프리시젼바이오 사업보고서 (2021.12)
IV. 이사의 경영진단 및 분석의견

1. 예측 정보에 대한 주의사항

당사가 동 사업보고서에서 미래에 발생할 것으로 예상, 예측한 활동, 사건 또는 현상은, 당해 공시서류 작성 시점의 사건 및 재무성과에 대하여 회사의 견해를 반영한 것입니다. 동 예측 정보는 미래 사업환경과 관련된 다양한 가정에 기초하고 있으며, 동 가정들은 결과적으로 부정확한 것으로 판명될 수도 있습니다. 또한, 이러한 가정들에는 예측정보에서 기재한 예상치와 실제 결과 간에 중요한 차이를 초래할 수 있는 위험, 불확실성 및 기타 요인을 포함하고 있습니다. 이러한 중요한 차이를 초래할 수 있는 요인에는 회사 내부경영과 관련된 요인과 외부환경에 관한 요인이 포함되어 있으며, 이에 한하지 않습니다.당사는 동 예측정보 작성시점 이후에 발생하는 위험 또는 불확실성을 반영하기 위하여 예측 정보에 기재한 사항을 수정하는 정정보고서를 공시할 의무는 없습니다. 결론적으로, 동 사업보고서상에 회사가 예상한 결과 또는 사항이 실현되거나 회사가 당초에 예상한 영향이 발생한다는 확신을 제공할 수 없습니다. 동 보고서에 기재된 예측정보는 동 보고서 작성시점을 기준으로 작성한 것이며, 회사가 이러한 위험요인이나 예측정보를 수정할 예정이 없음을 유의하시기 바랍니다. 2. 개요

당사는 다양한 질병 표지자 검출 기술을 바탕으로 임상진단 솔루션을 제공하는 체외진단(IVD) 기업입니다. 2021년도 연결재무제표 기준 매출액은 전년대비 82.9% 상승한 159억원을 달성하였습니다. 영업손실은 신사옥, 신규생산설비 투자에 따른 감가상각비 및 임직원 수 증가에 따른 비용증가와 임상화학 신사업 런칭에 따른 시운전, 시생산, 제품 평가 등으로 인한 일회성 비용의 증가로 인해 전년대비 136% 증가한 42억원을 기록하였습니다. 3. 재무상태 및 영업실적 (1) 재무상태1) 연결기준

(단위: 천원)

구분	2021년	2020년	2019년

유동자산	33,294,672	32,378,828	15,160,003

비유동자산	22,423,683	9,900,335	6,089,443

자산총계	55,718,355	42,279,163	21,249,447

유동부채	2,151,664	3,830,474	943,152

비유동부채	15,213,559	1,227,778	8,989,476

부채총계	17,365,223	5,058,252	9,932,628

자본금	5,683,030	5,621,923	4,076,796

자본잉여금	53,223,784	48,109,923	18,534,607

기타자본항목	78,494	10,728	8,655

기타포괄손익누계액	67,308	(164,230)	(5,572)

이익잉여금	(20,699,484)	(16,357,433)	(11,297,667)

비지배지분	-	-	-

자본총계	38,353,132	37,220,911	11,316,819

부채와자본총계	55,718,355	42,279,163	21,249,447

2) 별도기준(단위: 천원)

구분	2021년	2020년	2019년

유동자산	30,026,381	30,451,932	13,556,647

비유동자산	23,831,826	11,301,971	7,266,871

자산총계	53,858,207	41,753,902	20,823,518

유동부채	1,783,310	3,401,287	552,644

비유동부채	14,839,430	948,150	8,501,335

부채총계	16,622,741	4,349,437	9,053,979

자본금	5,683,030	5,621,923	4,076,796

자본잉여금	53,223,784	48,109,923	18,534,607

기타자본항목	78,494	10,728	8,655

이익잉여금	(21,749,842)	(16,338,109)	(10,850,519)

자본총계	37,235,466	37,404,465	11,769,539

부채와자본총계	53,858,207	41,753,902	20,823,518

(2) 영업실적1) 연결기준(단위: 천원)

구분	2021년	2020년	2019년

매출액	15,887,168	8,684,947	6,204,764

매출원가	11,282,389	3,918,138	3,432,403

매출총이익	4,604,778	4,766,809	2,772,361

판매비와관리비	8,874,245	6,485,322	5,408,856

영업이익	(4,269,467)	(1,718,513)	(2,636,495)

영업외손익	(11,089)	(3,234,163)	2,231,737

법인세비용	(128,308)	295	583

당기순이익	(4,152,248)	(4,952,971)	(405,341)

2) 별도기준(단위: 천원)

구분	2021년	2020년	2019년

매출액	10,832,200	4,918,272	2,408,858

매출원가	9,121,916	2,300,045	1,717,421

매출총이익	1,710,283	2,618,227	691,436

판매비와관리비	6,646,942	4,481,405	3,616,727

영업이익	(4,936,659)	(1,863,178)	(2,925,290)

영업외손익	(285,271)	(3,517,617)	2,219,666

법인세비용	-	-	-

당기순이익	(5,221,931)	(5,380,795)	(705,624)

4. 유동성 및 자금조달 지출(1) 유동성 관련 지표 1) 연결기준

(단위 : %)

구분	산식	2021년	2020년	2019년

유동비율	(유동자산/유동부채)*100	1,547.39%	845.30%	1,607.37%

부채비율	(부채총계/자본총계)*100	45.28%	13.59%	87.76%

(2) 자금조달 1) 유상증자(단위: 백만원)

구분	일자	금액

코스닥 시장 상장	2020.12.22	19,312

2) 차입금(단위: 백만원)

구분	차입처	연이자율	상환방법	만기	2021.12.31	2020.12.31	한도

기업시설일반대출	우리은행	2.82%	일시상환	2023-11-27	2,400	518	3,000

주) 2022년 1월 26일 600백만원을 추가로 차입하였습니다. 3) 전환사채

구분	내용

사채의 종류	제1회 무기명식 무이권부 무보증 사모 전환사채

발행금액	15,000,000,000원

발행용도	운영자금 등

인수자	데일리바이오 헬스케어 5호 창업벤처 전문사모투자합자회사 외

발행일	2021년 11월 18일

만기일	2026년 11월 18일

표면이자율	0%

만기보장수익률	0%

원금상환방법	만기까지 보유하고 있는 본 사채의 원금에 대하여는 원금 상환기일에 전자등록금액의 100%에 해당하는 금액을 일시 상환

인수자의조기상환청구권(Put Option)	행사기간	사채의 발행일로부터 24개월이 되는 2023년 11월 18일 및 이후 매 3개월에 해당되는 날

조기상환금액	사채의 전자등록금액의 전부 또는 일부에 대하여 그 전자등록금액 및 이에 대하여 조기상환수익률이 적용된 본 항 제1호의 조기상환 청구 금액을 만기 전 조기상환 할 것을 청구

발행자의매도청구권(Call Option)	행사기간	사채의 발행일로부터 1년이 되는 날부터 2년이 되는날까지 매 3개월에 해당하는 날

행사대상	사채권자가 보유하고 있는 본 사채의 일부를 매수인에게 매도하여 줄 것을 청구할 수 있으며, 각 사채권자는 이 청구에 따라 보유하고 있는 본 사채를 매수인에게 매도하여야 함

행사범위	사채 발행금액의 35% 이내

매매금액	1% 3개월 복리, 계약서상 매매금액을 따름

전환에 관한 사항	전환권 행사기간	사채 발행일 이후 1년이 경과한 날로부터 원금 상환기일 전 1개월이 되는 날까지

전환비율	권면액의 100%

전환가격	11,400원

행사로 발행될 주식수	1,315,789주

전환가액의 조정	- 본 사채권을 소유한 자가 전환청구를 하기 전에 발행회사가 시가를 하회하는 발행가액으로 유상증자, 무상증자, 주식배당 및 준비금의 자본전입 등을 함으로써 주식을 발행하거나 또는 시가를 하회하는 전환가액 또는 행사가액으로 전환사채 또는 신주인수권부사채를 발행하는 경우에는 아래와 같이 전환가격을 조정 - 합병, 자본의 감소, 주식분할 및 병합 등에 의하여 전환가격의 조정이 필요한 경우에는 당해 사유 발생 직전에 전환권이 행사되어 전액 주식으로 전환되었더라면 전환사채권자가 가질 수 있었던 주식수에 따른 가치에 상응하도록 전환가액을 조정 - 감자 및 주식 병합 등 주식가치 상승사유가 발생하는 경우 감자 및 주식 병합 등으로 인한 조정비율만큼상향하여 반영하는 조건으로 전환가액을 조정 - 본 사채 발행 후 매 3개월이 경과한 날을 전환가격 조정일로 하고, 각 전환가격 조정일 전일을 기산일로 하여 그 기산일로부터 소급하여 산정한 1개월 가중산술평균주가, 1주일 가중산술평균주가 및 최근일 가중산술평균주가를 산술평균한 가액과 최근일 가중산술평균주가 중 높은 가액이 해당 조정일 직전일 현재의 전환가격보다 낮은 경우 동 낮은 가액을 새로운 전환가격으로 함 - 위 가목에 의하여 조정된 전환가격이 주식의 액면가 이하일 경우에는 액면가를 전환가격으로 하며, 라목에 의하여 산출된 전환가격이 발행 당시 전환가격(조정일 전에 신주의 할인발행 등 또는 감자 등의 사유로 전환가격을 이미 하향 또는 상향 조정한 경우에는 이를 감안하여 산정한 가액)의 85%에 미달하는 경우에는 발행 당시 전환가격의 85%에 해당하는 가액을 새로운 전환가격으로 봄

조정 후 전환가액	조정 후 전환가격 = 조정 전 전환가격 × [{A+(B×C/D)} / (A+B)]A: 기발행주식수B: 신발행주식수C: 1주당 발행가격D: 시가

5. 부외거래해당사항이 없습니다. 6. 그 밖에 투자의사결정에 필요한 사항 ( 1) 중요한 회계정책 및 추정에 관한 사항세부적인 사항은 동 공시서류의 첨부서류인 연결감사보고서 및 감사보고서의 '주석2.재무제표 작성기준''주석3 회계정책과 공시의 변경' 을 참조하시기 바랍니다. (2) 법규상의 규제에 관한 사항당사의 주사업인 의료기기의 제조 및 판매의 경우 판매하고자 하는 국가의 허가 또는신고가 필요합니다. 당사는 제품의 제조 및 판매를 위하여 각국의 허가 또는 신고담당기관에 허가 또는 신고를 진행하고 있습니다.