (3,607) - - 보통주기본주당순이익(원) 54 (279) 113 구형우선주기본주당순이익(원) 55 (278) 114 보통주희석주당순이익(원) 54 (279) 113 구형우선주희석주당순이익(원) 55 (278) 114 나. 요약재무정보 솔루스첨단소재 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제3기 1분기(2021년 3월말) 제2기(2020년 12월말) 제1기(2019년 12월말) [유동자산] 113,929 112,066 79,606 당좌자산 63,737 64,236 66,535 재고자산 50,192 47,830 13,071 [비유동자산] 154,647 153,113 96,229 투자자산 108,273 108,273 50,083 유형자산 33,151 31,272 30,852 무형자산 2,933 3,078 4,470 투자부동산 5,175 5,175 5,175 기타비유동자산 5,115 5,315 5,649 자산총계 268,576 265,179 175,834 [유동부채] 107,344 82,188 64,265 [비유동부채] 13,226 40,916 8,069 부채총계 120,570 123,104 72,334 [자본금] 3,960 3,960 3,960 [자본잉여금] 84,395 84,395 84,395 [기타자본항목] (37) (37) (37) [기타포괄손익누계액] (1,630) (1,630) 17 [이익잉여금] 61,318 55,387 15,165 자본총계 148,006 142,075 103,500 관계·공동기업 투자주식의 평가방법 원가법(2021.01.01~2021.03.31) 원가법(2020.01.01~2020.12.31) 원가법(2019.10.01.~2019.12.31) 영업수익(매출액) 31,221 126,049 44,849 영업이익(손실) 6,158 26,666 20,918 당기순이익(손실) 6,337 40,223 15,331 보통주기본주당순이익(원) 160 1,016 388 구형우선주기본주당순이익(원) 161 1,017 389 보통주희석주당순이익(원) 160 1,016 388 구형우선주희석주당순이익(원) 161 1,017 389 (주) 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 개별재무제표 기준으로 작성하였습니다. ※ 아래 『재무제표』단위서식을 클릭하여 해당사항을 선택하면, 2.연결재무제표 ~ 5.재무제표주석 항목을 삽입할 수 있습니다. ◆click◆『재무제표』 삽입 11013#*재무제표_*.* 분기보고서 fy21_1q_01412822_솔루스첨단소재주식회사_v2_공시용.ixd 2. 연결재무제표 연결 재무상태표 제 3 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 2 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 1분기말 제 2 기말 자산 유동자산 379,364,300,283 450,375,920,905 현금및현금성자산 202,650,797,550 305,601,604,636 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권 78,665,265,992 55,605,828,593 기타채권 1,040,754,166 5,021,588,916 파생상품자산 58,256,050 재고자산 77,281,781,750 67,603,990,760 기타유동자산 19,695,700,825 16,454,651,950 비유동자산 431,395,542,235 390,792,565,638 유형자산 360,396,695,337 318,394,589,428 무형자산 11,884,568,409 12,357,145,365 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 2,295,191,897 2,288,716,008 이연법인세자산 48,399,304,782 46,537,186,707 기타비유동자산 3,244,416,210 6,039,562,530 자산총계 810,759,842,518 841,168,486,543 부채 유동부채 183,563,709,162 167,427,410,105 매입채무 39,035,114,970 51,249,091,490 기타채무 13,847,783,653 13,304,191,541 단기차입금 57,919,840,271 58,738,986,631 유동성장기차입금 27,583,764,464 6,755,286,226 유동성장기유동화채무 22,368,575,333 14,868,575,333 파생상품부채 2,226,018,622 938,835,581 당기법인세부채 7,879,232,284 6,457,183,750 충당부채 241,404,753 294,040,769 유동리스부채 1,916,850,313 1,887,944,016 기타유동부채 10,545,124,499 12,933,274,768 비유동부채 124,546,944,148 183,882,418,408 장기차입금 42,788,114,277 153,251,508,514 장기유동화채무 7,365,901,567 14,794,063,705 퇴직급여부채 3,565,464,191 3,741,095,450 장기기타채무 1,050,828,633 967,019,593 비지배지분부채 57,341,705,120 충당부채 714,620,020 719,973,120 이연법인세부채 7,191,507,002 5,452,058,806 비유동리스부채 4,528,803,338 4,956,699,220 부채총계 308,110,653,310 351,309,828,513 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 305,885,691,534 292,159,006,522 자본금 3,960,220,800 3,960,220,800 자본잉여금 295,235,606,967 295,235,606,967 기타자본항목 (36,713,243) (36,713,243) 기타포괄손익누계액 11,309,363,347 (288,654,781) 이익잉여금(결손금) (4,582,786,337) (6,711,453,221) 비지배지분 196,763,497,674 197,699,651,508 자본총계 502,649,189,208 489,858,658,030 자본과부채총계 810,759,842,518 841,168,486,543 연결 손익계산서 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 88,758,655,146 88,758,655,146 70,923,954,773 70,923,954,773 매출원가 70,694,688,898 70,694,688,898 47,216,756,944 47,216,756,944 매출총이익 18,063,966,248 18,063,966,248 23,707,197,829 23,707,197,829 판매비와관리비 17,658,118,454 17,658,118,454 14,807,145,841 14,807,145,841 영업이익(손실) 405,847,794 405,847,794 8,900,051,988 8,900,051,988 금융수익 10,638,536,764 10,638,536,764 3,015,605,879 3,015,605,879 금융비용 7,813,837,992 7,813,837,992 2,409,554,701 2,409,554,701 기타영업외수익 10,930,312 10,930,312 16,875,318 16,875,318 기타영업외비용 9,304,767 9,304,767 1,010,064,141 1,010,064,141 법인세비용차감전순이익(손실) 3,232,172,111 3,232,172,111 8,512,914,343 8,512,914,343 법인세비용 4,709,706,520 4,709,706,520 3,098,928,319 3,098,928,319 - 당기순이익(손실) (1,477,534,409) (1,477,534,409) 5,413,986,024 5,413,986,024 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 2,129,618,989 2,129,618,989 5,413,986,024 5,413,986,024 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (3,607,153,397) (3,607,153,397) 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 54 54 137 137 구형우선주기본주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 55 55 138 138 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 54 55 137 137 구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 55 55 138 138 연결 포괄손익계산서 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) (1,477,534,409) (1,477,534,409) 5,413,986,024 5,413,986,024 기타포괄손익 14,269,017,692 14,269,017,692 7,007,178,193 7,007,178,193 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 : 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 2,170,249,494 2,170,249,494 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (555,877,416) (555,877,416) 해외사업환산손익 14,824,895,108 14,824,895,108 4,836,928,699 4,836,928,699 총포괄손익 12,791,483,283 12,791,483,283 12,421,164,217 12,421,164,217 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 13,727,637,117 13,727,637,117 12,421,164,217 12,421,164,217 총 포괄손익, 비지배지분 (936,153,834) (936,153,834) 연결 자본변동표 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 127,293,752,427 (36,713,243) 5,087,849,112 4,326,999,869 140,632,108,965 140,632,108,965 총 포괄손익: - 파생상품평가손익 2,170,249,494 2,170,249,494 2,170,249,494 - 당기순이익(손실) 5,413,986,024 5,413,986,024 5,413,986,024 - 해외사업환산손익 4,836,928,699 4,836,928,699 4,836,928,699 소계 7,007,178,193 5,413,986,024 12,421,164,217 12,421,164,217 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 배당금지급 - 기타의 자본변동 소계: 2020.03.31 (기말자본) 3,960,220,800 127,293,752,427 (36,713,243) 12,095,027,305 9,740,985,893 153,053,273,182 153,053,273,182 2021.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 295,235,606,967 (36,713,243) (288,654,781) (6,711,453,221) 292,159,006,522 197,699,659,508 489,858,658,030 총 포괄손익: - 파생상품평가손익 (86,521,275) (86,521,275) (469,356,141) (555,877,416) - 당기순이익(손실) 2,129,618,989 2,129,618,989 (3,607,153,398) (1,477,534,409) - 해외사업환산손익 11,684,539,403 11,684,539,403 3,140,355,705 14,824,895,108 소계 11,598,018,128 2,129,618,989 13,727,637,117 (936,153,834) 12,791,483,283 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 배당금지급 406,606,880 406,606,880 406,606,880 - 기타의 자본변동 405,654,774 405,654,774 8,535,167,030 소계: (952,106) (952,106) 8,128,560,150 2021.03.31 (기말자본) 3,960,220,800 295,235,606,967 (36,713,243) 11,309,363,347 (4,582,786,338) 305,885,691,533 196,763,497,674 502,649,189,208 연결 현금흐름표 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (31,578,573,089) (3,026,864,519) 당기순이익(손실) (1,477,534,407) 5,413,986,024 조정 15,763,262,232 7,802,226,918 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (42,855,252,359) (13,069,408,991) 이자수취(영업) 1,114,659,366 118,055,639 이자지급(영업) (1,227,368,356) (830,872,460) 법인세납부(환급) (2,896,339,565) (2,460,851,649) 투자활동으로 인한 현금흐름 (39,852,332,806) (59,051,269,506) 투자활동으로 인한 현금유입액; 26,815,140 40,948,706 대여금의 감소 26,815,140 40,948,706 투자활동으로 인한 현금유출액; (39,879,147,946) (59,092,218,212) 단기금융상품의 취득 (4,807,765,891) 유형자산의 취득 (39,753,674,837) (51,508,359,323) 무형자산의 취득 (125,473,109) (2,776,092,998) 재무활동으로 인한 현금흐름 (36,021,688,685) 20,007,814,750 재무활동으로 인한 현금유입액; 76,503,408,761 22,304,849,738 차입금의 증가 19,161,703,641 22,304,849,738 종속기업에 대한 비지배지분 유상증자 57,341,705,120 재무활동으로 인한 현금유출액; (112,525,097,446) (2,297,034,989) 차입금의 상환 (112,007,845,126) (1,720,232,000) 리스부채의 지급 (517,252,320) (576,802,988) 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,501,788,895 2,259,339,344 현금및현금성자산의순증가(감소) (102,950,805,685) (39,810,979,931) 기초현금및현금성자산 305,601,604,636 94,646,278,024 기말현금및현금성자산 202,650,798,951 54,835,298,094 3. 연결재무제표 주석 제 3(당) 기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 제 2(전) 기 2020년 01월 01일부터 2020년 03월 31일까지 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 1. 일반 사항 (1) 지배기업의 개요 솔루 스첨단소재 주식회사(구, 두산솔루스 주식회사)(이하 "당사" 또는 "지배기업")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.2019년 10월 18일자로 한국거래소에 지배기업의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 901백만원을 포함하여 3,960백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황 은 다음과 같습니다. 주주 소유 보통주식수 지분율(%) 특수관계자 16,261,333 53.16 자기주식 5,046 0.02 기타 14,323,379 46.82 합계 30,589,758 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결기업 내 기업이 소유한 지분율(%)(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 지주회사 룩셈부르크 53.72 57.32 46.28 42.68 12월 31일 Circuit Foil Luxembourg Sarl 제조업 룩셈부르크 100.0 100.0 - - 〃 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 100.0 100.0 - - 〃 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 100.0 100.0 - - 〃 Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 100.0 100.0 - - 〃 Volta Energy Solutions Europe Kft. 지주회사/도소매업 헝가리 100.0 100.0 - - 〃 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 제조업 헝가리 100.0 100.0 - - 〃 뉴스타솔루션제일차(주)(주2) 자산유동화업 한국 - - - - 〃 솔루스고신재료 창수 유한공사(주3) 제조업 중국 - - - - 〃 (주1)'당사와 연결대상 종속기업(이하 '연결기업') 내 기업이 소유한 지분율'은 연결기업 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미합니다. 한편, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다. (주2) 유동화전문회사에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 연결기업은 유동화전문회사의 영향에 따른 수익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (주3) 2021.4.20 출자금 지급으로 2021.3.31 현재 지분율을 없으나 지배력 유무의 평가를 위한 상기 종속기업에 대한 의결권 등 신규 등록법인의 정관을 통해 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함 된 주요 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 솔루스고신재료 창수 유한공사 연결포함 신규설립 (3) 당분기와 전분기의 연결대상 주요종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 565,647 1,893 - (1,036) 20,839 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 207,707 104,690 53,408 3,573 2,258 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 8,544 6,537 6,876 80 140 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 30,220 28,290 20,097 196 269 Circuit Foil Trading Inc. 2,066 1,836 2,570 76 83 Volta Energy Solutions Europe Kft. 474,484 152,267 4,289 (1,320) 1,295 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 479,389 146,679 4,253 (9,362) (8,104) 솔루스고신재료 창수 유한공사 35 56 - (21) (21) (단위 : 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 순손익 총포괄손익 Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl 71,256 29,222 - (304) 1,933 Circuit Foil Luxembourg Sarl 192,124 91,372 44,600 4,099 10,118 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 4,986 3,142 3,253 48 118 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 22,231 21,033 19,018 151 210 Circuit Foil Trading Inc. 2,424 2,304 2,823 (15) (8) Doosan Corporation Europe Kft. 110,730 64,083 - (1,120) 1,485 Doosan Energy Solution Kft. 218,433 127,122 - (2,096) 2,905 (4) 2021년 1월 27일 (주)LG에너지솔루션은 당사의 지분율이 57.32%인 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l 에 USD 51,987,040을 현금출자하였습니다. ㈜LG에너지솔루션은 Put option 행사조건으로 Volta Energy Solutions S.a.r.l(룩셈부르크 소재)이 실시한 유상증자에 3,490주(주당 발행가 USD14,896) 참여하였으며,Put Option을 행사 할 경우 솔루스첨단소재는 Put Option 행사에 응해야 할 의무를 부담하고 있습니다. 해당 풋옵션의 상세내역은 다음과 같습니다. 구 분 내 역 행사요건 출자 3년 후 3년간 put-option 행사 가능. 단, VES 주식이 상장되는 경우 행사 불가 행사가격 투자금액. 단, 배당금 등 일체의 회수액 공제 행사시 인수 의무 솔루스첨단소재㈜ 당분기말 현재 상기 Put option 행사가격 USD51,987,040은 비지배지분부채로 계상되어 있습니다. (주석6 “범주별금융상품” 참조) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회 계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제.개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용 한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율지표 개혁 - 2단계개정사항은 은행 간 대출금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체 될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 동 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다.. 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함.. 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함.. 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표의 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 4,854 519 채권유동화 53 47 사회공헌기금 14 14 국책과제 관련 회사분담금(주1) 18 18 환경허가 관련 보증 합 계 4,939 598 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당 분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기 타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 79,257 (592) 78,665 56,019 (413) 55,606 미수금 885 - 885 4,884 - 4,884 미수수익 27 - 27 9 - 9 단기대여금 129 - 129 129 - 129 합 계 80,298 (592) 79,706 61,041 (413) 60,628 비유동 장기대여금 444 - 444 471 - 471 보증금 1,852 - 1,852 1,818 - 1,818 합 계 2,296 - 2,296 2,289 - 2,289 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(주1) 202,651 - - - 202,651 단기금융상품 (주1) 30 - - - 30 매출채권및기타채권(주1) 82,001 - - - 82,001 파생상품자산 - - - - - 합 계 284,682 - - - 284,682 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - - 53,934 - 53,934 차입금(주1) - - 128,292 - 128,292 유동화채무(주1) - - 29,734 - 29,734 리스부채(주1) - - 6,446 - 6,446 비지배지분부채 - - - - 57,342 57,342 파생상품부채 - - - 2,226 - 2,226 합 계 - - 218,406 2,226 57,342 277,974 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산(주1) 305,602 - - - 305,602 단기금융상품 (주1) 30 - - - 30 매출채권및기타채권(주1) 62,917 - - - 62,917 파생상품자산 - 58 - - 58 합 계 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - - 65,520 - 65,520 차입금(주1) - - 218,746 - 218,746 유동화채무(주1) - - 29,663 - 29,663 리스부채(주1) - - 6,845 - 6,845 파생상품부채 - - - 939 939 합 계 - - 320,774 939 321,713 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 당분기말 과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 2,226 - 2,226 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 58 - 58 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 939 - 939 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 ( 3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다 . (단위 : 백만원) 구 분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손익 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 50 (179) 2,090 - - 파생상품자산 - - - (499) - 소 계 50 (179) 2,090 (499) - 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (4,388) - (4,543) - - 파생상품부채 - - - - (556) 소 계 (4,388) - (4,543) - (556) 합 계 (4,338) (179) (2,453) (499) (556) (단위 : 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손익 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 109 (46) (995) - - 파생상품자산 - - - 441 - 소계 109 (46) (995) 441 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (900) - 2,779 - - 파생상품부채 - - - - 2,312 소계 (900) - 2,779 - 2,312 합계 (791) (46) 1,784 441 2,312 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자 산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 17,603 (948) 16,655 20,342 (850) 19,492 재공품 22,548 (142) 22,406 21,656 (197) 21,459 원재료 23,532 (608) 22,924 15,776 (594) 15,182 미착품 2,155 - 2,155 713 - 713 저장품 5,735 - 5,735 6,012 - 6,012 기타 7,406 - 7,406 4,746 - 4,746 합 계 78,979 (1,698) 77,281 69,245 (1,641) 67,604 당분기와 전분기에 인식 한 재고자산평 가손실 은 각각 57 백 만 원 과 267백 만 원입니다. 8. 파생상품 (1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피의 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가 손익 기타포괄손익 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가 손익 기타포괄손익 통화선도 - 436 (499) - 58 - (273) - 상품선도 - 1,790 - (87) - 939 - (1,835) 합 계 - 2,226 (499) (87) 58 939 (273) (1,835) 9. 유형자산 당분 기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주2) 합 계 기초 7,894 129,520 78,190 10,291 85,635 6,865 318,395 취득/자본적지출 - 257 29,575 526 9,396 123 39,877 대체 - 82 11,400 4 (11,486) - - 처분 - - (33) (6) - - (39) 감가상각 - (2,930) (2,676) (808) - (570) (6,984) 기타(주3) 241 4,998 1,572 96 2,246 (5) 9,148 기말 8,135 131,927 118,028 10,103 85,791 6,413 360,397 - 취득원가 8,118 196,939 310,399 30,660 85,791 10,278 642,185 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (43,862) (179,017) (20,557) - (3,865) (247,301) - 정부보조금 - (21,150) (13,354) - - (34,504) - 재평가손익누계액(주1) 17 - - - - - 17 (주1) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 8,118백만원입니다. (주2) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13를 참조 바랍니다. (주3) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 8,264 8,488 49,577 6,152 130,662 9,011 212,155 취득/자본적지출 - 228 1,022 498 49,760 15 51,524 대체 - - 2,890 (7) (2,892) - (9) 감가상각 - (318) (1,907) (491) - (577) (3,293) 기타 344 199 1,518 68 8,267 13 10,409 기말 8,607 8,596 53,100 6,221 185,797 8,463 270,784 - 취득원가 8,607 44,298 228,645 24,166 185,797 10,248 501,762 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (35,702) (173,222) (17,945) - (1,786) (228,654) - 정부보조금 - - (2,323) (0) - (2,323) 10. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 3,687 627 8,043 12,357 내부창출 111 - - 111 취득/자본적지출 - 14 - 14 대체 - - - - 상각 (304) (34) (457) (794) 손상 - - - - 기타(주1) (24) - 221 196 기말장부금액 3,470 608 7,807 11,885 - 취득원가 10,806 1,173 12,776 24,755 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (7,336) (564) (4,970) (12,870) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 4,634 734 4,315 9,683 내부창출 395 - - 395 취득/자본적지출 - - 2,381 2,381 대체 9 - - 9 상각 (255) (35) (186) (476) 손상 - (4) - 284 기타(주1) 142 - 142 284 기말장부금액 4,925 695 6,652 12,272 - 취득원가 10,096 1,201 10,458 21,756 - 감가상각누계액 (5,172) (506) (3,806) (9,484) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 11. 투자부동산 당분기와 전기의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토지 당분기말 전기말 기초 5,175 5,175 취득 - - 기말 5,175 5,175 12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장,단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화 차입금 광주은행 MOR(3M)+1.83 10,000 10,000 농협은행 MOR(3M)+1.80 30,000 30,000 외화 차입금 ING Bank Hungary EURIBOR(1M)+1.30 - 13,360 BCEE EURIBOR(6M)+1.50 17,885 5,379 (주 )두산전자창수 - 35 - 합 계 57,920 58,739 (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 농심캐피탈 등 4.50 20,000 20,000 외화차입금 CITI Bank EURIBOR(6M)+1.2 - 48,095 ING Bank EURIBOR(6M)+1.2 - 48,095 BCEE EURIBOR(6M)+1.25~1.5 35,660 30,439 CBC 1.42 7,438 8,029 SNCI 2.0-2.5 7,458 7,938 소 계 70,556 162,596 현재가치할인차금(비유동성) (184) (2,589) 차감 후소계 70,372 160,007 차감 : 유동성 대체 (27,584) (6,755) 차감 후 장부금액 42,788 153,252 (3) 유동화채무 연결기업은 장래에 발생할 매출채권 일부를 유동 화회사에 양도하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동화채무 SBI 저축은행 외 4.80 30,000 30,000 차감: 현재가치할인차금 (266) (337) 차감 후 소계 29,734 29,663 차감: 유동성 대체 (22,369) (14,869) 차감 후 장부금액 7,365 14,794 상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 9,351백만원입니다(주석 31참조). 13. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전기의 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 5,947 918 6,865 취득 - 123 123 감가상각 (444) (126) (570) 제각(중도해지) - - - 기타 2 (7) (4) 기말장부금액 5,505 908 6,413 - 취득원가 8,271 2,007 10,278 - 감가상각누계액 (2,766) (1,099) (3,865) (단위 : 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 7,691 1,320 9,011 취득 99 66 15 감가상각 (1,799) (506) (2,305) 제각(중도해지) (40) - (40) 기타 (4) 38 34 기말장부금액 5,947 918 6,865 - 취득원가 8,263 1,899 10,162 - 감가상각누계액 (2,316) (981) (3,297) (2) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초 6,845 8,730 취득(신규 및 갱신계약) 123 15 이자비용 93 117 지급 (610) (580) 제각(중도해지) - (52) 기타 (5) (2) 기말금액 6,446 8,228 14. 순확정급여부채 ( 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 15,755 16,221 사외적립자산의 공정가치 (12,190) (12,480) 순확정급여채무 3,565 3,741 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 384 342 순이자비용(이자비용 - 기대수익) 15 17 합계 398 359 15. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채 내역과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채 금액 기초 720 294 1,014 전입 - - - 기타(주1) (5) (53) (58) 기말 715 241 956 유동성 - 241 241 비유동성 715 - 715 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채 금액 기초 698 240 938 전입 - 47 47 기타(주1) 22 7 29 기말 720 294 1,014 유동성 - 294 294 비유동성 720 - 720 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 16. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 11,314 1,095 8,533 1,095 선급비용 3,362 2,150 3,066 4,945 부가가치세대급금 4,903 - 4,765 - 기타자산 118 - 90 - 합 계 19,696 3,244 16,454 6,040 기타부채 선수금 9,928 - 9,792 - 부가가치세예수금 - - 2,564 - 선수수익 2 - 2 - 예수금 615 - 575 - 합 계 10,545 - 12,933 - 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 6,638 35 2,413 35 미지급비용 6,789 1,015 10,877 932 미지급배당금 407 - - - 예수보증금 14 - 14 - 합 계 13,848 1,051 13,304 967 1 8. 주식기준보상 회사 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 회사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니 다. 1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 당기초 - 기중 296,800 주 당분기말 (행사가능 주식선택권 수) 296,800 주 권리부여일 2021.03.26 행사가격 46,396 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 2) 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 옵션 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 당분기 부여일 현재공정가치 20,289 원 행사가격 46,396 원 기대주가변동성 57.30% 기대행사기간 5년 기대 배당수익률(*1) 1.54% 무위험이자율(*2) 1.54% (*1). KOSPI 평균 배당률을 적용하였습니다.(*2). 기대행사기간과 유사한 기간의 5년 만기 국고채금리를 적용하였습니다. 3) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 41백만원(전기말 0원)이며, 당분기와 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 28 - 매출원가 13 - 합계 41 - 19. 자본금 및 자 본잉여금 (1) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 변동내역 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 42,899 비지배지분 유상증자 - - - - - - 167,942 전기말 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 210,841 당분기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 210,841 당분기말 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 210,841 (2) 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 20. 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (37) (37) 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 (2,222) (2,136) 해외사업환산손익 15,161 3,477 토지재평가잉여금 17 17 보험수리적손익 (1,647) (1,647) 합 계 11,309 (289) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금(결 손금)의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법적정립금 241 37 미처분이익잉여금(미처리결손금) (4,824) (6,748) 합계 (4,583) (6,711) (2) 연결기업은 2021년 3월 26일의 주주총회결의에 의거 2020년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수 7,366,400 1,646,050 30,589,758 자기주식수 (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수 7,364,728 1,645,646 30,584,712 액면배당률 11% 12% 10% 주당배당금(단위: 원) 11 12 10 배당액(단위: 원) 81,012,008 19,747,752 305,847,120 23. 부문별 정보 (1) 연결기업은 첨단소재 제조, 동박/전지박 제조 등의 영업을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 및 바이오소재 제조 및 판매 동박/전지박 부문 동박 및 전지박 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기의 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 31,221 (678) 30,543 5,458 6,316 동박/전지박 부문 58,216 - 58,216 (5,052) (7,794) 소 계 89,437 (678) 88,759 406 (1,478) 내부매출액 (678) 678 - - - 합 계 88,759 - 88,759 406 (1,478) (단위 : 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익 첨단소재 부문 27,523 (1,042) 26,481 5,156 4,650 동박/전지박 부문 44,443 - 44,443 3,744 764 소 계 71,966 (1,042) 70,924 8,900 5,414 내부매출액 (1,042) 1,042 - - - 합 계 70,924 - 70,924 8,900 5,414 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 첨단소재 부문 268,610 120,624 265,179 123,103 동박/전지박 부문 1,768,057 442,193 1,420,417 734,876 소계 2,036,667 562,817 1,685,596 857,979 내부거래 (1,225,909) (312,050) (844,428) (506,669) 합 계 810,758 250,767 841,168 351,310 24. 고 객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 88,320 69,353 상품매출 415 1,536 기타매출 23 35 소 계 88,759 70,924 주요 지리적 시장 대한민국 31,221 27,523 유럽 61,950 44,601 아시아 등 29,543 25,094 연결조정 (33,955) (26,294) 소 계 88,759 70,924 수익 인식 시기 한 시점에 이전 88,759 70,924 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약자산 - - - - 계약부채 선수금 9,884 - 9,792 - 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (9,328) (3,111) 원재료, 저장품 및 상품매입액 59,370 48,120 종업원급여 7,795 6,236 감가상각비 및 무형자산상각비 7,779 3,769 외주비 4,362 2,043 수수료 및 소모품비 6,504 2,929 사무실관리비 309 347 연구개발비 1,452 964 전력 및 연료비 1,516 402 기타 8,595 821 합계 88,353 62,519 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 4,972 5,401 퇴직급여 283 243 복리후생비 1,162 1,190 여비교통비 230 448 수도광열비 173 182 판매수수료 113 260 세금과공과 263 136 임차료 250 231 감가상각비 1,240 1,002 광고선전비 376 30 경상개발비 1,452 964 교육훈련비 247 221 운반보관비 290 113 지급수수료 4,058 2,585 사무실관리비 293 285 용역비 86 1 견본비 71 16 대손상각비 179 46 무형자산상각비 787 456 기타비용 1,132 997 합 계 17,658 14,807 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 Ⅰ. 금융수익 : 이자수익 50 109 외환차익 7,030 1,468 외화환산이익 3,558 1,439 금융수익 소계 10,639 3,016 Ⅱ. 금융비용 : 이자비용 4,388 900 외환차손 1,349 806 외화환산손실 1,331 235 파생상품평가손실 499 441 기타금융비용 246 28 금융비용 소계 7,814 2,410 순금융비용 2,825 606 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 잡이익 11 5 리스계약관련이익 - 12 소계 11 17 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 5 - 무형자산손상차손 - 4 기부금 - 1,000 잡손실 4 6 소계 9 1,010 순기타영업외수익(비용) 2 (993) 29. 법인세비용 법인세비용은 연간 회계연도에 대하여 예상되는 가중평균 연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 기본주당손익 54 137 구형우선주 기본주당손익 (주1) 55 138 ( 주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 지배기업 소유주지분 귀속 분기순손익 2,129,618,989 5,413,986,024 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 (88,510,957) (224,709,316) 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 (403,476,119) (1,013,002,025) 보통주 귀속 분기순이익 1,637,631,912 4,176,274,683 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 30,584,712 7,364,728 30,584,712 7,364,728 주식선택권 행사 - - - - 가중평균유통주식수 30,584,712 7,364,728 30,584,712 7,364,728 (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위 : 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1 우선주 (구형우선주) 100 7,366,400 보통주 현금배당+1% 2 우선주 (신형우선주) 100 1,646,050 연 2% 배당(액면기준),단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 133,476 외상매출채권담보 한도 등 하나은행 등 2,000 합계 135,476 (2) 당분기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고인 소송금액 은 2,550 백만원입니다. 연결기업의 경영진은 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으 며, 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR) 보증회사 피보증회사 보증내용 보증한도액 Circuit Foil Luxembourg Sarl Westmetall 공급업체보증 3,000 Multimetall 150 Kerschenmeyer 임차보증 7 ( 4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR) 피보증회사 보증회사 보증내용 지급보증액 Circuit Foil Luxembourg Sarl MUFG 외 채무보증 등 4,480 (5) 당분기말 현재 연결기업은 지급보증 약정을 위하여 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (외화단위: 천 ) 담보권자 담보제공자산 관련 계정과목 담보설정금액 하나은행 토지 투자부동산 EUR 12,000 (공동담보) 토지 및 건물 유형자산 (6) 당분기말 현재 연결기업의 연결구조화기업에 대한 지분과 관련된 부채의 장부금액과 제공한 재무지원의 내역 및 최대손실노출액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 구조화기업명 구조화기업에대한 재무적 지원 구조화기업지분과 관련한부채의 장부금액 구조화기업의 손실에 대한연결기업의 최대노출액 솔루스첨단소재(주) 뉴스타솔루션제일차(주)(주1) 자금보충 및 채무인수(주2) 30,000 30,000 (주1) 뉴스타솔루션제일차(주)는 솔루스첨단소재(주)의 장래 매출채권을 유동화할 목적으로 설립된 회사로 주로 금융기관으로부터 ABL을 발행하여 재원을 조달하고 있으며, 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 30,000백만원입니다. (주2) 연결기업의 유동화채무관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표에상 인식하고 있는 매출채권 장부금액은 9,351백만원입니다. (7) 지배기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 32. 특수관계자 거래 당분기와 전기말의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사, 스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사, SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사, 스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사, SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,204 1,639 퇴직급여 663 85 합계 1,867 1,724 (5) 당분기말 현재 연결기업은 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 세부내역은 주석 31를 참조하시기 바랍니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 19,432 9,350 이자비용 4,388 900 법인세비용 4,710 3,099 외화환산손실 1,331 235 감가상각비 6,414 2,716 사용권자산상각비 570 577 무형자산상각비 794 476 대손상각비 179 46 유형자산처분손실 6 - 무형자산손상차손 - 4 파생상품평가손실 499 441 퇴직급여 398 335 기타 143 521 현금유입 없는 수익등의 차감 (3,669) (1,548) 이자수익 (50) (109) 외화환산이익 (3,558) (1,439) 유형자산처분이익 1 - 기타 (62) - 합 계 15,763 7,802 구 분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (38,169) (9,213) 기타채권 2,987 12.096 재고자산 (9,328) (3,111) 기타유동자산 (3,798) 1,519 기타비유동자산 2,950 - 파생상품평가자산(부채) 334 - 장기기타채권 (10) 666 매입채무 3,464 (7,154) 기타채무 1,558 (7,828) 장기기타채무 55 (159) 기타유동부채 (2,865) - 충당부채 (16) - 순확정급여부채 (548) 115 기타영업활동 관련자산부채의 변동 531 - 합 계 (42,855) (13,069) ( 2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래 는 다음 과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 11,485 2,892 신규리스 123 15 ( 3 ) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규리스 기타(주1) 기말 단기차입금 58,739 (1,174) - 355 57,920 유동성장기차입금 6,755 (1,903) - 22,732 27,584 유동화채무 29,663 - - 71 29,734 리스부채 6,845 (517) 123 (5) 6,446 장기차입금 153,252 (89,768) - (20,696) 42,788 합 계 255,254 (93,362) 123 2,457 164,472 (주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 45,110 - 1,525 46,635 유동성장기차입금 43,365 (1,720) 581 42,225 리스부채 8,730 (577) 75 8,228 장기차입금 95,258 22,305 5,351 122,915 합 계 192,463 20,008 7,532 220,003 (주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액이 포함되어 있습니다. 34. 코로나19 영향의 불확실성 코로나19의 확산 을 차단하기 위하여 전 세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전 세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다.또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원 정책이 발표되고 있습니 다.연결기업은 코로나19의 영향과 정부지원 정책으로 영향을 받는 항목은 주로 매출채권의 회수가능성( 주석 5참조 ), 재고자산의 손상( 주석 7참조 ), 유ㆍ무형자산의 손상( 주석 9,10참조 ) 등 입니다. 연결기업은 코로나19가 연결기업에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 코로나19상황에서 코로나19의 종식시점 및 코로나19가 연결기업에 미치는 영향의 추정에 중요한 불확실성이 존재합니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 3 기 1분기말 2021.03.31 현재 제 2 기말 2020.12.31 현재 (단위 : 원) 제 3 기 1분기말 제 2 기말 자산 유동자산 113,929,556,303 112,066,610,514 현금및현금성자산 24,043,389,193 23,451,650,231 단기금융상품 30,000,000 30,000,000 매출채권 19,431,378,424 20,872,497,946 기타채권 50,192,549,333 47,830,162,075 재고자산 16,877,505,359 17,080,113,105 기타유동자산 3,354,733,994 2,802,187,157 비유동자산 154,646,901,608 153,112,509,552 종속기업에 대한 투자자산 108,272,745,979 108,272,745,979 유형자산 33,150,925,357 31,271,664,496 무형자산 2,933,358,410 3,077,714,355 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 2,197,659,277 2,204,414,863 이연법인세자산 1,822,118,116 2,015,875,390 기타비유동자산 1,094,728,869 1,094,728,869 자산총계 268,576,457,911 265,179,120,066 부채 유동부채 107,343,906,401 82,187,539,561 매입채무 8,677,255,191 12,678,145,043 기타채무 8,154,913,518 6,000,931,030 단기차입금 40,000,000,000 40,000,000,000 유동성장기차입금 19,816,072,728 유동성장기유동화채무 22,368,575,333 14,868,575,333 당기법인세부채 6,021,586,210 6,454,528,314 유동리스부채 1,916,850,313 1,887,944,016 기타유동부채 388,653,108 297,415,825 비유동부채 13,226,387,522 40,915,899,958 장기차입금 19,757,163,637 장기유동화채무 7,365,901,567 14,794,063,705 퇴직급여부채 1,226,254,726 1,400,357,116 장기기타채무 1,050,827,232 967,018,192 비유동리스부채 3,583,403,997 3,997,297,308 부채총계 120,570,293,923 123,103,439,519 자본 자본금 3,960,220,800 3,960,220,800 자본잉여금 84,395,490,484 84,395,490,484 기타자본항목 (36,713,243) (36,713,243) 기타포괄손익누계액 (1,630,571,282) (1,630,571,282) 이익잉여금(결손금) 61,317,737,229 55,387,253,788 자본총계 148,006,163,988 142,075,680,547 자본과부채총계 268,576,457,911 265,179,120,066 손익계산서 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 31,221,222,460 31,221,222,460 27,523,254,547 27,523,254,547 상품 및 제품매출 30,519,641,347 30,519,641,347 26,446,064,940 26,446,064,940 기타매출 701,581,113 701,581,113 1,077,189,607 1,077,189,607 배당수익(매출액) 영업비용 25,063,456,110 25,063,456,110 21,034,906,086 21,034,906,086 상품 및 제품 매출원가 14,238,732,569 14,238,732,569 12,050,485,853 12,050,485,853 기타매출원가 634,760,884 634,760,884 958,401,448 958,401,448 판매비와관리비 10,189,962,657 10,189,962,657 8,026,018,785 8,026,018,785 영업이익(손실) 6,157,766,350 6,157,766,350 6,488,348,461 6,488,348,461 금융수익 3,918,168,099 3,918,168,099 1,741,326,461 1,741,326,461 금융비용 1,153,455,240 1,153,455,240 813,088,288 813,088,288 기타영업외수익 57,327,003 57,327,003 16,842,574 16,842,574 기타영업외비용 9,233,471 9,233,471 1,008,753,520 1,008,753,520 법인세비용차감전순이익(손실) 8,970,572,741 8,970,572,741 6,424,675,688 6,424,675,688 법인세비용 2,633,482,420 2,633,482,420 1,554,771,517 1,554,771,517 - 당기순이익(손실) 6,337,090,321 6,337,090,321 4,869,904,171 4,869,904,171 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 160 160 123 123 구형우선주계속영업기본주당이익(손실) (단위 : 원) 161 161 123 123 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 계속영업희석주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 160 160 123 123 구형우선주희석주당계속영업이익(손실) (단위 : 원) 161 161 123 123 포괄손익계산서 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) 6,337,090,321 6,337,090,321 4,869,904,171 4,869,904,171 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는항목 : 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 16,515,700 16,515,700 총포괄손익 6,337,090,321 6,337,090,321 4,869,904,171 4,869,904,171 자본변동표 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2020.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 84,395,490,484 (36,713,243) 16,515,700 15,164,578,771 103,500,092,512 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 4,869,904,171 4,869,904,171 소계 4,869,904,171 4,869,904,171 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 배당금지급 소계: 2020.03.31 (기말자본) 3,960,220,800 84,395,490,484 (36,713,243) 16,515,700 20,034,482,942 108,369,996,683 2021.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 84,395,490,484 (36,713,243) (1,630,571,282) 55,387,253,788 142,075,680,547 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 6,337,090,321 6,337,090,321 소계 6,337,090,321 6,337,090,321 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 배당금지급 406,606,880 406,606,880 소계: (406,606,880) (406,606,880) 2021.03.31 (기말자본) 3,960,220,800 84,395,490,484 (36,713,243) (1,630,571,282) 61,317,737,229 148,006,163,988 현금흐름표 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 제 2 기 1분기 2020.01.01 부터 2020.03.31 까지 (단위 : 원) 제 3 기 1분기 제 2 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 745,923,189 16,042,386,248 당기순이익(손실) 6,337,090,321 4,869,904,171 조정 2,849,929,497 3,200,360,851 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (5,280,951,049) 10,711,743,429 이자수취(영업) 631,190,879 40,959,411 이자지급(영업) (918,669,209) (440,411,254) 법인세납부(환급) (2,872,667,250) (2,340,170,360) 투자활동으로 인한 현금흐름 (226,454,353) (31,086,010,351) 투자활동으로 인한 현금유입액; 26,815,140 40,948,706 대여금의 감소 26,815,140 40,948,706 투자활동으로 인한 현금유출액; (253,269,493) (31,086,010,351) 단기금융상품의 취득 (4,807,765,891) 유형자산의 취득 (238,780,200) (2,088,563,686) 무형자산의 취득 (14,489,293) (15,529,480) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (24,215,100,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (384,987,014) (510,058,962) 재무활동으로 인한 현금유출액; (384,987,014) (510,058,962) 리스부채의 지급 (384,987,014) (510,058,962) 외화환산으로 인한 현금의 변동 457,257,140 460,454,551 현금및현금성자산의순증가(감소) 591,738,962 (15,093,228,514) 기초현금및현금성자산 23,451,650,231 27,414,570,051 기말현금및현금성자산 24,043,389,193 12,321,341,537 5. 재무제표 주석 제 3(당) 1분기 2021 년 1 월 1 일부터 2021 년 3 월 31 일까지 제 2(전) 1분기 2020 년 1 월 1 일부터 2020 년 3 월 31 일까지 솔루스첨단소재 주식회사 1. 일반사항 솔루 스첨단소재 주식회사(구, 두산솔루스 주식회사)(이하 "당사")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.2019년 10월 18일자로 한국거래소에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 자본금은 우선주 자본금 901백만원을 포함하여 3,960백만원입니다 . 당분기말 현재 보통주 주주현황 은 다음과 같습니다. 주주 소유 보통주식수 지분율(%) 특수관계자 16,261,333 53.16 자기주식 5,046 0.02 기타 14,323,379 46.82 합계 30,589,758 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2020년 12월 31일 로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2020년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2019년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호 (개정) 이자율지표 개혁 - 2단계 개정사항은 은행 간 대출 금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. - 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 현금흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. - 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. - 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제 이 개정사항은 연결기업의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 연결기업은실무적 간편법이 적용가능하게 되는 미래에 해당 실무적 간편법을 사용할 것입니다. 3. 중요한 회계추정 및 판 단주석 2에서 기술된 당사의 회계정책을 적용함에 있어서, 경영진은 다른 자료로부터 쉽게 식별할 수 없는 자산과 부채의 장부금액에 대한 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 실제 결과는 이러한 추정치들과 다를 수도 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금 융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 53 47 사회공헌기금 4,854 519 채권유동화 14 14 국책관련 회사분담금(주1) 합계 4,921 580 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 20,023 (592) 19,431 21,286 (413) 20,873 미수금 267 - 267 520 - 520 미수수익 1,057 - 1,057 397 - 397 단기대여금 48,869 - 48,869 46,913 - 46,913 소계 70,216 (592) 69,624 69,116 (413) 68,703 비유동 장기대여금 444 - 444 471 - 471 보증금 1,754 - 1,754 1,734 - 1,734 소계 2,198 - 2,198 2,205 - 2,205 합계 72,414 (592) 71,822 71,321 (413) 70,908 6. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 698 - 698 472 - 472 제품 9,030 (948) 8,082 8,332 (849) 7,481 재공품 4,586 (142) 4,444 5,475 (196) 5,279 원재료 3,285 (162) 3,123 3,601 (146) 3,455 미착품 486 - 486 352 - 352 기타 45 - 45 40 - 40 합계 18,130 (1,252) 16,878 18,272 (1,192) 17,080 당분기와 전기에 인식한 재고자산평가손실은 각 각 60백만원과 275 만원입니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 24,043 - 24,043 단기금융상품 30 - 30 매출채권및기타채권 71,822 - 71,822 합계 95,895 - 95,895 금융부채 매입채무및기타채무 - 15,656 15,656 차입금 - 59,816 59,816 유동화채무 - 29,734 29,734 리스부채 - 5,500 5,500 합계 - 110,706 110,706 (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 23,452 - 23,452 단기금융상품 30 - 30 매출채권및기타채권 70,908 - 70,908 합계 94,390 - 94,390 금융부채 매입채무및기타채무 - 19,646 19,646 차입금 - 59,757 59,757 유동화채무 - 29,663 29,663 리스부채 - 5,885 5,885 합계 - 114,951 114,951 당사의 금융상품은 모두 상각후원가로 측정하며, 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. 8. 종속기업 투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 종속기업: Volta Energy Solutions S.a.r.l 룩셈부르크 53.72 108,273 108,273 뉴스타솔루션제일차 주식회사 (주1) 한국 - - - 솔루스고신재료 창수 유한공사(주2) 중국 - - - 합계 108,273 108,273 (주1) 유동화전문회사에 대한 유의적인 지분을 소유하고 있지 않으나, 구조화기업이 설립된 약정의 조건을 고려할 때, 당사는 유동화전문회사의 영향에 따른 수익을 실질적으로 모두 얻게 되고 이러한 수익에 가장 유의적으로 영향을 미칠 수 있는 구조화기업의 활동을 지시할 수 있는 지배력이 있다고 판단하였습니다. (주2) 2021.4.20 출자금 지급으로 2021.3.31 현재 지분율을 없으나 지배력 유무의 평가를 위한 상기 종속기업에 대한 의결권 등 신규 등록법인의 정관을 통해 사실상의 지배력이 있는 것으로 판단하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기말의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주1) 합 계 기초 2,121 3,079 13,449 5,193 1,514 5,916 31,272 취득/자본적지출 - - 79 58 3,333 - 3,470 대체 - 82 36 33 (117) - 34 처분 - - - (6) - - (6) 감가상각 - (112) (615) (455) - (438) (1,620) 기말 2,121 3,049 12,949 4,823 4,730 5,478 33,150 - 취득원가 2,104 7,086 32,139 15,477 4,730 8,174 69,710 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (4,037) (19,183) (10,653) - (2,696) (36,569) - 정부보조금 - - (7) - - - (7) - 재평가손익누계액 17 - - - - - 17 (주1) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 14를 참조 바랍니다. (2) 전분기말 의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 2,121 3,475 11,268 4,516 1,816 7,656 30,852 취득/자본적지출 249 1,840 15 2,104 대체 1,990 (9) (1,990) (9) 처분 (40) (40) 감가상각 (110) (524) (343) (443) (1,420) 재평가로인한 순증감 기말 2,121 3,365 12,734 4,412 1,666 7,189 31,487 - 취득원가 2,121 6,962 29,591 13,667 1,666 8,304 62,311 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (3,597) (16,850) (9,255) (1,115) (30,817) - 정부보조금 (7) (0) (7) - 재평가손익누계액 10. 무형자산 (1) 당분기말의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 165 627 2,285 3,077 내부창출 - 14 - 14 취득/자본적지출 - - - - 대체 - - - - 상각 (6) (34) (119) (159) 손상 - - - - 기말 159 608 2,166 2,933 - 취득원가 1,314 1,172 4,670 7,156 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (1,155) (564) (2,504) (4,223) (2) 전분기말의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 1,117 734 2,619 4,470 내부창출 16 - - 16 취득/자본적지출 - - - - 대체 9 - - 9 상각 (6) (35) (115) (156) 손상 - (4) - (4) 기말 1,135 695 2,504 4,334 - 취득원가 1,172 1,201 4,543 6,915 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (37) (506) (2,039) (2,581) 11. 투자부동산 (1) 당분기말와 전분기말의 투자부동산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 토지 당분기말 전분기말 기초 5,175 5,175 기말 5,175 5,175 12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 장, 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반 차입금 광주은행 MOR + 1.83 10,000 10,000 일반 차입금 농협은행 MOR + 1.80 30,000 30,000 합계 40,000 40,000 (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반 차입금 농심캐피탈 등 4.50 20,000 20,000 유동성 대체 (20,000) - 차감: 현재가치할인차감 (184) (243) 차감 후 장부금액 19,816 19,757 (3) 유동화채무 당사는 장래에 발생할 매출채권 일부 를 유동화회사에 양도하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 유동화채무 뉴스타솔루션제일차주식회사 4.80 30,000 30,000 차감: 현재가치할인차금 (266) (337) 차감 후 소계 29,734 29,663 차감: 유동성 대체 (22,369) (14,869) 차감 후 장부금액 7,365 14,794 상기 유동화채무와 관련하여, 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당기말 현재 재 무상태표상 인식하고 있는 매출채권의 장부금액은 9,351백만원 입니다. (주석 27 참조). 13. 순확정급여부채 당사는 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. ( 1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 12,863 13,323 사외적립자산의 공정가치 (11,637) (11,923) 순확정급여채무 1,226 1,400 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 359 318 순이자비용(이자비용 - 기대수익) 15 17 합계 374 335 (3) 당분기의 계정과목별 퇴직급여의 구성요소는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매출원가 123 95 판매비와관리비 251 209 개발비 - 31 합계 374 335 14. 사 용 권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전분기의 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 5,883 33 5,916 증가(신규 및 갱신계약) - - - 제각(중도해지) - - - 감가상각 (428) (10) (438) 기말금액 5,455 23 5,478 (단위 : 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 7,593 63 7,656 증가(신규 및 갱신계약) - 15 15 제각(중도해지) (40) - (40) 감가상각 (431) (11) (442) 기말금액 7,122 67 7,189 (2) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 5,885 7,367 취득(신규 및 갱신계약) - 15 제각(중도해지) - (52) 이자비용 90 112 지급 (475) (497) 기말금액 5,500 6,945 15. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 5,998 35 1,705 35 미지급비용 1,697 1,015 4,246 932 금융보증부채 53 - 50 - 합계 7,748 1,050 6,001 967 16. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 694 1,095 613 1,094 선급비용 1,237 - 731 - 부가가치세선급금 1,313 - 1,368 - 선납세금 1 - - - 기타 111 - 90 - 합계 3,356 1,095 2,802 1,094 기타부채 선수금 44 - - - 예수금 343 - 295 - 선수수익 2 - 2 - 합계 389 - 297 - 1 7. 주식기준보상 회사 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 회사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 부채의 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부 여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고, 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니 다. 1) 회사는 임직원 등에게 회사의 주식을 미리 정해진 가격(행사가격)으로 취득할 수 있는 주식선택권을 부여하였습니다. 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 당기초 - 기중 296,800 주 당분기말 (행사가능 주식선택권 수) 296,800 주 권리부여일 2021.03.26 행사가격 46,396 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 2) 주식선택권을 부여하고 제공받는 용역의 공정가치는 이항 옵션 모형으로 측정하며, 부여일 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 당분기 부여일 현재공정가치 20,289 원 행사가격 46,396 원 기대주가변동성 57.30% 기대행사기간 5년 기대 배당수익률(*1) 1.54% 무위험이자율(*2) 1.54% (*1). KOSPI 평균 배당률을 적용하였습니다.(*2). 기대행사기간과 유사한 기간의 5년 만기 국고채금리를 적용하였습니다. 3) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 41백만원(전기말0원)이며, 당분기와 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 28 - 매출원가 13 - 합계 41 - 18. 자본금 및 자 본잉여금 당분기의 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 분자 변동내역 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 2020-01-01 전기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 2020-03-31 전기말 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 2021-01-01 당분기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 2021-03-31 당분기말 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 19. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (37) (37) 기타포괄손익누계액 토지재평가잉여금 17 17 보험수리적손익누계 (1,647) (1,647) 합계 (1,667) (1,667) 20. 이익잉여금 (1) 당분기와 전기말의 이익잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 법정적립금 41 - 임의적립금 - - 미처분이익잉여금 61,277 55,387 합계 61,318 55,387 (2) 당사는 2021년 3월 26일의 주주총회결의에 의거 2020년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수 7,366,400 1,646,050 30,589,758 자기주식수 (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수 7,364,728 1,645,646 30,584,712 액면배당률 11% 12% 10% 주당배당금(단위: 원) 11 12 10 배당액(단위: 원) 81,012,008 19,747,752 305,847,120 21. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 1. 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 30,102 24,856 상품매출 418 1,590 기타매출 702 1,077 소 계 31,222 27,523 수익 인식시기: 한 시점에 이전 31,222 27,523 합 계 31,222 27,523 22. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 202 (1,072) 원재료 및 상품매입액 8,658 8,080 종업원급여 5,197 4,945 감가상각비 및 무형자산상각비 1,778 1,577 외주비 2,171 2,043 수수료 및 소모품비 2,321 1,598 사무실 관리비 293 347 연구개발비 1,452 964 전력 및 연료비 358 402 기타 2,633 2,152 합계 25,063 21,036 23. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 2,702 2,730 퇴직급여 251 212 복리후생비 568 559 여비교통비 114 168 수도광열비 94 88 판매수수료 113 260 세금과공과 59 42 임차료 8 12 감가상각비 946 796 광고선전비 355 5 경상개발비 1,452 964 교육훈련비 165 164 운반보관비 187 110 지급수수료 2,318 1,222 사무실관리비 293 285 견본비 22 16 대손상각비 179 46 무형자산상각비 159 156 기타비용 205 191 합 계 10,190 8,026 2 4. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 627 48 외환차익 707 832 외화환산이익 2,564 862 보증수익 20 - 소계 3,918 1,741 금융비용 : 이자비용 (1,046) (483) 외환차손 (33) (220) 외화환산손실 (75) (111) 소계 (1,153) (813) 순금융비용 (2,765) (928) 25. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 잡이익 57 17 소 계 57 17 기타영업외비용 : 기부금 (1,000) 잡손실 (3) (9) 유형자산처분손실 (6) - 소 계 (9) (1,009) 순기타영업외수익(비용) 48 (992) 26. 법인세비용 회사의 당분기 손 익 계 산 서 상 법 인 세 비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 27. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당이익 160 123 구형우선주 기본주당이익(주1) 161 123 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출함. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 당기순이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구분 당분기 전분기 당기순이익 6,337,090,321 4,869,904,171 차감: 신형우선주 귀속 당기순이익 (263,075,261) (202,096,255) 차감: 구형우선주 귀속 당기순이익 (1,184,700,403) (911,802,223) 보통주 귀속 당기순이익 4,889,314,657 3,756,005,693 3) 당분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구분 당분기 전기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 30,584,712 7,364,728 30,584,712 7,364,728 주식선택권 행사 - - - - 가중평균유통주식수 30,584,712 7,364,728 30,584,712 7,364,728 (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위 : 원, 주) 구분 액면가액 발행주식수 배당조건 1우선주(구형우선주) 100 7,366,400 보통주 현금배당+1% 2우선주(신형우선주) 100 1,646,050 연 2% 배당(액면기준),단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 28. 우발부채와 약정사항 (1) 여신한도약정 당분기말 현재 당사의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 65,000 외상매출채권담보 한도 등 KEB 하나은행 등 2,000 합계 67,000 (2) 당분기말 현재 당사의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 당사가 피고인 소송금액은 1,300백만원입니다. 당사의 경영진은 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 피보증회사 보증한도액 보증내역 특수관계 Volta Energy Solutions Hungary kft. EUR 12,000 금융보증 종속기업 EUR 20,000 금융보증 HUF 5,627,160 인센티브 계약 JPY 858,400 이행보증(주1) JPY 468,720 금융보증 Volta Energy Solutions Europe kft. USD 11,430 이행보증 USD 5,038 이행보증 뉴스타솔루션제일차㈜ 30,000 자금보충 및 채무인수(주2) (주1) 이행보증 약정을 위해 당사의 부동산을 담보로 제공하고 있습니다. (외화단위: 천 ) 담보권자 담보제공자산 관련 계정과목 담보설정금액 KEB 하나은행 토지 투자부동산 EUR 12,000 (공동담보) 토지 및 건물 유형자산 (주2) 당사의 유동화채무관련하여 금융상품의 제거요건을 충족하지 못하여 당분기말 현재 재무상태표에상 인식하고 있는 매출채권 장부금액은 9,351백만원입니다. (4) 재 무출자자에 부여한 주식매도선택권 당분기 중 Volta Energy Solutions S.a.r.l(룩셈부르크 소재)이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 3,490주(주당 발행가 USD14,896) 참여하였으며, Put Option을 행사 할 경우 당사는 이에 응해야 할 의무를 부담하고 있습니다. 별도 재무제표 상 옵션의 공정가치 평가에 따른 파생상품 평가손익 및 파생상품 평가부채로 인식한 금액은 없습니다. 29. 특수관계자 거래 당분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 특수관계자 구분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. ,Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy S olutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. 뉴스타솔루션제일차 주식회사솔루스고신재료 창수 유한공사 Volta Energy Solutions S.a.r.l. Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. ,Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy S olutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. 뉴스타솔루션제일차 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사, 스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사, SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사, 스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사, SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 기타비용 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. - - - - - - - - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 136 - - 5 59 7 - - Volta Energy Solutions Europe kft. 334 14 - - 563 - - - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 208 693 - 7 420 - - - 뉴 스타솔루션제일차 주식회사 - - - 427 - - - - 합 계 678 707 - 439 1,042 7 - - (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 유동화채무 기타채무 매출채권 기타채권 유동화채무 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. - - - - - - - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 86 5 - 5 36 11 - Volta Energy Solutions Europe kft. 257 - 473 - - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 269 116 7 959 47,310 - 뉴 스타솔루션제일차 주식회사 - - 29,734 - - - 29,663 합 계 612 121 29,734 12 1,468 47,321 29,663 (4) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 769 295 퇴직급여 655 - 합계 1,424 295 (5) 당사는 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있습니다. 30. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활 동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 6,119 4110 이자비용 1,046 483 법인세비용 2,633 1555 외화환산손실 75 111 감가상각비 1,181 977 리스상각비 438 443 무형자산상각비 159 156 퇴직급여 374 335 대손상각비 179 46 무형자산손상차손 - 4 주식보상비용 28 - 유형자산처분손실 6 - 현금유입 없는 수익 등의 차감 (3,269) (910) 이자수익 628 48 지급보증수익 57 - 금융보증수익 20 - 외화환산이익 2,564 862 합 계 2,850 3200 구분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 1,377 2,991 기타채권 (373) 14,356 재고자산 203 (1,072) 기타유동자산 (553) (1,611) 기타비유동자산 - 666 보증금 - (90) 매입채무 (4,017) (2,875) 기타채무 (1,517) (2,135) 기타유동부채 91 503 장기기타채무 55 (121) 순확정급여부채 (548) 99 합 계 (5,281) 10,711 ( 2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 차입금 유동성 대체 19,816 유동화채무 유동성 대체 7,500 사용권자산 처분 (40) 사용권자산 취득 15 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1)당분기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타(장,단기대체) 기말 단기차입금 40,000 - - - 40,000 유동성장기차입금 - - - 19,816 19,816 리스부채 5,885 - (475) 90 5,500 장기차입금 19,757 - 59 (19,816) - 장기 유동화채무 29,663 - 72 (7,500) 22,235 단기 유동화채무 - - - 7,500 7,500 합 계 95,305 - (344) 90 95,051 2) 전분기 (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 리스종료 기타 기말 단기차입금 10,000 - - - 10,000 유동성장기차입금 30,000 - - - 30,000 리스부채 7,368 (510) (52) 139 6,945 합 계 47,368 (510) (52) 139 46,945 6. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 적용> 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용 한 바 없습니다.여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다.- 기업회계기준서 제1109호, 제1039호, 1107호, 1104호 및 1116호(개정) - 이자율 지표 개혁 -2단계 개정사항은 은행 간 대출금리(IBOR)가 대체 무위험 지표(RFR)로 대체 될 때 재무보고에 미치는 영향을 다루기 위한 한시적 면제를 제공합니다. 동 개정사항은 다음의 실무적 간편법을 포함합니다. . 계약상 변경, 또는 개혁의 직접적인 영향을 받는 연결흐름의 변경은 시장이자율의 변동과 같이 변동이자율로 변경되는 것처럼 처리되도록 함. . 이자율지표 개혁이 요구하는 변동은 위험회피관계의 중단없이 위험회피지정 및 위험회피문서화가 가능하도록 허용함. . 대체 무위험 지표(RFR)를 참조하는 금융상품이 위험회피요소로 지정되는 경우 별도로 식별가능해야 한다는 요구사항을 충족하는 것으로 보는 한시적 면제동 개정사항이 연결기업의 중간연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제3기1분기 유동 매출채권 79,257 (592) 0.75% 미수금 885 - - 미수수익 27 - - 단기대여금 129 - - 소계 80,298 (592) 0.74% 비유동 장기대여금 444 - - 보증금 1,852 - - 소계 2,296 - - 합계 82,594 (592) 0.72% 제2기 유동 매출채권 56,019 (413) 0.74% 매수금 4,884 - - 미수수익 9 - - 단기대여금 129 - - 소계 61,041 (413) 0.68% 비유동 장기대여금 471 - - 보증금 1,818 - - 소계 2,289 - - 합계 63,330 (413) 0.65% 제1기 유동 매출채권 54,762 (31) 0.06% 매수금 2,445 - - 미수수익 351 - - 단기대여금 108 - - 보증금 - - - 소계 57,666 (31) 0.05% 비유동 장기대여금 630 - - 보증금 2,336 - 소계 2,966 - - 합계 58,296 (31) 0.05% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제3기 1분기 제2기 제1기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 413 31 29 2. 순대손처리액(①-②±③) - (10) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - 10 - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 179 392 2 4. 기말 대손충당금 잔액합계 592 413 31 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.2) 산정근거- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('21.03.31 기준) (단위 : 백만원) 구분 / 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 78,238 701 297 21 79,257 구성비율 98.71% 0.88% 0.37% 0.03% 100.00% 다. 재고자산 현황 연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제3기 1분기 제2기 제1기 비고 제품 및 상품 16,655 19,492 13,479 - 재공품 22,406 21,459 14,530 - 원재료 22,924 15,182 10,088 - 미착품 2,155 713 157 - 저장품 5,735 6,012 5,137 - 기타 7,406 4,746 45 - 합계 77,281 67,604 43,436 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 9.53% 8.04% 8.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 3.90 3.48 4.23 - 기말자산 총계 810,760 841,169 494,200 - 매출원가(연환산매출원가) 282,780 193,426 185,584 - 기초재고 67,604 43,436 44,321 - 기말재고 77,281 67,604 43,436 - (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2021년 12월 30일(예정)2) 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 당분기말잔액 비고 제품 및 상품 17,603 17,603 (948) 16,655 - 재공품 22,548 22,548 (142) 22,406 - 원재료 23,532 23,532 (608) 22,924 - 미착품 2,155 2,155 - 2,155 - 저장품 5,735 5,735 - 5,735 - 기타 7,406 7,406 - 7,406 - 합 계 78,979 78,979 (1,698) 77,281 - (주) 보유금액은 당분기 평가 전 장부가액이며, 당분기말잔액은 보유금액에서 당분기 평가손실을 차감한 잔액임4) 재고자산의 담보제공여부해당사항이 없습니다. 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『진행률적용 수주계약 현황』 삽입 11013#*진행률적용수주계약현황*.dsl 마. 공정가치평가 내역 (1) 금 융상품의 공정가치 1) 범주별 금 융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 현금및현금성자산(주1) 202,651 - - - 202,651 단기금융상품(주1) 30 - - - 30 매출채권및기타채권(주1) 82,001 - - - 82,001 파생상품자산 - - - - - 합 계 284,682 - - - 284,682 금융부채 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - - 53,934 - 53,934 차입금(주1) - - 128,292 - 128,292 유동화채무(주1) - - 29,734 - 29,734 리스부채(주1) - - 6,446 - 6,446 파생상품부채 - - - 2,226 2,226 합 계 - - 218,406 2,226 220,632 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 현금및현금성자산(주1) 305,602 - - - 305,602 단기금융상품(주1) 30 - - - 30 매출채권및기타채권(주1) 62,917 - - - 62,917 파생상품자산 - 58 - - 58 합 계 368,549 58 - - 368,607 금융부채 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 매입채무및기타채무(주1) - - 65,520 - 65,520 차입금(주1) - - 218,746 - 218,746 유동화채무(주1) - - 29,663 - 29,663 리스부채(주1) - - 6,845 - 6,845 파생상품부채 - - - 939 939 합 계 - - 320,774 939 321,713 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - - - - 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 2,226 - 2,226 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 58 - 58 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 939 - 939 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다. 3) 파생상품의 공정가치(수준 2) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 관측가능한 투입변수 투입변수의 내용 할인법 현금흐름 선도환율 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과일치하는 기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함). 할인율 보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함. 4) 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다 . (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손익 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 50 (179) 2,090 - - 파생상품자산 - - - (499) - 소계 50 (179) 2,090 (499) - 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (4,388) - (4,543) - - 파생상품부채 - - - - (556) 소계 (4,388) - (4,543) - (556) 합계 (4,338) (179) (2,453) (499) (556) (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손익 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 421 (383) (10,836) - - 파생상품자산 - - - (273) - 소계 421 (383) (10,836) (273) - 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (6,262) - (12,484) - - 파생상품부채 - - - - (1,835) 소계 (6,262) - (12,484) - (1,835) 합계 (5,841) (383) (23,320) (273) (1,835) (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 유형자산 변동내역은 다음 과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주2) 합 계 기초 7,894 129,520 78,190 10,291 85,635 6,865 318,395 취득/자본적지출 - 257 29,575 526 9,396 123 39,877 대체 - 82 11,400 4 (11,486) - - 처분 - - (33) (6) - - (39) 감가상각 - (2,930) (2,676) (808) - (570) (6,984) 기타(주3) 241 4,998 1,572 96 2,246 (5) 9,148 기말 8,135 131,927 118,028 10,103 85,791 6,413 360,397 - 취득원가 8,118 196,939 310,399 30,660 85,791 10,278 642,185 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (43,862) (179,017) (20,557) - (3,865) (247,301) - 정부보조금 - (21,150) (13,354) - - (34,504) - 재평가손익누계액(주1) 17 - - - - - 17 (주) 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 8,118백만원입니다.(주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주) 유형자산으로 분류된 사용권자산의 당분기 중 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 5,947 918 6,865 취득 - 123 123 감가상각 (444) (126) (570) 제각(중도해지) - - - 기타(주1) 2 (7) (4) 기말장부금액 5,505 908 6,413 (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주2) 합 계 기초 8,264 8,488 49,577 6,152 130,663 9,011 212,155 취득/자본적지출 - 746 4,257 2,991 165,655 165 173,814 대체 - 158,438 37,264 4,195 (199,900) - (3) 처분 - - (1,539) (9) (65) (40) (1,653) 감가상각 - (5,412) (7,066) (2,858) - (2,305) (17,641) 기타(주1) (370) (32,740) (4,303) (180) (10,718) 34 (48,277) 기말 7,894 129,520 78,190 10,291 85,635 6,865 318,395 - 취득원가 7,877 190,656 261,753 30,083 92,818 10,162 593,349 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (40,648) (177,488) (19,792) - (3,297) (241,225) - 정부보조금 - (20,488) (6,075) - (7,183) - (33,746) - 재평가손익누계액 17 - - - - - 17 (주) 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 7,877백만원입니다.(주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주) 유형자산으로 분류된 사용권자산의 당분기 중 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 7,691 1,320 9,011 취득 99 66 165 감가상각 (1,799) (506) (2,305) 제각(중도해지) (40) - (40) 기타(주1) (4) 38 34 기말장부금액 5,947 918 6,865 (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (3) 사채관리계약에 관한 사항해당사항 없습니다. (4) 채무증권 미상환잔액해당사항 없습니다. 7. 채무증권 발행실적 등 가. 사채관리계약에 관한 사항 해당사항 없습니다. 나. 채무증권 미상환잔액 해당사항 없습니다. 채무증권 발행실적 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - ◆click◆ 『사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등』 삽입 11013#*사채관리계약주요내용.dsl 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 감사인의 감사의견 등 ※ 회계감사인의 감사(검토)의견, 회계감사인과의 감사/비감사 용역 체결현황이 있을 경우 아래 『회계감사인의 감사의견』단위서식을 클릭하여 삽입하신 후 입력하세요. ◆click◆『회계감사인의 감사의견』 삽입 11013#*회계감사인의감사의견.dsl 25_회계감사인의감사의견 1. 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사인의 감사의견 등 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제3기 1분기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 - 제2기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제1기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제3기 1분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 187백만원 2,000 - - 제2기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 170백만원 1,700 120백만원 2,217 제1기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 110백만원 1,000 110백만원 993 (주) 제2기(전기) 감사보수 중 잔금 50백만원은 사업보고서 제출 이후인 '21.3.31 지급됨에 따라 제 2기 실제 감사보수총액은 170백만원으로 감사계약금액과 동일합니다. 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제3기 1분기(당기) - - - - - - - - - - 제2기(전기) - - - - - - - - - - 제1기(전전기) - - - - - - - - - - 라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 ◆click◆『내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과』 삽입 11013#*회계감사인과논의한결과.dsl 46_회계감사인과논의한결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2021년 02월 08일 회사측: 감사위원 4명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 2020년 기말감사 결과, 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2. 내부회계관리제도 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2020년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 모범규준'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.또한 회계감사인은 2020년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도 운영실태 보고서에 대하여 검토를 실시하였으며, 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 모범규준'의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였다는 의견을 표명하였습니다. ◆click◆『조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보』 삽입 11013#*조정협의회내용및재무제표불일치정보.dsl - 조정협의회내용 및 재무제표 불일치정보 해당사항 없습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 이상 2개의 이사회내 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의현황을 참조하시기 바랍니다. - 사외이사 및 그 변동현황 (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 - - 1 (주) 2020년 11월 20일 임시 주주총회를 통해 진대제 사내이사, 민현기 기타비상무이사, 이상일 기타비상무이사, 박상훈 사외이사가 신규선임되었습니다. (주) 2021년 3월 10일 곽근만 사내이사와 정한익 사외이사가 사임하였습니다. (주) 2021년 3월 26일 이윤석 대표이사가 사임하였습니다. (주) 2021년 3월 26일 제2기 정기 주주총회를 통해 서광벽 사내이사와 김영민 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. 나. 이사 및 감사 현황 구 분 성 명 직 위 담당업무또는 주된 업무 회사와의거래관계 비 고 상 근 진대제 사내이사대표이사 회장, 이사회 의장 없음 - 상 근 서광벽 사내이사대표이사 부회장 없음 - 비상근 민현기 기타비상무이사 - 없음 - 비상근 이상일 기타비상무이사 - 없음 - 비상근 김영민 기타비상무이사 - 없음 - 비상근 황인이 사외이사 감사위원회 위원장 없음 - 사외이사후보추천 위원회 위원 비상근 선양국 사외이사 사외이사후보추천 위원회 위원장 없음 - 감사위원회 위원 비상근 박상훈 사외이사 감사위원회 위원 없음 - 사외이사후보추천 위원회 위원 다. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 사외이사 등의 성명 사외이사 기타비상무이사 황인이(출석률: 100%) 선양국(출석률: 100%) 정한익(출석률: 100%) 박상훈(출석률: 100%) 민현기(출석률: 100%) 이상일(출석률: 100%) 김영민(출석률: 100%) 찬 반 여 부 1 2021.02.08 제1호 안건: '20년 경영실적 및 '21년 경영계획 보고 - - - - - - 해당사항 없음(신규선임:2021.03.26) 제1호 안건: 제2기 재무제표 및 영업보고서 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2021.03.11 제1호 안건: 내부회계 관리제도 운영실태 보고 - - 해당사항 없음(사임:2021.03.10) - - - 제2호 안건: 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - - 제1호 안건: 제2기 정기 주주총회 소집 및 회의목적사항 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2021.03.26 제1호 안건: 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4 2021.04.22 제1호 안건 : '21년 1분기 경영실적 보고 - - - - - - 라. 이사의 독립성 관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 당사는 3인의 외부인사로 구성되어 있는 사외이사후보추천자문단에 서 선임예정 사외이사의 2배수 이내의 후보를 사외이사후보추천위원회에 추천하고, 3인의 사외이사로구성된 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 후보를 추천하여 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 마. 사외이사의 전문성 ◆click◆『사외이사 교육실시 현황』 삽입 11013#*_사외이사_교육_*.dsl 40_01_사외이사_교육_실시현황 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.07.23 전략팀장 황인이,선양국,정한익 - 두산솔루스 사업소개 바. 위원회 내 위원회 당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회에 관한 사항은 기재하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 ◆click◆『감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부』 삽입 11013#*감사위원현황.dsl 47_감사위원현황 가. 감사위원회 구성 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황인이 예 서울대 국제경제학 학사 서울대 경영학 석사 University of Texas 경영학 박사(회계전공) 전)Minnesota State University 조교수전)Drexel University 조교수 현)서울대 경영대학 부교수(회계학) 예 회계/재무분야 학위 보유자(2호 유형) 2013.3~ 현재 서울대 경영대학 부교수(회계학) / 5년 이상 선양국 예 전남대 화학공학 학사 서울대 화학공학 석사/박사 전)삼성중공업 중앙연구소 선임연구원전)삼성종합기술원 수석연구원전)한양대 화학공학과 교수 현)한양대 공대 에너지공학과 석학교수 (리튬이차전지전문가) - - - 박상훈 예 전) 롯데카드 대표이사전) 롯데카드 고문전) 대홍기획 고문 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 4인의 사외이사로구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(황인이 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 황인이(출석률:100%) 선양국(출석률:100%) 정한익(출석률:100%) 박상훈(출석률: 100%) 감사위원회 2021.02.08 제1호 안건 : 2020년 재무제표 감사결과 보고 - - - - - 감사위원회 2021.03.11 제1호 안건 : 2020년 사업년도 내부회계관리제도 운영실태 - - - 해당사항 없음(사임:2021.03.10) - 제1호 안건 : 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육 실시 내역 ◆click◆『감사위원회(감사) 교육실시 현황』 삽입 11013#*_감사*_교육_*.dsl 41_01_감사위원회_교육_실시현황 감사위원회 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020.07.23 전략팀장 황인이,선양국,정한익 - 두산솔루스 사업소개 마. 감사위원회 지원조직 현황 ◆click◆『감사위원회(감사) 지원조직 현황』 삽입 11013#*_감사*_지원조직_*.dsl 42_01_감사위원회_지원조직_현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제 3 과/부장(평균 : 13 개월) 내부회계관리제도 운영 (주) '21년 2월 신규인원 1명이 추가되었으며, 평균 근속연수 산출근거는 2명 * 18개월, 1명 1개월로 1인당 평균 근속연수는 13개월입니다. 부장 2 근속일수 합 1094일(평균 18개월), 과장 1 근속일수 44일, 전체 근속일 1138일 / 30 / 3 = 12.6, 반올림 13개월 바. 준법지원인에 관한 사항 ◆click◆『준법지원인 등 지원조직 현황』 삽입 11013#*_준법지원인등_지원조직_*.dsl 43_02_준법지원인등_지원조직_해당사항없음 지원조직이 없는 경우에는 그 사실을 기재한다. 당사는 보고서 작성일 현재 선임된 준법지원인이 없습니다. 3. 주주의 의결권 행사에 관한 사항 가. 투표제도 채택여부 당사는 집중투표제, 서면투표제 또는 전자투표제를 채택하고 있지 않습니다. 나. 소수주주권 행사여부해당사항이 없습니다. 다. 경영권 경쟁 해당사항이 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 최대주주 보통주식 16,190,608 40.88 16,260,133 41.06 장내매수(주2) 진대제 최대주주의 특수관계인 보통주식 1,200 0.00 1,200 0.00 장내매수(주3) 계 보통주식 16,191,808 40.88 16,261,333 41.06 - 종류주식 - - - - - (주1) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입 니다. (주2) 2021년 1월 7일 보통주식 69,525주를 추가로 장내 매수하였습니다. (주3) 2021년 1월 5일 보통주식 1,200주를 장내 매수하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 ◆복수click가능◆『최대주주가 법인 또는 투자조합 등 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주가단체인경우.dsl 36_최대주주가단체인경우 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트주식회사 3 이상일 - - - 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사 41.04 - - - - - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 ㈜ 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 보통주식 69,525주를 장내 매수하였습니다. (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 변동내역해당사항 없습니다. ◆click◆『공시대상기간 중 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 성명 또는 지분율 변동이 있는경우』 삽입 11013#*성명또는지분율변동인경우.dsl 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 자산총계 768,541 부채총계 55 자본총계 768,486 매출액 68,012 영업이익 62,665 당기순이익 62,665 ( 주) 상기 재무 현황은 '21년 3월 31일 기 준 입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사는 자본시장법상 투자목적회사로, 그 주주는 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로 설립한 자본시장법상 경영참여형 사모집합투자기구인 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사와 스카이레이크메자닌제1호사모투자 합자회사 및 자본시장법상 투자목적회사인 스카이레이크에쿼티인베스트먼트제1호 주식회사로 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. ◆복수click가능◆『최대주주의 최대주주(최대출자자)가 법인 또는 단체인 경우』 삽입 11013#*최대주주의최대출자자가단체인경우.dsl 44_최대주주의최대출자자가단체인경우 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사 3 스카이레이크에쿼티파트너스유한회사 0.03 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사 0.03 - - - - - - - - * 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 지분율을 기재 (주) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사는 자본시장법상 경영참여형 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계 없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 자산총계 329,191 부채총계 12 자본총계 329,179 매출액 10 영업이익 -27,657 당기순이익 -27,657 (주) 상기 재무 현황은 '21년 3월 31일 기 준 입니다. 2. 최대주주 변동 현황 가. 최대주주 변동내역 ◆click◆『최대주주 변동내역』 삽입 11013#*최대주주변동내역.dsl 8_최대주주변동내역 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021년 01월 07일 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사 16,260,133 41.06 장내매수 - (주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입 니다. (주) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 보통주식 69,525주를 장내 매수하였습니다. 3. 주식분포 현황 가. 주식 소유현황 당분기말 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. ◆click◆『주식 소유현황』 삽입 11013#*주식소유현황.dsl 35_주식소유현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율 비고 5% 이상 주주 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사 16,260,133 53.16 - - - - - 우리사주조합 - - - (주) 상기 현황은 2021년 3월 31일 주주명부 기준입니다.(주) 소유주식수 및 지분율은 보통주 기준입니다. 나. 소액주주 현황 ◆click◆『소액주주현황』 삽입 11013#*소액주주현황.dsl 10_소액주주현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 62,057 62,064 99.98 18,643,470 39,602,208 47.07 - (주) 최근 주주명부 폐쇄일인 2021년 3월 31일 기준 현황입니다.(주) 소액주주는 우선주를 포함한 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 4. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상의 신주인수권의 내용 제13조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다 제21조(신주인수권부 사채의 발행)① 이 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제16조의 규정을 준용한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부 ( 전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울 영등포구 여의도동 43-2) 주주의 특전 - 공고게재 당사 홈페이지 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종류 20년 10월 20년 11월 20년 12월 21년 1월 21년 2월 21년 3월 보통주 주가 최고 39,600 51,200 54,900 56,300 52,400 48,200 최저 31,150 33,050 47,800 47,000 44,950 41,500 평균 35,418 39,767 51,198 52,080 48,728 45,123 거래량 최고(일) 532,304 6,437,149 5,771,515 2,142,210 1,162,492 761,719 최저(일) 73,207 95,283 310,187 319,620 246,860 119,473 월간 178,017 696,540 1,244,103 800,951 473,713 258,363 1우선주 주가 최고 17,600 20,350 20,700 20,450 19,050 15,500 최저 15,200 15,500 15,600 15,900 15,050 13,700 평균 16,500 16,719 18,419 17,533 17,486 14,793 거래량 최고(일) 357,695 1,592,105 626,320 548,168 121,004 76,478 최저(일) 16,988 16,872 29,768 17,242 24,552 7,005 월간 51,953 126,542 137,546 114,528 46,870 18,812 2우선주 주가 최고 36,000 37,500 39,800 34,900 32,000 26,900 최저 31,300 32,050 30,800 30,250 26,700 23,450 평균 34,100 33,740 35,476 32,478 29,942 25,407 거래량 최고(일) 126,632 416,705 140,184 62,120 29,918 35,860 최저(일) 2,222 2,548 4,606 2,155 2,397 833 월간 14,017 30,648 29,063 11,534 6,934 4,584 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황 (1) 등기임원 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진대제 남 1952년 01월 회장 등기임원 상근 대표이사 서울대 전자공학스탠포드 전자공학 박사전) 삼성전자 대표이사전) 정보통신부장관현) 스카이레이크 인베스트먼트 회장현)솔루스첨단소재㈜ 대표이사 1,200 - 특수관계인 2020.12.14 2023.03.31 서광벽 남 1954년 08월 부회장 등기임원 상근 대표이사 North Carolina State University 재료공학 박사전) 삼성전자 파운드리 사업팀 팀장 , 부사장전) SK 하이닉스㈜ 시스템IC 부문 사장현)솔루스첨단소재㈜ 대표이사 - - 특수관계인 2021.03.26 2024.03.31 민현기 남 1964년 06월 사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 전) 대우자동차㈜ 연구원전) 동양창업투자㈜ 이사현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 사장 - - 특수관계인 2020.12.14 2023.03.31 이상일 남 1972년 05월 부사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 전) 가디언파트너스㈜ 이사전) 제네커인베스트먼트㈜ 대표이사현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 부사장 - - 특수관계인 2020.12.14 2023.03.31 김영민 남 1973년 11월 부사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 전) 우리투자증권(주) 대리현) 스카이레이크에쿼티파트너스 부사장 현)스카이레이크인베스트먼트 부사장 - - 특수관계인 2021.03.26 2024.03.31 황인이 남 1972년 02월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원장 서울대 국제경제학 서울대 경영학 석사 University of Texas 경영학 박사(회계전공) 전)Minnesota State University 조교수전)Drexel University 조교수 현)서울대 경영대학 부교수(회계학) - - 특수관계인 2019.10.01 2022.03.31 선양국 남 1961년 11월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 전남대 화학공학 서울대 화학공학 석사/박사 전)삼성중공업 중앙연구소 선임연구원전)삼성종합기술원 수석연구원전)한양대 화학공학과 교수 현)한양대 공대 에너지공학과 석학교수 (리튬이차전지전문가) - - 특수관계인 2019.10.01 2022.03.31 박상훈 남 1954년 08월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 전) 롯데카드 대표이사전) 롯데카드 고문전) 대홍기획 고문 - - 특수관계인 2020.12.14 2023.03.31 (주) 상기 재직기간은 선임일을 기재하였습니다.(주) 2021년 3월 10일 곽근만 사내이사와 정한익 사외이사가 사임하였습니다. (주) 2021년 3월 26일 이윤석 대표이사가 사임하였습니다. (주) 2021년 3월 26일 제2기 정기 주주총회에서 서광벽 사내이사와 김영민 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. ◆click◆『등기임원후보자 및 해임대상자』 삽입 11013#*등기임원후보자및해임대상자.dsl - 등기임원의 변동 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 03월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무 비고 서광벽 남 1954년 08월 사장 등기임원 상근 대표이사 임원 선임 김영민 남 1973년 11월 부사장 등기임원 비상근 기타비상무이사 임원 선임 곽근만 남 1971년 08월 상무 등기임원 상근 CFO 임원 사임 정한익 남 1966년 07월 사외이사 등기임원 비상근 감사위원회 위원 임원 사임 (주) 2021년 3월 10일 곽근만 사내이사와 정한익 사외이사가 사임하였습니다. (주) 2021년 3월 26일 제2기 정기 주주총회에서 서광벽 사내이사와 김영민 기타비상무이사가 신규선임되었습니다. (2) 미등기임원 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 최용진 남 1967년 12월 상무 미등기임원 상근 바이오 사업총괄 한양대 화학공학 석사한양대 화학공학전)㈜두산 바이오BU장현)솔루스첨단소재㈜BIO사업부장 - - 특수관계인 2019.10.01 - 김태형 남 1971년 01월 상무 미등기임원 상근 전자소재 사업총괄 인하대 화학과인하대 화학과 석사서강대 화학과 박사일리노이대학교 전기전자컴퓨터공학(포닥)전)㈜두산 전자BG OLED사업부장현)솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업부장 2,750 - 특수관계인 2020.01.01 (재직: 2019.10.01~) - 이용희 남 1966년 04월 전무 미등기임원 상근 지원 서울대 경영학서울대 경영학 석사전)삼성전자로지텍㈜ 상무전)DB하이텍 경영기획 상무전)스카이레이크인베스트먼트㈜ 투자회사 운영담당 전무현)솔루스첨단소재㈜ CFO - - 특수관계인 2021.01.01 - 이하영 남 1960년 09월 부사장 미등기임원 상근 전략/중앙연구소 연세대 세라믹공학과클라우스탈대 재료공학과 석사클라우스탈대 재료공학과 박사전)삼성SDI 배터리개발 상무전)SK/SKI 배터리개발/구매 상무현)솔루스첨단소재㈜ 부사장/중앙연구소장 6,000 - 특수관계인 2021.01.11 - 곽근만 남 1971년 08월 상무 미등기임원 상근 지원 고려대 컴퓨터학과Aalto University 경영학 석사전)SONY 코리아 경영관리부문팀장전)HSBC 은행 기업재무관리부문부본부장전)㈜두산 전자BG Global Finance 센터장전)두산솔루스㈜ CFO현)솔루스첨단소재㈜ 유럽사업본부 CFO 1,800 - 특수관계인 2020.01.01 (재직: 2019.10.01~) - 이준욱 남 1970년 04월 상무 미등기임원 상근 전지박영업 경희대 일어일문학과성균관대 경영학 석사전)㈜두산 전자BG CCL일본지사 지사장전)두산솔루스㈜ 전지박영업팀 팀장현)솔루스첨단소재㈜전지박사업본부 상무 - - 특수관계인 2021.01.01 (재직: 2019.10.01~) - (주) 상기 재직기간은 임원 선임일입니다.- 미등기임원의 변동 (2021년 1월 1일 ~ 2021년 3월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무 비고 이용희 남 1966년 04월 전무 미등기임원 상근 CFO - 이하영 남 1960년 09월 부사장 미등기임원 상근 전략, 중앙연구소 - 곽근만 남 1971년 08월 상무 미등기임원 상근 유럽사업본부 CFO - 이준욱 남 1970년 04월 상무 미등기임원 상근 전지박 영업 총괄 - (주) 이준욱 상무는 2021년 1월 1일부로 상무로 직위가 변경되었습니다. (주) 곽근만 상무는 2021년 3월 10일부로 미등기임원으로 변경되었습니다. (3) 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 민현기 기타비상무이사 Volta Energy Solutions Sarl. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft 이사 Volta Energy Solutions Hungary Fkt 이사 Circuit Foil Luxembourg Sarl 이사 이상일 기타비상무이사 Volta Energy Solutions Sarl. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft 이사 Volta Energy Solutions Hungary Fkt 이사 Circuit Foil Luxembourg Sarl 이사 곽근만 상무 Volta Energy Solutions Sarl. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft 이사 Volta Energy Solutions Hungary Fkt 이사 Circuit Foil Luxembourg Sarl 이사 (주) 상기 겸임 기준은 등기임원 및 사내이사 기준입니다.(주) 계열회사 임원 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 1. 계열회사의 현황 -나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 '을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 첨단소재 남 135 - 10 - 145 1년 4개월 2,468 17 3 8 11 - 첨단소재 여 32 - 2 - 34 1년 3개월 373 11 - 전지박 남 17 - 5 - 22 1년 345 16 - 전지박 여 4 - - - 4 1년 51 13 - 기타 남 34 - - - 34 1년 1개월 691 20 - 기타 여 13 - - - 13 1년 4개월 177 14 - 합 계 235 - 17 - 252 - 4,105 15 - * 직원 현황 표는 미등기임원을 포함하여 작성한다 (주) 직원수는 2021년 3월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다.(주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인 기준으로 작성하였습니다.(주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주) 연간급여총액은 '21년 1분기('21년 1~3월) 누적 보수총액입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 293 49 - 2. 임원의 보수 등 보수현황> 1. 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - 사외이사 (감사위원인 사외이사 제외) 3 - - 감사위원회 위원 3 - - 계 8 5,000 - (주) 상기 주주총회 승인금액은 제2기 정기주주총회('21.03.26)에서 승인된 제3기(2021년 사업연도) 이사의 보수한도 총액입니다. (주) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다. (주) 상기 '사외이사(감사위원인 사외이사 제외)' 항목은 기타비상무이사 인원수(3명)을 기재하였습니다. 2. 보수지급금액 2-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 11 884 80 - (주) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 지급된 인원수로 나눈 금액입니다.(주) 보수총액은 당해 사업연도 중 신규 선임 또는 퇴임한 이사의 미등기임원 재임 시 보수 금액을 포함하여 산정하였으며, 소득세법 상 소득금액 (제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)입니다.(주) 현재 재임중인 인원수는 8명이나, 1분기 중 등기이사직을 중도사임한 이윤석사장, 곽근만상무, 정한익사외이사를 포함하여 기재하였습니다.(주) 곽근만 상무 등기임원 사임일은 2021.03.10, 미등기임원 선임일은 2021.03.11입니다.(주) 이윤석 사장 등기임원 사임일은 2021.03.26 입니다.(주) 정한익 사외이사 등기임원 사임일은 2021.03.10 입니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 817 204 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 - - - 감사위원회 위원 4 67 17 - 감사 - - - - (주) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)의 소득 금액입니다.(주) 상기 '사외이사(감사위원인 사외이사 제외)' 항목은 기타비상무이사 인원수(3명)을 기재하였습니다. 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황> - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황> - 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*이사ㆍ감사의개인별보수현황(5억원 이상).dsl ◆click◆『보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황』 삽입 11013#*개인별보수현황(5억원 이상 상위 5인).dsl ◆click◆『주식매수선택권의 부여 및 행사현황』 삽입 11013#*주식매수선택권의부여및행사현황.dsl 14_주식매수선택권의부여및행사현황 및 행사현황> 당사는 2019년 8월 13일 (주)두산 임시주주총회에서 결의한 분할계획서에 따라, (주)두산이 분할기일 전 임직원에게 부여한 주식매수선택권 총 79,300주를 분할비율(0.0333998)에 따라 승계하고 당사의 주식액면분할(1/50)을 반영하여 부여수량 및 행사가격을 조정하였습니다. 당분기말 현재 미행사된 주식매수선택권은 없습니다. 2021년 3월 26일 개최된 제2기 정기 주주총회에서 당사 임직원 총 240명에게 주식매수선택권 296,800주를 부여하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 - - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 계 - - - (주) 본 공시서류작성기간('21년 1~3월) 동안 주식매수선택권을 부여받은 등기이사, 사외이사, 감사위원회 위원 또는 감사는 없습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 행사 취소 행사 취소 김종우 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 김상범 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 곽근만 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 이용희 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 최용진 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 김태형 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 이하영 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 이준욱 미등기임원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 OOO 외 231명 직원 2021년 03월 26일 주가정산차액보상 보통주 216,800 - - - - 216,800 '23.03.26~'26.03.25 46,396 (주) 공시서류작성기준일 현재 당사 보통주식의 종가는 47,150원입니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 기업집단에 소속된 회사 'Ⅰ. 회사의 개요 - 1. 회사의 개요 - 사. 계열회사에 관한 사항' 을 참조하시기 바랍니다. 나. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 겸직임원 겸직회사 성명 직책 회사명 직책 진대제 대표이사 (상근/등기) 스카이레이크 인베스트먼트㈜ 대표이사 스카이레이크 에쿼티파트너스(유) 대표이사 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호㈜ 사내이사 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트㈜ 사내이사 ㈜케이씨티엘 기타비상무이사 ㈜KOC 전기 기타비상무이사 (유)아웃백스테이크하우스코리아 기타비상무이사 민현기 기타비상무이사 (비상근/등기) 스카이레이크 인베스트먼트㈜ 사내이사 스카이레이크 에쿼티파트너스(유) 대표이사 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호㈜ 사내이사 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트㈜ 사내이사 Skylake Equity Investment II S.a.r.l 이사 ㈜케이디에이 기타비상무이사 이상일 기타비상무이사 (비상근/등기) (유)아웃백스테이크하우스코리아 대표이사 레이크사이드다이닝㈜ 대표이사 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호㈜ 대표이사 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트㈜ 대표이사 스카이이텍(유) 이사 이텍산업㈜ 기타비상무이사 Skylake Equity Investment II S.a.r.l 이사 스카이에이플러스(유) 이사 스카이호라이즌(유) 이사 ㈜헬리녹스 기타비상무이사 김영민 기타비상무이사 (비상근/등기) 스카이레이크 인베스트먼트㈜ 사내이사 스카이레이크 에쿼티 인베스트먼트제1호㈜ 감사 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트㈜ 감사 스카이플렉스(유) 이사 ㈜넥스플렉스 기타비상무이사 스카이케이디에이(유) 이사 ㈜케이디에이 기타비상무이사 스카이코팅(유) 이사 스카이케이오씨일호(유) 이사 스카이폴리(유) 이사 레이크사이드다이닝㈜ 기타비상무이사 스카이샤인(유) 이사 (주)에스지세라믹스 대표이사 ㈜가영세라믹스 기타비상무이사 ㈜성창세라믹스 기타비상무이사 (주) 등기임원을 대상으로 작성되었습니다. 2. 타법인출자 현황 ◆click◆『타법인출자 현황』 삽입 11013#*타법인출자현황.dsl 6_타법인출자현황 (기준일 : 2021년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 Volta Energy Solutions S.a.r.l (비상장) - 경영참가 28,111 29,863 57.32 108,272 - - - 29,863 53.72 108,272 497,709 9,367 합 계 29,863 53.72 108,272 - - - 29,863 - 108,272 497,709 9,367 (주) 상기 최근 사업연도 재무현황은 2020년 12월 31일 기준입니다. (주) 최초취득일- Volta Energy Solutions S.a.r.l (구. Doosan Electro-Materials Luxembourg Sarl(비상장)) : 2014.07(주) 2020년 12월 23일 당사는 Volta Energy Solutions Europe Kft.(이하 "VESE")의지분 100%를 Volta Energy Solutions S.a.r.l(이하 "VES")에게 현물출자하였습니다.보다 자세한 사항은 2020년 12월 23일 주요사항보고서(타법인주식및 출자증권양도결정)을 참고하여 주시기 바랍니다. X. 이해관계자와의 거래내용 1. 대주주등에 대한 신용공여등 가. 가지급금 및 대여금 내역 해당사항이 없습니다. 나. 채무보증 및 담보제공 내역 해당사항이 없습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 해당사항이 없습니다. 3. 대주주와의 영업거래 해당사항이 없습니다. 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용의 진행ㆍ변경상황 해당사항 없습니다. 2. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제1기 정기주주총회(2020년 3월 25일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 의결사항 제1호 안건. 제1기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 제2호 안건. 이사 보수한도 승인의 건 원안 승인 제2기 임시주주총회(2020년 11월 20일) 1. 보고사항 가. 감사보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명,기타비상무이사 2명,사외이사 1명) 1-1호 사내이사 진대제 선임의 건 1-2-1호 기타비상무이사 민현기 선임의 건 1-2-2호 기타비상무이사 이상일 선임의 건 1-3호 사외이사 박상훈 선임의 건 제2호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 1명) (사외이사인 감사위원 박상훈 선임의 건) 제3호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 제2기 정기주주총회(2021년 3월 26일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제2기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (후보자: 김영민) 제3호 의안 : 정관 변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 서광벽) 원안 승인 3. 우발채무 등 가. 중요한 소송사건 당분기말 현재 계류 중인 소송사건으로 회사가 제소한 건은 1건이며, 회사가 피소된 건은 3건으로 총 소송가액은 2,560백만원입니다. 동 소송사건 중 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 사건은 아래와 같습니다. (1) 2019나 2077 구분 내용 소 제기일 2019년 12월 12일 소송 당사자 신성소재(원고), 두산솔루스㈜(피고1)외 소송의 내용 특허침해금지 등 청구의 소 소송가액 1,100,000,000원 진행상황 2심 향후 소송일정 및회사의 대응방안 2심 진행중으로 관련 절차에 따라 대응중 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 현 상황에서 소송결과 예측 곤란으로 재무적 영향 판단 어려움(1심 결과 승소) (2) 2020가합523639 구분 내용 소 제기일 2020년 03월 16일 소송 당사자 신상규(원고), 두산솔루스㈜(피고2)외 소송의 내용 손해배상 소송가액 200,010,000원 진행상황 1심 향후 소송일정 및회사의 대응방안 1심 진행중으로 절차진행에 따른 의견서 제출 향후 소송결과에 따라회사에 미치는 영향 현 상황에서 소송결과 예측 곤란으로 재무적 영향 판단 어려움(2019나 2077사건과 동일한 특허침해건임) 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원) 제 출 처 매 수 금 액 비 고 은 행 - - - 금융기관(은행제외) - - - 법 인 - - - 기타(개인) - - - 다. 채무보증 현황 (1) 타인에게 제공한 지급보증 내역 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공한 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR, 백만원) 보증회사 피보증회사 지급보증액 원화상당액 비고 지급보증처 Circuit Foil Luxembourg Sarl Westmetall EUR 3,000 3,985 공급업체보증 BCEE Multimetall EUR 150 199 공급업체보증 BCEE Kerschenmeyer EUR 7 9 임차보증 BCEE 합계 EUR 3,157 4,193 - - (2) 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역 당분기말 현재 연결기업이 타인에게 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 백만원) 피보증회사 보증회사 지급보증액 원화상당액 비고 Circuit Foil Luxembourg Sarl MUFG 외 EUR 4,480 1,764 Down payment made 합계 EUR 4,480 1,764 - (3) 연결기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 라. 채무인수약정 현황 해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 당분기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송 등이 진행 중에 있습니다. 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없으며 연결기업의 재무상태에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. 당분기말 현재 장래매출채권을 유동화할 목적으로 설립한 뉴스타솔루션제일차 주식회사에 채무인수 및 자금보충 의무를 보유하고 있습니다. 당분기말 현재 기초자산의 규모는 유동화회사 재무제표상 장부금액을 기준으로 30,000백만원입니다. ◆click◆『신용보강 제공 현황』 삽입 11013#*신용보강제공현황.dsl ◆click◆『장래매출채권 유동화 현황 및 채무비중』 삽입 11013#*장래매출채권유동화현황및채무비중.dsl 30_장래매출채권유동화현황및채무비중 (1) 장래매출채권 유동화 현황 (단위 : 백만원) 발행회사(SPC) 기초자산 증권종류 발행일자 발행금액 미상환잔액 뉴스타솔루션제일차㈜ 예금반환채권 ABL 2020.06.30 20,000 20,000 뉴스타솔루션제일차㈜ 예금반환채권 ABL 2020.09.11 10,000 10,000 (2) 장래매출채권 유동화채무 비중 (단위 : 백만원) 당분기말 전기말 증감 금액(A) (비중,%) 금액(B) (비중,%) (A-B) 유동화채무 30,000 - 30,000 - - 총차입금 158,476 18.93% 251,335 11.94% -92,859 매출액 88,759 33.80% 290,163 10.34% -201,404 매출채권 79,257 37.85% 56,019 53.55% 23,238 바. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다. 4. 제재현황 등 그 밖의 사항 가. 제재현황 해당사항 없습니다. 나. 단기매매차익 미환수현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『단기매매차익 미환수 현황』 삽입 11013#*단기매매차익미환수현황.dsl 다. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 해당사항 없습니다. 라. 직 접 금 융 자금의 사용내역 해당사항 없습니다. ◆click◆『공모자금의 사용내역』 삽입 11013#*공모자금의사용내역.dsl ◆click◆『사모자금의 사용내역』 삽입 11013#*사모자금의사용내역.dsl ◆click◆『미사용자금의 운용내역』 삽입 11013#*미사용자금의운용내역.dsl 마 . 합병 등의 사후정보 당사는 (주)두산으로부터 2019년 10월 1일 인적분할하여 설립된 법인으로 본 공시기간 동안 합병 등을 진행한 사실이 없습니다. ◆click◆『합병등 전후의 재무사항 비교표』 삽입 11013#*합병등전후의재무사항비교표.dsl 바. 녹색경영당사는 저탄소 녹색성장 기본법상 관리업체에 해당하지 않지만, 지구환경 보전과 온실가스 저감에 대한 자발적인 활동으로 공장내 스팀 공급방식을 변경(보일러->스팀구매)하여 연간 42 톤 의 이산화 탄소 발생을 저감시킵니다. 사. 보호예수 현황 해당사항 없습니다. ◆click◆『보호예수 현황』 삽입 11013#*보호예수현황.dsl ◆click◆『특례상장기업 관리종목 지정유예 현황』 삽입 11013#*특례상장기업관리종목지정유예현황.dsl 아. 외국지주회사의 자회사 현황 해당사항 없습니다. (기준일 : 2021년 03월 31일) (단위 : 원) 구 분 A지주회사 B법인 C법인 D법인 ... 연결조정 연결 후금액 매출액 - - - - - - - 내부 매출액 - - - - - - - 순 매출액 - - - - - - - 영업손익 - - - - - - - 계속사업손익 - - - - - - - 당기순손익 - - - - - - - 자산총액 - - - - - - - 현금및현금성자산 - - - - - - - 유동자산 - - - - - - - 단기금융상품 - - - - - - - 부채총액 - - - - - - - 자기자본 - - - - - - - 자본금 - - - - - - - 감사인 - - - - - - - 감사ㆍ검토 의견 - - - - - - - 비 고 - - - - - - - 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항 없습니다.