엔시스 분기보고서 (2025.09)
2. 내부통제에 관한 사항

가. 내부통제1. 개요

(1) 당사의 내부감시장치 및 그 기능은 다음과 같습니다.

- 이사회 : 이사의 직무집행을 감독함

- 감사위원회 : 이사의 직무집행을 감시함

(2) 당사는 보고서 제출일 현재 6명의 이사로 이사회가 구성되어 있으며, 사외이사는 3명이 포함되어 있습니다.

(3) 당사는 상법상 규정을 준수하여 적합한 자격을 갖춘 감사위원을 적법한 절차에 따라 선임하고 있습니다.

2. 운영(1) 내운영실적

- 이사회 : 2025년 총 8회의 이사회를 개최하여 회사의 경영에 관한 주요 사항을보고받고 의사결정을 수행하고 있습니다.

- 감사위원회는 2025년 1월 부터 의견서 제출일 현재까지 총 5회의 감사위원회를 개최 회사의 경영에 관한 주요 사항을 보고 받고 의사결정을 수행하고 있습니다.

(2) 감사 지적사항에 대한 처리

- 감사결과 지적사항에 대해 즉시 해당부서장 및 경영진에 보고하고, 감사 지침에 따라 조치를 하고 있습니다. 또한 적절한 시기마다 사후관리를 하고 있습니다.

3. 내부감시장치의 가동현황에 대한 감사위원회의 평가의견

- 본 감사위원회의 최근 의견으로는 2025년 09월 30일로 종료되는 회계연도의 주식회사 엔시스의 내부통제는 효과적으로 가동되고 있었습니다. - 2025 회계연도 기말에도 감사위원회는 내부통제가 효과적으로 가동되고 있는지에 대해 적절한 방법으로 평가 예정입니다. 나. 경영진의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

경영진의 내부회계 관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	운영실태 보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제20기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제19기(전기)	내부회계관리제도	2025. 02. 05	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제18기(전전기)	내부회계관리제도	2024. 01. 29	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

※ 당사는 연결내부회계 관리제도 평가에 분기보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

다. 감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

감사(위원회)의 내부회계관리제도 효과성 평가 결과

사업연도	구분	평가보고서보고일자	평가 결론	중요한취약점	시정조치계획 등

제20기(당기)	내부회계관리제도	-	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제19기(전기)	내부회계관리제도	2025.02.13	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

제18기(전전기)	내부회계관리제도	2024.02.14	중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-

※ 당사는 연결내부회계 관리제도 평가에 분기보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

라. 감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

감사인의 내부회계관리제도 감사의견(검토결론)

사업연도	구분	감사인	유형(감사/검토)	감사의견 또는검토결론	지적사항	회사의대응조치

제20기(당기)	내부회계관리제도	이정회계법인	검토	-	-	-

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제19기(전기)	내부회계관리제도	이정회계법인	검토	검토의견 미변형(표준보고)	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

제18기(전전기)	내부회계관리제도	이정회계법인	검토	검토의견 미변형(표준보고)	해당사항 없음	해당사항 없음

연결내부회계관리제도	-	-	-	-	-

※ 당사는 연결내부회계 관리제도 평가에 분기보고서 제출기준일 현재 해당사항 없습니다.

독립된 감사인의 내부회계관리제도 검토보고서=======================================

주식회사 엔시스
주주 및 이사회 귀중 2025년 3월 21일

우리는 첨부된 주식회사 엔시스(이하 "회사")의 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 검토를 실시하였습니다. 내부회계관리제도를 설계, 운영하고그에 대한 운영실태보고서를 작성할 책임은 회사의 경영자에게 있으며, 우리의 책임은 동 보고내용에 대하여 검토를 실시하고 검토결론을 표명하는 데있습니다. 회사의 경영진은 첨부된 대표이사 및 내부회계관리자의 운영실태보고서에서 "내부회계관리제도 운영실태 평가결과, 2024년 12월 31일 현재 당사의 내부회계관리제도는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계'에 근거하여 볼 때, 중요성의 관점에서 효과적으로 설계되어 운영되고 있다고 판단됩니다”라고 기술하고 있습니다.우리는 내부회계관리제도 검토기준에 따라 검토를 실시하였습니다. 이 기준은 우리가 중요성의 관점에서 경영진이 제시한 내부회계관리제도의 운영실태보고서에 대하여 회계감사보다는 낮은 수준의 확신을 얻을 수 있도록 검토절차를 계획하고 실시할 것을 요구하고 있습니다. 검토는 회사의 내부회계관리제도를 이해하고 경영진의 내부회계관리제도의 운영실태보고내용에 대한 질문 및 필요하다고 판단되는 경우 제한적 범위 내에서 관련 문서의 확인 등의 절차를 포함하고 있습니다. 그러나 회사는 상장중소기업으로서 경영진의 내부회계관리제도 설계와 운영, 그리고 이에 대한 운영실태평가보고는 '내부회계관리제도 설계 및 운영 개념체계’ 제4장 '중소기업에 대한 적용'과 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준’제4장 '중소기업에 대한 적용'의 규정에 따라 상장대기업보다는 완화된 방식으로 이루어졌습니다. 따라서 우리는 내부회계관리제도 검토기준 중 '14. 중소기업 등에 대한 검토특례'에 따라 검토를 실시하였습니다.회사의 내부회계관리제도는 지배기구와 경영진, 그 밖의 다른 직원에 의해 시행되며,한국채택국제회계기준에 따라 신뢰성 있는 재무제표의 작성에 합리적인 확신을 제공하기 위하여 고안된 프로세스입니다. 회사의 내부회계관리제도는 (1) 회사 자산의 거래와 처분을 합리적인 수준으로 정확하고 공정하게 반영하는 기록을 유지하고 (2) 한국채택국제회계기준에 따라 재무제표가 작성되도록 거래가 기록되고, 회사의 경영진과 이사회의 승인에 의해서만 회사의 수입과 지출이 이루어진다는 합리적인 확신을 제공하며 (3) 재무제표에 중요한 영향을 미칠 수 있는 회사 자산의 부적절한 취득, 사용 및 처분을 적시에 예방하고 발견하는 데 합리적인 확신을 제공하는 정책과 절차를포함합니다.내부회계관리제도는 내부회계관리제도의 본질적인 한계로 인하여 재무제표에 대한 중요한 왜곡표시를 발견하거나 예방하지 못할 수 있습니다. 또한, 효과성 평가에 대 한 미래기간의 내용을 추정 시에는 상황의 변화 혹은 절차나 정책이 준수되지 않음으로써 내부회계관리제도가 부적절하게 되어 미래기간에 대한 평가 및 추정내용이 달 라질 위험에 처할 수 있습니다.경영진의 내부회계관리제도 운영실태보고서에 대한 우리의 검토결과, 상기 경영진의운영실태보고 내용이 중요성의 관점에서 '내부회계관리제도 평가 및 보고 모범규준' 제4장 '중소기업에 대한 적용'에 따라 작성되지 않았다고 판단하게 하는 점이 발견되지 아니하였습니다. 우리의 검토는 2024년 12월 31일 현재의 내부회계관리제도를 대상으로 하였으며 2024년 12월 31 일 이후의 내부회계관리제도는 검토하지 않았습니다. 본 검토보고서는주식회사 등의 외부감사에 관한 법률에 근거하여 작성된 것으로서 기타 다른 목적이 나 다른 이용자를 위하여는 적절하지 않을 수 있습니다.

이 정 회 계 법 인
대 표 이 사 김 선 엽

마. 내부회계관리 운영조직

1. 내부회계관리·운영조직 인력 및 공인회계사 보유현황

소속기관또는 부서	총 원	내부회계담당인력의 공인회계사 자격증보유비율	내부회계담당인력의평균경력월수

내부회계담당인력수(A)	공인회계사자격증소지자수(B)	비율(B/A*100)

감사(위원회)	3	3	1	33.3	113

이사회	6	5	1	20.0	177

회계처리부서	3	1	-	-	177

전산운영부서	1	1	-	-	59

자금운영부서	5	1	-	-	177

기타관련부서	8	1	-	-	177

※ 분기보고서 제출 기준일의 현황입니다.

2. 회계담당자의 경력 및 교육실적

직책(직위)	성명	회계담당자등록여부	경력(단위:년, 개월)	교육실적(단위:시간)

근무연수	회계관련경력	당기	누적

내부회계관리자	연일모	등록	5년 10월	28년	-	-

회계담당임원	박창현	등록	4년 11월	24년	-	-

회계담당직원	정기순	등록	5년 0개월	16년	-	-

※ 분기보고서 제출 기준일의 현황입니다.