솔루스첨단소재 분기보고서 (2023.09)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 주요 시장위험 내용당사는 외화표시 자산 및 부채의 환율변동에 의한 리스크를 최소화하여 재무구조의 건전성 및 예측 가능 경영을 통한 경영의 안정성 실현을 목표로 환리스크 관리에 만전을 기하고 있습니다.특히 당사는 해외 매출에 의한 외화 수금이 원재료 수입에 의한 외화 지출보다 많은 현금흐름 구조를 가지고 있으므로 환율하락에 따른 환차손이 환리스크 관리의 주 대상입니다.

나. 위험관리정책(1) 위험관리방식당사는 보다 체계적이고 효율적인 환리스크 관리를 위하여 환위험 관리규정에 따른 외환 운용, 정기적인 환위험 관리위원회 개최, 환리스크 관리를 위한 별도의 전담 인원을 배정하여 운영하고 있습니다.(2) 위험관리조직(위험관리규정) 당사는 환위험 관리규정을 제정, 명문화하여 엄격히 시행하고 있으며 그 주요 내용은① 외환거래는 실 수요와 공급에 의한 원인거래를 원칙으로 하며 투기적 거래를 제도적으로 금지하고② 환위험 관리의 기본 정책은 회사 내부적으로 Natural Hedge 후 Net Exposure에 대해 금융기관과 파생금융상품을 통해 환위험을 최소화하며③ 회사의 환위험 관리는 주관부서에서 집중하여 관리하며, 주관부서는 환포지션을 파악하여 환위험관리위원회가 설정한 지침에 따라 Hedge를 시행하고 있습니다. 다. 재무위험 관리연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험 및 유동성위험과 같은 다양한 재무위험하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조를 개선하고 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다. 재무위험 관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책을 수립하여 재무위험의 식별, 평가, 헷지 등의 활동을 수행하고 있으며, 정기적인 모니터링을 통해 발생할 수 있는 재무위험의 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.(1) 시장위험1) 외환위험연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다.연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 267,352 33,589 22,694 323,635 외화 금융부채 (15,891) (85,039) (18,806) (119,736) 차감 계 251,461 (51,449) 3,888 203,899 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다. (단위: 백만원) 구 분 금액 USD EUR 기타(주) 합계 외화 금융자산 86,943 31,531 11,506 129,980 외화 금융부채 (24,539) (65,710) (4,528) (94,777) 차감 계 62,404 (34,179) 6,978 35,203 (주) 기타 통화는 USD, EUR를 제외한 외화로서 원화로 환산된 금액입니다.당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10%변동시 환율변동이 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 USD/원 25,146 (25,146) 6,240 (6,240) EUR/원 (5,145) 5,145 (3,418) 3,418 기타/원 389 (389) 698 (698) 상기 민감도 분석은 보고기간 말 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 2) 이자율위험이자율위험은 미래 시장이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생하고 있습니다.연결기업의 이자율위험 관리의 목표는 이자율변동으로 인한 불확실성과 금융비용을 최소화하는데 있습니다.이를 위해 내부 유보자금을 활용한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동금리 조건의 차입금 적정비율 유지 및 장기적인 국내ㆍ외 금리동향 모니터링을 통해 대응방안을 수립하여 선제적으로 이자율위험을 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 변동금리부 차입금 301,966 306,969 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융부채의 이자율이 1% 포인트 변동하는 경우를 가정할 때 연간 법인세비용차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,020) 3,020 (단위: 백만원) 구분 금액 1% 상승시 1% 하락시 세전순이익 (3,070) 3,070 (2) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결기업이 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 채무증권에서 발생합니다.연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 연결기업의 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 141,916 162,773 장단기금융상품 154,330 2,424 매출채권 및 기타채권 98,310 100,268 파생상품자산 3,465 2,921 합계 398,021 268,386 연결기업은 매출채권 및 기타채권, 기타금융자산 중 상각후원가 측정 금융자산에서 발생할 것으로 예상되는 손실에 대해서 손실충당금을 설정하고 있습니다. 연결기업은 매출채권에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용하고 있습니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권을 신용위험 특성과 연체일을 기준으로 구분하였으며, 기대신용손실율은 특정 과거 기간 동안의 매출과 관련된 지불 정보와 관련 확인된 신용손실 정보를 근거로 산출하였습니다. 과거손실정보는 고객의 채무 이행능력에 영향을 미칠 현재 및 미래전망정보를 반영하여 조정합니다. (3) 유동성위험연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측하여 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성리스크를 사전에 관리하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 금융부채의 연도별 현금흐름은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 과 목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 36,834 36,834 - - - 기타채무 30,993 30,138 855 - - 리스부채 32,930 4,219 3,506 10,519 14,686 차입금 443,833 276,107 95,904 64,103 7,719 비지배지분부채 69,037 69,037 - - - 합계 613,627 416,335 100,265 74,622 22,405 (단위: 백만원) 과 목 합계 1년 미만 2년 이하 5년 이하 5년 초과 매입채무 60,482 60,482 - - - 기타채무 41,906 41,118 788 - - 리스부채 4,843 1,361 2,034 1,264 184 차입금 368,384 311,429 13,334 41,043 2,578 비지배지분부채 62,644 - 62,644 - - 합계 538,259 414,390 78,800 42,307 2,762 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다.(4) 자본위험자본위험의 관리목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종 산업 내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다.당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 664,876 542,937 자본총계 1,127,463 918,103 부채비율 58.97% 59.14% 라. 파생거래 파생상품은 파생상품계약 체결시점에 공정가치로 최초 인식되며 후속적으로 공정가치로 재측정됩니다. 위험회피회계의 적용요건을 충족하지 않는 파생상품의 공정가치변동은 거래의 성격에 따라 '금융수익(비용)'으로 포괄손익계산서에 인식됩니다.(1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종류 목적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피의 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율 변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가이익 기타포괄손익 통화선도 - 760 (1,722) - 상품선도 981 2,547 - 516 이자율스왑 2,485 - - (261) 합계 3,465 3,307 (1,722) 255 (단위 : 백만원) 구분 파생상품자산 파생상품부채 파생상품 평가이익 기타포괄손익 통화선도 929 - 1,326 - 상품선도 - 444 - 1,344 이자율스왑 1,992 28 - 2,148 합계 2,921 472 1,326 3,492 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 주요계약 계약상대방 계약의 목적 및 내용 계약체결일 계약기간 피에스밸류애드오리피에프브이 주식회사 사무실 및 연구시설 임대차 계약 기재 생략 기재 생략 (주) 계약 금액 및 대금수수방법 등의 사항은 계약당사자간의 기밀유지로 기재를 생략합니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 다년간 축적된 개발 노하우 기반으로 주력 사업의 기술 경쟁력 강화 및 신성장 동력 발굴을 위해 사업부문 별로 연구소를 운영하고 있습니다. 사업부문 주요 업무 전지박 2차 전지 및 통신장비/반도체 소재 연구 첨단소재 고부가가치 전자소재 연구 (2) 연구개발비용 (단위: 백만원) 과목 제5기 3분기 제4기 제3기 비고 연구개발비용 계 4,773 8,970 5,787 - (정부보조금) - - - - 매출액 325,141 418,285 336,304 - 연구개발비 / 매출액 비율[연구개발비용계÷당기매출액×100] 1.47% 2.14% 1.72% - (주) 연구개발비용은 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 기준입니다.(주) '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 연구개발비용을 재작성하였습니다. (3) 연구개발실적 (단위: 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 6 2 1 9 과제 및 실적>(기준일: 2023년 09월 30일) 과제명 과제기간 적용분야 연구결과 및 기대효과 지연형광 감광형 BT 2020향 고색순도 및 고효율의 RGB 발광층 소재 개발 2019.07.01 ~ 2023.12.31 유기발광소재 지연형광 도펀트 호스트 2단계 2차년도 과제 진행 중 - 녹색 지연형광 재료 개발 - 고순도 녹색 지연형광 도펀트 호스트 합성 및 정제 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황당분기말 현재 사업과 관련하여 보유하고 있는 특허권 등 지적재산권 현황은 다음과 같습니다.(1) 출원건수 (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 306 - - 122 - 428 해외 282 - - 46 - 328 (2) 등록건수 (기준일: 2023년 09월 30일) (단위: 건) 구분 특허권 실용신안권 디자인권 상표권 저작권 합계 국내 248 - 1 33 - 282 해외 92 - - 48 - 140 (3) 주요 지적재산권 내용본 공시 작성기준일 기준 당사가 보유하고 있는 주요 지적재산권은 149건이며 이에 대한 등록번호, 등록일, 명칭 등은 본 사업보고서 'XII. 상세표-4. 주요 지적재산권 내용'을 참고하시기 바랍니다. ※상세 현황은 '상세표-4. 주요 지적재산권 내용' 참조 나. 정부, 지방자치단체의 법률, 규정 등에 의한 규제사항 등[전지박 사업부문] 전지박 사업은 전기차 내 2차전지의 핵심 소재로서 정부의 환경 규제(내연기관 규제 등)와 전기차 보조금 정책에 영향을 받습니다. 전세계적으로 친환경 에너지 정책이 확대됨에 따라 2차전지에 대한 수요가 지속적으로 증가하고 있으며, 각국 정부는 전기차의 비중을 확대하기 위해 보조금 지급, 세금 감면 등의 재정적인 지원과 더불어 충전 인프라 설치 등의 환경적인 지원 정책을 실시하고 있습니다. 전기차에 대한 정책적 지원과 더불어 각국에서 내연기관차에 대한 규제가 강화되고 있습니다. 유럽연합(EU)의 경우 2035년까지 탄소 배출량 제한 강화 및 내연기관차 혹은 화석연료 차량 판매 중단 방안 확정('22.6.29) 하였으며, 미국 지방정부의 경우도 2035년부터 내연기관차판매를 금지할 계획입니다. 한국 정부는 2035년부터 서울 내연기관차에 대한 신차등록을 중단하기로 발표하였습니다. [첨단소재 사업부문] OLED 산업에 한정된 법령 또는 정부의 규제는 없습니다. 다. 환경 규제에 관한 사항당사는 환경영향 최소화를 위해 환경안전보건경영체계(ISO14001/45001)를 구축하였으며, 법규제 및 동향을 상시 모니터링하여 경영활동과 지역 사회에 미칠 영향을 파악하고 사전 대응하고 있습니다. 또한 EHS 필수 역량 확보를 위한 다양한 교육을 실시하고, EHS 참여 활동을 통해 지속가능경영을 위한 ESG 성과를 향상해 가고 있습니다. * 유해 화학 물질 관리 당사는 화학물질 저장/보관/사용 등 취급시설에 대한 점검을 수행하고 있으며, 주기적으로 전문가 진단을 바탕으로 개선사항을 도출하여 보완하였습니다. '23년도 유해화학물질 취급시설에 대한 전문기관의 검사를 통해 전체 시설 운영의 적합성을 확인 받았습니다. 또한, '23년도에는 사업장 별 상황에 적합한 다양한 화학물질 관련 비상 대응 시나리오를 도출하고 이에 따른 부서별 훈련을 1회/반기 실시하여 화학물질 누출사고 대응력을 높이기 위해 노력하고 있습니다. * 환경 법규 대응 관리 당사는 ESG 경영의 주요 운영항목인 생산과정의 안정된 환경관리 기준 준수를 위해, 제품 생산과 연관된 시설에 대한 환경법규(대기/수질 등) 인·허가 준수상태를 외부 전문가를 통해 자발적으로 진단하고 개선 사항을 도출하여 보완을 진행했습니다. * 대기오염물질 관리 당사는 사업장에서 발생하는 대기 오염 물질을 법적 배출 허용 기준의 50% 이하로 관리하며 법적 기준보다 강화된 자체 기준을 설정하여 환경 영향 저감을 실천하고 있습니다. 아울러, 지속적으로 강화되는 대기환경법규에 대응하고 지구환경보호를 위해 주요 대기방지시설에 대해 대기오염물질 전항목 측정을 진행하여 혹시라도 모를 오염물질이 기준을 초과하여 배출되는 일이 없도록 선제적으로 대응하고 있으며, '23년 대기배출허용기준 신설 오염물질에 대한 사전 측정 후 발생이 확인된 물질에 대해 인허가 변경 및 자가측정을 실시하고 있습니다. * 폐기물 관리 당사는 폐기물 배출량 저감을 위해 폐기물을 성질, 상태별로 구분하고 '올바로시스템'을 통해 적법하게 관리하고 있습니다. 국내 제조사업장 기준 '22년도 폐기물 총 처리량 중 재활용률은 81%이며, 금년 3/4분기까지 재활용률은 94% 입니다. 당사는 지속적으로 재활용률을 높이기 위해 폐기물 저감활동 및 재활용 업체 발굴 등을 진행할 예정입니다. * 분당캠퍼스 이전에 따른 환경관리 당사는 '23년 4월 연구소 이전 후 화학물질관리법에 의거하여 취급시설에 대한 설치검사를 완료하였으며, 인근 주민 민원 방지를 위해 주기적인 대기 및 악취 자가측정을 진행하고 있습니다. 또한, 환경 관계법규에 의거하여 폐기물 및 폐수에 대한 적법 위탁처리를 진행하고 있습니다. 당사 연구소는 환경 부하 감소를 위해 지속적인 폐기물 저감활동을 전개할 예정입니다. 라. 사업부문별 현황[전지박 사업부문](1) 산업의 개요전지박은 2차 전지 (충전해서 반영구적으로 사용하는 전지)의 음극을 구성하는 동박으로 음극 집전체 역할을 수행합니다. 이는, 2차 전지의 4대 구성요소인 음극, 양극, 분리막, 전해액 중 음극의 핵심 소재이며, 배터리 제조사의 고유기술인 셀을 구성하기 때문에 주요 배터리 제조사 및, 최근에는 전기차 기술 수직계열화를 이루고자 하는 완성차 업체에 직접 공급됩니다. 동박은 PCB (인쇄회로기판)에서 도체 역할을 합니다. 이를 절연체인 합성수지 표면에 입혀 동박적층판을 만들고, 이를 원재료로 인쇄회로를 설계하고 가공하는 PCB 및 반도체 기업에 공급됩니다. PCB는 가전제품부터 스마트폰, 첨단 컴퓨터, 통신기기, 군사기기, 우주항공산업 등 산업용에 이르기까지 모든 전자제품의 근간을 이루는핵심부품으로써 전자제품의 기술 및 생산활동을 좌우할 수 있는 정도로 중요한 비중을 차지하고 있습니다. 전지박/동박 제조는 대규모 설비가 필요한 장치 산업인 동시에 화학물(전해액, 첨가제 등) 관리(전해액 농도 유지, 이물질 관리) 및 일정한 두께의 얇은 구리박 생산을 위한 공정관리 능력이 반드시 필요합니다. 이는 단기간에 확보하기 어렵고 오랜 기간의 노하우를 확보한 업체만 보유할 수 있는 기술이라 볼 수 있습니다.(2) 국민경제적 지위이산화탄소 배출 규제 (미국 Corporate Average Fuel Economy (CAFE) standards, 유럽 Regulation (EU) 2019/631 外) 등 강화된 환경규제로 유럽 및 북미를 중심으로 한 글로벌 완성차 업체들의 공격적인 전기차 라인업이 확대됨에 따라 배터리 시장의 선두 주자인 국내 배터리 업체들과의 전략적 협력 관계가 강화되는 추세입니다. 이러한 추세에 맞춰 배터리 핵심 소재인 전지박을 공급하는 국내 전지박 업체들 또한 공격적인 Capacity증설을 통해 전기차 산업 발전에 이바지하고 있습니다. 코로나19 여파로 개인 전자기기 및 개인 모빌리티 수요에 따라 반도체 등 전자기기의 기반요소 또한 그 수요가 증가했고, AI, Big Data, Cloud 산업에 대한 투자 증가로 회로를 구성하기 위해 필수적인 동박의 성장세가 지속될 것으로 예상되고 있습니다. 반도체의 성능 및 활용도를 높일 수 있도록 한정된 공간 내 더 많은 I/O 단자를 구현하고 더 복잡한 회로를 조성하기 위해 국내 기업을 포함한 초극박 생산가능 기업들이 주목을 받고 있습니다. (3) 시장의 규모'23년 전기차용 전지박 수요는 약 35만톤 규모이며, 글로벌 전기차 수요가 지속 증가함에 따라 '27년에는 3.4배 이상 성장한 122만톤 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다.(전지박 시장규모) (단위: 천 톤) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 수량기준 346 517 803 1,032 1,215 자료: SNE리서치, 회사 제시 (동박 시장규모)동박 시장은 전기 자동차용 동박을 제외한 5G향 통신장비, 반도체, 일반 전자제품용 CCL, Smart Card등에 적용되는 제품의 시장을 대상으로 하며 주요 제품 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (단위: 천 톤) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 저신호손실/고주파 2,960 3,182 3,402 3,773 4,145 극박(반도체등) 3,578 3,766 3,956 4,374 4,793 자료: SNE리서치, 회사 제시 (4) 성장과정 당사는 '20년 헝가리 타타반야 지역에 총 1.5만톤 규모의 전지박 생산 공장을 완공하였습니다. 그리고 늘어나는 전지박 수요 공급 대응을 위하여 추가로 '22년 하반기 2.3만톤 규모의 전지박 공장을 완공하였으며, '23년도에 양산할 예정입니다. 대외 불확실성(Greenflatioin, Covid-19, 러/우 분쟁)에도 불구하고 전기차 및 전기차용 배터리 시장의 비약적인 성장이 예상되어, 이에 대응하기 위해 Capa. 증설을 진행하고 있으며, 총 10만톤 규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이를 기반으로 당사는 유럽 내 유일한 전지박 제조사로서 유럽 내 No.1 입지를 구축할 예정입니다. 이에 더해, 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객에 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립(캐나다 그헝비) 또한 결정하여 향후 수년 내 2.5만톤 규모 이상의 생산능력을 구비할 계획입니다. 당사는 2014년에 60년간 동박 제조의 노하우를 축적한 룩셈부르크 소재 동박회사인 Circuit Foil Luxembourg (이하 'CFL')를 인수하였고, 이후 R 및 설비투자를 통해 세계 최고수준의 High-end 동박 및 전지박 제조 기술을 확보하였습니다. CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여 매출 및 수익을 지속하여 성장시켜 왔습니다. CFL은 5G 장비 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다. (5) 산업의 성장성전지박 산업은 2차전지의 핵심 부품이기 때문에 전방산업인 전기차 및 2차전지의 수요 및 성장성에 따라 큰 영향을 받는 산업입니다. 따라서 전방산업인 전기차 및 2차전지 산업의 전망을 분석하여 전지박 산업의 성장성을 예측할 수 있습니다. 2차전지 산업에서 가장 핵심인 전기차의 수요는 꾸준히 성장할 것으로 예상되며, 2027년에는 약 3,000만대 규모로 글로벌 전기차 시장수요가 성장할 것으로 전망됩니다. 이에 따른 배터리 수요 역시 용량 기준으로 2027년 1,900GWh, 2030년에는 3,700GWh까지 성장할 것으로 기대됩니다. 이는 주행거리 증대 니즈에 따라 전기차 대당 배터리 용량이 늘어나는 추세가 반영된 것으로 풀이됩니다. 동박 제품 중 고부가 제품 (5G 장비에 탑재되는 High frequency와 Low loss, 반도체 패키징용 극박 등)은 '23~'27 CAGR 8% 이상의 견조한 성장이 전망되며, 특히 5G용 통신장비, 저궤도 인공위성 등에 적용되는 Low loss, High frequency 제품의 성장이 시장을 주도할 것으로 보입니다. 상기 application에 대한 당사 동박사업의 Global M/S는 45% 이상으로 시장을 선점하고 있으며, 5G 시대의 본격 도래에 따라 신규 고객 수요가 지속적으로 늘어날 것으로 전망됨에 따라 이에 대비한 다양한 Spec.의 제품 개발과 사전 고객 승인을 통해 관련 시장에서의 시장 선도적 입지를 유지할 것으로 전망됩니다.(6) 경기변동의 특성 및 계절성전지박 산업은 2차 전지의 핵심 부품으로 전기차향을 포함한 전방산업인 2차 전지의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 전기차 산업의 폭발적인 성장과, 동일한 기술 기반의 ESS (Energy Storage System: 전력저장장치) 시장의 본격적인 개화에 따라 성장세를 유지할 것으로 기대됩니다. 동박 산업은 전방산업인 PCB의 수요에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 모바일, 가전, 컴퓨터 등의 소비재에 적용되는 동박의 경우 경기변동에 민감하게 반응하는 특성이 있으나, 당사가 확고한 입지를 보유하고 있는 고부가 제품인 5G 시장의 본격 개화와 고도의 기술력이 필요한 반도체 패키징용 극박 점유율 확대로 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. (7) 경쟁요소전지박/동박은 대규모 생산 설비와 고도의 생산기술이 요구되어 신규업체의 진입이 쉽지 않은 산업입니다. 특히 High-end 제품을 생산할 수 있는 업체는 소수에 불과하며, 특히 유럽에서 전지박/동박을 제조할 수 있는 업체는 당사가 유일합니다.(8) 자원조달의 특성전지박 제조의 핵심 원재료는 동박 스크랩입니다. 그 외 전해액, 첨가제 등의 화학 제품이 사용되나, 전체 전지박 제조에서 차지하는 비중은 미미합니다. 유럽내 기존 스크랩 거래처 물량을 극대화하고 있으며, 유럽 지역 외 업체 개발 진행 및 Cathode 활용 (일반적인 전선 등으로부터의 동 scrap이 아닌 덩어리진 동을 flake화, melt, cut하는 방법으로 기존 대비 활용가능 원재료의 범위를 넓힘) 등의 다변화로 안정적인 수급 확보 예정입니다.(9) 시장점유율전지박은 전기차 산업의 발전에 힘입어 시장규모가 확대되고 있으며, 동박은 5G, 반도체 산업이 발전하면서 시장규모가 증가하고 있습니다.전지박 사업은 '20년 헝가리 공장의 본격 양산이 시작됨에 따라 향후 글로벌 시장점유율은 지속 확대될 전망입니다. 전지박 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 천 톤) 구분 항목 '20 '21 '22 전지박 시장 24 26 35 판매 0.1 2 6 시장점유율 0.4% 8% 17% * 자료: 회사 제시, 시장 기준: 유럽 지역 동박 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 천 톤) 구분 항목 '20 '21 '22 동박 소재(5G 向 제품) 시장 4.7 5.7 4.7 판매 2.7 2.8 2.5 시장점유율 57% 49% 54% * 자료: 회사 제시, 시장/매출: 5G向 동박 소재(Low loss, High frequency) 기준 (10) 시장의 특성러/우 분쟁 및 코로나 영향에도 불구, 유럽 및 북미의 환경규제 강화, 자국보호무역주의 및 전통 자동차 제조사들과 전기차 제조사들의 공격적인 전기차 출시 계획에 따라, 전 세계 전기차 및 관련 소재 시장 규모는 가파르게 성장할 것으로 전망됩니다.당사는 2018년 헝가리에 유럽 유일의 전지박 생산공장 설립 결정하여, 2020년 총 1.5만톤 규모의 공장을 완공하였습니다. 또한 2020년 11월 유럽 내 Top-tier 고객에게초도 납품 완료하였고, 추가적으로 2.3만톤 규모의 증설하였으며 향후에는 총 10만톤 규모의 Capa. 확보를 계획하고 있습니다. 이에 더해, 강화되는 북미의 원산지 규정 및 전기차 시장의 본격적인 개화로 배터리 제조사 및 완성차 고객에 역내에서 전지박을 공급할 수 있는 생산공장 설립 또한 결정하여 향후 수년 내 2.5만톤 규모의 생산능력을 구비할 계획입니다. 동박은 전자기기에 탑재되는 회로기판 (PCB)용 소재이며, 당사의 자회사인 CFL은 유럽 유일의 동박 제조사로 60년 이상의 역사를 가지고 있으며, 우수한 기술력을 기반으로 5G, 데이터센터, 반도체용 하이엔드 동박소재 위주로 포트폴리오를 개선하여 매출 및 수익을 지속하여 성장시켜 왔습니다. CFL은 5G 장비, 저궤도인공위성 및 데이터센터에 탑재되는 High frequency와 Low loss 등 특수 동박소재 시장에서 세계 1위의 점유율을 가지고 있으며, 2021년 말 완료된 증설 투자로 생산 능력을 30% 이상 확대하여 동 시장에서의 경쟁력을 지속 강화해 나가고 있습니다. [첨단소재 사업부문](1) 산업의 개요당사의 첨단소재 사업부문은 OLED 소재 사업을 영위하고 있습니다. OLED (Organic Light Emitting Diode, 유기발광다이오드)는 기본적으로 두 도체 사이의 샌드위치 형태로 구성된 연속 유기 박막으로 만들어진 전자 소자입니다. 백라이트 등 별도의 광원을 필요치 않는 자체 발광, 15V 이하의 저전압 구동, 높은 휘도와 효율, 10마이크로세컨드 (100만분의 1초) 이하의 빠른 응답속도, 170도 이상의 광시야각 등 많은 장점을 가지고 있어 Flexible 모바일, IT, TV로 디스플레이 시장 점유율을 급속도로 확대해 가고 있습니다. (2) 국민경제적 지위OLED 산업은 TV, 모바일 등 채택범위 증가로 수요 지속되며, 수출 150억불 달성하며 디스플레이 내 비중이 60%를 넘어서며 주력 품목으로 도약하고 있습니다. OLED Panel 및 Set 시장을 국내 기업이 견인하고 있으며, 글로벌 1위 지위 유지를 위해 기술 및 원가 경쟁력 확보를 위한 기술개발을 지속하고 있습니다. 이를 위해 OLED 소재의 국산화를 추진하여, OLED 시장성장과 더불어 국내 소재공급 기업의 성장이 예상되고 있습니다.(3) 시장의 규모'23년 기준 OLED 소재시장의 규모는 글로벌 시장 기준 약 1.1조원이며, '27년에는 약 1.4배 성장한 1.6조원 규모로 예상됩니다. 중장기 시장규모는 아래와 같습니다. (OLED 소재 시장규모) (단위: 억원) 구분 '23 '24 '25 '26 '27 금액기준 11,350 12,600 14,050 15,850 15,950 * 자료: 회사 제시 (4) 성장과정 1987년, 이스트먼 코닥(Eastman Kodak)에서 두 종류의 유기박막으로 구성된 혁신적인 구조의 형광 OLED를 발표했습니다. 그 후 OLED를 디스플레이와 조명에 적용하기 위해 본격적인 연구개발이 시작되었습니다. 파이오니아, TDK 등의 일본 기업은1990년대 중반에 소형 PMOLED를 제품화하여 LED의 가능성을 확인했으며 소니, 산요, 세이코, 엡손 등은 2000년 이후부터 AMOLED 생산을 시도하였습니다. 산요와 코닥은 합작회사를 통해 디지털 카메라용 AMOLED를 출시했으며 소니는 PDA용 AMOLED를 출시했으나, 재료의 성능이 낮고 생산 수율 또한 낮아 AMOLED의 대량 생산에 어려움이 있었습니다. 2000년대 중반 이후, 삼성SDI는 PMOLED 생산 기술과 저온 다결정 Si TFT 기술을 기반으로 휴대폰용 AMOLED 대량 생산을 성공적으로 추진하여 AMOLED 시대를 열었습니다. 2010년 이후 OLED만의 구조적 특성 즉, 빠른 응답속도, 높은 휘도와 명암비, Plastic 기판을 활용한 가볍고 유연한 Panel 제작 등의 장점으로 Mobile에 이어 Foldable, IT, TV 시장으로 본격적인 진입이 시작되어 향후 높은 성장률이 기대되고 있습니다.(5) 산업의 성장성OLED는 스마트폰뿐만 아니라 IT, TV, 커머셜, 자동차, 조명 등 다양한 부문으로 적용이 확대될 예정입니다. OLED TV의 경우, LCD TV에 비하여 상대적으로 가격이 높아 소비자들의 접근성이 떨어졌지만, 과거대비 OLED TV가격이 하락하는 추세에 있습니다. 또한, CSO, Wall paper, Rollable 등 하이엔드 기술이 적용된 Value-up 프리미엄 제품이 출시되고 있습니다. 이는 LCD TV에서 OLED TV로의 교체수요 발생가능성을 높이며, 프리미엄 TV 시장에서 OLED TV는 확고한 프리미엄 입지를 굳히고 매력적인 상품이 될 전망입니다. (6) 경기변동의 특성 및 계절성OLED 산업은 전방산업인 디스플레이산업에서 OLED 패널 생산량에 따라 크게 영향을 받는 산업입니다. 최근 디스플레이산업의 Application은 모바일 기기와 TV가 주를 이루고 있는 상황에서 모바일 기기와 노트북, 테블릿PC, TV에 OLED 패널 적용이 확대되고 있고, 자동차 디스플레이에도 OLED 패널이 적용될 것으로 전망되어 향후 지속적인 성장이 예상됩니다. (7) 경쟁요소OLED 소재산업은 첨단소재업 특성상 고성능/고신뢰성 특성의 제품을 확보한 업체 중심으로 경쟁구도를 형성하고 있습니다. Red/Green/Blue 등 발광층과 IP로 보호되는 특수 공통층 등 High-end 소재 시장이 여기에 해당합니다. 동 High-end 소재는 보통 2년 주기로 패널사에서 평가하여 효율/수명 등 핵심 Spec이 뛰어난 제품을 승인하며, 승인된 제품은 신규 모델 개발 전까지는 대체가 불가능합니다. 핵심 기술 경쟁력은 고객이 원하는 특성 구현을 위한 분자 설계 기술 및 합성 노하우로, 이는 단시간내 축적이 불가능하며 오랜 실험을 기반으로 쌓은 Data와 설계 노하우로 당사는 현재 가장 기술적 구현이 어려운 블루 소자의 효율을 보완하는 독보적인 공통층 (HBL) 기술 노하우를 보유하고 있으며, 관련 기술이 IP로 보호되고 있습니다.(8) 자원조달의 특성OLED 패널에 투입되는 다양한 재료들은 국내의 R 기술력을 바탕으로 특허를 획득하고, 원자재는 Global sourcing을 통해 조달 후 합성/정제/성형과정을 거쳐 고객에게 납품하고 있습니다. 원자재 구매처를 다변화하여 현재 10개 이상의 공급업체와 거래를 하고 있으며, SCM 체계 구축을 통한 Delivery 단축 및 원자재 공급의 최적화를 이루고 있습니다.(9) 시장점유율OLED 시장 점유율은 아래와 같습니다. (단위: 억원) 구분 항목 '20 '21 '22 OLED 소재 시장 9,600 10,000 11,300 판매 815 950 1,251 시장점유율 8.5% 9.5% 11.1% * 자료: 회사 제시, 시장/매출: 당사 OLED 소재 기준 (10) 시장의 특성OLED 시장은 최근 프리미엄급 스마트폰을 비롯하여 중저가 스마트폰 모델들에서 OLED 디스플레이탑재 비중이 증가하면서 시장의 성장을 이끌고 있습니다. OLED 소재 시장은 스마트폰 적용율 증가와 OLED TV 확대에 따라 향후 연 평균 7% 성장할 것으로 전망됩니다. 당사의 전자소재 사업은 독자적인 OLED 소재 및 기능성 신소재를 지속적으로 개발하여 시장을 선도하고 있으며, 이러한 기술력을 바탕으로 2022년 매출이 큰 폭으로 성장하였습니다. 2023년 OLED 소재 시장은 QD-OLED TV 출시 및 중화권 패널사의 Capacity 확대에 따라 1.1조 규모의 시장이 될 것으로 전망되며, 당사는 제품/고객 다각화 및 중화권 고객 대응 강화로 시장 수요에 선제적으로 대응할 계획입니다. 마. 사업부문별 주요 재무 정보 (단위: 억원, %) 사업부문 구분 제 5 기 3분기 (2023년 3분기) 제 4 기 (2022년말) 제 3 기 (2021년말) 금액 구성비 금액 구성비 금액 구성비 전지박사업부문 매출액 2,429 75% 2,932 70% 2,414 72% 영업이익 -730 116% -842 180% -258 654% 총자산 14,996 84% 12,907 88% 7,153 71% 첨단소재사업부문 매출액 822 25% 1,251 30% 949 28% 영업이익 98 -16% 373 -80% 219 -554% 총자산 2,927 16% 1,229 9% 2,480 24% 기타 총자산 - - 474 3% 483 5% 연결 합계 매출액 3,251 100% 4,183 100% 3,363 100% 영업이익 -632 100% -469 100% -39 100% 총자산 17,923 100% 14,610 100% 10,116 100% (주) 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다. (주) '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. 바. 신규사업 등의 내용 및 전망 솔루스첨단소재는 2022년 12월에 자회사인 솔루스아이테크를 설립했습니다. 솔루스아이테크는 Display용 고기능 조성물의 개발 및 제조, 판매를 목적으로 하고 있습니다. 솔루스아이테크는 OLED Panel 핵심 제조사의 수준에 부합하는 제조, 품질관리 기술을 보유하고 있는 모기업(솔루스첨단소재 주식회사)의 자회사로서, 솔루스첨단소재 주식회사는 다양한 조성물(Formulation) 개발에 성공하여 양산에 적용하고 있으며, 제품의 핵심 기술과 요소 기술에 대한 노하우를 보유하고 있음은 물론, 다양한 제품 공급처와 수요에 대한 SCM을 구축하고 있습니다. 솔루스아이테크는 솔루스첨단소재 주식회사에 FILLER 및 OLED Display용 재료들을 위탁 생산하는 방식으로 공급할 예정이고, 이와 별개로 폴더블 디스플레이 전자재료의 개발, 제조 및 판매활동을 영위할 예정입니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약연결재무정보 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속기업 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 3분기(2023년 9월말) 제4기(2022년 12월말) 제3기(2021년 12월말) [유동자산] 618,409 507,980 394,471 현금및현금성자산 141,916 162,773 139,588 단기금융상품 145,000 - - 매출채권 87,592 90,798 77,370 재고자산 180,366 172,275 139,509 기타 유동자산 63,535 82,134 38,004 [비유동자산] 1,173,929 953,060 617,129 유형자산 1,062,632 865,287 535,001 무형자산 17,529 20,680 19,681 투자부동산 5,175 5,175 5,175 이연법인세자산 62,781 49,776 52,151 기타비유동자산 25,812 12,142 5,121 자산총계 1,792,338 1,461,040 1,011,600 [유동부채] 472,570 422,142 292,593 [비유동부채] 192,305 120,795 196,799 부채총계 664,875 542,937 489,392 지배기업 소유주지분 780,210 545,402 302,341 [자본금] 4,546 4,546 3,960 [자본잉여금] 523,571 523,536 295,236 [기타자본항목] (14,454) (12,143) (25,219) [기타포괄손익누계액] 78,499 40,001 23,591 [이익잉여금] 188,048 (10,538) 4,773 비지배지분 347,253 372,701 219,867 자본총계 1,127,463 918,103 522,208 (2023.01.01~2023.09.30) (2022.01.01~2022.12.31) (2021.01.01~2021.12.31) 영업수익(매출액) 325,141 418,285 336,304 영업이익(손실) (63,208) (46,881) (3,942) 계속영업손익 168,822 (44,922) (4,442) 중단영업손익 799 (2,290) 4,597 당기순이익(손실) 169,621 (47,212) 155 지배기업 소유주지분 203,139 (11,344) 11,874 비지배지분 (33,518) (35,868) (11,719) 지배기업 소유주지분에 대한 주당이익 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) 4,452 (210) 184 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) 4,453 (209) 184 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) 18 (53) 116 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) 18 (53) 116 연결에 포함된 회사수 10 11 9 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다.※ 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ 23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. 나. 요약재무정보 솔루스첨단소재 주식회사 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 3분기(2023년 9월말) 제4기(2022년 12월말) 제3기(2021년 12월말) [유동자산] 211,237 80,063 56,928 당좌자산 55,945 70,465 46,507 단기금융상품 145,000 - - 재고자산 10,292 9,598 10,421 [비유동자산] 646,015 440,333 191,159 투자자산 368,652 390,600 146,044 유형자산 48,485 16,016 11,299 무형자산 6,290 7,231 9,027 투자부동산 5,175 5,175 5,175 기타비유동자산 217,413 21,311 19,614 자산총계 857,252 520,396 248,087 [유동부채] 148,988 64,744 71,031 [비유동부채] 27,656 27,538 23,391 부채총계 176,644 92,282 94,422 [자본금] 4,546 4,546 3,960 [자본잉여금] 322,302 322,299 84,395 [기타자본항목] (37) (37) (37) [기타포괄손익누계액] (1,233) (1,236) (1,845) [이익잉여금] 355,030 102,542 67,192 자본총계 680,608 428,114 153,665 종속/관계/공동기업 투자주식의 평가방법 원가법 (2023.01.01~2023.09.30) 원가법(2022.01.01~2022.12.31) 원가법(2021.01.01~2021.12.31) 영업수익(매출액) 85,946 132,774 99,520 영업이익(손실) 11,259 40,283 23,089 계속영업손익 257,040 42,697 6,869 중단영업손익 - (3,380) 5,326 당기순이익(손실) 257,040 39,317 12,195 보통주 기본및희석주당이익(계속)(원) 5,655 991 174 구형우선주 기본및희석주당이익(계속)(원) 5,656 992 174 보통주 기본및희석주당이익(중단)(원) - (78) 134 구형우선주 기본및희석주당이익(중단)(원) - (78) 134 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 기준으로 작성하였습니다.※ 제4기 화장품 완제 사업 중단에 따라 제3기 매출액 및 영업이익에 해당 사업의 실적이 제외되었습니다.※ '23.07.04 솔루스바이오텍(주) 지분 전량에 대한 양도가 완료됨에 따라 전기의 부문 정보를 재작성하였습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 618,409,355,546 507,979,815,410 현금및현금성자산 141,915,680,535 162,773,470,979 단기금융상품 145,000,000,000 매출채권 87,591,822,949 90,797,823,416 기타채권 8,112,590,110 7,522,115,879 파생상품자산 977,709,143 유동재고자산 180,365,726,740 172,275,112,010 기타유동자산 55,423,535,212 73,633,583,983 비유동자산 1,173,928,678,186 953,060,590,841 장기금융상품 9,330,301,676 2,423,711,250 유형자산 1,062,631,903,445 865,287,111,001 무형자산 17,528,545,109 20,679,901,169 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 2,581,203,027 1,603,687,463 장기파생상품자산 3,465,357,603 1,943,004,096 이연법인세자산 62,781,029,212 49,776,466,228 확정급여자산 907,734,627 기타비유동자산 9,527,237,887 6,171,344,034 자산총계 1,792,338,033,732 1,461,040,406,251 부채 유동부채 472,570,469,081 422,142,030,007 매입채무 36,833,823,875 60,481,885,360 기타채무 30,138,348,037 41,117,779,323 유동 차입금 200,191,714,139 172,988,185,569 비유동차입금의 유동성 대체 부분 22,237,559,091 126,856,731,241 유동파생상품부채 3,307,240,389 471,830,167 당기법인세부채 83,048,204,409 7,057,331,773 유동충당부채 2,763,499,556 3,375,006,334 비지배지분부채 69,036,668,034 유동 리스부채 3,399,302,482 1,281,372,711 기타 유동부채 21,614,109,069 8,511,907,529 비유동부채 192,305,036,320 120,795,404,910 장기차입금 165,303,644,416 52,180,666,504 퇴직급여부채 2,520,808,598 825,069,317 장기기타채무 855,002,799 787,757,378 비유동충당부채 1,554,789,878 726,945,600 이연법인세부채 715,517,321 305,374,148 비지배지분부채 62,644,457,347 비유동 리스부채 21,331,415,842 3,325,134,616 기타 비유동 부채 23,857,466 부채총계 664,875,505,401 542,937,434,917 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 780,209,129,070 545,402,026,339 자본금 4,545,576,400 4,545,576,400 자본잉여금 523,571,276,150 523,535,809,414 기타자본항목 (14,454,253,549) (12,142,488,404) 기타포괄손익누계액 78,498,828,548 40,001,121,955 이익잉여금(결손금) 188,047,701,521 (10,537,993,026) 비지배지분 347,253,399,261 372,700,944,995 자본총계 1,127,462,528,331 918,102,971,334 자본과부채총계 1,792,338,033,732 1,461,040,406,251 2-2. 연결 손익계산서 연결 손익계산서 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 111,198,925,822 325,141,433,687 99,166,571,278 321,249,057,661 매출원가 108,864,922,592 321,703,069,887 93,398,831,389 289,856,814,510 매출총이익 2,334,003,230 3,438,363,800 5,767,739,889 31,392,243,151 판매비와관리비 22,698,073,114 66,645,894,750 23,151,412,356 58,287,003,121 영업이익(손실) (20,364,069,884) (63,207,530,950) (17,383,672,467) (26,894,759,970) 금융수익 16,207,372,459 33,050,615,640 16,527,169,968 47,873,967,865 금융비용 11,563,639,835 38,170,895,171 11,146,408,756 27,298,085,024 기타영업외수익 310,782,888,576 311,464,190,810 10,511,900 32,086,028 기타영업외비용 (238,763,693) 979,928,081 1,140,198,885 1,550,051,342 법인세비용차감전순이익(손실) 295,301,315,009 242,156,452,248 (13,132,598,240) (7,836,842,443) 법인세비용(수익) 79,247,654,109 73,334,286,709 3,294,178,771 14,435,266,682 계속영업이익(손실) 216,053,660,900 168,822,165,539 (16,426,777,011) (22,272,109,125) 중단영업이익(손실) 799,112,117 (1,445,496,308) (1,534,325,221) - 당기순이익(손실) 216,053,660,900 169,621,277,656 (17,872,273,319) (23,806,434,346) 당기순이익(손실)의 귀속 지배기업의 소유주에게 귀속되는 당기순이익(손실) 227,282,879,064 203,139,012,294 (8,360,803,276) (3,574,029,933) 비지배지분에 귀속되는 당기순이익(손실) (11,229,218,164) (33,517,734,638) (9,511,470,043) (20,232,404,413) 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 5,001 4,452 (167) (47) 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 5,001 4,453 (167) (47) 보통주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) 18 (33) (35) 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) 18 (33) (35) 2-3. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) 216,053,660,900 169,621,277,656 (17,872,273,319) (23,806,434,346) 기타포괄손익 18,960,827,143 55,334,730,502 92,729,712,815 133,889,560,895 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익 3,543,392 후속적으로 당기손익으로 재분류될 수 있는 항목 : 현금흐름위험회피손익(세후기타포괄손익) (2,593,257,701) 254,943,387 (1,457,040,671) 1,961,885,547 해외사업장환산외환차이(세후기타포괄손익) 21,554,084,844 55,076,243,723 94,186,753,486 131,927,675,348 총포괄손익 235,014,488,043 224,956,008,158 74,857,439,496 110,083,126,549 포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 242,483,589,544 241,636,718,886 34,001,237,273 68,986,035,967 포괄손익, 비지배지분 (7,469,101,501) (16,680,710,728) 40,856,202,223 41,097,090,582 2-4. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 295,235,606,967 (25,218,557,669) 23,590,901,308 4,772,631,681 302,340,803,087 219,866,636,180 522,207,439,267 총 포괄손익: 기타포괄손익 133,889,560,895 - 당기순이익(손실) (3,574,029,933) (3,574,029,933) (20,232,404,413) (23,806,434,346) - 재평가잉여금 3,620,129 3,620,129 (3,620,129) - 확정급여제도의 재측정요소 - 파생상품평가손익 1,062,059,764 1,062,059,764 899,825,783 1,961,885,547 - 해외사업환산손익 71,494,386,006 71,494,386,006 60,433,289,342 131,927,675,348 소계 72,560,065,899 (3,574,029,933) 68,986,035,966 41,097,090,583 110,083,126,549 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 유상증자 585,355,600 237,903,761,914 238,489,117,514 180,990,307,305 419,479,424,819 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 3,966,873,328 3,966,873,328 3,966,873,328 - 기타의 자본변동 (9,603,559,467) (9,603,559,467) 9,603,559,467 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 - 비지배지분부채 24,496,704,782 24,496,704,782 (33,014,399,500) (8,517,694,718) 소계: 585,355,600 228,300,202,447 24,496,704,782 (3,966,873,328) 249,415,389,501 157,579,467,272 406,994,856,773 2022.09.30 (기말자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (721,852,887) 96,150,967,207 (2,768,271,580) 620,742,228,554 418,543,194,035 1,039,285,422,589 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 523,535,809,414 (12,142,488,404) 40,001,121,955 (10,537,993,026) 545,402,026,339 372,700,944,995 918,102,971,334 총 포괄손익: 기타포괄손익 55,334,730,502 - 당기순이익(손실) 203,139,012,294 203,139,012,294 (33,517,734,638) 169,621,277,656 - 재평가잉여금 - 확정급여제도의 재측정요소 3,543,392 3,543,392 3,543,392 - 파생상품평가손익 138,463,578 138,463,578 116,479,809 254,943,387 - 해외사업환산손익 38,355,699,623 38,355,699,623 16,720,544,100 55,076,243,723 소계 38,497,706,593 203,139,012,294 241,636,718,887 (16,680,710,729) 224,956,008,158 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등: - 유상증자 3,233,153 3,233,153 3,233,153 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 4,553,317,747 4,553,317,747 4,553,317,747 - 기타의 자본변동 32,233,583 32,233,583 (4,686,389,464) (4,654,155,881) 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 - 비지배지분부채 (2,311,765,145) (2,311,765,145) (4,080,445,541) (6,392,210,686) 소계: 35,466,736 (2,311,765,145) (4,553,317,747) (6,829,616,156) (8,766,835,005) (15,596,451,161) 2023.09.30 (기말자본) 4,545,576,400 523,571,276,150 (14,454,253,549) 78,498,828,548 188,047,701,521 780,209,129,070 347,253,399,261 1,127,462,528,331 2-5. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (36,725,441,718) (89,915,049,581) - 당기순이익(손실) 169,621,277,656 (23,806,434,346) 조정 (176,749,113,841) 37,954,189,276 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (14,708,085,165) (89,075,555,695) 이자수취 4,137,352,865 6,784,520,129 이자지급(영업) (15,385,652,866) (12,747,271,526) 법인세납부 (3,641,220,367) (9,024,497,419) 투자활동으로 인한 현금흐름 (9,245,144,549) (296,269,767,282) 투자활동으로 인한 현금유입액; 대여금의 감소 479,294,578 유형자산의 처분 283,375,828 7,477,258 임차보증금의 감소 1,101,096,420 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 331,122,999,291 투자활동으로 인한 현금유출액; 대여금의 증가 (917,546,055) 임차보증금의 증가 (2,684,814,120) (311,120,118) 유형자산의 취득 (187,084,306,742) (292,005,440,338) 무형자산의 취득 (466,291,386) (1,095,661,357) 금융상품의 취득 (151,517,203,840) (2,426,771,250) 재무활동으로 인한 현금흐름 21,100,784,072 462,548,021,916 재무활동으로 인한 현금유입액; 차입금의 증가 594,815,714,370 224,572,720,712 유상증자 240,799,994,100 비지배지분 유상증자 180,990,307,305 신주발행비 환급 3,233,153 재무활동으로 인한 현금유출액; 차입금의 상환 (567,420,066,041) (175,209,247,277) 종속기업의 신주발행비용 54,213,003 2,310,876,586 사채발행비 지급 (10,220,000) 리스부채의 상환 (1,680,346,660) (2,328,003,010) 배당금지급 (4,553,317,747) (3,966,873,328) 외화환산으로 인한 현금의 변동 4,012,011,751 33,008,173,077 현금및현금성자산의순증가(감소) (20,857,790,444) 109,371,378,130 기초현금및현금성자산 162,773,470,979 139,587,726,532 기말현금및현금성자산 141,915,680,535 248,959,104,662 3. 연결재무제표 주석 주석 제 5 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 4 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 솔루스첨단소재 주식회사와 그 종속회사 1. 일반사항 (1) 지배기업의 개요 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "당사" 또는 "지배기업")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일에 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다. 지배기업은 2019년 10월 18일자로 한국거래소에 주식을 상장하였습니다. 증자를 거쳐 당분기말 현재 지배기업의 자본금은 우선주 자본금 1,035백만원을 포함하여 4,546백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주 주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 18,703,320 53.27 자기주식 5,046 0.01 기타 16,402,829 46.72 합 계 35,111,195 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황 1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 연결기업 내 기업이소유한 지분율(%)(주1) 비지배지분이보유한 소유지분율(%)(주1) 결산월 당분기말 전기말 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 지주회사 룩셈부르크 54.31 54.31 45.69 45.69 12월 31일 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l 제조업 룩셈부르크 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 제조업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 도소매업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Circuit Foil Trading Inc. 도소매업 미국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Europe Kft. 지주회사/도소매업 헝가리 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 제조업 헝가리 100.00 100.00 - - 12월 31일 솔루스고신재료 창수 유한공사 제조업 중국 100.00 100.00 - - 12월 31일 Volta Energy Solutions Canada Inc. 제조업 캐나다 100.00 100.00 - - 12월 31일 솔루스아이테크 주식회사 제조업 한국 70.83 51.00 29.17 49.00 12월 31일 솔루스바이오텍 주식회사(주2) 제조업, 도소매업 한국 - 100.00 - - 12월 31일 (주1) '지배기업과 연결대상 종속기업(이하 '연결기업') 내 기업이 소유한 지분율'은 연결기업 내 기업(들)이 해당 종속기업에 대해 직접 보유하고 있는 지분을 단순 합산한 지분을 의미합니다. 한편, '비지배지분이 보유한 소유지분율'은 지배기업의 소유주에게 직ㆍ간접적으로 귀속되지 않는 지분을 의미합니다.(주2) 당분기 중 연결범위에서 제외되었습니다. 2) 당분기 중 신규로 연결범위에 포함되거나 제외된 종속기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 솔루스바이오텍 주식회사 연결제외 매각 (3) 당분기와 전분기의 연결대상 주요종속기업의 요약재무정보(내부거래 제거 전)는 다음과 같습니다. , 당분기말> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions Sarl. 1,321,709 208,504 - (1,852) 62,349 Circuit Foil Luxembourg Sarl 290,516 156,655 127,741 (6,402) 806 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 7,892 5,059 10,180 169 209 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 24,244 23,828 45,835 388 493 Circuit Foil Trading Inc. 4,709 4,192 9,484 122 149 Volta Energy Solutions Europe Kft. 966,728 164,842 118,494 (34,628) 9,934 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 1,020,624 369,494 154,125 (37,889) (2,393) 솔루스고신재료(창수) 유한공사 23,585 18,380 13,407 (1,093) (993) Volta Energy Solutions Canada Inc. 203,703 4,422 - (1,842) 9,689 솔루스아이테크 주식회사 11,858 6,725 - (794) (794) , 전분기말> (단위: 백만원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손익 총포괄손익 Volta Energy Solutions S.a.r.l 1,195,688 9,611 - (1,178) 172,150 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 296,234 155,963 139,532 (981) 5,659 Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang) 8,639 5,829 14,540 216 398 Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong) 27,134 23,831 58,899 393 941 Circuit Foil Trading Inc. 2,244 2,139 8,551 (121) (95) Volta Energy Solutions Europe Kft. 840,356 123,108 90,647 309 100,163 Volta Energy Solutions Hungary Kft. 936,400 337,386 81,615 (46,947) 39,128 솔루스고신재료 창수 유한공사 20,047 12,934 2,887 (2,982) (2,418) 솔루스바이오텍 주식회사 46,159 17,187 29,628 809 809 Volta Energy Solutions Canada Inc. 216,330 878 - (1,698) 22,880 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 연결재무제표 작성기준 지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 동 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 연결기업의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 연결기업의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 이는 연결기업이 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없으나, 연결기업은 연차연결재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단 연결기업의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시 사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다. 분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 내용 현금및현금성자산 17 37 사회공헌기금 16 15 국책과제 관련 회사분담금(주1) 20 17 환경허가 관련 보증 1,902 1,796 LC Limit 등 장기금융상품 9,312 2,424 Syndication EBRD loan deposit 합 계 11,267 4,289 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 87,616 (24) 87,592 91,142 (344) 90,798 미수금 7,408 - 7,408 5,876 - 5,876 미수수익 624 - 624 18 - 18 단기대여금 81 - 81 142 - 142 보증금 - - - 1,486 - 1,486 소 계 95,729 (24) 95,705 98,664 (344) 98,320 비유동 장기대여금 146 - 146 461 - 461 보증금 2,435 - 2,435 1,143 - 1,143 소 계 2,581 - 2,581 1,604 - 1,604 합 계 98,310 (24) 98,286 100,268 (344) 99,924 6. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산(주1) 141,916 - - 141,916 장.단기 금융상품(주1) 154,330 - - 154,330 매출채권및기타채권(주1) 98,286 - - 98,286 파생상품자산 - - 3,465 3,465 합 계 394,532 - 3,465 397,997 금융부채 매입채무 및 기타채무(주1) - 67,827 - 67,827 차입금(주1) - 387,733 - 387,733 리스부채(주1) - 24,731 - 24,731 비지배지분부채(주1) - 69,037 - 69,037 파생상품부채 - - 3,307 3,307 합 계 - 549,328 3,307 552,635 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산 상각후원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품 합 계 금융자산 현금및현금성자산(주1) 162,773 - - 162,773 장기금융상품(주1) 2,424 - - 2,424 매출채권및기타채권(주1) 99,924 - - 99,924 파생상품자산 - - 2,921 2,921 합 계 265,121 - 2,921 268,042 금융부채 매입채무및기타채무(주1) - 102,387 - 102,387 차입금(주1) - 352,026 - 352,026 리스부채(주1) - 4,607 - 4,607 비지배지분부채(주1) - 62,644 - 62,644 파생상품부채 - - 472 472 합 계 - 521,664 472 522,136 (주1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등을 공시에 포함하지 않았습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합 계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 3,465 - 3,465 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 3,307 - 3,307 (단위: 백만원) 구 분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,921 - 2,921 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 472 - 472 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 (조정되지 않은) 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 이자수익(이자비용) 대손상각비 외환차이 파생상품평가손실 파생상품거래이익 금융보증수익 금융보증비용 기타포괄이익 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 5,443 2 12,739 - - - - - 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - - - - - - - - 파생상품자산 - - - - 307 - - 1,088 소 계 5,443 2 12,739 - 307 - - 1,088 금융부채 : 상각후원가로측정하는금융부채 (18,374) - (1,942) - - - - - 파생상품부채 - - - (1,722) - - - (833) 금융보증부채 - - - - - 25 (1,596) - 소 계 (18,374) - (1,942) (1,722) - 25 (1,596) (833) 합 계 (12,931) 2 10,797 (1,722) 307 25 (1,596) 255 (단위: 백만원) 구 분 이자수익(이자비용)(주1) 외환차이(주1) 파생상품평가손실 기타 기타포괄이익 금융자산 : 상각후원가로 측정하는 금융자산 976 15,663 - - - 파생상품자산 - - - - 1,704 소 계 976 15,663 - - 1,704 금융부채 : 상각후원가로 측정하는 금융부채 (5,043) 11,966 - (1,497) 파생상품부채 - - (820) - - 소 계 (5,043) 11,966 (820) (1,497) - 합 계 (4,067) 27,629 (820) (1,497) 1,704 (주1) 중단영업에서 발생한 금액을 포함하고 있습니다. 7. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부금액 취득원가 평가충당금 장부금액 제품 및 상품 42,182 (4,507) 37,675 34,163 (5,329) 28,834 재공품 79,344 (811) 78,533 76,821 (862) 75,959 원재료 30,934 (370) 30,564 35,643 (555) 35,088 미착품 174 - 174 695 - 695 저장품 16,011 - 16,011 13,574 - 13,574 기타 17,409 - 17,409 18,125 - 18,125 합 계 186,054 (5,688) 180,366 179,021 (6,746) 172,275 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 6,746 3,745 재고자산평가손실(환입)(주1) (1,058) 1,053 분기말 5,688 4,798 (주1) 중단영업손익으로 분류 된 금액을 포함하고 있습니다. 8. 파생상품 (1) 연결기업의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 상품선도 현금흐름위험회피 원재료 가격변동 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 이자율스왑 현금흐름위험회피 이자율이 변동됨에 따라 발생하는 위험 중 위험회피에 효과적인 금액을 기타포괄손익으로 인식 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품자산 파생상품부채 파생상품자산 파생상품부채 통화선도 - 760 929 - 상품선도 980 2,547 - 444 이자율스왑 2,485 - 1,992 28 합 계 3,465 3,307 2,921 472 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 파생상품평가손실 파생상품거래이익 기타포괄이익(손실) 파생상품평가손실 기타포괄이익 통화선도 (1,722) 307 - (820) - 상품선도 - - 516 - - 이자율스왑 - - (261) - 1,704 합 계 (1,722) 307 255 (820) 1,704 9. 유형자산 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 토 지(주1) 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산(주2) 사용권자산(주3) 합 계 기초 21,284 314,322 240,760 12,634 271,750 4,537 865,287 취득/자본적지출 (22) 347 2,586 4,051 174,733 24,156 205,851 대체 840 25,481 3,480 5,891 (35,692) - - 처분 - (156) (464) (24) - (95) (739) 감가상각 - (19,958) (22,016) (2,854) - (2,837) (47,665) 연결범위변동 (2,218) (2,890) (6,650) (1,663) (1,680) (1,479) (16,580) 기타(주4) 1,166 19,024 12,291 521 22,059 1,417 56,478 기말 21,050 336,170 229,987 18,556 431,170 25,699 1,062,632 - 취득원가 20,291 453,594 471,141 42,243 431,170 31,338 1,449,777 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (94,627) (230,569) (23,687) - (5,639) (354,522) - 정부보조금 - (22,797) (10,585) - - - (33,382) - 재평가손익누계액 759 - - - - - 759 (주1) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 20,291백만원입니다. (주2) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 1,693백만원을 자본화하였습니다. (주3) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13을 참조 바랍니다. (주4) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주5) 당분기말 현재 유형자산 취득을 위한 약정액은 762,758백만원이며, 이는 실제 취득금액과는 상당한 차이가 있을 수 있습니다 (단위: 백만원) 구 분 토 지 건물및구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산(주3) 사용권자산(주4) 합 계 전분기초 9,176 143,485 128,687 11,188 237,270 5,195 535,001 취득/자본적지출 11,555 530 6,699 1,796 272,325 3,037 295,942 대체(주5) - 161 3,435 723 (5,775) (1,456) 처분 - - - (7) - (116) (123) 감가상각 - (11,078) (13,047) (2,942) - (2,324) (29,391) 기타(주1) 2,974 27,309 16,675 971 84,245 191 132,365 전분기말 23,705 160,407 142,449 11,729 588,065 5,983 932,338 - 취득원가 22,895 259,142 370,474 36,755 588,065 13,056 1,290,387 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) - (73,433) (214,855) (25,026) - (7,073) (320,387) - 정부보조금 - (25,302) (13,170) - - - (38,472) - 재평가손익누계액(주2) 810 - - - - - 810 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 연결기업은 토지에 대해 후속측정을 재평가금액으로 인식하고 있으며, 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 당분기말 장부금액은 22,895백만원입니다. (주3) 연결기업은 유형자산의 취득과 관련된 차입금에서 발생한 차입원가 중 3,977백만원을 자본화하였습니다. (주4) 사용권자산의 항목별 변동내역은 주석 13을 참조 바랍니다. (주5) 건설중인자산 1,456백만원이 무형자산으로 계정대체되었습니다. 10. 무형자산 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 당분기초 장부금액 1,531 602 18,547 20,680 취득/자본적지출 - - 466 466 대체(주1) - 435 - 435 상각 (677) (74) (2,990) (3,741) 연결범위변동 (67) (7) (658) (732) 기타(주2) 47 (22) 396 421 당분기말 장부금액 834 934 15,761 17,529 - 취득원가 10,159 1,359 32,261 43,779 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (9,325) (425) (16,500) (26,250) (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 435백만원 대체 되었습니다.(주2) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 개발비 산업재산권 기타의무형자산 합 계 전분기초 장부금액 2,582 583 16,516 19,681 취득/자본적지출 - 165 931 1,096 대체 - - 1,456 1,456 상각 (827) (107) (2,745) (3,679) 기타(주1) 85 - 1,108 1,193 전분기말 장부금액 1,840 641 17,266 19,747 - 취득원가 11,381 1,392 28,944 41,717 - 감가상각누계액 (손상차손누계액포함) (9,541) (751) (11,678) (21,970) (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 11. 투자부동산 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전기 중 변동내역은 없습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 (2) 연결기업은 투자부동산에 대해 원가모형으로 인식하고 있으며, 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치와 장부금액간에는 중요한 차이가 없습니다. 12. 차입금 당분기말과 전기말 현재 차입금의 내역은 다음과 같습니다. (1) 단기차입금 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 원화차입금 광주은행 MOR(3M) + 1.73 10,000 10,000 농협은행 MOR(6M) + 1.47 20,000 20,000 한국수출입은행 - - 5,000 하나은행 - - 10,000 외화차입금 ING Bank Hungary EURIBOR(1M) + 1.30 21,402 - 한국수출입은행 SOFR(3M)+1.50 44,378 41,821 하나은행 EURIBOR(3M)+0.60 20,974 19,848 국민은행 SOFR(1M) + 1.30 21,517 20,277 신한은행 EURIBOR(3M)+0.85 21,402 20,253 우리은행 등 SOFR(3M)+1.37 등 40,519 25,789 합 계 200,192 172,988 (2) 장기차입금 (단위: 백만원) 차입금 종류 차입처 연이자율(%) 당분기말 전기말 외화차입금 BCEE EURIBOR(6M)+1.25~2.5 2,607 37,832 SNCI 1.63-2.5 29,929 28,445 KDB LIBOR(3M)+ 0.85 등 51,102 56,677 EBRD SOFR+2.63 37,654 35,484 우리은행 SOFR+2.59 13,448 12,673 BGL EURIBOR(3M)+1.6 14,285 3,509 CBC 등 1.42 등 39,600 4,417 소 계 188,625 179,037 현재가치할인차금(비유동성) (1,084) - 차감 후 소계 187,541 179,037 차감 : 유동성 대체 (22,237) (126,856) 차감 후 장부금액 165,304 52,181 13. 사용권자산과 리스부채 (1) 당분기와 전분기의 사용권자산의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합계 당분기초 844 3,693 4,537 증가(신규 및 갱신계약) 23,197 959 24,156 감가상각 (1,677) (1,160) (2,837) 제각(중도해지) - (95) (95) 연결범위변동 (1,365) (114) (1,479) 기타(주1) 1,201 216 1,417 당분기말 22,200 3,499 25,699 - 취득원가 24,597 6,741 31,338 - 감가상각누계액 (2,397) (3,242) (5,639) (주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 건물 및 구축물 기타유형자산 합 계 전분기초 4,261 934 5,195 취득 222 2,814 3,036 감가상각 (1,378) (946) (2,324) 제각(중도해지) - (116) (116) 기타(주1) 19 173 192 전분기말 3,124 2,859 5,983 - 취득원가 8,590 4,466 13,056 - 감가상각누계액 (5,466) (1,607) (7,073) (주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초금액 4,607 5,580 증가(신규 및 갱신계약) 21,847 3,037 이자비용 843 213 지급 (2,524) (2,449) 제각(중도해지) (27) (117) 연결범위변동 (1,614) - 기타(주1) 1,599 256 기말금액 24,731 6,520 (주1) 계약변동 및 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 14. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 9,855 13,850 사외적립자산의 공정가치 (8,242) (13,025) 합계 1,613 825 순확정급여자산 908 - 순확정급여부채 2,521 825 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 당기근무원가 1,396 964 순이자비용 (44) 17 중단영업손익 252 334 합 계 1,604 1,315 15. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채(주2) 복구충당부채 합 계 기초 727 2,322 1,053 4,102 전입 - 1,541 790 2,331 환입 - (1,237) - (1,237) 사용 - - (1,053) (1,053) 기타(주1) 38 137 - 175 기말 765 2,763 790 4,318 유동성 - 2,763 - 2,763 비유동성 765 - 790 1,555 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. (주2) 당분기말 현재 반환제품회수권(기타유동자산)을 999백만원 인식하였습니다. (단위: 백만원) 구 분 소송충당부채 반품충당부채 기타의 충당부채 합 계 기초 722 623 11 1,356 전입 - 130 - 130 기타(주1) 36 37 (11) 62 기말 758 790 - 1,548 유동성 - 790 - 790 비유동성 758 - - 758 (주1) 환율변동에 따른 외화환산 등을 포함하고 있습니다. 16. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 11,788 208 19,218 188 미지급비용 18,336 483 21,885 600 예수보증금 14 - 15 - 장기임대보증금 - 164 - - 합 계 30,138 855 41,118 788 17. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 30,095 1,628 52,853 1,685 선급비용 7,972 7,899 4,792 4,486 선납세금 277 - 1,887 - 부가가치세선급금 16,040 - 13,120 - 기타자산 1,040 - 982 - 합 계 55,424 9,527 73,634 6,171 기타부채 선수금 4,896 - 6,994 - 부가가치세예수금 12,672 - 958 - 예수금 4,046 - 560 - 선수수익 - 24 - - 합 계 21,614 24 8,512 - 18. 주식기준보상 지배기업은 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 지배기업은 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고 공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로 인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다. (1) 지배기업이 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 기초 238,000 주 24,800 주 - 증감 (77,600 주) (800 주) 54,000 주 기말 160,400 주 24,000 주 54,000 주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격 46,396 원 63,149 원 44,397 원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 10,080원 7,055원 4,660원 당분기말 주가 29,150원 29,150원 29,150원 기대주가변동성 50.01% 50.01% 50.01% 기대만기 2.0년 2.0년 1.5년 기대 배당수익률(주1) 0.20% 0.20% 0.20% 할인율(주2) 5.22% 5.22% 5.22% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 당사의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다. (주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 3년 만기 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기 전분기 수량 행사가격(주1) 수량 행사가격(주1) 기초 미행사분 262,800 47,977 264,400 46,396 부여 56,000 44,397 26,800 63,149 상실 (78,400) 46,516 (21,200) 46,396 행사(주2) (2,000) 46,396 - - 미행사분 238,400 47,630 270,000 48,059 기말 현재 행사가능 수량 160,400 46,396 - - (주1) 행사가격은 주식매수선택권의 가중평균 행사가격입니다.(주2) 당기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균 주가는 47,000원입니다. (4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,791백만원(전기말: 1,608백만원)이며, 당분기 중 판매비와관리비와 매출원가에 각각 216백만원과 124백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 19. 자본금 및 자본잉여금 당분기와 전기 중 자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 자본잉여금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 주식발행초과금 기타자본잉여금 전기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 210,841 유상증자 4,521,437 1,332,119 452 134 586 237,904 (9,604) 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 201,237 당기초 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 201,237 유상증자 - - - - - 3 32 당분기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,302 201,269 지배기업이 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 20. 기타자본항목 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 자기주식 (37) (37) 기타자본조정(주1) (14,417) (12,106) 합계 (14,454) (12,143) (주1) 비지배지분부채 인식에 따른 조정금액입니다. 21. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품평가손익 41 (98) 해외사업환산손익 78,916 40,560 토지재평가잉여금 331 331 확정급여제도의 재측정요소 (789) (792) 합 계 78,499 40,001 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 893 437 미처리이익잉여금(결손금) 187,155 (10,975) 합 계 188,048 (10,538) 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. (2) 지배기업은 2023년 3월 30일의 주주총회결의에 의거 2022년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수(단위: 주) 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수(단위: 주) (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수(단위: 주) 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 부문별 정보 (1) 연결기업은 첨단소재 제조, 동박/전지박 제조 등의 영업을 영위하고 있으며, 각 부문의 주요 제품 유형은 다음과 같습니다. 부문명 주요 제품 유형 첨단소재 부문 전자소재 제조 및 판매 동박/전지박 부문 동박 및 전지박 제조 및 판매 바이오사업 부문(주1) 바이오소재 제조 및 판매 (주1) 주석 34에서 기술하고 있는 바와 같이 바이오사업 부문의 당기 영업성과는 중단영업으로 표시되었습니다. (2) 당분기와 전분기의 부문별 영업실적은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 86,765 (4,544) 82,221 4,867 243,180 동박/전지박 부문 242,920 - 242,920 (68,075) (75,028) 바이오사업 부문 21,530 - 21,530 1,044 799 소 계 351,215 (4,544) 346,671 (62,164) 168,951 중단영업조정 (21,530) - (21,530) (1,044) (799) 연결조정 (4,544) 4,544 - - - 합 계 325,141 - 325,141 (63,208) 168,152 (단위: 백만원) 부문명 총매출액 내부매출액 순매출액 영업이익(손실) 분기순이익(손실) 첨단소재 부문 96,094 (4,724) 91,370 21,976 25,391 동박/전지박 부문 231,106 - 231,106 (51,971) (50,006) 바이오사업 부문 29,628 - 29,628 395 809 소 계 356,828 (4,724) 352,104 (29,600) (23,806) 중단영업조정 (30,855) - (30,855) 2,705 1,534 연결조정 (4,724) 4,724 - - - 합 계 321,249 - 321,249 (26,895) (22,272) (3) 당분기말과 전기말 현재 부문별 자산 및 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 부문명 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 첨단소재 부문 892,695 201,749 547,788 110,491 동박/전지박 부문 3,840,126 936,997 3,127,812 622,489 바이오사업 부문 - - 47,371 17,908 소 계 4,732,821 1,138,746 3,722,971 750,888 연결조정 (2,940,483) (473,870) (2,261,931) (207,951) 합 계 1,792,338 664,876 1,461,040 542,937 24. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 당분기와 전분기의 고객과의 계약에서 생기는 수익 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품 103,329 297,014 95,043 306,139 상품매출 7,723 27,931 4,090 15,023 기타매출 147 196 34 87 중단영업매출 - 21,530 6,449 30,856 합 계 111,199 346,671 105,616 352,105 주요 지리적 시장 대한민국 23,361 70,041 27,847 87,366 유럽 62,419 182,168 46,320 154,541 아시아 등 25,419 72,932 25,000 79,342 중단영업매출 - 21,530 6,449 30,856 합 계 111,199 346,671 105,616 352,105 수익 인식 시기 한 시점에 이전 111,052 324,945 99,133 321,162 기간에 걸쳐 이전 147 196 34 87 중단영업매출 - 21,530 6,449 30,856 합 계 111,199 346,671 105,616 352,105 (2) 당분기말과 전기말 현재 고객과의 계약 관련된 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 유동 유동 계약부채 선수금 4,896 6,994 계약부채 중 당분기 수익으로 인식한 금액은 2,442백만원(전분기: 1,925백만원)입니다. 25. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,472 (8,091) (13,430) (41,659) 원재료, 저장품 및 상품매입액 63,639 208,219 74,413 198,859 종업원급여 15,617 43,904 11,159 26,810 감가상각비 및 무형자산상각비 14,951 51,405 10,733 21,991 외주비 701 1,748 1,162 7,371 수수료 및 소모품비 8,343 25,155 7,719 14,887 사무실관리비 1,063 3,429 512 1,239 연구개발비 1,848 4,773 3,323 4,149 전력 및 연료비 12,144 35,081 15,486 6,878 기타 10,783 22,724 5,473 107,619 중단영업으로인한 비용 - 20,486 8,625 33,561 합 계 131,561 408,833 125,175 381,705 26. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 6,587 18,858 6,579 17,819 퇴직급여 298 933 256 766 주식보상비용(환입) (659) 216 280 (1,291) 복리후생비 1,841 5,800 1,168 3,845 여비교통비 462 1,521 620 1,967 수도광열비 933 2,755 679 2,523 판매수수료 162 445 103 335 세금과공과 574 1,573 589 1,597 임차료 15 610 189 627 감가상각비 2,242 5,575 1,229 3,592 광고선전비 733 758 17 53 경상개발비 1,848 4,773 3,323 6,820 교육훈련비 120 534 110 365 운반보관비 258 754 247 607 지급수수료 3,995 11,143 4,088 9,142 사무실관리비 427 1,160 226 674 용역비 127 748 399 917 견본비 77 359 381 381 대손상각비 1 2 1 1 무형자산상각비 1,134 3,350 1,099 3,223 기타비용 1,523 4,779 1,563 4,323 중단영업관련 판매관리비 - 5,829 3,887 12,917 합 계 22,698 72,475 27,033 71,203 27. 금융손익 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 3,022 5,443 673 923 외환차익 3,576 15,091 10,209 26,109 외화환산이익 9,278 12,185 5,645 20,843 파생상품거래이익 307 307 - - 금융보증수익 25 25 - - 중단영업관련 금융수익 - 537 654 1,164 금융수익 소계 16,208 33,588 17,181 49,039 금융비용 : 이자비용 7,107 18,374 2,197 4,696 외환차손 3,206 14,742 5,114 13,280 외화환산손실 (462) 1,737 2,720 7,036 파생상품평가손실 1,012 1,722 649 820 금융보증비용 701 1,596 466 1,466 중단영업관련 금융비용 - 540 178 496 금융비용 소계 11,564 38,711 11,324 27,794 순금융손익 4,644 (5,123) 5,857 21,245 28. 기타영업외수익 및 기타영업외비용 당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 매각예정비유동자산처분이익 310,552 310,552 - - 임대료 195 195 - - 유형자산처분이익 1 2 1 1 리스계약관련이익 - 1 - 3 잡이익 34 713 9 28 중단영업관련 기타영업외수익 - 66 2 15 소 계 310,782 311,529 12 47 기타영업외비용 : 유형자산처분손실 - 365 - - 재고자산처분손실 - - 1,080 1,201 기부금 2 2 - 4 리스계약관련손실 - - - 1 잡손실 (241) 613 60 344 중단영업관련 기타영업외비용 - 36 2 2 소 계 (239) 1,016 1,142 1,552 순기타영업외손익 311,021 310,513 (1,130) (1,505) 29. 법인세비용 법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 한편 당분기의 평균유효세율은 30.28%이고 전분기는 세전손실이 발생하였으므로 계산하지 아니하였습니다. 30. 주당손익 (1) 기본주당손익 1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 계속 중단 합계 계속 중단 합계 계속 중단 합계 계속 중단 합계 보통주 기본주당이익(손실) 5,001 - 5,001 4,452 18 4,470 (167) (33) (200) (47) (35) (82) 구형우선주 기본주당이익(손실)(주1) 5,001 - 5,001 4,453 18 4,471 (167) (33) (200) (47) (35) (82) (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제 1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 3개월 누적 계속 중단 합계 계속 중단 합계 지배기업 소유주지분 귀속 분기순손익 227,282,879,064 - 227,282,879,064 202,339,900,177 799,112,117 203,139,012,294 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 (9,446,378,734) - (9,446,378,734) (8,409,342,061) (33,212,866) (8,442,554,927) 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 (42,275,113,533) - (42,275,113,533) (37,642,545,973) (148,636,605) (37,791,182,578) 보통주 귀속 분기순이익 175,561,386,797 - 175,561,386,797 156,288,012,143 617,262,646 156,905,274,789 (단위: 원) 구 분 3개월 누적 계속 중단 합계 계속 중단 합계 지배기업 소유주지분 귀속 분기순손익 (6,915,306,968) (1,445,496,308) (8,360,803,276) (2,039,704,712) (1,534,325,221) (3,574,029,933) 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 286,510,221 60,078,021 346,588,242 82,058,980 63,769,947 145,828,927 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 1,286,437,923 268,865,481 1,555,303,404 379,916,568 285,387,853 665,304,421 보통주 귀속 분기순이익 (5,342,358,824) (1,116,552,806) (6,458,911,630) (1,577,729,164) (1,185,167,421) (2,762,896,585) 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 32,638,405 7,364,728 유상증자 - - 2,053,693 494,555 가중평균유통주식수 35,106,149 8,453,547 31,384,082 7,859,283 (주1) 자기주식 차감 후 주식수입니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1 우선주(구형우선주) 100 8,455,219 보통주 현금배당+1% 2 우선주(신형우선주) 100 1,889,350 연 2% 배당(액면기준),단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 31. 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 연결기업의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 943,377 외상매출채권담보 한도 등 하나은행(주1) 1,000 합 계 944,377 (주1) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (2) 당분기말 현재 연결기업의 정상적인 영업과정에서 발생한 소송이 진행 중에 있으며, 연결기업이 피고인 소송금액은 1,335백만원입니다. 연결기업의 경영진은 소송의최종 결과 및 영향은 합리적으로 예측할 수 없으며, 연결기업의 재무제표에 중요한 영향을 미치지 않을 것으로 판단하고 있습니다. (3) 당분기말 현재 연결기업이 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 천EUR) 보증회사 피보증회사 보증내용 보증한도액 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l Kerschenmeyer 외 임차보증 외 28 (4) 당분기말 현재 연결기업이 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 천USD, 천EUR, 백만HUF) 구분 보증회사 보증내용 지급보증액 Volta Energy Solutions Hungary Kft 서울보증보험 외 Incentive 계약 HUF 15,779 ING Bank 외 Loan guarantee 외 EUR 82,000 Raiffeisen Bank 외 Loan guarantee 외 USD 344,721 (5) 연결기업은 여신 약정을 위해 연결기업의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (단위: 백만원, 천USD, 천CNY) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 KEB 하나은행 수익권증서 KRW 10,000 Syndication 토지 및 건물 USD 30,722 Security Deposit USD 6,925 농상은행 부동산재산권증서 CNY 25,000 (6) 2021년 중 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션에게 유상증자신주를 지배기업에게 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을계약 조건에 따라 지배기업에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 지배기업은 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에따른 지분 매수의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일, 2021년 1월 27일) 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기말 현재 인식한 비지배지분부채는 69,037백만원(전기말: 62,644백만원) 입니다(주석 6참조). (7) 지배기업은 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있습니다. 32. 특수관계자 거래 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출내역은 없으며, 매입 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 전분기 기타비용 3개월 누적 지배기업 스카이레이크롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 - 103 당분기 특수관계자와의 매입 등 거래내역은 없습니다. (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 없습니다. (4) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 979 2,679 777 2,787 퇴직급여 19 89 27 91 주식기준보상 (323) 427 (743) 302 합 계 675 3,195 61 3,180 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 152,748 60,622 이자비용 18,374 5,043 법인세비용 73,334 13,945 외화환산손실 1,737 7,052 감가상각비 44,828 27,066 주식보상비용(환입) 340 (1,386) 사용권자산상각비 2,836 2,324 무형자산상각비 3,741 3,679 대손상각비 2 - 유형자산처분손실 365 - 충당부채전입 2,331 파생상품평가손실 1,722 820 퇴직급여 1,352 1,291 재고자산평가손실 55 383 재고자산처분손실 - 121 리스계약관련손실 - 1 기타 1,731 283 현금유입 없는 수익등의 차감 (329,497) (22,668) 이자수익 (5,443) (976) 외화환산이익 (12,185) (21,504) 유형자산처분이익 (2) (1) 매각예정비유동자산처분이익 (310,552) - 리스계약관련이익 (1) - 충당부채환입 (1,237) - 기타 (77) (187) 소 계 (176,749) 37,954 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (3,605) (20,412) 기타채권 6,817 (8,081) 재고자산 (11,734) (29,811) 기타유동자산 18,954 (25,685) 기타비유동자산 (10,449) (2,064) 파생상품 1,009 2,130 매입채무 (27,519) (21,881) 기타채무 (6,586) 9,190 장기기타채무 368 168 기타유동부채 13,769 7,723 충당부채 1,025 - 순확정급여부채 1,129 (394) 기타 2,114 42 소 계 (14,708) (89,075) 합 계 (191,457) (51,121) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 건설중인자산의 본계정 대체 35,692 5,775 신규리스 21,884 3,037 비지배지분부채 6,393 70,036 유형자산취득 미지급금 5,389 7,548 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규리스 유동성대체 기타(주1) 매각예정부채처분 기말 단기차입금 172,988 28,784 - - 8,420 (10,000) 200,192 유동성장기차입금 126,857 (14,662) - (91,872) 1,915 - 22,238 리스부채 4,607 (1,680) 21,847 - (43) - 24,731 장기차입금 52,181 13,274 - 91,872 7,977 - 165,304 합 계 356,633 25,716 21,847 - 18,269 (10,000) 412,465 (주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액 등이 포함되어 있습니다. (단위: 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 신규리스 유동성대체 기타(주1) 기말 단기차입금 140,160 10,659 - - 21,712 172,531 유동성장기차입금 35,901 (33,082) - 25,760 1,372 29,951 리스부채 5,580 (2,328) 3,037 - 231 6,520 장기차입금 123,461 71,787 (25,760) 19,756 189,244 합 계 305,102 47,036 3,037 - 43,071 398,246 (주1) 기타변동에는 외화환산 및 상각액이 포함되어 있습니다. 34. 중단영업 (1) 연결기업의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 당분기 전분기 영업중단 솔루스바이오텍 화장품완제사업 영업중단방법 사업부문 양도(주1) 사업부문 영업중단 (주1) 연결기업은 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약이 확약되었으며, 2023년 7월 4일자로 지분매각이 완료 되었습니다. 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 연결손익계산서는 재작성되었습니다. (2) 당분기와 전분기 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구 분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 매출액 21,530 29,628 1,228 30,856 매출원가 14,657 20,164 480 20,644 판매비와관리비 5,829 9,069 3,848 12,917 영업이익(손실) 1,044 395 (3,100) (2,705) 영업외손익 28 673 9 682 세전이익(손실) 1,072 1,068 (3,091) (2,023) 법인세비용(수익) 273 258 (748) (490) 중단영업손익 799 810 (2,343) (1,533) -지배지분소유주지분 799 810 (2,343) (1,533) (3) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 영업활동 순현금흐름 504 (1,545) (2,920) (4,465) 투자활동 순현금흐름 (2,730) (630) (31) (661) 재무활동 순현금흐름 (142) (375) - (375) 환율변동으로인한 효과 200 568 - 568 순현금흐름 (2,168) (1,982) (2,951) (4,933) 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 5 기 3분기말 2023.09.30 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 3분기말 제 4 기말 자산 유동자산 211,237,276,507 80,062,582,286 현금및현금성자산 23,785,140,124 43,246,772,229 단기금융상품 145,000,000,000 매출채권 18,383,748,014 16,321,471,629 기타채권 11,361,606,650 7,971,789,482 유동재고자산 10,291,857,017 9,597,688,176 기타유동자산 2,414,924,702 2,924,860,770 비유동자산 646,014,880,428 440,333,765,875 장기투자증권 4,000,000,000 종속기업에 대한 투자자산 364,651,281,974 390,600,434,953 유형자산 48,485,189,354 16,016,382,558 무형자산 6,290,240,069 7,230,906,195 투자부동산 5,175,365,600 5,175,365,600 장기기타채권 214,876,548,291 18,148,931,418 확정급여자산 907,734,627 1,504,492,361 기타비유동자산 1,628,520,513 1,657,252,790 자산총계 857,252,156,935 520,396,348,161 부채 유동부채 148,987,732,281 64,743,920,308 매입채무 5,523,027,312 10,192,566,844 기타채무 10,691,339,356 12,626,541,502 유동 차입금 30,000,000,000 35,000,000,000 파생상품평가부채 19,389,809,466 당기법인세부채 80,344,855,975 5,336,616,869 유동충당부채 673,920,000 유동 리스부채 2,869,806,902 576,453,281 기타 유동부채 168,893,270 337,821,812 비유동부채 27,656,056,007 27,537,980,543 장기기타채무 8,233,460,437 9,648,309,673 장기파생상품평가부채 17,615,255,826 이연법인세부채 480,941,533 70,798,360 비유동 리스부채 18,127,892,053 203,616,684 기타 비유동 부채 789,904,518 비유동충당부채 23,857,466 부채총계 176,643,788,288 92,281,900,851 자본 자본금 4,545,576,400 4,545,576,400 자본잉여금 322,302,485,551 322,299,252,398 기타자본항목 (36,713,243) (36,713,243) 기타포괄손익누계액 (1,232,615,860) (1,236,159,252) 이익잉여금(결손금) 355,029,635,799 102,542,491,007 자본총계 680,608,368,647 428,114,447,310 자본과부채총계 857,252,156,935 520,396,348,161 4-2. 손익계산서 손익계산서 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 영업수익(매출액) 28,108,423,121 85,945,612,886 32,722,229,870 96,029,808,060 상품 및 제품매출 26,435,513,875 80,711,125,826 30,836,283,490 91,218,892,359 기타매출 1,672,909,246 5,234,487,060 1,885,946,380 4,810,915,701 영업비용 (23,801,268,331) (74,686,859,900) (23,514,008,000) (66,785,847,264) 상품 및 제품 매출원가 14,361,520,730 46,042,879,360 12,816,255,721 40,649,116,634 기타매출원가 1,356,776,102 4,267,743,688 1,497,345,617 4,098,621,145 판매비와관리비 8,082,971,499 24,376,236,852 9,200,406,662 22,038,109,485 영업이익(손실) 4,307,154,790 11,258,752,986 9,208,221,870 29,243,960,796 금융수익 15,316,394,187 22,828,226,981 5,904,209,212 39,165,096,628 금융비용 3,278,051,493 8,789,395,889 1,677,221,051 7,952,775,441 기타영업외수익 311,811,111,452 312,005,115,586 122,163,396 260,678,693 기타영업외비용 (258,053,201) 851,082,170 45,752,554 59,543,450 법인세비용차감전순이익(손실) 328,414,662,137 336,451,617,494 13,511,620,873 60,657,417,226 법인세비용(수익) 79,630,785,109 79,411,154,955 4,623,871,783 14,679,163,019 계속영업이익(손실) 248,783,877,028 257,040,462,539 8,887,749,090 45,978,254,207 중단영업이익(손실) (354,388,879) (2,343,116,225) - 당기순이익(손실) 248,783,877,028 257,040,462,539 8,533,360,211 43,635,137,982 지배기업 소유주지분에 대한 주당순이익 보통주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 5,474 5,655 210 1,088 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(계속) (단위 : 원) 5,474 5,656 210 1,089 보통주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) (8) (55) 구형우선주 기본 및 희석 주당이익(중단) (단위 : 원) (8) (55) 4-3. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 3개월 누적 3개월 누적 - 당기순이익(손실) 248,783,877,028 257,040,462,539 8,533,360,211 43,635,137,982 기타포괄손익 3,543,392 후속적으로 당기손익으로 재분류되지 않는 항목 : 확정급여제도의 재측정손익 3,543,392 총포괄손익 248,783,877,028 257,044,005,931 8,533,360,211 43,635,137,982 4-4. 자본변동표 자본변동표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 3,960,220,800 84,395,490,484 (36,713,243) (1,845,629,551) 67,192,098,021 153,665,466,511 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 43,635,137,982 43,635,137,982 기타포괄손익 소계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 유상증자 585,355,600 237,981,111,958 238,566,467,558 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 - 확정급여제도의 재측정요소 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (3,966,873,328) (3,966,873,328) 소계: 2022.09.30 (기말자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,845,629,551) 106,860,362,675 431,822,848,679 2023.01.01 (기초자본) 4,545,576,400 322,299,252,398 (36,713,243) (1,236,159,252) 102,542,491,007 428,114,447,310 총포괄손익: - 당기순이익(손실) 257,040,462,539 257,040,462,539 기타포괄손익 3,543,392 소계 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 : - 유상증자 3,233,153 3,233,153 주식기준보상거래에 따른 증가(감소), 지분 - 확정급여제도의 재측정요소 3,543,392 3,543,392 소유주에 대한 배분으로 인식된 배당금 (4,553,317,747) (4,553,317,747) 소계: 3,233,153 3,543,392 (4,553,317,747) (4,553,317,747) 2023.09.30 (기말자본) 4,545,576,400 322,302,485,551 (36,713,243) (1,232,615,860) 355,029,635,799 680,608,368,647 4-5. 현금흐름표 현금흐름표 제 5 기 3분기 2023.01.01 부터 2023.09.30 까지 제 4 기 3분기 2022.01.01 부터 2022.09.30 까지 (단위 : 원) 제 5 기 3분기 제 4 기 3분기 영업활동으로 인한 현금흐름 8,518,068,105 25,421,307,869 - 당기순이익(손실) 257,040,462,539 43,635,137,982 조정 (239,332,979,021) (9,699,984,148) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (4,610,154,397) (54,954,984) 이자수취 2,440,388,037 2,055,425,582 이자지급(영업) (3,026,876,377) (3,193,288,723) 법인세납부 (3,992,772,676) (7,321,027,840) 투자활동으로 인한 현금흐름 (18,357,661,858) (239,956,726,425) 투자활동으로 인한 현금유입액; 340,590,970,932 465,063,669 대여금의 감소 462,231,216 유형자산의 처분 14,118,843 2,832,453 매각예정으로 분류된 비유동자산이나 처분자산집단의 처분 339,475,755,669 보증금의 감소 (1,101,096,420) 투자활동으로 인한 현금유출액; (358,948,632,790) (240,421,790,094) 대여금의 증가 (188,240,400,000) (101,293,946,055) 유형자산의 취득 (16,983,418,670) (2,179,926,205) 종속기업에 대한 투자자산의 취득 (2,040,000,000) (136,379,992,695) 무형자산의 취득 (240,773,459) 금융자산의 취득 4,000,000,000 임차보증금의 증가 (2,684,814,120) (327,151,680) 단기금융상품의 취득 (145,000,000,000) 재무활동으로 인한 현금흐름 (10,254,492,543) 218,362,540,016 재무활동으로 인한 현금유입액; 53,003,233,153 345,799,994,100 차입금의 증가 53,000,000,000 105,000,000,000 유상증자 240,799,994,100 신주발행비용의 환급 3,233,153 재무활동으로 인한 현금유출액; (63,257,725,696) (127,437,454,084) 리스부채의 상환 (704,407,949) (1,159,704,170) 배당금지급 (4,553,317,747) (3,966,873,328) 신주발행비 지급 (2,310,876,586) 차입금의 상환 (58,000,000,000) (120,000,000,000) 외화환산으로 인한 현금의 변동 632,454,191 4,574,458,724 현금및현금성자산의순증가(감소) (19,461,632,105) 8,401,580,184 기초현금및현금성자산 43,246,772,229 25,136,744,152 기말현금및현금성자산 23,785,140,124 33,538,324,336 5. 재무제표 주석 주석 제 5 기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지 제 4 기 3분기 2022년 1월 1일부터 2022년 9월 30일까지(검토받지 않은 재무제표) 솔루스첨단소재 주식회사 1. 일반사항 솔루스첨단소재 주식회사 (이하 "당사")는 동박, 전지박 및 첨단소재 사업 등을 영위할 목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 주식회사 두산에서 인적분할의 방법으로 두산솔루스 주식회사로 설립되어, 2020년 12월 14일 솔루스첨단소재 주식회사로 상호변경 하였습니다.2019년 10월 18일자로 한국거래소에 당사의 주식을 상장하였습니다. 당분기말 현재당사의 자본금은 우선주 자본금 1,035백만원을 포함하여 4,546백만원입니다. 당분기말 현재 보통주 주주현황은 다음과 같습니다. 주주 소유 보통주식수(주) 지분율(%) 특수관계자 18,703,320 53.27 자기주식 5,046 0.01 기타 16,402,829 46.72 합계 35,111,195 100.00 한편, 우선주는 특수관계자인 최대주주 등이 0.02%, 기타법인 및 개인주주가 99.98%의 지분을 보유하고 있습니다.2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준(1) 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. (2) 종속기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호에 따른 별도재무제표로서 지배기업 및관계기업의 투자자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고직접적인 지분 투자에 근거한 회계처리로 표시한 재무제표입니다. 당사는 종속기업과 관계기업 및 공동기업에 대한 투자자산을 기업회계기준서 제1027호에 따른 원가법에 따라 회계처리하고 있습니다. 종속기업, 관계기업 및 공동기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 회사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 회사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (1) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일 관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ 직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ 주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' 개정 - 회계추정치의 정의이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시이 개정사항은 회사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 회사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 이는 회사가 회계정책 공시에 대하여 결정 할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다.동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향은 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다. (4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 동 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계추정 및 판단당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 사용제한 금융상품 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 제한내용 현금및현금성자산 17 10 사회공헌기금 16 15 국책관련 회사분담금(주1) 합계 33 25 (주1) 특정 국책연구개발과제를 수행하기 위한 목적에만 사용이 가능합니다. 5. 매출채권 및 기타채권 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동 매출채권 18,408 (24) 18,384 16,343 (22) 16,321 미수금 5,122 - 5,122 6,067 - 6,067 미수수익 4,199 - 4,199 706 - 706 단기대여금 2,041 - 2,041 97 - 97 보증금 - - - 1,102 - 1,102 소 계 29,770 (24) 29,746 24,315 (22) 24,293 비유동 장기대여금 203,027 - 203,027 8,957 - 8,957 장기미수금 9,872 - 9,872 8,513 - 8,513 보증금 1,978 - 1,978 679 - 679 소 계 214,877 - 214,877 18,149 - 18,149 합 계 244,647 (24) 244,623 42,464 (22) 42,442 6. 재고자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 제품 및 상품 3,523 (374) 3,149 4,922 (939) 3,983 재공품 4,800 (63) 4,737 3,647 (87) 3,560 원재료 2,401 - 2,401 2,194 (139) 2,055 저장품 5 - 5 - - - 합 계 10,729 (437) 10,292 10,763 (1,165) 9,598 (2) 당분기와 전분기 중 재고자산평가충당금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 기초 1,165 201 평가손실(환입) (728) 384 기말 437 585 손익계산서상 중단영업손익으로 분류된 금액을 포함하고 있습니다. 7. 범주별금융상품(1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로측정하는 금융자산(주1) 상각후원가로측정하는 금융부채(주1) 당기손익-공정가치측정 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융부채 기타금융부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 23,785 - - - - 23,785 단기금융상품 145,000 - - - - 145,000 매출채권및기타채권 244,623 - - - - 244,623 장기투자증권 - - 4,000 - - 4,000 합계 413,408 - 4,000 - - 417,408 금융부채 매입채무및기타채무 - 14,089 - - 10,359 24,448 차입금 - 30,000 - - - 30,000 리스부채 - 20,998 - - - 20,998 파생상품부채 - - - 19,390 - 19,390 합계 - 65,087 - 19,390 10,359 94,836 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (단위 : 백만원) 구 분 상각후원가로 측정하는 금융자산(주1) 상각후원가로 측정하는 금융부채(주1) 당기손익-공정가치 측정 금융부채 기타금융부채 합계 금융자산 현금및현금성자산 43,247 - - - 43,247 매출채권및기타채권 42,442 - - - 42,442 합계 85,689 - - - 85,689 금융부채 매입채무및기타채무 - 20,541 - 11,926 32,467 차입금 - 35,000 - - 35,000 리스부채 - 780 - - 780 장기파생상품부채 - - 17,615 - 17,615 합계 - 56,321 17,615 11,926 85,862 (주1) 상각후원가로 측정하는 금융상품은 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등은 공시에 포함되지 않았습니다. (2) 공정가치 서열체계당사는 공정가치측정에 사용된 투입변수의 유의성을 반영하는 공정가치 서열체계에 따라 공정가치측정치를 분류하고 있으며, 공정가치 서열체계의 수준은 다음과 같습니다. 구 분 투입변수의 유의성 수준 1 동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격 수준 2 직접적으로 또는 간접적으로 관측 가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수 수준 3 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수 (3) 당분기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 금융자산 장기금융자산 - - 4,000 4,000 금융부채 파생상품부채 - - 19,390 19,390 (단위 : 백만원) 구분 수준1 수준2 수준3 합계 장기파생상품부채 - - 17,615 17,615 (4) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 외환차이 평가손익 거래손익 대손상각비 상각후원가 측정 금융자산 5,619 - - 9,976 - - (2) 당기손익-공정가치 측정 금융자산 123 - - - - 307 - 상각후원가 측정 금융부채 - - (3,059) (327) - - - 당기손익-공정가치 측정 금융부채 - - - - (1,775) - - 기타금융부채 - 3,176 - - - - - 합 계 5,742 3,176 (3,059) 9,649 (1,775) 307 (2) (단위 : 백만원) 구 분 이자수익 보증수익 이자비용 보증비용 외환차이 평가손익 상각후원가 측정 금융자산 2,155 - - - 17,394 - 상각후원가 측정 금융부채 - - (2,768) - (1,192) - 당기손익-공정가치 측정 금융부 - - - - - 14,151 기타금융부채 - 1,575 - (103) - - 합 계 2,155 1,575 (2,768) (103) 16,202 14,151 8. 파생상품(1) 당사의 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 종 류 목 적 파생상품계약 및 위험회피회계처리 내용 통화선도 매매목적 통화선도의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 풋옵션(주1) 매매목적 파생상품의 공정가치 변동분을 당기손익으로 인식 (주1) ㈜LG에너지솔루션가 보유하는 풋옵션에 대하여 파생상품부채를 계상하고 있습니다. 해당 거래와 관련된 주요 약정은 주석 29에서 다루고 있습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 잔액은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 파생상품부채 파생상품부채 풋옵션 19,390 17,615 (3) 당분기와 전분기의 파생상품평가손익은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 평가손실 거래손익 평가이익 통화선도 - 307 - 풋옵션 (177) - 14,151 합계 (177) 307 14,151 9. 종속기업투자 당분기말과 전기말 현재 종속기업 투자내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 종목 소재국가 지분율(%) 당분기말 전기말 Volta Energy Solutions S.a.r.l 룩셈부르크 54.31 351,299 351,299 솔루스바이오텍 주식회사(주1) 한국 - - 27,989 솔루스고신재료 창수 유한공사 중국 100.00 9,782 9,782 솔루스아이테크 주식회사 한국 70.83 3,570 1,530 합계 364,651 390,600 (주1) 당분기 중 처분으로 지배력을 상실하였습니다. 10. 유형자산 (1) 당분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산(주1) 합 계 기초 472 4,929 1,413 8,426 777 16,017 취득/자본적지출 159 211 1,162 11,892 23,198 36,622 대체 13,854 502 5,636 (19,992) - - 처분 (156) (196) (24) - (26) (402) 감가상각 (551) (742) (747) - (1,712) (3,752) 기말 13,778 4,704 7,440 326 22,237 48,485 - 취득원가 15,679 16,036 16,289 326 24,456 72,786 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (1,901) (11,332) (8,849) - (2,219) (24,301) (주1) 사용권자산의 항목별 변동 내역은 주석 14을 참조 바랍니다. (2) 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 구축물 기계장치 기타유형자산 건설중인자산 사용권자산 (주1) 합 계 기초 675 5,451 1,836 - 3,336 11,298 취득/자본적지출 - 331 463 2,285 147 3,226 처분 - - (2) - (97) (99) 감가상각 (153) (709) (757) - (1,075) (2,694) 기말 522 5,073 1,540 2,285 2,311 11,731 - 취득원가 2,818 16,411 9,897 2,285 6,351 37,762 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (2,296) (11,338) (8,357) - (4,040) (26,031) (주1) 사용권자산의 항목별 변동 내역은 주석 14을 참조 바랍니다. 11. 무형자산 (1) 당분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 573 6,658 7,231 대체(주1) 435 - 435 상각 (74) (1,302) (1,376) 기말 934 5,356 6,290 - 취득원가 1,359 13,110 14,469 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (425) (7,754) (8,179) (주1) 당분기 중 장기선급금에서 산업재산권으로 435백만원 대체되었습니다.(2) 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 산업재산권 기타의무형자산 합 계 기초 490 8,537 9,027 취득/자본적지출 165 76 241 상각 (59) (1,340) (1,399) 기말 596 7,273 7,869 - 취득원가 924 13,356 14,280 - 감가상각누계액 (손상차손누계액 포함) (328) (6,083) (6,411) 12. 투자부동산 당분기말과 전기말의 투자부동산 내역은 다음과 같으며, 당분기와 전분기 중 변동내역은 없습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 토지 5,175 5,175 13. 차입금 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 차입금 종류 차입처 만기 연이자율(%) 당분기말 전기말 일반 차입금 광주은행 2024-02-14 MOR(3M)+1.73 10,000 10,000 일반 차입금 농협은행 2024-09-24 MOR(6M)+1.47 20,000 20,000 일반 차입금 한국수출입은행 2023-06-23 MOR(1Y)+0.72 - 5,000 합 계 30,000 35,000 14. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기와 전분기의 리스사용권자산 장부금액의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 548 229 777 증가(신규 및 갱신계약) 23,049 149 23,198 제각(중도해지) - (26) (26) 감가상각 (1,618) (94) (1,712) 기말금액 21,979 258 22,237 (단위 : 백만원) 구분 건물 차량운반구 합계 기초금액 3,088 248 3,336 증가(신규 및 갱신계약) 22 125 147 제각(중도해지) - (97) (97) 감가상각 (999) (76) (1,075) 기말금액 2,111 200 2,311 (2) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 기초금액 780 3,481 취득(신규 및 갱신계약) 20,927 147 제각(중도해지) (27) 135 이자비용 747 (1,160) 지급 (1,429) (98) 기말금액 20,998 2,505 15. 순확정급여자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채(자산)는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 6,789 7,040 사외적립자산의 공정가치 (7,697) (8,544) 순확정급여자산 907 1,504 (2) 당분기와 전분기에 인식한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 837 891 순이자비용(수익) (44) 17 합계 793 908 16. 충당부채 당분기와 전분기의 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 복구충당부채 기초 674 전입 790 사용 (674) 기말 790 (단위 : 백만원) 구 분 기타의충당부채 기초 11 전입 - 환입 (11) 기말 - 17. 기타채무 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 3,406 100 5,620 85 미지급비용 4,412 483 4,258 386 금융보증부채 2,873 7,486 2,749 9,177 임대보증금 - 164 - - 합계 10,691 8,233 12,627 9,648 18. 기타자산 및 기타부채 당분기말과 전기말 현재 기타자산 및 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 기타자산 선급금 3 1,629 235 1,657 선급비용 745 - 201 - 부가가치세선급금 1,626 - 2,487 - 기타 41 - 2 - 합계 2,415 1,629 2,925 1,657 기타부채 선수금 - - 188 - 예수금 169 - 149 - 선수수익 - 24 - - 합계 169 24 337 - 19. 주식기준보상당사는 임직원에게 현금결제형 주가차액보상권을 부여하는 제도(현금결제형 주식기준보상거래)를 운영하고 있습니다. 당사는 현금결제형 주식기준보상거래에서 제공받는 재화와 용역과 그 대가로 부담하는 부채를 공정가치로 측정합니다. 공정가치는 최초 부여시점에 측정 후 부채가 결제될 때까지 매 보고기간 말과 결제일에 재측정하고공정가치의 변동액은 당기손익으로 인식합니다. 공정가치는 가득기간 동안 비용으로인식하고 이에 상응하는 부채를 인식합니다.(1) 당사가 부여한 주식선택권의 내역은 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 당분기초 238,000주 24,800주 - 증감 (77,600주) (8,00주) 54,000주 당분기말(주1) 160,400주 24,000주 54,000주 권리부여일 2021.03.26 2022.03.30 2023.03.30 행사가격 46,396원 63,149원 44,397원 가득기간 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 부여일로부터 2년 근무 행사가능기간 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 가득일 이후 3년 부여방법 차액보상형 차액보상형 차액보상형 (주1) 종속기업의 임직원에게 부여한 주식선택권이 포함되어 있습니다.(2) 당분기말 현재 주식선택권의 공정가치 측정을 위한 기초자료는 다음과 같습니다. 구분 주식선택권 1차 주식선택권 2차 주식선택권 3차 측정된 가중평균공정가치 10,080원 7,055원 4,660원 당분기말 주가 29,150원 29,150원 29,150원 기대주가변동성 50.01% 50.01% 50.01% 기대만기 2.0년 2.0년 1.5년 기대 배당수익률(주1) 0.20% 0.20% 0.20% 할인율(주2) 5.22% 5.22% 5.22% 사용된 모델 이항모형 이항모형 이항모형 (주1) 당사의 과거 실제 배당률을 적용하였습니다.(주2) 기대행사기간과 유사한 기간의 3년 만기 회사채금리를 적용하였습니다. (3) 당분기와 전분기 중 주식선택권의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 주, 원) 구분 당분기 전분기 수량 행사가격(주1) 수량 행사가격(주1) 기초 미행사분 262,800 47,977 264,400 46,396 부여 56,000 44,397 26,800 63,149 상실 (78,400) 46,516 (21,200) 46,396 행사(주2) (2,000) 46,396 - - 미행사분 238,400 47,630 270,000 48,059 기말 현재 행사가능 수량 160,400 46,396 - - (주1) 행사가격은 주식매수선택권의 가중평균 행사가격입니다.(주2) 당기 중 행사된 주식선택권의 행사일 현재 가중평균 주가는 47,000원입니다.(4) 당분기말 현재 주가차액보상권과 관련된 채무는 1,791백만원(전기말: 1,144백만원)이며, 당분기 중 판매비와관리비에 매출원가에 각각 216백만원과 124백만원을 주식보상비용으로 인식하였습니다. 20. 자본금 및 자본잉여금자본금 및 자본잉여금의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 주, 백만원) 구 분 발행주식수 자본금 주식발행초과금 보통주 우선주 보통주 우선주 합계 전기초 30,589,758 9,012,450 3,059 901 3,960 84,395 유상증자 4,521,437 1,332,119 452 134 586 237,904 전기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,299 유상증자 - - - - - 3 당분기말 35,111,195 10,344,569 3,511 1,035 4,546 322,302 당사가 발행할 주식의 총수는 400,000,000주이고, 1주당 액면금액은 보통주 및 우선주 모두 100원입니다. 21. 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타자본항목 및 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 기타자본항목 자기주식 (37) (37) 기타포괄손익누계액 확정급여제도의 재측정요소 (1,233) (1,236) 22. 이익잉여금 (1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 법정적립금 893 437 미처분이익잉여금 354,137 102,105 합 계 355,030 102,542 법정적립금인 이익준비금은 상법상의 규정에 따라 납입자본의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 금전에 의한 이익배당액의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다.(2) 당사는 2023년 3월 30일의 주주총회결의에 의거 2022년 12월 31일을 배당기준일로 하여 배당을 지급하기로 결정하였으며, 그 내역은 다음과 같습니다. 구 분 1우선주 2우선주 보통주 주당 액면금액(단위: 원) 100 100 100 발행주식수 8,455,219 1,889,350 35,111,195 자기주식수 (1,672) (404) (5,046) 배당받을 주식수 8,453,547 1,888,946 35,106,149 액면배당률 101% 100% 100% 주당배당금(단위: 원) 101 100 100 배당액(단위: 원) 853,808,247 188,894,600 3,510,614,900 23. 영업수익 당분기와 전분기의 영업수익 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 고객과의 계약에서 생기는 수익 제품매출 20,847 60,803 24,468 72,151 상품매출 5,588 19,909 6,368 19,068 기타매출 1,673 5,234 1,886 4,811 중단영업매출 - - 301 1,228 합 계 28,108 85,946 33,023 97,258 수익 인식시기 한 시점에 이전 26,435 80,712 30,836 91,219 기간에 걸쳐 이전 1,673 5,234 1,886 4,811 중단영업매출 - - 301 1,228 합 계 28,108 85,946 32,722 96,030 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 재고자산의 변동 2,278 (694) 1,504 675 원재료 및 상품매입액 10,176 39,935 9,506 34,440 종업원급여 3,157 11,822 4,322 9,613 복리후생비 684 2,108 640 1,935 감가상각비 및 무형자산상각비 2,131 5,127 1,349 4,036 외주비 75 719 102 328 수수료 및 소모품비 845 2,794 256 1,775 사무실 관리비 467 1,278 262 776 연구개발비 1,849 4,773 3,324 6,820 전력 및 연료비 410 980 280 684 여비교통비 179 428 300 928 기타 1,550 5,417 1,670 4,776 중단영업비용 - - 769 4,328 합 계 23,801 74,687 24,284 71,114 25. 판매비와관리비당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 2,750 7,412 2,589 6,907 퇴직급여 200 600 216 645 주식보상비용(환입) (659) 216 189 (1,478) 복리후생비 411 1,384 341 1,213 여비교통비 168 394 297 908 수도광열비 201 439 105 252 판매수수료 62 133 103 335 세금과공과 47 134 42 143 임차료 (176) (68) 5 11 감가상각비 1,505 3,258 (240) 1,213 광고선전비 9 9 4 4 경상개발비 1,848 4,773 3,324 6,820 교육훈련비 61 264 67 229 운반보관비 43 132 40 115 지급수수료 588 2,065 (84) 794 사무실관리비 427 1,159 226 669 견본비 - 215 376 376 대손상각비 1 2 - - 무형자산상각비 463 1,375 453 1,351 기타비용 134 480 1,147 1,531 중단영업비용 - - 646 3,848 합 계 8,083 24,376 9,846 25,886 26. 금융손익당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 금융수익 : 이자수익 3,944 5,742 253 2,155 외환차익 1,92 3,833 1,835 12,000 외화환산이익 8,029 9,770 3,041 9,284 금융보증수익 1,107 3,176 775 1,575 파생상품평가이익 - - - 14,151 파생상품거래이익 307 307 - - 중단영업금융수익 - - - 1 소 계 15,316 22,828 5,904 39,166 금융비용 : 이자비용 (1,541) (3,059) (375) (2,768) 외환차손 (1,456) (2,950) (180) (2,318) 외화환산손실 (281) (1,005) (1,122) (2,763) 금융보증비용 - - - (103) 파생상품평가손실 - (1,775) - - 중단영업금융비용 - - - (1) 소 계 (3,278) (8,789) (1,677) (7,953) 순금융손익 12,038 14,039 4,227 31,213 27. 기타영업외수익 및 기타영업외비용당분기와 전분기의 기타영업외수익 및 기타영업외비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 기타영업외수익 : 잡이익 132 319 122 266 유형자산처분이익 - 2 1 1 리스계약관련이익 - 1 - 2 임대료 192 196 - - 매각예정비유동자산처분이익 311,487 311,487 - - 중단영업 기타영업외수익 - - 8 8 소 계 311,811 312,005 123 269 기타영업외비용 : 잡손실 258 (486) 45 58 유형자산처분손실 - (365) 1 1 리스계약관련손실 - - - 1 기부금 - - - - 소 계 258 (851) 46 60 순기타영업외손익 312,069 311,154 77 209 28. 법인세비용법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당분기손익 이외로 인식되는항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당분기 및 전분기 중 유효세율(법인세비용/법인세비용차감전계속사업순이익)은 각각 23.6% 및 24.2% 입니다. 29. 주당이익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 계속영업 중단영업 합계 보통주 기본주당손익 5,655 1,088 (55) 1,033 구형우선주 기본주당손익(주1) 5,656 1,089 (55) 1,034 (주1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순이익(손실)은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 구 분 당분기 전분기 계속영업 계속영업 중단영업 합계 분기순이익(손실) 257,040,462,539 45,978,254,207 (2,343,116,225) 43,635,137,982 차감: 신형우선주 귀속 분기순이익(손실) (10,682,818,317) (1,910,599,402) 97,384,687 (1,813,214,715) 차감: 구형우선주 귀속 분기순이익(손실) (47,816,970,433) (8,558,913,251) 435,823,398 (8,123,089,853) 보통주 귀속 분기순이익(손실) 198,540,673,789 35,508,741,555 (1,809,908,141) 33,698,833,414 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위 : 주) 구 분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 기초발행주식수 (주1) 35,106,149 8,453,547 30,584,712 7,364,728 유상증자 - - 2,053,693 494,555 가중평균유통주식수 35,106,149 8,453,547 32,638,405 7,859,283 (주1) 자식주식 차감 후 주식수입니다. (2) 보통주 및 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위 : 원, 주) 구 분 액면가액 발행주식수 배당조건 1우선주(구형우선주) 100 8,455,219 보통주 현금배당+1% 2우선주(신형우선주) 100 1,889,350 연 2% 배당(액면기준),단 보통주 배당률이 우선주 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 30. 우발부채와 약정사항 (1) 여신한도약정 당분기말 현재 당사의 여신한도 약정의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 금융기관 한도액 운전자금대출한도 등 농협은행 등 49,000 외상매출채권담보 한도 등 하나은행 1,000 합계 50,000 (2) 당분기말 현재 계류중인 소송사건은 존재하지 않습니다. (3) 당분기말 현재 당사가 제공한 보증의 내역은 다음과 같습니다. (외화단위: 천) 피보증회사 보증한도액 보증내역 특수관계 Volta Energy Solutions Hungary kft. EUR 15,000 금융보증 종속기업 HUF 5,627,160 인센티브계약(주1) USD 10,000 금융보증 USD 33,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증(주2) EUR 22,000 금융보증 EUR 15,000 금융보증 EUR 10,000 금융보증 USD 45,721 금융보증 USD 28,000 금융보증 USD 12,000 금융보증 USD 16,000 금융보증 USD 170,000 금융보증 USD 30,000 이행보증 HUF 10,151,856 인센티브계약(주1) Volta Energy Solutions Europe kft. USD 9,000 이행보증 Volta Energy Solutions Canada Inc USD 200,000 금융보증 솔루스고신재료 창수 유한공사 CNY 50,000 금융보증 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. EUR 8,000 금융보증 (주1) 헝가리 정부로부터 인센티브를 제공받기 위하여 이행해야하는 투자에 대한 보증입니다.(주2) 이행보증 및 금융보증 약정을 위해 당사의 부동산을 신탁자산으로 한 수익권 증서를 담보로 제공하고 있습니다. (원화단위: 백만원) 담보권자 담보 제공 자산 담보설정금액 하나은행 수익권증서 10,000 (4) 당분기말 현재 당사는 이행보증과 관련하여 서울보증보험㈜로부터 170백만원의 지급보증을 받고 있습니다.(5) 당사의 종속기업인 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 실시한 유상증자에 ㈜LG에너지솔루션이 참여하였으며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션에게 관련 신주를 당사에 매도할 수 있는 풋옵션을 부여하였습니다. 당 약정에 관한 주요사항은 다음과 같습니다. 약 정 구 분 내 용 풋옵션 권리 및 의무 ㈜LG에너지솔루션은 Volta Energy Solutions S.a.r.l의 보유 지분을 계약 조건에 따라 당사에 매도할 수 있는 권리를 보유하며, 당사는 ㈜LG에너지솔루션의 풋옵션 행사시 이에 따른 지분 매수 의무를 부담 행사가능일 인수일(최초투자일)인 2021년 01월 27일의 3년 후부터 3년간 행사가능 행사가격 ㈜LG에너지솔루션의 출자금액에서 출자시점부터 행사시점까지 지급한 배당을 차감한 금액 기타조건 Volta Energy Solutions S.a.r.l이 상장하는 경우 ㈜LG에너지솔루션은 풋옵션의 행사가 불가능 한편, 해당 풋옵션과 관련하여 당분기 말 현재 인식한 파생상품부채는 19,390백만원(전기말: 17,615백만원) 입니다(주석 7 참조).(6) 당사는 분할존속회사인 주식회사 두산과 분할 전 회사의 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있습니다. 31. 특수관계자 (1) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자 내역은 다음과 같습니다. 구 분 당분기말 전기말 지배기업 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 스카이레이크롱텀스트래티직인베스트먼트 주식회사 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사 솔루스아이테크 주식회사 Volta Energy Solutions S.a.r.l.Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l.Circuit Foil Asia Pacific (Zhangjiagang)Circuit Foil Asia Pacific (Hong Kong)Circuit Foil Trading Inc.Volta Energy Solutions Europe Kft.Volta Energy Solutions Hungary Kft. Volta Energy Solutions Canada Inc.솔루스고신재료 창수 유한공사 솔루스바이오텍 주식회사(주1)솔루스아이테크 주식회사 기타특수관계자 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, 스카이스크래퍼롱텀스트래티직사모투자합자회사, 스카이레이크메자닌제1호사모투자합자회사스카이레이크에쿼티인베스트먼트 제1호 주식회사SkyLake Equity Investment ll S.a.r.l, (주1) 당분기 중 솔루스바이오텍은 외부에 매각하여, 지배력을 상실하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 매출, 매입 등 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 누적 매출 기타수익 매입 매출 기타수익 매입 기타비용 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 474 1,898 - 1,759 3,016 - - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 271 112 - 710 348 - - Volta Energy Solutions Europe kft. 595 16 - 1,705 45 - - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 93 829 - 314 2,355 - - Vota Energy Solutions Canada. Inc 14 355 - 56 1,010 - - 솔루스아이테크 주식회사 127 65 - 379 142 - - 솔루스고신재료 창수 유한공사 3,257 12 468 10,982 34 1,218 - 솔루스바이오텍 주식회사(주1) - - - 84 22 - 1 합 계 4,831 3,287 468 15,989 6,972 1,218 1 (주1) 당분기 지배력을 상실하기 전까지의 거래내역 입니다. (단위 : 백만원) 구 분 3개월 누적 매출 기타수익 매입 매출 기타수익 매입 기타비용 지배기업 스카이레이크 롱텀 스트래티직인베스트먼트 주식회사 - - - - - - 103 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. - - - - 1,492 - - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 240 116 - 613 316 - - Volta Energy Solutions Europe kft. 668 - - 1,534 29 - - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 41 537 - 113 1,398 - - 솔루스고신재료 창수 유한공사 3,001 - 115 3,918 24 115 - 솔루스바이오텍 주식회사 896 12 - 2,457 32 - - 합 계 4,846 665 115 8,635 3,291 115 103 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기말 전기말 매출채권 기타채권 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l. 1,798 195,262 - - - - Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. 81 10,265 431 9,219 - - Volta Energy Solutions Europe kft. 248 47 608 57 - - Volta Energy Solutions Hungary Kft. 42 8,262 21 7,898 - - Volta Energy Solutions Canada Inc. 14 6,450 10 6,393 - - 솔루스고신재료 창수 유한공사 3,329 184 4,394 241 106 - 솔루스아이테크 주식회사 417 6,183 22 - - - 솔루스바이오텍 주식회사 - - 85 10 324 188 합 계 5,929 226,653 5,571 23,818 430 188 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래 등은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 출자 대여 대여 환산 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.. - 186,230 7,421 Circuit Foil Luxembourg S.a.r.l. - - 458 솔루스아이테크 주식회사 2,040 1,960 - 합 계 2,040 188,190 7,879 (단위 : 백만원) 구 분 출자 대여 대여 출자전환 종속기업 Volta Energy Solutions S.a.r.l.. 243,026 101,708 100,496 (5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 3개월 누적 3개월 누적 급여 234 862 312 1,268 퇴직급여 28 89 23 78 주식보상비용 (55) 177 (281) 174 합 계 207 1,128 54 1,520 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동현금흐름에 대한 조정사항은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 조정액 : 현금유출 없는 비용 등의 가산 91,150 23,759 이자비용 3,059 2,768 법인세비용 79,411 13,931 외화환산손실 1,005 2,763 감가상각비 2,040 1,620 리스상각비 1,712 1,076 무형자산상각비 1,376 1,398 퇴직급여 793 909 대손상각비 2 - 주식보상비용(환입) 340 (1,193) 유형자산처분손실 365 - 금융보증비용 - 103 리스계약관련손실 - 1 재고자산평가손실(환입) (728) 383 파생상품평가손실 1,775 - 현금유입 없는 수익 등의 차감 (330,483) (33,459) 이자수익 (5,742) (2,155) 지급보증수익 (305) (140) 금융보증수익 (3,176) (1,575) 리스계약관련이익 (1) (2) 외화환산이익 (9,770) (9,285) 유형자산처분이익 (2) (1) 파생상품평가이익 - (14,151) 외환차익 - (6,150) 매각예정비유동자산처분이익 (311,487) - 소 계 (239,333) (9,700) 영업활동 관련 자산ㆍ부채의 변동 : 매출채권 (1,758) 2,149 기타채권 1,267 285 재고자산 34 292 기타유동자산 104 (269) 매입채무 (4,691) (2,385) 기타채무 1,170 (126) 기타유동부채 (655) 123 장기기타채무 112 151 순확정급여부채 (193) (275) 소 계 (4,610) (55) 합 계 (243,943) (9,755) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 주요 거래는 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 유형자산취득 미지급금 (3,559) 900 사용권자산 취득 23,198 147 대여금 출자전환 - 106,647 (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타 기말 단기차입금 35,000 (5,000) - - 30,000 리스부채 780 (704) 747 20,175 20,998 합 계 35,780 (5,704) 747 20,516 50,998 (단위 : 백만원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 상각 기타 기말 단기차입금 30,000 5,000 - - 35,000 유동성장기차입금 19,996 (20,000) 4 - - 리스부채 3,481 (1,159) 135 49 2,506 합 계 53,477 (16,159) 139 49 37,506 33. 중단영업 (1) 당사의 중단영업의 주요 내용은 다음과 같습니다. 구 분 전분기 영업중단 화장품완제사업 영업중단방법 사업부문 영업중단 상기 사업부문의 영업성과는 중단영업으로 표시되었으며, 비교표시된 전분기 분기손익계산서는 재작성되었습니다. (2) 전분기 중단영업손익의 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 전분기 매출액 1,228 매출원가 (480) 판매비와관리비 (3,848) 영업손실 (3,100) 영업외손익 9 세전손실 (3,091) 법인세수익 748 중단영업손실 (2,343) (3) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 전분기 영업활동 순현금흐름 (2,920) 투자활동 순현금흐름 (31) 재무활동 순현금흐름 - 순현금흐름 (2,951) 6. 배당에 관한 사항 당사는 회사가 거둔 이익의 일정 부분을 주주에게 환원하는 수단으로써 정관에 따라 이사회 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시하고 있으며, 상법에 따라 계산된 배당가능이익 범위 내에서 당사의 주주가치 및 기업가치 제고를 중심으로 당사의 실적, 배당수익률 및 배당성향 등을 종합적으로 고려하여 배당을 결정하고 있습니다.향후에도 당사는 주주가치 제고를 위해 주요사업에 대한 시장 경쟁력 확보 및 안정적 수익 실현을 바탕으로 재무구조의 안정성 유지, 지속적인 회사의 성장을 위한 투자 그리고 배당을 통한 주주환원 정책을 지속할 수 있도록 노력할 예정입니다.당사의 정관은 배당과 관련하여 아래와 같이 규정하고 있습니다. 제16조(신주의 배당기산일)회사가 유상증자, 무상증자 및 주식배당에 의하여 신주를 발행하는 경우 신주에 대한 이익의 배당에 관하여는 신주를 발행한 때가 속하는 영업년도의 직전영업년도말에 발행 된 것으로 본다. 제54조(이익금의 처분) 이 회사는 매 사업년도말의 처분전 이익잉여금을 다음과 같이 처분한다. 1. 이익준비금 2. 기타의 법정적립금 3. 배당금 4. 임의적립금 5. 기타의 이익잉여금 처분액 제55조(이익배당)① 이익배당은 금전과 주식으로 할 수 있다.② 이익의 배당을 주식으로 하는 경우 이 회사가 종류주식을 발행한 때에는 주주총회의 결의로 그와 다른 종류 또는 같은 종류의 주식(제9조의 전환주식, 제10조의 상환주식을 포함한다)으로 할 수 있다.③ 제1항의 배당은 매결산기말 현재의 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급한다. 제57조(분기배당)① 이 회사는 사업년도 개시일부터 3월, 6월 및 9월 말일 현재의 주주에게 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의 12에 의한 분기배당을 할 수 있다. 분기배당은 금전으로 한다.② 제1항의 분기배당은 이사회의 결의로 하되, 그 결의는 제1항의 각 기준일 이후 45일 내에 하여야 한다.③ 분기배당은 직전결산기의 대차대조표상의 순재산액에서 다음 각호의 금액을 공제한 액을 한도로 한다. 1. 직전결산기의 자본금의 액 2. 직전결산기까지 적립된 자본준비금과 이익준비금의 합계액 3. 직전결산기의 정기주주총회에서 이익배당하기로 정한 금액 4. 직전결산기까지 정관의 규정 또는 주주총회의 결의에 의하여 특정목적을 위해 적립 한 임의준비금 5. 분기배당에 따라 당해 결산기에 적립하여야 할 이익준비금 6. 당해 사업년도 중에 분기배당이 있었던 경우 그 금액의 합계액④ 사업년도 개시일 이후 제1항의 각 기준일 이전에 신주를 발행한 경우(준비금의 자본 금 전입, 주식배당, 전환사채의 전환청구, 신주인수권부사채의 신주인수권 행사의 경우 를 포함한다)에는 분기배당에 관해서는 당해 신주는 직전 사업년도말에 발행된 것으로 본다. 제58조(배당금 지급청구권의 소멸시효)① 배당금의 지급청구권은 5년간 이를 행사하지 아니하면 소멸시효가 완성한다.② 제1항의 시효의 완성으로 인한 배당금은 이 회사에 귀속한다. 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 3분기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) 203,139 -11,344 11,874 (별도)당기순이익(백만원) 257,040 39,317 12,195 (연결)주당순이익(원) 4,452 -263 300 현금배당금총액(백만원) - 4,553 3,967 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - 33 현금배당수익률(%) 보통주식 - 0.33 0.12 우선주식 - 1.23 0.47 주식배당수익률(%) 보통주식 - - - 우선주식 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주식 - 100 100 우선주식 - 101 101 주당 주식배당(주) 보통주식 - - - 우선주식 - - - (주) (연결)당기순이익은 지배기업 소유주지분에 대한 (연결)당기순이익입니다.(주) 상기 '우선주식'은 솔루스첨단소재우(1우선주)이며, 솔루스첨단소재2우B(2우선주)의 제4기 1주당 배당금은 100원 (현금배당수익률 0.97%), 제3기 1주당 배당금은 100원(현금배당수익률 0.36%)입니다.(주) (연결)현금배당성향(%)는 지배기업 소유주지분 기준 당기순이익에 대한 현금배당총액의 비율이며, 제4기의 경우 음수로 기재하지 않았습니다.(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다. 이력> (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - 3 0.16 - (주) 상기 '평균 배당수익률'은 보통주식 기준 최근 3년간 평균 배당수익률만을 기재하였습니다. (1우선주: 0.59%, 2우선주B: 0.46%)(주) 상기 '현금배당수익률'은 배당기준일 2매매거래일 전부터 과거 1주일간의 거래소시장에서 형성된 최종가격의 산술평균가격에 대한 1주당 배당금의 백분율을 소수점 이하 둘째자리까지 기재하였습니다. 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2022.05.18 유상증자(주주배정) 보통주 4,521,437 100 49,400 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 1우선주 1,088,819 100 12,700 증자비율:14.78% 2022.05.18 유상증자(주주배정) 2우선주 243,300 100 14,850 증자비율:14.78% ※ 유상증자(주주배정)의 주식발행(감소)일자는 기업공시서식 작성기준에 의거하여 주금납입일 다음날을 기재하였습니다.※ 상기 유상증자(주주배정)로 발행한 주식(보통주, 1우선주, 2우선주)은 2022.05.30 추가 상장 완료되어 유통 중 입니다. 나. 전환사채 등 발행현황본 공시 작성기준일(2023.09.30) 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역이 없습니다. 다. 채무증권 발행실적 등과 관련된 사항해당사항 없음 [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 채무증권 발행실적 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - 라. 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등해당사항 없음 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 09월 30일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2022.05.17 운영자금 25,800 운영자금 8,500 타법인증권 취득 시환율차이 유상증자 - 2022.05.17 타법인증권 취득자금 215,000 타법인증권 취득자금 232,300 타법인증권 취득 시환율차이 나. 사모자금의 사용내역해당사항 없음 다. 미사용자금의 운용내역해당사항 없음 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 제.개정된 기준서의 적용분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기 적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (2) 중단영업 구 분 당분기 전분기 영업중단 솔루스바이오텍 화장품완제사업 영업중단방법 사업부문 양도(주1) 사업부문 영업중단 (주1) 당사는 2023년 2월 3일자 이사회에서 종속기업인 바이오 사업부문을 영위하던 솔루스바이오텍 지분매각을 의결하고 매각계약을 확약하였으며, 2023년 7월 4일 지분 전량에 대한 양도를 완료하였습니다. 1) 중단영업손익의 주요 내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구 분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 매출액 21,530 - 21,530 29,628 1,228 30,856 매출원가 14,657 - 14,657 20,164 480 20,644 판매비와관리비 5,829 - 5,829 9,069 3,848 12,917 영업이익(손실) 1,044 - 1,044 395 (3,100) (2,705) 영업외손익 28 - 28 672 9 681 세전이익(손실) 1,072 - 1,072 1,067 (3,091) (2,024) 법인세비용(수익) 273 - 273 258 (748) (490) 중단영업손익 799 - 799 809 (2,343) (1,534) -지배지분소유주지분 799 - 799 809 (2,343) (1,534) 2) 중단영업과 관련된 현금흐름의 내용은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 구분 당분기 전분기 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 솔루스바이오텍 화장품완제사업 합 계 영업활동 순현금흐름 504 - 504 (1,545) (2,920) (4,465) 투자활동 순현금흐름 (2,730) - (2,730) (630) (31) (661) 재무활동 순현금흐름 (142) - (142) (375) - (375) 환율변동으로인한 효과 200 - 200 568 - 568 순현금흐름 (2,168) - (2,168) (1,982) (2,951) (4,933) (3) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 1) 솔루스바이오텍 주식회사 물적분할당사는 2021년 7월 21일에 개최된 이사회에서 회사가 영위하는 사업 중 바이오 사업부문(단, 화장품 완제사업은 제외)을 단순ㆍ물적분할하여 신설회사인 솔루스바이오텍주식회사에 이전하고 해당 지분 100%을 소유하는 물적분할을 결의하였습니다. 기타 자세한 사항은 본 사업보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보'를 참고하시기 바랍니다. 구 분 내 용 분할 형태 단순물적분할 분할 존속 회사 솔루스첨단소재㈜ 분할 신설 회사 솔루스바이오텍㈜ 주주총회 승인일자 2021년 08월 31일 분할 기일 2021년 10월 01일 분할등기일 2021년 10월 01일 2) 솔루스바이오텍 주식회사 지분 매각당사는 2023년 2월 3일에 개최된 이사회에서 당사가 보유하는 솔루스바이오텍주식회사의 발행주식 100%에 대한 매각을 결의하였으며, 2023년 7월 4일 주식 양도를 완료하였습니다. 기타 자세한 사항은 본 사업보고서 XI.-4-라. 합병등의 사후정보' 및 금융감독원 전자공시시스템(https://dart.fss.or.kr/)에 당사가 공시한 아래의 공시를 참고하시기 바랍니다. - 주요사항보고서(타법인 주식 및 출자증권 양도결정) (2023.02.06 공시, 2023.06.27 기재정정) - 합병등 종료보고서(자산양수도) (2023.07.04 공시) 구분 내용 양도내역 양도주식수(주) 7,500,000 양도금액(원) 342,322,893,000 거래상대방 회사명(성명) Croda Overseas Holdings Limited 주요사업 특수 화학물질 제조·생산·판매 본점소재지(주소) CowickHall, Snaith, Goole, DN14 9AA, United Kingdom 회사와의 관계 - 거래종료일 2023년 7월 4일 * 합병등 전후의 재무사항 비교표 (단위 : 백만원) 대상회사 계정과목 예측 실적 비고 1차연도 2차연도 1차연도 2차연도 실적 괴리율 실적 괴리율 솔루스바이오텍(주) 매출액 58,256 75,356 - - - - - 영업이익 8,904 13,877 - - - - - 당기순이익 - - - - - - - *상기 예측치는 당사가 기 공시한 '주요사항보고서(타법인주식및출자증권양도결정)'(2023.02.06 공시, 2023.06.27 기재정정)에 첨부된 외부기관의 평가의견서의 2023년 및 2024년 수치를 기재하였습니다. (4) 우발 채무 등에 관한 사항우발채무 등에 관한 사항은 본 분기보고서 'Ⅲ-3. 연결재무제표 주석-31. 우발부채와 약정사항' 및 'XI-2. 우발부채 등에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다.(5) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항관련 사항은 본 분기보고서 'Ⅴ-1. 외부감사에 관한 사항' 및 분기보고서에 첨부된 (연결, 별도) 검토보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결회사의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용 (단위 : 백만원) 구 분 계정과목 채권금액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기3분기 유동 매출채권 87,616 (24) 0.03% 미수금 7,408 - - 미수수익 624 - - 단기대여금 81 - - 소계 95,729 (24) 0.03% 비유동 장기대여금 146 - - 보증금 2,435 - - 소계 2,581 - - 합계 98,310 (24) 0.02% 제4기 유동 매출채권 91,142 (344) 0.38% 미수금 5,876 - - 미수수익 18 - - 단기대여금 142 - - 보증금 1,486 - - 소계 98,664 (344) 0.35% 비유동 장기대여금 461 - - 보증금 1,143 - - 소계 1,604 - - 합계 100,268 (344) 0.34% 제3기 유동 매출채권 77,714 (344) 0.44% 매수금 6,373 - - 미수수익 4 - - 단기대여금 115 - - 소계 84,206 (344) 0.41% 비유동 장기대여금 373 - - 보증금 2,095 - - 소계 2,468 - - 합계 86,674 (344) 0.40% (2) 대손충당금 변동현황 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 3분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 344 344 413 2. 순대손처리액(①-②±③) (323) - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액(주1) (323) - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 3 - (69) 4. 기말 대손충당금 잔액합계 24 344 344 (주1) 매각자산을 포함하였습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침1) 대손충당금 설정방침기업회계기준서 제1109호는 기업회계기준서 제1039호의 '발생손실' 모형을 '기대신용손실'모형으로 대체하였습니다. 새로운 손상모형은 상각후원가로 측정되는 금융자산, 계약자산 및 기타포괄손익-공정가치로 측정되는 채무상품에 적용되지만, 지분상품 투자에는 적용되지 않습니다. 기업회계기준서 제1109호에서 신용손실은 기업회계기준서 제1039호 보다 조기에 인식될 것입니다.2) 산정근거- 12개월 기대신용손실: 보고기간말 이후 12개월 이내에 발생가능한 금융상품의 채무불이행 사건으로 인한 기대신용손실- 전체기간 기대신용손실: 금융상품의 기대존속기간에 발생할 수 있는 모든 채무불이행 사건에 따른 기대신용손실 계약자산과 매출채권 및 기타 수취채권의 경우, 연결실체는 간편법을 적용하고 신용손실이 예상되는 기대존속기간에 근거하여 기대신용손실을 산출합니다. 연결실체는 과거 신용손실 경험을 고려하여 신용위험이 유의적으로 증가하지 않은 채권을 포함한 모든 채권에 대한 기대신용손실율을 산정합니다. (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('23.09.30 기준) (단위 : 백만원) 구분 / 경과기간 6월 이하 6월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 계 일반 87,595 - - 21 87,616 구성비율 99.98% 0.00% 0.00% 0.02% 100.00% 다. 재고자산 현황연결회사의 재고자산 현황은 다음과 같습니다.(1) 재고자산 보유현황 (단위 : 백만원) 계정과목 제5기 3분기 제4기 제3기 비고 제품 및 상품 37,675 28,834 31,827 - 재공품 78,533 75,959 43,203 - 원재료 30,564 35,088 24,899 - 미착품 174 695 7,837 - 저장품 16,011 13,574 7,681 - 기타 17,409 18,125 24,062 - 합계 180,366 172,275 139,509 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 10.06% 11.79% 13.79% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 2.43 2.67 2.93 - 기말자산 총계 1,792,338 1,461,040 1,011,600 - 매출원가(연환산매출원가) 428,937 415,817 303,018 - 기초재고 172,275 139,509 67,604 - 기말재고 180,366 172,275 139,509 - (2) 재고자산 실사내용1) 실사일자 : 2023년 12월 30일 (예정)2) 실사방법 : 외부감사인의 입회 하에 재고조사를 실시하고 일부 품목에 대하여 표본추출하여 실재성 및 완전성을 확인3) 장기체화재고 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 당분기말 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가손실충당금 당분기말잔액 비고 제품 및 상품 42,182 42,182 (4,507) 37,675 - 재공품 79,344 79,344 (811) 78,533 - 원재료 30,934 30,934 (370) 30,564 - 미착품 174 174 - 174 - 저장품 16,011 16,011 - 16,011 - 기타 17,409 17,409 - 17,409 - 합 계 186,054 186,054 (5,688) 180,366 - (주) 보유금액은 당분기 평가 전 장부가액이며, 당분기말잔액은 보유금액에서 당분기 평가손실을 차감한 잔액임 4) 재고자산의 담보제공여부해당사항 없음 라. 진행률적용 수주계약 현황해당사항 없음 마. 공정가치평가 내역(1) 금융상품의 공정가치 1) 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 141,916 - - - 141,916 장·단기금융상품 154,330 - - - 154,330 매출채권및기타채권 98,286 - - - 98,286 파생상품자산 - - - 3,465 3,465 합 계 394,532 0 0 3,465 397,997 금융부채 매입채무및기타채무 - - 67,827 - 67,827 차입금 - - 387,734 - 387,734 리스부채 - - 24,731 - 24,731 비지배지분부채 - - 69,037 - 69,037 파생상품부채 - - - 3,307 3,307 합 계 549,329 3,307 552,636 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. (단위: 백만원) 구분 상각 후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 상각 후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품부채 합 계 금융자산 현금및현금성자산 162,773 - - - 162,773 단기금융상품 2,424 - - - 2,424 매출채권및기타채권 99,924 - - - 99,924 파생상품자산 - - - 2,921 2,921 합 계 265,121 - - 2,921 268,042 금융부채 매입채무및기타채무 - - 102,387 - 102,387 차입금 - - 352,026 - 352,026 리스부채 - - 4,607 - 4,607 비지배지분부채 - - 62,644 - 62,644 파생상품부채 - - - 472 472 합 계 - - 521,664 472 522,136 (주) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 서열체계 및 측정방법 등 공시에 포함하지 않았습니다. 2) 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 3,465 - 3,465 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 3,307 - 3,307 (단위: 백만원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 파생상품자산 - 2,921 - 2,921 공정가치로 측정되는 금융부채 : 파생상품부채 - 472 - 472 상기 금융상품의 공정가치 서열체계의 수준별 내역에 대한 정의는 다음과 같습니다.