윙스풋 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

주석

제 5기 1분기 2023년 03월 31일 현재
제 4기 2022년 12월 31일 현재
주식회사 윙스풋

1. 회사의 개요주식회사 윙스풋(이하 "당사")은 신발 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 2007년 8월 10일에 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 중구 명동에 본사를 두고 있습니다.

당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 9월 2일 설립된 아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사와 2022년 4월 22일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 윙스풋(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 윙스풋으로 변경하였습니다.

당기말 현재 납입자본금은 1,538,142천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김영천	5,658,095	36.8%

주식회사 씨케이앤디리더스	2,458,283	16.0%

김영환	2,113,906	13.7%

캑터스오아시스 제1호사모투자 합자회사	921,856	12.0%

기타	4,229,282	21.5%

합 계	15,381,422	100.0%

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2022년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 법인세비용 관련사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세 자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

- 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

기준서의 개정으로 기업회계기준서 제1117호를 최초로 적용하는 기업은 비교기간에 대해 선택적 분류 조정('overlay')를 적용할 수 있습니다. 이러한 분류 조정은 기업회계기준서 제1117호의 적용범위에 포함되는 계약과 연관성이 없는 금융자산을 포함한 모든 금융자산에 적용할 수 있습니다. 금융자산에 분류 조정을 적용하는 기업은 기업회계기준서 제1109호의 분류와 측정 요구사항을 해당 금융자산에 적용해왔던 것처럼 비교정보를 표시하며며, 이러한 분류 조정은 상품별로 적용할 수 있습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시 발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2022년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

한편, 2023년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이에 따른 실물과 금융충격은 다양한 형태로 당사의 재무상태와 재무성과에 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2023년 연차재무제표에도 지속될수 있다고 판단됩니다. 당사는 종업원 근무장소 및 이동의 제한, 고객관련 활동의 취소 또는 원격 업무수행 등 기존과 다른 방식으로 사업을 수행하고 있으며, 회사에 미칠 영향을 면밀히 모니터링하고 있습니다. 요약중간재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, 이로 인하여 당사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재예측할 수 없습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	27,072	1,124,556

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내역

당분기말	전기말

단기투자자산	국민은행	100,000	100,000	질권설정

하나은행	2,054,000	2,054,000	질권설정

소 계	2,154,000	2,154,000

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매출채권	1,572,394	7,626,132

매출채권(총액)	1,758,681	7,934,852

손실충당금	(186,287)	(308,720)

기타유동채권	215,855	62,981

미수금	128,683	41,400

손실충당금	(41,400)	(41,400)

미수수익	128,572	62,981

(2) 신용위험과 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

총장부금액	1,652,201	-	-	-	106,480	1,758,681

기대신용손실	(79,807)	-	-	-	(106,480)	(186,287)

순장부금액	1,572,394	-	-	-	-	1,572,394

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

총장부금액	7,825,372	3,000	-	-	106,480	7,934,852

기대신용손실	(199,240)	(3,000)	-	-	(106,480)	(308,720)

순장부금액	7,626,132	-	-	-	-	7,626,132

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

기초금액	308,720	200,636

손상손실(환입)	(122,433)	108,084

제각	-	-

기말금액	186,287	308,720

7. 투자자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

단기투자자산

단기금융상품	11,190,880	11,896,485

장기투자자산

장기금융상품	100,000	100,000

합 계	11,290,880	11,996,485

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타유동금융자산	82,387	102,372

임차보증금	133,810	133,810

현재가치할인차금	(51,423)	(31,438)

기타비유동금융자산	189,500	161,211

임차보증금	200,000	200,000

현재가치할인차금	(11,000)	(39,289)

기타보증금	500	500

합 계	271,887	263,583

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	158,261	9,684

선급비용	2,185	17,672

이연부가세	124,667	131,331

합 계	285,113	158,687

9. 재고자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

상품	12,929,729	11,085,673

(재고자산평가충당금)	(539,409)	(583,576)

합 계	12,390,320	10,502,097

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,739,417	-	7,739,417	7,739,417	-	7,739,417

건물	8,078,781	(1,651,262)	6,427,519	8,025,781	(1,600,770)	6,425,011

시설장치	1,420,702	(910,626)	510,076	1,409,795	(895,530)	514,265

차량운반구	284,116	(222,864)	61,252	284,116	(210,442)	73,674

비품	151,230	(132,187)	19,043	143,212	(129,649)	13,563

사용권자산	604,495	(183,219)	421,276	585,754	(109,511)	476,243

합 계	18,278,741	(3,100,158)	15,178,583	18,188,075	(2,945,902)	15,242,173

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처분 및 폐기	감가상각비	기 말

토지	7,739,417	-	-	-	-	7,739,417

건물	6,425,011	53,000	-	-	(50,492)	6,427,519

시설장치	514,265	41,180	-	(2,778)	(42,591)	510,076

차량운반구	73,674	-	-	-	(12,422)	61,252

비품	13,563	8,018	-	-	(2,538)	19,043

사용권자산	476,243	18,741	-	-	(73,708)	421,276

합 계	15,242,173	120,939	-	(2,778)	(181,751)	15,178,583

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	재평가	처분 및 폐기	감가상각비	기 말

토지	7,700,896	38,521	-	-	-	7,739,417

건물	6,600,590	25,066	-	-	(200,645)	6,425,011

시설장치	445,324	257,165	-	(40,927)	(147,297)	514,265

차량운반구	121,060	4,738	-	-	(52,124)	73,674

비품	22,647	-	-	-	(9,084)	13,563

사용권자산	186,244	447,630	-	138,124	(295,755)	476,243

합 계	15,076,761	773,120	-	97,197	(704,905)	15,242,173

(3) 당분기와 전기 중 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	집기비품	차량운반구	합계

전기초	174,067	2,692	9,485	186,244

증가	582,940	2,814	-	585,754

감소	-	-	-	-

상각	(283,343)	(2,927)	(9,485)	(295,755)

전기말	473,664	2,579	-	476,243

증가	-	-	18,741	18,741

감소	-	-	-	-

상각	(71,130)	(704)	(1,874)	(73,708)

당분기말	402,534	1,875	16,867	421,276

당분기 중 소액리스 등으로 비용 처리된 금액은 3,542천원이며, 변동리스료로 당분기 중 비용 처리된 금액은 213,206천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산 등	부보금액	부보처

화재보험	재고자산	5,300,000	DB손해보험

건물 등	6,835,025	DB손해보험

(6) 토지재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2021년 10월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	203,908	(188,828)	15,080	203,908	(187,496)	16,412

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	상각	기말

소프트웨어	16,412	(1,332)	15,080

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	기말

소프트웨어	7,359	12,322	-	(3,269)	16,412

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	880,195	555,616

기타유동채무	922,144	2,128,467

미지급금	20,394	5,901

미지급비용	901,750	2,122,566

13. 기타유동금융부채와 기타유동부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타유동금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상품보증금	510,398	531,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타유동부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

예수금	39,455	71,139

부가세예수금	-	875,502

합계	39,455	946,641

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

단기차입금	10,796,906	13,606,536

유동성리스부채	187,123	211,051

소계	10,984,029	13,817,587

비유동

리스부채	191,707	208,904

소계	191,707	208,904

합계	11,175,736	14,026,491

(2) 당분기말과 전기말 현재 단기차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	차입처	이자율(%)	당분기말	전기말

일반자금대출

일반자금대출	농협은행	3.43%	-	5,250,000

시설자금대출	농협은행	4.62%	5,250,000	500,000

일반자금대출	하나은행	5.52%	3,200,000	3,250,000

소계	8,450,000	9,000,000

무역금융

Banker's Usance	국민은행	-	826,177	638,008

Banker's Usnace	농협은행	-	1,520,729	3,968,528

소계	2,346,906	4,606,536

합계	10,796,906	13,606,536

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	부동산 등	2023.8.27~2025.6.30	12.65%~ 15.7%	378,830	419,955

유동성리스부채	(187,123)	(211,051)

리스부채	191,707	208,904

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

전기초	180,364

이자비용	32,254

상환액	(294,780)

증가	502,117

전기말	419,955

이자비용	14,789

상환액	(74,655)

증가	18,741

당분기말	378,830

(5) 당분기말 현재 차입부채의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	10,988,333

1년 초과 - 2년 이내	147,141

2년 초과 - 3년 이내	40,262

합계	11,175,736

(6) 전환사채① 당분기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	기초

사채의 종류	제1회 무보증 사모전환사채

발행일	2019-09-09

만기일	2024-09-09

액면금액	1,300,000,000원

발행금액	1,300,000,000원

표면이자율	0.00 %

전환기간	2019-10-09 ~ 2024-09-08

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	1,000원

전환가액의 조정	합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소,영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함

동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류 되었습니다.

② 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

제1회 무보증 사모전환사채	액면금액	1,300,000	1,300,000

전환권조정	(254,781)	(292,932)

합계	1,045,219	1,007,068

15. 환불부채 및 충당부채당분기와 전기 중 환불부채 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	전입(환입)	기말

환불부채	192,027	(135,387)	56,640

충당부채	27,789	(13,541)	14,248

판매보증충당부채	27,789	(13,541)	14,248

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	전입(환입)	기말

환불부채	182,344	9,683	192,027

충당부채	32,881	(5,092)	27,789

판매보증충당부채	32,881	(5,092)	27,789

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기의 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

단기종업원급여	1,034,895	982,685

퇴직급여-확정기여제도	59,330	51,268

퇴직급여-확정급여제도	34,893	46,323

합계	1,129,118	1,080,276

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,735,400	1,699,004

사외적립자산의 공정가치	(581,964)	(450,042)

재무상태표상 확정급여부채	1,153,436	1,248,962

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	1,699,004	1,582,221

당기근무원가	17,219	159,932

이자원가	19,177	31,878

보험수리적손익	-	(55,461)

- 재무적 가정	-	(104,246)

- 경험조정	-	48,785

과거근무원가	-	(19,566)

기말금액	1,735,400	1,699,004

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전기

기초금액	450,042	323,549

사외적립자산 이자수익	1,503	6,519

재측정이익	-	(861)

사용자의 기여금	130,419	120,835

기말잔액(*)	581,964	450,042

(*) 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있으며, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

당기근무원가	17,219	39,983

이자원가	17,674	6,340

합계	34,893	46,323

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

수권 주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면금액	100원	100원

발행 주식수	15,381,422주	15,345,909주

자본금	1,538,142	1,534,591

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	699,038	657,500

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

이익준비금 등(*)	318,545	318,545

미처분이익잉여금	(2,924,436)	(2,256,679)

합계	(2,605,891)	(1,938,134)

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당당분기와 전기에 지급한 배당금은 없습니다.

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금 (*1)	2,965,720	2,965,720

기타자본 (*2)	(2,484,223)	(2,484,223)

주식매수선택권	65,425	61,234

전환권대가(*3)	5,422,075	5,422,075

합계	5,968,997	5,964,806

(*1) 당사는 주석 10에서 설명한 바와 같이, 2021년 10월 31일 기준으로 토지에 대하여 재평가를 수행하였습니다. (*2) 당사는 2019년 5월 2일 (주)엔에스아이엘씨를 합병하였으며, 간주합병일을 2019년 4월 30일로 하였습니다. 동 거래는 동일지배 거래에 해당하여 합병 관련 차액을 기타자본으로 계상하였습니다. (*3) 당사는 전기 합병과정에서 1,300,000천원을 발행가액으로 하는 5년 만기의 전환사채를 취득하였습니다. 동 전환사채의 전환권은 자본으로 분류되었으며, 전체 금융상품의 공정가치에서 금융부채의 공정가치를 차감하여 인식되었습니다.

20. 주당손실

(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(667,757)	(1,057,621)

가중평균유통보통주식수(*1)	15,378,892	124,600

기본주당순손실(원)	(43)	(8,488)

(*1) 당기 및 전기 중 발행주식수의 변동은 없으므로, 가중평균유통보통주식수는 발행주식수와 동일합니다.(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순손실	(667,757)	(1,057,621)

조정액 :

주식보상비용 등(*)	-	-

보통주 희석당기순손실	(667,757)	(1,057,621)

가중평균유통보통주식수(*)	15,378,892	124,600

희석주당손실(원)	(43)	(8,488)

(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 전환사채와 주식선택권이 있습니다. 당사가 당분기와 전분기 현재 보유하고 있는 전환사채와 주식선택권은 희석효과가 없어 희석주당순이익 계산시포함하지 않았습니다. 따라서 당사의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

21. 주식기준보상

(1) 당사는 2019년 10월 1일과 2022년 1월 3일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정당사는 이항 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

기대변동성	10.30 %	19.2 %

행사가능시점	2021년 10월 1일	2023년 12월 17일

총부여주식수	586,943	93,711

취소주식수	54,255	14,796

행사주식수	151,911	-

잔여주식수	380,777	78,915

행사가능기간 종료일	2024년 10월 1일	2027년 1월 3일

부여일 공정가치	75 원	813 원

부여일 주식가격	1,088 원	1,885 원

행사가격	1,220 원	1,220 원

기대배당수익률	0.00 %	0.00 %

무위험이자율	1.38 %	2.16 %

(3) 당분기 중 인식한 주식보상비용은 6,870천원이며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 7,918천원입니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출	7,101,529	6,796,235

(2) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

국내 매출액	7,101,529	6,795,929

해외 매출액	-	306

일본	-	306

합계	7,101,529	6,796,235

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10% 이상인 곳은 없습니다.(5) 회사는 단일 유형의 상품매출만이 존재하고 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에대한 수익입니다.

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	3,443,375	3,397,200

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

급여	1,034,895	982,685

퇴직급여	94,223	97,591

복리후생비	90,443	60,531

외주용역비	30,617	35,941

접대비	20,993	14,546

세금과공과금	34,838	34,813

감가상각비	181,751	180,428

지급임차료	6,373	3,809

운반비	251,364	197,854

포장비	32,030	37,298

지급수수료	149,441	131,881

광고선전비	247,575	258,079

건물관리비	58,892	66,537

판매수수료	1,906,725	1,769,106

무형자산상각비	1,332	716

주식보상비용	6,870	7,918

기타	115,809	68,172

합계	4,264,171	3,947,905

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

상품매출원가	3,443,375	3,397,200

급여	1,034,895	982,685

퇴직급여	94,223	97,591

복리후생비	90,443	60,531

외주용역비	30,617	35,941

접대비	20,993	14,546

세금과공과금	34,838	34,813

감가상각비	181,751	180,428

지급임차료	6,373	3,809

운반비	251,364	197,854

포장비	32,030	37,298

지급수수료	149,441	131,881

광고선전비	247,575	258,079

건물관리비	58,892	66,537

판매수수료	1,906,725	1,769,106

무형자산상각비	1,332	716

주식보상비용	6,870	7,918

기타	115,809	68,172

합계	7,707,546	7,345,105

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

금융수익	155,265	22,128

이자수익	149,435	20,755

외환차익	1,835	-

외화환산이익	-	1,300

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	3,995	73

금융비용	377,780	272,103

이자비용	191,881	139,913

외환차손	105,954	102,786

외화환산손실	79,945	26,534

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	-	2,870

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

기타수익	48,878	8,406

외환차익	4,992	4,252

외화환산이익	-	725

잡이익	43,886	3,429

기타비용	22,509	38,485

유형자산처분및폐기손실	2,778	1,625

외환차손	5,734	1,607

외화환산손실	7,684	9,797

잡손실	6,313	25,456

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당분기와 전분기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세비용의 유효세율을 계산하지 않았습니다.

29. 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

a. 총부채(a)	16,437,116	21,609,777

b. 총자본(b)	24,840,559	25,459,036

c. 부채비율(a / b)	66.17%	84.88%

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	27,072	-	27,072

매출채권및기타채권	1,788,249	-	1,788,249

단기금융상품	11,290,880	-	11,290,880

기타금융자산	271,888	-	271,888

합계	13,378,089	-	13,378,089

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	1,802,339	-	1,802,339

차입부채	11,175,736	-	11,175,736

기타유동금융부채	531,398	-	531,398

전환사채	1,045,219	-	1,045,219

합계	14,554,692	-	14,554,692

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합계

공정가치로 측정되는 금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	-

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	1,124,556	-	1,124,556

매출채권및기타채권	7,689,113	-	7,689,113

단기금융상품	11,996,485	-	11,996,485

기타금융자산	263,583	-	263,583

합계	21,073,737	-	21,073,737

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	2,684,083	-	2,684,083

차입부채	14,026,491	-	14,026,491

기타유동금융부채	552,000	-	552,000

전환사채	1,007,068	-	1,007,068

합계	18,269,642	-	18,269,642

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품

손상환입	122,433	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익	151,271	3,995

이자수익	149,435	-

외환차익	1,836	-

외화환산이익	-	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	3,995

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-

기타영업외수익	4,992	-

외환차익	4,992	-

외화환산이익	-	-

금융비용	(377,780)	-

이자비용	(191,881)	-

외환차손	(105,954)	-

외화환산손실	(79,945)	-

기타영업외비용	(13,418)	-

외환차손	(5,734)	-

외화환산손실	(7,684)	-

영업외손익 소계	(234,935)	3,995

금융상품 관련 순손익	(112,502)	3,995

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품

손상손실	(241,345)	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익	22,056	73

이자수익	20,755	-

외환차익	-	-

외화환산이익	1,301	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	73

당기손익-공정가치 측정 금융자산처분이익	-	-

기타영업외수익	4,977	-

외환차익	4,252	-

외화환산이익	725	-

금융비용	(269,234)	(2,870)

이자비용	(139,913)	-

외환차손	(102,787)	-

외화환산손실	(26,534)	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	(2,870)

기타영업외비용	(11,404)	-

외환차손	(1,607)	-

외화환산손실	(9,797)	-

영업외손익 소계	(253,605)	(2,797)

금융상품 관련 순손익	(494,950)	(2,797)

31. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	13,378,089	21,073,737

현금및현금성자산	27,072	1,124,556

매출채권 및 기타유동채권	1,788,249	7,689,113

장단기금융상품	11,290,880	11,996,485

기타금융자산	271,888	263,583

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-

투자자산	-	-

합계	13,378,089	21,073,737

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 - 1년	1년 - 5년

매입채무 및 기타유동채무	1,802,339	1,802,339	1,802,339	-	-

차입부채(리스부채 제외)	10,796,906	11,100,321	5,757,288	5,343,033	-

리스부채	378,830	437,760	148,510	83,000	206,250

기타금융부채	531,398	531,398	531,398	-	-

전환사채	1,045,219	1,300,000	-	-	1,300,000

합계	14,554,692	15,171,818	8,239,535	5,426,033	1,506,250

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 - 1년	1년 - 5년

매입채무 및 기타유동채무	2,684,083	2,684,083	2,684,083	-	-

차입부채(리스부채 제외)	13,606,536	13,606,536	6,388,008	7,218,528	-

리스부채	419,955	489,915	144,810	111,105	234,000

기타금융부채	552,000	552,000	552,000	-	-

전환사채	1,007,068	1,300,000	-	-	1,300,000

합계	18,269,642	18,632,534	9,768,901	7,329,633	1,534,000

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 여신 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래처	약정내용	약정한도	실행금액

국민은행	Banker's Usance(USD)	2,400	812

농협은행	시설자금대출	5,250,000	5,250,000

Banker's Usance(USD)	3,000	1,750

하나은행	일반자금대출	3,200,000	3,250,000

Banker's Usance(USD)	-	-

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	제공내용	한도액	실행액

신한은행	거래처 지급보증	100,000	100,000

서울보증보험	거래처 지급보증	1,552,915	1,552,915

(3) 당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공되고 있는 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공내용	설정액

국민은행	(주)동일드방레	100,000

서울보증보험	거래처 지급보증	219,750

하나은행	거래처 지급보증	100,000

당행예금	2,054,000

부동산	1,735,200

농협은행	부동산	16,393,680

(4) 당사의 물류센터 화재보험 부보금액에 대하여 농협은행은 8,800,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자인 최대주주는 김영천 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에 지급보증을 제공하였거나, 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	174,636	197,592

퇴직급여	36,396	47,952

합계	211,032	245,544

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	(11,974)	(12,648)

손상손실(환입)	(122,433)	241,345

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가손실	-	2,870

감가상각비	181,751	180,427

재고자산평가손실(환입)	(44,167)	-

무형자산상각비	1,332	716

이자비용	191,881	139,913

판매보증충당금환입	(13,539)	(15,246)

퇴직급여	34,893	46,323

주식보상비용	6,870	7,918

유형자산처분손실	2,778	1,625

외화환산손실	87,629	36,331

외화환산이익	-	(2,025)

이자수익	(149,435)	(20,755)

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	(73)

합 계	165,586	606,721

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	6,176,170	4,121,884

반환재고회수권의 변동	56,847	50,388

미수금의 변동	(87,283)	(10,688)

선급금의 변동	(148,577)	(932)

선급비용의 변동	15,486	17,894

이연부가세의 변동	6,665	8,908

재고자산의 변동	(1,844,057)	(878,128)

기타보증금의 변동	-	-

매입채무의 변동	316,896	(562,551)

미지급금의 변동	14,493	(7,892)

미지급비용의 변동	(1,169,885)	(619,792)

상품보증금의 변동	(20,602)	(38,417)

환불부채의 변동	(135,386)	(127,801)

소송충당부채의 변동	-	-

예수금의 변동	(31,684)	2,297

부가세예수금의 변동	(875,502)	(572,166)

선수금의 변동	-	-

사외적립자산의 변동	(130,419)	3,791

합 계	2,143,162	1,386,795

(3) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	187,123	73,899

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	공정가치변동	기타 (*)

단기차입금	13,817,587	(2,889,575)	79,945	-	(23,928)	10,984,029

장기차입금	208,904	(59,866)	-	-	42,669	191,707

재무활동으로부터의 총부채	14,026,491	(2,949,441)	79,945	-	18,741	11,175,736

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유동성분류	리스	합계

단기차입금	-	(23,928)	(23,928)

장기차입금	-	42,669	42,669

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	공정가치변동	기타 (*)

단기차입금	17,991,273	(2,802,111)	25,233	-	(106,466)	15,107,929

장기차입금	225,000	(70,668)	-	-	106,466	260,798

재무활동으로부터의 총부채	18,216,273	(2,872,779)	25,233	-	-	15,368,727

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유동성분류	리스	합계

단기차입금	-	(106,466)	(106,466)

장기차입금	-	106,466	106,466