두산퓨얼셀 분기보고서 (2022.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 개요

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(2) 위험관리 내용

1) 시장위험1-1) 외환위험당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	USD

당분기말	전기말

외화 금융자산	62,552,255,685	71,390,798,424

외화 금융부채	4,062,244,546	7,497,732,388

차감 계	58,490,011,139	63,893,066,036

딩분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

10% 환율 인상시	10% 환율 인하시	10% 환율 인상시	10% 환율 인하시

세전순이익	5,849,001,113	(5,849,001,113)	6,389,306,603	(6,389,306,603)

상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.

1-2) 이자율위험당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융부채는 없으며, 금융자산은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

금융자산	8,712,063,974	2,319,359,246

당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산의 이자율이 100bp 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 원)

구분	당분기	전기

100bp상승시	100bp하락시	100bp상승시	100bp하락시

세전순이익	87,120,639	(87,120,639)	23,193,592	(23,193,592)

1-3) 가격위험

당사는 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다.

2) 신용위험당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니 다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융기관예치금 및 지급보증한도액 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다.

당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다.

(단위: 원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	21,616,280,494	6,013,285,833

장ㆍ단기투자증권:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	142,291,919,136	185,536,366,469

매출채권 및 기타채권	95,162,480,328	102,077,829,011

합 계	259,070,679,958	293,627,481,313

상기 외, 당사가 제공한 금융보증 등 계약의 경우 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액(동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중주석 29 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다.

당분기말과 전기말 현재, 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 기타채권에대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 26,832,832,532 3,458,326,666 - 302,850,257 1,593,000,000 32,187,009,455 미수금 11,811,617,900 3,028,496,558 5,031,528,143 22,743,952,373 22,059,568,033 64,675,163,007 미수수익 774,022 - - - - 774,022 대여금 544,951,269 - - - - 544,951,269 보증금 2,075,173,590 - - - - 2,075,173,590 합 계 41,265,349,313 6,486,823,224 5,031,528,143 23,046,802,630 23,652,568,033 99,483,071,343 (단위: 원) 구 분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과 ~1년 이하 1년 초과 매출채권 28,982,683,781 124,548,550 - 302,850,257 1,671,680,022 31,081,762,610 미수금 12,003,686,337 4,525,622,473 6,865,961,562 22,190,809,660 27,194,296,292 72,780,376,324 미수수익 930,505 - - - - 930,505 대여금 509,994,435 - - - - 509,994,435 보증금 2,294,244,590 - - - - 2,294,244,590 합 계 43,791,539,648 4,650,171,023 6,865,961,562 22,493,659,917 28,865,976,314 106,667,308,464 3) 유동성위험당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 55,850,763,348 55,850,763,348 55,850,763,348 - - - 기타채무 12,571,921,695 12,571,921,695 12,571,921,695 - - - 유동성리스부채 3,024,083,762 3,191,602,694 3,191,602,694 - - 소 계 71,446,768,805 71,614,287,737 71,614,287,737 - - 비유동부채 : - 사채 74,787,873,300 79,165,230,308 2,738,437,500 76,426,792,808 - - 리스부채 7,705,419,493 12,046,308,690 - 11,119,541,319 926,767,371 - 장기 기타채무 734,902,641 734,902,641 - 734,902,641 - 소 계 83,228,195,434 91,946,441,639 2,738,437,500 88,281,236,768 926,767,371 합 계 154,674,964,239 163,560,729,376 74,352,725,237 88,281,236,768 926,767,371 (단위: 원) 구 분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 16,933,034,281 16,933,034,281 16,933,034,281 - - - 기타채무 12,238,998,536 12,238,998,536 12,238,998,536 - - - 유동성리스부채 2,871,983,927 2,970,602,784 2,970,602,784 - - 소 계 32,044,016,744 32,142,635,601 32,142,635,601 - - 비유동부채 : - 사채 74,752,054,534 79,881,562,500 2,738,437,500 77,143,125,000 - - 리스부채 7,063,693,292 8,471,440,382 - 8,340,704,428 130,735,954 - 장기 기타채무 552,506,017 552,506,017 - 552,506,017 - 소 계 82,368,253,843 88,905,508,899 2,738,437,500 86,036,335,445 130,735,954 합 계 114,412,270,587 121,048,144,500 34,881,073,101 86,036,335,445 130,735,954 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채와 별도로 당분기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 주석 29와 같습니다. 4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 부채총계 221,410,313,173 180,666,683,063 자본총계 515,295,327,702 518,188,257,488 현금및현금성자산 21,616,280,494 6,013,285,833 사채(*1) 74,787,873,300 74,752,054,534 부채비율 42.9% 34.9% 순차입금비율(*2) 10.3% 13.3% (*1) 사채할인발행차금이 차감된 금액입니다.(*2) (사채-현금및현금성자산)/자본 총계 입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황 보고서 작성기준일 현재 당사가 보유하고 있는 파생상품 및 기타 옵션계약 내역은 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약유형 계약체결일 목적 및 내용 HyAxiom, Inc. 기술도입계약 2019.10.01 연료전지 제작 및 서비스 기술의 이전 및 사용 Ceres Power Limited 기술협력계약 2020.10.19 고체산화물 연료전지(SOFC) 셀스택 제조기술 도입 및양산기술 개발 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요 당사는 발전용 연료전지의 제품 경쟁력 향상 및 신제품 개발을 통한 미래시장 확보를 목표로 기술 개발 및 투자를 진행하고 있으며, 수소경제 이행을 위한 시장 선도 기술의 개발을 위하여 노력하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발활동 조직 및 주요 업무는 다음과 같습니다. 소속 팀명 주요업무 R/신사업본부개발부문 SOFC 개발 1팀 SOFC 시스템 설계 제어기(HW/SW) 개발, 전력변환 시스템 개발 SOFC 개발 2팀 SOFC 시스템 Layout 구조 설계, 열/유동 특성 검토 및 주변 장치 개발 PAFC 개발팀 PAFC 시스템 성능/품질/원가 개선 및 Application 다변화 개발 기술기획팀 중장기 기술개발 전략 수립 및 과제 관리 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제4기 1분기 제3기 제2기 비고 연구개발비용 총계* 2,986 13,643 3,978 - (정부보조금) (101) (191) (55) - 연구개발비용 2,885 13,452 3,923 - 회계처리 개발비 자산화(무형자산) 1,156 8,028 - - 연구개발비(비용) 1,729 5,424 3,923 - 매출액 51,249 381,412 461,839 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 5.8% 3.6% 0.9% - ※ 연구개발비용 총계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 (3) 연구개발실적 1) 연 구개발 현황 (단위 : 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 5 3 4 12 2) 주요 연구개발 과제 및 실적 과제유형 과제명 기대효과 비고 개량/개선 수소 연료전지 성능개선 모델 개발 성능/품질 개선 개량/개선 LPG/LNG 연료전지 성능개선 모델 개발 성능/품질 개선 개량/개선 전력변환장치 원가개선 모델 개발 원가 개선 개량/개선 PAFC 연료전지 원가개선 모델 개발 원가 개선 개량/개선 통합열교환 시스템 개발 성능/품질 개선 신기술/신제품 Tri-gen 연료전지 시스템 개발 시장 경쟁력 강화 국책과제 신기술/신제품 차세대 PAFC 연료전지 시스템 개발 시장 경쟁력 강화 신기술/신제품 SSC(Site Supervisor Controller) 개발 시장 경쟁력 강화 미래사업 차세대 연료전지용 촉매 개발 미래 경쟁력 확보 미래사업 차세대 연료전지용 분리판 개발 미래 경쟁력 확보 미래사업 SOFC 연료전지 시스템 개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 미래사업 PEM 수전해 시스템 개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 출원건수 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 의장권 상표권 저작권 합계 국내 - - - 9 - 9 해외 - - - 2 - 2 (2) 등록건수 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 의장권 상표권 저작권 합계 국내 - - - - - - 해외 - - - - - - 나. 환경 관련 규제에 관한 사항 당사는 제품 생산 및 사용과 관련된 환경 이슈를 파악하여 환경 영향을 최소화하기 위하여 노력하고 있으며, 강화되는 환경 관련 규제에 적극적으로 대응하고 있습니다. (1) 사업장 환경 관리 1) 대기 관리 당사는「대기환경보전법」의 준수는 물론 사업활동으로 인한 대기오염을 최소화하기 위하여 대기오염물질의 배출시설 및 방지시설을 철저하게 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 대기오염물질은 방지시설의 설치 및 운영을 통해 효과적으로 제거하고 있으며, 사업장 외부로 배출되는 대기오염물질에 대해 법적 배출 허용 기준의 50% 이하 수준으로 자사 기준치를 설정하여 관리하고 있습니다. 2) 수질 관리 당사는「물환경보전법」을 준수하고 있으며, 수자원의 보호 및 절약을 위해 상시적으로 관리하고 있습니다. 제품 생산 과정에서 발생하는 폐수의 대부분은 자체적으로 폐수 재이용 프로세스를 통해 각 공정에 다시 공급함으로써 사업장 외부로의 폐수 배출을 최소화하고 용수 사용량을 절약하고 있습니다. 3) 폐기물 관리 당사는「폐기물 관리법」에 따라 엄격하게 폐기물을 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물을 종류별로 세분화하여 별도의 건물로 지어진 폐기물 보관장 내에 철저히 구분하여 보관하고 있으며, 폐기물 처리를 위탁하기 전 해당 업체를 방문하여 관련 인허가 여부, 처리능력 등 적법성을 평가하여 적합 판정을 받은 업체를 통해서만 폐기물을 위탁처리 하고 있습니다. 또한 매년 지속적으로 소각하거나 매립하는 폐기물의 비율을 낮추고, 재활용하는 폐기물의 비율을 높이기 위하여 지속적으로 폐기물 발생 내역을 모니터링 하고 있습니다. (2) 기후변화 대응당사는 온실가스 배출량 및 에너지 소비량이「저탄소 녹색성장 기본법」이 정하는 관리업체 지정 기준량에 미달하여 법적 관리대상에 포함되지 않습니다. 다만, 기후변화 대응에 적극 동참하기 위하여 IPCC 가이드라인과 국가별 관리 지침에 근거하여 온실가스 배출량을 정기적으로 산정하고 있으며, 이를 기반으로 사업장의 온실가스 배출 저감 활동을 전개해 나가고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황 (1) 업계의 현황 1) 연료전지 개요연료전지는 수소와 산소의 전기화학 반응을 이용하여 연소과정 없이 전기를 생산하는 발전 장치로, 환경오염물질의 배출 없이 전기와 열을 동시에 생산할 수 있는 고효율 친환경 에너지원입니다.연료전지는 전해질의 종류에 따라 인산형 연료전지(PAFC, Phosphoric Acid Fuel Cell), 고체산화물 연료전지(SOFC, Solid Oxide Fuel Cell), 용융탄산염 연료전지(MCFC, Molten Carbonate Fuel Cell), 고분자전해질 연료전지(PEMFC, Polymer Electrolyte Membrane Fuel Cell) 등으로 분류되며, 각 연료전지는 고유의 특성에 따라 발전용, 가정/건물용, 수송용, 휴대용 등으로 분류되어 활용되고 있습니다. [연료전지의 종류] 구분 고분자전해질 연료전지(PEMFC) 인산형 연료전지(PAFC) 용융탄산염 연료전지(MCFC) 고체산화물 연료전지(SOFC) 전해질 고분자막 인산염 용융탄산염 고체산화물 작동온도 50~100℃ 150~250℃ 650℃ 600~900℃ 주 촉매 백금 백금 Perovskites 니켈 전기효율 40% 40~45% 45~60% 50~60% 복합효율 - 90% 88% - 주용도 수송용휴대용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 ※ 각 연료전지 제조사별 차이 존재 당사는 PAFC 연료전지 기술을 기반으로 하여 발전용 연료전지 사업을 영위하고 있으며, 기존 발전원 대비 발전용 연료전지의 특징 및 장점은 다음과 같습니다. 첫째, 고효율ㆍ고밀도 발전원입니다. 연료전지는 화학에너지를 직접 전기로 변환하는 방식으로 기존 화석연료 발전원 대비 전력 손실을 줄이고 높은 발전효율을 얻을 수 있습니다. 또한 타 신재생에너지원과 비교시 소요 면적이 작고 자연 환경의 제약없이 안정적인 가동이 가능하다는 장점이 있습니다.둘째, 친환경 발전원입니다. 연료전지는 연소과정이 없어 질소산화물 발생이 거의 없으며 연료의 황 성분은 장치 내에서 모두 제거되도록 설계되어 있습니다. 또한 높은 발전 효율을 바탕으로 CO2 배출량을 줄일 수 있으며, 별도의 운동 에너지가 필요치 않아 소음 및 분진의 피해가 거의 없습니다. 향후 수소기술의 개발로 그린수소의 생산이 일반화될 경우, 연료전지는 오염물질이 전혀 배출되지 않는 에너지 설비로써 활용될 것으로 기대됩니다.셋째, 분산형 전원에 적합합니다. 연료전지는 최종 소비자 인접지에 설치하여 전력과 열을 공급할 수 있는 고효율 친환경 에너지원으로, 기존 에너지원 대비 송전 및 변전 과정에서 발생하는 전력 손실이 없고 송변전 설비의 설치로 인해 발생하는 경제적ㆍ사회적 비용을 줄일 수 있습니다. 2) 산업의 특성발전용 연료전지는 공공 및 민간 발전사업자에게 연료전지 기자재를 공급하고 장기유지보수서비스를 제공하는 산업으로, 기술적 난이도가 높고 실증 및 상용화에 오랜 시간이 소요되어 진입 장벽이 높습니다. 또한 제품 경쟁력의 핵심인 기술 개발과 양산 시설 확보를 위한 지속적인 투자가 필요해 전 세계 소수 업체만이 원천기술 및 제조시설을 보유하고 있으며, 원가 절감 및 에너지 효율 향상을 위한 기술 개발 노력을 지속하고 있습니다.또한 연료전지는 경제적, 환경적 측면에서 긍정적 파급효과를 가지고 있는 산업입니다. 경제적 측면에서는 수소의 생산, 저장, 운송, 활용 등 밸류체인 전반에 걸쳐 다양한 연계 산업의 인프라 투자와 고용 확대를 유발하여 수소경제로의 이행을 촉진할 것으로 기대됩니다. 환경적 측면에서는 온실가스 및 미세먼지, 질산화물, 황산화물 등 오염물질의 배출이 거의 없는 친환경 에너지원으로서 환경 개선에 기여하고 있습니다. 3) 산업의 성장성발전용 연료전지는 친환경ㆍ고효율 에너지원으로, 분산전원의 최적 에너지 전환 기술로 부상하면서 전 세계적으로 투자규모와 시장이 확대되고 있습니다. 한국 정부도 신재생에너지의 이용ㆍ보급 촉진 및 민간 주도의 자생력 있는 수소경제 구축을 목적으로 정책적 지원을 통해 전후방산업을 육성하고 있습니다.현재 발전용 연료전지는「신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법」(이하 신재생에너지법)에 따른 신재생에너지 공급의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)를 바탕으로 초기 시장 및 인프라가 형성되어 2022년 3월말 기준 790MW (출처 : 전력통계정보시스템) 규모가 설치 되었습니다. 2019년 1월에 발표된 '수소경제 활성화 로드맵'에 따르면 정부는 발전용 연료전지의 설치규모를 2022년까지 1.5GW(내수 1GW), 2040년까지 15GW(내수 8GW 및 수출 7GW)로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 목표 달성을 위하여 현행 신재생에너지 공급의무화제도(RPS)에서 발전용 연료전지를 분리한 청정수소 발전의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard) 도입을 위한 관계 법령 개정 등이 추진되고 있어 향후 발전용 연료전지 시장은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 그림1.jpg 연료전지 보급목표 (출처 : 수소경제 활성화 로드맵) 4) 경기변동의 특성 및 계절성국내 발전용 연료전지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 공공 및 민간 발전사업자들이 발주하는 시장으로, 경기변동 및 계절성의 영향이 크지 않습니다. 연료전지 시장에 영향을 미치는 핵심 요인은 정부의 신재생에너지 및 수소경제 활성화 정책 동향이며, 기타 부수적인 요인으로는 신재생에너지 전력 시장의 수급 상황 및 신재생에너지 공급인증서(REC, Renewable Energy Certificate) 가격의 변동성, 수소 공급을 위한 NG/LPG 등 연료 가격, 연료전지에 대한 주민수용성 등이 있습니다. 5) 경쟁요소국내 발전용 연료전지 시장은 주로 입찰을 통해 형성되며, 응찰 시 제출하는 정량지표 평가를 통해 낙찰 업체가 선정됩니다. 주요 평가 지표로는 발전 성능(파워, 효율, 가동율 등)과 가격(기기, 설치 및 서비스 가격)이 있으며, 그 외에 공급 실적, 장기 운영검증 여부, 회사의 재무구조 등도 중요하게 고려됩니다.당사가 제작 ㆍ공급하는 PAFC 연료전지는 상용화가 검증된 안정된 기술로 높은 전기/열 복합효율(90%)을 구현하여 국내 발전용 연료전지 시장을 선도하고 있습니다. 특히 발생열을 지역난방, 냉동창고, 온천, 스마트팜 등 열원이 필요한 곳에 활용할 수 있고, NG, LPG, 수소 등 다양한 연료를 활용할 수 있는 제품 Line-up을 보유하고 있어 지역의 연료사용 특성에 맞는 연료전지 공급이 가능합니다. 또한 상대적으로 작동온도가 낮은 저온형 연료전지로 핵심 부품의 장기간(10년) 수명 보증이 가능하고, 재료의 선택이 자유로워 제품의 가격 경쟁력이 높다는 장점이 있습니다. 6) 자원조달의 특성발전용 연료전지의 원천기술 개발 및 최초 상용화는 미국 기업들에 의해 주도되어 초기에는 관련 원재료 업체들이 북미 및 유럽에 편중되어 있었으나, 부품의 안정적인 조달 및 원가 경쟁력 강화를 위하여 부품의 국산화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 7) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등연료전지는 신재생에너지법상 신에너지로 분류되어 정부의 신재생에너지 정책과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 정부는 에너지원의 다양화, 에너지의 안정적인 공급 및 환경친화적인 에너지 구조로의 전환 등을 목적으로 신재생에너지 사업을 집중적으로 육성하고 있습니다.또한 수소경제로의 이행 촉진을 위하여「수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률」(이하 수소경제법)이 제정되어 2021년 2월 5일부터 시행되었습니다. 수소경제법은 수소경제 기본계획 수립, 수소경제위원회 출범 등 수소경제 이행 추진체계 마련, 수소산업 기반 조성을 위한 정책적 지원, 수소안전관리 체계 구축 등을 규정하고 있어 발전용 연료전지 시장의 성장에 긍정적인 영향을 미칠 것으로 예상됩니다. 특히 수소경제법 개정을 통한 청정수소 발전의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard) 도입이 추진되고 있어 수소경제법은 발전용 연료전지의 지속적이고 체계적인 보급을 위한 핵심적인 법적 근거로 기능할 것으로 전망됩니다. (2) 영업의 개황 1) 영업개황당사는 발전용 연료전지 시장의 잠재적 기회를 적기에 극대화하고 미래 성장 사업의 원활한 투자 유치를 위하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 2019년 10월 1일 설립되었습니다. 당사는 발전용 연료전지 사업을 단일 사업으로 영위하고 있으며, 주요 사업 내용은 발전용 연료전지 기자재 공급 및 연료전지 발전소에 대한 장기유지보수 서비스 제공 등입니다.연료전지는 발전 효율이 높고 안정성이 우수하며 분산 발전이 가능한 친환경 발전원으로, 정부는 신재생에너지 보급 및 수소경제 활성화 정책의 일환으로 연료전지 시장 및 산업 인프라 조성을 추진하고 있으며, 당사는 이러한 정책 시장의 성장을 바탕으로 기술 개발과 다양한 사업 모델 확장에 주력하고 있습니다. 2) 시장점유율공식적으로 발표되는 발전용 연료전지 시장점유율 자료는 없으며, 당사의 내부자료 및 분석을 바탕으로 추정한 시장점유율은 다음과 같습니다. (단위 : %) 사업부문 2022년 2021년 2020년 비고 발전용 연료전지 - 61% 70% 국내 시장 기준 ※ 시장점유율은 국내 발전용 연료전지 발주규모 대비 당사 수주실적 기준으로 산정하였습니다. 3) 시장의 특성발전용 연료전지는 친환경 고효율 분산전원으로 각국 정부의 에너지 정책을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 기술적 진입장벽이 높아 두산퓨얼셀, 미국의 Bloom Energy, Fuelcell Energy 등 상용화된 기술을 보유한 소수 업체를 중심으로 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다.당사의 주력 시장인 한국은 글로벌 보급량의 약 40%를 점유하며 세계 최대의 연료전지 발전시장으로 성장하였습니다. 이는 연료전지 산업 육성을 위한 정부의 정책적 지원과 설치면적이 작고 기상조건과 무관하게 안정적인 가동이 가능한 연료전지의 특성에 기인합니다. 또한 한국은 완비된 LNG망을 활용하여 연료전지 발전소에 천연가스 공급이 용이하게 이루어지는 등 연료전지 발전을 위한 제반 여건을 갖추고 있습니다. 향후에도 국내 시장은 발전용 연료전지의 보급 확대와 함께 발전단가 하락을 통한 경제성 확보와 전후방 연계사업의 성장 등 질적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 4) 신규사업의 내용 및 전망당사는 성장 가속화 및 미래시장 확보를 위하여 LPG 연료 사용 모델, Tri-gen 모델 등 신제품 개발을 추진하고 있습니다. LPG 연료 사용 모델은 NG와 LPG를 함께 사용할 수 있어 연료 가격과 설치 지역의 연료사용 특성에 따라 효율적인 발전이 가능한 모델로, 개발 및 실증을 완료하고 사업화에 성공하였습니다. Tri-gen 모델은 전기-열-수소 생산이 가능한 모델로 현재 개발을 완료하여 실증 후 상용화 될 예정입니다. Tri-gen 모델은 분산전원으로써 전기와 열을 공급하는 동시에 도심 내 수소충전소로 기능할 수 있어 향후 수소경제 이행을 위한 기반 시설로 활용될 것으로 예상됩니다. 또한 당사는 기술 포트폴리오 다각화를 통한 시장지배력의 강화를 위하여 기존의 PAFC(인산형 연료전지) 기술 외에 SOFC(고체산화물 연료전지) 기술의 확보를 추진하고 있습니다. 발전용 SOFC 시스템은 800℃ 이상 고온에서 가동되어 전력효율은 높으나 기대수명이 짧다는 단점이 있으며, 당사는 이러한 단점을 보완할 수 있는 중저온형 SOFC 사업을 통하여 시장경쟁력을 확보하고자 합니다. 이를 위하여 현재 영국의 연료전지 기술업체인 세레스파워(Ceres Power)와 협력하여 연료전지의 핵심 부품인 셀스택의 양산기술을 개발하고 있습니다. 또한 생산설비는 2023년까지 1,437억원을 투자하여 50MW 규모로 구축할 예정으로, 2024년부터 제품 양산이 시작될 것으로 예상됩니다.한편, 당사는 향후 수소경제의 급격한 확대로 다양한 사업기회가 발생할 것으로 예상됨에 따라 선박용 연료전지, 모빌리티 파워팩 등 신사업 진출을 추진하고 있습니다. 특히 선박용 연료전지 사업과 관련하여 '22년 2월 Shell 및 한국조선해양㈜와 SOFC 선박용 연료전지 실증을 위한 협력의향서(LOI)를 체결하였으며, 모빌리티 사업과 관련하여 '22년 4월 Ballard Power Systems 및 HyAxiom과 모빌리티 수소연료전지 개발 및 상용화를 위한 업무협약(MOU)을 체결하는 등 관련 시장에 선도적으로 진입하고자 노력하고 있습니다. (3) 사업부문별 재무정보당사는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 보고서 제출일 현재 발전용 연료전지 사업을 단일 사업으로 영위하고 있어 사업부문별 재무정보의 기재를 생략합니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제4기 1분기 제3기 제2기 (2022년 3월말) (2021년 12월말) (2020년 12월말) [유동자산] 516,080 498,232 651,986 ㆍ당좌자산 261,806 289,222 539,739 ㆍ재고자산 254,274 209,010 112,247 [비유동자산] 220,625 200,623 138,202 ㆍ투자자산 8,694 7,817 7,878 ㆍ유형자산 108,409 90,926 51,283 ㆍ무형자산 37,693 37,281 27,978 ㆍ기타비유동자산 65,829 64,599 51,063 자산총계 736,705 698,855 790,188 [유동부채] 112,608 77,613 264,575 [비유동부채] 108,802 103,054 13,069 부채총계 221,410 180,667 277,644 [자본금] 8,184 8,184 8,184 [자본잉여금] 477,564 477,564 479,428 [자본조정] (4) (28) (28) [기타포괄손익누계액] 641 641 466 [이익잉여금] 28,910 31,827 24,494 자본총계 515,295 518,188 512,544 관계ㆍ공동기업 투자주식의 평가방법 지분법 지분법 지분법 (2022.01.01 ~2022.03.31) (2021.01.01 ~2021.12.31) (2020.01.01 ~2020.12.31) 매출액 51,249 381,412 461,839 영업이익 (8,621) 17,990 26,034 당기순이익 (2,917) 8,695 14,190 보통주 기본주당순이익(원) (36) 106 203 구형우선주 기본주당순이익(원) (36) 106 174 보통주 희석주당순이익(원) (36) 106 203 구형우선주 희석주당순이익(원) (36) 106 174 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS) 개별재무제표 기준입니다. 2. 연결재무제표 해당사항이 없습니다. 3. 연결재무제표 주석 해당사항이 없습니다. 4. 재무제표 재무상태표 제 4 기 1분기말 2022.03.31 현재 제 3 기말 2021.12.31 현재 (단위 : 원) 제 4 기 1분기말 제 3 기말 자산 유동자산 516,080,419,207 498,231,730,370 현금및현금성자산 21,616,280,494 6,013,285,833 단기투자증권 140,791,919,136 181,016,439,569 매출채권 30,291,159,198 29,185,912,353 기타채권 29,252,816,592 38,171,905,737 재고자산 254,274,303,679 209,009,993,078 당기법인세자산 0 0 기타유동자산 39,853,940,108 34,834,193,800 비유동자산 220,625,221,668 200,623,210,181 장기투자증권 6,038,114,200 4,519,926,900 관계기업투자 2,214,674,553 2,883,127,099 유형자산 108,408,525,816 90,926,060,415 무형자산 37,693,291,114 37,281,515,085 이연법인세자산 10,583,133,855 10,607,628,304 장기기타채권 35,618,504,538 34,720,010,921 기타비유동자산 20,068,977,592 19,684,941,457 자산총계 736,705,640,875 698,854,940,551 부채 유동부채 112,608,001,909 77,613,228,251 매입채무 55,850,763,348 16,933,034,281 기타채무 12,571,921,695 12,238,968,436 당기법인세부채 3,112,151,599 6,921,985,368 기타충당부채 15,623,009,723 16,065,581,995 유동성사채 0 0 유동성리스부채 3,024,083,762 2,871,983,927 파생상품평가부채 0 0 기타유동부채 22,426,071,782 22,581,674,244 비유동부채 108,802,311,264 103,053,454,812 사채 74,787,873,300 74,752,054,534 리스부채 7,705,419,493 7,063,693,292 순확정급여부채 1,979,318,165 174,091,908 판매보증충당부채 22,243,617,066 19,250,144,885 장기기타채무 734,902,641 552,506,017 기타비유동부채 1,351,180,599 1,260,964,176 부채총계 221,410,313,173 180,666,683,063 자본 자본금 8,184,422,600 8,184,422,600 자본잉여금 477,564,223,429 477,564,223,429 자본조정 (4,479,547) (28,074,580) 기타포괄손익누계액 640,537,938 640,537,938 이익잉여금 28,910,623,282 31,827,148,101 자본총계 515,295,327,702 518,188,257,488 자본과부채총계 736,705,640,875 698,854,940,551 포괄손익계산서 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 51,249,036,345 51,249,036,345 71,983,281,767 71,983,281,767 매출원가 50,919,922,621 50,919,922,621 65,100,632,821 65,100,632,821 매출총이익 329,113,724 329,113,724 6,882,648,946 6,882,648,946 판매비와관리비 8,950,589,316 8,950,589,316 6,566,418,287 6,566,418,287 영업이익 (8,621,475,592) (8,621,475,592) 316,230,659 316,230,659 기타이익 7,151,760,862 7,151,760,862 1,313,242,006 1,313,242,006 기타손실 2,948,139,310 2,948,139,310 1,189,018,456 1,189,018,456 금융수익 2,203,116,284 2,203,116,284 6,681,211,280 6,681,211,280 금융원가 1,399,713,777 1,399,713,777 5,637,139,856 5,637,139,856 지분법손익 (668,452,546) (668,452,546) 545,712,001 545,712,001 법인세비용차감전순이익(손실) (4,282,904,079) (4,282,904,079) 2,030,237,634 2,030,237,634 법인세비용 (1,366,379,260) (1,366,379,260) 6,290,076,317 6,290,076,317 당기순이익(손실) (2,916,524,819) (2,916,524,819) (4,259,838,683) (4,259,838,683) 기타포괄손익 0 0 0 0 당기손익으로 재분류되지 않는항목(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 자산재평가손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 확정급여제도의 재측정손익(세후기타포괄손익) 0 0 0 0 총포괄손익 (2,916,524,819) (2,916,524,819) (4,259,838,683) (4,259,838,683) 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당순이익 (단위 : 원) (36) (36) (52) (52) 우선주 기본주당순이익 (단위 : 원) (36) (36) (52) (52) 자본변동표 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본구성요소 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2021.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 479,427,794,629 (28,074,580) 466,408,684 24,493,614,532 512,544,165,865 당기순이익(손실) (4,259,838,683) (4,259,838,683) 확정급여제도의 재측정요소 토지 재평가 단주취득 및 처분 주식기준보상거래 자본에 직접 가감된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 주식선택권의 소멸 기타 자본변동 2021.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 479,427,794,629 (28,074,580) 466,408,684 20,233,775,849 508,284,327,182 2022.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,564,223,429 (28,074,580) 640,537,938 31,827,148,101 518,188,257,488 당기순이익(손실) (2,916,524,819) (2,916,524,819) 확정급여제도의 재측정요소 토지 재평가 단주취득 및 처분 주식기준보상거래 23,595,033 23,595,033 자본에 직접 가감된 소유주와의 거래 등 : 유상증자 주식선택권의 소멸 기타 자본변동 2022.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,564,223,429 (4,479,547) 640,537,938 28,910,623,282 515,295,327,702 현금흐름표 제 4 기 1분기 2022.01.01 부터 2022.03.31 까지 제 3 기 1분기 2021.01.01 부터 2021.03.31 까지 (단위 : 원) 제 4 기 1분기 제 3 기 1분기 영업활동현금흐름 (13,309,223,621) (51,431,096,796) 당기순이익 (2,916,524,819) (4,259,838,683) 당기순이익조정을 위한 가감 7,792,149,675 13,159,997,183 영업활동으로인한자산ㆍ부채의변동 (15,031,819,578) (54,119,784,955) 이자의 수취 60,651,556 52,556,372 이자의 지급 (794,720,395) (1,109,468,003) 법인세의 납부 (2,418,960,060) (5,154,558,710) 투자활동현금흐름 29,661,596,601 (70,031,453,038) 투자활동으로 인한 현금유입액 46,271,636,921 66,951,774 정부보조금의 수취 177,853,275 22,047,233 단기금융상품의 회수 0 0 단기투자증권의 회수 46,034,605,476 0 대여금의 회수 25,043,166 43,841,790 유형자산의 처분 1,914,004 1,062,751 기타 투자활동으로 인한 현금유입 32,221,000 투자활동으로 인한 현금유출액 (16,610,040,320) (70,098,404,812) 단기금융상품의 취득 0 0 단기투자증권의 취득 0 64,361,932,341 장기투자증권의 취득 1,500,000,000 0 유형자산의 취득 13,457,859,105 5,121,959,118 무형자산의 취득 1,592,181,215 603,513,353 장기대여금의 증가 60,000,000 11,000,000 재무활동현금흐름 (711,493,506) (337,684,851) 재무활동으로 인한 현금유입액 0 0 단기차입금의 차입 0 0 주식선택권의 행사 0 0 사채의 발행 0 0 유상증자 0 0 재무활동으로 인한 현금유출액 (711,493,506) (337,684,851) 단기차입금의 상환 0 0 리스부채의 상환 711,493,506 337,684,851 사채의 상환 0 0 자기주식의 취득 0 0 신주발행비의 지급 0 0 기타 자본거래로 인한 현금유출액 0 0 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 (37,884,813) 59 현금및현금성자산의순증가(감소) 15,602,994,661 (121,800,234,626) 기초현금및현금성자산 6,013,285,833 132,365,584,385 기말현금및현금성자산 21,616,280,494 10,565,349,759 5. 재무제표 주석 제 4(당) 기 1분기 2022년 01월 01일부터 2022년 03월 31일까지 제 3(전) 기 1분기 2021년 01월 01일부터 2021년 03월 31일까지 두산퓨얼셀 주식회사 1. 회사의 개요 두산퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매 및 관련된 기타 설치, 유지보수 서비스 제공 등을 주 사업목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 당사의본점 소재지는 전라북도 익산시입니다. 한편, 당사는 2019년 10월 18일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 유상증자 및 특수관계자간 지분 변동으로 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 현황(보통주 기준)은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유 보통주식수 지분율 소유 보통주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ (구,두산중공업 ㈜ ) 22,780,229 34.78% 22,780,229 34.78% 최대주주의 특수관계인 2,405,284 3.67% 2,405,284 3.67% 우리사주조합 432,990 0.66% 488,580 0.75% 자기주식 3,915 0.01% 3,915 0.01% 기타 39,871,308 60.88% 39,815,718 60.79% 합계 65,493,726 100.00% 65,493,726 100.00% 한편, 우선주는 두 산에너빌리티 ㈜ (구, 두산중공업 ㈜ ) 12.4% 및 최대주주의 특수관계인이 22.0%, 그 외 나머지가 65.6%의 지분 을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2022년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2021년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2022년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 개정 - 손실부담계약의 의무이행 원가 손실부담계약은 계약상 의무 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 그 계약에서 받을 것으로 예상되는 경제적 효익을 초과하는 계약입니다. 동 개정사항은 계약이 손실부담계약인지 판단할 때 재화나 용역을 제공하기 위한 계약과 직접 관련된 원가는 계약을이행하는 데 드는 증분원가(예: 재료원가 및 노무원가)와 계약 이행에 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액(예 : 그 계약을 이행하는데 사용하는 유형자산 항목에 대한 감가상각비 배분액이나 그 계약을 관리ㆍ감독하는 데 드는 원가의 배분액) 모두 포함하도록 합니다. 일반 관리 원가는 계약에 직접적으로 관련되지 않으며 계약에 따라 거래상대방에게 명시적으로 부과될 수 없다면 제외됩니다. 당사는 이 개정 기준서를 최초 적용하는 회계연도의 시작일에 아직 의무를 모두 이행하지는 않는 계약에 적용합니다. 동 개정사항을 적용하기 전에 당사는 계약 이행에 필요한 회피 불가능 원가가 계약을이행하는 데 드는 증분원가로만 구성되어 있어 손실부담계약을 식별하지 않았습니 다. 동 개정으로 인해 당사는 계약이행원가를 결정할 때 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가를 포함하였습니다. 따라서 당사는 계약상 의무를 아직 이행하지않았기 때문에 2022년 3월 31일 현재 변경되지 않은 손실부담계약 충당부채를 인식하였습니다. 당사는 경과규정에 따라 최초 적용하는 회계연도의 시작일(최초 적용일)에 아직 의무를 모두 이행하지는 않은 계약에 적용하였으며, 비교정보를 재작성하지 않았습니다. 동 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 재무보고를 위한 개념체계 참조 동 개정사항은 이전에 발표된 '재무제표의 작성과 표시를 위한 개념체계'를 2018년 3월에 발표된 '재무보고를 위한 개념체계'의 참조로 변경시, 유의적인 요구사항의 변경이 없도록 합니다. 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서제2121호 '부담금'의 적용 범위에 해당되는 부채와 우발부채에서 day 2 손익이 발생하지 않도록, 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'의 인식 원칙에 예외를 추가하였습니다. 이 예외사항은 취득일에 현재의무가 존재하는지를 판단하기 위하여 개념체계 대신에 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채, 우발자산' 또는 기업회계기준해석서 제2121호 '부담금'의 기준을 적용하도록 요구합니다. 동 개정사항은 또한 우발자산이 취득일에 인식될 수 없다는 것을 명확히 하기 위해 기업회계기준서 제1103호 '사업결합'에 새로운 문단을 추가하였습니다. 당사는 당분기 중 이 개정사항의 적용 범위에 해당하는 우발자산, 부채 및 우발부채가 없으므로, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용전의 매각금액 동 개정사항은 경영진이 의도하는 방식으로 자산을 가동하는 데 필요한 장소와 상태에 이르게 하는 동안 발생하는 재화의 순매각가액을 원가에서 차감하지 않도록 합니다. 대신에, 기업은 그러한 품목을 판매하여 얻은 수익과 품목을 생산하는데 드는 원가를 각각 당기손익으로 인식합니다. 당사는 표시되는 가장 이른 기간의 개시일 또는 그 이후에 사용할 수 있게 된 유형자산에서 생산된 재화의 판매가 없으므로 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' - 최초채택기업인 종속기업 동 개정사항은 종속기업이 기업회계기준서 제1101호 한국채택국제회계기준의 최초채택 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 경우 종속기업이 지배기업의 한국채택국제회계기준 전환일에 기초하여 지배기업이 보고한 금액을 사용하여 누적환산차이를 측정할 수 있도록 허용합니다. 이 개정사항은 동 기준서 문단 D16(1)을 적용하기로 선택한 관계기업 또는 공동기업에도 적용됩니다. 당사의 관계기업은 최초채택기업이 아니므로 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' - 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료 동 개정사항은 새로운 금융부채나 변경된 금융부채의 조건이 기존의 금융부채의 조건과 실질적으로 다른지를 평가할 때 기업이 포함하는 수수료를 명확히 합니다. 이러한 수수료에는 채권자와 채무자 간에 지급하거나 수취한 수수료와 채권자와 채무자가 서로를 대신하여 지급하거나 수취한 수수료만 포함됩니다. 기업회계기준서 제1039호 '금융상품: 인식과 측정'에 대한 제한된 유사한 개정사항은 없습니다. 당사가 보유한 금융상품에 변경된 사항이 없었기 때문에 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1041호 '농림어업' - 공정가치 측정 시 세금 고려 동 개정사항은 기업회계기준서 제1041호 '농립어업'의 적용 범위에 해당되는 자산의공정가치를 측정할 때 세금 관련 현금흐름을 포함하지 않는 문단 22의 요구사항을 삭제하였습니다. 당사는 보고기간말 현재 동 기준서의 적용 범위에 해당하는 자산을 보유하고 있지 않으므로, 동 개정사항이 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정 당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산 (1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - MMDA 8,712,063,974 2,319,359,246 - 제예금 등 12,904,216,520 3,693,926,587 합계 21,616,280,494 6,013,285,833 (2) 당 분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 6,064,481 24,361 사회공헌기금 기타의당좌자산 1,781,517,255 2,443,436,866 국책과제 관련 당사 부담금 합계 1,787,581,736 2,443,461,227 5. 장ㆍ단기투자증권 당분기말과 전기말 현재 장ㆍ단기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 유동자산: 금융자산> MMW(Money Market WRAP) 112,315,218,823 111,040,169,136 157,517,226,790 156,281,189,569 기타채무증권 25,000,000,000 29,751,750,000 25,000,000,000 24,735,250,000 소계 137,315,218,823 140,791,919,136 182,517,226,790 181,016,439,569 비유동자산: 금융자산> 출자금 4,500,000,000 4,538,114,200 4,500,000,000 4,519,926,900 전환사채 1,500,000,000 1,500,000,000 - - 소계 6,000,000,000 6,038,114,200 4,500,000,000 4,519,926,900 합계 143,315,218,823 146,830,033,336 187,017,226,790 185,536,366,469 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부가액 채권액 현재가치할인차금 대손충당금 장부가액 유동성 : 매출채권 32,187,009,455 - (1,895,850,257) 30,291,159,198 31,081,762,610 - (1,895,850,257) 29,185,912,353 미수금 29,148,341,086 - - 29,148,341,086 38,074,577,170 - - 38,074,577,170 단기대여금 103,701,484 - - 103,701,484 96,398,062 - - 96,398,062 미수수익 774,022 - - 774,022 930,505 - - 930,505 소계 61,439,826,047 - (1,895,850,257) 59,543,975,790 69,253,668,347 - (1,895,850,257) 67,357,818,090 비유동성 : 장기미수금 35,526,821,921 (1,282,714,706) (1,142,026,052) 33,102,081,163 34,705,799,154 (1,551,603,144) (1,142,026,052) 32,012,169,958 장기대여금 441,249,785 - - 441,249,785 413,596,373 - - 413,596,373 보증금 2,075,173,590 - - 2,075,173,590 2,294,244,590 - - 2,294,244,590 소계 38,043,245,296 (1,282,714,706) (1,142,026,052) 35,618,504,538 37,413,640,117 (1,551,603,144) (1,142,026,052) 34,720,010,921 합계 99,483,071,343 (1,282,714,706) (3,037,876,309) 95,162,480,328 106,667,308,464 (1,551,603,144) (3,037,876,309) 102,077,829,011 (2) 당분기와 전분기 중 대손충당금 변동은 없었습니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가손실충당금 장부가액 취득원가 평가손실충당금 장부가액 상품 94,174,612,794 (191,990,032) 93,982,622,762 71,417,164,350 (203,327,913) 71,213,836,437 제품 58,780,139,136 - 58,780,139,136 15,534,662,452 - 15,534,662,452 반제품 14,742,296,721 - 14,742,296,721 21,525,451,013 - 21,525,451,013 원재료 52,411,441,726 (1,803,564,954) 50,607,876,772 49,281,493,865 (1,745,226,102) 47,536,267,763 기타 3,952,049,342 (49,289,243) 3,902,760,099 3,454,068,933 (49,660,035) 3,404,408,898 미착품 32,258,608,189 - 32,258,608,189 49,795,366,515 - 49,795,366,515 합계 256,319,147,908 (2,044,844,229) 254,274,303,679 211,008,207,128 (1,998,214,050) 209,009,993,078 당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 각각 46,630,179원과 20,676,264원입니다. 8. 기 타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 23,569,680,923 - 28,192,311,123 - 선급비용 4,494,655,224 20,068,977,592 2,603,635,940 19,684,941,457 부가가치세대급금 10,008,086,706 - 1,594,809,871 - 기타의당좌자산 1,781,517,255 - 2,443,436,866 - 합계 39,853,940,108 20,068,977,592 34,834,193,800 19,684,941,457 9. 관계기업투자 (1) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대산그린에너지㈜(*1) 대한민국 10.0% 5,100,000,000 5,100,000,000 2,214,674,553 2,883,127,099 (*1) 당분기말과 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 또한, 당사는 대산그린에너지㈜의 차입금과 관련하여 해당 관계기업투자주식을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 지분법손실 기말 대산그린에너지㈜ 2,883,127,099 (668,452,546) 2,214,674,553 2) 전분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 지분법이익 기말 대산그린에너지㈜ 3,084,739,356 545,712,001 3,630,451,357 10. 범주별 금융상품 등 (1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,616,280,494 - 21,616,280,494 단기투자증권 - 140,791,919,136 140,791,919,136 매출채권 및 기타채권 95,162,480,328 - 95,162,480,328 장기투자증권 - 6,038,114,200 6,038,114,200 합계 116,778,760,822 146,830,033,336 263,608,794,158 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 69,157,587,684 유동성리스부채 3,024,083,762 사채 74,787,873,300 리스부채 7,705,419,493 합계 154,674,964,239 2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,013,285,833 - 6,013,285,833 단기투자증권 - 181,016,439,569 181,016,439,569 매출채권 및 기타채권 102,077,829,011 - 102,077,829,011 장기 투자 증권 - 4,519,926,900 4,519,926,900 합계 108,091,114,844 185,536,366,469 293,627,481,313 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 29,724,508,734 유동성리스부채 2,871,983,927 사채 74,752,054,534 리스부채 7,063,693,292 합계 114,412,240,487 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 146,830,033,336 - 146,830,033,336 2) 전기말 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 185,536,366,469 - 185,536,366,469 당분기말과 전기말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 당분기 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 처분손익 외환 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 386,155,224 - - - 1,456,637,526 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,187,300 3,741,450,313 2,068,634,730 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (830,539,161) - - - (203,704,363) 2) 전분기 (단위: 원) 구분 전분기 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 처분손익 외환 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 28,082,317 - - - 2,941,212,130 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,403,500 865,191,671 231,322,940 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (1,141,765,353) - - - (688,513,455) 11. 유형자산 (1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 10,125,883,478 1,890,611,340 - (129,437,288) 6,297,976,401 18,185,033,931 구축물 5,145,608,943 822,580,495 - (212,241,579) 202,650,000 5,958,597,859 기계장치 23,119,772,225 234,212,000 - (940,506,341) 249,379,618 22,662,857,502 차량운반구 19,906,866 - - (1,029,201) - 18,877,665 공기구 1,455,530,074 124,519,000 - (83,217,802) (26,873,007) 1,469,958,265 비품 1,310,682,937 109,837,000 (1,914,004) (114,662,715) (14,905,023) 1,289,038,195 건설중인자산 36,181,677,693 14,617,680,239 - - (6,393,922,660) 44,405,435,272 소계 81,086,274,216 17,799,440,074 (1,914,004) (1,481,094,926) 314,305,329 97,717,010,689 차감) 정부보조금 (70,890,797) (4,100,720) - 1,855,125 2,486,968 (70,649,424) 차감 계 81,015,383,419 17,795,339,354 (1,914,004) (1,479,239,801) 316,792,297 97,646,361,265 사용권자산_토지 - 1,475,567,270 - (3,074,098) - 1,472,493,172 사용권자산_건물 9,702,279,391 29,752,272 - (615,888,244) - 9,116,143,419 사용권자산_차량운반구 208,397,605 - - (34,869,645) - 173,527,960 소계 9,910,676,996 1,505,319,542 - (653,831,987) - 10,762,164,551 합계 90,926,060,415 19,300,658,896 (1,914,004) (2,133,071,788) 316,792,297 108,408,525,816 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,048,480,000 62,798,680 - - - 3,111,278,680 건물 8,785,440,559 126,925,730 - (68,441,997) - 8,843,924,292 구축물 3,250,230,180 59,435,110 - (131,212,594) - 3,178,452,696 기계장치 20,303,582,368 221,410,000 - (779,967,706) 38,210,000 19,783,234,662 차량운반구 63,170,582 - - (16,977,609) - 46,192,973 공기구 1,157,275,091 55,647,570 - (100,813,548) - 1,112,109,113 비품 582,597,804 95,822,000 (1,062,751) (98,721,526) - 578,635,527 건설중인자산 11,841,427,872 5,611,554,535 - - (20,341,707) 17,432,640,700 소계 49,032,204,456 6,233,593,625 (1,062,751) (1,196,134,980) 17,868,293 54,086,468,643 차감) 정부보조금 (25,973,278) (23,487,589) - 2,045,406 - (47,415,461) 차감 계 49,006,231,178 6,210,106,036 (1,062,751) (1,194,089,574) 17,868,293 54,039,053,182 사용권자산_건물 2,231,813,574 5,322,105,670 (969,955,924) (335,398,913) - 6,248,564,407 사용권자산_차량운반구 45,344,118 67,142,256 - (22,384,652) - 90,101,722 소계 2,277,157,692 5,389,247,926 (969,955,924) (357,783,565) - 6,338,666,129 합계 51,283,388,870 11,599,353,962 (971,018,675) (1,551,873,139) 17,868,293 60,377,719,311 (2) 토지재평가 당 분 기말 현재 원 가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882 백만원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 대체 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - - 24,231,548,166 개발비 6,440,064,532 - (484,689,390) - 5,955,375,142 기타의무형자산 6,225,584,528 884,212,916 (108,597,973) 117,837,003 7,119,036,474 회원권 465,167,758 - - - 465,167,758 합계 37,362,364,984 884,212,916 (593,287,363) 117,837,003 37,771,127,540 차감)정부보조금 (80,849,899) (2,589,636) 3,024,570 2,578,539 (77,836,426) 차감 계 37,281,515,085 881,623,280 (590,262,793) 120,415,542 37,693,291,114 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 대체 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - - 24,231,548,166 개발비 2,093,751,245 - (211,425,441) - 1,882,325,804 기타의무형자산 1,247,861,722 595,999,503 (125,288,732) 7,234,825 1,725,807,318 회원권 458,330,408 6,837,350 - - 465,167,758 합계 28,031,491,541 602,836,853 (336,714,173) 7,234,825 28,304,849,046 차감)정부보조금 (53,674,950) (18,779,678) 3,900,136 - (68,554,492) 차감 계 27,977,816,591 584,057,175 (332,814,037) 7,234,825 28,236,294,554 13. 기타채무 및 기타부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 12,304,869,379 734,902,641 11,937,373,045 552,506,017 미지급비용 267,052,316 - 301,595,391 - 합계 12,571,921,695 734,902,641 12,238,968,436 552,506,017 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 17,998,755,974 - 13,884,386,272 - 예수금 1,719,210,971 - 1,485,828,044 - 미지급비용 2,109,888,808 1,351,180,599 6,784,406,818 1,260,964,176 선수수익 598,216,029 - 427,053,110 - 합계 22,426,071,782 1,351,180,599 22,581,674,244 1,260,964,176 (*1) 재화 및 용역 제공에 따라 인식한 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 각각 17,999 백만원과 13,884 백만원입니다. 14. 사채당분기말과 전기말 현재 당사의 사채 발행내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 만기일 당분기말현재 이자율 당분기말 전기말 제2회 무보증공모사채 2023.09.15 3.81% 75,000,000,000 75,000,000,000 차감) 사채할인발행차금 (212,126,700) (247,945,466) 소계 74,787,873,300 74,752,054,534 차감) 유동성 대체 - - 차감 계 74,787,873,300 74,752,054,534 15. 리스부채 (1) 당분기말 및 전기말 현재 리스계약 하에 인식된 리스부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 리스부채 15,237,911,384 11,442,043,166 차감)현재가치할인차금 (4,508,408,129) (1,506,365,947) 소 계 10,729,503,255 9,935,677,219 차감) 유동성 대체 (3,024,083,762) (2,871,983,927) 차감 계 7,705,419,493 7,063,693,292 (2) 당분기와 전분기의 리스부채 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 9,935,677,219 2,321,751,378 사용권자산의 취득 1,505,319,542 5,389,247,926 이자비용 178,839,926 48,611,744 리스료의 지급 (890,333,432) (386,296,595) 계약해지 - (1,037,893,763) 기말 10,729,503,255 6,335,420,690 16. 순확정급여부채 (1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 17,189,067,687 15,577,818,722 사외적립자산의 공정가치 (15,206,831,622) (15,400,808,914) 국민연금전환금 (2,917,900) (2,917,900) 순확정급여부채 1,979,318,165 174,091,908 (2) 당분기와 전분기에 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 691,171,552 533,384,639 과거근무원가 1,562,204,340 - 이자원가 109,972,285 68,481,096 사외적립자산의 기대수익 (108,722,685) (58,836,068) 합계 2,254,625,492 543,029,667 17. 충당부채 (1) 충당부채의 성격 1) 기타충당부채 당사는 고객과 체결된 연료전지 장기유지보수계약에 의거 고객에게 연간 발전량 등 연간 보증치를 제공하고 있습니다. 한편, 고객이 설비의 운전 등을 통해 생산된 연간 발전량이 당사 귀책 사유로 인해 당사가 보증한 발전량 등에 미달하는 경우, 당사는 성능미달 손해액을 계약금액의 변동대가로 매출액에서 조정하고 있습니다.따라서, 이와 관련해 당분기와 전분기에 당사의 계약대가에서 조정된 총 금액은 각 각6,801백만원과 4,953백만원이며, 이는 고객과의 계약에서 발생한 부채로 계약부채에 해당됩니다. 2) 판매보증충당부채당사는 당분기와 전분기에 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 각각 3,137백만원과 2,518백만원만큼의 충당부채를 설정하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 사용 기말 기타충당부채 16,065,581,995 6,801,226,627 (7,243,798,899) 15,623,009,723 판매보증충당부채 19,250,144,885 3,136,749,139 (143,276,958) 22,243,617,066 합계 35,315,726,880 9,937,975,766 (7,387,075,857) 37,866,626,789 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 사용 기말 기타충당부채 16,597,890,167 4,953,707,862 (4,983,841,426) 16,567,756,603 판매보충충당부채 9,321,702,151 2,517,842,218 (38,896,708) 11,800,647,661 합계 25,919,592,318 7,471,550,080 (5,022,738,134) 28,368,404,264 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주식단위: 주) 주식의 종류 발행할 주식 총수 총발행주식수(*1) 주당 액면가액 자본금 보통주 400,000,000 65,493,726 100 6,549,372,600 1우선주(구형)(*2) 13,364,200 1,336,420,000 2우선주(신형)(*3) 2,986,300 298,630,000 합계 8,184,422,600 (*1) 당분기말 현재 당사 발행주식수 중 상법상 의결권이 제한된 자기주식수는 보통 주 3,915주, 우선주 1,517주 입니다.(*2) 당사가 발행한 1우선주(구형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 배당은 비참가적,비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주에 대한 배당을 하지 아니한 때와 주식에 의한 배당을 한 때에는 적용하지 않습니다. (*3) 당사가 발행한 2우선주(신형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 액면금액 기준으로 연 배당률이 2%이며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 우선주 주주는 참가하여 배당을 요구할 수 있습니다. 한편 , 당사 정관에 의거하여 무의결권 우선주(자기주식 제외)에 대하여 해당 사업연도 이익에서 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있습니다. 따라서,당사의 제3기 정기주주총회에서 배당 결의가 없었으며, 당분기말 현재 무의결권 우선주에 대해 의결권이 부여되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 479,425,786,524 479,425,786,524 기타자본잉여금 (1,861,563,095) (1,861,563,095) 합계 477,564,223,429 477,564,223,429 19 . 기타자본항목 (1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (28,074,580) (28,074,580) 주식선택권 23,595,033 - 합계 (4,479,547) (28,074,580) 20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 640,537,938 640,537,938 21. 이익잉여금당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 28,910,623,282 31,827,148,101 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기의 매출 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 연료전지 매출 등 27,499,500,000 50,812,545,510 서비스매출 23,749,536,345 21,170,736,257 합계 51,249,036,345 71,983,281,767 수익인식시기: 한 시점에 이전 27,499,500,000 50,812,545,510 기간에 걸쳐 이전 23,749,536,345 21,170,736,257 합계 51,249,036,345 71,983,281,767 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채 당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기말 전기말 계약자산 - 연료전지 인도 후 미청구자산 8,996,400,000 - 계약자산 - 연료전지 운영서비스 관련 미청구자산 15,134,200,720 14,487,895,431 계약자산 합계(*1) 24,130,600,720 14,487,895,431 계약부채 - 연료전지 인도 이행의무 선수금(*2) 4,949,324,640 7,526,424,640 계약부채 - 연료전지 운영서비스 관련 이행의무 선수금(*2) 13,049,431,334 6,357,961,632 계약부채 - 연료전지 성능 이행의무 부채(*3) 15,623,009,723 16,065,581,995 계약부채 합계 33,621,765,697 29,949,968,267 (*1) 매출채권으로 계상하고 있습니다.(*2) 기타유동부채인 선수금으로 계상하고 있습니다. (*3) 고객과의 계약에서 발생한 부채로 당사는 기타충당부채로 표시하고 있습니다. 계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로인식한 금액은 6,533백만원입니다.(3) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역 당분기 와 전분기 중 계약기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격의 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,392,305,110,702 (6,735,521,964) 23,749,536,345 1,361,820,052,393 2) 전분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,351,857,936,591 131,003,280,131 21,170,736,257 1,461,690,480,465 23. 비용의 성격별 분류 당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (45,261,221,825) (24,683,648,849) 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 77,979,337,463 73,597,148,220 종업원급여 8,869,029,220 6,591,226,651 복리후생비 1,667,009,293 1,629,998,065 세금과공과 147,906,596 234,659,150 운반보관비 610,053,872 567,742,494 지급수수료 2,657,750,067 4,750,170,896 소모품비 1,773,458,609 1,459,337,276 수도광열비 593,757,148 362,936,781 외주비 5,302,858,523 3,552,055,158 감가상각비 1,479,239,801 1,194,089,574 무형자산상각비 590,262,793 332,814,037 사용권자산상각비 653,831,987 357,783,565 기타 2,807,238,390 1,720,738,090 합계 (*1) 59,870,511,937 71,667,051,108 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,684,244,097 2,295,095,227 퇴직급여 1,643,970,780 217,787,383 복리후생비 696,049,755 731,358,137 감가상각비 482,366,934 342,846,607 교육훈련비 373,346,340 195,169,158 여비교통비 117,581,852 67,731,492 운반보관비 68,264,358 197,633,580 지급수수료 1,706,477,163 1,354,537,522 무형자산상각비 315,081,784 295,837,792 세금과공과 146,575,700 233,524,980 기타 716,630,553 634,896,409 합계 8,950,589,316 6,566,418,287 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 임대료수익 9,525,000 8,763,000 단기투자증권평가이익 5,016,500,000 865,191,671 단기투자증권처분이익 2,068,634,730 231,322,940 리스계약관련이익 - 67,937,839 잡이익 57,101,132 140,026,556 합계 7,151,760,862 1,313,242,006 기타비용 : 단기투자증권평가손실 1,275,049,687 - 기부금 1,668,190,000 1,008,648,000 잡손실 4,899,623 180,370,456 합계 2,948,139,310 1,189,018,456 차감계 4,203,621,552 124,223,550 26. 금융수익 및 금융비용 당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 386,155,224 28,082,317 배당금수익 18,187,300 14,403,500 외환차익 757,843,719 3,745,638,996 외화환산이익 1,040,930,041 2,893,086,467 합계 2,203,116,284 6,681,211,280 금융비용 : 이자비용 830,539,161 1,141,765,353 외환차손 507,955,784 3,919,410,567 외화환산손실 37,884,813 466,616,221 금융보증비용 23,334,019 109,347,715 합계 1,399,713,777 5,637,139,856 차감계 803,402,507 1,044,071,424 27. 법인세비용(수익) 법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항,일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용(수익) 등을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당손 실 (1) 기본주당손실1) 당분기와 전분기의 기본주당손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당손실 (36) (52) 구형우선주 기본주당손실(*1) (36) (52) (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손실을 산출하였습니다. 2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손실은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순손실 (2,916,524,819) (4,259,838,683) 차감: 신형 우선주 귀속 분기순손실 106,414,312 155,427,377 차감: 구형 우선주 귀속 분기순손실 476,221,531 695,563,050 보통주 귀속 분기순손실 (2,333,888,976) (3,408,848,256) 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 보통주 구형 우선주 보통주 구형 우선주 가중평균유통주식수 65,489,811 13,362,957 65,489,811 13,362,957 (2) 희석주당손실당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적 보통주는 없으며, 당분기와 전분기의 기본주당손실과 희석주당손실은 동일합니다. (3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구분 액면가액 발행주식수 배당조건 구형우선주 100 13,364,200 보통주 현금배당+1% 신형우선주 100 2,986,300 연 2% 배당(액면기준)단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 29 . 우발부채와 약정사항 (1) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 여신한도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관 내용 통화 한도액 하나은행 수입신용장 한도 등 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 1,500,000,000 기타 여신 USD 3,000,000 농협은행 수입신용장 USD 25,000,000 미즈호은행 운전자금대출 KRW 10,000,000,000 (2) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 지급보증기관 종류 통화 보증한도금액 사용금액 자본재공제조합 계약이행보증 등 KRW 363,049,136,000 45,607,850,000 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 111,307,134,675 111,307,134,675 USD 5,095,440 5,095,440 (3) 당사는 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. (4) 기술도입계약당분기말 현재 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.)와의 주요 기술도입계약이 체결되어 있으며, 당사가 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 없으며, 전분기는 755백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 Ceres Power Limited 와의 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell) 셀스텍제조기술도입 및 이를 활용 해 국내에 양산할 시설 투자를 진행하고 이를 통해 양산된제품을 판매할 수 있는 License 계약이 체결되어 있습니다. 이와 관련해 당사가 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 없으며, 전분기는 1,447백만원으로 건설중인자산에 반영하고 있습니다. (5) 종업원 지급보증 당분기말 현재 당사가 종업원에게 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 제공받은 자 지급보증액 지급보증내역 지급보증처 기타 우리사주조합 14,484,558,955 우리사주 취득자금대출 한국증권금융 (6) 자금보충약정 당사의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련해, 대산그린에너지㈜의 출자자들(당사 및 그 외 주주)은 해당 금융기관간출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 금액이 발생하는 경우, 출자자들은 미달금액에 대해 각자의 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이에 출자자들은 대산그린에너지㈜와 체결한 정산절차합의서에 따라 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이행하여야 합니다. 30 . 특수관계자 거래당분기와 전분기의 특수관계자 공시와 관련된 내용은 다음과 같습니다. (1) 주요 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜두산 (*1) ㈜두산 (*1) 지배기업 두산에너빌리티㈜ (구, 두산중공업㈜) (*2) 두산에너빌리티㈜ (구, 두산중공업㈜) (*2) 관계기업 대산그린에너지㈜ 대산그린에너지㈜ 최상위지배기업의 종속기업 (*3) 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사,HyAxiom, Inc. (구, Doosan Fuel Cell America, Inc.), ㈜오리콤, 두산큐벡스㈜, 두산메카텍㈜,두산에이치투이노베이션,두산경영연구원㈜,두산큐벡스㈜,㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, Inc. 등 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사,HyAxiom, Inc. (구, Doosan Fuel Cell America, Inc.), ㈜오리콤, 두산큐벡스㈜, 두산메카텍㈜,두산에이치투이노베이션,두산경영연구원㈜,두산큐벡스㈜,㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, Inc. 등 지배기업의 관계기업 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 기타 특수관계자(*4) 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연 강재단 등 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연 강재단 등 (*1) 전기 중 두산에너빌리티㈜(구, 두산중공업㈜)가 당사의 지배력을 획득함에 따라 최상위지배기업으로 변경되었습니다. (*2) 전기 중 ㈜두산의 특수관계자로부터 당사의 주식을 증여받아 지배기업으로 변경되었습니다. (*3) 전기 중 두산인프라코어㈜의 투자부문을 제외한 사업부문이 외부에 매각되어 특수관계자에서 제외되었으며, 두산건설㈜의 지분이 일부 매각되어 두산건설㈜는 두산에너빌러티㈜(구, 두산중공업㈜)의 종속기업에서 관계기업으로 분류되었습니다.(*4) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 원재료 매입 외 - 12,730,204,409 임대료 수익 등 9,525,000 - 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 원재료 매각 외 11,274,328,408 - 상품 매입 외 - 29,769,214,879 Doosan Digital Innovation America, Inc. 기타비용 - 420,162,168 ㈜오리콤 그룹서비스이용 - 245,365,361 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 - 456,807,095 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 94,772,460 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,000,000,000 지배기업의 관계기업 두산건설㈜ 매출 27,499,500,000 - 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 3,625,000,000 - 기타비용 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 5,990,000 중앙대학교 기타비용 - 1,500,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 534,546 합계 42,408,353,408 46,233,850,918 2 ) 전분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 지배기업 ㈜두산 원재료 매입 등 - 10,315,845,290 임대료 수익 등 8,763,000 - 최대주주 두산에너빌리티㈜ (구, 두산중공업㈜) 기타비용 - 42,505 지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 원재료 매각 외 5,602,690,615 - 상품 매입 외 - 33,330,544,574 Doosan Digital Innovation America 기타비용 - 14,843,346 두산건설㈜ 매출 13,139,417,794 - 기타수익 116,911,315 - ㈜오리콤 그룹서비스이용 - 59,964,545 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 - 275,223,418 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 74,580,167 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 3,625,000,000 - 기타비용 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 430,000 중앙대학교 기타비용 - 1,000,000,000 합계 22,492,782,724 45,082,273,845 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - 7,167,600 4,594,585,490 711,274,606 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1)(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) - 72,759,468,311 27,322,775,563 - Doosan Digital Innovation America - - - 69,151,246 오리콤㈜ - - - 131,934,824 두산경영연구원㈜ - - - 314,806,196 두산큐벡스㈜ - - - 20,900 지배기업의 관계기업 두산건설㈜ 10,584,000,000 - - - 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 - - - 기타 특수관계자 (재)두산연강재단 - - - 196,000 합계 14,209,000,000 72,766,635,911 31,917,361,053 1,227,383,772 (*1) 당분기말 현재 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 채권에 대하여 1,142백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - 27,574,815 6,393,007,964 1,840,714,476 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.)(*1) 78,680,022 80,379,105,784 4,833,507,306 4,988,132,855 오리콤㈜ - 50,875,000 - 44,169,373 두산메카텍㈜ - 102,956,845 - - 두산경영연구원㈜ - - - 154,027,396 두산큐벡스㈜ - - - 1,262,600 지배기업의 관계기업 두산건설㈜ 5,737,100,000 - - 2,627,100,000 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 - - 3,960,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 - - - 30,810,000 (재)두산연강재단 - - - 196,000 합계 9,440,780,022 80,560,512,444 11,226,515,270 9,690,372,700 (*1) 전기말 현재 HyAxiom, Inc.(구, Doosan Fuel Cell America, Inc.) 채권에 대하여 1,142백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기 중 당사와 특수관계자와의 자금 및 지분 거래는 없었습니다. (5) 당분기말 현재 당사 소유의 자산을 특수관계자에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 담보제공받은 자 관계기업투자 2,214,674,553 5,100,000,000 한국산업은행 대산그린에너지㈜ (6) 당분기말 현재 당사가 특수관계자를 위하여 제공한 지급보증은 없습니다. (7) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 543,601,822 377,148,303 퇴직급여 36,420,288 25,574,764 주식기준보상 23,595,033 - 합계 603,617,143 402,723,067 31. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 당분기 전분기 분기순손실 (2,916,524,819) (4,259,838,683) 조정액: - 비현금조정: 7,792,149,675 13,159,997,183 법인세비용(수익) (1,366,379,260) 6,290,076,317 주식보상비용 23,595,033 - 퇴직급여 2,145,474,464 530,362,507 감가상각비 1,479,239,801 1,194,089,574 무형자산상각비 590,262,793 332,814,037 사용권자산상각비 653,831,987 357,783,565 이자수익 (386,155,224) (28,082,317) 이자비용 830,539,161 1,141,765,353 단기투자증권평가이익 (5,016,500,000) (865,191,671) 단기투자증권평가손실 1,275,049,687 - 단기투자증권처분이익 (2,068,634,730) (231,322,940) 배당금수익 (18,187,300) (14,403,500) 리스계약관련이익 - (67,937,839) 재고자산평가손실 46,630,179 20,676,264 외화환산이익 (1,040,930,041) (2,893,086,467) 외화환산손실 37,884,813 466,616,221 지분법손실(이익) 668,452,546 (545,712,001) 충당부채전입액 9,937,975,766 7,471,550,080 - 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동: (15,031,819,578) (54,119,784,955) 매출채권 (1,105,246,845) 1,113,012,135 기타채권 9,362,354,966 4,802,497,128 재고자산 (45,540,503,061) (24,715,742,992) 기타유동자산 (5,019,746,308) (2,804,262,869) 기타비유동자산 (384,036,135) (700,656,448) 매입채무 38,945,139,172 (7,354,085,019) 기타채무 (3,216,757,318) 277,098,408 기타유동부채 (326,765,381) (19,939,335,878) 기타비유동부채 90,216,423 89,381,128 퇴직금의 지급 (615,051,037) (103,079,334) 퇴직급여채무의 관계회사 전출입 165,651,803 238,126,920 판매보증충당부채 (143,276,958) (38,896,708) 기타충당부채 (7,243,798,899) (4,983,841,426) 영업활동에서 창출된 현금 (10,156,194,722) (45,219,626,455) (2) 당분기와 전분기 중 당사의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구 분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 863,593,341 1,704,209,247 건설중인자산의 대체 6,393,922,660 20,341,707 유형자산 취득 관련 미지급금의 증감 4,440,075,500 1,111,634,507 무형자산 취득 관련 미지급금의 증감 (707,968,299) (676,500) (3) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 사채 74,752,054,534 - - 35,818,766 74,787,873,300 유동성리스부채 2,871,983,927 (711,493,506) 863,593,341 - 3,024,083,762 비유동리스부채 7,063,693,292 - (863,593,341) 1,505,319,542 7,705,419,493 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 유동성사채 98,896,648,477 - - 32,297,350 98,928,945,827 유동성리스부채 1,391,738,216 (337,684,851) 1,704,209,247 (1,037,893,763) 1,720,368,849 비유동리스부채 930,013,162 - (1,704,209,247) 5,389,247,926 4,615,051,841 32. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로, 별도의 영업부문별 재무정보는 포함하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다.(3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 매출처 당분기 전분기 두산건설㈜ 27,499,500,000 13,139,417,794 한국서부발전㈜ 4,973,195,287 35,378,859,684 합계 32,472,695,287 48,518,277,478 33. 코로나19의 영향의 불확실성 코로나19의 확산을 차단하기 위하여 전세계적으로 이동 제한을 포함한 다양한 예방및 통제가 시행되고 있으며, 그 결과 전세계 경제가 광범위한 영향을 받고 있습니다. 또한, 코로나19에 대처하기 위한 다양한 형태의 정부지원정책이 발표되고 있습니다.코로나19의 영향을 받는 항목은 주로 매출채권 의 회수가능성( 주석 6 참조), 영업권 을포함한 유ㆍ무형자산의 손상 (주석 11, 주석 12 참조), 관계기업투자 손상(주석 9 참조) 등 입니다. 당사는 코로나19가 당사에 미치는 영향을 합리적으로 추정하여 재무제표를 작성하였습니다. 그러나, 미래 코로나19의 확산 또는 종식으로 당사의 추정 및 가정에 영향이 있을 수있으나 현재 그 영향은 합리적으로 추정할 수 없습니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책 당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 매 결산기말 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급됩니다.회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익, 경영환경 전망, 현금흐름 등 재무상황, 향후 지속적인 성장을 위한 예상 투자규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다. 한편, 당사는 2019년 10월 1일 분할설립 이후 현재까지 배당을 실시한 이력이 없습니다. 국내외 수소경제 전환이 가속화됨에 따라 기술 포트폴리오 다각화 및 사업영역 확대를 추진 중으로, 중장기 성장동력 확보를 위한 투자와 연구개발에 우선순위를 두고 있습니다. 또한 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 계획 등은 고려하고 있지 않습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제4기 1분기 제3기 제2기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) - - - (별도)당기순이익(백만원) -2,917 8,695 14,190 (연결)주당순이익(원) -36 106 203 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 개별재무제표 기준입니다. ※ 상기 주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 당사는 2019년 10월 1일 분할설립 이후 배당을 실시한 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 2019.11.21 주식매수선택권행사 보통주 14,236 100 2,330 주1) 2019.11.21 주식매수선택권행사 보통주 10,597 100 2,750 주1) 2019.11.21 주식매수선택권행사 보통주 23,017 100 3,124 주1) 2019.11.21 주식매수선택권행사 보통주 83,607 100 2,562 주1) 2019.11.21 주식매수선택권행사 보통주 106,319 100 2,686 주1) 2020.12.16 유상증자(주주배정) 보통주 10,000,000 100 33,600 주2)- 주주배정 후 실권주 일반공모 방식- 증자비율 13.92% 주1) 분할설립 시 ㈜두산 분할계획서에 따라 승계한 주식매수선택권의 권리행사 내역으로, 주식발행일자는 주식교부일입니다. 주2) 주주배정 유상증자에 따른 보통주 발행 내역으로, 주식발행일자는 주 금납입일의 익일입니다. 나. 전환사채 등 발행현황 보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등 (1) 채무증권 발행실적 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 두산퓨얼셀㈜ 회사채(녹색채권) 공모 2021.09.16 75,000 3.810 BBB(한신평, 나이스) 2023.09.15 미상환 KB증권, 키움증권,한국투자증권 등 합 계 - - - 75,000 - - - - - (2) 만기별 미상환 잔액 보고서 작성기준일 현재 채무증권의 만기별 미상환 잔액은 다음과 같습니다.1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - 2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - 75,000 - - - - - 75,000 사모 - - - - - - - - 합계 - 75,000 - - - - - 75,000 4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - 5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제2회 무보증사채(녹색채권) 2021.09.16 2023.09.15 75,000 2021.09.06 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) (이행현황기준일 : 2021년 12월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700% 이하 (별도) 이행현황 준수(34.87%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 (별도) 이행현황 준수(4.62%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 100% 미만 (별도) 이행현황 준수(0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한/최대주주변경 이행현황 준수(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2022.04.04 라. 자본으로 인정되는 채무증권의 발행 해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 유상증자 - 2020.12.15 시설자금(설비투자) 101,600 시설자금(설비투자) 42,152 익산공장 생산설비 증설, SOFC생산설비 투자 등 시설자금 집행 중 유상증자 - 2020.12.15 운영자금(원자재 구매 및 기술개발) 234,400 운영자금(원자재 구매 및 기술개발) 234,400 - 회사채(녹색채권) 제2회 2021.09.16 시설자금(SOFC 생산설비 투자) 75,000 시설자금(SOFC 생산설비 투자) - SOFC 생산설비 투자를 위한시설자금 '22년~'23년 집행 예정 ※ 상기 조달금액 중 사용이 완료되지 않은 미사용자금은 자금집행 계획을 고려하여 수시입출금식 RP(환매조건부채권), 1개월~6개월물 MMW(Money Market WRAP) 등 금융상품으로 운용하고 있습니다.※ 2021년 9월 16일 발행된 제2회 회사채는 ESG채권(녹색채권)으로, 친환경 신재생에너지 사업인 SOFC(고체산화물 연료전지)의 생산설비 투자를 목적으로 발행되었습니다. 보고서 작성기준일 현재 사용한 자금 내역은 없으며, 당초 투자 계획에 따라 '22년~'23년 중 집행될 예정입니다. 본 ESG채권의 구체적인 자금사용 내역은 한국거래소의 사회책임투자(SRI)채권 전용 세그먼트에 게시 예정인 ESG채권 사후보고서를 참고하시기 바랍니다. 나. 사모자금의 사용내역 해당사항이 없습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성 재무제표 재작성과 관련하여 해당사항이 없습니다. 당사가 채택한 재무제표 작성기준 및 회계정책에 관한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책' 항목을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도 당사는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 관련하여 상세한 내용은 ㈜두산이 2019년 4월 15일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)을 참조하시기 바랍니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 자산유동화와 관련한 자산매각에 해당하는 사항은 없습니다. 우발채무 등에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '29. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항 감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항으로 기재된 내 용은 다음과 같습니다. 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제3기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권에 대한 손상 평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 2021년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 영업권 금액 24,232백만원이 유의적이며, 회사의 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 집중하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.ㆍ현금창출단위 손상검사 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가 ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가 ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 현금흐름 예측과 실적 비교 제2기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권에 대한 손상 평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 2020년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 영업권 금액 24,232백만원이 유의적이며, 회사의 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 집중하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가 ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동 에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 현금흐름 예측과 실적 비교 제1기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권에 대한 손상 평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 2019년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 영업권 금액 24,232백만원이 유의적이며, 회사의 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 집중하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 13에 표시되어 있습니다.핵심감사사항이 감사에서 다루어진 방법핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 자격 및 적격성 평가 ㆍ이사회에서 승인된 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평 가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 ㆍ회사의 추정의 정확성을 평가하기 위해 현금흐름 예측과 실적 비교 나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제4기 1분기 매출채권 32,187 1,896 5.9% 미수금 63,392 1,142 1.8% 미수수익 1 - 대여금 545 - 보증금 2,075 - 합 계 98,200 3,038 3.1% 제3기 매출채권 31,082 1,896 6.1% 미수금 71,229 1,142 1.6% 미수수익 1 - - 대여금 510 - - 보증금 2,294 - - 합 계 105,116 3,038 2.9% 제2기 매출채권 72,497 383 0.5% 미수금 78,762 1,758 2.2% 미수수익 25 - - 대여금 379 - - 보증금 1,095 - - 합 계 152,758 2,141 1.4% ※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제4기 1분기 제3기 제2기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 3,038 2,141 - 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 - 897 2,141 4. 기말 대손충당금 잔액합계 3,038 3,038 2,141 (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 기준당사는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별 거래처별로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정합니다. 한편, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 매출채권 등의 집합은 연령분석 및 과거의 신용손실경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거거래처별 특성 등을 감안해 개별법 평가 또는 집합채권 평가 방법을 적용하고 있습니다. - 개별채권 대손예상액 : 개별법으로 대손충당금을 설정하는 방법에 대해, 거래처 중 아래의 손상징후가 발생된 경우 아래의 대손설정율을 참고하되 담보설정여부 및 미래전망 정보 등을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정합니다.[손상징후 및 대손설정율] 손상징후 대손설정률 분쟁 20% 이상 소송, 수금의뢰 50% 이상 부도 100% - 집합채권 대손예상액 : 과거 연령구간별 매출채권 잔액의 평균 이월률 및 미래전망 정보 등을 포함하여 대손률을 추정합니다.3) 대손처리기준발생된 부실채권에 대하여 심사한 후, 아래와 같이 회수 불가능하다고 판단 시 대손처리합니다.- 파산, 부도, 사업폐지 등 채권 회수 불능이 객관적으로 입증- 소송 패소 또는 법적 청구권 소멸- 채권 전문 회수 기관이 회수 불능 통지- 담보물 처분 또는 보험금 수령- 회수에 따른 비용이 채권 금액 초과 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('22.03.31 기준) (단위: 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 30,291 - 1,896 - 32,187 구성비율 94.1% - 5.9% - 100.0% ※ 채권 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제4기 1분기 제3기 제2기 비고 발전용 연료전지 상품 93,983 71,214 19,343 - 제품 58,780 15,535 14,113 - 반제품 14,742 21,526 9,890 - 원재료 50,607 47,536 38,060 - 기타 3,903 3,404 1,894 - 미착품 32,259 49,795 28,947 - 합계 254,274 209,010 112,247 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 34.5% 29.9% 14.2% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.9회 2.1회 4.3회 - ※ 재고자산의 담보제공여부 : 해당사항 없음 (2) 재고자산 실사내용 - 실사일자 : 매년 2회 실시 1) 반기실사 : 2022년 6월 13일~16일, 20일~23일 실시 예정 2) 연말실사 : 2022년 12월 30일 실시 예정 - 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인- 실사방법 : 반기실사는 전수조사로 진행하며, 연말 실사는 외부감사인 입회 하에 일부 품목에 대하여 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인 (3) 장기체화재고 등의 현황 재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 94,175 94,175 (192) 93,983 - 제품 58,780 58,780 - 58,780 - 반제품 14,742 14,742 - 14,742 - 원재료 52,411 52,411 (1,804) 50,607 - 기타 3,952 3,952 (49) 3,903 - 미착품 32,259 32,259 - 32,259 - 합 계 256,319 256,319 (2,045) 254,274 - 라. 진행률적용 수주계약 현황 당사는 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 체결 내역이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법 금융자산의 공정가치 평가방법은 당사 2021년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(6) 비파생금융자산'을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융자산의 인식 및 최초측정과 분류 및 후속측정, 제거, 상계, 손상과 관련된 내용을 다루고 있습니다.금융부채의 공정가치 평가방법은 당사 2021년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(13) 비파생금융부채'를 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 금융부채의 인식과 분류 및 제거와 관련된 내용을 다루고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 내역은 다음과 같습니다.1-1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 21,616,280,494 - 21,616,280,494 단기투자증권 - 140,791,919,136 140,791,919,136 매출채권 및 기타채권 95,162,480,328 - 95,162,480,328 장기투자증권 - 6,038,114,200 6,038,114,200 합계 116,778,760,822 146,830,033,336 263,608,794,158 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 69,157,587,684 유동성리스부채 3,024,083,762 사채 74,787,873,300 리스부채 7,705,419,493 합계 154,674,964,239 1-2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익인식-공정가치 측정 금융자산 합계 현금및현금성자산 6,013,285,833 - 6,013,285,833 단기투자증권 - 181,016,439,569 181,016,439,569 매출채권 및 기타채권 102,077,829,011 - 102,077,829,011 장기 투자 증권 - 4,519,926,900 4,519,926,900 합계 108,091,114,844 185,536,366,469 293,627,481,313 (단위: 원) 금융부채 상각후원가로 측정하는 금융부채 매입채무 및 기타채무 29,724,508,734 유동성리스부채 2,871,983,927 사채 74,752,054,534 리스부채 7,063,693,292 합계 114,412,240,487 2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다.2-1) 당분기말 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 146,830,033,336 - 146,830,033,336 2-2) 전기말 (단위 : 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 185,536,366,469 - 185,536,366,469 당분기말과 전기말 현재 당사는 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3) 금융상품의 범주별 손익 당분기와 전분기 중 인식한 금융상품 범주별 손익은 다음과 같습니다.3-1) 당분기 (단위: 원) 구분 당분기 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 처분손익 외환 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 386,155,224 - - - 1,456,637,526 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 18,187,300 3,741,450,313 2,068,634,730 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (830,539,161) - - - (203,704,363) 3-2) 전분기 (단위: 원) 구분 전분기 이자수익(비용) 배당금수익 평가손익 처분손익 외환 금융자산 : 상각후원가 측정 금융자산 28,082,317 - - - 2,941,212,130 당기손익-공정가치 측정 금융자산 - 14,403,500 865,191,671 231,322,940 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (1,141,765,353) - - - (688,513,455) (2) 유형자산의 공정가치와 평가방법유형자산의 공정가치 평가방법은 당사 2021년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(9) 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 유형자산의 인식과 평가에 대한 내용을 다루고 있습니다. 1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1-1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 10,125,883,478 1,890,611,340 - (129,437,288) 6,297,976,401 18,185,033,931 구축물 5,145,608,943 822,580,495 - (212,241,579) 202,650,000 5,958,597,859 기계장치 23,119,772,225 234,212,000 - (940,506,341) 249,379,618 22,662,857,502 차량운반구 19,906,866 - - (1,029,201) - 18,877,665 공기구 1,455,530,074 124,519,000 - (83,217,802) (26,873,007) 1,469,958,265 비품 1,310,682,937 109,837,000 (1,914,004) (114,662,715) (14,905,023) 1,289,038,195 건설중인자산 36,181,677,693 14,617,680,239 - - (6,393,922,660) 44,405,435,272 소계 81,086,274,216 17,799,440,074 (1,914,004) (1,481,094,926) 314,305,329 97,717,010,689 차감) 정부보조금 (70,890,797) (4,100,720) - 1,855,125 2,486,968 (70,649,424) 차감 계 81,015,383,419 17,795,339,354 (1,914,004) (1,479,239,801) 316,792,297 97,646,361,265 사용권자산_토지 - 1,475,567,270 - (3,074,098) - 1,472,493,172 사용권자산_건물 9,702,279,391 29,752,272 - (615,888,244) - 9,116,143,419 사용권자산_차량운반구 208,397,605 - - (34,869,645) - 173,527,960 소계 9,910,676,996 1,505,319,542 - (653,831,987) - 10,762,164,551 합계 90,926,060,415 19,300,658,896 (1,914,004) (2,133,071,788) 316,792,297 108,408,525,816 1-2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,048,480,000 62,798,680 - - - 3,111,278,680 건물 8,785,440,559 126,925,730 - (68,441,997) - 8,843,924,292 구축물 3,250,230,180 59,435,110 - (131,212,594) - 3,178,452,696 기계장치 20,303,582,368 221,410,000 - (779,967,706) 38,210,000 19,783,234,662 차량운반구 63,170,582 - - (16,977,609) - 46,192,973 공기구 1,157,275,091 55,647,570 - (100,813,548) - 1,112,109,113 비품 582,597,804 95,822,000 (1,062,751) (98,721,526) - 578,635,527 건설중인자산 11,841,427,872 5,611,554,535 - - (20,341,707) 17,432,640,700 소계 49,032,204,456 6,233,593,625 (1,062,751) (1,196,134,980) 17,868,293 54,086,468,643 차감) 정부보조금 (25,973,278) (23,487,589) - 2,045,406 - (47,415,461) 차감 계 49,006,231,178 6,210,106,036 (1,062,751) (1,194,089,574) 17,868,293 54,039,053,182 사용권자산_건물 2,231,813,574 5,322,105,670 (969,955,924) (335,398,913) - 6,248,564,407 사용권자산_차량운반구 45,344,118 67,142,256 - (22,384,652) - 90,101,722 소계 2,277,157,692 5,389,247,926 (969,955,924) (357,783,565) - 6,338,666,129 합계 51,283,388,870 11,599,353,962 (971,018,675) (1,551,873,139) 17,868,293 60,377,719,311 2) 토지재평가 당 분 기말 현재 원 가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882 백만원)입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분/반기 보고서의 경우 기재를 생략합니다. V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 한영회계법인은 당사 제4기 1분기 재무제표에 대하여 검토를 수행하였으며, 검토 결과 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다. (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제4기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제3기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권에 대한 손상평가 제2기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권에 대한 손상평가 (2) 감사용역 체결현황 (단위 : 백만원, 시간) 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제4기 1분기(당기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 270 2,700 42 320 제3기(전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 255 2,600 255 2,985 제2기(전전기) 한영회계법인 반기 재무제표 검토 및 결산 감사 130 1,350 130 1,388 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 (단위 : 백만원) 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제4기 1분기(당기) - - - - - 제3기(전기) 2021년 4월 합의된 절차 수행결과 보고서 작성 2021년 4월 2 한영회계법인 2021년 7월 합의된 절차 수행결과 보고서 작성 2021년 7월 1 한영회계법인 2021년 8월 합의된 절차 수행결과 보고서 작성 2021년 8월 1 한영회계법인 제2기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2022년 02월 08일 회사측 : 감사위원 4명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 기말감사 결과- 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2 2022년 03월 07일 회사측 : 감사위원 4명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 결과- 감사인의 독립성 등 3 2022년 04월 27일 회사측 : 감사위원 3명 감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 1분기 검토 결과- '22년 외부감사수행 일정 등 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항이 없습니다. 나. 회계감사인의 변경당사는 한영회계법인과의 2019 ~ 2021 회계연도에 대한 외부감사 계약기간이 만료됨에 따라,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 당사 정관 제54조에 의거하여 한영회계법인을 2022 ~ 2024 회계연도에 대한 외부감사인으로 재선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 당사의 대표이사 및 내부회계관리자는 2021년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단하였습니다.. 또한 회계감사인은 2021년 12월 31일 현재 내부회계관리제도 운영위원회가 발표한 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거한 회사의 내부회계관리제도를 감사하였으며, 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있다는 의견을 표명하였습니다. [회계감사인의 내부회계관리제도 감사/검토 의견] 사업연도 감사인 구분 감사/검토의견 비고 제3기(당기) 한영회계법인 감사 회사의 내부회계관리제도는 2021년 12월 31일 현재 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 따라 중요성의 관점에서 효과적으로 설계 및 운영되고 있습니다. - 제2기(전기) 한영회계법인 검토 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - 제1기(전전기) 한영회계법인 검토 경영자의 내부회계관리제도 운영실태 평가보고내용이 중요성의 관점에서 내부회계관리제도 모범규준의 규정에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. - VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 가. 이사회 구성 개요보고서 작성기준일 현재 당사의 이사회는 사내이사 2인(정형락, 제후석) 및 사외이사 3인(고창현, 김동수, 이관영)으로 구성되어 있습니다. 이사회 의장 및 소집권자는 제후석 대표이사로, 업무 수행의 전문성과 이사회 운영의 효율성을 고려하여 이사회 의장으로 선임되었습니다. 이사회 내 위원회로는 감사위원회, 사외이사후보추천위원회 및 내부거래위원회가 설치되어 운영되고 있습니다. [사외이사 및 그 변동현황] (단위 : 명) 이사의 수 사외이사 수 사외이사 변동현황 선임 해임 중도퇴임 5 3 2 - - ※ 제3기 정기주주총회('22.03.29)에서 고창현, 이관영 사외이사가 재선임되었습니다. 나. 중요의결사항 등 회차 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 사내이사 사외이사 유수경(출석률:0%) 제후석(출석률:100%) 정형락(출석률:100%) 고창현(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 이관영(출석률:100%) 김동수(출석률:100%) 찬반여부 2022년 제1차 2022.02.08 1. '21년 경영실적 및 '22년 경영계획 보고 - - - 해당없음(주1) - - - - 1. 제3기 재무제표 및 영업보고서 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 기부금 출연 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 연구과제 관련 자산양도 변경 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. Restricted Stock Unit 운영규정 제정의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 집행임원인사관리규정 개정의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 제2차 2022.03.07 1. '21년 준법통제활동 주요실적 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고3. 내부회계관리제도 운영실태 평가보고 및 감사보고 - - - - - - - 1. 제3기 정기주주총회 소집 및 회의목적사항 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 전자투표제 도입 승인의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 임원 RSU 부여의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 자기주식 취득의 건 가결 불참 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 2022년 제3차 2022.03.30 1. 이사회 의장 및 소집권자 선임의 건 가결 해당없음(주1) 찬성 찬성 찬성 해당없음(주1) 찬성 찬성 2. 대표이사 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 3. 이사회 내 위원회 위원 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 4. 내부거래위원회 규정 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 5. 임원 관련 규정 제정 및 개정의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 찬성 6. 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건 (주2) 가결 찬성 -(주2) 찬성 찬성 찬성 주1) 제3기 정기주주총회('22.03.29)에서 정형락 사내이사가 신규선임되고, 제후석 사내이사 및 고창현, 이관영 사외이사가 재선임되었습니다. 또한 동일자로 유수경 사내이사 및 신호영 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다. 주2) 상법 제398조에 따른 이사 등과 회사 간의 거래 승인의 건으로, 해당 안건과 관련하여 이해관계가 있는 정형락 이사의 의결권 행사가 제한되었습니다. 다. 이사회 내 위원회감사위원회 및 사외이사후보추천위원회를 제외한 당사 이사회 내 위원회 현황은 다음과 같습니다. (1) 위원회별 명칭, 소속 이사 및 위원장의 이름, 설치목적과 권한 위원회명 구성 소속 이사명 설치목적 및 권한사항 비고 내부거래위원회 사외이사 3명 고창현(위원장)김동수이관영 - 공정거래법상 내부거래의 심사 및 승인- 이해상충 우려가 있는 거래의 심사 및 승인 - ※ 2022년 제3차 이사회('22.03.30)에서 고창현, 이관영 사외이사가 내부거래위원회 위원으로 재선임되었습니다. (2) 위원회 활동내용 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고창현(출석률:100%) 이관영(출석률:100%) 김동수(출석률:100%) 찬반여부 내부거래위원회 2022.03.30 1. 내부거래위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 찬성 찬성 2. 이사 등과 회사 간의 거래 심의의 건 가결 찬성 찬성 찬성 ※ 2022년 제3차 이사회('22.03.30)에서 고창현, 이관영 사외이사가 내부거래위원회 위원으로 재선임되었습니다. 라. 이사의 독립성 (1) 이사의 선임이사는 주주총회에서 선임하며, 주주총회 안건으로 부의할 사내이사 후보자는 이사회에서, 사외이사 후보자는 사외이사후보추천위원회에서 후보자의 자격 요건과 업무 분야의 전문성 등을 고려하여 선정합니다. 이사 선출에 대해 당사가 별도로 운영하고 있는 독립성 기준은 없으며, 관계 법령 및 사규가 정하는 바에 따라 후보자의 공정성과 독립성 여부를 검토하고 있습니다.보고서 작성기준일 현재 당사의 이사 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 사내이사 정형락 '22.03 ~'25.03 신임 현) 두산퓨얼셀㈜ 대표이사 CEO전) ㈜두산 퓨얼셀BG장 이사회 CEO - 계열회사 임원 제후석 '22.03 ~'25.03 1회 연임 현) 두산퓨얼셀㈜ 대표이사 COO 전) ㈜두산 퓨얼셀BG CFO 이사회 COO - -(이사 선임 후 계열회사 임원) 사외이사 고창현 '22.03 ~'25.03 1회 연임 현) 김앤장 법률사무소 변호사 현) 한국증권법학회 이사 사외이사후보추천위원회 감사위원 - -(이사 선임 후 계열회사 임원) 김동수 '21.03 ~'24.03 신임 현) 고려대학교 석좌교수전) 공정거래위원회 위원장전) 한국수출입은행 은행장 사외이사후보추천위원회 감사위원 - -(이사 선임 후 계열회사 임원) 이관영 '22.03 ~'25.03 1회 연임 현) 고려대 화공생명공학과 교수현) 고려대 연구부총장 사외이사후보추천위원회 감사위원 - -(이사 선임 후 계열회사 임원) ※ 이사의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지입니다. (2) 사외이사후보추천위원회당사는 주주총회에서 선임할 사외이사 후보의 추천을 위하여 사외이사후보추천위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 사외이사후보추천위원회는 사외이사 3인(고창현, 김동수, 이관영)으로 구성되어 상법 제542조의8 제4항에 따른 사외이사 과반수 요건을 충족하고 있습니다. 위원장은 이관영 이사로, 2022년 3월 30일 사외이사후보추천위원회에서 선임되었습니다.당기 중 사외이사후보추천위원회 활동내역은 다음과 같습니다. 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고창현(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 이관영(출석률:100%) 김동수(출석률:100%) 찬반여부 사외이사후보추천위원회 2022.03.07 1. 사외이사 후보 추천의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.03.30 1. 사외이사후보추천위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 해당없음(주1) 찬성 찬성 주1) 제3기 정기주주총회('22.03.29)에서 고창현, 이관영 사외이사가 재선임되었으며, 동일자로 신호영 사외이사가 임기만료 퇴임하였습니다. ※ 2022년 제3차 이사회('22.03.30)에서 고창현, 이관영 사외이사가 사외이사후보추천위원회 위원으로 재선임되었습니다. 마. 사외이사의 전문성 (1) 사외이사 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 재무팀IR팀 2 부장 1명, 과장 1명(평균 근속 30개월) 이사회 및 이사회 내 위원회 운영 지원,사외이사 업무지원 총괄 (2) 사외이사 교육 현황 교육일자 교육실시주체 참석 사외이사 불참시 사유 주요 교육내용 2020.12.22 한영회계법인 고창현신호영이관영 - - 핵심감사사항(KAM) 개요- 내부회계관리제도 감사 도입 및 이에 따른 감사위원회의 역할 강화 2021.12.21 한영회계법인 고창현김동수신호영이관영 - - 내부회계관리제도 운영 및 감사 프로세스 이해 2. 감사제도에 관한 사항 가. 감사위원회 위원의 인적사항 및 사외이사 여부 성명 사외이사여부 경력 회계ㆍ재무전문가 관련 해당 여부 전문가 유형 관련 경력 고창현 예 김앤장 법률사무소 변호사('93~현재)한국증권법학회 이사('03~현재)현대삼호중공업㈜ 사외이사('21~현재) - - - 김동수 예 한국수출입은행 은행장('09~'10)공정거래위원회 위원장('11~'13)고려대 석좌교수('03~현재)HDC현대산업개발㈜ 사외이사('21~현재) 예 금융기관ㆍ정부ㆍ증권유관기관 등 경력자(4호 유형) ㆍ경제기획원 예산실, 심사평가국 사무관('82~'89)ㆍ기획재정부 차관보, 제1차관 ('08~'09)ㆍ한국수출입은행 은행장('09~'10)ㆍ공정거래위원회 위원장('11~'13) 이관영 예 고려대 화공생명공학과 교수('01~현재)고려대 연구부총장('17~'19, '21~현재)한국화학공학회 회장('20) - - - ※ 제3기 정기주주총회('22.03.29)에서 고창현, 이관영 사외이사가 감사위원으로 재선임되었으며, 동일자로 신호영 사외이사 및 감사위원이 임기만료 퇴임하였습니다. 나. 감사위원회 위원의 독립성당사는 상법 제415조의2, 제542조의11 등 관계 법령 및 사규가 정하는 바에 따라 감사위원회를 설치하여 운영하고 있습니다. 감사위원은 주주총회에서 선임된 사외이사 중에서 선임하며, 주주총회 안건으로 부의할 감사위원 후보자는 이사회에서 후보자의 자격 요건과 업무 분야의 전문성, 후보자의 공정성과 독립성 여부 등을 고려하여 선정합니다. 선출기준의 주요내용 선출기준의 충족여부 관련법령등 3명 이상의 이사로 구성 충족(3명) 상법 제415조의2 제2항 사외이사가 위원의 3분의2 이상 충족(전원 사외이사) 위원 중 1명 이상은 회계 또는 재무전문가 충족(1명) 상법 제542조의11 제2항 감사위원회의 대표는 사외이사 충족(김동수 사외이사) 그밖의 결격요건(최대주주의 특수관계자등) 충족(해당사항 없음) 상법 제542조의11 제3항 보고서 작성기준일 현재 당사의 감사위원 현황은 다음과 같습니다. 직명 성명 임기 연임여부 및 연임횟수 선임배경 추천인 이사로서의활동분야 회사와의거래 최대주주 또는주요주주와의 관계 감사위원 고창현 '22.03 ~'25.03 1회 연임 현) 김앤장 법률사무소 변호사 현) 한국증권법학회 이사 이사회 감사위원 - -(감사위원 선임 후 계열회사 임원) 김동수(위원장) '21.03 ~'24.03 신임 현) 고려대 석좌교수전) 공정거래위원회 위원장전) 한국수출입은행 은행장 이사회 감사위원 - -(감사위원 선임 후 계열회사 임원) 이관영 '22.03 ~'25.03 1회 연임 현) 고려대 화공생명공학과 교수현) 고려대 연구부총장 이사회 감사위원 - -(감사위원 선임 후 계열회사 임원) ※ 감사위원의 임기는 취임 후 사외이사 임기 종결 시까지입니다. 다. 감사위원회의 활동 위원회명 개최일자 의안내용 가결여부 이사의 성명 고창현(출석률:100%) 신호영(출석률:100%) 이관영(출석률:100%) 김동수(출석률:100%) 찬반여부 감사위원회 2022.02.08 1. 2021년 기말 감사결과 보고2. '21년 감사실적 및 '22년 감사계획 보고 - - - - - 2022.03.07 1. 내부회계관리제도 감사결과 보고2. 내부회계관리제도 운영실태 보고 - - - - - 1. 내부회계관리제도 평가보고서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2. 감사의 감사보고서 및 내부감시장치에 대한 감사의 의견서 작성의 건 가결 찬성 찬성 찬성 찬성 2022.03.30 1. 감사위원회 위원장 선임의 건 가결 찬성 해당없음(주1) 찬성 찬성 ※ 제3기 정기주주총회('22.03.29)에서 고창현, 이관영 사외이사가 감사위원으로 재선임되었으며, 동일자로 신호영 사외이사 및 감사위원이 임기만료 퇴임하였습니다. 라. 감사위원회 교육실시 현황 당사는 매년 1회 이상 회계사 등 외부 전문가를 초빙하여 주요 현안과 회계감독 동향 등에 대하여 감사위원회 교육을 실시할 예정입니다. 교육일자 교육실시주체 참석 감사위원 불참시 사유 주요 교육내용 2020.12.22 한영회계법인 고창현신호영이관영 - - 핵심감사사항(KAM) 개요- 내부회계관리제도 감사 도입 및 이에 따른 감사위원회의 역할 강화 2021.12.21 한영회계법인 고창현김동수신호영이관영 - - 내부회계관리제도 운영 및 감사 프로세스 이해 마. 감사위원회 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Compliance팀 3 부장 1명, 과장 2명 (평균 근속 14개월) 내부감사 및 내부회계관리제도 운영 바. 준법지원인 등 지원조직 현황 당사는 상법 제542조의13 등 관련 규정에 의거하여 준법지원인을 선임하고 준법통제제도를 운영하고 있습니다. (1) 준법지원인의 인적사항 및 주요경력 성명 성별 출생년월 주요경력 선임일 비고 조인혜 여 1982년 7월 2022 ~ 현재 두산퓨얼셀 법무팀장2019 ~ 2021 두산퓨얼셀 Compliance팀 부장2015 ~ 2019 서울시청 계약심사단 단장2012 ~ 2015 한국전력거래소 법무담당2009 ~ 2011 법률사무소 정상 소속 변호사 2021.03.30(임기 3년) 상법 제542조의13 제5항 1호의 요건(변호사)을 충족 (2) 준법지원인의 주요 활동내역 구분 일시 주요내용 결과 준법지원 및 점검 상시 계약체결 관련 법률 검토 - 상시 내부신고센터 운영 및 조치 - '22년 1분기 '21년 준법통제활동 이사회 보고('22.02.08) - 준법교육 및준법문화 확산 연중 임직원 대상 교육 - 윤리규범 및 정보보안 교육 - 직장내 성희롱예방 및 장애인인식개선 교육 - 직장내 괴롭힘방지 교육 - 상시 인권센터 운영 및 조치 - '22년 1분기 인권평가 실시 - 내부회계관리 '22년 1분기 '21년 내부회계관리제도 운영 평가 및 감사의견 수령 적정 (3) 준법지원인 등 지원조직 현황 부서(팀)명 직원수(명) 직위(근속연수) 주요 활동내역 Compliance팀법무팀 5 부장 2명, 과장 3명(평균 근속 15개월) 준법통제업무 실무 총괄 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제3기(21년도) 정기주총 제3기(21년도) 정기주총 당사는 소액주주의 의결권 보호를 위하여 정관 제35조에 따라 서면투표제를 도입하여 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사를 표시할 수 있도록 주주총회 소집통지서 발송 시 서면투표 용지와 참고자료를 첨부하여 송부하며, 주주는 해당 안건에 대한 찬반표시를 기재하여 회일의 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다. 또한 당사는 주주편의 제고를 위하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 제2기 정기주주총회(2021.03.29)부터 시행하였습니다. 이사회에서 전자투표제 도입을 결의한 경우 회사는 주주총회 소집통지 및 소집공고 시 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 안내하며, 주주는 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일까지 한국예탁결제원의 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권의 행사 내역은 없었습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁에 관한 사항은 없었습니다. 라. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 81,844,226주로, 이 중 의결권 있는 주식수는 자기주식 5,432주를 제외한 81,838,794주입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 65,493,726 - 우선주 16,350,500 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 3,915 자기주식 우선주 16,350,500 자기주식 1,517주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 - - 우선주 - - 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 16,348,983 주1) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 65,489,811 - 우선주 16,348,983 - 주1) 당사 제1기 정기주주총회('20.03.25)에서 배당을 미실시함에 따라 동일자로 우선주에 대한 의결권이 부활하였습니다.- 의결권이 부활된 주식수 : 16,348,983주 (우선주 발행주식총수 16,350,500주 중 자기주식 1,517주 제외)- 의결권 행사가능 기간 : 2020년 3월 25일부터 우선주에 대한 배당결의가 있는 총회의 종결 시까지 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제13조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3 의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조의16 의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하 는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 당사 기준일 12월 31일 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5800, 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72) 주주의 특전 - 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.doosanfuelcell.com)에 게재(전산장애 등 부득이한 경우 아시아경제에 게재) ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권의 종류는 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 일자 안건 결의내용 비고 제1기 정기주주총회 (2020년 3월 25일) 1. 제1기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 이사 보수한도 승인의 건 원안 승인 - 제2기 정기주주총회 (2021년 3월 29일) 1. 제2기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건4. 이사 보수한도 승인의 건 원안 승인 - 제3기 정기주주총회 (2022년 3월 29일) 1. 제3기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건2. 정관 일부 변경의 건3. 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건4. 이사 선임의 건5. 감사위원회 위원 선임의 건6. 이사 보수한도 승인의 건 원안 승인 - ※ 공시대상기간 중 개최된 임시주주총회 내역은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜(구 두산중공업 ㈜ )로, 우선주를 포함한 발행주식총수 기준 지분율은 30.33%(24,819,320주)입니다. 최대주주와 그 특수관계인 33명을 포함한 지분율은 37.66%(30,819,845주)입니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 최대주주 보통주 22,780,229 34.78 22,780,229 34.78 - 두산에너빌리티㈜ 최대주주 우선주 2,039,091 12.47 2,039,091 12.47 - 박정원 특수관계인 우선주 67,116 0.41 67,116 0.41 - 박지원 특수관계인 우선주 33,805 0.21 33,805 0.21 - 박혜원 특수관계인 우선주 174,555 1.07 174,555 1.07 - 박용현 특수관계인 우선주 16,326 0.10 16,326 0.10 - 박용만 특수관계인 우선주 54,606 0.33 54,606 0.33 - 박진원 특수관계인 우선주 319,481 1.95 319,481 1.95 - 박석원 특수관계인 우선주 18,171 0.11 18,171 0.11 - 박태원 특수관계인 우선주 16,154 0.10 16,154 0.10 - 박형원 특수관계인 우선주 12,111 0.07 12,111 0.07 - 박인원 특수관계인 우선주 12,111 0.07 12,111 0.07 - 박서원 특수관계인 우선주 191,625 1.17 191,625 1.17 - 박재원 특수관계인 우선주 156,780 0.96 156,780 0.96 - 박상민 특수관계인 보통주 54,310 0.08 54,310 0.08 - 박상수 특수관계인 보통주 65,229 0.10 65,229 0.10 - 서주원 특수관계인 보통주 20,226 0.03 20,226 0.03 - 서주원 특수관계인 우선주 5,047 0.03 5,047 0.03 - 서장원 특수관계인 보통주 20,226 0.03 20,226 0.03 - 서장원 특수관계인 우선주 5,044 0.03 5,044 0.03 - 박상우 특수관계인 보통주 21,274 0.03 21,274 0.03 - 박상진 특수관계인 보통주 21,274 0.03 21,274 0.03 - 박상효 특수관계인 보통주 5,947 0.01 5,947 0.01 - 박상효 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상인 특수관계인 보통주 5,950 0.01 5,950 0.01 - 박상인 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상현 특수관계인 보통주 5,950 0.01 5,950 0.01 - 박상현 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상은 특수관계인 보통주 5,953 0.01 5,953 0.01 - 박상은 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박윤서 특수관계인 보통주 27,085 0.04 27,085 0.04 - 박상아 특수관계인 보통주 20,265 0.03 20,265 0.03 - 박상정 특수관계인 보통주 20,253 0.03 20,253 0.03 - 강신애 특수관계인 보통주 120,327 0.18 120,327 0.18 - 김소영 특수관계인 우선주 405,367 2.48 405,367 2.48 - 서지원 특수관계인 우선주 270,246 1.65 270,246 1.65 - 정현주 특수관계인 우선주 243,221 1.49 243,221 1.49 - 원보연 특수관계인 우선주 216,196 1.32 216,196 1.32 - 최윤희 특수관계인 우선주 162,146 0.99 162,146 0.99 - 두산연강재단 특수관계인 보통주 1,706,224 2.61 1,706,224 2.61 - 두산연강재단 특수관계인 우선주 1,209,161 7.40 1,209,161 7.40 - 같이걷는길 특수관계인 보통주 284,791 0.43 284,791 0.43 - 계 보통주 25,185,513 38.45 25,185,513 38.45 - 우선주 5,634,332 34.46 5,634,332 34.46 - ※ 두산중공업㈜는 2022년 3월 29일 정기주주총회 승인을 통하여 두산에너빌리티㈜로 사명을 변경하였습니다. ※ 보고서 작성기준일 이후 발생한 변동사항은 다음과 같습니다. - 당사의 특수관계인인 재단 같이걷는길은 2022년 4월 6일부터 7일까지(결제일 기준) 보통주 80,000주를 장내매도하였습니다. - 당사의 특수관계인인 박용만, 박서원, 박재원, 강신애 및 재단 같이걷는길은 2022년 4월 14일 공정거래위원회의 친족독립경영 인정 통지로 당사 특수관계인에서 제외되었습니다. 변경 후 최대주주 및 특수관계인의 지분율은 보통주 기준 37.84%(24,780,395주), 발행주식총수 기준 36.67%(30,011,716주)이며, 기타 상세한 내용은 2022년 4월 15일 두산에너빌리티㈜가 공시한 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참고하시기 바랍니다. 나. 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주의 개요 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜이며, 그 기본정보, 재무현황 및 사업현황은 다음과 같습니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산에너빌리티㈜ 492,226 박지원 0.05 - - ㈜두산 35.67 정연인 - - - - - 박상현 - - - - - ※ 두산에너빌리티㈜는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '21.12.31 기준입니다. 단, 최대주주의 지분율은 '22.01.01~'22.03.31 기간 동안 신주인수권증권(1WR/ 2WR) 전환 및 두산에너빌리티 ㈜ 가 2022.02.19 실시한 보통주 82,872,900주 유상증자(구주주배정)에 ㈜두산이 취득한 18,222,047주를 반영하여 기재하였습니다. [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2020년 03월 10일 박지원 0.07 - - ㈜두산 44.86 - 최형희 0.02 - - - - - 정연인 - - - - - 2020년 09월 04일 박지원 0.07 - - ㈜두산 44.86 - 정연인 - - - - - 2020년 12월 14일 박지원 0.07 - - ㈜두산 41.95 - 정연인 - - - - - 2021년 03월 30일 박지원 0.07 - - ㈜두산 41.95 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2021년 04월 01일 박지원 0.06 - - ㈜두산 47.89 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2021년 07월 01일 박지원 0.05 - - ㈜두산 40.08 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2021년 09월 30일 박지원 0.05 - - ㈜두산 39.52 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2021년 12월 31일 박지원 0.05 - - ㈜두산 39.26 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 03월 31일 박지원 0.05 - - ㈜두산 35.67 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산에너빌리티㈜ 자산총계 14,125,015 부채총계 6,999,682 자본총계 7,125,333 매출액 1,126,264 영업이익 55,357 당기순이익 -13,375 ※ 위 재 무 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2022년 3월 31일 자 별도기준 재무현 황입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 두산에너빌리티㈜는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트 , 화공플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공 하는 전문 기업입니다. 사업별로 보면 원전의 핵심 설비 와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비/ 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등 과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다. 그 밖에 농업/조경용 소형장비, 이동식 전기 및 공압 생산장비, 지게차 제품군 산업차량에 대해 국내, 북미와 유럽 에 주요시설을 두고 생산 및 판매를 영위하고 있습니다. ☞ 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티㈜ 2022년 1분기보고서 상의 Ⅱ. 사업의 내용을 참조하시기 바랍니다. (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래 보 고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 당사의 주식 중 18,662,146주 에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율(보통주 및 우선주 합산) 기준으로 22.8% 에 해당합니다. 기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티㈜가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주인 두산에너빌리티㈜의 최대주주는 ㈜두산이며, 그 기본정보 및 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜두산 17,386 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상 장법인으 로서 출 자자수는 최근 주주명부 폐쇄 기준일인 '21.12.31 기준 으 로 기재하였습니다. ※ ㈜ 두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지 분율은 종류주식 을 포함한 발행주식총수 기준입니다. ※ ㈜ 두 산은 '22.03.29 일자로 문홍성 이사를 대표이사로 선임하였습니다. ※ ㈜ 두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 35명이며 , 이 중 보통 주 식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일)[법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2021년 03월 30일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 곽상철 - - - - - 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - - 2021년 03월30일 : 대표이사 변경- 2022년 03월29일 : 대표이사 변경 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황 (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜두산 자산총계 5,304,114 부채총계 2,268,942 자본총계 3,035,172 매출액 261,461 영업이익 17,514 당기순이익 29,199 ※ 위 재 무 현황은 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따라 작성된 2022년 3월 31일 자 별도기준 재무현 황입니다. 2. 최대주주 변동현황 공시대상기간 중 발생한 최대주주 변동내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 변동일 최대주주명 소유주식수 지분율 변동원인 비 고 2020.11.26 두산에너빌리티㈜ 36,147,115 50.31% 증여(수증) 주1) ※ 소유주식수 및 지분율은 변동일 당시 최대주주와 특수관계인의 합산 내역이며, 우선주를 포함한 발행주식총수 기준입니다.주1) 2020년 9월 4일 박정원 등 특수관계인 13인은 당사 보통주 12,763,557주를 두산에너빌리티㈜에 증여하기로 하는 증여(수증)계약을 체결하였으며, 해당 계약이 2020년 11월 26일자로 이행됨에 따라 당사 최대주주가 ㈜두산에서 두산에너빌리티㈜으로 변경되었습니다. 기타 상세한 내용은 2020년 11월 26일 당사가 공시한 '최대주주 변경' 및 '최대주주등 소유주식 변동신고서(최대주주변경시)'를 참조하여 주시기 바랍니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 보고서 작성기준일 현재 의결권 있는 주식을 기준으로 5% 이상 소유하고 있는 주주는 다음과 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산에너빌리티㈜ 24,819,320 30.33 최대주주 국민연금공단 4,893,951 5.98 - 우리사주조합 432,990 0.53 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 3월 31일 기준 현황입니다.※ 소유주식수 및 지분율은 의결권 있는 발행주식총수 기준입니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 203,407 203,469 99.97 42,718,478 81,838,794 52.20 - ※ 최근 주주명부 폐쇄일인 2022년 3월 31일 기준 현황입니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주이며, 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식총수 기준입니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2021년 10월 2021년 11월 2021년 12월 2022년 1월 2022년 2월 2022년 3월 보통주 주가 최고 54,900 56,200 52,500 48,000 38,800 41,950 최저 46,500 48,750 46,050 33,700 33,850 39,100 평균 50,413 52,173 49,095 41,538 36,278 40,383 거래량 최고(일) 4,184,992 2,000,750 1,778,671 1,537,037 975,252 981,604 최저(일) 299,018 338,997 274,219 237,168 167,470 185,553 월간 계 18,362,122 16,975,604 14,912,582 11,374,438 7,080,832 8,356,044 1우선주 주가 최고 16,350 15,900 15,200 14,500 12,300 13,500 최저 14,750 14,400 14,300 11,150 11,050 12,000 평균 15,779 15,318 14,757 13,145 11,728 12,329 거래량 최고(일) 148,014 39,591 56,706 131,256 542,264 68,818 최저(일) 11,855 13,476 7,949 9,558 4,950 4,019 월간 계 748,638 573,534 396,410 521,219 770,621 373,566 2우선주 주가 최고 20,650 19,850 18,200 17,550 15,550 17,100 최저 18,800 17,650 17,050 13,450 13,200 15,150 평균 19,874 19,123 17,595 15,855 14,047 15,771 거래량 최고(일) 94,521 17,641 23,709 50,322 337,702 127,887 최저(일) 4,654 2,478 2,055 1,753 1,343 5,681 월간 계 278,646 152,878 144,570 165,161 454,049 376,485 ※ 주가는 거래일의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정형락 남 1969년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 CEO 브라운대 경제학현) 두산퓨얼셀㈜ CEO전) ㈜두산 퓨얼셀BG장 - - 계열회사 임원 5개월 2025.03.29 제후석 남 1968년 03월 부사장 사내이사 상근 대표이사 COO 서울대 사학현) 두산퓨얼셀㈜ COO전) ㈜두산 퓨얼셀BG CFO - - 계열회사 임원 30개월 2025.03.29 고창현 남 1965년 06월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 서울대 법학 현) 김 법률사무소 변호사 현) 한국증권법학회 이사 - - 계열회사 임원 30개월 2025.03.29 이관영 남 1961년 02월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 서울대 화학공학 현) 고려대 화공생명공학과 교수현) 고려대 연구부총장 - - 계열회사 임원 30개월 2025.03.29 김동수 남 1955년 03월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 고려대 경영학현) 고려대 석좌교수전) 공정거래위원회 위원장전) 한국수출입은행 은행장 - - 계열회사 임원 12개월 2024.03.29 문형원 남 1965년 04월 상무 미등기 상근 Operation본부장 숭실대 화학공학 현) 두산퓨얼셀㈜ Operation본부장 전) ㈜두산 전자BG 품질 1,137 - - 30개월 - 이승준 남 1971년 03월 상무 미등기 상근 영업본부장 건국대 기계설계학 현) 두산퓨얼셀㈜ 영업본부장 전) 두산중공업㈜ 파워서비스 영업팀장 - - - 30개월 - 문상진 남 1966년 05월 상무 미등기 상근 R/신사업본부장 고려대 화학공학 현) 두산퓨얼셀㈜ R/신사업본부장 전) ㈜두산 퓨얼셀BG 해외영업 - - - 30개월 - 박주언 남 1978년 01월 상무 미등기 상근 경영관리본부장 하버드대 정책학 현) 두산퓨얼셀㈜ 경영관리본부장 전) ㈜두산 지주부문 - - - 13개월 - 박준영 남 1967년 05월 전무 미등기 상근 CSHO/경영지원본부장 연세대 정치외교학현) 두산퓨얼셀㈜ CSHO/경영지원본부장전) 두산인프라코어㈜ HR - - - 7개월 - 홍인재 여 1981년 11월 상무 미등기 상근 경영혁신부문 서울대 경영학현) 두산퓨얼셀㈜ 경영혁신부문전) ㈜두산 경영혁신부문 - - - 3개월 - ※ 상기 소유주식수는 한국증권금융에 예탁되어 있는 우리사주조합 조합원계정 주식수를 미포함하였습니다.※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지입니다. [보고서 작성기준일 이후 임원 변동내역]- 대상기간(2022.04.01 ~ 2022.05.13) 중 해당사항 없음 [타회사 등기임원 겸직 현황] (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 고창현 사외이사 현대삼호중공업㈜ 사외이사 비상근 김동수 사외이사 HDC현대산업개발㈜ 사외이사 비상근 정형락 사장 HyAxiom, Inc. 대표이사 상근 두산에이치투이노베이션㈜ 대표이사 상근 나. 직원 등의 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 발전용 연료전지 남 420 - 9 - 429 22개월 10,685 25 22 7 29 - 발전용 연료전지 여 54 - 1 - 55 22개월 1,336 22 - 합 계 474 - 10 - 484 22개월 12,021 24 - ※ 등기임원 제외 및 미등기임원 포함 기준입니다.※ 직원수 및 평균 근속연수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 직원을 기준으로 산정하였습니다.※ 직원의 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 6 984 141 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다. ※ 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 가. 이사ㆍ감사의 보수현황 등 (1) 이사ㆍ감사 전체의 보수현황 보수현황> 1) 주주총회 승인금액 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주주총회 승인금액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 2 - - 사외이사(감사위원인 사외이사 제외) - - - 감사위원회 위원 3 - - 계 5 5,000 - ※ 상기 주주총회 승인금액은 제3기 정기주주총회('22.03.29)에서 승인된 제4기(2022년 사업연도) 이사의 보수한도 총액입니다. ※ 이사의 퇴직금 은 정관 제48조에 의거 주주총회 승인을 통해 제정된 '임원 퇴직금 지급규정'에 따라 지급되므로, 상기 주주총회 승인금액에는 퇴직금이 포함되어 있지 않습니다. 2) 보수지급금액 2-1) 이사ㆍ감사 전체 (단위 : 백만원) 인원수 보수총액 1인당 평균보수액 비고 7 1,109 158 - ※ 인원수는 당기 중 재임 또는 퇴임한 등기임원 전체 기준으로, 보고서 작성기준일 현재 등기임원수는 5명입니다. ※ 보수총액은 당기 중 재임 또는 퇴임한 등기임원이 등기임원 자격으로 지급받은 보수의 합산액으로, 퇴임 등기임원의 퇴임 시까지의 보수 및 퇴직급여와 신규선임 등기임원의 선임일부터 보고서 작성기준일까지의 보수가 포함되어 있습니다. (해당 사업연도 내 지급기준, 이하 동일)※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다. 2-2. 유형별 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 보수총액 1인당평균보수액 비고 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 3 1,041 347 - 사외이사(감사위원회 위원 제외) - - - - 감사위원회 위원 4 68 17 - 감사 - - - - ※ 인원수는 당기 중 재임 또는 퇴임한 등기임원 전체 기준으로, 보고서 작성기준일 현재 등기임원수는 5명입니다. ※ 보수총액은 당기 중 재임 또는 퇴임한 등기임원이 등기임원 자격으로 지급받은 보수의 합산액으로, 퇴임 등기임원의 퇴임 시까지의 보수 및 퇴직급여와 신규선임 등기임원의 선임일부터 보고서 작성기준일까지의 보수가 포함되어 있습니다.※ 1인당 평균보수액은 보수총액을 인원수로 나누어 산출하였습니다. 3) 이사ㆍ감사의 보수지급 기준등기임원의 보수는 주주총회에서 승인받은 이사의 보수한도 내에서 당사 사규에 따라 집행됩니다. 등기이사(사외이사, 감사위원회 위원 제외) 의 보수는 기본 연봉과 변동급인 성과급 및 퇴직금으로 구분됩니다. 연봉은「집행임원 인사관리 규정」에 따라 회사의 지불능력, 시장경쟁력, 장기 근속, 회사에 대한 기여 정도, 직위/직책 및 임원 Grade 등을 고려하여 산정합니다. 성과급은 매년 직년 사업년도의 성과를 평가하여 지급하는 단기성과급(Short Term Incentive)과 매년 과거 3년간의 성과를 평가하여 지급하는 장기성과급(LongTerm Incentive)으로 구성되며, 퇴직금은 주주총회에서 승인받은「임원 퇴직금 지급규정」에 따라 산정됩니다.감사위원회 위원(전원 사외이사, 비상근)은「집행임원 인사관리 규정」을 준용하여 책정한 보수를 지급하며 기타 수당, 성과급 및 퇴직금은 없습니다. (2) 보수지급금액 5억원 이상인 이사ㆍ감사의 개인별 보수현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. (3) 보수지급금액 5억원 이상 중 상위 5명의 개인별 보수현황 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 기재를 생략합니다. 나. 주식매수선택권 현황 (1) 이사ㆍ감사에게 부여한 주식매수선택권 (단위 : 백만원) 구 분 인원수 주식매수선택권의 공정가치 총액 비고 등기이사 2 - - 사외이사 - - - 감사위원회 위원 또는 감사 3 - - 업무집행지시자 6 - - 계 11 - - (2) 주식매수선택권의 부여 및 행사현황 보고서 작성기준일 현재 미행사된 주식매수선택권 및 당기 중 행사된 주식매수선택권 내역은 없습니다. IX. 계열회사 등에 관한 사항 1. 계열회사의 현황 가. 계열회사 현황(요약) 당사가 소속되어 있는 기업집단의 명칭은 두산이며, 최상위 지배기업은 ㈜두산입니다. 보고서 작성기준일 현재 기업집단 두산의 계열회사는 공정거래위원회 기업집단 편입 기준으로 총 20개사이며, 상장사 5개사와 비상장사 15개사로 구성되어 있습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 기업집단의 명칭 계열회사의 수 상장 비상장 계 두산 5 15 20 ※상세 현황은 '상세표-2. 계열회사 현황(상세)' 참조 나. 계열회사간 출자현황 (1) 국내 계열회사 (2022.03.31 기준) 피출자자 ＼ 출자사 ㈜두산 두산퓨얼셀㈜ 두산에너빌리티㈜ 두산밥캣㈜ ㈜오리콤 두산밥캣코리아㈜ ㈜한컴 ㈜두산 16.87% - - - - - - 두산퓨얼셀㈜ - 0.01% 30.33% - - - - 두산에너빌리티㈜ 35.67% - 0.02% - - - - 두산밥캣㈜ - - 51.05% 0.03% - - - ㈜오리콤 60.89% - - - 3.09% - - 두산경영연구원㈜ 100.00% - - - - - - ㈜두산베어스 100.00% - - - - - - 두산큐벡스㈜ 36.17% - 51.67% - 3.39% 4.93% 3.84% 두산밥캣코리아㈜ - - - - - - - 두산로보틱스㈜ 90.91% - - - - - - ㈜두산모빌리티이노베이션 100.00% - - - - - - 두산로지스틱스솔루션㈜ 100.00% - - - - - - ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 - - - - - - - ㈜한컴 - - - - 100.00% - - 두산메카텍㈜ - - 100.00% - - - - 두산프라퍼티㈜ 46.00% - 27.01% - - 22.89% 4.10% 오성파워오엔엠㈜ - - 100.00% - - - - 두산산업차량㈜ - - - 100.00% - - - 두산에이치투이노베이션㈜ - - - - - - - (유)벨스트리트파트너스 - - - - - - - ※ 상기 지분율은 우선주를 포함한 발생주식총수 기준입니다.※ 위 계열회사 중 두산밥캣코리아㈜, ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 및 두산에이치투이노베이션㈜의 지분은 해외 법인이 보유하고 있습니다. - 두산밥캣코리아㈜ : Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd 가 100% 보유 - ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 : Doosan HF Controls Corporation가 100% 보유 - 두산에이치투이노베이션㈜ : HyAxiom, Inc.(구 Doosan Fuel Cell America)가 100% 보유※ 유한회사 벨스트리트파트너스는 친족이 100% 보유하고 있습니다. (2) 해외 계열회사 (2022.03.31 기준) 출자회사 피출자회사 지분율 (주)두산 Doosan Hongkong Ltd 100% Doosan Hongkong Ltd Doosan Electro-Materials Shen Zhen 100% (주)두산 Doosan Shanghai Chemical Materials Co. Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Singapore Pte Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (Changshu) Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials AMERICA LLC 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials (HongKong ) Ltd 100% (주)두산 Doosan Electro-Materials Vietnam Co.,Ltd 100% (주)두산 Sichuan Kelun-Doosan Biotechnology Company Ltd 50% (주)두산 Doosan Information Communications Beijing Co., Ltd 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation America, LLC 100% (주)두산 Doosan Digital Innovation Europe Ltd 100% (주)두산 HYAXIOM, INC 100% (주)두산 Doosan Energy Solutions America, INC 100% Doosan Energy Solutions America, INC DESA Service, LLC 100% - - - ㈜두산모빌리티이노베이션 Doosan Mobility Innovation (Shenzhen) Co. Ltd 100% - - - 두산 에너빌리티( 주) Doosan Heavy Industries Vietnam Co. 100% 두산 에너빌리티 (주) Doosan HF Controls Corp. 100% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Enpure Ltd. 100% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Heavy Industries America LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan ATS America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Power Service America, LLC 100% Doosan Heavy Industries America Holdings Inc. Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. 100% Doosan Turbomachinery Services Holding, Inc. Doosan Turbomachinery Services Inc. 100% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Japan Corp. 100% 두산 에너빌리티 (주) Doosan GridTech, Inc. 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech CA, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech EPC, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Doosan GridTech C, LLC 100% Doosan GridTech, Inc. Continuity Energy, LLC 100% 두산 에너빌리티 (주) / Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Power Systems India Private Ltd. 99.9% / 0.1% 두산 에너빌리티 (주) PT. Doosan Heavy Industries Indonesia 83.6% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Power Systems S.A. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Babcock Ltd. 100% Doosan Power Systems S.A. Doosan Skoda Power s.r.o 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Services (Overseas) Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Americas LLC 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock W.L.L 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock General Maintenance Services LLc 49% Doosan Babcock Ltd. Doosan Power Systems Pension Trustee Company Ltd. 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Lentjes GmbH 100% Doosan Babcock Ltd. Doosan Babcock Energy Germany GmbH 100% Doosan Lentjes GmbH Doosan Lentjes Czech s.r.o 100% Doosan Skoda Power s.r.o Skoda Power Private Ltd. 100% Doosan Power Systems Overseas Investments Ltd. Doosan Babcock Energy Polska S.A. 98.9% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Muscat LLC 70% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Power Systems Arabia Company Limited 51% 두산 에너빌리티 (주) Azul Torre Construction Corporation 40% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Ukudu Power, LLC 100% 두산 에너빌리티 (주) Doosan Heavy Industries Malaysia Sdn. Bhd 100% 두산메카텍(주) Doosan Heavy Industry Vietnam Haiphong 100% 두산중공업(주) D20 Capital, LLC 100% D20 Capital, LLC D20 CAPITAL FUND I, L.P. - - - - 두산밥캣(주) Clark Equipment Co. 100% Clark Equipment Co. Bobcat Equipment Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat EMEA s.r.o. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International UK Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. CJSC Doosan International Russia 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Bobcat Bensheim GmbH. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan International South Africa Ltd. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Doosan Holdings France S.A.S. 100% Doosan Holdings France S.A.S. Bobcat France S.A. 100% Doosan Bobcat EMEA s.r.o. Geith International Ltd. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Bobcat Corp. Doosan Bobcat India Private Ltd. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. / Clark Equipment Company Doosan Bobcat Mexico S.A. de C.V. 99.9% / 0.1% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Doosan Bobcat China Co., Ltd. 100% Doosan Bobcat Singapore Pte. Ltd. Bobcat Corp. 100% 두산밥캣(주) Doosan Bobcat Global Collaboration Center, Inc. 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle China Co.,LTD 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle America Corp. 100% Doosan Industrial Vehicle America Corp. Doosan Equipment South East, LLC 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehic le Europe N.V 100% 두산산업차량(주) Doosan Logistics Europe GmbH 100% 두산산업차량(주) Doosan Industrial Vehicle U.K 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Genesis Forklift Trucks Limited 100% Doosan Industrial Vehicle U.K Rushlift Holdings Limited 100% Rushlift Holdings Limited Doosan Material Handling UK Ltd 100% Doosan Material Handling UK Ltd Rushlift Limited 100% 다. 회사와 계열회사간 임원 겸직 현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 정형락 사장 HyAxiom, Inc. 대표이사 상근 두산에이치투이노베이션㈜ 대표이사 상근 2. 타법인 출자현황 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 출자목적 출자회사수 총 출자금액 상장 비상장 계 기초장부가액 증가(감소) 기말장부가액 취득(처분) 평가손익 경영참여 - 1 1 2,883 - -668 2,215 일반투자 - 1 1 4,520 - 18 4,538 단순투자 - - - - - - - 계 - 2 2 7,403 - -650 6,753 ※상세 현황은 '상세표-3. 타법인출자 현황(상세)' 참조 X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. 2. 대주주와의 자산양수도 등 당기 중 대주주 및 그 특수관계인과의 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 내부통제절차 학교법인 중앙대학교 특수관계인 증여 2022.02.21 금전 기부금 출연 1,500 이사회 결의 (2022.02.08) ※ 거래일자는 거래종료일 기준입니다. 3. 대주주와의 영업거래 당기 중 대주주 및 그 특수관계인과의 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급(매입)계약을 체결 또는 변경한 거래는 아래와 같습니다. 특수관계자와의 거래와 관련하여 자세한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '30. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래기간 거래내용 거래금액 HyAxiom, Inc. 계열회사 매출입 등 '22.01 ~ '22.03 원재료 매각, 상품 매입 등 41,044 4. 대주주 이외의 이해관계자와의 거래 해당사항이 없습니다. XI. 그 밖에 투자자 보호를 위하여 필요한 사항 1. 공시내용 진행 및 변경사항 신고일자 제목 신고내용 신고사항의 진행사항 2020.10.19 신규 시설투자 등 발전용 고체산화물 연료전지(SOFC) 생산설비 투자- 투자대상 : 발전용 고체산화물 연료전지(SOFC) 생산설비- 투자금액 : 724억- 투자목적 : 발전용 연료전지 시장 대응 및 성장동력 강화- 투자기간 : 2020.10.19 ~ 2023.12.31 투자금액 변경(2021.12.21 공시)- 투자금액 : 1,437억 2022.03.07 자기주식 취득 결정 자기주식 취득 결정- 취득예정주식 : 보통주 7,132주- 취득예상기간 : '22.03.08 ~ '22.06.07- 취득목적 : 임원 성과보상 지급- 취득방법 : 유가증권시장 장내매수 자기주식 취득 완료 후 자기주식취득결과보고서 제출(2022.05.03 공시)- 취득주식 : 보통주 7,132주- 취득일자 : 2022.04.28 2020.12.22 신규 시설투자 등 발전용 인산형 연료전지(PAFC) 생산설비 증설- 투자대상 : 발전용 인산형 연료전지(PAFC) 생산설비- 투자금액 : 574억- 투자목적 : 발전용 연료전지 시장 대응 및 성장동력 강화- 투자기간 : 2020.12.22 ~ 2022.03.31 투자금액 및 투자기간 변경(2022.03.31 공시)- 투자금액 : 499억원- 투자기간 : 2020.12.22 ~ 2022.10.04 ※ 상기 신고일자는 최초 공시일자입니다. 2. 우발부채 등에 관한 사항 가. 중요한 소송사건보고서 작성기준일 현재 회사의 영업에 중대한 영향을 미칠 가능성이 있는 중요한 소송사건은 없습니다. 나. 견질 또는 담보용 어음ㆍ수표 현황 해당사항이 없습니다. 다. 채무보증 현황보고서 작성기준일 현재 회사가 타인에게 제공한 채무보증금액은 총 14,485백만원(1건)으로, 2021년말 16,412백만원(1건) 대비 1,927백만원 감소하였습니다. 채무보증 상세내역은 아래와 같습니다. (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 채무자 회사와의관계 채권자 채무금액 채무보증금액 채무보증기간 비고 기초 증감 기말 우리사주조합 임직원 한국증권금융 14,485 16,412 -1,927 14,485 2020.12.07 ~2022.12.07 우리사주 취득자금대출연대보증 라. 채무인수약정 현황해당사항이 없습니다. 마. 그 밖의 우발채무 등 - 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 여신한도는 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관 내용 통화 한도액 하나은행 수입신용장 한도 등 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 1,500,000,000 기타 여신 USD 3,000,000 농협은행 수입신용장 USD 25,000,000 미즈호은행 운전자금대출 KRW 10,000,000,000 - 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증내역은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 지급보증기관 종류 통화 보증한도금액 사용금액 자본재공제조합 계약이행보증 등 KRW 363,049,136,000 45,607,850,000 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 111,307,134,675 111,307,134,675 USD 5,095,440 5,095,440 - 당사는 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. - 자금보충약정 당사의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련해, 대산그린에너지㈜의 출자자들(당사 및 그 외 주주)은 해당 금융기관간출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 금액이 발생하는 경우, 출자자들은 미달금액에 대해 각자의 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이에 출자자들은 대산그린에너지㈜와 체결한 정산절차합의서에 따라 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이행하여야 합니다. - 당분기말 현재 당사 소유의 자산을 특수관계자에게 담보로 제공한 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보권자 담보제공받은 자 관계기업투자 2,214,674,553 5,100,000,000 한국산업은행 대산그린에너지㈜ 3. 제재 등과 관련된 사항 가. 제재현황 (1) 수사ㆍ사법기관의 제재현황해당사항이 없습니다. (2) 행정기관의 제재현황1) 기타 행정 ㆍ공공기관의 제재현황 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌/조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.07.13 수원시 영통구청 두산퓨얼셀㈜ 행정처분(경고),과태료 부과 0.24 변경신고 미이행 물환경보전법제33조 제3항 2021.12.10 광주지방고용노동청익산지청 두산퓨얼셀㈜ 과태료 부과 0.10 고용보험 신고 지연 고용보험법 제15조 당사는 광교 R 폐수 위탁처리업체 변경신고를 기간 내 미이행하여 2021년 7월 13일 수원시 영통구청으로부터 행정처분(경고)을 받았습니다. 이에 과태료 24만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 폐수/폐기물 인허가 관련 관리감독을 강화하였습니다.당사는 일부 근로자에 대한 고용보험 신고를 지연하여 2021년 12월 10일 광주지방고용노동청 익산지청으로부터 과태료를 부과받았습니다. 이에 과태료 9.6만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 고용보험 업무 관련 관리감독을 강화하였습니다. 나. 한국거래소 등으로부터 받은 제재 (단위: 백만원) 일자 제재기관 대상자 처벌/조치 내용 금전적 제재금액 사유 근거법령 2021.03.09 한국거래소 두산퓨얼셀㈜ 불성실공시법인 지정,제재금 부과 4 공시 지연 유가증권시장 공시규정제35조 및 제38조의2 당사는 타인에 대한 채무보증 결정('20.12.01)의 지연공시('21.02.05)로 2021년 3월 9일 한국거래소로부터 불성실공시법인으로 지정되었습니다. 이에 공시위반제재금 400만원을 납부하고 재발 방지를 위하여 공시정보에 대한 관리감독을 강화하였습니다. 다. 단기매매차익 발생 및 환수현황 해당사항이 없습니다. 4. 작성기준일 이후 발생한 주요사항 등 기타사항 가. 작성기준일 이후 발생한 주요사항해당사항이 없습니다. 나. 합병 등의 사후정보 해당사항이 없습니다. XII. 상세표 1. 연결대상 종속회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (단위 : 백만원) 상호 설립일 주소 주요사업 최근사업연도말자산총액 지배관계 근거 주요종속회사 여부 - - - - - - - 2. 계열회사 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 사) 상장여부 회사수 기업명 법인등록번호 상장 5 ㈜두산 110111-0013774 두산퓨얼셀㈜ 214911-0058935 두산에너빌리티㈜ 194211-0000943 두산밥캣㈜ 110111-5402237 ㈜오리콤 110111-0176986 비상장 15 두산경영연구원㈜ 110111-5976761 ㈜두산베어스 110111-0346919 두산큐벡스㈜ 140111-0032570 두산밥캣코리아㈜ 110111-5650696 두산로보틱스㈜ 110111-5798272 ㈜두산모빌리티이노베이션 134511-0308129 두산로지스틱스솔루션㈜ 134511-0391661 ㈜두산에이치에프컨트롤스아시아 180111-0986810 ㈜한컴 110111-0362957 두산메카텍㈜ 194211-0258039 두산프라퍼티㈜ 194211-0271726 오성파워오엔엠㈜ 194211-0282690 두산산업차량㈜ 120111-1161455 두산에이치투이노베이션㈜ 110111-8033998 (유)벨스트리트파트너스 110115-0013263 ※ 두산건설㈜, 네오트랜스㈜, 밸류그로스㈜ : 지분 매각(매각일 '21.12.22, 계열제외일 '22.02.11) ※ 두산에너빌리티㈜(구 두산중공업㈜) : 사명 변경('22.03.29) ※ 유한회사 벨스트리트파트너스 : 법인 신설(설립일 '22.01.14, 계열편입일 '22.03.01) 후 공 정거래위원회 친족독립경영 인정으로 계열제외('22.04.14)※ ㈜원상 : 법인 신설(설립일 '22.02.08, 계열편입일 '22.04.01)※ 두산인베스트먼트㈜ : 법인 신설(설립일 '22.03.08, 계열편입일 '22.04.01) 3. 타법인출자 현황(상세) ☞ 본문 위치로 이동 (기준일 : 2022년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주, %) 법인명 상장여부 최초취득일자 출자목적 최초취득금액 기초잔액 증가(감소) 기말잔액 최근사업연도재무현황 수량 지분율 장부가액 취득(처분) 평가손익 수량 지분율 장부가액 총자산 당기순손익 수량 금액 대산그린에너지㈜ 비상장 2018.01.25 경영참여 5,100 1,020,000 10.00 2,883 - - -668 1,020,000 10.00 2,215 264,108 -2,469 자본재공제조합 비상장 2019.11.17 일반투자 2,500 22,500 1.60 4,520 - - 18 22,500 1.60 4,538 372,772 1,574 합 계 - - 7,403 - - -650 - - 6,753 - - ※ 대산그린에너지㈜ 출자지분은 분할설립 시 분할계획서에 따라 ㈜두산으로부터 승계되었으며, 최초취득일자 및 최초취득금액은 ㈜두산의 최초 취득내역 기준입니다.※ 최근 사업연도 재무현황은 '21년 12월말 기준입니다. 【 전문가의 확인 】 1. 전문가의 확인 해당사항이 없습니다. 2. 전문가와의 이해관계 해당사항이 없습니다.