솔루스첨단소재 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.특히 당사는 해외 매출에 의한 외화 수금이 원재료 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리정책(1) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정에 따른 외환 운용, 정기적인 환위험 관리위원회 개최, 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리조직(위험관리규정) 당사는 환위험 관리규정을 제정, 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은① 외환거래는 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 제도적으로 금지하고② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 Net Exposure에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 최소화하며③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 재무위험 관리연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(1) 시장위험

1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다.연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 261,112 45,996 14,890 321,998 외화 금융부채 (15,342) (113,263) (4,452) (133,057) 차감 계 245,770 (67,267) 10,438 188,941 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 262,810 50,962 18,367 332,139 외화 금융부채 (19,248) (94,301) (9,455) (123,004) 차감 계 243,562 (43,339) 8,912 209,135 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 USD/원 4,577 (24,577) 24,356 (24,356) EUR/원 (6,727) 6,727 (4,334) 4,334 기타/원 1,044 (1,044) 891 (891) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다. 연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 장기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 381,615 302,944 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,816) 3,816 (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,029) 3,029 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 256,627 129,050 단기금융상품 8,081 145,000 장기금융상품 18 8,947 매출채권 및 기타채권 97,454 70,907 파생상품자산 3,100 3,712 합계 365,280 357,616 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 특정 과거 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (3) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 40,262 40,262 - - - 기타채무 29,677 29,024 653 - - 리스부채 30,892 4,234 3,720 10,259 12,679 차입금 515,791 393,998 26,812 29,354 65,627 비지배지분부채 70,016 70,016 - - - 합계 686,638 537,534 31,185 39,613 78,306 (단위: 백만원) 과 목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 46,078 46,078 - - - 기타채무 41,160 40,440 720 - - 리스부채 31,756 4,161 3,548 10,377 13,670 차입금 410,646 342,207 12,499 37,357 18,584 비지배지분부채 66,779 66,779 - - - 합계 596,419 499,665 16,767 47,734 32,254 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다.(4) 자본위험자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 729,370 648,534 자본총계 1,069,661 1,058,188 부채비율 68.19% 61.29% 라. 파생거래 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종류 목적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율 변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가손익 기타포괄손익 통화선도 - 2 (433) - 상품선도 1,345 3,279 - (2,290) 이자율스왑 1,755 - - 14 합계 3,100 3,281 (433) (2,276) (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 거래손익 파생상품 평가손익 기타포괄손익 통화선도 426 - (990) (549) - 상품선도 1,461 1,666 - - (176) 이자율스왑 1,825 - - - 1,047 합계 3,712 1,666 (990) (549) 871 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일 계약기간 피에스밸류애드오리피에프브이 주식회사 사무실 및 연구시설 임대차 계약 기재 생략 기재 생략 (주) 계약 금액 및 대금수수방법 등의 사항은 계약당사자간의 기밀유지로 기재를 생략 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 다년간 축적된 개발 노하우 기반으로 주력 사업의 기술 경쟁력 강화 및 신성장 동력 발굴을 위해 사업부문 별로 연구소를 운영하고 있습니다. 사업부문 주요 업무 전지박 2차전지 및 통신장비/반도체 소재 연구 첨단소재 고부가가치 전자소재 연구 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제6기 1분기 제5기 제4기 비고 연구개발비용 계 1,632 7,531 8,970 - (정부보조금) - - - - 매출액 121,305 429,422 418,285 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.35% 1.75% 2.14% - (주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다. (3) 연구개발실적 (단위: 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 6 2 1 9 과제 및 실적>(기준일: 2024년 03월 31일) 과제명 과제기간 적용분야 연구결과 및 기대효과 IT 디스플레이용 고효율 장수명 청색 OLED 구현을 위한 탠덤구조의 소재 및 소자 개발 2024. 04. 01 ~ 2027. 12. 31 IT 용 탠덤구조 유기발광소재 공통층 청색 호스트 1 단계 1 차년도 과제 진행 예정 - 청색 지연현광 (TADF) - 탠덤구조 소재 및 소자 구조 개발 (주) 공시대상기간 내 국책과제 신청 사항이 공시일 이전 국책과제로 확정됨에 따라 해당 내용을 기재하였습니다. 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황당분기말 현재 사업과 관련하여 보유하고 있는 특허권 등 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(1) 출원건수 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 231 - - 57 - 288 해외 447 - - 34 - 481 (2) 등록건수 (기준일: 2024년 03월 31일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 204 - 1 69 - 274 해외 75 - - 31 - 106 (3) 주요 지적재산권 내용본 공시 작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권은 211건이며 이에 대한 등록번호, 등록일, 명칭 등은 본 사업보고서 'XII. 상세표-4. 주요 지적재산권 내용'을 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 내용' 참조 나. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 등 [전지박 사업부문] 전지박 사업은 전기차 내 2차전지의 핵심 소재로서 정부의 환경 규제(내연기관 규제 등)와 전기차 보조금 정책에 영향을 받습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽연합(EU)의 경우 2035년까지 탄소 배출량 제한 강화 및 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매 중단 방안 확정('22.6.29) 하였으며, 미국 지방정부의 경우도 2035년부터 내연기관차판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다. [첨단소재 사업부문] OLED 산업에 한정된 법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 다. 환경 규제에 관한 사항 당사는 환경영향 최소화를 위해 환경안전보건경영체계 (ISO14001/45001)를 구축하였으며 , 법규제 및 동향을 상시 모니터링하여 경영활동과 지역 사회에 미칠 영향을 파악하고 사전 대응하고 있습니다 . 또한 EHS 필수 역량 확보를 위한 다양한 교육을 실시하고 , EHS 참여 활동을 통해 지속가능경영을 위한 ESG 성과를 향상해 가고 있습니다 . * 유해화학물질 관리 당사 국내 사업장 (익산공장 )은 화학물질관리법에 따른 영업허가 대상 사업장으로 , 유해화학물질 취급시설에 대한 정기 점검을 주기적으로 수행하고 있습니다 . 2023년에는 유해화학물질 취급시설에 대해 검사기관 (한국가스안전공사 )의 정기 검사를 진행하여 시설 운영의 적합성을 검토하였습니다 . 금년 상반기에도 유해화학물질 취급시설에 대한 정기 검사가 예정되어 있습니다 . 또한 유해화학물질 관련 비상 대응 시나리오를 도출하여 이에 따른 대응 훈련을 1회 /반기 주기로 실시하고 있습니다 . * 환경 법규 대응 관리 ESG 경영의 주요 목표 중 하나인 Compliance 준수를 위해 , 제품 생산 시설에 대한 환경 인·허가 준수 상태를 외부 전문가를 통해 자발적으로 진단하여 지속적인 개선활동을 전개하고 있습니다 . * 대기오염물질 관리 사업장에서 발생되는 대기오염물질에 대하여 법적 배출허용기준보다 강화된 자체 기준 (일부 항목 법적 기준의 50% 이하 )을 설정하여 환경 영향 저감을 실천하고 있습니다 . 아울러 , 지속적으로 강화되는 대기 환경 법규에 대응하기 위해 대기오염물질 전 항목 측정을 매년 1회 실행하는 등 신규로 지정된 대기오염물질의 배출 여부를 모니터링하여 선제적으로 적극적으로 모니터링 하고 있습니다 . * 폐기물 관리 당사는 폐기물 배출량 저감을 위해 폐기물을 성상별로 구분하여 '올바로시스템 '을 통해 적법하게 처리하고 있습니다 . 국내 제조사업장 (익산공장 ) 기준 재활용률은 2022년 92%, 2023년 93%로 집계 되었습니다 . 당사는 폐기물의 재활용률을 높이기 위해 폐기물 발생 저감 활동 및 재활용 업체 발굴 등을 지속할 예정입니다 . * 분당캠퍼스 이전에 따른 환경관리 '23년 4월 연구소 이전 후 화학물질관리법에 의거하여 취급시설에 대한 설치검사를 완료하였으며 , 인근 주민 민원 방지를 위해 주기적인 대기 및 악취 자가측정을 진행하고 있습니다 . 또한 , 환경 관계법규에 의거하여 폐기물 및 폐수에 대한 적법 위탁처리를 진행하고 있습니다 . 당사 연구소는 환경 부하 감소를 위해 지속적인 폐기물 저감활동을 전개할 예정입니다 . 라. 사업부문별 현황[전지박 사업부문](1) 산업의 개요 전지박은 2차전지 (충전해서 반영구적으로 사용하는 전지 )의 음극을 구성하는 동박으로 음극 집전체 역할을 수행합니다 . 이는 , 2차전지의 4대 구성요소인 음극 , 양극 , 분리막 , 전해액 중 음극의 핵심 소재이며 , 배터리 제조사의 고유기술인 셀을 구성하기 때문에 주요 배터리 제조사 및 전기차 기술 수직계열화를 이루고자 하는 완성차 업체에 직접 공급됩니다 . 전지박은 두께가 얇을수록 음극 활물질을 더 많이 탑재할 수 있으며 이는 전기차용 배터리의 에너지 밀도 향상과 수명에 기여하는 중요한 요인 중 하나입니다 . 동박은 PCB (인쇄회로기판 )에서 도체 역할을 합니다 . 이를 절연체인 합성수지 표면에 입혀 동박적층판을 만들고 , 이를 원재료로 인쇄회로를 설계하고 가공하는 PCB 및 반도체 기업에 공급됩니다 . PCB는 가전제품부터 스마트폰 , 첨단 컴퓨터 , 통신기기 , 군사기기 , 우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는 핵심부품으로써 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있는 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다 . 동박은 각종 전자제품의 신호 손실을 최소화하기 위해 얇으면서도 매끄럽고 균일하게 만드는 것이 핵심 기술입니다 . 동박은 다양한 전자제품에 적용되기 위해 그 특성에 따라 산화방지 및 성능향상을 위한 표면처리 과정을 거쳐야 하며 , 이러한 High-end 동박 제조 기술에는 고도의 원천기술이 요구됩니다 . 전지박 /동박 제조는 대규모 설비가 필요한 장치 산업인 동시에 화학물 (전해액 , 첨가제 등 ) 관리 (전해액 농도 유지 , 이물질 관리 ) 및 일정한 두께의 얇은 구리박 생산을 위한 공정관리 능력이 반드시 필요합니다 . 이는 단기간에 확보하기 어렵고 오랜 기간의 노하우를 확보한 업체만 보유할 수 있는 기술이라 볼 수 있습니다 . 두 산업 모두 전기차 산업과 IT기기와 같은 전자제품 산업의 발전과 함께 지속적으로 성장하고 있습니다 . 친환경 전기차 배터리용 소재라는 특성뿐만 아니라 동 스크랩을 재활용하여 전지박 /동박을 제조함으로써 , 전세계적인 친환경 추세에 기여하는 중요한 산업으로 평가됩니다 . (2) 국민경제적 지위 이산화탄소 배출 규제 (미국 Corporate Average Fuel Economy (CAFE) standards, 유럽 Regulation (EU) 2019/631 外 ) 등 강화된 환경규제로 유럽 및 북미를 중심으로 한 글로벌 완성차 업체들의 공격적인 전기차 라인업이 확대됨에 따라 배터리 시장의 선두 주자인 국내 배터리 업체들과의 전략적 협력 관계가 강화되는 추세입니다 . 이러한 추세에 맞춰 배터리 핵심 소재인 전지박을 공급하는 국내 전지박 업체들 또한 공격적인 Capa. 증설을 통해 전기차 산업 발전에 이바지하고 있습니다 . 코로나 19 여파로 개인 전자기기 및 개인 모빌리티 수요에 따라 반도체 등 전자기기의 기반요소 또한 그 수요가 증가했고 , AI, Big Data, Cloud 산업에 대한 투자 증가로 회로를 구성하기 위해 필수적인 동박의 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다 . 반도체의 성능 및 활용도를 높일 수 있도록 한정된 공간 내 더 많은 I/O 단자를 구현하고 더 복잡한 회로를 조성하기 위해 국내 기업을 포함한 초극박 생산가능 기업들이 주목을 받고 있습니다 . 기존 일본 제조사 독점 구조로 형성되었던 초극박 시장에서 당사의 오랜 제조 경험과 기술력으로 글로벌 반도체 제조사향 소재 /제품 승인을 획득하며 첨단소재 국산화에 일조하고 있습니다 . 뿐만 아니라 국내 최초로 항공우주용으로 최적화된 물성을 갖춘 특수 동박 양산에 성공하여 글로벌 항공기 제조사향으로 특수박을 공급하고 있습니다 . 앞으로도 이러한 고부가가치 산업 시장에서 당사는 고성능 , 고효율의 High-end 동박 솔루션을 제공하여 국가 경제 발전에 기여하고 , 글로벌 High-end 동박 시장의 선두 주자로서의 위치를 더욱 공고히 해 나가고자 합니다 . (3) 시장의 규모 '23 년 전기차용 전지박 수요는 약 35만톤 규모이며 , 글로벌 전기차 수요가 지속 증가함에 따라 '27년에는 3.4배 이상 성장한 122만톤 규모로 예상됩니다 . 중장기 시장규모는 아래와 같습니다 . ( 전지박 시장규모 ) ( 단위 : 천 톤 ) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 수량기준 346 517 803 1,032 1,215 자료 : SNE리서치 , 회사 제시 동박 시장은 전기 자동차용 동박을 제외한 5G향 통신장비 , 반도체 , 일반 전자제품용 CCL, Smart Card등에 적용되는 제품의 시장을 대상으로 하며 주요 제품 중장기 시장규모는 아래와 같습니다 .(동박 시장규모) ( 단위 : 천 톤 ) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 저신호손실 /고주파 2,960 3,182 3,402 3,773 4,145 극박 (반도체등 ) 3,578 3,766 3,956 4,374 4,793 자료 : SNE리서치 , 회사 제시 (4) 성장과정 당사는 '20년 헝가리 타타반야 지역에 총 1.5만톤 규모의 전지박 생산 공장을 완공하였습니다 . 그리고 늘어나는 전지박 수요 공급 대응을 위하여 추가로 '22년 하반기 2.3만톤 규모의 전지박 공장을 완공하였습니다 . 대외 불확실성 (Greenflatioin, Covid-19, 러 /우 분쟁 )에도 불구하고 전기차 및 전기차용 배터리 시장의 비약적인 성장이 예상되어 , 이에 대응하기 위해 Capa. 증설을 진행하고 있으며 , 총 10만톤 규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다 . 이를 기반으로 당사는 유럽 내 유일한 전지박 제조사로서 유럽 내 No.1 입지를 구축할 예정입니다 . 이에 더해 , 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객의 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립 (캐나다 그헝비 )을 결정하여 2025년 내 양산을 목표로 준비하고 있습니다. 동박 (copper foil)은 전기 /전자 제품 제조를 위한 PCB (Printed Circuit Board), CCL (Copper clad laminate)의 핵심 소재입니다 . 따라서 전기 /전자 산업의 성장과 더불어 같이 발전해 왔으며 , 특히 스마트폰을 중심으로한 핸드폰 산업의 경박단소 (輕薄短小 ) 추세에 맞춰 비약적인 성장을 하며 최근 더욱 부각 받고 있는 소재입니다 . 지금까지 동박 산업은 전기 /전자 IT 제품이 성장이 주축이었다면 향후로는 AI용 네트워크 , 반도체 및 항공우주 분야 등 기술 혁신에 힘입어 더 큰 폭의 성장이 예상됩니다 . 당사는 2014년에 60년간 동박 제조의 노하우를 축적한 룩셈부르크 소재 동박회사인 Circuit Foil Luxembourg (이하 'CFL')를 인수하였고 , 이후 R 및 설비투자를 통해 세계 최고수준의 High-end 동박 및 전지박 제조 기술을 확보하였습니다 . CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며 , 우수한 기술력을 기반으로 반도체와 통신장비 , 스마트폰 , 자율주행 자동차 , 항공기 등 다양한 분야에서 사용되는 동박을 제조하고 있습니다 . CFL은 통신장비 및 데이터센터 등에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박 소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며 , 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다 . (5) 산업의 성장성 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품이기 때문에 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요 및 성장성에 따라 큰 영향을 받는 산업입니다 . 따라서 전방산업인 전기차 및 2차전지 산업의 전망을 분석하여 전지박 산업의 성장성을 예측할 수 있습니다 . 2 차전지 산업에서 가장 핵심인 전기차의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상됩니다 . '27년에는 약 3,000만대 규모로 글로벌 전기차 시장수요가 성장할 것으로 전망되며, 전기차 수요 성장과 함께 주행거리 증대 니즈에 따라 전기차 대당 배터리 용량이 늘어나는 추세입 니다. 이에 따른 배터리 수요는 용량 기준으로 '27년 1,900GWh, '30년에는 3,700GWh까지 성장할 것으로 기대됩니다 . 전 세계적으로 환경 규제가 강화되고 친환경 차량에 대한 수요가 증가함에 따라 , 전기차 및 2차전지 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 최근 2차전지의 에너지 밀도 증가, 안전성 및 내구성 확보, 충전 시간 단축과 같은 기술적 발전은 전기차 시장의 성장을 더욱 가속화하고 있습니다. 뿐만 아니라 태양광, 풍력 등 재생 가능 에너지원의 사용이 증가함에 따라, 이러한 에너지를 효율적으로 저장하고 관리하기 위한 수단으로 2차전지가 사용된 ESS(에너지 저장 장치)의 중요성도 증가하고 있습니다. 동박 제품 중 고부가 제품 (5G 장비에 탑재되는 High frequency와 Low loss, 반도체 패키징용 극박 등 )은 '23~'27 CAGR 8% 이상의 견조한 성장이 전망되며 , 특히 5G용 통신장비 , 저궤도 인공위성 등에 적용되는 Low loss, High frequency 제품의 성장이 시장을 주도할 것으로 보입니다 . 상기 application에 대한 당사 동박사업의 Global M/S는 45% 이상으로 시장을 선점하고 있으며 , 5G 시대의 본격 도래에 따라 신규 고객 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 전망됨에 따라 이에 대비한 다양한 Spec.의 제품 개발과 사전 고객 승인을 통해 관련 시장에서의 시장 선도적 입지를 유지할 것으로 전망됩니다 . 최근에는 인공지능 (AI) 기술의 발전과 적용 범위 확대로 네트워크 장비에 대한 수요가 증가하고 있습니다. 고성능 컴퓨팅, 데이터 센터, 클라우드, 5G용 통신장비 등에 사용되는 고성능 PCB에는 데이터 전송 속도와 연결성을 높이는 고품질의 동박이 요구됩니다. 당사는 이러한 시장의 성장에 따라 반도체 패키지에 사용되는 극박, 네트워크에 사용되는 저조도 및 고주파용 Hihg-end 동박의 다양한 고객별 맞춤 대응을 통해 시장 점유율을 확대해 나갈 예정입니다 (6) 경기변동의 특성 전지박 산업의 경우 글로벌 환경 규제 및 전기차 산업의 변동과 밀접한 관계가 있으며 , 동박 산업의 경우 기술 혁신과 IT 산업의 경기 변동과 관계가 있습니다 . 두 산업 모두 세계 경제의 경기 변동에 영향을 받는다고 할 수 있습니다 . 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품으로 전기차향을 포함한 전방산업인 2차전지의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다 . 전기차 산업의 폭발적인 성장과 , 동일한 기술 기반의 ESS (Energy Storage System: 전력저장장치 ) 시장의 본격적인 개화에 따라 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다 . 동박 산업은 전방산업인 PCB의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다 . 모바일 , 가전 , 컴퓨터 등의 소비재에 적용되는 동박의 경우 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으나 , 당사가 확고한 입지를 보유하고 있는 고부가 제품인 5G 시장의 본격 개화와 고도의 기술력이 필요한 반도체 패키징용 극박 점유율 확대로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다 . (7) 경쟁요소 전지박 /동박은 고도의 공정제어 기술과 대규모 생산 설비를 활용한 우수한 설비 경쟁력이 요구되어 신규 업체의 진입이 쉽지 않은 장치 산업입니다 . 글로벌 완성차와 전기차용 배터리 제조사들의 높은 요구 조건에 맞춰 고품질의 전지박을 생산할 수 있는 기업은 전세계에서 소수에 불과하며 , 특히 유럽에서 전지박 /동박을 제조할 수 있는 업체는 당사가 유일합니다 . 당사는 유럽 내 생산 및 운송을 통해 장거리 운송과정에서 발생할 수 있는 품질 리스크를 방지하고 , 현지에 상주하는 기술 전문가들을 통해 실시간으로 고객 밀착 대응을 지원하고 있습니다 . 이는 유럽 현지에 진출한 글로벌 완성차 및 전기차용 배터리 제조사들이 전지박 공급사 채택 시 주요한 이점으로 작용하고 있습니다 . 현재 캐나다에 건축 중인 북미향 신규 전지박 공장은 북미 전기차 시장의 급속한 성장에 신속하게 대응할 수 있는 기회를 제공할 것으로 기대됩니다 . 반도체 및 네트워크 장비용 동박의 경우 application의 특성에 따라 산화를 방지하고 기능성을 높이기 위한 별도의 표면 처리 공정이 요구됩니다 . 이러한 High-end 동박의 생산은 뛰어난 기술력 , 높은 초기 투자와 운영 비용을 필요로 합니다 . 당사는 북미 그래픽처리장치 (GPU) 기업의 신제품 인공지능 (AI) 가속기 (AI 학습 , 추론에 특화한 반도체 패키지 )에 High-end 동박의 탑재를 국내 기업으로는 처음으로 승인받았습니다 . 그외 글로벌 반도체 기업을 비롯해 세계 최대 통신장비 기업 등 다수의 글로벌 빅테크 기업을 최종 고객사로 확보하고 있어 저조도 (Low Loss) 및 고주파용 (High Frequency) 동박 분야에서 높은 경쟁 우위를 차지하고 있습니다 . (8) 자원조달의 특성 전지박 제조의 핵심 원재료는 동 스크랩입니다 . 그 외 전해액 , 첨가제 등의 화학 제품이 사용되나 , 전체 전지박 제조에서 차지하는 비중은 미미합니다 . 유럽내 기존 스크랩 거래처 물량을 극대화하고 있으며 , 유럽 지역 외 업체 개발 진행 및 Cathode 활용 (일반적인 전선 등으로부터의 동 scrap이 아닌 덩어리진 동을 flake화 , melt, cut하는 방법으로 기존 대비 활용가능 원재료의 범위를 넓힘 ) 등의 다변화로 안정적인 수급 확보 예정입니다 . (9) 시장점유율 전지박 및 동박 사업부문은 전기차 , ESS, 기타 중소형 IT기기반도체 등의 다양한 산업에 적용되는 소재 산업이자 대규모 장치 산업으로, 국내에서는 당사 외 2개 업체가 전지박 및 동박 사업을 영위하고 있습니다. 해외의 경우 일본 및 중국, 대만, 유럽 등에 경쟁업체들이 분포하고 있습니다. 당사를 포함한 국내에서 사업을 영위하고 있는 경쟁회사의 매출액 기준 시장 점유율을 아래와 같습니다 구분 항목 '21 '22 '23 전지박 및 동박 국내시장점유율 17% 17% 20% * 자료: 회사 제시 [전자소재 사업부문](1) 산업의 개요 당사의 첨단소재 사업부문은 OLED (Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드 ) 패널 생산에 필요한 유기 /무기 재료 소재 사업을 영위하고 있습니다 . OLED 패널은 두 도체 사이의 샌드위치 형태로 구성된 연속 유기 박막으로 만들어진 전자 소자입니다 . 유기화합물을 고온 고진공의 설비 환경에서 증착 (Evaporation)의 방식으로 박막을 형성하며 , 각 박막이 적층된 이후에는 봉지 (Incapsulation) 공정을 거쳐 OLED 패널로 완성됩니다 . OLED 패널을 사용한 Display의 경우 , LCD처럼 백라이트 등 별도의 광원이 없이도 자체 발광이 가능하며 , 15V 이하의 저전압 구동으로 전력 사용효율이 높고 , 높은 휘도와 효율 , 10마이크로세컨드 (100만분의 1초 ) 이하의 빠른 응답속도 , 170도 이상의 광시야각 등 많은 장점을 가지고 있기 때문에 스마트폰 Display에서의 침투율 확대를 시작으로 최근 IT 제품 및 차량용 Display, TV (대형 ) 패널로의 적용 영역을 넓혀가고 있습니다 . 아울러 OLED 패널의 Flexible 특성을 바탕으로 Foldable 스마트폰 , Wearable, Rollable, AR/VR 등 OLED Display 시장을 확대해 가고 있습니다 .(2) 국민경제적 지위 2023 년 전체 디스플레이 수출액은 약 186억 달러로 , 이 중 OLED는 약 76% 비중을 차지할 정도로 주력 산업으로 자리잡고 있는 상황으로 향후 다양한 분야로 Application이 확대되어 수요가 지속 확대될 것으로 예상됩니다 . 국내 Display 업체들은 2023년 중소형 OLED 패널 시장 53% (SDC 43%, LGD 10%)를 차지하고 있고 , 대형 OLED 패널은 국내 Display 업체가 양분 (LGD 76%, SDC 24%)하여 시장을 견인하며 글로벌 1위 지위 유지를 위해 기술 및 원가 경쟁력 확보를 위한 기술 개발을 지속하고 있습니다 . 국내 OLED 업체의 시장 선점 및 확대에 따른 국내의 소재 , 부품 , 장비 업체의 국산화 효과로 전체 Supply Chain의 동반 성장이 지속될 것으로 예상되고 있습니다 . (3) 시장의 규모 '23년 기준 OLED 소재시장의 규모는 글로벌 시장 기준 약 1.1조원이며, '27년에는 약 1.4배 성장한 1.6조원 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (OLED 소재 시장규모) (단위: 억원) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 금액기준 11,350 12,600 14,050 15,850 15,950 * 자료: 회사 제시 (4) 성장과정 1987 년 , 이스트먼 코닥 (Eastman Kodak)에서 두 종류의 유기박막으로 구성된 혁신적인 구조의 형광 OLED를 발표했습니다 . 그 후 OLED를 디스플레이와 조명에 적용하기 위해 본격적인 연구개발이 시작되었습니다 . 파이오니아 , TDK 등의 일본 기업은 1990년대 중반에 소형 PMOLED를 제품화하여 OLED의 가능성을 확인했으며 소니 , 산요 , 세이코 , 엡손 등은 2000년 이후부터 AMOLED 생산을 시도하였습니다 . 산요와 코닥은 합작회사를 통해 디지털 카메라용 AMOLED를 출시했으며 소니는 PDA용 AMOLED를 출시했으나 , 재료의 성능이 낮고 생산 수율 또한 낮아 AMOLED의 대량 생산에 어려움이 있었습니다 . 2000년대 중반 이후 , 삼성 SDI는 PMOLED 생산 기술과 저온 다결정 Si TFT 기술을 기반으로 휴대폰용 AMOLED 대량 생산을 성공적으로 추진하여 AMOLED 시대를 열었습니다 . 2010년 이후 OLED만의 구조적 특성 즉 , 빠른 응답속도 , 높은 휘도와 명암비 , Plastic 기판을 활용한 가볍고 유연한 Panel 제작 등의 장점을 바탕으로 스마트폰 시장에서 LCD 패널을 빠르게 대체하여 시장을 확대하고 있습니다 . 특히 스마트폰의 폼팩터가 Full Screen, Flexible Foldable 등의 방향으로 변화됨에 따라 모바일 시장의 OLED 채용율은 더욱 높아질 것으로 예상됩니다 . 아울러 IT, TV 시장에서의 OLED 패널 적용율이 증가될 것으로 예상되므로 향후 높은 수준의 지속 성장률이 기대되고 있습니다 . (5) 산업의 성장성 OLED 사업은 스마트폰 분야 외 TV, IT, XR, 커머셜 , 자동차 , 조명 등 다양한 부문으로 적용이 확대될 예정입니다 . OLED TV의 경우 , LCD TV에 비하여 상대적으로 가격이 높아 소비자들의 접근성이 떨어졌지만 , 과거대비 OLED TV가격이 하락하는 추세에 있습니다 . 또한 , CSO, Wall paper, Rollable 등 하이엔드 기술이 적용된 Value-up 프리미엄 제품이 출시되고 있습니다 . 이는 LCD TV에서 OLED TV로의 교체수요 발생가능성을 높이며 , 프리미엄 TV 시장에서 OLED TV는 확고한 프리미엄 입지를 굳히고 매력적인 상품이 될 전망입니다 . IT시장 내 OLED 침투율은 2024년부터 큰 폭으로 증가하기 시작했고 , 디스플레이 업체들은 태블릿과 노트북 기기의 패널이 LCD에서 OLED로 빠르게 전환되는 상황에 대응하기 위해 8.6세대 IT용 OLED 디스플레이 생산 체제를 구축을 위한 투자가 시작되었습니다 . 또한 OLED 탑재가 필수적인 확장현실 (XR) 기기용 차세대 패널 시장까지 고려하면 OLED 사업은 지속 성장할 것으로 전망하고 있습니다 . (6) 경기변동의 특성 OLED 는 모바일 기기와 노트북 , 태블릿 PC, TV 등 전자기기의 디스플레이에 적용되며 전자기기 구매 소비자의 수요 및 전방 산업인 디스플레이 산업에서 OLED 패널 적용률에 따른 생산량에 크게 영향을 받는 산업입니다 . 또한 일부 물량은 수출하기 때문에 환율 변동에 미약하게 영향을 받습니다 . 현재 주요 적용 Application은 모바일 기기와 TV로 글로벌 경제 침체에 따라 전자기기 수요가 감소되었으나 , 최근 주요 모바일사의 프리미엄 모델인 Flagship 모델과 Foldable 모바일에 OLED 디스플레이 채택이 확대되어 시장은 성장할 것으로 보이며 , TV 및 IT 용 (태블릿 PC, 모니터 , 노트북 등 ) 디스플레이에도 OLED 패널 적용이 확대되고 있어 시장 성장은 유지될 것으로 전망하였습니다 . 디스플레이 업계에서도 IT용 OLED 생산을 위한 신규 생산라인 투자가 연속적으로 진행되고 있음에 따라 IT용 OLED 시장이 확대될 것으로 전망합니다 . (7) 경쟁요소 OLED 소재산업은 첨단소재업 특성상 고성능 /고신뢰성 특성의 제품을 확보한 업체 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있습니다 . Red/Green/Blue 등 발광층과 IP로 보호되는 특수 공통층 등 High-end 소재 시장이 여기에 해당합니다 . 동 High-end 소재는 보통 2년 주기로 패널사에서 평가하여 효율 /수명 등 핵심 Spec이 뛰어난 제품을 승인하며 , 승인된 제품은 신규 모델 개발 전까지는 대체가 불가능합니다 . 핵심 기술 경쟁력은 고객이 원하는 특성 구현을 위한 분자 설계 기술 및 합성 노하우로 , 이는 단시간내 축적이 불가능하며 오랜 실험을 기반으로 쌓은 Data와 설계 노하우로 당사는 현재 가장 기술적 구현이 어려운 블루 소자의 효율을 보완하는 독보적인 공통층 (HBL) 기술 노하우를 보유하고 있으며 , 관련 기술이 IP로 보호되고 있습니다 . (8) 자원조달의 특성 대부분의 OLED용 원자재가 중국에서 생산되고 있으며 , 기초 원자재 가격보다는 원자재 공급업체의 합성 /정제 기술 역량이 보다 중요합니다 . 기술력 있는 원자재 공급업체를 지속 유지 중이며 신제품 확대에 따른 공급업체 이원화를 추진하고 있습니다 . OLED 제품 생산자의 합성 /정제 기술 , 최종 사용자의 승인이 중요함으로 OLED용 원자재 공급업체는 독점적 지위를 누리지 않고 있습니다 . OLED 패널에 투입되는 다양한 재료들은 국내의 R 기술력을 바탕으로 특허를 획득하고 , 원자재는 Global sourcing을 통해 조달 후 합성 /정제 /성형과정을 거쳐 고객에게 납품하고 있습니다 . 원자재 구매처를 다변화하여 현재 10개 이상의 공급업체와 거래를 하고 있으며 , SCM 체계 구축을 통한 Delivery 단축 및 원자재 공급의 최적화를 이루고 있습니다 . (9) 시장점유율 당사를 포함한 국내에서 사업을 영위하고 있는 경쟁회사의 매출액 기준 시장 점유율을 아래와 같습니다 구분 항목 '21 '22 '23 OLED 소재 국내시장점유율 10% 11% 10% * 자료: 회사 제시 마. 사업부문별 주요 재무 정보 (단위: 억원, %) 사업부문 구분 제 6 기 1분기 (2024년 1분기말) 제 5 기 (2023년말) 제 4 기 (2022년말) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 전지박사업부문 매출액 900 74% 3,182 74% 2,932 70% 영업이익 -171 122% -878 120% -842 169% 총자산 14,964 83% 14,088 83% 12,898 88% 첨단소재사업부문 매출액 313 26% 1,112 26% 1,251 30% 영업이익 31 -22% 146 -20% 345 -69% 총자산 3,026 17% 2,979 17% 1,238 9% 기타 총자산 - - - - 474 3% 연결 합계 매출액 1,213 100% 4,294 100% 4,183 100% 영업이익 -140 100% -732 100% -497 100% 총자산 17,990 100% 17,067 100% 14,610 100% 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 솔루스첨단소재는 OLED Display의 발광 레이어용 유기 화학재료 개발 및 생산에 주력하고 있으며 , OLED 시장의 성장에 맞추어 Display용 비발광 영역의 고기능 고분자 조성물의 신제품 분야로 확대 진입하고자 '22년 12월 자회사인 솔루스아이테크를 설립하였습니다 . 이 후 '23 년 9월 준공을 완료하였 으며,'24년 현재 연 49톤의 생산 능력을 확보하였습니다. 당사는 지속하여 투자를 통 해 ' 27 년까지 103톤 규모로 생산 능력을 확대할 계획입니다 . 솔루스아이테크의 모기업인 솔루스첨단소재는 다양한 조성물 (Formulation) 개발에 성공하여 양산에 적용하고 있으며 , 제품의 핵심 기술과 요소 기술에 대한 노하우를 보유하고 있어 , 다양한 제품군 및 Display Panel 생산업체인 주요 고객사를 확보하고 있습니다 . 또한 고객사 공급처와 수요에 대한 안정적 제품 생산과 공급을 위해 폭넓은 SCM을 구축하고 있습니다 . 솔루스아이테크는 전자재료 업계의 타 경쟁자들과는 상이하게 핵심 기술 및 개발 프로세스 ,제조와 품질관리 기술 및 인적자원을 OLED Panel 핵심 제조사의 수준에 부합하는 제조 , 품질관리 기술을 보유하고 있는 모회사(솔루스첨단소재)로부터 전수받은 강점이 있으며 , 양사 간의 상호 밀접한 업무 협력을 통해 향후 고객사 및 시장 트렌드에 부합하는 우수한 제품 개발 및 생산이 가능할 것으로 예상됩니다 . 현재 솔루스아이테크는 솔루스첨단소재 주식회사로부터 FILLER 및 OLED Display용 재료들을 위탁받아 생산 후 판매하는 구조로 공급하고 , 이와 별개로 대형 OLED 및 폴더블 디스플레이와 같은 폼팩터가 변형되고 있는 중소형 디스플레이 트렌드에 맞추어 고기능성 고분자 전자재료를 독자 개발하고 제조 및 판매활동을 영위할 예정입니다 . III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기(2024년 3월말) 제5기(2023년 12월말) 제4기(2022년 12월말) [유동자산] 580,738 564,281 507,980 현금및현금성자산 256,627 129,050 162,773 단기금융상품 8,081 145,000 - 매출채권 84,216 58,341 90,798 재고자산 202,648 192,561 172,275 기타 유동자산 29,166 39,329 82,134 [비유동자산] 1,218,292 1,142,441 953,060 유형자산 1,104,660 1,025,345 865,287 무형자산 15,380 16,217 20,680 투자부동산 5,175 5,175 5,175 이연법인세자산 70,247 63,609 49,776 기타비유동자산 22,830 32,095 12,142 자산총계 1,799,030 1,706,722 1,461,040 [유동부채] 608,454 568,008 422,142 [비유동부채] 120,916 80,526 120,795 부채총계 729,370 648,534 542,937 지배기업 소유주지분 742,304 732,819 545,402 [자본금] 9,090 4,546 4,546 [자본잉여금] 518,905 523,571 523,536 [기타자본항목] (19,108) (20,710) (12,143) [기타포괄손익누계액] 63,888 53,011 40,001 [이익잉여금] 169,529 172,401 (10,538) 비지배지분 327,356 325,369 372,701 자본총계 1,069,660 1,058,188 918,103 (2024.01.01~2024.03.31) (2023.01.01~2023.12.31) (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익(매출액) 121,305 429,422 418,285 영업이익(손실) (13,978) (73,208) (49,674) 계속영업손익 (9,075) 125,868 (47,755) 중단영업손익 - 904 543 당기순이익(손실) (9,075) 126,772 (47,212) 지배기업 소유주지분 1,681 187,508 (11,344) 비지배지분 (10,756) (60,736) (35,868) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) (119) 2,053 (129) 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) (118) 2,053 (129) 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) - 10 6 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) - 10 6 연결에 포함된 회사수 10 10 11 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다. 나. 요약재무정보 솔루스첨단소재 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기(2024년 3월말) 제5기 (2023년 12월말) 제4기 (2022년 12월말) [유동자산] 218,413 214,957 80,063 당좌자산 205,957 205,014 70,465 재고자산 12,456 9,943 9,598 [비유동자산] 615,699 608,932 440,333 투자자산 364,651 364,651 390,600 유형자산 48,661 47,155 16,016 무형자산 5,611 5,921 7,231 투자부동산 5,175 5,175 5,175 기타비유동자산 191,601 186,030 21,311 자산총계 834,112 823,889 520,396 [유동부채] 145,337 140,820 64,744 [비유동부채] 22,739 25,535 27,538 부채총계 168,076 166,355 92,282 [자본금] 9,090 4,546 4,546 [자본잉여금] 317,637 322,302 322,299 [기타자본항목] (37) (37) (37) [기타포괄손익누계액] (2,203) (2,203) (1,236) [이익잉여금] 341,549 332,926 102,542 자본총계 666,036 657,534 428,114 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 (2024.01.01~2024.03.31) 원가법 (2023.01.01~2023.12.31) 원가법 (2022.01.01~2022.12.31) 영업수익(매출액) 30,273 113,814 132,774 영업이익(손실) 2,200 13,929 40,283 계속영업손익 13,176 234,953 42,697 중단영업손익 - - (3,380) 당기순이익(손실) 13,176 234,953 39,317 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) 145 2,585 464 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) 146 2,585 464 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) - - (37) 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) - - (37) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 6 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 5 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 580,738,494,925 564,281,066,949 현금및현금성자산 256,627,155,012 129,050,438,500 단기금융상품 8,080,800,000 145,000,000,000 매출채권 84,216,259,181 58,341,261,485 기타채권 10,697,506,102 10,036,853,714 파생상품자산 758,734,302 유동재고자산 202,647,918,560 192,560,868,980 기타유동자산 18,468,856,070 28,532,909,968 비유동자산 1,218,292,278,261 1,142,441,384,131 장기금융상품 18,332,291 8,947,059,578 유형자산 1,104,659,664,829 1,025,345,371,631 무형자산 15,380,155,122 16,217,063,404 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 2,539,784,270 2,529,049,414 장기파생상품자산 3,100,471,607 2,953,547,954 이연법인세자산 70,247,474,501 63,609,362,762 확정급여자산 262,994,608 429,968,371 기타비유동자산 16,908,035,433 17,234,595,417 자산총계 1,799,030,773,186 1,706,722,451,080 부채 유동부채 608,453,862,634 568,008,126,724 매입채무 40,261,775,632 46,078,307,669 기타채무 29,024,054,417 40,439,510,644 유동 차입금 290,597,091,736 209,181,389,995 비유동차입금의 유동성 대체 부분 80,456,346,785 111,812,500,644 유동파생상품부채 3,281,337,398 1,666,329,992 당기법인세부채 79,766,121,341 73,643,611,041 유동충당부채 1,803,095,628 3,812,682,219 비지배지분부채 70,016,145,472 66,779,146,787 유동 리스부채 3,297,044,890 3,328,065,555 기타 유동부채 9,950,849,335 11,266,582,178 비유동부채 120,916,244,377 80,526,125,817 장기기타채무 653,101,673 720,427,223 장기차입금 94,393,980,970 53,620,509,442 퇴직급여부채 1,836,332,585 1,759,514,322 비유동충당부채 3,697,548,924 3,633,568,372 이연법인세부채 180,786,745 180,786,745 비유동 리스부채 20,135,407,508 20,589,847,994 기타 비유동 부채 19,085,972 21,471,719 부채총계 729,370,107,011 648,534,252,541 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 742,304,842,627 732,818,764,567 자본금 9,090,440,600 4,545,576,400 자본잉여금 518,905,456,610 523,571,276,150 기타자본항목 (19,107,674,439) (20,710,162,252) 기타포괄손익누계액 63,887,927,610 53,011,389,653 이익잉여금(결손금) 169,528,692,246 172,400,684,616 비지배지분 327,355,823,548 325,369,433,972 자본총계 1,069,660,666,175 1,058,188,198,539 자본과부채총계 1,799,030,773,186 1,706,722,451,080 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 121,304,602,800 121,304,602,800 112,772,295,196 112,772,295,196 매출원가 110,766,177,675 110,766,177,675 108,087,177,811 108,087,177,811 매출총이익 10,538,425,125 10,538,425,125 4,685,117,385 4,685,117,385 판매비와관리비 24,516,954,971 24,516,954,971 23,693,892,767 23,693,892,767 영업이익(손실) (13,978,529,846) (13,978,529,846) (19,008,775,382) (19,008,775,382) 금융수익 19,714,649,765 19,714,649,765 11,362,988,247 11,362,988,247 금융비용 13,372,509,017 13,372,509,017 15,657,263,117 15,657,263,117 기타영업외수익 332,981,402 332,981,402 649,654,068 649,654,068 기타영업외비용 29,211,705 29,211,705 337,689,142 337,689,142 법인세비용차감전순이익(손실) (7,332,619,401) (7,332,619,401) (22,991,085,326) (22,991,085,326) 법인세비용(수익) 1,742,387,808 1,742,387,808 (1,635,429,296) (1,635,429,296) 계속영업이익(손실) (9,075,007,209) (9,075,007,209) (21,355,656,030) (21,355,656,030) 중단영업이익(손실) 0 0 (41,368,163) (41,368,163) - 당기순이익(손실) (9,075,007,209) (9,075,007,209) (21,397,024,193) (21,397,024,193) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 1,681,325,377 1,681,325,377 (10,950,583,505) (10,950,583,505) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,756,332,586) (10,756,332,586) (10,446,440,688) (10,446,440,688) 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (119.00) (119.0) (235.00) (235.0) 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (118.00) (118.0) (235.00) (235.0) 보통주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) 0.00 0 0.00 0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) 0.00 0 0.00 0 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) (9,075,007,209) (9,075,007,209) (21,397,024,193) (21,397,024,193) 기타포괄손익 28,458,746,617 28,458,746,617 23,822,628,954 23,822,628,954 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (2,275,693,371) (2,275,693,371) (958,006,701) (958,006,701) 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 30,734,439,988 30,734,439,988 24,780,635,655 24,780,635,655 총포괄손익 19,383,739,408 19,383,739,408 2,425,604,761 2,425,604,761 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 12,557,863,334 12,557,863,334 5,939,135,104 5,939,135,104 포괄손익, 비지배지분 6,825,876,074 6,825,876,074 (3,513,530,343) (3,513,530,343) 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (12,142,488,404) 40,001,121,955 (10,537,993,026) 545,402,026,339 372,700,944,995 918,102,971,334 총 포괄손익: 기타포괄손익 23,822,628,954 - 당기순이익(손실) (10,950,583,505) (10,950,583,505) (10,446,440,688) (21,397,024,193) - 파생상품평가손익 (520,308,193) (520,308,193) (437,698,508) (958,006,701) - 해외사업환산손익 17,410,026,802 17,410,026,802 7,370,608,853 24,780,635,655 소계 16,889,718,609 (10,950,583,505) 5,939,135,104 (3,513,530,343) 2,425,604,761 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 배당금 지급 4,553,317,747 4,553,317,747 4,553,317,747 - 무상증자 - 비지배지분부채 210,749,598 210,749,598 662,473,608 873,223,206 - 기타의 자본변동 (21,908,072) 7,703,037,808 7,681,129,736 (7,724,086,739) (42,957,003) 소계: 188,841,526 3,149,720,061 3,338,561,587 (7,061,613,131) (3,723,051,544) 2023.03.31 (기말자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (11,953,646,878) 56,890,840,564 (18,338,856,470) 554,679,723,030 362,125,801,521 916,805,524,551 2024.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 523,571,276,150 (20,710,162,252) 53,011,389,653 172,400,684,616 732,818,764,567 325,369,433,972 1,058,188,198,539 총 포괄손익: 기타포괄손익 28,458,746,617 - 당기순이익(손실) 1,681,325,377 1,681,325,377 (10,756,332,586) (9,075,007,209) - 파생상품평가손익 (1,235,963,206) (1,235,963,206) (1,039,730,165) (2,275,693,371) - 해외사업환산손익 12,112,501,163 12,112,501,163 18,621,938,825 30,734,439,988 소계 10,876,537,957 1,681,325,377 12,557,863,334 6,825,876,074 19,383,739,408 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 배당금 지급 4,553,317,747 4,553,317,747 4,553,317,747 - 무상증자 4,544,864,200 (4,665,819,540) (120,955,340) (120,955,340) - 비지배지분부채 1,602,487,813 1,602,487,813 (4,839,486,498) (3,236,998,685) - 기타의 자본변동 소계: 4,544,864,200 (4,665,819,540) 1,602,487,813 (4,553,317,747) (3,071,785,274) (4,839,486,498) (7,911,271,772) 2024.03.31 (기말자본) 9,090,440,600 518,905,456,610 (19,107,674,439) 63,887,927,610 169,528,692,246 742,304,842,627 327,355,823,548 1,069,660,666,175 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (44,395,225,296) (20,268,323,114) - 당기순이익(손실) (9,075,007,209) (21,397,024,193) 조정 12,459,681,772 20,654,226,559 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (44,306,562,254) (13,734,365,878) 이자수취 4,927,654,469 852,014,185 이자지급(영업) (7,938,465,613) (5,819,492,009) 법인세납부 (462,526,461) (823,681,778) 투자활동으로 인한 현금흐름 90,827,733,683 (91,305,490,530) 투자활동으로 인한 현금유입액; 대여금의 감소 38,457,012 임차보증금의 감소 70,000,000 유형자산의 처분 6,134,295 금융상품의 처분 154,198,852,025 25,511,600 투자활동으로 인한 현금유출액; 임차보증금의 증가 (40,000,000) (2,684,814,120) 유형자산의 취득 (55,420,518,342) (86,531,180,920) 무형자산의 취득 (352,179,347) 금융상품의 취득 (7,980,600,000) (1,807,419,050) 재무활동으로 인한 현금흐름 75,410,492,384 44,765,489,375 재무활동으로 인한 현금유입액; 차입금의 증가 182,477,698,687 216,429,362,627 신주발행비용의 환급 8,880,000 재무활동으로 인한 현금유출액; 차입금의 상환 (105,934,049,413) (170,915,659,726) 신주발행비용 129,835,340 42,957,003 리스부채의 상환 (1,012,201,550) (705,256,523) 외화환산으로 인한 현금의 변동 5,733,715,741 1,209,096,843 매각예정으로 분류된 현금 (6,756,499,262) 현금및현금성자산의순증가(감소) 127,576,716,512 (72,355,726,688) 기초현금및현금성자산 129,050,438,500 162,773,470,979 기말현금및현금성자산 256,627,155,012 90,417,744,291 3. 연결재무제표 주석 제 6 기 1분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 5 기 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "지배기업")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일에 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 2,068백만원을 포함하여 9,090백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 37,406,640 53.27 자기주식 5,046 0.01 기타 32,805,658 46.72 합 계 70,217,344 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.01%, 기타법인 및 개인주주가 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결기업 내 기업이소유한 지분율(%)(주1) 비지배지분이보유한 소유지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 지주회사 룩셈부르크 54.31 54.31 45.69 45.69 12월 31일 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 제조업 룩셈부르크 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 도소매업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Europe Kft. 지주회사/도소매업 헝가리 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 제조업 헝가리 100.00 100.00 - - 12월 31일 솔루스고신재료 창수 유한공사 제조업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Canada Inc. 제조업 캐나다 100.00 100.00 - - 12월 31일 솔루스아이테크 주식회사 제조업 한국 70.83 70.83 29.17 29.17 12월 31일 (주1) '연결기업 내 기업이 소유한 지분율'은 연결기업 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미합니다. 한편, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다. (3) 당분기와 전분기의 연결대상 주요종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. , 당분기> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l 1,319,396 206,675 - (860) 46,589 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 300,304 166,138 43,437 (805) (616) Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 7,590 4,609 3,608 53 131 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 29,940 29,233 18,562 158 183 Circuit Foil Trading Inc. 2,268 1,635 2,118 32 58 Volta Energy Solutions Europe Kft. 958,306 198,249 46,846 (24,056) 9,044 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 1,033,698 389,617 67,919 2,586 29,972 솔루스고신재료 창수 유한공사 24,562 17,707 6,694 1,120 1,279 Volta Energy Solutions Canada Inc. 234,381 56,921 - (828) 6,760 솔루스아이테크 주식회사 11,963 6,165 1,653 277 277 , 전분기> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l 1,266,181 200,049 - 884 31,170 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 296,610 161,828 45,004 (2,217) 4,183 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 4,884 2,033 3,971 62 175 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 24,262 23,739 15,086 131 224 Circuit Foil Trading Inc. 2,736 2,161 2,114 34 46 Volta Energy Solutions Europe Kft. 908,840 157,827 40,214 (6,033) 12,073 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 983,710 369,601 46,053 (16,400) (3,266) 솔루스고신재료 창수 유한공사 21,121 15,544 5,463 6 269 Volta Energy Solutions Canada Inc. 176,610 5,909 - (1,676) 3,748 솔루스아이테크 주식회사 12,277 6,757 - (441) (441) 2. 연결재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 연결기업의 연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 기준서는 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기여결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석 공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 10 9 사회공헌기금 16 16 국책과제 관련 회사분담금(주1) 18 19 환경허가 관련 보증 18,394 17,610 LC Limit 등 장기금융상품 - 8,928 Syndication EBRD loan deposit 합 계 18,438 26,582 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 84,240 (24) 84,216 58,364 (23) 58,341 미수금 10,337 - 10,337 7,208 - 7,208 미수수익 297 - 297 2,754 - 2,754 단기대여금 64 - 64 75 - 75 소 계 94,938 (24) 94,914 68,401 (23) 68,378 비유동 장기대여금 100 - 100 119 - 119 보증금 2,440 - 2,440 2,410 - 2,410 소 계 2,540 - 2,540 2,529 - 2,529 합 계 97,478 (24) 97,454 70,930 (23) 70,907 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 76,149 (8,685) 67,464 63,546 (6,145) 57,401 재공품 75,217 (1) 75,216 75,586 (2) 75,584 원재료 34,676 (867) 33,809 33,897 (779) 33,118 미착품 16 - 16 57 - 57 저장품 17,452 - 17,452 15,030 - 15,030 부산물 8,691 - 8,691 11,371 - 11,371 합 계 212,201 (9,553) 202,648 199,487 (6,926) 192,561 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 6,926 6,746 재고자산평가손실(주1) 2,627 180 기말 9,553 6,926 (주1) 중단영업손익으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산(주1) 상각후원가로측정하는 금융부채(주1) 파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 256,627 - - 256,627 단기금융상품 8,081 - - 8,081 장기금융상품 18 - - 18 매출채권및기타채권 97,454 - - 97,454 파생상품자산 - - 3,100 3,100 합 계 362,180 - 3,100 365,280 금융부채 매입채무및기타채무 - 69,939 - 69,939 차입금 - 465,447 - 465,447 리스부채 - 23,432 - 23,432 비지배지분부채 - 70,016 - 70,016 파생상품부채 - - 3,281 3,281 합 계 - 628,834 3,281 632,115 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산(주1) 상각후원가로측정하는 금융부채(주1) 파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산 129,050 - - 129,050 단기금융상품 145,000 - - 145,000 장기금융상품 8,947 - - 8,947 매출채권및기타채권 70,907 - - 70,907 파생상품자산 - - 3,712 3,712 합 계 353,904 - 3,712 357,616 금융부채 매입채무및기타채무 - 87,238 - 87,238 차입금 - 374,615 - 374,615 리스부채 - 23,918 - 23,918 비지배지분부채 - 66,779 - 66,779 파생상품부채 - - 1,666 1,666 합 계 - 552,550 1,666 554,216 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 연결기업은 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 금융자산 파생상품자산 - 3,100 - 3,100 금융부채 파생상품부채 - 3,281 - 3,281 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 금융자산 파생상품자산 - 2,251 1,461 3,712 금융부채 파생상품부채 - - 1,666 1,666 (4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차이 평가손익(주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 2,327 - (1) 9,106 - 파생상품자산 - - - - 536 상각후원가로 측정하는 금융부채 - (6,469) - 2,427 - 파생상품부채 - - - - (3,245) 합 계 2,327 (6,469) (1) 11,533 (2,709) (주1) 파생상품평가손익 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 2,276백만원 입니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 이자비용 대손상각비 외화차이 평가손익(주1) 상각후원가로 측정하는 금융자산 1,400 - (1) 4,389 - 파생상품자산 - - - - 667 상각후원가로 측정하는 금융부채 - (4,752) - (4,063) - 파생상품부채 - - - - (2,387) 합 계 1,400 (4,752) (1) 326 (1,720) 중단영업으로 인한 손익 31 (158) - (311) - (주1) 파생상품평가손익 중 기타포괄손실로 인식된 금액은 958백만원 입니다. 8. 파생상품 (1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율이 변동됨에 따라 발생하는 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 - 2 426 - 상품선도 1,345 3,279 1,461 1,666 이자율스왑 1,755 - 1,825 - 합 계 3,100 3,281 3,712 1,666 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가손실 기타포괄이익(손실) 파생상품평가손실 기타포괄손실 통화선도 (433) - (762) - 상품선도 - (2,290) - (909) 이자율스왑 - 14 - (49) 합 계 (433) (2,276) (762) (958) 9. 유형자산 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산(주3) 사용권자산(주4) 합 계 기초 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 취득/자본적지출 - 502 2,492 669 49,979 448 54,090 대체 2,714 38,709 12,571 109 (54,103) - - 처분 - - - - - (61) (61) 감가상각 - (4,725) (8,060) (1,325) - (994) (15,104) 기타(주1) 1,441 12,605 7,760 416 18,074 94 40,390 기말 37,332 355,420 236,236 19,860 431,469 24,343 1,104,660 - 취득원가 36,572 503,478 501,037 45,943 431,647 31,957 1,550,634 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (103,131) (251,651) (26,025) - (7,614) (388,421) - 정부보조금 (44,927) (13,150) (58) (178) - (58,313) - 재평가손익누계액 (주2) 760 - - - - - 760 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 36,572백만원입니다. (주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 879백만원(자본화 이자율 0.5%)을 자본화하였습니다. (주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 12를 참조 바랍니다. (주5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 761,730백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산(주3) 사용권자산(주4) 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,633 271,750 4,537 865,286 취득/자본적지출 13,100 2,208 8,431 7,234 209,069 24,383 264,425 대체(주5) 840 31,877 6,053 6,075 (45,113) - (268) 연결범위 변동 (2,218) (2,890) (6,650) (1,663) (1,680) (1,479) (16,580) 처분 - (160) (474) (287) (20,881) (95) (21,897) 감가상각 - (21,982) (29,658) (4,191) - (3,846) (59,677) 기타 (주1) 171 (15,046) 3,011 190 4,374 1,356 (5,944) 기말 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 - 취득원가 31,691 446,570 472,413 44,314 417,693 31,429 1,444,110 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (94,789) (237,791) (24,258) - (6,573) (363,411) - 정부보조금 - (43,452) (13,149) (65) (174) - (56,840) - 재평가손익누계액 (주2) 1,486 - - - - - 1,486 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 31,691백만원입니다. (주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,626백만원(자본화이자율 0.5%)을 자본화하였습니다. (주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 12를 참조 바랍니다. (주5) 전기 중 건설중인자산에서 본계정으로 45,113백만원이 대체되었으며, 이 중 268백만원은 기타의 무형자산으로 대체되었습니다. (주6) 전기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 730,388백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. 10. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 613 981 14,623 16,217 대체(주1) - 160 - 160 상각 (222) (36) (1,035) (1,293) 기타(주2) 10 - 286 296 기말 401 1,105 13,874 15,380 - 취득원가 10,382 1,599 33,028 45,009 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (9,981) (494) (18,919) (29,394) - 정부보조금 - - (235) (235) (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 160백만원 대체되었습니다.(주2) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 1,531 602 18,547 20,680 취득/자본적지출 - - 556 556 대체(주1) - 515 286 801 상각 (900) (107) (4,046) (5,053) 연결범위변동 (67) (7) (658) (732) 기타(주2) 49 (22) (62) (35) 기말장부금액 613 981 14,623 16,217 - 취득원가 10,194 1,439 30,909 42,542 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (9,581) (458) (16,050) (26,089) - 정부보조금 - - (236) (236) (주1) 전기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 515백만원, 보증금에서 기타의무형자산으로 18백만원, 건설중인자산에서 기타의무형자산으로 268백만원 대체되었습니다. (주2) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 11. 투자부동산 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 원가모형으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액간에는 중요한 차이가 없습니다. (3) 당분기말 현재 토지 장부금액 5,175백만원에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보설정금액은 10,000백만원 입니다(주석 31 참조). 12. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전기의 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 21,557 3,299 24,856 취득(신규 및 갱신계약) 16 432 448 제각(중도해지) - (61) (61) 감가상각 (624) (370) (994) 기타(주1) 8 86 94 기말 20,957 3,386 24,343 - 취득원가 24,614 7,343 31,957 - 감가상각누계액 (3,657) (3,957) (7,614) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 844 3,693 4,537 취득(신규 및 갱신계약) 23,197 1,186 24,383 감가상각 (2,310) (1,536) (3,846) 제각(중도해지) - (95) (95) 연결범위변동 (1,365) (114) (1,479) 기타(주1) 1,191 165 1,356 기말 21,557 3,299 24,856 - 취득원가 24,573 6,856 31,429 - 감가상각누계액 (3,016) (3,557) (6,573) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초금액 23,918 4,607 취득(신규 및 갱신계약) 444 22,111 제각(중도해지) (31) (27) 이자비용 379 1,234 지급 (1,392) (3,952) 연결범위 변동 - (1,614) 기타(주1) 114 1,559 기말금액 23,432 23,918 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (3) 당분기와 전분기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스와 소액자산리스 비용 32 84 사용권자산의 상각 994 809 리스부채 이자비용 379 47 (4) 당분기와 전분기의 리스 거래 관련된 총 현금유출액은 각각 1,423백만원 및 836백만원 입니다. 13. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금(주1) 7,528 1,795 10,011 1,731 선급비용 4,061 15,113 6,382 15,504 선납세금 335 - 217 - 부가가치세선급금 6,104 - 10,522 - 기타자산 441 - 1,401 - 합 계 18,469 16,908 28,533 17,235 기타부채 선수금 4,496 - 4,324 - 부가가치세예수금 434 - 1,174 - 선수수익 - 19 - 21 예수금 5,021 - 5,769 - 합 계 9,951 19 11,267 21 (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 160백만원(전기: 515백만원) 대체되었습니다. 14. 차입금 (1) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 광주은행 MOR(3M) + 1.69 10,000 10,000 농협은행 MOR(6M) + 1.47 20,000 20,000 외화차입금 ING Bank Hungary EURIBOR(1M)+1.30 29,026 28,493 BCEE Refinancing + 1.70 15 134 한국수출입은행 SOFR(3M)+1.50 44,444 42,550 하나은행 EURIBOR(3M)+0.60 21,334 20,942 국민은행 SOFR + 1.30 등 23,964 20,630 신한은행 EURIBOR(3M)+0.90 등 39,185 21,370 BGL EURIBOR(1M)+1.60 - 14,467 Raiffeisen Bank EURIBOR(3M)+1.50 12,512 14,226 산업은행 SOFR(3M)+1.11 51,178 - 우리은행 등 SOFR(3M)+1.37 등 38,939 16,369 합 계 290,597 209,181 (2) 당분기말과 전기말 현재 장기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화차입금 BCEE EURIBOR(6M)+1.25 등 41,978 28,704 SNCI 1.63~2.5 28,040 28,782 산업은행 SOFR(3M)+1.11 - 48,997 EBRD SOFR(3M)+2.63 18,855 36,103 우리은행 SOFR(3M)+2.59 8,979 12,894 BGL EURIBOR(3M)+1.6 14,085 - 산업은행 LPR+0.55 8,723 8,492 ECA SOFR(3M)+1.20~2.15 54,007 - CBC 등 1.42 등 1,162 2,487 소 계 175,829 166,459 현재가치할인차금 (979) (1,025) 차감 후 소계 174,850 165,434 차감 : 유동성 대체 (80,456) (111,813) 차감 후 장부금액 94,394 53,621 15. 순확정급여부채 연결기업은 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여형제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,698 10,313 사외적립자산의 공정가치 (8,125) (8,983) 합계 1,573 1,330 순확정급여자산 (263) (430) 순확정급여부채 1,836 1,760 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 430 370 순이자비용 (82) (20) 합 계 348 350 16. 충당부채 당분기와 전기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채(주2) 복구충당부채 기타충당부채 금액 기초 768 3,388 797 2,494 7,447 전입 - - 12 - 12 환입 - (2,024) - - (2,024) 사용 - - - (90) (90) 기타(주1) 14 97 1,162 (1,117) 156 기말 782 1,461 1,971 1,287 5,501 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 반환제품회수권(기타유동자산)을 431백만원 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채(주2) 복구충당부채 기타충당부채 금액 기초 727 2,322 1,053 - 4,102 전입 - 2,634 797 2,469 5,900 환입 (1,630) - - (1,630) 사용 - - (1,053) - (1,053) 기타(주1) 41 62 - 25 128 기말 768 3,388 797 2,494 7,447 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 전기말 현재 반환제품회수권(기타유동자산)을 1,392백만원 인식하였습니다. 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 10,410 111 17,654 112 미지급비용 14,046 373 22,772 442 임대보증금 - 169 - 166 예수보증금 15 - 14 - 미지급배당금 4,553 - - - 합 계 29,024 653 40,440 720 18. 주식기준보상 지배기업은 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 지배기업은 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당기초 (주1) 158,800 주 24,000 주 52,000 주 증감 (주2) 153,200 주 (16,000 주) 48,000 주 당분기말 (주1) 312,000 주 8,000 주 100,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격 (주3) 23,198 원 31,574 원 22,198 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (주1) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다. (주2) 당분기 중 무상증자로 인해 증가한 수량이 포함되어 있습니다. (주3) 당분기 중 무상증자로 인해 행사가격이 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 3,495원 1,892원 4,707원 당기말 주가 16,890원 16,890원 16,890원 기대주가변동성 52.76% 51.22% 64.27% 기대만기 2년 3년 3년 기대 배당수익률 (주1) 0.20% 0.20% 0.20% 할인율 (주2) 7.73% 7.73% 7.73% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 지배기업의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다. (주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 3년 만기 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 행사가격 (주1) 수량 행사가격 (주1) 기초 미행사분 234,800 46,396 262,800 47,977 부여 - - 56,000 44,397 상실 (49,600) 29,872 (82,000) 46,462 행사 (주2) - - (2,000) 46,396 무상증자 234,800 23,833 - - 미행사분 420,000 23,119 234,800 47,666 기말 현재 행사가능 주식선택권 320,000 23,407 158,800 46,396 (주1) 행사가격은 주식매수선택권의 가중평균 행사가격입니다.(주2) 전기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 47,000원입니다. (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,314 백만원(전기말: 1,234백만원)이며, 당분기와 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 511 1,954 매출원가 (1) 516 합계 510 2,470 19. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,299 201,237 기타 - - - - - 3 32 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,302 201,269 무상증자 35,106,149 10,342,493 3,511 1,034 4,545 (4,666) - 당분기말 70,217,344 20,687,062 7,022 2,068 9,090 317,636 201,269 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (37) (37) 기타자본조정(주1) (19,071) (20,673) 합 계 (19,108) (20,710) (주1) 비지배지분부채 인식에 따른 조정금액입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 (861) 375 해외사업환산손익 66,031 53,918 토지재평가잉여금 331 331 보험수리적손익 (1,613) (1,613) 합 계 63,888 53,011 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 1,348 893 미처리이익잉여금 168,181 171,508 합 계 169,529 172,401 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 지배기업은 2024년 3월 28일의 주주총회결의에 의거하여 배당을 지급하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수(단위: 주) 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수(단위: 주) (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수(단위: 주) 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 부문별 정보 (1) 연결기업은 첨단소재 제조, 동박/전지박 제조 등의 영업을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 제조 및 판매 동박/전지박 부문 동박 및 전지박 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기의 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 32,069 (731) 31,338 3,029 15,300 동박/전지박 부문 89,967 - 89,967 (17,115) (24,044) 소 계 122,036 (731) 121,305 (14,086) (8,744) 연결조정 (731) 731 - 107 (331) 합 계 121,305 - 121,305 (13,979) (9,075) (단위: 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 28,954 (1,616) 27,338 1,709 3,868 동박/전지박 부문 85,434 - 85,434 (20,810) (25,214) 바이오사업 부문(주1) 8,039 - 8,039 (302) (41) 소 계 122,427 (1,616) 120,811 (19,403) (21,387) 중단영업조정 (8,039) - (8,039) 302 41 연결조정 (1,616) 1,616 - 92 (10) 합 계 112,772 - 112,772 (19,009) (21,356) (주1) 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 바이오사업 부문의 전분기 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다.(3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 첨단소재 부문 870,637 191,948 857,288 188,657 동박/전지박 부문 3,885,883 1,053,077 3,663,832 923,148 소 계 4,756,520 1,245,025 4,521,120 1,111,805 연결조정 (2,957,489) (515,655) (2,814,398) (463,271) 합 계 1,799,031 729,370 1,706,722 648,534 (4) 당분기와 전분기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 고객A(주1) 26,305 - 고객B 22,334 25,949 고객C 21,002 19,273 (주1) 전분기 연결기업 총 수익에서 차지하는 비중이 10% 미만이므로 공시 대상에서 제외하였습니다.24. 매출액 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 113,668 100,841 상품매출 7,575 11,887 기타매출 62 44 중단영업매출 - 8,039 합 계 121,305 120,811 주요 지리적 시장 대한민국 24,644 22,023 유럽 67,097 65,541 아시아 등 29,564 25,208 중단영업매출 - 8,039 합 계 121,305 120,811 수익 인식 시기 한 시점에 이전 121,243 112,728 기간에 걸쳐 이전 62 44 중단영업매출 - 8,039 합 계 121,305 120,811 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 계약부채 4,496 4,324 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 20백만원(전분기: 748백만원)입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (10,087) (12,499) 원재료, 저장품 및 상품매입액 82,713 78,903 종업원급여 15,761 16,376 감가상각비 및 무형자산상각비 16,397 16,267 외주비 863 557 수수료 및 소모품비 9,989 8,667 사무실관리비 491 1,561 연구개발비 1,632 1,647 전력 및 연료비 8,653 11,737 기타 8,871 8,565 중단영업비용 - 8,341 합 계 135,283 140,122 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 8,019 6,131 퇴직급여 (9) 339 주식보상비용 511 1,954 복리후생비 1,642 2,066 여비교통비 558 600 수도광열비 789 841 판매수수료 169 170 세금과공과 586 547 임차료 181 221 감가상각비 2,243 1,488 광고선전비 82 3 경상개발비 1,632 1,647 교육훈련비 92 229 운반보관비 229 211 지급수수료 4,653 4,023 사무실관리비 408 218 용역비 83 222 견본비 47 20 대손상각비 1 1 무형자산상각비 1,153 1,099 기타비용 1,448 1,664 중단영업판매관리비 - 2,889 합 계 24,517 26,583 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 2,327 1,400 외환차익 2,056 7,073 외화환산이익 15,332 2,890 중단영업금융수익 - 399 금융수익 소계 19,715 11,762 금융비용 : 이자비용 6,469 4,752 외환차손 2,600 6,891 외화환산손실 3,255 2,745 파생상품평가손실 433 762 금융보증비용 616 507 중단영업금융비용 - 238 금융비용 소계 13,373 15,895 순금융손익 6,342 (4,133) 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 임대료 192 - 유형자산처분이익 - 1 리스계약관련이익 1 - 잡이익 140 649 중단영업기타영업외수익 - 65 소 계 333 715 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 - 134 잡손실 29 204 소 계 29 338 순기타영업외손익 304 377 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의 법인세비용의 유효세율은 세전손실이 발생하였으므로, 계산하지 아니하였습니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 계속영업 계속영업 중단영업 합계 보통주 기본주당손익 (주2) (119) (235) - (235) 구형우선주 기본주당손익 (주1, 2) (118) (235) - (235) (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다.(주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 기본주당이익은 소급수정 되었습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 계속영업 중단영업 합계 지배기업 소유주지분 귀속 분기순손익 (10,756,332,586) (21,355,656,030) (41,368,163) (21,397,024,193) 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 447,759,651 887,939,607 1,719,352 889,658,960 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 1,986,939,092 3,965,317,648 7,694,569 3,973,012,217 보통주 귀속 분기순이익 (8,321,633,843) (16,502,398,775) (31,954,242) (16,534,353,017) 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 무상증자 (주2) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 가중평균유통주식수 (주1) 70,212,298 16,907,094 70,212,298 16,907,094 (주1) 자식주식 차감 후 주식수입니다.(주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 가중평균유통주식수는 소급수정 되었습니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1 우선주(구형우선주) 100 16,907,094 보통주 현금배당+1% 2 우선주(신형우선주) 100 3,777,892 연 2% 배당(액면기준),단, 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 736,902 외상매출채권담보 한도 등 KEB하나은행(주1) 1,000 합 계 737,902 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보제공자산 보증한도액 KEB하나은행 투자부동산 10,000 (2) 당분기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고인 소송금액은 1,364백만원입니다. 연결기업의 경영진은 소송의최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR) 보증회사 피보증회사 보증한도액 보증내용 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l Kerschenmeyer 외 EUR 49 임차보증 외 (4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 천HUF) 피보증회사 보증회사 보증내용 지급보증액 Volta Energy Solutions Europe Kft. 서울보증보험 AP-bond USD 9,000 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 서울보증보험 등 Incentive guarantee 등 HUF 15,779,016 Shinhan bank 등 Standby LC EUR 42,000 KDB 등 Loan guarantee 등 USD 71,721 (5) 연결기업은 여신 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원, 천CNY) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 KEB하나은행 수익권증서 KRW 10,000 농상은행 부동산재산권증서 CNY 25,000 (6) 2021년 중 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 지배기업에게 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을계약 조건에 따라 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에따른 지분 매수의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 인식한 비지배지분부채는 70,016백만원(전기말: 66,779백만원) 입니다. (7) 지배기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (8) 지배기업은 2023년 12월 이사회에서 중장기 성장 전략에 따른 생산 능력 확보를 위한 공장 이전 및 증설에 대한 투자를 승인하였으며, 2024년 1월 토지매입 계약을 체결하여 매입대금 2,656백만원을 지급하였습니다. 향후 공장 건축 및 설비 매입이 이루어질 계획입니다.32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등의 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 1,413 788 퇴직급여 40 22 주식기준보상 33 506 합 계 1,486 1,316 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 비현금항목의 조정과 관련된 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금유출 없는 비용 등의 가산 이자비용 6,469 4,752 법인세비용(수익) 1,742 (1,635) 외화환산손실 3,255 2,745 감가상각비 14,110 14,233 주식보상비용 510 2,470 사용권자산상각비 994 809 무형자산상각비 1,293 1,225 대손상각비 1 1 유형자산처분손실 - 134 파생상품평가손실 433 762 퇴직급여 348 350 재고자산평가손실(환입) 2,352 (1,835) 금융보증비용 616 507 기타 27 929 소 계 32,150 25,447 현금유입 없는 수익 등의 차감 이자수익 (2,327) (1,400) 외화환산이익 (15,332) (2,890) 유형자산처분이익 - (1) 충당부채환입 (2,024) - 기타 (8) (502) 소 계 (19,691) (4,793) 합 계 12,459 20,654 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (18,999) (7,107) 기타채권 8,649 752 재고자산 (6,230) (7,585) 기타유동자산 10,703 (19,289) 기타비유동자산 1,097 (3,119) 파생상품평가자산(부채) (409) 781 매입채무 (11,725) (3,554) 기타채무 (19,828) 14,782 장기기타채무 (70) 217 기타유동부채 (3,503) 9,424 기타의비유동부채 (3,649) - 충당부채 (85) - 순확정급여부채 (129) 439 기타영업활동 관련자산부채의 변동 (129) 525 합 계 (44,307) (13,734) (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 사용권자산 취득 448 259 비지배지분부채 변동 3,237 2,622 유형자산 취득 미지급금 증가 1,779 1,871 매각예정자산, 부채로의 대체 - 28,649 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타(주1) 기말 단기차입금 209,181 13,340 59,432 8,644 290,597 유동성장기차입금 111,813 (1,575) (33,720) 3,938 80,456 리스부채 23,918 (1,012) - 526 23,432 장기차입금 53,621 64,779 (25,712) 1,706 94,394 합 계 398,533 75,532 - 14,814 488,879 (주1) 기타변동에는 신규리스, 계약해지, 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 대체 기타(주1) 기말 단기차입금 172,988 34,601 (10,000) 5,161 202,750 유동성장기차입금 126,856 (1,579) 13,514 5,107 143,898 리스부채 4,607 (705) - 238 4,140 장기차입금 52,181 12,492 (13,514) 2,299 53,458 합 계 356,632 44,809 (10,000) 12,805 404,246 (주1) 기타변동에는 신규리스, 계약해지, 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. 34. 중단영업 (1) 연결기업의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 전기 영업중단 솔루스바이오텍 영업중단방법 사업부분양도 (주1) 연결기업은 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약이 확약되었으며, 2023년 7월 4일자로 지분매각이 완료 되었습니다. 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성 되었습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 매출액 8,039 매출원가 5,452 판매비와관리비 2,889 영업손실 (302) 영업외손익 226 세전손실 (76) 법인세수익 (35) 중단영업손익 (41) (3) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 영업활동 순현금흐름 293 투자활동 순현금흐름 (1,901) 재무활동 순현금흐름 (129) 환율변동으로인한 효과 141 순현금흐름 (1,596) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 5 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 218,412,723,413 214,956,670,159 현금및현금성자산 162,534,117,418 29,160,518,419 단기금융상품 8,080,800,000 145,000,000,000 매출채권 16,295,446,720 13,474,185,226 기타채권 15,607,985,483 15,121,544,776 유동재고자산 12,456,198,343 9,943,023,303 기타유동자산 3,438,175,449 2,257,398,435 비유동자산 615,699,614,918 608,932,416,837 장기투자증권 4,477,802,661 4,477,802,661 종속기업에 대한 투자자산 364,651,281,974 364,651,281,974 유형자산 48,661,455,447 47,154,586,875 무형자산 5,611,439,455 5,921,134,193 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 177,093,225,589 174,268,333,329 이연법인세자산 7,971,366,431 5,123,450,085 확정급여자산 262,994,608 429,968,371 기타비유동자산 1,794,683,153 1,730,493,749 자산총계 834,112,338,331 823,889,086,996 부채 유동부채 145,337,236,746 140,819,709,916 매입채무 8,801,829,603 5,913,146,118 기타채무 10,568,570,201 13,610,799,849 단기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 파생상품평가부채 17,650,653,334 17,650,653,334 당기법인세부채 75,294,756,689 70,658,280,014 유동 리스부채 2,838,364,784 2,840,135,457 기타 유동부채 183,062,135 146,695,144 비유동부채 22,738,986,080 25,535,526,487 장기기타채무 4,789,109,530 7,150,203,204 비유동 리스부채 17,127,422,291 17,567,243,606 비유동충당부채 803,368,287 796,607,958 기타 비유동 부채 19,085,972 21,471,719 부채총계 168,076,222,826 166,355,236,403 자본 자본금 9,090,440,600 4,545,576,400 자본잉여금 317,636,666,011 322,302,485,551 기타자본항목 (36,713,243) (36,713,243) 기타포괄손익누계액 (2,202,981,533) (2,202,981,533) 이익잉여금(결손금) 341,548,703,670 332,925,483,418 자본총계 666,036,115,505 657,533,850,593 자본과부채총계 834,112,338,331 823,889,086,996 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 30,273,156,635 30,273,156,635 28,615,709,166 28,615,709,166 상품 및 제품매출 29,208,774,703 29,208,774,703 26,919,486,934 26,919,486,934 기타매출 1,064,381,932 1,064,381,932 1,696,222,232 1,696,222,232 영업비용 상품 및 제품 매출원가 17,824,806,058 17,824,806,058 15,251,876,116 15,251,876,116 기타매출원가 683,456,487 683,456,487 1,388,249,614 1,388,249,614 판매비와관리비 9,564,499,299 9,564,499,299 9,222,300,984 9,222,300,984 영업이익(손실) 2,200,394,791 2,200,394,791 2,753,282,452 2,753,282,452 금융수익 14,131,501,522 14,131,501,522 4,295,866,559 4,295,866,559 금융비용 1,399,892,120 1,399,892,120 1,919,160,321 1,919,160,321 기타영업외수익 301,688,118 301,688,118 94,816,566 94,816,566 기타영업외비용 4,693,581 4,693,581 250,765,683 250,765,683 법인세비용차감전순이익(손실) 15,228,998,730 15,228,998,730 4,974,039,573 4,974,039,573 법인세비용(수익) 2,052,460,731 2,052,460,731 577,108,585 577,108,585 계속영업이익(손실) 13,176,537,999 13,176,537,999 4,396,930,988 4,396,930,988 - 당기순이익(손실) 13,176,537,999 13,176,537,999 4,396,930,988 4,396,930,988 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 145.00 145.0 48.00 48.0 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 146.00 146.0 49.00 49.0 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) 13,176,537,999 13,176,537,999 4,396,930,988 4,396,930,988 기타포괄손익 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익 총포괄손익 13,176,537,999 13,176,537,999 4,396,930,988 4,396,930,988 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,236,159,252) 102,542,491,007 428,114,447,310 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 4,396,930,988 4,396,930,988 소계 4,396,930,988 4,396,930,988 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 배당금 지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) - 무상증자 소계: (4,553,317,747) (4,553,317,747) 2023.03.31 (기말자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,236,159,252) 102,386,104,248 427,958,060,551 2024.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 322,302,485,551 (36,713,243) (2,202,981,533) 332,925,483,418 657,533,850,593 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 13,176,537,999 13,176,537,999 소계 13,176,537,999 13,176,537,999 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 배당금 지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) - 무상증자 4,544,864,200 (4,665,819,540) (120,955,340) 소계: 4,544,864,200 (4,665,819,540) (4,553,317,747) (4,674,273,087) 2024.03.31 (기말자본) 9,090,440,600 317,636,666,011 (36,713,243) (2,202,981,533) 341,548,703,670 666,036,115,505 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (329,406,385) 2,382,222,520 - 당기순이익(손실) 13,176,537,999 4,396,930,988 조정 (8,053,679,148) 1,853,506,792 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (9,040,856,823) (3,063,126,973) 이자수취 4,618,803,705 422,546,111 이자지급(영업) (766,311,716) (434,047,487) 법인세납부 (263,900,402) (793,586,911) 투자활동으로 인한 현금흐름 133,978,365,267 (34,507,378,903) 투자활동으로 인한 현금유입액; 대여금의 감소 46,927,672 보증금의 감소 (70,000,000) 금융상품의 처분 145,000,000,000 유형자산의 처분 6,134,295 투자활동으로 인한 현금유출액; 대여금의 증가 (21,115,200,000) 임차보증금의 증가 (40,000,000) (2,684,814,120) 유형자산의 취득 (3,071,034,733) (6,760,426,750) 금융자산의 취득 7,980,600,000 4,000,000,000 재무활동으로 인한 현금흐름 (739,093,557) 2,611,333,543 재무활동으로 인한 현금유입액; 차입금의 증가 3,000,000,000 신주발행비용의 환급 8,880,000 재무활동으로 인한 현금유출액; 리스부채의 상환 (618,138,217) (388,666,457) 신주발행비용 129,835,340 외화환산으로 인한 현금의 변동 463,733,674 492,807,439 현금및현금성자산의순증가(감소) 133,373,598,999 (29,021,015,401) 기초현금및현금성자산 29,160,518,419 43,246,772,229 기말현금및현금성자산 162,534,117,418 14,225,756,828 5. 재무제표 주석 제 6 기 1분기: 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 5 기 1분기: 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 솔루스첨단소재 주식회사 1. 일반사항 솔루스첨단소재 주식회사(이하 "당사")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다. 당사는 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 자본금은 우선주 자본금 2,068백만원을 포함하여 9,090백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 37,406,640 53.27 자기주식 5,046 0.01 기타 32,805,658 46.72 합 계 70,217,344 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.01%, 기타법인 및 개인주주가 99.99%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준 당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다. 여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정 이 기준서는 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다 (2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류 기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다. - 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 10 9 사회공헌기금 16 16 국책관련 회사분담금(주1) 합 계 26 25 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 16,319 (24) 16,295 13,497 (23) 13,474 미수금 6,014 - 6,014 5,150 - 5,150 미수수익 7,573 - 7,573 7,943 - 7,943 단기대여금 2,020 - 2,020 2,029 - 2,029 소 계 31,926 (24) 31,902 28,619 (23) 28,596 비유동 장기대여금 170,500 - 170,500 163,311 - 163,311 장기미수금 4,596 - 4,596 8,978 - 8,978 보증금 1,997 - 1,997 1,979 - 1,979 소 계 177,093 - 177,093 174,268 - 174,268 합 계 209,019 (24) 208,995 202,887 (23) 202,864 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 5,858 (660) 5,198 5,310 (1,156) 4,154 재공품 4,122 (1) 4,121 4,009 (2) 4,007 원재료 3,220 (83) 3,137 1,794 (12) 1,782 합 계 13,200 (744) 12,456 11,113 (1,170) 9,943 (2) 당분기와 전기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 1,170 1,165 재고자산평가손실(환입) (426) 5 기말 744 1,170 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 파생상품 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 162,534 - - - - 162,534 단기금융상품 8,081 - - - - 8,081 매출채권및기타채권 208,995 - - - - 208,995 장기금융상품 - 4,478 - - - 4,478 합 계 379,610 4,478 - - - 384,088 금융부채 매입채무및기타채무 - - 18,229 - 5,930 24,159 차입금 - - 30,000 - - 30,000 리스부채 - - 19,966 - - 19,966 파생상품부채 - - - 17,651 - 17,651 합 계 - - 68,195 17,651 5,930 91,776 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채(주1) 파생상품 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 29,161 - - - - 29,161 단기금융상품 145,000 - - - - 145,000 매출채권및기타채권 202,865 - - - - 202,865 장기금융상품 - 4,478 - - - 4,478 합계 377,026 4,478 - - - 381,504 금융부채 매입채무및기타채무 - - 17,547 - 9,127 26,674 차입금 - - 30,000 - - 30,000 리스부채 - - 20,408 - - 20,408 파생상품부채 - - - 17,651 - 17,651 합계 - - 67,955 17,651 9,127 94,733 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계 당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 장기금융상품 - - 4,478 4,478 금융부채 파생상품부채 - - 17,651 17,651 (단위: 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 장기금융상품 - - 4,478 4,478 금융부채 파생상품부채 - - 17,651 17,651 당분기말 현재 당사의 공정가치 서열체계의 수준 3으로 분류된 공정가치 측정에 사용된 유의적인 관측가능하지 않은 투입변수의 민감도 분석은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말공정가치 평가대상 평가기법 관측가능하지않은 유의적인투입변수 당분기말투입변수 공정가치측정과 유의적이지만관측가능하지 않은 투입변수간상호관계 당기손익-공정가치측정금융자산 장기금융상품 4,478 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 1.00% 기초자산의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률의 증가(감소) 가중평균자본비용 13.66% 기초자산의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 가중평균자본비용의 감소(증가) 옵션 이항모형 변동성 32.08% 옵션의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 변동성의 증가(감소) 당기손익-공정가치측정금융부채 파생상품부채 17,651 기초자산 현금흐름할인모형 영구성장률 1.00% 기초자산의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 영구성장률의 증가(감소) 가중평균자본비용 11.36% 기초자산의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 가중평균자본비용의 감소(증가) 옵션 이항모형 변동성 34.73% 옵션의 추정된 공정가치는 다음에 따라 증가(감소)됩니다.- 변동성의 증가(감소) (4) 공정가치 서열체계 수준3 관련 공시 당분기 중 공정가치로 측정되는 자산·부채 중 공정가치 서열체계 수준 3으로 분류된 자산·부채의 변동내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 장기금융상품 파생상품부채 기초잔액 4,478 17,651 기말잔액 4,478 17,651 (5) 평가방법 및 가정 상기의 금융자산과 부채의 공정가치는 해당 금융상품을 강제매각이나 청산이 아닌 거래 의사가 있는 당사자간의 정상거래를 통해 거래되는 금액으로 계상되었습니다. 상장된 지분증권의 공정가치는 보고기간말 현재 공시가격에 기초하고 있습니다. 공시가격이 없는 금융상품, 은행차입금 및 기타 금융부채 및 기타 비유동적 금융부채의공정가치는 미래현금흐름을 이와 유사한 조건, 신용위험 및 잔여만기를 가진 차입금의 할인율로 할인하여 추정된 금액입니다. 한편, 당분기 중 당사의 금융자산과 금융부채의 공정가치에 영향을 미치는 사업환경 및 경제적인 환경의 유의적인 변동은 없으며, 동 금융자산의 분류변경 사항은 없습니다. (6) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 순손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 대손상각비 상각후원가 측정 금융자산 4,095 - - 9,019 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 46 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - (772) (495) - 기타금융부채 - 839 - - - 합 계 4,141 839 (772) 8,524 (1) (단위: 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 대손상각비 상각후원가 측정 금융자산 442 1,044 - 1,491 (1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 31 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - (432) (199) - 합 계 473 1,044 (432) 1,292 (1) 8. 종속기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 룩셈부르크 54.31 351,299 351,299 솔루스고신재료 창수 유한공사 중국 100.00 9,782 9,782 솔루스아이테크 주식회사 한국 70.83 3,570 3,570 합계 364,651 364,651 (2) 당분기와 전기 중 종속기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 364,651 390,600 취득 - 2,040 처분 - (27,989) 기말 364,651 364,651 9. 유형자산 당분기와 전기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토지 건물및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주1) 합 계 기초 - 13,415 4,877 7,252 - 21,611 47,155 취득/자본적지출 - 51 - 42 2,816 211 3,120 대체 2,714 - - - (2,714) - - 처분 - - - - - (30) (30) 감가상각 - (356) (275) (308) - (645) (1,584) 기말 2,714 13,110 4,602 6,986 102 21,147 48,661 - 취득원가 2,714 15,730 16,476 15,772 102 24,568 75,362 - 감가상각누계액(손상차손누계액 포함) - (2,620) (11,874) (8,786) - (3,421) (26,701) (주1) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 12를 참조 바랍니다. (단위: 백만원) 구 분 건물및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주1) 합 계 기초 472 4,929 1,413 8,426 777 16,017 취득/자본적지출 160 239 1,477 11,977 23,213 37,066 대체 13,853 914 5,636 (20,403) - - 처분 (156) (196) (286) - (26) (664) 감가상각 (914) (1,009) (988) - (2,353) (5,264) 기말 13,415 4,877 7,252 - 21,611 47,155 - 취득원가 15,679 16,476 15,730 - 24,454 72,339 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (2,264) (11,599) (8,478) - (2,843) (25,184) (주1) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 12를 참조 바랍니다. 10. 무형자산 당분기와 전기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 981 4,940 5,921 대체 (주1) 160 - 160 상각 (36) (434) (470) 기말 1,105 4,506 5,451 - 취득원가 1,599 13,129 14,728 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (494) (8,623) (9,117) (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 160백만원 대체되었습니다. (단위: 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 573 6,658 7,231 대체 (주1) 515 18 533 상각 (107) (1,736) (1,843) 기말 981 4,940 5,921 - 취득원가 1,439 13,129 14,568 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (458) (8,189) (8,647) (주1) 전기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 515백만원, 보증금에서 기타의무형자산으로 18백만원 대체되었습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 (2) 당기말 현재 토지 장부금액 5,175백만원에 대해 담보를 제공하고 있으며, 담보설정금액은 10,000백만원 입니다(주석 31 참조).12. 사용권자산 및 리스부채 (1) 당분기와 전기의 사용권자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 21,371 240 21,611 취득(신규 및 갱신계약) 16 195 211 제각(중도해지) - (30) (30) 감가상각 (610) (35) (645) 기말 20,777 370 21,147 - 취득원가 24,031 537 24,568 - 감가상각누계액 (3,253) (168) (3,421) (단위: 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초 548 229 777 취득(신규 및 갱신계약) 23,049 164 23,213 제각(중도해지) - (26) (26) 감가상각 (2,226) (127) (2,353) 기말 21,371 240 21,611 - 취득원가 24,015 439 24,454 - 감가상각누계액 (2,644) (199) (2,843) (2) 당분기와 전기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 기초 20,408 780 취득(신규 및 갱신계약) 208 20,941 제각(중도해지) (32) (27) 이자비용 353 1,109 지급 (971) (2,395) 기말 19,966 20,408 (3) 당분기와 전분기의 리스계약에서 인식한 비용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 단기리스와 소액자산리스 비용 11 6 사용권자산의 상각 645 433 리스부채 이자비용 353 5 (4) 당분기와 전분기의 리스 거래 관련된 총 현금유출액은 각각 982백만원 및 400백만원 입니다. 13. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 (주1) 319 1,795 3 1,730 선급비용 457 - 444 - 부가가치세선급금 2,652 - 1,801 - 기타 10 - 9 - 합계 3,438 1,795 2,257 1,730 기타부채 예수금 183 - 147 - 선수수익 - 19 - 21 합계 183 19 147 21 (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 160백만원(전기: 515백만원) 대체되었습니다. 14. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반 차입금 광주은행 MOR(3M)+1.69 10,000 10,000 일반 차입금 농협은행 MOR(6M)+1.47 20,000 20,000 합계 30,000 30,000 15. 순확정급여부채 당사는 종업원을 위하여 확정급여제도와 확정기여형제도를 동시에 운영하고 있으며, 확정급여제도와 관련하여 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 7,059 7,760 사외적립자산의 공정가치 (7,322) (8,190) 순확정급여자산 (263) (430) (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 291 284 순이자비용 (4) (20) 합 계 287 264 16. 복구충당부채 당분기와 전기의 복구충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전기 기초 797 674 전입 6 797 사용 - (674) 기말 803 797 - 비유동성 803 797 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 1,898 112 2,833 112 미지급비용 2,368 329 8,123 400 금융보증부채 1,750 4,180 2,655 6,472 임대보증금 - 168 - 166 미지급배당금 4,553 - - - 합계 10,569 4,789 13,611 7,150 18. 파생상품(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 풋옵션(주1) 매매목적 파생상품의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 (주1) ㈜LG에너지솔루션이 보유하는 풋옵션에 대하여 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 해당 거래와 관련된 주요 약정은 주석 31에서 다루고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 잔액은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 파생상품부채 풋옵션 17,651 17,651 19. 주식기준보상 당사는 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당기초 (주1) 158,800 주 24,000 주 52,000 주 증감 (주2) 153,200 주 (16,000 주) 48,000 주 당분기말 (주1) 312,000 주 8,000 주 100,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격 (주3) 23,198 원 31,574 원 22,198 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (주1) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다.(주2) 당분기 중 무상증자로 인해 증가한 수량이 포함되어 있습니다.(주3) 당분기 중 무상증자로 인해 행사가격이 변경되었습니다. (2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 3,495원 1,892원 4,707원 당기말 주가 16,890원 16,890원 16,890원 기대주가변동성 52.76% 51.22% 64.27% 기대만기 2년 3년 3년 기대 배당수익률 (주1) 0.20% 0.20% 0.20% 할인율 (주2) 7.73% 7.73% 7.73% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 당사의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다. (주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 3년 만기 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전기 수량 행사가격 (주1) 수량 행사가격 (주1) 기초 미행사분 234,800 46,396 262,800 47,977 부여 - - 56,000 44,397 상실 (49,600) 29,872 (82,000) 46,462 행사 (주2) - - (2,000) 46,396 무상증자 234,800 23,833 - - 미행사분 420,000 23,119 234,800 47,666 기말 현재 행사가능 주식선택권 320,000 23,407 158,800 46,396 (주1) 행사가격은 주식매수선택권의 가중평균 행사가격입니다.(주2) 전기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균주가는 47,000원입니다. (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,314 백만원(전기말: 1,234백만원)이며, 당분기와 전분기중 종업원의 근무용역과 관련하여 인식된 보상원가는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 판매비와관리비 511 1,954 매출원가 (1) 516 합계 510 2,470 20. 자본금 및 자본잉여금 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 전기초 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,299 기타 - - - - - 3 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,034 4,545 322,302 무상증자 35,106,149 10,342,493 3,511 1,034 4,545 (4,666) 당분기말 70,217,344 20,687,062 7,022 2,068 9,090 317,636 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 21. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (37) (37) 기타포괄손익누계액 확정급여제도의 재측정요소 (2,203) (2,203) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법적정립금 1,348 893 미처분이익잉여금 340,201 332,033 합 계 341,549 332,926 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 당사는 2024년 3월 28일의 주주총회결의에 의거하여 배당을 지급하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수(단위: 주) 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수(단위: 주) (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수(단위: 주) 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 부문별 정보 (1) 당사는 첨단소재 제조의 영업을 단일 영업으로 영위하고 있으며, 첨단소재 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기의 단일 외부 고객으로부터의 수익이 총 수익의 10% 이상인 주요 고객사와의 거래 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 고객A 21,002 19,273 고객B 4,765 4,977 24. 매출액 당분기와 전분기의 매출액 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 22,832 19,594 상품매출 6,377 7,326 기타매출 1,064 1,696 합 계 30,273 28,616 수익 인식시기 한 시점에 이전 29,209 26,920 기간에 걸쳐 이전 1,064 1,696 합 계 30,273 28,616 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (2,513) (3,857) 원재료 및 상품매입액 18,245 16,168 종업원급여 4,172 6,052 복리후생비 1,200 815 감가상각비 및 무형자산상각비 2,053 1,319 외주비 359 359 수수료 및 소모품비 976 845 사무실 관리비 434 256 연구개발비 1,632 1,647 전력 및 연료비 346 310 여비교통비 175 140 기타 994 1,808 합 계 28,073 25,862 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,610 2,257 퇴직급여 219 200 주식보상비용 511 1,954 복리후생비 899 550 여비교통비 167 133 수도광열비 172 127 판매수수료 - 36 세금과공과 44 45 임차료 6 6 감가상각비 1,432 696 광고선전비 6 - 경상개발비 1,632 1,647 교육훈련비 24 95 운반보관비 45 45 지급수수료 770 594 사무실관리비 396 217 견본비 7 7 대손상각비 1 1 무형자산상각비 470 456 기타비용 153 156 합 계 9,564 9,222 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 4,141 473 외환차익 589 834 외화환산이익 8,563 1,945 금융보증수익 839 1,044 소 계 14,132 4,296 금융비용 : 이자비용 (772) (432) 외환차손 (278) (767) 외화환산손실 (350) (720) 소 계 (1,400) (1,919) 순금융수익 12,732 2,377 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 - 1 리스계약관련이익 1 - 임대료 192 - 잡이익 109 94 소 계 302 95 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 - (133) 잡손실 (5) (118) 소 계 (5) (251) 순기타영업외손익 297 (156) 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 13.48%, 11.60% 입니다. 30. 주당이익 (1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 보통주 기본주당손익(주2) 145 48 구형우선주 기본주당손익(주1, 2) 146 49 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당이익을 산출하였습니다.(주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 기본주당이익은 소급수정 되었습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 분기순손익 13,176,537,999 4,396,930,988 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 (546,943,342) (182,394,821) 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 (2,464,627,278) (824,719,967) 보통주 귀속 분기순손익 10,164,967,379 3,389,816,200 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 무상증자 (주2) 35,106,149 8,453,547 35,106,149 8,453,547 가중평균유통주식수 (주1) 70,212,298 16,907,094 70,212,298 16,907,094 (주1) 자기주식 차감 후 주식수입니다. (주2) 2024년 1월 무상증자를 하였으며, 전분기의 가중평균유통주식수는 소급수정 되었습니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1우선주(구형우선주) 100 16,907,094 보통주 현금배당+1% 2우선주(신형우선주) 100 3,777,892 연 2% 배당(액면기준),단, 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 39,000 외상매출채권담보 한도 등 KEB하나은행 (주1) 1,000 합계 40,000 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보제공자산 담보설정금액 KEB하나은행 투자부동산 10,000 (2) 당분기말 현재 당사는 정상적인 영업과정에서 피고로 진행중인 소송이 1건 있습니다. 당사의 경영진은 소송의 최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 당사의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 피보증회사 보증한도액 보증내역 특수관계 Volta Energy Solutions Hungary kft. EUR 15,000 금융보증 종속기업 HUF 5,627,160 인센티브계약(주1) USD 10,000 금융보증 USD 33,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증(주2) EUR 22,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증 EUR 10,000 금융보증 EUR 12,000 금융보증 USD 45,721 금융보증 USD 23,333 금융보증 USD 12,000 금융보증 USD 16,000 금융보증 EUR 8,000 금융보증 HUF 10,151,856 인센티브계약(주1) Volta Energy Solutions Europe kft. USD 9,000 이행보증 Volta Energy Solutions Canada Inc USD 200,000 금융보증 Circuit Foil Luxembourg EUR 8,000 금융보증 솔루스고신재료 창수 유한공사 CNY 50,000 금융보증 CNY 14,300 금융보증 (주1) 헝가리 정부로부터 인센티브를 제공받기 위하여 이행해야하는 투자에 대한 보증입니다. (주2) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 KEB하나은행 수익권증서 10,000 (4) 당사의 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을 계약 조건에 따라 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에 따른 지분 매수 의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 인식한 파생상품부채는 17,651백만원(전기말: 17,651 백만원) 입니다(주석 18 참조). (5) 당사는 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. (6) 당사는 2023년 12월 이사회에서 중장기 성장 전략에 따른 생산 능력 확보를 위한 공장 이전 및 증설에 대한 투자를 승인하였으며, 2024년 1월 토지매입 계약을 체결하여 매입대금 2,656백만원을 지급하였습니다. 향후 공장 건축 및 설비 매입이 이루어질 계획입니다. 32. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft.Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사솔루스아이테크 주식회사 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft.Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사솔루스아이테크 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사,스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사,스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 매출 기타수익 매입 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 243 2,306 - 648 50 - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 343 179 - 183 127 - Volta Energy Solutions Europe kft. 74 15 - 525 14 - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 48 581 - 103 774 - Vota Energy Solutions Canada. Inc 24 321 - 30 325 - 솔루스고신재료 창수 유한공사 4,765 14 - 4,977 12 148 솔루스아이테크 주식회사 (주1) 133 68 1,653 126 31 - 솔루스바이오텍 주식회사 (주2) - - - 32 10 - 합 계 5,630 3,484 1,653 6,624 1,343 148 (주1) 당사는 솔루스아이테크 주식회사가 생산하는 고굴절 충전재 및 저유전 TFE 제품을 전량 매입하기로 약정하였습니다.(주2) 전기 중 지배력을 상실하였으며, 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 511 167,373 127 158,129 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 132 10,050 183 9,701 Volta Energy Solutions Europe kft. (53) 15 213 58 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 22 5,461 44 7,986 Volta Energy Solutions Canada Inc. 24 5,091 24 6,159 솔루스고신재료 창수 유한공사 4,799 152 2,726 194 솔루스아이테크 주식회사 146 6,562 555 6,717 합 계 5,581 194,704 3,872 188,944 (4) 당분기와 전기의 특수관계자와의 지분거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전기 종속기업 솔루스아이테크 주식회사 - 2,040 (5) 당분기와 전기의 특수관계자와의 자금거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 기타 기말 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l 대여금 185,674 8,266 193,940 현재가치할인차금(주1) (31,242) (1,277) (32,519) Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 대여금 9,237 207 9,444 현재가치할인차금(주1) (477) 12 (465) 솔루스아이테크 주식회사 대여금 1,960 - 1,960 합 계 165,152 7,208 172,360 (단위: 백만원) 구분 계정과목 기초 대여 기타 기말 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l 대여금 - 186,230 (556) 185,674 현재가치할인차금(주1) - (31,096) (146) (31,242) Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 대여금 8,783 - 454 9,237 현재가치할인차금(주1) - - (477) (477) 솔루스아이테크 주식회사 대여금 - 1,960 - 1,960 합 계 8,783 157,094 (725) 165,152 (주1) 대여금과 관련된 현재가치할인차금은 손익계산서상 대손상각비로 인식하였습니다. (6) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 349 290 퇴직급여 18 17 주식기준보상 (43) 381 합계 324 688 (7) 당기말 현재 당사는 특수관계자를 위하여 지급보증을 제공하고 있으며, 세부내역은 주석 31을 참조하시기 바랍니다. 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 현금유출 없는 비용 등의 가산 이자비용 772 432 법인세비용 2,052 577 외화환산손실 350 720 감가상각비 939 429 무형자산상각비 470 457 퇴직급여 287 264 사용권자산상각비 645 433 유형자산처분손실 - 133 대손상각비 1 1 주식보상비용 510 2,470 재고자산평가충당금환입 (426) (508) 소 계 5,600 5,408 현금유입 없는 수익 등의 차감 이자수익 (4,141) (473) 리스계약관련이익 (1) - 유형자산처분이익 - (1) 지급보증수익 (108) (91) 금융보증수익 (839) (1,044) 외화환산이익 (8,563) (1,945) 기타 (2) - 소 계 (13,654) (3,554) 합 계 (8,054) 1,854 (2) 당분기와 전분기 중 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (2,642) 164 기타채권 1,405 1,277 재고자산 (2,087) (3,349) 기타유동자산 (1,405) (316) 매입채무 2,877 1,118 기타채무 (7,034) (1,904) 기타유동부채 36 19 장기기타채무 (71) 15 순확정급여부채 (120) (87) 합 계 (9,041) (3,063) (3) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 매각예정비유동자산 대체 - 27,989 유형자산취득 미지급금 162 1,612 금융보증부채 증가 2,701 588 미지급배당금 4,553 4,553 (4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 30,000 - - 30,000 리스부채 20,407 (618) 177 19,966 합 계 50,407 (618) 177 49,966 (주1) 기타변동은 신규리스 및 계약해지 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 기타(주1) 기말 단기차입금 35,000 3,000 - 38,000 리스부채 780 (389) 9 400 합 계 35,780 2,611 9 38,400 (주1) 기타변동은 신규리스 및 계약해지 금액입니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사가 거둔 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로써 정관에 따라 이사회 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 주주가치 제고를 위해 주요사업에 대한 시장 경쟁력 확보 및 안정적 수익 실현을 바탕으로 재무구조의 안정성 유지, 지속적인 회사의 성장을 위한 투자 그리고 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다.당사의 정관은 배당과 관련하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행 된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제55조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 1분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 1,681 187,508 -11,344 (별도)당기순이익(백만원) 13,176 234,953 39,317 (연결)주당순이익(원) -119 2,053 -129 현금배당금총액(백만원) - 4,553 4,553 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - 2 - 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.41 0.33 우선주식 - 1.64 1.23 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 100 100 우선주식 - 101 101 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - (주) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기순이익입니다.(주) 상기 '우선주식'은 솔루스첨단소재우(1우선주)이며, 솔루스첨단소재2우B(2우선주)의 제5기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.98%) 제4기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.97%), 제3기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.36%)입니다.(주) (연결)현금배당성향(%)는 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율이며, 제4기의 경우 음수로 기재하지 않았습니다.(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 4 0.29 0.18 (주) 상기 '평균 배당수익률'은 보통주식 기준이며, 최근 3사업연도 및 최근 5사업연도 배당에 대한 수익률의 단순 평균값입니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.05.18 유상증자(주주배정) 보통주 4,521,437 100 49,400 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 1우선주 1,088,819 100 12,700 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 2우선주 243,300 100 14,850 증자비율:14.78% 2024.01.09 무상증자 보통주 35,106,149 100 - 1주당 1주 배정 2024.01.09 무상증자 1우선주 8,453,547 100 - 1주당 1주 배정 2024.01.09 무상증자 2우선주 1,888,946 100 - 1주당 1주 배정 ※ 유상증자(주주배정)의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 주금납입일 다음날을 기재하였습니다.※ 상기 유상증자(주주배정)로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2022.05.30 추가 상장 완료되어 유통 중 입니다.※ 무상증자의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 신주배정기준일을 기재하였습니다.※ 상기 무상증자로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2024.01.30 추가 상장 완료되어 유통 중 입니다. 나. 전환사채 등 발행현황본 공시 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.05.17 운영자금 25,800 운영자금 8,500 타법인증권 취득 시환율차이 유상증자 - 2022.05.17 타법인증권 취득자금 215,000 타법인증권 취득자금 232,300 타법인증권 취득 시환율차이 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제.개정된 기준서의 적용중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용하지 않았습니다.여러 개정사항이 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(1) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정 - 공급자금융약정이 기준서는 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항은 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다(2) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동·비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동·비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.- 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미 - 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재 - 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 - 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류에 영향을 미치지 않음 또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다.(2) 중단영업 구 분 전기 영업중단 솔루스바이오텍 영업중단방법 사업부분양도 1) 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성 되었습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 매출액 8,039 매출원가 5,452 판매비와관리비 2,889 영업손실 (302) 영업외손익 226 세전손실 (76) 법인세수익 (35) 중단영업손익 (41) 2) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 전분기 영업활동 순현금흐름 293 투자활동 순현금흐름 (1,901) 재무활동 순현금흐름 (129) 환율변동으로인한 효과 141 순현금흐름 (1,596) (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 솔루스바이오텍 주식회사 지분 매각당사는 2023년 2월 3일에 개최된 이사회에서 당사가 보유하는 솔루스바이오텍주식회사의 발행주식 100%에 대한 매각을 결의하였으며, 2023년 7월 4일 주식 양도를 완료하였습니다. 기타 자세한 사항은 본 사업보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보' 및 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 당사가 공시한 아래의 공시를 참고하시기 바랍니다. - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) (2023.02.06 공시, 2023.06.27 기재정정) - 합병등 종료보고서(자산양수도) (2023.07.04 공시) 구분 내용 양도내역 양도주식수(주) 7,500,000 양도금액(원) 342,322,893,000 거래상대방 회사명(성명) Croda Overseas Holdings Limited 주요사업 특수 화학물질 제조·생산·판매 본점소재지(주소) CowickHall, Snaith, Goole, DN14 9AA, United Kingdom 회사와의 관계 - 거래종료일 2023년 7월 4일 * 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 솔루스바이오텍(주) 매출액 58,256 75,356 43,079 26% - - - 영업이익 8,904 13,877 -2,226 125% - - - 당기순이익 - - - - - - - *상기 예측치는 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)'(2023.02.06 공시, 2023.06.27 기재정정)에 첨부된 외부기관의 평가의견서의 2023년 및 2024년 수치를 기재하였습니다. (4) 우발 채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 보고서 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석-31. 우발부채와 약정사항' 및 'XI-2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항관련 사항은 본 보고서 'Ⅴ-1. 외부감사에 관한 사항' 및 보고서에 첨부된 (연결, 별도) 검토보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다.(1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기1분기 유동 매출채권 84,240 (24) 0.03% 미수금 10,337 - - 미수수익 297 - - 단기대여금 64 - - 소계 94,938 (24) 0.03% 비유동 장기대여금 100 - - 보증금 2,440 - - 소계 2,540 - - 합계 97,478 (24) 0.02% 제5기 유동 매출채권 58,364 (23) 0.04% 미수금 7,208 - - 미수수익 2,754 - - 단기대여금 75 - - 소계 68,401 (23) 0.03% 비유동 장기대여금 119 - - 보증금 2,410 - - 소계 2,529 - - 합계 70,930 - - 제4기 유동 매출채권 91,142 (344) 0.38% 미수금 5,876 - - 미수수익 18 - - 단기대여금 142 - - 보증금 1,486 - - 소계 98,664 (344) 0.35% 비유동 장기대여금 461 - - 보증금 1,143 - - 소계 1,604 - - 합계 100,268 (344) 0.34% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 23 344 344 2. 순대손처리액(①-②±③) - (322) - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주1) - (322) - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 1 - 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24 23 344 (주1) 매각자산을 포함하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.2) 산정근거- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다.(4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 (기준일 : 2024.03.31) (단위 : 백만원) 구분 / 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 81,773 2,196 250 21 84,240 구성비율 97.07% 2.61% 0.30% 0.02% 100.00% 다. 재고자산 현황연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 비고 제품 및 상품 67,464 57,401 28,834 - 재공품 75,216 75,584 75,959 - 원재료 33,809 33,118 35,088 - 미착품 16 57 695 - 저장품 17,452 15,030 13,574 - 기타 8,691 11,371 18,125 - 합계 202,648 192,561 172,275 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.26% 11.28% 11.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.24 2.26 2.48 - 기말자산 총계 1,799,030 1,706,722 1,461,040 - 매출원가(연환산매출원가) 443,064 412,184 386,014 - 기초재고 192,561 172,275 139,509 - 기말재고 202,648 192,561 172,275 - (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2024년 12월 31일(예정)2) 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 당분기말잔액 비고 제품 및 상품 76,149 76,149 (8,685) 67,464 - 재공품 75,217 75,217 (1) 75,216 - 원재료 34,676 34,676 (867) 33,809 - 미착품 16 16 - 16 - 저장품 17,452 17,452 - 17,452 - 기타 8,691 8,691 - 8,691 - 합 계 212,201 212,201 (9,553) 202,648 - (주) 보유금액은 당분기 평가 전 장부가액이며, 당분기말잔액은 보유금액에서 당분기 평가손실을 차감한 잔액임 4) 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 256,627 - - - 256,627 단기금융상품 8,081 - - - 8,081 장기금융상품 18 - - - 18 매출채권및기타채권 97,454 - - - 97,454 파생상품자산 - - - 3,100 3,100 합 계 362,180 - - 3,100 365,280 금융부채 매입채무및기타채무 - - 69,939 - 69,939 차입금 - - 465,447 - 465,447 리스부채 - - 23,432 - 23,432 비지배지분부채 - - 70,016 - 70,016 파생상품부채 - - - 3,281 3,281 합 계 - - 628,834 3,281 632,115 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 129,050 - - - 129,050 단기금융상품 145,000 - - - 145,000 장기금융상품 8,947 - - - 8,947 매출채권및기타채권 70,907 - - - 70,907 파생상품자산 - - - 3,712 3,712 합 계 353,905 - - 3,712 357,617 금융부채 매입채무및기타채무 - - 87,238 - 87,238 차입금 - - 374,615 - 374,615 리스부채 - - 23,918 - 23,918 비지배지분부채 - - 66,779 - 66,779 파생상품부채 - - - 1,666 1,666 합 계 - - 552,550 1,666 554,216 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 3,100 - 3,100 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 3,281 - 3,281 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,251 1,461 3,712 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - - 1,666 1,666 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다.만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다. 3) 파생상품의 공정가치(수준 2) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 관측가능한 투입변수 투입변수의 내용 할인법 현금흐름 선도환율 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과 일치하는기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함). 할인율 보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함. 4) 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 이자비용 대손상각비 외환차이 평가손익 상각후원가로측정하는금융자산 2,327 - (1) 9,106 - 파생상품자산 - - - - 536 상각후원가로측정하는금융부채 - (6,469) - 2,427 - 파생상품부채 - - - - (3,245) 합 계 2,327 (6,469) (1) 11,533 (2,709) (주) 파생상품평가손익 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 2,276백만원 입니다. (단위: 백만원) 구분 이자수익 이자비용 외환차이 평가손익 거래손익 매출권처분손실 상각후원가로측정하는금융자산 8,258 - 4,302 - - (461) 파생상품자산 - - - (549) 306 - 상각후원가로측정하는금융부채 - (24,600) (5,256) - - - 파생상품부채 - - - - (1,296) - 합 계 8,258 (24,600) (954) (549) (990) (461) 중단영업으로인한 손익 63 (344) 300 - - - (주) 파생상품평가손익 중 기타포괄손익으로 인식된 금액은 871백만원 입니다. (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 당분기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 취득/자본적지출 - 502 2,492 669 49,979 448 54,090 대체 2,714 38,709 12,571 109 (54,103) - - 처분 - - - - - (61) (61) 감가상각 - (4,725) (8,060) (1,325) - (994) (15,104) 기타 1,441 12,605 7,760 416 18,074 94 40,390 기말 37,332 355,420 236,236 19,860 431,469 24,343 1,104,660 - 취득원가 36,572 503,478 501,037 45,943 431,647 31,957 1,550,634 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (103,131) (251,651) (26,025) - (7,614) (388,421) - 정부보조금 - (44,927) (13,150) (58) (178) - (58,313) - 재평가손익누계액 760 - - - - - 760 (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 36,572백만원입니다.(주) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 879 백만원(자본화 이자율 0.5%) 을 자본화하였습니다.(주) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 761,730백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다 (주) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 21,557 3,299 24,856 취득(신규 및 갱신계약) 16 432 448 제각(중도해지) - (61) (61) 감가상각 (624) (370) (994) 기타 8 86 94 기말 20,957 3,386 24,343 - 취득원가 24,614 7,343 31,957 - 감가상각누계액 (3,657) (3,957) (7,614) (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,633 271,750 4,537 865,286 취득/자본적지출 13,100 2,208 8,431 7,234 209,069 24,383 264,425 대체 840 31,877 6,053 6,075 (45,113) - (268) 연결범위 변동 (2,218) (2,890) (6,650) (1,663) (1,680) (1,479) (16,580) 처분 - (160) (474) (287) (20,881) (95) (21,897) 감가상각 - (21,982) (29,658) (4,191) - (3,846) (59,677) 기타 171 (15,046) 3,011 190 4,374 1,356 (5,944) 기말 33,177 308,329 221,473 19,991 417,519 24,856 1,025,345 - 취득원가 31,691 446,570 472,413 44,314 417,693 31,429 1,444,110 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (94,789) (237,791) (24,258) - (6,573) (363,411) - 정부보조금 - (43,452) (13,149) (65) (174) - (56,840) - 재평가손익누계액 1,486 - - - - - 1,486 (주) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 31,691백만원입니다.(주) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 2,626백만원을을 자본화하였습니다.(주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주) 당기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 730,388백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다. (주) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 844 3,693 4,537 취득 23,197 1,186 24,383 감가상각 (2,310) (1,536) (3,846) 제각(중도해지) - (95) (95) 연결범위변동 (1,365) (114) (1,479) 기타 1,191 165 1,356 기말장부금액 21,557 3,299 24,856 - 취득원가 24,573 6,856 31,429 - 감가상각누계액 (3,016) (3,557) (6,573) (주) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기(당기) 한영회계법인 - 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제4기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화매출의 수익인식시기의 적정성 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 1분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결 분·반기 재무제표 검토 별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 420백만원 4,200 84백만원 590 제5기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 분·반기 재무제표 검토 별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 390백만원 4,000 390백만원 3,874 제4기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토 별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사 내부회계관리제도 감사 230백만원 2,300 230백만원 2,771 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 1분기(당기) - - - - - 제5기(전기) 2023.10.06 국제거래정보통합보고서 작성 지원 용역 2023.10 ~ 2023.12 35백만원 - 제4기(전전기) 2022.06.30 신규법인(JV)설립에 대한 자문 2022.06 ~ 2022.12 45백만원 - 라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024.02.07 회사측: 감사위원 3명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 내부회계관리제도 감사 및 핵심감사항목 감사 경과 등 2 2024.04.24 회사측: 감사위원 3명 감사인측: 업무수행이사 외 1명 대면회의 1분기 검토결과, 2024년 연간감사계획 및 독립성 보고 등 마. 조정협의회 주요 협의 내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경해당사항 없음 사. 종속회사의 회계감사인의 변경공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경 사항은 아래와 같습니다. 종속회사 변경회계년도 변경 전 변경 후 변경이유 솔루스고신재료 창수 유한공사 2022 - E 신규 지정 Volta Energy Solutions Canada Inc. 2022 - E 신규 지정 솔루스아이테크 주식회사 2023 - E 신규 지정 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 2명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 이상 2개의 이사회 내 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 4 3 - - - (주) 이사의 수는 기업공시서식 작성기준에 따라 사외이사를 제외하여 기재하였습니다. 나. 이사 및 감사 현황 구 분 성 명 직 위 담당업무또는 주된 업무 회사와의거래관계 비 고 비상근 진대제 사내이사대표이사 회장, 이사회 의장 - 이사회 의장 선임사유:당사 정관 제43조 3항에 의거하여 이사회 의장으로 선임 (대표이사 겸직) 상 근 곽근만 사내이사대표이사 사장 - - 비상근 이남혁 기타비상무이사 사장 - - 비상근 이상일 기타비상무이사 사장 - - 비상근 황인이 사외이사 감사위원회 위원장 - - 사외이사후보추천위원회 위원 비상근 최태현 사외이사 감사위원회 위원 - - 사외이사후보추천위원회 위원장 비상근 박해춘 사외이사 감사위원회 위원 - - 사외이사후보추천위원회 위원 (주) 상기 내용은 본 보고서의 작성기준일인 2024년 3월 31일 기준입니다. 다. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 진대제(출석률:100%) 곽근만(출석률:100%) 서광벽(출석률:-%) 황인이(출석률: 100%) 최태현(출석률:100%) 박해춘(출석률:100%) 이남혁(출석률:100%) 이상일(출석률: 100%) 김영민(출석률:-%) 찬 반 여 부 1 2024.02.07 1. '23년 경영실적 및 '24년 경영계획 보고 찬성 해당사항없음(신규선임: 2024.03.28) 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제5기 재무제표 및 영업보고서 승인 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표 채택의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2 2024.03.06 1. 내부회계관리제도 운영실태 보고 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 1. 제5기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3 2024.03.28 1. 대표이사 선임의 건 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료: 2024.03.28) 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 해당사항없음(임기만료: 2024.03.28) (주) 2024년 3월 28일 제5기 정기주주총회에서 곽근만 사내이사가 선임 되었습니다.(주) 2024년 3월 28일 서광벽 사내이사, 김영민 기타비상무이사의 임기가 만료되었습니다. 라. 이사의 독립성(1) 이사회 구성원 성명 (재)선임일 연임횟수 추천인 활동분야 선임배경 회사와의거래 최대주주와의관계 진대제 2023.03.30 1회 이사회 경영전반 경영 전반 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적 수행하기 위함 - 특수관계인 곽근만 2024.03.28 - 이사회 경영전반 경영 전반 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적 수행하기 위함 - - 이남혁 2023.03.30 - 이사회 경영전반 경영 전반 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적 수행하기 위함 - 특수관계인 이상일 2023.03.30 1회 이사회 경영전반 경영 전반 업무 총괄 및 대외적 업무를 안정적 수행하기 위함 - 특수관계인 황인이 2022.03.30 1회 사외이사후보추천위원회 경영전반 회계/재무분야 전문가 - - 최태현 2022.03.30 - 사외이사후보추천위원회 경영전반 법무분야 전문가 - - 박해춘 2023.03.30 - 사외이사후보추천위원회 경영전반 경영분야 전문가 - - (2) 사외이사후보추천위원회관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 당사는 3인의 외부인사로 구성되어 있는 사외이사후보추천자문단에서 선임 예정 사외이사의 2배수 이내의 후보를 사외이사후보추천위원회에 추천하고, 3인의 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 후보를 추천하여 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 마. 사외이사의 전문성 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 사단법인감사위원회포럼 황인이 - 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제1회 정기포럼 2022.12.15 한국상장회사협의회 최태현 - 내부회계관리제도 온라인 교육 2023.07.26 한영회계법인 황인이최태현 - 이전가격세제의 이해 2023.11.22 한국IR협의회 황인이최태현박해춘 - 24년 경제전망 및 정책적 시사점 2024.01.24 한국IR협의회 최태현박해춘 - 한국 자본시장에서의 주주행동주의 현황과 전망 2024.03.21 솔루스첨단소재 황인이박해춘 - 솔루스첨단소재 사업현황 및 전망 등 바. 이사회 내 위원회당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회에 관한 사항은 기재하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 구성 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황인이 예 서울대 국제경제학 학사서울대 경영학 석사University of Texas 경영학 박사(회계전공)전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수현) 서울대 경영대학 교수(회계학) 예 회계/재무분야 학위 보유자(2호 유형) 2013.3 ~ 현재 서울대 경영대학 교수 및 부교수(회계학, 5년 이상) 최태현 예 전) 대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김 법률사무소 고문 - - - 박해춘 예 전) LG카드㈜ 대표이사 사장전) VISA카드 국제이사전) 우리은행 은행장전) 제12대 국민연금공단 이사장 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 제415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(황인이 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 황인이(출석률:100%) 최태현(출석률: 100%) 박해춘(출석률: 100%) 감사위원회 2024.02.07 제1호 안건 : 2023년 재무제표 감사결과보고 - - - - 2024.03.06 제1호 안건 : 2023년 사업연도 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - - 제1호 안건 : 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 찬성 2024.04.24 제1호 안건 : 2024년 1분기 재무제표 검토결과 - - - - 제1호 안건 :감사인 사후평가 가결 찬성 찬성 찬성 라. 감사위원회 교육 실시 내역현황> 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 사단법인감사위원회포럼 황인이 - 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제1회 정기포럼 2022.12.15 한국상장회사협의회 최태현 - 내부회계관리제도 온라인 교육 2023.07.26 한영회계법인 황인이최태현 - 이전가격세제의 이해 2023.11.22 한국IR협의회 황인이최태현박해춘 - 24년 경제전망 및 정책적 시사점 2024.01.24 한국IR협의회 최태현박해춘 - 한국 자본시장에서의 주주행동주의 현황과 전망 2024.03.21 솔루스첨단소재 황인이박해춘 - 솔루스첨단소재 사업현황 및 전망 등 마. 감사위원회 지원조직 현황현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제 3 차장 1명, 과장 1명,대리 1명(평균 30개월) 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인에 관한 사항(1) 준법지원인당사는 상법 제542조의13에 의거하여 이사회 승인을 거쳐 준법지원인을 선임할 예정입니다.(2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Compliance 6 차장 1명, 과장 3명, 대리 2명(평균 30개월) 준법 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 행사여부해당사항 없음 다. 경영권 경쟁해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 70,217,344 - 우선주식 20,687,062 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 5,046 자기주식 우선주식 20,687,062 자기주식 2,076주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 우선주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 70,212,298 - 우선주식 - - (주) 2024년 3월 28일 개최된 당사 제5기 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라 공시작성기준일 현재 우선주는 의결권이 없습니다. 마. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상의 신주인수권의 내용 제13조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다. 제21조(신주인수권부 사채의 발행)① 이 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제16조의 규정을 준용한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 3층) 주주의 특전 - 공고게재 당사 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 임시주주총회(2022년 1월 20일) 1. 보고사항 가. 감사보고2. 결의사항 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 제3기 정기주주총회(2022년 3월 30일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제3기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보자: 최태현) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자: 최태현) 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건 (감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자: 황인이) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 제4기 정기주주총회(2023년 3월 30일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 2명,사외이사 1명) 2-1호 사내이사 진대제 선임의 건 2-2-1호 기타비상무이사 이남혁 선임의 건 2-2-2호 기타비상무이사 이상일 선임의 건 2-3호 사외이사 박해춘 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자 : 박해춘) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 제5기 정기주주총회(2024년 3월 28일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제5기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 사내이사 곽근만 선임의 건 제3호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트주식회사 최대주주 보통주식 18,663,920 41.06 37,327,840 41.06 - 진대제 최대주주의특수관계인 보통주식 39,400 0.09 78,800 0.09 - 계 보통주식 18,703,320 41.15 37,406,640 41.15 - 종류주식 - - - - - (주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다.(주) 2024년 1월 무상증자로 인해 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주가 배정되었습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 3 이상일 - - - 스카이스크래퍼 롱텀스트래티직 사모투자 합자회사 41.04 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 변동내역해당사항 없음 (3) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 자산총계 819,922 부채총계 131,482 자본총계 688,440 매출액 3 영업이익 -1,819 당기순이익 -1,819 (주) 상기 재무현황은 2024년 3월 31일 기준입니다. (4) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사는 자본시장법상 투자목적회사로 , 그 주주는 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로 설립한 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구인 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사와 스카이레이크메자닌제1호사모투자 합자회사 및 자본시장법상 투자목적회사인 스카이레이크에쿼티인베스트먼트제1호 주식회사로 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다.. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이스크래퍼 롱텀스트래티직 사모투자 합자회사 3 스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사 0.03 스카이레이크 에쿼티파트너스 유한회사 0.03 - - - - - - - - (주) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사는 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 자산총계 168,123 부채총계 752 자본총계 167,371 매출액 72,882 영업이익 72,115 당기순이익 72,115 (주) 상기 재무현황은 2024년 3월 31일 기준입니다. 3. 최대주주 변동 현황 가. 최대주주 변동내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2022.05.18 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 18,665,317 41.06 유상증자(주주배정) 참여 - 2022.07.28 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 18,701,472 41.15 특수관계인의 장내매수 - 2022.07.29 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 18,703,320 41.15 특수관계인의 장내매수 - 2024.01.09 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 37,327,840 41.15 무상증자 - (주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다. (주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2022년 5월18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 2,403,787주를 추가 취득하였습니다.(주) 당사의 최대주주의 특수관계인 진대제 이사(등기임원)은 2022년 7월 28, 29일 장내매수를 통해 38,003주를 추가 취득하였습니다.(주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2024년 1월 무상증자로 인해 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정받았습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사 37,327,840 53.16 - - - - - 우리사주조합 - - - (주) 상기 지분율은 의결권 있는 발행주식 총수 기준입니다. 나. 소액주주현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 79,523 79,525 99.99 30,340,881 70,217,344 43.20 - (주) 상기 총발행 주식수는 의결권 있는 발행주식 총수를 기재하였습니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종류 23년 10월 23년 11월 23년 12월 24년 1월 24년 2월 24년 3월 보통주 주가 최고 27,350 24,250 26,500 27,250 13,100 17,530 최저 21,900 21,300 22,550 11,240 11,160 12,400 평균 25,063 23,330 24,063 16,230 11,899 13,699 거래량 최고(일) 122,523 165,127 1,191,998 1,808,517 685,219 15,695,117 최저(일) 30,041 26,030 27,455 80,687 84,229 150,532 평균 64,038 59,116 162,483 328,159 212,114 1,983,750 1우선주 주가 최고 6,350 5,300 8,110 7,300 2,990 3,600 최저 5,050 4,975 5,300 2,740 2,705 2,810 평균 5,883 5,169 6,174 3,982 2,820 2,935 거래량 최고(일) 521,433 273,632 1,599,367 2,118,238 369,257 8,466,429 최저(일) 1,169 2,034 12,098 26,054 18,272 18,442 평균 32,955 28,938 243,227 386,721 58,456 682,251 2우선주 주가 최고 9,200 7,850 13,810 10,680 5,100 6,490 최저 7,060 7,040 7,450 4,880 4,475 4,670 평균 8,295 7,395 9,237 6,699 4,807 5,020 거래량 최고(일) 31,910 13,364 784,293 1,208,092 610,883 2,884,678 최저(일) 355 23 940 8,923 9,210 7,441 평균 3,019 2,366 112,350 281,295 68,519 293,813 (주) 2023년 12월 21일 무상증자를 결정하였으며, 2024년 1월 8일 권리락 발생 및 소유주식 1주당 1주의 비율로 신주를 배정하였습니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기임원 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진대제 남 1952.01 회장 사내이사 비상근 대표이사 서울대 전자공학스탠포드 전자공학 박사전) 삼성전자 대표이사전) 정보통신부장관현) 스카이레이크 인베스트먼트 회장현) 스카이레이크 에쿼티파트너스(유) 대표이사현) 솔루스첨단소재㈜ 대표이사 78,800 - 특수관계인 2023.03.30 2026.03.30 곽근만 남 1971.08 사장 사내이사 상근 대표이사 고려대 컴퓨터학Aalto University 경영학 석사전) ㈜대우정보시스템 컨설팅사업부문 전) SONY코리아 경영관리부문 팀장 전) HSBC은행 기업재무관리부문 부본부장 전) ㈜두산 지주부문 Finance Management 부장전) ㈜두산 사업부문 전자BG Global Finance 센터장 전) 두산솔루스㈜ 최고재무책임자(CFO) 전) 솔루스첨단소재㈜ 최고재무책임자(CFO) 현) 솔루스첨단소재㈜ 유럽통합법인 대표이사(CEO)현) 솔루스첨단소재㈜ 대표이사 3,600 - - 2024.03.28 2027.03.28 이남혁 남 1959.04 사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 전) 삼성전자 상무전) 삼성전기 상무현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 사장현) 스카이레이크에쿼티파트너스(유) 사장 - - 특수관계인 2023.03.30 2026.03.30 이상일 남 1972.05 사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 전) 가디언파트너스㈜ 이사전) 제네커인베스트먼트㈜ 대표이사현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 사장현) 스카이레이크 에쿼티파트너스(유) 사장 - - 특수관계인 2023.03.30 2026.03.30 황인이 남 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회위원장 서울대 국제경제학서울대 경영학 석사University of Texas 경영학 박사(회계전공)전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수 현) 서울대 경영대학 교수(회계학)현) 제닉스(주) 사외이사 - - - 2022.03.30 2025.03.30 최태현 남 1964.04 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회위원 전) 대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김 법률사무소 고문현) 두산에너빌리티 사외이사 및 감사위원 - - 해당사항없음 2022.03.30 2025.03.30 박해춘 남 1948.05 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회위원 전) LG카드㈜ 대표이사 사장전) VISA카드 국제이사전) 우리은행 은행장전) 제12대 국민연금공단 이사장 - - 해당사항없음 2023.03.30 2026.03.30 - 등기임원의 변동 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 03월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 비고 곽근만 남 1971.08 사장 사내이사 상근 대표이사 임원 선임 서광벽 남 1954.08 부회장 사내이사 상근 대표이사 임기 만료 김영민 남 1973.11 부사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 임기 만료 (주) 제5기 정기주주총회에서 곽근만 사내이사가 신규선임되었습니다.(주) 제5기 정기주주총회일(2024년 3월 28일)자 서광벽 사내이사, 김영민 기타비상무이사의 임기가 만료되었습니다. (2) 미등기임원 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태형 남 1971.01 부사장 미등기임원 상근 전자소재사업총괄 인하대 화학과인하대 화학과 석사서강대 화학과 박사일리노이대학교 전기전자컴퓨터공학(포닥)전) ㈜두산 전자BG OLED사업부장전) 두산솔루스㈜ 전자소재사업부장현) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업본부장현) 솔루스아이테크㈜ 대표이사 - - 해당사항없음 2020.01.01(재직: 2019.10.01~) - 김용우 남 1965.06 전무 미등기임원 상근 아시아 사업총괄 한양대 상경대학 경영학과전) ㈜두산 싱가폴법인장전) ㈜두산 전자BG CCL 사업부장현) 솔루스첨단소재㈜ 아시아 사업 총괄 - - 해당사항없음 2022.09.26. - 박재용 남 1972.10 상무 미등기임원 상근 전자소재영업 경북대 물리학 석사 전) ㈜두산 전자BG 영업팀장전) 두산솔루스㈜ 전자소재사업부 영업팀장 현) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업본부 영업사업부장 - - 해당사항없음 2022.01.01(재직: 2019.10.01~) - 유현민 남 1974.07 상무 미등기임원 상근 재무관리담당 고려대학교 무역학 전 ) ㈜두산 관리본부 회계팀장 전 ) 두산솔루스㈜ 재무팀장 현 ) 솔루스첨단소재㈜ 최고재무책임자(CFO) 1,600 - 해당사항없음 2024.01.01(재직: 2019.10.01~) - 서형석 남 1969.11 상무 미등기임원 상근 제조사업부총괄 전북대학교 회계학 전 ) ㈜두산 전자 BG 관리팀장 전 ) 두산솔루스㈜ 익산지역장 전 ) 솔루스첨단소재㈜ 익산지역장 현 ) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업본부 제조사업부장 - - 해당사항없음 2024.01.01(재직: 2019.10.01~) - (주) 상기 재직기간은 임원 선임일입니다. - 미등기임원의 변동 (2024년 01월 01일 ~ 2024년 03월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 비고 곽근만 남 1971.08 사장 등기임원 상근 솔루스첨단소재(주) 대표이사 등기임원 선임 유현민 남 1974.07 상무 미등기임원 상근 재무관리담당 임원 선임 서형석 남 1969.11 상무 미등기임원 상근 제조사업부 총괄 임원 선임 (주) 2024년 3월 28일자로 곽근만 사장이 등기임원으로 선임되었습니다.(주) 2024년 1월 1일자로 유현민 상무, 서형석 상무가 선임되었습니다. (3) 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 곽근만 대표이사 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft. 이사 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 이사 Volta Energy Solutions Canada Inc. 이사 이상일 기타비상무이사 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft. 이사 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 이사 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 이사 (주) 상기 겸임 기준은 등기임원 및 사내이사 기준입니다.(주) 계열회사 임원 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 1. 계열회사의 현황 -다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 (미등기 임원 포함) (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 첨단소재 남 129 - - - 129 34개월 2,717 21 6 11 17 - 첨단소재 여 32 - 3 - 35 26개월 500 14 - 전지박 남 17 - 3 - 20 29개월 393 20 - 전지박 여 5 - 2 - 7 17개월 62 9 - 기타 남 11 - - - 11 30개월 262 24 - 기타 여 8 - 1 - 9 29개월 163 18 - 합 계 202 - 9 - 211 31개월 4,097 19 - (주) 직원수는 2024년 3월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준 (주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인(본사, 자회사) 기준으로 작성 (주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준 (주) 연간급여총액은 '24년 3월 31일 재직인원(휴직자 포함)의 '24년 1분기말('24년 1~3월) 누적 보수총액 (주) 1인 평균 급여액은 '24년 3월 31일 재직인원(휴직자 포함)의 '23년 1분기말('24년 1~3월) 누적 보수총액을 인원수로 나눈값 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 319 53 - (주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주) 1인 평균 급여액은 1~3월 평균 재임 인원수 6명을 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 4 - 기타비상무이사 2인 포함(전원 등기임원) 사외이사 (감사위원인 사외이사 제외) - - -