두산퓨얼셀 분기보고서 (2024.03)
5. 위험관리 및 파생거래

가. 시장위험과 위험관리(1) 위험관리 개요

당사의 재무위험관리는 시장위험, 신용위험, 유동성위험 및 자본위험과 같은 다양한 재무위험 하에서도 안정적이고 지속적인 경영성과를 창출할 수 있도록 재무구조 개선 및 자금운영의 효율성을 제고하는데 있습니다.

재무위험관리활동은 주로 자금부서에서 주관하고 있으며 관련 부서와의 긴밀한 협조하에 재무위험 관리정책 수립 및 재무위험 식별, 평가, 헷지 등의 실행활동을 하고 있습니다. 또한, 정기적으로 재무위험 관리정책의 재정비, 재무위험 모니터링 등을 통해 재무위험으로부터 발생할 수 있는 영향을 최소화하는데 주력하고 있습니다.

(2) 위험관리 내용

당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 다양한 통화로부터의 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 당사의 외환위험관리의 목표는 환율변동으로 인한 불확실성과 손익변동을 최소화하는데 있습니다. 당사의 외환위험관리는 환위험관리규정에 의해이루어지고 있으며, 투기적 목적의 외환관리는 엄격히 금지하고 있습니다.

당사는 우선적으로 수출과 수입통화 대응을 통한 Hedge로 환율변동 노출금액을 상쇄하여 외환위험을 축소하고, 잔여 환율변동 노출금액에 대해서는 환위험관리규정에따라 선물환 등 파생상품을 이용하여 환율변동위험을 관리하고 있습니다.

당분기말과 전기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위: 원) 구분 USD GBP EUR JPY 합계 외화 금융자산 76,804,853,034 2 - - 76,804,853,036 외화 금융부채 8,962,309,961 - 35,525,591 114,965,290 9,112,800,842 차감 계 67,842,543,073 2 (35,525,591) (114,965,290) 67,692,052,194 (단위: 원) 구분 USD GBP EUR JPY 합계 외화 금융자산 83,875,223,300 - - - 83,875,223,300 외화 금융부채 7,322,199,012 4,988,726,676 207,832,051 - 12,518,757,739 차감 계 76,553,024,288 (4,988,726,676) (207,832,051) - 71,356,465,561 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 기능통화의 환율이 10% 변동 시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 10% 환율 인상시 10% 환율 인하시 세전순이익 6,769,205,219 (6,769,205,219) 7,135,646,556 (7,135,646,556) 상기 민감도 분석은 당분기말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성자산 및 부채를 대상으로 하였습니다. 1-2) 이자율위험 당분기말과 전기말 현재 이자율 변동위험에 노출된 변동금리부 금융자산 및 금융부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 금융자산 63,774,729,233 43,596,689,343 금융부채 166,000,000,000 192,500,000,000 차감 계 (102,225,270,767) (148,903,310,657) 당분기말과 전기말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 변동금리부 금융자산 및 금융부채의 이자율이 100bp 변동시 당사의 세전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전기 100bp상승시 100bp하락시 100bp상승시 100bp하락시 세전순이익 (1,022,252,708) 1,022,252,708 (1,489,033,107) 1,489,033,107 1-3) 가격위험당사는 상장지분상품과 관련하여 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 가격변동위험에 노출되어 있으며, 당사의 경영진은 상장지분상품의 가격변동위험을 정기적으로 측정하고 있습니다. 또한 포트폴리오 내 중요한 투자는 개별적으로 관리되며 모든 취득과 매각 결정에는 이사회의 승인이 필요합니다. 2) 신용위험 당사는 금융상품의 당사자 중 일방이 의무를 이행하지 않아 상대방에게 재무손실을 입힐 신용위험에 노출되어 있습니다. 신용위험은 주로 거래처에 대한 매출채권 및 기타채권 뿐 아니라, 지분증권 성격이 아닌 기타포괄손익-공정가치측정금융자산, 당기손익-공정가치측정금융자산, 금융기관예치금, 파생금융상품 및 지급보증한도액 등으로부터 발생하고 있습니다. 당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며, 금융자산의 신용보강을 위한 정책과 절차를 마련하여 운영하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다.또한, 당사는 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 정기적으로 회수지연 현황 및 회수대책을 보고하고 있으며 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 신용위험에 노출된 금융자산은 다음과 같으며, 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 표시하고 있습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 71,344,684,812 50,173,401,453 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 장ㆍ단기투자증권: 당기손익-공정가치 측정 금융자산 (*1) 5,744,681,643 5,699,848,043 매출채권 및 기타채권 111,321,887,126 113,113,788,364 합계 189,811,253,581 170,387,037,860 (*1) 당기손익-공정가치측정 지분증권이 제외된 금액입니다. 상기 외, 당사가 제공한 금융보증 등 계약의 경우 피보증인의 청구에 의하여 당사가 지급하여야 할 지급보증액(동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '29. 우발부채와 약정사항' 참조)이 신용위험에 노출된 최대금액입니다. 당분기말과 전기말 현재, 예상 모형을 사용하여 표시한 당사의 매출채권 및 기타채권에대한 신용위험노출에 대한 정보는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 매출채권 33,507,729,542 1,270,511,986 4,271,789,077 229,398,997 2,482,899,972 41,762,329,574 미수금 2,766,721,525 869,414,931 133,573,281 3,000,712 68,605,665,168 72,378,375,617 미수수익 47,444,236 - - - - 47,444,236 대여금 2,468,578,490 - - - - 2,468,578,490 보증금 1,616,658,700 - - - - 1,616,658,700 합계 40,407,132,493 2,139,926,917 4,405,362,358 232,399,709 71,088,565,140 118,273,386,617 (단위: 원) 구분 금융자산의 개별 및 집합으로 평가하는 채권 합계 만기미도래 0~3개월 이하 3개월 초과~6개월 이하 6개월 초과~1년 이하 1년 초과 매출채권 39,036,807,989 4,438,355,865 145,081,359 728,490,282 1,926,400,166 46,275,135,661 미수금 2,719,568,709 147,950,913 3,000,688 8,489,452,061 58,267,227,652 69,627,200,023 미수수익 47,926,863 - - - - 47,926,863 대여금 2,352,683,229 - - - - 2,352,683,229 보증금 1,546,872,620 - - - - 1,546,872,620 합계 45,703,859,410 4,586,306,778 148,082,047 9,217,942,343 60,193,627,818 119,849,818,396 3) 유동성위험 당사는 현금 등 금융자산을 인도하여 결제하는 금융부채에 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 유동성위험에 노출되어 있습니다. 당사는 정기적인 자금수지계획의 수립을 토대로 영업활동, 투자활동, 재무활동에서의 자금수지를 미리 예측해 금융부채와 금융자산의 만기구조를 대응시키고 있으며, 이를 통해 필요 유동성 규모를 사전에 확보하고 유지하여 향후에 발생할 수 있는 유동성 리스크를 사전에 관리하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 주요 금융부채의 명목가액에 대한 연도별 상환계획은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 21,179,335,136 21,179,335,136 21,179,335,136 - - - 기타채무 15,530,758,636 15,530,758,636 15,530,758,636 - - - 단기차입금 63,500,000,000 65,600,352,456 65,600,352,456 - - - 유동성사채 106,399,403,820 109,038,067,556 109,038,067,556 - - - 유동성리스부채 3,381,233,310 3,576,662,422 3,576,662,422 - - - 유동성장기유동화채무 24,968,913,369 29,441,977,854 29,441,977,854 - - 소계 234,959,644,271 244,367,154,060 244,367,154,060 - - 비유동부채 : - 사채 148,548,102,582 162,453,945,578 8,816,710,000 153,637,235,578 - - 장기차입금 70,000,000,000 80,618,843,411 3,873,132,262 76,745,711,149 - - 리스부채 4,433,120,057 8,231,207,313 - 4,326,264,563 3,904,942,750 - 장기기타채무 938,113,181 929,479,663 - 929,479,663 - - 장기유동화채무 44,388,603,082 46,570,901,031 - 46,570,901,031 - 소계 268,307,938,902 298,804,376,996 12,689,842,262 282,209,591,984 3,904,942,750 합계 503,267,583,173 543,171,531,056 257,056,996,321 282,209,591,984 3,904,942,750 (단위: 원) 구분 장부금액 현금흐름 합계 1년 미만 1년 초과 5년 이하 5년 초과 유동부채 : - 매입채무 30,502,168,998 30,502,168,998 30,502,168,998 - - - 기타채무 33,992,615,135 33,992,615,135 33,992,615,135 - - - 단기차입금 60,000,000,000 61,391,887,975 61,391,887,975 - - - 유동성사채 106,340,949,260 110,775,622,849 110,775,622,849 - - - 유동성리스부채 2,980,803,394 3,119,681,612 3,119,681,612 - - - 유동성장기유동화채무 16,661,898,433 21,041,977,854 21,041,977,854 - - 소계 250,478,435,220 260,823,954,423 260,823,954,423 - - 비유동부채 : - 사채 70,813,635,163 78,609,501,661 4,863,650,000 73,745,851,661 - - 장기차입금 70,000,000,000 82,053,270,778 4,080,013,053 77,973,257,725 - - 리스부채 4,551,091,887 8,371,139,659 - 4,370,582,970 4,000,556,689 - 장기기타채무 938,113,181 938,113,181 - 938,113,181 - - 장기유동화채무 52,762,102,132 54,970,901,031 - 54,970,901,031 - 소계 199,064,942,363 224,942,926,310 8,943,663,053 211,998,706,568 4,000,556,689 합계 449,543,377,583 485,766,880,733 269,767,617,476 211,998,706,568 4,000,556,689 상기 금융부채의 잔여만기 구간별 금액은 할인하지 않은 계약상 원금으로 재무상태표상 금융부채의 장부금액과 차이가 있으며, 미래에 지급할 금융부채 이자가 포함되어 있습니다. 한편, 상기 비파생금융부채와 별도로 당기말 현재 당사가 제공한 금융보증계약으로 인하여 피보증인의 청구에 의해 부담할 수 있는 보증의 최대금액은 동 보고서 'III. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '29. 우발부채와 약정사항'과 같습니다. 4) 자본위험 당사의 자본위험관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적자본구조를 유지하는 것입니다.최적자본구조를 달성하기 위하여 동종산업내의 타사와 마찬가지로 부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 부채비율은 부채총계를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 당분기말과 전기말 현재 부채비율은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 부채총계 628,784,196,283 558,190,645,631 자본총계 511,028,723,945 512,651,877,530 현금및현금성자산 71,344,684,812 50,173,401,453 사채, 유동화채무 및 차입금(*1) 457,805,022,853 376,578,584,988 부채비율 123.04% 108.88% 순차입금비율(*2) 75.62% 63.67% (*1) 사채할인발행차금이 차감된 금액입니다.(*2) (사채, 유동화채무 및 차입금-현금및현금성자산)/자본 총계 입니다. 나. 파생상품 및 풋백옵션 등 거래 현황해당사항이 없습니다. 6. 주요계약 및 연구개발활동 가. 경영상의 주요계약 계약상대방 계약유형 계약체결일 목적 및 내용 HyAxiom, Inc. 기술도입계약 2019.10.01 연료전지 제작 및 서비스 기술의 이전 및 사용 Ceres Power Limited 기술협력계약 2020.10.19 고체산화물 연료전지(SOFC) 셀스택 제조기술 도입 및양산기술 개발 나. 연구개발활동 (1) 연구개발활동의 개요당사는 발전용 연료전지의 제품 경쟁력 향상 및 신제품 개발을 통한 미래시장 확보를 목표로 기술 개발 및 투자를 진행하고 있으며, 수소경제 이행을 위한 시장 선도 기술의 개발을 위하여 노력하고 있습니다. 보고서 작성기준일 현재 당사의 연구개발활동 조직 및 주요 업무는 다음과 같습니다. 소속 팀명 주요업무 CTO PAFC 개발팀 PAFC 신제품/신기술 개발, 시스템 성능/품질/원가 개선 및 경쟁력 강화 (2) 연구개발비용 (단위 : 백만원) 과 목 제6기 1분기 제5기 제4기 비고 연구개발비용 총계* 681 3,846 11,383 - (정부보조금) (16) (55) (154) - 연구개발비용 665 3,791 11,229 - 회계처리 개발비 자산화(무형자산) - - 4,864 - 연구개발비(비용) 665 3,791 6,365 - 매출액 31,691 260,886 312,149 - 연구개발비 / 매출액 비율 [연구개발비용 총계÷당기매출액×100] 2.1% 1.5% 3.6% - ※ 연구개발비용 총계 : 정부보조금(국고보조금)을 차감하기 전의 연구개발비용 지출총액 (3) 연구개발실적1) 연구개발 현황 (단위 : 건) 구분 개량/개선 신기술/신제품 미래사업 합계 과제수 2 1 3 6 2) 주요 연구개발 과제 및 실적 과제유형 과제명 기대효과 비고 개량/개선 수소 연료전지 성능개선 모델 개발 성능/품질 개선 - 개량/개선 PAFC 연료전지 원가개선 모델 개발 원가 개선 - 신기술/신제품 CCUS 연계형 연료전지 시스템 개발 시장 경쟁력 강화 - 미래사업 차세대 연료전지용 촉매 개발 미래 경쟁력 확보 - 미래사업 차세대 연료전지용 분리판 개발 미래 경쟁력 확보 - 미래사업 PEM 수전해 시스템 개발 미래 경쟁력 확보 국책과제 7. 기타 참고사항 가. 지적재산권 현황 (1) 출원건수 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 의장권 상표권 저작권 합계 국내 1 - - - - 1 해외 - - - - - - (2) 등록건수 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 건) 구분 특허권 실용신안권 의장권 상표권 저작권 합계 국내 - - - - - - 해외 - - - - - - 나. 환경 관련 규제에 관한 사항당사는 환경경영체제의 구축을 통해 기업활동으로 인한 다양한 환경영향을 최소화 하고자 노력하고 있으며, 법규 등 환경규제 동향을 상시 모니터링하여 강화되는 환경 관련 규제에 선제적으로 대응하고 있습니다. (1) 사업장 환경 관리1) 대기 관리당사는 「대기환경보전법」 의 준수는 물론 사업활동으로 인한 대기오염을 최소화하기 위하여 대기오염물질의 배출시설 및 방지시설을 철저하게 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 대기오염물질은 방지시설의 설치 및 운영을 통해 효과적으로 제거하고 있으며, 사업장 외부로 배출되는 대기오염물질에 대해 법적 배출 허용 기준의 30% 이하 수준으로 자사 기준치를 설정하여 관리하고 있습니다.2) 수질 관리당사는 「물환경보전법」 을 준수하고 있으며, 수자원의 보호 및 절약을 위해 상시적으로 관리하고 있습니다. 제품 생산 과정에서 발생하는 폐수의 대부분은 자체적으로 폐수 재이용 프로세스를 통해 각 공정에 다시 공급함으로써 사업장 외부로의 폐수 배출을 최소화하고 용수 사용량을 절약하고 있습니다.3) 폐기물 관리당사는 「폐기물 관리법」 에 따라 엄격하게 폐기물을 관리하고 있습니다. 사업장에서 발생하는 폐기물을 종류별로 세분화하여 별도의 건물로 지어진 폐기물 보관장 내에 철저히 구분하여 보관하고 있으며, 폐기물 처리를 위탁하기 전 해당 업체를 방문하여 관련 인허가 여부, 처리능력 등 적법성을 평가하여 적합 판정을 받은 업체를 통해서만 폐기물을 위탁처리 하고 있습니다. 또한 매년 지속적으로 소각하거나 매립하는 폐기물의 비율을 낮추고, 재활용하는 폐기물의 비율을 높이기 위하여 지속적으로 폐기물 발생 내역을 모니터링 하고 있습니다. (2) 기후변화 대응당사는 온실가스 배출량 및 에너지 소비량이 「저탄소 녹색성장 기본법」 이 정하는 관리업체 지정 기준량에 미달하여 법적 관리대상에 포함되지 않습니다. 다만, 기후변화 대응에 적극 동참하기 위하여 IPCC 가이드라인과 국가별 관리 지침에 근거하여 온실가스 배출량을 정기적으로 산정하여 자발적 제3자 검증을 받고 있으며, 온실가스 감축 로드맵을 수립하여 온실가스 배출 저감 활동을 전개해 나가고 있습니다. 다. 시장여건 및 영업의 개황두산퓨얼셀㈜는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 설립되었으며, 발전용 연료전지를 주된 사업으로 영위하고 있습니다. 2024년 1월 2일 하이엑시움모터스㈜ 지분 인수로 친환경 상용차 부문이 사업부문으로 추가되었으나, 현재 사업계획 수립 및 준비 단계에 있어 본 항목은 주된 사업인 발전용 연료전지 중심으로 기재합니다. (1) 사업부문별 재무정보 1) 사업부문의 구성당분기말 현재 연결기업의 사업부문 구성 및 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 사업부문 주요 제품 및 용역 비고 발전용 연료전지 연료전지 및 신재생에너지 개발, 제조 및 판매 등 두산퓨얼셀㈜ 친환경 상용차 수소버스 등 친환경 상용차 제조 및 판매 등 하이엑시움모터스㈜ 2) 사업부문별 재무정보 (단위 : 백만원, %) 사업부문 구분 제6기 1분기 제5기 제4기 금액 비율 금액 비율 금액 비율 발전용 연료전지 매출액 31,693 100.0% 260,886 100.0% 312,149 100.0% 영업이익 1,993 121.1% 1,642 100.0% 7,222 100.0% 자산 1,140,415 99.6% 1,070,843 100.0% 1,026,930 100.0% 친환경 상용차 매출액 - - - - - - 영업이익 -347 -21.1% - - - - 자산 4,923 0.4% - - - - 소계 매출액 31,693 100.0% 260,886 100.0% 312,149 100.0% 영업이익 1,646 100.0% 1,642 100.0% 7,222 100.0% 자산 1,145,338 100.0% 1,070,843 100.0% 1,026,930 100.0% 연결조정 매출액 -2 - - 영업이익 3 - - 자산 -5,525 - - 합계 매출액 31,691 260,886 312,149 영업이익 1,649 1,642 7,222 자산 1,139,813 1,070,843 1,026,930 (2) 업계의 현황 1) 연료전지 개요연료전지는 수소와 산소의 전기화학 반응을 이용하여 연소과정 없이 전기를 생산하는 발전 장치로, 환경오염물질의 배출 없이 전기와 열을 동시에 생산할 수 있는 고효율 친환경 에너지원입니다.연료전지는 전해질의 종류에 따라 인산형 연료전지(PAFC, Phosphoric Acid Fuel Cell), 고체산화물 연료전지(SOFC, Solid Oxide Fuel Cell), 용융탄산염 연료전지(MCFC, Molten Carbonate Fuel Cell), 고분자전해질 연료전지(PEMFC, Polymer Electrolyte Membrane Fuel Cell) 등으로 분류되며, 각 연료전지는 고유의 특성에 따라 발전용, 가정/건물용, 수송용, 휴대용 등으로 분류되어 활용되고 있습니다. [연료전지의 종류] 구분 고분자전해질 연료전지(PEMFC) 인산형 연료전지(PAFC) 용융탄산염 연료전지(MCFC) 고체산화물 연료전지(SOFC) 전해질 고분자막 인산염 용융탄산염 고체산화물 작동온도 50~100℃ 150~250℃ 650℃ 600~900℃ 주 촉매 백금 백금 Perovskites 니켈 전기효율 40% 40~45% (NG 모델)48~50% (H2 모델) 45~60% 50~60% 복합효율 - 90% 88% - 주용도 수송용휴대용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 발전용가정/건물용 ※ 각 연료전지 제조사별 차이 존재당사는 PAFC 연료전지 기술을 기반으로 하여 발전용 연료전지 사업을 영위하고 있으며, 기존 발전원 대비 발전용 연료전지의 특징 및 장점은 다음과 같습니다. 첫째, 고효율ㆍ고밀도 발전원입니다. 연료전지는 화학에너지를 직접 전기로 변환하는 방식으로 기존 화석연료 발전원 대비 전력 손실을 줄이고 높은 발전효율을 얻을 수 있습니다. 또한 타 신재생에너지원과 비교시 소요 면적이 작고 자연 환경의 제약없이 안정적인 가동이 가능하다는 장점이 있습니다.둘째, 친환경 발전원입니다. 연료전지는 연소과정이 없어 질소산화물 발생이 거의 없으며 연료의 황 성분은 장치 내에서 모두 제거되도록 설계되어 있습니다. 또한 높은 발전 효율을 바탕으로 CO2 배출량을 줄일 수 있으며, 별도의 운동 에너지가 필요치 않아 소음 및 분진의 피해가 거의 없습니다. 향후 수소의 생산 및 유통 기술의 개발로 그린수소 공급이 일반화될 경우, 연료전지는 오염물질이 전혀 배출되지 않는 에너지 설비로써 활용될 것으로 기대됩니다.셋째, 분산형 전원에 적합합니다. 연료전지는 최종 소비자 인접지에 설치하여 전력과 열을 공급할 수 있는 고효율 친환경 에너지원으로, 기존 에너지원 대비 송전 및 변전 과정에서 발생하는 전력 손실이 없고 송변전 설비의 설치로 인해 발생하는 경제적ㆍ사회적 비용을 줄일 수 있습니다. 또한 전력 부하의 변동에 따라 발전량을 조정할 수 있는 부하 추종 운전이 가능하여 전력 계통의 부하 변동에 유연하게 대응할 수 있습니다. 2) 산업의 특성발전용 연료전지는 공공 및 민간 발전사업자에게 연료전지 기자재를 공급하고 장기유지보수서비스를 제공하는 산업으로, 기술적 난이도가 높고 실증 및 상용화에 오랜 시간이 소요되어 진입 장벽이 높습니다. 또한 제품 경쟁력의 핵심인 기술 개발과 양산 시설 확보를 위한 지속적인 투자가 필요해 전 세계 소수 업체만이 원천기술 및 제조시설을 보유하고 있으며, 원가 절감 및 에너지 효율 향상을 위한 기술 개발 노력을 지속하고 있습니다.또한 연료전지는 경제적, 환경적 측면에서 긍정적 파급효과를 가지고 있는 산업입니다. 경제적 측면에서는 수소의 생산, 저장, 운송, 활용 등 밸류체인 전반에 걸쳐 다양한 연계 산업의 인프라 투자와 고용 확대를 유발하여 수소경제로의 이행을 촉진할 것으로 기대됩니다. 환경적 측면에서는 온실가스 및 미세먼지, 질산화물, 황산화물 등 오염물질의 배출이 거의 없는 친환경 에너지원으로서 환경 개선에 기여하고 있습니다. 3) 산업의 성장성발전용 연료전지는 친환경ㆍ고효율 에너지원으로, 분산전원의 최적 에너지 전환 기술로 부상하면서 전 세계적으로 투자규모와 시장이 확대되고 있습니다. 한국 정부도 신재생에너지의 이용ㆍ보급 촉진 및 민간 주도의 자생력 있는 수소경제 구축을 목적으로 정책적 지원을 통해 전후방산업을 육성하고 있습니다.현재 발전용 연료전지는「신에너지 및 재생에너지 개발ㆍ이용ㆍ보급 촉진법」(이하 신재생에너지법)에 따른 신재생에너지 공급의무화제도(RPS, Renewable Portfolio Standard)를 바탕으로 초기 시장 및 인프라가 형성되어 2024년 3월말 기준 1,064MW(출처 : 전력통계정보시스템) 규모가 설치되었습니다.2019년 1월에 발표된 '수소경제 활성화 로드맵'에 따르면 정부는 발전용 연료전지의 보급규모를 2040년까지 15GW(내수 8GW 및 수출 7GW)로 확대하는 것을 목표로 하고 있습니다. 이러한 목표 달성을 위하여 현행 신재생에너지 공급의무화제도(RPS)에서 발전용 연료전지를 분리한 청정수소 발전의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard)가 시행되었으며, 이에 근거하여 2023년 6월 일반수소발전 입찰시장이 개설되는 등 향후 발전용 연료전지 시장은 지속적인 성장세를 보일 것으로 예상됩니다. 4) 경기변동의 특성 및 계절성국내 발전용 연료전지 시장은 정부의 에너지 정책을 바탕으로 공공 및 민간 발전사업자들이 발주하는 시장으로, 경기변동 및 계절성의 영향이 크지 않습니다. 연료전지 시장에 영향을 미치는 핵심 요인은 정부의 신재생에너지 및 수소경제 활성화 정책 동향이며, 기타 부수적인 요인으로는 신재생에너지 전력 시장의 수급 상황 및 수소 공급을 위한 NG/LPG/수소 등 연료 가격, 연료전지에 대한 주민수용성 등이 있습니다. 5) 경쟁요소발전용 연료전지의 주요 경쟁 요소로는 발전 성능(파워, 효율, 가동율 등) 및 가격(기기, 설치 및 서비스 가격) 등이 있으며, 그 외에 공급 실적, 장기 운영검증 여부, 회사의 재무구조 등도 중요하게 고려됩니다.당사가 제작ㆍ공급하는 PAFC 연료전지는 상용화가 검증된 안정된 기술로 높은 전기/열 복합효율(90%)을 구현하여 국내 발전용 연료전지 시장을 선도하고 있습니다. 특히 발생열을 지역난방, 냉동창고, 온천, 스마트팜 등 열원이 필요한 곳에 활용할 수 있고, NG, LPG, 수소 등 다양한 연료를 활용할 수 있는 제품 Line-up을 보유하고 있어 지역의 연료사용 특성에 맞는 연료전지 공급이 가능합니다. 또한 상대적으로 작동온도가 낮은 저온형 연료전지로 핵심 부품의 장기간(10년) 수명 보증이 가능하고, 재료의 선택이 자유로워 제품의 가격 경쟁력이 높다는 장점이 있습니다. 6) 자원조달의 특성발전용 연료전지의 원천기술 개발 및 최초 상용화는 미국 기업들에 의해 주도되어 초기에는 관련 원재료 업체들이 북미 및 유럽에 편중되어 있었으나, 부품의 안정적인 조달 및 원가 경쟁력 강화를 위하여 부품의 국산화를 지속적으로 추진하고 있습니다. 7) 관계 법령 또는 정부의 규제 및 지원 등연료전지는 신재생에너지법상 신에너지로 분류되어 정부의 신재생에너지 정책과 밀접한 관계를 가지고 있습니다. 정부는 에너지원의 다양화, 에너지의 안정적인 공급 및 환경친화적인 에너지 구조로의 전환 등을 목적으로 신재생에너지 사업을 집중적으로 육성하고 있습니다.또한 수소경제로의 이행 촉진을 위하여「수소경제 육성 및 수소 안전관리에 관한 법률」(이하 수소법)이 제정되어 2021년 2월 5일부터 시행되었습니다. 수소법은 수소경제 기본계획 수립, 수소경제위원회 출범 등 수소경제 이행 추진체계 마련, 수소산업 기반 조성을 위한 정책적 지원, 수소안전관리 체계 구축 등을 규정하고 있어 발전용 연료전지의 지속적이고 체계적인 보급을 위한 법적 근거로 기능할 것으로 전망됩니다. 특히 2022년 12월 청정수소 발전의무화제도(CHPS, Clean Hydrogen Energy Portfolio Standard) 도입을 주요 내용으로 하는 개정 수소법이 시행되었으며, 이에 근거하여 2023년 상반기 및 하반기 일반수소발전 입찰시장이 개설되었고, 순차적으로 2024년 일반 및 청정수소발전 입찰시장이 개설될 예정입니다. (3) 영업의 개황 1) 영업개황 당사는 발전용 연료전지 시장의 잠재적 기회를 적기에 극대화하고 미래 성장 사업의 원활한 투자 유치를 위하여 ㈜두산 연료전지 사업부문을 인적분할하여 2019년 10월 1일 설립되었습니다. 당사는 발전용 연료전지 사업을 주된 사업으로 영위하고 있으며, 주요 내용은 발전용 연료전지 기자재 공급 및 연료전지 발전소에 대한 장기유지보수 서비스 제공 등입니다.연료전지는 발전 효율이 높고 안정성이 우수하며 분산 발전이 가능한 친환경 발전원으로, 정부는 신재생에너지 보급 및 수소경제 활성화 정책의 일환으로 연료전지 시장 및 산업 인프라 조성을 추진하고 있으며, 당사는 이러한 정책 시장의 성장을 바탕으로 기술 개발과 다양한 사업 모델 확장에 주력하고 있습니다. 2) 시장점유율 공식적으로 발표되는 연료전지 시장점유율 자료는 없으며, 합리적 추정에 어려움이 있어 국내 누적 설치용량 기준으로 작성하였습니다. (기준일 : 2024년 3월 31일 ) (단위 : MW, %) 국내 전체 당사 공급 점유율 비고 1,064MW 546MW 51% 국내 누적 설치용량 기준 ※ 출처 : 전력통계정보시스템 3) 시장의 특성 발전용 연료전지는 친환경 고효율 분산전원으로 각국 정부의 에너지 정책을 바탕으로 빠르게 성장하고 있으며, 기술적 진입장벽이 높아 두산퓨얼셀, 미국의 Bloom Energy, Fuelcell Energy 등 상용화된 기술을 보유한 소수 업체를 중심으로 경쟁이 심화되는 양상을 보이고 있습니다.당사의 주력 시장인 한국은 글로벌 보급량의 약 40%를 점유하며 세계 최대의 연료전지 발전시장으로 성장하였습니다. 이는 연료전지 산업 육성을 위한 정부의 정책적 지원과 설치면적이 작고 기상조건과 무관하게 안정적인 가동이 가능한 연료전지의 특성에 기인합니다. 또한 한국은 완비된 LNG망을 활용하여 연료전지 발전소에 천연가스 공급이 용이하게 이루어지는 등 연료전지 발전을 위한 제반 여건을 갖추고 있습니다. 향후에도 국내 시장은 발전용 연료전지의 보급 확대와 함께 발전단가 하락을 통한 경제성 확보와 전후방 연계사업의 성장 등 질적인 성장을 지속할 것으로 예상됩니다. 4) 신규사업 등의 내용 및 전망 당사는 기술 포트폴리오 다각화를 통한 시장지배력의 강화를 위하여 기존의 PAFC(인산형 연료전지) 기술 외에 SOFC(고체산화물 연료전지) 기술의 확보를 추진하고 있습니다. 당사는 기존 제품 대비 운전온도가 낮은 중저온형 SOFC를 개발하여 기대수명을 높이는 등 시장경쟁력을 확보하고자 합니다. 이를 위하여 현재 영국의 연료전지 기술업체인 세레스파워(Ceres Power)와 협력하여 연료전지의 핵심 부품인 셀스택의 양산기술을 개발하고 있습니다. 또한 생산설비는 2025년 4월말까지 1,558억원을 투자하여 50MW 규모로 구축할 예정으로, 2025년부터 제품 양산이 시작될 것으로 예상됩니다.또한 당사는 수소버스 등 친환경 상용차 제조 및 판매 사업을 준비 중에 있습니다. 2022년 4월 Ballard Power Systems 및 HyAxiom과 모빌리티용 수소연료전지 및 수소버스 보급 사업 개발을 위한 업무협약(MOU)을 체결한 바 있으며, 2024년 1월에는 사업의 효율적인 추진을 위하여 계열회사인 하이엑시움모터스㈜ 지분 100%를 취득하였습니다.기타 정관상 사업목적 추가를 통해 추진하고 있는 신규사업에 대한 내용은 당사 2023년 사업보고서 'I. 회사의 개요'의 '5. 정관에 관한 사항'을 참조하시기 바랍니다. III. 재무에 관한 사항 1. 요약재무정보 가. 요약 연결 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 (2024년 3월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 693,137 648,073 675,719 ㆍ당좌자산 209,034 187,987 244,991 ㆍ재고자산 484,103 460,086 430,728 [비유동자산] 446,676 422,770 351,211 ㆍ투자자산 11,917 11,598 9,708 ㆍ유형자산 279,262 271,312 176,284 ㆍ무형자산 33,726 34,224 36,010 ㆍ기타비유동자산 121,771 105,636 129,209 자산총계 1,139,813 1,070,843 1,026,930 [유동부채] 285,349 287,371 312,667 [비유동부채] 343,435 270,820 191,198 부채총계 628,784 558,191 503,865 [자본금] 8,184 8,184 8,184 [자본잉여금] 476,114 477,519 477,537 [자본조정] (81) (104) (187) [기타포괄손익누계액] 712 713 260 [이익잉여금] 26,100 26,340 37,271 [비지배주주지분] - - - 자본총계 511,029 512,652 523,065 (2024.01.01 ~2024.03.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) 매출액 31,691 260,886 312,149 영업이익 1,649 1,642 7,222 당기순이익 (240) (8,500) 3,864 지배기업 소유주지분 (240) (8,500) 3,864 비지배지분 - - - 보통주 기본주당순이익(원) (3) (104) 47 구형우선주 기본주당순이익(원) (3) (104) 47 보통주 희석주당순이익(원) (3) (104) 47 구형우선주 희석주당순이익(원) (3) (104) 47 연결에 포함된 회사수 1 - - ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 연결재무제표 기준입니다. ※ 당사는 제6기 1분기부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제5기 및 제4기 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. 나. 요약 별도 재무정보 (단위 : 백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 (2024년 3월말) (2023년 12월말) (2022년 12월말) [유동자산] 693,485 648,073 675,719 ㆍ당좌자산 209,382 187,987 244,991 ㆍ재고자산 484,103 460,086 430,728 [비유동자산] 446,930 422,770 351,211 ㆍ투자자산 12,417 11,598 9,708 ㆍ유형자산 279,258 271,312 176,284 ㆍ무형자산 33,530 34,224 36,010 ㆍ기타비유동자산 121,725 105,636 129,209 자산총계 1,140,415 1,070,843 1,026,930 [유동부채] 285,015 287,371 312,667 [비유동부채] 342,582 270,820 191,198 부채총계 627,597 558,191 503,865 [자본금] 8,184 8,184 8,184 [자본잉여금] 477,519 477,519 477,537 [자본조정] (81) (104) (187) [기타포괄손익누계액] 712 713 260 [이익잉여금] 26,484 26,340 37,271 자본총계 512,818 512,652 523,065 종속ㆍ관계ㆍ공동기업 투자주식의평가방법 원가법, 지분법(주1) 지분법 지분법 (2024.01.01 ~2024.03.31) (2023.01.01 ~2023.12.31) (2022.01.01 ~2022.12.31) 매출액 31,693 260,886 312,149 영업이익 1,993 1,642 7,222 당기순이익 144 (8,500) 3,864 보통주 기본주당순이익(원) 2 (104) 47 구형우선주 기본주당순이익(원) 2 (104) 47 보통주 희석주당순이익(원) 2 (104) 47 구형우선주 희석주당순이익(원) 2 (104) 47 ※ 한국채택국제회계기준(K-IFRS)에 따른 별도재무제표 기준입니다. 주1) 기업회계기준서 제1027호에 따라 종속기업에 대 한 투자는 원가법으로, 관계기업에 대한 투자는 지분법으로 처리하고 있습니다. 2. 연결재무제표 2-1. 연결 재무상태표 연결 재무상태표 제 6 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 5 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 693,136,885,248 648,072,793,252 현금및현금성자산 71,344,684,812 50,173,401,453 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 39,866,479,317 44,379,285,404 기타채권 67,709,133,395 65,094,060,387 재고자산 484,102,879,813 460,086,137,063 기타유동자산 28,405,664,171 26,748,689,325 당기법인세자산 308,043,740 191,219,620 비유동자산 446,676,034,980 422,769,729,909 장기투자증권 5,744,681,643 5,699,848,043 관계기업투자 4,042,915,149 3,804,246,548 유형자산 279,262,242,117 271,311,843,868 무형자산 33,725,586,095 34,223,644,760 이연법인세자산 17,569,035,955 17,278,244,731 장기기타채권 3,746,274,414 3,640,442,573 기타비유동자산 102,585,299,607 86,811,459,386 자산총계 1,139,812,920,228 1,070,842,523,161 부채 유동부채 285,348,947,451 287,371,274,263 매입채무 21,179,335,136 30,502,168,998 기타채무 15,530,758,636 33,992,615,135 유동성판매보증충당부채 7,551,967,955 6,094,661,362 기타충당부채 15,435,879,841 11,633,683,962 단기차입금 63,500,000,000 60,000,000,000 유동성사채 106,399,403,820 106,340,949,260 유동성장기유동화채무 24,968,913,369 16,661,898,433 유동성리스부채 3,381,233,310 2,980,803,394 기타 유동부채 27,401,455,384 19,164,493,719 비유동부채 343,435,248,832 270,819,371,368 사채 148,548,102,582 70,813,635,163 장기차입금 70,000,000,000 70,000,000,000 장기유동화채무 44,388,603,082 52,762,102,132 리스부채 4,433,120,057 4,551,091,887 순확정급여부채 5,108,875,306 4,876,068,802 장기기타채무 938,113,181 938,113,181 판매보증충당부채 68,948,307,895 65,887,519,679 기타의충당부채 88,954,331 87,922,932 기타 비유동 부채 981,172,398 902,917,592 부채총계 628,784,196,283 558,190,645,631 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 자본 511,028,723,945 512,651,877,530 자본금 8,184,422,600 8,184,422,600 자본잉여금 476,113,452,802 477,519,232,198 기타자본구성요소 (81,823,519) (104,081,986) 기타포괄손익누계액 712,495,486 712,495,486 이익잉여금(결손금) 26,100,176,576 26,339,809,232 비지배지분 자본총계 511,028,723,945 512,651,877,530 자본과부채총계 1,139,812,920,228 1,070,842,523,161 2-2. 연결 포괄손익계산서 연결 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,690,983,555 31,690,983,555 49,894,962,654 49,894,962,654 매출원가 20,033,671,875 20,033,671,875 36,851,105,312 36,851,105,312 매출총이익 11,657,311,680 11,657,311,680 13,043,857,342 13,043,857,342 판매비와관리비 10,008,052,320 10,008,052,320 9,866,022,177 9,866,022,177 영업이익 1,649,259,360 1,649,259,360 3,177,835,165 3,177,835,165 금융수익 4,447,417,990 4,447,417,990 5,901,549,259 5,901,549,259 금융비용 5,691,060,140 5,691,060,140 5,500,253,789 5,500,253,789 기타수익 20,167,864 20,167,864 281,357,427 281,357,427 기타비용 1,214,362,555 1,214,362,555 1,892,613,084 1,892,613,084 지분법이익(손실) 223,553,601 223,553,601 (190,935,887) (190,935,887) 법인세비용차감전순이익(손실) (565,023,880) (565,023,880) 1,776,939,091 1,776,939,091 법인세비용(수익) (325,391,224) (325,391,224) (90,904,632) (90,904,632) 연결분기순이익(손실) (239,632,656) (239,632,656) 1,867,843,723 1,867,843,723 지배기업 소유주지분 (239,632,656) (239,632,656) 1,867,843,723 1,867,843,723 비지배지분 연결기타포괄손익 419,173,697 419,173,697 후속적으로 당기손익으로 재분류되는 항목 419,173,697 419,173,697 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 419,173,697 419,173,697 연결분기 총포괄이익(손실) (239,632,656) (239,632,656) 2,287,017,420 2,287,017,420 지배기업 소유주지분 (239,632,656) (239,632,656) 2,287,017,420 2,287,017,420 비지배지분 지배기업 소유주지분에 대한 주당손익 (단위 : 원) 보통주 기본주당순손익 (단위 : 원) (3) (3) 23 23 구형우선주 기본주당순손익 (단위 : 원) (3) (3) 23 23 2-3. 연결 자본변동표 연결 자본변동표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 비지배지분 자본 합계 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 지배기업의 소유주에게 귀속되는 지분 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,537,179,520 (187,769,587) 259,929,162 37,270,664,123 523,064,425,818 523,064,425,818 총포괄이익 연결분기순이익(손실) 1,867,843,723 1,867,843,723 1,867,843,723 현금흐름위험회피파생상품평가이익 419,173,697 419,173,697 419,173,697 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식기준보상 23,595,034 23,595,034 23,595,034 연결범위 변동 2023.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,537,179,520 (164,174,553) 679,102,859 39,138,507,846 525,375,038,272 525,375,038,272 2024.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (104,081,986) 712,495,486 26,339,809,232 512,651,877,530 512,651,877,530 총포괄이익 연결분기순이익(손실) (239,632,656) (239,632,656) (239,632,656) 현금흐름위험회피파생상품평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식기준보상 22,258,467 22,258,467 22,258,467 연결범위 변동 (1,405,779,396) (1,405,779,396) (1,405,779,396) 2024.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 476,113,452,802 (81,823,519) 712,495,486 26,100,176,576 511,028,723,945 511,028,723,945 2-4. 연결 현금흐름표 연결 현금흐름표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (31,552,410,132) (26,714,054,850) 분기순이익(손실) (239,632,656) 1,867,843,723 조정 18,739,825,285 16,199,148,316 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (44,182,468,883) (39,255,409,162) 이자수취 531,595,470 286,934,512 이자지급 (6,320,529,938) (4,316,972,329) 법인세의 납부 (81,199,410) (1,495,599,910) 투자활동현금흐름 (26,235,600,162) (37,876,062,516) 투자활동으로 인한 현금유입액 978,394,912 546,504,944 단기투자증권의 회수 474,419,004 유형자산의 처분 3,610,251 대여금의 회수 171,104,739 43,373,940 기타 투자활동으로 인한 현금유입 13,063,240 28,712,000 사업결합으로 인한 현금유입 790,616,682 투자활동으로 인한 현금유출액 27,213,995,074 38,422,567,460 관계기업 지분 취득 15,115,000 유형자산의 취득 26,373,788,754 37,935,604,220 무형자산의 취득 468,460,000 245,500,000 대여금의 증가 (287,000,000) (221,000,000) 기타 투자활동으로 인한 현금유출 69,631,320 20,463,240 재무활동현금흐름 78,422,273,656 39,341,445,482 재무활동으로 인한 현금유입액 93,678,150,000 50,000,000,000 단기차입금의 차입 16,000,000,000 50,000,000,000 사채의 발행 77,678,150,000 재무활동으로 인한 현금유출액 15,255,876,344 10,658,554,518 단기차입금의 상환 12,500,000,000 10,000,000,000 장기차입금의 상환 2,000,000,000 리스부채의 상환 755,876,344 658,554,518 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 537,019,997 현금및현금성자산의순증가(감소) 21,171,283,359 (25,248,671,884) 기초현금및현금성자산 50,173,401,453 31,856,872,344 기말현금및현금성자산 71,344,684,812 6,608,200,460 3. 연결재무제표 주석 제 6(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 5(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 두산퓨얼셀 주식회사와 그 종속기업 1. 일반사항(1) 지배기업의 개요기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표'에 의한 지배기업인 두산퓨얼셀 주식회사 (이하 '지배기업')는 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매 및 관련된 기타 설치, 유지보수 서비스 제공 등을 주 사업목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 지배기업의 본점 소재지는 전북특별자치도 익산시입니다.한편, 지배기업은 2019년 10월 18일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 그 이후 유상증자 및 특수관계자간 지분 변동으로 당분기말과 전기말 현재 지배기업의 주주 현황(보통주 기준)은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유 보통주식수 지분율 소유 보통주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 22,780,229 34.78% 22,780,229 34.78% 최대주주의 특수관계인 2,000,166 3.05% 2,000,166 3.05% 우리사주조합 162,699 0.25% 166,446 0.25% 자기주식 11,047 0.02% 11,047 0.02% 기타 40,539,585 61.90% 40,535,838 61.90% 합계 65,493,726 100.00% 65,493,726 100.00% 한편, 우선주는 두산에너빌리티㈜ 12.47% 및 최대주주의 특수관계인이 19.52%, 그 외 나머지가 68.01%의 지분을 보유하고 있습니다. (2) 종속기업의 현황1) 당분기말 현재 지배기업의 연결대상 종속기업의 세부내역은 다음과 같습니다. 종속기업명 주요 영업활동 소재지 지배기업 등이 소유한 지분율(%) 결산월 당분기말 전기말 하이엑시움모터스㈜ 제조업 한국 100.00 - 12월 31일 2) 당분기 중 신규로 연결재무제표에 포함된 주요 기업은 다음과 같습니다. 종속기업명 변동내역 변동사유 하이엑시움모터스㈜ 연결포함 지분취득 (3) 연결대상 주요 종속기업의 당분기 요약재무정보는 다음과 같습니다. (단위 : 원) 종속기업명 자산 부채 매출액 분기순손실 총포괄손실 하이엑시움모터스㈜ 4,922,788,650 6,212,148,248 - (383,580,202) (383,580,202) 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준지배기업과 지배기업의 종속기업(이하 '연결기업')의 분기연결재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기연결재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 연결기업은 당분기 중 연결재무제표를 최초 작성하였으며, 이에 따라 비교표시된 전기재무제표는 개별재무제표입니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기연결재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 연결기업은 공표되었으나시행되지 않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 연결기업의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 연결기업이 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분류 에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 연결기업의 분기연결재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정연결기업의 경영진은 연결재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한 보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - MMDA 67,933,256,163 43,596,689,343 - 제예금 등 3,411,428,649 6,576,712,110 합계 71,344,684,812 50,173,401,453 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 44,428,649 11,124,130 사회공헌기금 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 우리사주 취득담보대출 담보보충 기타의당좌자산 511,089,430 511,089,430 국책과제 관련 연결기업부담금 합계 1,955,518,079 1,922,213,560 5. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 연결기업의 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산: 출자금 4,500,000,000 4,607,254,500 4,500,000,000 4,562,420,900 전환사채 1,500,000,000 1,137,427,143 1,500,000,000 1,137,427,143 합계 6,000,000,000 5,744,681,643 6,000,000,000 5,699,848,043 6. 매출채권 및 기타채권 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 : 매출채권 41,762,329,574 (1,895,850,257) 39,866,479,317 46,275,135,661 (1,895,850,257) 44,379,285,404 미수금 72,378,375,617 (5,055,649,234) 67,322,726,383 69,627,200,023 (4,840,179,775) 64,787,020,248 단기대여금 338,962,776 - 338,962,776 259,113,276 - 259,113,276 미수수익 47,444,236 - 47,444,236 47,926,863 - 47,926,863 소계 114,527,112,203 (6,951,499,491) 107,575,612,712 116,209,375,823 (6,736,030,032) 109,473,345,791 비유동성 : 장기대여금 2,129,615,714 - 2,129,615,714 2,093,569,953 - 2,093,569,953 보증금 1,616,658,700 - 1,616,658,700 1,546,872,620 - 1,546,872,620 소계 3,746,274,414 - 3,746,274,414 3,640,442,573 - 3,640,442,573 합계 118,273,386,617 (6,951,499,491) 111,321,887,126 119,849,818,396 (6,736,030,032) 113,113,788,364 (2) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동은 각각 215백만원과 180백만원입니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 152,413,496,494 (7,170,554,434) 145,242,942,060 152,319,335,623 (6,765,663,158) 145,553,672,465 제품 197,284,108,437 - 197,284,108,437 169,206,925,414 - 169,206,925,414 반제품 33,179,473,158 - 33,179,473,158 30,618,817,395 - 30,618,817,395 원재료 110,015,753,524 (4,793,701,055) 105,222,052,469 116,872,393,515 (4,274,171,911) 112,598,221,604 기타 1,504,750,217 (44,424,123) 1,460,326,094 1,768,180,526 (46,080,754) 1,722,099,772 미착품 1,713,977,595 - 1,713,977,595 386,400,413 - 386,400,413 합계 496,111,559,425 (12,008,679,612) 484,102,879,813 471,172,052,886 (11,085,915,823) 460,086,137,063 당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 각각 923백만원과 197백만원입니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 1,103,998,638 - 974,378,179 - 선급비용 25,977,053,387 102,585,299,607 25,263,221,716 86,811,459,386 부가가치세대급금 813,522,716 - - - 기타의당좌자산 511,089,430 - 511,089,430 - 합계 28,405,664,171 102,585,299,607 26,748,689,325 86,811,459,386 9. 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대산그린에너지㈜(*1) 대한민국 10.0% 5,100,000,000 5,100,000,000 4,027,710,805 3,804,246,548 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 30.2% 15,115,000 - 15,204,344 - (*1) 당분기말과 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 또한, 연결기업은 대산그린에너지㈜의 차입금과 관련하여 해당 관계기업투자주식을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (2) 당분기와 전분기의 연결기업의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득 지분법이익 당분기말 대산그린에너지㈜ 3,804,246,548 - 223,464,257 4,027,710,805 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호 - 15,115,000 89,344 15,204,344 합계 3,804,246,548 15,115,000 223,553,601 4,042,915,149 2) 전분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 지분법손실 전분기말 대산그린에너지㈜ 2,476,421,758 (190,935,887) 2,285,485,871 10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 71,344,684,812 - 71,344,684,812 71,344,684,812 단기투자증권 1,400,000,000 - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권(*1) 91,213,233,048 - 91,213,233,048 91,213,233,048 장기투자증권 - 5,744,681,643 5,744,681,643 5,744,681,643 합계 163,957,917,860 5,744,681,643 169,702,599,503 169,702,599,503 (*1) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권및 기타채권의 연결재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 37,648,206,953 37,648,206,953 37,648,206,953 유동성리스부채 3,381,233,310 3,381,233,310 3,381,233,310 유동성사채 106,399,403,820 106,399,403,820 106,399,403,820 리스부채 4,433,120,057 4,433,120,057 4,433,120,057 유동성유동화채무 24,968,913,369 24,968,913,369 24,968,913,369 사채 148,548,102,582 148,548,102,582 148,548,102,582 차입금 133,500,000,000 133,500,000,000 133,500,000,000 장기유동화채무 44,388,603,082 44,388,603,082 44,388,603,082 합계 503,267,583,173 503,267,583,173 503,267,583,173 2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 50,173,401,453 - 50,173,401,453 50,173,401,453 단기투자증권 1,400,000,000 - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권(주1) 95,154,481,269 - 95,154,481,269 95,154,481,269 장기투자증권 - 5,699,848,043 5,699,848,043 5,699,848,043 합계 146,727,882,722 5,699,848,043 152,427,730,765 152,427,730,765 (주1) 전기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 연결재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 65,432,897,314 65,432,897,314 65,432,897,314 유동성리스부채 2,980,803,394 2,980,803,394 2,980,803,394 유동성사채 106,340,949,260 106,340,949,260 106,340,949,260 유동성장기유동화채무 16,661,898,433 16,661,898,433 16,661,898,433 리스부채 4,551,091,887 4,551,091,887 4,551,091,887 사채 70,813,635,163 70,813,635,163 70,813,635,163 차입금 130,000,000,000 130,000,000,000 130,000,000,000 장기유동화채무 52,762,102,132 52,762,102,132 52,762,102,132 합계 449,543,377,583 449,543,377,583 449,543,377,583 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,744,681,643 5,744, 6 81,6 43 2) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,699,848,043 5,699,848,043 연결기업은 상기 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구분 이자 배당 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 530,462,964 - 3,353,011,978 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 44,833,600 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (4,837,654,942) - (317,637,886) 2) 전분기 (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 389,996,272 - - - 2,307,503,845 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,592,306,700 (224,000,000) 72,768,088 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (3,492,187,199) - - - (347,251,824) 상기 이외에 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다. 1) 당분기 당분기 중 연결기업의 파생상품에서 발생한 포괄손익은 없습니다 . 2) 전분기 (단위: 원) 구분 당기손익 기타포괄손익(주1) 평가 처분 현금흐름위험회피생상품 - - 545,089,332 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,812,568,000 - - - - 3,812,568,000 건물 60,665,008,127 100,000,000 - (404,026,348) - 60,360,981,779 구축물 12,733,361,622 95,370,000 - (442,466,438) 16,800,000 12,403,065,184 기계장치 49,552,729,169 720,100,000 - (1,736,723,219) 1,612,725,649 50,148,831,599 차량운반구 132,713,341 - - (9,810,294) - 122,903,047 공기구 5,525,580,223 834,780,958 - (425,096,919) - 5,935,264,262 비품 1,607,732,458 79,033,633 (3,674,251) (141,778,121) - 1,541,313,719 건설중인자산 140,352,150,158 7,013,076,720 - - 357,592,919 147,722,819,797 소계 274,381,843,098 8,842,361,311 (3,674,251) (3,159,901,339) 1,987,118,568 282,047,747,387 차감) 정부보조금 (10,541,939,378) - - 61,698,120 - (10,480,241,258) 차감 계 263,839,903,720 8,842,361,311 (3,674,251) (3,098,203,219) 1,987,118,568 271,567,506,129 사용권자산_토지 1,534,744,633 - - (10,053,537) - 1,524,691,096 사용권자산_건물 5,452,079,560 984,843,862 - (750,930,744) - 5,685,992,678 사용권자산_차량운반구 485,115,955 114,343,875 (59,717,105) (55,690,511) - 484,052,214 소계 7,471,940,148 1,099,187,737 (59,717,105) (816,674,792) - 7,694,735,988 합계 271,311,843,868 9,941,549,048 (63,391,356) (3,914,878,011) 1,987,118,568 279,262,242,117 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 구축물 일부가 차입금 등에 대한 담보로 금융기관에 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 18,674,974,368 - - (132,757,573) - 18,542,216,795 구축물 6,781,584,524 - - (255,463,335) - 6,526,121,189 기계장치 49,629,658,092 28,450,000 - (1,619,035,815) 259,875,705 48,298,947,982 차량운반구 167,016,731 - - (9,589,200) - 157,427,531 공기구 2,675,886,464 269,751,770 - (198,754,894) 208,309,100 2,955,192,440 비품 1,396,285,701 132,631,760 (1,081,668) (119,086,523) 14,100,000 1,422,849,270 건설중인자산 93,419,576,574 15,123,457,118 - - 714,797,476 109,257,831,168 소계 176,472,194,454 15,554,290,648 (1,081,668) (2,334,687,340) 1,197,082,281 190,887,798,375 차감) 정부보조금 (9,369,332,064) - - 48,642,139 - (9,320,689,925) 차감 계 167,102,862,390 15,554,290,648 (1,081,668) (2,286,045,201) 1,197,082,281 181,567,108,450 사용권자산_토지 1,574,958,781 - - (10,053,537) - 1,564,905,244 사용권자산_건물 7,526,507,527 3,504,213,653 (3,521,207,563) (614,976,552) - 6,894,537,065 사용권자산_차량운반구 79,782,337 - - (20,919,511) - 58,862,826 소계 9,181,248,645 3,504,213,653 (3,521,207,563) (645,949,600) - 8,518,305,135 합계 176,284,111,035 19,058,504,301 (3,522,289,231) (2,931,994,801) 1,197,082,281 190,085,413,585 (2) 토지재평가당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882백만원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 연결기업의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - 24,231,548,166 개발비 6,222,440,767 - (487,699,437) 5,734,741,330 기타의무형자산 3,847,286,249 199,000,000 (247,733,719) 3,798,552,530 회원권 465,167,758 - - 465,167,758 합계 34,766,442,940 199,000,000 (735,433,156) 34,230,009,784 차감)정부보조금 (542,798,180) - 38,374,491 (504,423,689) 차감 계 34,223,644,760 199,000,000 (697,058,665) 33,725,586,095 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - 24,231,548,166 개발비 8,575,581,232 - (676,406,521) 7,899,174,711 기타의무형자산 3,433,895,001 13,400,000 (208,538,037) 3,238,756,964 회원권 465,167,758 - - 465,167,758 합계 36,706,192,157 13,400,000 (884,944,558) 35,834,647,599 차감)정부보조금 (696,296,144) - 38,374,491 (657,921,653) 차감 계 36,009,896,013 13,400,000 (846,570,067) 35,176,725,946 13. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 13,388,661,351 938,113,181 32,558,894,772 938,113,181 미지급비용 2,142,097,285 - 1,433,720,363 - 합계 15,530,758,636 938,113,181 33,992,615,135 938,113,181 (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 23,905,289,016 - 12,325,658,846 - 예수금 326,337,238 - 324,482,182 - 부가가치세예수금 - - 1,696,768,315 - 미지급비용 3,156,713,638 981,172,398 4,804,468,884 902,917,592 선수수익 13,115,492 - 13,115,492 - 합계 27,401,455,384 981,172,398 19,164,493,719 902,917,592 (*1) 재화 및 용역 제공에 따라 인식한 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 각각 23,905백만원과 12,325백만원입니다. 14. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 연결기업의 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 사채 (단위: 원) 구분 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무보증공모사채 2024-08-09 6.20 70,000,000,000 70,000,000,000 제4회 무보증사모사채 2024-04-28 8.00 15,000,000,000 15,000,000,000 제5회 무보증사모사채 2025-11-16 9.20 10,000,000,000 10,000,000,000 제6-1 무보증사모사채 2024-05-17 CD(3M) + 4.53 2,500,000,000 2,500,000,000 제7-1 무보증공모사채 2024-12-27 6.28 19,000,000,000 19,000,000,000 제7-2 무보증공모사채 2025-06-27 6.47 61,000,000,000 61,000,000,000 제8-1 무보증공모사채 2025-08-07 4.84 10,000,000,000 - 제8-2 무보증공모사채 2026-02-06 5.10 68,000,000,000 - 소계 255,500,000,000 177,500,000,000 차감) 사채할인발행차금 (552,493,598) (345,415,577) 차감 후 소계 254,947,506,402 177,154,584,423 차감) 유동성 대체 (106,399,403,820) (106,340,949,260) - 사채원금 106,500,000,000 106,500,000,000 - 사채할인발행차금 (100,596,180) (159,050,740) 차감 후 장부금액 148,548,102,582 70,813,635,163 (2) 단기차입금 (단위: 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 일반차입금 우리은행 2025-02-21 CD(3M) + 2.38 20,000,000,000 - 수출입은행 2025-03-11 수은채(3M) + 1.87 6,000,000,000 - 하나은행 2024-10-11 CD(3M) + 2.80 7,500,000,000 10,000,000,000 산업은행 2024-07-07 산금채(1년) + 1.30 20,000,000,000 20,000,000,000 우리은행 2024-02-22 - - 20,000,000,000 산업은행 2024-10-12 산금채(1년) + 1.36 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 63,500,000,000 60,000,000,000 (3) 장기차입금 (단위: 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 2027-12-02 산금채(1년) + 1.47 30,000,000,000 30,000,000,000 시설자금 산업은행 2028-10-12 산금채(1년) + 1.45 40,000,000,000 40,000,000,000 합계 70,000,000,000 70,000,000,000 (4) 유동화채무연결기업은 고객과 기 체결된 LTSA 계약하에 장래 발생할 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 유동화채무 ㈜IBK캐피탈 2026-04-03 7.00 10,000,000,000 10,000,000,000 KB증권㈜ 2026-04-03 CD(3M)+3.61 10,000,000,000 10,000,000,000 뉴스타에프씨제일차㈜ 2026-04-03 CD(3M)+3.61 30,000,000,000 30,000,000,000 키스에스에프제십오차㈜ 2026-04-03 CP(3M)+3.23 20,000,000,000 20,000,000,000 소계 70,000,000,000 70,000,000,000 차감) 현재가치할인차금 (642,483,549) (575,999,435) 차감 후 소계 69,357,516,451 69,424,000,565 차감) 유동성 대체 (24,968,913,369) (16,661,898,433) - 유동화채무원금 25,200,000,000 16,800,000,000 - 현재가치할인차금 (231,086,631) (138,101,567) 차감 후 장부금액 44,388,603,082 52,762,102,132 15. 리스부채(1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,531,895,281 9,189,940,885 사용권자산의 취득 1,099,187,737 3,504,213,653 이자비용 222,415,074 175,870,092 리스료의 지급 (978,291,418) (834,424,610) 계약해지 (60,853,307) (3,641,993,966) 기말 7,814,353,367 8,393,606,054 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 19,653,030,224 20,745,309,784 사외적립자산의 공정가치 (14,544,154,918) (15,866,323,082) 국민연금전환금 - (2,917,900) 순확정급여부채 5,108,875,306 4,876,068,802 (2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 807,569,995 610,574,454 이자원가 229,637,226 199,619,240 사외적립자산의 기대수익 (175,629,983) (195,061,635) 합계 861,577,238 615,132,059 17. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 기타충당부채 연결기업은 고객과 체결된 연료전지 장기유지보수계약에 의거 고객에게 연간 발전량등 연간 보증치를 제공하고 있습니다. 한편, 고객이 설비의 운전 등을 통해 생산된 연간 발전량이 연결기업 귀책 사유로 인해 연결기업이 보증한 발전량 등에 미달하는 경우, 연결기업은 성능미달 손해액을 계약금액의 변동대가로 매출조정하고 있습니다.따라서, 이와 관련해 연결기업이 당분기와 전분기 중 연결기업의 계약대가에서 조정된 총금액은 각각 4,561백만원과 6,480백만원이며, 이는 고객과의 계약에서 발생한 부채로 계약부채에 해당됩니다. 2) 판매보증충당부채연결기업은 당분기와 전분기에 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로예상되는 비용을 추정하여 각각 6,922백만원과 5,889백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 연결기업의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 사용 기말 기타충당부채 11,633,683,962 4,560,731,504 (758,535,625) 15,435,879,841 판매보증충당부채 71,982,181,041 6,922,465,753 (2,404,370,944) 76,500,275,850 기타의 충당부채 - 장기계약손실충당부채 38,553,209 - - 38,553,209 - 복구충당부채 49,369,723 1,031,399 - 50,401,122 합계 83,703,787,935 11,484,228,656 (3,162,906,569) 92,025,110,022 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 사용 기말 기타충당부채 17,092,418,960 6,480,353,178 (5,827,144,992) 17,745,627,146 판매보증충당부채 54,825,147,307 5,889,180,412 (5,353,772,458) 55,360,555,261 기타의 충당부채 - 장기계약손실충당부채 571,074,340 (104,473,892) - 466,600,448 - 복구충당부채 45,450,915 949,530 - 46,400,445 합계 72,534,091,522 12,266,009,228 (11,180,917,450) 73,619,183,300 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 지배기업의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주식단위: 주) 주식의 종류 발행할 주식 총수 총발행주식수(*1) 주당 액면가액 자본금(*4) 보통주 400,000,000 65,493,726 100 6,549,372,600 1우선주(구형)(*2) 13,364,200 1,336,420,000 2우선주(신형)(*3) 2,986,300 298,630,000 합계 8,184,422,600 (*1) 당분기말 현재 지배기업 발행주식수 중 상법상 의결권이 제한된 자기주식수는 보통주 11,047주, 우선주 1,517주입니다.(*2) 지배기업이 발행한 1우선주(구형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 배당은 비참가적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주에 대한 배당을 하지 아니한 때와 주식에 의한 배당을 한 때에는 적용하지 않습니다.(*3) 지배기업이 발행한 2우선주(신형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 액면금액 기준으로 연 배당률이 2%이며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 우선주 주주는 참가하여 배당을 요구할 수 있습니다.(*4) 당분기 중 자본금의 변동은 없었습니다.한편, 지배기업 정관에 의거하여 무의결권 우선주(자기주식 제외)에 대하여 해당 사업연도 이익에서 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있습니다. 따라서, 지배기업의 제5기 정기주주총회에서 배당 결의가 없었으므로, 당분기말 현재 무의결권 우선주에 대해 의결권이 부여되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 479,425,786,524 479,425,786,524 기타자본잉여금 (3,312,333,722) (1,906,554,326) 합계 476,113,452,802 477,519,232,198 19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (282,149,720) (282,149,720) 주식선택권 200,326,201 178,067,734 합계 (81,823,519) (104,081,986) (2) 주식기준보상연결기업은 재직 임원을 대상으로 연결기업의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU; Restricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 연결기업은 기업회계기준서 제1102호에 따라주식선택권의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 자본항목으로 인식된 주식보상비용은 200백만원 입 니다. 20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 연결기업의 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 712,495,486 712,495,486 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 기초이익잉여금 26,339,809,232 37,270,664,123 당기순손익 (239,632,656) (8,500,099,581) 확정급여제도의 재측정요소 - (2,430,755,310) 미처분이익잉여금 26,100,176,576 26,339,809,232 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기의 연결기업의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 연료전지 매출 등 75,935,596 23,848,447,642 서비스매출 31,615,047,959 26,046,515,012 합계 31,690,983,555 49,894,962,654 수익인식시기: 한 시점에 이전 75,935,596 23,848,447,642 기간에 걸쳐 이전 31,615,047,959 26,046,515,012 합계 31,690,983,555 49,894,962,654 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 연결기업의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 연료전지 인도 후 미청구자산 775,800,000 892,800,000 계약자산 - 연료전지 운영서비스 관련 미청구자산 19,332,854,078 17,066,507,095 계약자산 합계(*1) 20,108,654,078 17,959,307,095 계약부채 - 연료전지 인도 이행의무 선수금(*2) 15,897,368,480 5,254,968,480 계약부채 - 연료전지 운영서비스 관련 이행의무 선수금(*2) 8,007,920,536 7,070,690,366 계약부채 - 연료전지 성능 이행의무 부채(*3) 15,435,879,841 11,633,683,962 계약부채 합계 39,341,168,857 23,959,342,808 (*1) 매출채권으로 계상하고 있습니다.(*2) 기타유동부채인 선수금으로 계상하고 있습니다. (*3) 고객과의 계약에서 발생한 부채로 연결기업은 기타충당부채로 표시하고 있습니다.계약자산은 연결기업이 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로 인식한 금액은 4,581백만원입니다. (3) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역 당분기와 전분기의 계약기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,683,904,500,229 (8,143,573,100) 31,615,047,959 1,644,145,879,170 2) 전분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,517,088,512,217 106,637,674,770 26,046,515,012 1,597,679,671,975 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 연결기업의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (24,073,528,660) (41,758,005,923) 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 23,191,531,128 54,452,707,298 종업원급여 10,602,260,280 10,517,069,382 복리후생비 1,119,013,467 1,550,724,876 세금과공과 177,902,562 344,491,224 운반보관비 661,959,483 820,621,720 지급수수료 3,005,754,471 3,762,270,941 소모품비 1,997,367,132 2,342,883,430 수도광열비 1,258,306,547 1,028,234,413 외주비 5,847,410,483 6,649,008,385 감가상각비 3,098,203,219 2,286,045,201 무형자산상각비 697,058,665 846,570,067 사용권자산상각비 816,674,792 645,949,600 기타 1,641,810,626 3,228,556,875 합계 (*1) 30,041,724,195 46,717,127,489 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 연결기업의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,902,929,298 3,975,181,578 퇴직급여 1,191,568,113 245,785,881 복리후생비 414,030,738 1,049,909,116 감가상각비 1,397,888,674 624,915,423 교육훈련비 153,640,497 177,545,258 여비교통비 212,529,322 191,982,056 운반보관비 357,907,445 60,210,860 지급수수료 1,623,287,761 1,845,182,177 무형자산상각비 147,502,544 318,839,442 세금과공과 164,738,784 342,879,106 기타 1,442,029,144 1,033,591,280 합계 10,008,052,320 9,866,022,177 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 연결기업의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 임대료수익 9,435,000 6,141,000 단기투자증권처분이익 - 72,768,088 리스해지이익 1,136,202 120,786,403 잡이익 9,596,662 81,661,936 합계 20,167,864 281,357,427 기타비용 : 유형자산처분손실 - 1,004,668 단기투자증권평가손실 - 224,000,000 기부금 1,097,792,000 1,606,067,000 잡손실 116,570,555 61,541,416 합계 1,214,362,555 1,892,613,084 차감계 (1,194,194,691) (1,611,255,657) 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 연결기업의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 530,462,964 389,996,272 배당금수익 44,833,600 1,592,306,700 외환차익 338,300,066 1,185,589,043 외화환산이익 3,533,821,360 2,733,657,244 합계 4,447,417,990 5,901,549,259 금융비용 : 이자비용 4,837,654,942 3,492,187,199 외환차손 332,830,298 1,480,439,932 외화환산손실 503,917,036 478,554,334 금융보증비용 16,657,864 49,072,324 합계 5,691,060,140 5,500,253,789 차감계 (1,243,642,150) 401,295,470 27. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 관련된 법인세비용 (수익) 등을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당손익 (1) 기본주당손익1) 당분기와 전분기의 지배기업의 소유주지분에 대한 기본주당손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주지분 보통주 기본주당손익 (3) 23 구형우선주 기본주당손익(*1) (3) 23 (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다.2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 지배기업의 소유주지분 분기순손익 (239,632,656) 1,867,843,723 차감: 신형우선주 귀속 분기순손익 8,744,162 (68,157,358) 차감: 구형우선주 귀속 분기순손익 39,131,564 (305,015,378) 지배기업의 소유주지분 보통주 귀속 분기순손익 (191,756,930) 1,494,670,987 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 가중평균유통주식수 65,482,679 13,362,957 65,482,679 13,362,957 (2) 희석주당손익당분기와 전분기 중 지배기업의 소유주지분에 대한 희석주당손익은 기본주당손익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 양도제한조건부주식(RSU) 6,728주 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당손익과 희석주당손익이 동일합니다.(3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구분 액면가액 발행주식수 배당조건 구형우선주 100 13,364,200 보통주 현금배당+1% 신형우선주 100 2,986,300 연 2% 배당(액면기준)단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 29. 우발부채와 약정사항(1) 여신한도약정 당분기말 현재 연결기업의 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관 내용 통화 한도액 하나은행 운전자금대출 KRW 10,000,000,000 수입신용장 한도 등 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 1,500,000,000 기타 여신 USD 3,000,000 NH농협은행 수입신용장 한도 USD 25,000,000 미즈호은행 운전자금대출 KRW 25,000,000,000 산업은행 운전자금대출 KRW 30,000,000,000 시설자금대출 KRW 70,000,000,000 우리은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 수출입은행 운전자금대출 KRW 30,000,000,000 뉴스타에프씨제일차㈜ 등 유동화채무 KRW 70,000,000,000 합계 KRW 266,500,000,000 USD 28,000,000 (2) 차입약정지배기업이 발행한 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 지배기업의 재무제표 기준으로 부채비율 700%이하 유지, 자기자본의 500%이내 담보권 설정제한, 자산총액100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 지배기업은 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 지배기업이 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 228,000백만원입니다. 지배기업이 발행한 무보증사모사채의 인수계약서에는 차입약정기간동안 지배기업의 신용등급이 BB+이하로 하락 등 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다. 한편, 지배기업이 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 27,500백만원입니다.또한, 당분기말 현재 지배기업이 뉴스타에프씨제일차 주식회사 등으로부터 조달한 유동화채무 70,000백만원과 관련해, 차주인 지배기업은 금융계약에 정한 바에 따라 대주에게 제공한 담보(신탁계약상 신탁원본인 LTSA 계약하에 수금될 예금반환채권,기타 이에 부수하는 권리 포함)를 제3자에게 양도, 담보 제공 등을 할 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 연결기업이 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 지급보증기관 종류 통화 보증한도금액 사용금액 자본재공제조합 계약이행보증 등 KRW 368,580,360,000 105,818,838,872 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 134,256,086,090 134,256,086,090 USD 4,003,965 4,003,965 합 계 KRW 502,836,446,090 240,074,924,962 USD 4,003,965 4,003,965 (4) 연결기업은 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 연결기업은 5,389백만원 상당의 손해배상 청구를 받아 소송 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 연결재무상태표상 계상되어있는 충당부채는 없습니다.(6) 기술도입계약당분기말 현재 연결기업은 HyAxiom, Inc.과 주요 기술도입계약이 체결되어 있으며, 연결기업이 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 2백만원, 전분기는 656백만원입니다. 한편, 당분기말 현재 연결기업은 Ceres Power Limited와의 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell) 셀스텍제조기술도입 및 이를 활용해 국내에 양산할 시설 투자를 진행하고 이를 통해 양산된제품을 판매할 수 있는 License 계약이 체결되어 있습니다. 이와 관련해 연결기업이 당분기와 전분기 중 인식한 기술도입료는 각각 1,502백만원 및 122백만원으로 건설중인자산으로 반영하고 있습니다. (7) 자금보충약정연결기업의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 대산그린에너지㈜의 출자자들(지배기업과 대산그린에너지의 그 외 주주)은 해당 금융기관과 출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 경우, 미달금액에 대하여 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이 때, 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 정산절차합의서에 따라현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이를 이행하여야 합니다.위 자금보충약정과 관련하여 당분 기말 현재 연결기업은 대산그린에너지㈜에 대하여 약 689백만원의 대여금을 인식하고 있습니다. 30. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 연결기업의 금융부채를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 관련 계정과목 금융부채 담보설정액 한국산업은행 공장 토지 및 건물 전체,구축물 및 기계장치 일부 유형자산 100,000,000,000 90,000,000,000 한국증권금융 정기예금 단기금융상품 - 1,400,000,000 한편, 연결기업은 뉴스타에프씨제일차㈜의 대주인 하나은행 등 2개의 금융기관 및 연결기업의 대주인 키스에스에프제십오차㈜, ㈜IBK캐피탈, KB증권㈜에 연결기업의장래 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 발행된 제1종 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공기간은 2023년 4월 3일부터 2026년 4월3일까지 이며, 신탁재산으로부터의 예상 현금흐름이 약정에 미달할 시 추가로 채권을 신탁하여야 합니다(주석 14 참고). (2) 당분기말 현재 연결기업 소유의 자산을 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공받은 자 한국산업은행 관계기업투자 4,027,710,805 5,100,000,000 대산그린에너지㈜ 31. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜두산 ㈜두산 지배기업 두산에너빌리티㈜ 두산에너빌리티㈜ 관계기업 대산그린에너지㈜한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호(*1) 대산그린에너지㈜ 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc., ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, LLC 등 HyAxiom, Inc., ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, LLC 등 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜, 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사 등 두산큐벡스㈜, 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사 등 지배기업의 관계기업 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 기타 특수관계자(*2) 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (*1) 당분기 중 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호의 지분 30.2%를신규 취득하였습니다.(*2) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기 중 연결기업과 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 임대료수익 외 6,141,000 - 그룹서비스비용 외 - 1,895,196,411 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc. 용역 매출 외 68,294,908 - 지급수수료 외 - 241,605,592 두산에이치투이노베이션㈜ 기타수익 5,301,289 - Doosan Digital Innovation America, LLC IT서비스 비용 - 200,888,971 ㈜오리콤 그룹서비스비용 외 - 289,573,967 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 외 - 209,899,080 두산로지스틱스솔루션㈜ 유무형자산 매입 - 59,280,000 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,500,000,000 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ 그룹서비스비용 외 - 136,692,733 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 등 3,632,878,075 - 임차료 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 2,000,000 중앙대학교 기타비용 - 1,000,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 8,745,500 합계 3,712,615,272 5,554,682,254 2) 전분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 원재료 매입 외 - 18,036,771,712 임대료 수익 등 6,141,000 - 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc. 원재료 매각 외 9,228,599,717 - 상품 매입 외 - 4,651,163,135 두산에이치투이노베이션㈜ 기타수익 149,138,301 - Doosan Digital Innovation America, LLC 기타비용 - 166,910,501 ㈜오리콤 그룹서비스이용 - 190,743,006 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 - 201,994,950 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,500,000,000 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 114,414,960 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 등 3,636,476,027 - 임차료 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 2,000,000 중앙대학교 기타비용 - 1,500,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 9,490,916 합계 13,020,355,045 26,384,289,180 (3) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - - 1,179,195,800 - 1,137,541,825 지배기업 두산에너빌리티㈜ - - - - 99,230,320 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) 872,740,339 - 69,474,974,008 1,866,095,104 5,443,174,732 두산에이치투이노베이션㈜ - - 53,724,380 - 5,403,181 Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 134,188,217 오리콤㈜ - - - - 149,289,947 두산경영연구원㈜ - - - - 94,565,201 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ - - - - 2,972,015 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 688,814,000 - - - 기타 특수관계자 중앙대학교병원 - - - - 2,000,000 중앙대학교 - - - - - (재)두산연강재단 - - 17,955,380 - 3,186,458 합계 4,497,740,339 688,814,000 70,725,849,568 1,866,095,104 7,071,551,896 (*1) 당분기말 현재 HyAxiom, Inc. 채권에 대하 여 5,056 백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - - 1,097,009,700 9,146,334,751 1,889,053,933 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) 768,658,959 - 67,830,737,718 1,786,562,983 5,181,473,237 두산에이치투이노베이션㈜ - - 368,026,031 - - Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 127,418,610 오리콤㈜ - - - - 69,605,033 두산경영연구원㈜ - - - - 77,433,647 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ - - - - 3,469,156 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 688,814,000 - - 3,960,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 - - - - 31,820,000 (재)두산연강재단 - - 17,955,380 - 3,194,015 합계 4,393,658,959 688,814,000 69,313,728,829 10,932,897,734 7,387,427,631 (*1) 전기말 현재 HyAxiom, Inc. 채권에 대하여 4,840백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. (4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 차입 지분 차입 상환(*2) 취득 처분 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) - 1,000,000,000 500,000,000 - 두산에이치투이노베이션㈜ - 1,000,000,000 - - 관계기업 한화 클린수소에너지일반사모특별자산투자신탁1호 - - 15,115,000 - 합계 - 2,000,000,000 515,115,000 - (*1) 당분기 중 연결기업은 HyAxiom, Inc.가 보유하였던 하이엑시움모터스㈜ 지분의 100%를 인수하였습니다.(*2) 연결기업에 편입되기 전에 발생한 하이엑시움모터스㈜의 차입금을 당분기 중 상환하였습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 대여 지분 대여 회수 취득 처분 관계기업 대산그린에너지㈜(*1) 7,844,414 - - - (*1) 전분기에 대산그린에너지㈜와의 출자약정서상 자금보충약정에 근거하여 미수이자 8백만원을 대여금으로 전환하여 인식하였으며, 전기말 현재 대여금 잔액은 689백만원입니다. (5) 연결기업은 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의 주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 454,616,884 554,034,418 퇴직급여 72,174,257 96,639,996 주식기준보상 179,811,839 36,987,809 합계 706,602,980 687,662,223 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기 중 연결기업의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 I. 분기순이익(손실) (239,632,656) 1,867,843,723 II. 조정액 : 가. 비현금조정 : 18,739,825,285 16,199,148,316 이자비용 4,837,654,942 3,492,187,199 법인세수익 (325,391,224) (90,904,632) 재고자산평가손실 922,763,789 197,260,073 주식보상비용 185,213,125 36,987,809 퇴직급여 851,822,953 589,910,653 감가상각비 3,098,203,219 2,286,045,201 무형자산상각비 697,058,665 846,570,067 사용권자산상각비 816,674,792 645,949,600 충당부채전입액 11,483,197,257 12,265,059,698 유형자산처분손실 - 1,004,668 단기투자증권평가손실 - 224,000,000 외화환산손실 503,917,036 478,554,334 지분법손실(이익) (223,553,601) 190,935,887 이자수익 (530,462,964) (389,996,272) 배당금수익 (44,833,600) (1,592,306,700) 외화환산이익 (3,533,821,360) (2,733,657,244) 단기투자증권처분이익 - (72,768,088) 리스해지이익 (1,136,202) (120,786,403) 기타 2,518,458 (54,897,534) 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (44,182,468,883) (39,255,409,162) 매출채권 4,548,594,559 79,299,748,998 기타채권 179,650,325 (9,298,165,773) 재고자산 (24,967,760,816) (42,048,406,416) 기타유동자산 (1,638,361,172) (11,846,376,142) 기타비유동자산 (15,773,840,221) (10,148,490,087) 매입채무 (9,430,338,784) (38,093,889,876) 기타채무 (1,571,704,047) (1,306,132,257) 기타유동부채 8,274,947,080 5,264,956,160 기타비유동부채 34,607,523 34,241,154 퇴직금의 지급 (863,574,609) (54,557,810) 관계회사 전출입 188,217,848 122,580,337 판매보증충당부채 (2,404,370,944) (5,353,772,458) 기타충당부채 (758,535,625) (5,827,144,992) III. 영업활동에서 창출된 현금(I+II) (25,682,276,254) (21,188,417,123) (2) 당분기와 전분기 중 연결기업의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,064,086,180 1,863,498,403 건설중인자산의 대체 (357,592,919) (714,797,476) 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (17,531,427,443) (22,381,313,572) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (269,460,000) (232,100,000) 리스계약 해지로 인한 리스부채 변동 (60,853,307) (3,641,993,966) 리스계약 해지로 인한 사용권자산 변동 (59,717,105) (3,521,207,563) 유동화채무의 유동성대체 8,307,014,936 - (3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 유동성사채 106,340,949,260 - - 58,454,560 106,399,403,820 단기차입금 60,000,000,000 3,500,000,000 - - 63,500,000,000 유동성장기유동화채무 16,661,898,433 - 8,307,014,936 - 24,968,913,369 사채 70,813,635,163 77,678,150,000 - 56,317,419 148,548,102,582 장기차입금 70,000,000,000 - - - 70,000,000,000 장기유동화채무 52,762,102,132 - (8,307,014,936) (66,484,114) 44,388,603,082 유동성리스부채 2,980,803,394 (755,876,344) 1,064,086,180 92,220,080 3,381,233,310 비유동리스부채 4,551,091,887 - (1,064,086,180) 946,114,350 4,433,120,057 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 유동성사채 77,390,312,476 - - 37,072,515 77,427,384,991 단기차입금 64,000,000,000 40,000,000,000 - - 104,000,000,000 장기차입금 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 사채 97,215,537,168 - - 43,191,836 97,258,729,004 유동성리스부채 2,728,360,686 (658,554,518) 1,863,498,403 (1,282,270,005) 2,651,034,566 비유동리스부채 6,461,580,199 - (1,863,498,403) 1,144,489,692 5,742,571,488 33. 영업부문(1) 영업부문의 구성당분기말 현재 연결기업 영업부문 구성 및 영업부문별 주요 제품과 용역은 다음과 같습니다. 구분 주요 제품 및 용역 두산퓨얼셀㈜ 연료전기 및 신재생에너지 개발, 제조 및 판매 등 하이엑시움모터스㈜ 수소버스 등 친환경 상용차 제조 및 판매 등 (2) 부문별 손익의 내역당분기와 전분기 중 연결기업의 보고부문별 손익의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 매출액 영업손익 분기순손익 두산퓨얼셀㈜ 31,693,047,959 1,993,120,702 143,947,546 하이엑시움모터스㈜ - (347,281,342) (383,580,202) 소계 31,693,047,959 1,645,839,360 (239,632,656) 연결조정 (2,064,404) 3,420,000 - 계속영업 31,690,983,555 1,649,259,360 (239,632,656) 2) 전분기 (단위: 원) 구분 매출액 영업손익 분기순손익 두산퓨얼셀㈜ 49,894,962,654 3,177,835,165 1,867,843,723 하이엑시움모터스㈜(*) - - - 소계 49,894,962,654 3,177,835,165 1,867,843,723 연결조정 - - - 계속영업 49,894,962,654 3,177,835,165 1,867,843,723 (*) 지배기업인 두산퓨얼셀㈜는 하이엑시움모터스㈜ 지분을 24년 1월 2일부로 취득함에 따라 지배력획득일 이전인 하이엑시움모터스㈜의 전분기 손익은 포함되지 아니하였습니다.(3) 부문별 자산ㆍ부채의 내역당분기말과 전기말 현재 연결기업의 보고부문별 자산과 부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자산 부채 자산 부채 두산퓨얼셀㈜ 1,140,414,639,774 627,596,556,231 1,070,842,523,161 558,190,645,631 하이엑시움모터스㈜(*) 4,922,788,650 6,212,148,248 - - 소계 1,145,337,428,424 633,808,704,479 1,070,842,523,161 558,190,645,631 연결조정 (5,524,508,196) (5,024,508,196) - - 연결 후 금액 1,139,812,920,228 628,784,196,283 1,070,842,523,161 558,190,645,631 (*) 지배기업인 두산퓨얼셀㈜는 하이엑시움모터스㈜ 지분을 24년 1월 2일부로 취득함에 따라 지배력획득일 이전인 하이엑시움모터스㈜의 전기말 현재의 자산 및 부채는 포함되지 아니하였습니다. (4) 지역별 정보연결기업의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (5) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 연결기업 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 매출처 당분기 전분기 한국수력원자력㈜ 837,522,506 20,340,124,000 한국서부발전㈜ 6,477,519,769 7,871,951,683 한국남동발전㈜ 4,049,499,266 2,740,073,467 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 3,625,000,000 합계 14,989,541,541 34,577,149,150 34. 사업결합지배기업은 2024년 1월 2일 최상위지배기업의 종속기업인 HyAxiom,Inc.으로부터 하이엑시움모터스㈜의 보통주식 100,000주를 취득하여 지배력을 획득하였으며, 지분율은 100%입니다.동 사업결합은 동일지배하의 사업결합으로 이전대가와 순자산의 차이인 1,406백만원은 자본잉여금의 차감표시로 인식하였으며, 동 사업결합과 관련하여 거래 상대방에게 지급한 이전대가와 취득일 현재 연결재무제표에 인식한 취득자산 및 인수부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 금액 I. 이전대가 현금및현금성자산 500,000,000 II. 취득자산 및 인수부채 1. 취득자산 : 현금및현금성자산 1,290,616,682 기타채권 13,404,437 당기법인세자산 254,180 부가가치세대급금 7,915,710 2. 인수부채 : 기타채무 217,970,405 장기차입금 2,000,000,000 3. 차감계(1-2) (905,779,396) III. 이전대가와 취득자산/인수부채와 차이 (1,405,779,396) 35. 보고기간 후 사건연결기업은 2024년 4월 29일자 이사회 결의에 의거 연결기업이 제조/판매하는 연료전지의 핵심소재인 전극 수급의 안정성 강화 및 원가 경쟁력 개선을 위하고자 ㈜두산의 전자BG로부터 연료전지용 전극 제품 양산을 위한 공장 및 관련 자산 일체를 취득가액 약 224억원으로 하는 자산양수도 방식으로 계약을 2024년 5월에 체결할 예정입니다. 4. 재무제표 4-1. 재무상태표 재무상태표 제 6 기 1분기말 2024.03.31 현재 제 5 기말 2023.12.31 현재 (단위 : 원) 제 6 기 1분기말 제 5 기말 자산 유동자산 693,485,042,325 648,072,793,252 현금및현금성자산 67,185,998,882 50,173,401,453 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 39,866,479,317 44,379,285,404 기타채권 72,731,208,091 65,094,060,387 재고자산 484,102,879,813 460,086,137,063 기타유동자산 27,891,457,192 26,748,689,325 당기법인세자산 307,019,030 191,219,620 비유동자산 446,929,597,449 422,769,729,909 장기투자증권 5,744,681,643 5,699,848,043 종속기업 및 관계기업투자 4,542,915,149 3,804,246,548 유형자산 279,258,484,919 271,311,843,868 무형자산 33,529,902,762 34,223,644,760 이연법인세자산 17,569,035,955 17,278,244,731 장기기타채권 3,699,277,414 3,640,442,573 기타비유동자산 102,585,299,607 86,811,459,386 자산총계 1,140,414,639,774 1,070,842,523,161 부채 유동부채 285,015,286,591 287,371,274,263 매입채무 21,176,002,136 30,502,168,998 기타채무 15,223,127,672 33,992,615,135 유동성판매보증충당부채 7,551,967,955 6,094,661,362 기타충당부채 15,435,879,841 11,633,683,962 단기차입금 63,500,000,000 60,000,000,000 유동성사채 106,399,403,820 106,340,949,260 유동성 장기유동화 채무 24,968,913,369 16,661,898,433 유동성리스부채 3,381,233,310 2,980,803,394 기타 유동부채 27,378,758,488 19,164,493,719 비유동부채 342,581,269,640 270,819,371,368 사채 148,548,102,582 70,813,635,163 장기차입금 70,000,000,000 70,000,000,000 장기유동채무 44,388,603,082 52,762,102,132 리스부채 4,433,120,057 4,551,091,887 순확정급여부채 4,254,896,114 4,876,068,802 장기기타채무 938,113,181 938,113,181 판매보증충당부채 68,948,307,895 65,887,519,679 기타의충당부채 88,954,331 87,922,932 기타 비유동 부채 981,172,398 902,917,592 부채총계 627,596,556,231 558,190,645,631 자본 자본금 8,184,422,600 8,184,422,600 자본잉여금 477,519,232,198 477,519,232,198 자본조정 (81,823,519) (104,081,986) 기타포괄손익누계액 712,495,486 712,495,486 이익잉여금(결손금) 26,483,756,778 26,339,809,232 자본총계 512,818,083,543 512,651,877,530 자본과부채총계 1,140,414,639,774 1,070,842,523,161 4-2. 포괄손익계산서 포괄손익계산서 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 3개월 누적 3개월 누적 매출액 31,693,047,959 31,693,047,959 49,894,962,654 49,894,962,654 매출원가 20,035,736,279 20,035,736,279 36,851,105,312 36,851,105,312 매출총이익 11,657,311,680 11,657,311,680 13,043,857,342 13,043,857,342 판매비와관리비 9,664,190,978 9,664,190,978 9,866,022,177 9,866,022,177 영업이익 1,993,120,702 1,993,120,702 3,177,835,165 3,177,835,165 금융수익 4,464,572,169 4,464,572,169 5,901,549,259 5,901,549,259 금융비용 5,671,994,365 5,671,994,365 5,500,253,789 5,500,253,789 기타수익 23,587,864 23,587,864 281,357,427 281,357,427 기타비용 1,214,283,649 1,214,283,649 1,892,613,084 1,892,613,084 지분법이익(손실) 223,553,601 223,553,601 (190,935,887) (190,935,887) 법인세비용차감전순이익(손실) (181,443,678) (181,443,678) 1,776,939,091 1,776,939,091 법인세비용(수익) (325,391,224) (325,391,224) (90,904,632) (90,904,632) 분기순이익(손실) 143,947,546 143,947,546 1,867,843,723 1,867,843,723 기타포괄손익 419,173,697 419,173,697 후속적으로 당기손익으로 재분류 되는 항목 419,173,697 419,173,697 현금흐름위험회피 파생상품평가이익 419,173,697 419,173,697 분기총포괄이익 143,947,546 143,947,546 2,287,017,420 2,287,017,420 주당이익 기본주당이익(손실) (단위 : 원) 보통주 기본주당순이익 (단위 : 원) 2 2 23 23 우선주 기본주당순이익 (단위 : 원) 2 2 23 23 4-3. 자본변동표 자본변동표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 자본 자본금 자본잉여금 기타자본항목 기타포괄손익누계액 이익잉여금 자본 합계 2023.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,537,179,520 (187,769,587) 259,929,162 37,270,664,123 523,064,425,818 총포괄이익 분기순이익(손실) 1,867,843,723 1,867,843,723 현금흐름위험회피파생상품평가이익 419,173,697 419,173,697 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식기준보상 23,595,034 23,595,034 2023.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,537,179,520 (164,174,553) 679,102,859 39,138,507,846 525,375,038,272 2024.01.01 (기초자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (104,081,986) 712,495,486 26,339,809,232 512,651,877,530 총포괄이익 분기순이익(손실) 143,947,546 143,947,546 현금흐름위험회피파생상품평가이익 자본에 직접 반영된 소유주와의 거래 등 주식기준보상 22,258,467 22,258,467 2024.03.31 (기말자본) 8,184,422,600 477,519,232,198 (81,823,519) 712,495,486 26,483,756,778 512,818,083,543 4-4. 현금흐름표 현금흐름표 제 6 기 1분기 2024.01.01 부터 2024.03.31 까지 제 5 기 1분기 2023.01.01 부터 2023.03.31 까지 (단위 : 원) 제 6 기 1분기 제 5 기 1분기 영업활동현금흐름 (31,657,122,784) (26,714,054,850) 분기순이익 143,947,546 1,867,843,723 조정 18,672,935,526 16,199,148,316 영업활동으로 인한 자산 부채의 변동 (44,641,176,965) (39,255,409,162) 이자의 수취 526,591,646 286,934,512 이자의 지급 (6,278,221,127) (4,316,972,329) 법인세의 납부 (81,199,410) (1,495,599,910) 투자활동현금흐름 (32,289,573,440) (37,876,062,516) 투자활동으로 인한 현금유입액 187,778,230 546,504,944 단기투자증권의 회수 474,419,004 유형자산의 처분 3,610,251 대여금의 회수 171,104,739 43,373,940 기타 투자활동으로 인한 현금유입 13,063,240 28,712,000 투자활동으로 인한 현금유출액 32,477,351,670 38,422,567,460 관계기업 지분 취득 15,115,000 종속기업 지분 취득 500,000,000 유형자산의 취득 26,369,924,350 37,935,604,220 무형자산의 취득 269,460,000 245,500,000 대여금의 증가 5,287,000,000 221,000,000 기타 투자활동으로 인한 현금유출 35,852,320 20,463,240 재무활동현금흐름 80,422,273,656 39,341,445,482 재무활동으로 인한 현금유입액 93,678,150,000 50,000,000,000 단기차입금의 차입 16,000,000,000 50,000,000,000 사채의 발행 77,678,150,000 재무활동으로 인한 현금유출액 13,255,876,344 10,658,554,518 단기차입금의 상환 12,500,000,000 10,000,000,000 리스부채의 상환 755,876,344 658,554,518 현금및현금성자산에 대한 환율변동효과 537,019,997 현금및현금성자산의순증가(감소) 17,012,597,429 (25,248,671,884) 기초현금및현금성자산 50,173,401,453 31,856,872,344 기말현금및현금성자산 67,185,998,882 6,608,200,460 5. 재무제표 주석 제 6(당) 기 1분기 2024년 01월 01일부터 2024년 03월 31일까지 제 5(전) 기 1분기 2023년 01월 01일부터 2023년 03월 31일까지 두산퓨얼셀 주식회사 1. 회사의 개요두산퓨얼셀 주식회사(이하 "당사")는 연료전지 및 신재생에너지 사업, 설비의 개발, 제조, 판매 및 관련된 기타 설치, 유지보수 서비스 제공 등을 주 사업목적으로 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었으며, 당사의본점 소재지는 전라북도 익산시입니다. 한편, 당사는 2019년 10월 18일에 한국거래소 유가증권시장에 상장되었으며, 그 이후 유상증자 및 특수관계자간 지분 변동으로 당분기말과 전기말 현재 당사의 주주 현황(보통주 기준)은 다음과 같습니다. 주주 당분기말 전기말 소유 보통주식수 지분율 소유 보통주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 22,780,229 34.78% 22,780,229 34.78% 최대주주의 특수관계인 2,000,166 3.05% 2,000,166 3.05% 우리사주조합 162,699 0.25% 166,446 0.25% 자기주식 11,047 0.02% 11,047 0.02% 기타 40,539,585 61.90% 40,535,838 61.90% 합계 65,493,726 100.00% 65,493,726 100.00% 한편, 우선주는 두산에너빌리티㈜ 12.47% 및 최대주주의 특수관계인이 19.52%, 그 외 나머지가 68.01%의 지분을 보유하고 있습니다. 2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준당사는 당분기 중 종속기업을 취득함에 따라 당분기에 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도분기재무제표를 최초로 작성하였습니다. 따라서 비교표시된전기 재무제표는 개별재무제표입니다.당사의 분기재무제표는 '주식회사 등의 외부감사에 관한 법률'에 따라 제정된 한국채택국제회계기준 기업회계기준서 제1034호에 따라 작성되었습니다. 분기재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다. 2.2 제ㆍ개정된 기준서의 적용 분기재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음의 2024년 1월 1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 당사는 공표되었으나 시행되지않은 기준서, 해석서, 개정사항을 조기적용한 바 없습니다. 여러 개정사항과 해석서가 2024년부터 최초 적용되며, 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 제1107호 '금융상품:공시' 개정-공급자금융약정이 개정사항은 공급자금융약정의 특성을 명확히하고 그러한 약정에 대한 추가 공시를 요구합니다. 이 개정사항의 공시 요구사항은 공급자금융약정이 당사의 부채와 현금흐름 및 유동성위험에 미치는 영향을 재무제표이용자가 이해하는데 도움을 주기 위한 것입니다. 경과 규정은 당사가 개정사항을 최초로 적용하는 회계연도의 중간보고기간에는 공시할 필요가 없다는 점을 명확히 합니다. 따라서 이 개정사항이 당사의 분기재무제표에미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정사항은 판매자-리스이용자가 판매후리스 거래에서 생기는 리스부채 측정 시, 계속 보유하는 사용권에 대해서는 어떠한 차손익 금액도 인식하지 않는다는 요구사항을 명확히 합니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동ㆍ비유동 분류기업회계기준서 제1001호 문단 69~76에 대한 개정사항은 부채의 유동ㆍ비유동 분류에 대한 다음의 요구사항을 명확히 합니다.ㆍ 결제를 연기할 수 있는 권리의 의미ㆍ 연기할 수 있는 권리가 보고기간말 현재 존재ㆍ 기업이 연기할 수 있는 권리의 행사 가능성은 유동성 분류에 영향을 미치지 않음ㆍ 전환부채의 내재파생상품 자체가 지분상품일 경우에만 부채의 조건이 유동성 분 류에 영향을 미치지 않음또한, 기업이 차입약정으로 인해 발생한 부채를 비유동부채로 분류하고, 결제를 연기할 수 있는 권리가 보고기간 후 12개월 이내에 약정사항을 준수하는지 여부에 좌우될 때, 관련 정보 공시 요구사항이 도입되었습니다.이 개정사항이 당사의 분기재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.3 중요한 회계정책분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.당사는 별도재무제표에서 종속기업 및 관계기업투자를 기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따라 각각 원가법 및 지분법으로 처리하고 있습니다. 3. 중요한 회계적 판단, 추정 및 가정당사의 경영진은 재무제표 작성 시 보고기간말 현재 수익, 비용, 자산 및 부채에 대한보고금액과 우발부채에 대한 주석공시사항에 영향을 미칠 수 있는 판단, 추정 및 가정을 하여야 합니다. 그러나 이러한 추정 및 가정의 불확실성은 향후 영향을 받을 자산 및 부채의 장부금액에 중요한 조정을 유발할 수 있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산(1) 당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 현금및현금성자산 - MMDA 63,774,729,233 43,596,689,343 - 제예금 등 3,411,269,649 6,576,712,110 합계 67,185,998,882 50,173,401,453 (2) 당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 자산의 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 사용제한내용 현금및현금성자산 44,269,649 11,124,130 사회공헌기금 단기금융상품 1,400,000,000 1,400,000,000 우리사주 취득담보대출 담보보충 기타의당좌자산 511,089,430 511,089,430 국책과제 관련 당사부담금 합계 1,955,359,079 1,922,213,560 5. 장기투자증권당분기말과 전기말 현재 장기투자증권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 장부금액 취득원가 장부금액 비유동자산: 출자금 4,500,000,000 4,607,254,500 4,500,000,000 4,562,420,900 전환사채 1,500,000,000 1,137,427,143 1,500,000,000 1,137,427,143 합계 6,000,000,000 5,744,681,643 6,000,000,000 5,699,848,043 6. 매출채권 및 기타채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타채권의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 채권액 대손충당금 장부금액 채권액 대손충당금 장부금액 유동성 : 매출채권 41,762,329,574 (1,895,850,257) 39,866,479,317 46,275,135,661 (1,895,850,257) 44,379,285,404 미수금 72,378,375,617 (5,055,649,234) 67,322,726,383 69,627,200,023 (4,840,179,775) 64,787,020,248 단기대여금 5,338,962,776 - 5,338,962,776 259,113,276 - 259,113,276 미수수익 69,518,932 - 69,518,932 47,926,863 - 47,926,863 소계 119,549,186,899 (6,951,499,491) 112,597,687,408 116,209,375,823 (6,736,030,032) 109,473,345,791 비유동성 : 장기대여금 2,129,615,714 - 2,129,615,714 2,093,569,953 - 2,093,569,953 보증금 1,569,661,700 - 1,569,661,700 1,546,872,620 - 1,546,872,620 소계 3,699,277,414 - 3,699,277,414 3,640,442,573 - 3,640,442,573 합계 123,248,464,313 (6,951,499,491) 116,296,964,822 119,849,818,396 (6,736,030,032) 113,113,788,364 (2) 당분기와 전분기의 대손충당금 변동은 각각 215백만원과 180백만원입니다. 7. 재고자산 당분기말과 전기말 현재 재고자산은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 취득원가 평가충당금 장부가액 취득원가 평가충당금 장부가액 상품 152,413,496,494 (7,170,554,434) 145,242,942,060 152,319,335,623 (6,765,663,158) 145,553,672,465 제품 197,284,108,437 - 197,284,108,437 169,206,925,414 - 169,206,925,414 반제품 33,179,473,158 - 33,179,473,158 30,618,817,395 - 30,618,817,395 원재료 110,015,753,524 (4,793,701,055) 105,222,052,469 116,872,393,515 (4,274,171,911) 112,598,221,604 기타 1,504,750,217 (44,424,123) 1,460,326,094 1,768,180,526 (46,080,754) 1,722,099,772 미착품 1,713,977,595 - 1,713,977,595 386,400,413 - 386,400,413 합계 496,111,559,425 (12,008,679,612) 484,102,879,813 471,172,052,886 (11,085,915,823) 460,086,137,063 당분기와 전분기에 인식한 재고자산평가손실은 각각 923백만원과 197백만원입니다. 8. 기타자산 당분기말과 전기말 현재 기타자산의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선급금 624,654,785 - 974,378,179 - 선급비용 25,977,053,387 102,585,299,607 25,263,221,716 86,811,459,386 부가가치세대급금 778,659,590 - - - 기타의당좌자산 511,089,430 - 511,089,430 - 합계 27,891,457,192 102,585,299,607 26,748,689,325 86,811,459,386 9. 종속기업 및 관계기업투자(1) 당분기말과 전기말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 종속기업명 소재지 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 하이엑시움모터스㈜(*1) 대한민국 100% 500,000,000 - 500,000,000 - (*1) 당사는 당분기 중 HyAxiom, Inc.이 보유하고 있는 투자지분 100%를 취득하였습니다.(2) 당분기말과 전기말 현재 관계기업투자의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 관계기업명 소재지 지분율 취득가액 장부금액 당분기말 전기말 당분기말 전기말 대산그린에너지㈜(*1) 대한민국 10.0% 5,100,000,000 5,100,000,000 4,027,710,805 3,804,246,548 한화 클린수소에너지일반사모특별자산투자신탁1호 대한민국 30.2% 15,115,000 - 15,204,344 - (*1) 당분기말과 전기말 현재 지분율이 20% 미만이나, 이사회의 구성 등을 고려할 때 유의적인 영향력이 있다고 판단하여 관계기업투자주식으로 분류하고 있습니다. 또한, 당사는 대산그린에너지㈜의 차입금과 관련하여 해당 관계기업투자주식을 한국산업은행에 담보로 제공하고 있습니다(주석 30 참조). (3) 당분기와 전분기의 관계기업투자의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 취득 지분법이익 당분기말 대산그린에너지㈜ 3,804,246,548 - 223,464,257 4,027,710,805 한화 클린수소에너지일반사모특별자산투자신탁1호 - 15,115,000 89,344 15,204,344 합계 3,804,246,548 15,115,000 223,553,601 4,042,915,149 2) 전분기 (단위: 원) 관계기업명 기초 지분법손실 전분기말 대산그린에너지㈜ 2,476,421,758 (190,935,887) 2,285,485,871 10. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 67,185,998,882 - 67,185,998,882 67,185,998,882 단기금융상품 1,400,000,000 - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권(*1) 96,188,310,744 - 96,188,310,744 96,188,310,744 장기투자증권 - 5,744,681,643 5,744,681,643 5,744,681,643 합계 164,774,309,626 5,744,681,643 170,518,991,269 170,518,991,269 (*1) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로 측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 37,337,242,989 37,337,242,989 37,337,242,989 유동성리스부채 3,381,233,310 3,381,233,310 3,381,233,310 유동성사채 106,399,403,820 106,399,403,820 106,399,403,820 리스부채 4,433,120,057 4,433,120,057 4,433,120,057 유동성장기유동화채무 24,968,913,369 24,968,913,369 24,968,913,369 사채 148,548,102,582 148,548,102,582 148,548,102,582 차입금 133,500,000,000 133,500,000,000 133,500,000,000 장기유동화채무 44,388,603,082 44,388,603,082 44,388,603,082 합계 502,956,619,209 502,956,619,209 502,956,619,209 2) 전기말 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 50,173,401,453 - 50,173,401,453 50,173,401,453 단기금융상품 1,400,000,000 - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권(*1) 95,154,481,269 - 95,154,481,269 95,154,481,269 장기투자증권 - 5,699,848,043 5,699,848,043 5,699,848,043 합계 146,727,882,722 5,699,848,043 152,427,730,765 152,427,730,765 (*1) 전기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 65,432,897,314 65,432,897,314 65,432,897,314 유동성리스부채 2,980,803,394 2,980,803,394 2,980,803,394 유동성사채 106,340,949,260 106,340,949,260 106,340,949,260 유동성장기유동화채무 16,661,898,433 16,661,898,433 16,661,898,433 리스부채 4,551,091,887 4,551,091,887 4,551,091,887 사채 70,813,635,163 70,813,635,163 70,813,635,163 차입금 130,000,000,000 130,000,000,000 130,000,000,000 장기유동화채무 52,762,102,132 52,762,102,132 52,762,102,132 합계 449,543,377,583 449,543,377,583 449,543,377,583 (2) 당분기말과 전기말 현재 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. 1) 당분기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,744,681,643 5,744,681,643 2) 전기말 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,699,848,043 5,699,848,043 당사는 상기 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 (3) 당분기와 전분기의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 이자 배당 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 547,720,273 - 3,353,011,978 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 44,833,600 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (4,819,320,105) - (317,010,078) 2) 전분기 (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 389,996,272 - - - 2,307,503,845 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,592,306,700 (224,000,000) 72,768,088 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (3,492,187,199) - - - (347,251,824) 상기 이외에 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다.1) 당분기 당분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 없습니다.2) 전분기 (단위: 원) 구분 당기손익 기타포괄손익(주1) 평가 처분 현금흐름위험회피파생상품 - - 545,089,332 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. 11. 유형자산(1) 당분기와 전분기의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,812,568,000 - - - - 3,812,568,000 건물 60,665,008,127 100,000,000 - (404,026,348) - 60,360,981,779 구축물 12,733,361,622 95,370,000 - (442,466,438) 16,800,000 12,403,065,184 기계장치 49,552,729,169 720,100,000 - (1,736,723,219) 1,612,725,649 50,148,831,599 차량운반구 132,713,341 - - (9,810,294) - 122,903,047 공기구 5,525,580,223 834,780,958 - (425,096,919) - 5,935,264,262 비품 1,607,732,458 75,169,229 (3,674,251) (141,670,915) - 1,537,556,521 건설중인자산 140,352,150,158 7,013,076,720 - - 357,592,919 147,722,819,797 소계 274,381,843,098 8,838,496,907 (3,674,251) (3,159,794,133) 1,987,118,568 282,043,990,189 차감) 정부보조금 (10,541,939,378) - - 61,698,120 - (10,480,241,258) 차감 계 263,839,903,720 8,838,496,907 (3,674,251) (3,098,096,013) 1,987,118,568 271,563,748,931 사용권자산_토지 1,534,744,633 - - (10,053,537) - 1,524,691,096 사용권자산_건물 5,452,079,560 984,843,862 - (750,930,744) - 5,685,992,678 사용권자산_차량운반구 485,115,955 114,343,875 (59,717,105) (55,690,511) - 484,052,214 소계 7,471,940,148 1,099,187,737 (59,717,105) (816,674,792) - 7,694,735,988 합계 271,311,843,868 9,937,684,644 (63,391,356) (3,914,770,805) 1,987,118,568 279,258,484,919 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 구축물 일부가 차입금 등에 대한 담보로 금융기관에 제공되어 있습니다(주석 30 참조). 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 18,674,974,368 - - (132,757,573) - 18,542,216,795 구축물 6,781,584,524 - - (255,463,335) - 6,526,121,189 기계장치 49,629,658,092 28,450,000 - (1,619,035,815) 259,875,705 48,298,947,982 차량운반구 167,016,731 - - (9,589,200) - 157,427,531 공기구 2,675,886,464 269,751,770 - (198,754,894) 208,309,100 2,955,192,440 비품 1,396,285,701 132,631,760 (1,081,668) (119,086,523) 14,100,000 1,422,849,270 건설중인자산 93,419,576,574 15,123,457,118 - - 714,797,476 109,257,831,168 소계 176,472,194,454 15,554,290,648 (1,081,668) (2,334,687,340) 1,197,082,281 190,887,798,375 차감) 정부보조금 (9,369,332,064) - - 48,642,139 - (9,320,689,925) 차감 계 167,102,862,390 15,554,290,648 (1,081,668) (2,286,045,201) 1,197,082,281 181,567,108,450 사용권자산_토지 1,574,958,781 - - (10,053,537) - 1,564,905,244 사용권자산_건물 7,526,507,527 3,504,213,653 (3,521,207,563) (614,976,552) - 6,894,537,065 사용권자산_차량운반구 79,782,337 - - (20,919,511) - 58,862,826 소계 9,181,248,645 3,504,213,653 (3,521,207,563) (645,949,600) - 8,518,305,135 합계 176,284,111,035 19,058,504,301 (3,522,289,231) (2,931,994,801) 1,197,082,281 190,085,413,585 (2) 토지재평가당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882백만원)입니다. 12. 무형자산 (1) 당분기와 전분기의 무형자산 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 과목 기초금액 상각 기말금액 영업권 24,231,548,166 - 24,231,548,166 개발비 6,222,440,767 (487,699,437) 5,734,741,330 기타의무형자산 3,847,286,249 (244,417,052) 3,602,869,197 회원권 465,167,758 - 465,167,758 합계 34,766,442,940 (732,116,489) 34,034,326,451 차감)정부보조금 (542,798,180) 38,374,491 (504,423,689) 차감 계 34,223,644,760 (693,741,998) 33,529,902,762 2) 전분기 (단위: 원) 과목 기초금액 취득 상각 기말금액 영업권 24,231,548,166 - - 24,231,548,166 개발비 8,575,581,232 - (676,406,521) 7,899,174,711 기타의무형자산 3,433,895,001 13,400,000 (208,538,037) 3,238,756,964 회원권 465,167,758 - - 465,167,758 합계 36,706,192,157 13,400,000 (884,944,558) 35,834,647,599 차감)정부보조금 (696,296,144) - 38,374,491 (657,921,653) 차감 계 36,009,896,013 13,400,000 (846,570,067) 35,176,725,946 13. 기타채무 및 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 미지급금 13,186,405,387 938,113,181 32,558,894,772 938,113,181 미지급비용 2,036,722,285 - 1,433,720,363 - 합계 15,223,127,672 938,113,181 33,992,615,135 938,113,181 (2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 유동 비유동 유동 비유동 선수금(*1) 23,905,289,016 - 12,325,658,846 - 예수금 303,640,342 - 324,482,182 - 부가가치세예수금 - - 1,696,768,315 - 미지급비용 3,156,713,638 981,172,398 4,804,468,884 902,917,592 선수수익 13,115,492 - 13,115,492 - 합계 27,378,758,488 981,172,398 19,164,493,719 902,917,592 (*1) 재화 및 용역 제공에 따라 인식한 당분기말과 전기말 현재 계약부채는 각각 23,905백만원과 12,325백만원입니다. 14. 사채 및 차입금당분기말과 전기말 현재 사채 및 차입금의 내역은 다음과 같습니다.(1) 사채 (단위: 원) 구분 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 제3회 무보증공모사채 2024-08-09 6.20 70,000,000,000 70,000,000,000 제4회 무보증사모사채 2024-04-28 8.00 15,000,000,000 15,000,000,000 제5회 무보증사모사채 2025-11-16 9.20 10,000,000,000 10,000,000,000 제6-1 무보증사모사채 2024-05-17 CD(3M) + 4.53 2,500,000,000 2,500,000,000 제7-1 무보증공모사채 2024-12-27 6.28 19,000,000,000 19,000,000,000 제7-2 무보증공모사채 2025-06-27 6.47 61,000,000,000 61,000,000,000 제8-1 무보증공모사채 2025-08-07 4.84 10,000,000,000 - 제8-2 무보증공모사채 2026-02-06 5.10 68,000,000,000 - 소계 255,500,000,000 177,500,000,000 차감) 사채할인발행차금 (552,493,598) (345,415,577) 차감 후 소계 254,947,506,402 177,154,584,423 차감) 유동성 대체 (106,399,403,820) (106,340,949,260) - 사채원금 106,500,000,000 106,500,000,000 - 사채할인발행차금 (100,596,180) (159,050,740) 차감 후 장부금액 148,548,102,582 70,813,635,163 (2) 단기차입금 (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 일반차입금 우리은행 2025-02-21 CD(3M) + 2.38 20,000,000,000 - 수출입은행 2025-03-11 수은채(3M) + 1.87 6,000,000,000 - 하나은행 2024-10-11 CD(3M) + 2.80 7,500,000,000 10,000,000,000 산업은행 2024-07-07 산금채(1년) + 1.30 20,000,000,000 20,000,000,000 우리은행 2024-02-22 - - 20,000,000,000 산업은행 2024-10-12 산금채(1년) + 1.36 10,000,000,000 10,000,000,000 합계 63,500,000,000 60,000,000,000 (3) 장기차입금 (단위 : 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 운영자금 산업은행 2027-12-02 산금채(1년) + 1.47 30,000,000,000 30,000,000,000 시설자금 산업은행 2028-10-12 산금채(1년) + 1.45 40,000,000,000 40,000,000,000 합계 70,000,000,000 70,000,000,000 (4) 유동화채무당사는 고객과 기 체결된 LTSA 계약하에 장래 발생할 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 유동화채무 ㈜IBK캐피탈 2026-04-03 7.00 10,000,000,000 10,000,000,000 KB증권㈜ 2026-04-03 CD(3M)+3.61 10,000,000,000 10,000,000,000 뉴스타에프씨제일차㈜ 2026-04-03 CD(3M)+3.61 30,000,000,000 30,000,000,000 키스에스에프제십오차㈜ 2026-04-03 CP(3M)+3.23 20,000,000,000 20,000,000,000 소계 70,000,000,000 70,000,000,000 차감) 현재가치할인차금 (642,483,549) (575,999,435) 차감 후 소계 69,357,516,451 69,424,000,565 차감) 유동성 대체 (24,968,913,369) (16,661,898,433) - 유동화채무원금 25,200,000,000 16,800,000,000 - 현재가치할인차금 (231,086,631) (138,101,567) 차감 후 장부금액 44,388,603,082 52,762,102,132 15. 리스부채(1) 당분기와 전분기의 리스부채의 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기초 7,531,895,281 9,189,940,885 사용권자산의 취득 1,099,187,737 3,504,213,653 이자비용 222,415,074 175,870,092 리스료의 지급 (978,291,418) (834,424,610) 계약해지 (60,853,307) (3,641,993,966) 기말 7,814,353,367 8,393,606,054 16. 순확정급여부채(1) 당분기말과 전기말 현재 순확정급여부채는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 확정급여채무의 현재가치 18,664,714,108 20,745,309,784 사외적립자산의 공정가치 (14,409,817,994) (15,866,323,082) 국민연금전환금 - (2,917,900) 순확정급여부채 4,254,896,114 4,876,068,802 (2) 당분기와 전분기의 확정급여형 퇴직급여제도에서 발생한 퇴직급여는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 당기근무원가 782,963,719 610,574,454 이자원가 215,744,065 199,619,240 사외적립자산의 기대수익 (165,004,286) (195,061,635) 합계 833,703,498 615,132,059 17. 충당부채(1) 충당부채의 성격1) 기타충당부채 당사는 고객과 체결된 연료전지 장기유지보수계약에 의거 고객에게 연간 발전량 등 연간 보증치를 제공하고 있습니다. 한편, 고객이 설비의 운전 등을 통해 생산된 연간 발전량이 당사 귀책 사유로 인해 당사가 보증한 발전량 등에 미달하는 경우, 당사는 성능미달 손해액을 계약금액의 변동대가로 매출조정하고 있습니다.따라서, 이와 관련해 당사가 당분기와 전분기 중 당사의 계약대가에서 조정된 총금액은 각각 4,561백만원과 6,480백만원이며, 이는 고객과의 계약에서 발생한 부채로 계약부채에 해당됩니다. 2) 판매보증충당부채당사는 당분기와 전분기에 연료전지 서비스용역과 관련하여 향후 부담할 것으로 예상되는 비용을 추정하여 각각 6,922백만원과 5,889백만원을 인식하였습니다. (2) 당분기와 전분기의 충당부채 변동내역은 다음과 같습니다. 1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 설정 사용 기말 기타충당부채 11,633,683,962 4,560,731,504 (758,535,625) 15,435,879,841 판매보증충당부채 71,982,181,041 6,922,465,753 (2,404,370,944) 76,500,275,850 기타의 충당부채 - 장기계약손실충당부채 38,553,209 - - 38,553,209 - 복구충당부채 49,369,723 1,031,399 - 50,401,122 합계 83,703,787,935 11,484,228,656 (3,162,906,569) 92,025,110,022 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 설정(환입) 사용 기말 기타충당부채 17,092,418,960 6,480,353,178 (5,827,144,992) 17,745,627,146 판매보증충당부채 54,825,147,307 5,889,180,412 (5,353,772,458) 55,360,555,261 기타의 충당부채 - 장기계약손실충당부채 571,074,340 (104,473,892) - 466,600,448 - 복구충당부채 45,450,915 949,530 - 46,400,445 합계 72,534,091,522 12,266,009,228 (11,180,917,450) 73,619,183,300 18. 자본금 및 자본잉여금 (1) 당분기말 현재 당사의 자본금과 관련된 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원, 주식단위: 주) 주식의 종류 발행할 주식 총수 총발행주식수(*1) 주당 액면가액 자본금(*4) 보통주 400,000,000 65,493,726 100 6,549,372,600 1우선주(구형)(*2) 13,364,200 1,336,420,000 2우선주(신형)(*3) 2,986,300 298,630,000 합계 8,184,422,600 (*1) 당분기말 현재 당사 발행주식수 중 상법상 의결권이 제한된 자기주식수는 보통주 11,047주, 우선주 1,517주입니다.(*2) 당사가 발행한 1우선주(구형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 배당은 비참가 적, 비누적적이며, 보통주보다 액면금액을 기준으로 하여 연 1%를 금전으로 더 배당하며, 보통주에 대한 배당을 하지 아니한 때와 주식에 의한 배당을 한 때에는 적용하지 않습니다.(*3) 당사가 발행한 2우선주(신형우선주)는 의결권이 없는 주식으로 액면금액 기준으로 연 배당률이 2%이며, 보통주식의 배당률이 우선주식의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주식과 동일한 비율로 우선주 주주는 참가하여 배당을 요구할 수 있습니다.(*4) 당분기 중 자본금의 변동은 없었습니다.한편, 당사 정관에 의거하여 무의결권 우선주(자기주식 제외)에 대하여 해당 사업연도 이익에서 소정의 배당을 하지 아니한다는 결의가 있는 주주총회의 다음 총회부터 그 우선배당을 한다는 결의가 있는 총회의 종료시까지는 의결권이 있습니다. 따라서,당사의 제5기 정기주주총회에서 배당 결의가 없었으므로, 당분기말 현재 무의결권 우선주에 대해 의결권이 부여되어 있습니다. (2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 주식발행초과금 479,425,786,524 479,425,786,524 기타자본잉여금 (1,906,554,326) (1,906,554,326) 합계 477,519,232,198 477,519,232,198 19. 기타자본항목(1) 당분기말과 전기말 현재 기타자본항목의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 자기주식 (282,149,720) (282,149,720) 주식선택권 200,326,201 178,067,734 합계 (81,823,519) (104,081,986) (2) 주식기준보상당사는 재직 임원을 대상으로 당사의 주식을 부여하는 주식선택권(RSU; Restricted StockUnit)을 제공하고 있습니다. 당사는 기업회계기준서 제1102호에 따라주식선택권의 공정가치를 가득기간에 걸쳐 주식보상비용과 기타자본항목으로 계상하고 있으며, 당분기말 현재 자본항목으로 인식된 주식보상비용은 200백만원입니다. 20. 기타포괄손익누계액당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 재평가잉여금 712,495,486 712,495,486 21. 이익잉여금 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 미처분이익잉여금 26,483,756,778 26,339,809,232 22. 고객과의 계약에서 생기는 수익 (1) 고객과의 계약에서 생기는 수익 당분기와 전분기의 매출의 구성내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 고객과의 계약에서 생기는 수익: 연료전지 매출 등 78,000,000 23,848,447,642 서비스매출 31,615,047,959 26,046,515,012 합계 31,693,047,959 49,894,962,654 수익인식시기: 한 시점에 이전 78,000,000 23,848,447,642 기간에 걸쳐 이전 31,615,047,959 26,046,515,012 합계 31,693,047,959 49,894,962,654 (2) 고객과의 계약과 관련된 자산과 부채당분기말과 전기말 현재 당사의 계약자산과 계약부채는 아래와 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기말 전기말 계약자산 - 연료전지 인도 후 미청구자산 775,800,000 892,800,000 계약자산 - 연료전지 운영서비스 관련 미청구자산 19,332,854,078 17,066,507,095 계약자산 합계(*1) 20,108,654,078 17,959,307,095 계약부채 - 연료전지 인도 이행의무 선수금(*2) 15,897,368,480 5,254,968,480 계약부채 - 연료전지 운영서비스 관련 이행의무 선수금(*2) 8,007,920,536 7,070,690,366 계약부채 - 연료전지 성능 이행의무 부채(*3) 15,435,879,841 11,633,683,962 계약부채 합계 39,341,168,857 23,959,342,808 (*1) 매출채권으로 계상하고 있습니다.(*2) 기타유동부채인 선수금으로 계상하고 있습니다. (*3) 고객과의 계약에서 발생한 부채로 당사는 기타충당부채로 표시하고 있습니다.계약자산은 당사가 고객에게 이전한 재화나 용역에 대해 대가를 받을 권리가 발생하였으나 미청구한 금액으로 청구 시 수취채권으로 대체됩니다. 계약부채는 기간에 걸쳐 이행하는 건설계약 등을 위해 고객으로부터 선수취한 금액으로 고객에게 재화나 용역을 이전함에 따라 수익으로 대체됩니다. 전기말 계약부채 중 당분기 중 수익으로인식한 금액은 4,581백만원입니다. (3) 기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격 변동내역 당분기와 전분기의 계약기간에 걸쳐 이행되는 수행의무에 배분된 거래가격의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,683,904,500,229 (8,143,573,100) 31,615,047,959 1,644,145,879,170 2) 전분기 (단위: 원) 발주처 계약명 기초 증감 매출계상액 기말 대산그린에너지㈜ 외 위탁 운영서비스 계약 1,517,088,512,217 106,637,674,770 26,046,515,012 1,597,679,671,975 23. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기의 비용의 성격별 분류는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 재고자산의 변동 (24,073,528,660) (41,758,005,923) 원재료, 상품 등 재고자산 매입액 23,191,531,128 54,452,707,298 종업원급여 10,355,046,410 10,517,069,382 복리후생비 1,088,066,055 1,550,724,876 세금과공과 177,804,380 344,491,224 운반보관비 661,959,483 820,621,720 지급수수료 2,979,202,516 3,762,270,941 소모품비 1,997,367,132 2,342,883,430 수도광열비 1,258,230,619 1,028,234,413 외주비 5,847,410,483 6,649,008,385 감가상각비 3,098,096,013 2,286,045,201 무형자산상각비 693,741,998 846,570,067 사용권자산상각비 816,674,792 645,949,600 기타 1,608,324,908 3,228,556,875 합계 (*1) 29,699,927,257 46,717,127,489 (*1) 매출원가와 판매비와관리비의 합계입니다. 24. 판매비와관리비 당분기와 전분기의 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 2,701,149,058 3,975,181,578 퇴직급여 1,163,694,373 245,785,881 복리후생비 365,523,436 1,049,909,116 감가상각비 1,397,781,468 624,915,423 교육훈련비 153,640,497 177,545,258 여비교통비 203,364,589 191,982,056 운반보관비 357,907,445 60,210,860 지급수수료 1,596,735,806 1,845,182,177 무형자산상각비 144,185,877 318,839,442 세금과공과 164,640,602 342,879,106 기타 1,415,567,827 1,033,591,280 합계 9,664,190,978 9,866,022,177 25. 기타수익 및 기타비용 당분기와 전분기의 기타수익 및 기타비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 기타수익 : 임대료수익 12,855,000 6,141,000 단기투자증권처분이익 - 72,768,088 리스해지이익 1,136,202 120,786,403 잡이익 9,596,662 81,661,936 합계 23,587,864 281,357,427 기타비용 : 유형자산처분손실 - 1,004,668 단기투자증권평가손실 - 224,000,000 기부금 1,097,792,000 1,606,067,000 잡손실 116,491,649 61,541,416 합계 1,214,283,649 1,892,613,084 차감계 (1,190,695,785) (1,611,255,657) 26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기의 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 금융수익 : 이자수익 547,720,273 389,996,272 배당금수익 44,833,600 1,592,306,700 외환차익 338,196,936 1,185,589,043 외화환산이익 3,533,821,360 2,733,657,244 합계 4,464,572,169 5,901,549,259 금융비용 : 이자비용 4,819,320,105 3,492,187,199 외환차손 332,099,360 1,480,439,932 외화환산손실 503,917,036 478,554,334 금융보증비용 16,657,864 49,072,324 합계 5,671,994,365 5,500,253,789 차감계 (1,207,422,196) 401,295,470 27. 법인세비용(수익)법인세비용(수익)은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당분기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 관련된 법인세비용 (수익) 등을 조정하여 산출하였습니다. 28. 주당이익 (1) 기본주당이익1) 당분기와 전분기의 기본주당이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 보통주 기본주당이익 2 23 구형우선주 기본주당이익(*1) 2 23 (*1) 이익배당 및 잔여재산분배에 대한 우선적 권리가 없는 등 기업회계기준서 제1033호 '주당이익'에서 규정하는 보통주의 정의를 충족하는 우선주에 대하여 주당손익을 산출하였습니다.2) 당분기와 전분기의 보통주 귀속 분기순이익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 분기순이익 143,947,546 1,867,843,723 차감: 신형우선주 귀속 분기순이익 (5,252,626) (68,157,358) 차감: 구형우선주 귀속 분기순이익 (23,506,364) (305,015,378) 보통주 귀속 분기순이익 115,188,556 1,494,670,987 3) 당분기와 전분기의 보통주 및 구형우선주의 가중평균유통주식수는 다음과 같습니다. (단위: 주) 구분 당분기 전분기 보통주 구형우선주 보통주 구형우선주 가중평균유통주식수 65,482,679 13,362,957 65,482,679 13,362,957 (2) 희석주당이익당분기와 전분기의 희석주당이익은 기본주당이익과 동일합니다. 한편, 반희석효과로 인하여 당분기의 희석주당손익 계산시 고려하지 않았으나, 미래에 기본주당손익을 희석할 수 있는 잠재적 보통주의 내역은 다음과 같습니다. 구분 당분기말 양도제한조건부주식(RSU) 6,728주 구형우선주는 잠재적 지분상품이 없으므로 기본주당이익과 희석주당이익이 동일합니다.(3) 우선주 배당조건 (단위: 원, 주) 구분 액면가액 발행주식수 배당조건 구형우선주 100 13,364,200 보통주 현금배당+1% 신형우선주 100 2,986,300 연 2% 배당(액면기준)단 보통주의 배당률이 우선주의 배당률을 초과할 경우 그 초과분에 대하여 보통주와 동일한 비율로 참가. 29. 우발부채와 약정사항(1) 여신한도약정당분기말 현재 여신한도약정의 내용은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 금융기관 내용 통화 한도액 하나은행 운전자금대출 KRW 10,000,000,000 수입신용장 한도 등 KRW 10,000,000,000 외상매출채권담보대출 KRW 1,500,000,000 기타 여신 USD 3,000,000 NH농협은행 수입신용장 한도 USD 25,000,000 미즈호은행 운전자금대출 KRW 25,000,000,000 산업은행 운전자금대출 KRW 30,000,000,000 시설자금대출 KRW 70,000,000,000 우리은행 운전자금대출 KRW 20,000,000,000 수출입은행 운전자금대출 KRW 30,000,000,000 뉴스타에프씨제일차㈜ 등 유동화채무 KRW 70,000,000,000 합계 KRW 266,500,000,000 USD 28,000,000 (2) 차입약정당사가 발행한 무보증 공모사채의 사채모집계약서에는 당사의 재무제표 기준으로 부채비율 700%이하 유지, 자기자본의 500%이내 담보권 설정제한, 자산총액 100% 이내의 자산처분제한규정 등이 포함되어 있습니다. 따라서, 당사는 상기 규정이 위반되는 경우 기한의 이익을 상실할 수도 있습니다. 한편, 당사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 228,000백만원입니다. 당사가 발행한 무보증사모사채의 인수계약서에는 차입약정기간동안 당사의 신용등급이 BB+이하로 하락 등 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다. 한편, 당사가 보유한 사채 중 상기 규정이 적용되어 발행된 사채는 당분기말 현재 27,500백만원입니다.또한, 당분기말 현재 당사가 뉴스타에프씨제일차 주식회사 등으로부터 조달한 유동화채무 70,000백만원과 관련해, 차주인 당사는 금융계약에 정한 바에 따라 대주에게제공한 담보(신탁계약상 신탁원본인 LTSA 계약하에 수금될 예금반환채권, 기타 이에 부수하는 권리 포함)를 제3자에게 양도, 담보 제공 등을 할 경우 기한의 이익상실 사유를 구성하는 약정을 포함하고 있습니다.(3) 당분기말 현재 당사가 금융기관으로부터 제공받은 지급보증은 다음과 같습니다. (원화단위: 원, 외화단위: USD) 지급보증기관 종류 통화 보증한도금액 사용금액 자본재공제조합 계약이행보증 등 KRW 368,580,360,000 105,818,838,872 서울보증보험 계약이행보증 등 KRW 134,256,086,090 134,256,086,090 USD 4,003,965 4,003,965 합 계 KRW 502,836,446,090 240,074,924,962 USD 4,003,965 4,003,965 (4) 당사는 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다. (5) 계류중인 소송사건당분기말 현재 당사는 5,389백만원 상당의 손해배상 청구를 받아 소송 진행 중에 있으며, 당분기말 현재 동 소송의 전망은 예측할 수 없습니다. 계류중인 소송사건과 관련하여 재무상태표상 계상되어 있는 충당부채는 없습니다.(6) 기술도입계약당분기말 현재 HyAxiom, Inc.과 주요 기술도입계약이 체결되어 있으며, 당사가 비용으로 인식한 기술도입료는 당분기는 2백만원, 전분기는 656백만원입니다.한편, 당분기말 현재 Ceres Power Limited와의 SOFC(Solid Oxide Fuel Cell) 셀스텍제조기술도입 및 이를 활용해 국내에 양산할 시설 투자를 진행하고 이를 통해 양산된제품을 판매할 수 있는 License 계약이 체결되어 있습니다. 이와 관련해 당사가 당분기와 전분기 중 인식한 기술도입료는 각각 1,502백만원 및 122백만원으로 건설중인자산으로 반영하고 있습니다.(7) 자금보충약정당사의 관계기업인 대산그린에너지㈜는 한국산업은행 등 금융기관과 대출약정을 체결하였습니다. 이와 관련하여 대산그린에너지㈜의 출자자들(당사 및 그 외 주주)은 해당 금융기관과 출자자약정을 체결하였으며, 출자자약정서상 출자자들 각자는 대산그린에너지㈜의 순영업현금유입액이 위험분담기준에 미달하는 경우, 미달금액에 대하여 출자지분비율에 따라 자금보충의무를 부담합니다. 이 때, 정산의무 이행비용 등을 제공할 의무가 발생하는 경우 정산절차합의서에 따라 현금 제공, 후순위 대출의 실행 또는 대금 미수령 방식중의 하나로 이를 이행하여야 합니다.위 자금보충약정과 관련하여 당분기말 현재 대산그린에너지㈜에 대하여 689백만원의 대여금을 인식하고 있습니다. 30. 담보제공자산(1) 당분기말 현재 당사의 금융부채를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위 : 원) 담보권자 담보제공자산 관련 계정과목 금융부채 담보설정액 한국산업은행 공장 토지 및 건물 전체.구축물 및 기계장치 일부 유형자산 100,000,000,000 90,000,000,000 한국증권금융 정기예금 단기금융상품 - 1,400,000,000 한편, 당사는 뉴스타에프씨제일차㈜의 대주인 하나은행 등 2개의 금융기관 및 당사의 대주인 키스에스에프제십오차㈜, ㈜IBK캐피탈, KB증권㈜에 당사의 장래 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 발행된 제1종 수익권증서를 담보로 제공하고 있습니다. 담보제공기간은 2023년 4월 3일부터 2026년 4월 3일까지 이며,신탁재산으로부터의 예상 현금흐름이 약정에 미달할 시 추가로 채권을 신탁하여야 합니다(주석 14 참고). (2) 당분기말 현재 당사 소유의 자산을 특수관계자를 위하여 제공한 담보내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 담보권자 담보제공자산 장부금액 담보설정액 담보제공받은 자 한국산업은행 관계기업투자 4,027,710,805 5,100,000,000 대산그린에너지㈜ 31. 특수관계자 거래(1) 주요 특수관계자 현황 구분 당분기말 전기말 최상위지배기업 ㈜두산 ㈜두산 지배기업 두산에너빌리티㈜ 두산에너빌리티㈜ 종속기업 하이엑시움모터스㈜(*1) - 관계기업 대산그린에너지㈜한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호(*2) 대산그린에너지㈜ 최상위지배기업의 종속기업 HyAxiom, Inc., ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜,두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, LLC 등 HyAxiom, Inc., ㈜오리콤, 두산에이치투이노베이션㈜,두산경영연구원㈜, ㈜두산베어스,Doosan Digital Innovation America, LLC 등 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜, 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사 등 두산큐벡스㈜, 두산밥캣㈜ 및 그의 종속회사 등 지배기업의 관계기업 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 두산건설㈜, 삼척블루파워㈜, 하이창원㈜ 등 기타 특수관계자(*3) 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 중앙대학교, 중앙대학교병원, (재)두산연강재단 등 (*1) 당분기 중 HyAxiom, Inc.으로부터 100% 종속회사인 하이엑시움모터스㈜의 지분 전량을 신규 취득하였습니다.(*2) 당분기 중 한화 클린수소에너지 일반사모특별자산투자신탁1호의 지분 30.2%를 신규 취득하였습니다.(*3) 제1024호 특수관계자 범위에 포함되지 않으나 독점규제 및 공정거래법에 따른동일한 대규모기업집단 소속회사가 포함되어 있습니다. (2) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 주요 거래내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 임대료수익 외 6,141,000 - 그룹서비스비용 외 - 1,673,293,411 종속기업 하이엑시움모터스㈜ 임대료수익 외 29,992,600 - 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc. 용역 매출 외 68,294,908 - 지급수수료 외 - 241,605,592 두산에이치투이노베이션㈜ 기타수익 5,301,289 - Doosan Digital Innovation America, LLC IT서비스 비용 - 200,888,971 ㈜오리콤 그룹서비스비용 외 - 289,573,967 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 외 - 209,899,080 두산로지스틱스솔루션㈜ 유무형자산 매입 - 59,280,000 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,500,000,000 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 133,954,837 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 3,632,878,075 - 임차료 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 2,000,000 중앙대학교 기타비용 - 1,000,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 8,745,500 합계 3,742,607,872 5,330,041,358 2) 전분기 (단위: 원) 구 분 특수관계자명 거래내용 매출 등 매입 등 최상위지배기업 ㈜두산 원재료 매입 외 - 18,036,771,712 임대료 수익 등 6,141,000 - 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc. 원재료 매각 외 9,228,599,717 - 상품 매입 외 - 4,651,163,135 두산에이치투이노베이션㈜ 기타수익 149,138,301 - Doosan Digital Innovation America, LLC 기타비용 - 166,910,501 ㈜오리콤 그룹서비스이용 - 190,743,006 두산경영연구원㈜ 교육훈련비용 - 201,994,950 ㈜두산베어스 기타비용 - 1,500,000,000 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ 기타비용 - 114,414,960 관계기업 대산그린에너지㈜ 매출 등 3,636,476,027 - 임차료 - 10,800,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 기타비용 - 2,000,000 중앙대학교 기타비용 - 1,500,000,000 (재)두산연강재단 기타비용 - 9,490,916 합계 13,020,355,045 26,384,289,180 (3) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무내역은 다음과 같습니다.1) 당분기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - - 1,132,198,800 - 999,881,225 지배기업 두산에너빌리티㈜ - - - - 99,230,320 종속기업 하이엑시움모터스㈜ - 5,000,000,000 - - - 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) 872,740,339 - 69,474,974,008 1,866,095,104 5,443,174,732 두산에이치투이노베이션㈜ - - 53,724,380 - 5,403,181 Doosan Digital Innovation America, LLC - - - - 134,188,217 오리콤㈜ - - - - 149,288,407 두산경영연구원㈜ - - - - 94,565,201 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ - - - - 2,625,754 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 688,814,000 - - - 기타 특수관계자 중앙대학교병원 - - - - 2,000,000 (재)두산연강재단 - - 17,955,380 - 3,186,458 합계 4,497,740,339 5,688,814,000 70,678,852,568 1,866,095,104 6,933,543,495 (*1) 당분기말 현재 HyAxiom, Inc. 채권에 대하여 5,056백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다. 2) 전기말 (단위: 원) 구분 특수관계자명 채권 채무 매출채권 대여금 기타채권 매입채무 기타채무 최상위지배기업 ㈜두산 - - 1,097,009,700 9,146,334,751 1,889,053,933 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) 768,658,959 - 67,830,737,718 1,786,562,983 5,181,473,237 두산에이치투이노베이션㈜ - - 368,026,031 - - Doosan Digital Innovation America - - - - 127,418,610 오리콤㈜ - - - - 69,605,033 두산경영연구원㈜ - - - - 77,433,647 지배기업의 종속기업 두산큐벡스㈜ - - - - 3,469,156 관계기업 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 688,814,000 - - 3,960,000 기타 특수관계자 중앙대학교병원 - - - - 31,820,000 (재)두산연강재단 - - 17,955,380 - 3,194,015 합계 4,393,658,959 688,814,000 69,313,728,829 10,932,897,734 7,387,427,631 (*1) 전기말 현재 HyAxiom, Inc. 채권에 대하여 4,840백만원의 대손충당금을 설정하고 있습니다.(4) 당분기와 전분기의 특수관계자와의 자금 및 지분거래는 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 대여 지분 대여 회수 취득 처분 최상위지배기업의종속기업 HyAxiom, Inc.(*1) - - 500,000,000 - 종속기업 하이엑시움모터스㈜ 5,000,000,000 - - - 관계기업 한화 클린수소에너지일반사모특별자산투자신탁1호 - - 15,115,000 - 합계 5,000,000,000 - 515,115,000 - (*1) 당분기 중 당사는 HyAxiom, Inc.가 보유하였던 하이엑시움모터스㈜ 지분의 100%를 인수하였습니다. 2) 전분기 (단위: 원) 구분 특수관계자명 대여 지분 대여 회수 취득 처분 관계기업 대산그린에너지㈜(*1) 7,844,414 - - - (*1) 전분기에 대산그린에너지㈜와의 출자약정서상 자금보충약정에 근거하여 미수이자 8백만원을 대여금으로 전환하여 인식하였으며, 전기말 현재 대여금 잔액은 689백만원입니다. (5) 당사는 기업활동의 계획ㆍ운영ㆍ통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 등기임원, 비등기임원 및 각 사업부문장 등을 경영진으로 판단하였으며, 당분기와 전분기의주요 경영진에 대한 보상 내용은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 급여 383,654,199 554,034,418 퇴직급여 53,490,601 96,639,996 주식기준보상 166,958,689 36,987,809 합계 604,103,489 687,662,223 32. 현금흐름표 (1) 당분기와 전분기의 영업활동에서 창출된 현금은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 I. 분기순이익 143,947,546 1,867,843,723 II. 조정액 : 가. 비현금조정 : 18,672,935,526 16,199,148,316 이자비용 4,819,320,105 3,492,187,199 법인세수익 (325,391,224) (90,904,632) 재고자산평가손실 922,763,789 197,260,073 주식보상비용 185,213,125 36,987,809 퇴직급여 823,949,213 589,910,653 감가상각비 3,098,096,013 2,286,045,201 무형자산상각비 693,741,998 846,570,067 사용권자산상각비 816,674,792 645,949,600 충당부채전입액 11,483,197,257 12,265,059,698 유형자산처분손실 - 1,004,668 단기투자증권평가손실 - 224,000,000 외화환산손실 503,917,036 478,554,334 지분법손실(이익) (223,553,601) 190,935,887 이자수익 (547,720,273) (389,996,272) 배당금수익 (44,833,600) (1,592,306,700) 외화환산이익 (3,533,821,360) (2,733,657,244) 단기투자증권처분이익 - (72,768,088) 리스해지이익 (1,136,202) (120,786,403) 기타 2,518,458 (54,897,534) 나. 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 : (44,641,176,965) (39,255,409,162) 매출채권 4,548,594,559 79,299,748,998 기타채권 209,816,017 (9,298,165,773) 재고자산 (24,967,760,816) (42,048,406,416) 기타유동자산 (1,131,299,373) (11,846,376,142) 기타비유동자산 (15,773,840,221) (10,148,490,087) 매입채무 (9,433,671,784) (38,093,889,876) 기타채무 (1,715,504,272) (1,306,132,257) 기타유동부채 8,252,250,184 5,264,956,160 기타비유동부채 34,607,523 34,241,154 퇴직금의 지급 (863,574,609) (54,557,810) 관계회사 전출입 (637,887,604) 122,580,337 판매보증충당부채 (2,404,370,944) (5,353,772,458) 기타충당부채 (758,535,625) (5,827,144,992) III. 영업활동에서 창출된 현금(I+II) (25,824,293,893) (21,188,417,123) (2) 당분기와 전분기의 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 사항은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 당분기 전분기 리스부채의 유동성대체 1,064,086,180 1,863,498,403 건설중인자산의 대체 (357,592,919) (714,797,476) 유형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (17,531,427,443) (22,381,313,572) 무형자산 취득 관련 미지급금의 변동 (269,460,000) (232,100,000) 리스계약 해지로 인한 리스부채 변동 (60,853,307) (3,641,993,966) 리스계약 해지로 인한 사용권자산 변동 (59,717,105) (3,521,207,563) 유동화채무의 유동성대체 8,307,014,936 - (3) 당분기와 전분기의 재무활동에서 생기는 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.1) 당분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 유동성사채 106,340,949,260 - - 58,454,560 106,399,403,820 단기차입금 60,000,000,000 3,500,000,000 - - 63,500,000,000 유동성장기유동화채무 16,661,898,433 - 8,307,014,936 - 24,968,913,369 사채 70,813,635,163 77,678,150,000 - 56,317,419 148,548,102,582 장기차입금 70,000,000,000 - - - 70,000,000,000 장기유동화채무 52,762,102,132 - (8,307,014,936) (66,484,114) 44,388,603,082 유동성리스부채 2,980,803,394 (755,876,344) 1,064,086,180 92,220,080 3,381,233,310 비유동리스부채 4,551,091,887 - (1,064,086,180) 946,114,350 4,433,120,057 2) 전분기 (단위: 원) 구분 기초 재무활동현금흐름 유동성 대체 기타 기말 유동성사채 77,390,312,476 - - 37,072,515 77,427,384,991 단기차입금 64,000,000,000 40,000,000,000 - - 104,000,000,000 장기차입금 30,000,000,000 - - - 30,000,000,000 사채 97,215,537,168 - - 43,191,836 97,258,729,004 유동성리스부채 2,728,360,686 (658,554,518) 1,863,498,403 (1,282,270,005) 2,651,034,566 비유동리스부채 6,461,580,199 - (1,863,498,403) 1,144,489,692 5,742,571,488 33. 영업부문(1) 당사는 기업회계기준서 제1108호 '영업부문'에 따른 보고부문이 단일부문에 해당하므로, 별도의 영업부문별 재무정보는 포함하지 아니하였습니다. (2) 지역별 정보당사의 사업장은 국내에 위치하고 있으므로 지역 부문별 정보는 공시하지 아니하였습니다. (3) 주요 고객에 대한 정보당분기와 전분기 중 단일 외부 고객으로부터의 수익이 당사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객은 다음과 같습니다. (단위: 원) 주요 매출처 당분기 전분기 한국수력원자력㈜ 837,522,506 20,340,124,000 한국서부발전㈜ 6,477,519,769 7,871,951,683 한국남동발전㈜ 4,049,499,266 2,740,073,467 대산그린에너지㈜ 3,625,000,000 3,625,000,000 합계 14,989,541,541 34,577,149,150 34. 보고기간 후 사건당사는 2024년 4월 29일자 이사회 결의에 의거 당사가 제조/판매하는 연료전지의 핵심소재인 전극 수급의 안정성 강화 및 원가 경쟁력 개선을 위하고자 ㈜두산의전자BG로부터 연료전지용 전극 제품 양산을 위한 공장 및 관련 자산 일체를 취득가액 약 224억원으로 하는 자산양수도 방식으로 계약을 2024년 5월 중에 체결할 예정입니다. 6. 배당에 관한 사항 가. 배당 정책당사는 정관에 의거하여 이사회 결의 및 주주총회 승인을 통하여 배당을 실시할 수 있습니다. 배당은 금전과 주식으로 할 수 있으며, 이사회 결의로 정하는 배당기준일 현재 주주명부에 기재된 주주 또는 등록된 질권자에게 지급됩니다.회사의 배당정책은 적정한 이익분배를 통한 기업가치 극대화를 목표로 하고 있으며, 배당 규모는 매 사업연도 종료 후 상법상 배당가능이익, 경영환경 전망, 현금흐름 등 재무상황, 향후 지속적인 성장을 위한 예상 투자규모 등을 종합적으로 고려하여 결정하고 있습니다.한편, 당사는 2019년 10월 1일 분할설립 이후 현재까지 배당을 실시한 이력이 없습니다. 국내외 수소경제 전환이 가속화됨에 따라 기술 포트폴리오 다각화 및 사업영역 확대를 추진 중으로, 중장기 성장동력 확보를 위한 투자와 연구개발에 우선순위를 두고 있습니다. 또한 현재 당사는 자사주 매입 및 소각 계획 등은 고려하고 있지 않습니다. 나. 주요배당지표 구 분 주식의 종류 당기 전기 전전기 제6기 1분기 제5기 제4기 주당액면가액(원) 100 100 100 (연결)당기순이익(백만원) -240 -8,500 3,864 (별도)당기순이익(백만원) 144 -8,500 3,864 (연결)주당순이익(원) -3 -104 47 현금배당금총액(백만원) - - - 주식배당금총액(백만원) - - - (연결)현금배당성향(%) - - - 현금배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주식배당수익률(%) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 현금배당금(원) 보통주 - - - 우선주 - - - 주당 주식배당(주) 보통주 - - - 우선주 - - - ※ 당사는 제6기 1분기부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제5기 및 제4기 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. ※ 상기 주당순이익은 보통주 기본주당순이익입니다. 다. 과거 배당 이력 당사는 2019년 10월 1일 분할설립 이후 배당을 실시한 이력이 없습니다. (단위: 회, %) 연속 배당횟수 평균 배당수익률 분기(중간)배당 결산배당 최근 3년간 최근 5년간 - - - - 7. 증권의 발행을 통한 자금조달에 관한 사항 7-1. 증권의 발행을 통한 자금조달 실적 [지분증권의 발행 등과 관련된 사항] 가. 증자(감자)현황 공시대상기간 중 신규로 발행하거나 감소한 주식은 없습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, 주) 주식발행(감소)일자 발행(감소)형태 발행(감소)한 주식의 내용 종류 수량 주당액면가액 주당발행(감소)가액 비고 - - - - - - - 나. 전환사채 등 발행현황보고서 작성기준일 현재 미상환 전환사채, 신주인수권부사채, 전환형 조건부 자본증권, 신주인수권이 표시된 증서 등 향후 자본금을 증가시킬 수 있는 증권의 발행 내역은 없습니다. [채무증권의 발행 등과 관련된 사항] 다. 채무증권 발행실적 등(1) 채무증권 발행실적최근 사업연도 개시일부터 작성 기준일 현재까지의 기간 중에 발행된 연결기업의 채무증권 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 발행회사 증권종류 발행방법 발행일자 권면(전자등록)총액 이자율 평가등급(평가기관) 만기일 상환여부 주관회사 두산퓨얼셀㈜ 회사채 공모 2024.02.07 10,000 4.837% BBB(한신평, 나이스) 2025.08.07 미상환 KB증권, 한국투자증권,키움증권, 미래에셋증권 두산퓨얼셀㈜ 회사채 공모 2024.02.07 68,000 5.102% BBB(한신평, 나이스) 2026.02.06 미상환 KB증권, 한국투자증권,키움증권, 미래에셋증권 합 계 - - - 78,000 - - - - - (2) 만기별 미상환 잔액보고서 작성기준일 현재 채무증권의 만기별 미상환 잔액은 다음과 같습니다. 1) 기업어음증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년 초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - ※ 당사의 연결대상 종속회사는 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액이 없습니다.2) 단기사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 10일 이하 10일초과30일이하 30일초과90일이하 90일초과180일이하 180일초과1년이하 합 계 발행 한도 잔여 한도 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 당사의 연결대상 종속회사는 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액이 없습니다.3) 회사채 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과 합 계 미상환 잔액 공모 89,000 139,000 - - - - - 228,000 사모 17,500 10,000 - - - - - 27,500 합계 106,500 149,000 - - - - - 255,500 ※ 당사의 연결대상 종속회사는 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액이 없습니다.4) 신종자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과15년이하 15년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - ※ 당사의 연결대상 종속회사는 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액이 없습니다.5) 조건부자본증권 미상환 잔액 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 잔여만기 1년 이하 1년초과2년이하 2년초과3년이하 3년초과4년이하 4년초과5년이하 5년초과10년이하 10년초과20년이하 20년초과30년이하 30년초과 합 계 미상환 잔액 공모 - - - - - - - - - - 사모 - - - - - - - - - - 합계 - - - - - - - - - - ※ 당사의 연결대상 종속회사는 채무증권 발행실적 및 미상환 잔액이 없습니다. (3) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일입니다. (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제3회 무보증사채 2022.08.09 2024.08.09 70,000 2022.07.28 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) (이행현황기준일 : 2024년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700% 이하 (별도) 이행현황 준수(122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 (별도) 이행현황 준수(18.93%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 100% 미만 (별도) 이행현황 준수(0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한/최대주주변경 이행현황 준수(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.03.28 제출(2023.12.31 기준 작성) (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제7-1회 무보증사채 2023.06.28 2024.12.27 19,000 2023.06.16 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) 제7-2회 무보증사채 2023.06.28 2025.06.27 61,000 2023.06.16 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) (이행현황기준일 : 2024년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700% 이하 (별도) 이행현황 준수(122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 (별도) 이행현황 준수(18.93%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 100% 미만 (별도) 이행현황 준수(0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한/최대주주변경 이행현황 준수(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.03.28 제출(2023.12.31 기준 작성) (작성기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원, %) 채권명 발행일 만기일 발행액 사채관리계약체결일 사채관리회사 제8-1회 무보증사채 2024.02.07 2025.08.07 10,000 2024.01.26 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) 제8-2회 무보증사채 2024.02.07 2026.02.06 68,000 2024.01.26 DB금융투자 (Tel. 02-369-3384) (이행현황기준일 : 2024년 03월 31일 ) 재무비율 유지현황 계약내용 부채비율 700% 이하 (별도) 이행현황 준수(122.38%) 담보권설정 제한현황 계약내용 자기자본의 500% 이하 (별도) 이행현황 준수(18.93%) 자산처분 제한현황 계약내용 자산총계 100% 미만 (별도) 이행현황 준수(0.00%) 지배구조변경 제한현황 계약내용 상호출자제한/최대주주변경 이행현황 준수(변경사항 없음) 이행상황보고서 제출현황 이행현황 2024.03.28 제출(2023.12.31 기준 작성) (4) 자본으로 인정되는 채무증권의 발행해당사항이 없습니다. 7-2. 증권의 발행을 통해 조달된 자금의 사용실적 가. 공모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 증권신고서 등의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제3회 2022.08.09 시설자금(SOFC 생산설비 투자) 40,000 시설자금(SOFC 생산설비 투자) 32,416 투자 집행 중으로,'24년 중 집행 완료 예정 회사채 제3회 2022.08.09 운영자금(원자재 구매) 30,000 운영자금(원자재 구매) 30,000 - 회사채 제7-1회 2023.06.28 채무상환자금 19,000 채무상환자금 19,000 - 회사채 제7-2회 2023.06.28 채무상환자금 56,000 채무상환자금 56,000 - 회사채 제7-2회 2023.06.28 운영자금(원자재 구매) 5,000 운영자금(원자재 구매) 5,000 - 회사채 제8-1회 2024.02.07 채무상환자금 10,000 채무상환자금 - 채무상환 시기 도래 시사용 예정 회사채 제8-2회 2024.02.07 채무상환자금 12,500 채무상환자금 - 채무상환 시기 도래 시사용 예정 회사채 제8-2회 2024.02.07 운영자금 (원자재 구매) 55,500 운영자금 (원자재 구매) 33,500 운영자금 집행 중으로,'24년 중 집행 완료 예정 나. 사모자금의 사용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 회차 납입일 주요사항보고서의 자금사용 계획 실제 자금사용 내역 차이발생 사유 등 사용용도 조달금액 내용 금액 회사채 제4회 2022.10.28 운영자금 15,000 운영자금 15,000 - 회사채 제5회 2022.11.16 운영자금 10,000 운영자금 10,000 - 회사채 제6-1회 2022.11.17 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 회사채 제6-2회 2022.11.17 운영자금 2,500 운영자금 2,500 - 다. 미사용자금의 운용내역 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 종류 운용상품명 운용금액 계약기간 실투자기간 단기금융상품 MMDA 52,084 - - 계 52,084 - ※ 사 용이 완료되지 않은 미사용자금은 수시입출금식 단기금융상품인 MMDA(Money Market Deposit Account)를 통해 운용하고 있습니다. 8. 기타 재무에 관한 사항 가. 재무제표 재작성 등 유의사항 (1) 재무제표 재작성재무제표 재작성과 관련하여 해당사항이 없습니다. 당사가 채택한 재무제표 작성기준 및 회계정책에 관한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책' 항목을 참조하시기 바랍니다. (2) 합병, 분할, 자산양수도, 영업양수도당사는 2019년 10월 1일을 분할기일로 하여 ㈜두산에서 인적분할되어 신규설립되었습니다. 관련하여 상세한 내용은 ㈜두산이 2019년 4월 15일 공시한 주요사항보고서(회사분할결정)을 참조하시기 바랍니다.당사는 2022년 6월 30일 계열회사인 두산에이치투이노베이션㈜에 고체산화물 연료전지(SOFC) 연구과제 관련 자산 및 계약상 지위를 6,589백만원에 양도하였습니다. 해당 거래가 당사 재무제표에 미치는 영향은 기타유동자산과 유무형자산의 감소 및 현금 증가입니다. (3) 자산유동화와 관련한 자산매각의 회계처리 및 우발채무 등에 관한 사항 연결기업은 고객과 기 체결된 LTSA 계약하에 장래 발생할 매출채권에 기초한 예금반환채권을 신탁재산으로 하여 자산유동화를 실시하였는 바, 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 유동화채무의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 차입금 종류 차입처 만기일 당분기말현재 이자율(%) 당분기말 전기말 유동화채무 ㈜IBK캐피탈 2026-04-03 7.00 10,000,000,000 10,000,000,000 KB증권㈜ 2026-04-03 CD(3M)+3.61 10,000,000,000 10,000,000,000 뉴스타에프씨제일차㈜ 2026-04-03 CD(3M)+3.61 30,000,000,000 30,000,000,000 키스에스에프제십오차㈜ 2026-04-03 CP(3M)+3.23 20,000,000,000 20,000,000,000 소계 70,000,000,000 70,000,000,000 차감) 현재가치할인차금 (642,483,549) (575,999,435) 차감 후 소계 69,357,516,451 69,424,000,565 차감) 유동성 대체 (24,968,913,369) (16,661,898,433) - 유동화채무원금 25,200,000,000 16,800,000,000 - 현재가치할인차금 (231,086,631) (138,101,567) 차감 후 장부금액 44,388,603,082 52,762,102,132 우발채무 등에 관한 사항은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 '29. 우발부채와 약정사항'을 참조하시기 바랍니다. (4) 기타 재무제표 이용에 유의하여야 할 사항감사보고서상 강조사항과 핵심감사사항으로 기재된 내용은 다음과 같습니다.[연결재무제표] 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기 - - 제4기 - - ※ 당사는 제6기 1분기부터 연결재무제표를 작성하였습니다. [별도재무제표] 사업연도 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표감사에서 가장 유의적인사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 재고자산의 평가핵심감사사항으로 결정된 이유 재무제 표 주석 8에 기술되어 있는 바와 같이, 2023년 12월 31일 현재 회사의 재고자산 장부가액은 460,086백만원으로 당기말 현재 자산총계에서 약 43%를 차지하고 있습니다. 주석 3에 기재된 바와 같이 재고자산은 취득원가와 순실현가능가치 중 낮은 금액으로 측정하고, 순실현가능가치 측정은 예상판매가격 및 예상판매비용의 추정이 필요합니다. 따라서 재고자산의 평가는 회사의 실적에 유의적인 영향을 줄 수 있습니다. 우리는 회사가 보유한 재고자산 장부금액이 재무제표에서 중요하고, 추정에 대한 경영진의 판단이 재고자산의 평가에 미치는 영향이 유의적이라고 판단하여 재고자산의평가를 핵심감사사항으로 식별하였습니다. 핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다. ㆍ 재고자산의 평가와 관련한 회계정책의 이해 ㆍ 재고자산의 평가와 관련된 내부통제의 설계에 대한 이해와 운 영의 효과성 평가ㆍ 예상판매가격 및 예상판매비용 등에 대한 경영진의 추정방법에 대한 이해 및 적정성에 대한 확인 ㆍ 표본추출을 통한 순실현가능가치 산정에 사용되는 예상판매가격 등에 대한 관련증빙 확인 ㆍ 재고자산 평가금액 계산의 정확성 확인을 위한 재계산 검증 ㆍ 재무제표 표시 및 주석공시의 적정성 확인 제4기 해당사항 없음 핵심감사사항은 우리의 전문가적 판단에 따라 당기 재무제표 감사에서 가장 유의적인 사항들입니다. 해당 사항들은 재무제표 전체에 대한 감사의 관점에서 그리고 우리의 의견형성시 다루어졌으며, 우리는 이러한 사항에 대하여 별도의 의견을 제공하지는 않습니다. (1) 영업권에 대한 손상 평가핵심감사사항으로 결정된 이유우리는 2022년 12월 31일 현재 회사가 보유하고 있는 영업권 금액 24,232백만원이 유의적이며, 회사의 현금창출단위의 사용가치 평가에 포함된 미래 현금 흐름 추정에는 미래 사업에 대한 예상과 할인율에 대한 경영진의 판단이 포함되므로 영업권의 손상평가에 집중하였습니다. 관련 내용은 회사의 재무제표 주석 14에 표시되어 있습니다.핵심감사사항에 대응하기 위한 우리의 감사절차는 다음을 포함합니다.ㆍ현금창출단위 손상검사 관련 내부통제에 대한 이해 및 평가ㆍ현금창출단위의 사용가치 평가를 위해 회사가 고용한 외부전문가의 독립성 및 적격성 평가 ㆍ경영진의 승인을 득한 최근 사업계획, 과거 실적 및 산업보고서 비교를 통해 추정 매출성장률 및 영구성장률을 포함한 사용가치 산정 시 사용된 주요 가정의 합리성 평가 ㆍ관측가능한 정보로 재계산한 할인율과의 비교를 통해 적용된 할인율의 적정성을 평가하기 위한 내부의 가치평가 전문가 활용 ㆍ평가에 사용된 할인율 및 영구성장률에 대한 민감도 분석을 통해 주요 가정의 변동에 따른 경영진의 평가결과에 미치는 영향 확인 ※ 제5기 및 제4기 내용은 개별재무제표 기준입니다. 나. 대손충당금 설정현황 연결기업의 대손충당금 설정현황은 아래와 같습니다. 당사는 제6기 1분기부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제5기 및 제4기 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. (1) 계정과목별 대손충당금 (단위: 백만원, %) 구 분 계정과목 채권총액 대손충당금 대손충당금설정률 제6기 1분기 매출채권 41,762 1,896 4.5% 미수금 72,378 5,055 7.0% 미수수익 47 - - 대여금 2,469 - - 보증금 1,617 - - 합 계 118,273 6,951 5.9% 제5기 매출채권 46,275 1,896 4.1% 미수금 69,627 4,840 7.0% 미수수익 48 - - 대여금 2,353 - - 보증금 1,547 - - 합 계 119,850 6,736 5.6% 제4기 매출채권 149,670 1,896 1.3% 미수금 92,911 6,255 6.7% 미수수익 83 - - 대여금 1,958 - - 보증금 2,072 - - 합 계 246,694 8,151 3.3% ※ 채권 금액은 현재가치할인차금 차감 후 금액입니다. (2) 대손충당금 변동현황 (단위: 백만원) 구 분 제6기 1분기 제5기 제4기 1. 기초 대손충당금 잔액합계 6,736 8,151 3,038 2. 순대손처리액(①-②±③) - - - ① 대손처리액(상각채권액) - - - ② 상각채권회수액 - - - ③ 기타증감액 - - - 3. 대손상각비 계상(환입)액 215 -1,415 5,113 4. 기말 대손충당금 잔액합계 6,951 6,736 8,151 ※ 대손상각비 계상(환입)액에는 외화채권의 대손충당금 환산 효과가 포함되어 있습니다. (3) 매출채권관련 대손충당금 설정방침 1) 대손충당금 설정 기준당사는 연체된 매출채권 등은 손상된 것으로 간주합니다. 부도 및 파산 등 손상 징후가 개별 거래처별로 식별가능하거나 개별 프로젝트 단위로 현금흐름 추정이 가능한 채권은 개별적으로 대손충당금을 설정합니다. 한편, 개별적으로 중요하지 않고 유사한 성격별로 분류되는 매출채권 등의 집합은 연령분석 및 과거의 신용손실경험률에 근거해 대손충당금을 설정하고 있습니다.2) 대손경험률 및 대손예상액 산정근거거래처별 특성 등을 감안해 개별법 평가 또는 집합채권 평가 방법을 적용하고 있습니다. - 개별채권 대손예상액 : 개별법으로 대손충당금을 설정하는 방법에 대해, 거래처 중 아래의 손상징후가 발생된 경우 아래의 대손설정율을 참고하되 담보설정여부 및 미래전망 정보 등을 고려하여 합리적인 대손예상액을 설정합니다.[손상징후 및 대손설정율] 손상징후 대손설정률 분쟁 20% 이상 소송, 수금의뢰 50% 이상 부도 100% - 집합채권 대손예상액 : 과거 연령구간별 매출채권 잔액의 평균 이월률 및 미래전망 정보 등을 포함하여 대손률을 추정합니다.3) 대손처리기준발생된 부실채권에 대하여 심사한 후, 아래와 같이 회수 불가능하다고 판단 시 대손처리합니다.- 파산, 부도, 사업폐지 등 채권 회수 불능이 객관적으로 입증- 소송 패소 또는 법적 청구권 소멸- 채권 전문 회수 기관이 회수 불능 통지- 담보물 처분 또는 보험금 수령- 회수에 따른 비용이 채권 금액 초과 (4) 경과기간별 매출채권 잔액 현황 ('24.03.31 기준) (단위: 백만원, %) 구 분 6개월 이하 6개월 초과1년 이하 1년 초과3년 이하 3년 초과 합계 매출채권 34,778 4,423 665 1,896 41,762 구성비율 83.3% 10.6% 1.6% 4.5% 100.0% ※ 채권 금액은 대손충당금 차감 전 금액입니다. 다. 재고자산 현황 연결기업의 재고자산 현황은 아래와 같습니다. 당사는 제6기 1분기부터 연결재무제표를 작성하였으며, 제5기 및 제4기 재무정보는 개별재무제표 기준입니다. (1) 재고자산의 사업부문별 보유현황 (단위 : 백만원) 사업부문 계정과목 제6기 1분기 제5기 제4기 비고 발전용 연료전지 상품 145,243 145,554 188,305 - 제품 197,284 169,207 112,252 - 반제품 33,179 30,619 13,839 - 원재료 105,222 112,598 72,433 - 기타 1,461 1,722 1,910 - 미착품 1,714 386 41,989 - 합계 484,103 460,086 430,728 - 총자산대비 재고자산 구성비율(%)[재고자산합계÷기말자산총계×100] 42.5% 43.0% 41.9% - 재고자산회전율(회수)[연환산 매출원가÷{(기초재고+기말재고)÷2}] 0.2회 0.5회 0.8회 - ※ 재고자산의 담보제공여부 : 해당사항 없음※ 지배회사의 연결대상 종속회사는 재고자산 보유 내역이 없습니다. (2) 재고자산 실사내용- 실사일자 : 매년 2회 실시 1) 반기실사 : 2024년 6월 12일 ~ 21일 예정 2) 연말실사 : 2024년 12월 31일 예 정- 실사요령 : 재고실사일과 재무상태표일 차이 기간의 재고자산 수불현황을 확인- 실사방법 : 반기실사는 전수조사로 진행하며, 연말 실사는 외부감사인 입회 하에 일부 품목에 대하여 표본을 추출하여 실재성 및 완전성을 확인 (3) 장기체화재고 등의 현황재고자산은 원가와 순실현가능가치 중 작은 금액으로 표시하고 있으며, 보고서 작성기준일 현재 재고자산에 대한 평가내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 계정과목 취득원가 보유금액 평가충당금 기말잔액 비고 상품 152,414 152,414 (7,171) 145,243 - 제품 197,284 197,284 - 197,284 - 반제품 33,179 33,179 - 33,179 - 원재료 110,016 110,016 (4,794) 105,222 - 기타 1,505 1,505 (44) 1,461 - 미착품 1,714 1,714 - 1,714 - 합 계 496,112 496,112 (12,009) 484,103 - 라. 진행률적용 수주계약 현황연결기업은 발생한 누적계약원가를 추정총계약원가로 나눈 비율을 진행률 측정에 사용하는 수주계약 체결 내역이 없습니다. 마. 공정가치 평가내역 (1) 금융상품의 공정가치와 평가방법금융상품의 공정가치 평가방법은 당사 2023년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(4) 금융상품'을 참조하시기 바랍니다. 해당 내용은 금융자산 및 금융부채의 인식과 측정, 제거, 손상 및 상계와 관련된 내용을 다루고 있습니다. 1) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 범주별 금융상품의 내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 71,344,684,812 - 71,344,684,812 71,344,684,812 단기투자증권 1,400,000,000 - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권(*1) 91,213,233,048 - 91,213,233,048 91,213,233,048 장기투자증권 - 5,744,681,643 5,744,681,643 5,744,681,643 합계 163,957,917,860 5,744,681,643 169,702,599,503 169,702,599,503 (*1) 당분기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권및 기타채권의 연결재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 37,648,206,953 37,648,206,953 37,648,206,953 유동성리스부채 3,381,233,310 3,381,233,310 3,381,233,310 유동성사채 106,399,403,820 106,399,403,820 106,399,403,820 리스부채 4,433,120,057 4,433,120,057 4,433,120,057 유동성유동화채무 24,968,913,369 24,968,913,369 24,968,913,369 사채 148,548,102,582 148,548,102,582 148,548,102,582 차입금 133,500,000,000 133,500,000,000 133,500,000,000 장기유동화채무 44,388,603,082 44,388,603,082 44,388,603,082 합계 503,267,583,173 503,267,583,173 503,267,583,173 (단위: 원) 금융자산 상각후 원가로측정하는 금융자산 당기손익-공정가치 측정 금융자산 장부금액 공정가치 현금및현금성자산 50,173,401,453 - 50,173,401,453 50,173,401,453 단기투자증권 1,400,000,000 - 1,400,000,000 1,400,000,000 매출채권 및 기타채권(주1) 95,154,481,269 - 95,154,481,269 95,154,481,269 장기투자증권 - 5,699,848,043 5,699,848,043 5,699,848,043 합계 146,727,882,722 5,699,848,043 152,427,730,765 152,427,730,765 (주1) 전기말 현재 금융상품으로 분류되지 않는 계약자산을 제외함으로써 매출채권 및 기타채권의 연결재무상태표상 금액과 일치하지 않습니다. (단위: 원) 금융부채 상각후 원가로측정하는 금융부채 장부금액 공정가치 매입채무 및 기타채무 65,432,897,314 65,432,897,314 65,432,897,314 유동성리스부채 2,980,803,394 2,980,803,394 2,980,803,394 유동성사채 106,340,949,260 106,340,949,260 106,340,949,260 유동성장기유동화채무 16,661,898,433 16,661,898,433 16,661,898,433 리스부채 4,551,091,887 4,551,091,887 4,551,091,887 사채 70,813,635,163 70,813,635,163 70,813,635,163 차입금 130,000,000,000 130,000,000,000 130,000,000,000 장기유동화채무 52,762,102,132 52,762,102,132 52,762,102,132 합계 449,543,377,583 449,543,377,583 449,543,377,583 2) 당분기말과 전기말 현재 연결기업의 공정가치로 측정되는 금융상품의 공정가치 서열체계는 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산: 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,744,681,643 5,744, 6 81,6 43 (단위: 원) 구분 수준 1 수준 2 수준 3 합계 공정가치로 측정되는 금융자산 : 당기손익-공정가치측정 금융자산 - - 5,699,848,043 5,699,848,043 연결기업은 상기 금융상품의 공정가치를 측정하고 공시하기 위해 다음과 같은 서열체계를 이용하고 있습니다. 구분 투입변수의 유의성 수준 1 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대한 접근 가능한 활성시장의 조정되지 않은 공시가격 수준 2 수준 1의 공시가격 이외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 투입변수 수준 3 자산이나 부채에 대한 관측가능하지 않은 투입변수 3) 당분기와 전분기 중 연결기업의 금융상품의 범주별 포괄손익은 다음과 같습니다. (단위: 원) 구분 이자 배당 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 530,462,964 - 3,353,011,978 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 44,833,600 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (4,837,654,942) - (317,637,886) (단위: 원) 구분 이자 배당 평가 처분 외환 금융자산 : 상각후원가로측정하는 금융자산 389,996,272 - - - 2,307,503,845 당기손익-공정가치측정 금융자산 - 1,592,306,700 (224,000,000) 72,768,088 - 금융부채 : 상각후원가로측정하는 금융부채 (3,492,187,199) - - - (347,251,824) 상기 이외에 당분기와 전분기 중 파생상품에서 발생한 포괄손익은 다음과 같습니다. >당분기 중 연결기업의 파생상품에서 발생한 포괄손익은 없습니다 . (단위: 원) 구분 당기손익 기타포괄손익(주1) 평가 처분 현금흐름위험회피생상품 - - 545,089,332 (주1) 법인세효과가 반영되지 않은 금액입니다. (2) 유형자산의 공정가치와 평가방법유형자산의 공정가치 평가방법은 당사 2023년 사업보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '2. 재무제표 작성기준 및 유의적 회계정책'의 '(9) 유형자산'을 참조하시기 바랍니다. 해당 부분은 유형자산의 인식과 평가에 대한 내용을 다루고 있습니다. 1) 당분기와 전분기의 연결기업의 유형자산 변동내역은 다음과 같습니다. (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,812,568,000 - - - - 3,812,568,000 건물 60,665,008,127 100,000,000 - (404,026,348) - 60,360,981,779 구축물 12,733,361,622 95,370,000 - (442,466,438) 16,800,000 12,403,065,184 기계장치 49,552,729,169 720,100,000 - (1,736,723,219) 1,612,725,649 50,148,831,599 차량운반구 132,713,341 - - (9,810,294) - 122,903,047 공기구 5,525,580,223 834,780,958 - (425,096,919) - 5,935,264,262 비품 1,607,732,458 79,033,633 (3,674,251) (141,778,121) - 1,541,313,719 건설중인자산 140,352,150,158 7,013,076,720 - - 357,592,919 147,722,819,797 소계 274,381,843,098 8,842,361,311 (3,674,251) (3,159,901,339) 1,987,118,568 282,047,747,387 차감) 정부보조금 (10,541,939,378) - - 61,698,120 - (10,480,241,258) 차감 계 263,839,903,720 8,842,361,311 (3,674,251) (3,098,203,219) 1,987,118,568 271,567,506,129 사용권자산_토지 1,534,744,633 - - (10,053,537) - 1,524,691,096 사용권자산_건물 5,452,079,560 984,843,862 - (750,930,744) - 5,685,992,678 사용권자산_차량운반구 485,115,955 114,343,875 (59,717,105) (55,690,511) - 484,052,214 소계 7,471,940,148 1,099,187,737 (59,717,105) (816,674,792) - 7,694,735,988 합계 271,311,843,868 9,941,549,048 (63,391,356) (3,914,878,011) 1,987,118,568 279,262,242,117 상기 유형자산 중 토지, 건물 및 구축물 일부가 차입금 등에 대한 담보로 금융기관에 제공되어 있습니다(Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '3. 연결재무제표 주석' 중 주석 30 참조). (단위: 원) 과목 기초금액 취득 처분 감가상각 대체 기말금액 토지 3,727,212,000 - - - - 3,727,212,000 건물 18,674,974,368 - - (132,757,573) - 18,542,216,795 구축물 6,781,584,524 - - (255,463,335) - 6,526,121,189 기계장치 49,629,658,092 28,450,000 - (1,619,035,815) 259,875,705 48,298,947,982 차량운반구 167,016,731 - - (9,589,200) - 157,427,531 공기구 2,675,886,464 269,751,770 - (198,754,894) 208,309,100 2,955,192,440 비품 1,396,285,701 132,631,760 (1,081,668) (119,086,523) 14,100,000 1,422,849,270 건설중인자산 93,419,576,574 15,123,457,118 - - 714,797,476 109,257,831,168 소계 176,472,194,454 15,554,290,648 (1,081,668) (2,334,687,340) 1,197,082,281 190,887,798,375 차감) 정부보조금 (9,369,332,064) - - 48,642,139 - (9,320,689,925) 차감 계 167,102,862,390 15,554,290,648 (1,081,668) (2,286,045,201) 1,197,082,281 181,567,108,450 사용권자산_토지 1,574,958,781 - - (10,053,537) - 1,564,905,244 사용권자산_건물 7,526,507,527 3,504,213,653 (3,521,207,563) (614,976,552) - 6,894,537,065 사용권자산_차량운반구 79,782,337 - - (20,919,511) - 58,862,826 소계 9,181,248,645 3,504,213,653 (3,521,207,563) (645,949,600) - 8,518,305,135 합계 176,284,111,035 19,058,504,301 (3,522,289,231) (2,931,994,801) 1,197,082,281 190,085,413,585 2) 토지재평가당분기말 현재 원가모형을 적용하여 토지를 측정하였을 경우 장부금액은 2,882백만원(전기말 : 2,882백만원)입니다. IV. 이사의 경영진단 및 분석의견 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (사업보고서에 기재 예정) V. 회계감사인의 감사의견 등 1. 외부감사에 관한 사항 가. 회계감사인의 감사의견 등 (1) 회계감사인의 명칭 및 감사의견한영회계법인은 당사 제6기 1분기 연결 및 별도 재무제표에 대하여 검토를 수행하였으며, 검토 결과 기업회계기준서 제1034호에 따라 중요성의 관점에서 공정하게 표시하지 않은 사항이 발견되지 않았습니다.한편, 회사의 감사대상 종속회사 중 회계감사인으로부터 적정의견 이외의 감사의견을 받은 회사는 없습니다.[연결재무제표] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전기) - - - - 제4기(전전기) - - - - ※ 당사는 제6기 1분기부터 연결재무제표를 작성하였습니다.※ 강조사항 및 핵심감사사항 관련 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '8. 기타 재무에 관한 사항' 중 '가. 재무제표 재작성 등 유의사항'을 참조하시기 바랍니다.[별도재무제표] 사업연도 감사인 감사의견 강조사항 등 핵심감사사항 제6기 1분기(당기) 한영회계법인 해당사항 없음 해당사항 없음 해당사항 없음 제5기(전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 재고자산의 평가 제4기(전전기) 한영회계법인 적정 해당사항 없음 영업권에 대한 손상평가 ※ 제5기 및 제4기 감사의견은 개별재무제표 기준입니다.※ 강조사항 및 핵심감사사항 관련 세부사항은 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '8. 기타 재무에 관한 사항' 중 '가. 재무제표 재작성 등 유의사항'을 참조하시기 바랍니다. (2) 감사용역 체결현황 사업연도 감사인 내 용 감사계약내역 실제수행내역 보수 시간 보수 시간 제6기 1분기(당기) 한영회계법인 별도 및 연결재무제표의분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 320 3,200 55 431 제5기(전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 300 3,000 300 3,077 제4기(전전기) 한영회계법인 분ㆍ반기 재무제표 검토 및 결산 감사내부회계관리제도 감사 270 2,700 270 2,998 (3) 회계감사인과의 비감사용역 계약체결 현황 사업연도 계약체결일 용역내용 용역수행기간 용역보수 비고 제6기 1분기(당기) - - - - - 제5기(전기) - - - - - 제4기(전전기) - - - - - (4) 재무제표 중 이해관계자의 판단에 상당한 영향을 미칠 수 있는 사항에 대해 내부감사기구가 회계감사인과 논의한 결과 구분 일자 참석자 방식 주요 논의 내용 1 2024년 02월 07일 회사측 : 감사위원 3명감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 기말감사 결과- 핵심감사사항에 대한 수행 감사절차 등 2 2024년 02월 28일 회사측 : 감사위원 2명감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 내부회계관리제도 감사 결과 등 3 2024년 04월 29일 회사측 : 감사위원 4명감사인측 : 업무수행이사 외 1명 대면회의 - 1분기 검토 결과- '24년 외부감사수행 일정 등 (5) 조정협의회 내용 및 재무제표 불일치 정보해당사항이 없습니다. 나. 회계감사인의 변경당사는 한영회계법인과의 2019 ~ 2021 회계연도에 대한 외부감사 계약기간이 만료됨에 따라,「주식회사 등의 외부감사에 관한 법률」제10조 및 당사 정관 제54조에 의거하여 한영회계법인을 2022 ~ 2024 회계연도에 대한 외부감사인으로 재선임하였습니다.당사의 연결대상 종속회사인 하이엑시움모터스㈜는 2022년 및 2023년 회계연도에 대하여 진회계법인을 외부감사인으로 선임하였습니다. 2. 내부통제에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) VI. 이사회 등 회사의 기관에 관한 사항 1. 이사회에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 2. 감사제도에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) 3. 주주총회 등에 관한 사항 가. 투표제도 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 투표제도 종류 집중투표제 서면투표제 전자투표제 도입여부 배제 도입 도입 실시여부 - 제5기(23년도) 정기주총 제5기(23년도) 정기주총 ※ 당사는 의결권대리행사권유제도를 도입하여 시행하고 있으며, 서면 위임장 용지는 직접 교부, 우편 또는 전자우편 발송, 인터넷 홈페이지 게시 등의 방법을 통하여 피권유자에게 교부하고 있습니다. 당사는 소액주주의 의결권 보호를 위하여 정관 제35조에 따라 서면투표제를 도입하여 운영하고 있습니다. 회사는 주주총회 개별 안건에 대하여 소액주주가 서면으로 의사를 표시할 수 있도록 주주총회 소집통지서 발송 시 서면투표 용지와 참고자료를 첨부하여 송부하며, 주주는 해당 안건에 대한 찬반표시를 기재하여 회일의 전일까지 회사에 송부함으로써 서면에 의한 의결권 행사를 할 수 있습니다.또한 당사는 주주편의 제고를 위하여 상법 제368조의4에 따른 전자투표제를 제2기 정기주주총회(2021.03.29)부터 시행하였습니다. 이사회에서 전자투표제 도입을 결의한 경우 회사는 주주총회 소집통지 및 소집공고 시 주주가 총회에 출석하지 않고 전자적 방법으로 의결권을 행사할 수 있다는 내용을 안내하며, 주주는 주주총회 10일 전부터 주주총회일 전일까지 한국예탁결제원의 전자투표시스템을 통하여 의결권을 행사할 수 있습니다. 나. 소수주주권공시대상기간 중 소수주주권의 행사 내역은 없었습니다. 다. 경영권 경쟁공시대상기간 중 경영권 경쟁에 관한 사항은 없었습니다. 라. 의결권 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 발행주식총수는 81,844,226주로, 이 중 의결권 있는 주식수는 자기주식 12,564주 및 기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식 2,915,385주를 제외한 78,916,277주입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주식의 종류 주식수 비고 발행주식총수(A) 보통주 65,493,726 - 우선주 16,350,500 - 의결권없는 주식수(B) 보통주 11,047 자기주식 우선주 16,350,500 자기주식 1,517주 포함 정관에 의하여 의결권 행사가 배제된 주식수(C) 보통주 - - 우선주 - - 기타 법률에 의하여의결권 행사가 제한된 주식수(D) 보통주 1,706,224 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의한 제한(두산연강재단 1,706,224주, 주2 참조) 우선주 1,209,161 「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」에 의한 제한(두산연강재단 1,209,161주, 주2 참조) 의결권이 부활된 주식수(E) 보통주 - - 우선주 16,348,983 주1) 의결권을 행사할 수 있는 주식수(F = A - B - C - D + E) 보통주 63,776,455 - 우선주 15,139,822 - 주1) 당사 제1기 정기주주총회('20.03.25)에서 배당을 미실시함에 따라 동일자로 우선주에 대한 의결권이 부활하였습니다.- 의결권이 부활된 주식수 : 16,348,983주 (우선주 발행주식총수 16,350,500주 중 자기주식 1,517주 제외)- 의결권 행사가능 기간 : 2020년 3월 25일부터 우선주에 대한 배당결의가 있는 총회의 종결 시까지주2)「독점규제 및 공정거래에 관한 법률」제25조 제2항(2022.12.30 시행)에 따라 공익법인 두산연강재단이 소유한 보통주 1,706,224주 및 우선주 1,209,161주의 의결권이 제한되었습니다. 단, 의결권이 제한된 주식수 중 일부는 동 조항에 따라 임원의 선임 등과 관련하여 의결권 행사가 가능합니다. 마. 주식사무 정관상신주인수권의내용 제13조(신주인수권)① 이 회사의 주주는 신주발행에 있어서 그가 소유한 주식수에 비례하여 신주의 배정을 받을 권리를 가진다.② 제1항의 규정에도 불구하고 다음 각호의 경우에는 이사회의 결의로 주주 외의 자에게 신주를 배정할 수 있다. 1. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의6 의 규정에 의하여 이사회의 결의로 일반공모증자 방식으로 신주를 발행하는 경우 2. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165조의7의 규정에 의하여 우리사주조합원에게 신주를 우선 배정하는 경우 3. 상법 제340조의2 및 제542조의3 의 규정에 의하여 주식매수선택권의 행사로 인하여 신주를 발행하는 경우 4. 자본시장과 금융투자업에 관한 법률 제165 조의16 의 규정에 의하여 주식 예탁증서발행에 따라 신주를 발행하는 경우 5. 긴급한 자금조달, 재무구조의 개선, 기술도입, 기타 경영상의 필요로 국내외 금융기관, 제휴회사, 국내외 합작법인, 현물출자자 및 기타 투자자 등에게 이사회의 결의로 신주를 발행하 는 경우③ 주주가 신주인수권을 포기 또는 상실하거나 신주배정에서 단주가 발생하는 경우에 그 처리방법은 이사회의 결의로 정한다. 결산일 12월 31일 정기주주총회 매 사업연도 종료 후 3개월 이내 주주명부 폐쇄시기 당사 기준일 12월 31일 명의개서대리인 KEB 하나은행 증권대행부(전화번호 : 02-368-5800, 주소 : 서울특별시 영등포구 국제금융로 72) 주주의 특전 - 공고 회사의 인터넷 홈페이지(www.doosanfuelcell.com)에 게재(전산장애 등 부득이한 경우 아시아경제에 게재) ※「주식ㆍ사채 등의 전자등록에 관한 법률」시행에 따라 주권의 종류는 기재하지 않았습니다. 바. 주주총회 의사록 요약 주총정보 안건 결의내용 주요 논의내용 제3기 정기주총(2022.03.29) 1. 제3기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 가결 - 원안 승인(배당 없음)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 2. 정관 일부 변경의 건 가결 - 원안 승인(사업목적 추가, 임원 퇴직금 지급규정 제정 반영)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 3. 임원 퇴직금 지급규정 제정의 건 가결 - 원안 승인- 찬성 발언 외 특이사항 없음 4. 이사 선임의 건 (사내이사 2명, 사외이사 2명) 가결 - 원안 승인(정형락 사내이사, 제후석 사내이사 및 고창현 사외이사, 이관영 사외이사 선임)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 5. 감사위원회 위원 선임의 건 (감사위원 2명) 가결 - 원안 승인(고창현 감사위원, 이관영 감사위원 선임)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 6. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 원안 승인(제4기 보수한도 50억원)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 제4기 정기주총(2023.03.29) 1. 제4기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 가결 - 원안 승인(배당 없음)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 2. 정관 일부 변경의 건 2-1 : 사업목적 구체화 (제2조) 2-2 : 배당절차 개선 (제16조, 제20조, 제56조, 제58조) 2-3 : 전자등록제 시행 반영 (제17조) 2-4 : 상법상 감사위원 선임 시 결의요건 명시 (제49조) 2-5 : 부칙(2023.03.29) 가결 - 원안 승인- 찬성 발언 외 특이사항 없음 3. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 원안 승인(제5기 보수한도 50억원)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 제5기 정기주총(2024.03.26) 1. 제5기 재무제표(이익잉여금처분계산서(안) 포함) 승인의 건 가결 - 원안 승인(배당 없음)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 2. 이사 선임의 건 2-1 : 사내이사 선임의 건 (이두순) 2-2 : 사외이사 선임의 건 (정성권) 가결 - 원안 승인(이두순 사내이사, 정성권 사외이사 선임)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 3. 감사위원회 위원 선임의 건 (정성권) 가결 - 원안 승인(정성권 감사위원 선임)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 4. 감사위원회 위원이 되는 사외이사 선임의 건 (박찬석) 가결 - 원안 승인(박찬석 사외이사 및 감사위원 선임)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 5. 이사 보수한도 승인의 건 가결 - 원안 승인(제6기 보수한도 50억원)- 찬성 발언 외 특이사항 없음 ※ 공시대상기간 중 개최된 임시주주총회 내역은 없습니다. VII. 주주에 관한 사항 1. 최대주주 등에 관한 사항 가. 최대주주 및 특수관계인의 주식소유 현황 보고서 작성기준일 현재 당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로, 우선주를 포함한 발행주식총수 기준 지분율은 30.33%(24,819,320주)입니다. 최대주주와 그 특수관계인 28명을 포함한 지분율은 36.67%(30,011,716주)입니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주, %) 성 명 관 계 주식의종류 소유주식수 및 지분율 비고 기 초 기 말 주식수 지분율 주식수 지분율 두산에너빌리티㈜ 최대주주 보통주 22,780,229 34.78 22,780,229 34.78 - 두산에너빌리티㈜ 최대주주 우선주 2,039,091 12.47 2,039,091 12.47 - 박정원 특수관계인 우선주 67,116 0.41 67,116 0.41 - 박지원 특수관계인 우선주 33,805 0.21 33,805 0.21 - 박혜원 특수관계인 우선주 174,555 1.07 174,555 1.07 - 박용현 특수관계인 우선주 16,326 0.10 16,326 0.10 - 박진원 특수관계인 우선주 319,481 1.95 319,481 1.95 - 박석원 특수관계인 우선주 18,171 0.11 18,171 0.11 - 박태원 특수관계인 우선주 16,154 0.10 16,154 0.10 - 박형원 특수관계인 우선주 12,111 0.07 12,111 0.07 - 박인원 특수관계인 우선주 12,111 0.07 12,111 0.07 - 박상민 특수관계인 보통주 54,310 0.08 54,310 0.08 - 박상수 특수관계인 보통주 65,229 0.10 65,229 0.10 - 서주원 특수관계인 보통주 20,226 0.03 20,226 0.03 - 서주원 특수관계인 우선주 5,047 0.03 5,047 0.03 - 서장원 특수관계인 보통주 20,226 0.03 20,226 0.03 - 서장원 특수관계인 우선주 5,044 0.03 5,044 0.03 - 박상우 특수관계인 보통주 21,274 0.03 21,274 0.03 - 박상진 특수관계인 보통주 21,274 0.03 21,274 0.03 - 박상효 특수관계인 보통주 5,947 0.01 5,947 0.01 - 박상효 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상인 특수관계인 보통주 5,950 0.01 5,950 0.01 - 박상인 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상현 특수관계인 보통주 5,950 0.01 5,950 0.01 - 박상현 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박상은 특수관계인 보통주 5,953 0.01 5,953 0.01 - 박상은 특수관계인 우선주 1,493 0.01 1,493 0.01 - 박윤서 특수관계인 보통주 27,085 0.04 27,085 0.04 - 박상아 특수관계인 보통주 20,265 0.03 20,265 0.03 - 박상정 특수관계인 보통주 20,253 0.03 20,253 0.03 - 김소영 특수관계인 우선주 405,367 2.48 405,367 2.48 - 서지원 특수관계인 우선주 270,246 1.65 270,246 1.65 - 정현주 특수관계인 우선주 243,221 1.49 243,221 1.49 - 원보연 특수관계인 우선주 216,196 1.32 216,196 1.32 - 최윤희 특수관계인 우선주 162,146 0.99 162,146 0.99 - 두산연강재단 특수관계인 보통주 1,706,224 2.61 1,706,224 2.61 - 두산연강재단 특수관계인 우선주 1,209,161 7.40 1,209,161 7.40 - 계 보통주 24,780,395 37.84 24,780,395 37.84 - 우선주 5,231,321 31.99 5,231,321 31.99 - ※ 보통주 지분율은 보통주식 총수, 우선주 지분율은 우선주식 총수 기준입니다.※ 보통주는 의결권이 있으며, 우선주(1우선주 및 2우선주)는 의결권이 없으나 제1기 결산 배당의 미지급 결정으로 의결권이 부활하였습니다. 나. 최대주주 관련 사항 (1) 최대주주의 개요당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜이며, 그 기본정보, 재무현황 및 사업현황은 다음과 같습니다. 1) 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 두산에너빌리티㈜ 485,995 박지원 0.04 - - ㈜두산 30.39 정연인 - - - - - 박상현 - - - - - ※ 두산에너빌리티㈜는 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '24.03.31 기준으로 기재하였습니다. [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 02월 18일 박지원 0.05 - - ㈜두산 36.89 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 04월 04일 박지원 0.04 - - ㈜두산 35.32 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 07월 01일 박지원 0.04 - - ㈜두산 34.97 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2022년 08월 31일 박지원 0.04 - - ㈜두산 30.50 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - 2023년 03월 29일 박지원 0.04 - - ㈜두산 30.39 - 정연인 - - - - - - 박상현 - - - - - ※ 2022년 02월 18일 : 유상증자로 인한 지분율 변동 반영※ 2017년 05월 04일자로 발행한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(1WR) 26,573,034주가 2022년 04월 04일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2021년 07월 01일 두산인프라코어㈜ 투자사업부문 합병으로 발생한 신주인수권부사채의 신주인수권증권(2WR) 6,641,313주가 2022년 07월 01일까지 행사 됨에 따라 해당 기간별 지분율 변동 반영※ 2022년 08월 31일 ㈜두산이 보유중인 두산에너빌리티㈜의 주식 223,231천주(34.97%) 중 28,540천주(4.47%)를 매각하여 최대출자자의 지분율이 30.50%로 변동※ 2023년 03월 29일 제59회, 제60회 전환사채의 전부 전환으로 총 2,253,113주가 신규 발행됨에 따라 최대출자자의 지분율이 30.39%로 변동 반영 2) 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황[별도 재무제표] (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 두산에너빌리티㈜ 자산총계 13,684,509 부채총계 7,759,760 자본총계 5,924,749 매출액 6,651,862 영업이익 454,858 당기순이익 -104,179 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 기준입니다. 3) 사업현황 등 회사 경영 안정성에 영향을 미칠 수 있는 주요 내용 당사의 최대주주인 두산에너빌리티㈜는 산업의 기초 소재를 생산하는 주조/단조부터 원자력, 화력 등의 발전설비, 해수담수화 플랜트, 환경설비 및 연료전지 등 신재생 관련 기자재 등을 제작하여 국내외 플랜트 시장에 공급하는 대표적인 발전설비 제작 및 시공 전문 기업입니다. 사업별로 보면 원전의 핵심 설비와 핵연료 취급 설비, 핵연료 운반 용기(Cask) 및 원자로 계통 보조기기의 대부분을 제작하여 공급하고 있고, 국내외 화력발전소에 핵심 주기기를 공급하고 있으며, 해수담수화의 다단증발법(MSF), 다중효용증발법(MED) 및 역삼투압법(RO) 세가지 프로세스 기술의 턴키방식으로 담수화플랜트를 공급하고 있습니다. 플랜트의 설계에서 기자재 제작, 설치, 시공, 시운전까지의 전 과정을 일괄 수행하는 EPC 사업과 장기유지보수서비스 사업을 수행하고 있습니다. 그리고 우수한 주조 및 단조 설비 역량을 바탕으로 발전설비 소재를 비롯 선박, 제철, 금형공구강 및 각종 산업설비용 대형 주단조품을 생산하고 있습니다. 또한 최근 가스터빈, 풍력, 태양광, 수소, 연료전지 등과 같은 친환경에너지 사업을 중심으로 사업을 전환해 나가고 있습니다. 기타 자세한 사항은 두산에너빌리티㈜ 분기보고서의 'Ⅱ. 사업의 내용'을 참조하시기 바랍니다. (2) 최대주주의 변동을 초래할 수 있는 거래보고서 작성기준일 현재 최대주주 및 특수관계인이 보유하고 있는 당사의 주식 중 20,500,000주에 대하여 주식담보 대출계약이 체결되어 있으며, 이는 지분율(보통주 및 우선주 합산) 기준으로 25.05%에 해당합니다. 기타 상세한 내용 및 보고서 작성기준일 이후 변동사항은 두산에너빌리티㈜가 공시하는 '주식등의 대량보유상황보고서'를 참조하여 주시기 바랍니다. (3) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 개요 당사의 최대주주인 두산에너빌리티㈜의 최대주주는 ㈜두산이며, 그 기본정보 및 재무현황은 다음과 같습니다. 1) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 기본정보 명 칭 출자자수(명) 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) ㈜두산 26,814 박정원 5.99 - - 박정원 5.99 김민철 0.003 - - - - 문홍성 - - - - - ※ ㈜두산은 주권상장법인으로서 출자자수는 최근 주주명부 확인 기준일인 '24.03.31 기준으로 기재하였습니다.※ ㈜두산의 출자자수 및 대표이사 등의 지분율은 종류주식을 포함한 발행주식총수 기준입니다.※ ㈜두산의 최대주주 및 그 특수관계인은 총 30명이며, 이 중 보통주식 기준 최대출자자는 대표이사 박정원 입니다. (이하 변동내역 기재 시 동일) [법인 또는 단체의 대표이사, 업무집행자, 최대주주의 변동내역] 변동일 대표이사(대표조합원) 업무집행자(업무집행조합원) 최대주주(최대출자자) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 성명 지분(%) 2022년 03월 29일 박정원 5.81 - - 박정원 5.81 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - 2023년 10월 05일 박정원 5.96 - - 박정원 5.96 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - 2024년 03월 12일 박정원 5.99 - - 박정원 5.99 - 김민철 0.003 - - - - - 문홍성 - - - - - ※ 2022년 03월 29일 : 대표이사 변경 ※ 2023년 10월 05일 : 지분 취득 ※ 2024년 03월 12일 : 지분 취득 2) 최대주주의 최대주주(법인 또는 단체)의 최근 결산기 재무현황[별도 재무제표] (단위 : 백만원) 구 분 법인 또는 단체의 명칭 ㈜두산 자산총계 4,914,618 부채총계 1,884,414 자본총계 3,030,204 매출액 987,053 영업이익 24,587 당기순이익 -111,873 ※ 위 재무현황은 최근 결산기말('23.12.31) 기준입니다. 2. 최대주주 변동현황당사의 최대주주는 두산에너빌리티㈜로, 공시대상기간 중 최대주주의 변동은 없었습니다. 3. 주식의 분포 가. 주식 소유현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구분 주주명 소유주식수 지분율(%) 비고 5% 이상 주주 두산에너빌리티㈜ 24,819,320 30.33 최대주주 - - - - 우리사주조합 162,699 0.20 - ※ 최근 주주명부 확인 기준일인 2024년 3월 31일 기준 현황입니다.※ 소유주식수 및 지분율은 의결권 있는 발행주식총수(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식수 포함) 기준입니다. 나. 소액주주 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 구 분 주주 소유주식 비 고 소액주주수 전체주주수 비율(%) 소액주식수 총발행주식수 비율(%) 소액주주 188,028 188,082 99.97 44,730,194 81,831,662 54.66 - ※ 최근 주주명부 확인 기준일인 2024년 3월 31일 기준 현황입니다.※ 전체주주수 및 총발행주식수는 의결권 있는 발행주식총수(기타 법률에 의해 의결권 행사가 제한된 주식 포함) 기준입니다.※ 소액주주는 의결권 있는 발행주식총수의 100분의 1에 미달하는 주식을 소유한 주주로, 최대주주 및 특수관계인은 제외하였습니다. 4. 주가 및 주식거래실적 (단위 : 원, 주) 종류 2023년 10월 2023년 11월 2023년 12월 2024년 1월 2024년 2월 2024년 3월 보통주 주가 최고 19,020 24,300 23,200 24,500 21,350 20,600 최저 16,430 16,080 21,250 20,700 19,850 19,160 평균 17,831 20,104 22,297 21,991 20,726 19,828 거래량 최고(일) 921,600 2,544,019 598,141 1,050,874 318,346 465,833 최저(일) 200,889 137,792 176,409 143,987 104,387 122,228 월간 계 7,382,297 13,271,528 6,704,226 6,436,506 3,552,551 4,877,926 1우선주 주가 최고 6,580 7,200 7,270 7,240 6,680 6,260 최저 5,980 5,970 6,790 6,720 6,470 6,000 평균 6,345 6,478 7,068 6,945 6,597 6,140 거래량 최고(일) 42,486 85,782 42,627 36,916 12,198 36,175 최저(일) 3,581 2,365 2,880 3,043 2,538 2,846 월간 계 224,702 458,679 226,081 202,283 107,542 247,917 2우선주 주가 최고 9,100 9,690 10,400 10,320 9,350 8,840 최저 7,960 7,900 9,480 9,270 8,840 7,850 평균 8,665 8,837 9,975 9,914 9,077 8,301 거래량 최고(일) 9,158 79,377 47,427 5,110 3,479 15,465 최저(일) 360 482 965 410 348 463 월간 계 50,571 187,252 154,174 35,853 25,510 62,565 ※ 주가는 거래일의 종가 기준입니다. VIII. 임원 및 직원 등에 관한 사항 1. 임원 및 직원 등의 현황 가. 임원의 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 주) 성명 성별 출생년월 직위 등기임원여부 상근여부 담당업무 주요경력 소유주식수 최대주주와의관계 재직기간 임기만료일 의결권있는 주식 의결권없는 주식 정형락 남 1969년 08월 사장 사내이사 상근 대표이사 CEO 브라운대 경제학현) 두산퓨얼셀㈜ CEO전) ㈜두산 퓨얼셀BG장 - - 계열회사 임원 29개월 2025.03.29 이두순 남 1972년 02월 부사장 사내이사 상근 대표이사 COO 서울대 기계공학 현) 두산퓨얼셀㈜ COO, CSO 현) HyAxiom CSO 전) ㈜두산모빌리티이노베이션 대표이사 - - 계열회사 임원 3개월 2027.03.26 고창현 남 1965년 06월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 서울대 법학 현) 김 법률사무소 변호사 현) 한국증권법학회 이사 - - 계열회사 임원 54개월 2025.03.29 이관영 남 1961년 02월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 서울대 화학공학 현) 고려대 화공생명공학과 교수 - - 계열회사 임원 54개월 2025.03.29 박찬석 남 1962년 01월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 연세대 경제학전) 감사원 제1사무차장전) 삼성생명보험㈜ 고문현) 일신회계법인 회계사 - - 계열회사 임원 - 2027.03.26 정성권 남 1963년 04월 이사 사외이사 비상근 감사위원회 위원내부거래위원회 위원사외이사후보추천위원회 위원 고려대 경영학전) 아시아나항공㈜ 전무전) 아시아나항공㈜ 대표이사 부사장 - - 계열회사 임원 - 2027.03.26 이승준 남 1971년 03월 상무 미등기 상근 영업/서비스본부장 건국대 기계설계학현) 두산퓨얼셀㈜ 영업/서비스본부장전) 두산중공업㈜ 파워서비스 영업팀장 - - - 54개월 - 박준영 남 1967년 05월 전무 미등기 상근 CSHO/경영지원본부장 연세대 정치외교학현) 두산퓨얼셀㈜ CSHO/경영지원본부장전) 두산인프라코어㈜ HR - - - 31개월 - 방원조 남 1973년 01월 상무 미등기 상근 CMO 아주대 공업화학현) 두산퓨얼셀㈜ CMO현) HyAxiom CMO전) 두산퓨얼셀㈜ SOFC양산부문장 278 - - 3개월 - SridharKanuri 남 1977년 11월 상무 미등기 상근 CTO 플로리다주립대 화학공학현) 두산퓨얼셀㈜ CTO현) HyAxiom CTO - - - 3개월 - 윤재동 남 1977년 05월 상무 미등기 상근 재무관리본부장 인하대 경영학현) 두산퓨얼셀㈜ 재무관리본부장현) 하이엑시움모터스㈜ 사내이사전) 두산퓨얼셀㈜ FA팀장 - - - 2개월 - ※ 상기 소유주식수는 한국증권금융에 예탁되어 있는 우리사주조합 조합원계정 주식수를 미포함하였습니다.※ 등기임원의 임기는 취임 후 3년 내의 최종 결산기에 관한 정기주주총회 종결 시까지입니다. [보고서 작성기준일 이후 임원 변동내역] - 대상기간(2024.04.01 ~ 2024.05.14) 중 해당사항 없음 [등기임원의 타회사 임원 겸직 현황] (기준일 : 2024년 03월 31일 ) 겸직자 겸직회사 성명 직위 회사명 직위 상근여부 고창현 사외이사 HD현대삼호㈜ 사외이사 비상근 박찬석 사외이사 한온시스템㈜ 사외이사 비상근 정형락 대표이사 HyAxiom, Inc. 대표이사 상근 두산에이치투이노베이션㈜ 대표이사 상근 나. 직원 등의 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 직원 소속 외근로자 비고 사업부문 성별 직 원 수 평 균근속연수 연간급여총 액 1인평균급여액 남 여 계 기간의 정함이없는 근로자 기간제근로자 합 계 전체 (단시간근로자) 전체 (단시간근로자) 발전용 연료전지 남 388 - 8 - 396 41개월 9,337 23 4 5 9 - 발전용 연료전지 여 42 - 5 - 47 36개월 1,231 26 - 합 계 430 - 13 - 443 40개월 10,568 24 - ※ 등기임원 제외 및 미등기임원 포함 기준입니다.※ 직원수 및 평균 근속연수는 보고서 작성기준일 현재 재직 중인 직원을 기준으로 산정하였습니다.※ 직원의 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다. 다. 미등기임원 보수 현황 (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 구 분 인원수 연간급여 총액 1인평균 급여액 비고 미등기임원 5 698 116 - ※ 인원수는 보고서 작성기준일 현재 재임 중인 임원을 기준으로 작성하였습니다.※ 1인평균 급여액은 월별 평균 급여액을 합산하여 산출하였습니다. 2. 임원의 보수 등 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) IX. 계열회사 등에 관한 사항 기업공시서식 작성기준에 따라 분기보고서의 경우 본 항목의 기재를 생략합니다. (반기/사업보고서에 기재 예정) X. 대주주 등과의 거래내용 1. 대주주 등에 대한 신용공여 등당사는 당분기말 현재 분할존속회사인 ㈜두산과 분할 전 채무에 관하여 연대하여 변제할 책임이 있으며 연대납세의무로 인한 세무상 우발부채가 발생할 수 있습니다.당사는 당분기말 현재 계열회사에 대여금을 제공하고 있으며, 상세 내역은 다음과 같습니다. (기준일 : 2024년 03월 31일 ) (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 대여기간 이자율 목적 거래내역 내부통제 절차 기초 증감 기말 하이엑시움모터스㈜ 계열회사 대여금 2024.02.22~2024.06.30 연 4.60% 운영자금 - 5,000 5,000 이사회 결의 대상이 아니며,내부품의 후 집행 2. 대주주와의 자산양수도 등 당기 중 대주주 및 그 특수관계인과의 자산(영업)의 매수(양수), 매도(양도), 교환, 증여 등의 거래내역은 다음과 같습니다. (단위 : 백만원) 거래상대방 관계 거래종류 거래일자 거래대상물 거래목적 거래금액 내부통제절차 HyAxiom, Inc. 계열회사 자산 매입(지분 취득) 2024.01.02 하이엑시움모터스㈜보통주 100,000주 경영 참여 500 이사회 결의(2023.12.15) 학교법인중앙대학교 특수관계인 증여 2024.02.23 금전 기부금 출연 1,000 이사회 결의(2024.02.07) ※ 거래일자는 거래종료일 기준입니다. 3. 대주주와의 영업거래 당기 중 대주주 및 그 특수관계인과의 물품(자산) 또는 서비스 거래금액이 최근사업연도 매출액의 5% 이상에 해당하거나, 동 금액 이상의 1년 이상 장기공급(매입)계약을 체결 또는 변경한 거래는 없습니다. 특수관계자와의 거래와 관련하여 자세한 내용은 동 보고서 'Ⅲ. 재무에 관한 사항'의 '5. 재무제표 주석' 중 '31. 특수관계자 거래'를 참조하시기 바랍니다. 4. 대주주에 대한 주식기준보상 거래 (1) 양도제한조건부 주식(Restricted Stock Unit, RSU)당사는 '22.02.08 이사회 결의로 'RSU 운영 규정'을 제정하여 동일자로 시행하였으며, 동 규정에 따라 이사회 승인을 통해 당사 등기임원 등에게 RSU를 부여하였습니다. 주요 내용 및 부여 현황은 다음과 같습니다. [주요 내용] 부여주식 두산퓨얼셀㈜ 보통주식 부여근거 및 절차 '22년 이사회를 통해 신규 제정된 'RSU 운영 규정'에 따라,개인 및 조직성과를 반영하여 부여규모를 산정하고이사회 결의를 통해 확정 후 당사자와 계약 체결 가득조건(지급조건) 부여일이 속한 사업연도 개시일로부터 최소 2년 이상 재직(3년 만근 시 100% 지급하며, 2년 이상~3년 이내 재직 시 일할 지급) 지급시기 부여 기준일로부터 3년 경과 후 약정된 지급일에 실제 주식으로 지급 양도제한기간 유무및 방법 실제 주식을 지급받을 때 까지 부여된 주식에 대해 양도 불가 부여주식수의 조정 유상증자, 전환사채 및 신주인수권부사채의 발행, 무상증자, 주식배당, 준비금의 자본전입, 주식의 소각, 분할 및 병합 등에 따라 주식가치의 조정이 발생한 경우, 이사회 결의를 통해 조정 [부여 현황]