엔시스 분기보고서 (2021.03)
5. 재무제표 주석

제16(당)기 1분기 2021년 3월 31일 현재(검토받지 않은 재무제표)
제15(전)기 1분기 2020년 3월 31일 현재(검토받지 않은 재무제표)
주식회사 엔시스

1. 일반 사항 주식회사 엔시스(이하 "회사 ")는 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업 , 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립 되었으며 충청남도천안시 서북구 직산읍 2공단5로 117-10에 본 사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 분기말 현재 납입자본 금은 1,040,263,100원 입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. 2.2 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. 2.2.1 법인세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 공정가치 4.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부 금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,503,981	1,503,981	1,306,067	1,306,067

단기금융상품	602,000	602,000	602,000	602,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,176,732	35,176,732	5,858,714	5,858,714

매출채권	8,105,411	8,105,411	8,930,555	8,930,555

기타금융자산	556,244	556,244	548,928	548,928

합계	45,944,368	45,944,368	17,246,264	17,246,264

금융부채

매입채무	2,535,626	2,535,626	2,114,772	2,114,772

기타금융부채	1,876,161	1,876,161	1,493,605	1,493,605

차입금	3,665,680	3,665,680	4,486,750	4,486,750

리스부채	62,887	62,887	69,463	69,463

당기손익-공정가치측정 금융부채	2,920,830	2,920,830	1,678,218	1,678,218

합계	11,061,184	11,061,184	9,842,808	9,842,808

4.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (1) 당분 기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	35,176,732	35,176,732

매출채권(*1)	-	-	277,893	277,893

합계	-	-	35,454,625	35,454,625

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,920,830	2,920,830

(*1) 매출채권 중 받을어음은 수취 및 매도목적에 해당함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.(2) 전기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,858,714	5,858,714

매출채권(*1)	-	-	496,870	496,870

합계	-	-	6,355,584	6,355,584

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,678,218	1,678,218

(*1) 매출채권 중 받을어음은 수취 및 매도목적에 해당함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

4.3 가치평가기법 및 투입변수 회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	874,307	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

발행어음	2,332,436	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

자유약정형RP	31,969,989	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

받을어음	277,893	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채	2,920,830	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	19,000원

주가변동성	25.22%

무위험할인율	0.51%

위험할인율	2.65%

기대만기	2021.04.30

이연된 거래당일의 손익(차감액)	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	755,637	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

발행어음	5,103,077	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

받을어음	496,870	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채	1,678,218	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	11,031원(*1)

주가변동성	50.40%

무위험할인율	0.42%

위험할인율	6.21%

기대만기	2021.03.31

이연된 거래당일의 손익(차감액)	17,544

(*1) 전기 중 무상증자 등으로 인한 주식수 증가 효과를 반영한 가격입니다.

4.4 거래일의 평가손익

회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 회사가 발행한 전환사채에 대하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,544	740,752

발생	-	-

상각	(17,544)	(147,825)

분기말	-	592,927

5. 유형자산 (1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	2,043,251	(376,444)	1,666,807

구축물	10,500	(2,112)	8,388

기계장치	773,690	(602,353)	171,337

차량운반구	168,930	(148,535)	20,395

공구와기구	5,814	(1,173)	4,641

비품	327,939	(136,348)	191,591

시설장치	29,416	(24,703)	4,713

건설중인자산	788,521	-	788,521

합계	5,756,683	(1,291,668)	4,465,015

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	2,043,251	(359,077)	1,684,174

구축물	10,500	(2,023)	8,477

기계장치	773,690	(570,076)	203,614

차량운반구	168,930	(143,276)	25,654

공구와기구	5,455	(894)	4,561

비품	275,339	(123,182)	152,157

시설장치	29,416	(23,550)	5,866

합계	4,915,203	(1,222,078)	3,693,125

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,608,622	1,684,174	8,477	203,614	25,654	4,561	152,157	5,866	-	3,693,125

취득	-	-	-	-	-	359	52,600	-	788,521	841,480

감가상각비	-	(17,367)	(89)	(32,277)	(5,259)	(279)	(13,166)	(1,153)	-	(69,590)

분기말장부가액	1,608,622	1,666,807	8,388	171,337	20,395	4,641	191,591	4,713	788,521	4,465,015

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	1,608,622	1,753,645	8,834	332,046	52,811	-	116,188	10,813	3,882,959

취득	-	-	-	-	-	5,000	6,039	-	11,039

감가상각비	-	(17,368)	(89)	(32,108)	(7,882)	(83)	(8,407)	(1,320)	(67,257)

분기말장부가액	1,608,622	1,736,277	8,745	299,938	44,929	4,917	113,820	9,493	3,826,741

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	3,093,156	2,400,000	운전자금대출 외	2,000,000	신한은행

기계장치	103,798	372,000	시설자금대출	265,680	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	3,108,760	2,400,000	운전자금대출 외	2,000,000	신한은행

기계장치	116,663	372,000	시설자금대출	276,750	하나은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,기계장치등	2020.05.20~2021.05.20	한화손해보험	2,047,477	1,776,340

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다. ② 전기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,기계장치등	2020.05.20~2021.05.20	한화손해보험	2,058,849	1,776,340

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

6. 사용권자산 및 리스 (1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	110,851	(49,129)	61,722

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	110,851	(42,498)	68,353

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	-	3,951

차량운반구	6,631	5,440

리스부채에 대한 이자비용	457	520

단기리스료	-	24,000

단기리스가 아닌 소액리스료	1,210	876

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 8,242천원 및 32,749천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	26,750	26,563

비유동	36,137	42,900

합계	62,887	69,463

7. 무형자산 (1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	9,263	(1,069)	8,194

소프트웨어	324,678	(88,960)	235,718

합계	333,941	(90,029)	243,912

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	1,000	(1,000)	-

소프트웨어	324,678	(80,843)	243,835

합계	325,678	(81,843)	243,835

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	1,000	324,678	325,678

취득금액	8,263	-	8,263

분기말금액	9,263	324,678	333,941

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,000)	(80,843)	(81,843)

무형자산상각비	(69)	(8,117)	(8,186)

분기말금액	(1,069)	(88,960)	(90,029)

장부금액:

기초금액	-	243,835	243,835

분기말금액	8,194	235,718	243,912

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	합계

취득원가:

기초금액	1,000	224,078	225,078

취득금액	-	-	-

분기말금액	1,000	224,078	225,078

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(900)	(56,776)	(57,676)

무형자산상각비	(25)	(5,602)	(5,627)

분기말금액	(925)	(62,378)	(63,303)

장부금액:

기초금액	100	167,302	167,402

분기말금액	75	161,700	161,775

8 . 종속기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주지분율	당분기	전분기

N-sys HUNGARY kft.	100%	11,610	11,610

회사는 2020년 1월 10일 헝가리에 영업 목적으로 상호를 N-sys HUNGARY kft.로 하는 종속기업(회사 지분율: 100%)을 설립하였습니다. 설립 당시의 자본금은 헝가리화폐로 HUF 3,000,000(원화 11,610천원)입니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	11,610	-

취득	-	11,610

당분기말	11,610	11,610

9. 차입금 (1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	3,400,000	4,210,000

유동성장기차입금	44,280	44,280

소계	3,444,280	4,254,280

비유동성항목

장기차입금	221,400	232,470

합계	3,665,680	4,486,750

(2) 차입금 세부내역① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

운영자금	신한은행	2.37%	500,000	부동산	1,320,000	대표이사

신한은행	2.21%	600,000

신한은행(*1)	2.10%	600,000	부동산(토지, 건물)	2,400,000	회사

시설자금	신한은행(*1)	2.51%	1,400,000

운영자금	IBK기업은행	1.94%	300,000	개인 연대보증	360,000	대표이사

합계	3,400,000	4,809,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

운영자금	신한은행	1.85%	810,000	신용보증서	729,000	신용보증기금

신한은행(*1)	2.37%	500,000	부동산	1,320,000	대표이사

신한은행(*1)	2.21%	600,000

신한은행(*2)	2.06%	600,000	부동산(토지, 건물)	2,400,000	회사

시설자금	신한은행(*2)	2.44%	1,400,000

운영자금	IBK기업은행	1.94%	300,000	개인 연대보증	360,000	대표이사

합계	4,210,000	4,809,000

(*1) 차입금 상환없이 만기를 연장하였습니다.(*2) 차입금 상환없이 만기를 연장하였습니다. 한편, 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	265,680	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	265,680

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	221,400	372,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	276,750	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	276,750

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	232,470	372,000

10. 당기손익-공정가치측정 금융부채(전환사채) 및 파생상품 회사는 발행한 전환사채를 당기손익-공정가치측정 금융부채로 지정하여 전환사채 복합계약 전체를 하나의 금융부채로 인식하였으며, 전환사채 발행시 약정된 '발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권'은 별도의 파생상품자산으로 인식하였습니다. (1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	-	-	-	-

부채

전환사채	2,920,830	-	1,678,218	-

(2) 전환사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 1회 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	총 발행액: 오십억원(\5,000,000,000), 사채권면총액의 100%당분기말 잔액: 육억원(\600,000,000)

사채의 발행일	2019-08-14

사채의 만기일	2024-08-14

표면금리	0.00%

만기보장수익률	4.00%

전환가액	3,903원(액면분할, 무상증자 반영후)

전환가능주식수	당분기말 잔액 600,000,000원 기준 153,713주(액면분할, 무상증자 반영 후)

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

- 회사가 상장되는 경우 확정 공모가격의 70%에 해당하는 가격이 그 당시의 전환가격을 하회할 경우 확정 공모가격의 70%에 해당하는 가격으로 전환가액을 조정한다.

- 회사의 2019년 감사보고서 기준 영업이익이 일정액 미만일 경우 전환가액을 90%로 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2021년 8월 15일 ~ 2024년 8월 13일 (수시)

- 발행가액 80% : 2019년 8월 15일 ~ 2024년 8월 13일 (수시)

인수자의 조기상환 청구권	2021년 8월 14일 ~ 2024년 8월 14일, 연복리 4%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2019년 9월 14일 ~ 2021년 8월 14일 (매월 30일), 연복리 6%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

기업공개의 의무	최대주주 및 회사는 2022년 2월 14일까지 기업공개가 이루어지도록 최선을 다해야함 - 사채발행일로부터 2년 6개월 내에 기업공개를 완료하지 못하는 경우 또는 IPO 여부와 관계없이 2021년 8월 14일 이후 최대주주에게 매수청구 가능

최대주주 지분처분시 사전 동의	최대주주가 제3자에게 처분하고자 하는 경우 사전 동의를 받아야함

공동매도권	최대주주가 주식을 처분하고자 하는 경우, 해당 처분에 참여할 수 있는 권리를 가짐

권리처분	인수인은 제3자 등에게 제한없이 처분가능함

경영사항에 대한 동의권 및 협의권	- 신주, 주식관련사채, 옵션 등의 발행 또는 부여, 신규 대표이사, 이사, 감사 등임원의 선임 및 해임, 자회사 또는 합작회사의 설립, 중요한 조직의 변경, 정관변경, 기업공개에 관한 사항, 중요한 차입약정 등에 대하여 사채권자의 사전 서면동의를 받아야 함- 주주총회의 안건 및 이사회의 안건, 특수관계인과의 거래 등에 대하여 사채권자와 사전 협의 필요함

대표이사의 연대보증	대표이사는 인수인에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증함

(3) 전환사채 상환 회사는 2020년 8월 중 투자자에 대하여 매도청구권을 행사하여 전환사채 1,000,000천원을 상환하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	전환사채 발행액	전환사채 상환액(20%)

이베스트액시스프렌드 신기술투자조합	3,000,000	600,000

미래에셋대우 주식회사	1,000,000	200,000

NH투자증권_코어자산운용	1,000,000	200,000

합계	5,000,000	1,000,000

(4) 전환사채 전환 회사는 2020년 8월 및 9월에 각각 전환사채 3,200,000천원 및 200,000천원을 전환하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	2020년 8월	2020년 9월

투자자별 전환금액

- 이베스트액시스프렌드 신기술투자조합	2,400,000	-

- NH투자증권_코어자산운용	800,000	-

- 미래에셋대우 주식회사	-	200,000

전환금액 합계	3,200,000	200,000

발행주식수	53,333 주	3,333 주

자본금 증가액	5,333	333

11. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	350,854	700,192

손실계약충당부채	147,768	137,382

합계	498,622	837,574

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다. 또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채

기초	700,192	137,382	506,949	93,421

감소	(170,550)	(12,247)	(68,635)	(71,992)

전입	(178,788)	22,633	(64,967)	86,328

분기말	350,854	147,768	373,347	107,757

12. 자본금 및 주식발행초과금 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금	자본조정

2021년 1월 1일	872,000	5,820,702	(1)

유상증자	168,263	30,651,239	-

2021년 3월 31일	1,040,263	36,471,941	(1)

12.1 유상증자 회사는 2021년 3월 유상증자를 실시하였으며, 이로 인하여 발행주식은 1,682,631주가 증가하여 10,402,631주가 되었으며, 자본금은 168,263천원 증가하였습니다. 12.2 신주인수권 관련 계약 회사는 2021년 2월 중 기업공개 대표주관사와 신주인수권 115,000주에 관한 신주인수권 계약을 체결하였습니다. 행사가액은 확정공모가액(19,000원)이며, 상장일로부터 3개월 이후 18개월 이내에 행사 가능합니다.

13. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	5,005,664	2,886,641

용역매출	2,398,723	1,444,341

합계	7,404,387	4,330,982

( 2) 고 객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기

(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,546,542	563,410	878,850	16,862	5,005,664

기간에 걸쳐 인식	1,521,476	544,399	324,106	8,742	2,398,723

외부고객으로부터의 수익 계	5,068,018	1,107,809	1,202,956	25,604	7,404,387

③ 전분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	1,014,207	881,772	53,998	936,664	2,886,641

기간에 걸쳐 인식	1,057,421	263,158	106,589	17,173	1,444,341

외부고객으로부터의 수익 계	2,071,628	1,144,930	160,587	953,837	4,330,982

14. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 158,587천원 및 117,810천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	926,031	781,416

유급휴가부채	180,808	210,013

장기근속포상부채	99,285	90,355

합계	1,206,124	1,081,784

15. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간 유효 법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 및 전분기의 결손으로 인하여 예상 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율은 산정하지 아니하였습니다.

16. 주당순이익 (1) 당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	(230,846)	46,071

유통보통주식수	8,832,168 주	8,500,000 주

분기기본주당순이익	(26) 원	5 원

당분기와 전분기의 희석주당손익은 반희석이므로 계산하지 아니하였습니다.

17. 약정사항 및 보증내역 (1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000

차입금	신한은행	무역금융대출	700,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	1,700,000	1,700,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	265,680

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	50,000	30,686

미지급비용	신한카드	법인카드	100,000	71,381

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	9,052

합계	4,940,000	3,776,799

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	시설자금대출	1,400,000	1,400,000

차입금	신한은행	무역금융대출	700,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	2,510,000	2,510,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	276,750

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	50,000	32,681

미지급비용	신한카드	법인카드	100,000	93,978

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	16,625

합계	5,750,000	4,630,034

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	부동산 담보제공	1,100,000	1,320,000	대표이사

연대보증	-	840,000	대표이사

KEB하나은행	연대보증	265,680	372,000	대표이사

IBK기업은행	연대보증	300,000	360,000	대표이사

거래처	이행계약	712,054	6,500,000	서울보증보험(*1)

이행하자	692,050

이행선급금	1,105,152

Performance Bond	133,133

Maintenance Bond	403,560

합계	4,711,629	9,392,000

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 임원(진승언)은 전기 중 연대보증 제공이 제외되었으나 제외 시점 이전의 연대보증 의무는 당분기말 현재 유효합니다. 이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 60,000천원, 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서 담보	810,000	729,000	신용보증기금

부동산 담보제공	1,100,000	1,320,000	대표이사

연대보증	-	840,000	대표이사

KEB하나은행	연대보증	276,750	372,000	대표이사

IBK기업은행	연대보증	300,000	360,000	대표이사

거래처	이행계약	324,414	6,500,000	서울보증보험(*1)

이행하자	1,185,765

이행선급금	703,800

Performance Bond	132,188

Maintenance Bond	275,500

합계	5,108,417	10,121,000

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 임원(진승언)은 전기 중 연대보증 제공이 제외되었으나 제외 시점 이전의 연대보증 의무는 전기말 현재 유효합니다. 이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 60,000천원, 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지 및 건물)과 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(기계장치)가 담보로 제공되어 있습니다(주석 5 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 회사는 우리사주조합 신주배정과 관련하여 하나은행에 601,021천원을 한도로 연대보증을 제공하고 있으며, 단기금융상품 525,729천원이 질권설정 되어 있습니다. (6) 주주간 약정사항최대주주가 NH투자증권 주식회사(코어 Pre-IPO 일구이무 전문투자형 사모투자신탁 1호의 신탁업자 지위) 및 이베스트엑시스프랜드 신기술투자조합과의 2019년 8월 13일자 주식매매계약시 체결한 합의서의 주요 내역은 다음과 같습니다. ① 기업공개의 의무최대주주(대표이사 진기수) 및 회사는 본계약에 따른 주식매매대금 납입일로부터 2년 이내에 회사의 주식이 유가증권거래소시장, 코스닥 시장, 또는 매수인이 인정할 수 있는 해외증권 시장에 기업공개를 완료하여야 합니다. 회사가 주식매매대금 납입일로부터 2년 6개월 이내에 기업공개가 이루어지지 않을 경우 또는 IPO여부와 관계없이 주주매매대금 납입일로부터 2년이 지나는 경우, 매수인의 선택에 따라 매수인은 최대주주에게 주식매매계약의 매매대금에 연복리 6.0%를 적용하여 산정한 금액을 합산하여 매수를 청구할 수 있습니다. ② 매수인의 우선매수권최대주주가 회사의 지분을 제3자에게 처분하고자 하는 경우, 처분예정일로부터 30일이전에 매수인에게 서면 통지하고 매수인의 동의 여부를 물어야 합니다. 매수인은 위기간 내에 동의 의사표시 대신에 매수 청약된 주식의 일부 또는 전부에 대하여 직접 또는 매수인이 지정하는 자를 통하여 매수할 의사를 통지할 수 있습니다. ③ 매수인의 공동매도권최대주주가 주식을 처분하고자 하는 경우, 매수인은 우선매수권을 행사하는 대신 최대주주와 동일한 조건으로 최대주주에게 우선하여 처분에 참여할 수 있는 권리를 가집니다. ④ 매수인의 주식처분 매수인은 투자금의 회수를 위하여 회사 주식을 제3자 등에게 제한없이 처분할 수 있습니다. ⑤ 경영사항에 대한 동의권 및 협의권회사 및 최대주주는 아래에서 열거하는 회사의 주요 사항에 대해 매수인에게 각 사항의 시행일로부터 5영업일 전까지 서면으로 통지하고 서면동의를 받아야 합니다.- 신주 발행, 주식관련사채, 옵션 등의 발행 또는 부여, 타회사의 인수- 임직원, 주주, 그 특수관계인과의 거래- 임직원, 주주, 그 특수관계인을 위한 일체의 채무부담(단, 직원에 대한 복리후생적인 사안은 제외)- 신규 대표이사, 이사, 감사 등 임원의 선임 및 해임- 자회사 또는 합작회사의 설립또한, 회사 및 최대주주는 아래에서 열거하는 사항에 관하여 매수인과 사전에 협의하고 매수인에게 업무처리에 따른 결과를 서면으로 통지하여야 합니다. - 정관의 변경- 해산, 청산, 합병, 분할, 분할합병, 주식의 포괄적교환 또는 이전, 영업의 양수도, 경영임대차, 위탁경영, 기타회사조직의 근본적 변경, 자본의 감소- 주주총회의 안건 및 이사회의 안건- 주식보유상황변동에 관한 사항. 단, 제3자의 주식보유상황의 변동은 통지만 함- 회사의 기업공개의 시기, 상장주식시장, 상장주식의 수 및 공모가격의 결정, 우회상장의 조건 및 방법- 건당 전년도 감사보고서상 자산총계의 30% 이상 또는 연간 누계액 기준 전년도 감사보고서상 자산총계의 40% 이상의 소유자산을 구매, 매각, 대체, 처분 등을 하는 행위- 제3자에 대한 건당 전년도 감사보고서상 자산총계의 30% 이상 또는 연간 누계액 기준 전년도 감사보고서상 자산총계의 40% 이상의 투자, 자금대여, 담보제공, 보증 등- 제3자에 대한 건당 전년도 감사보고서상 자산총계의 30% 이상 또는 연간 누계액 기준 전년도 감사보고서상 자산총계의 40% 이상의 신규 자금차입 또는 채무의 부담

18. 특수관계자

(1) 회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

주요경영진 등	진기수(대표이사), 진승언(임원)

종속기업	N-sys HUNGARY kft.(*1)

(*1) 회사는 2020년 1월 10일 헝가리에 영업 목적으로 상호를 N-sys HUNGARY kft.로 하는 종속기업(회사 지분율: 100%)을 설립하였습니다. 설립 당시의 자본금은 헝가리 화폐로 HUF 3,000,000(원화 11,610천원)입니다. (2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다. ① 당분기 당분기 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내역은 없습니다 .

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

종속기업	N-sys HUNGARY kft.	-	-	-	-	11,610

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다 .

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	170,400	162,950

퇴직급여	40,465	40,872

합계	210,865	203,822

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	부동산 담보제공	1,100,000	1,320,000	대표이사

연대보증	-	840,000	대표이사

하나은행	연대보증	265,680	372,000	대표이사

IBK기업은행	연대보증	300,000	360,000	대표이사

합계	1,665,680	2,892,000

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 60,000천원, 120,000천원 한도) 및 회사가 발행한 전환사채(발행가액 5,000,000천원) 인수인에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다. 한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 6,500,000천원, 보증금액:3,045,949천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 임원(진승언)은 전기 중 연대보증 제공이 제외되었으나 제외 시점 이전의 연대보증 의무는 당분기말 현재 유효합니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	부동산 담보제공	1,100,000	1,320,000	대표이사

연대보증	-	840,000	대표이사

하나은행	연대보증	276,750	372,000	대표이사

IBK기업은행	연대보증	300,000	360,000	대표이사

합계	1,676,750	2,892,000

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 60,000천원, 120,000천원 한도) 및 회사가 발행한 전환사채(발행가액 5,000,000천원) 인수인에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다. 한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 6,500,000천원, 보증금액:2,621,667천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있으며, 특수관계자인 임원(진승언)은 전기 중 연대보증 제공이 제외되었으나 제외 시점 이전의 연대보증 의무는 전기말 현재 유효합니다.

19. 영업부문 정보 (1) 회사 는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	3,454,833	46.66%	1,254,765	28.97%

B고객	2,408,982	32.53%	1,889,046	43.62%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	5,068,018	2,071,628

아시아	1,202,956	160,587

유럽	1,107,809	1,144,930

아메리카	25,604	953,837

합계	7,404,387	4,330,982

20. 보고기간후 사건

회사는 2021년 4월 전환사채 600,000천원을 전환하였습니다. 주요 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	내용

전환금액	600,000

발행주식수	153,713 주

자본금 증가액	15,371