윙스풋 분기보고서 (2024.09)
5. 재무제표 주석

주석

제 6(당)기 3분기 2024년 1월 1일부터 2024년 9월 30일까지
제 5(전)기 3분기 2023년 1월 1일부터 2023년 9월 30일까지
주식회사 윙스풋

1. 회사의 개요주식회사 윙스풋(이하 "당사")은 신발 도ㆍ소매업을 영위할 목적으로 2007년 8월 10일에 설립되었으며, 당기말 현재 서울특별시 중구 명동에 본사를 두고 있습니다.당사는 코스닥시장 상장을 위하여 2019년 9월 2일 설립된 아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사와 2022년 4월 22일 합병계약을 체결하였으며, 2022년 10월 12일을 합병기일로 하여 합병을 완료하였습니다. 법률적으로 상장법인인 아이비케이에스제12호기업인수목적 주식회사(합병회사)가 비상장법인인 주식회사 윙스풋(피합병회사)를 흡수합병하였으며, 합병 이후 사명을 주식회사 윙스풋으로 변경하였습니다.

당분기말 현재 납입자본금은 1,668,142천원이며, 당사의 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	소유주식수(주)	지분율(%)

김영천	5,658,095	33.9

주식회사 씨케이앤디리더스	2,458,283	14.7

김영환	2,113,906	12.7

기타	6,451,138	38.7

합 계	16,681,422	100.0

2. 중요한 회계정책

다음은 재무제표 작성에 적용된 중요한 회계정책입니다. 이러한 정책은 별도의 언급이 없다면, 표시된 회계기간에 계속적으로 적용됩니다.

2.1 재무제표 작성 기준

당사의 2024년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2023년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

2.2 회계정책과 공시의 변경분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 아래의 주석 2.2.1 및 2.2.2에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 법인세비용 관련사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

2.2.1 당사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

당사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - 가상자산 공시

가상자산을 직접 또는 고객을 대신하여 보유하는 경우 및 가상자산을 발행하는 경우 공시해야 할 사항을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1116호 '리스' - 변동리스료 조건의 판매후리스에서 생기는 리스부채의 측정

판매후리스 거래에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때, 판매자 - 리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료를 산정해야 함을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' 및 제1107호 '금융상품 : 공시' - 공급자 금융 약정 (Supplier finance arrangements)의 공시

공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름에 미치는 영향에 대한 정보를 주석으로 공시하도록 하였습니다. 또한 유동선 위험의 관리 방법 및 위험 집중에 대한 정보 공시에 공급자금융약정을 고려하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - Pillar 2 모범규칙(글로벌 최저한세) 관련 공시

필라2 법인세와 관련되는 당기법인세비용(수익)은 별도로 공시하도록 하였으며, 기업의 필라 2 법인세 익스포저에 대한 질적 정보 및 양적 정보를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2.2 당사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 없습니다.

- 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과' 개정 - 교환가능성 평가와 교환이 불가능한 경우 현물환율의 결정

두 통화간 교환가능성을 평가하는 규정을 추가하였습니다. 또한 두 통화간 교환이 가능한지를 평가하여 교환 가능성이 결여되었다고 판단한 경우, 적용할 현물환율을 추정하는 규정을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2025년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을 검토 중에 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정한국채택국제회계기준은 중간재무제표를 작성함에 있어서 회계정책의 적용이나, 중간보고기간말 현재 자산, 부채 및 수익, 비용의 보고금액에 영향을 미치는 사항에 대하여 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정의 사용을 요구하고 있습니다. 중간보고기간말 현재 경영진의 최선의 판단을 기준으로 한 추정치와 가정이 실제환경과 다를 경우 이러한 추정치와 실제 결과는 다를 수 있습니다.분기재무제표에서 사용된 당사의 회계정책 적용과 추정금액에 대한 경영진의 판단은2023년 12월 31일로 종료되는 회계연도의 연차재무제표와 동일한 회계정책과 추정의 근거를 사용하였습니다.

추정치와 추정에 대한 기본 가정은 지속적으로 검토되고 있으며, 회계추정의 변경은 추정이 변경된 기간과 미래 영향을 받을 기간 동안 인식되고 있습니다.

4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

보통예금	13,612	365,479

5. 사용제한 금융상품당분기말과 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	금융기관명	금 액	사용제한내역

당 분기말	전기말

단기투자자산	국민은행	2,300,000	2,300,000	질권설정

6. 매출채권 및 기타유동채권(1) 당분기말과 전기말 현재 매출채권 및 기타유동채권의 장부금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

매출채권	2,405,014	6,158,039

매출채권(총액)	2,701,593	6,537,525

손실충당금	(296,579)	(379,486)

기타유동채권	62,483	49,515

미수금	41,400	41,400

손실충당금	(41,400)	(41,400)

미수수익	62,483	49,515

(2) 신용위험과 손실충당금당사는 매출채권에 대해 항상 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정합니다. 매출채권에 대한 기대신용손실은 채무자의 과거 채무불이행 경험 및 차입자 특유의 요인, 일반적인 경제 환경, 보고기간 말에 현재 상황에 대한 평가뿐만 아니라 미래에 상황이 어떻게 변동할 것인지에 대한 평가를 포함한 요소들이 조정된 채무자의 현행 재무상태에 대한 분석을 고려한 충당금 설정률표를 이용하여 산정됩니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 충당금 설정률표에 기초한 매출채권의 위험정보의 세부내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

총장부금액	2,410,544	-	-	-	291,049	2,701,593

기대신용손실	(5,530)	-	-	-	(291,049)	(296,579)

순장부금액	2,405,014	-	-	-	-	2,405,014

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	발생 이후 경과일수	합 계

3개월 이내	6개월 이내	9개월 이내	1년 이내	1년 초과

총장부금액	6,158,039	-	-	272,740	106,746	6,537,525

기대신용손실	-	-	-	(272,740)	(106,746)	(379,486)

순장부금액	6,158,039	-	-	-	-	6,158,039

(3) 당분기와 전기 중 매출채권에 대한 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기	전기

기초금액	379,486	308,720

손상손실(환입)	(82,907)	70,766

기말금액	296,579	379,486

7. 투자자산 및 기타금융자산(1) 당분기말과 전기말 현재 투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

단기투자자산

단기금융상품	8,529,602	9,926,843

장기투자자산

장기금융상품	100,000	100,000

합 계	8,629,602	10,026,843

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

기타유동금융자산	188,832	102,651

임차보증금	210,000	133,810

현재가치할인차금	(21,168)	(31,159)

기타비유동금융자산	219,630	186,438

임차보증금	254,000	200,000

현재가치할인차금	(34,670)	(14,062)

기타보증금	300	500

합 계	408,462	289,089

8. 기타유동자산당분기말과 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

선급금	6,348	150,999

선급비용	14,232	17,979

이연부가세	122,169	150,587

합 계	142,749	319,565

9. 재고자산

당분기말과 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

상품	12,867,884	11,295,698

(재고자산평가충당금)	(123,684)	(210,885)

미착품	1,433,168	63,448

합 계	14,177,368	11,148,261

10. 유형자산(1) 당분기말과 전기말 현재 유형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

토지	7,739,417	-	7,739,417	7,739,417	-	7,739,417

건물	8,078,781	(1,954,216)	6,124,565	8,078,781	(1,802,739)	6,276,042

시설장치	2,458,852	(1,282,268)	1,176,584	1,704,113	(1,060,065)	644,048

차량운반구	284,116	(284,111)	5	284,116	(260,132)	23,984

비품	188,146	(148,132)	40,014	153,660	(140,245)	13,415

사용권자산	895,801	(387,963)	507,838	602,817	(265,770)	337,047

합 계	19,645,113	(4,056,690)	15,588,423	18,562,904	(3,528,951)	15,033,953

(2) 당분기와 전기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	기타증감	처분 및 폐기	감가상각비	기 말

토지	7,739,417	-	-	-	-	7,739,417

건물	6,276,042	-	-	-	(151,477)	6,124,565

시설장치	644,048	755,370	-	(168)	(222,666)	1,176,584

차량운반구	23,984	-	-	-	(23,979)	5

비품	13,415	34,486	-	-	(7,887)	40,014

사용권자산	337,047	416,710	(21,074)	-	(224,845)	507,838

합 계	15,033,953	1,206,566	(21,074)	(168)	(630,854)	15,588,423

② 전기

단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	기타증감	처분 및 폐기	감가상각비	기 말

토지	7,739,417	-	-	-	-	7,739,417

건물	6,425,011	53,000	-	-	(201,969)	6,276,042

시설장치	514,265	324,591	-	(2,778)	(192,030)	644,048

차량운반구	73,674	-	-	-	(49,690)	23,984

비품	13,563	10,448	-	-	(10,596)	13,415

사용권자산	476,243	18,741	136,445	-	(294,382)	337,047

합 계	15,242,173	406,780	136,445	(2,778)	(748,667)	15,033,953

(3) 당분기와 전기 중 유형별 사용권자산의 장부금액 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	건물	집기비품	차량운반구	합계

전기초	473,664	2,579	-	476,243

증가	133,560	2,886	18,741	155,187

감소	-	-	-	-

상각	(284,066)	(2,820)	(7,497)	(294,383)

전기말	323,158	2,645	11,244	337,047

증가	426,544	-	-	426,544

감소	(30,908)	-	-	(30,908)

상각	(217,060)	(2,164)	(5,621)	(224,845)

당분기말	501,734	481	5,623	507,838

당분기 중 소액리스 등으로 비용 처리된 금액은 9,873천원이며, 변동리스료로 당분기 중 비용 처리된 금액은 735,444천원입니다.(4) 당분기와 전분기 중 감가상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

(5) 당분기말 현재 보험가입자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	부보자산 등	부보금액	부보처

화재보험	재고자산	5,300,000	DB손해보험

건물 등	6,835,025	DB손해보험

(6) 토지재평가당사는 토지를 재평가모형으로 평가하고 있으며, 2021년 10월 31일을 기준으로 토지에 대해 독립적인 평가기관에 의해 산출된 공정가치를 장부금액으로 적용하였습니다.

11. 무형자산

(1) 당분기말과 전기말 현재 무형자산 장부금액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

취득원가	상각누계액	장부금액	취득원가	상각누계액	장부금액

소프트웨어	259,995	(199,810)	60,185	203,908	(192,824)	11,084

(2) 당분기와 전기 중 무형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	기말

소프트웨어	11,084	56,087	-	(6,986)	60,185

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	취득	처분 및 폐기	상각	기말

소프트웨어	16,412	-	-	(5,328)	11,084

(3) 당분기와 전기 중 무형자산상각비는 전액 판매비와관리비로 인식하였습니다.

12. 매입채무 및 기타유동채무 당분기말과 전기말 현재 매입채무 및 기타유동채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

매입채무	4,526,850	412,830

기타유동채무	922,413	2,002,102

미지급금	26,600	17,926

미지급비용	895,813	1,984,176

13. 기타금융부채와 기타부채(1) 당분기말과 전기말 현재 기타금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동

상품보증금	494,468	512,493

비유동

임대보증금	51,000	21,000

(2) 당분기말과 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동

예수금	77,870	71,852

부가세예수금	60,073	671,516

선수금	22,835	79

합계	160,778	743,447

14. 차입부채

(1) 당분기말과 전기말 현재 차입부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

유동

단기차입금	666,769	7,388,104

유동성리스부채	274,768	238,847

소계	941,537	7,626,951

비유동

장기차입금	3,700,000	-

리스부채	200,689	79,082

소계	3,900,689	79,082

합계	4,842,226	7,706,033

(2) 당분기말과 전기말 현재 차입금의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	용도	차입처	이자율	당분기말	전기말

단기차입금	시설자금대출	농협은행	4.62%	-	5,250,000

Banker's Usance	국민은행	-	455,701	2,138,104

Banker's Usance	농협은행	-	211,068	-

합계	666,769	7,388,104

장기차입금	시설자금대출	국민은행	2.88%~2.96%	3,700,000	-

합계	3,700,000	-

(3) 당분기말과 전기말 현재 리스부채의 세부 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	내역	만기일	이자율(%)	당분기말	전기말

리스부채	부동산 등	2023.8.27~2026.12.31	6.74%~ 15.7%	475,456	317,930

유동성리스부채	(274,767)	(238,848)

리스부채	200,689	79,082

(4) 당분기와 전기 중 리스부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

전기초	419,955

이자비용	49,323

상환액	(298,620)

증가	147,272

전기말	317,930

이자비용	27,994

상환액	(228,410)

증가	387,836

감소	(29,894)

당분기말	475,456

(5) 당분기와 전분기 중 리스로 인한 현금 유출액은 937,727천원 및 929,492천원 입니다.(6) 당분기말 현재 차입부채의 원금에 대한 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	금액

1년 이내	941,537

1년 초과 - 2년 이내	159,232

2년 초과 - 3년 이내	3,741,457

합계	4,842,226

(7) 전환사채① 전전기말 현재 회사가 발행한 전환사채의 내용은 다음과 같습니다.

구분	기초

사채의 종류	제1회 무보증 사모전환사채

발행일	2019-09-09

만기일	2024-09-09

액면금액	1,300,000,000원

발행금액	1,300,000,000원

표면이자율	0.00 %

전환기간	2019-10-09 ~ 2024-09-08

전환에 따라 발행할 주식의 종류	기명식 보통주식

전환가액	1,000원

전환가액의 조정	합병, 분할 또는 분할합병, 주식의 분할 및 병합, 자본의 감소,영업의 전부 양도, 유무상증자, 주식교환 등이 있는 경우 전환가격 조정(단, 조정된 전환가액이 액면가 이하일 경우에는 액면가를 행사가액으로 함

동 전환사채는 전기 중 모두 전환되어, 자본에 전입되었습니다.

15. 환불부채 및 충당부채당분기와 전기 중 환불부채 및 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	전입(환입)	분기말

환불부채	129,449	-	129,449

충당부채	14,752	-	14,752

판매보증충당부채	14,752	-	14,752

② 전기

(단위 : 천원)

구분	기초	전입(환입)	기말

환불부채	192,027	(62,577)	129,449

충당부채	27,789	(13,037)	14,752

판매보증충당부채	27,789	(13,037)	14,752

16. 종업원급여(1) 당분기와 전분기 종업원급여의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전분기

단기종업원급여	3,022,705	2,870,823

퇴직급여-확정기여제도	201,802	191,008

퇴직급여-확정급여제도	66,691	96,595

합계	3,291,198	3,158,426

(2) 당분기말과 전기말 현재 확정급여부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	1,902,328	1,819,256

사외적립자산의 공정가치	(690,203)	(598,821)

재무상태표상 확정급여부채	1,212,125	1,220,435

(3) 당분기와 전기 중 확정급여채무의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전기

기초금액	1,819,256	1,699,004

당기근무원가	52,393	68,877

이자원가	30,679	76,707

보험수리적손익	-	(25,332)

- 인구통계적 가정	-	2,352

- 재무적 가정	-	47,819

- 경험조정	-	(75,503)

과거근무원가	-	-

기말금액	1,902,328	1,819,256

(4) 당분기와 전기 중 사외적립자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전기

기초금액	598,821	450,042

사외적립자산 이자수익	16,381	20,318

재측정이익	-	(1,958)

사용자의 기여금	75,001	130,419

기말잔액(*)	690,203	598,821

(*) 사외적립자산은 예금 등으로 구성되어 있으며, 농협은행의 퇴직연금에 가입하고 있습니다.

(5) 당분기와 전분기 중 확정급여제도와 관련하여 손익으로 인식된 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기	전분기

당기근무원가	52,393	51,658

이자원가	14,298	44,937

합계	66,691	96,595

17. 자본금 및 자본잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 자본금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

수권 주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당 액면금액	100원	100원

발행 주식수	16,681,422주	16,681,422주

자본금	1,668,142	1,668,142

(2) 당분기말과 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

주식발행초과금	26,273,223	26,273,223

18. 이익잉여금(1) 당분기말과 전기말 현재 이익잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당 분기말	전기말

이익준비금 등(*)	318,545	318,545

미처분이익잉여금	214,281	1,090,178

합계	532,826	1,408,723

(*) 당사는 상법의 규정에 따라, 자본금의 50%에 달할 때까지 매 결산기마다 현금에 의한 이익배당금의 10% 이상을 이익준비금으로 적립하여야 합니다. 동 이익준비금은 이익배당목적으로 사용될 수 없으며 자본전입 또는 결손보전에만 사용이 가능합니다.

(2) 배당당분기와 전기에 지급한 배당금은 없습니다.

19. 기타자본당분기말과 전기말 현재 기타자본의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

재평가잉여금 (*1)	2,965,720	2,965,720

기타자본 (*2)	(2,484,223)	(2,484,223)

주식매수선택권	86,036	86,036

전환권대가(*3)	-	-

합계	567,533	567,533

(*1) 당사는 주석 10에서 설명한 바와 같이, 2021년 10월 31일 기준으로 토지에 대하여 재평가를 수행하였습니다. (*2) 당사는 2019년 5월 2일 (주)엔에스아이엘씨를 합병하였으며, 간주합병일을 2019년 4월 30일로 하였습니다. 동 거래는 동일지배 거래에 해당하여 합병 관련 차액을 기타자본으로 계상하였습니다. (*3) 당사는 전전기 합병과정에서 1,300,000천원을 발행가액으로 하는 5년 만기의 전환사채를 취득하였으며, 동 전환사채는 전기 모두 전환되었습니다.

20. 주당손실

(1) 당분기와 전분기 기본주당손실의 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주당기순손실	(875,896)	(353,591)

가중평균유통보통주식수	16,681,422	16,249,469

기본주당순손실(원)	(53)	(22)

(2) 당분기와 전분기 희석주당손익 계산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주)

구분	당분기	전분기

보통주 기본당기순손실	(875,896)	(353,591)

조정액 :

주식보상비용 등(*)	-	-

보통주 희석당기순손실	(875,896)	(353,591)

가중평균유통보통주식수(*)	16,681,422	16,249,469

희석주당손실(원)	(53)	(22)

(*) 희석주당이익은 모든 희석성 잠재적보통주가 보통주로 전환된다고 가정하여 조정한 가중평균 유통보통주식수를 적용하여 산정하고 있습니다. 당사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주로는 주식선택권이 있습니다. 당사가 당반기 현재 보유하고 있는 주식선택권과 전반기 현재 보유하고 있는 전환사채와 주식선택권은 희석효과가없어 희석주당순이익 계산시포함하지 않았습니다. 따라서 당사의 기본주당손익과 희석주당손익은 동일합니다.

21. 주식기준보상

(1) 당사는 2019년 10월 1일과 2022년 1월 3일에 임직원에게 당사의 주식을 매입할 수 있는 주식매수선택권을 부여하였습니다. 이 주식매수선택권은 2년간의 약정용역제공기간이 경과한 시점에 가득되며, 가득일로부터 3년간 행사가 가능합니다.

(2) 공정가치 측정당사는 이항 모형을 적용하여 공정가액접근법에 의해 보상원가를 산정하였으며, 주식결제형 주식기준보상제도의 부여일 현재 공정가치를 측정하기 위하여 사용된 투입변수는 다음과 같습니다.

구 분	1차	2차

기대변동성	10.30 %	19.2 %

행사가능시점	2021년 10월 1일	2023년 12월 17일

총부여주식수	586,943	93,711

취소주식수	54,255	19,728

행사주식수	187,424	-

잔여주식수	345,264	73,983

행사가능기간 종료일	2024년 10월 1일	2027년 1월 3일

부여일 공정가치	75 원	813 원

부여일 주식가격	1,088 원	1,885 원

행사가격	1,220 원	1,220 원

기대배당수익률	0.00 %	0.00 %

무위험이자율	1.38 %	2.16 %

(3) 당반기 중 인식한 주식보상비용은 없으며, 전분기 중 인식한 주식보상비용은 20,986천원입니다.

22. 매출액(1) 당분기와 전분기 중 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출	8,513,425	25,167,349	9,991,512	26,514,088

(2) 당사는 당사 전체를 단일 보고부문으로 결정하였습니다.(3) 당분기와 전분기의 매출액에 대한 지역별 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

국내 매출액	8,513,425	25,163,290	9,521,197	26,043,773

해외 매출액

일본	-	380	470,315	470,315

미국	-	3,679	-	-

합계	8,513,425	25,167,349	9,991,512	26,514,088

(4) 당분기와 전분기 중 당사의 매출과 관련하여 단일 외부고객 중 전체 매출액의 10% 이상인 곳은 없습니다.(5) 회사는 단일 유형의 상품매출만이 존재하고 한 시점에 고객에게 이전하는 재화에대한 수익입니다.

23. 매출원가당분기와 전분기 중 매출원가의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

매출원가	4,204,209	11,790,505	5,370,113	12,561,019

24. 판매비와관리비

당분기와 전분기 중 판매비와관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	991,669	3,022,705	942,418	2,870,823

퇴직급여	93,369	268,492	92,933	287,603

복리후생비	135,960	336,328	113,680	356,385

외주용역비	4,165	34,381	4,080	29,794

접대비	20,136	61,173	20,413	61,664

세금과공과금	67,452	138,035	57,441	125,264

감가상각비	224,290	630,854	188,958	553,902

지급임차료	42,547	67,003	5,845	15,688

운반비	252,145	868,002	288,213	833,351

포장비	30,557	103,749	34,607	106,432

지급수수료	65,971	218,440	80,717	273,963

광고선전비	277,625	1,041,908	318,744	862,673

건물관리비	84,965	210,170	61,127	172,473

판매수수료	2,146,229	6,983,117	2,278,164	7,199,696

무형자산상각비	3,628	6,987	1,332	3,996

주식보상비용	-	-	4,701	20,986

기타	119,475	334,034	117,193	341,133

합계	4,560,183	14,325,378	4,610,566	14,115,826

25. 비용의 성격별 분류당분기와 전분기 중 발생한 비용을 성격별로 분류한 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

상품매출원가	4,204,209	11,790,505	5,370,113	12,561,019

급여	991,669	3,022,705	942,418	2,870,823

퇴직급여	93,369	268,492	92,933	287,603

복리후생비	135,960	336,328	113,680	356,385

외주용역비	4,165	34,381	4,080	29,794

접대비	20,136	61,173	20,413	61,664

세금과공과금	67,452	138,035	57,441	125,264

감가상각비	224,290	630,854	188,958	553,902

지급임차료	42,547	67,003	5,845	15,688

운반비	252,145	868,002	288,213	833,351

포장비	30,557	103,749	34,607	106,432

지급수수료	65,971	218,440	80,717	273,963

광고선전비	277,625	1,041,908	318,744	862,673

건물관리비	84,965	210,170	61,127	172,473

판매수수료	2,146,229	6,983,117	2,278,164	7,199,696

무형자산상각비	3,628	6,987	1,332	3,996

주식보상비용	-	-	4,701	20,986

기타	119,475	334,034	117,193	341,133

합계	8,764,392	26,115,883	9,980,679	26,676,845

26. 금융수익 및 금융비용당분기와 전분기 중 금융수익 및 금융비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

금융수익	99,707	308,542	70,079	418,942

이자수익	89,197	298,032	86,151	337,020

외환차익	3,009	3,009	71,494	81,870

외화환산이익	7,501	7,501	(75,778)	52

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	-	-	(11,788)	-

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	-	-	-	-

금융비용	53,886	349,357	129,789	638,741

이자비용	52,057	225,225	84,949	411,205

외환차손	33,215	119,407	77	182,638

외화환산손실	(31,386)	4,725	44,763	44,898

27. 기타수익 및 기타비용당분기와 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

기타수익	16,127	80,099	(1,874)	105,553

외환차익	1,744	2,637	9,712	31,940

외화환산이익	9,000	24,531	(12,994)	4,861

잡이익	5,383	52,931	1,408	68,752

기타비용	(5,050)	49,552	4,411	26,272

유형자산처분및폐기손실	-	168	-	2,778

외환차손	712	13,436	817	8,318

외화환산손실	(10,528)	9,984	(1,418)	3,851

잡손실	4,766	25,694	5,012	11,325

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 경영진의 가중평균연간법인세율에 대한 최선의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 중간재무제표의 유효법인세율은 경영진이 예상하는 연간재무제표에 대한 유효법인세율과 다를 수 있습니다. 당반기와 전반기는 법인세비용차감전순손실이 발생하였으므로 법인세비용의 유효세율을 계산하지 않았습니다.

29. 자본관리

당사는 부채와 자본 잔액의 최적화를 통하여 주주이익을 극대화시키는 동시에 계속기업으로서 지속될 수 있도록 자본을 관리하고 있습니다. 당사는 자본관리지표로 부채비율을 이용하고 있으며 이 비율은 총부채를 총자본으로 나누어 산출하고 있으며 총부채 및 총자본은 재무제표의 금액을 기준으로 계산합니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

a. 총부채(a)	12,536,795	13,534,906

b. 총자본(b)	29,041,724	29,917,620

c. 부채비율(a / b)	43.17%	45.24%

30. 금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품의 범주별 분류당분기말과 전기말 현재 당사의 금융상품의 범주별 분류에 따른 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	13,612	-	13,612

매출채권및기타채권	2,467,497	-	2,467,497

단기금융상품	8,629,602	-	8,629,602

기타금융자산	408,462	-	408,462

합계	11,519,173	-	11,519,173

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	5,449,263	-	5,449,263

차입부채	4,842,226	-	4,842,226

기타유동금융부채	545,468	-	545,468

합계	10,836,957	-	10,836,957

② 전기말

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는 금융상품	당기손익-공정가치 측정 금융상품	합계

공정가치로 측정되지 않는 금융자산

현금및현금성자산	365,479	-	365,479

매출채권및기타채권	6,207,554	-	6,207,554

단기금융상품	10,026,843	-	10,026,843

기타금융자산	289,089	-	289,089

합계	16,888,965	-	16,888,965

공정가치로 측정되지 않는 금융부채

매입채무 및 기타유동채무	2,414,932	-	2,414,932

차입부채	7,706,033	-	7,706,033

기타유동금융부채	533,493	-	533,493

합계	10,654,458	-	10,654,458

(2) 공정가치 서열체계당사의 회계정책과 공시사항은 다수의 금융 및 비금융자산과 부채에 대해 공정가치 측정을 요구하고 있는 바, 당사는 공정가치평가 정책과 절차를 수립하고 있습니다. 동 정책과 절차에는 공정가치 서열체계에서 수준3으로 분류되는 공정가치를 포함한 모든 유의적인 공정가치 측정의 검토를 책임지는 평가부서의 운영을 포함하고 있으며, 그 결과는 재무담당임원에게 직접 보고되고 있습니다.평가부서는 정기적으로 관측 가능하지 않은 유의적인 투입변수와 평가 조정을 검토하고 있습니다. 공정가치측정에서 중개인 가격이나 평가기관과 같은 제3자 정보를 사용하는 경우, 평가부서에서 제3자로부터 입수한 정보에 근거한 평가가 공정가치 서열체계 내 수준별 분류를 포함하고 있으며 해당 기준서의 요구사항을 충족한다고 결론을 내릴 수 있는지 여부를 판단하고 있습니다.자산이나 부채의 공정가치를 측정하는 경우, 당사는 최대한 시장에서 관측가능한 투입변수를 사용하고 있습니다. 공정가치는 다음과 같이 가치평가기법에 사용된 투입변수에 기초하여 공정가치 서열체계 내에서 분류됩니다.

구분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한, 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은, 자산이나 부채에 대한 투입변수

자산이나 부채의 공정가치를 측정하기 위해 사용되는 여러 투입변수가 공정가치 서열체계 내에서 다른 수준으로 분류되는 경우, 당사는 측정치 전체에 유의적인 공정가치 서열체계에서 가장 낮은 수준의 투입변수와 동일한 수준으로 공정가치 측정치 전체를 분류하고 있으며, 변동이 발생한 보고기간 말에 공정가치 서열체계의 수준간 이동을 인식하고 있습니다.

(3) 금융상품의 범주별 수익 및 비용① 당분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품

손상(환입)	(82,907)	-

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익	308,542	-

이자수익	298,032	-

외환차익	3,009	-

외화환산이익	7,501	-

기타영업외수익	27,168	-

외환차익	2,637	-

외화환산이익	24,531	-

금융비용	(349,358)	-

이자비용	(225,225)	-

외환차손	(119,408)	-

외화환산손실	(4,725)	-

기타영업외비용	(23,419)	-

외환차손	(13,435)	-

외화환산손실	(9,984)	-

영업외손익 소계	(37,067)	-

금융상품 관련 순손익	(119,974)	-

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	상각후원가로 측정하는금융상품	당기손익-공정가치 측정금융상품

손상(환입)	(72,516)

영업외손익 중 금융상품 관련 손익 :

금융수익	418,942	-

이자수익	337,020	-

외환차익	81,870	-

외화환산이익	52	-

당기손익-공정가치 측정 금융자산평가이익	-	-

기타영업외수익	36,801	-

외환차익	31,940	-

외화환산이익	4,861	-

금융비용	(638,741)	-

이자비용	(411,205)	-

외환차손	(182,638)	-

외화환산손실	(44,898)	-

기타영업외비용	(12,168)	-

외환차손	(8,317)	-

외화환산손실	(3,851)	-

영업외손익 소계	(195,166)	-

금융상품 관련 순손익	(267,682)	-

31. 금융위험관리

금융상품과 관련하여 당사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 당사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 당사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.

(1) 위험관리 체계당사의 위험관리 체계를 구축하고 감독할 책임은 이사회에 있으며, 당사의 위험관리 정책은 당사가 직면한 위험을 식별 및 분석하고, 적절한 위험 한계치 및 통제를 설정하고, 위험이 한계치를 넘지 않도록 하기 위해 수립되었습니다. 위험관리정책과 시스템은 시장 상황과 당사의 활동의 변경을 반영하기 위해 정기적으로 검토되고 있습니다. 당사는 훈련 및 관리기준, 절차를 통해 모든 종업원들이 자신의 역할과 의무를 이해할 수 있는 엄격하고 구조적인 통제환경을 구축하는 것을 목표로 하고 있습니다.

(2) 신용위험신용위험은 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아당사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 주로 거래처에 대한 매출채권과 투자자산에서 발생합니다.당사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 당사는 신규 거래처와 계약시 공개된 재무정보와 신용평가기관에 의하여 제공된 정보 등을 이용하여 거래처의 신용도를 평가하고 이를 근거로 신용거래한도를 결정하고 있으며, 필요 시 담보 또는 지급보증을 제공받고 있습니다. 또한 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 담보수준을 재조정하고 있으며, 회수가 지연되는 금융자산에 대하여는 분기 단위로 회수지연 현황 및 회수대책이 보고되어 지연사유에 따라 적절한 조치를 취하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대노출 정도를 나타냅니다. 당분기말과 전기말 현재 당사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

상각후원가로 측정하는 금융자산	11,519,173	16,888,965

현금및현금성자산	13,612	365,479

매출채권 및 기타유동채권	2,467,497	6,207,554

장단기금융상품	8,629,602	10,026,843

기타금융자산	408,462	289,089

합계	11,519,173	16,888,965

(3) 유동성위험유동성위험이란 당사가 금융부채에 관련된 의무를 충족하는데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 당사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 당사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.당사는 중장기 경영계획 및 단기 경영전략을 통해 현금흐름을 모니터링하고 있으며, 일반적인 예상 운영비용을 충당할 수 있는 현금을 보유하고 있습니다. 여기에는 합리적으로 예상할 수 없는 극단적인 상황으로 인한 잠재적인 효과는 포함되지 않았습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 - 1년	1년 - 5년

매입채무 및 기타유동채무	5,449,263	5,449,263	5,449,263	-	-

차입부채(리스부채 제외)	4,366,769	4,674,759	720,980	54,509	3,899,270

리스부채	475,456	510,240	184,219	129,070	196,951

기타금융부채	545,468	545,468	545,468	-	-

전환사채	-	-	-	-	-

합계	10,836,956	11,179,730	6,899,930	183,579	4,096,221

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월 이내	6개월 - 1년	1년 - 5년

매입채무 및 기타유동채무	2,414,932	2,414,932	2,414,932	-	-

차입부채(리스부채 제외)	7,388,104	7,418,007	7,418,007	-	-

리스부채	317,930	347,415	149,310	115,605	82,500

기타금융부채	533,493	533,493	533,493	-	-

전환사채	-	-	-	-	-

합계	10,654,459	10,713,847	10,515,742	115,605	82,500

유동성위험과 관련된 현금흐름은 보고기간 말로부터 계약 만기일까지의 잔여기간에 따라 만기별로 구분되었습니다. 동 현금흐름은 상계약정의 효과는 포함하지 않았으며, 할인하지 아니한 금액입니다. 당사는 현금흐름이 유의적으로 더 이른 기간에 발생하거나 유의적으로 다른 금액일 것으로 기대하지 않습니다.

(4) 시장위험시장위험이란 환율, 이자율 및 지분증권의 가격 등 시장가격의 변동으로 인하여 금융상품의 공정가치나 미래현금흐름이 변동할 위험을 의미합니다. 시장가격 관리의 목적은 수익은 최적화하는 반면 수용가능한 한계 이내로 시장위험 노출을 관리 및 통제하는 것입니다.

① 환위험당사는 국제적으로 영업활동을 영위하고 있어 외환위험, 특히 주로 미국 달러화 및 일본 엔화와 관련된 환율변동위험에 노출되어 있습니다. 외환위험은 미래예상거래, 인식된 자산과 부채와 관련하여 발생하고 있습니다.② 이자율위험이자율위험은 미래 시장 이자율 변동에 따라 예금 또는 차입금 등에서 발생하는 이자수익 및 이자비용이 변동될 위험으로서 이는 주로 변동 금리부 조건의 차입금과 예금에서 발생할 수 있습니다. 당사의 이자율위험관리의 목표는 이자율 변동으로 인한 불확실성과 순이자비용의 최소화를 추구함으로써 기업의 가치를 극대화하는데 있습니다. 이를 위해 근본적으로 내부 자금 공유 확대를 통한 외부차입 최소화, 고금리 차입금 감축, 장/단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자 차입조건의 적정비율 유지, 주간/월간 단위의 국내외 금리동향 모니터링 실시 및 대응방안 수립 등을 통해 선제적으로이자율위험을 관리하고 있습니다.

32. 우발채무와 약정사항(1) 당분기말 현재 당사가 체결하고 있는 여신 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 천USD)

거래처	약정내용	약정한도	실행금액

국민은행	시설자금대출	3,700,000	3,700,000

Banker's Usance(USD)	$3,900	$3,453

농협은행	Banker's Usance(USD)	$3,000	$1,376

(2) 당분기말 현재 당사가 타인으로부터 제공받은 지급보증 및 기타약정 보증내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

보증인	제공내용	한도액	실행액

신한은행	거래처 지급보증	100,000	100,000

서울보증보험	거래처 지급보증	308,750	308,750

(3) 당분기말 현재 금융기관에 담보로 제공되고 있는 당사의 자산내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	제공내용	설정액

국민은행	(주)동일드방레	100,000

예금	2,420,000

부동산	4,440,000

농협은행	부동산	4,750,560

(4) 당사의 물류센터 화재보험 부보금액에 대하여 국민은행은 8,800,000천원의 질권을 설정하고 있습니다.

33. 특수관계자(1) 당분기말과 전기말 현재 당사의 특수관계자인 최대주주는 김영천 입니다.

(2) 당분기말과 전기말 현재 특수관계자와의 채권, 채무는 존재하지 않습니다.

(3) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 주요 거래 내역은 존재하지 않습니다.

(4) 당분기와 전분기 중 특수관계자와의 자금 거래는 존재하지 않습니다.

(5) 당분기말과 전기말 현재 당사가 특수관계자에 지급보증을 제공하였거나, 특수관계자로 부터 제공받은 지급보증 내역은 존재하지 않습니다.

(6) 당분기와 전분기 중 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다 .

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

급여	514,897	516,639

상여	61,000	63,000

퇴직급여	77,496	104,589

합계	653,393	684,228

주요 경영진에는 당사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 이사(비상임 포함) 등이 포함되어 있습니다.

34. 현금흐름표(1) 당분기와 전분기의 영업활동 중 수익ㆍ비용의 조정 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

법인세비용(수익)	-	(22,201)

대손상각비(환입)	(82,907)	72,516

감가상각비	630,854	553,903

재고자산평가손실(환입)	87,200	(566,485)

무형자산상각비	6,986	3,996

이자비용	225,225	411,205

판매보증충당금환입	-	(21,843)

퇴직급여	66,691	96,595

주식보상비용	-	20,986

유형자산처분손실	168	2,778

외화환산손실	14,709	48,749

외화환산이익	(32,032)	(4,913)

이자수익	(298,032)	(337,020)

사용권자산처분이익	(840)	-

합 계	618,022	258,266

(2) 당분기와 전분기의 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 변동	3,835,932	3,691,541

반환재고회수권의 변동	-	43,357

선급금의 변동	144,651	(9,263)

선급비용의 변동	3,746	12,909

이연부가세의 변동	28,419	12,703

재고자산의 변동	(3,116,307)	(3,720,270)

매입채무의 변동	4,128,567	3,707,119

미지급금의 변동	8,673	211,281

미지급비용의 변동	(1,066,375)	(1,145,975)

상품보증금의 변동	(18,025)	(47,007)

환불부채의 변동	-	(87,928)

예수금의 변동	6,018	17,586

부가세예수금의 변동	(611,443)	(702,448)

선수금의 변동	22,756	63,241

사외적립자산의 변동	(75,001)	(130,419)

합 계	3,291,611	1,916,427

(3) 당사는 현금흐름표 상의 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 작성하였으며 당분기와 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기	전분기

리스부채의 유동성대체	35,920	259,110

(4) 당분기와 전분기 중 재무활동에서 생기는 부채의 조정내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	공정가치변동	기타 (*)

단기차입금	7,626,951	(6,718,558)	(2,776)	-	35,920	941,537

장기차입금	79,082	3,499,585	-	-	322,022	3,900,689

재무활동으로부터의 총부채	7,706,033	(3,218,973)	(2,776)	-	357,942	4,842,226

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유동성분류	리스	합계

단기차입금	-	35,920	35,920

장기차입금	-	322,022	322,022

② 전분기

(단위 : 천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	기말

환율변동	공정가치변동	기타 (*)

단기차입금	13,817,587	(6,348,753)	44,846	-	48,060	7,561,740

장기차입금	208,904	(185,604)	-	-	93,213	116,513

재무활동으로부터의 총부채	14,026,491	(6,534,357)	44,846	-	141,273	7,678,253

(*) 비현금 변동 중 기타의 상세내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	유동성분류	리스	합계

단기차입금	-	48,060	48,060

장기차입금	-	93,213	93,213