엔시스 분기보고서 (2024.03)
5. 재무제표 주석

※ 2024년 1분기 별도재무제표 주석은 검토받지 않은 재무제표 입니다.

제19(당)기 1분기 2024년 3월 31일 현재
제18(전)기 1분기 2023년 3월 31일 현재
주식회사 엔시스

1. 일반 사항주식회사 엔시스(이하 "회사")는 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었으며 충청남도아산시 음봉면 스마트산단3로 18에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 분기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2024년 3월 31일로 종료하는 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 회사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습 니다 .

(2) 기업회계기준서 제 1007호 '현금흐름표 ', 기업회계기준서 제 1107호 '금융상품 : 공시 ' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우 , 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다 . 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 ‘리스’ 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채 판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 ‘재무제표 표시’ 개정 - '가상자산 공시’ 가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 ‘환율변동효과’와 기업회계기준서 제1101호 ‘한국채택국제회계기준의 최초채택’ 개정 - 교환가능성 결여 통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	IDR	USD	EUR	CNY	IDR

현금및현금성자산	2,828,951	2,138,862	255,892	-	4,212,561	553,901	281,183	-

매출채권	1,468,918	40,103	25,694	-	2,790,594	75,108	25,015	-

미수수익	2,441	-	-	-	813	-	-	-

임차보증금	37,226	-	-	849	31,771	-	-	836

자산 합계	4,337,536	2,178,965	281,586	849	7,035,739	629,009	306,198	836

외상매입금	-	-	-	-	33,524	-	-	-

미지급금	2,979	726	-	-	-	1,982	-	-

부채 합계	2,979	726	-	-	33,524	1,982	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	342,863	485,405	342,863	485,405

하락시	(342,863)	(485,405)	(342,863)	(485,405)

EUR/원	상승시	172,299	154,233	172,299	154,233

하락시	(172,299)	(154,233)	(172,299)	(154,233)

CNY/원	상승시	22,273	21,137	22,273	21,137

하락시	(22,273)	(21,137)	(22,273)	(21,137)

HUF/원	상승시	-	(203)	-	(203)

하락시	-	203	-	203

IDR/원	상승시	67	-	67	-

하락시	(67)	-	(67)	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	-	0.00%	4,500,000	96.67%

기타차입금- 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	-	0.00%	-	0.00%

6~12개월	-	0.00%	-	0.00%

1~5년	143,910	100.00%	154,980	3.33%

5년 초과	-	0.00%	-	0.00%

합계	143,910	100.00%	4,654,980	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	-	(1,978)	-	(1,978)

1% 하락 시	-	1,978	-	1,978

(3) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 10,960,595천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 1,096,059천원입니다.

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	6,315,846	6,492,376

단기금융상품	10,236,533	9,204,209

당기손익-공정가치측정금융자산	7,663,204	3,050,501

파생상품자산	568,811	568,967

매출채권	9,139,126	14,335,262

계약자산	6,865,047	7,808,319

기타유동금융자산	2,381,942	2,034,899

소계	43,170,509	43,494,533

비유동자산

당기손익-공정가치측정금융자산	4,229,958	4,123,179

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,960,595	10,960,595

상각후원가금융자산	99,800	99,800

장기계약자산	-	30,408

기타장기금융자산	1,830,808	1,874,661

소계	17,121,161	17,088,643

합계	60,291,670	60,583,176

(1) 매출채권과 계약자산

회사는 매출채권과 계약자산에 대해 전체 기간 기대신용손실을 손실충당금으로 인식하는 간편법을 적용합니다.

보고기간말 현재 매출채권 및 계약자산의 연령은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

매출채권

만기미도래	4,306,652	(316,076)	13,500,762	-

만기경과 ~ 1년 이하	5,148,550	-	834,500	-

소계	9,455,202	(316,076)	14,335,262	-

계약자산

만기미도래	6,865,047	(203,924)	7,838,726	-

소계	6,865,047	(203,924)	7,838,726	-

합계	16,320,249	(520,000)	22,173,988	-

당분기 및 전분기 중 매출채권과 계약자산의 손실충당금 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	-	-

대손상각비(대손충당금환입)	520,000	-

제각	-	-

기말금액	520,000	-

(2) 상각후원가측정 금융자산

상각후원가로 측정하는 기타금융자산에는 대여금, 미수금, 미수수익, 보증금 등이 포함됩니다.

당분기 및 전분기 중 상각후원가로 측정되는 기타금융자산에 대한 손실충당금의 변동 내역은 없습니다.

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	3,394,147	-	-	-	-	3,394,147	3,394,147

기타유동금융부채	1,582,933	-	-	-	-	1,582,933	1,582,933

유동성장기차입금(*1)	33,336	22,140	-	-	-	55,476	55,350

유동성리스부채	98,786	98,786	-	-	197,572	184,661

전환사채(*1,2)	12,000,000	-	-	-	-	12,000,000	9,737,507

장기차입금(*1)	833	788	45,362	44,698	-	91,681	88,560

리스부채	-	-	160,975	133,871	84,981	379,827	365,090

합계	17,110,035	121,714	206,337	178,569	84,981	17,701,636	15,408,248

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다. ② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,453,245	-	-	-	-	6,453,245	6,453,245

기타유동금융부채	1,921,254	-	-	-	-	1,921,254	1,921,254

단기차입금(*1)	89,885	4,572,106	-	-	-	4,661,991	4,500,000

유동성장기차입금(*1)	22,348	22,182	-	-	-	44,530	55,350

유동성리스부채	98,786	98,786	-	-	-	197,572	183,418

전환사채(*1,2)	-	12 ,000,000	-	-	-	12,000,000	9,560,441

장기차입금(*1)	994	1,005	45,861	45,192	11,317	104,369	99,630

리스부채	-	-	171,116	145,826	112,279	429,221	411,744

기타비유동금융부채	-	-	55,000	-	-	55,000	55,000

합계	8,586,512	4,694,079	271,977	191,018	123,596	25,867,182	23,240,082

(*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험 관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	9,881,417	14,215,421

차감: 현금및현금성자산 등	24,215,583	18,747,086

순부채	(14,334,166)	(4,531,665)

자본총계	60,341,803	57,737,366

총자본	46,007,637	53,205,701

자본조달비율	(-)31.16%	(-)8.52%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	6,315,846	6,315,846	6,492,376	6,492,376

단기금융상품	10,236,533	10,236,533	9,204,209	9,204,209

당기손익-공정가치 측정 금융자산	11,893,162	11,893,162	7,173,681	7,173,681

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,960,595	10,960,595	10,960,595	10,960,595

상각후원가금융자산	99,800	99,800	99,800	99,800

파생상품자산	568,811	568,811	568,967	568,967

매출채권	9,139,126	9,139,126	14,335,262	14,335,262

기타금융자산	4,212,749	4,212,749	3,909,560	3,909,560

합계	53,426,622	53,426,622	52,744,450	52,744,450

금융부채

매입채무	3,394,147	3,394,147	6,453,245	6,453,245

기타금융부채	1,582,933	1,582,933	1,976,254	1,976,254

차입금	143,910	143,910	4,654,980	4,654,980

리스부채	549,751	549,751	595,162	595,162

전환사채	9,737,507	9,737,507	9,560,441	9,560,441

파생상품부채	1,961,412	1,961,412	1,999,020	1,999,020

합계	17,369,660	17,369,660	25,239,102	25,239,102

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	11,893,162	11,893,162

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	-	10,960,595	10,960,595

파생상품자산	-	-	568,811	568,811

합계	-	-	23,422,568	23,422,568

금융부채

파생상품부채	-	-	1,961,412	1,961,412

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치 측정금융자산	-	-	7,173,681	7,173,681

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,960,595	10,960,595

파생상품자산	-	-	568,967	568,967

합계	-	-	18,703,243	18,703,243

금융부채

파생상품부채	-	-	1,999,020	1,999,020

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	2,295,477	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

상환전환우선주	1,460,725	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	58,296 원

행사가격	68,000 원

주가변동성	38.05%

존속만료일	2030-07-25

조합출자금	473,756	3	순자산가치법	순자산가치	-

발행어음	7,663,204	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	10,960,595	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	-

파생상품자산

전환사채
매도청구권	-	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	8,830 원

주가변동성	26.32%

무위험할인율	3.33%

기대만기	2024-07-28

공동매도청구권	568,811	3	현재가치기법	기초자산가격	16,236 원

무위험수익률	3.51%

파생상품부채

전환사채
조기상환청구권	1,961,412	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	5.00%~7.73%

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	2,167,153	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

상환전환우선주	1,460,725	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	58,296 원

행사가격	68,000 원

주가변동성	38.05%

존속만료일	2030-07-25

조합출자금	495,301	3	순자산가치법	순자산가치	-

발행어음	3,050,501	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	10,960,595	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	-

파생상품자산

전환사채
매도청구권	156	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	10,040 원

주가변동성	30.72%

무위험할인율	3.14%

기대만기	2024-07-28

공동매도청구권	568,811	3	현재가치기법	기초자산가격	16,236 원

무위험수익률	3.51%

파생상품부채

전환사채
조기상환청구권	1,999,020	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	5.42%~7.92%

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금 등	하나은행 등	6,315,846	6,492,376

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품(*1)	NH투자증권 등	10,236,533	9,204,209

(*1) 당분기말 단기금융상품 중 2,500,000천원이 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

발행어음(수시형)	7,663,204	3,050,501

소계	7,663,204	3,050,501

비유동항목

보험예치금	2,295,477	2,167,153

상환전환우선주	1,460,725	1,460,725

조합출자금	473,756	495,301

소계	4,229,958	4,123,179

합계	11,893,162	7,173,680

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	10,960,595	10,960,595

합계	10,960,595	10,960,595

8. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동매출채권	9,455,202	14,335,262

손실충당금	(316,076)	-

매출채권 순액	9,139,126	14,335,262

9. 매각예정자산(1) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	1,608,622

건물	-	1,312,898

구축물	-	9,206

합계	-	2,930,726

(2) 회사는 당분기 중 매각예정자산을 처분하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,276,011	-	8,276,011

건물	7,934,707	(461,782)	7,472,925

구축물	548,157	(29,447)	518,710

기계장치	773,690	(773,690)	-

차량운반구	59,874	(52,176)	7,698

공구와기구	15,220	(4,928)	10,292

비품	959,759	(442,375)	517,384

시설장치	137,620	(32,942)	104,678

합계	18,705,038	(1,797,340)	16,907,698

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,276,011	-	8,276,011

건물	7,928,207	(394,370)	7,533,837

구축물	548,157	(24,787)	523,370

기계장치	773,690	(773,690)	-

차량운반구	59,874	(51,639)	8,235

공구와기구	6,090	(4,472)	1,618

비품	938,021	(400,595)	537,426

시설장치	137,620	(26,061)	111,559

합계	18,667,670	(1,675,614)	16,992,056

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	8,276,011	7,533,837	523,370	-	8,235	1,618	537,426	111,559	16,992,056

취득	-	6,500	-	-	-	9,130	21,738	-	37,368

감가상각비	-	(67,412)	(4,660)	-	(537)	(456)	(41,780)	(6,881)	(121,726)

분기말장부가액	8,276,011	7,472,925	518,710	-	7,698	10,292	517,384	104,678	16,907,698

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	8,271,676	7,797,739	541,405	14,799	10,150	2,836	531,626	63,093	17,233,324

취득	-	-	-	-	-	-	45,936	-	45,936

감가상각비	-	(67,342)	(4,654)	(14,668)	(525)	(305)	(38,491)	(3,380)	(129,365)

분기말장부가액	8,271,676	7,730,397	536,751	131	9,625	2,531	539,071	59,713	17,149,895

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	-	17,400,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	143,910	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	-	4,800,000	무역금융	4,500,000	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	154,980	하나은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*1)	건물,기계장치등	2023.12.20~2024.12.20	현대해상화재보험	8,623,988	8,700,000

(*) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.② 전기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험(*1)	건물,기계장치등	2023.12.20~2024.12.20	현대해상화재보험	8,707,810	8,700,000

(*) 상기 화재보험 목적물에는 재고자산이 포함되어 있습니다.

11. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	306,875	(141,574)	165,301

차량운반구	770,160	(257,656)	512,504

합계	1,077,035	(399,230)	677,805

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	297,557	(104,650)	192,907

차량운반구	770,159	(217,899)	552,260

합계	1,067,716	(322,549)	745,167

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	39,051	-

차량운반구	39,758	25,930

리스부채에 대한 이자비용	3,982	2,267

단기리스료	(8,558)	35,228

단기리스가 아닌 소액리스료	4,540	660

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 45,374천원 및 63,263천원 입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	184,661	183,418

비유동	365,090	411,744

합계	549,751	595,162

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(10,908)	30,794

소프트웨어	693,790	(266,222)	427,568

건설중인자산	14,154	-	14,154

합계	749,646	(277,130)	472,516

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(9,891)	31,811

소프트웨어	689,940	(249,205)	440,735

건설중인자산	5,540	-	5,540

합계	737,182	(259,096)	478,086

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	41,702	689,940	5,540	737,182

취득금액	-	3,850	8,615	12,465

분기말금액	41,702	693,790	14,155	749,647

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,891)	(249,204)	-	(259,095)

무형자산상각비	(1,018)	(17,018)	-	(18,036)

분기말금액	(10,909)	(266,222)	-	(277,131)

장부금액:

기초금액	31,811	440,736	5,540	478,086

분기말금액	30,793	427,568	14,155	472,516

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	41,702	630,920	717	673,339

취득금액	-	41,520	-	41,520

분기말금액	41,702	672,440	717	714,859

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,821)	(183,188)	-	(189,009)

무형자산상각비	(1,017)	(16,177)	-	(17,194)

분기말금액	(6,838)	(199,365)	-	(206,203)

장부금액:

기초금액	35,881	447,732	717	484,330

분기말금액	34,864	473,075	717	508,656

13. 종속기업

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	보통주지분율	당분기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100%	11,610	11,610

NSYS USA Inc.	미국	100%	59,260	59,260

NSYS USA TENNESSEE Inc	미국	100%	132,610	132,610

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	203,480	70,870

취득	-	-

분기말	203,480	70,870

14. 차입금(1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	-	4,500,000

유동성장기차입금	55,350	55,350

소계	55,350	4,555,350

비유동성항목

장기차입금	88,560	99,630

합계	143,910	4,654,980

(2) 차입금 세부내역① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지, 건물,기계장치)	17,400,000	회사, 대표이사

합계	-	17,400,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	4.01%	4,500,000	부동산(토지,건물,기계장치)	4,800,000	회사,대표이사

합계	4,500,000	4,800,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	143,910	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	143,910

차감 : 유동성장기차입금	(55,350)

합계	88,560	372,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	154,980	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	154,980

차감 : 유동성장기차입금	(55,350)

합계	99,630	372,000

15. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	-	-	156	-

부채

전환사채	9,737,507	-	9,560,441	-

파생상품부채	1,961,412	-	1,999,020	-

회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환청구권(풋옵션)에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백이십억원(\12,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2022-01-28

사채의 만기일	2027-01-28

표면금리	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액	23,000원

전환가능주식수	521,739주

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2024년 7월 29일 ~ 2026년 12월 28일

- 발행가액 80% : 2023년 1월 28일 ~ 2026년 12월 28일

인수자의 조기상환 청구권	2024년 7월 28일 ~ 2024년 8월 14일, 연복리 0%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2023년 1월 28일 ~ 2024년 7월 28일 (매 3개월), 연복리 1%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

16. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	1,148,028	1,320,595

손실계약충당부채	621,470	635,008

복구충당부채	52,564	52,414

합계	1,822,062	2,008,017

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채

기초	1,320,595	635,008	810,288	373,672

감소	(258,602)	(186,923)	(810,288)	(309,430)

전입	86,035	173,385	961,022	25,883

분기말	1,148,028	621,470	961,022	90,125

17. 자본금 및 자본잉여금당기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금	자본조정

2024년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

2024년 03월 31일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

② 전기(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금	자본조정

2023년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(2,996,487)

자기주식 취득	-	-	(12,667)

2023년 12월 31일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품매출	10,054,024	11,722,823

용역매출	3,196,490	2,618,614

기타매출	14,371	50,000

합계	13,264,885	14,391,437

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	7,984,481	1,571,294	318,223	194,397	10,068,395

기간에 걸쳐 인식	1,968,655	180,397	797,844	249,594	3,196,490

외부고객으로부터의 수익 계	9,953,136	1,751,691	1,116,067	443,991	13,264,885

② 전분기(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,329,197	771,077	1,105,294	1,567,254	11,772,822

기간에 걸쳐 인식	1,433,665	209,190	704,925	270,835	2,618,615

외부고객으로부터의 수익 계	9,762,862	980,267	1,810,219	1,838,089	14,391,437

19. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동계약자산	7,068,971	7,808,319

장기계약자산	-	30,408

손실충당금	(203,924)	-

계약자산 합계	6,865,047	7,838,727

계약부채	14,157,522	10,287,499

20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

급여	552,389	438,008

퇴직급여	75,581	69,022

복리후생비	36,045	17,206

여비교통비	91,181	3,848

접대비	32,855	26,312

통신비	2,682	2,882

세금과공과금	40,135	55,619

감가상각비	34,861	29,862

사용권자산상각비	68,949	24,739

지급임차료	(7,305)	1,818

보험료	27,245	23,147

차량유지비	10,091	10,461

경상연구개발비	226,310	145,661

운반비	54,279	119,306

사무용품비	582	1,170

소모품비	7,381	7,915

지급수수료	329,269	273,687

무형자산상각비	2,427	2,223

품질보증비	86,035	1,054,204

투자부동산 감가상각비	-	15,709

대손상각비	520,000	-

기타	3,933	28,266

합계	2,194,925	2,351,065

21. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품 및 재공품의 변동	(3,664,929)	907,259

원재료 및 소모품사용	8,242,788	5,695,938

종업원 급여	2,529,482	2,012,223

감가상각, 무형자산상각 및 손상	218,570	188,199

외주비	1,524,919	1,498,219

여비교통비	682,190	743,963

기타비용	1,584,693	1,533,965

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	11,117,713	12,579,766

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 225,407천원 및 215,959천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	304,083	851,618

유급휴가부채	247,812	287,526

장기근속포상부채	321,269	304,463

합계	873,164	1,443,607

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 3월 31일로 종료하는 회계연도(당분기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 17.7%(2023년 3월 31일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 11.3%) 입니다.

24. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,017,725	2,061,976

가중평균유통보통주식수(*1)	10,332,209 주	10,332,522 주

분기기본주당순이익	292 원	200 원

(2) 희석주당이익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

분기순이익	3,128,159	2,126,516

가중평균유통보통주식수(*1)	10,853,948 주	10,854,261 주

분기기본주당순이익	288 원	196 원

(*1) 당분기의 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수(*)	가중일수	적 수

기초	2024-01-01	10,332,209	91	940,231,019

전환사채의 전환	2024-01-01	521,739	91	47,478,249

합계	10,853,948	987,709,268

유통보통주식수	10,853,948

(*1) 전분기의 희석가중평균유통보통주식수

(단위: 주)

구 분	일자	주식수(*)	가중일수	적 수

기초	2023-01-01	10,333,337	90	930,000,330

자기주식취득	(1,128)	(73,320)

전환사채의 전환	2023-01-01	521,739	90	46,956,510

합계	10,853,948	976,883,520

유통보통주식수	10,854,261

25. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	14,500,000	-

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	143,910

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	19,008

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	134,387

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	15,591

합계	15,560,000	312,896

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,500,000	4,500,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	154,980

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	14,839

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	98,186

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	18,179

합계	5,560,000	4,786,184

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	143,910	372,000	대표이사

거래처	이행계약	1,316,230	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	135,760

이행선급금	6,680,460

Advance Payment Bond	44,554

Performance Bond	414,533

Maintenance Bond	80,622

인허가	8,000

합계	8,824,069	24,012,600

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	4,500,000	3,031,720	대표이사

하나은행	연대보증	154,980	372,000	대표이사

거래처	이행계약	1,257,500	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	52,270

이행선급금	4,281,310

Advance Payment Bond	70,780

Performance Bond	784,858

Maintenance Bond	230,575

인허가보증보험	8,000

합계	11,340,273	18,403,720

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터 각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)와 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공되어 있습 니다 (주석 10, 14 참조) .(4) 당기말 현재 회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당기말 현재 회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.(6) 회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 2,500,000천원이 질권설정 되어 있습니다.

26. 특수관계자

(1) 회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당기말	전기말

종속기업	N-sys HUNGARY kft., NSYS USA Inc.,
NSYS USA TENNESSEE Inc.

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	4,200	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	4,800	-

(3) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래의 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	600	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	4,767	-	-	-

(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	353,850	313,824

퇴직급여	58,930	59,557

합계	412,780	373,381

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	143,910	372,000	대표이사

합계	143,910	9,012,600

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 8,680,159천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	4,500,000	3,031,720	대표이사

하나은행	연대보증	154,980	372,000	대표이사

합계	4,654,980	3,403,720

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 6,685,293원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 2,500,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 27. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	5,444,144	41.04%	2,640,262	18.35%

B고객	3,258,052	24.56%	4,489,573	31.20%

C고객	2,330,584	17.57%	1,724,536	11.98%

D고객	21,808	0.16%	4,902,607	34.07%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	9,953,136	9,762,862

아시아	1,116,067	1,810,219

유럽	1,751,691	980,267

아메리카	443,991	1,838,089

합계	13,264,885	14,391,437

28. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	3,017,725	2,061,976

2. 손익조정항목	515,825	1,629,510

법인세비용	650,670	263,304

이자수익	(175,960)	(209,539)

이자비용	201,765	175,362

제품보증비	86,035	961,022

손실계약충당부채전입	173,385	25,883

퇴직급여	225,407	215,959

장기종업원급여	23,625	10,720

외화환산이익	(209,105)	(285,747)

외화환산손실	32	18,613

대손상각비	520,000	-

매각예정자산 처분이익	(1,132,375)	-

감가상각비	121,726	145,074

무형자산상각비	18,035	17,195

감가상각비-사용권자산	78,809	25,930

재고자산평가손실	(54,398)	430,084

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(25,633)	(119,985)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(14,453)	(9,041)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	65,755	45,760

파생상품평가이익	(37,608)	(81,084)

파생상품평가손실	156	-

사용권자산 처분이익	(43)	-

3. 자산ㆍ부채증감	2,787,998	(2,477,535)

매출채권의감소(증가)	4,933,283	(367,504)

계약자산의감소(증가)	860,035	563,252

미수금의감소(증가)	(130,646)	(70,074)

선급금의감소(증가)	373,844	1,225,470

선급비용의감소(증가)	(25,526)	17,398

재고자산의감소(증가)	(2,213,273)	1,044,897

매입채무의증가(감소)	(3,059,098)	(1,697,066)

계약부채의증가(감소)	3,870,023	(962,667)

미지급금의증가(감소)	(30,654)	83,283

미지급비용의증가(감소)	(41,166)	(233,249)

선수금의증가(감소)	-	(49,280)

예수금의증가(감소)	(523,631)	(173,810)

제품보증충당부채의증가(감소)	(258,602)	(810,288)

손실계약충당부채의증가(감소)	(186,923)	(309,430)

퇴직금의지급	(772,372)	(731,967)

사외적립자산의감소(증가)	(476)	-

장기종업원부채의감소(증가)	(6,820)	(6,500)

영업으로부터 창출된 현금	6,321,548	1,213,951

29. 보고기간후 사건 회사는 2024년 4월 25일 이사회에서 전환사채 발행을 승인하였으며, 2024년 4월 29일 전환사채를 발행하였습니다.전환사채 발행사항 내역은 다음과 같습니다.

사채의 종류	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백억원(\10,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2024-04-29

사채의 만기일	2029-04-29

전환가액	8,238원

전환가능주식수	1,213,886주