엔시스 분기보고서 (2023.03)
5. 재무제표 주석

※ 2023년 1분기 별도재무제표 주석은 검토받지 않은 재무제표 입니다.

제18(당)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
제17(전)기 1분기 2022년 3월 31일 현재
회사명 : 주식회사 엔시스

1. 일반 사항주식회사 엔시스(이하 "회사")는 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었습니다. 충청남도 천안시 서북구 직산읍 2공단5로 117-10에 본사를 두고 있으며, 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단3로 18에 공장을 두고 있습니다. 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 당기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다.

2. 중요한 회계정책2.1 재무제표 작성기준

회사의 2023년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2023년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

당사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다. (1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 당사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

요약분기재무제표의 작성에 적용된 중요한 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사가 노출되어 있는 재무위험 및 이러한 위험이 회사의 미래 성과에 미칠 수 있는 영향은 다음과 같습니다.

위험	노출 위험	측정	관리

시장위험-환율	미래 상거래 기능통화 이외의 표시통화를 갖는 금융자산 및 금융부채	현금흐름 추정,
민감도 분석	통화선도 및 통화옵션

시장위험-이자율	변동금리 장기 차입금	민감도 분석	이자율스왑

신용위험	현금성자산, 매출채권, 파생상품, 채무상품, 계약자산	연체율 분석,
신용등급	은행예치금 다원화, 신용한도, L/C
채무상품 투자지침

유동성위험	차입금 및 기타 부채	현금흐름 추정	차입한도 유지

위험관리는 이사회에서 승인한 정책에 따라 재무부서의 주관으로 이루어지고 있습니다. 재무부서는 영업부서들과의 긴밀한 협조하에 재무위험을 식별하고 평가하고 관리합니다. 이사회는 전반적인 위험관리에 대한 원칙과 외환위험, 이자율 위험, 신용 위험, 파생금융상품과 비파생금융상품의 이용 및 유동성을 초과하는 투자와 같은 특정 분야에 관한 정책을 문서화하여 제공하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	HUF	USD	EUR	CNY	PLN

현금및현금성자산	3,201,034	1,105,623	241,060	-	2,131,893	492,588	197,731	-

매출채권	2,313,890	845,848	26,161	-	2,531,970	130,291	25,098	-

임차보증금	8,853	-	-	-	8,605	-	-	-

발행어음	851,971	-	-	-	-	-	-	-

미수수익	741	-	-	-	-	-	-	-

자산 합계	6,376,489	1,951,471	267,221	-	4,672,468	622,879	222,829	0

외상매입금	235,879	-	-	-	83,413	-	-	-

미지급금	4,011	1,618	-	2,568	-	-	-	7,303

부채 합계	239,890	1,618	-	2,568	83,413	-	-	7,303

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	485,405	348,505	485,405	348,505

하락시	(485,405)	(348,505)	(485,405)	(348,505)

EUR/원	상승시	154,233	424,889	154,233	424,889

하락시	(154,233)	(424,889)	(154,233)	(424,889)

CNY/원	상승시	21,137	21,166	21,137	21,166

하락시	(21,137)	(21,166)	(21,137)	(21,166)

HUF/원	상승시	(203)	-	(203)	-

하락시	203	-	203	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.

(2) 이자율위험회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,000,000	67.70%	1,000,000	66.70%

기타차입금- 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	300,000	20.31%	300,000	20.01%

6~12개월	-	0.00%	-	0.00%

1~5년	177,120	11.99%	199,260	13.29%

5년 초과	-	0.00%	-	0.00%

합계	1,477,120	100.00%	1,499,260	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	(1,978)	(1,950)	(1,978)	(1,950)

1% 하락 시	1,978	1,950	1,978	1,950

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	13,841,514	6,540,810

단기금융상품	1,300,000	11,138,081

당기손익-공정가치측정금융자산	3,753,791	-

파생상품자산	32,664	2,652

매출채권	7,589,010	7,193,216

계약자산	5,633,064	6,048,337

기타유동금융자산	1,042,573	924,648

소계	33,192,616	31,847,744

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	5,655,585	5,427,577

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,567,204	10,567,204

장기계약자산	83,536	115,489

기타장기금융자산	1,796,504	1,683,504

소계	18,102,829	17,793,774

합계	51,295,445	49,641,518

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	2,480,682	-	-	-	-	2,480,682	2,480,682

기타유동금융부채	2,162,954	-	-	-	-	2,162,954	2,162,954

단기차입금(*1)	300,982	-	300,982	300,000

유동성장기차입금(*1)	40,632	1,027,636	1,068,268	1,044,280

유동성리스부채	54,751	54,751	-	-	-	109,502	101,596

전환사채(*2)	-	-	12,000,000	-	-	12,000,000	9,044,681

장기차입금(*1)	999	999	46,030	45,360	44,696	138,084	132,840

리스부채	-	-	109,501	107,823	101,519	318,843	307,818

합계	5,041,000	1,083,386	12,155,531	153,183	146,215	18,579,315	15,574,851

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	4,176,152	-	-	-	-	4,176,152	4,176,152

기타유동금융부채	2,209,967	-	-	-	-	2,209,967	2,209,967

단기차입금(*1)	1,870	300,000	-	-	-	301,870	300,000

유동성장기차입금(*1)	42,512	1,038,466	-	-	-	1,080,978	1,055,350

유동성리스부채	54,751	54,751	-	-	-	109,502	101,096

전환사채(*2)	-	-	12,000,000	-	-	12,000,000	8,882,005

장기차입금(*1)	1,153	1,172	46,367	45,690	56,219	150,601	143,910

리스부채	-	-	109,501	109,082	127,636	346,219	333,426

합계	6,486,405	1,394,389	12,155,868	154,772	183,855	20,375,289	17,201,906

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	10,521,801	10,381,265

차감: 현금및현금성자산 등	18,895,305	17,678,891

순부채	(8,373,504)	(7,297,626)

자본총계	57,235,780	55,806,472

총자본	48,862,276	48,508,846

자본조달비율	(-)17.14%	(-)15.04%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	13,841,514	13,841,514	6,540,810	6,540,810

단기금융상품	1,300,000	1,300,000	11,138,081	11,138,081

당기손익-공정가치 측정 금융자산	9,409,376	9,409,376	5,427,577	5,427,577

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,567,204	10,567,204	10,567,204	10,567,204

파생상품자산	32,664	32,664	2,652	2,652

매출채권	7,589,010	7,589,010	7,193,216	7,193,216

기타금융자산	2,839,077	2,839,077	2,608,152	2,608,152

합계	45,578,845	45,578,845	43,477,692	43,477,692

금융부채

매입채무	2,480,682	2,480,682	4,176,152	4,176,152

기타금융부채	2,347,954	2,347,954	2,209,967	2,209,967

차입금	1,477,120	1,477,120	1,499,260	1,499,260

리스부채	409,414	409,414	434,522	434,522

전환사채	9,044,681	9,044,681	8,882,005	8,882,005

파생상품부채	1,989,444	1,989,444	2,040,516	2,040,516

합계	17,749,295	17,749,295	19,242,422	19,242,422

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	9,409,376	9,409,376

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,567,204	10,567,204

파생상품자산	-	-	32,664	32,664

합계	-	-	20,009,244	20,009,244

금융부채

파생상품부채	-	-	1,989,444	1,989,444

합계	-	-	1,989,444	1,989,444

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	5,427,577	5,427,577

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,567,204	10,567,204

파생상품자산	-	-	2,652	2,652

합계	-	-	15,997,433	15,997,433

금융부채

파생상품부채	-	-	2,040,516	2,040,516

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	1,781,522	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

신종자본증권	3,089,992	3	LSMC(Least Square Monte Carlo) Simulation	-	-

조합출자금	784,071	3	순자산가치법	순자산가치	NA

발행어음	3,753,791	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	10,567,204	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	NA

파생상품자산

전환사채
매도청구권	32,664	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	13,900

주가변동성	29.05%

무위험할인율	3.32%

기대만기	2024-07-28

파생상품부채

전환사채
조기상환청구건	1,989,444	3	BDT모형	-	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	1,650,707	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

신종자본증권	2,992,799	3	LSMC(Least Square Monte Carlo) Simulation	-	-

조합출자금	784,071	3	순자산가치법	순자산가치	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	10,567,204	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	NA

파생상품자산

전환사채
매도청구권	2,652	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	9,960

주가변동성	26.91%

무위험할인율	3.79%

기대만기	2024-07-28

파생상품부채

전환사채
조기상환청구건	2,040,516	3	BDT모형	-	-

6. 공정가치측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간말 현재 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

발행어음	3,753,791	-

소계	3,753,791	-

비유동항목

보험예치금	1,781,522	1,650,707

신종자본증권	3,089,992	2,992,799

조합출자금	784,071	784,071

소계	5,655,585	5,427,577

합계	9,409,376	5,427,577

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산1) 보고기간말 현재 기타포괄-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(*)	10,567,204	10,567,204

합계	10,567,204	10,567,204

(*) 전기 중 제3자배정 유상증자 방식으로 주식회사 갑진 및 주식회사 엘에이티의 신주를 취득하였습니다. 회사의 당분기말 지분율은 각각 14.1%, 8.72%입니다.

7. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,271,676	-	8,271,676

건물	7,922,550	(192,153)	7,730,397

구축물	547,568	(10,818)	536,750

기계장치	773,690	(773,559)	131

차량운반구	77,217	(67,592)	9,625

공구와기구	6,090	(3,558)	2,532

비품	821,503	(282,432)	539,071

시설장치	67,600	(7,887)	59,713

합계	18,487,894	(1,337,999)	17,149,895

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,271,676	-	8,271,676

건물	7,922,550	(124,811)	7,797,739

구축물	547,568	(6,163)	541,405

기계장치	773,690	(758,891)	14,799

차량운반구	77,217	(67,067)	10,150

공구와기구	6,090	(3,254)	2,836

비품	775,567	(243,940)	531,627

시설장치	67,600	(4,507)	63,093

합계	18,441,958	(1,208,633)	17,233,325

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	8,271,676	7,797,739	541,405	14,799	10,150	2,836	531,626	63,093	17,233,324

취득	-	-	-	-	-	-	45,936	-	45,936

감가상각비	-	(67,342)	(4,654)	(14,668)	(525)	(305)	(38,491)	(3,380)	(129,365)

분기말장부가액	8,271,676	7,730,397	536,751	131	9,625	2,531	539,071	59,713	17,149,895

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,608,622	1,614,704	8,120	88,498	1,854	3,769	215,233	1,503	8,663,539	12,205,842

취득	-	-	-	-	-	276	20,308	-	2,211,033	2,231,617

감가상각비	-	(17,368)	(89)	(21,773)	(1,112)	(296)	(18,453)	(803)	-	(59,894)

분기말장부가액	1,608,622	1,597,336	8,031	66,725	742	3,749	217,088	700	10,874,572	14,377,565

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	-	4,800,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	177,120	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	13,743	4,800,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	13,743	372,000	시설자금대출	199,260	하나은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*1)	건물,기계장치등	2022.12.20~2023.12.20	현대해상화재보험	8,806,349	8,700,000

(*1) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*1)	건물,기계장치등	2022.12.20~2023.12.20	현대해상화재보험	8,885,570	8,700,000

(*1) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.

8. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	1,835,691	(475,984)	1,359,707

구축물	12,380	(2,858)	9,522

합계	3,456,693	(478,842)	2,977,851

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	1,835,691	(460,380)	1,375,311

구축물	12,380	(2,753)	9,627

합계	3,456,693	(463,133)	2,993,560

(2) 당분기 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초장부가액	1,608,622	1,375,311	9,627	2,993,560

감가상각비	-	(15,604)	(105)	(15,709)

분기말장부가액	1,608,622	1,359,707	9,522	2,977,851

(3) 당분기 중 투자부동산에서 발생한 운용리스로부터의 임대수익은 50,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 42,504천원입니다.(4) 당분기말 현재 투자부동산의 공정가치는 3,710,109천원이며, 공정가치 평가는 독립된 평가인에 의해 수행됩니다.

(5) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	2,968,329	4,800,000	무역금융	-	신한은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	2,968,329	4,800,000	무역금융	-	신한은행

(6) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물 등	2022.05.20~2023.05.20	한화손해보험	1,369,230	1,357,585

② 전기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물 등	2022.05.20~2023.05.20	한화손해보험	1,384,938	1,357,585

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

9. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	518,591	(113,643)	404,948

합계	518,591	(113,643)	404,948

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	518,591	(87,713)	430,878

합계	518,591	(87,713)	430,878

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	-	5,307

차량운반구	25,930	18,100

리스부채에 대한 이자비용	2,267	1,218

단기리스료	35,228	7,610

단기리스가 아닌 소액리스료	660	758

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 63,263천원 및 32,731천원 입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채 및 금융리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	101,596	101,096

비유동	307,818	333,426

합계	409,414	434,522

10. 무형자산(1) 보고기간말 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(6,838)	34,864

소프트웨어	672,440	(199,365)	473,075

건설중인자산	717	-	717

합계	714,859	(206,203)	508,656

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(5,821)	35,881

소프트웨어	630,920	(183,188)	447,732

건설중인자산	717	-	717

합계	673,339	(189,009)	484,330

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	41,702	630,920	717	673,339

취득금액	-	41,520	-	41,520

분기말금액	41,702	672,440	717	714,859

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,821)	(183,188)	-	(189,009)

무형자산상각비	(1,017)	(16,177)	-	(17,194)

분기말금액	(6,838)	(199,365)	-	(206,203)

장부금액:

기초금액	35,881	447,732	717	484,330

분기말금액	34,864	473,075	717	508,656

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	22,837	541,928	9,293	574,058

취득금액	-	16,200	7,743	23,943

대체	12,621	-	(12,621)	-

분기말금액	35,458	558,128	4,415	598,001

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,299)	(124,843)	-	(127,142)

무형자산상각비	(703)	(13,388)	-	(14,091)

분기말금액	(3,002)	(138,231)	-	(141,233)

장부금액:

기초금액	20,538	417,085	9,293	446,916

분기말금액	32,456	419,897	4,415	456,768

11. 종속기업(1) 보고기간말 현재 종속기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	보통주지분율 (%)	당분기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100	11,610	11,610

NSYS USA Inc.	미국	100	59,260	59,260

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	70,870	70,870

취득	-	-

당분기말	70,870	70,870

12. 차입금(1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	300,000	300,000

유동성장기차입금	1,044,280	1,055,350

소계	1,344,280	1,355,350

비유동성항목

장기차입금	132,840	143,910

합계	1,477,120	1,499,260

(2) 차입금 세부내역① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	부동산(토지, 건물)	4,800,000	회사

운영자금	IBK기업은행	4.42%	300,000	-

합계	300,000	4,800,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	부동산(토지, 건물)	4,800,000	회사

운영자금	IBK기업은행	4.42%	300,000	-

합계	300,000	4,800,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

일반자금	신한은행	2023-11-22	3.63%	1,000,000	신용보증서	950,000	기술보증기금

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	177,120	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	1,177,120

차감 : 유동성장기차입금	(1,044,280)

합계	132,840	372,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

일반자금	신한은행	2023-11-22	4.05%	1,000,000	신용보증서	950,000	기술보증기금

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	199,260	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	1,199,260

차감 : 유동성장기차입금	(1,055,350)

합계	143,910	372,000

13. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	32,664	-	2,652	-

부채

전환사채	-	9,044,681	-	8,882,005

파생상품부채	-	1,989,444	-	2,040,516

회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환청구권(풋옵션)에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백이십억원(\12,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2022-01-28

사채의 만기일	2027-01-28

표면금리	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액	23,000원

전환가능주식수	521,739주

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2024년 7월 29일 ~ 2026년 12월 28일

- 발행가액 80% : 2023년 1월 28일 ~ 2026년 12월 28일

인수자의 조기상환 청구권	2024년 7월 28일 ~ 2024년 8월 14일, 연복리 0%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2023년 1월 28일 ~ 2024년 7월 28일 (매 3개월), 연복리 1%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

14. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	961,022	810,288

손실계약충당부채	90,125	373,672

합계	1,051,147	1,183,960

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채

기초	810,288	373,672	781,935	193,657

감소	(810,288)	(309,430)	(396,756)	(94,267)

전입	961,022	25,883	362,577	16,704

분기말	961,022	90,125	747,756	116,094

15. 자본금 및 자본잉여금

당분기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2023년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(2,996,487)

자기주식취득	-	-	(12,667)

2023년 03월 31일	1,055,634	42,439,839	(3,009,154)

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	11,722,823	5,262,268

용역매출	2,618,614	4,248,937

기타매출	50,000	-

합계	14,391,437	9,511,205

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,329,197	771,077	1,105,294	1,567,254	11,772,822

기간에 걸쳐 인식	1,433,665	209,190	704,925	270,835	2,618,615

외부고객으로부터의 수익 계	9,762,862	980,267	1,810,219	1,838,089	14,391,437

② 전분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,592,433	830,826	99,581	739,428	5,262,268

기간에 걸쳐 인식	2,883,128	719,112	503,388	143,309	4,248,937

외부고객으로부터의 수익 계	6,475,561	1,549,938	602,969	882,737	9,511,205

17. 판매비와관리비당분기 및 전분기의 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	438,008	380,055

퇴직급여	69,022	57,182

복리후생비	17,206	16,936

여비교통비	3,848	1,589

접대비	26,312	22,324

통신비	2,882	966

세금과공과금	55,619	73,052

감가상각비	29,862	13,828

사용권자산상각비	24,739	16,910

지급임차료	1,818	8,526

보험료	23,147	18,858

차량유지비	10,461	7,689

경상연구개발비	145,661	162,320

운반비	119,306	88,643

사무용품비	1,170	214

소모품비	7,915	8,127

지급수수료	273,687	186,600

무형자산상각비	2,223	1,889

품질보증비	1,054,204	362,577

투자부동산 감가상각비	15,709	-

기타	28,266	1,772

합계	2,351,065	1,430,057

18. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기의 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	907,259	(842,192)

원재료 및 소모품사용	5,695,938	3,031,907

종업원 급여	2,012,223	1,850,552

감가상각, 무형자산상각 및 손상	188,199	97,392

외주비	1,498,219	1,370,420

외주가공비	-	338,260

여비교통비	743,963	678,450

기타비용	1,533,965	1,021,653

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	12,579,766	7,546,442

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 215,959천원 및 182,682천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	276,719	792,816

유급휴가부채	242,646	284,503

장기근속포상부채	161,940	157,720

합계	681,305	1,235,039

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2023년 3월 31일로 종료하는 회계연도(당분기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 11.3%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 14.2%) 입니다.

21. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,061,976	1,853,121

가중평균유통보통주식수(*1)	10,332,522 주	10,556,337 주

분기기본주당순이익	200 원	176 원

(2) 희석주당이익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	2,126,516	1,853,121

가중평균유통보통주식수(*1)	10,854,261 주	10,671,337 주

분기기본주당순이익	196 원	174 원

(*1) 당분기의 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수(*)	가중일수	적 수

기초	2023-01-01	10,333,337	90	930,000,330

자기주식취득	(1,128)	(73,320)

전환사채의 전환	2023-01-01	521,739	90	46,956,510

합계	10,853,948	976,883,520

유통보통주식수	10,854,261

(*1) 전분기의 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수(*)	가중일수	적 수

기초	2022-01-01	10,556,337	90	950,070,330

신주인수권행사	2022-01-01	115,000	90	10,350,000

합계	10,671,337	960,420,330

유통보통주식수	10,671,337

22. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,000,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	177,120

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	16,923

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	105,230

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	11,862

합계	6,290,000	1,611,135

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,000,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	199,260

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	27,681

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	132,497

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	5,054

합계	6,290,000	1,664,492

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서담보	1,000,000	950,000	기술보증기금

하나은행	연대보증	177,120	372,000	대표이사

거래처	이행계약	836,995	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	217,418

이행선급금	4,023,200

Advance Payment Bond	1,245,441

Performance Bond	821,785

Maintenance Bond	710,665

인허가보증보험	8,000

합계	9,040,624	16,322,000

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서담보	1,000,000	950,000	기술보증기금

하나은행	연대보증	199,260	372,000	대표이사

거래처	이행계약	2,073,545	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	217,418

이행선급금	4,839,070

Advance Payment Bond	2,063,385

Performance Bond	881,471

Maintenance Bond	637,129

인허가보증보험	186,737

합계	12,098,015	16,322,000

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(기계장치), 투자부동산(토지, 건물)과 보험증권 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(기계장치)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 7 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.(6) 회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 1,300,000천원이 질권설정 되어 있습니다.

23. 특수관계자

(1) 회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	N-sys HUNGARY kft., NSYS USA Inc.

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	39,933	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	37,500	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	4,767	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	50,000	-	-	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	313,824	295,300

퇴직급여	59,557	50,083

합계	373,381	345,383

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

하나은행	연대보증	177,120	372,000	대표이사

합계	177,120	372,000

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 7,863,504천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

하나은행	연대보증	199,260	372,000	대표이사

합계	199,260	372,000

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 10,898,755원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(6) 회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 1,300,000천원이 질권설정 되어 있습니다.

24. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	4,902,607	34.18%	1,202,695	12.65%

B고객	4,489,573	31.30%	2,657,114	27.94%

C고객	2,640,262	18.41%	2,814,199	29.59%

D고객	1,724,536	12.02%	366,009	3.85%

(3) 회사의 당분기와 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	9,762,862	6,475,561

아시아	1,810,219	602,969

유럽	980,267	1,549,938

아메리카	1,838,089	882,737

합계	14,391,437	9,511,205

25. 현금흐름(1) 당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,061,976	1,853,121

2. 손익조정항목	1,629,510	819,674

법인세비용	263,304	305,521

이자수익	(209,539)	(117,887)

이자비용	175,362	-

제품보증비	961,022	362,577

손실계약충당부채전입	25,883	16,704

퇴직급여	215,959	182,682

장기종업원급여	10,720	10,387

외화환산이익	(285,747)	(94,563)

외화환산손실	18,613	15,282

감가상각비	145,074	59,894

무형자산상각비	17,195	14,092

감가상각비-사용권자산	25,930	23,407

재고자산평가손실	430,084	(5,534)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(119,985)	(6,894)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(9,041)	(5,938)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	45,760	59,944

파생상품자산평가이익	(81,084)	-

3. 자산ㆍ부채증감	(2,477,535)	220,387

매출채권의감소(증가)	(367,504)	3,123,407

계약자산의감소(증가)	563,252	(389,322)

미수금의감소(증가)	(70,074)	107,130

선급금의감소(증가)	1,225,470	(6,499)

선급비용의감소(증가)	17,398	(1)

재고자산의감소(증가)	1,044,897	(1,919,989)

매입채무의증가(감소)	(1,697,066)	(544,932)

계약부채의증가(감소)	(962,667)	207,244

미지급금의증가(감소)	83,283	46,603

미지급비용의증가(감소)	(233,249)	31,225

선수금의증가(감소)	(49,280)	-

예수금의증가(감소)	(173,810)	60,544

제품보증충당부채의증가(감소)	(810,288)	(396,756)

손실계약충당부채의증가(감소)	(309,430)	(94,267)

퇴직금의지급	(731,967)	-

장기종업원부채의감소(증가)	(6,500)	(4,000)

영업으로부터 창출된 현금	1,213,951	2,893,182