두산퓨얼셀 분기보고서 (2023.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 개요

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다. (2) 위험관리 내용1) 시장위험1-1) 외환위험

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.

당사는 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Natural Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기말	전기말

USD	USD	GBP	EUR	합계

외화 금융자산	99,615,434,170	95,370,380,807	-	-	95,370,380,807

외화 금융부채	13,653,522,935	33,131,129,326	13,994,540,318	773,879,262	47,899,548,906

차감 계	85,961,911,235	62,239,251,481	(13,994,540,318)	(773,879,262)	47,470,831,901

딩분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	8,596,191,124	(8,596,191,124)	4,747,083,190	(4,747,083,190)

상기 민감도 분석은 당반기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

1-2) 이자율위험

당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 없으며, 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	6,563,051,738	23,748,748,465

금융부채	139,000,000,000	99,000,000,000

차감 계	(132,436,948,262)	(75,251,251,535)

당반기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산의 이자율이 100bp 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	(1,324,369,483)	1,324,369,483	(752,512,515)	752,512,515

1-3) 가격위험당사는 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.2) 신용위험

당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	6,608,200,460	31,856,872,344

장ㆍ단기투자증권:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,466,805,191	5,844,149,407

매출채권 및 기타채권	172,941,437,752	238,542,930,164

파생상품평가자산	45,689,270	-

합 계	185,062,132,673	276,243,951,915

상기 외, 당사가 제공한 금융보증 등 계약의 경우 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액(동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중주석 30 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

당분기말과 전기말 현재, 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 기타채권에대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 32,289,714,506 12,904,534,880 30,891,090 22,950,000,000 2,209,350,257 70,384,490,733 미수금 12,390,272,620 8,584,262,111 14,057,140,229 26,920,875,370 44,585,637,733 106,538,188,063 미수수익 142,184,571 - - - - 142,184,571 대여금 2,143,597,027 - - - - 2,143,597,027 보증금 2,064,069,870 - - - - 2,064,069,870 합 계 49,029,838,594 21,488,796,991 14,088,031,319 49,870,875,370 46,794,987,990 181,272,530,264 (단위: 원) 구 분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 116,633,906,876 226,841,666 30,600,000,000 313,500,000 1,895,850,257 149,670,098,799 미수금 9,685,900,547 13,670,145,587 14,564,466,789 20,179,348,391 34,901,392,522 93,001,253,836 미수수익 82,770,428 - - - - 82,770,428 대여금 1,958,126,553 - - - - 1,958,126,553 보증금 2,072,318,630 - - - - 2,072,318,630 합 계 130,433,023,034 13,896,987,253 45,164,466,789 20,492,848,391 36,797,242,779 246,784,568,246 3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 47,694,172,459 47,694,172,459 47,694,172,459 - - - 기타채무 22,209,069,347 22,209,069,347 22,209,069,347 - - - 단기차입금 104,000,000,000 106,696,301,915 106,696,301,915 - - - 유동성사채 77,427,384,991 79,034,001,836 79,034,001,836 - - - 유동성리스부채 2,651,034,566 2,843,775,446 2,843,775,446 - - 소 계 253,981,661,363 258,477,321,003 258,477,321,003 - - 비유동부채 : - 사채 97,258,729,004 107,318,828,605 5,687,438,194 101,631,390,411 - - 장기차입금 30,000,000,000 38,446,142,465 1,820,843,835 36,625,298,630 - - 리스부채 5,742,571,488 9,462,426,714 - 5,679,395,688 3,783,031,026 - 장기기타채무 749,025,396 749,025,396 - 749,025,396 - 소 계 133,750,325,888 155,976,423,180 7,508,282,029 144,685,110,125 3,783,031,026 합 계 387,731,987,251 414,453,744,183 265,985,603,032 144,685,110,125 3,783,031,026 (단위: 원) 구 분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 85,660,315,547 85,660,315,547 85,660,315,547 - - - 기타채무 45,948,287,289 45,948,287,289 45,948,287,289 - - - 단기차입금 64,000,000,000 64,616,250,410 64,616,250,410 - - - 유동성사채 77,390,312,476 79,711,180,556 79,711,180,556 - - - 유동성리스부채 2,728,360,686 2,847,434,478 2,847,434,478 - - 소 계 275,727,275,998 278,783,468,280 278,783,468,280 - - 비유동부채 : - 사채 97,215,537,168 108,999,034,722 5,697,784,722 103,301,250,000 - - 장기차입금 30,000,000,000 38,891,457,533 1,815,895,889 37,075,561,644 - - 리스부채 6,461,580,199 10,319,990,582 - 6,442,624,248 3,877,366,334 - 장기기타채무 748,414,810 748,414,810 - 748,414,810 - 소 계 134,425,532,177 158,958,897,647 7,513,680,611 147,567,850,702 3,877,366,334 합 계 410,152,808,175 437,742,365,927 286,297,148,891 147,567,850,702 3,877,366,334 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채와 별도로 당반기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 주석 30과 같습니다. 4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 486,516,440,268 503,865,290,192 자본총계 525,375,038,272 523,064,425,818 현금및현금성자산 6,608,200,460 31,856,872,344 사채 및 차입금(*1) 308,686,113,995 268,605,849,644 부채비율 92.60% 96.33% 순차입금비율(*2) 57.50% 45.26% (*1) 사채할인발행차금이 차감된 금액입니다.(*2) (사채+차입금-현금및현금성자산)/자본 총계 입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 당사의 주요 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 종류 내용 현금흐름위험회피 통화선도 수입원재료 구입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위 : USD) 구분 매입 매도 파생상품평가자산 기타포괄손익누계액(주1) 통화 금액 통화 금액 통화선도 USD 7,500,000 KRW 9,715,750,000 45,689,270 45,689,270 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (원화단위: 원, 외화단위 : USD) 구분 매입 매도 파생상품평가부채 기타포괄손익누계액(주1) 통화 금액 통화 금액 통화선도 USD 15,000,000 KRW 19,463,250,000 (499,400,062) (499,400,062) (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약유형 계약체결일 목적 및 내용 HyAxiom, Inc. 기술도입계약 2019.10.01 연료전지 제작 및 서비스 기술의 이전 및 사용 Ceres Power Limited 기술협력계약 2020.10.19 고체산화물 연료전지(SOFC) 셀스택 제조기술 도입 및양산기술 개발 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 발전용 연료전지의 제품 경쟁력 향상 및 신제품 개발을 통한 미래시장 확보를 목표로 기술 개발 및 투자를 진행하고 있으며, 수소경제 이행을 위한 시장 선도 기술의 개발을 위하여 노력하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발활동 조직 및 주요 업무는 다음과 같습니다. 소속 팀명 주요업무 R/정책본부 PAFC 개발팀 PAFC 시스템 성능/품질/원가 개선 및 Application 다변화 개발 COO 기술전략팀 기술경쟁력 강화를 위한 미래 신기술 발굴 및 중장기 기술개발 전략 수립 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제5기 1분기 제4기 제3기 비고 연구개발비용 총계* 1,431 11,383 13,643 - (정부보조금) (7) (154) (191) - 연구개발비용 1,424 11,229 13,452 - 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - 4,864 8,028 - 연구개발비(비용) 1,424 6,365 5,424 - 매출액 49,895 312,149 381,412 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 2.9% 3.6% 3.6% - ※ 연구개발비용 총계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 (3) 연구개발실적1) 연구개발 현황 (단위 : 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 4 2 3 9 2) 주요 연구개발 과제 및 실적 과제유형 과제명 기대효과 비고 개량/개선 수소 연료전지 성능개선 모델 개발 성능/품질 개선 개량/개선 LPG/LNG 연료전지 성능개선 모델 개발 성능/품질 개선 개량/개선 PAFC 연료전지 원가개선 모델 개발 원가 개선 개량/개선 통합열교환 시스템 개발 성능/품질 개선 신기술/신제품 Tri-gen 연료전지 시스템 개발 시장 경쟁력 강화 국책과제 신기술/신제품 차세대 PAFC 연료전지 시스템 개발 시장 경쟁력 강화 미래사업 차세대 연료전지용 촉매 개발 미래 경쟁력 확보 미래사업 차세대 연료전지용 분리판 개발 미래 경쟁력 확보 미래사업 PEM 수전해 시스템 개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 7. 기타 참고사항 가. 환경 관련 규제에 관한 사항당사는 제품 생산 및 사용과 관련된 환경 이슈를 파악하여 환경 영향을 최소화하기 위하여 노력하고 있으며, 강화되는 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있습니다. (1) 사업장 환경 관리1) 대기 관리당사는「대기환경보전법」의 준수는 물론 사업활동으로 인한 대기오염을 최소화하기 위하여 대기오염물질의 배출시설 및 방지시설을 철저하게 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 대기오염물질은 방지시설의 설치 및 운영을 통해 효과적으로 제거하고 있으며, 사업장 외부로 배출되는 대기오염물질에 대해 법적 배출 허용 기준의 50% 이하 수준으로 자사 기준치를 설정하여 관리하고 있습니다.2) 수질 관리당사는「물환경보전법」을 준수하고 있으며, 수자원의 보호 및 절약을 위해 상시적으로 관리하고 있습니다. 제품 생산 과정에서 발생하는 폐수의 대부분은 자체적으로 폐수 재이용 프로세스를 통해 각 공정에 다시 공급함으로써 사업장 외부로의 폐수 배출을 최소화하고 용수 사용량을 절약하고 있습니다.3) 폐기물 관리당사는「폐기물 관리법」에 따라 엄격하게 폐기물을 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물을 종류별로 세분화하여 별도의 건물로 지어진 폐기물 보관장 내에 철저히 구분하여 보관하고 있으며, 폐기물 처리를 위탁하기 전 해당 업체를 방문하여 관련 인허가 여부, 처리능력 등 적법성을 평가하여 적합 판정을 받은 업체를 통해서만 폐기물을 위탁처리 하고 있습니다. 또한 매년 지속적으로 소각하거나 매립하는 폐기물의 비율을 낮추고, 재활용하는 폐기물의 비율을 높이기 위하여 지속적으로 폐기물 발생 내역을 모니터링 하고 있습니다. (2) 기후변화 대응당사는 온실가스 배출량 및 에너지 소비량이「저탄소 녹색성장 기본법」이 정하는 관리업체 지정 기준량에 미달하여 법적 관리대상에 포함되지 않습니다. 다만, 기후변화 대응에 적극 동참하기 위하여 IPCC 가이드라인과 국가별 관리 지침에 근거하여 온실가스 배출량을 정기적으로 산정하고 있으며, 이를 기반으로 사업장의 온실가스 배출 저감 활동을 전개해 나가고 있습니다. 나. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 업계의 현황 1) 연료전지 개요연료전지는 수소와 산소의 전기화학 반응을 이용하여 연소과정 없이 전기를 생산하는 발전 장치로, 환경오염물질의 배출 없이 전기와 열을 동시에 생산할 수 있는 고효율 친환경 에너지원입니다.연료전지는 전해질의 종류에 따라 인산형 연료전지(PAFC, Phosphoric Acid Fuel Cell), 고체산화물 연료전지(SOFC, Solid Oxide Fuel Cell), 용융탄산염 연료전지(MCFC, Molten Carbonate Fuel Cell), 고분자전해질 연료전지(PEMFC, Polymer Electrolyte Membrane Fuel Cell) 등으로 분류되며, 각 연료전지는 고유의 특성에 따라 발전용, 가정/건물용, 수송용, 휴대용 등으로 분류되어 활용되고 있습니다. [연료전지의 종류] 구분 고분자전해질 연료전지(PEMFC) 인산형 연료전지(PAFC) 용융탄산염 연료전지(MCFC) 고체산화물 연료전지(SOFC) 전해질 고분자막 인산염 용융탄산염 고체산화물 작동온도 50~100℃ 150~250℃ 650℃ 600~900℃ 주 촉매 백금 백금 Perovskites 니켈 전기효율 40% 40~45% 45~60% 50~60% 복합효율 - 90% 88% - 주용도 수송용휴대용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 ※ 각 연료전지 제조사별 차이 존재당사는 PAFC 연료전지 기술을 기반으로 하여 발전용 연료전지 사업을 영위하고 있으며, 기존 발전원 대비 발전용 연료전지의 특징 및 장점은 다음과 같습니다. 첫째, 고효율ㆍ고밀도 발전원입니다. 연료전지는 화학에너지를 직접 전기로 변환하는 방식으로 기존 화석연료 발전원 대비 전력 손실을 줄이고 높은 발전효율을 얻을 수 있습니다. 또한 타 신재생에너지원과 비교시 소요 면적이 작고 자연 환경의 제약없이 안정적인 가동이 가능하다는 장점이 있습니다.둘째, 친환경 발전원입니다. 연료전지는 연소과정이 없어 질소산화물 발생이 거의 없으며 연료의 황 성분은 장치 내에서 모두 제거되도록 설계되어 있습니다. 또한 높은 발전 효율을 바탕으로 CO2 배출량을 줄일 수 있으며, 별도의 운동 에너지가 필요치 않아 소음 및 분진의 피해가 거의 없습니다. 향후 수소의 생산 및 유통 기술의 개발로 그린수소 공급이 일반화될 경우, 연료전지는 오염물질이 전혀 배출되지 않는 에너지 설비로써 활용될 것으로 기대됩니다.셋째, 분산형 전원에 적합합니다. 연료전지는 최종 소비자 인접지에 설치하여 전력과 열을 공급할 수 있는 고효율 친환경 에너지원으로, 기존 에너지원 대비 송전 및 변전 과정에서 발생하는 전력 손실이 없고 송변전 설비의 설치로 인해 발생하는 경제적ㆍ사회적 비용을 줄일 수 있습니다. 또한 전력 부하의 변동에 따라 발전량을 조정할 수 있는 부하 추종 운전이 가능하여 전력 계통의 부하 변동에 유연하게 대응할 수 있습니다. 2) 산업의 특성발전용 연료전지는 공공 및 민간 발전사업자에게 연료전지 기자재를 공급하고 장기유지보수서비스를 제공하는 산업으로, 기술적 난이도가 높고 실증 및 상용화에 오랜 시간이 소요되어 진입 장벽이 높습니다. 또한 제품 경쟁력의 핵심인 기술 개발과 양산 시설 확보를 위한 지속적인 투자가 필요해 전 세계 소수 업체만이 원천기술 및 제조시설을 보유하고 있으며, 원가 절감 및 에너지 효율 향상을 위한 기술 개발 노력을 지속하고 있습니다.또한 연료전지는 경제적, 환경적 측면에서 긍정적 파급효과를 가지고 있는 산업입니다. 경제적 측면에서는 수소의 생산, 저장, 운송, 활용 등 밸류체인 전반에 걸쳐 다양한 연계 산업의 인프라 투자와 고용 확대를 유발하여 수소경제로의 이행을 촉진할 것으로 기대됩니다. 환경적 측면에서는 온실가스 및 미세먼지, 질산화물, 황산화물 등 오염물질의 배출이 거의 없는 친환경 에너지원으로서 환경 개선에 기여하고 있습니다. 3) 산업의 성장성발전용 연료전지는 친환경ㆍ고효율 에너지원으로, 분산전원의 최적 에너지 전환 기술로 부상하면서 전 세계적으로 투자규모와 시장이 확대되고 있습니다. 한국 정부도 신재생에너지의 이용ㆍ보급 촉진 및 민간 주도의 자생력 있는 수소경제 구축을 목적으로 정책적 지원을 통해 전후방산업을 육성하고 있습니다.현재 발전용 연료전지는「신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법」(이하 신재생에너지법)에 따른 신재생에너지 공급의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)를 바탕으로 초기 시장 및 인프라가 형성되어 2023년 3월말 기준 882MW(출처 : 전력통계정보시스템) 규모가 설치되었습니다.2019년 1월에 발표된 '수소경제 활성화 로드맵'에 따르면 정부는 발전용 연료전지의 보급규모를 2040년까지 15GW(내수 8GW 및 수출 7GW)로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 목표 달성을 위하여 현행 신재생에너지 공급의무화제도(RPS)에서 발전용 연료전지를 분리한 청정수소 발전의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard)가 시행될 예정에 있어 향후 발전용 연료전지 시장은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 4) 경기변동의 특성 및 계절성국내 발전용 연료전지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 공공 및 민간 발전사업자들이 발주하는 시장으로, 경기변동 및 계절성의 영향이 크지 않습니다. 연료전지 시장에 영향을 미치는 핵심 요인은 정부의 신재생에너지 및 수소경제 활성화 정책 동향이며, 기타 부수적인 요인으로는 신재생에너지 전력 시장의 수급 상황 및 신재생에너지 공급인증서(REC, Renewable Energy Certificate) 가격의 변동성, 수소 공급을 위한 NG/LPG 등 연료 가격, 연료전지에 대한 주민수용성 등이 있습니다. 5) 경쟁요소국내 발전용 연료전지 시장은 주로 입찰을 통해 형성되며, 응찰 시 제출하는 정량지표 평가를 통해 낙찰 업체가 선정됩니다. 주요 평가 지표로는 발전 성능(파워, 효율, 가동율 등)과 가격(기기, 설치 및 서비스 가격)이 있으며, 그 외에 공급 실적, 장기 운영검증 여부, 회사의 재무구조 등도 중요하게 고려됩니다.당사가 제작ㆍ공급하는 PAFC 연료전지는 상용화가 검증된 안정된 기술로 높은 전기/열 복합효율(90%)을 구현하여 국내 발전용 연료전지 시장을 선도하고 있습니다. 특히 발생열을 지역난방, 냉동창고, 온천, 스마트팜 등 열원이 필요한 곳에 활용할 수 있고, NG, LPG, 수소 등 다양한 연료를 활용할 수 있는 제품 Line-up을 보유하고 있어 지역의 연료사용 특성에 맞는 연료전지 공급이 가능합니다. 또한 상대적으로 작동온도가 낮은 저온형 연료전지로 핵심 부품의 장기간(10년) 수명 보증이 가능하고, 재료의 선택이 자유로워 제품의 가격 경쟁력이 높다는 장점이 있습니다. 6) 자원조달의 특성발전용 연료전지의 원천기술 개발 및 최초 상용화는 미국 기업들에 의해 주도되어 초기에는 관련 원재료 업체들이 북미 및 유럽에 편중되어 있었으나, 부품의 안정적인 조달 및 원가 경쟁력 강화를 위하여 부품의 국산화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 7) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등연료전지는 신재생에너지법상 신에너지로 분류되어 정부의 신재생에너지 정책과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 정부는 에너지원의 다양화, 에너지의 안정적인 공급 및 환경친화적인 에너지 구조로의 전환 등을 목적으로 신재생에너지 사업을 집중적으로 육성하고 있습니다.또한 수소경제로의 이행 촉진을 위하여「수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률」(이하 수소법)이 제정되어 2021년 2월 5일부터 시행되었습니다. 수소법은 수소경제 기본계획 수립, 수소경제위원회 출범 등 수소경제 이행 추진체계 마련, 수소산업 기반 조성을 위한 정책적 지원, 수소안전관리 체계 구축 등을 규정하고 있어 발전용 연료전지 시장의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 특히 2022년 12월 청정수소 발전의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard) 도입을 주요 내용으로 하는 개정 수소법이 시행되었으며, 이에 근거하여 2023년 중 일반수소발전 입찰시장이, 2024년에는 청정수소발전 입찰시장이 개설될 것으로 예상됩니다. 이처럼 수소법은 발전용 연료전지의 지속적이고 체계적인 보급을 위한 핵심적인 법적 근거로 기능할 것으로 전망됩니다. (2) 영업의 개황 1) 영업개황당사는 발전용 연료전지 시장의 잠재적 기회를 적기에 극대화하고 미래 성장 사업의 원활한 투자 유치를 위하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 2019년 10월 1일 설립되었습니다. 당사는 발전용 연료전지 사업을 단일 사업으로 영위하고 있으며, 주요 사업 내용은 발전용 연료전지 기자재 공급 및 연료전지 발전소에 대한 장기유지보수 서비스 제공 등입니다.연료전지는 발전 효율이 높고 안정성이 우수하며 분산 발전이 가능한 친환경 발전원으로, 정부는 신재생에너지 보급 및 수소경제 활성화 정책의 일환으로 연료전지 시장 및 산업 인프라 조성을 추진하고 있으며, 당사는 이러한 정책 시장의 성장을 바탕으로 기술 개발과 다양한 사업 모델 확장에 주력하고 있습니다. 2) 시장점유율공식적으로 발표되는 연료전지 시장점유율 자료는 없으며, 합리적 추정에 어려움이 있어 국내 누적 설치용량 기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2023년 3월 31일 ) (단위 : MW, %) 국내 전체 당사 공급 점유율 비고 882MW 487MW 55% 국내 누적 설치용량 기준 ※ 출처 : 전력통계정보시스템 3) 시장의 특성 발전용 연료전지는 친환경 고효율 분산전원으로 각국 정부의 에너지 정책을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 기술적 진입장벽이 높아 두산퓨얼셀, 미국의 Bloom Energy, Fuelcell Energy 등 상용화된 기술을 보유한 소수 업체를 중심으로 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다.당사의 주력 시장인 한국은 글로벌 보급량의 약 40%를 점유하며 세계 최대의 연료전지 발전시장으로 성장하였습니다. 이는 연료전지 산업 육성을 위한 정부의 정책적 지원과 설치면적이 작고 기상조건과 무관하게 안정적인 가동이 가능한 연료전지의 특성에 기인합니다. 또한 한국은 완비된 LNG망을 활용하여 연료전지 발전소에 천연가스 공급이 용이하게 이루어지는 등 연료전지 발전을 위한 제반 여건을 갖추고 있습니다. 향후에도 국내 시장은 발전용 연료전지의 보급 확대와 함께 발전단가 하락을 통한 경제성 확보와 전후방 연계사업의 성장 등 질적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 성장 가속화 및 미래시장 확보를 위하여 LPG 연료 사용 모델, Tri-gen 모델 등 신제품 개발을 추진하였습니다. LPG 연료 사용 모델은 NG와 LPG를 함께 사용할 수 있어 연료 가격과 설치 지역의 연료사용 특성에 따라 효율적인 발전이 가능한 모델로, 개발 및 실증을 완료하고 사업화에 성공하였습니다. Tri-gen 모델은 전기-열-수소 생산이 가능한 모델로 현재 실증을 진행하여 사업화 준비 완료 단계에 있습니다. Tri-gen 모델은 분산전원으로써 전기와 열을 공급하는 동시에 도심 내 수소충전소로 기능할 수 있어 향후 수소경제 이행을 위한 기반 시설로 활용될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 기술 포트폴리오 다각화를 통한 시장지배력의 강화를 위하여 기존의 PAFC(인산형 연료전지) 기술 외에 SOFC(고체산화물 연료전지) 기술의 확보를 추진하고 있습니다. 당사는 기존 제품 대비 운전온도가 낮은 중저온형 SOFC를 개발하여 기대수명을 높이는 등 시장경쟁력을 확보하고자 합니다. 이를 위하여 현재 영국의 연료전지 기술업체인 세레스파워(Ceres Power)와 협력하여 연료전지의 핵심 부품인 셀스택의 양산기술을 개발하고 있습니다. 또한 생산설비는 2023년 말까지 1,437억원을 투자하여 50MW 규모로 구축할 예정으로, 2024년부터 제품 양산이 시작될 것으로 예상됩니다.한편, 당사는 향후 수소경제의 급격한 확대로 다양한 사업기회가 발생할 것으로 예상됨에 따라 선박용 연료전지, 모빌리티 파워팩 등 신사업 진출을 추진하고 있습니다. 특히 선박용 연료전지 사업과 관련하여 '22년 7월 Shell 및 한국조선해양㈜ 등과 SOFC 선박용 연료전지 실증을 위한 컨소시엄 계약을 체결하였으며, 모빌리티 사업과 관련하여 '22년 4월 Ballard Power Systems 및 HyAxiom과 모빌리티 수소연료전지 개발 및 상용화를 위한 업무협약(MOU)을 체결하는 등 관련 시장에 선도적으로 진입하고자 노력하고 있습니다. (3) 사업부문별 재무정보당사는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 보고서 제출일 현재 발전용 연료전지 사업을 단일 사업으로 영위하고 있어 사업부문별 재무정보의 기재를 생략합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 (2023년 3월말) (2022년 12월말) (2021년 12월말) [유동자산] 635,919 675,719 498,232 ㆍ당좌자산 163,340 244,991 289,222 ㆍ재고자산 472,579 430,728 209,010 [비유동자산] 375,972 351,211 200,623 ㆍ투자자산 9,699 9,708 7,817 ㆍ유형자산 190,085 176,284 90,926 ㆍ무형자산 35,177 36,010 37,281 ㆍ기타비유동자산 141,011 129,209 64,599 자산총계 1,011,891 1,026,930 698,855 [유동부채] 294,792 312,667 77,613 [비유동부채] 191,724 191,198 103,054 부채총계 486,516 503,865 180,667 [자본금] 8,184 8,184 8,184 [자본잉여금] 477,537 477,537 477,564 [자본조정] (164) (187) (28) [기타포괄손익누계액] 679 260 641 [이익잉여금] 39,139 37,271 31,827 자본총계 525,375 523,065 518,188 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2023.01.01 ~2023.03.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) 매출액 49,895 312,149 381,412 영업이익 3,178 7,222 17,990 당기순이익 1,868 3,864 8,695 보통주 기본주당순이익(원) 23 47 106 구형우선주 기본주당순이익(원) 23 47 106 보통주 희석주당순이익(원) 23 47 106 구형우선주 희석주당순이익(원) 23 47 106 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 개별재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 5 기 1분기말 2023.03.31 현재 제 4 기말 2022.12.31 현재 (단위 : 원) 제 5 기 1분기말 제 4 기말 자산 유동자산 635,918,625,124 675,719,160,885 현금및현금성자산 6,608,200,460 31,856,872,344 단기투자증권 18,256,000,000 18,881,650,916 매출채권 68,488,640,476 147,774,248,542 기타채권 35,167,932,498 23,551,749,148 재고자산 472,579,070,480 430,727,924,137 기타유동금융자산 45,689,270 0 유동파생상품자산 45,689,270 0 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 34,773,091,940 22,926,715,798 비유동자산 375,972,853,416 351,210,555,125 장기투자증권 5,466,805,191 5,442,498,491 관계기업투자 2,285,485,871 2,476,421,758 유형자산 190,085,413,585 176,284,111,035 무형자산 35,176,725,946 36,009,896,013 이연법인세자산 12,175,596,935 12,431,224,331 장기기타채권 69,284,864,778 67,216,932,474 기타비유동자산 61,497,961,110 51,349,471,023 자산총계 1,011,891,478,540 1,026,929,716,010 부채 유동부채 294,792,713,083 312,667,179,970 매입채무 및 기타유동채무 154,345,207,025 152,388,676,233 단기매입채무 47,694,172,459 85,660,315,547 단기차입금 104,000,000,000 64,000,000,000 유동성금융리스부채 2,651,034,566 2,728,360,686 기타채무 22,209,069,347 45,948,287,289 당기법인세부채 1,814,831,155 3,531,047,458 기타충당부채 17,745,627,146 17,092,418,960 유동성사채 77,427,384,991 77,390,312,476 파생상품부채 0 499,400,062 기타유동부채 21,250,593,419 15,817,037,492 비유동부채 191,723,727,185 191,198,110,222 장기매입채무 및 기타비유동채무 30,000,000,000 30,000,000,000 장기차입금 30,000,000,000 30,000,000,000 사채 97,258,729,004 97,215,537,168 리스부채 5,742,571,488 6,461,580,199 순확정급여부채 1,062,358,011 341,052,280 장기기타채무 749,025,396 748,414,810 판매보증충당부채 55,360,555,261 54,825,147,307 기타의충당부채 513,000,893 616,525,255 기타비유동부채 1,037,487,132 989,853,203 부채총계 486,516,440,268 503,865,290,192 자본 자본금 8,184,422,600 8,184,422,600 자본잉여금 477,537,179,520 477,537,179,520 자본조정 (164,174,553) (187,769,587) 기타포괄손익누계액 679,102,859 259,929,162 이익잉여금 39,138,507,846 37,270,664,123 자본총계 525,375,038,272 523,064,425,818 자본과부채총계 1,011,891,478,540 1,026,929,716,010 포괄손익계산서 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 49,894,962,654 49,894,962,654 51,249,036,345 51,249,036,345 매출원가 36,851,105,312 36,851,105,312 50,919,922,621 50,919,922,621 매출총이익 13,043,857,342 13,043,857,342 329,113,724 329,113,724 판매비와관리비 9,866,022,177 9,866,022,177 8,950,589,316 8,950,589,316 영업이익 3,177,835,165 3,177,835,165 (8,621,475,592) (8,621,475,592) 기타이익 281,357,427 281,357,427 7,151,760,862 7,151,760,862 기타손실 1,892,613,084 1,892,613,084 2,948,139,310 2,948,139,310 금융수익 5,901,549,259 5,901,549,259 2,203,116,284 2,203,116,284 금융원가 5,500,253,789 5,500,253,789 1,399,713,777 1,399,713,777 지분법손익 (190,935,887) (190,935,887) (668,452,546) (668,452,546) 법인세비용차감전순이익(손실) 1,776,939,091 1,776,939,091 (4,282,904,079) (4,282,904,079) 법인세비용 (90,904,632) (90,904,632) (1,366,379,260) (1,366,379,260) 당기순이익(손실) 1,867,843,723 1,867,843,723 (2,916,524,819) (2,916,524,819) 기타포괄손익 419,173,697 419,173,697 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 419,173,697 419,173,697 0 0 위험회피파생상품평가손익 419,173,697 419,173,697 0 0 총포괄손익 2,287,017,420 2,287,017,420 (2,916,524,819) (2,916,524,819) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당순이익 (단위 : 원) 23 23 (36) (36) 우선주 기본주당순이익 (단위 : 원) 23 23 (36) (36) 자본변동표 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2022.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,564,223,429 (28,074,580) 640,537,938 31,827,148,101 518,188,257,488 총포괄이익 : 당기순이익(손실) (2,916,524,819) (2,916,524,819) 위험회피파생상품평가손실 위험회피파생상품평가이익 확정급여제도의 재측정요소 토지 재평가 자본에 직접 가감된 소유주와의 거래 등 : 주식기준보상거래 23,595,033 23,595,033 유상증자 주식선택권의 소멸 주식선택권의 부여 자기주식의 취득 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2022.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,564,223,429 (4,479,547) 640,537,938 28,910,623,282 515,295,327,702 2023.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,537,179,520 (187,769,587) 259,929,162 37,270,664,123 523,064,425,818 총포괄이익 : 당기순이익(손실) 1,867,843,723 1,867,843,723 위험회피파생상품평가손실 위험회피파생상품평가이익 419,173,697 419,173,697 확정급여제도의 재측정요소 토지 재평가 자본에 직접 가감된 소유주와의 거래 등 : 주식기준보상거래 유상증자 주식선택권의 소멸 주식선택권의 부여 23,595,034 23,595,034 자기주식의 취득 대체와 기타 변동에 따른 증가(감소), 자본 2023.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,537,179,520 (164,174,553) 679,102,859 39,138,507,846 525,375,038,272 현금흐름표 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 (단위 : 원) 제 5 기 1분기 제 4 기 1분기 영업활동현금흐름 (26,714,054,850) (13,309,223,621) 당기순이익 1,867,843,723 (2,916,524,819) 당기순이익조정을 위한 가감 16,199,148,316 7,792,149,675 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (39,255,409,162) (15,031,819,578) 이자의 수취 286,934,512 60,651,556 이자의 지급 (4,316,972,329) (794,720,395) 배당금수취(영업) 0 0 법인세의 납부 (1,495,599,910) (2,418,960,060) 투자활동현금흐름 (37,876,062,516) 29,661,596,601 투자활동으로 인한 현금유입액 546,504,944 46,271,636,921 정부보조금의 수취 0 177,853,275 단기금융상품의 회수 0 0 단기투자증권의 회수 474,419,004 46,034,605,476 대여금의 회수 43,373,940 25,043,166 유형자산의 처분 0 1,914,004 무형자산의 처분 0 0 기타 투자활동으로 인한 현금유입 28,712,000 32,221,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (38,422,567,460) (16,610,040,320) 단기금융상품의 취득 0 0 단기투자증권의 취득 0 0 장기투자증권의 취득 0 1,500,000,000 유형자산의 취득 37,935,604,220 13,457,859,105 무형자산의 취득 245,500,000 1,592,181,215 대여금의 증가 221,000,000 60,000,000 기타 투자활동으로 인한 현금유출 20,463,240 0 재무활동현금흐름 39,341,445,482 (711,493,506) 재무활동으로 인한 현금유입액 50,000,000,000 0 단기차입금의 차입 50,000,000,000 0 장기차입금의 차입 0 0 주식선택권의 행사 0 0 유동성 사채의 발행 0 0 사채의 발행 0 0 유상증자 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (10,658,554,518) (711,493,506) 단기차입금의 상환 10,000,000,000 0 리스부채의 상환 658,554,518 711,493,506 사채의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 신주발행비의 지급 0 0 기타 자본거래로 인한 현금유출액 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 0 (37,884,813) 현금및현금성자산의순증가(감소) (25,248,671,884) 15,602,994,661 기초현금및현금성자산 31,856,872,344 6,013,285,833 기말현금및현금성자산 6,608,200,460 21,616,280,494 5. 재무제표 주석 제 5(당) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 제 4(전) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 두산퓨얼셀 주식회사 1. 회사의 개요두산퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매 및 관련된 기타 설치, 유지보수 서비스 제공 등을 주 사업목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 당사의본점 소재지는 전라북도 익산시입니다. 한편, 당사는 2019년 10월 18일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 그 이후 유상증자 및 특수관계자간 지분 변동으로 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 현황(보통주 기준)은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유 보통주식수 지분율 소유 보통주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 22,780,229 34.78% 22,780,229 34.78% 최대주주의 특수관계인 2,000,166 3.05% 2,000,166 3.05% 우리사주조합 186,453 0.28% 327,617 0.50% 자기주식 11,047 0.02% 11,047 0.02% 기타 40,515,831 61.86% 40,374,667 61.65% 합계 65,493,726 100.00% 65,493,726 100.00% 한편, 우선주는 두산에너빌리티㈜ 12.47% 및 최대주주의 특수관계인이 19.52%, 그 외 나머지가 68.01%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2023년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2023년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1117호 '보험계약'이 개정사항은 인식과 측정, 표시와 공시를 포함하여 보험계약에 대한 포괄적인 새로운 회계 기준을 제공합니다. 기업회계기준서 제1117호는 2005년에 발표된 기업회계기준서 제1104호를 대체합니다. 이 기준서는 보험계약을 발행한 기업의 유형과 관계없이 모든 유형의 보험계약(예: 생명보험, 손해보험, 원수보험계약 및 재보험계약)에 적용되며, 특정 보증과 재량적 참가 특성이 있는 투자계약에도 적용됩니다. 적용범위에서 제외되는 계약은 매우 적을 것입니다. 이 기준서의 전반적인 목적은 보험자에 대하여 더욱 유용하고 일관된 보험계약에 관한 회계모형을 제공하는 것입니다. 대체로 각 국가의 기존 회계정책에 기초하는 기업회계기준서 제1104호의 요구사항과 달리, 이 기준서는 보험계약에 대한 포괄적인 모형을 제시합니다. 이 기준서는 일반모형에 기초하며, 다음의 사항이 추가됩니다. ㆍ직접 참가 특성이 있는 계약에 대한 특수한 적용 (변동수수료접근법) ㆍ주로 보장기간이 단기인 계약에 대한 간편법 (보험료배분접근법) 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정치 변경과 오류' 개정 - 회계추정치의 정의 이 개정사항은 회계추정치의 변경, 회계정책의 변경과 회계 오류수정을 명확히 구분하고 있습니다. 또한 개정 기준서는 기업이 회계추정치를 개발하기 위해 측정기법과 투입변수를 사용하는 방법을 명확히 하고 있습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 회계정책 공시 이 개정사항은 당사의 회계정책 공시를 더 효과적으로 할 수 있도록 하는 요구사항과지침을 제공합니다. 기준서 제1001호는 당사의 유의적인 회계정책을 공시하도록 요구합니다. 개정사항은 '유의적인' 회계정책을 '중요한' 회계정책으로 변경하고, 중요한 회계정책 정보에 대한 설명을 추가하였습니다. 당사가 회계정책 공시에 대하여 결정할 때, 보다 유용한 회계정책 정보를 제공할 수 있도록 합니다. 이 개정사항이 당사의 중간재무제표에 미치는 영향이 없으나, 당사는 연차재무제표에 중요한 회계정책 정보 공시를 검토하고 있습니다- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일 거래에서 자산과 부채가 동시에 생기는 경우의 이연법인세 이 개정사항은 기업회계기준서 제1012호에 따른 최초 인식예외의 적용범위를 축소하여 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 거래에 적용하지 않도록 하였습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - MMDA 6,563,051,738 23,748,748,465 - 제예금 등 45,148,722 8,108,123,879 합계 6,608,200,460 31,856,872,344 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 45,147,722 12,894,657 사회공헌기금 기타의 당좌자산 469,691,252 392,461,120 국책과제 관련 당사 부담금 합계 514,838,974 405,355,777 5. 장ㆍ단기투자증권당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산: 금융자산> 기타채무증권 - - 400,000,000 401,650,916 지분증권 20,480,000,000 18,256,000,000 20,480,000,000 18,480,000,000 소계 20,480,000,000 18,256,000,000 20,880,000,000 18,881,650,916 비유동자산: 금융자산> 출자금 4,500,000,000 4,562,420,900 4,500,000,000 4,538,114,200 전환사채 1,500,000,000 904,384,291 1,500,000,000 904,384,291 소계 6,000,000,000 5,466,805,191 6,000,000,000 5,442,498,491 합계 26,480,000,000 23,722,805,191 26,880,000,000 24,324,149,407 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부금액 유동성 : 매출채권 70,384,490,733 (1,895,850,257) 68,488,640,476 149,670,098,799 - (1,895,850,257) 147,774,248,542 미수금 34,829,188,063 - 34,829,188,063 23,299,753,836 - - 23,299,753,836 단기대여금 196,559,864 - 196,559,864 169,224,884 - - 169,224,884 미수수익 142,184,571 - 142,184,571 82,770,428 - - 82,770,428 소계 105,552,423,231 (1,895,850,257) 103,656,572,974 173,221,847,947 - (1,895,850,257) 171,325,997,690 비유동성 : 장기미수금 71,709,000,000 (6,435,242,255) 65,273,757,745 69,701,500,000 (90,700,737) (6,255,087,088) 63,355,712,175 장기대여금 1,947,037,163 - 1,947,037,163 1,788,901,669 - - 1,788,901,669 보증금 2,064,069,870 - 2,064,069,870 2,072,318,630 - - 2,072,318,630 소계 75,720,107,033 (6,435,242,255) 69,284,864,778 73,562,720,299 (90,700,737) (6,255,087,088) 67,216,932,474 합계 181,272,530,264 (8,331,092,512) 172,941,437,752 246,784,568,246 (90,700,737) (8,150,937,345) 238,542,930,164 (2) 당분기의 대손충당금 변동은 180백만원이며, 전분기의 대손충당금 변동은 없습니다. 7. 파생상품(1) 당사의 주요 파생상품 및 위험회피회계처리의 내용은 다음과 같습니다. 구분 종류 내용 현금흐름위험회피 통화선도 수입원재료 구입 관련 외화지출 예상분에 대한 현금흐름 변동위험을 회피하기 위하여 통화선도계약을 체결 (2) 당분기말과 전기말 현재 파생상품의 평가내역은다음과 같습니다.1) 당분기말 (원화단위: 원, 외화단위 : USD) 구분 매입 매도 파생상품평가자산 기타포괄손익누계액(주1) 통화 금액 통화 금액 통화선도 USD 7,500,000 KRW 9,715,750,000 45,689,270 45,689,270 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.2) 전기말 (원화단위: 원, 외화단위 : USD) 구분 매입 매도 파생상품평가부채 기타포괄손익누계액(주1) 통화 금액 통화 금액 통화선도 USD 15,000,000 KRW 19,463,250,000 (499,400,062) (499,400,062) (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 8. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 220,695,557,320 (484,245,650) 220,211,311,670 188,690,033,107 (384,697,809) 188,305,335,298 제품 145,250,678,968 - 145,250,678,968 112,251,647,200 - 112,251,647,200 반제품 19,085,601,748 - 19,085,601,748 13,839,320,318 - 13,839,320,318 원재료 84,531,830,852 (2,755,529,855) 81,776,300,997 75,093,019,885 (2,660,353,477) 72,432,666,408 기타 1,572,372,056 (56,103,632) 1,516,268,424 1,963,597,846 (53,567,778) 1,910,030,068 미착품 4,738,908,673 - 4,738,908,673 41,988,924,845 - 41,988,924,845 합계 475,874,949,617 (3,295,879,137) 472,579,070,480 433,826,543,201 (3,098,619,064) 430,727,924,137 당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 각각 197백만원과 47백만원입니다. 9. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 4,005,056,773 - 4,936,396,073 - 선급비용 21,092,570,424 61,497,961,110 14,784,552,729 51,349,471,023 부가가치세대급금 9,205,773,491 - 2,813,305,876 - 기타의당좌자산 469,691,252 - 392,461,120 - 합계 34,773,091,940 61,497,961,110 22,926,715,798 51,349,471,023 10. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대산그린에너지㈜(*1) 대한민국 10.0% 5,100,000,000 5,100,000,000 2,285,485,871 2,476,421,758 (*1) 당분기말과 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 또한, 당사는 대산그린에너지㈜의 차입금과 관련하여 해당 관계기업투자주식을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 31 참조). (2) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 지분법손실 당분기말 대산그린에너지㈜ 2,476,421,758 (190,935,887) 2,285,485,871 2) 전분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 지분법손실 전분기말 대산그린에너지㈜ 2,883,127,099 (668,452,546) 2,214,674,553 11. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피목적파생상품평가자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,608,200,460 - - 6,608,200,460 6,608,200,460 단기투자증권 - 18,256,000,000 - 18,256,000,000 18,256,000,000 매출채권 및 기타채권(주1) 139,310,720,474 - - 139,310,720,474 139,310,720,474 장기투자증권 - 5,466,805,191 - 5,466,805,191 5,466,805,191 파생상품평가자산 - - 45,689,270 45,689,270 45,689,270 합계 145,918,920,934 23,722,805,191 45,689,270 169,687,415,395 169,687,415,395 (주1) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 70,652,267,202 70,652,267,202 70,652,267,202 유동성리스부채 2,651,034,566 2,651,034,566 2,651,034,566 유동성사채 77,427,384,991 77,427,384,991 77,427,384,991 리스부채 5,742,571,488 5,742,571,488 5,742,571,488 사채 97,258,729,004 97,258,729,004 97,258,729,004 차입금 134,000,000,000 134,000,000,000 134,000,000,000 합계 387,731,987,251 387,731,987,251 387,731,987,251 2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 31,856,872,344 - 31,856,872,344 31,856,872,344 단기투자증권 - 18,881,650,916 18,881,650,916 18,881,650,916 매출채권 및 기타채권(주1) 206,202,737,778 - 206,202,737,778 206,202,737,778 장기투자증권 - 5,442,498,491 5,442,498,491 5,442,498,491 합계 238,059,610,122 24,324,149,407 262,383,759,529 262,383,759,529 (주1) 전기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품평가부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 132,357,017,646 - 132,357,017,646 132,357,017,646 사채 174,605,849,644 - 174,605,849,644 174,605,849,644 차입금 94,000,000,000 - 94,000,000,000 94,000,000,000 유동성리스부채 2,728,360,686 - 2,728,360,686 2,728,360,686 리스부채 6,461,580,199 - 6,461,580,199 6,461,580,199 파생상품평가부채 - 499,400,062 499,400,062 499,400,062 합계 410,152,808,175 499,400,062 410,652,208,237 410,652,208,237 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,256,000,000 - 5,466,805,191 23,722,805,191 위험회피목적 파생상품평가자산 - 45,689,270 - 45,689,270 2) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,480,000,000 401,650,916 5,442,498,491 24,324,149,407 공정가치로 측정되는 금융부채 : 위험회피목적 파생상품평가부채 - 499,400,062 - 499,400,062 당사는 상기 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 389,996,272 - - - 2,307,503,845 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,592,306,700 (224,000,000) 72,768,088 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (3,492,187,199) - - - (347,251,824) 2) 전분기 (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 386,155,224 - - - 1,456,637,526 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,187,300 3,741,450,313 2,068,634,730 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (830,539,161) - - - (203,704,363) 상기 이외에 당분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 당기손익 기타포괄손익(주1) 평가 처분 현금흐름위험회피목적 파생상품 - - 545,089,332 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.2) 전분기전분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 없습니다. 12. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 18,674,974,368 - - (132,757,573) - 18,542,216,795 구축물 6,781,584,524 - - (255,463,335) - 6,526,121,189 기계장치 49,629,658,092 28,450,000 - (1,619,035,815) 259,875,705 48,298,947,982 차량운반구 167,016,731 - - (9,589,200) - 157,427,531 공기구 2,675,886,464 269,751,770 - (198,754,894) 208,309,100 2,955,192,440 비품 1,396,285,701 132,631,760 (1,081,668) (119,086,523) 14,100,000 1,422,849,270 건설중인자산 93,419,576,574 15,123,457,118 - - 714,797,476 109,257,831,168 소계 176,472,194,454 15,554,290,648 (1,081,668) (2,334,687,340) 1,197,082,281 190,887,798,375 차감) 정부보조금 (9,369,332,064) - - 48,642,139 - (9,320,689,925) 차감 계 167,102,862,390 15,554,290,648 (1,081,668) (2,286,045,201) 1,197,082,281 181,567,108,450 사용권자산_토지 1,574,958,781 - - (10,053,537) - 1,564,905,244 사용권자산_건물 7,526,507,527 3,504,213,653 (3,521,207,563) (614,976,552) - 6,894,537,065 사용권자산_차량운반구 79,782,337 - - (20,919,511) - 58,862,826 소계 9,181,248,645 3,504,213,653 (3,521,207,563) (645,949,600) - 8,518,305,135 합계 176,284,111,035 19,058,504,301 (3,522,289,231) (2,931,994,801) 1,197,082,281 190,085,413,585 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 구축물 일부가 차입금 등에 대한 담보로 금융기관에 제공되어 있습니다(주석 31 참조). 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 10,125,883,478 1,890,611,340 - (129,437,288) 6,297,976,401 18,185,033,931 구축물 5,145,608,943 822,580,495 - (212,241,579) 202,650,000 5,958,597,859 기계장치 23,119,772,225 234,212,000 - (940,506,341) 249,379,618 22,662,857,502 차량운반구 19,906,866 - - (1,029,201) - 18,877,665 공기구 1,455,530,074 124,519,000 - (83,217,802) (26,873,007) 1,469,958,265 비품 1,310,682,937 109,837,000 (1,914,004) (114,662,715) (14,905,023) 1,289,038,195 건설중인자산 36,181,677,693 14,617,680,239 - - (6,393,922,660) 44,405,435,272 소계 81,086,274,216 17,799,440,074 (1,914,004) (1,481,094,926) 314,305,329 97,717,010,689 차감) 정부보조금 (70,890,797) (4,100,720) - 1,855,125 2,486,968 (70,649,424) 차감 계 81,015,383,419 17,795,339,354 (1,914,004) (1,479,239,801) 316,792,297 97,646,361,265 사용권자산_토지 - 1,475,567,270 - (3,074,098) - 1,472,493,172 사용권자산_건물 9,702,279,391 29,752,272 - (615,888,244) - 9,116,143,419 사용권자산_차량운반구 208,397,605 - - (34,869,645) - 173,527,960 소계 9,910,676,996 1,505,319,542 - (653,831,987) - 10,762,164,551 합계 90,926,060,415 19,300,658,896 (1,914,004) (2,133,071,788) 316,792,297 108,408,525,816 (2) 토지재평가당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882백만원)입니다. 13. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - 24,231,548,166 개발비 8,575,581,232 - (676,406,521) 7,899,174,711 기타의무형자산 3,433,895,001 13,400,000 (208,538,037) 3,238,756,964 회원권 465,167,758 - - 465,167,758 합계 36,706,192,157 13,400,000 (884,944,558) 35,834,647,599 차감)정부보조금 (696,296,144) - 38,374,491 (657,921,653) 차감 계 36,009,896,013 13,400,000 (846,570,067) 35,176,725,946 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 대체 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - - 24,231,548,166 개발비 6,440,064,532 - (484,689,390) - 5,955,375,142 기타의무형자산 6,225,584,528 884,212,916 (108,597,973) 117,837,003 7,119,036,474 회원권 465,167,758 - - - 465,167,758 합계 37,362,364,984 884,212,916 (593,287,363) 117,837,003 37,771,127,540 차감)정부보조금 (80,849,899) (2,589,636) 3,024,570 2,578,539 (77,836,426) 차감 계 37,281,515,085 881,623,280 (590,262,793) 120,415,542 37,693,291,114 14. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 18,166,563,116 749,025,396 38,580,333,403 748,414,810 미지급비용 4,042,506,231 - 7,367,953,886 - 합계 22,209,069,347 749,025,396 45,948,287,289 748,414,810 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 16,187,358,196 - 10,443,474,742 - 예수금 780,839,636 - 276,505,014 - 미지급비용 4,098,581,879 1,037,487,132 4,913,243,718 989,853,203 선수수익 183,813,708 - 183,814,018 - 합계 21,250,593,419 1,037,487,132 15,817,037,492 989,853,203 (*1) 재화 및 용역 제공에 따라 인식한 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 각각 16,187백만원과 10,443백만원입니다. 15. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 사채 (단위: 원) 구분 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 제2회 무보증공모사채 2023-09-15 3.81% 75,000,000,000 75,000,000,000 제3회 무보증공모사채 2024-08-09 6.20% 70,000,000,000 70,000,000,000 제4회 무보증사모사채 2024-04-28 8.00% 15,000,000,000 15,000,000,000 제5회 무보증사모사채 2025-11-16 9.20% 10,000,000,000 10,000,000,000 제6-1 무보증사모사채 2024-05-17 CD(3M) + 4.53% 2,500,000,000 2,500,000,000 제6-2 무보증사모사채 2024-05-17 CD(3M) + 4.53% 2,500,000,000 2,500,000,000 소계 175,000,000,000 175,000,000,000 차감) 사채할인발행차금 (313,886,005) (394,150,356) 차감 후 소계 174,686,113,995 174,605,849,644 차감) 유동성 대체 (77,427,384,991) (77,390,312,476) - 사채원금 77,500,000,000 77,500,000,000 - 사채할인발행차금 (72,615,009) (109,687,524) 차감 후 장부금액 97,258,729,004 97,215,537,168 (2) 단기차입금 (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율 당분기말 전기말 일반차입금 미즈호은행 2023-04-04 CD(3M) + 2.550% 10,000,000,000 10,000,000,000 하나은행 2023-10-16 - - 10,000,000,000 하나은행 2023-10-11 CD(3M) + 2.802% 20,000,000,000 20,000,000,000 전북은행 2023-11-17 금융채AA+(3M) + 3.25% 4,000,000,000 4,000,000,000 산업은행 2023-07-07 산금채(1년) + 1.25% 20,000,000,000 20,000,000,000 우리은행 2024-02-22 CD(3M) + 2.52% 20,000,000,000 - 수출입은행 2023-07-12 수은채(3M) + 1.72% 30,000,000,000 - 합계 104,000,000,000 64,000,000,000 (3) 장기차입금 (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율 당분기말 전기말 일반차입금 산업은행 2027-12-02 산금채(1년) + 1.47% 30,000,000,000 30,000,000,000 16. 리스부채(1) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 9,189,940,885 9,935,677,219 사용권자산의 취득 3,504,213,653 1,505,319,542 이자비용 175,870,092 178,839,926 리스료의 지급 (834,424,610) (890,333,432) 계약해지 (3,641,993,966) - 기말 8,393,606,054 10,729,503,255 17. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 16,332,751,192 15,539,861,606 사외적립자산의 공정가치 (15,267,475,281) (15,195,891,426) 국민연금전환금 (2,917,900) (2,917,900) 순확정급여부채 1,062,358,011 341,052,280 (2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 610,574,454 691,171,552 과거근무원가 - 1,562,204,340 이자원가 199,619,240 109,972,285 사외적립자산의 기대수익 (195,061,635) (108,722,685) 합계 615,132,059 2,254,625,492 18. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 기타충당부채 당사는 고객과 체결된 연료전지 장기유지보수계약에 의거 고객에게 연간 발전량 등 연간 보증치를 제공하고 있습니다. 한편, 고객이 설비의 운전 등을 통해 생산된 연간 발전량이 당사 귀책 사유로 인해 당사가 보증한 발전량 등에 미달하는 경우, 당사는 성능미달 손해액을 계약금액의 변동대가로 매출조정하고 있습니다.따라서, 이와 관련해 당사가 당분기와 전분기 중 당사의 계약대가에서 조정된 총금액은 각각 6,480백만원과 6,801백만원이며, 이는 고객과의 계약에서 발생한 부채로 계약부채에 해당됩니다. 2) 판매보증충당부채당사는 당분기와 전분기에 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 각각 5,889백만원과 3,137백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 사용 기말 기타충당부채 17,092,418,960 6,480,353,178 (5,827,144,992) 17,745,627,146 판매보증충당부채 54,825,147,307 5,889,180,412 (5,353,772,458) 55,360,555,261 기타의 충당부채 - 장기계약손실충당부채 571,074,340 (104,473,892) - 466,600,448 - 복구충당부채 45,450,915 949,530 - 46,400,445 합계 72,534,091,522 12,266,009,228 (11,180,917,450) 73,619,183,300 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 사용 기말 기타충당부채 16,065,581,995 6,801,226,627 (7,243,798,899) 15,623,009,723 판매보충충당부채 19,250,144,885 3,136,749,139 (143,276,958) 22,243,617,066 합계 35,315,726,880 9,937,975,766 (7,387,075,857) 37,866,626,789 19. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주식단위: 주) 주식의 종류 발행할 주식 총수 총발행주식수(*1) 주당 액면가액 자본금(*4) 보통주 400,000,000 65,493,726 100 6,549,372,600 1우선주(구형)(*2) 13,364,200 1,336,420,000 2우선주(신형)(*3) 2,986,300 298,630,000 합계 8,184,422,600 (*1) 당분기말 현재 당사 발행주식수 중 상법상 의결권이 제한된 자기주식수는 보통주 11,047주, 우선주 1,517주입니다.(*2) 당사가 발행한 1우선주(구형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 배당은 비참가 적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주에 대한 배당을 하지 아니한 때와 주식에 의한 배당을 한 때에는 적용하지 않습니다.(*3) 당사가 발행한 2우선주(신형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 액면금액 기준으로 연 배당률이 2%이며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 우선주 주주는 참가하여 배당을 요구할 수 있습니다.(*4) 당분기 중 자본금의 변동은 없었습니다.한편, 당사 정관에 의거하여 무의결권 우선주(자기주식 제외)에 대하여 해당 사업연도 이익에서 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있습니다. 따라서,당사의 제4기 정기주주총회에서 배당 결의가 없었으므로, 당분기말 현재 무의결권 우선주에 대해 의결권이 부여되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 479,425,786,524 479,425,786,524 기타자본잉여금 (1,888,607,004) (1,888,607,004) 합계 477,537,179,520 477,537,179,520 20. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (282,149,720) (282,149,720) 주식선택권 117,975,167 94,380,133 합계 (164,174,553) (187,769,587) (2) 주식기준보상당사는 재직 임원을 대상으로 당사의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU; Restricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 당사는 한국채택국제회계기준서 제1102호에 따라주식선택권의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 자본항목으로 인식된 주식보상비용은 118백만원입니다. 21. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 643,967,810 643,967,810 위험회피파생상품평가손익 35,135,049 (384,038,648) 합계 679,102,859 259,929,162 22. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 39,138,507,846 37,270,664,123 23. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 연료전지 매출 등 23,848,447,642 27,499,500,000 서비스매출 26,046,515,012 23,749,536,345 합계 49,894,962,654 51,249,036,345 수익인식시기: 한 시점에 이전 23,848,447,642 27,499,500,000 기간에 걸쳐 이전 26,046,515,012 23,749,536,345 합계 49,894,962,654 51,249,036,345 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 연료전지 인도 후 미청구자산 16,744,000,000 16,744,000,000 계약자산 - 연료전지 운영서비스 관련 미청구자산 16,886,717,278 15,596,192,386 계약자산 합계(*1) 33,630,717,278 32,340,192,386 계약부채 - 연료전지 인도 이행의무 선수금(*2) 3,713,092,844 4,290,680,480 계약부채 - 연료전지 운영서비스 관련 이행의무 선수금(*2) 12,474,265,352 6,152,794,262 계약부채 - 연료전지 성능 이행의무 부채(*3) 17,745,627,146 17,092,418,960 계약부채 합계 33,932,985,342 27,535,893,702 (*1) 매출채권으로 계상하고 있습니다.(*2) 기타유동부채인 선수금으로 계상하고 있습니다. (*3) 고객과의 계약에서 발생한 부채로 당사는 기타충당부채로 표시하고 있습니다.계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로인식한 금액은 6,277백만원입니다. (3) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역 당분기와 전분기의 계약기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,517,088,512,217 106,637,674,770 26,046,515,012 1,597,679,671,975 2) 전분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,392,305,110,702 (6,735,521,964) 23,749,536,345 1,361,820,052,393 24. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (41,758,005,923) (45,261,221,825) 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 54,452,707,298 77,979,337,463 종업원급여 10,517,069,382 8,869,029,220 복리후생비 1,550,724,876 1,667,009,293 세금과공과 344,491,224 147,906,596 운반보관비 820,621,720 610,053,872 지급수수료 3,762,270,941 2,657,750,067 소모품비 2,342,883,430 1,773,458,609 수도광열비 1,028,234,413 593,757,148 외주비 6,649,008,385 5,302,858,523 감가상각비 2,286,045,201 1,479,239,801 무형자산상각비 846,570,067 590,262,793 사용권자산상각비 645,949,600 653,831,987 기타 3,228,556,875 2,807,238,390 합계 (주1) 46,717,127,489 59,870,511,937 (주1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 25. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 3,975,181,578 2,684,244,097 퇴직급여 245,785,881 1,643,970,780 복리후생비 1,049,909,116 696,049,755 감가상각비 624,915,423 482,366,934 교육훈련비 177,545,258 373,346,340 여비교통비 191,982,056 117,581,852 운반보관비 60,210,860 68,264,358 지급수수료 1,845,182,177 1,706,477,163 무형자산상각비 318,839,442 315,081,784 세금과공과 342,879,106 146,575,700 기타 1,033,591,280 716,630,553 합계 9,866,022,177 8,950,589,316 26. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 임대료수익 6,141,000 9,525,000 단기투자증권평가이익 - 5,016,500,000 단기투자증권처분이익 72,768,088 2,068,634,730 리스해지이익 120,786,403 - 잡이익 81,661,936 57,101,132 합계 281,357,427 7,151,760,862 기타비용 : 유형자산처분손실 1,004,668 - 단기투자증권평가손실 224,000,000 1,275,049,687 기부금 1,606,067,000 1,668,190,000 잡손실 61,541,416 4,899,623 합계 1,892,613,084 2,948,139,310 차감계 (1,611,255,657) 4,203,621,552 27. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 389,996,272 386,155,224 배당금수익 1,592,306,700 18,187,300 외환차익 1,185,589,043 757,843,719 외화환산이익 2,733,657,244 1,040,930,041 합계 5,901,549,259 2,203,116,284 금융비용 : 이자비용 3,492,187,199 830,539,161 외환차손 1,480,439,932 507,955,784 외화환산손실 478,554,334 37,884,813 금융보증비용 49,072,324 23,334,019 합계 5,500,253,789 1,399,713,777 차감계 401,295,470 803,402,507 28. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 관련된 법인세비용 (수익) 등을 조정하여 산출하였습니다. 29. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당손익 23 (36) 구형우선주 기본주당손익(*1) 23 (36) (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다.2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순손익 1,867,843,723 (2,916,524,819) 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 (68,157,358) 106,414,312 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 (305,015,378) 476,221,531 보통주 귀속 분기순손익 1,494,670,987 (2,333,888,976) 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 가중평균유통주식수 65,482,679 13,362,957 65,489,811 13,362,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 양도제한조건부주식(RSU) 7,132주 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구분 액면가액 발행주식수 배당조건 구형우선주 100 13,364,200 보통주 현금배당+1% 신형우선주 100 2,986,300 연 2% 배당(액면기준)단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 30. 우발부채와 약정사항(1) 여신한도약정당분기말 현재 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관 내용 통화 한도액 하나은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 수입신용장 한도 등 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 1,500,000,000 기타 여신 USD 3,000,000 NH농협은행 수입신용장 USD 25,000,000 미즈호은행 운전자금대출 KRW 25,000,000,000 산업은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 시설자금대출 KRW 30,000,000,000 전북은행 운전자금대출 KRW 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 수출입은행 운전자금대출 KRW 30,000,000,000 합계 KRW 160,500,000,000 USD 28,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 지급보증기관 종류 통화 보증한도금액 사용금액 자본재공제조합 계약이행보증 등 KRW 364,993,672,000 80,137,546,516 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 118,313,864,075 118,313,864,075 USD 4,003,965 4,003,965 합 계 KRW 483,307,536,075 198,451,410,591 USD 4,003,965 4,003,965 (3) 당사는 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. (4) 기술도입계약당분기말 현재 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.)와의 주요 기술도입계약이 체결되어 있으며, 당사가 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 656백만원, 전분기는 없습니다.한편, 당분기말 현재 Ceres Power Limited와의 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell) 셀스텍제조기술도입 및 이를 활용해 국내에 양산할 시설 투자를 진행하고 이를 통해 양산된제품을 판매할 수 있는 License 계약이 체결되어 있습니다. 이와 관련해 당사가 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 122백만원, 전분기는 없으며 건설중인자산에 반영하고 있습니다.(5) 종업원 지급보증당분기말 현재 당사가 종업원에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공받은 자 통화 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 기타 우리사주조합 KRW 5,798,645,164 우리사주 취득자금대출 한국증권금융 (6) 자금보충약정당사의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 대산그린에너지㈜의 출자자들(당사 및 그 외 주주)은 해당 금융기관과 출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 경우, 미달금액에 대하여 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이 때, 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 정산절차합의서에 따라 현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이를 이행하여야 합니다.위 자금보충약정과 관련하여 당분기말 현재 대산그린에너지㈜에 대하여 1,012백만원의 대여금을 인식하고 있습니다. 31. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 금융부채를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 관련 계정과목 금융부채 담보설정액 한국산업은행 익산공장 토지 및 건축물 전체.구축물 및 기계장치 일부 유형자산 50,000,000,000 60,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사 소유의 자산을 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공받은 자 한국산업은행 관계기업투자 2,285,485,871 5,100,000,000 대산그린에너지㈜ 32. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜두산 ㈜두산 지배기업 두산에너빌리티㈜ 두산에너빌리티㈜ 관계기업 대산그린에너지㈜ 대산그린에너지㈜ 최상위지배기업의 종속기업 두산밥캣㈜와 그의 종속회사,HyAxiom, Inc. , ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜,두산로지스틱스솔루션(주)두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, Inc. 등 두산밥캣㈜와 그의 종속회사,HyAxiom, Inc. , ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜,두산로지스틱스솔루션(주)두산경영연구원㈜, 두산큐벡스㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, Inc. 등 지배기업의 관계기업 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 기타 특수관계자(*1) 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (*1) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 원재료 매입 외 - 18,036,771,712 임대료 수익 등 6,141,000 - 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc. 원재료 매각 외 9,228,599,717 - 상품 매입 외 - 4,651,163,135 두산에이치투이노베이션㈜ 기타수익 149,138,301 - Doosan Digital Innovation America, Inc. 기타비용 - 166,910,501 ㈜오리콤 그룹서비스이용 - 190,743,006 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 - 201,994,950 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 114,414,960 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,500,000,000 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 등 3,636,476,027 - 기타비용 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 2,000,000 중앙대학교 기타비용 - 1,500,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 9,490,916 합계 13,020,355,045 26,384,289,180 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 원재료 매입 외 - 12,730,204,409 임대료 수익 등 9,525,000 - 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 원재료 매각 외 11,274,328,408 - 상품 매입 외 - 29,769,214,879 Doosan Digital Innovation America, Inc 기타비용 - 420,162,168 ㈜오리콤 그룹서비스이용 - 245,365,361 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 - 456,807,095 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 94,772,460 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,000,000,000 지배기업의 관계기업 두산건설㈜ 매출 27,499,500,000 - 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 3,625,000,000 - 기타비용 - 10,800,000 기타특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 5,990,000 중앙대학교 기타비용 - 1,500,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 534,546 합계 42,408,353,408 46,233,850,918 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - 30,528,423 6,360,409,000 870,851,728 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) 528,103,527 99,087,563,843 5,552,489,149 4,360,861,542 두산에이치투이노베이션㈜ - 4,844,030,225 - 36,117,285 Doosan Digital Innovation America, Inc - - - 58,082,582 오리콤㈜ - - - 134,729,645 두산경영연구원㈜ - - - 82,981,823 두산큐벡스㈜ - - - 3,070,201 ㈜두산베어스 - - - 1,650,000,000 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 1,011,775,414 - - 기타 특수관계자 (재)두산연강재단 - - - 196,000 합계 4,153,103,527 104,973,897,905 11,912,898,149 7,196,890,806 (*1) 당분기말 현재 HyAxiom, Inc. 채권에 대하여 6,435백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - 3,492,500 3,873,838,604 1,280,590,809 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) 468,054,431 86,813,633,434 22,773,971,130 962,080,000 두산에이치투이노베이션㈜ - 4,843,576,387 - 10,321,457 Doosan Digital Innovation America, Inc - - - 51,460,250 오리콤㈜ - - - 173,775,279 두산경영연구원㈜ - - - 41,989,436 두산큐벡스㈜ - - - 2,548,375 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 1,003,931,000 - - 기타 특수관계자 중앙대학교병원 - - - 34,810,000 (재)두산연강재단 - - - 3,415,030 합계 4,093,054,431 92,664,633,321 26,647,809,734 2,560,990,636 (*1) 전기말 현재 HyAxiom, Inc. 채권에 대하여 6,255백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 대산그린에너지㈜의 출자약정서상 자금보충약정에 근거하여 당분기 중 미수이자7,844,414원을 대여금으로 전환하여 인식했습니다(주석 30 참조). 한편, 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 및 지분 거래는 없었습니다. (5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 554,034,418 543,601,822 퇴직급여 96,639,996 36,420,288 주식기준보상 36,987,809 23,595,033 합계 687,662,223 603,617,143 33. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 I. 분기순이익(손실) 1,867,843,723 (2,916,524,819) II. 조정액 : 가. 비현금조정 : 16,199,148,316 7,792,149,675 이자비용 3,492,187,199 830,539,161 법인세수익 (90,904,632) (1,366,379,260) 재고자산평가손실 197,260,073 46,630,179 주식보상비용 36,987,809 23,595,033 퇴직급여 589,910,653 2,145,474,464 감가상각비 2,286,045,201 1,479,239,801 무형자산상각비 846,570,067 590,262,793 사용권자산상각비 645,949,600 653,831,987 충당부채전입액 12,265,059,698 9,937,975,766 유형자산처분손실 1,004,668 - 단기투자증권평가손실 224,000,000 1,275,049,687 외화환산손실 478,554,334 37,884,813 지분법손실 190,935,887 668,452,546 이자수익 (389,996,272) (386,155,224) 배당금수익 (1,592,306,700) (18,187,300) 외화환산이익 (2,733,657,244) (1,040,930,041) 단기투자증권평가이익 - (5,016,500,000) 단기투자증권처분이익 (72,768,088) (2,068,634,730) 리스해지이익 (120,786,403) - 기타 (54,897,534) - 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (39,255,409,162) (15,031,819,578) 매출채권 79,299,748,998 (1,105,246,845) 기타채권 (9,298,165,773) 9,362,354,966 재고자산 (42,048,406,416) (45,540,503,061) 기타유동자산 (11,846,376,142) (5,019,746,308) 기타비유동자산 (10,148,490,087) (384,036,135) 매입채무 (38,093,889,876) 38,945,139,172 기타채무 (1,306,132,257) (3,216,757,318) 기타유동부채 5,264,956,160 (326,765,381) 기타비유동부채 34,241,154 90,216,423 퇴직금의 지급 (54,557,810) (615,051,037) 퇴직급여채무의 관계회사 전출입 122,580,337 165,651,803 판매보증충당부채 (5,353,772,458) (143,276,958) 기타충당부채 (5,827,144,992) (7,243,798,899) III. 영업활동에서 창출된 현금(I+II) (21,188,417,123) (10,156,194,722) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,863,498,403 863,593,341 건설중인자산의 대체 (714,797,476) 6,393,922,660 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (22,381,313,572) 4,440,075,500 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (232,100,000) (707,968,299) 리스계약 해지로 인한 리스부채 변동 (3,641,993,966) - 리스계약 해지로 인한 사용권자산 변동 (3,521,207,563) - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 유동성사채 77,390,312,476 - - 37,072,515 77,427,384,991 단기차입금 64,000,000,000 40,000,000,000 - - 104,000,000,000 장기차입금 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 사채 97,215,537,168 - - 43,191,836 97,258,729,004 유동성리스부채 2,728,360,686 (658,554,518) 1,863,498,403 (1,282,270,005) 2,651,034,566 비유동리스부채 6,461,580,199 - (1,863,498,403) 1,144,489,692 5,742,571,488 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 사채 74,752,054,534 - - 35,818,766 74,787,873,300 유동성리스부채 2,871,983,927 (711,493,506) 863,593,341 - 3,024,083,762 비유동리스부채 7,063,693,292 - (863,593,341) 1,505,319,542 7,705,419,493 34. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로, 별도의 영업부문별 재무정보는 포함하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 매출처 당분기 전분기 한국수력원자력㈜ 20,340,124,000 - 두산건설㈜ - 27,499,500,000 한국서부발전㈜ 7,871,951,683 4,973,195,287 합계 28,212,075,683 32,472,695,287 35. 보고기간 후 사건당사는 2023년 3월 30일자 이사회 결의에 의거 당사와 고객간 체결된 LTSA 계약하에 장래 수금될 서비스대금을 신탁재산으로 한 제1종 수익권증서(권면액700억)을 담보로 각각의 대주와 대출약정을 다음과 같이 체결하였으며, 2023년 4월 3일에 자금을 조달하였습니다. 구분 원금 차입기간 금리조건 원금상환조건 ㈜IBK캐피탈 100억원 2023년 4월 3일~ 2026년 4월 3일 연 7% (고정) 차입일로부터 15개월 거치 후 만기까지 원금 불균등 분할상환 (단,차주는 대출실행일로부터 6개월이되는 날 이후부터 임의조기상환가능). KB증권㈜ 100억원 변동금리 뉴스타에프씨제일차㈜ 300억원 키스에스에프제십오차㈜ 200억원 합계 700억원 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 배당기준일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급됩니다.회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익, 경영환경 전망, 현금흐름 등 재무상황, 향후 지속적인 성장을 위한 예상 투자규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.한편, 당사는 2019년 10월 1일 분할설립 이후 현재까지 배당을 실시한 이력이 없습니다. 국내외 수소경제 전환이 가속화됨에 따라 기술 포트폴리오 다각화 및 사업영역 확대를 추진 중으로, 중장기 성장동력 확보를 위한 투자와 연구개발에 우선순위를 두고 있습니다. 또한 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 계획 등은 고려하고 있지 않습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제5기 1분기 제4기 제3기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) 1,868 3,864 8,695 (연결)주당순이익(원) 23 47 106 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 개별재무제표 기준입니다. ※ 상기 주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 당사는 2019년 10월 1일 분할설립 이후 배당을 실시한 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황공시대상기간 중 신규로 발행하거나 감소한 주식은 없습니다. 나. 전환사채 등 발행현황보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적최근 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 채무증권 내역은 없습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 - - - - - - - - - - 합 계 - - - - - - - - - (2) 만기별 미상환 잔액보고서 작성기준일 현재 채무증권의 만기별 미상환 잔액은 다음과 같습니다.1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 75,000 70,000 - - - - - 145,000 사모 2,500 17,500 10,000 - - - - 30,000 합계 77,500 87,500 10,000 - - - - 175,000 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회 무보증사채 (녹색채권) 2021.09.16 2023.09.15 75,000 2021.09.06 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700% 이하 (별도) 이행현황 준수(96.33%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 (별도) 이행현황 준수(14.60%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 100% 미만 (별도) 이행현황 준수(0.03%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한/최대주주변경 이행현황 준수(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.03.28 (작성기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 무보증사채 2022.08.09 2024.08.09 70,000 2022.07.28 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) (이행현황기준일 : 2022년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700% 이하 (별도) 이행현황 준수(96.33%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 (별도) 이행현황 준수(14.60%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 100% 미만 (별도) 이행현황 준수(0.03%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한/최대주주변경 이행현황 준수(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2023.03.28 (4) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채(녹색채권) 제2회 2021.09.16 시설자금(SOFC 생산설비 투자) 75,000 시설자금(SOFC 생산설비 투자) 13,424 투자 집행 중 회사채 제3회 2022.08.09 시설자금(SOFC 생산설비 투자) 40,000 시설자금(SOFC 생산설비 투자) - 투자 집행 중 회사채 제3회 2022.08.09 운영자금(원자재 구매) 30,000 운영자금(원자재 구매) 30,000 - ※ 2021년 9월 16일 발행된 제2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 신재생에너지 사업인 SOFC(고체산화물 연료전지)의 생산설비 투자를 목적으로 발행되었으며, 당초 계획대로 SOFC 생산설비 투자에 사용되고 있습니다. 본 ESG채권의 구체적인 내용은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시된 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제4회 2022.10.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채 제5회 2022.11.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채 제6-1회 2022.11.17 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 회사채 제6-2회 2022.11.17 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항(1) 재무제표 재작성재무제표 재작성과 관련하여 해당사항이 없습니다. 당사가 채택한 재무제표 작성기준 및 회계정책에 관한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책' 항목을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 관련하여 상세한 내용은 ㈜두산이 2019년 4월 15일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)을 참조하시기 바랍니다.당사는 2022년 6월 30일 계열회사인 두산에이치투이노베이션㈜에 고체산화물 연료전지(SOFC) 연구과제 관련 자산 및 계약상 지위를 6,589백만원에 양도하였습니다. 해당 거래가 당사 재무제표에 미치는 영향은 기타유동자산과 유무형자산의 감소 및 현금 증가입니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없습니다. 우발채무 등에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '30. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다. 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권에 대한 손상 평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 영업권 금액 24,232백만원이 유의적이며, 회사의 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 집중하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 14에 표시되어 있습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.ㆍ현금창출단위 손상검사 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가 ㆍ경영진의 승인을 득한 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 제3기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권에 대한 손상 평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 영업권 금액 24,232백만원이 유의적이며, 회사의 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 집중하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.ㆍ현금창출단위 손상검사 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가 ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가 ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 현금흐름 예측과 실적 비교 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제5기 1분기 매출채권 70,384 1,896 2.7% 미수금 106,538 6,435 6.0% 미수수익 142 - - 대여금 2,144 - - 보증금 2,064 - - 합 계 181,272 8,331 4.6% 제4기 매출채권 149,670 1,896 1.3% 미수금 92,911 6,255 6.7% 미수수익 83 - - 대여금 1,958 - - 보증금 2,072 - - 합 계 246,694 8,151 3.3% 제3기 매출채권 31,082 1,896 6.1% 미수금 71,229 1,142 1.6% 미수수익 1 - - 대여금 510 - - 보증금 2,294 - - 합 계 105,116 3,038 2.9% ※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제5기 1분기 제4기 제3기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 8,151 3,038 2,141 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 180 5,113 897 4. 기말 대손충당금 잔액합계 8,331 8,151 3,038 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 기준당사는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별 거래처별로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정합니다. 한편, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 매출채권 등의 집합은 연령분석 및 과거의 신용손실경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거거래처별 특성 등을 감안해 개별법 평가 또는 집합채권 평가 방법을 적용하고 있습니다. - 개별채권 대손예상액 : 개별법으로 대손충당금을 설정하는 방법에 대해, 거래처 중 아래의 손상징후가 발생된 경우 아래의 대손설정율을 참고하되 담보설정여부 및 미래전망 정보 등을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정합니다.[손상징후 및 대손설정율] 손상징후 대손설정률 분쟁 20% 이상 소송, 수금의뢰 50% 이상 부도 100% - 집합채권 대손예상액 : 과거 연령구간별 매출채권 잔액의 평균 이월률 및 미래전망 정보 등을 포함하여 대손률을 추정합니다.3) 대손처리기준발생된 부실채권에 대하여 심사한 후, 아래와 같이 회수 불가능하다고 판단 시 대손처리합니다.- 파산, 부도, 사업폐지 등 채권 회수 불능이 객관적으로 입증- 소송 패소 또는 법적 청구권 소멸- 채권 전문 회수 기관이 회수 불능 통지- 담보물 처분 또는 보험금 수령- 회수에 따른 비용이 채권 금액 초과 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('23.03.31 기준) (단위: 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 45,194 22,981 616 1,593 70,384 구성비율 64.2% 32.7% 0.9% 2.3% 100.0% ※ 채권 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제5기 1분기 제4기 제3기 비고 발전용 연료전지 상품 220,211 188,305 71,214 - 제품 145,251 112,252 15,535 - 반제품 19,086 13,839 21,526 - 원재료 81,776 72,433 47,536 - 기타 1,516 1,910 3,404 - 미착품 4,739 41,989 49,795 - 합계 472,579 430,728 209,010 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 46.7% 41.9% 29.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.3회 0.8회 2.1회 - ※ 재고자산의 담보제공여부 : 해당사항 없음 (2) 재고자산 실사내용- 실사일자 : 매년 2회 실시 1) 반기실사 : 2023년 6월 13일~16일, 19일~23일 실시 예정 2) 연말실사 : 2023년 12월 29일 실시 예정- 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인- 실사방법 : 반기실사는 전수조사로 진행하며, 연말 실사는 외부감사인 입회 하에 일부 품목에 대하여 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인 (3) 장기체화재고 등의 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 220,695 220,695 (484) 220,211 - 제품 145,251 145,251 - 145,251 - 반제품 19,086 19,086 - 19,086 - 원재료 84,532 84,532 (2,756) 81,776 - 기타 1,572 1,572 (56) 1,516 - 미착품 4,739 4,739 - 4,739 - 합 계 475,875 475,875 (3,296) 472,579 - 라. 진행률적용 수주계약 현황당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 체결 내역이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역(1) 금융상품의 공정가치와 평가방법금융상품의 공정가치 평가방법은 당사 2022년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(4) 금융상품'을 참조하시기 바랍니다. 해당 내용은 금융자산 및 금융부채의 인식과 측정, 제거, 손상 및 상계와 관련된 내용을 다루고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 위험회피목적파생상품평가자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 6,608,200,460 - - 6,608,200,460 6,608,200,460 단기투자증권 - 18,256,000,000 - 18,256,000,000 18,256,000,000 매출채권 및 기타채권(주1) 139,310,720,474 - - 139,310,720,474 139,310,720,474 장기투자증권 - 5,466,805,191 - 5,466,805,191 5,466,805,191 파생상품평가자산 - - 45,689,270 45,689,270 45,689,270 합계 145,918,920,934 23,722,805,191 45,689,270 169,687,415,395 169,687,415,395 (주1) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 70,652,267,202 70,652,267,202 70,652,267,202 유동성리스부채 2,651,034,566 2,651,034,566 2,651,034,566 유동성사채 77,427,384,991 77,427,384,991 77,427,384,991 리스부채 5,742,571,488 5,742,571,488 5,742,571,488 사채 97,258,729,004 97,258,729,004 97,258,729,004 차입금 134,000,000,000 134,000,000,000 134,000,000,000 합계 387,731,987,251 387,731,987,251 387,731,987,251 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 31,856,872,344 - 31,856,872,344 31,856,872,344 단기투자증권 - 18,881,650,916 18,881,650,916 18,881,650,916 매출채권 및 기타채권(주1) 206,202,737,778 - 206,202,737,778 206,202,737,778 장기투자증권 - 5,442,498,491 5,442,498,491 5,442,498,491 합계 238,059,610,122 24,324,149,407 262,383,759,529 262,383,759,529 (주1) 전기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 위험회피목적파생상품평가부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 132,357,017,646 - 132,357,017,646 132,357,017,646 사채 174,605,849,644 - 174,605,849,644 174,605,849,644 차입금 94,000,000,000 - 94,000,000,000 94,000,000,000 유동성리스부채 2,728,360,686 - 2,728,360,686 2,728,360,686 리스부채 6,461,580,199 - 6,461,580,199 6,461,580,199 파생상품평가부채 - 499,400,062 499,400,062 499,400,062 합계 410,152,808,175 499,400,062 410,652,208,237 410,652,208,237 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,256,000,000 - 5,466,805,191 23,722,805,191 위험회피목적 파생상품평가자산 - 45,689,270 - 45,689,270 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치 측정 금융자산 18,480,000,000 401,650,916 5,442,498,491 24,324,149,407 공정가치로 측정되는 금융부채 : 위험회피목적 파생상품평가부채 - 499,400,062 - 499,400,062 당사는 상기 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 389,996,272 - - - 2,307,503,845 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,592,306,700 (224,000,000) 72,768,088 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (3,492,187,199) - - - (347,251,824) (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 386,155,224 - - - 1,456,637,526 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 18,187,300 3,741,450,313 2,068,634,730 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (830,539,161) - - - (203,704,363) 상기 이외에 당분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당기손익 기타포괄손익(주1) 평가 처분 현금흐름위험회피목적 파생상품 - - 545,089,332 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다.전분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 없습니다. (2) 유형자산의 공정가치와 평가방법유형자산의 공정가치 평가방법은 당사 2022년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(9) 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 유형자산의 인식과 평가에 대한 내용을 다루고 있습니다. 1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 18,674,974,368 - - (132,757,573) - 18,542,216,795 구축물 6,781,584,524 - - (255,463,335) - 6,526,121,189 기계장치 49,629,658,092 28,450,000 - (1,619,035,815) 259,875,705 48,298,947,982 차량운반구 167,016,731 - - (9,589,200) - 157,427,531 공기구 2,675,886,464 269,751,770 - (198,754,894) 208,309,100 2,955,192,440 비품 1,396,285,701 132,631,760 (1,081,668) (119,086,523) 14,100,000 1,422,849,270 건설중인자산 93,419,576,574 15,123,457,118 - - 714,797,476 109,257,831,168 소계 176,472,194,454 15,554,290,648 (1,081,668) (2,334,687,340) 1,197,082,281 190,887,798,375 차감) 정부보조금 (9,369,332,064) - - 48,642,139 - (9,320,689,925) 차감 계 167,102,862,390 15,554,290,648 (1,081,668) (2,286,045,201) 1,197,082,281 181,567,108,450 사용권자산_토지 1,574,958,781 - - (10,053,537) - 1,564,905,244 사용권자산_건물 7,526,507,527 3,504,213,653 (3,521,207,563) (614,976,552) - 6,894,537,065 사용권자산_차량운반구 79,782,337 - - (20,919,511) - 58,862,826 소계 9,181,248,645 3,504,213,653 (3,521,207,563) (645,949,600) - 8,518,305,135 합계 176,284,111,035 19,058,504,301 (3,522,289,231) (2,931,994,801) 1,197,082,281 190,085,413,585 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 구축물 일부가 차입금 등에 대한 담보로 금융기관에 제공되어 있습니다(동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 주석 31 참조). (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 10,125,883,478 1,890,611,340 - (129,437,288) 6,297,976,401 18,185,033,931 구축물 5,145,608,943 822,580,495 - (212,241,579) 202,650,000 5,958,597,859 기계장치 23,119,772,225 234,212,000 - (940,506,341) 249,379,618 22,662,857,502 차량운반구 19,906,866 - - (1,029,201) - 18,877,665 공기구 1,455,530,074 124,519,000 - (83,217,802) (26,873,007) 1,469,958,265 비품 1,310,682,937 109,837,000 (1,914,004) (114,662,715) (14,905,023) 1,289,038,195 건설중인자산 36,181,677,693 14,617,680,239 - - (6,393,922,660) 44,405,435,272 소계 81,086,274,216 17,799,440,074 (1,914,004) (1,481,094,926) 314,305,329 97,717,010,689 차감) 정부보조금 (70,890,797) (4,100,720) - 1,855,125 2,486,968 (70,649,424) 차감 계 81,015,383,419 17,795,339,354 (1,914,004) (1,479,239,801) 316,792,297 97,646,361,265 사용권자산_토지 - 1,475,567,270 - (3,074,098) - 1,472,493,172 사용권자산_건물 9,702,279,391 29,752,272 - (615,888,244) - 9,116,143,419 사용권자산_차량운반구 208,397,605 - - (34,869,645) - 173,527,960 소계 9,910,676,996 1,505,319,542 - (653,831,987) - 10,762,164,551 합계 90,926,060,415 19,300,658,896 (1,914,004) (2,133,071,788) 316,792,297 108,408,525,816 2) 토지재평가당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882백만원)입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등한영회계법인은 당사 제5기 1분기 재무제표에 대하여 검토를 수행하였으며, 검토 결과 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제5기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제4기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권에 대한 손상평가 제3기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권에 대한 손상평가 ※ 핵심감사사항 관련 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '8. 기타 재무에 관한 사항' 중 '가. 재무제표 재작성 등 유의사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제5기 1분기(당기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 300 3,000 50 300 제4기(전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 270 2,700 270 2,998 제3기(전전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 255 2,600 255 2,985 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제5기 1분기(당기) - - - - - 제4기(전기) - - - - - 제3기(전전기) 2021년 4월 합의된 절차 수행결과 보고서 작성 2021년 4월 2 한영회계법인 2021년 7월 합의된 절차 수행결과 보고서 작성 2021년 7월 1 한영회계법인 2021년 8월 합의된 절차 수행결과 보고서 작성 2021년 8월 1 한영회계법인 (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2023년 02월 08일 회사측 : 감사위원 3명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 기말감사 결과- 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2 2023년 03월 02일 회사측 : 감사위원 3명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 결과- 감사인의 독립성 등 3 2023년 04월 27일 회사측 : 감사위원 3명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 1분기 검토 결과- '23년 외부감사수행 일정 등 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항이 없습니다. 나. 회계감사인의 변경당사는 한영회계법인과의 2019 ~ 2021 회계연도에 대한 외부감사 계약기간이 만료됨에 따라,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 당사 정관 제54조에 의거하여 한영회계법인을 2022 ~ 2024 회계연도에 대한 외부감사인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로, 우선주를 포함한 발행주식총수 기준 지분율은 30.33%(24,819,320주)입니다. 최대주주와 그 특수관계인 28명을 포함한 지분율은 36.67%(30,011,716주)입니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 최대주주 보통주 22,780,229 34.78 22,780,229 34.78 - 두산에너빌리티㈜ 최대주주 우선주 2,039,091 12.47 2,039,091 12.47 - 박정원 특수관계인 우선주 67,116 0.41 67,116 0.41 - 박지원 특수관계인 우선주 33,805 0.21 33,805 0.21 - 박혜원 특수관계인 우선주 174,555 1.07 174,555 1.07 - 박용현 특수관계인 우선주 16,326 0.10 16,326 0.10 - 박진원 특수관계인 우선주 319,481 1.95 319,481 1.95 - 박석원 특수관계인 우선주 18,171 0.11 18,171 0.11 - 박태원 특수관계인 우선주 16,154 0.10 16,154 0.10 - 박형원 특수관계인 우선주 12,111 0.07 12,111 0.07 - 박인원 특수관계인 우선주 12,111 0.07 12,111 0.07 - 박상민 특수관계인 보통주 54,310 0.08 54,310 0.08 - 박상수 특수관계인 보통주 65,229 0.10 65,229 0.10 - 서주원 특수관계인 보통주 20,226 0.03 20,226 0.03 - 서주원 특수관계인 우선주 5,047 0.03 5,047 0.03 - 서장원 특수관계인 보통주 20,226 0.03 20,226 0.03 - 서장원 특수관계인 우선주 5,044 0.03 5,044 0.03 - 박상우 특수관계인 보통주 21,274 0.03 21,274 0.03 - 박상진 특수관계인 보통주 21,274 0.03 21,274 0.03 - 박상효 특수관계인 보통주 5,947 0.01 5,947 0.01 - 박상효 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상인 특수관계인 보통주 5,950 0.01 5,950 0.01 - 박상인 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상현 특수관계인 보통주 5,950 0.01 5,950 0.01 - 박상현 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상은 특수관계인 보통주 5,953 0.01 5,953 0.01 - 박상은 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박윤서 특수관계인 보통주 27,085 0.04 27,085 0.04 - 박상아 특수관계인 보통주 20,265 0.03 20,265 0.03 - 박상정 특수관계인 보통주 20,253 0.03 20,253 0.03 - 김소영 특수관계인 우선주 405,367 2.48 405,367 2.48 - 서지원 특수관계인 우선주 270,246 1.65 270,246 1.65 - 정현주 특수관계인 우선주 243,221 1.49 243,221 1.49 - 원보연 특수관계인 우선주 216,196 1.32 216,196 1.32 - 최윤희 특수관계인 우선주 162,146 0.99 162,146 0.99 - 두산연강재단 특수관계인 보통주 1,706,224 2.61 1,706,224 2.61 - 두산연강재단 특수관계인 우선주 1,209,161 7.40 1,209,161 7.40 - 계 보통주 24,780,395 37.84 24,780,395 37.84 - 우선주 5,231,321 31.99 5,231,321 31.99 - ※ 보통주 지분율은 보통주식총수, 우선주 지분율은 우선주식총수 기준입니다.※ 보통주는 의결권이 있으며, 우선주(1우선주 및 2우선주)는 의결권이 없으나 제1기 결산 배당의 미지급 결정으로 의결권이 부활하였습니다. 나. 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주의 개요당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜이며, 그 기본정보, 재무현황 및 사업현황은 다음과 같습니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산에너빌리티㈜ 591,501 박지원 0.04 - - ㈜두산 30.50 정연인 - - - - - 박상현 - - - - - ※ 두산에너빌리티㈜는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '22.12.31 기준으로 기재하였습니다. [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박지원 0.07 - - ㈜두산 41.95 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2021년 04월 02일 박지원 0.06 - - ㈜두산 47.89 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2021년 07월 01일 박지원 0.05 - - ㈜두산 40.08 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 02월 18일 박지원 0.05 - - ㈜두산 36.89 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 04월 04일 박지원 0.04 - - ㈜두산 35.32 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 07월 01일 박지원 0.04 - - ㈜두산 34.97 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 08월 31일 박지원 0.04 - - ㈜두산 30.50 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2023년 03월 29일 박지원 0.04 - - ㈜두산 30.39 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - ※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경※ 2021년 04월 02일 : 두산퓨얼셀 현물 출자※ 2021년 07월 01일 : 두산인프라코어 분할합병※ 2022년 02월 18일 : 유상증자로 인한 지분율 변동 반영※ 2017년 05월 04일자로 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(1WR) 26,573,034주가 2022년 04월 04일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2021년 07월 01일 두산인프라코어㈜ 투자사업부문 합병으로 발생한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(2WR) 6,641,313주가 2022년 07월 01일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2022년 08월 31일 ㈜두산이 보유중인 두산에너빌리티㈜의 주식 223,231천주(34.97%) 중 28,540천주(4.47%)를 매각하여 최대출자자의 지분율이 30.50%로 변동※ 2023년 03월 29일 제59회, 제60회 전환사채의 전부 전환으로 총 2,253,113주가 신규 발행됨에 따라 최대출자자의 지분율이 30.39%로 변동 반영 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산에너빌리티㈜ 자산총계 13,461,725 부채총계 7,277,589 자본총계 6,184,136 매출액 1,390,656 영업이익 92,965 당기순이익 29,379 ※ 위 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 3월 31일자 별도기준 재무현황입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 두산에너빌리티(주)는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공하는 전문 기업입니다. 사업별로 보면 원전의 핵심 설비와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티㈜ 2023년 1분기보고서의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 당사의 주식 중 22,550,000주에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율(보통주 및 우선주 합산) 기준으로 27.55%에 해당합니다. 기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티㈜가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주인 두산에너빌리티㈜의 최대주주는 ㈜두산이며, 그 기본정보 및 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜두산 27,521 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '23.03.31 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - ※ 2021년 03월 30일 : 대표이사 변경※ 2022년 03월 29일 : 대표이사 변경 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜두산 자산총계 5,015,617 부채총계 1,863,427 자본총계 3,152,190 매출액 219,508 영업이익 14,035 당기순이익 3,386 ※ 위 재무현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2023년 3월 31일자 별도기준 재무현황입니다. 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로, 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산에너빌리티㈜ 24,819,320 30.33 최대주주 국민연금공단 4,916,208 6.01 - 우리사주조합 186,453 0.23 - ※ 최근 주주명부 확인 기준일인 2023년 3월 31일 기준 현황입니다.※ 소유주식수 및 지분율은 의결권 있는 발행주식총수(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식수 포함) 기준입니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 189,284 189,342 99.97 42,405,820 81,831,662 51.82 - ※ 최근 주주명부 확인 기준일인 2023년 3월 31일 기준 현황입니다.※ 전체주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식총수(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식 포함) 기준입니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로, 최대주주 및 특수관계인은 제외하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2022년 10월 2022년 11월 2022년 12월 2023년 1월 2023년 2월 2023년 3월 보통주 주가 최고 30,400 37,150 34,150 33,800 35,950 36,750 최저 24,450 28,100 29,350 29,050 33,150 32,600 평균 26,868 34,168 32,190 32,050 34,420 34,409 거래량 최고(일) 952,581 1,479,713 634,721 743,293 1,863,289 836,037 최저(일) 187,828 181,567 167,796 162,547 191,491 200,994 월간 계 8,012,221 13,877,835 6,890,741 6,772,653 9,684,327 8,057,660 1우선주 주가 최고 9,830 11,300 10,400 10,300 10,490 10,260 최저 8,400 9,030 9,330 9,200 9,860 9,100 평균 8,947 10,547 9,923 9,751 10,114 9,599 거래량 최고(일) 114,963 848,174 48,811 87,644 74,848 41,056 최저(일) 5,668 6,956 4,341 4,885 6,055 4,501 월간 계 502,619 2,097,670 256,826 383,986 312,413 357,160 2우선주 주가 최고 12,650 13,700 13,100 12,880 13,210 13,180 최저 10,500 11,400 11,700 11,650 12,700 11,870 평균 11,450 12,995 12,574 12,356 12,863 12,539 거래량 최고(일) 84,552 571,103 16,361 27,100 68,162 18,974 최저(일) 2,330 3,955 657 896 1,929 982 월간 계 295,641 1,424,303 101,428 97,632 187,264 133,327 ※ 주가는 거래일의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정형락 남 1969년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 CEO 브라운대 경제학현) 두산퓨얼셀㈜ CEO전) ㈜두산 퓨얼셀BG장 - - 계열회사 임원 17개월 2025.03.29 제후석 남 1968년 03월 부사장 사내이사 상근 대표이사 COO 서울대 사학현) 두산퓨얼셀㈜ COO전) ㈜두산 퓨얼셀BG CFO - - 계열회사 임원 42개월 2025.03.29 고창현 남 1965년 06월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 서울대 법학 현) 김 법률사무소 변호사 현) 한국증권법학회 이사 - - 계열회사 임원 42개월 2025.03.29 이관영 남 1961년 02월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 서울대 화학공학 현) 고려대 화공생명공학과 교수현) 한국에너지학회 회장 - - 계열회사 임원 42개월 2025.03.29 김동수 남 1955년 03월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 고려대 경영학현) 고려대 석좌교수전) 공정거래위원회 위원장전) 한국수출입은행 은행장 - - 계열회사 임원 24개월 2024.03.29 문형원 남 1965년 04월 상무 미등기 상근 Operation본부장 숭실대 화학공학 현) 두산퓨얼셀㈜ Operation본부장 전) ㈜두산 전자BG 품질 3,137 - - 42개월 - 이승준 남 1971년 03월 상무 미등기 상근 Customer Service본부장 건국대 기계설계학 현) 두산퓨얼셀㈜ Customer Service본부장전) 두산중공업㈜ 파워서비스 영업팀장 - - - 42개월 - 문상진 남 1966년 05월 상무 미등기 상근 R/정책본부장 고려대 화학공학 현) 두산퓨얼셀㈜ R/정책본부장 전) ㈜두산 퓨얼셀BG 해외영업 - - - 42개월 - 박주언 남 1978년 01월 상무 미등기 상근 경영관리본부장 하버드대 정책학 현) 두산퓨얼셀㈜ 경영관리본부장 전) ㈜두산 지주부문 - - - 25개월 - 박준영 남 1967년 05월 전무 미등기 상근 CSHO/경영지원본부장 연세대 정치외교학현) 두산퓨얼셀㈜ CSHO/경영지원본부장전) 두산인프라코어㈜ HR - - - 19개월 - 홍인재 여 1981년 11월 상무 미등기 상근 경영혁신부문 서울대 경영학현) 두산퓨얼셀㈜ 경영혁신부문전) ㈜두산 경영혁신부문 - - - 15개월 - 손보현 여 1975년 09월 상무 미등기 상근 기술전략 아주대 불문학현) 두산퓨얼셀㈜ 기술전략팀장전) HyAxiom Chief Strategy Officer - - - 2개월 - 박종서 남 1969년 09월 전무 미등기 상근 Legal부문장 하버드대 정치학현) 두산퓨얼셀㈜ Legal부문장전) HyAxiom Chief Legal Officer - - - 2개월 - ※ 상기 소유주식수는 한국증권금융에 예탁되어 있는 우리사주조합 조합원계정 주식수를 미포함하였습니다.※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지입니다. [보고서 작성기준일 이후 임원 변동내역]- 대상기간 : 2023.04.01 ~ 2023.05.12 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 비고 박종서 남 1969년 09월 전무 미등기 상근 Legal부문장 퇴임('23.04.04) [타회사 등기임원 겸직 현황] (기준일 : 2023년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 고창현 사외이사 현대삼호중공업㈜ 사외이사 비상근 김동수 사외이사 HDC현대산업개발㈜ 사외이사 비상근 정형락 사장 HyAxiom, Inc. 대표이사 상근 두산에이치투이노베이션㈜ 대표이사 상근 나. 직원 등의 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 발전용 연료전지 남 408 - 12 - 420 31개월 9,868 23 19 5 24 - 발전용 연료전지 여 42 - 4 - 46 29개월 1,178 24 - 합 계 450 - 16 - 466 30개월 11,046 23 - ※ 등기임원 제외 및 미등기임원 포함 기준입니다.※ 직원수 및 평균 근속연수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 직원을 기준으로 산정하였습니다.※ 직원의 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 8 1,008 131 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당기 중 대주주 및 그 특수관계인과의 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 내부통제절차 학교법인 중앙대학교 특수관계인 증여 2023.02.21 금전 기부금 출연 1,500 이사회 결의(2023.02.08) ※ 거래일자는 거래종료일 기준입니다. 3. 대주주와의 영업거래 당기 중 대주주 및 그 특수관계인과의 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급(매입)계약을 체결 또는 변경한 거래는 아래와 같습니다. 특수관계자와의 거래와 관련하여 자세한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '32. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 ㈜두산 계열회사 매출입 등 '23.01 ~ '23.03 원재료 매입, 임대료 수익 등 18,043 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.10.19 신규 시설투자 등 발전용 고체산화물 연료전지(SOFC) 생산설비 투자- 투자대상 : 발전용 고체산화물 연료전지(SOFC) 생산설비- 투자금액 : 724억- 투자목적 : 발전용 연료전지 시장 대응 및 성장동력 강화- 투자기간 : 2020.10.19 ~ 2023.12.31 투자금액 변경(2021.12.21 공시)- 투자금액 : 1,437억 ※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성기준일 현재 회사가 타인에게 제공한 채무보증금액은 총 5,799백만원(1건)으로, 2022년말 10,876백만원(1건) 대비 5,077백만원 감소하였습니다. 채무보증 상세내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2023년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 기초 증감 기말 우리사주조합 임직원 한국증권금융 5,799 10,876 -5,077 5,799 2022.12.07 ~2023.12.07 우리사주 취득자금대출연대보증 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등- 여신한도약정당분기말 현재 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관 내용 통화 한도액 하나은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 수입신용장 한도 등 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 1,500,000,000 기타 여신 USD 3,000,000 NH농협은행 수입신용장 USD 25,000,000 미즈호은행 운전자금대출 KRW 25,000,000,000 산업은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 시설자금대출 KRW 30,000,000,000 전북은행 운전자금대출 KRW 4,000,000,000 우리은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 수출입은행 운전자금대출 KRW 30,000,000,000 합계 KRW 160,500,000,000 USD 28,000,000 - 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 지급보증기관 종류 통화 보증한도금액 사용금액 자본재공제조합 계약이행보증 등 KRW 364,993,672,000 80,137,546,516 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 118,313,864,075 118,313,864,075 USD 4,003,965 4,003,965 합 계 KRW 483,307,536,075 198,451,410,591 USD 4,003,965 4,003,965 - 당사는 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. - 자금보충약정당사의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 대산그린에너지㈜의 출자자들(당사 및 그 외 주주)은 해당 금융기관과 출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 경우, 미달금액에 대하여 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이 때, 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 정산절차합의서에 따라 현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이를 이행하여야 합니다.위 자금보충약정과 관련하여 당분기말 현재 대산그린에너지㈜에 대하여 1,012백만원의 대여금을 인식하고 있습니다. - 담보제공자산당분기말 현재 당사의 금융부채를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다 (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 관련 계정과목 금융부채 담보설정액 한국산업은행 익산공장 토지 및 건축물 전체.구축물 및 기계장치 일부 유형자산 50,000,000,000 60,000,000,000 당분기말 현재 당사 소유의 자산을 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공받은 자 한국산업은행 관계기업투자 2,285,485,871 5,100,000,000 대산그린에너지㈜ 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항이 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황 1) 과세당국(국세청, 관세청)의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌/조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2022.12.21 광주본부세관 두산퓨얼셀㈜ 가산세 부과 30 정기법인심사 결과 관세법 제30조 제1항 등 당사는 2022년 관세청 정기법인심사 결과 과세대상 누락, 품목분류 오류 등으로 가산세 30백만원을 포함한 총 170백만원의 경정 내역을 통보받았습니다. 이에 고지된 세액을 납부하고 재발 방지를 위하여 관세 업무 관련 관리감독을 강화하였습니다.2) 기타 행정 ㆍ공공기관의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌/조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.07.13 수원시 영통구청 두산퓨얼셀㈜ 행정처분(경고),과태료 부과 0.24 변경신고 미이행 물환경보전법제33조 제3항 2021.12.10 광주지방고용노동청익산지청 두산퓨얼셀㈜ 과태료 부과 0.10 고용보험 신고 지연 고용보험법 제15조 2022.06.20 광주지방고용노동청 익산지청 두산퓨얼셀㈜ 과태료 부과 0.02 고용보험 신고 지연 고용보험법 제15조 2023.01.31 전라북도청 두산퓨얼셀㈜ 행정처분(경고) - 자가측정 미이행 대기환경보전법제39조 당사는 광교 R 폐수 위탁처리업체 변경신고를 기간 내 미이행하여 2021년 7월 13일 수원시 영통구청으로부터 행정처분(경고)을 받았습니다. 이에 과태료 24만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 폐수/폐기물 인허가 관련 관리감독을 강화하였습니다.당사는 일부 근로자에 대한 고용보험 신고를 지연하여 2021년 12월 10일 광주지방고용노동청 익산지청으로부터 과태료를 부과받았습니다. 이에 과태료 9.6만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 고용보험 업무 관련 관리감독을 강화하였습니다.당사는 고용보험 상실신고를 지연하여 2022년 6월 20일 광주지방고용노동청 익산지청으로부터 과태료를 부과받았습니다. 이에 과태료 2.4만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 고용보험 업무 관련 관리감독을 강화하였습니다.당사는 대기오염물질 배출시설에 대한 자가측정을 미실시하여 2023년 1월 31일 전라북도청으로부터 행정처분(경고)을 받았습니다. 이에 재발 방지를 위하여 자가측정 업무 관련 관리감독을 강화하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌/조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.03.09 한국거래소 두산퓨얼셀㈜ 불성실공시법인 지정,제재금 부과 4 공시 지연 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 당사는 타인에 대한 채무보증 결정('20.12.01)의 지연공시('21.02.05)로 2021년 3월 9일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 이에 공시위반제재금 400만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 공시정보에 대한 관리감독을 강화하였습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수현황해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 당사는 2023년 3월 30일자 이사회 결의에 의거 당사와 고객간 체결된 LTSA 계약하에 장래 수금될 서비스대금을 신탁재산으로 한 제1종 수익권증서(권면액700억)을 담보로 각각의 대주와 대출약정을 다음과 같이 체결하였으며, 2023년 4월 3일에 자금을 조달하였습니다. 구분 원금 차입기간 금리조건 원금상환조건 ㈜IBK캐피탈 100억원 2023년 4월 3일~ 2026년 4월 3일 연 7% (고정) 차입일로부터 15개월 거치 후 만기까지 원금 불균등 분할상환 (단,차주는 대출실행일로부터 6개월이되는 날 이후부터 임의조기상환가능). KB증권㈜ 100억원 변동금리 뉴스타에프씨제일차㈜ 300억원 키스에스에프제십오차㈜ 200억원 합계 700억원 나. 합병 등의 사후정보해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 계열회사 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 타법인출자 현황(상세) 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.