엔시스 분기보고서 (2021.03)
6. 기타 재무에 관한 사항

가. 재무제표 작성 등 유의사항(1) 재무제표 작성기준

회사의 2021년 3월 31일로 종료하는 3개월 보고기간에 대한 요약분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 요약분기재무제표는 보고기간말인 2021년 3월 31일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다. (2) 제ㆍ개정된 기준서의 적용

중간요약재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 2021년 1월1일부터 적용되는 기준서를 제외하고는 2020년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일합니다. 여러 개정사항과 해석서가 2021년부터 최초 적용되며, 회사의 중간요약재무제표에 미치는 영향은 없습니다. (3) 회계정책

요약분기재무제표 의 작 성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법 은 주석 2.1.1 에서 설명하는 제 ㆍ 개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전 기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다. (4) 법인 세비용 중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. (5) 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2021년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

요약분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

나. 대손충당금 설정현황 (1) 계정과목별 대손충당금 설정내용

(단위 : 천원)

구 분	계정과목	채권금액	대손충당금	대손충당금설정률

제16기1분기	단기대여금	-	-	0.0%

매출채권	-	-	0.0%

합 계	-	-	0.0%

제15기	단기대여금	-	-	0.0%

매출채권	-	-	0.0%

합 계	-	-	0.0%

제14기	단기대여금	-	-	0.0%

매출채권	-	-	0.0%

합 계	-	-	0.0%

(2) 대손충당금 변동현황(단위 : 천원)

구분	2021년_1분기(제16기)	2020년(제15기)	2019년(제14기)	2018년(제13기)

1. 기초 대손충당금 잔액합계	-	-	977	-

2. 순대손처리액(①-②±③)	-	-	(977)	-

① 대손처리액(상각채권액)	-	-	(977)	-

② 상각채권회수액	-	-	-	-

③ 기타증감액	-	-	-	-

3. 대손상각비 계상(환입)액	-	-	-	977

4. 기말 대손충당금 잔액합계	-	-	-	977

※ 2019년 결산시 단기대여금 회수 불가능으로 제각 처리 하였습니다.

(3) 매출채권관련 대손충당금 설정 방침 가) 개별평가- 2021년 1분기말 현재 프로젝특별 거래처별 평가하여 설정하고 있습니다.나) 집합평가- 2021년 1분기말 현재 전체 매출채권의 대손 경험률에 비례하여 대손충당금을 설정하고 있습니다. 매출채권의 경우 거래처가 대기업 그룹사여서 대손이 경험율이 전혀 없으며, 앞으로도 발생하지 않을것으로 예상되어 대손충당금 설정금액은 0원 입니다.

(4) 대 손처리기준 매출채권 및 기타채권에 대하여 아래와 같은 사유 발생시 실대손처리하고 있습니다. 1) 파산, 부도, 강제집행, 사업의 폐지, 채무자의 사망, 실종 등으로 인해 채권회수가 객관적으로 불가능한 것으로 판단되는 경우 2) 소송에 패소하였거나 법적 청구권이 소멸한 경우 3) 외부 채권회수 전문기관이 회수가 불가능하다고 통지한 경우 4) 기타 위에 준하는 회수불가능한 사유가 발생한 경우 (5) 2021년 1분기말 현재 경과기간별 매출채권잔액 현황

(단위: 천원)

구 분	6월 이하	6월 초과 1년 이하	1년 초과 3년 이하	3년 초과	계

금액	일반	4,539,109	3,021,502	544,800	0	8,105,411

특수관계자	0	0	0	0	0

계	4,539,109	3,021,502	544,800	0	8,105,411

구성비율	56.0%	37.3%	6.7%	0.0%

다. 재고자산 현황

(1) 재고자산 의 사업부문별 보유현황

(단위: 천원)

계정과목	제16기 1분기	제15기	제14기	비고

(2021.03.31)	(2020.12.31)	(2019.12.31)

제품	63,073	545,390	1,496,126	담보제공내역 없음

재공품	2,090,655	1,201,944	1,242,916	담보제공내역 없음

원재료	438,287	187,233	41,727	담보제공내역 없음

재고자산평가충당금	(36,556)	(169,649)	(65,872)	-

합 계	2,555,459	1,764,918	2,714,897	-

총자산대비 재고자사 구성비율(%)	4.3%	6.3%	12.8%	-

[재고자산합계÷기말자산총계X100]

재고자산회전율(회수)	8.6	13.9	9.4	-

[연환산 매출원가 ÷ 재고자산]

(2) 재고자산의 실사내용 2018년기말 재고자산의 경우 외부감사인 정담회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였으며, 2019년 및 2020년 기말 재고자산의 경우 지정감사인 삼일회계법인의 입회하에 재고조사를 실시하였고 2021년1분기의 경우 회사 자체 실사를 하였습니다.

2021년 1분기재고자산실사(자체 실사)	실사(입회)시기	2021년 03월 31일	1일

실사(입회)장소	공장

실사(입회)대상	제품, 반제품, 원재료

2020년재고자산실사(외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2020년 12월 31일	1일

실사(입회)장소	공장

실사(입회)대상	제품, 반제품, 원재료

2019년재고자산실사(외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2019년 12월 31일	1일

실사(입회)장소	공장

실사(입회)대상	제품, 반제품, 원재료

2018년재고자산실사(외부감사인 입회)	실사(입회)시기	2018년 12월 31일	1일

실사(입회)장소	공장

실사(입회)대상	제품, 반제품, 원재료

(3) 재고자산 보유내역 및 평가내역

(기준일: 2021년 03월 31일) (단위:천원)

계정과목	취득원가	보유금액	당기 평가손실	기말잔액

제품	63,073	63,073	(1,923)	61,150

재공품	2,090,655	2,090,655	(32,201)	2,058,454

원재료	438,287	438,287	(2,432)	435,855

합 계	2,592,015	2,592,015	(36,556)	2,555,459

(4) 재 고자산의 담보내역 당사는 분기보고서 제출 기준일 현재 해당사항 없습니다. 라. 수주계약 현황

보고기간말 현재 당사의 수주총액은 약 129억원 이며, 수주잔고는 약 77억원 입니다. 수주내용은 회사의 기밀에 해당되므로 별도 기재하지 않았습니다. 당사의 진행율에 의한 용역 매출은 고객사의 Setup 대응에 의한 매출이며 전체 수주매출의 20% 수준입니다. 수주내용은 회사의 기밀에 해당되므로 별도 기재하지 않았습니다. 마. 공정가치평가 내역 -금융상품의 범주별 분류 및 공정가치

(1) 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부 금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	1,515,567	1,515,567	1,317,900	1,317,900

단기금융상품	602,000	602,000	602,000	602,000

당기손익-공정가치측정 금융자산	35,176,732	35,176,732	5,858,714	5,858,714

파생상품자산	-	-	-	-

매출채권	8,105,411	8,105,411	8,930,555	8,930,555

기타금융자산	561,914	561,914	553,842	553,842

합계	45,961,624	45,961,624	17,263,011	17,263,011

금융부채

매입채무	2,535,626	2,535,626	2,114,772	2,114,772

기타금융부채	1,877,470	1,877,470	1,494,579	1,494,579

차입금	3,665,680	3,665,680	4,486,750	4,486,750

리스부채	62,887	62,887	69,463	69,463

당기손익-공정가치측정 금융부채	2,920,830	2,920,830	1,678,218	1,678,218

합계	11,062,493	11,062,493	9,843,782	9,843,782

(2) 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 )공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3) 보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다. (1) 당분 기말

(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	35,176,732	35,176,732

매출채권(*1)	-	-	277,893	277,893

합계	-	-	35,454,625	35,454,625

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	2,920,830	2,920,830

(*1) 매출채권 중 받을어음은 수취 및 매도목적에 해당함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	5,858,714	5,858,714

매출채권(*1)	-	-	496,870	496,870

합계	-	-	6,355,584	6,355,584

금융부채

당기손익-공정가치측정 금융부채	-	-	1,678,218	1,678,218

(*1) 매출채권 중 받을어음은 수취 및 매도목적에 해당함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

(3) 가치평가기법 및 투입변수

연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	874,307	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

발행어음	2,332,436	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

자유약정형RP	31,969,989	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

받을어음	277,893	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채	2,920,830	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	19,000원

주가변동성	25.22%

무위험할인율	0.51%

위험할인율	2.65%

기대만기	2021.04.30

이연된 거래당일의 손익(차감액)	-

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	755,637	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

발행어음	5,103,077	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

받을어음	496,870	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

당기손익-공정가치측정 금융부채

전환사채	1,678,218	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	11,031원(*1)

주가변동성	50.40%

무위험할인율	0.42%

위험할인율	6.21%

기대만기	2021.03.31

이연된 거래당일의 손익(차감액)	17,544

(*1) 전기 중 무상증자 등으로 인한 주식수 증가 효과를 반영한 가격입니다.

(4) 거래일의 평가손익

연결회사가 관측 가능한 시장자료에 기초하지 않은 투입변수를 이용하여 복합금융상품의 공정가치를 평가하는 경우, 동 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격이 다르다면 금융상품의 공정가치는 거래가격으로 인식합니다. 이 때 평가기법에 의해 산출된 공정가치와 거래가격의 차이는 즉시 손익으로 인식하지 않고 이연하여 인식하며, 동 차이는 금융상품의 만기동안 정액법으로 상각하고, 평가기법의 요소가 시장에서 관측 가능해지는 경우 이연되고 있는 잔액을 즉시 손익으로 모두 인식합니다.이와 관련하여 연결회사가 발행한 전환사채에 대하여 당분기 및 전분기에 이연되고 있는 총 차이금액 및 그 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	17,544	740,752

발생	-	-

상각	(17,544)	(147,825)

분기말	-	592,927

바. 채무증권 발행실적 (1) 채무증권 발행실적

## 채무증권 발행실적

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, %)

발행회사	증권종류	발행방법	발행일자	권면(전자등록)총액	이자율	평가등급(평가기관)	만기일	상환여부	주관회사

-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합 계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(2) 사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

사채관리계약 주요내용 및 충족여부 등

(작성기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원, %)

채권명	발행일	만기일	발행액	사채관리계약체결일	사채관리회사

-	-	-	-	-	-

(이행현황기준일 : 2021.03.31 )

재무비율 유지현황	계약내용	-

이행현황	-

담보권설정 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

자산처분 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

지배구조변경 제한현황	계약내용	-

이행현황	-

이행상황보고서 제출현황	이행현황	-

* 이행현황기준일은 이행현황 판단 시 적용한 회계감사인의 감사의견(확인 및 의견표시)이 표명된 가장 최근의 재무제표의 작성기준일이며, 지배구조변경 제한현황은 공시서류작성기준일임.

(3)기업어음증권 미상환 잔액

## 기업어음증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년 초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-

(4)단기사채 미상환 잔액

## 단기사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	10일 이하	10일초과30일이하	30일초과90일이하	90일초과180일이하	180일초과1년이하	합 계	발행 한도	잔여 한도

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(5)회사채 미상환 잔액

## 회사채 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	600,000	-	-	-	-	-	-	600,000

합계	600,000	-	-	-	-	-	-	600,000

※ 미래에셋증권(주)에서 2021년 4월 14일 CB(6억원)전환청구권행사로 분기보고서 제출일 현재 잔액은 없습니다. (6)신종자본증권 미상환 잔액

## 신종자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과15년이하	15년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-

(7)조건부자본증권 미상환 잔액

## 조건부자본증권 미상환 잔액

(기준일 : 2021.03.31 ) (단위 : 천원)

잔여만기	1년 이하	1년초과2년이하	2년초과3년이하	3년초과4년이하	4년초과5년이하	5년초과10년이하	10년초과20년이하	20년초과30년이하	30년초과	합 계

미상환 잔액	공모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

사모	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-

합계	-	-	-	-	-	-	-	-	-	-