솔루스첨단소재 분기보고서 (2024.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용 당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다. 특히 당사는 해외 매출에 의한 외화 수금이 원재료 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리정책 (1) 위험관리방식 당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정에 따른 외환 운용, 정기적인 환위험 관리위원회 개최, 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리조직(위험관리규정) 당사는 환위험 관리규정을 제정, 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은① 외환거래는 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 제도적으로 금지하고② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 Net Exposure에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 최소화하며③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 재무위험 관리 연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험 연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 322,462 43,379 13,469 379,310 외화 금융부채 (12,347) (109,653) (5,461) (127,461) 차감 계 310,115 (66,274) 8,008 251,849 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. (단위 : 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 262,810 50,962 18,367 332,139 외화 금융부채 (19,248) (94,301) (9,455) (123,004) 차감 계 243,562 (43,339) 8,912 209,135 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 USD/원 31,012 (31,012) 24,356 (24,356) EUR/원 (6,627) 6,627 (4,334) 4,334 기타/원 801 (801) 891 (891) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험 이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다. 이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 장기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 496,228 302,944 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (4,962) 4,962 (단위 : 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,029) 3,029 (2) 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 140,250 129,050 단기금융상품 18,023 145,000 장기금융상품 19 8,947 매출채권 및 기타채권 91,683 70,907 파생상품자산 1,828 3,712 합계 251,803 357,616 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 특정 과거 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. 상기 외, 연결기업이 제공한 금융보증 등 계약의 경우 피보증인의 청구에 의하여 연결기업이 지급하여야 할 지급보증액(주석 31 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. (3) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 과 목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 38,567 38,567 - - - 기타채무 25,330 24,621 709 - - 리스부채 29,177 4,116 3,489 9,910 11,662 차입금 704,119 399,872 48,931 248,969 6,347 비지배지분부채 68,602 68,602 - - - 합계 865,795 535,778 53,129 258,879 18,009 (단위 : 백만원) 과 목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 46,078 46,078 - - - 기타채무 41,160 40,440 720 - - 리스부채 31,756 4,161 3,548 10,377 13,670 차입금 410,646 342,207 12,499 37,357 18,584 비지배지분부채 66,779 66,779 - - - 합계 596,419 499,665 16,767 47,734 32,254 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다.(4) 자본위험 자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다. 최적자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 772,413 648,534 자본총계 1,016,679 1,058,188 부채비율 75.97% 61.29% 라. 파생거래 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리 내용 종류 목적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율 변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 파생상품의 평가내역 (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 기타포괄손익 통화선도 552 - 112 - - 상품선도 513 - - - 2,567 이자율스왑 763 - - - (2,285) 합계 1,828 - 112 - 282 (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 기타포괄손익 통화선도 426 - (990) (549) - 상품선도 1,461 1,666 - - (176) 이자율스왑 1,825 - - - 1,047 합계 3,712 1,666 (990) (549) 871 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일 계약기간 피에스밸류애드오리피에프브이 주식회사 사무실 및 연구시설 임대차 계약 기재 생략 기재 생략 (주) 계약 금액 및 대금수수방법 등의 사항은 계약당사자간의 기밀유지로 기재를 생략 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 다년간 축적된 개발 노하우 기반으로 주력 사업의 기술 경쟁력 강화 및 신성장 동력 발굴을 위해 사업부문 별로 연구소를 운영하고 있습니다. 사업부문 주요 업무 전지박 2차전지 및 통신장비/반도체 소재 연구 첨단소재 고부가가치 전자소재 연구 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과목 제6기 3분기 제5기 제4기 비고 연구개발비용 계 7,868 7,531 8,970 - (정부보조금) 1,913 - - - 매출액 405,219 429,422 418,285 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.94% 1.75% 2.14% - (주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다. (3) 연구개발실적 (단위 : 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 8 2 1 11 과제 및 실적> (기준일: 2024년 09월 30일) 과제명 과제기간 적용분야 연구결과 및 기대효과 IT 디스플레이용 고효율 장수명 청색 OLED 구현을 위한 탠덤구조의 소재 및 소자 개발 2024.04.01 ~2027.12.31 IT용 탠덤구조 유기발광소재 공통층 청색 호스트 1단계 1차년도 과제 진행 예정 - 청색 지연현광(TADF) - 탠덤구조 소재 및 소자 구조 개발 OLED 인광 감광형 형광 소재 기반의 CIE_y 0.15이하 색순도 특성을 갖는 고효율, 장수명 청색 소재 및 소자 개발 2024.07.01 ~ 2027.12.31 모바일용 청색 인광 감광형 형광 소재 및 소자 개발 1단계 1차년도 과제 진행 - 청색 인광 호스트/ 도펀트 소재 및 소자 개발 Direct공법을 적용한 Dual Form Factor구현이 가능한 20인치급 초박형 강화유리 커버윈도우 기술 개발 2024.07.01 ~2027.12.31 플렉시블 디스플레이 Dual Form Factor 용 1단계 1차년도 과제 진행 중- Dual Form Factor UTG용 내충격 강화 코팅 소재 개발- 폴딩 및 슬라이딩부에 발생하는 Various Stress에 대한 Relaxation 소재 개발- Coated UTG 기준 굴곡신뢰성을 만족하는 내충격 코팅 소재 개발 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 당분기말 현재 사업과 관련하여 보유하고 있는 특허권 등 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(1) 출원건수 (기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 199 - - 57 - 256 해외 444 - - 34 - 478 (2) 등록건수 (기준일: 2024년 09월 30일) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 242 - 1 69 - 312 해외 84 - - 31 - 115 (3) 주요 지적재산권 내용 본 공시 작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권은 258건이며 이에 대한 등록번호, 등록일, 명칭 등은 본 사업보고서 'XII. 상세표-4. 주요 지적재산권 내용'을 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 내용' 참조 나. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 등 [전지박 사업부문] 전지박 사업은 전기차 내 2차전지의 핵심 소재로서 정부의 환경 규제(내연기관 규제 등)와 전기차 보조금 정책에 영향을 받습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽연합(EU)의 경우 2035년까지 탄소 배출량 제한 강화 및 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매 중단 방안 확정('22.6.29) 하였으며, 미국 지방정부의 경우도 2035년부터 내연기관차판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다. [첨단소재 사업부문] OLED 산업에 한정된 법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 다. 환경 규제에 관한 사항 당사는 경영활동으로 인한 EHS(환경안전보건) 영향을 최소화하기 위해 환경안전보건경영체계(ISO14001/45001)를 구축하였으며, 법규제 및 동향을 상시 모니터링하여 경영활동과 지역 사회에 미칠 영향을 최소화하기 위한 사전 대응활동을 실행하고 있습니다. 또한 EHS 필수 역량 확보를 위한 다양한 교육을 실시하고, EHS 참여 활동을 통해 지속가능경영을 위한 ESG 성과를 향상시켜 가고 있습니다. * 유해화학물질 관리 당사 국내 사업장(익산공장)은 화학물질관리법에 따른 영업허가 대상 사업장으로, 유해화학물질 취급시설에 대한 정기 점검을 주기적으로 수행하고 있습니다. 2024년에는 유해화학물질 취급시설에 대해 검사기관(한국가스안전공사)의 정기 검사를 진행하여 시설 운영의 적합성을 검토하였습니다. 또한 유해화학물질 관련 비상 대응 시나리오를 도출하여 이에 따른 대응 훈련을 1회/반기 주기로 실시하고 있습니다. * 대기오염물질 관리 국내 사업장(익산공장)에서 발생되는 대기오염물질에 대하여 법적 배출허용기준보다 강화된 자체 기준을 설정하여 환경 영향 저감을 실천하고 있습니다. 아울러, 지속적으로 강화되는 대기 환경 법규에 대응하기 위해 대기오염물질 전 항목 측정을 매년 1회 실행하는 등 신규로 지정된 대기오염물질의 배출 여부를 모니터링하여 선제적으로 적극적으로 대응하고 있습니다. * 폐기물 관리 폐기물 배출량 저감을 위해 폐기물을 성상별로 구분하여 '올바로시스템'을 통해 적법하게 처리하고 있습니다. 국내 사업장(익산공장) 기준 재활용률은 2022년 92%, 2023년 93%로 집계 되었습니다. 당사는 폐기물의 재활용률을 높이기 위해 폐기물 발생 저감 활동 및 재활용 업체 발굴 등을 지속할 계획입니다. 라. 사업부문별 현황[전지박 사업부문](1) 산업의 개요 전지박은 2차전지(충전해서 반영구적으로 사용하는 전지)의 음극을 구성하는 동박으로 음극 집전체 역할을 수행합니다. 이는, 2차전지의 4대 구성요소인 음극, 양극, 분리막, 전해액 중 음극의 핵심 소재이며, 배터리 제조사의 고유기술인 셀을 구성하기 때문에 주요 배터리 제조사 및 전기차 기술 수직계열화를 이루고자 하는 완성차 업체에 직접 공급됩니다. 전지박은 두께가 얇을수록 음극 활물질을 더 많이 탑재할 수 있으며 이는 전기차용 배터리의 에너지 밀도 향상과 수명에 기여하는 중요한 요인 중 하나입니다. 동박은 PCB(인쇄회로기판)에서 도체 역할을 합니다. 이를 절연체인 합성수지 표면에 입혀 동박적층판을 만들고, 이를 원재료로 인쇄회로를 설계하고 가공하는 PCB 및 반도체 기업에 공급됩니다. PCB는 가전제품부터 스마트폰, 첨단 컴퓨터, 통신기기, 군사기기, 우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는 핵심부품으로써 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있는 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 동박은 각종 전자제품의 신호 손실을 최소화하기 위해 얇으면서도 매끄럽고 균일하게 만드는 것이 핵심 기술입니다. 동박은 다양한 전자제품에 적용되기 위해 그 특성에 따라 산화방지 및 성능향상을 위한 표면처리 과정을 거쳐야 하며, 이러한 High-end 동박 제조 기술에는 고도의 원천기술이 요구됩니다. 전지박/동박 제조는 대규모 설비가 필요한 장치 산업인 동시에 화학물(전해액, 첨가제 등) 관리(전해액 농도 유지, 이물질 관리) 및 일정한 두께의 얇은 구리박 생산을 위한 공정관리 능력이 반드시 필요합니다. 이는 단기간에 확보하기 어렵고 오랜 기간의 노하우를 확보한 업체만 보유할 수 있는 기술이라 볼 수 있습니다. 두 산업 모두 전기차 산업과 IT기기와 같은 전자제품 산업의 발전과 함께 지속적으로 성장하고 있습니다. 친환경 전기차 배터리용 소재라는 특성뿐만 아니라 동 스크랩을 재활용하여 전지박/동박을 제조함으로써, 전세계적인 친환경 추세에 기여하는 중요한 산업으로 평가됩니다. (2) 국민경제적 지위 이산화탄소 배출 규제(미국 Corporate Average Fuel Economy (CAFE) standards, 유럽 Regulation (EU) 2019/631 外) 등 강화된 환경규제로 유럽 및 북미를 중심으로 한 글로벌 완성차 업체들의 전기차 라인업이 공격적으로 확대됨에 따라 배터리 시장의 선두주자인 국내 배터리 업체들과의 전략적 협력 관계가 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 맞춰 배터리 핵심 소재인 전지박을 공급하는 국내 전지박 업체들 또한 공격적인 Capa. 증설을 통해 전기차 산업 발전에 이바지하고 있습니다. 코로나19 여파로 개인 전자기기 및 개인 모빌리티 수요에 따라 반도체 등 전자기기의 기반요소 또한 그 수요가 증가했고, AI, Big Data, Cloud 산업에 대한 투자 증가로 회로를 구성하기 위해 필수적인 동박의 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 반도체의 성능 및 활용도를 높일 수 있도록 한정된 공간 내 더 많은 I/O 단자를 구현하고 더 복잡한 회로를 조성하기 위해 국내 기업을 포함한 초극박 생산가능 기업들이 주목을 받고 있습니다. 기존 일본 제조사 독점 구조로 형성되었던 초극박 시장에서 당사의 오랜 제조 경험과 기술력으로 글로벌 반도체 제조사향 소재/제품 승인을 획득하며 첨단소재 국산화에 일조하고 있습니다. 뿐만 아니라 국내 최초로 항공우주용으로 최적화된 물성을 갖춘 특수 동박 양산에 성공하여 글로벌 항공기 제조사향으로 특수박을 공급하고 있습니다. 앞으로도 이러한 고부가가치 산업 시장에서 당사는 고성능, 고효율의 High-end 동박 솔루션을 제공하여 국가 경제 발전에 기여하고, 글로벌 High-end 동박 시장의 선두 주자로서의 위치를 더욱 공고히 해 나가고자 합니다. (3) 시장의 규모 '23년 전기차용 전지박 수요는 약 35만톤 규모이며, 글로벌 전기차 수요가 지속 증가함에 따라 '27년에는 3.4배 이상 성장한 122만톤 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (전지박 시장규모) (단위 : 천 톤) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 수량기준 346 517 803 1,032 1,215 자료: SNE리서치, 회사 제시 동박 시장은 전기 자동차용 동박을 제외한 5G향 통신장비, 반도체, 일반 전자제품용 CCL, Smart Card등에 적용되는 제품의 시장을 대상으로 하며 주요 제품 중장기 시장규모는 아래와 같습니다.(동박 시장규모) (단위 : 천 톤) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 저신호손실/고주파 2,960 3,182 3,402 3,773 4,145 극박(반도체등) 3,578 3,766 3,956 4,374 4,793 자료: SNE리서치, 회사 제시 (4) 성장과정 당사는 '20년 헝가리 타타반야 지역에 총 1.5만톤 규모의 전지박 생산 공장을 완공하였습니다. 그리고 늘어나는 전지박 수요 공급 대응을 위하여 추가로 '22년 하반기 2.3만톤 규모의 전지박 공장을 완공하였습니다. 대외 불확실성(Greenflation, Covid-19, 러/우 분쟁)에도 불구하고 전기차 및 전기차용 배터리 시장의 비약적인 성장이 예상되어, 이에 대응하기 위해 Capa. 증설을 진행하고 있으며, 총 10만톤 규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이를 기반으로 당사는 유럽 내 유일한 전지박 제조사로서 유럽 내 No.1 입지를 구축할 예정입니다. 이에 더해, 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객의 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립(캐나다 그헝비)을 결정하여 2026년 내 양산을 목표로 준비하고 있습니다. 동박(Copper foil)은 전기/전자 제품 제조를 위한 PCB(Printed Circuit Board), CCL(Copper clad laminate)의 핵심 소재입니다. 따라서 전기/전자 산업의 성장과 더불어 같이 발전해 왔으며, 특히 스마트폰을 중심으로한 핸드폰 산업의 경박단소(輕薄短小) 추세에 맞춰 비약적인 성장을 하며 최근 더욱 부각 받고 있는 소재입니다. 지금까지 동박 산업은 전기/전자 IT 제품이 성장이 주축이었다면 향후로는 AI용 네트워크, 반도체 및 항공우주 분야 등 기술 혁신에 힘입어 더 큰 폭의 성장이 예상됩니다. 당사는 2014년에 60여년간 동박 제조의 노하우를 축적한 룩셈부르크 소재 동박회사인 Circuit Foil Luxembourg(이하 'CFL')를 인수하였고, 이후 R 및 설비투자를 통해 세계 최고수준의 High-end 동박 및 전지박 제조 기술을 확보하였습니다. CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60여년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 반도체와 통신장비, 스마트폰, 자율주행 자동차, 항공기 등 다양한 분야에서 사용되는 동박을 제조하고 있습니다. CFL은 통신장비 및 데이터센터 등에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박 소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다.(5) 산업의 성장성 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품이기 때문에 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요 및 성장성에 따라 큰 영향을 받는 산업입니다. 따라서 전방산업인 전기차 및 2차전지 산업의 전망을 분석하여 전지박 산업의 성장성을 예측할 수 있습니다. 2차전지 산업에서 가장 핵심인 전기차의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다. '27년에는 약 3,000만대 규모로 글로벌 전기차 시장수요가 성장할 것으로 전망되며, 전기차 수요 성장과 함께 주행거리 증대 니즈에 따라 전기차 대당 배터리 용량이 늘어나는 추세입니다. 이에 따른 배터리 수요는 용량 기준으로 '27년 1,900GWh, '30년에는 3,700GWh까지 성장할 것으로 기대됩니다. 전 세계적으로 환경 규제가 강화되고 친환경 차량에 대한 수요가 증가함에 따라, 전기차 및 2차전지 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근 2차전지의 에너지 밀도 증가, 안전성 및 내구성 확보, 충전 시간 단축과 같은 기술적 발전은 전기차 시장의 성장을 더욱 가속화하고 있습니다. 뿐만 아니라 태양광, 풍력 등 재생 가능 에너지원의 사용이 증가함에 따라, 이러한 에너지를 효율적으로 저장하고 관리하기 위한 수단으로 2차전지가 사용된 ESS(Energy Storage System: 전력저장장치)의 중요성도 증가하고 있습니다. 동박 제품 중 고부가 제품(5G 장비에 탑재되는 High frequency와 Low loss, 반도체 패키징용 극박 등)은 '23~'27 CAGR 8% 이상의 견조한 성장이 전망되며, 특히 5G용 통신장비, 저궤도 인공위성 등에 적용되는 Low loss, High frequency 제품의 성장이 시장을 주도할 것으로 보입니다. 상기 application에 대한 당사 동박사업의 Global M/S는 45% 이상으로 시장을 선점하고 있으며, 5G 시대의 본격 도래에 따라 신규 고객 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 전망됨에 따라 이에 대비한 다양한 Spec.의 제품 개발과 사전 고객 승인을 통해 관련 시장에서의 시장 선도적 입지를 유지할 것으로 전망됩니다. 최근에는 인공지능(AI) 기술의 발전과 적용 범위 확대로 네트워크 장비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 고성능 컴퓨팅, 데이터 센터, 클라우드, 5G용 통신장비 등에 사용되는 고성능 PCB에는 데이터 전송 속도와 연결성을 높이는 고품질의 동박이 요구됩니다. 당사는 이러한 시장의 성장에 따라 반도체 패키지에 사용되는 극박, 네트워크에 사용되는 저조도 및 고주파용 High-end 동박의 다양한 고객별 맞춤 대응을 통해 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다. (6) 경기변동의 특성 전지박 산업의 경우 글로벌 환경 규제 및 전기차 산업의 변동과 밀접한 관계가 있으며, 동박 산업의 경우 기술 혁신과 IT 산업의 경기 변동과 관계가 있습니다. 두 산업 모두 세계 경제의 경기 변동에 영향을 받는다고 할 수 있습니다. 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품으로 전기차향을 포함한 전방산업인 2차전지의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 전기차 산업의 폭발적인 성장과, 동일한 기술 기반의 ESS(Energy Storage System: 전력저장장치) 시장의 본격적인 개화에 따라 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다. 동박 산업은 전방산업인 PCB의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 모바일, 가전, 컴퓨터 등의 소비재에 적용되는 동박의 경우 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으나, 당사가 확고한 입지를 보유하고 있는 고부가 제품인 5G 시장의 본격 개화와 고도의 기술력이 필요한 반도체 패키징용 극박 점유율 확대로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. (7) 경쟁요소 전지박/동박은 고도의 공정제어 기술과 대규모 생산 설비를 활용한 우수한 설비 경쟁력이 요구되어 신규 업체의 진입이 쉽지 않은 장치 산업입니다. 글로벌 완성차와 전기차용 배터리 제조사들의 높은 요구 조건에 맞춰 고품질의 전지박을 생산할 수 있는 기업은 전세계에서 소수에 불과하며, 특히 유럽에서 전지박/동박을 제조할 수 있는 업체는 당사가 유일합니다. 당사는 유럽 내 생산 및 운송을 통해 장거리 운송과정에서 발생할 수 있는 품질 리스크를 방지하고, 현지에 상주하는 기술 전문가들을 통해 실시간으로 고객 밀착 대응을 지원하고 있습니다. 이는 유럽 현지에 진출한 글로벌 완성차 및 전기차용 배터리 제조사들이 전지박 공급사 채택 시 주요한 이점으로 작용하고 있습니다. 현재 캐나다에 건축 중인 북미향 신규 전지박 공장은 북미 전기차 시장의 급속한 성장에 신속하게 대응할 수 있는 기회를 제공할 것으로 기대됩니다. 반도체 및 네트워크 장비용 동박의 경우 application의 특성에 따라 산화를 방지하고 기능성을 높이기 위한 별도의 표면 처리 공정이 요구됩니다. 이러한 High-end 동박의 생산은 뛰어난 기술력, 높은 초기 투자와 운영 비용을 필요로 합니다. 당사는 북미 그래픽처리장치(GPU) 기업의 신제품 인공지능(AI) 가속기(AI 학습, 추론에 특화한 반도체 패키지)에 High-end 동박의 탑재를 국내 기업으로는 처음으로 승인 받았습니다. 그외 글로벌 반도체 기업을 비롯해 세계 최대 통신장비 기업 등 다수의 글로벌 빅테크 기업을 최종 고객사로 확보하고 있어 저조도(Low loss) 및 고주파용(High frequency) 동박 분야에서 높은 경쟁 우위를 차지하고 있습니다. (8) 자원조달의 특성 전지박 제조의 핵심 원재료는 동 스크랩입니다. 그 외 전해액, 첨가제 등의 화학 제품이 사용되나, 전체 전지박 제조에서 차지하는 비중은 미미합니다. 유럽 내 기존 스크랩 거래처 물량을 극대화하고 있으며, 유럽 지역 외 업체 개발 진행 및 Cathode 활용(일반적인 전선 등으로부터의 동 scrap이 아닌 덩어리진 동을 flake화, melt, cut하는 방법으로 기존 대비 활용가능 원재료의 범위를 넓힘) 등의 다변화로 안정적인 수급 확보 예정입니다. (9) 시장점유율 전지박 및 동박 사업부문은 전기차, ESS, 기타 중소형 IT기기반도체 등의 다양한 산업에 적용되는 소재 산업이자 대규모 장치 산업으로, 국내에서는 당사 외 2개 업체가 전지박 및 동박 사업을 영위하고 있습니다. 해외의 경우 일본 및 중국, 대만, 유럽 등에 경쟁업체들이 분포하고 있습니다. 당사를 포함한 국내에서 사업을 영위하고 있는 경쟁회사의 매출액 기준 시장 점유율을 아래와 같습니다 구분 항목 '21 '22 '23 전지박 및 동박 국내시장점유율 17% 17% 20% * 자료: 회사 제시 [전자소재 사업부문](1) 산업의 개요 당사의 첨단소재 사업부문은 OLED(Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드) 패널 생산에 필요한 유기/무기 재료 소재 사업을 영위하고 있습니다. OLED 패널은 두 도체 사이의 샌드위치 형태로 구성된 연속 유기 박막으로 만들어진 전자 소자입니다. 유기화합물을 고온 고진공의 설비 환경에서 증착(Evaporation)의 방식으로 박막을 형성하며, 각 박막이 적층된 이후에는 봉지(Incapsulation) 공정을 거쳐 OLED 패널로 완성됩니다. OLED 패널을 사용한 Display의 경우, LCD처럼 백라이트 등 별도의 광원이 없이도 자체 발광이 가능하며, 15V 이하의 저전압 구동으로 전력 사용효율이 높고, 높은 휘도와 효율, 10마이크로세컨드(100만분의 1초) 이하의 빠른 응답속도, 170도 이상의 광시야각 등 많은 장점을 가지고 있기 때문에 스마트폰 Display에서의 침투율 확대를 시작으로 최근 IT 제품 및 차량용 Display, TV(대형) 패널로의 적용 영역을 넓혀가고 있습니다. 아울러 OLED 패널의 Flexible 특성을 바탕으로 Foldable 스마트폰, Wearable, Rollable, AR/VR 등 OLED Display 시장을 확대해 가고 있습니다.(2) 국민경제적 지위 2023년 전체 디스플레이 수출액은 약 186억 달러로, 이 중 OLED는 약 76% 비중을 차지할 정도로 주력 산업으로 자리잡고 있는 상황으로 향후 다양한 분야로 Application이 확대되어 수요가 지속 확대될 것으로 예상됩니다. 국내 Display 업체들은 2023년 중소형 OLED 패널 시장 53%(SDC 43%, LGD 10%)를 차지하고 있고, 대형 OLED 패널은 국내 Display 업체가 양분(LGD 76%, SDC 24%)하여 시장을 견인하며 글로벌 1위 지위 유지를 위해 기술 및 원가 경쟁력 확보를 위한 기술 개발을 지속하고 있습니다. 국내 OLED 업체의 시장 선점 및 확대에 따른 국내의 소재, 부품, 장비 업체의 국산화 효과로 전체 Supply Chain의 동반 성장이 지속될 것으로 예상되고 있습니다.(3) 시장의 규모 '23년 기준 OLED 소재시장의 규모는 글로벌 시장 기준 약 1.1조원이며, '27년에는 약 1.4배 성장한 1.6조원 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (OLED 소재 시장규모) (단위 : 억원) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 금액기준 11,350 12,600 14,050 15,850 15,950 * 자료: 회사 제시 (4) 성장과정 1987년, 이스트먼 코닥(Eastman Kodak)에서 두 종류의 유기박막으로 구성된 혁신적인 구조의 형광 OLED를 발표했습니다. 그 후 OLED를 디스플레이와 조명에 적용하기 위해 본격적인 연구개발이 시작되었습니다. 파이오니아, TDK 등의 일본 기업은 1990년대 중반에 소형 PMOLED를 제품화하여 OLED의 가능성을 확인했으며 소니, 산요, 세이코, 엡손 등은 2000년 이후부터 AMOLED 생산을 시도하였습니다. 산요와 코닥은 합작회사를 통해 디지털 카메라용 AMOLED를 출시했으며 소니는 PDA용 AMOLED를 출시했으나, 재료의 성능이 낮고 생산 수율 또한 낮아 AMOLED의 대량 생산에 어려움이 있었습니다. 2000년대 중반 이후, 삼성SDI는 PMOLED 생산 기술과 저온 다결정 Si TFT 기술을 기반으로 휴대폰용 AMOLED 대량 생산을 성공적으로 추진하여 AMOLED 시대를 열었습니다. 2010년 이후 OLED만의 구조적 특성 즉, 빠른 응답속도, 높은 휘도와 명암비, Plastic 기판을 활용한 가볍고 유연한 Panel 제작 등의 장점을 바탕으로 스마트폰 시장에서 LCD 패널을 빠르게 대체하여 시장을 확대하고 있습니다. 특히 스마트폰의 폼팩터가 Full Screen, Flexible Foldable 등의 방향으로 변화됨에 따라 모바일 시장의 OLED 채용율은 더욱 높아질 것으로 예상됩니다. 아울러 IT, TV 시장에서의 OLED 패널 적용율이 증가될 것으로 예상되므로 향후 높은 수준의 지속 성장률이 기대되고 있습니다. (5) 산업의 성장성 OLED 사업은 스마트폰 분야 외 TV, IT, XR, 커머셜, 자동차, 조명 등 다양한 부문으로 적용이 확대될 예정입니다. OLED TV의 경우, LCD TV에 비하여 상대적으로 가격이 높아 소비자들의 접근성이 떨어졌지만, 과거 대비 OLED TV가격이 하락하는 추세에 있습니다. 또한 CSO, Wall paper, Rollable 등 하이엔드 기술이 적용된 Value-up 프리미엄 제품이 출시되고 있습니다. 이는 LCD TV에서 OLED TV로의 교체수요 발생가능성을 높이며, 프리미엄 TV 시장에서 OLED TV는 확고한 프리미엄 입지를 굳히고 매력적인 상품이 될 전망입니다. IT시장 내 OLED 침투율은 2024년부터 큰 폭으로 증가하기 시작했고, 디스플레이 업체들은 태블릿과 노트북 기기의 패널이 LCD에서 OLED로 빠르게 전환되는 상황에 대응하기 위해 8.6세대 IT용 OLED 디스플레이 생산 체제를 구축을 위한 투자가 시작되었습니다. 또한 OLED 탑재가 필수적인 확장현실(XR) 기기용 차세대 패널 시장까지 고려하면 OLED 사업은 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다. (6) 경기변동의 특성 OLED는 모바일 기기와 노트북, 태블릿 PC, TV 등 전자기기의 디스플레이에 적용되며 전자기기 구매 소비자의 수요 및 전방 산업인 디스플레이 산업에서 OLED 패널 적용률에 따른 생산량에 크게 영향을 받는 산업입니다. 또한 일부 물량은 수출하기 때문에 환율 변동에 미약하게 영향을 받습니다. 현재 주요 적용 Application은 모바일 기기와 TV로 글로벌 경제 침체에 따라 전자기기 수요가 감소되었으나, 최근 주요 모바일사의 프리미엄 모델인 Flagship 모델과 Foldable 모바일에 OLED 디스플레이 채택이 확대되어 시장은 성장할 것으로 보이며, TV 및 IT 용(태블릿PC, 모니터, 노트북 등) 디스플레이에도 OLED 패널 적용이 확대되고 있어 시장 성장은 유지될 것으로 전망하였습니다. 디스플레이 업계에서도 IT용 OLED 생산을 위한 신규 생산라인 투자가 연속적으로 진행되고 있음에 따라 IT용 OLED 시장이 확대될 것으로 전망합니다. (7) 경쟁요소 OLED 소재산업은 첨단소재업 특성상 고성능/고신뢰성 특성의 제품을 확보한 업체 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있습니다. Red/Green/Blue 등 발광층과 IP로 보호되는 특수 공통층 등 High-end 소재 시장이 여기에 해당합니다. 동 High-end 소재는 보통 2년 주기로 패널사에서 평가하여 효율/수명 등 핵심 Spec이 뛰어난 제품을 승인하며, 승인된 제품은 신규 모델 개발 전까지는 대체가 불가능합니다. 핵심 기술 경쟁력은 고객이 원하는 특성 구현을 위한 분자 설계 기술 및 합성 노하우로, 이는 단시간내 축적이 불가능하며 오랜 실험을 기반으로 쌓은 Data와 설계 노하우로 당사는 현재 가장 기술적 구현이 어려운 블루 소자의 효율을 보완하는 독보적인 공통층(HBL) 기술 노하우를 보유하고 있으며, 관련 기술이 IP로 보호되고 있습니다.(8) 자원조달의 특성 대부분의 OLED용 원자재가 중국에서 생산되고 있으며, 기초 원자재 가격보다는 원자재 공급업체의 합성/정제 기술 역량이 보다 중요합니다. 기술력 있는 원자재 공급업체를 지속 유지 중이며 신제품 확대에 따른 공급업체 이원화를 추진하고 있습니다. OLED 제품 생산자의 합성/정제 기술, 최종 사용자의 승인이 중요함으로 OLED용 원자재 공급업체는 독점적 지위를 누리지 않고 있습니다. OLED 패널에 투입되는 다양한 재료들은 국내의 R 기술력을 바탕으로 특허를 획득하고, 원자재는 Global sourcing을 통해 조달 후 합성/정제/성형과정을 거쳐 고객에게 납품하고 있습니다. 원자재 구매처를 다변화하여 현재 10개 이상의 공급업체와 거래를 하고 있으며, SCM 체계 구축을 통한 Delivery 단축 및 원자재 공급의 최적화를 이루고 있습니다.(9) 시장점유율 당사를 포함한 국내에서 사업을 영위하고 있는 경쟁회사의 매출액 기준 시장 점유율을 아래와 같습니다 구분 항목 '21 '22 '23 OLED 소재 국내시장점유율 10% 11% 10% * 자료: 회사 제시 마. 사업부문별 주요 재무 정보 (단위 : 억원, %) 사업부문 구분 제 6 기 3분기 (2024년 3분기말) 제 5 기 (2023년말) 제 4 기 (2022년말) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 전지박사업부문 매출액 3,113 77% 3,182 74% 2,932 70% 영업이익 -526 122% -878 120% -842 169% 총자산 16,266 91% 14,088 83% 12,898 88% 첨단소재사업부문 매출액 939 23% 1,112 26% 1,251 30% 영업이익 95 -22% 146 -20% 345 -69% 총자산 1,625 9% 2,979 17% 1,238 9% 기타 총자산 - - - - 474 3% 연결 합계 매출액 4,052 100% 4,294 100% 4,183 100% 영업이익 -431 100% -732 100% -497 100% 총자산 17,891 100% 17,067 100% 14,610 100% 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 솔루스첨단소재는 OLED Display의 발광 레이어용 유기 화학재료 개발 및 생산에 주력하고 있으며, OLED 시장의 성장에 맞추어 Display용 비발광 영역의 고기능 고분자 조성물의 신제품 분야로 확대 진입하고자 '22년 12월 자회사인 솔루스아이테크를 설립하였습니다. 이후 '23년 9월 생산공장 준공을 완료하였으며,'24년 현재 연 49톤의 생산 능력을 확보하였습니다. 당사는 지속적인 투자를 통해 '27년까지 103톤 규모로 생산 능력을 확대할 계획입니다. 솔루스아이테크의 모기업인 솔루스첨단소재는 다양한 조성물(Formulation) 개발에 성공하여 양산에 적용하고 있으며, 제품의 핵심 기술과 요소 기술에 대한 노하우를 보유하고 있습니다. 또한, 다양한 제품군 및 Display Panel 생산업체인 주요 고객사를 확보하고 있습니다. 아울러, 안정적인 제품 생산과 공급을 위해 폭넓은 SCM을 구축하고 있습니다. 솔루스아이테크는 전자재료 업계의 타 경쟁자들과는 상이하게 핵심 기술 및 개발 프로세스, 제조와 품질관리 기술 및 인적자원을 OLED Panel 핵심 제조사 수준에 부합하는 제조, 품질관리 기술을 보유하고 있는 모회사(솔루스첨단소재)로부터 전수받은 강점이 있습니다. 이후에도 양사 간의 상호 밀접한 업무 협력을 통해 고객사 및 시장 트렌드에 부합하는 우수한 제품을 개발하고 생산할 예정입니다. 현재 솔루스아이테크는 솔루스첨단소재로부터 FILLER 및 OLED Display용 재료들을 위탁받아 생산 후 판매하는 구조로 공급하고, 이와 별개로 대형 OLED 및 폴더블 디스플레이와 같은 폼팩터가 변형되고 있는 중소형 디스플레이 트렌드에 맞추어 고기능성 고분자 전자재료를 독자 개발하고 제조 및 판매활동을 영위할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기(2024년 9월말) 제5기(2023년 12월말) 제4기(2022년 12월말) [유동자산] 496,485 564,281 507,980 현금및현금성자산 140,250 129,050 162,773 단기금융상품 18,023 145,000 - 매출채권 73,404 58,341 90,798 재고자산 220,538 192,561 172,275 기타 유동자산 44,270 39,329 82,134 [비유동자산] 1,292,607 1,142,441 953,060 유형자산 1,175,986 1,025,345 865,287 무형자산 11,825 16,217 20,680 투자부동산 5,175 5,175 5,175 이연법인세자산 78,197 63,609 49,776 기타비유동자산 21,424 32,095 12,142 자산총계 1,789,092 1,706,722 1,461,040 [유동부채] 498,904 568,008 422,142 [비유동부채] 273,509 80,526 120,795 부채총계 772,413 648,534 542,937 지배기업 소유주지분 715,729 732,819 545,402 [자본금] 9,090 4,546 4,546 [자본잉여금] 518,776 523,571 523,536 [기타자본항목] (23,140) (20,710) (12,143) [기타포괄손익누계액] 62,934 53,011 40,001 [이익잉여금] 148,069 172,401 (10,538) 비지배지분 300,950 325,369 372,701 자본총계 1,016,679 1,058,188 918,103 (2024.01.01~2024.09.30) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익(매출액) 405,219 429,422 418,285 영업이익(손실) (43,084) (73,208) (49,674) 계속영업손익 (55,343) 125,868 (47,755) 중단영업손익 - 904 543 당기순이익(손실) (55,343) 126,772 (47,212) 지배기업 소유주지분 (19,778) 187,508 (11,344) 비지배지분 (35,565) (60,736) (35,868) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) (218) 2,053 (129) 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) (217) 2,053 (129) 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) - 10 6 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) - 10 6 연결에 포함된 회사수 10 10 11 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 솔루스첨단소재 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기(2024년 9월말) 제5기(2023년 12월말) 제4기(2022년 12월말) [유동자산] 83,311 214,957 80,063 당좌자산 68,456 205,014 70,465 재고자산 14,855 9,943 9,598 [비유동자산] 678,792 608,932 440,333 투자자산 372,391 364,651 390,600 유형자산 47,588 47,155 16,016 무형자산 5,193 5,921 7,231 투자부동산 5,175 5,175 5,175 기타비유동자산 248,445 186,030 21,311 자산총계 762,103 823,889 520,396 [유동부채] 74,885 140,820 64,744 [비유동부채] 21,965 25,535 27,538 부채총계 96,850 166,355 92,282 [자본금] 9,090 4,546 4,546 [자본잉여금] 317,637 322,302 322,299 [기타자본항목] (37) (37) (37) [기타포괄손익누계액] (2,203) (2,203) (1,236) [이익잉여금] 340,766 332,926 102,542 자본총계 665,253 657,534 428,114 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 (2024.01.01~2024.09.30) 원가법(2023.01.01~2023.12.31) 원가법(2022.01.01~2022.12.31) 영업수익(매출액) 94,519 113,814 132,774 영업이익(손실) 9,718 13,929 40,283 계속영업손익 12,393 234,953 42,697 중단영업손익 - - (3,380) 당기순이익(손실) 12,393 234,953 39,317 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) 136 2,585 464 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) 137 2,585 464 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) - - (37) 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) - - (37) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 6 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 5 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 496,484,690,198 564,281,066,949 현금및현금성자산 140,250,304,924 129,050,438,500 단기금융상품 18,022,568,960 145,000,000,000 매출채권 73,403,698,952 58,341,261,485 기타채권 11,198,034,710 10,036,853,714 파생상품자산 1,065,231,346 758,734,302 유동재고자산 220,537,868,770 192,560,868,980 기타유동자산 32,006,982,536 28,532,909,968 비유동자산 1,292,607,586,066 1,142,441,384,131 장기금융상품 18,595,869 8,947,059,578 유형자산 1,175,985,579,202 1,025,345,371,631 무형자산 11,825,326,863 16,217,063,404 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 7,080,713,982 2,529,049,414 장기파생상품자산 763,259,292 2,953,547,954 이연법인세자산 78,196,897,729 63,609,362,762 확정급여자산 429,968,371 기타비유동자산 13,561,847,529 17,234,595,417 자산총계 1,789,092,276,264 1,706,722,451,080 부채 유동부채 498,903,764,291 568,008,126,724 매입채무 38,566,994,819 46,078,307,669 기타채무 24,620,837,154 40,439,510,644 유동 차입금(사채 포함) 294,458,334,892 209,181,389,995 비유동차입금(사채 포함)의 유동성 대체 부분 47,185,714,251 111,812,500,644 유동파생상품부채 1,666,329,992 당기법인세부채 7,624,787,162 73,643,611,041 유동충당부채 4,032,834,902 3,812,682,219 비지배지분부채 68,602,097,984 66,779,146,787 유동 리스부채 3,255,801,142 3,328,065,555 기타 유동부채 10,556,361,985 11,266,582,178 비유동부채 273,509,192,018 80,526,125,817 장기기타채무 708,927,264 720,427,223 장기차입금(사채 포함), 총액 247,684,751,392 53,620,509,442 퇴직급여부채 2,251,843,538 1,759,514,322 비유동충당부채 3,514,251,839 3,633,568,372 이연법인세부채 180,786,745 180,786,745 비유동 리스부채 19,154,316,762 20,589,847,994 기타 비유동 부채 14,314,478 21,471,719 부채총계 772,412,956,309 648,534,252,541 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 715,729,012,254 732,818,764,567 자본금 9,090,440,600 4,545,576,400 자본잉여금 518,775,926,964 523,571,276,150 기타자본항목 (23,140,580,728) (20,710,162,252) 기타포괄손익누계액 62,934,066,906 53,011,389,653 이익잉여금(결손금) 148,069,158,512 172,400,684,616 비지배지분 300,950,307,701 325,369,433,972 자본총계 1,016,679,319,955 1,058,188,198,539 자본과부채총계 1,789,092,276,264 1,706,722,451,080 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 134,651,635,711 405,218,523,820 111,198,925,822 325,141,433,687 매출원가 (128,584,084,063) (377,260,914,198) (108,864,922,592) (321,703,069,887) 매출총이익 6,067,551,648 27,957,609,622 2,334,003,230 3,438,363,800 판매비와관리비 (24,722,569,166) (71,041,551,040) (22,698,073,114) (66,645,894,750) 영업이익(손실) (18,655,017,518) (43,083,941,418) (20,364,069,884) (63,207,530,950) 금융수익 (9,097,126,356) 20,248,772,291 16,207,372,459 33,050,615,640 금융원가 (14,821,411,066) (35,252,890,195) (11,563,639,835) (38,170,895,171) 기타영업외수익 258,386,256 604,208,346 310,782,888,576 311,464,190,810 기타영업외비용 (26,137,239) (296,309,923) 238,763,693 (979,928,081) 법인세비용차감전순이익(손실) (42,341,305,923) (57,780,160,899) 295,301,315,009 242,156,452,248 법인세비용 6,004,715,049 2,437,398,751 (79,247,654,109) (73,334,286,709) 계속영업이익(손실) (36,336,590,874) (55,342,762,148) 216,053,660,900 168,822,165,539 중단영업이익(손실) 799,112,117 - 당기순이익(손실) (36,336,590,874) (55,342,762,148) 216,053,660,900 169,621,277,656 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (21,742,060,644) (19,778,208,357) 227,282,879,064 203,139,012,294 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (14,594,530,230) (35,564,553,791) (11,229,218,164) (33,517,734,638) 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (239) (218) 2,501 2,226 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (239) (217) 2,501 2,227 보통주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) 9 구형우선주 기본및희석주당손실(중단) (단위 : 원) 9 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) (36,336,590,874) (55,342,762,148) 216,053,660,900 169,621,277,656 기타포괄손익 (29,059,884,602) 20,460,637,494 18,960,827,143 55,334,730,502 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익 3,543,392 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) 2,960,832,834 282,239,808 (2,593,257,701) 254,943,387 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) (32,020,717,436) 20,178,397,686 21,554,084,844 55,076,243,723 총포괄손익 (65,396,475,476) (34,882,124,654) 235,014,488,043 224,956,008,158 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (9,855,531,104) (9,855,531,104) 242,483,589,544 241,636,718,886 포괄손익, 비지배지분 (25,026,593,551) (25,026,593,551) (7,469,101,501) (16,680,710,728) 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (12,142,488,404) 40,001,121,955 (10,537,993,026) 545,402,026,339 372,700,944,995 918,102,971,334 총 포괄손익: - 당기순이익(손실) 203,139,012,294 203,139,012,294 (33,517,734,638) 169,621,277,656 - 확정급여제도의 재측정요소 3,543,392 3,543,392 3,543,392 - 파생상품평가손익 138,463,578 138,463,578 116,479,809 254,943,387 - 해외사업환산손익 38,355,699,623 38,355,699,623 16,720,544,100 55,076,243,723 소계 38,497,706,593 203,139,012,294 241,636,718,887 (16,680,710,729) 224,956,008,158 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 신주발행비의 환급 3,233,153 3,233,153 3,233,153 - 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) (4,553,317,747) - 무상증자 - 기타의 자본변동 32,233,583 32,233,583 (4,686,389,464) (4,654,155,881) - 비지배지분부채 (2,311,765,145) (2,311,765,145) (4,080,445,541) (6,392,210,686) 소계: 35,466,736 (2,311,765,145) (4,553,317,747) (6,829,616,156) (8,766,835,005) (15,596,451,161) 2023.09.30 (기말자본) 4,545,576,400 523,571,276,150 (14,454,253,549) 78,498,828,548 188,047,701,521 780,209,129,070 347,253,399,261 1,127,462,528,331 2024.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 523,571,276,150 (20,710,162,252) 53,011,389,653 172,400,684,616 732,818,764,567 325,369,433,972 1,058,188,198,539 총 포괄손익: - 당기순이익(손실) (19,778,208,357) (19,778,208,357) (35,564,553,791) (55,342,762,148) - 확정급여제도의 재측정요소 - 파생상품평가손익 153,288,786 153,288,786 128,951,022 282,239,808 - 해외사업환산손익 9,769,388,467 9,769,388,467 10,409,009,219 20,178,397,686 소계 9,922,677,253 (19,778,208,357) (9,855,531,104) (25,026,593,550) (34,882,124,654) 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 신주발행비의 환급 - 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) (4,553,317,747) - 무상증자 4,544,864,200 (4,665,819,540) (120,955,340) (120,955,340) - 기타의 자본변동 (129,529,646) (129,529,646) (129,529,646) - 비지배지분부채 (2,430,418,476) (2,430,418,476) 607,467,279 (1,822,951,197) 소계: 4,544,864,200 (4,795,349,186) (2,430,418,476) (4,553,317,747) (7,234,221,209) 607,467,279 (6,626,753,930) 2024.09.30 (기말자본) 9,090,440,600 518,775,926,964 (23,140,580,728) 62,934,066,906 148,069,158,512 715,729,012,254 300,950,307,701 1,016,679,319,955 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (141,619,921,712) (36,725,441,718) - 당기순이익(손실) (55,342,762,148) 169,621,277,656 조정 64,510,017,284 (176,749,113,841) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (63,608,599,027) (14,708,085,165) 이자수취 7,697,393,765 4,137,352,865 이자지급(영업) (21,190,506,451) (15,385,652,866) 법인세납부 (73,685,465,135) (3,641,220,367) 투자활동으로 인한 현금흐름 (42,819,958,469) (9,245,144,549) 투자활동으로 인한 현금유입액; 177,899,935,692 332,507,471,539 유형자산의 처분 5,187,767 283,375,828 금융상품의 처분 175,040,070,416 임차보증금의 감소 70,000,000 1,101,096,420 정부보조금의 수취 2,784,677,509 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 331,122,999,291 투자활동으로 인한 현금유출액; (220,719,894,161) (341,752,616,088) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (2,684,814,120) 유형자산의 취득 (182,374,625,201) (187,084,306,742) 무형자산의 취득 (466,291,386) 금융상품의 취득 (38,305,268,960) (151,517,203,840) 재무활동으로 인한 현금흐름 202,270,209,531 21,100,784,072 재무활동으로 인한 현금유입액; 484,455,203,520 594,818,947,523 차입금의 증가 484,446,323,520 594,815,714,370 신주발행비용의 환급 8,880,000 3,233,153 재무활동으로 인한 현금유출액; (282,184,993,989) (573,718,163,451) 차입금의 상환 (273,954,380,937) (567,420,066,041) 종속기업의 신주발행비용 (129,835,340) (54,213,003) 종속기업의 사채발행비용 (10,220,000) 리스부채의 상환 (2,077,459,965) (1,680,346,660) 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) 종속기업투자지분의 취득 (1,470,000,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (6,630,462,926) 4,012,011,751 현금및현금성자산의순증가(감소) 11,199,866,424 (20,857,790,444) 기초현금및현금성자산 129,050,438,500 162,773,470,979 기말현금및현금성자산 140,250,304,924 141,915,680,535 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 5 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 12월 31일까지 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "지배기업")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일에 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 2,068백만원을 포함하여 9,090백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 37,410,240 53.28 자기주식 5,046 0.01 기타 32,802,058 46.71 합 계 70,217,344 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.01%, 기타법인 및 개인주주가 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결기업 내 기업이 소유한 지분율(%) (주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%) (주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 지주회사 룩셈부르크 54.31 54.31 45.69 45.69 12월 31일 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 제조업 룩셈부르크 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Europe Kft. 지주회사/도소매업 헝가리 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 제조업 헝가리 100.00 100.00 - - 12월 31일 솔루스고신재료 창수 유한공사 제조업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Canada Inc. 제조업 캐나다 100.00 100.00 - - 12월 31일 솔루스아이테크 주식회사(주2) 제조업 한국 100.00 70.83 - 29.17 12월 31일 (주1) '연결기업 내 기업이 소유한 지분율'은 연결기업 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미합니다. 한편, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다. (주2) 당분기 중 추가 취득하였습니다. (3) 당분기와 전분기의 연결대상 주요종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. , 당분기> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l 1,364,897 273,996 - (207) 24,769 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 307,306 169,514 142,435 (2,480) 3,011 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 7,819 4,613 15,873 229 355 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 29,004 27,957 61,679 525 524 Circuit Foil Trading Inc. 1,303 679 5,559 37 50 Volta Energy Solutions Europe Kft. 1,008,145 225,614 169,728 (53,363) (35,196) Volta Energy Solutions Hungary Kft. 1,066,059 389,160 215,724 (17,152) (3,631) 솔루스고신재료 창수 유한공사 21,711 16,502 18,919 (608) (368) Volta Energy Solutions Canada Inc. 347,051 177,824 - (5,608) (1,473) 솔루스아이테크 주식회사 11,802 1,206 5,308 (155) (155) , 전분기> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 1,266,181 200,049 - (1,852) 62,349 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 296,610 161,828 127,741 (6,402) 806 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 4,884 2,033 10,180 169 209 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 24,262 23,739 45,835 388 493 Circuit Foil Trading Inc. 2,736 2,161 9,484 122 149 Volta Energy Solutions Europe Kft. 908,840 157,827 118,494 (34,628) 9,934 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 983,710 369,601 154,125 (37,889) (2,393) 솔루스고신재료 창수 유한공사 21,121 15,544 13,407 (1,093) (993) Volta Energy Solutions Canada Inc. 176,610 5,909 - (1,842) 9,689 솔루스아이테크 주식회사 12,277 6,757 - (794) (794) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 기준서는 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 14 9 사회공헌기금 16 16 국책과제 관련 회사분담금(주1) - 19 환경허가 관련 보증 - 17,610 LC Limit 등 단기금융상품 18,023 - LC Limit 등 장기금융상품 - 8,928 Syndication EBRD loan deposit 합 계 18,053 26,582 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 73,428 (24) 73,404 58,364 (23) 58,341 미수금 11,089 - 11,089 7,208 - 7,208 미수수익 42 - 42 2,754 - 2,754 단기대여금 67 - 67 75 - 75 소 계 84,626 (24) 84,602 68,401 (23) 68,378 비유동 장기대여금 181 - 181 119 - 119 보증금 2,541 - 2,541 2,410 - 2,410 미수금 4,359 - 4,359 - - - 소 계 7,081 - 7,081 2,529 - 2,529 합 계 91,707 (24) 91,683 70,930 (23) 70,907 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 76,121 (8,006) 68,115 63,546 (6,145) 57,401 재공품 79,154 (701) 78,453 75,586 (2) 75,584 원재료 48,627 (1,063) 47,564 33,897 (779) 33,118 미착품 18 - 18 57 - 57 저장품 18,313 - 18,313 15,030 - 15,030 부산물 8,075 - 8,075 11,371 - 11,371 합 계 230,308 (9,770) 220,538 199,487 (6,926) 192,561 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 6,926 6,746 재고자산평가손실(주1) 2,844 180 기말 9,770 6,926 (주1) 연결손익계산서상 중단영업손익으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 140,250 - - 140,250 단기금융상품 18,023 - - 18,023 장기금융상품 19 - - 19 매출채권및기타채권 91,683 - - 91,683 파생상품자산 - 1,828 1,828 합 계 249,975 - 1,828 251,803 금융부채 매입채무및기타채무 - 63,897 - 63,897 차입금 - 589,329 - 589,329 리스부채 - 22,410 - 22,410 비지배지분부채 - 68,602 - 68,602 합 계 - 744,238 - 744,238 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 129,050 - - 129,050 단기금융상품 145,000 - - 145,000 장기금융상품 8,947 - - 8,947 매출채권및기타채권 70,907 - - 70,907 파생상품자산 - - 3,712 3,712 합 계 353,904 - 3,712 357,616 금융부채 매입채무및기타채무 - 87,238 - 87,238 차입금 - 374,615 - 374,615 리스부채 - 23,918 - 23,918 비지배지분부채 - 66,779 - 66,779 파생상품부채 - - 1,666 1,666 합 계 - 552,550 1,666 554,216 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 - 1,828 - 1,828 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 파생상품자산 - 2,251 1,461 3,712 금융부채 파생상품부채 - - 1,666 1,666 (4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차이 평가손익(주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 5,391 - 1 3,886 - 파생상품자산 - - - - 394 상각후원가로 측정하는 금융부채 - (18,754) - (2,638) - 합 계 5,391 (18,754) 1 1,248 394 (주1) 파생상품평가손익 중 기타포괄이익으로 인식된 금액은 282백만원 입니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차이 평가손익(주1) 거래이익 상각후원가로 측정하는 금융자산 5,443 - 2 12,739 - - 파생상품자산 - - - - - 307 상각후원가로 측정하는 금융부채 - (18,374) - (1,942) - - 파생상품부채 - - - - (1,467) - 합 계 5,443 (18,374) 2 10,797 (1,467) 307 (주1) 파생상품평가손익 중 기타포괄이익으로 인식된 금액은 255백만원 입니다. 8. 파생상품 (1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율이 변동됨에 따라 발생하는 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 552 426 - 상품선도 513 1,461 1,666 이자율스왑 763 1,825 - 합 계 1,828 3,712 1,666 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익 기타포괄손익 파생상품평가손실 파생상품거래이익 기타포괄손익 통화선도 112 (1,722) 307 - 상품선도 - 2,567 - - 516 이자율스왑 - (2,285) - - (261) 합 계 112 282 (1,722) 307 255 9. 유형자산 (1) 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 (주3) 사용권자산 (주4) 합 계 기초 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 취득/자본적지출 - 904 4,634 2,969 168,845 582 177,934 대체 2,714 39,532 18,825 253 (61,324) - - 처분 - (234) - (2) - (157) (393) 감가상각 - (14,417) (24,759) (4,387) - (3,003) (46,566) 기타(주1) 759 5,683 4,792 251 6,338 1,843 19,666 기말 36,650 339,797 224,965 19,075 531,378 24,121 1,175,986 - 취득원가 35,905 496,465 508,337 48,081 532,275 33,741 1,654,804 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (112,818) (270,570) (28,892) - (9,620) (421,900) - 정부보조금 - (43,850) (12,802) (114) (897) (57,663) - 재평가손익누계액 (주2) 745 - - - - 745 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 35,905백만원입니다. (주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 4,077백만원(자본화 이자율 0.5%)을 자본화하였습니다. (주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 12를 참조 바랍니다. (주5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 680,201백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 (주3) 사용권자산 (주4) 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,633 271,750 4,537 865,286 취득/자본적지출 13,100 2,208 8,431 7,234 209,069 24,383 264,425 대체(주5) 840 31,877 6,053 6,075 (45,113) - (268) 연결범위 변동 (2,218) (2,890) (6,650) (1,663) (1,680) (1,479) (16,580) 처분 - (160) (474) (287) (20,881) (95) (21,897) 감가상각 - (21,982) (29,658) (4,191) - (3,846) (59,677) 기타 (주1) 171 (15,046) 3,011 190 4,374 1,356 (5,944) 기말 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 - 취득원가 31,691 446,570 472,413 44,314 417,693 31,429 1,444,110 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (94,789) (237,791) (24,258) - (6,573) (363,411) - 정부보조금 - (43,452) (13,149) (65) (174) - (56,840) - 재평가손익누계액 (주2) 1,486 - - - - - 1,486 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 전기말 장부금액은 31,691백만원입니다. (주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,626백만원(자본화이자율 0.5%)을을 자본화하였습니다. (주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 12를 참조 바랍니다. (주5) 전기 중 건설중인자산에서 본계정으로 45,113백만원이 대체되었으며, 이 중 268백만원은 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (주6) 전기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 730,388백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (2) 당분기 중 정부 보조금 지원 사업에 참여하여, 사용 용도가 제한된 토지와 건물의 장부가액은 각각 817백만 원과 6,754백만 원입니다 10. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 613 981 14,623 16,217 대체(주1) - 703 - 703 상각 (580) (129) (2,950) (3,659) 기타(주2) 19 - (1,455) (1,436) 기말 52 1,555 10,218 11,825 - 취득원가 10,533 2,141 31,340 44,014 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (10,481) (586) (20,858) (31,925) - 정부보조금 - - (264) (264) (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 703백만원 대체되었습니다. (주2) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 1,531 602 18,547 20,680 취득/자본적지출 - - 556 556 대체(주1) - 515 286 801 상각 (900) (107) (4,046) (5,053) 연결범위변동 (67) (7) (658) (732) 기타(주2) 49 (22) (62) (35) 기말장부금액 613 981 14,623 16,217 - 취득원가 10,194 1,439 30,909 42,542 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (9,581) (458) (16,050) (26,089) - 정부보조금 - - (236) (236) (주1) 전기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 515백만원, 보증금에서 기타의 무형자산으로 18백만원, 건설중인자산에서 기타의 무형자산으로 268백만원 대체되었습니다. (주2) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 11. 투자부동산 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 원가모형으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액간에는 중요한 차이가 없습니다. (3) 당분기말 현재 토지 장부금액 5,175백만원에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보설정금액은 10,000백만원 입니다(주석 31 참조). 12. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 - 21,557 3,299 24,856 취득(신규 및 갱신계약) - 50 532 582 제각(중도해지) - - (157) (157) 감가상각 (42) (1,905) (1,056) (3,003) 기타(주1) 1,743 7 93 1,843 기말 1,701 19,709 2,711 24,121 - 취득원가 1,809 24,602 7,330 33,741 - 감가상각누계액 (108) (4,893) (4,619) (9,620) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합 계 기초 844 3,693 4,537 증가(신규 및 갱신계약) 23,197 1,186 24,383 감가상각 (2,310) (1,536) (3,846) 제각(중도해지) - (95) (95) 연결범위변동 (1,365) (114) (1,479) 기타(주1) 1,191 165 1,356 기말 21,557 3,299 24,856 - 취득원가 24,573 6,856 31,429 - 감가상각누계액 (3,016) (3,557) (6,573) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 23,918 4,607 취득(신규 및 갱신계약) 544 22,111 제각(중도해지) (82) (27) 이자비용 1,133 1,234 지급 (3,210) (3,952) 연결범위 변동 - (1,614) 기타(주1) 107 1,559 기말 22,410 23,918 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스와 소액자산리스 비용 105 233 사용권자산의 상각 3,003 2,837 리스부채 이자비용 1,133 843 (4) 당분기와 전분기의 리스 거래 관련된 총 현금유출액은 각각 3,315백만원 및 2,756백만원 입니다. 13. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 15,409 1,888 10,011 1,731 선급비용 5,506 11,674 6,382 15,504 선납세금 3,379 - 217 - 부가가치세선급금 5,613 - 10,522 - 기타자산 2,100 - 1,401 - 합 계 32,007 13,562 28,533 17,235 기타부채 선수금 4,088 - 4,324 - 부가가치세예수금 478 - 1,174 - 선수수익 - 14 - 21 예수금 5,990 - 5,769 - 합 계 10,556 14 11,267 21 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 농협은행 등 4.88 ~ 5.47 30,000 30,000 외화차입금 한국수출입은행 등 3.00 ~ 8.02 264,458 179,181 합계 294,458 209,181 (2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화차입금 BCEE 등 1.46 ~ 8.02 295,738 166,459 현재가치할인차금 (867) (1,025) 차감 후 소계 294,871 165,434 차감 : 유동성 대체 (47,186) (111,813) 차감 후 장부금액 247,685 53,621 15. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여형제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 10,061 10,313 사외적립자산의 공정가치 (7,809) (8,983) 합계 2,252 1,330 순확정급여자산 - 430 순확정급여부채 2,252 1,760 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,263 1,396 순이자비용 (214) (44) 중단영업손익 - 252 합 계 1,049 1,604 16. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채 (주2) 복구충당부채 기타충당부채 금액 기초 768 3,388 797 2,494 7,447 전입 - 2,486 20 - 2,506 환입 - (2,198) - (2,198) 사용 - - - (386) (386) 기타(주1) 25 71 1,194 (1,112) 178 기말 793 3,747 2,011 996 7,547 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 반환제품회수권(기타유동자산)을 2,056백만원 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채 (주2) 복구충당부채 기타충당부채 금액 기초 727 2,322 1,053 - 4,102 전입 - 2,634 797 2,469 5,900 환입 - (1,630) - - (1,630) 사용 - - (1,053) - (1,053) 기타(주1) 41 62 - 25 128 기말 768 3,388 797 2,494 7,447 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 전기말 현재 반환제품회수권(기타유동자산)을 1,392백만원 인식하였습니다. 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,906 139 17,654 112 미지급비용 13,699 397 22,772 442 임대보증금 - 173 - 166 예수보증금 16 - 14 - 합 계 24,621 709 40,440 720 18. 주식기준보상 지배기업은 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 지배기업은 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당기초 158,800 주 24,000 주 52,000 주 증감(주1) 144,400 주 (16,000 주) 48,000 주 당분기말 303,200 주 8,000 주 100,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격(주2) 23,198 원 31,574 원 22,198 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (주1) 당분기 중 무상증자로 인해 증가한 수량이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 무상증자로 인해 행사가격이 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 2,665원 1,772원 2,797원 당분기말 주가 12,500원 12,500원 12,500원 기대주가변동성 71.62% 71.62% 71.62% 기대만기 1.5년 2.5년 3.5년 기대 배당수익률(주1) 0.20% 0.20% 0.20% 할인율(주2) 6.45% 6.45% 6.45% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 지배기업의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다. (주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 행사가격(주1) 수량 행사가격(주1) 기초 미행사분 234,800 47,666 262,800 47,977 부여 - - 56,000 44,397 상실 (58,400) 28,866 (78,400) 46,516 행사(주2) - - (2,000) 46,396 무상증자 234,800 23,833 - - 미행사분 411,200 23,118 238,400 47,630 기말 현재 행사가능 주식선택권 311,200 23,413 160,400 46,396 (주1) 행사가격은 주식매수선택권의 가중평균 행사가격입니다. (주2) 전기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 47,000원입니다. (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,015 백만원(전기말: 1,234백만원)이며, 당분기와 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 (193) 216 매출원가 (48) 124 합계 (241) 340 19. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,299 201,237 기타 - - - - - 3 32 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,302 201,269 무상증자 35,106,149 10,342,493 3,511 1,034 4,545 (4,666) - 기타 - - - - - - (130) 당분기말 70,217,344 20,687,062 7,022 2,068 9,090 317,636 201,139 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (37) (37) 기타자본조정(주1) (23,104) (20,673) 합 계 (23,141) (20,710) (주1) 비지배지분부채 인식에 따른 조정금액입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 529 375 해외사업환산손익 63,687 53,918 토지재평가잉여금 331 331 보험수리적손익 (1,613) (1,613) 합 계 62,934 53,011 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,348 893 미처리이익잉여금 146,721 171,508 합 계 148,069 172,401 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 지배기업은 2024년 3월 28일의 주주총회결의에 의거하여 배당을 지급하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수(단위: 주) 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수(단위: 주) (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수(단위: 주) 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 부문별 정보 (1) 연결기업은 첨단소재 제조, 동박/전지박 제조 등의 영업을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 제조 및 판매 동박/전지박 부문 동박 및 전지박 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기의 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 98,090 (4,170) 93,920 9,184 24,686 동박/전지박 부문 311,299 - 311,299 (52,555) (79,013) 소 계 409,389 (4,170) 405,219 (43,371) (54,327) 연결조정 (4,170) 4,170 - 287 (1,016) 합 계 405,219 - 405,219 (43,084) (55,343) (단위: 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 86,765 (4,544) 82,221 4,867 243,180 동박/전지박 부문 242,920 - 242,920 (68,075) (75,028) 바이오사업 부문 21,530 - 21,530 1,044 799 소 계 351,215 (4,544) 346,671 (62,164) 168,951 중단영업조정 (21,530) - (21,530) (1,044) (799) 연결조정 (4,544) 4,544 - - - 합 계 325,141 - 325,141 (63,208) 168,152 (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 첨단소재 부문 795,615 114,557 857,288 188,657 동박/전지박 부문 4,131,584 1,269,357 3,663,832 923,148 소 계 4,927,199 1,383,914 4,521,120 1,111,805 연결조정 (3,138,107) (611,501) (2,814,398) (463,271) 합 계 1,789,092 772,413 1,706,722 648,534 (4) 당분기와 전분기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 고객A 101,495 88,596 고객B (주1) 73,004 - 고객C 64,555 57,737 (주1) 전분기 연결기업 총 수익에서 차지하는 비중이 10% 미만이므로 공시 대상에서 제외하였습니다. 24. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 127,954 382,735 103,329 297,014 상품매출 6,645 22,262 7,723 27,931 기타매출 53 222 147 196 중단영업매출 - - - 21,530 합 계 134,652 405,219 111,199 346,671 주요 지리적 시장 대한민국 25,710 75,127 23,361 70,041 유럽 75,265 233,002 62,419 182,168 아시아 등 33,677 97,090 25,419 72,932 중단영업매출 - - - 21,530 합 계 134,652 405,219 111,199 346,671 수익 인식 시기 한 시점에 이전 134,599 404,997 111,052 324,945 기간에 걸쳐 이전 53 222 147 196 중단영업매출 - - - 21,530 합 계 134,652 405,219 111,199 346,671 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 계약부채 4,088 4,324 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 345백만원(전분기: 2,442백만원)입니다 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (5,368) (27,977) 2,472 (8,091) 원재료, 저장품 및 상품매입액 88,345 280,718 63,639 208,219 종업원급여 20,281 51,359 15,617 43,904 감가상각비 및 무형자산상각비 17,102 50,225 14,951 51,405 외주비 699 2,602 701 1,748 수수료 및 소모품비 10,977 30,048 8,343 25,155 사무실관리비 363 1,423 1,063 3,429 연구개발비 1,505 4,554 1,848 4,773 전력 및 연료비 11,211 29,953 12,144 35,081 기타 8,192 25,397 10,783 22,724 중단영업비용 - - - 20,486 합 계 153,307 448,302 131,561 408,833 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 7,613 21,310 6,587 18,858 퇴직급여 327 536 298 933 주식보상비용(환입) (937) (193) (659) 216 복리후생비 1,818 5,510 1,841 5,800 여비교통비 556 1,861 462 1,521 수도광열비 859 2,669 933 2,755 판매수수료 107 462 162 445 세금과공과 678 1,726 574 1,573 임차료 229 670 15 610 감가상각비 2,179 6,599 2,242 5,575 광고선전비 39 248 733 758 경상개발비 1,505 4,554 1,848 4,773 교육훈련비 54 297 120 534 운반보관비 366 875 258 754 지급수수료 6,844 15,301 3,995 11,143 사무실관리비 306 1,241 427 1,160 용역비 (323) (79) 127 748 견본비 10 59 77 359 대손상각비 1 1 1 2 무형자산상각비 1,065 3,358 1,134 3,350 기타비용 1,427 4,037 1,523 4,779 중단영업 판매관리비 - - - 5,829 합 계 24,723 71,042 22,698 72,475 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 1,307 5,391 3,022 5,443 외환차익 3,343 7,013 3,576 15,091 외화환산이익 (13,859) 7,733 9,278 12,185 파생상품평가이익 112 112 - - 파생상품거래이익 - - 307 307 금융보증수익 - - 25 25 중단영업 금융수익 - - - 537 금융수익 소계 (9,097) 20,249 16,208 33,588 금융비용 : 이자비용 5,557 18,754 7,107 18,374 외환차손 3,680 7,674 3,206 14,742 외화환산손실 4,482 5,824 (462) 1,737 파생상품평가손실 (725) - 1,012 1,722 금융보증비용 644 1,818 701 1,596 기타금융비용 1,183 1,183 중단영업 금융비용 - - - 540 금융비용 소계 14,821 35,253 11,564 38,711 순금융손익 (23,918) (15,004) 4,644 (5,123) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 매각예정비유동자산처분이익 - - 310,552 310,552 임대료 196 391 195 195 유형자산처분이익 3 5 1 2 리스계약관련이익 2 4 - 1 잡이익 57 204 34 713 중단영업 기타영업외수익 - - - 66 소 계 258 604 310,782 311,529 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 1 222 - 365 기부금 - - 2 2 잡손실 25 74 (241) 613 중단영업 기타영업외비용 - - - 36 소 계 26 296 (239) 1,016 순기타영업외손익 232 308 311,021 310,513 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의 법인세비용의 유효세율은 세전손실이 발생하였으므로, 계산하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 계속 계속 중단 합계 보통주 기본주당이익(손실)(주2) (218) 2,226 9 2,235 구형우선주 기본주당이익(손실)(주1, 2) (217) 2,227 9 2,236 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다. (주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 기본주당이익은 소급수정 되었습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속 중단 합계 지배기업 소유주지분 귀속 분기순손익 (19,778,208,357) 202,339,900,177 799,112,117 203,139,012,294 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 822,728,744 (8,409,342,061) (33,212,866) (8,442,554,927) 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 3,665,027,755 (37,642,545,973) (148,636,605) (37,791,182,578) 보통주 귀속 분기순이익 (15,290,451,858) 156,288,012,143 617,262,646 156,905,274,789 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 무상증자 (주2) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 가중평균유통주식수 (주1) 70,212,298 16,907,094 70,212,298 16,907,094 (주1) 자식주식 차감 후 주식수입니다. (주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 가중평균유통주식수는 소급수정 되었습니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1 우선주 (구형우선주) 100 16,907,094 보통주 현금배당+1% 2 우선주 (신형우선주) 100 3,777,892 연 2% 배당(액면기준), 단, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 818,243 외상매출채권담보 한도 KEB하나은행(주1) 1,000 합 계 819,243 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보제공자산 보증한도액 KEB하나은행 투자부동산 10,000 (2) 당분기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고인 소송금액은 1,384백만원입니다. 연결기업의 경영진은 소송의최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR) 보증회사 피보증회사 보증한도액 보증내용 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. Kerschenmeyer 외 49 임차보증 외 (4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천HUF) 피보증회사 보증회사 보증내용 지급보증액 Volta Energy Solutions Europe Kft. 서울보증보험 AP-bond USD 9,000 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 서울보증보험 등 Incentive guarantee 등 HUF 15,779,016 Shinhan bank 등 Standby LC EUR 51,600 KDB 등 Loan guarantee 등 USD 188,809 (5) 연결기업은 여신 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원, 천CNY, 천USD) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 KEB하나은행 수익권증서 KRW 10,000 농상은행 부동산재산권증서 CNY 25,000 K-Sure and EDC 토지, 건물 등 USD 190,933 (6) 2021년 중 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l.이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 지배기업에게 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l.의 보유 지분을계약 조건에 따라 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에따른 지분 매수의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l.이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 인식한 비지배지분부채는 68,602백만원(전기말: 66,779백만원) 입니다. (7) 지배기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (8) 지배기업은 2023년 12월 이사회에서 중장기 성장 전략에 따른 생산 능력 확보를 위한 공장 이전 및 증설에 대한 투자를 승인하였으며, 2024년 1월 토지매입 계약을 체결하여 매입대금 2,656백만원을 지급하였습니다. 향후 공장 건축 및 설비 매입이 이루어질 계획입니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사 스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사 SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l. 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사 스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사 SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 1,251 3,696 979 2,679 퇴직급여 32 104 19 89 주식기준보상 (377) (19) (323) 427 합 계 906 3,781 675 3,195 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 이자비용 18,754 18,374 법인세비용(수익) (2,437) 73,334 외화환산손실 5,824 1,737 감가상각비 43,563 44,828 주식보상비용(환입) (241) 340 사용권자산상각비 3,003 2,836 무형자산상각비 3,659 3,741 대손상각비 1 2 유형자산처분손실 222 365 충당부채전입 2,486 2,331 파생상품평가손실 - 1,722 퇴직급여 1,049 1,352 재고자산평가손실 2,325 55 기타 1,787 1,731 소 계 79,995 152,748 현금유입 없는 수익등의 차감 이자수익 (5,391) (5,443) 외화환산이익 (7,733) (12,185) 유형자산처분이익 (5) (2) 파생상품평가이익 (112) - 매각예정비유동자산 처분이익 - (310,552) 리스계약관련이익 (4) (1) 충당부채환입 (2,198) (1,237) 기타 (42) (77) 소 계 (15,485) (329,497) 합 계 64,510 (176,749) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (13,081) (3,605) 기타채권 10,518 6,817 재고자산 (26,082) (11,734) 기타유동자산 (2,042) 18,954 기타비유동자산 3,310 (10,449) 파생상품 548 1,009 매입채무 (10,275) (27,519) 기타채무 (25,713) (6,586) 장기기타채무 (19) 368 기타유동부채 (999) 13,769 충당부채 386 1,025 순확정급여부채 (135) 1,129 기타영업활동 관련자산부채의 변동 (25) 2,114 합 계 (63,609) (14,708) (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 61,324 35,692 사용권자산 취득 582 21,884 비지배지분부채 변동 1,823 6,393 유형자산취득 미지급금 증감 (5,023) 5,389 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 구 분 기초 재무활동 현금흐름 신규리스 유동성 대체 기타(주1) 기말 단기차입금 209,181 29,637 - 51,912 3,728 294,458 유동성장기차입금 111,813 (21,620) - (45,890) 2,883 47,186 리스부채 23,918 2,077 544 - (4,129) 22,410 장기차입금 53,621 202,475 - (6,022) (2,389) 247,685 합 계 398,533 212,569 544 - 93 611,739 (주1) 기타변동에는 계약해지, 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동 현금흐름 신규리스 유동성 대체 기타(주1) 매각예정부채처분 기말 단기차입금 172,988 28,784 - - 8,420 (10,000) 200,192 유동성장기차입금 126,857 (14,662) - (91,872) 1,915 - 22,238 리스부채 4,607 (1,680) 21,847 - (43) - 24,731 장기차입금 52,181 13,274 - 91,872 7,977 - 165,304 합 계 356,633 25,716 21,847 - 18,269 (10,000) 412,465 (주1) 기타변동에는 계약해지, 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. 34. 중단영업 (1) 연결기업의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 전기 영업중단 솔루스바이오텍 영업중단방법 사업부분영업중단(주1) (주1) 연결기업은 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약이 확약되었으며, 2023년 7월 4일자로 지분매각이 완료 되었습니다. 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성 되었습니다. (2) 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 매출액 21,530 매출원가 14,657 판매비와관리비 5,829 영업이익 1,044 영업외손익 28 세전이익 1,072 법인세비용 (273) 중단영업이익 799 (3) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 영업활동 순현금흐름 504 투자활동 순현금흐름 (2,730) 재무활동 순현금흐름 (142) 환율변동으로인한 효과 200 순현금흐름 (2,168) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 3분기말 2024.09.30 현재 제 5 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 3분기말 제 5 기말 자산 유동자산 83,310,615,115 214,956,670,159 현금및현금성자산 29,877,611,604 29,160,518,419 단기금융상품 145,000,000,000 매출채권 16,268,376,270 13,474,185,226 기타채권 19,467,094,536 15,121,544,776 유동재고자산 14,855,335,088 9,943,023,303 기타유동자산 2,842,197,617 2,257,398,435 비유동자산 678,792,150,135 608,932,416,837 장기투자증권 4,477,802,661 종속기업에 대한 투자자산 372,391,273,974 364,651,281,974 유형자산 47,588,432,872 47,154,586,875 무형자산 5,193,294,142 5,921,134,193 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 235,088,649,224 174,268,333,329 이연법인세자산 11,466,701,000 5,123,450,085 확정급여자산 429,968,371 기타비유동자산 1,888,433,323 1,730,493,749 자산총계 762,102,765,250 823,889,086,996 부채 유동부채 74,885,292,108 140,819,709,916 매입채무 6,114,272,160 5,913,146,118 기타채무 6,617,487,672 13,610,799,849 단기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 파생상품평가부채 25,502,100,080 17,650,653,334 당기법인세부채 3,633,687,953 70,658,280,014 유동 리스부채 2,826,614,162 2,840,135,457 기타 유동부채 191,130,081 146,695,144 비유동부채 21,964,444,558 25,535,526,487 장기기타채무 4,039,527,134 7,150,203,204 비유동 리스부채 16,795,951,047 17,567,243,606 퇴직급여부채 297,590,355 비유동충당부채 817,061,544 796,607,958 기타 비유동 부채 14,314,478 21,471,719 부채총계 96,849,736,666 166,355,236,403 자본 자본금 9,090,440,600 4,545,576,400 자본잉여금 317,636,666,011 322,302,485,551 기타자본항목 (36,713,243) (36,713,243) 기타포괄손익누계액 (2,202,981,533) (2,202,981,533) 이익잉여금(결손금) 340,765,616,749 332,925,483,418 자본총계 665,253,028,584 657,533,850,593 자본과부채총계 762,102,765,250 823,889,086,996 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 30,651,824,326 94,519,141,294 28,108,423,121 85,945,612,886 상품 및 제품매출 28,552,612,469 89,377,450,582 26,435,513,875 80,711,125,826 기타매출 2,099,211,857 5,141,690,712 1,672,909,246 5,234,487,060 영업비용 (29,034,334,053) (84,800,817,362) (23,801,268,331) (74,686,859,900) 상품 및 제품 매출원가 (18,303,542,718) (53,036,875,761) (14,361,520,730) (45,076,135,988) 기타매출원가 (1,638,334,218) (3,779,702,840) (1,356,776,102) (5,234,487,060) 판매비와관리비 (9,092,457,117) (27,984,238,761) (8,082,971,499) (24,376,236,852) 영업이익(손실) 1,617,490,273 9,718,323,932 4,307,154,790 11,258,752,986 금융수익 (5,304,234,075) 20,747,227,660 15,316,394,187 22,828,226,981 금융원가 (2,874,849,965) (13,477,592,739) (3,278,051,493) (8,789,395,889) 기타영업외수익 323,493,924 721,887,586 311,811,111,452 312,005,115,586 기타영업외비용 (5,336,232,274) (5,373,840,712) 258,053,201 (851,082,170) 법인세비용차감전순이익(손실) (11,574,332,117) 12,336,005,727 328,414,662,137 336,451,617,494 법인세비용 4,063,830,941 57,445,351 (79,630,785,109) (79,411,154,955) 계속영업이익(손실) (7,510,501,176) 12,393,451,078 248,783,877,028 257,040,462,539 - 당기순이익(손실) (7,510,501,176) 12,393,451,078 248,783,877,028 257,040,462,539 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (83) 136 2,737 2,828 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (83) 137 2,737 2,828 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) (7,510,501,176) 12,393,451,078 248,783,877,028 257,040,462,539 기타포괄손익 3,543,392 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익 3,543,392 총포괄손익 (7,510,501,176) 12,393,451,078 248,783,877,028 257,044,005,931 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,236,159,252) 102,542,491,007 428,114,447,310 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 257,040,462,539 257,040,462,539 - 확정급여제도의 재측정요소 3,543,392 3,543,392 소계 3,543,392 257,040,462,539 257,044,005,931 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 신주발행비용의 환급 3,233,153 3,233,153 - 무상증자 - 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) 소계: 3,233,153 (4,553,317,747) (4,550,084,594) 2023.09.30 (기말자본) 4,545,576,400 322,302,485,551 (36,713,243) (1,232,615,860) 355,029,635,799 680,608,368,647 2024.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 322,302,485,551 (36,713,243) (2,202,981,533) 332,925,483,418 657,533,850,593 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 12,393,451,078 12,393,451,078 - 확정급여제도의 재측정요소 소계 12,393,451,078 12,393,451,078 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 신주발행비용의 환급 - 무상증자 4,544,864,200 (4,665,819,540) (120,955,340) - 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) 소계: 4,544,864,200 (4,665,819,540) (4,553,317,747) (4,674,273,087) 2024.09.30 (기말자본) 9,090,440,600 317,636,666,011 (36,713,243) (2,202,981,533) 340,765,616,749 665,253,028,584 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 3분기 2024.01.01 부터 2024.09.30 까지 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 (단위 : 원) 제 6 기 3분기 제 5 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (64,895,618,864) 8,518,068,105 - 당기순이익(손실) 12,393,451,078 257,040,462,539 조정 5,019,904,935 (239,332,979,021) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (13,207,215,303) (4,610,154,397) 이자수취 6,461,153,563 2,440,388,037 이자지급(영업) (2,252,515,512) (3,026,876,377) 법인세납부 (73,310,397,625) (3,992,772,676) 투자활동으로 인한 현금흐름 72,041,048,034 (18,357,661,858) 투자활동으로 인한 현금유입액; 165,746,987,767 340,590,970,932 임차보증금의 감소 70,000,000 1,101,096,420 금융상품의 처분 165,671,800,000 유형자산의 처분 5,187,767 14,118,843 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 339,475,755,669 투자활동으로 인한 현금유출액; (93,705,939,733) (358,948,632,790) 대여금의 증가 (66,775,000,000) (188,240,400,000) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (2,684,814,120) 유형자산의 취득 (5,138,239,733) (16,983,418,670) 종속기업투자주식의 취득 (1,470,000,000) (2,040,000,000) 금융자산의 취득 (4,000,000,000) 단기금융상품의 취득 (20,282,700,000) (145,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (5,660,944,130) (10,254,492,543) 재무활동으로 인한 현금유입액; 8,880,000 53,003,233,153 차입금의 증가 53,000,000,000 신주발행비용의 환급 8,880,000 3,233,153 재무활동으로 인한 현금유출액; (5,669,824,130) (63,257,725,696) 리스부채의 상환 (986,671,043) (704,407,949) 신주발행비용의 지급 (129,835,340) 차입금의 상환 (58,000,000,000) 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) 외화환산으로 인한 현금의 변동 (767,391,855) 632,454,191 현금및현금성자산의순증가(감소) 717,093,185 (19,461,632,105) 기초현금및현금성자산 29,160,518,419 43,246,772,229 기말현금및현금성자산 29,877,611,604 23,785,140,124 5. 재무제표 주석 제 6 기 3분기 : 2024년 01월 01일부터 2024년 09월 30일까지 제 5 기 3분기 : 2023년 01월 01일부터 2023년 09월 30일까지 솔루스첨단소재 주식회사 1. 일반사항 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "당사")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다. 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 자본금은 우선주 자본금 2,068백만원을 포함하여 9,090백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 37,410,240 53.28 자기주식 5,046 0.01 기타 32,802,058 46.71 합계 70,217,344 100 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.01%, 기타법인 및 개인주주가 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 기준서는 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 14 9 사회공헌기금 16 16 국책관련 회사분담금(주1) 합계 30 25 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 16,292 (24) 16,268 13,497 (23) 13,474 미수금 7,488 - 7,488 5,150 - 5,150 미수수익 11,913 - 11,913 7,943 - 7,943 단기대여금 66 - 66 2,029 - 2,029 소계 35,759 (24) 35,735 28,619 (23) 28,596 비유동 장기대여금 228,633 - 228,633 163,311 - 163,311 장기미수금 4,359 - 4,359 8,978 - 8,978 보증금 2,097 - 2,097 1,979 - 1,979 소계 235,089 - 235,089 174,268 - 174,268 합계 270,848 (24) 270,824 202,887 (23) 202,864 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 및 상품 4,803 (643) 4,160 5,310 (1,156) 4,154 재공품 4,344 (9) 4,335 4,009 (2) 4,007 원재료 6,449 (89) 6,360 1,794 (12) 1,782 합계 15,596 (741) 14,855 11,113 (1,170) 9,943 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 1,170 1,165 재고자산평가손실(환입) (429) 5 기말 741 1,170 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,878 - - - 29,878 매출채권및기타채권 270,824 - - - 270,824 합계 300,702 - - - 300,702 금융부채 매입채무및기타채무 - 11,577 - 5,194 16,771 차입금 - 30,000 - - 30,000 리스부채 - 19,623 - - 19,623 파생상품부채 - - 25,502 - 25,502 합계 - 61,200 25,502 5,194 91,896 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산 (주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 (주1) 파생상품 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,161 - - - - 29,161 단기금융상품 145,000 - - - - 145,000 매출채권및기타채권 202,865 - - - - 202,865 장기금융상품 - 4,478 - - - 4,478 합계 377,026 4,478 - - - 381,504 금융부채 매입채무및기타채무 - - 17,547 - 9,127 26,674 차입금 - - 30,000 - - 30,000 리스부채 - - 20,408 - - 20,408 파생상품부채 - - - 17,651 - 17,651 합계 - - 67,955 17,651 9,127 94,733 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융부채 파생상품부채 - - 25,502 25,502 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 장기금융상품 - - 4,478 4,478 금융부채 파생상품부채 - - 17,651 17,651 당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지 않은 유의적인 투입변수 당분기말 투입변수 공정가치측정과 유의적이지만 관측가능하지 않은 투입변수간 상호관계 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 25,502 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 1.00% 기초자산의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 영구성장률의 증가(감소) 가중평균자본비용 11.10% 기초자산의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 가중평균자본비용의 감소(증가) 옵션 이항모형 변동성 44.85% 옵션의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다. - 변동성의 증가(감소) (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 당분기 중 공정가치로 측정되는 자산 ㆍ부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산 ㆍ부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장기금융상품 파생상품부채 기초잔액 4,478 17,651 공정가치 변동으로 인한 당기손익 인식 - 7,851 전환권행사(주1) (4,478) - 기말잔액 - 25,502 (주1) 솔루스아이테크 주식회사가 발생한 전환사채의 전환권을 2024년 8월 1일에 행사하였습니다. (5) 평가방법 및 가정 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상장된 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 한편, 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다. (6) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 평가손익 대손상각비 기타의 대손상각비 상각후원가로 측정하는 금융자산 11,445 - - 3,803 - (1) (5,332) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 107 - - - - - - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - (2,270) (193) - - - 파생상품금융부채 - - - - (7,851) - - 기타금융부채 - 2,396 - - - - - 합 계 11,552 2,396 (2,270) 3,610 (7,851) (1) (5,332) (단위: 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 평가손익 거래손익 대손상각비 상각후원가로 측정하는 금융자산 5,619 - - 9,976 - - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 123 - - - - 307 - 상각후원가로 측정하는 금융부채 - - (3,059) (327) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - (1,775) - - 기타금융부채 - 3,176 - - - - - 합 계 5,742 3,176 (3,059) 9,649 (1,775) 307 (2) 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 룩셈부르크 54.31 351,299 351,299 솔루스고신재료 창수 유한공사 중국 100.00 9,782 9,782 솔루스아이테크 주식회사 한국 100.00 11,310 3,570 합계 372,391 364,651 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 364,651 390,600 취득 1,470 2,040 전환권행사 및 출자전환 6,270 - 처분 - (27,989) 기말 372,391 364,651 9. 유형자산 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 (주1) 합 계 기초 - 13,415 4,877 7,252 - 21,611 47,155 취득/자본적지출 - 274 719 271 3,713 237 5,214 대체 2,714 - 555 126 (3,395) - - 처분 - - - (2) - (30) (32) 감가상각 - (1,075) (849) (933) - (1,926) (4,783) 기타 - - - - - 34 34 기말 2,714 12,614 5,302 6,714 318 19,926 47,588 - 취득원가 2,714 15,953 17,438 15,926 318 24,594 76,943 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (3,339) (12,136) (9,212) - (4,668) (29,355) (주1) 사용권자산의 항목별 변동 내역은 주석 12를 참조 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 (주1) 합 계 기초 472 4,929 1,413 8,426 777 16,017 취득/자본적지출 160 239 1,477 11,977 23,213 37,066 대체 13,853 914 5,636 (20,403) - - 처분 (156) (196) (286) - (26) (664) 감가상각 (914) (1,009) (988) - (2,353) (5,264) 기말 13,415 4,877 7,252 - 21,611 47,155 - 취득원가 15,679 16,476 15,730 - 24,454 72,339 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (2,264) (11,599) (8,478) - (2,843) (25,184) (주1) 사용권자산의 항목별 변동 내역은 주석 12를 참조 바랍니다. 10. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 981 4,940 5,921 대체(주1) 703 - 703 상각 (130) (1,301) (1,431) 기말 1,554 3,639 5,193 - 취득원가 2,141 13,129 15,270 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (587) (9,490) (10,077) (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 703백만원 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 573 6,658 7,231 대체(주1) 515 18 533 상각 (107) (1,736) (1,843) 기말 981 4,940 5,921 - 취득원가 1,439 13,129 14,568 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (458) (8,189) (8,647) (주1) 전기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 515백만원, 보증금에서 기타의무형자산으로 18백만원 대체되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 (2) 당분기말 현재 토지 장부금액 5,175백만원에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보설정금액은 10,000백만원 입니다(주석 31 참조). 12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기의 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 21,371 240 21,611 증가(신규 및 갱신계약) 17 220 237 제각(중도해지) - (30) (30) 감가상각 (1,819) (107) (1,926) 기타 34 - 34 기말금액 19,603 323 19,926 (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 548 229 777 취득(신규 및 갱신계약) 23,049 164 23,213 제각(중도해지) - (26) (26) 감가상각 (2,226) (127) (2,353) 기말 21,371 240 21,611 (2) 당분기와 전기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초금액 20,408 780 취득(신규 및 갱신계약) 233 20,941 제각(중도해지) (31) (27) 이자비용 1,050 1,109 지급 (2,037) (2,395) 기말금액 19,623 20,408 (3) 당분기와 전분기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스와 소액자산리스 비용 38 26 사용권자산의 상각 1,926 1,712 리스부채 이자비용 1,050 747 (4) 당분기와 전분기의 리스 거래 관련된 총 현금유출액은 각각 2,075백만원 및 1,455백만원 입니다. 13. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 546 1,888 3 1,730 선급비용 371 - 444 - 부가가치세선급금 1,881 - 1,801 - 기타 44 - 9 - 합계 2,842 1,888 2,257 1,730 기타부채 예수금 191 - 147 - 선수수익 - 14 - 21 합계 191 14 147 21 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반 차입금 광주은행 MOR(3M)+1.69 10,000 10,000 일반 차입금 농협은행 MOR(6M)+1.47 20,000 20,000 합계 30,000 30,000 15. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여형제도를 동시에 운영하고 있으며,확정급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,291 7,760 사외적립자산의 공정가치 (6,993) (8,190) 순확정급여부채(자산) 298 (430) (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 1,080 837 순이자비용(수익) (218) (44) 합계 862 793 16. 복구충당부채 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 797 674 전입 20 797 사용 - (674) 기말 817 797 - 비유동성 817 797 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,298 139 2,833 112 미지급비용 3,502 350 8,123 400 금융보증부채 1,817 3,377 2,655 6,472 임대보증금 - 174 - 166 합계 6,617 4,040 13,611 7,150 18. 파생상품 (1) 당사의 파생상품의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 풋옵션(주1) 매매목적 파생상품의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 (주1) ㈜LG에너지솔루션이 보유하는 풋옵션에 대하여 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 해당 거래와 관련된 주요 약정은 주석 31에서 다루고 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 파생상품부채 풋옵션 25,502 17,651 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가손익 평가손익 거래손익 통화선도 - - 307 풋옵션 (7,851) (1,775) - 합계 (7,851) (1,775) 307 19. 주식기준보상 당사는 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당기초(주1) 158,800 주 24,000 주 52,000 주 증감(주2) 144,400 주 (16,000 주) 48,000 주 당분기말(주1) 303,200 주 8,000 주 100,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격(주3) 23,198 원 31,574 원 22,198 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (주1) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 무상증자로 인해 증가한 수량이 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 무상증자로 인해 행사가격이 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 2,665원 1,772원 2,797원 당분기말 주가 12,500원 12,500원 12,500원 기대주가변동성 71.62% 71.62% 71.62% 기대만기 1.5년 2.5년 3.5년 기대 배당수익률(주1) 0.20% 0.20% 0.20% 할인율(주2) 6.45% 6.45% 6.45% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 당사의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다. (주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 행사가격(주1) 수량 행사가격(주1) 기초 미행사분 234,800 47,666 262,800 47,977 부여 - - 56,000 44,397 상실 (58,400) 28,866 (78,400) 46,516 행사(주2) - - (2,000) 46,396 무상증자 234,800 23,833 - - 미행사분 411,200 23,118 238,400 47,630 기말 현재 행사가능 주식선택권 311,200 23,413 160,400 46,396 (주1) 행사가격은 주식매수선택권의 가중평균 행사가격입니다. (주2) 전기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 47,000원입니다. (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,015 백만원(전기말: 1,234백만원)이며, 당분기와 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 (193) 216 매출원가 (48) 124 합계 (241) 340 20. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행 초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 전기초 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,299 기타 - - - - - 3 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,302 무상증자 35,106,149 10,342,493 3,511 1,034 4,545 (4,666) 당분기말 70,217,344 20,687,062 7,022 2,068 9,090 317,636 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (37) (37) 기타포괄손익누계액 확정급여제도의 재측정요소 (2,203) (2,203) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,348 893 미처분이익잉여금 339,418 332,033 합 계 340,766 332,926 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 당사는 2024년 3월 28일의 주주총회결의에 의거하여 배당을 지급하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수(단위: 주) 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수(단위: 주) (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수(단위: 주) 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 부문별 정보 (1) 당사는 첨단소재 제조의 영업을 단일 영업으로 영위하고 있으며, 첨단소재 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 고객A 64,555 57,737 고객B 14,824 10,982 24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 21,651 69,471 20,847 60,803 상품매출 6,901 19,906 5,588 19,909 기타매출 2,100 5,142 1,673 5,234 합 계 30,652 94,519 28,108 85,946 수익 인식시기 한 시점에 이전 28,552 89,377 26,435 80,712 기간에 걸쳐 이전 2,100 5,142 1,673 5,234 합 계 30,652 94,519 28,108 85,946 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 (311) (4,912) 2,278 (694) 원재료 및 상품매입액 16,122 50,703 10,176 39,935 종업원급여 3,345 11,727 3,157 11,822 복리후생비 687 2,628 684 2,108 감가상각비 및 무형자산상각비 2,097 6,213 2,131 5,127 외주비 640 1,521 75 719 수수료 및 소모품비 1,896 4,411 845 2,794 사무실 관리비 447 1,320 467 1,278 연구개발비 1,505 4,554 1,849 4,773 전력 및 연료비 437 1,124 410 980 여비교통비 170 627 179 428 기타 1,999 4,885 1,550 5,417 합 계 29,034 84,801 23,801 74,687 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 3,093 8,264 2,750 7,412 퇴직급여 219 657 200 600 주식보상비용(환입) (937) (193) (659) 216 복리후생비 465 1,898 411 1,384 여비교통비 164 604 168 394 수도광열비 213 542 201 439 판매수수료 - - 62 133 세금과공과 60 135 47 134 임차료 4 15 (176) (68) 감가상각비 1,464 4,333 1,505 3,258 광고선전비 5 48 9 9 경상개발비 1,505 4,554 1,848 4,773 교육훈련비 29 76 61 264 운반보관비 43 129 43 132 지급수수료 1,688 3,740 588 2,065 사무실관리비 407 1,203 427 1,159 견본비 - 7 - 215 대손상각비 1 1 1 2 무형자산상각비 484 1,430 463 1,375 기타비용 185 541 134 480 합 계 9,092 27,984 8,083 24,376 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 3,651 11,552 3,944 5,742 외환차익 956 2,159 1,930 3,833 외화환산이익 (10,712) 4,640 8,029 9,770 금융보증수익 801 2,396 1,107 3,176 파생상품거래이익 - - 307 307 소 계 (5,304) 20,747 15,317 22,828 금융비용 : 이자비용 (750) (2,270) (1,541) (3,059) 외환차손 (538) (1,217) (1,456) (2,950) 외화환산손실 (1,419) (1,972) (281) (1,005) 파생상품평가손실 - (7,851) - (1,775) 금융자산평가손실 (168) (168) - - 소 계 (2,875) (13,478) (3,278) (8,789) 순금융손익 (8,179) 7,269 12,039 14,039 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 잡이익 125 325 132 319 유형자산처분이익 3 5 - 2 리스계약관련이익 - 1 - 1 임대료 195 391 192 196 매각예정비유동자산처분이익 - - 311,487 311,487 소 계 323 722 311,811 312,005 기타영업외비용 : 기타의대손상각비 (5,332) (5,332) - - 잡손실 (3) (41) 258 (486) 유형자산처분손실 (1) (1) - (365) 소 계 (5,336) (5,374) 258 (851) 순기타영업외손익 (5,013) (4,652) 312,069 311,154 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기는 법인세수익이 발생하였으며, 전분기 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전계속사업순이익)은 23.6% 입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 기본주당손익(주2) 136 2,828 구형우선주 기본주당손익(주1, 2) 137 2,828 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다. (주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 기본주당이익은 소급수정 되었습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 12,393,451,078 257,040,462,539 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 (514,396,519) (10,682,818,317) 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 (2,318,971,395) (47,816,970,433) 보통주 귀속 분기순손익 9,560,083,164 198,540,673,789 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수(주1) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 무상증자(주2) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 가중평균유통주식수(주1) 70,212,298 16,907,094 70,212,298 16,907,094 (주1) 자기주식 차감 후 주식수입니다. (주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 가중평균유통주식수는 소급수정 되었습니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1우선주 (구형우선주) 100 16,907,094 보통주 현금배당+1% 2우선주 (신형우선주) 100 3,777,892 연 2% 배당(액면기준), 단, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 여신한도약정 당분기말 현재 당사의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 39,000 외상매출채권담보 한도 KEB하나은행(주1) 1,000 합계 40,000 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 KEB하나은행 투자부동산 10,000 (2) 당분기말 현재 당사는 정상적인 영업과정에서 피고로 진행중인 소송이 1건 있습니다. 당사의 경영진은 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 피보증회사 보증한도액 보증내역 특수관계 Volta Energy Solutions Hungary kft. EUR 15,000 금융보증 종속기업 HUF 5,627,160 인센티브계약(주1) USD 10,000 금융보증 USD 48,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증(주2) EUR 22,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증 EUR 10,000 금융보증 EUR 12,000 금융보증 USD 45,721 금융보증 USD 18,667 금융보증 USD 10,000 금융보증 USD 16,000 금융보증 EUR 8,000 금융보증 HUF 10,151,856 인센티브계약(주1) EUR 9,600 금융보증 Volta Energy Solutions Europe kft. USD 9,000 이행보증 Volta Energy Solutions Canada Inc. USD 200,000 금융보증 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. EUR 8,000 금융보증 솔루스고신재료 창수 유한공사 CNY 50,000 금융보증 CNY 14,300 금융보증 (주1) 헝가리 정부로부터 인센티브를 제공받기 위하여 이행해야하는 투자에 대한 보증입니다. (주2) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (원화단위: 백만원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 KEB하나은행 수익권증서 10,000 (4) 당사의 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l.이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 당사에매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l.의 보유 지분을 계약 조건에 따라 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에 따른 지분 매수 의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l.이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기 말 현재 인식한 파생상품부채는 25,502백만원(전기말: 17,651백만원) 입니다(주석 18 참조). (5) 당사는 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있습니다. (6) 당사는 2023년 12월 이사회에서 중장기 성장 전략에 따른 생산 능력 확보를 위한공장 이전 및 증설에 대한 투자를 승인하였으며, 2024년 1월 토지매입 계약을 체결하여 매입대금 2,656백만원을 지급하였습니다. 향후 공장 건축 및 설비 매입이 이루어질 계획입니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft.Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사솔루스아이테크 주식회사 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft.Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사솔루스아이테크 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌 제1호 사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l. 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌 제1호 사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 누적 매출 기타수익 매입 매출 기타수익 매입 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 556 2,522 - 1,357 7,241 - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 501 193 - 1,252 558 - Volta Energy Solutions Europe kft. 728 15 - 1,440 46 - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 6 521 - 83 1,583 - Vota Energy Solutions Canada. Inc. 6 325 - 39 968 - 솔루스아이테크 주식회사 (주1) 133 22 2,758 399 159 5,308 솔루스고신재료 창수 유한공사 3,013 15 - 14,824 44 - 합 계 4,943 3,613 2,758 19,394 10,599 5,308 (주1) 당사는 솔루스아이테크 주식회사가 생산하는 고굴절 충전재 및 저유전 TFE 제품을 전량 매입하기로 약정하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 3개월 누적 매출 기타수익 매입 매출 기타수익 매입 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 474 1,898 - 1,759 3,016 - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 271 112 - 710 348 - Volta Energy Solutions Europe kft. 595 16 - 1,705 45 - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 93 829 - 314 2,355 - Vota Energy Solutions Canada. Inc. 14 355 - 56 1,010 - 솔루스아이테크 주식회사 127 65 - 379 142 - 솔루스고신재료 창수 유한공사 3,257 12 468 10,982 34 1,218 솔루스바이오텍 주식회사(주1) - - - 84 22 - 합 계 4,831 3,287 468 15,989 6,972 1,218 (주1) 전기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 1,574 229,480 36 127 158,129 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 136 10,599 - 183 9,701 Volta Energy Solutions Europe kft. 474 45 - 213 58 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 5 6,507 - 44 7,986 Volta Energy Solutions Canada Inc. 6 5,294 - 24 6,159 솔루스아이테크 주식회사 - 83 - 555 6,717 솔루스고신재료 창수 유한공사 3,002 155 - 2,726 194 합 계 5,197 252,163 36 3,872 188,944 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 종속기업 솔루스아이테크 주식회사 6,270 2,040 (5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 대여 기타 기말 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 대여금 185,674 66,775 3,553 256,002 현재가치할인차금(주1) (31,242) (5,332) (213) (36,787) Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 대여금 9,237 - 344 9,581 현재가치할인차금 (477) - 133 (344) 솔루스아이테크 주식회사 대여금 1,960 - (1,960) - 합 계 165,152 61,443 1,857 228,452 (주1) 대여금과 관련된 현재가치할인차금은 손익계산서상 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 대여 기타 기말 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 대여금 - 186,230 (556) 185,674 현재가치할인차금(주1) - (31,096) (146) (31,242) Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 대여금 8,783 - 454 9,237 현재가치할인차금(주1) - - (477) (477) 솔루스아이테크 주식회사 대여금 - 1,960 - 1,960 합 계 8,783 157,094 (725) 165,152 (주1) 대여금과 관련된 현재가치할인차금은 손익계산서상 기타의대손상각비로 인식하였습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 326 994 234 862 퇴직급여 19 64 28 89 주식기준보상 (44) (63) (55) 177 합 계 301 995 207 1,128 (7) 당분기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 세부내역은 주석 31을 참조하시기 바랍니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금유출 없는 비용 등의 가산 : 이자비용 2,270 3,059 법인세비용(수익) (57) 79,411 외화환산손실 1,972 1,005 감가상각비 2,857 2,040 리스상각비 1,926 1,712 무형자산상각비 1,431 1,376 퇴직급여 862 793 대손상각비 1 2 기타의대손상각비 5,332 - 주식보상비용(환입) (241) 340 유형자산처분손실 1 365 금융자산평가손실 168 - 재고자산평가충당금환입 (429) (728) 파생상품평가손실 7,851 1,775 소 계 23,944 91,150 현금유입 없는 수익 등의 차감 : 이자수익 (11,552) (5,742) 지급보증수익 (287) (305) 금융보증수익 (2,396) (3,176) 리스계약관련이익 (1) (1) 외화환산이익 (4,640) (9,770) 유형자산처분이익 (5) (2) 매각예정비유동자산처분이익 - (311,487) 기타 (43) - 소 계 (18,924) (330,483) 합 계 5,020 (239,333) (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (3,016) (1,758) 기타채권 1,388 1,267 재고자산 (4,484) 34 기타유동자산 (1,446) 104 매입채무 207 (4,691) 기타채무 (5,743) 1,170 기타유동부채 44 (655) 장기기타채무 (22) 112 순확정급여부채 (135) (193) 합 계 (13,207) (4,610) (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득 미지급금 (161) (3,559) 사용권자산 취득 237 23,198 대여금 출자전환 1,960 - 전환권 행사 4,310 - (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 30,000 - - 30,000 리스부채 20,408 (987) 202 19,623 합 계 50,408 (987) 202 49,623 (주1) 기타변동은 신규리스, 계약해지 및 상각 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 35,000 (5,000) - 30,000 리스부채 780 (704) 20,922 20,998 합 계 35,780 (5,704) 20,922 50,998 (주1) 기타변동은 신규리스, 계약해지 및 상각 금액입니다. 34. 보고기간 후 사건 당사의 자회사인 Volta Energy Solutions Canada Inc.가 캐나다 정부로부터 CAD $150,000,000 규모의 무이자 차입 인센티브를 획득하였습니다. 이에 따라 당사는 2024년 10월 2일에 동 금액만큼 Volta Energy Solutions Canada Inc.에 채무보증을 제공하였습니다 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사가 거둔 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로써 정관에 따라 이사회 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다. 향후에도 당사는 주주가치 제고를 위해 주요사업에 대한 시장 경쟁력 확보 및 안정적 수익 실현을 바탕으로 재무구조의 안정성 유지, 지속적인 회사의 성장을 위한 투자 그리고 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다. 당사의 정관은 배당과 관련하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제16조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행 된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제55조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 3분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -55,343 187,508 -11,344 (별도)당기순이익(백만원) 12,393 234,953 39,317 (연결)주당순이익(원) -218 2,053 -129 현금배당금총액(백만원) - 4,553 4,553 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 2 - 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.41 0.33 우선주식 - 1.64 1.23 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 100 100 우선주식 - 101 101 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - (주) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기순이익입니다.(주) 상기 '우선주식'은 솔루스첨단소재우(1우선주)이며, 솔루스첨단소재2우B(2우선주)의 제5기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.98%) 제4기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.97%), 제3기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.36%)입니다.(주) (연결)현금배당성향(%)는 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율이며, 제4기의 경우 음수로 기재하지 않았습니다.(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.29 0.18 (주) 상기 '평균 배당수익률'은 보통주식 기준이며, 최근 3사업연도 및 최근 5사업연도 배당에 대한 수익률의 단순 평균값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.05.18 유상증자(주주배정) 보통주 4,521,437 100 49,400 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 1우선주 1,088,819 100 12,700 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 2우선주 243,300 100 14,850 증자비율:14.78% 2024.01.09 무상증자 보통주 35,106,149 100 - 1주당 1주 배정 2024.01.09 무상증자 1우선주 8,453,547 100 - 1주당 1주 배정 2024.01.09 무상증자 2우선주 1,888,946 100 - 1주당 1주 배정 ※ 유상증자(주주배정)의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 주금납입일 다음날을 기재하였습니다.※ 상기 유상증자(주주배정)로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2022.05.30 추가 상장 완료되어 유통 중입니다.※ 무상증자의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 신주배정기준일을 기재하였습니다.※ 상기 무상증자로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2024.01.30 추가 상장 완료되어 유통 중 입니다. 나. 전환사채 등 발행현황 본 공시 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항 해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.05.17 운영자금 25,800 운영자금 8,500 타법인증권 취득 시환율차이 유상증자 - 2022.05.17 타법인증권 취득자금 215,000 타법인증권 취득자금 232,300 타법인증권 취득 시환율차이 나. 사모자금의 사용내역 해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역 해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제.개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 기준서는 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 중단영업 구 분 전기 영업중단 솔루스바이오텍 영업중단방법 사업부분영업중단 1) 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성 되었습니다. 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 매출액 21,530 매출원가 14,657 판매비와관리비 5,829 영업손실 1,044 영업외손익 28 세전손실 1,072 법인세수익 (273) 중단영업손익 799 2) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 영업활동 순현금흐름 504 투자활동 순현금흐름 (2,730) 재무활동 순현금흐름 (142) 환율변동으로인한 효과 200 순현금흐름 (2,168) (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 솔루스바이오텍 주식회사 지분 매각당사는 2023년 2월 3일에 개최된 이사회에서 당사가 보유하는 솔루스바이오텍주식회사의 발행주식 100%에 대한 매각을 결의하였으며, 2023년 7월 4일 주식 양도를 완료하였습니다. 기타 자세한 사항은 본 사업보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보' 및 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 당사가 공시한 아래의 공시를 참고하시기 바랍니다. - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) (2023.02.06 공시, 2023.06.27 기재정정) - 합병등 종료보고서(자산양수도) (2023.07.04 공시) 구분 내용 양도내역 양도주식수(주) 7,500,000 양도금액(원) 342,322,893,000 거래상대방 회사명(성명) Croda Overseas Holdings Limited 주요사업 특수 화학물질 제조·생산·판매 본점소재지(주소) CowickHall, Snaith, Goole, DN14 9AA, United Kingdom 회사와의 관계 - 거래종료일 2023년 7월 4일 * 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 솔루스바이오텍(주) 매출액 58,256 75,356 43,079 26% - - - 영업이익 8,904 13,877 -2,226 125% - - - 당기순이익 - - - - - - - *상기 예측치는 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)'(2023.02.06 공시, 2023.06.27 기재정정)에 첨부된 외부기관의 평가의견서의 2023년 및 2024년 수치를 기재하였습니다. (4) 우발채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석-31. 우발부채와 약정사항' 및 'XI-2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항관련 사항은 본 보고서 'Ⅴ-1. 외부감사에 관한 사항' 및 보고서에 첨부된 (연결, 별도) 검토보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금 설정률 제6기 3분기 유동 매출채권 73,428 (24) 0.03% 미수금 11,089 - - 미수수익 42 - - 단기대여금 67 - - 소계 84,626 (24) 0.03% 비유동 장기대여금 181 - - 보증금 2,541 - - 미수금 4,359 - - 소계 7,081 - - 합계 91,707 (24) 0.03% 제5기 유동 매출채권 58,364 (23) 0.04% 미수금 7,208 - - 미수수익 2,754 - - 단기대여금 75 - - 소계 68,401 (23) 0.03% 비유동 장기대여금 119 - - 보증금 2,410 - - 소계 2,529 - - 합계 70,930 - - 제4기 유동 매출채권 91,142 (344) 0.38% 미수금 5,876 - - 미수수익 18 - - 단기대여금 142 - - 보증금 1,486 - - 소계 98,664 (344) 0.35% 비유동 장기대여금 461 - - 보증금 1,143 - - 소계 1,604 - - 합계 100,268 (344) 0.34% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 3분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23 344 344 2. 순대손처리액(①-②±③) - (322) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주1) - (322) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 1 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24 23 344 (주1) 매각자산을 포함하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침 기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.2) 산정근거- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일) (단위 : 백만원) 구분 / 경과기간 6월 이하 6월 초과 1년 이하 1년 초과 3년 이하 3년 초과 계 일반 71,048 2,140 219 21 73,428 구성비율 96.76% 2.91% 0.30% 0.03% 100.00% 다. 재고자산 현황연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제6기 3분기 제5기 제4기 비고 제품 및 상품 68,115 57,401 28,834 - 재공품 78,453 75,584 75,959 - 원재료 47,564 33,118 35,088 - 미착품 18 57 695 - 저장품 18,313 15,030 13,574 - 기타 8,075 11,371 18,125 - 합계 220,538 192,561 172,275 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 12.33% 11.28% 11.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.44 2.26 2.48 - 기말자산 총계 1,789,092 1,706,722 1,461,040 - 매출원가(연환산매출원가) 503,015 412,184 386,014 - 기초재고 192,561 172,275 139,509 - 기말재고 220,538 192,561 172,275 - (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2024년 12월 30일(예정)2) 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 당분기말잔액 비고 제품 및 상품 76,121 76,121 (8,006) 68,115 - 재공품 79,154 79,154 (701) 78,453 - 원재료 48,627 48,627 (1,063) 47,564 - 미착품 18 18 - 18 - 저장품 18,313 18,313 - 18,313 - 기타 8,075 8,075 - 8,075 - 합 계 230,308 230,308 (9,770) 220,538 - (주) 보유금액은 당분기 평가 전 장부가액이며, 당분기말 잔액은 보유금액에서 당분기 평가손실을 차감한 잔액임 4) 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황 해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역 (1) 금융상품의 공정가치 1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 140,250 - - 140,250 단기금융상품 18,023 - - 18,023 장기금융상품 19 - - 19 매출채권및기타채권 91,683 - - 91,683 파생상품자산 - - 1,828 1,828 합 계 249,975 - 1,828 251,803 금융부채 매입채무및기타채무 - 63,897 - 63,897 차입금 - 589,329 - 589,329 리스부채 - 22,410 - 22,410 비지배지분부채 - 68,602 - 68,602 합 계 - 744,238 - 744,238 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 129,050 - - 129,050 단기금융상품 145,000 - - 145,000 장기금융상품 8,947 - - 8,947 매출채권및기타채권 70,907 - - 70,907 파생상품자산 - - 3,712 3,712 합 계 353,905 - 3,712 357,617 금융부채 매입채무및기타채무 - 87,238 - 87,238 차입금 - 374,615 - 374,615 리스부채 - 23,918 - 23,918 비지배지분부채 - 66,779 - 66,779 파생상품부채 - - 1,666 1,666 합 계 - 552,550 1,666 554,216 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 1,828 - 1,828 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - - - - (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,251 1,461 3,712 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - - 1,666 1,666 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다. 3) 파생상품의 공정가치(수준 2) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 관측가능한 투입변수 투입변수의 내용 할인법 현금흐름 선도환율 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과 일치하는기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함). 할인율 보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함. 4) 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차이 평가손익 상각후원가로측정하는금융자산 5,391 - 1 3,886 - 파생상품자산 - - - - 394 상각후원가로측정하는금융부채 - (18,754) - (2,638) - 파생상품부채 - - - - - 합 계 5,391 (18,754) 1 1,248 394 (주) 파생상품평가손익 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 282백만원 입니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 이자비용 외환차이 평가손익 거래손익 매출권처분손실 상각후원가로측정하는금융자산 8,258 - 4,302 - - (461) 파생상품자산 - - - (549) 306 - 상각후원가로측정하는금융부채 - (24,600) (5,256) - - - 파생상품부채 - - - - (1,296) - 합 계 8,258 (24,600) (954) (549) (990) (461) 중단영업으로인한 손익 63 (344) 300 - - - (주) 파생상품평가손익 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 871백만원 입니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 당분기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 취득/자본적지출 - 904 4,634 2,969 168,845 582 177,934 대체 2,714 39,532 18,825 253 (61,324) - - 처분 - (234) - (2) - (157) (393) 감가상각 - (14,417) (24,759) (4,387) - (3,003) (46,566) 기타 759 5,683 4,792 251 6,338 1,843 19,666 기말 36,650 339,797 224,965 19,075 531,378 24,121 1,175,986 - 취득원가 35,905 496,465 508,337 48,081 532,275 33,741 1,654,804 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (112,818) (270,570) (28,892) - (9,620) (421,900) - 정부보조금 - (43,850) (12,802) (114) (897) - (57,663) - 재평가손익누계액 745 - - - - - 745 (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 35,905백만원입니다.(주) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 4,077백만원(자본화 이자율 0.5%)을 자본화하였습니다.(주) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 680,201백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (주) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 - 21,557 3,299 24,856 취득(신규 및 갱신계약) - 50 532 582 제각(중도해지) - - (157) (157) 감가상각 (42) (1,905) (1,056) (3,003) 기타 1,743 7 93 1,843 기말 1,701 19,709 2,711 24,121 - 취득원가 1,809 24,602 7,330 33,741 - 감가상각누계액 (108) (4,893) (4,619) (9,620) (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,633 271,750 4,537 865,286 취득/자본적지출 13,100 2,208 8,431 7,234 209,069 24,383 264,425 대체 840 31,877 6,053 6,075 (45,113) - (268) 연결범위 변동 (2,218) (2,890) (6,650) (1,663) (1,680) (1,479) (16,580) 처분 - (160) (474) (287) (20,881) (95) (21,897) 감가상각 - (21,982) (29,658) (4,191) - (3,846) (59,677) 기타 171 (15,046) 3,011 190 4,374 1,356 (5,944) 기말 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 - 취득원가 31,691 446,570 472,413 44,314 417,693 31,429 1,444,110 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (94,789) (237,791) (24,258) - (6,573) (363,411) - 정부보조금 - (43,452) (13,149) (65) (174) - (56,840) - 재평가손익누계액 1,486 - - - - - 1,486 (주) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 31,691백만원입니다.(주) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,626백만원을을 자본화하였습니다.(주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주) 당기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 730,388백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (주) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 844 3,693 4,537 취득 23,197 1,186 24,383 감가상각 (2,310) (1,536) (3,846) 제각(중도해지) - (95) (95) 연결범위변동 (1,365) (114) (1,479) 기타 1,191 165 1,356 기말장부금액 21,557 3,299 24,856 - 취득원가 24,573 6,856 31,429 - 감가상각누계액 (3,016) (3,557) (6,573) (주) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 3분기 (당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기 (전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제4기 (전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화매출의 수익인식시기의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 3분기 (당기) 한영회계법인 별도 및 연결 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 420백만원 4,200 252백만원 2,350 제5기 (전기) 한영회계법인 별도 및 연결 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 390백만원 4,000 390백만원 3,874 제4기 (전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 230백만원 2,300 230백만원 2,771 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 3분기 (당기) - - - - - 제5기 (전기) 2023.10.06 국제거래정보통합보고서 작성 지원 용역 2023.10 ~ 2023.12 35백만원 - 제4기 (전전기) 2022.06.30 신규법인(JV)설립에 대한 자문 2022.06 ~ 2022.12 45백만원 - 라. 내부감사기구가 회계감사인과 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.07 회사측: 감사위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 내부회계관리제도 감사 및 핵심감사항목 감사 경과 등 2 2024.04.24 회사측: 감사위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 1분기 검토결과, 2024년 연간감사계획 및 독립성 보고 등 3 2024.07.24 회사측: 감사위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 반기 검토결과, 금융감독원 중점점검 회계이슈, 내부회계관리제도 설계평가 결과 및 독립성 보고 등 4 2024.10.23 회사측: 감사위원 3명감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 3분기 검토결과, 핵심감사사항 선정, 독립성보고,그룹감사계획 및 통합감사일정 등 마. 조정협의회 주요 협의 내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보 해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경 해당사항 없음 사. 종속회사의 회계감사인의 변경 공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경 사항은 아래와 같습니다. 종속회사 변경회계년도 변경 전 변경 후 변경이유 솔루스고신재료 창수 유한공사 2022 - E 신규 지정 Volta Energy Solutions Canada Inc. 2022 - E 신규 지정 솔루스아이테크 주식회사 2023 - E 신규 지정 2. 내부통제에 관한 사항 가. 내부회계관리제도 [회계감사인의 내부회계관리제도 감사의견] 연도 감사인 감사의견 지적사항 제6기 3분기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 제5기(전기) 한영회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2023년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. 해당사항 없음 제4기(전전기) 한영회계법인 회사의 내부회계관리제도는 2022년 12월 31일 현재「내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계」에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다 해당사항 없음 나. 회계감사인의 내부회계관리제도 이외의 내부통제구조의 평가해당사항 없음 VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요 당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 이상 2개의 이사회 내 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 - - - (주) 이사의 수는 기업공시서식 작성기준에 따라 사외이사를 제외하여 기재하였습니다. 감사 현황> 구 분 성 명 직 위 담당업무 또는 주된 업무 비 고 비상근 진대제 사내이사,대표이사 회장, 이사회 의장 이사회 의장 선임사유: 당사 정관 제43조 3항에 의거하여 이사회 의장으로 선임 (대표이사 겸직) 상 근 곽근만 사내이사,대표이사 사장 - 비상근 이남혁 기타비상무이사 사장 - 비상근 이상일 기타비상무이사 사장 - 비상근 황인이 사외이사 감사위원회 위원장 - 사외이사후보추천위원회 위원 비상근 최태현 사외이사 감사위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원장 비상근 박해춘 사외이사 감사위원회 위원 - 사외이사후보추천위원회 위원 (주) 상기 내용은 본 보고서의 작성기준일인 2024년 9월 30일 기준입니다. 나. 중요의결사항 등 및 이사회 의안에 대한 찬반여부> 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 진대제(출석률:100%) 곽근만(출석률:100%) 서광벽(출석률: -%) 황인이(출석률: 83%) 최태현(출석률:100%) 박해춘(출석률:100%) 이남혁(출석률:100%) 이상일(출석률: 83%) 김영민(출석률:-%) 찬 반 여 부 1 2024.02.07 1. '23년 경영실적 및 '24년 경영계획 보고 - 해당사항없음(신규선임:2024.03.28) 불참 - - - - - - 1. 제5기 재무제표 및 영업보고서 승인 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표 채택의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.06 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - 불참 - - - - - - 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - 불참 - - - - - - 1. 제5기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.28 1. 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료:2024.03.28) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료:2024.03.28) 4 2024.04.24 1. '24년 1분기 경영실적 보고 - - - - - - - 1. 합작투자계약 해지 합의 승인의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 5 2024.07.25 1. '24년 상반기 경영실적 보고 - - - - - - - 1. 종속회사에 대한 대여금 출자 전환 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6 2024.09.25 1. 종속회사에 대한 모회사 금전 대여 찬성 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 (주) 2024년 3월 28일 제5기 정기주주총회에서 곽근만 사내이사가 선임 되었습니다.(주) 2024년 3월 28일 서광벽 사내이사, 김영민 기타비상무이사의 임기가 만료되었습니다. 다. 이사회내 위원회 당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회에 관한 사항은 본 항에기재하지 않았습니다. 라. 이사의 독립성 1) 이사의 선임 사내이사는 이사회의 추천으로 주주총회에서 선임되었습니다. 사외이사는 관계법령, 정관 및 이사회 규정에 따라 사외이사 후보를 추천하기 위하여, 외부자문을 통해 선임 예정 사외이사의 3배수 이내의 후보를 사외이사후보추천위원회에 추천하고, 3인의 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 후보를 추천하여 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 성명 임기 연임횟수 선임배경 추천인 활동분야 회사와의 거래 최대주주와의 관계 진대제 2023.03.30 ~2026 정기주총 종결 시 1회 삼성전자(주) 대표이사, 정보통신부 장관을 거쳐 스카이레이크인베스트먼트(주) 대표이사 등 공직 및 기업체에서의 다양한 업무 경험 및 높은 수준의 업무 전문성 보유 이사회 경영 전반에 대한 업무 없음 특수관계인 곽근만 2024.03.28 ~2027 정기주총 종결 시 신임 대우정보시스템, SONY코리아, HSBC은행, 두산을 거쳐 솔루스첨단소재의 CFO에서 유럽통합법인 대표이사까지 회사 성장에 중요한 역할을 수행해 왔으며,전략/재무/회계 분야의 높은 이해도와 전지박/동박의 사업 전반에 걸친 업무 전문성 뿐만 아니라 탁월한 경영감각 보유 이사회 경영 전반에 대한 업무 없음 특수관계인 이남혁 2023.03.30 ~2026 정기주총 종결 시 신임 삼성전자 상무, 삼성전기 상무를 거쳐 스카이레이크인베스트먼트(주) 사장 등으로 근무하면서 다양한 업무 경험 및 탁월한 경영감각을 보유 이사회 경영 전반에 대한 업무 없음 특수관계인 이상일 2023.03.30 ~2026 정기주총 종결 시 1회 가디언파트너스(주), 제네커인베스트먼트(주)를 거쳐 스카이레이크인베스트먼트(주) 사장 등으로 근무하면서 재무, 회계, 투자 분야에 높은 이해도와 탁월한 경영감각을 보유 이사회 경영 전반에 대한 업무 없음 특수관계인 황인이 2022.03.30 ~2025 정기주총 종결 시 1회 서울대학교 교수로서 회계 및 재무분야에 대한 전문적인 지식과 다양한 근무경험 보유 사외이사후보추천위원회 경영 전반에 대한 업무 없음 - 최태현 2022.03.30 ~2025 정기주총 종결 시 신임 에너지, 소재부품산업 전문가로서 국가 주요 부처에서 30여년간 활약하면서 쌓인 풍부한 경험과 소재산업의 전문적 지식 보유 사외이사후보추천위원회 경영 전반에 대한 업무 없음 - 박해춘 2023.03.30 ~2026 정기주총 종결 시 신임 LG카드 대표이사, 우리은행 은행장, 국민연금공단 이사장 등으로 근무하면서 다양한 경영사항에 대한 해박한 지식과 탁월한 경영감각 보유 사외이사후보추천위원회 경영 전반에 대한 업무 없음 - (주) 상기 내용은 본 보고서의 작성기준일인 2024년 9월 30일 기준입니다. 2) 사외이사후보추천위원회 관계법령, 정관 및 이사회 규정에 따라 주주총회에 사외이사 후보를 추천하기 위한 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입 니다. 당분기말 기준 당사의 사외이사후보추천위원회(위원장 : 황인이)는 사외이사 3명(황인이, 최태현, 박해춘)으로 구성되어 있습 니다. 개최일자 의안내용 사외이사 황인이(출석률: 100%) 최태현(출석률:100%) 박해춘(출석률:100%) 선양국 (출석률:-%) 박상훈 (출석률:-%) 찬 반 여 부 2022.02.09 1. 사외이사 후보 추천의 건 찬성 해당사항없음(신규선임:2022.03.30) 해당사항없음(신규선임:2023.3.30) 찬성 찬성 2022.04.21 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 해당사항없음(자진사임:2022.3.8) 찬성 2023.02.08 1. 사외이사 후보 추천의 건 찬성 찬성 불참 2023.03.30 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 찬성 찬성 찬성 해당사항 없음(자진사임:2023.3.30) 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 교육실시 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 ACF감사위원회포럼 황인이 - 감사 및 감사위원을 위한2022년 제1회 정기포럼 2022.12.15 한국상장회사협의회 최태현 - 내부회계관리제도 온라인 교육 2023.07.26 한영회계법인 황인이최태현 - 이전가격세제의 이해 2023.11.22 한국IR협의회 황인이최태현박해춘 - 24년 경제전망 및 정책적 시사점 2024.01.24 한국IR협의회 최태현박해춘 - 한국 자본시장에서의주주행동주의 현황과 전망 2024.03.21 솔루스첨단소재 황인이박해춘 - 솔루스첨단소재사업현황 및 전망 등 2024.05.30 ACF감사위원회포럼 최태현박해춘 - 기업의 AI도입 전략과거버넌스 2024.09.12 한국 딜로이트 그룹 최태현 - 2024 이사회와 감사위원회가 인지해야 할 국내외 환경 변화 및 당면 과제 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 구성 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황인이 예 서울대 국제경제학 학사서울대 경영학 석사University of Texas 경영학 박사(회계전공)전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수현) 서울대 경영대학 교수(회계학) 예 회계/재무분야 학위 보유자 (2호 유형) 2013.3 ~ 현재 서울대 경영대학 교수 및 부교수 (회계학, 5년 이상) 최태현 예 전) 대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김 법률사무소 고문 - - - 박해춘 예 전) LG카드㈜ 대표이사 사장전) VISA카드 국제이사전) 우리은행 은행장전) 제12대 국민연금공단 이사장 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성 당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 제415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(황인이 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 황인이 (출석률:100%) 최태현 (출석률: 100%) 박해춘 (출석률: 100%) 감사위원회 2024.02.07 제1호 안건 : 2023년 재무제표 감사결과보고 - - - - 2024.03.06 제1호 안건 : 2023년 사업연도 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - 제1호 안건 : 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.24 제1호 안건 : 2024년 1분기 재무제표 검토결과 - - - - 제1호 안건 :감사인 사후평가 가결 찬성 찬성 찬성 2024.07.24 제 1호 안건 : 2024년 반기 재무제표 검토 보고 - - - - 라. 감사위원회 교육 실시 내역 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 ACF감사위원회포럼 황인이 - 감사 및 감사위원을 위한2022년 제1회 정기포럼 2022.12.15 한국상장회사 협의회 최태현 - 내부회계관리제도 온라인 교육 2023.07.26 한영회계법인 황인이 최태현 - 이전가격세제의 이해 2023.11.22 한국IR협의회 황인이 최태현 박해춘 - 24년 경제전망 및 정책적 시사점 2024.01.24 한국IR협의회 최태현 박해춘 - 한국 자본시장에서의주주행동주의 현황과 전망 2024.03.21 솔루스첨단소재 황인이 박해춘 - 솔루스첨단소재사업현황 및 전망 등 2024.05.30 ACF감사위원회포럼 최태현 박해춘 - 기업의 AI도입 전략과거버넌스 2024.09.12 한국 딜로이트 그룹 최태현 - 2024 이사회와 감사위원회가 인지해야 할 국내외 환경 변화 및 당면 과제 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제 3 차장 1명, 과장1명, 대리1명, (평균 24개월) 내부회계관리제도 운영 등 바. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인당사는 상법 제542조의13에 의거하여 이사회 승인을 거쳐 준법지원인을 선임할 예정입니다.(2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Compliance 6 차장 1명, 과장 3명, 대리 2명 (평균 23개월) 준법 업무 지원 등 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 행사여부 해당사항 없음 다. 경영권 경쟁 해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 70,217,344 - 우선주식 20,687,062 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 5,046 자기주식 우선주식 20,687,062 자기주식 2,076주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 우선주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 70,212,298 - 우선주식 - - (주) 2024년 3월 28일 개최된 당사 제5기 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라 공시작성기준일 현재 우선주는 의결권이 없습니다. 마. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상의 신주인수권의 내용 제13조(신주인수권) ① 이 회사의 주주는 신주발행 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다. ② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우 ③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(신주의 배당기산일) 회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제21조(신주인수권부 사채의 발행) ① 이 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다. ② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다. ③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다. ④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다. ⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제16조의 규정을 준용한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 3층) 주주의 특전 - 공고게재 당사 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 주요 논의내용 임시주주총회 (2022년 1월 20일) 1. 보고사항 가. 감사보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제3기 정기주주총회 (2022년 3월 30일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제3기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보자: 최태현) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자: 최태현) 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건 (감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자: 황인이) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제4기 정기주주총회 (2023년 3월 30일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 2명,사외이사 1명) 2-1호 사내이사 진대제 선임의 건 2-2-1호 기타비상무이사 이남혁 선임의 건 2-2-2호 기타비상무이사 이상일 선임의 건 2-3호 사외이사 박해춘 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자 : 박해춘) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 제5기 정기주주총회 (2024년 3월 28일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제5기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 곽근만 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 승인 안건의 주주제안 여부 및 수정 등 해당사항 없음 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 최대주주 보통주식 18,663,920 41.06 37,327,840 41.06 - 진대제 특수관계인 보통주식 39,400 0.09 78,800 0.09 - 곽근만 특수관계인 보통주식 1,800 0.00 3,600 0.00 - 계 보통주식 18,705,120 41.15 37,406,640 41.15 - 종류주식 - - - - - (주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다. (주) 2024년 1월 무상증자로 인해 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주가 배정되었습니다. 나. 최대주주의 기본정보 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 3 이상일 - - - 스카이스크래퍼 롱텀스트래티직 사모투자 합자회사 41.04 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 자산총계 818,052 부채총계 133,237 자본총계 684,815 매출액 8 영업이익 -5,445 당기순이익 -5,445 (주) 상기 재무현황은 2024년 09월 30일 기준입니다. (3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사는 자본시장법상 투자목적회사로, 그 주주는 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로 설립한 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구인 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사와 스카이레이크메자닌제1호사모투자 합자회사 및 자본시장법상 투자목적회사인 스카이레이크에쿼티인베스트먼트제1호 주식회사로 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 다. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이스크래퍼 롱텀스트래티직 사모투자 합자회사 3 스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사 0.03 스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사 0.03 - - - - - - - - (주) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사는 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 자산총계 75,461 부채총계 2,188 자본총계 73,273 매출액 6 영업이익 -21,983 당기순이익 -21,983 (주) 상기 재무현황은 2024년 09월 30일 기준입니다. 2. 최대주주 변동 현황 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 09월 30일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.05.18 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 18,665,317 41.06 유상증자(주주배정) 참여 - 2022.07.28 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 18,701,472 41.15 특수관계인의 장내매수 - 2022.07.29 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 18,703,320 41.15 특수관계인의 장내매수 -