솔루스첨단소재 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.특히 당사는 해외 매출에 의한 외화 수금이 원재료 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다. 나. 위험관리정책(1) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정에 따른 외환 운용, 정기적인 환위험 관리위원회 개최, 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리조직(위험관리규정) 당사는 환위험 관리규정을 제정, 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며그 주요 내용은① 외환거래는 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 제도적으로 금지하고② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 Net Exposure에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 최소화하며③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다.

다. 재무위험 관리

연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다.연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 99,868 30,545 21,450 151,863 외화 금융부채 (23,907) (87,936) (14,428) (126,271) 차감 계 75,961 (57,391) 7,022 25,592 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 86,943 31,531 11,506 129,980 외화 금융부채 (24,539) (65,710) (4,528) (94,777) 차감 계 62,404 (34,179) 6,978 35,203 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 USD/원 7,596 (7,596) 6,240 (6,240) EUR/원 (5,739) 5,739 (3,418) 3,418 기타/원 702 (702) 698 (698) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 장기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 351,766 306,969 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,518) 3,518 (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,070) 3,070 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 90,418 162,773 단기금융상품 4,341 2,424 매출채권 및 기타채권 97,614 100,268 파생상품자산 2,422 2,921 매각예정자산 13,921 - 합계 208,715 268,386 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 특정 과거 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (3) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 합계 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 48,433 48,433 - - - 기타채무 59,091 58,341 750 - - 리스부채 4,549 1,738 1,118 1,501 192 차입금 442,427 283,988 68,718 86,346 3,375 비지배지분부채 65,266 65,266 - - - 매각예정부채 14,756 14,756 - - - 합계 634,522 472,522 70,586 87,847 3,567 (단위: 백만원) 과 목 합계 1년미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 60,482 60,482 - - - 기타채무 41,906 41,118 788 - - 리스부채 4,843 1,361 2,034 1,264 184 차입금 368,384 311,429 13,334 41,043 2,578 비지배지분부채 62,644 - 62,644 - - 유동화채무 - - - - - 합계 538,259 414,390 78,800 42,307 2,762 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다.(4) 자본위험자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 624,426 542,937 자본총계 916,806 918,103 부채비율 68.11% 59.14% 라. 파생거래 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종류 목적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피의 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율 변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가이익 기타포괄손익 통화선도 445 - (762) - 상품선도 - 1,871 - (909) 이자율스왑 1,978 50 - (49) 합계 2,423 1,921 (762) (958) (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가이익 기타포괄손익 통화선도 929 - 1,326 - 상품선도 - 444 - 1,344 이자율스왑 1,992 28 - 2,148 합계 2,921 472 1,326 3,492 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일 계약기간 연강재단 서울사무소 사무실 임대차 계약 2022.09.01 계약종료(2023.04.23) 피에스밸류애드오리피에프브이 주식회사 사무실 및 연구시설 임대차 계약 기재 생략 기재 생략 (주) 계약 금액 및 대금수수방법 등의 사항은 계약당사자간의 기밀유지로 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 다년간 축적된 개발 노하우 기반으로 주력 사업의 기술 경쟁력 강화 및 신성장 동력 발굴을 위해 사업부 별로 연구소를 운영하고 있습니다. 소속 주요 업무 전지박/동박 2차 전지 및 통신장비/반도체 소재 연구 첨단소재 고부가가치 전자소재 연구 바이오 천연 유래 화장품, 의약품 및 건강기능식품 소재 연구 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제5기 1분기 제4기 제3기 비고 연구개발비용 계 1,759 9,688 6,569 - (정부보조금) - - - - 매출액 112,772 461,219 381,167 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.56% 2.10% 1.72% - (주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다.(주) 제5기 1분기 매출액은 중단영업을 반영한 수치입니다. (3) 연구개발실적 (단위: 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 3 14 6 23 과제 및 실적>(기준일: 2023년 03월 31일) 과제명 과제기간 적용분야 연구결과 및 기대효과 지연형광 감광형 BT 2020향 고색순도 및 고효율의 RGB 발광층 소재 개발 2019.07.01 ~ 2023.12.31 유기발광소재 지연형광 도펀트 호스트 2차년도 과제 목표 달성 - 녹색 지연형광 재료 개발 - 고순도 녹색 지연형광 도펀트 호스트 합성 및 정제 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황당분기말 현재 사업과 관련하여 보유하고 있는 특허권 등 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(1) 출원건수 (기준일: 2023년 03월 31일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 314 - - 122 - 438 해외 269 - - 46 - 315 (2) 등록건수 (기준일: 2023년 03월 31일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 224 - 1 33 - 238 해외 88 - - 48 - 136 (3) 주요 지적재산권 내용본 공시 작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권은 121건이며 이에 대한 등록번호, 등록일, 명칭 등은 본 사업보고서 'XII. 상세표-4. 주요 지적재산권 내용'을 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 내용' 참조 나. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 등[전지박 사업부문] 전지박 사업은 전기차 내 2차전지의 핵심 소재로서 정부의 환경 규제(내연기관 규제 등)와 전기차 보조금 정책에 영향을 받습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽연합(EU)의 경우 2035년까지 탄소 배출량 제한 강화 및 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매 중단 방안 확정('22.6.29) 하였으며, 미국 지방정부의 경우도 2035년부터 내연기관차판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다. [첨단소재 사업부문] OLED 산업에 한정된 법령 또는 정부의 규제는 없습니다. [바이오 사업부문] 2018년 11월 식품의약품안전처에서는 기능성 화장품 심사기간 단축 및 보고대상 확대, 국제 화장품 규제조화 협의체 (ICCR) 가입 등 제도를 개선하였습니다. 2019년 3월기능성화장품 심사청구권자가 기존 제조판매업자에서 제조업자, 연구소 등까지 확대되며 2020년 3월 맞춤형 화장품 판매업 제도가 시행되는 등 화장품 글로벌 선도국가로의 도약을 위한 정책을 진행하고 있습니다. 제약산업은 국민의 생명과 건강에 직결되어 있는 분야이므로 제품의 생산, 품질관리,유통, 판매 등의 전 과정에 있어 타 산업에 비해 많은 규제와 제약이 있으며, 약사법, 마약법, 향정신성 의약품 관리법 및 의약품 제조 및 품질관리기준 등의 각종 법령에 의하여 규제되고 있습니다. 국내 건강기능식품 시장은 2002년 '건강기능식품에 관한 법률'이 제정되고 2004년 본격적으로 시행되었으며, 건강기능식품을 제조, 수입, 판매하는 기업은 식품의약품안전처 등에 신고하여야 하고, 품목 제조신고 등을 거쳐야 하는 등의 규제를 두고 있습니다. 또한 그 효능의 표시 및 광고에 있어서도 법률이 정하는 바에 따라야 하므로, 허위·과장의 광고가 금지됩니다. 다. 환경 규제에 관한 사항당사는 환경영향 최소화를 위해 환경안전경영체계(ISO 14001/45001)를 구축하였으며, 법규제 및 동향을 상시 모니터링하여 경영활동과 지역 사회에 미칠 영향을 파악하고 사전 대응하고 있습니다. 또한 EHS 필수 역량 확보를 위한 다양한 교육을 실시하고, EHS 참여 활동을 통해 지속가능경영을 위한 ESG 성과를 향상해 가고 있습니다. * 유해 화학 물질 관리 당사는 화학물질 저장/보관/사용 등 취급시설에 대한 점검을 수행하고 있으며, 주기적으로 전문가 진단을 바탕으로 개선사항을 도출하여 보완하였습니다. '22년도 유해화학물질 취급시설에 대한 전문기관의 검사를 통해 전체 시설 운영의 적합성을 확인받았습니다. 아울러, '22년도에는 사업장 별 상황에 적합한 다양한 화학물질 관련 비상 대응 시나리오를 도출하고 이에 따른 부서별 훈련을 1회/반기 실시하여 화학물질 누출사고 대응력을 높이기 위해 노력하였습니다. * 환경 법규 대응 관리 당사는 ESG 경영의 주요 운영항목인 생산과정의 안정된 환경관리 기준 준수를 위해, 제품 생산과 연관된 시설에 대한 환경법규(대기/수질 등) 인·허가 준수상태를 외부 전문가를 통해 자발적으로 진단하고 개선 사항을 도출하여 보완을 진행했습니다. * 대기오염물질 관리 당사는 사업장에서 발생하는 대기 오염 물질을 법적 배출 허용 기준의 50% 이하로 관리하여 법적 기준보다 강화된 자체 기준을 설정하여 환경 영향 저감을 실천하고 있습니다. 아울러, 지속적으로 강화되는 대기환경법규에 대응하고 지구환경보호를 위해 주요 대기방지시설에 대해 대기오염물질 전항목 측정을 진행하여 혹시라도 모를 오염물질이 기준을 초과하여 배출되는 일이 없도록 선제적으로 대응하고 있으며, 향후 주기적인 전항목 측정을 통해 배출오염물질의 안정적 관리를 위해 지속적인 노력을 기울이고 있습니다. * 폐기물 관리 당사는 폐기물 배출량 저감을 위해 폐기물을 성질, 상태별로 구분하고 '올바로시스템'을 통해 적법하게 관리하고 있습니다. 국내 제조사업장 기준 '22년도 폐기물 총 처리량 중 재활용률은 80~90%이며, 금년 1분기말 기준 80% 이상을 달성하였습니다. 당사는 '23년도에도 재활용률을 높이기 위해 지속적인 폐기물 저감활동 및 재활용 업체 발굴 등을 진행할 예정입니다. 라. 사업부문별 현황[전지박 사업부문](1) 산업의 개요 전지박은 2차 전지 (충전해서 반영구적으로 사용하는 전지)의 음극을 구성하는 동박으로 음극 집전체 역할을 수행합니다. 이는, 2차 전지의 4대 구성요소인 음극, 양극, 분리막, 전해액 중 음극의 핵심 소재이며, 배터리 제조사의 고유기술인 셀을 구성하기 때문에 주요 배터리 제조사 및, 최근에는 전기차 기술 수직계열화를 이루고자 하는 완성차 업체에 직접 공급됩니다. 동박은 PCB (인쇄회로기판)에서 도체 역할을 합니다. 이를 절연체인 합성수지 표면에 입혀 동박적층판을 만들고, 이를 원재료로 인쇄회로를 설계하고 가공하는 PCB 및 반도체 기업에 공급됩니다. PCB는 가전제품부터 스마트폰, 첨단 컴퓨터, 통신기기, 군사기기, 우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는 핵심부품으로써 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있는 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 전지박/동박 제조는 대규모 설비가 필요한 장치 산업인 동시에 화학물(전해액, 첨가제 등) 관리(전해액 농도 유지, 이물질 관리) 및 일정한 두께의 얇은 구리 박 생산을 위한 공정관리 능력이 반드시 필요합니다. 이는 단기간에 확보하기 어렵고 오랜 기간의 노하우를 확보한 업체만 보유할 수 있는 기술이라 볼 수 있습니다.(2) 국민경제적 지위 이산화탄소 배출 규제 (미국 Corporate Average Fuel Economy (CAFE) standards, 유럽 Regulation (EU) 2019/631 外) 등 강화된 환경규제로 유럽 및 북미를 중심으로 한 글로벌 완성차 업체들의 공격적인 전기차 라인업이 확대됨에 따라 배터리 시장의 선두 주자인 국내 배터리 업체들과의 전략적 협력 관계가 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 맞춰 배터리 핵심 소재인 전지박을 공급하는 국내 전지박 업체들 또한 공격적인 Capacity증설을 통해 전기차 산업 발전에 이바지하고 있습니다. 코로나19 여파로 개인 전자기기 및 개인 모빌리티 수요에 따라 반도체 등 전자기기의 기반요소 또한 그 수요가 증가했고, AI, Big Data, Cloud 산업에 대한 투자 증가로 회로를 구성하기 위해 필수적인 동박의 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 반도체의 성능 및 활용도를 높일 수 있도록 한정된 공간 내 더 많은 I/O 단자를 구현하고 더 복잡한 회로를 조성하기 위해 국내 기업을 포함한 초극박 생산가능 기업들이 주목을 받고 있습니다. (3) 시장의 규모'23년 전기차용 전지박 수요는 약 35만톤 규모이며, 글로벌 전기차 수요가 지속 증가함에 따라 '27년에는 3.4배 이상 성장한 122만톤 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (전지박 시장규모) (단위: 천 톤) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 수량기준 346 517 803 1,032 1,215 자료: SNE리서치, 회사 제시 (동박 시장규모)동박 시장은 전기 자동차용 동박을 제외한 5G향 통신장비, 반도체, 일반 전자제품용 CCL, Smart Card등에 적용되는 제품의 시장을 대상으로 하며 주요 제품 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (단위: 천 톤) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 저신호손실/고주파 2,960 3,182 3,402 3,773 4,145 극박(반도체등) 3,578 3,766 3,956 4,374 4,793 자료: SNE리서치, 회사 제시 (4) 성장과정 당사는 '20년 헝가리 타타반야 지역에 총 1.5만톤 규모의 전지박 생산 공장을 완공하였습니다. 그리고 늘어나는 전지박 수요 공급 대응을 위하여 추가로 '22년 하반기 2.3만톤 규모의 전지박 공장을 완공하였으며, '23년도에 양산할 예정입니다. 대외 불확실성(Greenflatioin, Covid-19, 러/우 분쟁)에도 불구하고 전기차 및 전기차용 배터리 시장의 비약적인 성장이 예상되어, 이에 대응하기 위해 Capa. 증설을 진행하고 있으며, 총 10만톤 규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이를 기반으로 당사는 유럽 내 유일한 전지박 제조사로서 유럽 내 No.1 입지를 구축할 예정입니다. 이에 더해, 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객에 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립(캐나다 그헝비) 또한 결정하여 향후 수년 내 1.86만톤 규모 이상의 생산능력을 구비할 계획입니다. 당사는 2014년에 60년간 동박 제조의 노하우를 축적한 룩셈부르크 소재 동박회사인 Circuit Foil Luxembourg (이하 'CFL')를 인수하였고, 이후 R 및 설비투자를 통해 세계 최고수준의 High-end 동박 및 전지박 제조 기술을 확보하였습니다. CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여 매출 및 수익을 지속하여 성장시켜 왔습니다. CFL은 5G 장비 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다. (5) 산업의 성장성 전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품이기 때문에 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요 및 성장성에 따라 큰 영향을 받는 산업입니다. 따라서 전방산업인 전기차 및 2차전지 산업의 전망을 분석하여 전지박 산업의 성장성을 예측할 수 있습니다. 2차전지 산업에서 가장 핵심인 전기차의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 2027년에는 약 3,000만대 규모로 글로벌 전기차 시장수요가 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 따른 배터리 수요 역시 용량 기준으로 2027년 1,900GWh, 2030년에는 3,700GWh까지 성장할 것으로 기대됩니다. 이는 주행거리 증대 니즈에 따라 전기차 대당 배터리 용량이 늘어나는 추세가 반영된 것으로 풀이됩니다. 동박 제품 중 고부가 제품 (5G 장비에 탑재되는 High frequency와 Low loss, 반도체 패키징용 극박 등)은 '23~'27 CAGR 8% 이상의 견조한 성장이 전망되며, 특히 5G용 통신장비, 저궤도 인공위성 등에 적용되는 Low loss, High frequency 제품의 성장이 시장을 주도할 것으로 보입니다. 상기 application에 대한 당사 동박사업의 Global M/S는 45% 이상으로 시장을 선점하고 있으며, 5G 시대의 본격 도래에 따라 신규 고객 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 전망됨에 따라 이에 대비한 다양한 Spec.의 제품 개발과 사전 고객 승인을 통해 관련 시장에서의 시장 선도적 입지를 유지할 것으로 전망됩니다.(6) 경기변동의 특성 및 계절성 전지박 산업은 2차 전지의 핵심 부품으로 전기차향을 포함한 전방산업인 2차 전지의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 전기차 산업의 폭발적인 성장과, 동일한 기술 기반의 ESS (Energy Storage System: 전력저장장치) 시장의 본격적인 개화에 따라 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다. 동박 산업은 전방산업인 PCB의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 모바일, 가전, 컴퓨터 등의 소비재에 적용되는 동박의 경우 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으나, 당사가 확고한 입지를 보유하고 있는 고부가 제품인 5G 시장의 본격 개화와 고도의 기술력이 필요한 반도체 패키징용 극박 점유율 확대로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. (7) 경쟁요소 전지박/동박은 대규모 생산 설비와 고도의 생산기술이 요구되어 신규업체의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 특히 High-end 제품을 생산할 수 있는 업체는 소수에 불과하며, 특히 유럽에서 전지박/동박을 제조할 수 있는 업체는 당사가 유일합니다.(8) 자원조달의 특성전지박 제조의 핵심 원재료는 동박 스크랩입니다. 그 외 전해액, 첨가제 등의 화학 제품이 사용되나, 전체 전지박 제조에서 차지하는 비중은 미미합니다. 유럽내 기존 스크랩 거래처 물량을 극대화하고 있으며, 유럽 지역 외 업체 개발 진행 및 Cathode 활용 (일반적인 전선 등으로부터의 동 scrap이 아닌 덩어리진 동을 flake화, melt, cut하는 방법으로 기존 대비 활용가능 원재료의 범위를 넓힘) 등의 다변화로 안정적인 수급 확보 예정입니다.(9) 시장점유율 전지박은 전기차 산업의 발전에 힘입어 시장규모가 확대되고 있으며, 동박은 5G, 반도체 산업이 발전하면서 시장규모가 증가하고 있습니다. 전지박 사업은 '20년 헝가리 공장의 본격 양산이 시작됨에 따라 향후 글로벌 시장점유율은 지속 확대될 전망입니다. 전지박 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 천 톤) 구분 항목 '20 '21 '22 전지박 시장 24 26 35 판매 0.1 2 6 시장점유율 0.4% 8% 17% * 자료: 회사 제시, 시장 기준: 유럽 지역 동박 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 천 톤) 구분 항목 '20 '21 '22 동박 소재(5G 向 제품) 시장 4.7 5.7 4.7 판매 2.7 2.8 2.5 시장점유율 57% 49% 54% * 자료: 회사 제시, 시장/매출: 5G向 동박 소재(Low loss, High frequency) 기준 (10) 시장의 특성 러/우 분쟁 및 코로나 영향에도 불구, 유럽 및 북미의 환경규제 강화, 자국보호무역주의 및 전통 자동차 제조사들과 전기차 제조사들의 공격적인 전기차 출시 계획에 따라, 전 세계 전기차 및 관련 소재 시장 규모는 가파르게 성장할 것으로 전망됩니다. 당사는 2018년 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립 결정하여, 2020년 총 1.5만톤 규모의 공장을 완공하였습니다. 또한 2020년 11월 유럽 내 Top-tier 고객에게초도 납품 완료하였고, 추가적으로 2.3만톤 규모의 증설하였으며 향후에는 총 10만톤 규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이에 더해, 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객에 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립 또한 결정하여 향후 수년 내 1.86만톤 규모의 생산능력을 구비할 계획입니다. 동박은 전자기기에 탑재되는 회로기판 (PCB)용 소재이며, 당사의 자회사인 CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여 매출 및 수익을 지속하여 성장시켜 왔습니다. CFL은 5G 장비, 저궤도인공위성 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다. [첨단소재 사업부문](1) 산업의 개요 당사의 첨단소재 사업부문은 OLED 소재 사업을 영위하고 있습니다. OLED (Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 기본적으로 두 도체 사이의 샌드위치 형태로 구성된 연속 유기 박막으로 만들어진 전자 소자입니다. 백라이트 등 별도의 광원을 필요치 않는 자체 발광, 15V 이하의 저전압 구동, 높은 휘도와 효율, 10마이크로세컨드 (100만분의 1초) 이하의 빠른 응답속도, 170도 이상의 광시야각 등 많은 장점을 가지고 있어 Flexible 모바일, IT, TV로 디스플레이 시장 점유율을 급속도로 확대해 가고 있습니다. (2) 국민경제적 지위 OLED 산업은 TV, 모바일 등 채택범위 증가로 수요 지속되며, 수출 150억불 달성하며 디스플레이 내 비중이 60%를 넘어서며 주력 품목으로 도약하고 있습니다. OLED Panel 및 Set 시장을 국내 기업이 견인하고 있으며, 글로벌 1위 지위 유지를 위해 기술 및 원가 경쟁력 확보를 위한 기술개발을 지속하고 있습니다. 이를 위해 OLED 소재의 국산화를 추진하여, OLED 시장성장과 더불어 국내 소재공급 기업의 성장이 예상되고 있습니다.(3) 시장의 규모 '23년 기준 OLED 소재시장의 규모는 글로벌 시장 기준 약 1.1조원이며, '27년에는 약 1.4배 성장한 1.6조원 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (OLED 소재 시장규모) (단위: 억원) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 금액기준 11,350 12,600 14,050 15,850 15,950 * 자료: 회사 제시 (4) 성장과정 1987년, 이스트먼 코닥(Eastman Kodak)에서 두 종류의 유기박막으로 구성된 혁신적인 구조의 형광 OLED를 발표했습니다. 그 후 OLED를 디스플레이와 조명에 적용하기 위해 본격적인 연구개발이 시작되었습니다. 파이오니아, TDK 등의 일본 기업은1990년대 중반에 소형 PMOLED를 제품화하여 LED의 가능성을 확인했으며 소니, 산요, 세이코, 엡손 등은 2000년 이후부터 AMOLED 생산을 시도하였습니다. 산요와 코닥은 합작회사를 통해 디지털 카메라용 AMOLED를 출시했으며 소니는 PDA용 AMOLED를 출시했으나, 재료의 성능이 낮고 생산 수율 또한 낮아 AMOLED의 대량 생산에 어려움이 있었습니다. 2000년대 중반 이후, 삼성SDI는 PMOLED 생산 기술과 저온 다결정 Si TFT 기술을 기반으로 휴대폰용 AMOLED 대량 생산을 성공적으로 추진하여 AMOLED 시대를 열었습니다. 2010년 이후 OLED만의 구조적 특성 즉, 빠른 응답속도, 높은 휘도와 명암비, Plastic 기판을 활용한 가볍고 유연한 Panel 제작 등의 장점으로 Mobile에 이어 Foldable, IT, TV 시장으로 본격적인 진입이 시작되어 향후 높은 성장률이 기대되고 있습니다.(5) 산업의 성장성 OLED는 스마트폰뿐만 아니라 IT, TV, 커머셜, 자동차, 조명 등 다양한 부문으로 적용이 확대될 예정입니다. OLED TV의 경우, LCD TV에 비하여 상대적으로 가격이 높아 소비자들의 접근성이 떨어졌지만, 과거대비 OLED TV가격이 하락하는 추세에 있습니다. 또한, CSO, Wall paper, Rollable 등 하이엔드 기술이 적용된 Value-up 프리미엄 제품이 출시되고 있습니다. 이는 LCD TV에서 OLED TV로의 교체수요 발생가능성을 높이며, 프리미엄 TV 시장에서 OLED TV는 확고한 프리미엄 입지를 굳히고 매력적인 상품이 될 전망입니다. (6) 경기변동의 특성 및 계절성 OLED 산업은 전방산업인 디스플레이산업에서 OLED 패널 생산량에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 최근 디스플레이산업의 Application은 모바일 기기와 TV가 주를 이루고 있는 상황에서 모바일 기기와 노트북, 테블릿PC, TV에 OLED 패널 적용이 확대되고 있고, 자동차 디스플레이에도 OLED 패널이 적용될 것으로 전망되어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. (7) 경쟁요소 OLED 소재산업은 첨단소재업 특성상 고성능/고신뢰성 특성의 제품을 확보한 업체 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있습니다. Red/Green/Blue 등 발광층과 IP로 보호되는 특수 공통층 등 High-end 소재 시장이 여기에 해당합니다. 동 High-end 소재는 보통 2년 주기로 패널사에서 평가하여 효율/수명 등 핵심 Spec이 뛰어난 제품을 승인하며, 승인된 제품은 신규 모델 개발 전까지는 대체가 불가능합니다. 핵심 기술 경쟁력은 고객이 원하는 특성 구현을 위한 분자 설계 기술 및 합성 노하우로, 이는 단시간내 축적이 불가능하며 오랜 실험을 기반으로 쌓은 Data와 설계 노하우로 당사는 현재 가장 기술적 구현이 어려운 블루 소자의 효율을 보완하는 독보적인 공통층 (HBL) 기술 노하우를 보유하고 있으며, 관련 기술이 IP로 보호되고 있습니다.(8) 자원조달의 특성 OLED 패널에 투입되는 다양한 재료들은 국내의 R 기술력을 바탕으로 특허를 획득하고, 원자재는 Global sourcing을 통해 조달 후 합성/정제/성형과정을 거쳐 고객에게 납품하고 있습니다. 원자재 구매처를 다변화하여 현재 10개 이상의 공급업체와 거래를 하고 있으며, SCM 체계 구축을 통한 Delivery 단축 및 원자재 공급의 최적화를 이루고 있습니다.(9) 시장점유율OLED 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 억원) 구분 항목 '20 '21 '22 OLED 소재 시장 9,600 10,000 11,300 판매 815 950 1,251 시장점유율 8.5% 9.5% 11.1% * 자료: 회사 제시, 시장/매출: 당사 OLED 소재 기준 (10) 시장의 특성 OLED 시장은 최근 프리미엄급 스마트폰을 비롯하여 중저가 스마트폰 모델들에서 OLED 디스플레이탑재 비중이 증가하면서 시장의 성장을 이끌고 있습니다. OLED 소재 시장은 스마트폰 적용율 증가와 OLED TV 확대에 따라 향후 연 평균 7% 성장할 것으로 전망됩니다. 당사의 전자소재 사업은 독자적인 OLED 소재 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 2022년 매출이 큰 폭으로 성장하였습니다. 2023년 OLED 소재 시장은 QD-OLED TV 출시 및 중화권 패널사의 Capacity 확대에 따라 1.1조 규모의 시장이 될 것으로 전망되며, 당사는 제품/고객 다각화 및 중화권 고객 대응 강화로 시장 수요에 선제적으로 대응할 계획입니다. [바이오 사업부문](1) 산업의 개요 화장품 제조업은 정밀화학의 한 분야로 인체에 사용됨에 따라 화학, 생물학, 약학 등 기초과학 관련 응용기술이 복합적으로 작용되는 기술집약적 산업입니다. 원료의약품은 신약 및 제네릭 완제 의약품을 제조하기 위한 의약품 원료들의 총칭으로, 완제품 제조사에서 의약품 제제를 위해 사용되는 주원료를 의미하며 약효성분에 따라 주성분 (Active Pharmaceutical Ingredients)과 보조성분 (Inactive Pharmaceutical Ingredients)으로 분류되고 있습니다. 건강기능식품산업은 질병예방을 통한 국민 의료비 절감과 건강증진으로 삶의 질 향상에 기여하는 고부가가치 미래핵심 동력 산업이며 세계 보건산업정책의 새로운 패러다임은 질병의 치료에서 질병예방으로, 일반식품의 개발은 고부가가치 기능성식품으로 바뀌어 가고 있습니다. (2) 국민경제적 지위 화장품 제조업은 최근 비약적 성장을 바탕으로 조선, 철강 등 전통적 주요 산업의 부진을 만회할 수 있는 차세대 핵심 성장 산업으로 자리매김하였으며 정부차원에서도 성장 지원을 위한 다양한 정책을 시행 중입니다. 5대 수출 유망 소비재인 화장품은 2000년 이후 매해 수출액을 경신하며 2021년에는 대한민국이 화장품 수출 5위국 반열에 진입했습니다. (출처: 산업통상자원부) 제약산업은 국민복지 증진과 직결되어 있으며, 정밀화학기술과 생명공학기술을 이용하는 소량 다품종의 고부가가치 창출이 가능한 차세대 산업으로 빠르게 성장하고 있습니다. 또한 세계 제약 시장의 높은 성장성으로 국내제약산업의 발전이 곧 수출 증대와 고급인력의 고용 및 확대로 이어지고 있으며, 고령화와 소득수준 향상에 따라 국민들의 건강에 대한 관심이 지속 증대됨에 따라 지속 성장하고 있습니다. 정부에서도 제약산업의 전략적 육성을 위해 5년마다 제약산업 육성 및 지원종합 계획을 수립하고 제약 산업 글로벌 컨설팅을 통한 현지화 강화 등 국내 제약 기업들이 글로벌 경쟁력을 강화할 수 있도록 지원하고 있습니다. 건강기능식품 산업은 1차 농, 수, 축산업을 비롯하여 고부가가치 기능성 식품산업 등 타 산업을 발전시키기 위한 국가 차원의 주력 산업이며, 국민의 삶의 질을 향상시킬 수 있는 기간 산업으로 사회적, 경제적, 산업적 발전의 근간이 될 수 있습니다. 국내 건강기능 식품 시장은 2020년 5조 규모로 그 규모가 더욱 커져 해외 시장 점유율도 높아지고 있습니다. 또한 새로운 건강기능성식품 소재 개발의 활성화에 따라 국내산 원료 및 가공품을 활용한 생산 부문의 고용창출은 물론이고, 식품, 제약, 포장재 산업 등 연관 산업 부문의 고용 창출 효과를 기대할 수 있습니다. (출처: 중소기업 기술 로드맵 보고서, 2021~2023) (3) 시장의 규모 세계 화장품 산업의 성장과 함께 그 원료 산업 또한 동반성장 하고 있습니다. 세계 화장품 원료 시장 규모는 인구 전반의 구매력 향상 및 신흥 국가들의 수요 증가에 따라 2023년 212억 달러(USD)까지 성장할 것으로 전망하고 있습니다. 세계 의약품 시장은 인구고령화와 만성 질환자의 증가, 소득의 증대 및 생활양식의 변화로 인한 삶의 질 향상이라는 트렌드 속에서 건강 증진 및 유지를 위한 의료 분야의 지출확대 등을 기반으로 연평균 5% 수준으로 지속 성장 전망됩니다. 국내 의약품 시장은 세계 의약품 시장의 약 2% 비중으로 미미한 편이며, 약가 인하 등의 이유로 성장 정체기를 겪은 바 있습니다. 그러나 최근 바이오의약품 성장과 함께 성장률이 다시 반등하고 있는 추세입니다. 원료 의약품 시장은 완제 의약품 시장이 성장함에 따라 같이 성장해 오고 있으며, 연평균 6~7% 수준으로 완제 의약품 시장보다 성장속도가 더욱 빠를 것으로 전망됩니다. 세계 건강기능식품 시장을 품목별로 살펴보면 매출액 규모는 비타민 및 무기질 (39%)가 전통적으로 가장 큰 비중을 차지하고 있으며, SMSH (35%)*, 식물 원재료 (26%)순으로 시장을 차지하고 있습니다. 이 중 SMSH 분야가 성장률 7.6%로 고성장 추세를 보이고 있습니다. 국내의 경우 홍삼이 전체 시장의 46%로 가장 높은 점유율을 보였으며, 이어 개별 인정제품(11%), 비타민 및 무기질(10%), 유산균(10%), 밀크씨슬 추출물(4.7%)순으로 나타났습니다. 성장세로는 루테인 (눈 건강)이 '14년 대비 47%의 성장률을 기록하며 3배 이상 성장했고, 비타민 및 무기질은 17%, 오메가-3 및 유산균은 16% 성장률을 기록했습니다. 전반적으로 비타민 및 무기질의 꾸준한 시장 성장이 세계 건강기능식품 시장의 추세를 추종하며 성장하고 있습니다. (*SMSH (Sports/Meal/Homeopathic/Specialty): 신체활동 향상, 식사 대체, 동종요법 보충제 및 기타) (4) 성장과정 국내 화장품 산업은 1960년대 초반부터 본격적으로 시작되었으며, 경제적 성장과 함께 화장품 소비도 급격하게 증가했습니다. 1970년대에는 새로운 화장법을 소개하는 메이크업캠페인이 활발하게 이루어져 국내 여성들의 화장품 소비패턴이 바뀌고 국내화장품이 외국으로 수출되기 시작했으며, 1980년대에는 첨단과학기술을 응용한 노화억제, 바이오 화장품 등 다양한 제품들이 개발되었습니다. 1990년대에 들어 환경에 대한 관심이 고조됨에 따라 천연 유래 화장품이 등장했으며, 이후 여성 경제활동 증가, 인터넷 발달에 따른 온라인/오프라인 공유 플랫폼 확산, 화장품 소비층 다양화 및 확대에 따라 시장 규모는 지속적으로 증가해 왔습니다. 국내 원료의약품 산업은 1950년대부터 화학합성 기술 기반 제품생산을 시작하였으며, 1980년대 이후 정부 및 원료의약품 업체의 노력으로 1990년대 이후 신약개발 사업 및 선진국에 대한 수출이 활발히 이루어지고 있으나 중국, 인도를 비롯한 신흥국 업체들과의 경쟁 심화로 가격 위주 경쟁체제로 전환됨에 따라 어려움을 겪어 왔습니다. 최근에는 각국의 품질 기준 강화 및 국내 KDMF (Korea Drug Master File)제도의 확대 실시 등 원료 의약품 품질 수준에 대한 규제 강화 및 기술에 대한 전문성이 요구되고 있어 진입장벽이 점차 높아지고 있습니다. 또한 원료 의약품의 발전은 국민건강에도 직접적인 영향을 미치기 때문에 정부의 적극적인 지원 하에, 21세기 성장 고도 산업으로 육성 발전시켜 오고 있으며, 2018년 제2차 제약산업 육성 지원 5개년 종합계획을 시행해 국내 제약기업의 글로벌 경쟁력을 높이고 산학연 오픈 이노베이션을 활성화하는 등 향후 생산규모 50조원에 이르는 제약강국의 도약을 위해 지속 발전하고 있습니다. 건강기능식품 시장은 평균 수명의 증가, 건강 및 삶의 질에 대한 관심의 증가로 인하여 꾸준히 성장하여 왔습니다. 과거에는 특별한 규제가 없이 건강 보조식품, 건강식품, 기능성식품 등의 품목으로 판매되었으나, 2002년 8월 『건강기능식품에 관한 법률』이 제정되고, 동 법률에 따라 식품의약품안전처에서 고시하거나 개별적으로 인증 받은 제품에 한하여'건강기능식품'이라는 품목명을 사용할 수 있도록 함으로써 하나의 고유한 시장으로 자리잡게 되었습니다. 법률 시행 이후 2006년 식품의약품안전처에서 인정하는 우수건강기능식품 제조 및 품질관리 기준(GMP)을 도입하고 2010년에는 사전광고심의 제도를 도입하는 등 품질 신뢰도를 높여가고 있습니다. 현재는 건강기능식품산업이 성장하며 법률이 수시로 개정 및 시행되고 있는 상황이며, 식품의약품안전처의 승인에 의해 일정 자격 조건을 갖춘 업체만이 건강기능식품을 제조, 수입, 판매할 수 있고 '건강기능식품' 이라는 문구를 표시 할 수 있도록 관리되고 있습니다. (5) 산업의 성장성 미국, EU5 (독일, 영국, 이탈리아, 프랑스, 스페인), 일본, 캐나다, 한국 등 선진국 의약품 시장규모는 전체 시장의 약 60% 이상을 차지하며, 꾸준한 성장을 보일 것으로 전망됩니다. 중국, 브라질, 러시아, 인도 등 의약품 시장의 급속한 성장세를 나타내는 파머징(Pharmerging) 국가들의 시장규모는 지난 5년간 7~10%의 높은 성장률을 보여주었으며, 향후에도 이와 같은 성장세를 지속할 것으로 예상됩니다. 글로벌 건강기능식품 산업은 전 세계적 고령화 진행 및 "Self-care" 의식 증대에 따른개인의 건강에 대한 관심 및 관리 증대, 생명 공학기술 발달로 인한 활발한 기능성 연구 및 신규 소재의 지속적인 개발, 온라인 매체 발달 및 건강기능식품에 대한 규제 정책 변화 등의 요인으로 매년 5~7% 성장률로 안정적으로 성장하고 있으며, 2025년에는 연간 매출액이 2,758억 달러(USD)에 이를 것으로 전망하고 있습니다.(6) 경기변동의 특성 및 계절성 화장품은 내수경기의 영향을 받는 내수산업으로, 내수경기와 민간소비지출 추세에 연동하여 경기순환주기를 보이고 있습니다. 계절적 요인으로는 하절기에 소비량이 줄고 10월부터 시작하는 동절기에 소비량이 증가하는 S자형 매출구조를 지니고 있으나, 최근 계절에 맞는 다양한 컨셉의 제품이 개발되며 과거 대비 영향을 적게 받고 있습니다. 의약품은 타 산업 대비 경기변동에 큰 영향을 받지 않으나, 일반의약품 대비 전문 의약품은 계절적, 경기변동 등의 요인보다 정책적 요인 등에 더 큰 영향을 받을 수 있습니다. 건강기능식품은 필수식품이 아니기 때문에 소득 수준 및 경기 변동에 민감한 편이나, 최근 고령화 사회로의 진입으로 개인 건강에 대한 관심 증대와 국가의 정책적 지원 기반으로 보다 높은 성장률을 보이고 있으며, 경기변동에 덜 민감한 반응을 보이고 있습니다.(7) 경쟁요소 화장품 시장은 진입 장벽이 낮아 신규 업체 및 후발 업체의 시장 진입이 용이한 특성으로 인하여 기존 화장품 기업, 제약회사, 신규 진입 업체들이 경쟁하고 있습니다. 당사 핵심 화장품 소재인 세라마이드는 인체 피부 구성 성분 중 하나로, 피부 장벽 강화 및 뛰어난 보습효과를 지니고 있습니다. 특히 당사 소재는 발효 기반 천연 소재로서 국내 및 세계시장에서 차별적인 위상을 점유하고 있습니다. 대부분의 국내 제약사는 일본, 중국, 유럽 등 해외로부터 원료의약품을 수입하고 있으나, 최근 인도, 중국이 국내 시장 점유율을 확대하고 있습니다. 최근 각국이 품질기준을 강화하고 있고 우리나라도 이를 따르는 추세이며 독자적인 품질, R 및 안정적인 영업 네트워크를 보유하고 있는 전문 원료의약품 제조사 위주로 재편이 예상됩니다. 당사 원료의약품 소재는 인지질에 특화된 기술력을 바탕으로 글로벌 품질 기준에 부합하는 제품을 안정적으로 생산하고 있습니다. 건강기능식품 시장은 규모가 크고 세분화된 시장으로 완전경쟁 시장의 양상을 보인다고 할 수 있으나, 일반 식품 대비 제품의 안정성, 신뢰성 확보가 필수적이기 때문에 국가에서는 별도의 법률 규제 등을 통해 제품의 안정성과 신뢰성에 대한 엄격한 관리를 하고 있습니다. 당사는 뇌 인지력 강화에 특화된 소재 및 제형 기술을 보유하고 있으며, 관련IP로 보호되고 있습니다. (8) 자원조달의 특성 바이오 산업에 투입되는 다양한 원부재료는 당사에서 생산/판매하는 화장품 원료, 천연물 원료 의약품, 건강기능식품에 투입 가능한 기준으로 품질이 검증되었고, 공급선은 국내외 유수업체들로 이루어져 있습니다. 오랜 기간 공급선들과 긴밀한 협조를 통한 공정개선 활동 및 원가절감활동 등을 통하여 Supply chain에서 지속적인 역량 강화를 도모하고 있습니다.(9) 시장 점유율 바이오는 코로나19 팬데믹으로 인해 면역력에 대한 대중의 관심이 늘어나면서 건강기능식품 시장이 성장하고 있으며, 최근 이너뷰티 등 화장품 산업은 지속적으로 성장하고 있습니다. 이러한 시장성장에 기반하여 당사의 시장점유율은 지속적으로 증가할 것으로 전망됩니다. 바이오 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 억원) 구분 항목 '20 '21 '22 화장품 소재 시장 3,400 3,610 3,830 판매 250 320 300 시장점유율 7.4% 8.9% 8.0% 원료의약품 소재 시장 1,182 1,250 1,325 판매 38 60 50 시장점유율 3.2% 4.8% 3.8% * 자료: 회사 제시, 시장/매출: 당사 소재 기준 (10) 시장의 특성 바이오 사업은 화장품, 의약품 원료 및 건강기능식품 소재를 생산하고 있으며, 차별화된 제품 개발로 국내 및 해외 시장에서 지속적인 매출 성장을 이루어 왔습니다. 특히 2020년에는 당사의 차별화된 소재 및 기술력을 바탕으로 화장품 완제 브랜드를 런칭하는 등 Value chain 확대 기반을 마련하였으며, 향후 고부가 가치 제품에 대한 선택과 집중, 지속적인 신규 기능성 소재 개발 등을 통해 시장 수요에 적극 대응할 계획입니다. * 당사는 바이오 사업부문을 영위하는 솔루스바이오텍(주)에 대한 지분 전량에 대한 양도를 결정하였습니다. 자세한 내용은 당사가 금융감독원 전자공시시스템 DART(https://dart.fss.or.kr)에 2023.02.06 기 공시한 '주요사항보고서' 내용을 참조하여 주시기 바랍니다. 마. 사업부문별 주요 재무 정보 (단위: 억원, %) 사업부문 구분 제 5 기 1분기 (2023년 1분기) 제 4 기 (2022년말) 제 3 기 (2021년말) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 동박/전지박부문 매출액 854 71% 2,932 64% 2,414 63% 영업이익 -208 108% -842 186% -258 -516% 총자산 13,860 87% 12,907 88% 7,153 71% 첨단소재부문 매출액 274 23% 1,251 27% 1,389 37% 영업이익 18 -10% 373 -82% 308 616% 총자산 1,551 10% 1,229 8% 2,963 29% 바이오사업부문 매출액 80 6% 429 9% - - 영업이익 -3 2% 17 -4% - - 총자산 456 3% 474 3% - - 연결 합계 매출액 1,208 100% 4,612 100% 3,803 100% 영업이익 -193 100% -452 100% 50 100% 총자산 15,867 100% 14,610 100% 10,116 100% (주) 2021.10.01 바이오 사업부문이 '솔루스바이오텍(주)'로 물적분할됨에 따라, 2022년 사업연도부터 매출액을 분리기재하였으며, 바이오 사업부문의 제2기 및 제3기 매출은 첨단소재 부문에 포함되어 있습니다.(주) 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다. (주) 중단사업(바이오 사업부문) 분류 전 금액입니다. 당사는 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도를 결정하였으며, 당분기부터 바이오 사업부문을 중단사업으로 분류하였습니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 솔루스첨단소재는 2022년 12월에 자회사인 솔루스아이테크를 설립했습니다. 솔루스아이테크는 Display용 고기능 조성물의 개발 및 제조, 판매를 목적으로 하고 있습니다. 솔루스아이테크는 OLED Panel 핵심 제조사의 수준에 부합하는 제조, 품질관리 기술을 보유하고 있는 모기업(솔루스첨단소재 주식회사)의 자회사로서, 솔루스첨단소재 주식회사는 다양한 조성물(Formulation) 개발에 성공하여 양산에 적용하고 있으며, 제품의 핵심 기술과 요소 기술에 대한 노하우를 보유하고 있음은 물론, 다양한 제품 공급처와 수요에 대한 SCM을 구축하고 있습니다. 솔루스아이테크는 솔루스첨단소재 주식회사에 FILLER 및 OLED Display용 재료들을 위탁 생산하는 방식으로 공급할 예정이고, 이와 별개로 폴더블 디스플레이 전자재료의 개발, 제조 및 판매활동을 영위할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 1분기(2023년 3월말) 제4기(2022년 12월말) 제3기(2021년 12월말) [유동자산] 494,316 507,980 394,471 현금및현금성자산 90,418 162,773 139,588 단기금융상품 1,799 - - 매출채권 85,678 90,798 77,370 재고자산 173,624 172,275 139,509 기타 유동자산 142,797 82,134 38,004 [비유동자산] 1,046,916 953,060 617,129 유형자산 949,882 865,287 535,001 무형자산 19,128 20,680 19,681 투자부동산 5,175 5,175 5,175 이연법인세자산 54,532 49,776 52,151 기타비유동자산 18,199 12,142 5,121 자산총계 1,541,232 1,461,040 1,011,600 [유동부채] 564,651 422,142 292,593 [비유동부채] 59,775 120,795 196,799 부채총계 624,426 542,937 489,392 지배기업 소유주지분 554,680 545,402 302,341 [자본금] 4,546 4,546 3,960 [자본잉여금] 523,536 523,536 295,236 [기타자본항목] (11,955) (12,143) (25,219) [기타포괄손익누계액] 56,892 40,001 23,591 [이익잉여금] (18,339) (10,538) 4,773 비지배지분 362,126 372,701 219,867 자본총계 916,806 918,103 522,208 (2023.01.01~2023.03.31) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 영업수익(매출액) 112,772 461,219 380,331 영업이익(손실) (19,009) (45,209) 5,004 계속영업손익 (21,356) (43,832) 2,697 중단영업손익 (41) (3,380) (2,542) 당기순이익(손실) (21,397) (47,212) 155 지배기업 소유주지분 (10,951) (11,344) 11,874 비지배지분 (10,446) (35,868) (11,719) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) (240) (185) 364 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) (239) (184) 364 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) (1) (78) (64) 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) (1) (78) (64) 연결에 포함된 회사수 11 11 9 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다.※ 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 당기 중 바이오 사업부문(솔루스바이오텍)을 중단영업으로 구분하였습니다.※ 전기 및 전전기는 바이오 사업부문(솔루스바이오텍) 매각 결정에 의한 중단사업 손익을 반영하기 전 수치입니다. 나. 요약재무정보 솔루스첨단소재 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 1분기(2023년 3월말) 제4기(2022년 12월말) 제3기(2021년 12월말) [유동자산] 102,257 80,063 56,928 당좌자산 60,813 70,465 46,507 재고자산 13,455 9,598 10,421 매각예정자산 27,989 - - [비유동자산] 424,638 440,333 191,159 투자자산 366,611 390,600 146,044 유형자산 20,178 16,016 11,299 무형자산 6,774 7,231 9,027 투자부동산 5,175 5,175 5,175 기타비유동자산 25,900 21,311 19,614 자산총계 526,895 520,396 248,087 [유동부채] 89,127 64,744 71,031 [비유동부채] 9,810 27,538 23,391 부채총계 98,937 92,282 94,422 [자본금] 4,546 4,546 3,960 [자본잉여금] 322,299 322,299 84,395 [기타자본항목] (37) (37) (37) [기타포괄손익누계액] (1,236) (1,236) (1,845) [이익잉여금] 102,386 102,542 67,192 자본총계 427,958 428,114 153,665 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 (2023.01.01~2023.03.31) 원가법(2022.01.01~2022.12.31) 원가법(2021.01.01~2021.12.31) 영업수익(매출액) 28,616 132,774 133,616 영업이익(손실) 2,753 40,283 32,814 계속영업손익 4,397 42,697 14,737 중단영업손익 - (3,380) (2,542) 당기순이익(손실) 4,397 39,317 12,195 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) 97 991 372 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) 98 992 372 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) - (78) (64) 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) - (78) (64) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다.※ 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다. 2. 연결재무제표 가. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 5 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 494,316,075,119 507,979,815,410 현금및현금성자산 90,417,744,291 162,773,470,979 단기금융상품 1,799,244,000 매출채권 85,677,711,378 90,797,823,416 기타채권 7,943,071,109 7,522,115,879 파생상품자산 495,316,679 977,709,143 재고자산 173,624,384,025 172,275,112,010 기타유동자산 89,662,449,381 73,633,583,983 매각예정자산 44,696,154,256 비유동자산 1,046,915,825,626 953,060,590,841 장기투자증권 2,541,678,568 2,423,711,250 유형자산 949,882,442,705 865,287,111,001 무형자산 19,127,841,668 20,679,901,169 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 3,970,269,274 1,603,687,463 장기파생상품자산 1,926,722,980 1,943,004,096 이연법인세자산 54,531,886,128 49,776,466,228 기타비유동자산 9,759,618,703 6,171,344,034 자산총계 1,541,231,900,745 1,461,040,406,251 부채 유동부채 564,650,859,786 422,142,030,007 매입채무 48,432,875,774 60,481,885,360 기타채무 58,341,279,322 41,117,779,323 단기차입금 202,749,765,460 172,988,185,569 유동성장기차입금 143,897,530,433 126,856,731,241 유동파생상품부채 1,921,445,654 471,830,167 당기법인세부채 7,573,665,852 7,057,331,773 충당부채 3,518,780,512 3,375,006,334 비지배지분부채 65,266,024,832 유동리스부채 822,515,133 1,281,372,711 기타유동부채 16,079,663,786 8,511,907,529 매각예정부채 16,047,313,028 비유동부채 59,775,516,411 120,795,404,910 장기차입금 53,457,980,468 52,180,666,504 퇴직급여부채 951,672,389 825,069,317 장기기타채무 750,341,469 787,757,378 충당부채 764,783,140 726,945,600 이연법인세부채 533,731,662 305,374,148 비지배지분부채 62,644,457,347 비유동리스부채 3,317,007,283 3,325,134,616 부채총계 624,426,376,197 542,937,434,917 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 554,679,723,030 545,402,026,339 자본금 4,545,576,400 4,545,576,400 자본잉여금 523,535,809,414 523,535,809,414 기타자본항목 (11,953,646,877) (12,142,488,403) 기타포괄손익누계액 56,890,840,563 40,001,121,954 이익잉여금(결손금) (18,338,856,470) (10,537,993,026) 비지배지분 362,125,801,521 372,700,944,995 자본총계 916,805,524,551 918,102,971,334 자본과부채총계 1,541,231,900,748 1,461,040,406,251 나. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 112,772,295,196 112,772,295,196 112,199,720,609 112,199,720,609 매출원가 108,087,177,811 108,087,177,811 98,329,951,941 98,329,951,941 매출총이익 4,685,117,385 4,685,117,385 13,869,768,668 13,869,768,668 판매비와관리비 23,693,892,767 23,693,892,767 15,327,985,189 15,327,985,189 영업이익(손실) (19,008,775,382) (19,008,775,382) (1,458,216,521) (1,458,216,521) 금융수익 11,362,988,247 11,362,988,247 8,387,134,952 8,387,134,952 금융비용 15,657,263,117 15,657,263,117 7,205,070,003 7,205,070,003 기타영업외수익 649,654,068 649,654,068 14,923,187 14,923,187 기타영업외비용 337,689,142 337,689,142 41,095,822 41,095,822 법인세비용차감전순이익(손실) (22,991,085,326) (22,991,085,326) (302,324,207) (302,324,207) 법인세비용 (1,635,429,296) (1,635,429,296) 3,345,855,947 3,345,855,947 계속영업이익(손실) (21,355,656,030) (21,355,656,030) (3,648,180,154) (3,648,180,154) 중단영업이익(손실) (41,368,163) (41,368,163) (791,236,148) (791,236,148) - 당기순이익(손실) (21,397,024,193) (21,397,024,193) (4,439,416,302) (4,439,416,302) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) (10,950,583,505) (10,950,583,505) 78,969,699 78,969,699 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (10,446,440,688) (10,446,440,688) (4,518,386,001) (4,518,386,001) 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (240) 22 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) (239) 22 보통주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) (1) (20) 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) (1) (20) 다. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) (21,397,024,193) (21,397,024,193) (4,439,416,302) (4,439,416,302) 기타포괄손익 23,822,628,954 23,822,628,954 5,633,623,309 5,633,623,309 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 현금흐름위험회피파생상품평가손익 (958,006,701) (958,006,701) (1,733,785,849) (1,733,785,849) 해외사업환산손익 24,780,635,655 24,780,635,655 7,367,409,158 7,367,409,158 총포괄손익 2,425,604,761 2,425,604,761 1,194,207,007 1,194,207,007 총 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 5,939,135,104 5,939,135,104 (6,080,854,796) (6,080,854,796) 총 포괄손익, 비지배지분 (3,513,530,343) (3,513,530,343) 7,275,061,803 7,275,061,803 라. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 295,235,606,967 (25,218,557,669) 23,590,901,308 4,772,631,681 302,340,803,087 219,866,636,180 522,207,439,267 총 포괄손익: - 당기순이익(손실) 78,969,699 78,969,699 (4,518,386,001) (4,439,416,302) - 파생상품평가손익 (931,341,039) (931,341,039) (802,444,810) (1,733,785,849) - 해외사업환산손익 (5,228,483,456) (5,228,483,456) 12,595,892,614 7,367,409,158 소계 (6,159,824,495) 78,969,699 (6,080,854,796) 7,275,061,803 1,194,207,007 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 기타의 자본변동 (452,986,668) (452,986,668) (452,986,668) - 배당금지급 (3,966,873,328) (3,966,873,328) (3,966,873,328) - 비지배지분부채 223,924,729 223,924,729 소계: (452,986,668) (3,966,873,328) (4,419,859,996) 223,924,729 (4,195,935,267) 2022.03.31 (기말자본) 3,960,220,800 295,235,606,967 (25,671,544,337) 17,431,076,813 884,728,052 291,840,088,295 227,365,622,712 519,205,711,008 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (12,142,488,404) 40,001,121,955 (10,537,993,026) 545,402,026,339 372,700,944,995 918,102,971,334 총 포괄손익: - 당기순이익(손실) (10,950,583,505) (10,950,583,505) (10,446,440,688) (21,397,024,193) - 파생상품평가손익 (520,308,193) (520,308,193) (437,698,508) (958,006,701) - 해외사업환산손익 17,410,026,802 17,410,026,802 7,370,608,853 24,780,635,655 소계 16,889,718,609 (10,950,583,505) 5,939,135,104 (3,513,530,344) 2,425,604,760 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 기타의 자본변동 (21,908,072) 7,703,037,808 7,681,129,736 (7,724,086,739) (42,957,003) - 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) (4,553,317,747) - 비지배지분부채 210,749,598 210,749,598 662,473,608 873,223,206 소계: 188,841,526 3,149,720,061 3,338,561,587 (7,061,613,131) (3,723,051,544) 2023.03.31 (기말자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (11,953,646,877) 56,890,840,563 (18,338,856,470) 554,679,723,030 362,125,801,521 916,805,524,551 마. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (20,268,323,114) (58,349,811,623) 당기순이익(손실) (21,397,024,193) (4,439,416,301) 조정 20,654,226,559 13,212,707,438 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (13,734,365,878) (65,538,794,368) 이자수취 852,014,185 3,032,940,070 이자지급 (5,819,492,009) (2,755,317,751) 법인세납부 (823,681,778) (1,861,930,711) 투자활동으로 인한 현금흐름 (91,305,490,530) (145,468,109,531) 투자활동으로 인한 현금유입액; 대여금의 감소 38,457,012 37,071,132 금융상품의 처분 25,511,600 유형자산의 처분 6,134,295 965,547 투자활동으로 인한 현금유출액; 금융상품의 취득 (1,807,419,050) 보증금의 증가 (2,684,814,120) (324,831,401) 유형자산의 취득 (86,531,180,920) (144,951,967,265) 무형자산의 취득 (352,179,347) (229,347,544) 재무활동으로 인한 현금흐름 44,765,489,375 162,118,724,822 재무활동으로 인한 현금유입액; 차입금의 증가 216,429,362,627 190,375,598,684 재무활동으로 인한 현금유출액; 차입금의 상환 (170,915,659,726) (28,032,257,495) 리스부채의 상환 (705,256,523) (224,586,367) 신주발행비용의 지급 (42,957,003) (30,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 1,209,096,843 5,497,155,311 매각예정으로 분류 된 현금 (6,756,499,262) 현금및현금성자산의순증가(감소) (72,355,726,688) (36,202,041,021) 기초현금및현금성자산 162,773,470,979 139,587,726,532 기말현금및현금성자산 97,174,243,553 103,385,685,511 3. 연결재무제표 주석 주석 제 5 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 03월 31일까지 제 4 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 03월 31일까지 (검토받지 않음) 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일에 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.지배기업은 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 1,035백만원을 포함하여 4,546백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 18,703,320 53.27 자기주식 5,046 0.01 기타 16,402,829 46.72 합 계 35,111,195 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결기업 내 기업이 소유한 지분율(%)(주1) 비지배지분이 보유한 소유지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 지주회사 룩셈부르크 54.31 54.31 45.69 45.69 12월 31일 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 제조업 룩셈부르크 100.0 100.0 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 100.0 100.0 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 100.0 100.0 - - 12월 31일 Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 100.0 100.0 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Europe Kft. 지주회사/도소매업 헝가리 100.0 100.0 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 제조업 헝가리 100.0 100.0 - - 12월 31일 솔루스고신재료 창수 유한공사 제조업 중국 100.0 100.0 - - 12월 31일 솔루스바이오텍 주식회사 제조업, 도소매업 한국 100.0 100.0 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Canada Inc. 제조업 캐나다 100.0 100.0 - - 12월 31일 솔루스아이테크 주식회사 제조업 한국 51.0 51.0 49.0 49.0 12월 31일 (주1) '지배기업과 연결대상 종속기업(이하 '연결기업') 내 기업이 소유한 지분율'은 연결기업 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미합니다. 한편, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다. 2) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함되거나 제외된 종속기업은 없습니다. (3) 당분기와 전분기의 연결대상 주요종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. ,당분기말> (단위 : 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions Sarl. 1,116,599 34,572 - 884 31,170 Circuit Foil Luxembourg Sarl 296,446 159,208 45,004 (2,217) 4,183 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 8,099 5,300 3,971 62 175 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 27,561 24,191 15,086 131 224 Circuit Foil Trading Inc. 1,824 1,411 2,114 34 46 Volta Energy Solutions Europe Kft. 785,178 119,996 40,214 (6,033) 12,073 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 893,621 382,627 46,053 (16,400) (3,266) 솔루스고신재료(창수) 유한공사 26,057 19,589 5,463 6 269 솔루스바이오텍 주식회사 45,554 16,142 8,039 (51) (51) Volta Energy Solutions Canada Inc. 194,999 1,659 - (1,676) 3,748 솔루스아이테크 주식회사 6,834 3,376 - (441) (441) ,전분기말> (단위 : 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 704,550 102,174 - (92) 12,466 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 280,545 146,307 51,666 628 (374) Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 8,778 6,243 5,014 74 123 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 30,807 28,219 21,676 175 226 Circuit Foil Trading Inc. 3,021 2,852 3,037 (35) (31) Volta Energy Solutions Europe Kft. 525,159 185,983 30,091 573 7,651 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 674,333 355,859 27,142 (12,131) (4,063) 솔루스고신재료(창수) 유한공사 16,391 7,446 - (777) (586) 솔루스바이오텍 주식회사 47,328 18,895 10,705 269 269 Volta Energy Solutions Canada Inc. 86,743 380 - (208) (209) 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단연결기업의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 12 37 사회공헌기금 16 15 국책과제 관련 회사분담금(주1) 19 17 환경허가 관련 보증 - 1,796 LC Limit 등 단기금융상품 1,799 - LC Limit 장기금융상품 2,542 2,424 Syndication deposit 등 합 계 4,388 4,289 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 85,700 (23) 85,677 91,142 (344) 90,798 미수금 6,626 - 6,626 5,876 - 5,876 미수수익 128 - 128 18 - 18 단기대여금 88 - 88 142 - 142 보증금 1,101 - 1,101 1,486 - 1,486 합 계 93,643 (23) 93,620 98,664 (344) 98,320 비유동 장기대여금 135 - 135 461 - 461 보증금 3,835 - 3,835 1,143 - 1,143 합 계 3,970 - 3,970 1,604 - 1,604 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산(주1) 90,418 - - 90,418 단기금융상품(주1) 1,799 - - 1,799 장기금융상품(주1) 2,542 - - 2,542 매출채권및기타채권(주1) 97,591 - - 97,591 파생상품자산 - - 2,422 2,422 매각예정자산 13,599 - - 13,599 합 계 205,949 - 2,422 208,371 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 107,524 - 107,524 차입금(주1) - 400,105 - 400,105 리스부채(주1) - 4,140 - 4,140 비지배지분부채(주1) - 65,266 - 65,266 파생상품부채 - - 1,921 1,921 매각예정부채 - 14,756 - 14,756 합 계 - 591,791 1,921 593,712 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산(주1) 162,773 - - 162,773 장기금융상품(주1) 2,424 - - 2,424 매출채권및기타채권(주1) 99,924 - - 99,924 파생상품자산 - - 2,921 2,921 합 계 265,121 - 2,921 268,042 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 102,387 - 102,387 차입금(주1) - 352,026 - 352,026 리스부채(주1) - 4,607 - 4,607 비지배지분부채(주1) - 62,644 - 62,644 파생상품부채 - - 472 472 합 계 - 521,664 472 522,136 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,422 - 2,422 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 1,921 - 1,921 (단위 : 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,921 - 2,921 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 472 - 472 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가이익(손실) 금융보증비용 기타포괄손익 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 1,400 1 4,389 - - - 파생상품자산 - - - - - (49) 소 계 1,400 1 4,389 - - (49) 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (4,752) - (4,063) - - - 파생상품부채 - - - (762) - (909) 금융보증부채 - - - - 507 - 소 계 (4,752) - (4,063) (762) 507 (909) 합 계 (3,352) 1 326 (762) 507 (958) 손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손익 기타 기타포괄손익 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 40 - 1,174 - - - 소 계 40 - 1,174 - - - 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (7,262) - 1,320 - - - 파생상품부채 - - - 192 - (1,734) 금융보증부채 - - - - (531) - 소 계 (7,262) - 1,320 192 (531) (1,734) 합 계 (7,222) - 2,494 192 (531) (1,734) 손익계산서 상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. 7. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 39,219 (3,170) 36,049 34,163 (5,329) 28,834 재공품 77,411 (337) 77,074 76,821 (862) 75,959 원재료 31,916 (545) 31,371 35,643 (555) 35,088 미착품 305 - 305 695 - 695 저장품 15,166 - 15,166 13,574 - 13,574 기타 13,659 - 13,659 18,125 - 18,125 합 계 177,676 (4,052) 173,624 179,021 (6,746) 172,275 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,746 3,745 재고자산평가손실환입(주1) (2,694) (439) 분기말 4,052 3,306 (주1) 연결손익계산서상 중단영업손익으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다. 8. 파생상품(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율 변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 445 - 929 - 상품선도 - 1,871 - 444 이자율스왑 1,977 50 1,992 28 합 계 2,422 1,921 2,921 472 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가이익(손실) 기타포괄이익(손실) 파생상품평가이익(손실) 기타포괄이익 (손실) 통화선도 (762) - 192 - 상품선도 - (909) - (1,734) 이자율스왑 - (49) - - 합 계 (762) (958) 192 (1,734) 9. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 (주3) 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,634 271,750 4,537 865,287 취득/자본적지출 1 - 1,018 945 82,999 259 85,222 대체(주4) (1,378) (2,149) (7,063) (1,696) (1,262) (252) (13,800) 처분 - (123) - (11) - - (134) 감가상각 - (6,326) (7,136) (771) - (809) (15,042) 기타(주1) 550 9,418 8,247 392 9,608 135 28,350 기말 20,457 315,142 235,826 11,493 363,095 3,870 949,883 - 취득원가 19,721 416,789 465,062 33,099 363,095 7,477 1,305,243 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (79,100) (218,057) (21,606) - (3,607) (322,370) - 정부보조금 - (22,547) (11,179) - - - (33,726) - 재평가손익누계액(주2) 736 - - - - - 736 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 19,721백만원입니다. (주3) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13를 참조 바랍니다.(주4) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다.(주5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 289,690백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다 (단위 : 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주3) 합 계 기초 9,176 143,484 128,687 11,188 237,270 5,195 535,000 취득/자본적지출 7,577 89 1,364 485 135,437 613 145,565 대체 - - 1,461 154 (1,615) - - 처분 - (1) - - - - (1) 감가상각 - (3,519) (4,155) (933) - (634) (9,241) 기타(주1) 186 2,900 1,815 104 4,840 4 9,849 기말 16,939 142,953 129,172 10,998 375,932 5,178 681,172 - 취득원가 16,255 223,982 337,263 33,728 375,932 10,524 997,684 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (59,263) (195,795) (22,730) - (5,346) (283,134) - 정부보조금 - (21,766) (12,296) - - - (34,062) - 재평가손익누계액(주2) 684 - - - - - 684 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 전기말 장부금액은 16,255백만원입니다. (주3) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13를 참조 바랍니다. 10. 무형자산(1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 1,531 602 18,547 20,680 취득/자본적지출 - - 49 49 대체(주1) (89) (29) (740) (858) 상각 (222) (23) (980) (1,225) 기타(주2) 66 - 416 482 기말장부금액 1,286 550 17,292 19,128 - 취득원가 10,158 924 31,789 42,871 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (8,872) (374) (14,497) (23,743) (주1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초장부금액 2,582 583 16,516 19,681 취득/자본적지출 - - 229 229 상각 (291) (35) (890) (1,216) 기타(주1) 16 - 117 133 기말장부금액 2,307 548 15,972 18,827 - 취득원가 10,969 1,251 26,666 38,886 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (8,662) (703) (10,694) (20,059) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 11. 투자부동산 (1) 당분기말과 전기말 현재 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 원가모형으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액간에는 중요한 차이가 없습니다. 12. 차입금당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 광주은행 MOR(3M) + 1.73 10,000 10,000 농협은행 MOR(6M) + 1.54 20,000 20,000 하나은행 - - 10,000 한국수출입은행 3.19 8,000 5,000 외화차입금 ING Bank Hungary EURIBOR(1M) + 1.30 28,397 - 한국수출입은행 SOFR(3M)+1.50 43,025 41,821 하나은행 EURIBOR(3M)+0.60 20,872 19,848 국민은행 SOFR(1M) + 1.30 20,861 20,277 신한은행 EURIBOR(3M)+0.85 21,298 20,253 우리은행 등 SOFR(3M)+1.37 등 30,297 25,789 합 계 202,750 172,988 (2) 장기차입금 (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화차입금 BCEE EURIBOR(6M)+1.25~2.5 41,060 37,832 SNCI 1.63-2.5 29,925 28,445 KDB LIBOR(3M)+ 0.85 등 58,426 56,677 EBRD SOFR+2.63 36,506 35,484 우리은행 SOFR+2.59 13,038 12,673 BGL EURIBOR(3M)+1.6 14,337 3,509 CBC 등 1.42 등 4,064 4,417 소 계 197,356 179,037 현재가치할인차금(비유동성) - - 차감 후 소계 197,356 179,037 차감 : 유동성 대체 (143,898) (126,856) 차감 후 장부금액 53,458 52,181 13. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 844 3,693 4,537 취득 8 251 259 감가상각 (421) (388) (809) 대 체(주1) (175) (77) (252) 기타(주2) 3 132 135 분기말장부금액 259 3,611 3,870 - 취득원가 1,390 6,087 7,477 - 감가상각누계액 (1,131) (2,476) (3,607) (주1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 4,261 934 5,195 취득 164 449 613 감가상각 (455) (180) (634) 기타(주1) 1 4 5 분기말장부금액 3,971 1,207 5,178 - 취득원가 8,470 2,054 10,524 - 감가상각누계액 (4,499) (847) (5,346) (주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 4,607 5,580 취득(신규 및 갱신계약) 259 613 이자비용 47 73 지급 (752) (678) 기타(주1) (21) 6 분기말금액 4,140 5,594 (주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 14. 순확정급여부채연결기업은 종업원을 위하여 확정급여형 퇴직급여제도를 운영하고 있으며, 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 예측단위적립방식을 사용하여 적격성이 있는 독립적인 보험계리법인에 의하여 수행되었습니다. (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,708 13,850 사외적립자산의 공정가치 (8,756) (13,025) 순확정급여부채 952 825 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 370 374 순이자비용(이자비용 - 기대수익) (20) (47) 합 계 350 327 15. 충당부채당분기와 전분기의 충당부채 내역과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채(주2) 복구충당부채 금액 당기초 727 2,322 1,053 4,102 전입 - 926 - 926 기타(주1) 38 (403) (379) (744) 당분기말 765 2,845 674 4,284 유동성 - 2,845 674 3,519 비유동성 765 - - 765 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 당분기말 현재 반환제품회수권(기타유동자산)을 1,258백만원 인식하였습니다. (단위 : 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채 기타의충당부채 금액 전기초 723 623 10 1,356 전입 - 8 - 8 기타(주1) 4 5 - 9 전분기말 727 636 10 1,373 유동성 - 636 10 646 비유동성 727 - - 727 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 16. 기타자산 및 기타부채당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 58,008 1,731 52,853 1,685 선급비용 8,223 8,029 4,792 4,486 선납세금 2,572 - 1,887 - 부가가치세선급금 19,599 - 13,120 - 기타자산 1,260 - 982 - 합 계 89,662 9,760 73,634 6,171 기타부채 선수금 6,246 - 6,994 - 부가가치세예수금 4,756 - 958 - 예수금 5,078 - 560 - 합 계 16,080 - 8,512 - 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 34,760 195 19,218 188 미지급비용 19,012 555 21,885 600 미지급배당금 4,553 - - - 예수보증금 16 15 - 합 계 58,341 750 41,118 788 18. 주식보상비용지배기업은 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 지배기업은 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당기초 238,000 주 24,800 주 - 증감 (76,800 주) (800 주) 56,000 주 당분기말 161,200 주 24,000 주 56,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격 46,396 원 63,149 원 44,397 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 21,458원 17,366원 15,668원 당기말 주가 47,000원 47,000원 47,000원 기대주가변동성 53.62% 53.62% 52.40% 기대만기 1.75년 1.5년 1.5년 기대 배당수익률(주1) 0.1% 0.1% 0.1% 할인율(주2) 5.11% 5.11% 5.11% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 당사의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다.(주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 3년 만기 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여일 법인명 기초 부여수량 소멸수량 당분기말 미행사수량 미행사수량 2021-03-26 솔루스첨단소재 167,600 - (6,400) 161,200 2021-03-26 솔루스바이오텍 70,400 - (70,400) - 소계 238,000 - (76,800) 161,200 2022-03-30 솔루스첨단소재 24,800 - (800) 24,000 소계 24,800 - (800) 24,000 2023-03-30 솔루스첨단소재 - 56,000 - 56,000 소계 - 56,000 - 56,000 합계 262,800 56,000 (77,600) 241,200 부여일 법인명 기초 부여수량 소멸수량 전분기말 미행사수량 미행사수량 2021-03-26 솔루스첨단소재 195,600 - - 195,600 2021-03-26 솔루스바이오텍 68,800 - (4,000) 64,800 소계 264,400 - (4,000) 260,400 2022-03-30 솔루스첨단소재 - 26,800 - 26,800 소계 - 26,800 - 26,800 합계 264,400 26,800 (4,000) 287,200 (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 3,614백만원이며, 당분기 중 판매비와관리비와 매출원가에 각각 1,954백만원과 516백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 210,841 유상증자 4,521,437 1,332,119 452 134 586 237,904 (9,604) 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 201,237 당기초 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 201,237 당분기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 201,237 (2) 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주및 우선주 모두 100원입니다. 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 주식할인발행차금 (22) - 자기주식 (37) (37) 기타자본조정(주1) (11,895) (12,106) 합계 (11,954) (12,143) (주1) 비지배지분부채 인식에 따른 조정금액입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 (618) (98) 해외사업환산손익 57,970 40,560 토지재평가잉여금 331 331 보험수리적손익 (792) (792) 합 계 56,891 40,001 22. 결손금(1) 당분기말과 전기말 현재 결손금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 893 437 미처리결손금 (19,232) (10,975) 합 계 (18,339) (10,538) 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 지배기업은 2023년 3월 30일의 주주총회결의에 의거하여 2022년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하기로 하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수(단위: 주) 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수(단위: 주) (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수(단위: 주) 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 부문별 정보(1) 연결기업은 첨단소재 제조, 동박/전지박 제조 등의 영업을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 제조 및 판매 동박/전지박 부문 동박 및 전지박 제조 및 판매 바이오사업 부문 바이오소재 제조 및 판매 (2) 당분기와 전분기의 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 28,954 (1,616) 27,338 220 3,858 동박/전지박 부문 85,434 - 85,434 (19,229) (25,214) 바이오사업 부문 8,039 - 8,039 (302) (41) 소 계 122,427 (1,616) 120,811 (19,311) (21,397) 중단영업조정 (8,039) - (8,039) 302 - 연결조정 (1,616) 1,616 - - - 합 계 112,772 - 112,772 (19,009) (21,397) (단위 : 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 33,075 (2,088) 30,987 7,319 6,307 동박/전지박 부문 81,905 - 81,905 (10,178) (11,016) 바이오사업 부문 10,705 - 10,705 437 269 소 계 125,685 (2,088) 123,597 (2,422) (4,439) 중단영업조정 (11,397) (11,397) 964 - 내부매출액 (2,088) 2,088 - - - 합 계 112,200 - 112,200 (1,458) (4,439) (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 부문명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 첨단소재 부문 559,786 121,903 547,788 110,491 동박/전지박 부문 3,324,327 728,963 3,127,812 622,489 바이오사업 부문 45,554 16,142 47,371 17,908 소 계 3,929,667 867,008 3,722,971 750,888 연결조정 (2,388,435) (242,582) (2,261,931) (207,951) 합 계 1,541,232 624,426 1,461,040 542,937 24. 영업수익(1) 당분기와 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 및 상품매출 112,728 112,159 기타매출 44 42 소 계 112,772 112,200 주요 지리적 시장 대한민국 36,654 32,383 유럽 131,272 108,899 아시아 등 26,634 29,727 연결조정 (81,788) (58,809) 소 계 112,772 112,200 수익 인식 시기 한 시점에 이전 112,772 112,200 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 계약부채 선수금 6,246 - 6,994 - 계약부채 중 기간에 걸쳐 이행하여 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 748백만원 (전분기: 157백만원)입니다. 25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (12,499) (14,426) 원재료, 저장품 및 상품매입액 78,903 87,117 종업원급여 16,376 8,961 감가상각비 및 무형자산상각비 16,267 9,674 외주비 557 281 수수료 및 소모품비 8,667 4,057 사무실관리비 1,561 463 연구개발비 1,647 1,518 전력 및 연료비 11,737 8,200 기타 8,565 7,813 합 계 131,781 113,658 26. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 6,131 4,728 퇴직급여 339 255 주식보상비용(환입) 1,954 (246) 복리후생비 2,066 1,228 여비교통비 600 411 수도광열비 841 773 판매수수료 170 114 세금과공과 547 354 임차료 221 270 감가상각비 1,488 1,051 광고선전비 3 28 경상개발비 1,647 1,518 교육훈련비 229 126 운반보관비 211 181 지급수수료 4,023 1,751 사무실관리비 218 218 용역비 222 227 견본비 20 - 대손상각비 1 - 무형자산상각비 1,099 1,069 기타비용 1,664 1,271 합 계 23,694 15,328 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 1,400 40 외환차익 7,073 2,988 외화환산이익 2,890 5,167 파생상품평가이익 - 192 금융수익 소계 11,363 8,387 금융비용 : 이자비용 4,752 1,023 외환차손 6,891 3,348 외화환산손실 2,745 2,313 파생상품평가손실 762 - 금융보증비용 507 521 금융비용 소계 15,657 7,205 순금융손익 (4,294) 1,182 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 유형자산처분이익 1 - 잡이익 649 15 소 계 650 15 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 134 - 재고자산폐기손실 - 25 기부금 - 2 잡손실 204 14 소 계 338 41 순기타영업외손익 312 (26) 29. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기 평균유효세율은 영업손실이 발생하였으므로 계산하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당이익(손실)1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 보통주 기본주당이익(손실) (240) (1) (241) 22 (20) 2 구형우선주 기본주당이익(손실)(주1) (239) (1) (240) 22 (20 2 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 당기순손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 지배기업 소유주지분 귀속 당기순손익 (10,909,215,342) (41,368,163) (10,950,583,505) 870,205,847 (791,236,148) 78,969,699 차감: 신형우선주 귀속 당기순손익 453,762,446 1,719,353 455,481,799 (36,956,011) 32,885,258 (4,070,754) 차감: 구형우선주 귀속 당기순손익 2,022,256,789 7,694,569 2,029,951,358 (161,706,165) 147,170,763 (14,535,402) 보통주 귀속 당기순이익 (8,433,196,106) (31,954,242) (8,465,150,348) 671,543,671 (611,180,128) 60,363,544 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 30,584,712 7,364,728 가중평균유통주식수 35,106,149 8,453,547 30,584,712 7,364,728 (주1) 자기주식 차감 후 주식수입니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위 : 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1 우선주 (구형우선주) 100 8,455,219 보통주 현금배당+1% 2 우선주 (신형우선주) 100 1,889,350 연 2% 배당(액면기준),단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 931,395 외상매출채권담보 한도 등 하나은행 등(주1) 7,000 합 계 938,395 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (원화단위: 백만원) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 하나은행 수익권증서 10,000 (2) 당분기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고인 소송금액은 1,335백만원입니다. 연결기업의 경영진은 소송의최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 연결재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR) 구분 피보증회사 보증내용 보증한도액 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l Kerschenmeyer 외 임차보증 등 15 (4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 백만HUF) 구분 보증회사 보증내용 지급보증액 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l Oberbank AG 외 Down payment made EUR182 Volta Energy Solutions Europe Kft. 서울보증보험 AP-bond USD9,000 Volta Energy Solutions Hungary Kft 서울보증보험 외 Incentive 계약 HUF5,627 ING Bank 외 Loan guarantee 외 EUR 82,000 Raiffeisen Bank 외 Loan guarantee 외 USD 344,721 (5) 연결기업은 여신 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원, 천EUR, 천USD, 천CNY) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 KEB 하나은행 수익권증서 KRW 10,000 토지 및 건물 EUR 12,000 Syndication 토지 및 건물 USD 30,722 농상은행 부동산재산권증서 CNY 20,000 (6) 2021년 중 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 지배기업에게 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을 계약 조건에 따라 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에 따른 지분 매수 의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기 말 현재 인식한 비지배지분부채는 65,266백만원입니다 (주석 6참조). (7) 지배기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출내역은 없으며, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기타비용 기타비용 지배기업 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 - 38 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 788 827 퇴직급여 22 104 주식기준보상 506 17 합 계 1,316 948 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 27,282 18,344 이자비용 4,752 1,131 법인세비용(수익) (1,635) 3,176 외화환산손실 2,745 2,334 감가상각비 14,233 8,609 주식보상비용 2,470 (184) 사용권자산상각비 809 634 무형자산상각비 1,225 1,216 대손상각비(환입) 1 - 유형자산처분손실 134 - 파생상품평가손실 762 - 퇴직급여 350 439 금융보증비용 507 - 기타 929 989 현금유입 없는 수익등의 차감 (6,628) (6,007) 이자수익 (1,400) (57) 외화환산이익 (2,890) (5,252) 유형자산처분이익 (1) - 파생상품평가이익 - (192) 재고자산평가손실(환입) (1,835) (439) 기타 (502) (67) 소 계 20,654 13,213 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (7,107) (27,623) 기타채권 752 805 재고자산 (7,585) (13,112) 기타유동자산 (19,289) (21,047) 기타비유동자산 (3,119) 119 파생상품평가자산(부채) 781 (736) 매입채무 (3,554) (2,762) 기타채무 14,782 (1,418) 장기기타채무 217 130 기타유동부채 9,424 297 충당부채 - 8 순확정급여부채 439 (200) 기타영업활동 관련자산부채의 변동 525 - 소 계 (13,734) (65,539) 합 계 6,920 (52,326) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 919 1,615 사용권자산 취득 259 613 비지배지분부채 2,622 1,315 유형자산 취득 미지급금 1,871 8 장기차입금 유동성 대체 13,514 1,798 매각예정자산.부채로의 대체 28,649 - (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규리스 대체 기타(주1) 기말 단기차입금 172,988 34,601 - (10,000) 5,161 202,750 유동성장기차입금 126,856 (1,579) - 13,514 5,107 143,898 리스부채 4,607 (705) 259 - (21) 4,140 장기차입금 52,181 12,492 - (13,514) 2,299 53,458 합 계 356,632 44,809 259 (10,000) 12,546 404,246 (주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규리스 대체 기타(주1) 기말 단기차입금 140,160 141,022 - - 2,798 283,980 유동성장기차입금 35,901 (21,982) - 1,798 106 15,823 리스부채 5,580 (225) 613 - (374) 5,594 장기차입금 123,461 43,303 - (1,798) 1,859 166,825 합 계 305,102 162,118 613 - 4,389 472,222 (주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. 34. 중단영업 (1) 연결기업의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 영업중단 솔루스바이오텍 화장품완제사업 영업중단방법 사업부문 양도(주1) 사업부문 영업중단 (주1) 연결기업은 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약이 확약되었습니다.상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 매출액 8,039 - 8,039 10,704 693 11,397 매출원가 5,452 - 5,452 7,444 264 7,708 판매비와관리비 2,889 - 2,889 2,823 1,829 4,652 영업이익(손실) (302) - (302) 437 (1,400) (963) 영업외손익 226 - 226 1 1 2 세전이익(손실) (76) - (76) 438 (1,399) (961) 법인세비용(수익) (35) - (35) 169 (339) (170) 중단영업손익 (41) - (41) 269 (1,060) (791) -지배지분소유주지분 (41) - (41) 269 (1,060) (791) (3) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 영업활동 순현금흐름 293 - 293 (4,255) (1,363) (5,618) 투자활동 순현금흐름 (1,901) - (1,901) (188) (21) (209) 재무활동 순현금흐름 (129) - (129) (123) - (123) 환율변동으로인한 효과 141 - 141 37 - 37 순현금흐름 (1,596) - (1,596) (4,529) (1,384) (5,913) 35. 매각예정자산ㆍ부채당분기말 현재 매각예정으로 분류된 자산ㆍ부채의 내역은 다음과 같습니 다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매각예정자산 현금 및 현금성자산 6,756 - 매출채권 및 기타채권 6,843 - 재고자산 13,933 - 유형자산 14,990 - 기타자산 2,174 - 합계 44,696 - 매각예정부채 매입채무 및 기타채무 4,756 - 단기차입금 10,000 - 기타부채 1,291 - 합계 16,047 - 연결기업은 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약을 체결하여 해당 사업부문의 자산을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 4. 재무제표 가. 재무상태표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 102,256,617,845 80,062,582,286 현금및현금성자산 14,225,756,828 43,246,772,229 매출채권 16,271,522,115 16,321,471,629 기타채권 27,089,696,143 7,971,789,482 재고자산 13,454,836,333 9,597,688,176 기타유동자산 3,225,653,447 2,924,860,770 매각예정자산 27,989,152,979 비유동자산 424,638,641,548 440,333,765,875 장기투자증권 4,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 362,611,281,974 390,600,434,953 유형자산 20,178,466,706 16,016,382,558 무형자산 6,774,399,846 7,230,906,195 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 22,840,598,647 18,148,931,418 확정급여자산 1,327,276,253 1,504,492,361 기타비유동자산 1,731,252,522 1,657,252,790 자산총계 526,895,259,393 520,396,348,161 부채 유동부채 89,127,368,494 64,743,920,308 매입채무 11,302,246,710 10,192,566,844 기타채무 15,974,893,787 12,626,541,502 단기차입금 38,000,000,000 35,000,000,000 파생상품평가부채 17,615,255,826 당기법인세부채 4,950,462,000 5,336,616,869 충당부채 673,920,000 673,920,000 유동리스부채 253,771,212 576,453,281 기타유동부채 356,818,959 337,821,812 비유동부채 9,809,830,348 27,537,980,543 장기기타채무 9,364,230,634 9,648,309,673 장기파생상품평가부채 17,615,255,826 이연법인세부채 299,155,874 70,798,360 비유동리스부채 146,443,840 203,616,684 부채총계 98,937,198,842 92,281,900,851 자본 자본금 4,545,576,400 4,545,576,400 자본잉여금 322,299,252,398 322,299,252,398 기타자본항목 (36,713,243) (36,713,243) 기타포괄손익누계액 (1,236,159,252) (1,236,159,252) 이익잉여금(결손금) 102,386,104,248 102,542,491,007 자본총계 427,958,060,551 428,114,447,310 자본과부채총계 526,895,259,393 520,396,348,161 나. 손익계산서 손익계산서 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 28,615,709,166 28,615,709,166 32,382,766,809 32,382,766,809 상품 및 제품매출 26,919,486,934 26,919,486,934 30,812,693,499 30,812,693,499 기타매출 1,696,222,232 1,696,222,232 1,570,073,310 1,570,073,310 영업비용 (25,862,426,714) (25,862,426,714) (21,913,572,905) (21,913,572,905) 상품 및 제품 매출원가 (15,251,876,116) (15,251,876,116) (14,176,371,630) (14,176,371,630) 기타매출원가 (1,388,249,614) (1,388,249,614) (1,388,223,656) (1,388,223,656) 판매비와관리비 (9,222,300,984) (9,222,300,984) (6,348,977,619) (6,348,977,619) 영업이익(손실) 2,753,282,452 2,753,282,452 10,469,193,904 10,469,193,904 금융수익 4,295,866,559 4,295,866,559 4,027,090,290 4,027,090,290 금융비용 1,919,160,321 1,919,160,321 2,874,251,163 2,874,251,163 기타영업외수익 94,816,566 94,816,566 52,841,242 52,841,242 기타영업외비용 250,765,683 250,765,683 9,534,604 9,534,604 법인세비용차감전순이익(손실) 4,974,039,573 4,974,039,573 11,665,339,669 11,665,339,669 법인세비용 577,108,585 577,108,585 3,188,869,104 3,188,869,104 계속영업이익(손실) 4,396,930,988 4,396,930,988 8,476,470,565 8,476,470,565 중단영업이익(손실) (1,060,634,054) (1,060,634,054) - 당기순이익(손실) 4,396,930,988 4,396,930,988 7,415,836,511 7,415,836,511 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 97 214 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 98 214 보통주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) (27) 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) (27) 다. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) 4,396,930,988 4,396,930,988 7,415,836,511 7,415,836,511 기타포괄손익 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 총포괄손익 4,396,930,988 4,396,930,988 7,415,836,511 7,415,836,511 라. 자본변동표 자본변동표 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 84,395,490,484 (36,713,243) (1,845,629,551) 67,192,098,021 153,665,466,511 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 7,415,836,511 7,415,836,511 소계 7,415,836,511 7,415,836,511 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 배당금지급 (3,966,873,328) (3,966,873,328) - 유상증자 관련 비용 (30,000) (30,000) 소계: (30,000) (3,966,873,328) (3,966,903,328) 2022.03.31 (기말자본) 3,960,220,800 84,395,460,484 (36,713,243) (1,845,629,551) 70,641,061,204 157,114,399,694 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,236,159,252) 102,542,491,007 428,114,447,310 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 4,396,930,988 4,396,930,988 소계 4,396,930,988 4,396,930,988 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 배당금지급 (4,553,317,747) (4,553,317,747) - 유상증자 관련 비용 소계: (4,553,317,747) (4,553,317,747) 2023.03.31 (기말자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,236,159,252) 102,386,104,248 427,958,060,551 마. 현금흐름표 현금흐름표 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 2,382,222,520 7,617,569,383 당기순이익(손실) 4,396,930,988 7,415,836,511 조정 1,853,506,792 2,824,521,474 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (3,063,126,973) (291,927,362) 이자수취 422,546,111 407,502,872 이자지급 (434,047,487) (914,967,602) 법인세납부 (793,586,911) (1,823,396,510) 투자활동으로 인한 현금흐름 (34,507,378,903) (100,959,897,508) 투자활동으로 인한 현금유입액; 대여금의 감소 46,927,672 37,071,132 유형자산의 처분 6,134,295 투자활동으로 인한 현금유출액; 대여금의 증가 (21,115,200,000) (100,496,400,000) 보증금의 증가 (2,684,814,120) (317,737,680) 유형자산의 취득 (6,760,426,750) (106,932,100) 무형자산의 취득 (75,898,860) 금융자산의 취득 (4,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 2,611,333,543 84,618,749,381 재무활동으로 인한 현금유입액; 차입금의 증가 3,000,000,000 105,000,000,000 재무활동으로 인한 현금유출액; 차입금의 상환 (19,996,072,729) 리스부채의 상환 (388,666,457) (385,147,890) 신주발행비용의 지급 (30,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 492,807,439 1,187,201,431 현금및현금성자산의순증가(감소) (29,021,015,401) (7,536,377,313) 기초현금및현금성자산 43,246,772,229 25,136,744,152 기말현금및현금성자산 14,225,756,828 17,600,366,839 5. 재무제표 주석 주석 제 5 기 1분기 2023년 1월 1일부터 2023년 3월 31일까지 제 4 기 1분기 2022년 1월 1일부터 2022년 3월 31일까지 (검토받지 않음) 솔루스첨단소재 주식회사 1. 일반사항 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "당사")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.2019년 10월 18일자로 한국거래소에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 자본금은 우선주 자본금 1,035백만원을 포함하여 4,546백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 18,703,320 53.27 자기주식 5,046 0.01 기타 16,402,829 46.72 합 계 35,111,195 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준당사의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 12 10 사회공헌기금 16 15 국책관련 회사분담금(주1) 합 계 28 25 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다.5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 16,295 (23) 16,272 16,343 (22) 16,321 미수금 4,194 - 4,194 6,067 - 6,067 미수수익 845 - 845 706 - 706 단기대여금 20,949 - 20,949 97 - 97 보증금 1,101 - 1,101 1,102 - 1,102 소 계 43,384 (23) 43,361 24,315 (22) 24,293 비유동 장기대여금 9,376 - 9,376 8,957 - 8,957 장기미수금 10,099 - 10,099 8,513 - 8,513 보증금 3,366 - 3,366 679 - 679 소 계 22,841 - 22,841 18,149 - 18,149 합 계 66,225 (23) 66,202 42,464 (22) 42,442 6. 재고자산(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 6,102 (420) 5,682 4,922 (939) 3,983 재공품 3,981 (62) 3,919 3,647 (87) 3,560 원재료 4,029 (175) 3,854 2,194 (139) 2,055 합 계 14,112 (657) 13,455 10,763 (1,165) 9,598 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,165 201 재고자산평가손실 (508) 18 분기말 657 219 손익계산서상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. 7. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 - 14,226 - - - 14,226 장기투자증권 4,000 - - - - 4,000 매출채권및기타채권 - 66,202 - - - 66,202 합 계 4,000 80,428 - - - 84,428 금융부채 매입채무및기타채무 - - 25,171 - 11,470 36,641 차입금 - - 38,000 - - 38,000 리스부채 - - 400 - - 400 파생상품부채 - - - 17,615 - 17,615 합 계 - - 63,571 17,615 11,470 92,656 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 43,247 - - - 43,247 매출채권및기타채권 42,442 - - - 42,442 합계 85,689 - - - 85,689 금융부채 매입채무및기타채무 - 20,541 - 11,926 32,467 차입금 - 35,000 - - 35,000 리스부채 - 780 - - 780 장기파생상품부채 - - 17,615 - 17,615 합계 - 56,321 17,615 11,926 85,862 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기금융자산 - - 4,000 4,000 파생상품부채 - - 17,615 17,615 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기파생상품부채 - - 17,615 17,615 (4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 대손상각비 상각후원가 측정 금융자산 442 1,044 - 1,491 1 당기손익-공정가치측정 금융자산 31 - - - - 상각후원가 측정 금융부채 - - (432) (199) - 합 계 473 1,044 (432) 1,292 1 (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 지급보증료 상각후원가 측정 금융자산 408 347 - 3,273 - 상각후원가 측정 금융부채 - - (591) (2,246) (38) 합 계 408 347 (591) 1,027 (38) 8. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 룩셈부르크 54.31 351,299 351,299 솔루스바이오텍 주식회사(주1) 한국 100.00 27,989 27,989 솔루스고신재료 창수 유한공사 중국 100.00 9,782 9,782 솔루스아이테크 주식회사 한국 51.00 1,530 1,530 소 계 390,600 390,600 매각예정자산분류 (27,989) - 합 계 362,611 390,600 (주1) 당분기말 현재 매각예정자산으로 분류하였습니다. 9. 유형자산 (1) 당분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주1) 합 계 기초 472 4,929 1,413 8,426 777 16,017 취득/자본적지출 - 27 112 5,009 9 5,157 대체 - 16 - (16) - - 처분 (123) - (11) - - (134) 감가상각 (42) (237) (150) - (433) (862) 기말 307 4,735 1,364 13,419 353 20,178 - 취득원가 1,709 16,456 9,734 13,419 1,330 42,648 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (1,402) (11,721) (8,370) - (977) (22,470) (주1) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13을 참조 바랍니다. (2) 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주1) 합 계 기초 676 5,450 1,837 - 3,336 11,299 취득/자본적지출 - 73 22 20 - 115 감가상각 (52) (234) (248) - (357) (891) 기말 624 5,289 1,611 20 2,979 10,523 - 취득원가 2,818 16,513 9,821 20 6,349 35,521 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (2,194) (11,224) (8,210) - (3,370) (24,998) (주1) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13을 참조 바랍니다. 10. 무형자산 (1) 당분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 573 6,658 7,231 상각 (23) (434) (457) 기말 550 6,224 6,774 - 취득원가 924 13,110 14,034 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (374) (6,886) (7,260) (2) 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 490 8,537 9,027 취득/자본적지출 - 76 76 상각 (19) (446) (465) 기말 471 8,167 8,638 - 취득원가 759 14,806 15,565 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (288) (6,639) (6,927) 11. 투자부동산 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반 차입금 광주은행 MOR(3M)+1.73 10,000 10,000 일반 차입금 농협은행 MOR(6M)+1.54 20,000 20,000 일반 차입금 한국수출입은행 3.19 8,000 5,000 합 계 38,000 35,000 13. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기의 사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 548 229 777 증가(신규 및 갱신계약) 8 1 9 감가상각 (403) (30) (433) 기말금액 153 200 353 (단위 : 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 3,088 248 3,336 감가상각 (330) (27) (357) 기말금액 2,758 221 2,979 (2) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 780 3,481 취득(신규 및 갱신계약) 9 - 이자비용 5 50 지급 (394) (385) 기말금액 400 3,146 14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,884 7,040 사외적립자산의 공정가치 (8,211) (8,544) 순확정급여부채(자산) (1,327) (1,504) (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 284 250 순이자비용 (20) 53 합계 264 303 15. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채 내역과 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 복구충당부채 기초 674 전입(환입) - 기말 674 유동성 674 비유동성 - (단위 : 백만원) 구 분 복구충당부채 기타의 충당부채 금액 기초 - 10 10 전입 674 (10) 664 기말 674 - 674 유동성 674 - 674 비유동성 - - - 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,937 85 5,620 85 미지급비용 4,739 555 4,258 386 금융보증부채 2,746 8,724 2,749 9,177 미지급배당금 4,553 - - - 합계 15,975 9,364 12,627 9,648 17. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 40 1,731 235 1,657 선급비용 755 - 201 - 부가가치세선급금 2,370 - 2,487 - 선납세금 59 - - - 기타 2 - 2 - 합계 3,226 1,731 2,925 1,657 기타부채 선수금 188 - 188 - 예수금 169 - 149 - 합계 357 - 337 - 18. 주식기준보상당사는 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당기초 238,000 주 24,800 주 - 증감 (76,800 주) (800 주) 56,000 주 당분기말(주1) 161,200 주 24,000 주 56,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격 46,396 원 63,149 원 44,397 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (주1) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 21,458원 17,366원 15,668원 당기말 주가 47,000원 47,000원 47,000원 기대주가변동성 53.62% 53.62% 52.40% 기대만기 1.75년 1.5년 1.5년 기대 배당수익률(주1) 0.1% 0.1% 0.1% 할인율(주2) 5.11% 5.11% 5.11% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 당사의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다.(주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 3년 만기 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 부여일 법인명 기초 부여수량 소멸수량 당분기말 미행사수량 미행사수량 2021-03-26 솔루스첨단소재 167,600 - (6,400) 161,200 2021-03-26 솔루스바이오텍 70,400 - (70,400) - 소계 238,000 - (76,800) 161,200 2022-03-30 솔루스첨단소재 24,800 - (800) 24,000 소계 24,800 - (800) 24,000 2023-03-30 솔루스첨단소재 - 56,000 - 56,000 소계 - 56,000 - 56,000 합계 262,800 56,000 (77,600) 241,200 부여일 법인명 기초 부여수량 소멸수량 전분기말 미행사수량 미행사수량 2021-03-26 솔루스첨단소재 195,600 - - 195,600 2021-03-26 솔루스바이오텍 68,800 - (4,000) 64,800 소계 264,400 - (4,000) 260,400 2022-03-30 솔루스첨단소재 - 26,800 - 26,800 소계 - 26,800 - 26,800 합계 264,400 26,800 (4,000) 287,200 (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 3,614백만원이며, 당분기 중 판매비와관리비와 매출원가에 각각 1,954백만원과 516백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 일 자 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 2022-01-01 전기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 2022-12-31 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 2023-03-31 당분기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 20. 기타자본항목당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (37) (37) 기타포괄손익누계액 보험수리적손익누계 (1,236) (1,236) 21. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 893 437 미처분이익잉여금 101,493 102,105 합 계 102,386 102,542 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.(2) 당사는 2023년 3월 30일의 주주총회결의에 의거 2022년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하기로 결정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수 (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 22. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 및 상품매출 26,920 31,505 기타매출 1,696 1,570 소 계 28,616 33,075 수익 인식시기 한 시점에 이전 28,616 33,075 소 계 28,616 33,075 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (3,857) 212 원재료 및 상품매입액 16,168 12,398 종업원급여 6,866 3,547 감가상각비 및 무형자산상각비 1,319 1,355 외주비 50 - 수수료 및 소모품비 845 510 사무실 관리비 256 215 연구개발비 1,647 1,541 전력 및 연료비 310 265 기타 2,258 3,963 합 계 25,862 24,006 24. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 급여 2,257 1,956 주식보상비용 1,954 - 퇴직급여 200 227 복리후생비 550 433 여비교통비 133 256 수도광열비 127 81 판매수수료 36 119 세금과공과 45 50 임차료 6 8 감가상각비 696 727 광고선전비 - 1,459 경상개발비 1,647 1,541 교육훈련비 95 60 운반보관비 45 108 지급수수료 594 510 견본비 7 - 대손상각비 1 - 무형자산상각비 456 464 기타비용 373 179 합 계 9,222 8,178 25. 금융손익당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 473 408 외환차익 834 574 외화환산이익 1,945 2,699 보증수익 1,044 347 소 계 4,296 4,028 금융비용 : 이자비용 (432) (591) 외환차손 (767) (828) 외화환산손실 (720) (1,417) 금융보증비용 - (38) 소 계 (1,919) (2,874) 순금융수익 2,377 1,154 26. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기타영업외수익 : 잡이익 94 54 유형자산처분이익 1 - 소계 95 54 기타영업외비용 : 잡손실 (118) (10) 유형자산처분손실 (133) - 합계 (251) (10) 순기타영업외손익 (156) 44 27. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기와 전분기의 법인세비용의 유효세율은 각각 11.60%, 27,33% 입니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 보통주 기본주당손익 97 - 97 214 (27) 187 구형우선주 기본주당손익(주1) 98 - 98 214 (27) 187 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 당기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 중단영업 합계 계속영업 중단영업 합계 당기순이익(손실) 4,396,930,988 - 4,396,930,988 8,476,470,565 (1,060,634,054) 7,415,836,511 차감: 신형우선주 귀속 분기순이익(손실) (182,394,821) - (182,394,821) (353,086,632) 44,081,940 (309,004,692) 차감: 구형우선주 귀속 분기순이익(손실) (824,719,967) - (824,719,967) (1,576,479,471) 197,279,059 (1,379,200,412) 보통주 귀속 분기순이익(손실) 3,389,816,200 - 3,389,816,200 6,546,904,462 (819,273,055) 5,727,631,407 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 30,584,712 7,364,728 가중평균유통주식수 35,106,149 8,453,547 30,584,712 7,364,728 (주1) 자기주식 차감 후 주식수입니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위 : 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1우선주(구형우선주) 100 8,455,219 보통주 현금배당+1% 2우선주(신형우선주) 100 1,889,350 연 2% 배당(액면기준),단 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 29. 우발부채와 약정사항 (1) 여신한도약정당분기말 현재 당사의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 43,000 외상매출채권담보 한도 등 하나은행 등(주1) 6,000 합계 49,000 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 당사의 소송사건은 없습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원, 외화단위: 천) 피보증회사 보증한도액 보증내역 특수관계 Volta Energy Solutions Hungary kft. EUR 15,000 금융보증 종속기업 HUF 5,627,160 인센티브계약(주1) USD 10,000 금융보증 USD 33,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증(주2) EUR 22,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증 EUR 10,000 금융보증 EUR 5,000 금융보증 USD 45,721 금융보증 USD 28,000 금융보증 USD 12,000 금융보증 USD 16,000 금융보증 USD 170,000 금융보증 USD 30,000 이행보증 Volta Energy Solutions Europe kft. USD 9,000 이행보증 Volta Energy Solutions Canada Inc USD 200,000 금융보증 솔루스바이오텍 주식회사 KRW 8,210 금융보증 솔루스고신재료 창수 유한공사 CNY 50,000 금융보증 (주1) 헝가리 정부로부터 인센티브를 제공받기 위하여 이행해야하는 투자에 대한 보증입니다. (주2) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (원화단위: 백만원) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 하나은행 수익권증서 10,000 (4) 전기 중 당사의 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을 계약 조건에 따라 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에 따른 지분 매수 의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 인식한 파생상품부채는 17,615백만원 입니다(주석 7 참조). (5) 당사는 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 30. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사 솔루스바이오텍 주식회사솔루스아이테크 주식회사 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사 솔루스바이오텍 주식회사솔루스아이테크 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 매출 기타수익 매입 매출 기타수익 기타비용 지배기업 스카이레이크 롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 - - - - - 38 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 648 50 - - 279 755 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 183 127 - 148 100 - Volta Energy Solutions Europe kft. 525 14 - 486 10 - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 103 774 - 32 365 44 Vota Energy Solutions Canada. Inc 30 325 - - - - 솔루스아이테크 주식회사 126 31 - - - - 솔루스고신재료 창수 유한공사 4,977 12 148 559 13 - 솔루스바이오텍 주식회사 32 10 - 863 10 - 합 계 6,624 1,343 148 2,088 777 837 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 기타채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 646 20,911 - - - - - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 41 9,803 - 431 9,219 - - Volta Energy Solutions Europe kft. 360 15 - 608 57 - - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 52 7,919 - 21 7,898 - - Volta Energy Solutions Canada Inc. 21 6,236 - 10 6,393 - - 솔루스고신재료 창수 유한공사 5,224 207 - 4,394 241 106 - 솔루스바이오텍 주식회사 27 88 188 85 10 324 188 솔루스아이테크 주식회사 139 4,031 - 22 - - - 합 계 6,510 49,210 188 5,571 23,818 430 188 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 대여 회수 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.. 20,861 - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 457 - 합 계 21,318 - (단위 : 백만원) 구 분 대여 회수 종속기업 Volta Energy Solutions Europe kft. 101,708 - (5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 급여 290 301 퇴직급여 17 32 주식기준보상 381 - 합계 688 333 31. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 5,408 6,331 이자비용 432 591 법인세비용 577 2,850 외화환산손실 720 1,417 감가상각비 429 533 리스상각비 433 357 무형자산상각비 457 464 퇴직급여 264 303 대손상각비 1 - 주식보상비용(환입) 2,470 (240) 유형자산처분손실 133 - 재고자산평가손실(환입) (508) 18 기타 - 38 현금유입 없는 수익 등의 차감 (3,554) (3,507) 이자수익 (473) (407) 지급보증수익 (91) (54) 금융보증수익 (1,044) (347) 유형자산처분이익 (1) - 외화환산이익 (1,945) (2,699) 합계 1,854 2,824 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 164 1,468 기타채권 1,277 421 재고자산 (3,349) 195 기타유동자산 (316) (1,260) 매입채무 1,118 664 기타채무 (1,904) (1,911) 기타유동부채 19 201 장기기타채무 15 130 순확정급여부채(자산) (87) (200) 합계 (3,063) (292) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 차입금 유동성 대체 - 4 유동화채무 유동성 대체 - 19,996 매각예정비유동자산 대체 27,989 - 유형자산취득 미지급금 1,612 8 리스부채 유동성 대체 326 362 금융보증부채 증가 588 1,106 미지급배당금 4,553 4,364 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규리스 기말 유입 유출 단기차입금 35,000 3,000 - - 38,000 리스부채 780 - (389) 9 400 합 계 35,780 3,000 (389) 9 38,400 (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기말 유입 유출 단기차입금 30,000 105,000 - - 135,000 유동성장기차입금 19,996 - (19,996) - - 리스부채 3,481 - (385) 50 3,146 합 계 53,477 105,000 (20,381) 50 138,146 32. 중단영업 (1) 당사의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 영업중단 - 화장품완제사업 영업중단방법 - 사업부문 영업중단 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성되었습니다.(2) 당분기와 전분기 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 매출액 - 693 매출원가 - (264) 판매비와관리비 - (1,829) 영업이익(손실) - (1,400) 영업외손익 - 1 세전이익(손실) - (1,399) 법인세비용(수익) - 338 중단영업손익 - (1,061) (3) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 영업활동 순현금흐름 - (1,363) 투자활동 순현금흐름 - (21) 재무활동 순현금흐름 - - 순현금흐름 - (1,384) 33. 매각예정자산 당사는 2023년 2월 3일자로 종속기업인 솔루스바이오텍 주식회사의 지분전체를 350,000백만원에 매각하는 계약을 체결하였으며, 이에 따라 솔루스바이오텍에 대한 종속기업투자주식 27,989백만원을 매각예정자산으로 분류하였습니다. 한편, 주식매매계약에서 정한 순운전자본과 순부채 정산절차 및 종결지연 시 이자 가산 등에 따라양도금액은 변동될 수 있습니다. 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사가 거둔 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로써 정관에 따라 이사회 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 주주가치 제고를 위해 주요사업에 대한 시장 경쟁력 확보 및 안정적 수익 실현을 바탕으로 재무구조의 안정성 유지, 지속적인 회사의 성장을 위한 투자 그리고 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다.당사의 정관은 배당과 관련하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행 된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제55조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 1분기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -10,951 -11,344 11,874 (별도)당기순이익(백만원) 4,397 39,317 12,195 (연결)주당순이익(원) -240 -185 300 현금배당금총액(백만원) - 4,553 3,967 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 33 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.33 0.12 우선주식 - 1.23 0.47 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 100 100 우선주식 - 101 101 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - (주) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기순이익입니다.(주) 상기 '우선주식'은 솔루스첨단소재우(1우선주)이며, 솔루스첨단소재2우B(2우선주)의 제4기 1주당 배당금은 100원 (현금배당수익률 0.97%), 제3기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.36%)입니다.(주) (연결)현금배당성향(%)는 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율이며, 제4기의 경우 음수로 기재하지 않았습니다.(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.16 - (주) 상기 '평균 배당수익률'은 보통주식 기준 최근 3년간 평균 배당수익률만을 기재하였습니다. (1우선주: 0.59%, 2우선주B: 0.46%)(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.05.18 유상증자(주주배정) 보통주 4,521,437 100 49,400 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 1우선주 1,088,819 100 12,700 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 2우선주 243,300 100 14,850 증자비율:14.78% ※ 유상증자(주주배정)의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여주금납입일 다음날을 기재하였습니다.※ 상기 유상증자(주주배정)로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2022.05.30 추가 상장 완료되어 유통 중 입니다. 나. 전환사채 등 발행현황본 분기보고서 작성기준일 (2023.03.31) 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.05.17 운영자금 25,800 운영자금 8,500 타법인증권 취득 시환율차이 유상증자 - 2022.05.17 타법인증권 취득자금 215,000 타법인증권 취득자금 232,300 타법인증권 취득 시환율차이 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 제.개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (2) 중단영업 구 분 당분기 전분기 영업중단 솔루스바이오텍 화장품완제사업 영업중단방법 사업부문 양도(주1) 사업부문 영업중단(주2) (주1) 당사는 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 바이오 사업부문을 영위하던 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약이 확약되었습니다.(주2) 당사는 2022년 10월 31일 부로 화장품 완제 사업을 중단하였습니다. 1) 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 화장품완제사업 솔루스바이오텍 화장품완제사업 매출액 8,039 - 10,704 693 매출원가 5,452 - 7,444 264 판매비와관리비 2,889 - 2,823 1,829 영업이익(손실) (302) - 437 (1,400) 영업외손익 (206) - 1 1 세전이익(손실) (76) - 438 (1,399) 법인세비용(수익) (35) - 169 (339) 중단영업손익 (41) - 269 (1,060) -지배지분소유주지분 (41) - 269 (1,060) 2) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 화장품완제사업 솔루스바이오텍 화장품완제사업 영업활동 순현금흐름 293 - (4,255) (1,363) 투자활동 순현금흐름 (1,901) - (188) (21) 재무활동 순현금흐름 (129) - (123) - 환율변동으로인한 효과 141 - 37 - 순현금흐름 (1,596) - (4,529) (1,384) (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 솔루스바이오텍 주식회사 물적분할당사는 2021년 7월 21일에 개최된 이사회에서 회사가 영위하는 사업 중 바이오 사업부문(단, 화장품 완제사업은 제외)을 단순ㆍ물적분할하여 신설회사인 솔루스바이오텍주식회사에 이전하고 해당 지분 100%을 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 기타 자세한 사항은 본 사업보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 분할 형태 단순물적분할 분할 존속 회사 솔루스첨단소재㈜ 분할 신설 회사 솔루스바이오텍㈜ 주주총회 승인일자 2021년 08월 31일 분할 기일 2021년 10월 01일 분할등기일 2021년 10월 01일 2) 솔루스바이오텍 주식회사 지분 매각당사는 2023년 2월 3일에 개최된 이사회에서 당사가 보유하는 솔루스바이오텍주식회사의 발행주식 100%에 대한 매각을 결의하였습니다. 기타 자세한 사항은 본 사업보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다. 구분 내용 양도내역 양도주식수(주) 7,500,000 양도금액(원)(A) 350,000,000,000 거래상대방 회사명(성명) Croda Overseas Holdings Limited 주요사업 특수 화학물질 제조·생산·판매 본점소재지(주소) CowickHall, Snaith, Goole, DN14 9AA, United Kingdom 회사와의 관계 - (주) 양도금액은 매매계약에 따라 변동될 수 있습니다.(주) 양도예정일자는 주식매매계약에 따라 추후 확정될 예정입니다. (4) 우발 채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 사업보고서 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석-31. 우발부채와 약정사항' 및 'XI-2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. (5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항당분기 핵심감사사항(KAM)은 재화매출의 수익인식시기의 적정성으로 선정되었으며, 관련 사항은 본 분기보고서 'Ⅴ-1. 외부감사에 관한 사항' 및 분기보고서에 첨부된 (연결, 별도) 검토보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기1분기 유동 매출채권 85,700 (23) 0.03% 미수금 6,626 - - 미수수익 128 - - 단기대여금 88 - - 보증금 1,101 - - 소계 93,643 (23) 0.02% 비유동 장기대여금 135 - - 보증금 3,835 - - 소계 3,970 - - 합계 97,613 (23) 0.02% 제4기 유동 매출채권 91,142 (344) 0.38% 미수금 5,876 - - 미수수익 18 - - 단기대여금 142 - - 보증금 1,486 - - 소계 98,664 (344) 0.35% 비유동 장기대여금 461 - - 보증금 1,143 - - 소계 1,604 - - 합계 100,268 (344) 0.34% 제3기 유동 매출채권 77,714 (344) 0.44% 매수금 6,373 - - 미수수익 4 - - 단기대여금 115 - - 소계 84,206 (344) 0.41% 비유동 장기대여금 373 - - 보증금 2,095 - - 소계 2,468 - - 합계 86,674 (344) 0.40% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 344 344 413 2. 순대손처리액(①-②±③) (322) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주1) (322) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 1 - (69) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 23 344 344 (주1) 매각예정자산으로 분류 된 금액을 포함하였습니다 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.2) 산정근거- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('23.03.31 기준) (단위 : 백만원) 구분 / 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 85,586 35 58 21 85,700 구성비율 99.87% 0.04% 0.07% 0.02% 100.00% 다. 재고자산 현황연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다. (1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제5기 1분기 제4기 제3기 비고 제품 및 상품 36,049 28,834 31,827 - 재공품 77,074 75,959 43,203 - 원재료 31,371 35,088 24,899 - 미착품 305 695 7,837 - 저장품 15,166 13,574 7,681 - 기타 13,659 18,125 24,062 - 합계 173,624 172,275 139,509 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 11.27% 11.79% 13.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.50 2.67 2.93 - 기말자산 총계 1,541,232 1,461,040 1,011,600 - 매출원가(연환산매출원가) 432,349 415,817 303,018 - 기초재고 172,275 139,509 67,604 - 기말재고 173,624 172,275 139,509 - (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2023년 12월 30일 (예정)2) 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 당분기말잔액 비고 제품 및 상품 39,219 39,219 (3,170) 36,049 - 재공품 77,411 77,411 (337) 77,074 - 원재료 31,916 31,916 (545) 31,371 - 미착품 305 305 - 305 - 저장품 15,166 15,166 - 15,166 - 기타 13,659 13,659 - 13,659 - 합 계 177,676 177,676 (4,052) 173,624 - (주) 보유금액은 당분기 평가 전 장부가액이며, 당분기말잔액은 보유금액에서 당분기 평가손실을 차감한 잔액임 4) 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 90,418 - - - 90,418 장·단기금융상품 4,341 - - - 4,341 매출채권및기타채권 97,591 - - - 97,591 파생상품자산 - - - 2,422 2,422 매각예정자산 13,599 - - - 13,599 합 계 205,949 - - 2,422 208,371 금융부채 매입채무및기타채무 - - 107,524 - 107,524 차입금 - - 400,105 - 400,105 유동화채무 - - - - - 리스부채 - - 4,140 - 4,140 비지배지분부채 - - 65,266 - 65,266 파생상품부채 - - - 1,921 1,921 매각예정부채 - - 14,756 - 14,756 합 계 - - 591,791 1,921 593,712 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 162,773 - - - 162,773 단기금융상품 2,424 - - - 2,424 매출채권및기타채권 99,924 - - - 99,924 파생상품자산 - - - 2,921 2,921 합 계 265,121 - - 2,921 268,042 금융부채 매입채무및기타채무 - - 102,387 - 102,387 차입금 - - 352,026 - 352,026 유동화채무 - - - - - 리스부채 - - 4,607 - 4,607 비지배지분부채 - - 62,644 - 62,644 파생상품부채 - - - 472 472 합 계 - - 521,664 472 522,136 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,422 - 2,422 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 1,921 - 1,921 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,921 - 2,921 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 472 - 472 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 활성시장에서 거래되는 금융상품의 공정가치는 보고기간 말 고시되는 시장가격에 기초하여 산정되며, 이러한 상품들은 수준 1에 포함되며 대부분 공정가치측정금융자산으로 분류된 상장주식으로 구성됩니다. 활성시장에서 거래되지 아니하는 금융상품의 공정가치는 평가기법을 사용하여 결정하고 있습니다. 이러한 평가기법은 가능한 한 관측가능한 시장정보를 최대한 사용하고 기업고유정보는 최소한으로 사용하며, 이 때 공정가치 측정에 요구되는 모든 유의적인 투입변수가 관측가능하다면 해당 금융상품은 수준 2에 포함됩니다. 만약 하나 이상의 유의적인 투입변수가 관측가능한 시장정보에 기초한 것이 아니라면 해당 금융상품은 수준 3에 포함됩니다. 3) 파생상품의 공정가치(수준 2) 측정에 사용된 평가기법 및 투입변수의 내용은 다음과 같습니다. 평가기법 관측가능한 투입변수 투입변수의 내용 할인법 현금흐름 선도환율 통화선도의 잔존기간과 일치하는 기간에 대한 보고기간 말 시장에서 공시된 선도환율에 기초함(통화선도의 잔존기간과 일치하는기간의 선도환율이 시장에서 공시되지 않는다면 시장에서 공시된 각 기간별 선도환율에 보간법을 적용하여 통화선도의 잔존기간과 유사한 기간의 선도환율을 추정함). 할인율 보고기간 말 시장에서 공시되는 이자율로부터 도출된 수익률 곡선을 사용하여 결정함. 4) 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손익 기타 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 1,400 1 4,389 - - - 파생상품자산 - - - - - (49) 소계 1,400 1 4,389 - - (49) 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (4,752) - (4,063) - - - 파생상품부채 - - - (762) - (909) 금융보증부채 - - - - 507 - 소계 (4,752) - (4,063) (762) 507 (909) 합계 (3,352) 1 326 (762) 507 (958) (단위: 백만원) 구분 당기손익 기타포괄손익 이자수익(이자비용) 대손상각비환입 외환차이 파생상품평가손익 기타 금융자산 : 상각후원가로측정하는금융자산 2,473 - 8,591 - - - 파생상품자산 - - - - - 2,148 소계 2,473 - 8,591 - - 2,148 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (9,203) - 8,442 - - - 파생상품부채 - - - 1,326 - 1,343 금융보증부채 - - - - 1,927 - 소계 (9,203) - 8,442 1,326 1,927 1,343 합계 (6,730) - 17,033 1,326 1,927 3,491 (2) 유형자산의 공정가치와 그 평가 방법 당분기 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 및 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산(주3) 사용권자산(주4) 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,634 271,750 4,537 865,287 취득/자본적지출 1 - 1,018 945 82,999 259 85,222 대체(주3) (1,378) (2,149) (7,063) (1,696) (1,262) (252) (13,800) 처분 - (123) - (11) - - (134) 감가상각 - (6,326) (7,136) (771) - (809) (15,042) 기타(주1) 550 9,418 8,247 392 9,608 135 28,350 기말 20,457 315,142 235,826 11,493 363,095 3,870 949,883 - 취득원가 19,721 416,789 465,062 33,099 363,095 7,477 1,305,243 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (79,100) (218,057) (21,606) - (3,607) (322,370) - 정부보조금 - (22,547) (11,179) - - - (33,726) - 재평가손익누계액(주2) 736 - - - - - 736 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 19,721백만원입니다.(주3) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다.(주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 844 3,693 4,537 취득 8 251 259 감가상각 (421) (388) (809) 대체(주1) (175) (77) (252) 기타(주2) 3 132 135 분기말장부금액 259 3,611 3,870 (주1) 당분기 중 매각예정자산으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다.(주2) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물 및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산(주3) 사용권자산(주5) 합 계 기초 9,176 143,484 128,687 11,188 237,270 5,195 535,000 취득/자본적지출 11,854 1,006 24,636 1,965 297,677 5,539 342,677 대체(주4) - 179,860 103,508 3,243 (282,425) - 4,186 처분 - - - (6) - (2,848) (2,854) 감가상각 - (16,177) (19,325) (3,966) - (3,312) (42,780) 기타(주1) 254 6,149 3,254 210 19,228 (37) 29,058 기말 21,284 314,322 240,760 12,634 271,750 4,537 865,287 - 취득원가 20,568 409,441 464,115 37,914 271,750 7,264 1,211,052 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (72,987) (212,089) (25,280) - (2,727) (313,083) - 정부보조금 - (22,132) (11,266) - - - (33,398) - 재평가손익누계액(주2) 716 - - - - - 716 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다.(주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당기말 장부금액은 20,568백만원입니다.(주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 4,659백만원(자본화이자율 1.82%)을을 자본화하였습니다. (주4) 건설중인자산 2,303백만원이 무형자산으로 계정대체되었습니다.(주5) 사용권자산의 항목별 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 기초 4,261 934 5,195 취득 1,159 4,380 5,539 감가상각 (1,841) (1,471) (3,312) 제각(중도해지) (2,733) (116) (2,849) 기타(주) (2) (34) (36) 기말장부금액 844 3,693 4,537 (주) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제4기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재화매출의 수익인식시기의 적정성 제3기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 국외 재화매출의 수익인식시기의 적정성 ※ 당사의 감사 대상 종속기업은 공시대상기간 중 모두 적정의견을 받았습니다. 나. 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기 1분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결 분·반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 390백만원 4,000 78백만원 742 제4기(전기) 한영회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 감사 230백만원 2,300 230백만원 2,771 제3기(전전기) 한영회계법인 별도 및 연결 반기 재무제표 검토별도 및 연결 연차 재무제표에 대한 감사내부회계관리제도 검토 187백만원 2,000 187백만원 2,006 다. 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기1분기(당기) - - - - - 제4기(전기) 2022.06.30 신규법인(JV)설립에 대한 자문 2022.06 ~ 2022.12 45백만원 - 제3기(전전기) 2021.06.30 이전가격정책수립 2021.06 ~ 2021.10 32백만원 - 라. 내부감사기구와 회계감사인과의 논의 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023.02.07 회사측: 감사위원 2명감사인측: 업무수행이사 1명 대면회의 내부회계관리제도 및 기말감사경과 및 핵심감사항목 감사경과 등 마. 조정협의회 주요 협의 내용 및 전ㆍ당기 재무제표 불일치에 대한 세부정보해당사항 없음 바. 회계감사인의 변경해당사항 없음 사. 종속회사의 회계감사인의 변경공시대상기간 중 종속회사의 회계감사인 변경 사항은 아래와 같습니다. 종속회사 변경회계년도 변경 전 변경 후 변경이유 솔루스고신재료 창수 유한공사 2022 - E 신규 지정 Volta Energy Solutions Canada Inc. 2022 - E 신규 지정 솔루스아이테크 주식회사 2023 - E 신규 지정 2. 내부통제에 관한 사항 내부통제에 관한 사항은 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서에 기재하지 않습니다. VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요당분기말 기준 당사의 이사회는 사내이사 2명, 기타비상무이사 3명, 사외이사 3명으로 구성되어 있습니다. 이사회 내에는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 이상 2개의 이사회 내 위원회가 있습니다. 각 이사의 주요 이력 및 업무분장은 제8장 임원의 현황을 참조하시기 바랍니다. 그 변동현황> (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 1 - 1 (주) 2023년 3월 30일 박상훈 사외이사가 사임하였습니다.(주) 2023년 3월 30일 제4기 정기 주주총회를 통해 박해춘 사외이사가 신규선임되었습니다. 나. 이사 및 감사 현황 구 분 성 명 직 위 담당업무또는 주된 업무 회사와의거래관계 비 고 비상근 진대제 사내이사대표이사 회장, 이사회 의장 없음 이사회 의장 선임사유:당사 정관 제43조 3항에 의거하여 이사회 의장으로 선임함. (대표이사 겸직) 상 근 서광벽 사내이사대표이사 부회장 없음 - 비상근 이남혁 기타비상무이사 - 없음 - 비상근 이상일 기타비상무이사 - 없음 - 비상근 김영민 기타비상무이사 - 없음 - 비상근 황인이 사외이사 감사위원회 위원장 없음 - 사외이사후보추천 위원회 위원 비상근 최태현 사외이사 감사위원회 위원 없음 - 사외이사후보추천 위원회 위원장 비상근 박해춘 사외이사 감사위원회 위원 없음 - 사외이사후보추천 위원회 위원 다. 이사회 출석률 및 이사회 의안에 대한 찬반여부 회차 개최일자 의안내용 이사 등의 성명 사내이사 사외이사 기타비상무이사 진대제(출석률:100%) 서광벽(출석률:75%) 황인이(출석률: 100%) 최태현(출석률:50%) 박상훈(출석률:-%) 박해춘(출석률:100%) 이남혁(출석률:100%) 민현기(출석률: 33%) 이상일(출석률: 100%) 김영민(출석률:100%) 찬 반 여 부 1 2023.02.03 제1호 안건 : 자회사 솔루스 바이오텍(주) 지분 매각 승인의 건 찬성 찬성 찬성 불참 불참 해당사항없음(신규선임: 2023.03.30) (해당사항없음(신규선임: 2023.03.30) 불참 찬성 찬성 2 2023.02.08 '22년 경영실적 및 '23년경영계획 보고 - - - - 불참 불참 - - 제1호 안건: 제4기 재무제표 및 영업보고서 승인 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 제2호 안건: 전자투표 채택의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 제3호 안건: 내부회계관리규정 개정의 건 찬성 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 3 2023.03.07 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - 불참 불참 - - - 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - 불참 불참 - - - 제1호 안건: VES에 대한 모회사 금전 대여 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 제2호 안건: 단기차입(브릿지론) 승인 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 제3호 안건: 제4기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인 찬성 찬성 찬성 불참 불참 찬성 찬성 찬성 4 2023.03.30 제1호 안건: 대표이사 선임의 건 찬성 불참 찬성 찬성 해당사항없음(사임: 2023.03.30) 찬성 찬성 해당사항없음(사임: 2023.03.30) 찬성 찬성 제2호 안건: 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 찬성 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 (주) 2023년 3월 30일 제4기 정기주주총회에서 진대제 사내이사, 이상일 기타비상무이사가 재선임 되었으며, 이남혁 기타비상무이사, 박해춘 사외이사가 신규선임 되었습니다.(주) 2023년 3월 30일 민현기 기타비상무이사, 박상훈 사외이사가 사임하였습니다. 라. 이사의 독립성관계법령과 정관 및 이사회 규정에 따라 회사의 사외이사 후보를 추천하기 위하여 당사는 3인의 외부인사로 구성되어 있는 사외이사후보추천자문단에서 선임 예정 사외이사의 2배수 이내의 후보를 사외이사후보추천위원회에 추천하고, 3인의 사외이사로 구성된 사외이사후보추천위원회에서 사외이사 후보를 추천하여 주주총회에서 사외이사를 선임하고 있습니다. (상법 제542조의8 제4항의 규정 충족) 마. 사외이사의 전문성 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 사단법인감사위원회포럼 황인이 - 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제1회 정기포럼 2022.12.15 한국상장회사협의회 최태현 - 내부회계관리제도 온라인 교육 바. 이사회 내 위원회당사는 감사위원회와 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영 중입니다. 기업공시서식 작성기준에 따라 감사위원회와 사외이사후보추천위원회에 관한 사항은 기재하지 않았습니다. 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 구성 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 황인이 예 서울대 국제경제학 학사서울대 경영학 석사University of Texas 경영학 박사(회계전공)전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수현) 서울대 경영대학 교수(회계학) 예 회계/재무분야 학위 보유자(2호 유형) 2013.3 ~ 현재 서울대 경영대학 교수 및 부교수(회계학, 5년 이상) 최태현 예 전) 대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김 법률사무소 고문 - - - 박해춘 예 전) LG카드㈜ 대표이사 사장전) VISA카드 국제이사전) 우리은행 은행장전) 제12대 국민연금공단 이사장 - - - 나. 감사위원회 위원의 독립성당사의 감사위원회는 관계 법령(상법 415조의2 등) 및 정관에 따라 3인의 사외이사로 구성되어 있으며, 감사위원회 규정에 의거하여 회사의 업무 및 회계감사를 수행하고 있습니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련 법령 등 - 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 - 사외이사가 위원의 3분의 2 이상 충족(전원 사외이사) - 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(황인이 1인) 상법 제542조의11 제2항 - 감사위원회의 대표는 사외이사 충족 - 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자 등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 다. 감사위원회 주요 활동 내역 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 황인이(출석률:100%) 최태현(출석률: 50%) 박상훈(출석률: -%) 박해춘(출석률: - %) 감사위원회 2023.02.08 제1호 안건 : 2022년 재무제표 감사결과보고 - - - 불참 해당사항없음(신규선임:2023.03.30) 제1호 안건 : 내부회계관리규정 개정 승인 가결 찬성 찬성 불참 2023.03.07 제1호 안건 : 2022년 사업연도 내부회계관리제도 운영실태보고 - - - 불참 제1호 안건 : 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 승인 가결 찬성 찬성 불참 라. 감사위원회 교육 실시 내역 현황> 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2022.04.19 사단법인감사위원회포럼 황인이 - 감사 및 감사위원을 위한 2022년 제1회 정기포럼 2022.12.15 한국상장회사협의회 최태현 - 내부회계관리제도 온라인 교육 마. 감사위원회 지원조직 현황 현황> 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제 4 상무보 1명, 차장 1명,과장 2명(평균: 20개월) 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인에 관한 사항 (1) 준법지원인당사는 제4기 정기주주총회에서 재무제표를 승인받음에 따라, 상법 제542조의13에 의거하여 이사회 승인을 거쳐 준법지원인을 선임할 예정입니다.(2) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 내부통제 4 상무보 1명, 차장 1명,과장 2명(평균: 20개월) 준법 업무 지원 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 미도입 도입 실시여부 - - 실시 나. 소수주주권 행사여부해당사항 없음 다. 경영권 경쟁해당사항 없음 라. 의결권 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주식 35,111,195 - 우선주식 10,344,569 - 의결권없는 주식수(B) 보통주식 5,046 자기주식 우선주식 10,344,569 자기주식 2,076주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주식 - - 우선주식 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주식 - - 우선주식 - - 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주식 35,106,149 - 우선주식 - - (주) 2023년 3월 30일 개최된 당사 제4기 정기주주총회에서 배당을 결의함에 따라 공시작성기준일 현재 우선주는 의결권이 없습니다. 마. 주식사무 당사 정관상 신주인수권 내용 및 주식의 사무에 관련된 주요사항은 다음과 같습니다. 정관상의 신주인수권의 내용 제13조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다.1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 6의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우3. 상법 제340조의2 및 제542조의3의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의16의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행된 것으로 본다 제21조(신주인수권부 사채의 발행)① 이 회사는 사채의 액면총액이 삼천억원을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주인수권부 사채를 발행할 수 있다.② 신주인수를 청구할 수 있는 금액은 사채의 액면 총액을 초과하지 않는 범위 내에서 이사회가 정한다.③ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식은 보통주식 또는 이 정관에서 정한 종류주식으로 하고, 그 발행가액은 액면금액 또는 그 이상의 가액으로 사채발행 시 이사회가 정한다.④ 신주인수권을 행사할 수 있는 기간은 해당 사채 발행일후 1월이 경과한 날로부터 그 상환기일의 직전일까지로 한다. 다만, 위 기간 내에서 관계법규에 따라 이사회의 결의로써 그 기간을 정할 수 있다.⑤ 신주인수권의 행사로 인하여 발행하는 주식에 대한 이익의 배당에 관하여는 제16조의 규정을 준용한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 3월이내 주주명부폐쇄시기 - 명의개서대리인 하나은행 증권대행부 (전화번호: 02-368-5800, 주소: 서울특별시 영등포구 국제금융로 72, 3층) 주주의 특전 - 공고게재 당사 홈페이지 바. 주주총회 의사록 요약 주총일자 안건 결의내용 제2기 정기주주총회(2021년 3월 26일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제2기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 기타비상무이사 선임의 건 (후보자: 김영민) 제3호 의안 : 정관 변경의 건 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 제6호 의안 : 사내이사 선임의 건 (후보자: 서광벽) 원안 승인 임시주주총회(2021년 8월 31일) 1. 보고사항 가. 감사보고2. 결의사항 제1호 의안 : 분할계획서 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 임시주주총회(2022년 1월 20일) 1. 보고사항 가. 감사보고2. 결의사항 제1호 의안 : 정관 일부 변경의 건 원안 승인 제3기 정기주주총회(2022년 3월 30일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제3기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 정관 일부 변경의 건 제3호 의안 : 이사 선임의 건 (사외이사 후보자: 최태현) 제4호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자: 최태현) 제5호 의안 : 감사위원회 위원이 되는 이사 선임의 건 (감사위원회 위원이 되는 사외이사 후보자: 황인이) 제6호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제7호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 제4기 정기주주총회(2023년 3월 30일) 1. 보고사항 가. 감사보고 나. 영업보고 다. 내부회계관리제도 운영실태 보고 2. 결의사항 제1호 의안 : 제4기 재무제표(이익잉여금 처분계산서(안) 포함) 및 연결 재무제표 승인의 건 제2호 의안 : 이사 선임의 건 (사내이사 1명, 기타비상무이사 2명,사외이사 1명) 2-1호 사내이사 진대제 선임의 건 2-2-1호 기타비상무이사 이남혁 선임의 건 2-2-2호 기타비상무이사 이상일 선임의 건 2-3호 사외이사 박해춘 선임의 건 제3호 의안 : 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원회 위원 후보자 : 박해춘) 제4호 의안 : 이사 보수한도 승인의 건 제5호 의안 : 주식매수선택권 부여의 건 원안 승인 VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트주식회사 최대주주 보통주식 18,663,920 41.06 18,663,920 41.06 - 진대제 최대주주의특수관계인 보통주식 39,400 0.09 39,400 0.09 - 계 보통주식 18,703,320 41.15 18,703,320 41.15 - 종류주식 - - - - - (주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다.(주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2022년 5월 18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 2,403,787주를 추가 취득하였습니다.(주) 당사의 최대주주의 특수관계인 진대제 이사(등기임원)은 2022년 5월 18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 197주를 추가 취득하였습니다.(주) 당사의 최대주주의 특수관계인 진대제 이사(등기임원)은 2022년 7월 28, 29일 장내매수를 통해 38,003주를 추가 취득하였습니다. 나. 최대주주의 주요경력 및 개요 (1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이레이크 롱텀스트래티직 인베스트먼트 주식회사 3 이상일 - - - 스카이스크래퍼 롱텀스트래티직 사모투자 합자회사 41.04 - - - - - - (2) 최대주주(법인 또는 단체)의 변동내역해당사항 없음 다. 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 자산총계 819,931 부채총계 126,206 자본총계 693,725 매출액 4 영업이익 -1,743 당기순이익 -1,743 (주) 상기 재무현황은 2023년 3월 31일 기준입니다. 라. 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사는 자본시장법상 투자목적회사로, 그 주주는 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로 설립한 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구인 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사와 스카이레이크메자닌제1호사모투자 합자회사 및 자본시장법상 투자목적회사인 스카이레이크에쿼티인베스트먼트제1호 주식회사로 구성되어 있으며, 당사지분 외에 타사의 지분을 보유하고 있지 않습니다. 2. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 가. 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 (1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사 3 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사 0.03 스카이레이크에쿼티파트너스유한회사 0.03 - - - - - - - - (주) 법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역: 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자 합자회사는 자본시장법상 기관전용 사모집합투자기구로, 스카이레이크에쿼티파트너스 유한회사가 업무집행사원으로서 회사의 업무를 집행하며, 그 외 유한책임사원은 지분율과 관계없이 자본시장법 규정에 따라 회사의 업무집행에 관여할 수 없으므로, 회사의 최대주주에 관한 사항은 기재하지 아니합니다. (2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 스카이스크래퍼 롱텀 스트래티직 사모투자 합자회사 자산총계 313,733 부채총계 729 자본총계 313,004 매출액 173,686 영업이익 172,945 당기순이익 172,945 (주) 상기 재무현황은 2023년 3월 31일 기준입니다. 3. 최대주주 변동 현황 가. 최대주주 변동내역 최대주주 변동내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2021.01.07 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 16,261,333 41.06 장내매수 - 2022.05.18 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 18,665,317 41.06 유상증자(주주배정) 참여 - 2022.07.28 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 18,701,472 41.15 특수관계인의 장내매수 - 2022.07.29 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 18,703,320 41.15 특수관계인의 장내매수 - (주) 상기 지분율은 우선주식을 포함한 발행주식의 총수 기준입니다. (주) 2021년 1월 7일 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 보통주식 69,525주를 장내 매수하였습니다.(주) 당사의 최대주주인 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트(주)는 2022년 5월18일 유상증자(주주배정)에 참여하여 2,403,787주를 추가 취득하였습니다.(주) 당사의 최대주주의 특수관계인 진대제 이사(등기임원)은 2022년 7월 28, 29일 장내매수를 통해 38,003주를 추가 취득하였습니다. 4. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 스카이레이크 롱텀 스트래티직 인베스트먼트 주식회사 18,663,920 53.16 - 국민연금공단 2,148,590 6.12 - 우리사주조합 - - - (주) 소유주식수 및 지분율(%)은 보통주 기준입니다. 나. 소액주주현황 소액주주현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 87,421 87,428 99.99 20,283,708 45,455,764 44.62 - (주) 소액주주는 우선주를 포함한 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주입니다. 5. 주가 및 주식거래 실적 (단위: 원, 주) 종류 22년 10월 22년 11월 22년 12월 23년 1월 23년 2월 23년 3월 보통주 주가 최고 36,300 40,300 38,300 39,350 52,200 47,900 최저 28,250 33,600 29,950 30,400 39,450 40,900 평균 32,147 36,859 33,250 34,325 44,298 43,425 거래량 최고(일) 1,128,362 1,079,406 168,199 379,480 850,321 1,373,505 최저(일) 82,428 69,130 53,048 67,569 163,030 155,574 평균 236,612 211,821 106,753 147,592 358,143 353,632 1우선주 주가 최고 8,910 9,910 9,760 9,180 11,380 10,660 최저 7,730 8,620 7,980 7,970 9,250 9,230 평균 8,374 9,356 8,699 8,495 10,137 9,779 거래량 최고(일) 158,299 484,467 19,537 38,874 454,215 156,925 최저(일) 3,138 3,156 2,267 2,088 22,341 9,123 평균 23,644 32,965 8,809 15,405 90,005 27,487 2우선주 주가 최고 10,300 11,550 11,550 11,130 13,460 12,170 최저 8,840 9,350 9,980 9,900 11,000 10,930 평균 9,647 10,420 10,787 10,355 12,023 11,440 거래량 최고(일) 66,319 180,340 4,595 29,431 242,273 97,243 최저(일) 1,698 704 48 493 825 930 평균 9,640 13,116 1,665 3,227 19,729 8,215 VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원 현황(1) 등기임원 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 진대제 남 1952.01 회장 사내이사 비상근 대표이사 서울대 전자공학스탠포드 전자공학 박사전) 삼성전자 대표이사전) 정보통신부장관현) 스카이레이크 인베스트먼트 회장현) 솔루스첨단소재㈜ 대표이사 39,400 - 특수관계인 2023.03.30 2026.03.30 서광벽 남 1954.08 부회장 사내이사 상근 대표이사 North Carolina State University 재료공학 박사전) 삼성전자 파운드리 사업팀 팀장, 부사장전) SK 하이닉스㈜ 시스템IC 부문 사장현) 솔루스첨단소재㈜ 대표이사 - - 특수관계인 2021.03.26 2024.03.26 이남혁 남 1959.04 사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 전) 삼성전자 상무전) 삼성전기 상무현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 사장현) 스카이레이크에쿼티파트너스(유) 사장 - - 특수관계인 2023.03.30 2026.03.30 이상일 남 1972.05 부사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 전) 가디언파트너스㈜ 이사전) 제네커인베스트먼트㈜ 대표이사현) 스카이레이크인베스트먼트㈜ 부사장 - - 특수관계인 2023.03.30 2026.03.30 김영민 남 1973.11 부사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 전) 우리투자증권㈜ 대리현) 스카이레이크에쿼티파트너스 부사장 현) 스카이레이크인베스트먼트 부사장 - - 특수관계인 2021.03.26 2024.03.26 황인이 남 1972.02 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회위원장 서울대 국제경제학서울대 경영학 석사University of Texas 경영학 박사(회계전공)전) Minnesota State University 조교수전) Drexel University 조교수 현) 서울대 경영대학 교수(회계학)현) 케이티 스카이라이프 사외이사 및 감사위원 - - 해당사항없음 2022.03.30 2025.03.30 최태현 남 1964.04 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회위원 전) 대통령비서실 민정수석비서관실 민원비서관전) 산업통상자원부 소재부품산업정책관현) 김 법률사무소 고문 - - 해당사항없음 2022.03.30 2025.03.30 박해춘 남 1948.05 사외이사 사외이사 비상근 감사위원회위원 전) LG카드㈜ 대표이사 사장전) VISA카드 국제이사전) 우리은행 은행장전) 제12대 국민연금공단 이사장 - - 해당사항없음 2023.03.30 2026.03.30 (주) 상기 재직기간은 (재)선임일을 기재하였습니다. - 등기임원의 변동 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근여부 담당업무 비고 진대제 남 1952.01 회장 사내이사 비상근 대표이사 임원 재선임(임기조정을 위해 중도퇴임 후 재선임) 이남혁 남 1959.04 사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 임원 선임 이상일 남 1972.05 부사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 임원 재선임(임기조정을 위해 중도퇴임 후 재선임) 박해춘 남 1948.05 사외이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 위원 임원 선임 민현기 남 1964.06 사장 기타비상무이사 비상근 기타비상무이사 임원 사임 박상훈 남 1954.08 사외이사 기타비상무이사 비상근 감사위원회 위원 임원 사임 (주) 2023년 3월 30일 제4기 정기주주총회에서 진대제 사내이사, 이상일 기타비상무이사가 재선임 되었으며, 이남혁 기타비상무이사, 박해춘 사외이사가 신규선임 되었습니다.(주) 2023년 3월 30일 민현기 기타비상무이사, 박상훈 사외이사가 사임하였습니다. (2) 미등기임원 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 김태형 남 1971.01 부사장 미등기임원 상근 전자소재사업총괄 인하대 화학과인하대 화학과 석사서강대 화학과 박사일리노이대학교 전기전자컴퓨터공학(포닥)전)㈜두산 전자BG OLED사업부장현)솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업본부장현)솔루스아이테크㈜ 대표이사 - - 해당사항없음 2020.01.01(재직: 2019.10.01~) - 곽근만 남 1971.08 부사장 미등기임원 상근 유럽통합법인 사업총괄 고려대 컴퓨터학과Aalto University 경영학 석사전)SONY 코리아 경영관리부문팀장전)HSBC 은행 기업재무관리부문부본부장전)㈜두산 전자BG Global Finance 센터장전)두산솔루스㈜ CFO전)솔루스첨단소재㈜ CFO 겸 유럽통합법인 법인장 및 유럽경영지원실장현)유럽통합법인 법인장 1,800 - 해당사항없음 2020.01.01 (재직: 2019.10.01~) - 김용우 남 1965.06 전무 미등기임원 상근 아시아 사업총괄 한양대 상경대학 경영학과전)㈜두산 싱가폴법인장전)㈜두산 전자BG CCL 사업부장현)솔루스첨단소재㈜ 아시아 사업 총괄 - - 해당사항없음 2022.09.26. - 박재용 남 1972.10 상무 미등기임원 상근 전자소재영업 대구대 물리학과 경북대 물리학 석사 전) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업부 영업본부 현) 솔루스첨단소재㈜ 전자소재사업부 영업사업부 사업부장 - - 해당사항없음 2022.01.01(재직: 2019.10.01~) - (주) 상기 재직기간은 임원 선임일입니다. - 미등기임원의 변동 (2023년 1월 1일 ~ 2023년 3월 31일) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원 여부 상근 여부 담당업무 비고 이준욱 남 1970.04 상무 미등기임원 상근 전지박영업 해외종속회사 이동 (주) 2023년 3월 1일자로 이준욱 상무가 해외종속회사 임원 이동하였습니다. (3) 타회사 임원 겸임 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일) 겸직임원 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 이상일 기타비상무이사 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft. 이사 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 이사 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 이사 곽근만 부사장 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 이사 Volta Energy Solutions Europe Kft. 이사 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 이사 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 이사 Volta Energy Solutions Canada Inc. 이사 (주) 상기 겸임 기준은 등기임원 및 사내이사 기준입니다.(주) 계열회사 임원 겸직현황은 'IX. 계열회사 등에 관한 사항 - 1. 계열회사의 현황 -다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황'을 참조하여 주시기 바랍니다. 나. 직원 등 현황 (미등기 임원 포함) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 첨단소재 남 107 - - - 107 29개월 2,148 20 7 15 22 - 첨단소재 여 17 - 1 - 18 25개월 247 14 - 전지박 남 21 - 6 - 27 20개월 512 19 - 전지박 여 3 - 1 - 4 21개월 51 13 - 바이오 남 77 - 11 - 88 13개월 2,241 26 - 바이오 여 25 - - - 25 14개월 445 18 - 기타 남 24 - - - 24 25개월 546 23 - 기타 여 12 - 2 - 14 23개월 208 15 - 합 계 286 - 21 - 307 21개월 6,398 21 - (주) 직원수는 2023년 3월 31일 현재 등기임원을 제외한 재직인원(휴직자 제외)기준입니다. (주) 직원수의 단위는 '명' 이며, 국내법인(본사, 자회사) 기준으로 작성하였습니다. (주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다. (주) 연간급여총액은 2023년 3월 31일 재직인원(휴직자 포함)의 '23년 1분기('23년 1~3월) 누적 보수총액입니다. (주) 1인 평균 급여액은 2023년 3월 31일 재직인원(휴직자 포함)의 '23년 1분기('23년 1~3월) 누적 보수총액을 인원수로 나눈값입니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 4 236 47 - (주) 연간급여총액에는 소득세법 제20조에 따라 관할 세무서에 제출하는 근로소득지급명세서의 근로소득 기준입니다.(주) 1인 평균 급여액은 1~3월 평균 재임 인원수 5명을 기준으로 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 보수현황> (1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사 (사외이사, 감사위원회 위원 제외) 5 - 기타비상무이사3인 포함(전원 등기임원) 사외이사 (감사위원인 사외이사 제외) - - - 감사위원회 위원 3 - 3인 전원사외이사 계 8 5,000 - (주) 상기 주주총회 승인금액은 제4기 정기주주총회('23.03.30)에서 승인된 제5기(2023년 사업연도) 이사의 보수한도 총액입니다. (주) 인원수는 주주총회 승인일 기준입니다. (2) 보수지급금액 (2)-1. 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 9 134 15 - (2)-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 83 41 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) 3 0 0 - 감사위원회 위원 4 51 13 - 감사 - - - - (주) 1인당 평균 보수액은 보수총액을 지급된 인원수로 나눈 금액입니다.(주) 보수총액은 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제159조, 동법 시행령 제168조에 따라 당해 사업연도에 재임 또는 퇴임한 등기이사ㆍ감사위원회 위원이 지급받은 소득세법상(제20조 근로소득, 제21조 기타소득, 제22조 퇴직소득)의 소득 금액입니다.(주) 상기 '사외이사(감사위원회 위원 제외)' 항목은 기타비상무이사 인원수(3명)을 기재하였습니다.(주) 현재 재임중인 인원수는 8명이나, 1분기 중 등기이사직을 중도사임한 박상훈 사외이사를 포함하여 기재하였습니다. (주) 1인평균보수액은 '23년 1분기('23년 1~3월) 누적 보수총액을 인원수로 나눈값입니다. (3) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황자본시장과 금융투자업에 관한 법률 159조 및 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본분기보고서에는 기재를 생략합니다. (4) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황자본시장과 금융투자업에 관한 법률 159조 및 기업공시서식 작성기준에 의거하여 본분기보고서에는 기재를 생략합니다. (5) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 등 현황> 구분 권리부여일 종류 부여방법 부여대상자 부여주식수 행사가격 행사가능기간 비고 1차 2021.03.26 기명식보통주 차액보상 240 296,800 46,396 '23.03.26~'26.03.25 제2기 정기주주총회 2차 2022.03.30 5 26,800 63,149 '24.03.30~'27.03.29 제3기 정기주주총회 3차 2023.03.30 16 56,000 44,397 '25.03.30~'28.03.29 제4기 정기주주총회 (단위 : 백만원) 구 분 부여받은인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 1 347 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - 감사위원회 위원 또는 감사 - - - 업무집행지시자 등 8 1,601 - 계 9 1,948 - (주) 상기 의 주식매수선택권의 공정가치 총액은 본 보고서 작성기준일인 2023.03.31 현재 미행사된 수량 기준으로 산출하였습니다.(주) 업무집행지시자는 부여대상자 중 미등기임원입니다.(주) 주식매수선택권의 공정가치 산출 방법은 동 보고서 Ⅲ-3. 연결재무제표 주석의 18번 '주식보상비용' 을 참조하시기 바랍니다. (기준일 : 2023.03.31 ) (단위 : 원, 주) 부여받은자 관 계 부여일 부여방법 주식의종류 최초부여수량 당기변동수량 총변동수량 기말미행사수량 행사기간 행사가격 의무보유여부 의무보유기간 행사 취소 행사 취소 서광벽 등기임원 2022.03.30 주가정산차액보상 보통주 20,000 - - - - 20,000 '24.03.30~27.03.29 63,149 X - 김종우 계열회사 임원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - 김상범 계열회사 임원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - 곽근만 미등기임원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - 최용진 계열회사 임원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 10,000 - 10,000 - 10,000 - '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - 김태형 미등기임원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - 이준욱 계열회사 임원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - 김용우 미등기임원 2023.03.30 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '25.03.30~'28.03.29 44,397 X - CornettePascal 계열회사 임원 2023.03.30 주가정산차액보상 보통주 10,000 - - - - 10,000 '25.03.30~'28.03.29 44,397 X - OOO 외 231명 직원 2021.03.26 주가정산차액보상 보통주 216,800 - 66,800 - 105,600 111,200 '23.03.26~'26.03.25 46,396 X - OOO 외 3명 직원 2022.03.30 주가정산차액보상 보통주 6,800 - 800 - 2,800 4,000 '24.03.30~27.03.29 63,149 X - OOO외 14명 계열회사 직원 2023.03.30 주가정산차액보상 보통주 36,000 - - - - 36,000 '25.03.30~'28.03.29 44,397 X - ※ 공시서류작성기준일(2023년 3월 31일) 현재 종가 : 47,000 원 IX. 계열회사 등에 관한 사항 가. 계열회사 현황(요약) (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 스카이레이크 2 37 39