엔시스 분기보고서 (2025.03)
3. 연결재무제표 주석

제20(당)기 1분기 2025년 3월 31일 현재
제19(전)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
주식회사 엔시스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 엔시스(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었으며 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단3로 18에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다. 1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA Inc.	미국	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA TENNESSEE Inc.	미국	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

(주)엔테크시스	대한민국	97.2	80	12월	이차전지 조립공정 자동화 설비 제조 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

N-sys HUNGARY kft.	17,645	-	17,645	-	(393)	641

NSYS USA Inc.	63,177	-	63,177	-	(915)	(1,077)

NSYS USA TENNESSEE Inc.	146,650	-	146,650	-	-	(350)

(주)엔테크시스	1,664,025	864,829	799,196	507,623	(258,547)	(258,547)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업은 없습니다.(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2025년 3월 31일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2025년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2025년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’, 제1107호 ‘금융상품: 공시’ 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서 제1109호 ‘금융상품’과 제1107호 ‘금융상품: 공시’가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

- 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- FVOCI 지정 지분상품에 대한 추가 공시

(2) 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11

한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

- 기업회계기준서 제1101호‘한국채택국제회계기준의 최초채택’: K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용

- 기업회계기준서 제1107호‘금융상품:공시’: 제거 손익, 실무적용지침

- 기업회계기준서 제1109호‘금융상품’: 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의

- 기업회계기준서 제1110호‘연결재무제표’: 사실상의 대리인 결정

- 기업회계기준서 제1007호‘현금흐름표’: 원가법

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN	IDR	CAD	USD	EUR	CNY	PLN	IDR	CAD

현금및현금성자산	2,314,420	745,623	236,325	-	-	72,570	3,073,048	1,022,912	214,888	-	-	23,665

매출채권	6,375,114	109,948	237,325	-	-	-	5,252,350	39,756	712,620	-	-	-

계약자산	2,778,106	76,263	619,828	-	-	-	1,900,801	64,099	684,576	-	-	-

미수수익	7,578	-	-	-	-	-	8,151	-	-	-	-	-

임차보증금	20,818	-	-	1,520	886	11,640	14,547	-	-	1,429	911	11,635

자산 합계	11,496,036	931,834	1,093,478	1,520	886	84,210	10,248,897	1,126,767	1,612,084	1,429	911	35,300

리스부채	207,363	-	-	-	-	69,386	53,075	-	-	-	-	91,757

부채 합계	207,363	-	-	-	-	69,386	53,075	-	-	-	-	91,757

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	892,934	358,374	892,934	358,374

하락시	(892,934)	(358,374)	(892,934)	(358,374)

EUR/원	상승시	73,708	172,299	73,708	172,299

하락시	(73,708)	(172,299)	(73,708)	(172,299)

CNY/원	상승시	86,494	22,273	86,494	22,273

하락시	(86,494)	(22,273)	(86,494)	(22,273)

PLN/원	상승시	120	-	120	-

하락시	(120)	-	(120)	-

HUF/원	상승시	-	1,336	-	1,336

하락시	-	(1,336)	-	(1,336)

IDR/원	상승시	70	67	70	67

하락시	(70)	(67)	(70)	(67)

CAD/원	상승시	1,173	-	1,173	-

하락시	(1,173)	-	(1,173)	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	-	0.00%	-	0.00%

기타차입금- 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	200,000	69.31%	200,000	66.75%

6~12개월	-	0.00%	-	0.00%

1~5년	88,560	30.69%	99,630	33.25%

합계	288,560	100.00%	299,630	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	-	-	-	-

1% 하락 시	-	-	-	-

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	6,193,743	7,075,007

단기금융상품	12,451,954	12,465,188

당기손익-공정가치측정금융자산	-	2,305,258

파생상품자산	1,391,673	1,473,123

매출채권	21,214,496	20,034,443

계약자산	8,605,019	7,111,891

기타유동금융자산	2,292,687	2,119,391

소계	52,149,572	52,584,301

비유동자산

장기금융상품	18,000	17,100

당기손익-공정가치측정금융자산	4,388,084	4,255,169

상각후원가금융자산	99,800	99,800

기타장기금융자산	3,435,014	2,651,816

소계	7,940,898	7,023,885

합계	60,090,470	59,608,186

(1) 매출채권과 계약자산

연결회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손실충당금	채권잔액	손상된 금액

매출채권

1년 이하	19,926,771	(276,810)	18,750,601	(127,622)

1년 초과	1,994,906	(430,371)	1,821,981	(410,517)

소계	21,921,677	(707,181)	20,572,582	(538,139)

계약자산

만기미도래	8,842,787	(237,769)	7,336,222	(224,332)

소계	8,842,787	(237,769)	7,336,222	(224,332)

합계	30,764,464	(944,950)	27,908,804	(762,471)

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	762,471	-

대손상각비(대손충당금환입)	182,479	520,000

기말금액	944,950	520,000

(2) 상각후원가측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	5,531,591	-	-	-	-	5,531,591	5,531,591

기타유동금융부채	4,530,942	2,672	-	-	-	4,533,614	4,533,614

단기차입금 (*1)	200,763	-	-	-	-	200,763	200,000

유동성장기차입금(*1)	22,847	22,182	-	-	-	45,029	44,280

유동성리스부채	306,090	243,152	-	-	-	549,242	529,027

전환사채(*1,2)	-	-	10,404,000	-	-	10,404,000	10,417,256

장기차입금(*1)	1,247	414	44,698	-	-	46,359	44,280

리스부채	-	-	258,049	155,175	135,100	548,324	531,364

기타비유동금융부채	-	-	2,747	-	-	2,747	2,747

합계	10,593,480	268,420	10,709,494	155,175	135,100	21,861,669	21,834,159

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,090,345	-	-	-	-	6,090,345	6,090,345

기타유동금융부채	2,327,735	-	-	-	-	2,327,735	2,327,735

단기차입금(*1)	-	204,580	-	-	-	204,580	200,000

유동성장기차입금(*1)	22,429	22,266	-	-	-	44,695	44,280

유동성리스부채	191,480	240,699	-	-	-	432,179	416,682

전환사채(*1,2)	-	-	10,404,000	-	-	10,404,000	11,074,471

장기차입금(*1)	412	419	44,862	11,111	-	56,804	55,350

리스부채	-	-	297,287	132,522	102,713	532,522	512,137

기타비유동금융부채	-	-	4,092	-	-	4,092	4,092

합계	8,632,401	467,964	10,750,241	143,633	102,713	20,096,952	20,725,092

(*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다. (*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	10,705,816	11,374,101

차감: 현금및현금성자산 등	18,645,697	21,845,453

순부채	(7,939,881)	(10,471,352)

자본총계	63,708,773	63,838,367

총자본	55,768,891	53,367,016

자본조달비율	(-)14.24%	(-)19.62%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,193,743	6,193,743	7,075,007	7,075,007

단기금융상품	12,451,954	12,451,954	12,465,188	12,465,188

장기금융상품	18,000	18,000	17,100	17,100

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,388,084	4,388,084	6,560,427	6,560,427

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	6,888,823	6,888,823	6,888,823	6,888,823

상각후원가금융자산	99,800	99,800	99,800	99,800

파생상품자산	1,391,673	1,391,673	1,473,123	1,473,123

매출채권	21,214,496	21,214,496	20,034,443	20,034,443

기타금융자산	5,727,701	5,727,701	4,771,207	4,771,207

합계	58,374,274	58,374,274	59,385,118	59,385,118

금융부채

매입채무	5,531,591	5,531,591	6,090,345	6,090,345

기타금융부채	4,536,361	4,536,361	2,331,827	2,331,827

차입금	288,560	288,560	299,630	299,630

전환사채	7,430,006	7,430,006	7,254,361	7,254,361

파생상품부채	2,987,250	2,987,250	3,820,110	3,820,110

합계	20,773,768	20,773,768	19,796,273	19,796,273

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,388,084	4,388,084

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,888,823	6,888,823

파생상품자산	-	-	1,391,673	1,391,673

합계	-	-	12,668,580	12,668,580

금융부채

파생상품부채	-	-	2,987,250	2,987,250

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	6,560,427	6,560,427

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	6,888,823	6,888,823

파생상품자산	-	-	1,473,123	1,473,123

합계	-	-	14,922,373	14,922,373

금융부채

파생상품부채	-	-	3,820,110	3,820,110

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	2,657,563	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	=

상환전환우선주	1,534,707	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	주가변동성	35.87%

존속만료일	2030-07-25

조합출자금	195,814	3	순자산가치법	-	-

발행어음	-	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	6,888,823	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	14.26%,16.46%

영구성장률	1%

파생상품자산

전환사채
매도청구권	319,640	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	7,390원

주가변동성	40.94%

무위험할인율	2.66%

기대만기	2026-04-29

공동매도청구권	1,072,033	3	현재가치기법	신용등급에 따른 할인율	12.90%~17.73%

파생상품부채

전환사채
조기상환청구권	2,987,250	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	3.80%~6.86%

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	2,524,648	3	-	신용위험이 반영된 할인율	-

상환전환우선주	1,534,707	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	주가변동성	35.87%

존속만료일	2030-07-25

조합출자금	195,814	3	순자산가치법	-	-

발행어음	2,001,486	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

MMF	303,772	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	6,888,823	3	현금흐름할인법	가중평균자본비용	14.26%,16.46%

영구성장률	1%

파생상품자산

전환사채
매도청구권	401,090	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	7,650 원

주가변동성	40.46%

무위험할인율	2.80%

기대만기	2026-04-29

공동매도청구권	1,072,033	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	12.90%~17.73%

파생상품부채

전환사채
조기상환청구권	3,820,110	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	4.18%~7.06%

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금 등	하나은행 등	6,193,743	7,075,007

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품(*1)	NH투자증권 등	12,451,954	12,465,188

(*1) 당분기말 단기금융상품 중 2,700,000천원이 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동항목

발행어음(수시형)	-	2,001,486

MMF	-	303,772

소계	-	2,305,258

비유동항목

보험예치금	2,657,563	2,524,648

상환전환우선주	1,534,707	1,534,707

조합출자금	195,814	195,814

소계	4,388,084	4,255,169

합계	4,388,084	6,560,427

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

지분증권	6,888,823	6,888,823

합계	6,888,823	6,888,823

8. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권	21,921,677	20,572,582

손실충당금	(707,181)	(538,139)

매출채권 순액	21,214,496	20,034,443

(2) 보고기간 종료일 현재 채권발생일 기준 매출채권 연령분석 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

3개월이내	5,886,916	7,736,448

3개월 초과 ~ 6개 이내	4,312,434	7,053,790

6개월 초과 ~ 1년 이내	9,727,422	3,960,364

1년초과 ~2년 이내	1,529,246	1,505,904

2년초과 ~	465,660	316,076

손실충당금	(707,181)	(538,139)

매출채권 순액	21,214,497	20,034,443

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	538,139	-

설정액	169,042	316,076

기말금액	707,181	316,076

9. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,276,011	-	-	8,276,011

건물	8,064,987	(737,133)	-	7,327,854

구축물	548,157	(48,084)	-	500,073

기계장치	773,690	(773,690)	-	-

차량운반구	84,441	(69,078)	-	15,363

공구와기구	35,220	(9,622)	-	25,598

비품	1,262,229	(669,632)	(91)	592,506

시설장치	176,039	(85,566)	(2)	90,471

건설중인자산	579,764	-	-	579,764

합계	19,800,538	(2,392,805)	(93)	17,407,640

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	8,276,011	-	-	8,276,011

건물	8,064,987	(668,580)	-	7,396,407

구축물	548,157	(43,425)	-	504,732

기계장치	773,690	(773,690)	-	-

차량운반구	84,441	(67,313)	-	17,128

공구와기구	25,720	(8,261)	-	17,459

비품	1,214,391	(616,349)	(227)	597,815

시설장치	176,039	(77,906)	(2)	98,131

건설중인자산	152,000	-	-	152,000

합계	19,315,436	(2,255,525)	(229)	17,059,683

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,276,011	7,396,407	504,732	-	17,127	17,459	597,815	98,131	152,000	17,059,682

취득	-	-	-	-	-	9,500	47,838	-	427,764	485,102

감가상각비	-	(68,553)	(4,659)	-	(1,764)	(1,361)	(53,147)	(7,660)	-	(137,144)

분기말장부가액	8,276,011	7,327,854	500,073	-	15,363	25,598	592,506	90,471	579,764	17,407,640

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	8,276,011	7,533,837	523,370	-	8,235	1,618	537,426	111,559	16,992,056

취득	-	6,500	-	-	-	9,130	21,738	-	37,368

감가상각비	-	(67,412)	(4,660)	-	(537)	(456)	(41,780)	(6,881)	(121,726)

분기말장부가액	8,276,011	7,472,925	518,710	-	7,698	10,292	517,384	104,678	16,907,698

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	15,449,823	17,400,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	88,560	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	15,516,611	17,400,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	99,630	하나은행

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*1)	건물,기계장치등	2024.12.20~2025.12.20	현대해상화재보험	8,328,276	8,700,000

(*) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*1)	건물,기계장치등	2024.12.20~2025.12.20	현대해상화재보험	8,400,646	8,700,000

(*) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.

10. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	872,349	(442,552)	429,797

차량운반구	1,099,029	(422,987)	676,042

합계	1,971,378	(865,539)	1,105,839

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	842,498	(507,397)	335,101

차량운반구	1,046,101	(392,984)	653,117

합계	1,888,599	(900,381)	988,218

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	115,639	39,051

차량운반구	56,034	39,758

리스부채에 대한 이자비용	6,246	3,982

단기리스료	13,008	(8,558)

단기리스가 아닌 소액리스료	1,641	4,540

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 151,441천원 및 45,374천원 입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	529,027	416,682

비유동	531,364	512,137

합계	1,060,391	928,819

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액 (*1)	장부금액

특허권	45,079	(15,260)	29,819

소프트웨어	737,000	(336,658)	400,342

건설중인자산	20,925	-	20,925

회원권	477,118	(11,785)	465,333

영업권	1,941,669	(263,571)	1,678,098

합계	3,221,791	(627,274)	2,594,517

(*1)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액 (*1)	장부금액

특허권	45,079	(14,158)	30,921

소프트웨어	718,320	(318,772)	399,548

건설중인자산	18,326	-	18,326

회원권	477,118	(30,118)	447,000

영업권	1,941,669	(263,571)	1,678,098

합계	3,200,512	(626,619)	2,573,893

(*1)손상차손누계액을 합산한 금액입니다.(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	회원권	영업권	합계

취득원가:

기초금액	45,079	718,320	18,326	477,118	1,941,669	3,200,512

취득금액	-	18,680	4,570	-	-	23,250

대체금액	-	-	(1,971)	-	-	(1,971)

분기말금액	45,079	737,000	20,925	477,118	1,941,669	3,221,791

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(14,158)	(318,772)	-	(30,118)	(263,571)	(626,619)

무형자산상각비	(1,102)	(17,886)	-	-	(18,988)

손상차손	-	-	-	18,333	-	18,333

분기말금액	(15,260)	(336,658)	-	(11,785)	(263,571)	(627,274)

장부금액:

기초금액	30,921	399,548	18,326	447,000	1,678,099	2,573,894

분기말금액	29,819	400,342	20,925	465,333	1,678,099	2,594,518

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	41,702	689,940	5,540	737,182

취득금액	-	3,850	8,615	12,465

분기말금액	41,702	693,790	14,155	749,647

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,891)	(249,204)	-	(259,095)

무형자산상각비	(1,018)	(17,018)	-	(18,036)

분기말금액	(10,909)	(266,222)	-	(277,131)

장부금액:

기초금액	31,811	440,736	5,540	478,086

분기말금액	30,793	427,568	14,155	472,516

12. 관 계기업 (1) 보고기간말 현재 관계기업투자 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	보통주지분율 (%)	당분기말	전기말

한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	23.0	980,158	985,400

(주)엔메카시스(*1)	16.4	280,450	307,818

합계	1,260,608	1,293,218

(*1) 회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 특수관계인의 지분을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다. (2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	1,293,218	-

손익 중 지분해당액	(32,610)	-

기말	1,260,608	-

13. 차입금(1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	200,000	200,000

유동성장기차입금	44,280	44,280

소계	244,280	244,280

비유동성항목

장기차입금	44,280	55,350

합계	288,560	299,630

(2) 차입금 세부내역① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지,건물,기계기구)	17,400,000	회사, 대표이사

운영자금	IBK기업은행	3.55%	100,000	보증서	100,000	기술보증기금

운영자금	IBK기업은행	5.61%	100,000	보증서	95,000	기술보증기금

합계	200,000	17,595,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지,건물,기계기구)	17,400,000	회사, 대표이사

운영자금	IBK기업은행	3.55%	100,000	보증서	100,000	기술보증기금

운영자금	IBK기업은행	5.61%	100,000	보증서	95,000	기술보증기금

합계	200,000	17,595,000

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	88,560	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	88,560

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	44,280	372,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	99,630	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	99,630

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	55,350	372,000

14. 전환사채 및 파생상품

(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	319,640	-	401,090	-

부채

전환사채	7,430,006	-	7,254,361	-

파생상품부채	2,987,250	-	3,820,110	-

회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환청구권(풋옵션)에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백억원(\10,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2024-04-29

사채의 만기일	2029-04-29

표면금리	0.00%

만기보장수익률	2.00%

전환가액	8,238원

전환가능주식수	1,213,886주

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

- 시가산정액이 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액으로 전환가액을 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2026년 4월 30일 ~ 2029년 3월 29일

- 발행가액 80% : 2025년 4월 29일 ~ 2029년 3월 29일

인수자의 조기상환 청구권	2026년 4월 29일 ~ 2029년 1월 29일, 연복리 2%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2025년 4월 29일 ~ 2026년 4월 29일 (매 3개월), 연복리 2.5%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

15. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

제품보증충당부채	409,274	-	528,829	-

손실계약충당부채	268,896	-	369,473	-

복구충당부채	-	54,700	-	54,209

합계	678,170	54,700	898,302	54,209

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채	복구충당부채

기초	528,829	369,473	54,209	1,320,595	635,008	52,414

감소	(116,049)	(152,476)	-	(258,602)	(186,923)	-

전입	(3,507)	51,900	-	86,035	173,385	-

이자비용	-	-	491	-	-	150

분기말	409,273	268,897	54,700	1,148,028	621,470	52,564

16. 자본금 및 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금	자본조정

2025년 01월 01일	1,055,634	40,298,503	(1,331,491)

지분거래손익	-	(62,314)	-

2025년 03월 31일	1,055,634	40,236,189	(1,331,491)

② 전기(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2024년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

전환사채의 상환	-	(1,781,141)	1,677,664

지분거래손익	-	(360,195)	-

2024년 12월 31일	1,055,634	40,298,503	(1,331,491)

17. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	8,237,238	10,054,024

용역매출	4,237,873	3,196,490

기타매출	-	14,371

합계	12,475,111	13,264,885

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	3,063,495	122,233	412,328	4,639,182	8,237,238

기간에 걸쳐 인식	2,306,558	9,328	204,014	1,717,973	4,237,873

외부고객으로부터의 수익 계	5,370,053	131,561	616,342	6,357,155	12,475,111

② 전분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,984,481	1,571,294	318,223	194,397	10,068,395

기간에 걸쳐 인식	1,968,655	180,397	797,844	249,594	3,196,490

외부고객으로부터의 수익 계	9,953,136	1,751,691	1,116,067	443,991	13,264,885

18. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동계약자산	8,842,787	7,336,222

손실충당금	(237,769)	(224,332)

계약자산 합계	8,605,018	7,111,890

계약부채	9,260,019	10,021,947

19. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	653,916	552,389

퇴직급여	87,932	75,581

복리후생비	39,640	36,045

여비교통비	40,619	91,181

접대비	36,063	32,855

통신비	2,858	2,682

세금과공과금	48,658	40,135

감가상각비	43,355	34,861

사용권자산상각비	83,295	68,949

지급임차료	12,602	(7,305)

보험료	34,611	27,245

차량유지비	11,637	10,091

경상연구개발비	877,878	226,310

운반비	90,584	54,279

사무용품비	986	582

소모품비	7,245	7,381

지급수수료	348,162	330,208

무형자산상각비	3,504	2,427

품질보증비	(3,507)	86,035

대손상각비	182,479	520,000

기타	4,331	3,933

합계	2,606,848	2,195,864

20. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	962,441	(3,664,929)

원재료 및 소모품사용	3,172,116	8,242,788

종업원 급여	3,165,061	2,529,482

감가상각, 무형자산상각 및 손상	327,806	218,570

외주비	1,475,446	1,524,919

여비교통비	845,510	682,190

기타비용	1,316,908	1,585,633

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	11,265,288	11,118,653

21. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 247,435천원 및 225,407천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	536,266	292,090

유급휴가부채	415,747	294,287

기타비유동부채(장기종업원급여)	340,460	324,326

합계	1,292,473	910,703

22. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2025년 3월 31일로 종료하는 회계연도(당분기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 12.4%(2024년 3월 31일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 17.7%) 입니다.

23. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,574,746	3,016,786

가중평균유통보통주식수(*1)	10,332,209 주	10,332,209 주

분기기본주당순이익	152 원	292 원

(2) 희석주당이익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	1,119,316	3,127,220

가중평균유통보통주식수(*1)	11,546,095 주	10,853,948 주

분기기본주당순이익	97 원	288 원

(*1) 당분기의 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수(*)	가중일수	적 수

기초	2025-01-01	10,332,209	90	929,898,810

전환사채의 전환	2025-01-01	1,213,886	90	109,249,740

합계	-	11,546,095	-	1,039,148,550

유통보통주식수	-	-	-	11,546,095

(*1) 전분기의 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수(*)	가중일수	적 수

기초	2024-01-01	10,332,209	91	940,231,019

전환사채의 전환	2024-01-01	521,739	91	47,478,249

합계	10,853,948	987,709,268

유통보통주식수	10,853,948

24. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	14,500,000	-

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	88,560

차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	30,000	5,772

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	31,924

미지급비용	신한카드	법인카드	300,000	209,993

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	45,438

합계	15,890,000	581,687

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	14,500,000	-

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	99,630

차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	30,000	23,700

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	10,988

미지급비용	신한카드	법인카드	300,000	200,584

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	4,514

합계	15,890,000	539,416

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	88,560	372,000	대표이사

IBK기업은행	보증서 담보	100,000	100,000	기술보증기금

보증서 담보	100,000	95,000	기술보증기금

거래처	이행계약	1,850,326	15,002,816	서울보증보험(*1)

이행하자	434,280

이행선급금	1,174,500

이행지급	2,816

Advance Payment Bond	1,064,486

인허가	8,000

합계	4,822,968	24,210,416

(*1) 연결회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 360,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	99,630	372,000	대표이사

IBK기업은행	보증서 담보	100,000	100,000	기술보증기금

보증서 담보	100,000	95,000	기술보증기금

거래처	이행계약	1,989,180	15,015,116	서울보증보험(*1)

이행하자	448,580

이행선급금	765,370

이행지급	15,116

인허가보증보험	8,000

합계	3,525,876	24,222,716

(*1) 연결회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원, 360,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)와 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 9, 13 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.(6) 연결회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 2,700,000천원이 질권설정 되어 있습니다.

25. 특수관계자

(1) 연결회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 연결회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엔메카시스한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	51,800	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	52,400	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	600	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	600	-	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	425,865	353,850

퇴직급여	68,735	58,930

합계	494,600	412,780

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	88,560	372,000	대표이사

합계	88,560	9,012,600

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 360,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 4,531,592천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	99,630	372,000	대표이사

합계	99,630	9,012,600

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 360,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 3,211,130원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 2,700,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 26. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	7,397,964	59.30%	3,258,052	24.56%

B고객	1,831,214	14.68%	5,444,144	41.04%

C고객	1,769,696	14.19%	2,330,584	17.57%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	5,370,053	9,953,136

아시아	616,342	1,116,067

유럽	131,561	1,751,691

아메리카	6,357,155	443,991

합계	12,475,111	13,264,885

27. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	1,523,037	3,016,786

2. 손익조정항목	430,040	515,825

법인세비용	214,659	650,670

이자수익	(130,585)	(175,960)

이자비용	184,048	201,765

제품보증비	(3,507)	86,035

손실계약충당부채전입	51,900	173,385

퇴직급여	267,716	225,407

장기종업원급여	27,133	23,625

외화환산이익	(71,204)	(209,105)

외화환산손실	69,450	32

대손상각비	182,479	520,000

매각계정자산 처분이익	-	(1,132,375)

감가상각비	137,145	121,726

무형자산상각비	18,988	18,035

무형자산손상차손환입	(18,333)	-

감가상각비-사용권자산	171,673	78,809

재고자산평가손실	28,755	(54,398)

지분법손실	32,610	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(15,642)	(25,633)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(5,910)	(14,453)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	41,120	65,755

파생상품평가이익	(832,860)	(37,608)

파생상품평가손실	81,450	156

사용권자산 처분이익	(1,045)	(43)

3. 자산ㆍ부채증감	(2,781,699)	2,787,994

매출채권의감소(증가)	(1,400,515)	4,933,283

계약자산의감소(증가)	(1,493,451)	860,035

미수금의감소(증가)	(155,286)	(130,650)

선급금의감소(증가)	201,065	373,844

선급비용의감소(증가)	(237,918)	(25,526)

부가세대급금의감소(증가)	242,171	-

부가세예수금의증가(감소)	99,694	-

재고자산의감소(증가)	1,249,537	(2,213,273)

매입채무의증가(감소)	(558,754)	(3,059,098)

계약부채의증가(감소)	(761,928)	3,870,023

미지급금의증가(감소)	111,243	(30,654)

미지급비용의증가(감소)	196,922	(41,166)

예수금의증가(감소)	8,000	(523,631)

제품보증충당부채의증가(감소)	(116,049)	(258,602)

손실계약충당부채의증가(감소)	(152,476)	(186,923)

퇴직금의지급	(2,478)	(772,372)

사외적립자산의 감소(증가)	(476)	(476)

장기종업원부채의감소(증가)	(11,000)	(6,820)

영업으로부터 창출된 현금	(828,622)	6,320,605