엔시스 분기보고서 (2025.09)
3. 연결재무제표 주석

※ 2025년 3분기 연결재무제표 주석은 검토받지 않은 재무제표 입니다.

제20(당)기 3분기 2025년 9월 30일 현재
제19(전)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
주식회사 엔시스와 그 종속기업

1. 일반 사항

주식회사 엔시스(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었으며 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단3로 18에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며,당3분기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다. 1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100.00	100.00	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA Inc.	미국	100.00	100.00	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA TENNESSEE Inc.	미국	100.00	100.00	12월	영상처리시스템 등의 유통

(주)엔테크시스	대한민국	97.23	80.00	12월	이차전지 조립공정 자동화 설비 제조 판매

(주)엔메카시스	대한민국	31.62	-	12월	이차전지 동박제조 설비 및자동화 설비 제조 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

N-sys HUNGARY kft.	17,006	-	17,006	-	(1,070)	2

NSYS USA Inc.	58,640	-	58,640	-	(2,670)	(5,614)

NSYS USA TENNESSEE Inc.	140,220	-	140,220	-	-	(6,780)

(주)엔테크시스	941,278	730,512	210,766	566,500	(846,978)	(846,978)

(주)엔메카시스	1,046,354	250,852	795,502	-	(270,214)	(270,214)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

엔메카시스	유상증자로 지분 추가 취득

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같으며, 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호'한국채택국제회계기준의 최초채택': K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호'금융상품:공시': 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호'금융상품': 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호'연결재무제표': 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호'현금흐름표': 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN	IDR	CAD	USD	EUR	CNY	PLN	IDR	CAD

현금및현금성자산	10,563,478	1,537,574	374,308	-	-	79,379	3,073,048	1,022,912	214,888	-	-	23,665

매출채권	3,495,779	142,329	470,981	-	-	-	5,252,350	39,756	712,620	-	-	-

계약자산	4,846,906	108,118	687,762	-	-	1,900,801	64,099	684,576	-	-

미수수익	28,056	-	-	-	-	8,151	-	-	-	-

임차보증금	17,410	-	-	11,555	841	11,450	14,547	-	-	1,429	911	11,635

자산 합계	18,951,629	1,788,021	1,533,051	11,555	841	90,829	10,248,897	1,126,767	1,612,084	1,429	911	35,300

미지급금	-	1,028	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

리스부채	102,296	-	-	61,205	-	6,417	53,075	-	-	-	-	91,757

부채 합계	102,296	1,028	-	61,205	-	6,417	53,075	-	-	-	-	91,757

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	1,490,982	1,045,488	1,490,982	1,045,488

하락시	(1,490,982)	(1,045,488)	(1,490,982)	(1,045,488)

EUR/원	상승시	141,351	79,544	141,351	79,544

하락시	(141,351)	(79,544)	(141,351)	(79,544)

CNY/원	상승시	121,264	98,899	121,264	98,899

하락시	(121,264)	(98,899)	(121,264)	(98,899)

PLN/원	상승시	(3,927)	109	(3,927)	109

하락시	3,927	(109)	3,927	(109)

HUF/원	상승시	-	1,318	-	1,318

하락시	-	(1,318)	-	(1,318)

IDR/원	상승시	67	69	67	69

하락시	(67)	(69)	(67)	(69)

CAD/원	상승시	6,677	4,730	6,677	4,730

하락시	(6,677)	(4,730)	(6,677)	(4,730)

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	-	0.00%	-	0.00%

기타차입금- 이자율 재설정일

6개월 미만	150,000	4.66%	200,000	66.75%

6개월~12개월	3,000,000	93.27%	-	0.00%

1년~5년	66,420	2.07%	99,630	33.25%

합계	3,216,420	100.00%	299,630	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

변동금리 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	-	-	-	-

1% 하락 시	-	-	-	-

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	14,567,123	7,075,007

단기금융상품	7,327,435	12,465,188

당기손익-공정가치측정금융자산	303,748	2,305,258

파생상품자산	108,080	1,473,123

매출채권	11,342,402	20,034,443

계약자산	12,287,112	7,111,891

기타유동금융자산	2,586,418	2,119,391

소계	48,522,318	52,584,301

비유동자산

장기금융상품	19,800	17,100

당기손익-공정가치측정금융자산	3,124,929	4,255,169

상각후원가금융자산	99,800	99,800

기타장기금융자산	3,300,007	2,651,816

소계	6,544,536	7,023,885

합계	55,066,854	59,608,186

(1) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손상된 금액

매출채권

1년 이하	7,180,725	(757,285)	18,750,601	(127,622)

1년 초과	8,022,338	(3,103,376)	1,821,981	(410,517)

소계	15,203,063	(3,860,661)	20,572,582	(538,139)

계약자산

만기미도래	12,542,881	(255,769)	7,336,222	(224,332)

소계	12,542,881	(255,769)	7,336,222	(224,332)

합계	27,745,944	(4,116,430)	27,908,804	(762,471)

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	762,471	-

대손상각비(대손충당금환입)	3,353,959	520,000

기말금액	4,116,430	520,000

(2) 상각후원가측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	7,210,622	-	-	-	-	7,210,622	7,210,622

기타유동금융부채	1,977,231	2,747	-	-	-	1,979,978	1,979,978

단기차입금(*1)	32,012	3,165,417	-	-	-	3,197,429	3,150,000

유동성장기차입금(*1)	22,431	22,266	-	-	-	44,697	44,280

유동성리스부채	337,378	245,102	-	-	-	582,480	557,685

전환사채(*1,2)	-	10,404,000	-	-	-	10,404,000	9,248,554

장기차입금(*1)	166	167	22,265	-	-	22,598	22,140

리스부채	-	-	292,605	202,832	222,858	718,295	690,301

합계	9,579,840	13,839,699	314,870	202,832	222,858	24,160,099	22,903,560

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,090,345	-	-	-	-	6,090,345	6,090,345

기타유동금융부채	2,327,735	-	-	-	-	2,327,735	2,327,735

단기차입금(*1)	-	204,580	-	-	-	204,580	200,000

유동성장기차입금(*1)	22,429	22,266	-	-	-	44,695	44,280

유동성리스부채	191,480	240,699	-	-	-	432,179	416,682

전환사채(*1,2)	-	-	10,404,000	-	-	10,404,000	11,074,471

장기차입금(*1)	412	419	44,862	11,111	-	56,804	55,350

리스부채	-	-	297,287	132,522	102,713	532,522	512,137

기타비유동금융부채	-	-	4,092	-	-	4,092	4,092

합계	8,632,401	467,964	10,750,241	143,633	102,713	20,096,952	20,725,092

(*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	12,464,974	11,374,101

차감: 현금및현금성자산 등	22,198,306	21,845,453

순부채	(9,733,332)	(10,471,352)

자본총계	55,384,104	63,838,367

총자본	45,650,772	53,367,016

자본조달비율	-21.32%	(-)19.62%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	14,567,123	(*1)	7,075,007	(*1)

단기금융상품	7,327,435	(*1)	12,465,188	(*1)

장기금융상품	19,800	(*1)	17,100	(*1)

당기손익-공정가치측정 금융자산	3,428,677	3,428,677	6,560,427	6,560,427

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	1,892,413	1,892,413	6,888,823	6,888,823

상각후원가금융자산	99,800	(*1)	99,800	(*1)

파생상품자산	108,080	108,080	1,473,123	1,473,123

매출채권	11,342,402	(*1)	20,034,443	(*1)

기타금융자산	5,886,425	(*1)	4,771,207	(*1)

합계	44,672,155	59,385,118

금융부채

매입채무	7,210,622	(*1)	6,090,345	(*1)

기타금융부채	1,979,978	(*1)	2,331,827	(*1)

차입금	3,216,420	(*1)	299,630	(*1)

전환사채	7,800,374	(*1)	7,254,361	(*1)

파생상품부채	1,448,180	1,448,180	3,820,110	3,820,110

합계	21,655,574	19,796,273

(*1) 장부금액이 공정가치의 합리적인 근사치이므로 공정가치 공시대상에서 제외하였습니다. 5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	3,428,677	3,428,677

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	1,892,413	1,892,413

파생상품자산	-	-	108,080	108,080

합계	-	-	5,429,170	5,429,170

금융부채

파생상품부채	-	-	1,448,180	1,448,180

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,560,427	6,560,427

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	6,888,823	6,888,823

파생상품자산	-	-	1,473,123	1,473,123

합계	14,922,373	14,922,373

금융부채

파생상품부채	-	-	3,820,110	3,820,110

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정금융자산

보험예치금	2,946,807	3	-	-

조합출자금	178,122	3	순자산가치법	-

MMF	303,748	3	순자산가치법	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	1,892,413	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용, 영구성장률 등

파생상품자산

전환사채
매도청구권	108,080	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격, 주가변동성, 무위험할인율 등

파생상품부채

전환사채
상환전환청구권	1,448,180	3	BDT모형,이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	신용등급에 따른 할인율, 기초자산가격, 주가변동성, 무위험할인율 등

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	2,524,648	3	-	-

상환전환우선주	1,534,707	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	주가변동성, 존속만료일 등

조합출자금	195,814	3	순자산가치법	-

발행어음	2,001,486	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

MMF	303,772	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	6,888,823	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용, 영구성장률 등

파생상품자산

전환사채
매도청구권	401,090	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격, 주가변동성, 무위험할인율 등

공동매도청구권	1,072,033	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율

파생상품부채

전환사채
상환전환청구권	3,820,110	3	BDT모형,이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	신용등급에 따른 할인율, 기초자산가격, 주가변동성, 무위험할인율 등

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금 등	하나은행 등	14,567,123	7,075,007

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품(*1)	NH투자증권 등	7,327,435	12,465,188

(*1) 당분기말 단기금융상품 중 2,500,000천원이 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

발행어음(수시형)	-	2,001,486

MMF	303,748	303,772

소계	303,748	2,305,258

비유동항목

보험예치금	2,946,807	2,524,648

상환전환우선주	-	1,534,707

조합출자금	178,122	195,814

소계	3,124,929	4,255,169

합계	3,428,677	6,560,427

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	1,892,413	6,888,823

합계	1,892,413	6,888,823

8. 매출채권

(1) 매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	15,203,063	20,572,582

손실충당금	(3,860,661)	(538,139)

매출채권 순액	11,342,402	20,034,443

(2) 보고기간 종료일 현재 채권발생일 기준 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내	3,306,283	7,736,447

3개월 초과 ~ 6개 이내	1,652,440	7,053,790

6개월 초과 ~ 1년 이내	2,213,602	3,960,364

1년초과 ~2년 이내	7,382,922	1,505,904

2년초과 ~	647,815	316,076

손실충당금	(3,860,661)	(538,139)

매출채권 순액	11,342,401	20,034,442

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	538,139	-

설정액	3,322,522	316,076

기말금액	3,860,661	316,076

9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,276,011	-	-	8,276,011

건물	8,086,842	(874,687)	-	7,212,155

구축물	548,157	(57,403)	-	490,754

기계장치	773,690	(773,690)	-	-

차량운반구	84,441	(72,442)	-	11,999

공구와기구	870,235	(75,632)	-	794,603

비품	1,432,026	(794,489)	(1)	637,536

시설장치	352,640	(129,560)	(2)	223,078

건설중인자산	594,751	-	-	594,751

합계	21,018,793	(2,777,903)	(3)	18,240,887

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,276,011	-	-	8,276,011

건물	8,064,987	(668,580)	-	7,396,407

구축물	548,157	(43,425)	-	504,732

기계장치	773,690	(773,690)	-	-

차량운반구	84,441	(67,313)	-	17,128

공구와기구	25,720	(8,261)	-	17,459

비품	1,214,391	(616,349)	(227)	597,815

시설장치	176,039	(77,906)	(2)	98,131

건설중인자산	152,000	-	-	152,000

합계	19,315,436	(2,255,525)	(229)	17,059,683

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,276,011	7,396,407	504,732	-	17,127	17,459	597,815	98,131	152,000	17,059,682

취득	-	21,700	-	-	-	135,010	188,431	44,315	760,838	1,150,294

연결범위의 변동	-	-	-	-	-	-	21,879	51,607	-	73,486

대체	-	155	-	-	-	709,506	-	62,985	(318,087)	454,559

감가상각비	-	(206,107)	(13,978)	-	(5,128)	(67,372)	(170,589)	(33,960)	-	(497,134)

분기말장부가액	8,276,011	7,212,155	490,754	-	11,999	794,603	637,536	223,078	594,751	18,240,887

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,276,011	7,533,837	523,370	8,235	1,618	537,426	111,559	-	16,992,056

취득	-	7,900	-	-	19,630	102,033	14,000	69,332	212,895

연결범위의 변동	-	-	-	13,507	-	24,451	105	-	38,063

감가상각비	-	(202,348)	(13,979)	(2,590)	(2,503)	(128,682)	(21,652)	-	(371,754)

분기말장부가액	8,276,011	7,339,389	509,391	19,152	18,745	535,228	104,012	69,332	16,871,260

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	15,300,265	17,400,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	66,420	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	15,516,611	17,400,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	99,630	하나은행

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,기계장치등	2024.12.20~2025.12.20	현대해상화재보험	9,119,626	8,700,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,기계장치등	2024.12.20~2025.12.20	현대해상화재보험	8,400,646	8,700,000

10. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	860,951	(444,714)	416,237

차량운반구	1,321,981	(431,652)	890,329

합계	2,182,932	(876,366)	1,306,566

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	842,498	(507,397)	335,101

차량운반구	1,046,101	(392,984)	653,117

합계	1,888,599	(900,381)	988,218

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	368,387	233,749

차량운반구	184,237	126,015

리스부채에 대한 이자비용	21,710	15,362

단기리스료	47,602	27,081

단기리스가 아닌 소액리스료	5,893	3,523

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 552,468천원 및 292,001천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	557,685	416,682

비유동	690,301	512,137

합계	1,247,986	928,819

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액(*1)	장부금액

특허권	61,901	(17,819)	44,082

소프트웨어	805,427	(374,112)	431,315

건설중인자산	465,489	-	465,489

회원권	477,118	(90,452)	386,666

영업권	2,614,811	(263,571)	2,351,240

합계	4,424,746	(745,954)	3,678,792

(*1)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액(*1)	장부금액

특허권	45,079	(14,158)	30,921

소프트웨어	718,320	(318,772)	399,548

건설중인자산	18,326	-	18,326

회원권	477,118	(30,118)	447,000

영업권	1,941,669	(263,571)	1,678,098

합계	3,200,512	(626,619)	2,573,893

(*1)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	회원권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	45,079	718,320	18,326	477,118	1,941,669	3,200,512

취득금액	16,822	87,107	465,955	-	-	569,884

연결범위의 변동	-	-	-	673,142	673,142

대체	-	-	(18,792)	-	-	(18,792)

분기말금액	61,901	805,427	465,489	477,118	2,614,811	4,424,746

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(14,158)	(318,772)	-	(30,118)	(263,571)	(626,619)

무형자산상각비	(3,661)	(55,340)	-	-	(59,001)

손상차손	-	-	-	(60,333)	-	(60,333)

분기말금액	(17,819)	(374,112)	-	(90,451)	(263,571)	(745,953)

장부금액:

기초금액	30,921	399,548	18,326	447,000	1,678,099	2,573,894

분기말금액	44,082	431,315	465,489	386,667	2,351,241	3,678,794

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합계

취득원가:

기초금액	41,702	689,940	5,540	-	737,182

취득금액	-	26,895	10,005	-	36,900

연결범위의 변동	-	-	-	1,934,555	1,934,555

대체	3,377	-	(3,377)	-	-

분기말금액	45,079	716,835	12,168	1,934,555	2,708,637

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,891)	(249,204)	-	-	(259,095)

무형자산상각비	(3,165)	(51,917)	-	-	(55,082)

분기말금액	(13,056)	(301,121)	-	-	(314,177)

장부금액:

기초금액	31,811	440,736	5,540	-	478,087

분기말금액	32,023	415,714	12,168	1,934,555	2,394,460

12. 관계기업

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	대한민국	23.0	968,137	985,400

(주)엔메카시스(*1)	대한민국	-	307,818

합계	968,137	1,293,218

(*1) 회사는 당분기 중 유상증자를 통해 지배력을 획득하여 관계기업에서 제외하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,293,218	-

취득	-	1,740,025

처분	(273,342)

손익 중 지분해당액	(51,739)	(51,107)

분기말	968,137	1,688,918

(3) 당분기 및 전분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다. ① 당분기

(단위: 천원)

구분	기초	취득(처분)	지분법손익	분기말

한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	985,400	-	(17,263)	968,137

(주)엔메카시스	307,818	(273,342)	(34,476)	-

합계	1,293,218	(273,342)	(51,739)	968,137

② 전분기(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	당분기말

한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	-	1,000,000	(9,583)	990,417

(주)엔메카시스	-	740,025	(41,524)	698,501

합계	-	1,740,025	(51,107)	1,688,918

13. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	3,150,000	200,000

유동성장기차입금	44,280	44,280

소계	3,194,280	244,280

비유동성항목

장기차입금	22,140	55,350

합계	3,216,420	299,630

(2) 보고기간말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지,건물,기계기구)	17,400,000	회사, 최대주주

운영자금	우리은행	2.14%	3,000,000	-	-	-

운영자금	IBK기업은행	2.67%	75,000	보증서	75,000	기술보증기금

운영자금	IBK기업은행	4.67%	75,000	보증서	71,250	기술보증기금

합계	3,150,000	17,546,250

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지,건물,기계기구)	17,400,000	회사, 최대주주

운영자금	IBK기업은행	3.55%	100,000	보증서	100,000	기술보증기금

운영자금	IBK기업은행	5.61%	100,000	보증서	95,000	기술보증기금

합계	200,000	17,595,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	66,420	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 최대주주

장기차입금	66,420

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	22,140	372,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	99,630	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 최대주주

장기차입금	99,630

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	55,350	372,000

14. 전환사채 및 파생상품보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	108,080	-	401,090	-

부채

전환사채	7,800,374	-	7,254,361	-

파생상품부채	1,448,180	-	3,820,110	-

연결회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환전환청구권에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리하고 있습니다. 15. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	249,451	-	528,829	-

손실계약충당부채	284,249	-	369,473	-

복구충당부채	-	52,735	-	54,209

합계	533,700	52,735	898,302	54,209

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채

기초	528,829	369,473	54,209	1,320,595	635,008	52,414

감소	(298,330)	(249,799)	-	(602,764)	(504,828)	-

전입	18,952	164,575	(2,525)	(82,329)	83,492	-

이자비용	-	-	1,051	-	-	1,338

분기말	249,451	284,249	52,735	635,502	213,672	53,752

16. 자본금 및 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2025년 01월 01일	1,055,634	40,298,503	(1,331,491)

지분거래 손익	-	(62,314)	-

2025년 09월 30일	1,055,634	40,236,189	(1,331,491)

② 전기(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2024년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

전환사채의 상환	-	(1,781,141)	1,677,664

지분거래손익	-	(360,195)	-

2024년 12월 31일	1,055,634	40,298,503	(1,331,491)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,994,140	24,759,262	15,269,621	38,801,659

용역매출	6,281,678	15,609,833	3,962,066	11,461,320

기타매출	-	-	-	14,371

합계	12,275,818	40,369,095	19,231,687	50,277,350

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,743,689	696,237	1,189,049	9,130,287	24,759,262

기간에 걸쳐 인식	7,835,680	1,556,180	653,336	5,564,637	15,609,833

외부고객으로부터의 수익 계	21,579,369	2,252,417	1,842,385	14,694,924	40,369,095

② 당분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,789,095	136,898	63,818	2,004,329	5,994,140

기간에 걸쳐 인식	2,645,814	1,095,886	173,609	2,366,369	6,281,678

외부고객으로부터의 수익 계	6,434,909	1,232,784	237,427	4,370,698	12,275,818

③ 전분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	29,306,241	2,086,031	1,331,371	6,092,387	38,816,030

기간에 걸쳐 인식	8,097,268	872,538	1,345,893	1,145,621	11,461,320

외부고객으로부터의 수익 계	37,403,509	2,958,569	2,677,264	7,238,008	50,277,350

④ 전분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,382,964	96,575	922,369	2,867,713	15,269,621

기간에 걸쳐 인식	2,591,298	370,052	376,271	624,445	3,962,066

외부고객으로부터의 수익 계	13,974,262	466,627	1,298,640	3,492,158	19,231,687

18. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동계약자산	12,542,881	7,336,222

손실충당금	(255,769)	(224,332)

계약자산 합계	12,287,112	7,111,890

계약부채	9,825,912	10,021,947

19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	880,187	2,269,330	660,659	1,771,600

퇴직급여	178,342	370,314	79,256	206,157

복리후생비	59,880	147,818	44,617	113,700

여비교통비	23,286	88,491	91,547	289,680

접대비	55,359	112,656	40,553	85,969

통신비	3,849	10,023	3,017	8,064

세금과공과금	63,458	163,724	47,568	127,745

감가상각비	99,452	208,927	34,707	104,942

사용권자산상각비	85,690	248,627	71,468	215,648

지급임차료	33,277	78,937	(14,281)	(9,711)

보험료	40,964	115,201	42,583	103,223

차량유지비	14,307	40,100	12,127	32,795

경상연구개발비	724,605	2,406,812	276,575	697,386

운반비	60,283	239,695	50,966	201,005

사무용품비	834	2,672	2,414	4,083

소모품비	13,503	26,071	14,838	29,520

지급수수료	145,971	887,157	206,572	936,652

무형자산상각비	4,079	11,464	2,989	8,094

품질보증비	93,124	18,953	(199,083)	(82,329)

대손상각비	88,416	3,353,959	-	520,000

기타	19,152	26,542	73	8,639

합계	2,688,018	10,827,473	1,469,165	5,372,862

20. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	509,281	3,088,304	5,524,862	4,663,205

원재료 및 소모품사용	2,956,510	7,895,250	1,545,699	12,029,904

종업원 급여	3,782,359	10,192,153	2,780,309	7,848,905

감가상각, 무형자산상각 및 손상	423,113	1,096,621	323,968	763,770

외주비	2,972,972	12,222,620	4,526,317	9,231,990

여비교통비	823,621	2,605,786	782,163	2,390,064

기타비용	1,666,361	7,549,338	551,618	3,327,157

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	13,134,217	44,650,072	16,034,936	40,254,995

21. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 856,325천원 및 650,316천원입니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	400,044	247,180

소계	400,044	247,180

사외적립자산의 공정가치	-	-

연결재무상태표 상 부채	400,044	247,180

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채를 제외한 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	675,247	292,090

유급휴가부채	540,473	294,287

기타비유동부채(장기종업원급여)	365,726	324,326

합계	1,581,446	910,703

22. 법인세비용 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

당기법인세비용

당기손익에 대한 법인세부담액	114,843	2,090,627

이연법인세비용

일시적차이의 발생과 소멸	(2,067,946)	(383,808)

자본에 가감하는 효과	1,044,250	30,191

합계	(908,854)	1,737,010

당분기의 경우 순손실이므로 유효법인세율을 산출하지 아니하였으며, 전분기의 유효법인세율은 19.07%입니다.

23. 주당순손익당분기 및 전분기의 기본주당순손익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익(손실)	383,899	(3,315,548)	1,518,909	7,467,678

가중평균유통보통주식수	10,332,209 주	10,332,209 주	10,332,209 주	10,332,209 주

분기기본주당순손익	37 원	(321) 원	147 원	723 원

(2) 희석주당이익(단위: 천원)

구분	당분기

3개월	누적

분기순이익(손실)	41	(4,528,078)

가중평균유통보통주식수	11,730,810	11,730,810 주

분기기본주당순손익(*1)	0 원	(386) 원

(*1) 전분기의 희석주당손익은 반희석이므로 표시하지 않았습니다.

24. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	14,500,000	-

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	66,420

차입금	우리은행	기업운전일반자금대출	3,000,000	3,000,000

차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	100,000	75,000

차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	100,000	75,000

미지급비용	중소기업은행	법인카드	30,000	4,523

미지급비용	중소기업은행	법인카드	200,000	88,996

미지급비용	신한카드	법인카드	300,000	150,286

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	39,770

미지급비용	하나카드	법인카드	50,000	2,472

합계	19,040,000	3,502,467

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	14,500,000	-

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	99,630

차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

차입금	중소기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

미지급비용	중소기업은행	법인카드	30,000	23,700

미지급비용	중소기업은행	법인카드	100,000	10,988

미지급비용	신한카드	법인카드	300,000	200,584

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	4,514

합계	15,890,000	539,416

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	최대주주

하나은행	연대보증	77,490	372,000	최대주주

중소기업은행	보증서 담보	100,000	100,000	기술보증기금

보증서 담보	100,000	95,000	기술보증기금

거래처	이행계약	795,516	15,002,816	서울보증보험(*1)

이행하자	396,055

이행선급금	924,000

Advance Payment Bond	959,895

인허가	8,000

합계	3,360,956	24,210,416

(*1) 연결회사의 최대주주는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 최대주주로부터각각 360,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	최대주주

하나은행	연대보증	99,630	372,000	최대주주

중소기업은행	보증서 담보	100,000	100,000	기술보증기금

보증서 담보	100,000	95,000	기술보증기금

거래처	이행계약	1,989,180	15,015,116	서울보증보험(*1)

이행하자	448,580

이행선급금	765,370

이행지급	15,116

인허가보증보험	8,000

합계	3,525,876	24,222,716

(*1) 연결회사의 최대주주는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 중소기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 최대주주로부터각각 120,000천원, 360,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)와 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13) 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.(6) 임직원 차입을 위하여 연결회사의 단기금융상품 2,500,000천원이 질권설정되어 있습니다(주석 6참조).

25. 특수관계자

(1) 연결회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 연결회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	(주)엔메카시스한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	204,300	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	52,400	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	155,800	3,300	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	1,000,000

주요경영진 등	50,000	1,800	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 회사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대표이사	184,455	46,114

특수관계자	730,012	182,503

합계	914,467	228,617

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,630,738	1,110,295

퇴직급여	288,912	168,667

합계	1,919,650	1,278,962

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	최대주주

하나은행	연대보증	77,490	372,000	최대주주

합계	77,490	9,012,600

이 외에 최대주주는 신한카드에 대한 법인카드 사용 360,000천원 한도에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 3,080,650천원)에 대해서도 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	최대주주

하나은행	연대보증	99,630	372,000	최대주주

합계	99,630	9,012,600

이 외에 최대주주는 중소기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 360,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 3,211,130천원)에 대해서도 최대주주가 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 임직원 차입을 위하여 연결회사의 단기금융상품 2,500,000천원이 질권설정 되어 있습니다(주석 6 참조). 26. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	19,170,217	47.49%	12,649,680	25.16%

B고객	11,544,330	28.60%	9,936,666	19.76%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	21,579,369	37,403,509

아시아	1,842,385	2,677,264

유럽	2,252,417	2,958,569

아메리카	14,694,924	7,238,008

합계	40,369,095	50,277,350

27. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익(손실)	(3,568,988)	7,370,260

2. 손익조정항목	6,139,294	5,284,642

법인세비용	(908,854)	1,737,010

이자수익	(342,096)	(680,433)

이자비용	593,784	760,087

잡손실	1,971	-

제품보증비	18,953	(82,329)

손실계약충당부채전입	164,575	83,492

퇴직급여	937,928	648,658

장기종업원급여	81,400	70,876

외화환산이익	(187,249)	(62,182)

외화환산손실	239,095	288,507

대손상각비	3,353,959	520,000

유형자산처분손실	-	(143)

매각계정자산 처분이익	-	(1,132,375)

감가상각비	497,135	371,896

무형자산상각비	59,001	55,082

무형자산손상차손	60,333	-

관계기업투자주식처분손실	262,174	-

감가상각비-사용권자산	552,624	359,764

재고자산평가손실	1,646,893	246,414

지분법손실	51,739	51,107

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(78,549)	(148,602)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(27,143)	(74,166)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	138,956	150,786

당기손익-공정가치측정금융자산처분손실	34,763	-

전환사채 상환손실	-	176,897

파생상품평가이익	(2,371,930)	(882,258)

파생상품평가손실	1,365,043	2,828,968

사용권자산 처분이익	(2,686)	(2,414)

복구충당부채환입	(2,525)	-

3. 자산ㆍ부채증감	629,863	2,409,274

매출채권의감소(증가)	5,284,122	(2,286,017)

계약자산의감소(증가)	(5,293,323)	59,198

미수금의감소(증가)	(107,855)	(9,062)

선급금의감소(증가)	278,802	403,567

선급비용의감소(증가)	(295,836)	(5,797)

부가세대급금의감소(증가)	111,999	-

부가세예수금의증가(감소)	5,202	-

재고자산의감소(증가)	1,501,563	6,718,408

매입채무의증가(감소)	1,120,277	(2,003,473)

계약부채의증가(감소)	(196,035)	1,434,466

미지급금의증가(감소)	25,191	(124,285)

미지급비용의증가(감소)	(787,311)	(21,148)

선수금의증가(감소)	-	461,983

예수금의증가(감소)	44,229	(251,753)

제품보증충당부채의증가(감소)	(298,330)	(603,639)

손실계약충당부채의증가(감소)	(249,799)	(504,828)

퇴직금의지급	(471,604)	(831,097)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,429)	(1,429)

장기종업원부채의감소(증가)	(40,000)	(25,820)

영업으로부터 창출된 현금	3,200,169	15,064,176

28. 사업결합 (1) 연결회사는 당분기 중 (주)엔메카시스에 대하여 유상증자를 진행하여 지배력을 획득함에 따라 관계기업에서 종속기업으로 분류하였습니다.(2) (주)엔메카시스를 인수하기위하여 지불한 이전대가와 취득일의 인수한 자산, 부채의가액 및 (주)엔메카시스에 대한 취득일의 비지배지분의 공정가치는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금및 현금성자산	999,000

이전한 대가의 합계	999,000

사업결합전 보유하던 지분의 공정가치	11,168

사업결합의 이전대가 합계	1,010,168

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	1,055,484

비유동자산	120,421

유동부채	(40,493)

비유동부채	(69,696)

식별가능 순자산의 공정가치	1,065,716

비지배지분	728,690

영업권	673,142