엔시스 분기보고서 (2023.09)
3. 연결재무제표 주석

※ 2023년 3분기 연결재무제표 주석은 검토받지 않은 재무제표 입니다.

제18(당)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
제17(전)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
주식회사 엔시스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 엔시스(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었으며 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단3로 18에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다. 1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA Inc.	미국	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA TENNESSEE Inc.(*).	미국	100	-	12월	영상처리시스템 등의 유통

(*)당분기 중 회사가 100% 출자하여 설립한 신설법인입니다. 1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

N-sys HUNGARY kft.	16,876	-	16,876	-	(299)	986

NSYS USA Inc.	63,300	-	63,300	-	(2,159)	1,544

NSYS USA TENNESSEE Inc.	134,480	-	134,480	-	-	1,870

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사유

NSYS USA TENNESSEE Inc.	당분기 중 신규 출자하였습니다.

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2023년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기연결재무제표는 보고기간말인 2023년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 연결회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2023년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 개정 기준서를 신규로 적용하였습니다.(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책 정보를 정의하고 이를 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 ' 재무제표 표시 ' - 행사가격 조정 조건이 있는 금융부채 평가손익 공시

발행자의 주가 변동에 따라 행사가격이 조정되는 조건이 있는 금융상품의 전부나 일부가 금융부채로 분류되는 경우 그 금융부채의 장부금액과 관련 손익을 공시하도록 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2024년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용될 예정이며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 동 개정으로 인한 재무제표의 영향을검토 중에 있습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 연결회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	HUF	USD	EUR	CNY	PLN	HUF

현금및현금성자산	4,297,738	550,984	290,126	16,545	2,193,648	492,588	197,731	-	15,637

매출채권	4,295,213	74,852	25,489	-	2,531,970	130,291	25,098	-	-

미수수익	1,678	-	-	-	-	-

임차보증금	29,303	-	-	-	8,605	-	-	-	-

미수금	-	-	-	331	-	-	-	-	-

자산 합계	8,623,932	625,836	315,615	16,876	4,734,223	622,879	222,829	-	15,637

매입채무	135,850	-	2,536	-	83,413	-	-	-	-

미지급금	-	2,057	-	-	-	-	-	7,303	-

부채 합계	135,850	2,057	2,536	-	83,413	-	-	7,303	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 연결회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	671,407	355,080	671,407	355,080

하락시	(671,407)	(355,080)	(671,407)	(355,080)

EUR/원	상승시	49,341	234,643	49,341	234,643

하락시	(49,341)	(234,643)	(49,341)	(234,643)

CNY/원	상승시	24,765	19,322	24,765	19,322

하락시	(24,765)	(19,322)	(24,765)	(19,322)

PLN/원	상승시	-	(309)	-	(309)

하락시	-	309	-	309

HUF/원	상승시	1,335	1,145	1,335	1,145

하락시	(1,335)	(1,145)	(1,335)	(1,145)

(2) 이자율위험연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,000,000	85.76%	1,000,000	66.70%

기타차입금- 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	-	0.00%	300,000	20.01%

6~12개월	-	0.00%	-	0.00%

1~5년	166,050	14.24%	199,260	13.29%

5년 초과	-	0.00%	-	0.00%

합계	1,166,050	100.00%	1,499,260	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 연결회사의 세후 이익 및자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	(5,933)	(5,850)	(5,933)	(5,850)

1% 하락 시	5,933	5,850	5,933	5,850

(3) 기타가격위험요소연결회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 12,067,148천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 1,206,715천원입니다.

4.1.2 신용위험

신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 연결회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.

연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 연결회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다.

금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 연결회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	5,609,815	6,618,202

단기금융상품	8,035,970	11,138,081

당기손익-공정가치측정금융자산	1,801,430	-

파생상품자산	4,224	2,652

매출채권	14,501,049	7,193,216

계약자산	7,757,988	6,048,337

기타유동금융자산	1,897,264	924,648

소계	39,607,740	31,925,136

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	2,787,794	5,427,577

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	12,067,148	10,567,204

장기계약자산	86,163	115,489

기타장기금융자산	2,279,533	1,683,504

소계	17,220,638	17,793,774

합계	56,828,378	49,718,910

4.1.3 유동성위험

유동성위험이란 연결회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 연결회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 연결회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이, 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.

연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다.

유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,337,401	-	-	-	-	6,337,401	6,337,401

기타유동금융부채	1,648,991	-	-	-	-	1,648,991	1,648,991

유동성장기차입금(*1)	1,039,036	22,266	-	-	-	1,061,302	1,055,350

유동성리스부채	91,478	91,478	-	-	-	182,956	168,885

전환사채(*2)	-	12,000,000	-	-	-	12,000,000	9,386,595

장기차입금(*1)	833	833	45,696	45,027	22,265	114,654	110,700

리스부채	-	-	172,337	143,910	128,945	445,192	426,620

기타비유동금융부채	-	-	55,000	-	-	55,000	55,000

합계	9,117,739	12,114,577	273,033	188,937	151,210	21,845,496	19,189,542

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	4,176,152	-	-	-	-	4,176,152	4,176,152

기타유동금융부채	2,209,967	-	-	-	-	2,209,967	2,209,967

단기차입금(*1)	1,870	300,000	-	-	-	301,870	300,000

유동성장기차입금(*1)	42,512	1,038,466	-	-	-	1,080,978	1,055,350

유동성리스부채	54,751	54,751	-	-	-	109,502	101,096

전환사채(*1,2)	-	-	12,000,000	-	-	12,000,000	8,882,005

장기차입금(*1)	1,153	1,172	46,367	45,690	56,219	150,601	143,910

리스부채	-	-	109,501	109,082	127,636	346,219	333,426

합계	6,486,405	1,394,389	12,155,868	154,772	183,855	20,375,289	17,201,906

(*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험 관리

연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.

연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	10,552,645	10,381,265

차감: 현금및현금성자산 등	15,447,216	17,756,283

순부채	(4,894,571)	(7,375,018)

자본총계	57,336,447	55,813,248

총자본	52,441,876	48,438,229

자본조달비율	(-)9.33%	(-)15.23%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	5,609,815	5,609,815	6,618,202	6,618,202

단기금융상품	8,035,970	8,035,970	11,138,081	11,138,081

당기손익-공정가치측정 금융자산	4,589,224	4,589,224	5,427,577	5,427,577

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	12,067,148	12,067,148	10,567,204	10,567,204

파생상품자산	4,224	4,224	2,652	2,652

매출채권	14,501,049	14,501,049	7,193,216	7,193,216

기타금융자산	4,176,797	4,176,797	2,608,152	2,608,152

합계	48,984,227	48,984,227	43,555,084	43,555,084

금융부채

매입채무	6,337,401	6,337,401	4,176,152	4,176,152

기타금융부채	1,703,991	1,703,991	2,209,967	2,209,967

차입금	1,166,050	1,166,050	1,499,260	1,499,260

리스부채	595,506	595,506	434,522	434,522

전환사채	9,386,595	9,386,595	8,882,005	8,882,005

파생상품부채	2,170,704	2,170,704	2,040,516	2,040,516

합계	21,360,247	21,360,247	19,242,422	19,242,422

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 )공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	4,589,224	4,589,224

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	12,067,148	12,067,148

파생상품자산	-	-	4,224	4,224

합계	-	-	16,660,596	16,660,596

금융부채

파생상품부채	-	-	2,170,704	2,170,704

합계	-	-	2,170,704	2,170,704

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,427,577	5,427,577

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,567,204	10,567,204

파생상품자산	-	-	2,652	2,652

합계	-	-	15,997,433	15,997,433

금융부채

파생상품부채	-	-	2,040,516	2,040,516

합계	-	-	2,040,516	2,040,516

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	2,026,819	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

조합출자금	760,975	3	순자산가치법	순자산가치	NA

발행어음	1,801,430	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	12,067,148	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	NA

파생상품자산

전환사채 매도청구권	4,224	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	11,700

주가변동성	30.50%

무위험할인율	3.90%

행사가능시점	2024-07-28

파생상품부채

전환사채 조기상환청구권	2,170,704	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	5.55%~8.75%

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	1,650,707	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

신종자본증권	2,992,799	3	LSMC(Least Square Monte Carlo) Simulation	신용위험이 반영된 할인율	-

조합출자금	784,071	3	순자산가치법	순자산가치	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	10,567,204	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	NA

파생상품자산

전환사채 매도청구권	2,652	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	9,960

주가변동성	26.91%

무위험할인율	3.79%

행사가능시점	2024-07-28

파생상품부채

전환사채 조기상환청구권	2,040,516	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	5.89%~8.84%

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금 등	하나은행 등	5,609,815	6,618,202

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

정기예금 등(*1)	NH투자증권 등	8,035,970	11,138,081

(*1) 당분기말 단기금융상품 중 1,300,000천원이 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다. 7. 공정가치 측정 금융자산

(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

발행어음(수시형)	1,801,430	-

소계	1,801,430	-

비유동항목

보험예치금	2,026,819	1,650,707

신종자본증권	-	2,992,799

조합출자금	760,975	784,071

소계	2,787,794	5,427,577

합계	4,589,224	5,427,577

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권(*)	12,067,148	10,567,204

합계	12,067,148	10,567,204

(*) 당분기 중 제3자배정 유상증자 방식으로 주식회사 씨에이티빔텍의 신주를 취득하였습니다. 연결회사의 당분기말 지분율은 11.99%입니다.

8. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,271,676	-	8,271,676

건물	7,922,550	(326,836)	7,595,714

구축물	548,157	(20,128)	528,029

기계장치	773,690	(773,690)	-

차량운반구	77,217	(68,642)	8,575

공구와기구	6,090	(4,167)	1,923

비품	923,532	(360,117)	563,415

시설장치	135,600	(19,180)	116,420

합계	18,658,512	(1,572,760)	17,085,752

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,271,676	-	8,271,676

건물	7,922,550	(124,811)	7,797,739

구축물	547,568	(6,163)	541,405

기계장치	773,690	(758,891)	14,799

차량운반구	77,217	(67,067)	10,150

공구와기구	6,090	(3,254)	2,836

비품	775,567	(243,940)	531,627

시설장치	67,600	(4,507)	63,093

합계	18,441,958	(1,208,633)	17,233,325

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	8,271,676	7,797,739	541,405	14,799	10,150	2,836	531,626	63,093	17,233,324

취득	-	-	589	-	-	-	150,400	68,000	218,989

감가상각비	-	(202,025)	(13,965)	(14,799)	(1,575)	(913)	(118,611)	(14,673)	(366,561)

분기말장부가액	8,271,676	7,595,714	528,029	-	8,575	1,923	563,415	116,420	17,085,752

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,608,622	1,614,704	8,120	88,498	1,854	3,769	215,233	1,503	8,663,539	12,205,842

취득	-	-	-	-	-	276	83,552	-	8,123,325	8,207,153

대체	8,271,676	7,622,369	532,656	-	-	-	292,563	67,600	(16,786,864)	-

감가상각비	-	(73,700)	(1,777)	(59,963)	(1,854)	(904)	(64,099)	(2,530)	-	(204,827)

기타(*)	(1,608,622)	(1,390,915)	(7,852)	-	-	-	-	-	-	(3,007,388)

분기말장부가액	8,271,676	7,772,458	531,147	28,535	-	3,141	527,249	66,573	-	17,200,780

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	-	4,800,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	166,050	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	13,743	4,800,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	13,743	372,000	시설자금대출	199,260	하나은행

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*)	건물,기계장치등	2022.12.20~2023.12.20	현대해상화재보험	8,687,159	8,700,000

(*) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*)	건물,기계장치등	2022.12.20~2023.12.20	현대해상화재보험	8,885,570	8,700,000

(*) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.

9. 투자부동산(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	1,835,691	(507,190)	1,328,501

구축물	12,380	(3,069)	9,311

합계	3,456,693	(510,259)	2,946,434

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	1,835,691	(460,380)	1,375,311

구축물	12,380	(2,753)	9,627

합계	3,456,693	(463,133)	2,993,560

(2) 당분기 및 전분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초장부가액	1,608,622	1,375,311	9,627	2,993,560

감가상각비	-	(46,810)	(316)	(47,126)

분기말장부가액	1,608,622	1,328,501	9,311	2,946,434

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초장부가액	-	-	-	-

기타(*1)	1,608,622	1,390,914	7,852	3,007,388

분기말장부가액	1,608,622	1,390,914	7,852	3,007,388

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.(3) 당분기 투자부동산에서 발생한 임대수익은 161,000천원이며, 임대수익이 발생한 투자부동산과 직접 관련된 운영비용(유지와 보수비용 포함)은 79,220천원입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	2,937,123	4,800,000	무역금융	-	신한은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	2,983,933	4,800,000	무역금융	-	신한은행

(5) 보고기간말 현재 연결회사가 투자부동산 관련하여 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*)	건물 등	2023.05-20~2024.05.20	한화손해보험	1,337,813	1,357,585

(*) 상기 화재보험은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*)	건물 등	2022.05.20~2023.05.20	한화손해보험	1,384,938	1,357,585

(*) 상기 화재보험은 연결회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다.

10. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	181,896	(45,474)	136,422

차량운반구	726,116	(178,736)	547,380

합계	908,012	(224,210)	683,802

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	518,591	(87,713)	430,878

합계	518,591	(87,713)	430,878

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	45,474	15,920

차량운반구	91,023	61,426

리스부채에 대한 이자비용	9,142	4,199

단기리스료	35,228	18,641

단기리스가 아닌 소액리스료	2,491	2,345

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 146,924천원 및 100,873천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	168,885	101,096

비유동	426,620	333,426

합계	595,505	434,522

11. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(8,873)	32,829

소프트웨어	672,440	(232,397)	440,043

건설중인자산	1,583	-	1,583

합계	715,725	(241,270)	474,455

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(5,821)	35,881

소프트웨어	630,920	(183,188)	447,732

건설중인자산	717	-	717

합계	673,339	(189,009)	484,330

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	41,702	630,920	716	673,338

취득금액	-	41,520	867	42,387

분기말금액	41,702	672,440	1,583	715,725

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,821)	(183,188)	-	(189,009)

무형자산상각비	(3,052)	(49,209)	-	(52,261)

분기말금액	(8,873)	(232,397)	-	(241,270)

장부금액:

기초금액	35,881	447,732	716	484,329

분기말금액	32,829	440,043	1,583	474,455

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	22,837	541,928	9,293	574,058

취득금액	-	79,192	9,016	88,208

대체	15,749	-	(15,749)	-

분기말금액	38,586	621,120	2,560	662,266

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,299)	(124,843)	-	(127,142)

무형자산상각비	(2,504)	(42,948)	-	(45,452)

분기말금액	(4,803)	(167,791)	-	(172,594)

장부금액:

기초금액	20,538	417,085	9,293	446,916

분기말금액	33,783	453,329	2,560	489,672

12. 차입금(1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	-	300,000

유동성장기차입금	1,055,350	1,055,350

소계	1,055,350	1,355,350

비유동성항목

장기차입금	110,700	143,910

합계	1,166,050	1,499,260

(2) 차입금 세부내역① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행	-	-	부동산(토지, 건물)	4,800,000	회사

합계	-	4,800,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행	-	-	부동산(토지, 건물)	4,800,000	회사

운영자금	중소기업은행	4.42%	300,000	-	-	-

합계	300,000	4,800,000

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

일반자금	신한은행	2023-11-22	3.74%	1,000,000	신용보증서	950,000	기술보증기금

시설자금	하나은행	2027-03-31	1.50%	166,050	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	1,166,050

차감 : 유동성장기차입금	(1,055,350)

합계	110,700	1,322,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

일반자금	신한은행	2023-11-22	4.05%	1,000,000	신용보증서	950,000	기술보증기금

시설자금	하나은행	2027-03-31	1.50%	199,260	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	1,199,260

차감 : 유동성장기차입금	(1,055,350)

합계	143,910	1,322,000

13. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	4,224	-	2,652	-

부채

전환사채	-	9,386,595	-	8,882,005

파생상품부채	-	2,170,704	-	2,040,516

연결회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환청구권(풋옵션)에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백이십억원(\12,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2022-01-28

사채의 만기일	2027-01-28

표면금리	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액	23,000원

전환가능주식수	521,739주

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2024년 7월 29일 ~ 2026년 12월 28일

- 발행가액 80% : 2023년 1월 28일 ~ 2026년 12월 28일

인수자의 조기상환 청구권	2024년 7월 28일 ~ 2024년 8월 14일, 연복리 0%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2023년 1월 28일 ~ 2024년 7월 28일 (매 3개월), 연복리 1%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

14. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	1,309,745	810,288

손실계약충당부채	164,686	373,672

복구충당부채	51,972	-

합계	1,526,403	1,183,960

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채

기초	810,288	373,672	781,935	193,657

감소	(810,288)	(357,293)	(1,064,473)	(165,462)

전입	1,309,745	148,307	990,989	68,402

분기말	1,309,745	164,686	708,451	96,597

15. 자본금 및 자본잉여금자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2023년 1월 1일	1,055,634	42,439,839	(2,996,487)

자기주식의 취득	-	-	(12,667)

2023년 9월 30일	1,055,634	42,439,839	(3,009,154)

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	9,455,277	29,876,432	5,106,058	17,341,006

용역매출	3,902,751	10,051,111	2,642,238	9,570,457

기타매출	55,500	161,000	-	-

합계	13,413,528	40,088,543	7,748,296	26,911,463

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,826,683	1,155,395	1,731,596	6,323,758	30,037,432

기간에 걸쳐 인식	6,744,482	611,119	1,455,110	1,240,400	10,051,111

외부고객으로부터의 수익 계	27,571,165	1,766,514	3,186,706	7,564,158	40,088,543

② 당분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,723,420	26,895	266,093	3,494,370	9,510,778

기간에 걸쳐 인식	2,777,224	217,819	288,553	619,154	3,902,750

외부고객으로부터의 수익 계	8,500,644	244,714	554,646	4,113,524	13,413,528

③ 전분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,548,127	2,827,585	2,646,183	3,319,111	17,341,006

기간에 걸쳐 인식	6,014,378	1,653,443	1,425,025	477,611	9,570,457

외부고객으로부터의 수익 계	14,562,505	4,481,028	4,071,208	3,796,722	26,911,463

④ 전분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,097,611	348,495	1,269,054	1,390,898	5,106,058

기간에 걸쳐 인식	1,255,238	528,090	593,277	265,633	2,642,238

외부고객으로부터의 수익 계	3,352,849	876,585	1,862,331	1,656,531	7,748,296

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	525,141	1,443,439	407,332	1,183,736

퇴직급여	75,534	220,173	63,974	191,810

복리후생비	35,201	74,738	23,099	53,661

여비교통비	74,256	120,469	21,204	59,419

접대비	34,587	74,628	27,463	55,822

통신비	2,346	7,687	1,534	3,497

세금과공과금	40,871	132,852	30,737	139,855

감가상각비	34,948	96,022	20,301	48,323

사용권자산상각비	52,855	127,098	21,742	57,855

지급임차료	1,768	37,869	2,640	22,932

보험료	28,336	79,302	21,034	62,986

차량유지비	9,786	30,535	10,674	32,331

경상연구개발비	189,264	505,431	174,227	552,233

운반비	61,672	200,022	96,420	251,358

사무용품비	796	2,628	434	940

소모품비	8,502	25,813	20,586	38,730

지급수수료	345,463	909,829	160,135	448,846

무형자산상각비	2,372	6,968	2,149	6,100

품질보증비	1,267,837	3,453,304	523,548	990,989

투자부동산 감가상각비	15,709	47,126	-	-

기타	5,716	37,468	560	3,953

합계	2,812,960	7,633,401	1,629,793	4,205,376

18. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,544,460)	466,733	(1,119,992)	(2,930,703)

원재료 및 소모품사용	4,684,314	13,423,286	2,888,970	9,105,816

종업원 급여	2,059,919	6,045,366	2,106,802	5,943,786

감가상각, 무형자산상각 및 손상	213,134	602,446	129,169	327,626

외주비	5,053,057	8,974,760	1,510,636	4,481,205

외주가공비	-	-	-	1,140,879

여비교통비	877,490	2,503,704	884,364	2,373,189

기타 비용	2,035,624	6,298,921	1,303,591	3,003,910

합계	13,379,078	38,315,216	7,703,540	23,445,708

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 634,409천원 및 575,732천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	657,744	792,816

유급휴가부채	264,941	284,503

장기근속포상부채	120,381	157,720

합계	1,043,066	1,235,039

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기의 예상 평균법인세율이 부(-)의 법인세율이 나타나므로 예상법인세율(2022년 9월 30일로 종료하는 회계연도(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 10.8%)은 산정하지 아니하였습니다.

21. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	165,056	2,149,009	830,796	3,744,478

유통보통주식수	10,332,209	10,332,312	10,542,947	10,542,947

분기기본주당순이익	16원	208원	79원	355원

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석으로 표시하지 않았습니다.

22. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,000,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	166,050

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	6,910

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	127,335

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	22,005

합계	6,060,000	1,322,300

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,000,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	199,260

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	27,681

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	132,497

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	5,054

합계	6,290,000	1,664,492

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서 담보	1,000,000	950,000	기술보증기금

하나은행	연대보증	166,050	372,000	대표이사

거래처	이행계약	1,204,100	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	219,591

이행선급금	3,096,020

Advance Payment Bond	944,091

Performance Bond	1,112,494

Maintenance Bond	492,629

인허가	8,000

합계	8,242,975	16,322,000

(*1) 연결회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 중소기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서 담보	1,000,000	950,000	신용보증기금

하나은행	연대보증	199,260	372,000	대표이사

거래처	이행계약	2,073,545	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	217,418

이행선급금	4,839,070

Advance Payment Bond	2,063,385

Performance Bond	881,471

Maintenance Bond	637,129

인허가	186,737

합계	12,098,015	16,322,000

(*1) 연결회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산(기계장치)과 보험증권 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 8 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 연결회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 연결회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

기타의 특수관계자	주요경영진 등

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	30,400	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	37,500	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	14,300	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	-	-	-	-

(4) 당분기 및 전분기 중 연결회사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대표이사	273,374	318,936

특수관계자	69,595	80,699

합계	342,969	399,635

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 연결회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,042,729	992,060

퇴직급여	192,236	174,582

합계	1,234,965	1,166,642

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

하나은행	연대보증	166,050	372,000	대표이사

합계	166,050	372,000

이 외에 대표이사는 중소기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 연결회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 7,076,924천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

하나은행	연대보증	199,260	372,000	대표이사

합계	199,260	372,000

이 외에 대표이사는 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 연결회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 10,898,755천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 연결회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	11,996,052	30.04%	11,329,639	42.10%

B고객	7,710,229	19.31%	3,728,406	13.85%

C고객	6,764,343	16.94%	5,334,821	19.82%

D고객	5,726,646	14.34%	1,055,013	3.92%

E고객	3,715,663	9.31%	3,014,209	11.20%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	27,571,165	14,562,505

아시아	3,186,706	4,071,208

유럽	1,766,514	4,481,028

아메리카	7,564,158	3,796,722

합계	40,088,543	26,911,463

25. 현금흐름표당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	2,149,009	3,744,338

2. 손익조정항목	3,379,706	2,419,127

법인세비용	(142,557)	453,904

이자수익	(503,253)	(331,793)

이자비용	544,834	12,011

제품보증비	1,309,745	990,988

손실계약충당부채전입	148,307	68,402

퇴직급여	634,409	575,732

장기종업원급여	32,161	31,161

외화환산이익	(318,618)	(562,452)

외화환산손실	5,340	6,555

유형자산처분이익	(440)	-

감가상각비	366,561	204,827

투자부동산상각비	47,126	-

무형자산상각비	52,262	45,453

감가상각비-사용권자산	136,497	77,347

재고자산평가손실	926,418	170,497

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(32,944)	(22,220)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(113,568)	(18,898)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	158,810	250,813

파생상품자산평가이익	(1,572)	-

파생상품자산평가손실	-	466,800

파생상품부채평가손실	130,188	-

3. 자산ㆍ부채증감	(6,744,523)	2,705,573

매출채권의감소(증가)	(7,248,308)	6,993,062

계약자산의감소(증가)	(1,526,522)	(508,967)

미수금의감소(증가)	(312,437)	(41,771)

선급금의감소(증가)	259,757	(370,880)

선급비용의감소(증가)	(6,610)	(5,551)

재고자산의감소(증가)	885,651	(5,174,605)

매입채무의증가(감소)	2,161,249	(1,013,179)

계약부채의증가(감소)	1,125,066	4,595,626

미지급금의증가(감소)	82,783	(8,451)

미지급비용의증가(감소)	(638,313)	(380,865)

선수금의증가(감소)	792,606	-

예수금의증가(감소)	(313,030)	31,479

제품보증충당부채의증가(감소)	(810,288)	(1,064,473)

손실계약충당부채의증가(감소)	(357,293)	(165,462)

퇴직금의지급	(768,381)	(175,390)

사외적립자산의감소(증가)	(953)	-

장기종업원부채의감소(증가)	(69,500)	(5,000)

영업으로부터 창출된 현금	(1,215,808)	8,869,038