두산퓨얼셀 분기보고서 (2025.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 개요

연결기업의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(2) 위험관리 내용1) 시장 위험1-1) 외환위험

연결기업은 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 연결기업의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 연결기업의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해 이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.

연결기업은 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에 따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 USD GBP EUR 합계 외화 금융자산 33,401,985,941 - - 33,401,985,941 외화 금융부채 26,321,235,037 3,577,722,731 724,561,361 30,623,519,129 차감 계 7,080,750,904 (3,577,722,731) (724,561,361) 2,778,466,812 (단위: 원) 구분 USD GBP 합계 외화 금융자산 32,878,979,469 - 32,878,979,469 외화 금융부채 9,919,741,104 2,086,547,711 12,006,288,815 차감 계 22,959,238,365 (2,086,547,711) 20,872,690,654 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동시 연결기업의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순손익 277,846,681 (277,846,681) 2,087,269,065 (2,087,269,065) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 1-2) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 18,047,028,845 37,551,801,237 금융부채 179,900,000,000 150,000,000,000 차감 계 (161,852,971,155) (112,448,198,763) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 연결기업의 세전순손익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순손익 (1,618,529,712) 1,618,529,712 (1,124,481,988) 1,124,481,988 1-3) 가격위험연결기업은 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 연결기업의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 2) 신용위험 연결기업은 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 기타포괄손익-공정가치측정금융자산,당기손익-공정가치측정금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액 등으로부터 발생하고 있습니다. 연결기업은 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 연결기업은 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 연결기업은 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 103,180,144,842 137,561,652,237 단기금융상품 10,779,000,000 11,568,366,436 장기투자증권: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,444,746,511 7,422,842,111 매출채권 및 기타채권 150,321,144,804 104,902,271,487 합계 271,725,036,157 261,455,132,271 상기 외, 연결기업이 제공한 금융보증 등 계약의 경우 피보증인의 청구에 의하여 연결기업이 지급하여야 할 지급보증액( 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 주석 29 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 당분기말과 전기말 현재, 예상 모형을 사용하여 표시한 연결기업의 매출채권 및 기타채권에 대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과 ~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 106,886,892,880 46,300,000 158,527,493 1,620,324,975 6,977,585,067 115,689,630,415 미수금 4,223,162,184 198 205 532,071 27,286,355,948 31,510,050,606 미수수익 153,630,534 - - - - 153,630,534 대여금 3,090,733,488 - - - - 3,090,733,488 보증금 2,242,247,250 - - - - 2,242,247,250 합계 116,596,666,336 46,300,198 158,527,698 1,620,857,046 34,263,941,015 152,686,292,293 (단위: 원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 3개월 이하 3개월 초과~ 6개월 이하 6개월 초과~ 1년 이하 1년 초과 매출채권 55,685,166,190 2,162,506,731 6,528,780,237 158,630,640 6,897,294,831 71,432,378,629 미수금 3,387,689,598 8,250,205 33,037 1,046,565,469 26,402,571,519 30,845,109,828 미수수익 54,703,584 - - - - 54,703,584 대여금 2,735,021,075 - - - - 2,735,021,075 보증금 2,201,325,900 - - - - 2,201,325,900 합계 64,063,906,347 2,170,756,936 6,528,813,274 1,205,196,109 33,299,866,350 107,268,539,016 3) 유동성위험 연결기업은 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 연결기업은 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 연결기업의 공급자금융약정에 매입채무의 상당한 부분이 포함되어 있고 그 매입채무는 개별 공급자들이 아닌 단일 상대방에 대한 것입니다. 연결기업은 개별 공급자들에게 적은 금액을 결제하는 대신, 단일 상대방에게 많은 금액을 결제해야 합니다. 그러나 이 약정이 적용되는 연결기업의 매입채무 지급조건은 다른 매입채무 지급조건과 동일합니다. 경영진은 공급자금융약정이 유동성 위험을 과도하게 집중시킬 것이라고보고 있지 않습니다. 이 약정은 자금을 조달하기보다는 다수 공급자들의 청구서 관리에 따른 관리업무 부담을 줄이기 위해 체결되었습니다. 자세한 내용은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 주석 10을 참조바랍니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 63,452,915,045 63,452,915,045 63,452,915,045 - - - 기타채무 17,981,064,412 17,981,064,412 17,981,064,412 - - - 단기차입금 94,000,000,000 95,285,597,898 95,285,597,898 - - - 유동성사채 181,775,733,782 192,692,921,205 192,692,921,205 - - - 유동성장기차입금 13,333,370,000 16,181,201,143 16,181,201,143 - 유동성리스부채 2,780,923,874 3,020,572,146 3,020,572,146 - - - 유동성장기유동화채무 33,257,389,525 35,261,417,196 35,261,417,196 - - 소계 406,581,396,638 423,875,689,046 423,875,689,046 - - 비유동부채 : - 사채 102,630,319,645 108,004,543,726 - 108,004,543,726 - - 장기차입금 54,166,630,000 57,073,350,645 - 57,073,350,645 - - 리스부채 3,634,924,508 6,963,467,408 - 2,714,547,748 4,248,919,660 - 장기기타채무 939,074,859 939,074,859 - 939,074,859 - - 장기유동화채무 11,085,220,269 11,200,000,000 - 11,200,000,000 - 소계 172,456,169,281 184,180,436,638 - 179,931,516,978 4,248,919,660 합계 579,037,565,919 608,056,125,684 423,875,689,046 179,931,516,978 4,248,919,660 (단위: 원) 구분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 37,556,361,718 37,556,361,718 37,556,361,718 - - - 기타채무 26,022,140,681 26,022,140,681 26,022,140,681 - - - 단기차입금 100,000,000,000 102,390,163,782 102,390,163,782 - - - 유동성사채 80,897,324,268 91,117,790,000 91,117,790,000 - - - 유동성장기차입금 10,000,000,000 12,990,856,164 12,990,856,164 - - - 유동성리스부채 3,340,434,341 3,623,259,866 3,623,259,866 - - - 유동성장기유동화채무 33,244,340,140 35,283,313,959 35,283,313,959 - - 소계 291,060,601,148 308,983,886,170 308,983,886,170 - - 비유동부채 : - 사채 147,646,637,014 149,526,225,726 - 149,526,225,726 - - 장기차입금 60,000,000,000 63,542,398,364 - 63,542,398,364 - - 리스부채 3,812,961,715 7,218,518,459 - 2,846,740,379 4,371,778,080 - 장기기타채무 939,074,859 939,074,859 - 939,074,859 - - 장기유동화채무 19,391,955,508 19,789,790,682 - 19,789,790,682 - 소계 231,790,629,096 241,016,008,090 - 236,644,230,010 4,371,778,080 합계 522,851,230,244 549,999,894,260 308,983,886,170 236,644,230,010 4,371,778,080 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 연결재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 연결기업이 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 주석 29와 같습니다. 4) 자본위험 연결기업의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 748,723,646,426 680,758,798,234 자본총계 488,777,510,287 498,895,839,831 현금및현금성자산 103,180,144,842 137,561,652,237 사채, 유동화채무 및 차입금(*1) 490,248,663,221 451,180,256,930 부채비율 153.18% 136.5% 순차입금비율(*2) 79.19% 62.86% (*1) 사채할인발행차금이 차감된 금액입니다.(*2) (사채, 유동화채무 및 차입금-현금및현금성자산)/자본 총계 입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래현황 해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약유형 계약체결일 목적 및 내용 HyAxiom, Inc. 기술도입계약(주1) 2019.10.01 연료전지 제작 및 서비스 기술의 이전 및 사용 Ceres Power Limited 기술협력계약 2020.10.19 고체산화물 연료전지(SOFC) 셀스택 제조기술 도입 및 양산기술 개발 ㈜두산 자산양수계약 2024.05.02 전극 생산 관련 자산(유형자산, 재고자산 등)의 양수 주1) 보고서 작성기준일 이후인 2025년 4월 24일 당사는 HyAxiom, Inc.과 기술도입계약(Intellectual Property License Agreement)을 체결하여 PAFC 기술에 대한 아시아 및 오세아니아 지역 내 전용실시권을 취득하였으며, 해당 계약으로 기존의 기술도입계약을 대체하였습니다. 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 발전용 연료전지의 제품 경쟁력 향상 및 신제품 개발을 통한 미래시장 확보를 목표로 기술 개발 및 투자를 진행하고 있으며, 수소경제 이행을 위한 시장 선도 기술의 개발을 위하여 노력하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발활동 조직 및 주요 업무는 다음과 같습니다. 소속 팀명 주요업무 CTO PAFC개발팀 PAFC 신제품/신기술 개발, 시스템 성능/품질/원가 개선 및 경쟁력 강화 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제7기 1분기 제6기 제5기 비고 연구개발비용 총계* 1,269 3,282 3,846 - (정부보조금) (10) (65) (55) - 연구개발비용 1,259 3,217 3,791 - 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 269 - - - 연구개발비(비용) 990 3,217 3,791 - 매출액 99,749 411,784 260,886 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 1.3% 0.8% 1.5% - ※ 연구개발비용 총계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 (3) 연구개발실적1) 연구개발 현황 (단위 : 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 1 1 6 8 2) 주요 연구개발 과제 및 실적 과제유형 과제명 기대효과 비고 개량/개선 PAFC 연료전지 원가개선 모델 개발 원가 개선 - 신기술/신제품 CCUS 연계형 연료전지 시스템 개발 시장 경쟁력 강화 - 미래사업 차세대 연료전지용 촉매 개발 미래 경쟁력 확보 - 미래사업 차세대 연료전지용 분리판 개발 미래 경쟁력 확보 - 미래사업 해외 수소기반 대중교통 인프라 기술개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 미래사업 RE100 기반의 수소 시범단지 인프라 기술개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 미래사업 전력계통 안정화를 위한 연료전지 및 수전해 계통 연계 운영기술 개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 미래사업 탄소중립 ESG 융합기술 연구개발 및 창의 인재양성 미래 경쟁력 확보 국책과제 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 출원건수 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 의장권 상표권 저작권 합계 국내 1 - - - - 1 해외 - - - - - - (2) 등록건수 (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 의장권 상표권 저작권 합계 국내 - - - - - - 해외 - - - - - - 나. 환경 관련 규제에 관한 사항 당사는 환경경영체제의 구축을 통해 기업활동으로 인한 다양한 환경영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 법규 등 환경규제 동향을 상시 모니터링하여 강화되는 환경 관련 규제에 선제적으로 대응하고 있습니다. (1) 사업장 환경 관리 1) 대기 관리당사는 「대기환경보전법」 의 준수는 물론 사업활동으로 인한 대기오염을 최소화하기 위하여 대기오염물질의 배출시설 및 방지시설을 철저하게 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 대기오염물질은 방지시설의 설치 및 운영을 통해 효과적으로 제거하고 있으며, 사업장 외부로 배출되는 대기오염물질에 대해 법적 배출 허용 기준의 30% 이하 수준으로 자사 기준치를 설정하여 관리하고 있습니다.2) 수질 관리당사는 「물환경보전법」 을 준수하고 있으며, 수자원의 보호 및 절약을 위해 상시적으로 관리하고 있습니다. 제품 생산 과정에서 발생하는 폐수의 대부분은 자체적으로 폐수 재이용 프로세스를 통해 각 공정에 다시 공급함으로써 사업장 외부로의 폐수 배출을 최소화하고 용수 사용량을 절약하고 있습니다.3) 폐기물 관리당사는 「폐기물 관리법」 에 따라 엄격하게 폐기물을 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물을 종류별로 세분화하여 별도의 건물로 지어진 폐기물 보관장 내에 철저히 구분하여 보관하고 있으며, 폐기물 처리를 위탁하기 전 해당 업체를 방문하여 관련 인허가 여부, 처리능력 등 적법성을 평가하여 적합 판정을 받은 업체를 통해서만 폐기물을 위탁처리 하고 있습니다. 또한 매년 지속적으로 소각하거나 매립하는 폐기물의 비율을 낮추고, 재활용하는 폐기물의 비율을 높이기 위하여 지속적으로 폐기물 발생 내역을 모니터링 하고 있습니다. (2) 기후변화 대응 당사는 온실가스 배출량 및 에너지 소비량이 「저탄소 녹색성장 기본법」 이 정하는 관리업체 지정 기준량에 미달하여 법적 관리대상에 포함되지 않습니다. 다만, 기후변화 대응에 적극 동참하기 위하여 IPCC 가이드라인과 국가별 관리 지침에 근거하여 온실가스 배출량을 정기적으로 산정하여 자발적 제3자 검증을 받고 있으며, 온실가스 감축 로드맵을 수립하여 온실가스 배출 저감 활동을 전개해 나가고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 두산퓨얼셀㈜는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 발전용 연료전지를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 1월 2일 하이엑시움모터스㈜ 지분 인수로 친환경 상용차 부문이 사업부문으로 추가되었으나, 현재 사업계획 수립 및 준비 단계에 있어 본 항목은 주된 사업인 발전용 연료전지 중심으로 기재합니다. (1) 사업부문별 재무정보 1) 사업부문의 구성당분기말 현재 연결기업의 사업부문 구성 및 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 및 용역 비고 발전용 연료전지 연료전지 및 신재생에너지 개발, 제조 및 판매 등 두산퓨얼셀㈜ 친환경 상용차 수소버스 등 친환경 상용차 제조 및 판매 등 하이엑시움모터스㈜ 2) 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제7기 1분기 제6기 제5기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 발전용 연료전지 매출액 99,763 100.0% 411,830 100.0% 260,886 100.0% 영업이익 (11,042) - 318 - 1,642 100.0% 자산 1,239,480 99.3% 1,180,032 99.1% 1,070,843 100.0% 친환경 상용차 매출액 - - - - - - 영업이익 (507) - (2,061) - - - 자산 8,547 0.7% 10,169 0.9% - - 소계 매출액 99,763 100.0% 411,830 100.0% 260,886 100.0% 영업이익 (11,549) 100.0% (1,743) 100.0% 1,642 100.0% 자산 1,248,027 100.0% 1,190,201 100.0% 1,070,843 100.0% 연결조정 매출액 (14) - (46) - - - 영업이익 (1) - 14 - - - 자산 (10,526) - (10,546) - - - 합계 매출액 99,749 - 411,784 - 260,886 - 영업이익 (11,550) - (1,729) - 1,642 - 자산 1,237,501 - 1,179,655 - 1,070,843 - (2) 업계의 현황 1) 연료전지 개요 연료전지는 수소와 산소의 전기화학 반응을 이용하여 연소과정 없이 전기를 생산하는 발전 장치로, 환경오염물질의 배출 없이 전기와 열을 동시에 생산할 수 있는 고효율 친환경 에너지원입니다.연료전지는 전해질의 종류에 따라 인산형 연료전지(PAFC, Phosphoric Acid Fuel Cell), 고체산화물 연료전지(SOFC, Solid Oxide Fuel Cell), 용융탄산염 연료전지(MCFC, Molten Carbonate Fuel Cell), 고분자전해질 연료전지(PEMFC, Polymer Electrolyte Membrane Fuel Cell) 등으로 분류되며, 각 연료전지는 고유의 특성에 따라 발전용, 가정/건물용, 수송용, 휴대용 등으로 분류되어 활용되고 있습니다.[연료전지의 종류] 구분 고분자전해질 연료전지(PEMFC) 인산형 연료전지(PAFC) 용융탄산염 연료전지(MCFC) 고체산화물 연료전지(SOFC) 전해질 고분자막 인산염 용융탄산염 고체산화물 작동온도 50~100℃ 150~250℃ 650℃ 600~900℃ 주 촉매 백금 백금 Perovskites 니켈 전기효율 40% 40~45% (NG 모델)48~50% (H2 모델) 45~60% 50~60% 복합효율 - 90% 88% - 주용도 수송용휴대용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 ※ 각 연료전지 제조사별 차이 존재 당사는 PAFC 연료전지 기술을 기반으로 하여 발전용 연료전지 사업을 영위하고 있으며, 기존 발전원 대비 발전용 연료전지의 특징 및 장점은 다음과 같습니다. 첫째, 고효율ㆍ고밀도 발전원입니다. 연료전지는 화학에너지를 직접 전기로 변환하는 방식으로 기존 화석연료 발전원 대비 전력 손실을 줄이고 높은 발전효율을 얻을 수 있습니다. 또한 타 신재생에너지원과 비교시 소요 면적이 작고 자연 환경의 제약없이 안정적인 가동이 가능하다는 장점이 있습니다.둘째, 친환경 발전원입니다. 연료전지는 연소과정이 없어 질소산화물 발생이 거의 없으며 연료의 황 성분은 장치 내에서 모두 제거되도록 설계되어 있습니다. 또한 높은 발전 효율을 바탕으로 CO2 배출량을 줄일 수 있으며, 별도의 운동 에너지가 필요치 않아 소음 및 분진의 피해가 거의 없습니다. 향후 수소의 생산 및 유통 기술의 개발로 그린수소 공급이 일반화될 경우, 연료전지는 오염물질이 전혀 배출되지 않는 에너지 설비로써 활용될 것으로 기대됩니다.셋째, 분산형 전원에 적합합니다. 연료전지는 최종 소비자 인접지에 설치하여 전력과 열을 공급할 수 있는 고효율 친환경 에너지원으로, 기존 에너지원 대비 송전 및 변전 과정에서 발생하는 전력 손실이 없고 송변전 설비의 설치로 인해 발생하는 경제적ㆍ사회적 비용을 줄일 수 있습니다. 또한 전력 부하의 변동에 따라 발전량을 조정할 수 있는 부하 추종 운전이 가능하여 전력 계통의 부하 변동에 유연하게 대응할 수 있습니다. 2) 산업의 특성 발전용 연료전지는 공공 및 민간 발전사업자에게 연료전지 기자재를 공급하고 장기유지보수서비스를 제공하는 산업으로, 기술적 난이도가 높고 실증 및 상용화에 오랜 시간이 소요되어 진입 장벽이 높습니다. 또한 제품 경쟁력의 핵심인 기술 개발과 양산 시설 확보를 위한 지속적인 투자가 필요해 전 세계 소수 업체만이 원천기술 및 제조시설을 보유하고 있으며, 원가 절감 및 에너지 효율 향상을 위한 기술 개발 노력을 지속하고 있습니다.또한 연료전지는 경제적, 환경적 측면에서 긍정적 파급효과를 가지고 있는 산업입니다. 경제적 측면에서는 수소의 생산, 저장, 운송, 활용 등 밸류체인 전반에 걸쳐 다양한 연계 산업의 인프라 투자와 고용 확대를 유발하여 수소경제로의 이행을 촉진할 것으로 기대됩니다. 환경적 측면에서는 온실가스 및 미세먼지, 질산화물, 황산화물 등 오염물질의 배출이 거의 없는 친환경 에너지원으로서 환경 개선에 기여하고 있습니다. 3) 산업의 성장성 발전용 연료전지는 친환경ㆍ고효율 에너지원으로, 분산전원의 최적 에너지 전환 기술로 부상하면서 전 세계적으로 투자규모와 시장이 확대되고 있습니다. 한국 정부도 신재생에너지의 이용ㆍ보급 촉진 및 민간 주도의 자생력 있는 수소경제 구축을 목적으로 정책적 지원을 통해 전후방산업을 육성하고 있습니다.발전용 연료전지는 신재생에너지 공급의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)를 바탕으로 초기 시장 및 인프라가 형성되었으며, 2023년부터는 RPS 제도에서 연료전지를 분리한 청정수소발전 의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard)가 시행됨에 따라 전력거래소가 개설하여 운영하는 입찰시장을 중심으로 연료전지가 보급되고 있습니다. 2025년 3월말 현재 발전용 연료전지의 누적 설치량은 1,183MW(출처 : 전력통계정보시스템)입니다. 장기적으로 발전용 연료전지 시장은 분산에너지의 수요 증가에 따라 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 분산에너지란 수요지 인근에서 공급하거나 생산하는 에너지로, 계통 안정성을 확보하고 및 장거리 송배전에 따른 경제적 ㆍ사회적 손실을 절감하기 위해 최근 그 중요성이 부각되고 있습니다. 연료전지는 소비자 인접지에 설치하여 전력과 열을 공급할 수 있는 고효율 ㆍ친환경 에너지원으로, 최적의 분산에너지 설비로 활용될 수 있을 것으로 기대됩니다. 4) 경기변동의 특성 및 계절성 국내 발전용 연료전지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 공공 및 민간 발전사업자들이 발주하는 시장으로, 경기변동 및 계절성의 영향이 크지 않습니다. 연료전지 시장에 영향을 미치는 핵심 요인은 정부의 신재생에너지 및 수소경제 활성화 정책 동향이며, 기타 부수적인 요인으로는 신재생에너지 전력 시장의 수급 상황 및 수소 공급을 위한 NG/LPG/수소 등 연료 가격, 연료전지에 대한 주민수용성 등이 있습니다. 5) 경쟁요소 발전용 연료전지의 주요 경쟁 요소로는 발전 성능(파워, 효율, 가동율 등) 및 가격(기기, 설치 및 서비스 가격) 등이 있으며, 그 외에 공급 실적, 장기 운영검증 여부, 회사의 재무구조 등도 중요하게 고려됩니다.당사가 제작ㆍ공급하는 PAFC 연료전지는 상용화가 검증된 안정된 기술로 높은 전기/열 복합효율(90%)을 구현하여 국내 발전용 연료전지 시장을 선도하고 있습니다. 특히 발생열을 지역난방, 냉동창고, 온천, 스마트팜 등 열원이 필요한 곳에 활용할 수 있고, NG, LPG, 수소 등 다양한 연료를 활용할 수 있는 제품 Line-up을 보유하고 있어 지역의 연료사용 특성에 맞는 연료전지 공급이 가능합니다. 또한 상대적으로 작동온도가 낮은 저온형 연료전지로 핵심 부품의 장기간(10년) 수명 보증이 가능하고, 재료의 선택이 자유로워 제품의 가격 경쟁력이 높다는 장점이 있습니다. 6) 자원조달의 특성 발전용 연료전지의 원천기술 개발 및 최초 상용화는 미국 기업들에 의해 주도되어 초기에는 관련 원재료 업체들이 북미 및 유럽에 편중되어 있었으나, 부품의 안정적인 조달 및 원가 경쟁력 강화를 위하여 부품의 국산화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 7) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등 연료전지는 신재생에너지법상 신에너지로 분류되어 정부의 신재생에너지 정책과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 정부는 에너지원의 다양화, 에너지의 안정적인 공급 및 환경친화적인 에너지 구조로의 전환 등을 목적으로 신재생에너지 사업을 집중적으로 육성하고 있습니다.또한 수소경제로의 이행 촉진을 위하여「수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률」(이하 수소법)이 제정되어 2021년 2월 5일부터 시행되었습니다. 수소법은 수소경제 기본계획 수립, 수소경제위원회 출범 등 수소경제 이행 추진체계 마련, 수소산업 기반 조성을 위한 정책적 지원, 수소안전관리 체계 구축 등을 규정하고 있어 발전용 연료전지의 지속적이고 체계적인 보급을 위한 법적 근거로 기능할 것으로 전망됩니다. 특히 2022년 12월 청정수소발전 의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard) 도입을 주요 내용으로 하는 개정 수소법이 시행됨에 따라 2023년부터 일반수소발전 입찰시장이, 2024년부터 청정수소발전 입찰시장이 개설되어 운영되고 있습니다. (3) 영업의 개황 1) 영업개황 당사는 발전용 연료전지 시장의 잠재적 기회를 적기에 극대화하고 미래 성장 사업의 원활한 투자 유치를 위하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 2019년 10월 1일 설립되었습니다. 당사는 발전용 연료전지 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주요 내용은 발전용 연료전지 기자재 공급 및 연료전지 발전소에 대한 장기유지보수 서비스 제공 등입니다. 연료전지는 발전 효율이 높고 안정성이 우수하며 분산 발전이 가능한 친환경 발전원으로, 정부는 신재생에너지 보급 및 수소경제 활성화 정책의 일환으로 연료전지 시장 및 산업 인프라 조성을 추진하고 있으며, 당사는 이러한 정책 시장의 성장을 바탕으로 기술 개발과 다양한 사업 모델 확장에 주력하고 있습니다. 또한 당사는 자동차 시장에서 친환경자동차로의 전환이 가속화될 것으로 전망됨에 따라 수소버스 등 친환경 상용차 시장 진출을 추진하고 있습니다. 2024년 1월 친환경 상용차 제조 및 판매 계열회사인 하이엑시움모터스㈜ 지분 100%를 취득하였으며, 현재 수소버스의 시제품 제작, 인증 절차 등 사업을 준비 중에 있습니다. 2) 시장점유율 공식적으로 발표되는 연료전지 시장점유율 자료는 없으며, 합리적 추정에 어려움이 있어 국내 누적 설치용량 기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2025년 03월 31일 ) (단위 : MW, %) 국내 전체 당사 공급 점유율 비고 1,183MW 584MW 49% 국내 누적 설치용량 기준 ※ 출처 : 전력통계정보시스템 3) 시장의 특성 발전용 연료전지는 친환경 고효율 분산전원으로 각국 정부의 에너지 정책을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 기술적 진입장벽이 높아 두산퓨얼셀, 미국의 Bloom Energy, Fuelcell Energy 등 상용화된 기술을 보유한 소수 업체를 중심으로 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다.당사의 주력 시장인 한국은 글로벌 보급량의 약 40%를 점유하며 세계 최대의 연료전지 발전시장으로 성장하였습니다. 이는 연료전지 산업 육성을 위한 정부의 정책적 지원과 설치면적이 작고 기상조건과 무관하게 안정적인 가동이 가능한 연료전지의 특성에 기인합니다. 또한 한국은 완비된 LNG망을 활용하여 연료전지 발전소에 천연가스 공급이 용이하게 이루어지는 등 연료전지 발전을 위한 제반 여건을 갖추고 있습니다. 향후에도 국내 시장은 발전용 연료전지의 보급 확대와 함께 발전단가 하락을 통한 경제성 확보와 전후방 연계사업의 성장 등 질적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기술 포트폴리오 다각화를 통한 시장지배력의 강화를 위하여 기존의 PAFC(인산형 연료전지) 기술 외에 SOFC(고체산화물 연료전지) 기술의 확보를 추진하고 있습니다. 당사는 기존 제품 대비 운전온도가 낮은 중저온형 SOFC를 개발하여 기대수명을 높이는 등 시장경쟁력을 확보하고자 합니다. 이를 위하여 현재 영국의 연료전지 기술업체인 세레스파워(Ceres Power)와 협력하여 연료전지의 핵심 부품인 셀스택의 양산기술을 개발하고 있습니다. 또한 생산설비는 2025년 6월말까지 1,558억원을 투자하여 50MW 규모로 구축할 예정으로, 2025년부터 제품 양산이 시작될 것으로 예상됩니다.또한 당사는 수소버스 등 친환경 상용차 제조 및 판매 사업을 준비 중에 있습니다. 2022년 4월 Ballard Power Systems 및 HyAxiom과 모빌리티용 수소연료전지 및 수소버스 보급 사업 개발을 위한 업무협약(MOU)을 체결한 바 있으며, 2024년 1월에는 사업의 효율적인 추진을 위하여 계열회사인 하이엑시움모터스㈜ 지분 100%를 취득하였습니다.기타 정관상 사업목적 추가를 통해 추진하고 있는 신규사업에 대한 내용은 당사 2024년 사업보고서 'I. 회사의 개요'의 '5. 정관에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 (2025년 3월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 680,897 660,567 648,073 ㆍ당좌자산 292,855 280,161 187,987 ㆍ재고자산 388,042 380,406 460,086 [비유동자산] 556,604 519,088 422,770 ㆍ투자자산 18,438 14,390 11,598 ㆍ유형자산 349,820 334,678 271,312 ㆍ무형자산 32,329 32,626 34,224 ㆍ기타비유동자산 156,017 137,394 105,636 자산총계 1,237,501 1,179,655 1,070,843 [유동부채] 495,350 365,954 287,371 [비유동부채] 253,374 314,805 270,820 부채총계 748,724 680,759 558,191 [자본금] 8,184 8,184 8,184 [자본잉여금] 476,126 476,113 477,519 [자본조정] (161) (149) (104) [기타포괄손익누계액] 719 719 713 [이익잉여금] 3,909 14,029 26,340 [비지배주주지분] - - - 자본총계 488,777 498,896 512,652 (2025.01.01 ~2025.03.31) (2024.01.01 ~2024.12.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) 매출액 99,749 411,784 260,886 영업이익 (11,550) (1,729) 1,642 당기순이익 (10,118) (10,475) (8,500) 지배기업 소유주지분 (10,118) (10,475) (8,500) 비지배지분 - - - 보통주 기본주당순이익(원) (124) (128) (104) 구형우선주 기본주당순이익(원) (124) (128) (104) 보통주 희석주당순이익(원) (124) (128) (104) 구형우선주 희석주당순이익(원) (124) (128) (104) 연결에 포함된 회사수 1 1 - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표 기준입니다.※ 당사는 제6기부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제5기 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제7기 1분기 제6기 제5기 (2025년 3월말) (2024년 12월말) (2023년 12월말) [유동자산] 688,156 666,077 648,073 ㆍ당좌자산 301,255 286,812 187,987 ㆍ재고자산 386,901 379,265 460,086 [비유동자산] 551,324 513,955 422,770 ㆍ투자자산 18,919 14,892 11,598 ㆍ유형자산 347,672 332,425 271,312 ㆍ무형자산 29,285 29,842 34,224 ㆍ기타비유동자산 155,448 136,796 105,636 자산총계 1,239,480 1,180,032 1,070,843 [유동부채] 494,478 364,217 287,371 [비유동부채] 251,713 313,057 270,820 부채총계 746,191 677,274 558,191 [자본금] 8,184 8,184 8,184 [자본잉여금] 477,532 477,519 477,519 [자본조정] (161) (149) (104) [기타포괄손익누계액] 719 719 713 [이익잉여금] 7,015 16,485 26,340 자본총계 493,289 502,758 512,652 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법, 지분법(주1) 원가법, 지분법(주1) 지분법 (2025.01.01 ~2025.03.31) (2024.01.01 ~2024.12.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) 매출액 99,763 411,830 260,886 영업이익 (11,042) 318 1,642 당기순이익 (9,470) (8,039) (8,500) 보통주 기본주당순이익(원) (116) (98) (104) 구형우선주 기본주당순이익(원) (116) (98) (104) 보통주 희석주당순이익(원) (116) (98) (104) 구형우선주 희석주당순이익(원) (116) (98) (104) ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 별도재무제표 기준입니다.주1) 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대한 투자는 원가법으로, 관계기업에 대한 투자는 지분법으로 처리하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 7 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 6 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 680,896,657,255 660,567,068,897 현금및현금성자산 103,180,144,842 137,561,652,237 단기금융상품 10,779,000,000 11,568,366,436 매출채권 113,793,780,158 69,536,528,372 기타채권 31,601,325,204 30,781,337,448 재고자산 388,041,978,835 380,405,943,261 기타유동자산 32,890,630,786 30,264,698,853 당기법인세자산 609,797,430 448,542,290 비유동자산 556,604,499,458 519,087,569,168 장기투자증권 7,444,746,511 7,422,842,111 관계기업투자 8,309,735,125 4,584,277,331 유형자산 349,820,167,813 334,677,866,789 무형자산 32,328,782,650 32,626,049,941 이연법인세자산 22,489,046,408 17,364,101,329 장기기타채권 4,926,039,442 4,584,405,667 기타비유동자산 131,285,981,509 117,828,026,000 자산총계 1,237,501,156,713 1,179,654,638,065 부채 유동부채 495,349,973,109 365,954,063,568 매입채무 63,452,915,045 37,556,361,718 기타채무 17,981,064,412 26,022,140,681 유동성판매보증충당부채 16,385,824,369 13,697,751,259 기타충당부채 30,426,627,624 22,160,927,799 단기차입금 94,000,000,000 100,000,000,000 유동성장기차입금 13,333,370,000 10,000,000,000 유동성사채 181,775,733,782 80,897,324,268 유동성장기유동화채무 33,257,389,525 33,244,340,140 유동성리스부채 2,780,923,874 3,340,434,341 기타유동부채 41,956,124,478 39,034,783,362 비유동부채 253,373,673,317 314,804,734,666 사채 102,630,319,645 147,646,637,014 장기차입금 54,166,630,000 60,000,000,000 장기유동화채무 11,085,220,269 19,391,955,508 리스부채 3,634,924,508 3,812,961,715 순확정급여부채 5,903,618,776 5,211,625,966 장기기타채무 939,074,859 939,074,859 판매보증충당부채 73,254,480,369 75,928,255,159 기타의충당부채 54,746,738 53,626,412 기타비유동부채 1,704,658,153 1,820,598,033 부채총계 748,723,646,426 680,758,798,234 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 488,777,510,287 498,895,839,831 자본금 8,184,422,600 8,184,422,600 자본잉여금 476,126,037,424 476,113,452,802 기타자본구성요소 (161,104,142) (148,519,519) 기타포괄손익누계액 719,376,774 719,376,774 이익잉여금(결손금) 3,908,777,631 14,027,107,174 비지배지분 0 0 자본총계 488,777,510,287 498,895,839,831 자본과부채총계 1,237,501,156,713 1,179,654,638,065 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 99,748,665,541 99,748,665,541 31,690,983,555 31,690,983,555 매출원가 99,678,845,538 99,678,845,538 20,033,671,875 20,033,671,875 매출총이익 69,820,003 69,820,003 11,657,311,680 11,657,311,680 판매비와관리비 11,619,384,308 11,619,384,308 10,008,052,320 10,008,052,320 영업이익(손실) (11,549,564,305) (11,549,564,305) 1,649,259,360 1,649,259,360 금융수익 1,721,460,716 1,721,460,716 4,447,417,990 4,447,417,990 금융비용 5,553,764,735 5,553,764,735 5,691,060,140 5,691,060,140 기타이익 25,566,696 25,566,696 20,167,864 20,167,864 기타비용 24,309,109 24,309,109 1,214,362,555 1,214,362,555 지분법이익(손실) 137,336,115 137,336,115 223,553,601 223,553,601 법인세비용차감전순이익(손실) (15,243,274,622) (15,243,274,622) (565,023,880) (565,023,880) 법인세비용(수익) (5,124,945,079) (5,124,945,079) (325,391,224) (325,391,224) 연결분기순이익(손실) (10,118,329,543) (10,118,329,543) (239,632,656) (239,632,656) 연결분기순이익(손실)의 귀속 지배기업 소유주지분 (10,118,329,543) (10,118,329,543) (239,632,656) (239,632,656) 비지배지분 0 0 0 0 연결기타포괄손익 0 0 0 0 연결분기총포괄이익(손실) (10,118,329,543) (10,118,329,543) (239,632,656) (239,632,656) 연결분기총포괄손익의 귀속 지배기업 소유주지분 (10,118,329,543) (10,118,329,543) (239,632,656) (239,632,656) 비지배지분 0 0 0 0 지배기업 소유주지분 주당손익 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원) (124.0) (124.0) (3.0) (3.0) 구형우선주 기본주당순손익 (단위 : 원) (124.0) (124.0) (3.0) (3.0) 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (104,081,986) 712,495,486 26,339,809,232 512,651,877,530 0 512,651,877,530 연결분기순이익(손실) 0 0 0 0 (239,632,656) (239,632,656) 0 (239,632,656) 주식기준보상 0 0 22,258,467 0 0 22,258,467 0 22,258,467 연결대상범위의 변동 0 (1,405,779,396) 0 0 0 (1,405,779,396) 0 (1,405,779,396) 2024.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 476,113,452,802 (81,823,519) 712,495,486 26,100,176,576 511,028,723,945 0 511,028,723,945 2025.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 476,113,452,802 (148,519,519) 719,376,774 14,027,107,174 498,895,839,831 0 498,895,839,831 연결분기순이익(손실) 0 0 0 0 (10,118,329,543) (10,118,329,543) 0 (10,118,329,543) 주식기준보상 0 12,584,622 (12,584,623) 0 0 (1) 0 (1) 연결대상범위의 변동 0 0 0 0 0 0 0 0 2025.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 476,126,037,424 (161,104,142) 719,376,774 3,908,777,631 488,777,510,287 0 488,777,510,287 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (50,779,722,736) (31,552,410,132) 영업에서 창출된 현금흐름 (45,426,105,185) (25,682,276,254) 연결분기순이익(손실) (10,118,329,543) (239,632,656) 조정 26,402,278,725 18,739,825,285 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (61,710,054,367) (44,182,468,883) 이자의 수취 843,139,714 531,595,470 이자의 지급 (6,074,980,446) (6,320,529,938) 배당금의 수취 39,478,321 0 법인세의 납부 (161,255,140) (81,199,410) 투자활동으로 인한 순현금흐름 (21,528,448,877) (26,235,600,162) 투자활동으로부터의 현금유입 911,547,198 978,394,912 단기금융상품의 처분 789,366,436 0 유형자산의 처분 559,175 3,610,251 대여금의 회수 94,287,587 171,104,739 기타투자활동으로 인한 현금유입 27,334,000 13,063,240 사업결합으로 인한 현금유입 0 790,616,682 투자활동으로부터의 현금유출 (22,439,996,075) (27,213,995,074) 관계기업의 지분 취득 3,627,600,000 15,115,000 유형자산의 취득 17,949,347,680 26,373,788,754 무형자산의 취득 344,793,045 468,460,000 대여금의 증가 450,000,000 287,000,000 기타투자활동으로 인한 현금유출 68,255,350 69,631,320 재무활동으로 인한 순현금흐름 37,912,026,893 78,422,273,656 재무활동으로 인한 현금유입액 55,736,016,800 93,678,150,000 단기차입금의 차입 0 16,000,000,000 사채의 발행 55,736,016,800 77,678,150,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (17,823,989,907) (15,255,876,344) 단기차입금의 상환 6,000,000,000 12,500,000,000 장기차입금의 상환 2,500,000,000 2,000,000,000 유동성 장기유동화채무의 상환 8,400,000,000 0 리스부채의 상환 923,989,907 755,876,344 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,637,325 537,019,997 현금및현금성자산의 증가(감소) (34,381,507,395) 21,171,283,359 기초현금및현금성자산 137,561,652,237 50,173,401,453 기말현금및현금성자산 103,180,144,842 71,344,684,812 3. 연결재무제표 주석 1. 일반사항 (연결) (1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산퓨얼셀 주식회사 (이하 '지배기업')는 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매 및 관련된 설치, 유지보수 서비스 제공 등을 주 사업목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 지배기업의 본점 소재지는 전북특별자치도 익산시입니다.한편, 지배기업은 2019년 10월 18일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 그 이후 유상증자 및 특수관계자간 지분 변동으로 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 현황(보통주 기준)은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유 보통주식수 지분율 소유 보통주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 22,780,229 34.78% 22,780,229 34.78% 최대주주의 특수관계인 2,008,197 3.07% 2,006,320 3.06% 우리사주조합 377,217 0.58% 383,836 0.59% 자기주식 7,959 0.01% 11,047 0.02% 기타 40,320,124 61.56% 40,312,294 61.55% 합계 65,493,726 100.00% 65,493,726 100.00% 한편, 우선주는 두산에너빌리티㈜ 12.47% 및 최대주주의 특수관계인이 19.52%, 그 외 나머지가 68.01%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황당분기말과 전기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지배기업 등이 소유한 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 하이엑시움모터스㈜ 제조업 한국 100.00 100.00 12월 31일 (3) 연결대상 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손실 총포괄손실 하이엑시움모터스㈜ 8,547,108,219 12,558,339,893 - (648,604,172) (648,604,172) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (연결) 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차연결재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나 시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2025년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 연결기업은 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 연결기업의 연결분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 (연결) 연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4.1 현금및현금성자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 합계 103,180,144,842 현금및현금성자산 합계 정기예금 40,000,000,000 MMDA 18,047,028,845 제예금 등 45,133,115,997 전기말 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 합계 137,561,652,237 현금및현금성자산 합계 정기예금 40,000,000,000 MMDA 37,551,801,237 제예금 등 60,009,851,000 4.2 현금및현금성자산 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 단기금융상품1 단기금융상품2 기타의유동자산 사용이 제한된 금융자산 합계 사용이 제한된 금융자산 42,652,996 2,379,000,000 8,400,000,000 251,054,901 11,072,707,897 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사회공헌기금 우리사주 취득담보대출 담보보충 유동화채무 상환 예치금 국책과제 관련 연결기업부담금 전기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 단기금융상품1 단기금융상품2 기타의유동자산 사용이 제한된 금융자산 합계 사용이 제한된 금융자산 9,850,000 2,379,000,000 9,189,366,436 236,054,901 11,814,271,337 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사회공헌기금 우리사주 취득담보대출 담보보충 유동화채무 상환 예치금 국책과제 관련 연결기업부담금 5. 장기투자증권 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 장부금액 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,499,180,000 7,444,746,511 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 출자금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,999,180,000 6,128,338,900 비유동 전환사채, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,000,000 1,316,407,611 전기말 (단위 : 원) 측정 전체 측정 전체 합계 취득원가 장부금액 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 7,499,180,000 7,422,842,111 비유동 당기손익-공정가치 측정 금융자산 비유동 출자금, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 5,999,180,000 6,106,434,500 비유동 전환사채, 당기손익-공정가치 측정 금융자산 1,500,000,000 1,316,407,611 6. 매출채권 및 기타채권 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권의 공시 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 및 기타채권 합계 152,686,292,293 (2,365,147,489) 150,321,144,804 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타유동채권 147,760,252,851 (2,365,147,489) 145,395,105,362 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 115,689,630,415 (1,895,850,257) 113,793,780,158 미수금 31,510,050,606 (469,297,232) 31,040,753,374 대여금 406,941,296 0 406,941,296 미수수익 153,630,534 0 153,630,534 매출채권 및 기타비유동채권 4,926,039,442 0 4,926,039,442 매출채권 및 기타비유동채권 장기대여금 2,683,792,192 0 2,683,792,192 보증금 2,242,247,250 0 2,242,247,250 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 대손충당금 장부금액 합계 매출채권 및 기타채권 합계 107,268,539,016 (2,366,267,529) 104,902,271,487 매출채권 및 기타채권 합계 매출채권 및 기타유동채권 102,684,133,349 (2,366,267,529) 100,317,865,820 매출채권 및 기타유동채권 매출채권 71,432,378,629 (1,895,850,257) 69,536,528,372 미수금 30,845,109,828 (470,417,272) 30,374,692,556 대여금 351,941,308 0 351,941,308 미수수익 54,703,584 0 54,703,584 매출채권 및 기타비유동채권 4,584,405,667 0 4,584,405,667 매출채권 및 기타비유동채권 장기대여금 2,383,079,767 0 2,383,079,767 보증금 2,201,325,900 0 2,201,325,900 (2) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동액은 다음과 같습니다. 매출채권 및 기타채권 손실충당금과 총장부금액의 변동에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 대손충당금 금융자산의 증가(감소) 합계 (1,120,040) 전분기 (단위 : 원) 대손충당금 금융자산의 증가(감소) 합계 215,469,459 7. 재고자산 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. 재고자산 세부내역 당분기말 (단위 : 원) 총장부금액 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 396,632,152,584 (8,590,173,749) 388,041,978,835 재고자산 상품 110,625,090,803 (5,601,792,900) 105,023,297,903 제품 109,247,688,006 (426,713,116) 108,820,974,890 반제품 58,550,339,693 0 58,550,339,693 원재료 112,406,011,107 (2,418,787,683) 109,987,223,424 기타 2,049,649,101 (142,880,050) 1,906,769,051 미착품 3,753,373,874 0 3,753,373,874 전기말 (단위 : 원) 총장부금액 평가충당금 장부금액 합계 재고자산 389,241,726,490 (8,835,783,229) 380,405,943,261 재고자산 상품 110,964,687,865 (5,790,817,780) 105,173,870,085 제품 127,286,963,777 (527,169,300) 126,759,794,477 반제품 50,840,683,020 0 50,840,683,020 원재료 95,987,224,357 (2,252,799,597) 93,734,424,760 기타 2,063,733,071 (264,996,552) 1,798,736,519 미착품 2,098,434,400 0 2,098,434,400 (2) 당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손익은 다음과 같습니다. 재고자산평가손실에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 재고자산평가손실 재고자산평가손실환입 (245,609,480) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 재고자산평가손실 922,763,789 재고자산평가손실환입 8. 기타자산 (연결) 기타자산에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동자산 32,890,630,786 기타유동자산 선급금 1,673,018,207 선급비용 30,895,946,642 부가가치세대급금 70,611,036 기타의당좌자산 251,054,901 기타비유동자산 131,285,981,509 기타비유동자산 선급비용 131,285,981,509 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동자산 30,264,698,853 기타유동자산 선급금 1,113,860,507 선급비용 28,790,208,678 부가가치세대급금 124,574,767 기타의당좌자산 236,054,901 기타비유동자산 117,828,026,000 기타비유동자산 선급비용 117,828,026,000 9. 관계기업투자 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대산그린에너지㈜(*1) 대한민국 10.0% 5,100,000,000 5,100,000,000 4,643,803,613 4,568,772,740 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 30.2% 3,642,715,000 15,115,000 3,665,931,512 15,504,591 합계 8,742,715,000 5,115,115,000 8,309,735,125 4,584,277,331 (*1) 당분기말과 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자로 분류하고 있습니다. 또한, 연결기업은 대산그린에너지㈜의 차입금과 관련하여 해당 관계기업투자를 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기와 전분기의 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득 배당 지분법이익 당분기말 대산그린에너지㈜ 4,568,772,740 - - 75,030,873 4,643,803,613 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 15,504,591 3,627,600,000 (39,478,321) 62,305,242 3,665,931,512 합계 4,584,277,331 3,627,600,000 (39,478,321) 137,336,115 8,309,735,125 2) 전분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득 지분법이익 전분기말 대산그린에너지㈜ 3,804,246,548 - 223,464,257 4,027,710,805 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 - 15,115,000 89,344 15,204,344 합계 3,804,246,548 15,115,000 223,553,601 4,042,915,149 10. 범주별 금융상품 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 금융자산의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 투자증권 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산 103,180,144,842 0 103,180,144,842 108,878,411,964 0 108,878,411,964 10,779,000,000 7,444,746,511 18,223,746,511 230,282,303,317 금융자산, 공정가치 103,180,144,842 108,878,411,964 18,223,746,511 230,282,303,317 전기말 (단위 : 원) 금융자산, 분류 금융자산, 분류 합계 현금및현금성자산 매출채권 및 기타채권 투자증권 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 금융자산, 범주 금융자산, 범주 합계 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후 원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 금융자산 137,561,652,237 0 137,561,652,237 79,428,109,271 0 79,428,109,271 11,568,366,436 7,422,842,111 18,991,208,547 235,980,970,055 금융자산, 공정가치 137,561,652,237 79,428,109,271 18,991,208,547 235,980,970,055 각주 : 금융자산의 범주별 내역 (매출채권 및 기타채권) 보고기간말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 연결재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. 금융부채의 공시 금융부채의 범주별 공시 당분기말 (단위 : 원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무 및 기타채무 리스부채 사채 유동화채무 차입금 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 금융부채 82,373,054,316 82,373,054,316 6,415,848,382 6,415,848,382 284,406,053,427 284,406,053,427 44,342,609,794 44,342,609,794 161,500,000,000 161,500,000,000 579,037,565,919 금융부채, 공정가치 82,373,054,316 6,415,848,382 284,406,053,427 44,342,609,794 161,500,000,000 579,037,565,919 전기말 (단위 : 원) 금융부채, 분류 금융부채, 분류 합계 매입채무 및 기타채무 리스부채 사채 유동화채무 차입금 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 금융부채, 범주 금융부채, 범주 합계 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 금융부채 64,517,577,258 64,517,577,258 7,153,396,056 7,153,396,056 228,543,961,282 228,543,961,282 52,636,295,648 52,636,295,648 170,000,000,000 170,000,000,000 522,851,230,244 금융부채, 공정가치 64,517,577,258 7,153,396,056 228,543,961,282 52,636,295,648 170,000,000,000 522,851,230,244 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 금융상품의 공정가치 서열체계에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 7,444,746,511 7,444,746,511 전기말 (단위 : 원) 공정가치 서열체계 수준 1 공정가치 서열체계 수준 2 공정가치 서열체계 수준 3 공정가치 서열체계의 모든 수준 합계 당기손익-공정가치측정금융자산 0 0 7,422,842,111 7,422,842,111 공정가치 서열체계 연결기업은 상기 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 수준1: 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격수준2: 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수수준3: 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. 금융상품 범주별 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 914,616,664 0 0 이자비용 0 0 (4,025,256,507) 배당수익 0 49,354,400 0 외환 (61,641,110) 0 (404,920,101) 전분기 (단위 : 원) 상각후원가로 측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 상각후원가로 측정하는 금융부채 이자수익 530,462,964 0 0 이자비용 0 0 (4,837,654,942) 배당수익 0 44,833,600 0 외환 3,353,011,978 0 (317,637,886) 11. 유형자산 (연결) (1) 당분기와 전분기의 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 유형자산에 대한 세부 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 유형자산 사용권자산 외 유형자산 사용권자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 건설중인자산 사용권자산_토지 사용권자산_건물 사용권자산_차량운반구 장부금액 정부보조금 차감 전 장부금액 기초 유형자산 5,961,230,600 66,781,271,744 11,724,911,497 51,172,583,657 126,952,165 5,492,033,822 2,114,091,745 194,670,031,597 1,494,530,489 5,123,721,760 330,749,275 취득 0 28,118,000 64,930,570 162,477,000 0 188,895,594 172,564,711 14,153,490,468 0 128,443,411 118,847,805 처분 0 0 0 0 0 0 (559,175) 0 0 (14,696,654) (42,281,723) 감가상각비 0 (462,849,603) (221,506,437) (1,384,425,008) (11,670,294) (438,025,899) (178,413,304) 0 (10,053,537) (788,702,827) (53,142,915) 대체 0 0 0 11,232,025,749 0 0 0 (7,554,080,903) 0 0 0 기말 유형자산 5,961,230,600 66,346,540,141 11,568,335,630 61,182,661,398 115,281,871 5,242,903,517 2,107,683,977 201,269,441,162 1,484,476,952 4,448,765,690 354,172,442 전분기 (단위 : 원) 유형자산 사용권자산 외 유형자산 사용권자산 토지 건물 구축물 기계장치 차량운반구 공기구 비품 건설중인자산 사용권자산_토지 사용권자산_건물 사용권자산_차량운반구 장부금액 정부보조금 차감 전 장부금액 기초 유형자산 3,812,568,000 60,665,008,127 12,733,361,622 49,552,729,169 132,713,341 5,525,580,223 1,607,732,458 140,352,150,158 1,534,744,633 5,452,079,560 485,115,955 취득 0 100,000,000 95,370,000 720,100,000 0 834,780,958 79,033,633 7,013,076,720 0 984,843,862 114,343,875 처분 0 0 0 0 0 0 (3,674,251) 0 0 0 (59,717,105) 감가상각비 0 (404,026,348) (442,466,438) (1,736,723,219) (9,810,294) (425,096,919) (141,778,121) 0 (10,053,537) (750,930,744) (55,690,511) 대체 0 0 16,800,000 1,612,725,649 0 0 0 357,592,919 0 0 0 기말 유형자산 3,812,568,000 60,360,981,779 12,403,065,184 50,148,831,599 122,903,047 5,935,264,262 1,541,313,719 147,722,819,797 1,524,691,096 5,685,992,678 484,052,214 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 구축물 일부가 차입금 등에 대한 담보로 금융기관에 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 정부보조금을 고려한 유형자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 사용권자산 외 유형자산 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 기초 유형자산 338,043,106,827 (10,314,241,562) 327,728,865,265 6,949,001,524 334,677,866,789 취득 14,770,476,343 0 14,770,476,343 247,291,216 15,017,767,559 처분 (559,175) 0 (559,175) (56,978,377) (57,537,552) 감가상각비 (2,696,890,545) 52,915,995 (2,643,974,550) (851,899,279) (3,495,873,829) 대체 3,677,944,846 0 3,677,944,846 0 3,677,944,846 기말 유형자산 353,794,078,296 (10,261,325,567) 343,532,752,729 6,287,415,084 349,820,167,813 전분기 (단위 : 원) 유형자산 유형자산 합계 사용권자산 외 유형자산 사용권자산 장부금액 장부금액 합계 장부금액 장부금액 합계 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 기초 유형자산 274,381,843,098 (10,541,939,378) 263,839,903,720 7,471,940,148 271,311,843,868 취득 8,842,361,311 0 8,842,361,311 1,099,187,737 9,941,549,048 처분 (3,674,251) 0 (3,674,251) (59,717,105) (63,391,356) 감가상각비 (3,159,901,339) 61,698,120 (3,098,203,219) (816,674,792) (3,914,878,011) 대체 1,987,118,568 0 1,987,118,568 0 1,987,118,568 기말 유형자산 282,047,747,387 (10,480,241,258) 271,567,506,129 7,694,735,988 279,262,242,117 당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 다음과 같습니다. 유형자산 재평가모형 적용에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액 5,030,837,743 전기말 (단위 : 원) 공시금액 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액 5,030,837,743 12. 무형자산 (연결) (1) 당분기와 전분기의 연결기업의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 무형자산 및 영업권의 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 영업권 개발비 기타무형자산 회원권 장부금액 정부보조금 차감 전 장부금액 기초 무형자산 24,231,548,166 4,531,352,596 3,398,984,259 465,167,758 취득 0 269,367,000 0 0 상각 0 (273,263,949) (293,760,216) 0 기말 무형자산 24,231,548,166 4,527,455,647 3,105,224,043 465,167,758 전분기 (단위 : 원) 무형자산 및 영업권 영업권 개발비 기타무형자산 회원권 장부금액 정부보조금 차감 전 장부금액 기초 무형자산 24,231,548,166 6,222,440,767 3,847,286,249 465,167,758 취득 0 0 199,000,000 0 상각 0 (487,699,437) (247,733,719) 0 기말 무형자산 24,231,548,166 5,734,741,330 3,798,552,530 465,167,758 정부보조금을 고려한 무형자산 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 장부금액 합계 기초 무형자산 32,627,052,779 (1,002,838) 32,626,049,941 취득 269,367,000 0 269,367,000 상각 (567,024,165) 389,874 (566,634,291) 기말 무형자산 32,329,395,614 (612,964) 32,328,782,650 전분기 (단위 : 원) 정부보조금 차감 전 장부금액 정부보조금 장부금액 합계 기초 무형자산 34,766,442,940 (542,798,180) 34,223,644,760 취득 199,000,000 0 199,000,000 상각 (735,433,156) 38,374,491 (697,058,665) 기말 무형자산 34,230,009,784 (504,423,689) 33,725,586,095 13.1 기타채무 및 기타부채 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. 기타 채무에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 기타채무 17,981,064,412 유동 기타채무 미지급금 13,374,316,515 미지급비용 4,606,747,897 비유동 기타채무 939,074,859 비유동 기타채무 미지급금 939,074,859 미지급비용 0 전기말 (단위 : 원) 공시금액 유동 기타채무 26,022,140,681 유동 기타채무 미지급금 18,903,907,171 미지급비용 7,118,233,510 비유동 기타채무 939,074,859 비유동 기타채무 미지급금 939,074,859 미지급비용 0 13.2 기타채무 및 기타부채 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. 기타부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동부채 41,956,124,478 기타유동부채 선수금 36,320,869,319 예수금 1,492,375,690 부가가치세예수금 714,344,979 미지급비용 3,428,534,490 기타비유동부채 1,704,658,153 기타비유동부채 미지급비용 1,704,658,153 계약부채 36,320,869,319 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타유동부채 39,034,783,362 기타유동부채 선수금 24,367,256,036 예수금 488,250,363 부가가치세예수금 10,185,043,666 미지급비용 3,994,233,297 기타비유동부채 1,820,598,033 기타비유동부채 미지급비용 1,820,598,033 계약부채 24,367,256,036 14.1 사채 및 차입금 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다. 사채에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 만기일 차입금, 이자율 명목금액 차감) 사채할인발행차금 차감) 유동성 대체 차감 후 장부금액 사채원금 사채할인발행차금 차입금명칭 제5회 무보증사모사채 2025-11-16 0.0920 10,000,000,000 제7-2회 무보증공모사채 2025-06-27 0.0647 61,000,000,000 제8-1회 무보증공모사채 2025-08-07 0.0484 10,000,000,000 제8-2회 무보증공모사채 2026-02-06 0.0510 68,000,000,000 제9-1회 무보증공모사채 2026-01-09 0.0440 33,000,000,000 제9-2회 무보증공모사채 2026-07-10 0.0463 47,000,000,000 제10-1회 무보증공모사채 2027-03-05 0.0468 20,000,000,000 제10-2회 무보증공모사채 2028-03-07 0.0507 36,000,000,000 차입금명칭 합계 285,000,000,000 (593,946,573) 182,000,000,000 (224,266,218) 102,630,319,645 전기말 (단위 : 원) 만기일 차입금, 이자율 명목금액 차감) 사채할인발행차금 차감) 유동성 대체 차감 후 장부금액 사채원금 사채할인발행차금 차입금명칭 제5회 무보증사모사채 10,000,000,000 제7-2회 무보증공모사채 61,000,000,000 제8-1회 무보증공모사채 10,000,000,000 제8-2회 무보증공모사채 68,000,000,000 제9-1회 무보증공모사채 33,000,000,000 제9-2회 무보증공모사채 47,000,000,000 제10-1회 무보증공모사채 0 제10-2회 무보증공모사채 0 차입금명칭 합계 229,000,000,000 (456,038,718) 81,000,000,000 (102,675,732) 147,646,637,014 14.2 사채 및 차입금 (연결) (2) 단기차입금 단기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 단기차입금 차입금명칭 단기차입금 거래상대방 우리은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 CD(3M) 0.0238 20,000,000,000 수출입은행 범위 하위범위 수은채(3M) 0.0178 상위범위 수은채(3M) 0.0183 범위 합계 24,000,000,000 한국산업은행 범위 하위범위 산금채(6M) 0.0151 상위범위 산금채(6M) 0.0154 범위 합계 30,000,000,000 우리투자증권 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 0.0550 20,000,000,000 거래상대방 합계 94,000,000,000 전기말 (단위 : 원) 차입금, 이자율 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 단기차입금 차입금명칭 단기차입금 거래상대방 우리은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 20,000,000,000 수출입은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 30,000,000,000 한국산업은행 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 30,000,000,000 우리투자증권 범위 하위범위 상위범위 범위 합계 20,000,000,000 거래상대방 합계 100,000,000,000 (3) 장기차입금 장기차입금에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 장기 차입금 거래상대방 거래상대방 합계 산업은행 운영자금 산업은행 시설자금 차입금, 만기 2027-12-02 2028-10-12 차입금, 기준이자율 산금채(1년) 산금채(1년) 차입금, 기준이자율 조정 0.0147 0.0145 차입금(사채 포함) 27,500,000,000 40,000,000,000 67,500,000,000 차감: 유동성대체 (13,333,370,000) 차감 계, 장기차입금 54,166,630,000 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 장기 차입금 거래상대방 거래상대방 합계 산업은행 운영자금 산업은행 시설자금 차입금, 만기 차입금, 기준이자율 차입금, 기준이자율 조정 차입금(사채 포함) 30,000,000,000 40,000,000,000 70,000,000,000 차감: 유동성대체 (10,000,000,000) 차감 계, 장기차입금 60,000,000,000 (4) 유동화채무연결기업은 고객과 기 체결된 LTSA 계약하에 장래 발생할 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. 유동화채무에 대한 세부 정보 공시 당분기말 (단위 : 원) 차입금명칭 유동화채무 거래상대방 거래상대방 합계 ㈜IBK캐피탈 KB증권㈜ 뉴스타에프씨제일차㈜ 키스에스에프제십오차㈜ 차입금, 만기 2026-04-03 2026-04-03 2026-04-03 2026-04-03 차입금, 이자율 0.0700 차입금, 기준이자율 CD(3M) CD(3M) CP(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.0361 0.0361 0.0323 유동화채무 6,400,000,000 6,400,000,000 19,200,000,000 12,800,000,000 44,800,000,000 현재가치할인차금 (457,390,206) 차감: 유동성 대체 (33,257,389,525) 차감: 유동성 대체 유동성대체: 유동화채무원금 33,600,000,000 유동성대체: 현재가치할인차금 (342,610,475) 차감 계 11,085,220,269 전기말 (단위 : 원) 차입금명칭 유동화채무 거래상대방 거래상대방 합계 ㈜IBK캐피탈 KB증권㈜ 뉴스타에프씨제일차㈜ 키스에스에프제십오차㈜ 차입금, 만기 2026-04-03 2026-04-03 2026-04-03 2026-04-03 차입금, 이자율 0.0700 차입금, 기준이자율 CD(3M) CD(3M) CP(3M) 차입금, 기준이자율 조정 0.0361 0.0361 0.0323 유동화채무 7,600,000,000 7,600,000,000 22,800,000,000 15,200,000,000 53,200,000,000 현재가치할인차금 (563,704,352) 차감: 유동성 대체 (33,244,340,140) 차감: 유동성 대체 유동성대체: 유동화채무원금 33,600,000,000 유동성대체: 현재가치할인차금 (355,659,860) 차감 계 19,391,955,508 15. 리스부채 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 리스부채에 대한 양적 정보 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 7,153,396,056 사용권자산의 취득 247,291,216 이자비용 127,081,642 리스료의 지급 (1,051,071,549) 계약해지 (60,848,983) 기말 리스부채 6,415,848,382 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기초 리스부채 7,531,895,281 사용권자산의 취득 1,099,187,737 이자비용 222,415,074 리스료의 지급 (978,291,418) 계약해지 (60,853,307) 기말 리스부채 7,814,353,367 16. 순확정급여부채 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채는 다음과 같습니다. 순확정급여부채(자산)에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 23,053,268,759 (17,149,649,983) 5,903,618,776 전기말 (단위 : 원) 확정급여채무의 현재가치 사외적립자산의 공정가치 순확정급여부채(자산) 합계 순확정급여부채(자산) 23,337,407,605 (18,125,781,639) 5,211,625,966 (2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다. 확정급여제도에서 발생한 퇴직급여에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가 923,442,143 이자원가 220,358,983 사외적립자산의 기대수익 (171,322,320) 퇴직급여, 확정급여제도 972,478,806 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기근무원가 807,569,995 이자원가 229,637,226 사외적립자산의 기대수익 (175,629,983) 퇴직급여, 확정급여제도 861,577,238 17. 충당부채 (연결) (1) 충당부채의 성격 기타충당부채에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기타충당부채 판매보증충당부채 충당부채의 성격에 대한 기술 연결기업은 고객과 체결된 연료전지 장기유지보수계약에 의거 고객에게 연간 발전량등 연간 보증치를 제공하고 있습니다. 한편, 고객이 설비의 운전 등을 통해 생산된 연간 발전량이 연결기업 귀책 사유로 인해 연결기업이 보증한 발전량 등에 미달하는 경우, 연결기업은 성능미달 손해액을 계약금액의 변동대가로 매출조정하고 있습니다. 따라서, 이와 관련해 연결기업이 당분기와 전분기 중 연결기업의 계약대가에서 조정된 총금액은 고객과의 계약에서 발생한 부채로 계약부채에 해당됩니다. 연결기업은 당분기와 전분기에 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로예상되는 비용을 추정하여 인식하였습니다. 충당부채 금액 14,100,421,249 9,306,359,366 전분기 (단위 : 원) 기타충당부채 판매보증충당부채 충당부채의 성격에 대한 기술 연결기업은 고객과 체결된 연료전지 장기유지보수계약에 의거 고객에게 연간 발전량등 연간 보증치를 제공하고 있습니다. 한편, 고객이 설비의 운전 등을 통해 생산된 연간 발전량이 연결기업 귀책 사유로 인해 연결기업이 보증한 발전량 등에 미달하는 경우, 연결기업은 성능미달 손해액을 계약금액의 변동대가로 매출조정하고 있습니다. 따라서, 이와 관련해 연결기업이 당분기와 전분기 중 연결기업의 계약대가에서 조정된 총금액은 고객과의 계약에서 발생한 부채로 계약부채에 해당됩니다. 연결기업은 당분기와 전분기에 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로예상되는 비용을 추정하여 인식하였습니다. 충당부채 금액 4,560,731,504 6,922,465,753 (2) 당분기와 전분기의 연결기업의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 충당부채 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기타충당부채 판매보증충당부채 장기계약손실충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 기타충당부채 22,160,927,799 89,626,006,418 0 53,626,412 111,840,560,629 설정(환입) 14,100,421,249 9,306,359,366 0 1,120,326 23,407,900,941 사용 (5,834,721,424) (9,292,061,046) 0 0 (15,126,782,470) 기말 기타충당부채 30,426,627,624 89,640,304,738 0 54,746,738 120,121,679,100 전분기 (단위 : 원) 기타충당부채 판매보증충당부채 장기계약손실충당부채 복구충당부채 기타충당부채 합계 기초 기타충당부채 11,633,683,962 71,982,181,041 38,553,209 49,369,723 83,703,787,935 설정(환입) 4,560,731,504 6,922,465,753 0 1,031,399 11,484,228,656 사용 (758,535,625) (2,404,370,944) 0 (3,162,906,569) 기말 기타충당부채 15,435,879,841 76,500,275,850 38,553,209 50,401,122 92,025,110,022 18. 자본금 및 자본잉여금 (연결) (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. 주식의 분류에 대한 공시 주식 주식 합계 보통주 우선주 1우선주(구형) 2우선주(신형) 수권주식수 400,000,000 총 발행주식수 65,493,726 13,364,200 2,986,300 81,844,226 주당 액면가액 100 자본금 6,549,372,600 1,336,420,000 298,630,000 8,184,422,600 의결권이 제한된 자기주식수 7,959 1,243 274 각 종류별 주식에 부여된 권리, 우선권 및 제한사항 지배기업이 발행한 1우선주(구형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 배당은 비참가적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주에 대한 배당을 하지 아니한 때와 주식에 의한 배당을 한 때에는 적용하지 않습니다. 지배기업이 발행한 2우선주(신형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 액면금액 기준으로 연 배당률이 2%이며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 우선주 주주는 참가하여 배당을 요구할 수 있습니다. 한편, 지배기업 정관에 의거하여 무의결권 우선주(자기주식 제외)에 대하여 해당 사업연도 이익에서 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있습니다. 따라서, 지배기업의 제6기 정기주주총회에서 배당 결의가 없었으므로, 당분기말 현재 무의결권 우선주에 대해 의결권이 부여되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 자본을 구성하는 적립금에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 자본잉여금 476,126,037,424 자본잉여금 주식발행초과금 479,425,786,524 기타자본잉여금 (3,299,749,100) 전기말 (단위 : 원) 공시금액 자본잉여금 476,113,452,802 자본잉여금 주식발행초과금 479,425,786,524 기타자본잉여금 (3,312,333,722) 19. 기타자본항목 (연결) (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. 기타자본구성요소 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 기타자본구성요소 (161,104,142) 기타자본구성요소 자기주식 (172,140,742) 주식선택권 11,036,600 전기말 (단위 : 원) 공시금액 기타자본구성요소 (148,519,519) 기타자본구성요소 자기주식 (282,149,720) 주식선택권 133,630,201 연결기업은 재직 임원을 대상으로 연결기업의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU; Restricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1102호에 따라주식선택권의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 자본항목으로 인식된 주식보상비용은 다음과 같습니다. 자본항목으로 인식된 주식보상비용에 대한 공시 (단위 : 원) 공시금액 자본항목으로 인식된 주식보상비용 11,036,600 20. 기타포괄손익누계액 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. 기타포괄손익의 항목별 분석에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 재평가잉여금 719,376,774 전기말 (단위 : 원) 공시금액 재평가잉여금 719,376,774 21. 이익잉여금 (연결) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. 이익잉여금의 내역 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 이익잉여금 3,908,777,631 전기말 (단위 : 원) 공시금액 이익잉여금 14,027,107,174 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (연결) (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기의 연결기업의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 연료전지 매출 등 서비스매출 제품과 용역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 74,964,800,000 24,783,865,541 99,748,665,541 전분기 (단위 : 원) 연료전지 매출 등 서비스매출 제품과 용역 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 75,935,596 31,615,047,959 31,690,983,555 수익인식시기에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 74,964,800,000 24,783,865,541 99,748,665,541 전분기 (단위 : 원) 한 시점에 이전 기간에 걸쳐 이전 재화나 용역의 이전 시기 합계 고객과의 계약에서 생기는 수익 75,935,596 31,615,047,959 31,690,983,555 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 연결기업의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 계약자산 41,442,732,840 계약자산 계약자산 - 연료전지 인도 후 미청구자산 20,498,000,000 계약자산 - 연료전지 운영서비스 관련 미청구자산 20,944,732,840 계약부채 66,747,496,943 계약부채 계약부채 - 연료전지 인도 이행의무 선수금 25,176,259,389 계약부채 - 연료전지 운영서비스 관련 이행의무 선수금 11,144,609,930 계약부채 - 연료전지 성능 이행의무 부채 30,426,627,624 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 10,188,727,098 전기말 (단위 : 원) 공시금액 계약자산 25,474,162,216 계약자산 계약자산 - 연료전지 인도 후 미청구자산 6,801,200,000 계약자산 - 연료전지 운영서비스 관련 미청구자산 18,672,962,216 계약부채 46,528,183,835 계약부채 계약부채 - 연료전지 인도 이행의무 선수금 15,147,168,480 계약부채 - 연료전지 운영서비스 관련 이행의무 선수금 9,220,087,556 계약부채 - 연료전지 성능 이행의무 부채 22,160,927,799 기초 계약부채 잔액 중 인식한 수익 각주 : 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 (계약자산 합계) 매출채권으로 계상하고 있습니다.(계약부채-연료전지 인도 이행의무 선수금) 기타유동부채인 선수금으로 계상하고 있습니다.(계약부채-연료전지 성능 이행의무 부채) 고객과의 계약에서 발생한 부채로 연결기업은 기타충당부채로 표시하고 있습니다. (3) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역당분기와 전분기의 계약기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 발주처 대산그린에너지㈜ 외 계약명 위탁 운영서비스 계약 수행의무에 배분된 기초 거래가격 1,879,560,044,532 증감 (11,200,010,822) 매출계상액 24,783,865,541 수행의무에 배분된 기말 거래가격 1,843,576,168,169 전분기 (단위 : 원) 공시금액 발주처 대산그린에너지㈜ 외 계약명 위탁 운영서비스 계약 수행의무에 배분된 기초 거래가격 1,683,904,500,229 증감 (8,143,573,100) 매출계상액 31,615,047,959 수행의무에 배분된 기말 거래가격 1,644,145,879,170 23. 비용의 성격별 분류 (연결) 당분기와 전분기의 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다.성격별 비용은 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 비용의 성격별 분류 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 성격별 비용 합계 111,298,229,846 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 (8,892,447,739) 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 75,348,378,127 종업원급여 13,308,544,825 복리후생비 1,273,903,489 세금과공과 84,019,337 운반보관비 1,953,639,315 지급수수료 6,346,415,623 소모품비 2,596,354,404 수도광열비 1,367,285,426 외주비 11,636,674,882 감가상각비 2,643,974,550 무형자산상각비 566,634,291 사용권자산상각비 851,899,279 기타 2,212,954,037 전분기 (단위 : 원) 공시금액 성격별 비용 합계 30,041,724,195 성격별 비용 합계 재고자산의 변동 (24,073,528,660) 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 23,191,531,128 종업원급여 10,602,260,280 복리후생비 1,119,013,467 세금과공과 177,902,562 운반보관비 661,959,483 지급수수료 3,005,754,471 소모품비 1,997,367,132 수도광열비 1,258,306,547 외주비 5,847,410,483 감가상각비 3,098,203,219 무형자산상각비 697,058,665 사용권자산상각비 816,674,792 기타 1,641,810,626 24. 판매비와관리비 (연결) 당분기와 전분기의 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. 판매비와관리비에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 11,619,384,308 판매비와관리비 급여 3,960,781,278 퇴직급여 343,032,516 복리후생비 979,022,470 감가상각비 1,377,766,894 교육훈련비 201,786,273 여비교통비 221,633,141 운반보관비 1,136,219,662 지급수수료 2,259,904,100 무형자산상각비 170,594,602 기타 968,643,372 전분기 (단위 : 원) 공시금액 판매비와관리비 10,008,052,320 판매비와관리비 급여 2,902,929,298 퇴직급여 1,191,568,113 복리후생비 414,030,738 감가상각비 1,397,888,674 교육훈련비 153,640,497 여비교통비 212,529,322 운반보관비 357,907,445 지급수수료 1,623,287,761 무형자산상각비 147,502,544 기타 1,606,767,928 25. 기타수익 및 기타비용 (연결) 당분기와 전분기의 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. 기타수익 및 기타비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익(비용) 1,257,587 기타이익 25,566,696 기타이익 임대료수익 16,956,000 리스해지이익 4,421,750 잡이익 4,188,946 기타비용 24,309,109 기타비용 기부금 3,000,000 리스해지손실 551,144 잡손실 20,757,965 전분기 (단위 : 원) 공시금액 기타수익(비용) (1,194,194,691) 기타이익 20,167,864 기타이익 임대료수익 9,435,000 리스해지이익 1,136,202 잡이익 9,596,662 기타비용 1,214,362,555 기타비용 기부금 1,097,792,000 리스해지손실 0 잡손실 116,570,555 26. 금융수익 및 금융비용 (연결) 당분기와 전분기의 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. 금융수익 및 금융비용 당분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 1,721,460,716 금융수익 이자수익 914,616,664 배당금수익 49,354,400 외환차익 741,038,361 외화환산이익 16,451,291 금융비용 5,553,764,735 금융비용 이자비용 4,025,256,507 외환차손 798,772,752 외화환산손실 425,278,111 금융보증비용 304,457,365 금융수익(비용) (3,832,304,019) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 금융수익 4,447,417,990 금융수익 이자수익 530,462,964 배당금수익 44,833,600 외환차익 338,300,066 외화환산이익 3,533,821,360 금융비용 5,691,060,140 금융비용 이자비용 4,837,654,942 외환차손 332,830,298 외화환산손실 503,917,036 금융보증비용 16,657,864 금융수익(비용) (1,243,642,150) 27. 법인세수익 (연결) 법인세수익은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 관련된 법인세수익 등을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당손익 (연결) (1) 기본주당손실1) 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손실은 다음과 같습니다. 주당이익 당분기 (단위 : 원) 보통주 구형우선주 기본주당손실 (124) (124) 전분기 (단위 : 원) 보통주 구형우선주 기본주당손실 (3) (3) 각주 : 주당이익 (구형우선주 기본주당손실) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. 보통주 귀속 당기순손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익(손실) (10,118,329,543) 차감: 신형 우선주 귀속 당기순손익 369,202,510 차감: 구형 우선주 귀속 당기순손익 1,652,241,897 보통주 귀속 당기순손익 (8,096,885,136) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 당기순이익(손실) (239,632,656) 차감: 신형 우선주 귀속 당기순손익 8,744,162 차감: 구형 우선주 귀속 당기순손익 39,131,564 보통주 귀속 당기순손익 (191,756,930) 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. 보통주 및 우선주의 가중평균유통주식수에 대한 공시 당분기 주식 보통주 우선주 구형 우선주 기초유통주식수 65,482,679 13,362,957 자기주식 처분 1,201 0 가중평균유통보통주식수 65,483,880 13,362,957 전분기 주식 보통주 우선주 구형 우선주 기초유통주식수 65,482,679 13,362,957 자기주식 처분 0 0 가중평균유통보통주식수 65,482,679 13,362,957 당분기와 전분기의 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 반희석효과로 인하여 당기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역 양도제한조건부주식 양도제한조건부주식의 수량 278 (3) 우선주 배당조건 우선주 배당조건에 대한 공시 (단위 : 원) 주식 우선주 구형 우선주 신형 우선주 주당 액면가액 100 100 발행주식수 13,364,200 2,986,300 배당조건 보통주 현금배당+1% 연 2% 배당(액면기준)단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 29. 우발부채와 약정사항 (연결) (1) 여신한도약정당분기말 현재 연결기업의 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. 제공받은 여신한도에 대한 공시 약정의 유형 약정의 유형 합계 여신한도 약정 여신한도 약정 1 여신한도 약정 2 여신한도 약정 3 여신한도 약정 4 여신한도 약정 5 여신한도 약정 6 여신한도 약정 7 여신한도 약정 8 여신한도 약정 9 여신한도 약정 10 여신한도 약정 11 약정처 하나은행 하나은행 하나은행 NH농협은행 미즈호은행 한국산업은행 한국산업은행 우리은행 우리투자증권 수출입은행 뉴스타에프씨제일차㈜ 등 약정에 대한 설명 수입신용장 한도 등 외상매출채권담보대출 기타 여신 수입신용장 한도 운전자금대출 운전자금대출 시설자금대출 운전자금대출 운전자금대출 운전자금대출 유동화채무 여신한도액(KRW) 10,000,000,000 1,500,000,000 25,000,000,000 30,000,000,000 70,000,000,000 20,000,000,000 20,000,000,000 30,000,000,000 44,800,000,000 251,300,000,000 여신한도액 [USD, 일] 3,000,000 25,000,000 28,000,000 (2) 차입약정 약정에 대한 공시 (단위 : 원) 차입약정1 차입약정2 차입약정3 분할관련 약정사항 기술도입계약1 기술도입계약2 자금보충약정 약정에 대한 설명 지배기업이 발행한 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 지배기업의 재무제표 기준으로 부채비율 700%이하 유지, 자기자본의 500%이내 담보권 설정제한, 자산총액100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 지배기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 지배기업이 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 275,000백만원입니다. 지배기업이 발행한 무보증사모사채의 인수계약서에는 차입약정기간동안 지배기업의 신용등급이 BB+이하로 하락 등 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다. 한편, 지배기업이 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 10,000백만원입니다. 당분기말 현재 지배기업이 뉴스타에프씨제일차 주식회사 등으로부터 조달한 유동화채무 44,800백만원과 관련해, 차주인 지배기업은 금융계약에 정한 바에 따라 대주에게 제공한 담보(신탁계약상 신탁원본인 LTSA 계약하에 수금될 예금반환채권,기타 이에 부수하는 권리 포함)를 제3자에게 양도, 담보 제공 등을 할 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다. 연결기업은 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. 당분기말 현재 연결기업은 HyAxiom, Inc.과 주요 기술도입계약이 체결되어 있으며, 연결기업이 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 2,183백만원, 전분기는 2백만원입니다. 당분기말 현재 연결기업은 Ceres Power Limited와의 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell) 셀스텍제조기술도입 및 이를 활용해 국내에 양산할 시설 투자를 진행하고 이를 통해 양산된제품을 판매할 수 있는 License 계약이 체결되어 있습니다. 이와 관련해 연결기업이 당분기와 전분기 중 인식한 기술도입료는 각각 4,619백만원 및 1,502 백만원으로 건설중인자산으로 반영하고 있습니다. 연결기업의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 대산그린에너지㈜의 출자자들(지배기업과 대산그린에너지의 그 외 주주)은 해당 금융기관과 출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 경우, 미달금액에 대하여 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이 때, 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 정산절차합의서에 따라현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이를 이행하여야 합니다. 약정 금액 275,000,000,000 10,000,000,000 44,800,000,000 2,182,860,002 4,618,834,135 711,785,954 약정처 뉴스타에프씨제일차 주식회사 등 ㈜두산 HyAxiom, Inc. Ceres Power Limited 한국산업은행 등 금융기관 (3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역에 대한 공시 (단위 : 원) 지급보증의 구분 지급보증의 구분 합계 제공받은 지급보증 제공받은 지급보증1 제공받은 지급보증2 제공받은 지급보증3 제공받은 지급보증4 보증처 자본재공제조합 서울보증보험 서울보증보험 기계설비건설공제조합 보증종류 계약이행보증 등 계약이행보증 등 계약이행보증 등 계약이행보증 등 보증한도금액(KRW) 306,435,270,000 215,307,808,188 26,643,576,645 548,386,654,833 사용금액(KRW) 221,924,511,538 215,307,808,188 20,087,129,810 457,319,449,536 보증한도금액 [USD, 일] 2,825,700 2,825,700 사용금액 [USD, 일] 2,825,700 2,825,700 (4) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업은 3,197백만원 상당의 손해배상 청구를 받아 소송 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 연결재무상태표상 계상되어있는 충당부채는 없습니다. 법적소송우발부채에 대한 공시 (단위 : 원) 피소(피고) 소송 건수 1 소송 금액 3,197,332,892 30. 담보제공자산 (연결) 담보로 제공된 자산에 대한 공시 담보로 제공된 자산에 대한 공시 (단위 : 원) 한국산업은행1 한국증권금융 자본재공제조합 기계설비건설공제조합 한국산업은행2 하나은행 등 담보로 제공된 유형자산 97,500,000,000 부채나 우발부채에 대한 담보로 제공된 금융자산 0 0 0 담보로 제공된 관계기업투자 4,643,803,613 담보설정액 90,000,000,000 2,379,000,000 5,129,158,900 999,180,000 5,100,000,000 담보제공자산에 대한 설명 공장 토지 및 건물 전체,구축물 및 기계장치 일부 정기예금 출자금 출자금 관계기업투자(담보제공받은 자: 대산그린에너지㈜) 한편, 연결기업은 뉴스타에프씨제일차㈜의 대주인 하나은행 등 2개의 금융기관 및 연결기업의 대주인 키스에스에프제십오차㈜, ㈜IBK캐피탈, KB증권㈜에 연결기업의장래 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 발행된 제1종 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공기간은 2023년 4월 3일부터 2025년 4월 3일까지 이며, 신탁재산으로부터의 예상 현금흐름이 약정에 미달할 시 추가로 채권을 신탁하여야 합니다(주석 14 참고). 31. 특수관계자 거래 (연결) (1) 주요 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜두산 ㈜두산 지배기업 두산에너빌리티㈜ 두산에너빌리티㈜ 관계기업 대산그린에너지㈜,한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 대산그린에너지㈜,한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호(*1) 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc., ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜,두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, LLC,Doosan Mobility Innovation(Shenzhen) Co., Ltd. 등 HyAxiom, Inc., ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜,두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, LLC,Doosan Mobility Innovation(Shenzhen) Co., Ltd. 등 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜, 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사 등 두산큐벡스㈜, 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사 등 지배기업의 관계기업 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 기타 특수관계자(*2) 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (*1) 전기 중 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호의 지분 30.2%를 신규 취득하였습니다. (*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 특수관계자거래에 대한 기술 매출 등, 특수관계자 거래 매입 등, 특수관계자 거래 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 (주)두산 임대료수익, 그룹서비스비용 등 13,662,000 2,080,272,872 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 용역매출 등, 원재료 매입 등 2,179,662,972 24,968,846,713 두산에이치투이노베이션(주) 용역매출 등 42,268,767 0 Doosan Digital Innovation America, LLC IT서비스 비용 0 232,292,992 (주)오리콤 그룹서비스비용 0 151,316,287 두산경영연구원(주) 교육훈련비용 등 0 319,140,485 두산로지스틱스솔루션(주) 지급수수료 0 16,000,000 Doosan Mobility Innovation(Shenzhen) Co., Ltd IT서비스 비용 0 69,673,195 (주)두산베어스 지배기업의 종속기업 두산큐벡스(주) 그룹서비스비용 0 165,898,473 관계기업 대산그린에너지(주) 용역매출 등, 임차료 3,633,073,407 10,800,000 그 밖의 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 0 2,000,000 중앙대학교 (재)두산연강재단 기타비용 1,982,525 전체 특수관계자 합계 5,868,667,146 28,018,223,542 전분기 (단위 : 원) 특수관계자거래에 대한 기술 매출 등, 특수관계자 거래 매입 등, 특수관계자 거래 전체 특수관계자 특수관계자 최상위지배기업 (주)두산 임대료수익, 그룹서비스비용 등 6,141,000 1,895,196,411 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 용역매출 등, 지급수수료 등 68,294,908 241,605,592 두산에이치투이노베이션(주) 기타수익 5,301,289 0 Doosan Digital Innovation America, LLC IT서비스비용 0 200,888,971 (주)오리콤 그룹서비스비용 0 289,573,967 두산경영연구원(주) 교육훈련비용 등 0 209,899,080 두산로지스틱스솔루션(주) 유무형자산 매입 0 59,280,000 Doosan Mobility Innovation(Shenzhen) Co., Ltd (주)두산베어스 광고선전비 0 1,500,000,000 지배기업의 종속기업 두산큐벡스(주) 그룹서비스비용 등 0 136,692,733 관계기업 대산그린에너지(주) 용역매출 등, 임차료 3,632,878,075 10,800,000 그 밖의 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 0 2,000,000 중앙대학교 기타비용 0 1,000,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 0 8,745,500 전체 특수관계자 합계 3,712,615,272 5,554,682,254 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다. 특수관계자거래의 채권·채무 잔액에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 채권 채무 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 (주)두산 0 0 1,187,464,400 0 1,524,851,209 1,044,375,899 지배기업 두산에너빌리티(주) 0 0 0 0 2,810,000,000 0 최상위 지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 4,958,668,652 0 29,863,528,757 18,835,000,038 0 0 469,297,232 두산에이치투이노베이션(주) 8,570,100 0 13,624,818 0 0 0 Doosan Digital Innovation America LLC 0 0 0 0 154,058,451 0 오리콤(주) 0 0 0 0 48,890,037 0 두산경영연구원(주) 0 0 0 0 199,414,282 0 Doosan Mobility Innovation(Shenzhen) Co., Ltd 0 0 0 0 27,652,324 0 두산로지스틱스솔루션(주) 0 0 0 0 17,600,000 0 지배기업의 종속기업 두산큐벡스(주) 0 0 0 0 1,468,152 0 관계기업 대산그린에너지(주) 3,625,000,000 711,785,954 19,017,362 0 0 394,573,075 그 밖의 특수관계자 중앙대학교병원 0 0 0 0 2,000,000 0 (재)두산연강재단 0 0 3,868,580 0 728,462 0 전체 특수관계자 합계 8,592,238,752 711,785,954 31,087,503,917 18,835,000,038 4,786,662,917 1,438,948,974 전기말 (단위 : 원) 채권 채무 특수관계자거래의 채권 잔액에 대하여 설정된 대손충당금 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 리스부채 전체 특수관계자 특수관계자 최상위 지배기업 (주)두산 0 0 1,171,901,700 0 1,409,170,943 1,306,729,297 지배기업 두산에너빌리티(주) 0 0 0 0 2,810,000,000 0 최상위 지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 2,839,798,166 0 30,031,961,711 191,758,560 1,827,227,479 0 470,417,272 두산에이치투이노베이션(주) 10,879,000 0 20,169,775 0 0 0 Doosan Digital Innovation America LLC 0 0 0 0 160,069,609 0 오리콤(주) 0 0 0 0 202,238,678 0 두산경영연구원(주) 0 0 0 0 76,282,383 0 Doosan Mobility Innovation(Shenzhen) Co., Ltd 0 0 0 0 24,803,310 0 두산로지스틱스솔루션(주) 0 0 0 0 152,152,000 0 지배기업의 종속기업 두산큐벡스(주) 0 0 0 0 1,727,063 0 관계기업 대산그린에너지(주) 3,625,000,000 711,785,954 10,943,955 0 0 398,043,090 그 밖의 특수관계자 중앙대학교병원 0 0 0 0 33,870,000 0 (재)두산연강재단 0 0 3,868,580 0 714,460 0 전체 특수관계자 합계 6,475,677,166 711,785,954 31,238,845,721 191,758,560 6,698,255,925 1,704,772,387 (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 다음과 같습니다. 특수관계자 자금거래에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 차입 상환 리스부채 상환 지분증권거래, 취득 배당거래, 수취 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜두산 0 0 354,735,000 0 0 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 0 0 0 0 0 두산에이치투이노베이션㈜ 0 0 0 0 0 관계기업 대산그린에너지(주) 0 0 10,800,000 0 0 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 0 0 0 3,627,600,000 39,478,321 전체 특수관계자 합계 0 0 365,535,000 3,627,600,000 39,478,321 전분기 (단위 : 원) 차입 상환 리스부채 상환 지분증권거래, 취득 배당거래, 수취 전체 특수관계자 특수관계자 지배기업 ㈜두산 0 0 338,589,000 0 0 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc. 0 1,000,000,000 0 500,000,000 0 두산에이치투이노베이션㈜ 0 1,000,000,000 0 0 0 관계기업 대산그린에너지(주) 0 0 10,800,000 0 0 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 0 0 0 15,115,000 0 전체 특수관계자 합계 0 2,000,000,000 349,389,000 515,115,000 0 (HyAxiom, Inc.) 전분기 중 연결기업은 HyAxiom, Inc.가 보유하였던 하이엑시움모터스㈜ 지분의 100%를 인수하였습니다.(상환) 연결기업에 편입되기 전에 발생한 하이엑시움모터스㈜의 차입금을 전분기 중 상환하였습니다.(5) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. 주요 경영진에 대한 보상의 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 451,205,923 주요 경영진에 대한 보상 급여 376,302,272 퇴직급여 73,204,345 주식기준보상 1,699,306 전분기 (단위 : 원) 공시금액 주요 경영진에 대한 보상 706,602,980 주요 경영진에 대한 보상 급여 454,616,884 퇴직급여 72,174,257 주식기준보상 179,811,839 32. 현금흐름표 (연결) (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. 영업활동현금흐름 당분기 (단위 : 원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 (45,426,105,185) 당기순이익(손실) (10,118,329,543) 당기순이익조정을 위한 가감 26,402,278,725 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용 4,025,256,507 법인세수익 (5,124,945,079) 재고자산평가손실환입 (245,609,480) 재고자산평가손실 0 주식보상비용 2,160,201 퇴직급여 972,478,806 감가상각비 2,643,974,550 무형자산상각비 566,634,291 사용권자산감가상각비 851,899,279 충당부채전입액 23,406,780,615 외화환산손실 425,278,111 지분법이익 (137,336,115) 리스해지손실 551,144 이자수익 (914,616,664) 배당금수익 (49,354,400) 외화환산이익 (16,451,291) 리스해지이익 (4,421,750) 기타 0 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (61,710,054,367) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) (44,258,723,530) 기타채권의 감소(증가) (581,265,040) 재고자산의 감소(증가) (8,680,132,179) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (2,625,931,933) 기타비유동자산의 감소(증가) (13,457,955,509) 매입채무의 증가(감소) 25,570,095,146 기타채무의 증가(감소) (4,930,718,248) 기타유동부채의 증가(감소) 2,903,910,284 기타비유동부채의 증가(감소) (242,064,892) 퇴직금의지급 (249,811,172) 퇴직급여채무의 관계회사 전출입의 감소(증가) (30,674,824) 판매보증충당부채의 증가(감소) (9,292,061,046) 기타충당부채의 증가(감소) 조정 (5,834,721,424) 전분기 (단위 : 원) 공시금액 영업에서 창출된 현금흐름 (25,682,276,254) 당기순이익(손실) (239,632,656) 당기순이익조정을 위한 가감 18,739,825,285 당기순이익조정을 위한 가감 이자비용 4,837,654,942 법인세수익 (325,391,224) 재고자산평가손실환입 0 재고자산평가손실 922,763,789 주식보상비용 185,213,125 퇴직급여 851,822,953 감가상각비 3,098,203,219 무형자산상각비 697,058,665 사용권자산감가상각비 816,674,792 충당부채전입액 11,483,197,257 외화환산손실 503,917,036 지분법이익 (223,553,601) 리스해지손실 0 이자수익 (530,462,964) 배당금수익 (44,833,600) 외화환산이익 (3,533,821,360) 리스해지이익 (1,136,202) 기타 2,518,458 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (44,182,468,883) 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 매출채권의 감소(증가) 4,548,594,559 기타채권의 감소(증가) 179,650,325 재고자산의 감소(증가) (24,967,760,816) 기타유동자산의 감소(증가) 조정 (1,638,361,172) 기타비유동자산의 감소(증가) (15,773,840,221) 매입채무의 증가(감소) (9,430,338,784) 기타채무의 증가(감소) (1,571,704,047) 기타유동부채의 증가(감소) 8,274,947,080 기타비유동부채의 증가(감소) 34,607,523 퇴직금의지급 (863,574,609) 퇴직급여채무의 관계회사 전출입의 감소(증가) 188,217,848 판매보증충당부채의 증가(감소) (2,404,370,944) 기타충당부채의 증가(감소) 조정 (758,535,625) (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. 현금유출입이 없는 중요한 거래내역에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 공시금액 사채의 유동성대체 100,790,580,429 리스부채의 유동성대체 364,479,440 건설중인 자산의 본계정 대체 11,232,025,749 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (3,178,871,337) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (75,426,045) 리스계약 해지로 인한 리스부채 변동 (60,848,983) 리스계약 해지로 인한 사용권자산 변동 (56,978,377) 유동화채무의 유동성대체 8,413,049,385 장기차입금의 유동성 대체 5,833,370,000 전분기 (단위 : 원) 공시금액 사채의 유동성대체 0 리스부채의 유동성대체 1,064,086,180 건설중인 자산의 본계정 대체 1,629,525,649 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (17,531,427,443) 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (269,460,000) 리스계약 해지로 인한 리스부채 변동 (60,853,307) 리스계약 해지로 인한 사용권자산 변동 (59,717,105) 유동화채무의 유동성대체 8,307,014,936 장기차입금의 유동성 대체 0 재무제표이용자들이 재무활동에서 생기는 부채의 변동을 평가할 수 있게 하는 정보의 공시 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다. 재무활동에서 생기는 부채의 조정에 관한 공시 당분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 부채 사채 단기차입금 장기유동화채무 리스부채 장기차입금 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 80,897,324,268 147,646,637,014 100,000,000,000 0 33,244,340,140 19,391,955,508 3,340,434,341 3,812,961,715 10,000,000,000 60,000,000,000 재무활동 현금흐름 0 55,736,016,800 (6,000,000,000) 0 (8,400,000,000) 0 (923,989,907) 0 (2,500,000,000) 0 유동성 대체 100,790,580,429 (100,790,580,429) 0 0 8,413,049,385 (8,413,049,385) 364,479,440 (364,479,440) 5,833,370,000 (5,833,370,000) 기타 87,829,085 38,246,260 0 0 0 106,314,146 0 186,442,233 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 181,775,733,782 102,630,319,645 94,000,000,000 0 33,257,389,525 11,085,220,269 2,780,923,874 3,634,924,508 13,333,370,000 54,166,630,000 전분기 (단위 : 원) 재무활동에서 생기는 부채 사채 단기차입금 장기유동화채무 리스부채 장기차입금 자산부채변동의 유동비유동 분류 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 유동으로 분류되는 자산부채 비유동으로 분류되는 자산부채 재무활동에서 생기는 기초 부채 106,340,949,260 70,813,635,163 60,000,000,000 0 16,661,898,433 52,762,102,132 2,980,803,394 4,551,091,887 0 70,000,000,000 재무활동 현금흐름 0 77,678,150,000 3,500,000,000 0 0 0 (755,876,344) 0 0 0 유동성 대체 0 0 0 0 8,307,014,936 (8,307,014,936) 1,064,086,180 (1,064,086,180) 0 0 기타 58,454,560 56,317,419 0 0 0 (66,484,114) 92,220,080 946,114,350 0 0 재무활동에서 생기는 기말 부채 106,399,403,820 148,548,102,582 63,500,000,000 0 24,968,913,369 44,388,603,082 3,381,233,310 4,433,120,057 0 70,000,000,000 33. 영업부문 (연결) 영업부문에 대한 공시 (2) 부문별 손익의 내역당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다. 보고부문별 손익에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 두산퓨얼셀㈜ 하이엑시움모터스㈜ 두산퓨얼셀㈜ 하이엑시움모터스㈜ 매출액 99,763,410,241 0 99,763,410,241 (14,744,700) 99,748,665,541 영업손익 (11,042,168,898) (507,395,407) (11,549,564,305) 0 (11,549,564,305) 당기순손익 (9,469,725,371) (648,604,172) (10,118,329,543) 0 (10,118,329,543) 전분기 (단위 : 원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 중요한 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 보고부문 보고부문 두산퓨얼셀㈜ 하이엑시움모터스㈜ 두산퓨얼셀㈜ 하이엑시움모터스㈜ 매출액 31,693,047,959 0 31,693,047,959 (2,064,404) 31,690,983,555 영업손익 1,993,120,702 (347,281,342) 1,645,839,360 3,420,000 1,649,259,360 당기순손익 143,947,546 (383,580,202) (239,632,656) 0 (239,632,656) (3) 부문별 자산, 부채의 내역당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. 보고부문별 자산과 부채에 대한 공시 당분기말 (단위 : 원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 두산퓨얼셀(주) 하이엑시움모터스(주) 두산퓨얼셀(주) 하이엑시움모터스(주) 자산 1,239,479,576,385 8,547,108,219 1,248,026,684,604 (10,525,527,891) 1,237,501,156,713 부채 (746,190,834,424) (12,558,339,893) (758,749,174,317) 10,025,527,891 (748,723,646,426) 전기말 (단위 : 원) 기업 전체 총계 기업 전체 총계 합계 영업부문 조정사항 부문 부문 합계 부문 부문 합계 두산퓨얼셀(주) 하이엑시움모터스(주) 두산퓨얼셀(주) 하이엑시움모터스(주) 자산 1,180,032,417,716 10,169,303,342 1,190,201,721,058 (10,547,082,993) 1,179,654,638,065 부채 (677,273,950,383) (13,509,623,624) (690,783,574,007) 10,024,775,773 (680,758,798,234) (4) 지역별 정보연결기업의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. 주요 고객에 대한 공시 당분기 (단위 : 원) 주식회사 유에이치파워 안산그린에너지㈜ 고객 합계 주요 고객으로부터의 수익(매출액) 60,480,000,000 10,752,000,000 71,232,000,000 전분기 (단위 : 원) 주식회사 유에이치파워 안산그린에너지㈜ 고객 합계 주요 고객으로부터의 수익(매출액) 0 0 0 34. 미국의 상호관세 부과 등으로 인한 추정의 불확실성 (연결) 미국의 상호관세 등의 부과 예고는 2025년 3월 31일 이전에 시작되었으며, 상호관세에 대해 4월초에 공식 발표되었습니다. 일부 국가는 미국 정부와 협상을 시작하고 있으며, 따라서 이러한 관세에 대한 추가 변경이나 다른 조치의 시행 가능성이 있습니다. 그러나 협상 중인 국가들이 합의에 도달할 수 있을지는 확실하지 않습니다. 4월 9일에 많은 국가에 대한 상호관세 부과가 유예되었으나, 여전히 상당한 불확실성이 남아 있습니다. 연결기업은 관세 부과가 향후에 미칠 재무적 영향을 합리적으로 추정할 수 없습니다. 35. 보고기간 후 사건 (연결) 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 수정을 요하지 않는 보고기간후사건에 대한 공시 (단위 : 원) 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 1 수정을 요하지 않는 보고기간 후 사건 2 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 성격에 대한 기술 연결기업은 차입구조 안정성 제고 및 선제적 유동성 확보 필요에 따라 리파이낸싱을 진행하였습니다. 연결기업은 PAFC(Phosphoric Acid Fuel Cell, 인산형 연료전지) 사업의 영위 기반을 강화하기 위하여, 2025년 4월 24일자로 해외계열회사 HyAxiom, Inc.과 기술도입계약(Intellectual Property License Agreement)을 체결하고 PAFC 기술에 대한 아시아 및 오세아니아 지역 내 전용실시권을 취득하였습니다. 수정을 요하지 않는 보고기간후사건의 재무적 영향에 대한 설명 연결기업은 차입구조 안정성 제고 및 선제적 유동성 확보 필요에 따라 기존 매출채권유동화 차입금 448억원을 2025년 4월 3일자로 전액 조기상환하고, 리파이낸싱을 통해 800억원 차입을 결정하였습니다(차입기간 : 3년(2025.4.3 ~ 2028.04.03)). 상기 계약금액은 68,817,140,000원입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 7 기 1분기말 2025.03.31 현재 제 6 기말 2024.12.31 현재 (단위 : 원) 제 7 기 1분기말 제 6 기말 자산 유동자산 688,156,148,146 666,076,507,361 현금및현금성자산 101,645,846,506 134,320,260,121 단기금융상품 10,779,000,000 11,568,366,436 매출채권 113,797,721,678 69,541,069,172 기타채권 41,622,020,175 40,800,787,052 재고자산 386,900,690,378 379,264,654,804 기타유동자산 32,809,152,529 30,139,008,356 당기법인세자산 601,716,880 442,361,420 비유동자산 551,323,428,239 513,955,910,355 장기투자증권 7,444,746,511 7,422,842,111 종속기업 및 관계기업투자 8,809,735,125 5,106,584,551 유형자산 347,671,759,852 332,425,397,683 무형자산 29,285,032,388 29,841,716,678 이연법인세자산 22,489,046,408 17,364,101,329 장기기타채권 4,337,126,446 3,967,242,003 기타비유동자산 131,285,981,509 117,828,026,000 자산총계 1,239,479,576,385 1,180,032,417,716 부채 유동부채 494,478,145,341 364,217,039,977 매입채무 63,435,315,045 37,556,361,718 기타채무 17,858,148,399 24,953,796,937 유동판매보증충당부채 16,385,824,369 13,697,751,259 기타충당부채 30,426,627,624 22,160,927,799 단기차입금 94,000,000,000 100,000,000,000 유동성장기차입금 13,333,370,000 10,000,000,000 유동성사채 181,775,733,782 80,897,324,268 유동성장기유동화채무 33,257,389,525 33,244,340,140 유동성리스부채 2,164,343,687 2,746,995,771 기타유동부채 41,841,392,910 38,959,542,085 비유동부채 251,712,689,083 313,056,910,406 사채 102,630,319,645 147,646,637,014 장기차입금 54,166,630,000 60,000,000,000 장기유동화채무 11,085,220,269 19,391,955,508 리스부채 2,118,833,645 2,189,266,261 순확정급여부채 5,779,308,785 5,104,673,483 장기기타채무 939,074,859 939,074,859 판매보증충당부채 73,254,480,369 75,928,255,159 기타의충당부채 54,746,738 53,626,412 기타비유동부채 1,684,074,773 1,803,421,710 부채총계 746,190,834,424 677,273,950,383 자본 자본금 8,184,422,600 8,184,422,600 자본잉여금 477,531,816,820 477,519,232,198 기타자본항목 (161,104,142) (148,519,519) 기타포괄손익누계액 719,376,774 719,376,774 이익잉여금(결손금) 7,014,229,909 16,483,955,280 자본총계 493,288,741,961 502,758,467,333 자본과부채총계 1,239,479,576,385 1,180,032,417,716 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 99,763,410,241 99,763,410,241 31,693,047,959 31,693,047,959 매출원가 99,678,845,538 99,678,845,538 20,035,736,279 20,035,736,279 매출총이익 84,564,703 84,564,703 11,657,311,680 11,657,311,680 판매비와관리비 11,126,733,601 11,126,733,601 9,664,190,978 9,664,190,978 영업이익(손실) (11,042,168,898) (11,042,168,898) 1,993,120,702 1,993,120,702 금융수익 1,822,137,599 1,822,137,599 4,464,572,169 4,464,572,169 금융원가 5,516,591,433 5,516,591,433 5,671,994,365 5,671,994,365 기타이익 25,522,585 25,522,585 23,587,864 23,587,864 기타손실 20,906,418 20,906,418 1,214,283,649 1,214,283,649 지분법이익(손실) 137,336,115 137,336,115 223,553,601 223,553,601 법인세비용차감전순이익(손실) (14,594,670,450) (14,594,670,450) (181,443,678) (181,443,678) 법인세비용(수익) (5,124,945,079) (5,124,945,079) (325,391,224) (325,391,224) 당기순이익(손실) (9,469,725,371) (9,469,725,371) 143,947,546 143,947,546 기타포괄손익 0 0 0 0 총포괄손익 (9,469,725,371) (9,469,725,371) 143,947,546 143,947,546 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) (116.0) (116.0) 2.0 2.0 희석주당이익(손실) (단위 : 원) (116.0) (116.0) 2.0 2.0 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2024.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (104,081,986) 712,495,486 26,339,809,232 512,651,877,530 당기순이익(손실) 0 0 0 0 143,947,546 143,947,546 주식기준보상 0 0 22,258,467 0 0 22,258,467 2024.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (81,823,519) 712,495,486 26,483,756,778 512,818,083,543 2025.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (148,519,519) 719,376,774 16,483,955,280 502,758,467,333 당기순이익(손실) 0 0 0 0 (9,469,725,371) (9,469,725,371) 주식기준보상 0 12,584,622 (12,584,623) 0 0 (1) 2025.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,531,816,820 (161,104,142) 719,376,774 7,014,229,909 493,288,741,961 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 7 기 1분기 2025.01.01 부터 2025.03.31 까지 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 (단위 : 원) 제 7 기 1분기 제 6 기 1분기 영업활동으로 인한 현금흐름 (49,432,559,449) (31,657,122,784) 영업에서 창출된 현금 (44,219,808,644) (25,824,293,893) 당기순이익(손실) (9,469,725,371) 143,947,546 조정 26,103,400,991 18,672,935,526 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (60,853,484,264) (44,641,176,965) 이자의 수취 945,022,941 526,591,646 이자의 지급 (6,037,896,607) (6,278,221,127) 배당금의 수취 39,478,321 0 법인세의 납부 (159,355,460) (81,199,410) 투자활동현금흐름 (21,287,332,545) (32,289,573,440) 투자활동으로부터의 현금유입 883,296,530 187,778,230 단기금융상품의 처분 789,366,436 0 유형자산의 처분 559,175 3,610,251 대여금의 회수 93,370,919 171,104,739 기타 투자활동으로 인한 현금유입 0 13,063,240 투자활동으로부터의 현금유출 (22,170,629,075) (32,477,351,670) 관계기업의 지분 취득 3,627,600,000 15,115,000 종속기업의 지분 취득 0 500,000,000 유형자산의 취득 17,949,347,680 26,369,924,350 무형자산의 취득 75,426,045 269,460,000 대여금의 증가 450,000,000 5,287,000,000 기타투자활동으로 인한 현금유출 68,255,350 35,852,320 재무활동현금흐름 38,030,841,054 80,422,273,656 재무활동으로 인한 현금유입액 55,736,016,800 93,678,150,000 단기차입금의 증가 0 16,000,000,000 사채의 증가 55,736,016,800 77,678,150,000 재무활동으로 인한 현금유출액 (17,705,175,746) (13,255,876,344) 단기차입금의 상환 6,000,000,000 12,500,000,000 장기차입금의 상환 2,500,000,000 0 유동성 장기유동화채무의 상환 8,400,000,000 0 리스부채의 상환 805,175,746 755,876,344 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 14,637,325 537,019,997 현금및현금성자산의순증가(감소) (32,674,413,615) 17,012,597,429 기초현금및현금성자산 134,320,260,121 50,173,401,453 기말현금및현금성자산 101,645,846,506 67,185,998,882 5. 재무제표 주석 1. 회사의 개요 (별도) 두산퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매 및 관련된 설치, 유지보수 서비스 제공 등을 주 사업목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 당사의 본점 소재지는 전북특별자치도 익산시입니다.한편, 당사는 2019년 10월 18일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 그 이후 유상증자 및 특수관계자간 지분 변동으로 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 현황(보통주 기준)은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유 보통주식수 지분율 소유 보통주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 22,780,229 34.78% 22,780,229 34.78% 최대주주의 특수관계인 2,008,197 3.07% 2,006,320 3.06% 우리사주조합 377,217 0.58% 383,836 0.59% 자기주식 7,959 0.01% 11,047 0.02% 기타 40,320,124 61.56% 40,312,294 61.55% 합계 65,493,726 100.00% 65,493,726 100.00% 한편, 우선주는 두산에너빌리티㈜ 12.47% 및 최대주주의 특수관계인이 19.52%, 그 외 나머지가 68.01%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 (별도) 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2025년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 다음 개정사항이 2025년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 결여기업이 다른 통화와의 교환가능성을 평가하는 방법과 교환 가능성 결여 시 현물환율을 결정하는 방법을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'가 개정되었습니다. 또한 이 개정사항은 교환가능성이 결여된 통화가 기업의 재무성과, 재무상태 및 현금흐름에 어떻게 영향을 미치는지 또는 영향을 미칠 것으로 예상되는지를 재무제표 이용자가 이해할 수 있는 정보를 공시하도록 요구합니다.이 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 최초로 시작되는 회계연도부터 적용됩니다. 이 개정사항을 적용할 때 당사는 비교정보를 재작성하지 않습니다. 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 2.3 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.2.4 종속기업, 관계기업 및 공동기업투자당사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로, 별도재무제표는 지배기업 또는 피투자자에 대하여 공동지배력이나 유의적인 영향력이 있는 투자자가 투자자산을 원가법 또는 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'에 따른 방법, 기업회계기준서 제1028호 '관계기업과 공동기업에 대한 투자'에서 규정하는 지분법 중어느 하나를 적용하여 표시한 재무제표입니다.당사는 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업투자에 대하여 원가법을 적용하여회계처리하고 있으며, 관계기업 및 공동기업 투자지분은 최초에 취득원가로 인식하고, 취득 후에는 지분법을 사용하여 회계처리하고 있습니다. 종속기업으로부터의 배당금은 배당을 받을 권리가 확정되는 시점에 당기손익으로 인식하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 (별도) 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4.1 현금및현금성자산 (별도) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. 현금및현금성자산 공시 당분기말 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 합계 101,645,846,506 현금및현금성자산 합계 정기예금 40,000,000,000 MMDA 16,513,691,036 제예금 등 45,132,155,470 전기말 (단위 : 원) 공시금액 현금및현금성자산 합계 134,320,260,121 현금및현금성자산 합계 정기예금 40,000,000,000 MMDA 34,311,231,451 제예금 등 60,009,028,670 4.2 현금및현금성자산 (별도) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. 사용이 제한된 금융자산 당분기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 단기금융상품1 단기금융상품2 기타유동자산 사용이 제한된 금융자산 합계 사용이 제한된 금융자산 41,692,469 2,379,000,000 8,400,000,000 251,054,901 11,071,747,370 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사회공헌기금 우리사주 취득담보대출 담보보충 유동화채무 상환 예치금 국책과제 관련 당사부담금 전기말 (단위 : 원) 현금및현금성자산 단기금융상품1 단기금융상품2 기타유동자산 사용이 제한된 금융자산 합계 사용이 제한된 금융자산 9,027,670 2,379,000,000 9,189,366,436 236,054,901 11,813,449,007 사용이 제한된 금융자산에 대한 설명 사회공헌기금 우리사주 취득담보대출 담보보충 유동화채무 상환 예치금 국책과제 관련 당사부담금 5. 장기투자증권 (별도) 당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. 금융자산의 공시 당분기말 (단위 : 원)