엔시스 분기보고서 (2022.09)
5. 재무제표 주석

※ 2022년 3분기 및 2021년 3분기 연결재무제표는 검토받지 않은 재무제표 입니다.

제17(당)기 3분기 2022년 9월 30일 현재
제16(전)기 3분기 2021년 9월 30일 현재
회사명 : 주식회사 엔시스

1. 일반 사항주식회사 엔시스(이하 "회사")는 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었으며 충청남도 천안시 서북구 직산읍 2공단5로 117-10에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 분기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다. 2. 중요한 회계정책 2.1 재무제표 작성기준

회사의 2022년 9월 30일로 종료하는 분기재무제표는 한국채택국제회계기준에 따라 작성되는 중간재무제표입니다. 동 재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며, 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 선별적 주석은 직전 연차보고기간말 후 발생한 당사의 재무상태와 경영성과의 변동을 이해하는데 유의적인 거래나 사건에 대한 설명을 포함하고 있습니다.

회사의 재무제표는 기업회계기준서 제1027호 '별도재무제표'에 따른 별도재무제표로서 지배기업, 관계기업의 투자자 또는 공동기업의 참여자가 투자자산을 피투자자의 보고된 성과와 순자산에 근거하지 않고 직접적인 지분 투자에 근거한 원가법 회계처리로 표시한 재무제표입니다.

2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

회사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' 개정 - 개념체계의 인용

사업결합 시 인식할 자산과 부채의 정의를 개정된 재무보고를 위한 개념체계를 참조하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금'의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은없습니다.

(2) 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' 개정 - 의도한 사용 전의 매각금액

기업이 자산을 의도한 방식으로 사용하기 전에 생산된 품목의 판매에서 발생하는 수익을 생산원가와 함께 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 유형자산의 취득원가에서차감하는 것을 금지하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 개정 - 손실부담계약: 계약이행원가

손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가의 범위를 계약 이행을 위한 증분원가와 계약 이행에 직접 관련되는 다른 원가의 배분이라는 점을 명확히 하였습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

(4) 한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020한국채택국제회계기준 연차개선 2018-2020은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

·기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택’: 최초채택기업인 종속기업

·기업회계기준서 제1109호 '금융상품’: 금융부채 제거 목적의 10% 테스트 관련 수수료

·기업회계기준서 제1041호 '농림어업’: 공정가치 측정

2.1.2 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된경우는 제외됩니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은없을 것으로 예상하고 있습니다.

(2) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' - '회계정책'의 공시

중요한 회계정책을 정의하고 공시하도록 하며, 중요성 개념을 적용하는 방법에 대한 지침을 제공하기 위하여 국제회계기준 실무서 2 '회계정책 공시'를 개정하였습니다.

동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로예상하고 있습니다.(3) 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' - '회계추정'의 정의

회계추정을 정의하고, 회계정책의 변경과 구별하는 방법을 명확히 하였습니다. 동 개정 사항은 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며 조기적용이허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(4) 기업회계기준서 제1012호 '법인세' - 단일거래에서 생기는 자산과 부채에 대한 이연법인세

자산 또는 부채가 최초로 인식되는 거래의 최초 인식 예외 요건에 거래시점 동일한 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이를 발생시키지 않는 거래라는 요건을 추가하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

(5) 기업회계기준서 제1117호 '보험계약' 제정

기업회계기준서 제1117호 '보험계약'은 기업회계기준서 제1104호 '보험계약’을 대체합니다. 보험계약에 따른 모든 현금흐름을 추정하고 보고시점의 가정과 위험을 반영한 할인율을 사용하여 보험부채를 측정하고, 매 회계연도별로 계약자에게 제공한 서비스(보험보장)를 반영하여 수익을 발생주의로 인식하도록 합니다. 또한, 보험사건과 관계없이 보험계약자에게 지급하는 투자요소(해약/만기환급금)는 보험수익에서 제외하며, 보험손익과 투자손익을 구분 표시하여 정보이용자가 손익의 원천을 확인할 수 있도록 하였습니다. 동 기준서는 2023년 1월 1일 이후 최초로 시작하는 회계연도부터 적용되며, 기업회계기준서 제1109호 '금융상품'을 적용한 기업은 조기적용이 허용됩니다. 회사는 동 개정으로 인해 재무제표에 중요한 영향은 없을 것으로 예상하고 있습니다.

2.2 회계정책

분기재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 및 아래 문단에서 설명하는 사항을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.2.1 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다. 3. 중요한 회계추정 및 가정

회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도 있습니다.

2020년도 중 COVID-19의 확산은 국내외 경제에 중대한 영향을 미치고 있습니다. 이는 고객의 투자감소나 지연, 기존 채권의 회수 등에 부정적인 영향을 미칠 수 있습니다. 이로 인해 회사의 재무상태와 재무성과에도 부정적인 영향이 발생할 수 있으며, 이러한 영향은 2022년 연차재무제표에도 지속될 것으로 예상됩니다.

중간기간의 재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 COVID-19에 따른 불확실성의 변동에 따라 조정될 수 있으며, COVID-19로 인하여 회사의 사업, 재무상태 및 경영성과 등에 미칠 궁극적인 영향은 현재 예측할 수 없습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 법인세비용을 결정하는데 사용된 추정의 방법을 제외하고는 전기 별도재무제표 작성에 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN	USD	EUR	CNY

현금 및 현금성자산	2,164,716	2,564,780	247,976	-	1,747,039	2,522,733	-

매출채권	2,311,142	443,461	27,618	-	1,072,697	1,906,793	1,349

임차보증금	6,830	-	-	-	-	-	-

자산 합계	4,482,688	3,008,242	275,594	-	2,819,736	4,429,526	1,349

외상매입금	-	-	27,877	-	-	-	23,444

미지급금	2,117	-	-	3,967	-	-	-

합계	2,117	-	27,877	3,967	-	-	23,444

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	349,485	274,509	349,485	274,509

하락시	(349,485)	(274,509)	(349,485)	(274,509)

EUR/원	상승시	234,643	229,059	234,643	229,059

하락시	(234,643)	(229,059)	(234,643)	(229,059)

CNY/원	상승시	19,322	66,821	19,322	66,821

하락시	(19,322)	(66,821)	(19,322)	(66,821)

PLN/원	상승시	(309)	-	(309)	-

하락시	309	-	309	-

(2) 이자율위험회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	1,000,000	66.70%	5,000,000	90.38%

기타차입금-이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	-	0.00%	300,000	5.42%

6~12개월	300,000	20.01%	-	0.00%

1~5년	199,260	13.29%	-	0.00%

5년 초과	-	0.00%	232,470	4.20%

합계	1,499,260	100.00%	5,532,470	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다. 위의 차입금 비율은전체 차입금 중 변동금리에 노출된 해당 차입금의 비율을 나타냅니다.

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

변동금리 차입금	(5,850)	-	(5,850)	-

합계	5,850	-	5,850	-

(3) 기타가격위험요소회사는 지분상품에서 발생하는 가격변동위험에 노출되어 있습니다. 지분상품은 매매목적이 아닌 전략적 목적으로 보유하고 있습니다. 보고기간말 현재 공정가치로 평가하는 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 당분기말 현재 10,005,000천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우 가격변동이 자본에 미치는 영향은 당분기말 현재 1,000,500천원입니다. 4.1.2 신용위험회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다.보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산:

현금및현금성자산	18,949,098	10,115,134

단기금융상품	-	20,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	1,300,926	-

파생상품자산	66,000	-

매출채권	4,900,277	11,474,751

계약자산	5,125,696	4,513,902

기타유동금융자산	1,273,615	713,192

소계	31,615,612	46,816,979

비유동자산:

당기손익-공정가치 측정 금융자산	5,460,825	1,210,032

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,005,000	-

장기계약자산	83,609	186,437

기타장기금융자산	1,264,150	807,150

소계	16,813,584	2,203,618

합계	48,429,196	49,020,597

4.1.3 유동성위험회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다.보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	계약상 현금흐름	장부금액

매입채무	2,935,469	-	-	-	-	2,935,469	2,935,469

기타유동금융부채	1,394,714	-	-	-	-	1,394,714	1,394,714

단기차입금(*1)	2,908	300,431	-	-	-	303,339	300,000

유동성장기차입금(*1)	22,431	22,266	-	-	-	44,697	44,280

유동성리스부채	63,625	63,625	-	-	-	127,250	119,878

전환사채(*2)	-	-	12,000,000	-	-	12,000,000	11,015,001

장기차입금(*1)	15,869	15,956	1,050,732	45,691	67,292	1,195,540	1,154,980

리스부채	-	-	103,810	96,962	127,424	328,196	317,470

합계	4,435,016	402,278	13,154,542	142,653	194,716	18,329,205	17,281,792

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 2년이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	계약상 현금흐름	장부금액

매입채무	3,948,648	-	-	-	-	3,948,648	3,948,648

기타유동금융부채	1,384,059	-	-	-	-	1,384,059	1,384,059

단기차입금(*1)	340,528	4,030,799	-	-	-	4,371,327	4,300,000

유동성장기차입금(*1)	22,429	22,266	-	-	-	44,695	44,280

유동성리스부채	32,376	25,949	-	-	-	58,325	55,237

장기차입금(*1)	7,797	7,926	1,058,411	46,196	101,498	1,221,828	1,188,190

리스부채	-	-	49,621	41,657	66,678	157,956	153,576

합계	5,735,837	4,086,940	1,108,032	87,853	168,176	11,186,838	11,073,990

(*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.

4.2 자본위험 관리회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	12,514,261	5,532,470

차감: 현금및현금성자산 등	20,250,024	30,115,134

순부채	(7,735,763)	(24,582,664)

자본총계	57,701,123	54,728,894

총자본	49,965,360	30,146,230

자본조달비율	-15.48%	-81.54%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	18,949,098	18,949,098	10,115,134	10,115,134

단기금융상품	-	-	20,000,000	20,000,000

당기손익-공정가치 측정 금융자산	6,761,751	6,761,751	1,210,032	1,210,032

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	10,005,000	10,005,000	-	-

파생상품자산	66,000	66,000	-	-

매출채권	4,900,277	4,900,277	11,474,751	11,474,751

기타금융자산	2,537,765	2,537,765	1,520,342	1,520,342

합계	43,219,891	43,219,891	44,320,259	44,320,259

금융부채

매입채무	2,935,469	2,935,469	3,948,648	3,948,648

기타금융부채	1,394,714	1,394,714	1,384,059	1,384,059

차입금	1,499,260	1,499,260	5,532,470	5,532,470

리스부채	437,348	437,348	208,812	208,812

전환사채	11,015,001	11,015,001	-	-

합계	17,281,792	17,281,792	11,073,989	11,073,989

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	6,761,751	6,761,751

기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	-	-	10,005,000	10,005,000

파생상품자산	-	-	66,000	66,000

합계	-	-	16,832,751	16,832,751

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정 금융자산	-	-	1,210,032	1,210,032

매출채권(*1)	-	-	5,060	5,060

합계	-	-	1,215,092	1,215,092

(*1) 매출채권 중 받을어음은 수취 및 매도목적에 해당함에 따라 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산으로 분류하였습니다.

5.3 가치평가기법 및 투입변수회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인공정가치측정치, 비반복적인 공정가치측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	1,528,794	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

신종자본증권	2,958,687	3	LSMC(Least Square Monte Carlo) Simulation	-	-

조합출자금	973,344	3	순자산가치법	순자산가치	NA

자유약정형 RP	1,300,926	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

지분증권	10,005,000	3	취득원가법	-	NA

파생상품자산

전환사채
매도청구권	66,000	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	11,950

주가변동성	26.47%

무위험할인율	4.20%

기대만기	2024-07-28

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정 금융자산

보험예치금	1,210,032	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산

받을어음	5,060	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	NA

6. 공정가치 측정 금융자산(1) 당기손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

RP	1,300,926	-

소계	1,300,926	-

비유동항목

보험예치금	1,528,794	1,210,032

신종자본증권	2,958,687	-

조합출자금	973,344	-

소계	5,460,825	1,210,032

합계	6,761,751	1,210,032

(2) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

비상장지분증권(*)	10,005,000	-

합계	10,005,000	-

(*) 당분기 중 제3자배정 유상증자 방식으로 주식회사 갑진의 신주를 취득하였습니다. 회사의 당분기말 지분율은 14.1%입니다.

7. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,271,676	-	8,271,676

건물	7,829,928	(57,470)	7,772,458

구축물	532,656	(1,509)	531,147

기계장치	773,690	(745,154)	28,536

차량운반구	74,717	(74,717)	-

공구와기구	6,090	(2,949)	3,141

비품	776,440	(249,191)	527,249

시설장치	97,017	(30,444)	66,573

합계	18,362,214	(1,161,434)	17,200,780

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	2,043,251	(428,547)	1,614,704

구축물	10,500	(2,380)	8,120

기계장치	773,690	(685,192)	88,498

차량운반구	74,717	(72,863)	1,854

공구와기구	5,814	(2,045)	3,769

비품	400,325	(185,092)	215,233

시설장치	29,416	(27,913)	1,503

건설중인자산	8,663,539	-	8,663,539

합계	13,609,874	(1,404,032)	12,205,842

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,608,622	1,614,704	8,120	88,498	1,854	3,769	215,233	1,503	8,663,539	12,205,842

취득	-	-	-	-	-	276	83,552	-	8,123,325	8,207,153

대체	8,271,676	7,622,369	532,656	-	-	-	292,563	67,600	(16,786,864)	-

감가상각비	-	(73,700)	(1,777)	(59,963)	(1,854)	(904)	(64,099)	(2,530)	-	(204,827)

기타(*)	(1,608,622)	(1,390,915)	(7,852)	-	-	-	-	-	-	(3,007,388)

분기말장부가액	8,271,676	7,772,458	531,147	28,535	-	3,141	527,249	66,573	-	17,200,780

(*1) 투자부동산으로 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.② 전분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	1,608,622	1,684,174	8,477	203,614	25,654	4,561	152,157	5,867	-	3,693,126

취득	-	-	-	-	-	359	103,266	-	5,555,931	5,659,556

처분	-	-	-	-	(8,293)	-	-	-	-	(8,293)

감가상각비	-	(52,103)	(268)	(93,400)	(14,394)	(860)	(44,296)	(3,294)	-	(208,615)

분기말장부가액	1,608,622	1,632,071	8,209	110,214	2,967	4,060	211,127	2,573	5,555,931	9,135,774

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	26,608	4,800,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	26,608	372,000	시설자금대출	199,260	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물,기계장치	3,130,303	4,800,000	무역금융	4,000,000	신한은행

기계장치	65,203	372,000	시설자금대출	232,470	하나은행

8. 투자부동산

(1) 보고기간말 현재 투자부동산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	1,608,622	-	1,608,622

건물	1,835,691	(444,777)	1,390,914

구축물	10,500	(2,648)	7,852

합계	3,454,813	(447,425)	3,007,388

(2) 당분기 중 투자부동산의 변동은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	합계

기초장부가액	-	-	-	-

기타(*1)	1,608,622	1,390,914	7,852	3,007,388

분기말장부가액	1,608,622	1,390,914	7,852	3,007,388

(*1) 유형자산에서 대체로 인한 증감액으로 구성되어 있습니다.

(3) 보고기간말 현재 회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지,건물	2,999,536	4,800,000	무역금융	-	신한은행

(4) 보고기간말 현재 회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,구축물	2022.05.20~2023.05.20	한화손해보험	1,398,766	1,776,340

상기 화재보험의 부보액은 회사의 차입금과 관련하여 신한은행에 질권설정되어 있습니다. 9. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	42,454	(15,920)	26,534

차량운반구	548,962	(141,214)	407,748

합계	591,416	(157,134)	434,282

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	287,192	(79,788)	207,404

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	15,920	-

차량운반구	61,426	23,151

리스부채에 대한 이자비용	4,199	1,478

단기리스료	18,641	2,280

단기리스가 아닌 소액리스료	2,345	2,777

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 100,873원 및 29,540천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	119,878	55,236

비유동	317,470	153,576

합계	437,348	208,812

10. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	38,586	(4,803)	33,783

소프트웨어	621,120	(167,791)	453,329

건설중인자산	2,559	-	2,559

합계	662,265	(172,594)	489,671

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	22,837	(2,299)	20,538

소프트웨어	541,928	(124,843)	417,085

건설중인자산	9,293	-	9,293

합계	574,058	(127,142)	446,916

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	22,837	541,928	9,293	574,058

취득금액	-	79,192	9,016	88,208

대체	15,749	-	(15,749)	-

분기말금액	38,586	621,120	2,559	662,266

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(2,299)	(124,843)	-	(127,142)

무형자산상각비	(2,504)	(42,948)	-	(45,453)

분기말금액	(4,803)	(167,791)	-	(172,594)

장부금액:

기초금액	20,538	417,085	9,293	446,916

분기말금액	33,783	453,329	2,559	489,671

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	1,000	324,678	-	325,678

취득금액	8,263	167,750	13,574	189,587

대체	10,830	-	(10,830)	-

분기말금액	20,093	492,428	2,744	515,265

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(1,000)	(80,843)	-	(81,843)

무형자산상각비	(753)	(31,474)	-	(32,227)

분기말금액	(1,753)	(112,317)	-	(114,070)

장부금액:

기초금액	-	243,835	-	243,835

분기말금액	18,340	380,111	2,744	401,195

11. 종속기업 투자

(1) 보고기간말 현재 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	보통주지분율	당분기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100%	11,610	11,610

NSYS USA Inc.	미국	100%	59,260	59,260

(2) 당분기 및 전분기 중 종속기업투자주식의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	70,870	11,610

취득	-	-

당분기말	70,870	11,610

12. 차입금(1) 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	300,000	4,300,000

유동성장기차입금	44,280	44,280

소계	344,280	4,344,280

비유동성항목

장기차입금	1,154,980	1,188,190

합계	1,499,260	5,532,470

(2) 차입금 세부내역① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지, 건물,기계장치)	4,800,000	회사

운영자금	IBK기업은행	4.42%	300,000	-	360,000	-

합계	300,000	5,160,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	1.94%	4,000,000	부동산(토지, 건물, 기계장치)	4,800,000	회사

운영자금	IBK기업은행	2.91%	300,000	개인 연대보증	360,000	대표이사

합계	4,300,000	5,160,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

일반자금	신한은행	2023-11-22	2.95%	1,000,000	신용보증서	950,000	기술보증기금

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	199,260	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	1,199,260

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	1,154,980	1,322,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

일반자금	신한은행	2023-11-22	1.29%	1,000,000	신용보증서	950,000	기술보증기금

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	232,470	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	1,232,470

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	1,188,190	1,322,000

13. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	66,000	-	-	-

부채

전환사채	-	11,015,001	-	-

회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.

(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 2회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백이십억원(\12,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2022-01-28

사채의 만기일	2027-01-28

표면금리	0.00%

만기보장수익률	0.00%

전환가액	23,000원

전환가능주식수	521,739주

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2024년 7월 29일 ~ 2026년 12월 28일

- 발행가액 80% : 2023년 1월 28일 ~ 2026년 12월 28일

인수자의 조기상환 청구권	2024년 7월 28일 ~ 2024년 8월 14일, 연복리 0%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2023년 1월 28일 ~ 2024년 7월 28일 (매 3개월), 연복리 1%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

14. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

제품보증충당부채	708,451	781,935

손실계약충당부채	96,597	193,657

합계	805,048	975,592

회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채

기초	781,935	193,657	700,192	137,382

감소	(1,064,473)	(165,462)	(688,039)	(73,114)

전입	990,989	68,402	493,141	13,998

분기말	708,451	96,597	505,294	78,266

15. 자본금 및 주식발행초과금자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	자본금	주식발행초과금	자본조정

2022년 1월 1일	1,055,634	40,221,374	437,324

전환사채의 발행	-	1,447,056	-

자기주식취득	-	-	(1,480,361)

2022년 9월 30일	1,055,634	41,668,430	(1,043,037)

16. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	5,106,058	17,341,006	8,881,881	19,218,528

용역매출	2,642,238	9,570,457	2,936,819	7,375,403

합계	7,748,296	26,911,463	11,818,700	26,593,931

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분① 당분기 누적

(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	8,548,127	2,827,585	2,646,183	3,319,111	17,341,006

기간에 걸쳐 인식	6,014,378	1,653,443	1,425,025	477,611	9,570,457

외부고객으로부터의 수익 계	14,562,505	4,481,028	4,071,208	3,796,722	26,911,463

② 당분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	2,097,611	348,495	1,269,054	1,390,898	5,106,058

기간에 걸쳐 인식	1,255,238	528,090	593,277	265,633	2,642,238

외부고객으로부터의 수익 계	3,352,849	876,585	1,862,331	1,656,531	7,748,296

③ 전분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	13,317,798	2,756,116	2,373,006	771,608	19,218,528

기간에 걸쳐 인식	4,755,691	1,330,271	1,208,488	80,953	7,375,403

외부고객으로부터의 수익 계	18,073,489	4,086,387	3,581,494	852,561	26,593,931

④ 전분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,827,046	842,069	1,479,199	733,567	8,881,881

기간에 걸쳐 인식	1,749,025	538,608	626,072	23,114	2,936,819

외부고객으로부터의 수익 계	7,576,071	1,380,677	2,105,271	756,681	11,818,700

17. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	407,332	1,183,736	336,061	1,093,499

퇴직급여	63,974	191,810	57,868	174,669

복리후생비	23,099	53,661	14,183	42,059

여비교통비	21,204	59,419	2,724	4,979

접대비	27,463	55,822	22,958	71,079

통신비	1,534	3,497	888	3,246

세금과공과금	30,737	139,855	22,388	63,023

감가상각비	20,301	48,323	15,429	45,284

사용권자산상각비	21,742	57,855	8,700	19,580

지급임차료	2,640	22,932	2,103	4,969

보험료	21,034	62,986	19,596	58,449

차량유지비	10,674	32,331	4,317	14,111

경상연구개발비	174,227	552,233	160,156	486,603

운반비	96,420	251,358	115,686	239,640

사무용품비	434	940	17	476

소모품비	20,586	38,730	8,619	27,866

지급수수료	160,058	448,606	114,261	513,785

무형자산상각비	2,149	6,100	1,883	5,088

품질보증비	523,548	990,989	215,225	493,141

기타	560	3,953	733	22,512

합계	1,629,716	4,205,136	1,123,795	3,384,058

18. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	(1,119,992)	(2,930,703)	(799,558)	(1,517,001)

원재료 및 소모품사용	2,888,970	9,105,816	4,115,055	9,592,013

종업원 급여	2,106,802	5,943,786	1,631,575	5,274,241

감가상각, 무형자산상각 및 손상	129,169	327,626	90,034	263,992

외주비	1,510,636	4,481,205	1,270,071	3,031,432

외주가공비	-	1,140,879	661,570	1,464,915

여비교통비	884,364	2,373,189	477,052	1,373,212

기타 비용	1,303,515	3,003,670	1,017,119	2,927,047

합계	7,703,464	23,445,468	8,462,918	22,409,851

19. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 575,732천원 및 487,265천원입니다.

(2) 보고기간말 현재 현재 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	610,592	210,249

유급휴가부채	255,533	222,425

장기근속포상부채	155,588	129,426

합계	1,021,713	562,100

20. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2022년 9월 30일로 종료하는 회계연도(당분기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 10.8%(2021년 9월 30일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율: 27.2%) 입니다.

21. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.(1) 기본주당이익

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	830,796	3,744,478	3,522,094	1,840,797

유통보통주식수	10,542,947주	10,542,947주	10,556,337주	9,980,610주

분기기본주당순이익	79원	355원	334원	184원

(2) 희석주당이익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

희석보통주당분기순이익	839,789	4,117,951	3,522,094	1,840,797

희석가중평균유통보통주식수	11,822,894주	11,141,475주	10,671,337주	10,019,374주

희석주당이익	71원	370원	330원	184원

22. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,000,000	-

차입금	신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	199,260

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	30,072

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	93,411

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	13,280

합계	6,290,000	1,636,023

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,000,000	4,000,000

차입금	신한은행	운영자금대출	1,000,000	1,000,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	232,470

차입금	IBK기업은행	운영자금대출	300,000	300,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	24,566

미지급비용	신한카드	법인카드	100,000	50,187

미지급비용	하나카드	법인카드	30,000	4,955

합계	6,190,000	5,612,178

(2) 보고기간말 현재 회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서 담보	1,000,000	950,000	기술보증기금

하나은행	연대보증	221,400	372,000	대표이사

거래처	이행계약	1,800,210	10,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	211,749

이행선급금	1,881,170

Advance Payment Bond	1,550,754

Performance Bond	540,728

Maintenance Bond	1,198,003

인허가	179,033

합계	8,583,047	11,322,000

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	보증서 담보	1,000,000	950,000	기술보증기금

하나은행	연대보증	232,470	372,000	대표이사

IBK기업은행	연대보증	300,000	360,000	대표이사

거래처	이행계약	2,037,260	10,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	354,872

이행선급금	734,450

이행입찰	47,850

Advance Payment Bond	453,015

Performance Bond	692,254

Maintenance Bond	1,906,291

인허가	179,033

합계	7,937,495	11,682,000

(*1) 회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 120,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 회사의 유형자산 및 투자부동산(토지,건물 및 기계장치)과 보험증권 및 기술보증기금의 보증서가 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 회사의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 7,8 참조).(4) 당분기말 현재 회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.

23. 특수관계자

(1) 회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

종속기업	N-sys HUNGARY kft., NSYS USA Inc.

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기 및 전기말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 없습니다.

(3) 당분기 및 전기말 중 특수관계자와의 중요한 자금거래는 없습니다.(4) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	992,060	766,183

퇴직급여	174,582	153,721

합계	1,166,642	919,904

(5) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

하나은행	연대보증	199,260	372,000	대표이사

합계	199,260	372,000

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 10,000,000천원, 보증금액: 7,361,646원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

하나은행	연대보증	232,470	372,000	대표이사

IBK기업은행	연대보증	300,000	360,000	대표이사

합계	532,470	732,000

이 외에 대표이사는 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 120,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 10,000,000천원, 보증금액: 6,405,025천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

24. 영업부문 정보(1) 회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	11,329,639	42.10%	8,447,067	31.76%

B고객	5,334,821	19.82%	10,799,513	40.61%

C고객	3,728,406	13.85%	1,802,709	6.78%

D고객	3,014,209	11.20%	1,066,070	4.01%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	14,562,505	18,073,489

아시아	4,071,208	3,581,494

유럽	4,481,028	4,086,387

아메리카	3,796,722	852,561

합계	26,911,463	26,593,931

25. 현금흐름당분기 및 전분기의 영업으로부터 창출된 현금의 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 당기순이익	3,744,478	1,840,797

2. 손익조정항목	2,419,127	3,872,155

법인세비용	453,904	689,126

이자수익	(331,793)	(182,997)

이자비용	12,011	17,751

제품보증비	990,988	493,141

손실계약충당부채전입	68,402	13,999

퇴직급여	575,732	487,265

장기종업원급여	31,161	26,788

외화환산이익	(562,452)	(411,893)

외화환산손실	6,555	4,519

유형자산처분이익	-	(17,162)

감가상각비	204,827	208,614

무형자산상각비	45,453	32,227

감가상각비-사용권자산	77,347	23,151

재고자산평가손실	170,497	(153,640)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(22,220)	(25,423)

당기손익-공정가치측정 금융자산 처분이익	(18,898)	(10,946)

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가손실	250,813	151,395

당기손익-공정가치측정 금융부채 평가손실	-	2,526,240

파생상품자산평가손실	466,800	-

3. 자산ㆍ부채증감	2,705,574	(4,751,646)

매출채권의감소(증가)	6,993,062	(1,948,331)

계약자산의감소(증가)	(508,967)	(1,417,449)

미수금의감소(증가)	(41,770)	(384,544)

선급금의감소(증가)	(370,880)	(660,230)

선급비용의감소(증가)	(5,551)	(12,461)

재고자산의감소(증가)	(5,174,605)	(4,630,862)

매입채무의증가(감소)	(1,013,179)	4,409,612

계약부채의증가(감소)	4,595,626	1,602,995

미지급금의증가(감소)	(8,451)	(21,096)

미지급비용의증가(감소)	(380,865)	(7,614)

선수금의증가(감소)	-	49,000

예수금의증가(감소)	31,479	(199,832)

제품보증충당부채의증가(감소)	(1,064,473)	(688,039)

손실계약충당부채의증가(감소)	(165,462)	(73,114)

퇴직금의지급	(175,390)	(767,681)

장기종업원부채의감소(증가)	(5,000)	(2,000)

영업으로부터 창출된 현금	8,869,179	961,306