엔시스 분기보고서 (2024.09)
3. 연결재무제표 주석

※ 2024년 3분기 연결재무제표 주석은 검토받지 않은 재무제표 입니다.

제19(당)기 3분기 2024년 9월 30일 현재
제18(전)기 3분기 2023년 9월 30일 현재
주식회사 엔시스와 그 종속기업

1. 일반 사항주식회사 엔시스(이하 '회사')와 그 종속기업(이하 회사와 그 종속기업을 '연결회사')은 영상처리시스템(비젼검사장비 외) 제작업, 자동화설비 설계 및 제작업 등을 영위할 목적으로 2006년 1월 12일에 설립되었으며 충청남도 아산시 음봉면 스마트산단3로 18에 본사를 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 1일 코스닥시장에 상장하였으며, 당분기말 현재 납입자본금은 1,055,634,400원입니다. 1.1 종속기업 현황

보고기간말 현재 연결회사의 연결대상 종속기업 현황은 다음과 같습니다.

종속기업	소재지	지배지분율(%)	연차결산월	업종

당분기말	전기말

N-sys HUNGARY kft.	헝가리	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA Inc.	미국	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

NSYS USA TENNESSEE Inc..	미국	100	100	12월	영상처리시스템 등의 유통

(주)엔테크시스	대한민국	80	-	12월	이차전지 조립공정 자동화 설비 제조 판매

1.2 종속기업의 요약재무정보보고기간말 현재 연결대상 종속기업의 요약재무정보는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

종속기업	자산	부채	자본	매출	분기순이익	총포괄손익

N-sys HUNGARY kft.	16,662	-	16,662	-	(423)	(509)

NSYS USA Inc.	58,511	-	58,511	-	(2,557)	(1,098)

NSYS USA TENNESSEE Inc.	131,960	-	131,960	-	-	3,020

(주)엔테크시스	975,891	527,428	448,463	14,000	(431,932)	(431,932)

1.3 연결대상범위의 변동당분기에 신규로 연결재무제표에 포함된 종속기업과 당분기 중 연결재무제표의 작성대상에서 제외된 현황은 다음과 같습니다.(1) 당분기 중 신규로 연결에 포함된 기업

기업명	사 유

(주)엔테크시스	당분기 중 지분인수 및 유상증자

(2) 당분기 중 연결에서 제외된 기업당분기 중 연결에서 제외된 기업은 없습니다. 2. 중요한 회계정책

2.1 재무제표 작성기준

연결회사의 2024년 9월 30일로 종료하는 보고기간에 대한 분기연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 중간재무제표는 연차재무제표에 기재되는 사항이 모두 포함되지 않았으므로 전기말 연차재무제표와 함께 이해해야 합니다. 2.1.1 제ㆍ개정된 기준서의 적용

연결회사는 2024년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

(1) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - 부채의 유동/비유동 분류, 약정사항이 있는 비유동부채

보고기간말 현재 존재하는 실질적인 권리에 따라 유동 또는 비유동으로 분류되며, 부채의 결제를 연기할 수 있는 권리의 행사가능성이나 경영진의 기대는 고려하지 않습 니다. 또한, 부채의 결제에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기 지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품의 정의를 충족하여 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 또한, 기업이 보고기간말 후에 준수해야하는 약정은 보고기간말에 해당 부채의 분류에 영향을 미치지 않으며, 보고기간 이후 12개월 이내 약정사항을 준수해야하는 부채가 보고기간말 현재 비유동부채로 분류된 경우 보고기간 이후 12개월 이내 부채가 상환될 수 있는 위험에 관한 정보를 공시해야 합니다. 회사는 당기 발행한 제3회차 전환사채의 전환권이 지분상품이 아니므로 자기지분상품의 이전으로 인한 부채의 결제기간을 고려하여 중간기간말 현재 제3회차 전환사채를 유동부채로 분류하였습니다. (2) 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표', 기업회계기준서 제1107호 '금융상품: 공시' 개정 - 공급자금융약정에 대한 정보 공시

공급자금융약정을 적용하는 경우, 재무제표이용자가 공급자금융약정이 기업의 부채와 현금흐름 그리고 유동성위험 익스포저에 미치는 영향을 평가할 수 있도록 공급자금융약정에 대한 정보를 공시해야 합니다. 이 개정내용을 최초로 적용하는 회계연도 내 중간보고기간에는 해당 내용을 공시할 필요가 없다는 경과규정에 따라 중간재무제표에 미치는 영향이 없습니다.

(3) 기업회계기준서 제1116호 '리스' 개정 - 판매후리스에서 생기는 리스부채판매후리스에서 생기는 리스부채를 후속적으로 측정할 때 판매자-리스이용자가 보유하는 사용권 관련 손익을 인식하지 않는 방식으로 리스료나 수정리스료를 산정합니다. 해당 기준서의 제정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. (4) 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' 개정 - '가상자산 공시’가상자산을 보유하는 경우, 가상자산을 고객을 대신하여 보유하는 경우, 가상자산을 발행한 경우의 추가 공시사항을 규정하고 있습니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.1.2 연결회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.(1) 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과'와 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여통화의 교환가능성을 평가하고 다른 통화와 교환이 가능하지 않다면 현물환율을 추정하며 관련 정보를 공시하도록 하고 있습니다. 동 개정사항은 2025 년 1 월 1 일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2.2 회계정책

분기연결재무제표의 작성에 적용된 유의적 회계정책과 계산방법은 주석 2.1.1에서 설명하는 제ㆍ개정 기준서의 적용으로 인한 변경 사항을 제외하고는 전기 연결재무제표 작성에 적용된 회계정책이나 계산방법과 동일합니다.

2.3 법인세비용중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정

연결회사는 미래에 대하여 추정 및 가정을 하고 있습니다. 추정 및 가정은 지속적으로 평가되며, 과거 경험과 현재의 상황에서 합리적으로 예측가능한 미래의 사건과 같은 다른 요소들을 고려하여 이루어집니다. 이러한 회계추정은 실제 결과와 다를 수도있습니다.

4. 재무위험관리 4.1 재무위험 관리요소

연결회사는 경영활동과 관련하여 신용위험, 유동성위험 및 시장위험 등 다양한 금융위험에 노출되어 있습니다. 회사는 금융위험이 경영에 미칠 수 있는 불리한 효과를 최소화하기 위해 노력하고 있습니다.

4.1.1 시장위험

(1) 외환위험보고기간말 현재 외환 위험에 노출되어 있는 회사의 금융자산ㆍ부채의 내역의 원화환산 기준액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

계정과목	당분기말	전기말

USD	EUR	CNY	PLN	HUF	IDR	CAD	USD	EUR	CNY	HUF	IDR

현금및현금성자산	6,243,730	706,350	119,419	-	16,324	-	48,706	4,401,110	553,901	281,183	16,831	-

매출채권	4,366,814	58,166	694,364	-	-	-	-	2,790,594	75,108	25,015	-	-

계약자산	2,568,192	242,728	439,102	2,437,134	1,139,767	239,225	-	-

미수수익	8,216	-	-	-	-	-	813	-	-

임차보증금	31,269	-	-	1,379	-	872	11,096	31,771	-	-	-	836

미수금	-	-	-	-	338	-	-	-	-	-	340	-

자산 합계	13,218,221	1,007,244	1,252,885	1,379	16,662	872	59,802	9,661,422	1,768,776	545,423	17,171	836

외상매입금	-	1,628	2,579	-	-	-	-	33,524	-	-	-

미지급금	921	-	-	-	-	-	-	-	1,982	-	-

부채 합계	921	1,628	2,579	-	-	-	-	33,524	1,982	-	-

보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 10% 변동 시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

USD/원	상승시	1,045,488	671,407	1,045,488	671,407

하락시	(1,045,488)	(671,407)	(1,045,488)	(671,407)

EUR/원	상승시	79,544	49,341	79,544	49,341

하락시	(79,544)	(49,341)	(79,544)	(49,341)

CNY/원	상승시	98,899	24,765	98,899	24,765

하락시	(98,899)	(24,765)	(98,899)	(24,765)

PLN/원	상승시	109	-	109	-

하락시	(109)	-	(109)	-

HUF/원	상승시	1,318	1,335	1,318	1,335

하락시	(1,318)	(1,335)	(1,318)	(1,335)

IDR/원	상승시	69	-	69	-

하락시	(69)	-	(69)	-

CAD/원	상승시	4,730	-	4,730	-

하락시	(4,730)	-	(4,730)	-

상기 민감도 분석은 보고기간말 현재 기능통화 이외의 외화로 표시된 화폐성 자산 및 부채를 대상으로 하였습니다.(2) 이자율위험연결회사의 차입금과 관련된 이자율위험 및 보고기간말 현재 계약상 이자율 재설정일은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

금액	비율	금액	비율

변동금리 차입금	-	0.00%	4,500,000	96.67%

기타차입금- 이자율 재설정일(만기)

6개월 미만	-	0.00%	-	0.00%

6~12개월	200,000	64.37%	-	0.00%

1~5년	110,700	35.63%	154,980	3.33%

합계	310,700	100.00%	4,654,980	100.00%

만기별 분석은 아래 유동성 관련 주석사항에 포함되어 있습니다.

변동금리 차입금과 관련하여 보고기간말 현재 다른 모든 변수가 일정하고 이자율 변동시 회사의 세후 이익 및 자본에 미치는 영향은 아래 표와 같습니다.

(단위: 천원)

이자율	세후 이익에 대한 영향	자본에 대한 영향

당분기	전분기	당분기	전분기

1% 상승 시	-	(5,933)	-	(5,933)

1% 하락 시	-	5,933	-	5,933

(3) 기타가격위험요소연결회사는 연결재무상태표상 기타포괄손익-공정가치측정금융자산으로 분류되는 연결회사 보유 지분증권의 가격위험에 노출되어 있습니다.당분기말 현재 기타포괄손익-공정가치측정금융자산은 10,960,595천원이며, 다른 변수가 일정하고 지분상품의 가격이 10% 변동할 경우, 가격변동이 자본에 미치는 영향은 866,983천원입니다.

4.1.2 신용위험 신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 신용위험은 기업 및 개인 고객에 대한 신용거래 및 채권 뿐 아니라 현금성자산, 채무상품의 계약 현금흐름, 유리한 파생상품 및 예치금 등에서도 발생합니다.연결회사는 채무불이행으로 인한 재무적 손실을 경감시키기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있습니다. 회사는 신용위험노출 및 거래처의 신용등급을 주기적으로 검토하여 신용위험을 관리하고 있습니다. 금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 회사는 현금성자산을 신용등급이 우수한 금융기관에 예치하고 있어, 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다. 보고기간말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동자산

현금및현금성자산	9,596,446	6,697,756

단기금융상품	13,267,839	9,204,209

당기손익-공정가치측정금융자산	500,079	3,050,501

파생상품자산	1,390,619	568,967

매출채권	16,858,927	14,335,262

계약자산	7,565,215	7,808,319

기타유동금융자산	4,937,244	2,035,239

소계	54,116,369	43,700,253

비유동자산

장기금융상품	16,200	-

당기손익-공정가치측정금융자산	4,600,493	4,123,179

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,960,595	10,960,595

상각후원가금융자산	99,800	99,800

장기계약자산	-	30,408

기타장기금융자산	1,987,449	1,874,661

소계	17,664,537	17,088,643

합계	71,780,906	60,788,896

4.1.3 유동성위험유동성위험이란 회사가 금융부채와 관련된 의무를 충족하는 데 어려움을 겪게 될 위험을 의미합니다. 회사의 유동성 관리방법은 재무적으로 어려운 상황에서도 받아들일 수 없는 손실이 발생하거나, 회사의 평판에 손상을 입힐 위험 없이 만기일에 부채를 상환할 수 있는 충분한 유동성을 유지하도록 하는 것입니다.연결회사는 미래의 현금흐름을 예측하여 단기 및 중장기 자금조달 계획을 수립하여 유동성위험을 관리하고 있습니다. 유동성 위험 분석에 포함된 금액은 계약상의 할인되지 않은 현금흐름입니다. 보고기간말 현재 금융부채의 잔존계약 만기에 따른 만기분석은 다음과 같습니다.

① 당분기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	4,524,933	-	-	-	-	4,524,933	4,524,933

기타유동금융부채	1,494,380	-	-	-	-	1,494,380	1,494,380

단기차입금(*1)	-	204,580	-	-	-	204,580	200,000

유동성장기차입금(*1)	22,348	22,182	-	-	-	44,530	44,280

유동성리스부채	204,860	225,852	-	-	-	430,712	411,039

전환사채(*1,2)	-	-	10,404,000	-	-	10,404,000	7,079,104

장기차입금(*1)	580	583	45,030	22,265	-	68,458	66,420

리스부채	-	-	230,167	130,743	91,467	452,377	440,513

기타비유동금융부채	-	-	10,548	-	-	10,548	10,548

합계	6,247,101	453,197	10,689,745	153,008	91,467	17,634,518	14,271,217

(*1) 계약만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 24개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.② 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	6개월 미만	1년 미만	2년 이하	2년 초과	3년 초과	합계	장부금액

매입채무	6,453,245	-	-	-	-	6,453,245	6,453,245

기타유동금융부채	1,921,254	-	-	-	-	1,921,254	1,921,254

단기차입금(*1)	89,885	4,572,106	-	-	-	4,661,991	4,500,000

유동성장기차입금(*1)	33,418	22,182	-	-	-	55,600	55,350

유동성리스부채	98,786	98,786	-	-	-	197,572	183,418

전환사채(*1,2)	-	12,000,000	-	-	-	12,000,000	9,560,441

장기차입금(*1)	994	1,005	45,861	45,192	11,317	104,369	99,630

리스부채	-	-	171,116	145,826	112,279	429,221	411,744

기타비유동금융부채	-	-	55,000	-	-	55,000	55,000

합계	8,597,582	16,694,079	271,977	191,018	123,596	25,878,252	23,240,082

(*1) 계약 만기 동안의 이자비용이 포함된 현금흐름입니다.(*2) 투자자의 조기상환권 행사가 가능한 시점(사채의 발행일로부터 30개월이 경과한 시점)으로 표시하였습니다.

4.2 자본위험 관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 자본조달비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 자본조달비율은 순차입금을 총자본으로 나누어 산출하고 있습니다. 순차입금은 차입금 총계(차입금 및 당기손익-공정가치측정 금융부채)에서 현금및현금성자산, 단기금융상품 및 당기손익-공정가치측정 금융자산을 차감한 금액이며 총자본은 재무상태표의 '자본'에 순차입금을 가산한 금액입니다.

보고기간말 현재 자본조달비율은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

총차입금	7,389,804	14,215,421

차감: 현금및현금성자산 등	23,364,364	18,952,466

순부채	(15,974,560)	(4,737,045)

자본총계	64,426,139	57,739,606

총자본	48,451,579	53,002,560

자본조달비율	(-)32.97%	(-)8.94%

5. 공정가치5.1 금융상품 종류별 공정가치

금융상품의 종류별 장부금액 및 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산

현금및현금성자산	9,596,446	9,596,446	6,697,756	6,697,756

단기금융상품	13,267,839	13,267,839	9,204,209	9,204,209

장기금융상품	16,200	16,200	-	-

당기손익-공정가치측정금융자산	5,100,572	5,100,572	7,173,681	7,173,681

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	10,960,595	10,960,595	10,960,595	10,960,595

상각후원가금융자산	99,800	99,800	99,800	99,800

파생상품자산	1,390,619	1,390,619	568,967	568,967

매출채권	16,858,927	16,858,927	14,335,262	14,335,262

기타금융자산	6,924,692	6,924,692	3,909,899	3,909,899

합계	64,215,690	64,215,690	52,950,169	52,950,169

금융부채

매입채무	4,524,933	4,524,933	6,453,245	6,453,245

기타금융부채	1,504,929	1,504,929	1,976,254	1,976,254

차입금	310,700	310,700	4,654,980	4,654,980

리스부채	851,552	851,552	595,162	595,162

전환사채	7,079,104	7,079,104	9,560,441	9,560,441

파생상품부채	6,262,830	6,262,830	1,999,020	1,999,020

합계	20,534,048	20,534,048	25,239,102	25,239,102

5.2 공정가치 서열체계공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.- 측정일에 동일한 자산이나 부채에 대해 접근할 수 있는 활성시장의(조정하지 않은 ) 공시가격 (수준 1)- 수준 1의 공시가격 외에 자산이나 부채에 대해 직접적으로나 간접적으로 관측할 수 있는 투입변수 (수준 2)- 자산이나 부채에 대한 관측할 수 없는 투입변수 (수준 3)보고기간말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	5,100,572	5,100,572

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,960,595	10,960,595

파생상품자산	-	-	1,390,619	1,390,619

합계	-	-	17,451,786	17,451,786

금융부채

파생상품부채	-	-	6,262,830	6,262,830

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	수준1	수준2	수준3	합계

금융자산

당기손익-공정가치측정금융자산	-	-	7,173,681	7,173,681

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	-	10,960,595	10,960,595

파생상품자산	-	-	568,967	568,967

합계	-	-	18,703,243	18,703,243

금융부채

파생상품부채	-	-	1,999,020	1,999,020

5.3 가치평가기법 및 투입변수연결회사는 보고기간말 현재 공정가치 서열체계에서 수준 2와 수준 3으로 분류되는 반복적인 공정가치측정치, 비반복적인 공정가치 측정치에 대해 다음의 가치평가기법과 투입변수를 사용하고 있습니다.

(1) 당분기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

보험예치금	2,547,458	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

상환전환우선주	1,580,257	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	58,296 원

행사가격	68,000 원

주가변동성	30.17%

존속만료일	2030-07-25

조합출자금	472,778	3	순자산가치법	순자산가치	-

발행어음	500,079	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	10,960,595	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	-

파생상품자산

전환사채
매도청구권(제3회차)	879,130	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	11,220 원

주가변동성	28.02%

무위험할인율	2.90%

기대만기	2026-04-29

공동매도청구권	511,489	3	현재가치기법	기초자산가격	11,162 원

무위험수익률	3.32%

파생상품부채

전환사채
조기상환청구권	6,262,830	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	4.34%~7.23%

(2) 전기말(단위: 천원)

구분	공정가치	수준	가치평가기법	투입변수	수준3

투입변수 범위

당기손익-공정가치측정금융자산

보험예치금	2,167,153	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

상환전환우선주	1,460,725	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	58,296 원

행사가격	68,000 원

주가변동성	38.05%

존속만료일	2030-07-25

조합출자금	495,301	3	순자산가치법	순자산가치	-

발행어음	3,050,501	3	현재가치기법	신용위험이 반영된 할인율	-

기타포괄손익-공정가치측정금융자산

지분증권	10,960,595	3	현금흐름할인법	현금흐름할인	-

파생상품자산

전환사채
매도청구권(제2회차)	156	3	이항모형(Tsiveriotis-Fernandes Hull model)	기초자산가격	10,040 원

주가변동성	30.72%

무위험할인율	3.14%

기대만기	2024-07-28

공동매도청구권	568,811	3	현재가치기법	기초자산가격	11,162 원

무위험수익률	3.51%

파생상품부채

전환사채
조기상환청구권	1,999,020	3	BDT모형	신용등급에 따른 할인율	5.42%~7.92%

6. 현금및현금성자산 및 단기금융상품(1) 보고기간말 현재 현금및현금성자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

보통예금 등	하나은행 등	9,596,446	6,697,756

(2) 보고기간말 현재 단기금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	금융기관	당분기말	전기말

단기금융상품(*1)	NH투자증권 등	13,267,839	9,204,209

(*1) 당분기말 단기금융상품 중 2,500,000천원이 질권설정되어 사용이 제한되어 있습니다.

7. 공정가치측정금융자산(1) 당기손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 당기손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동항목

발행어음(수시형)	500,079	3,050,501

소계	500,079	3,050,501

비유동항목

보험예치금	2,547,458	2,167,153

상환전환우선주	1,580,257	1,460,725

조합출자금	472,778	495,301

소계	4,600,493	4,123,179

합계	5,100,572	7,173,681

(2) 기타포괄손익-공정가치측정금융자산보고기간말 현재 기타포괄손익-공정가치 금융자산 세부내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

비유동항목

지분증권	10,960,595	10,960,595

합계	10,960,595	10,960,595

8. 매출채권매출채권은 손실충당금이 차감된 순액으로 재무상태표에 표시되었으며, 보고기간말 현재 손실충당금 차감 전 총액 기준에 의한 매출채권과 관련 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동매출채권	17,175,003	14,335,262

손실충당금	(316,076)	-

매출채권 순액	16,858,927	14,335,262

9. 매각예정자산(1) 보고기간말 현재 매각예정자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

토지	-	1,608,622

건물	-	1,312,898

구축물	-	9,206

합계	-	2,930,726

(2) 연결회사는 당분기 중 매각예정자산을 처분하였습니다.

10. 유형자산(1) 보고기간말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,276,011	-	8,276,011

건물	7,936,107	(596,718)	7,339,389

구축물	548,157	(38,766)	509,391

기계장치	773,690	(773,690)	-

차량운반구	84,441	(65,289)	19,152

공구와기구	25,720	(6,975)	18,745

비품	1,099,747	(564,519)	535,228

시설장치	165,296	(61,284)	104,012

건설중인자산	69,332	-	69,332

합계	18,978,501	(2,107,241)	16,871,260

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

토지	8,276,011	-	8,276,011

건물	7,928,207	(394,370)	7,533,837

구축물	548,157	(24,787)	523,370

기계장치	773,690	(773,690)	-

차량운반구	59,874	(51,639)	8,235

공구와기구	6,090	(4,472)	1,618

비품	938,021	(400,595)	537,426

시설장치	137,620	(26,061)	111,559

합계	18,667,670	(1,675,614)	16,992,056

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	건설중인자산	합계

기초장부가액	8,276,011	7,533,837	523,370	8,235	1,618	537,426	111,559	-	16,992,056

취득	-	7,900	-	-	19,630	102,033	14,000	69,332	212,895

연결범위의 변동	-	-	-	13,507	-	24,451	105	-	38,063

감가상각비	-	(202,348)	(13,979)	(2,590)	(2,503)	(128,682)	(21,652)	-	(371,754)

분기말장부가액	8,276,011	7,339,389	509,391	19,152	18,745	535,228	104,012	69,332	16,871,260

② 전분기(단위: 천원)

구분	토지	건물	구축물	기계장치	차량운반구	공구와기구	비품	시설장치	합계

기초장부가액	8,271,676	7,797,739	541,405	14,799	10,150	2,836	531,626	63,093	17,233,324

취득	-	-	589	-	-	-	150,400	68,000	218,989

감가상각비	-	(202,025)	(13,965)	(14,799)	(1,575)	(913)	(118,611)	(14,673)	(366,561)

분기말장부가액	8,271,676	7,595,714	528,029	-	8,575	1,923	563,415	116,420	17,085,752

(3) 보고기간말 현재 연결회사의 채무를 위하여 담보로 제공되어 있는 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

토지, 건물, 기계장치	15,457,829	17,400,000	무역금융	-	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	110,700	하나은행

② 전기말(단위: 천원)

담보제공자산	장부금액(*1)	담보설정금액	차입금종류	차입금액	담보권자

기계장치	-	4,800,000	무역금융	4,500,000	신한은행

기계장치	-	372,000	시설자금대출	154,980	하나은행

(*1) 매각예정자산으로 분류된 부동산은 제외한 가액입니다.

(4) 보고기간말 현재 연결회사가 보험에 가입한 자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,기계장치,재고자산 등	2023.12.20~2024.12.20	현대해상화재보험	8,288,604	8,700,000

② 전기말(단위: 천원)

구분	목적물	보험기간	보험회사	장부가액	보험가입금액

화재보험	건물,기계장치,재고자산 등	2023.12.20~2024.12.20	현대해상화재보험	8,707,810	8,700,000

11. 사용권자산 및 리스(1) 보고기간말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	753,090	(383,333)	369,757

차량운반구	872,053	(292,626)	579,427

합계	1,625,143	(675,960)	949,183

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

임차부동산	297,557	(104,650)	192,907

차량운반구	770,159	(217,899)	552,260

합계	1,067,716	(322,549)	745,167

(2) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익으로 인식되는 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

사용권자산 감가상각비

임차부동산	233,749	45,474

차량운반구	126,015	91,023

리스부채에 대한 이자비용	15,362	9,142

단기리스료	27,081	35,228

단기리스가 아닌 소액리스료	3,523	2,491

당분기와 전분기 중 리스의 총 현금유출은 각각 292,001천원 및 146,924천원입니다.

(3) 보고기간말 현재 리스부채의 유동성분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	411,039	183,418

비유동	440,513	411,744

합계	851,552	595,162

12. 무형자산(1) 보고기간말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	45,079	(13,056)	32,023

소프트웨어	716,835	(301,121)	415,714

건설중인자산	12,168	-	12,168

영업권	1,934,555	-	1,934,555

합계	2,708,637	(314,177)	2,394,460

② 전기말(단위: 천원)

구분	취득금액	감가상각누계액	장부금액

특허권	41,702	(9,891)	31,811

소프트웨어	689,940	(249,205)	440,735

건설중인자산	5,540	-	5,540

합계	737,182	(259,096)	478,086

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	영업권	합계

취득원가:

기초금액	41,702	689,940	5,540	-	737,182

취득금액	-	26,895	10,005	-	36,900

연결범위의 변동	-	-	-	1,934,555	1,934,555

대체	3,377	-	(3,377)	-	-

분기말금액	45,079	716,835	12,168	1,934,555	2,708,637

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(9,891)	(249,204)	-	-	(259,095)

무형자산상각비	(3,165)	(51,917)	-	-	(55,082)

분기말금액	(13,056)	(301,121)	-	-	(314,177)

장부금액:

기초금액	31,811	440,736	5,540	-	478,087

분기말금액	32,023	415,714	12,168	1,934,555	2,394,460

② 전분기(단위: 천원)

구분	특허권	소프트웨어	건설중인자산	합계

취득원가:

기초금액	41,702	630,920	716	673,338

취득금액	-	41,520	867	42,387

분기말금액	41,702	672,440	1,583	715,725

상각누계액 및 손상차손누계액:

기초금액	(5,821)	(183,188)	-	(189,009)

무형자산상각비	(3,052)	(49,209)	-	(52,261)

분기말금액	(8,873)	(232,397)	-	(241,270)

장부금액:

기초금액	35,881	447,732	716	484,329

분기말금액	32,829	440,043	1,583	474,455

13. 관계기업

(1) 보고기간말 현재 관계기업투자자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	소재지	지분율	당분기말	전기말

한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	대한민국	23.0%	990,417	-

(주)엔메카시스(*1)	대한민국	16.4%	698,501	-

합계	1,688,918	-

(*1) 회사의 소유지분율은 20% 미만이나, 특수관계인의 지분을 포함하여 유의적인 영향력을 보유하는 것으로 판단하여 지분법을 적용하였습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 관계기업투자자산의 변동 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

기초	-	-

취득	1,740,025	-

손익 중 지분해당액	(51,107)	-

분기말	1,688,918	-

(3) 당분기의 관계기업에 대한 지분법 평가 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	기초	취득	지분법손익	당분기말

한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	-	1,000,000	(9,583)	990,417

(주)엔메카시스	-	740,025	(41,524)	698,501

합계	-	1,740,025	(51,107)	1,688,918

14. 차입금(1) 보고기간말 현재 차입금 장부금액의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동성항목

단기차입금	200,000	4,500,000

유동성장기차입금	44,280	55,350

소계	244,280	4,555,350

비유동성항목

장기차입금	66,420	99,630

합계	310,700	4,654,980

(2) 보고기간말 현재 차입금 세부내역은 다음과 같습니다.① 단기차입금- 당분기말

(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	-	-	부동산(토지, 건물,기계장치)	17,400,000	회사, 대표이사

운영자금	IBK기업은행	3.55%	100,000	보증서	100,000	기술보증기금

운영자금	IBK기업은행	5.61%	100,000	보증서	95,000	기술보증기금

회전대출	IBK기업은행	-	-	-	12,000	종속회사의
대표이사

합계	200,000	-	17,607,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

무역금융	신한은행(*1)	4.01%	4,500,000	부동산(토지,건물,기계기구)	4,800,000	회사, 대표이사

합계	4,500,000	4,800,000

(*1) 신한은행 차입금과 관련하여 회사의 부동산 화재보험 부보액이 질권설정되어 있습니다.

② 장기차입금- 당분기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	110,700	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	110,700

차감 : 유동성장기차입금	(44,280)

합계	66,420	372,000

- 전기말(단위: 천원)

구분	차입처	만기일	연이자율	장부가액	담보제공자산	설정액	담보제공자

시설자금(산업재해예방대출)	하나은행	2027-03-31	1.50%	154,980	기계장치, 연대보증	372,000	회사, 대표이사

장기차입금	154,980

차감 : 유동성장기차입금	(55,350)

합계	99,630	372,000

15. 전환사채 및 파생상품(1) 보고기간말 현재 전환사채 및 관련된 파생상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

자산

파생상품자산	879,130	-	156	-

부채

전환사채	7,079,104	-	9,560,441	-

파생상품부채	6,262,830	-	1,999,020	-

연결회사는 전환사채의 매도청구권(콜옵션)에 대해서 파생상품자산으로, 상환청구권(풋옵션)에 대해서 파생상품부채로 구분하여 회계처리 하고 있습니다.(2) 당분기말 현재 전환사채의 내역은 다음과 같습니다.

구분	제 3회 무기명식 이권부 무보증 사모 전환사채

사채의 권면총액 및 발행가액	일백억원(\10,000,000,000), 사채권면총액의 100%

사채의 발행일	2024-04-29

사채의 만기일	2029-04-29

표면금리	0.00%

만기보장수익률	2.00%

전환가액	8,238원

전환가능주식수	1,213,886주

전환가액의 조정	- 사채권자가 전환청구를 하기전에 회사가 전환가액을 하회하는 발행가액으로 유상증자, 전환사채/신주인수권부사채의 발행을 하는 경우 해당 신주의 가액으로 전환가액을 조정한다.

- 무상증자, 주식배당, 합병, 분할 등이 발생하는 경우 전환가액을 조정한다.

- 시가산정액이 전환가액보다 낮은 경우 시가산정액으로 전환가액을 조정한다.

전환청구권	- 발행가액 20% : 2026년 4월 30일 ~ 2029년 3월 29일

- 발행가액 80% : 2025년 4월 29일 ~ 2029년 3월 29일

인수자의 조기상환 청구권	2026년 4월 29일 ~ 2029년 1월 29일, 연복리 2%

발행자(또는 발행자가 지정한 자)의 매도청구권	2025년 4월 29일 ~ 2026년 4월 29일 (매 3개월), 연복리 2.5%. 각 사채권자에 대한 매도청구권의 권면금액 합계 금액은 본 사채 발행가액의 20% 이내.

16. 충당부채

(1) 보고기간말 현재 충당부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

유동

제품보증충당부채	635,503	1,320,595

손실계약충당부채	213,673	635,008

소계	849,176	1,955,603

비유동

복구충당부채	53,752	52,414

합계	902,928	2,008,017

연결회사는 일반적으로 판매한 재화에 대해 12개월의 품질에 대한 보증의무를 부담하고 있습니다. 연결회사는 매 보고기간말 현재 품질보증수리와 관련하여 장래에 지출될 것으로 예상되는 금액을 과거 경험율 및 최근의 경향을 기초로 추정하여 제품보증충당부채로 인식하고 있습니다.또한, 진행 중인 용역과 관련하여 미래에 손실에 예상되는 프로젝트에 대하여 예상되는 추가 비용만큼 손실계약충당부채를 설정하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 충당부채의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

제품보증충당부채	손실계약충당부채	제품보증충당부채	손실계약충당부채

기초	1,320,595	635,008	810,288	373,672

감소	(602,764)	(504,828)	(810,288)	(357,293)

전입	(82,329)	83,492	1,309,745	148,307

분기말	635,502	213,672	1,309,745	164,686

17. 자본금 및 자본잉여금당분기 및 전기 중 자본금 등의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2024년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

전환사채의 상환	-	(1,781,141)	1,677,664

종속회사 유상증자	-	(358,465)	-

2024년 09월 30일	1,055,634	40,300,233	(1,331,491)

② 전기(단위: 천원)

구분	자본금	자본잉여금	자본조정

2023년 01월 01일	1,055,634	42,439,839	(2,996,487)

자기주식 취득	-	-	(12,667)

2023년 12월 31일	1,055,634	42,439,839	(3,009,155)

18. 고객과의 계약에서 생기는 수익

(1) 당분기 및 전분기 중 수익과 관련하여 포괄손익계산서에 인식한 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품매출	15,269,621	38,801,659	9,455,277	29,876,432

용역매출	3,962,066	11,461,320	3,902,751	10,051,111

기타매출	-	14,371	55,500	161,000

합계	19,231,687	50,277,350	13,413,528	40,088,543

(2) 고객과의 계약에서 생기는 수익의 구분

① 당분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	29,306,241	2,086,031	1,331,371	6,092,387	38,816,030

기간에 걸쳐 인식	8,097,268	872,538	1,345,893	1,145,621	11,461,320

외부고객으로부터의 수익 계	37,403,509	2,958,569	2,677,264	7,238,008	50,277,350

② 당분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	11,382,964	96,575	922,369	2,867,713	15,269,621

기간에 걸쳐 인식	2,591,298	370,052	376,271	624,445	3,962,066

외부고객으로부터의 수익 계	13,974,262	466,627	1,298,640	3,492,158	19,231,687

③ 전분기 누적(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	20,826,683	1,155,395	1,731,596	6,323,758	30,037,432

기간에 걸쳐 인식	6,744,482	611,119	1,455,110	1,240,400	10,051,111

외부고객으로부터의 수익 계	27,571,165	1,766,514	3,186,706	7,564,158	40,088,543

④ 전분기 3개월(단위: 천원)

구분	대한민국	유럽	아시아	아메리카	합계

수익인식 시점

한 시점에 인식	5,723,420	26,895	266,093	3,494,370	9,510,778

기간에 걸쳐 인식	2,777,224	217,819	288,553	619,154	3,902,750

외부고객으로부터의 수익 계	8,500,644	244,714	554,646	4,113,524	13,413,528

19. 계약자산과 계약부채

(1) 보고기간말 현재 계약자산과 계약부채의 상세 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동계약자산	7,769,139	7,808,319

장기계약자산	-	30,408

손실충당금	(203,924)	-

계약자산 합계	7,565,215	7,838,727

계약부채	11,721,965	10,287,499

20. 판매비와 관리비당분기 및 전분기 중 판매비와 관리비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

급여	660,659	1,771,600	525,141	1,443,439

퇴직급여	79,256	206,157	75,534	220,173

복리후생비	44,617	113,700	35,201	74,738

여비교통비	91,547	289,680	74,256	120,469

접대비	40,553	85,969	34,587	74,628

통신비	3,017	8,064	2,346	7,687

세금과공과금	47,568	127,745	40,871	132,852

감가상각비	34,707	104,942	34,948	96,022

사용권자산상각비	71,468	215,648	52,855	127,098

지급임차료	(14,281)	(9,711)	1,768	37,869

보험료	42,583	103,223	28,336	79,302

차량유지비	12,127	32,795	9,786	30,535

경상연구개발비	276,575	697,386	189,264	505,431

운반비	50,966	201,005	61,672	200,022

사무용품비	2,414	4,083	796	2,628

소모품비	14,838	29,520	8,502	25,813

지급수수료	206,572	936,652	345,463	909,829

무형자산상각비	2,989	8,094	2,372	6,968

품질보증비	(199,083)	(82,329)	1,267,837	3,453,304

투자부동산 감가상각비	-	-	15,709	47,126

대손상각비	-	520,000

기타	73	8,639	5,716	37,468

합계	1,469,165	5,372,862	2,812,960	7,633,401

21. 성격별 분류 당분기 및 전분기 중 비용의 성격별 분류 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

제품 및 재공품의 변동	5,524,862	4,663,205	(1,544,460)	466,733

원재료 및 소모품사용	1,545,699	12,029,904	4,684,314	13,423,286

종업원 급여	2,780,309	7,848,905	2,059,919	6,045,366

감가상각, 무형자산상각 및 손상	323,968	763,770	213,134	602,446

외주비	4,526,317	9,231,990	5,053,057	8,974,760

여비교통비	782,163	2,390,064	877,490	2,503,704

기타비용	551,618	3,327,157	2,035,624	6,298,921

매출원가 및 판매비와 관리비 합계	16,034,936	40,254,995	13,379,078	38,315,216

22. 종업원급여

(1) 당분기 및 전분기 중 확정기여제도와 관련해 비용으로 인식한 금액은 각각 650,316천원 및 634,409천원입니다.(2) 순확정급여부채 산정내역

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

기금이 적립된 확정급여채무의 현재가치	-	-

기금이 적립되지 않은 확정급여채무의 현재가치	183,970	-

소계	183,970	-

사외적립자산의 공정가치	-	-

연결재무상태표 상 부채	183,970	-

(3) 보고기간말 현재 확정급여부채를 제외한 재무상태표에 인식된 종업원급여 관련 순부채의 금액은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기말	전기말

퇴직연금미지급	669,180	851,618

유급휴가부채	256,935	287,526

기타비유동부채(장기종업원급여)	349,519	304,463

합계	1,275,634	1,443,607

23. 법인세비용 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균 연간유효법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 2024년 9월 30일로 종료하는 회계연도(당분기)의 예상가중평균 연간유효법인세율은 19.1%(2023년 9월 30일로 종료하는 중간기간(전분기)에 대한 가중평균 연간유효법인세율은 부(-)의 법인세율이 나타나므로 산정하지 아니함) 입니다.

24. 주당순이익당분기 및 전분기의 기본주당순이익 내역은 다음과 같습니다.

(1) 기본주당이익(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

3개월	누적	3개월	누적

분기순이익	1,518,909	7,467,678	165,056	2,149,009

가중평균유통보통주식수	10,332,209 주	10,332,209 주	10,332,209 주	10,332,312 주

분기기본주당순이익	147 원	723 원	16원	208원

(2) 희석주당이익당분기 및 전분기의 희석주당손익은 반희석으로 표시하지 않았습니다.

25. 약정사항 및 보증내역(1) 보고기간말 현재 연결회사가 금융기관 등과 체결한 약정한도 및 실행금액은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	14,500,000	-

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	110,700

차입금	IBK기업은행	회전대출	10,000	-

차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

차입금	IBK기업은행	중소기업자금대출	100,000	100,000

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	19,300	7,769

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	41,942

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	144,632

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	22,570

합계	15,789,300	527,613

② 전기말(단위: 천원)

거래내역	금융기관명	내역	한도	실행금액

차입금	신한은행	무역금융대출	4,500,000	4,500,000

차입금	하나은행	외상매출채권담보대출	350,000	-

차입금	하나은행	시설자금대출	310,000	154,980

미지급비용	IBK기업은행	법인카드	100,000	14,839

미지급비용	신한카드	법인카드	200,000	98,186

미지급비용	하나카드	법인카드	100,000	18,179

합계	5,560,000	4,786,184

(2) 보고기간말 현재 연결회사가 타인으로부터 제공받은 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	110,700	372,000	대표이사

IBK기업은행	보증서 담보	100,000	100,000	기술보증기금

보증서 담보	100,000	95,000	기술보증기금

연대보증	-	12,000	종속회사의 대표이사

거래처	이행계약	2,304,630	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	452,650

이행선급금	4,245,910

Maintenance Bond	6,130

인허가	8,000

거래처	이행지급	18,000	18,000	서울보증보험

합계	7,346,020	24,237,600

(*1) 연결회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	4,500,000	3,031,720	대표이사

하나은행	연대보증	154,980	372,000	대표이사

거래처	이행계약	1,257,500	15,000,000	서울보증보험(*1)

이행하자	52,270

이행선급금	4,281,310

Advance Payment Bond	70,780

Performance Bond	784,858

Maintenance Bond	230,575

인허가보증보험	8,000

합계	11,340,273	18,403,720

(*1) 연결회사의 대표이사(진기수)는 보증액에 대하여 연대보증을 제공하고 있습니다.이 외에 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용과 관련하여 대표이사로부터각각 120,000천원, 240,000천원을 한도로 연대보증을 제공받고 있습니다.

(3) 신한은행과의 한도계약, 차입금 등과 관련하여 연결회사의 유형자산(토지, 건물 및 기계장치)와 보험증권이 담보로 제공되어 있습니다. 또한 하나은행과의 차입금과 관련하여 연결회사의 유형자산(기계장치)이 담보로 제공되어 있습니다(주석 10, 14) 참조).(4) 당분기말 현재 연결회사는 현대캐피탈과의 리스 계약과 관련하여 차량운반구를 담보(설정금액: 12,520천원) 제공하고 있습니다.(5) 당분기말 현재 연결회사는 부동산 임차보증금에 대해 전세권 설정을 하였습니다.(6) 연결회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 2,500,000천원이 질권설정되어 있습니다.

26. 특수관계자

(1) 연결회사의 최상위 지배자는 진기수이며, 연결회사가 거래한 특수관계자의 명칭 및 관계는 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

관계기업	(주)엔메카시스한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	-

기타의 특수관계자	주요 경영진

(2) 당분기 중 특수관계자와의 매출 및 매입 등 거래의 내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	매출	매입

관계기업	(주)엔메카시스	-	112,000

(3) 보고기간말 현재 특수관계자에 대한 채권ㆍ채무 내역은 다음과 같습니다.① 당분기말

(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	53,000	-

② 전기말(단위: 천원)

구분	채권	채무

대여금	기타채무

주요경영진 등	4,800	-

(4) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래 내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

관계기업	한국투자-엠포드 제2호 신기술사업투자조합	-	-	-	-	1,000,000

주요경영진 등	50,000	1,800	-	-	-

② 전분기(단위: 천원)

특수관계자 범주	특수관계자명	자금대여거래	자금차입거래	출자

대여	회수	차입	상환

주요경영진 등	-	14,300	-	-	-

(5) 당분기 및 전분기 중 회사가 대표이사 및 기타 특수관계자에게 지급한 배당은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대표이사	182,249	273,374

특수관계자	46,367	69,595

합계	228,616	342,969

(5) 주요 경영진에 대한 보상내역은 다음과 같습니다.주요 경영진은 직ㆍ간접적으로 당해 회사 활동의 계획ㆍ지휘ㆍ통제에 대한 권한과 책임을 가진 자로서 모든 임원을 포함하고 있으며, 주요 경영진에 대한 보상내용은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

단기급여	1,110,295	1,042,729

퇴직급여	168,667	192,236

합계	1,278,962	1,234,965

(6) 특수관계자로부터 제공받은 담보 및 보증내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	-	8,640,600	대표이사

하나은행	연대보증	110,700	372,000	대표이사

합계	110,700	9,012,600

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 7,017,320천원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.

② 전기말(단위: 천원)

보증제공처	내용	보증금액	보증한도	보증제공자

신한은행	연대보증	4,500,000	3,031,720	대표이사

하나은행	연대보증	154,980	372,000	대표이사

합계	4,654,980	3,403,720

이 외에 대표이사는 IBK기업은행과 신한카드에 대한 법인카드 사용(각각 120,000천원, 240,000천원 한도)에 대하여 회사가 부담하는 일체의 의무를 연대보증하고 있습니다.한편, 서울보증보험의 이행보증(보증한도: 15,000,000천원, 보증금액: 6,685,293원)에 대해서도 대표이사가 연대보증을 제공하고 있습니다.(7) 연결회사는 임직원 차입을 위하여 단기금융상품 2,500,000천원이 질권설정 되어 있습니다. 27. 영업부문 정보(1) 연결회사는 단일의 보고부문(장비제조 및 관련 용역제공)을 가지고 있으며, 최고영업의사결정자는 해당 영업단위에 대한 내부 보고자료를 최소한 분기단위로 검토하고 있습니다.

(2) 당분기 및 전분기 중 외부 고객으로부터의 수익이 회사 총 수익의 10% 이상인 주요 고객의 수익 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

매출액	비율	매출액	비율

A고객	12,649,680	25.16%	11,996,052	29.92%

B고객	10,474,527	20.83%	7,710,229	19.23%

C고객	9,936,666	19.76%	6,764,343	16.87%

D고객	9,666,657	19.23%	2,131,032	5.32%

E고객	743,429	1.48%	5,726,646	14.28%

(3) 당분기 및 전분기의 보고부문에 대한 지역별 매출액 정보는 아래와 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

대한민국	37,403,509	27,571,165

아시아	2,677,264	3,186,706

유럽	2,958,569	1,766,514

아메리카	7,238,008	7,564,158

합계	50,277,350	40,088,543

28. 현금흐름

당분기 및 전분기의 영업활동 현금흐름 중 손익조정항목 및 자산ㆍ부채증감 내역은 다음과 같습니다.

(단위: 천원)

구분	당분기	전분기

1. 분기순이익	7,370,260	2,149,009

2. 손익조정항목	5,284,642	3,379,706

법인세비용	1,737,010	(142,557)

이자수익	(680,433)	(503,253)

이자비용	760,087	544,834

제품보증비	(82,329)	1,309,745

손실계약충당부채전입	83,492	148,307

퇴직급여	648,658	634,409

장기종업원급여	70,876	32,161

외화환산이익	(62,182)	(318,618)

외화환산손실	288,507	5,340

대손상각비	520,000	-

유형자산처분이익	-	(440)

유형자산처분손실	(143)	-

매각예정자산 처분이익	(1,132,375)	-

감가상각비	371,896	366,561

투자부동산상각비	-	47,126

무형자산상각비	55,082	52,262

감가상각비-사용권자산	359,764	136,497

재고자산평가손실	246,414	926,418

지분법손실	51,107	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(148,602)	(32,944)

당기손익-공정가치측정금융자산처분이익	(74,166)	(113,568)

당기손익-공정가치측정금융자산평가손실	150,786	158,810

전환사채 상환손실	176,897	-

파생상품평가이익	(882,258)	(1,572)

파생상품평가손실	2,828,968	130,188

사용권자산 처분이익	(2,414)	-

3. 자산ㆍ부채증감	2,409,274	(6,744,523)

매출채권의감소(증가)	(2,286,017)	(7,248,308)

계약자산의감소(증가)	59,198	(1,526,522)

미수금의감소(증가)	(9,062)	(312,437)

선급금의감소(증가)	403,567	259,757

선급비용의감소(증가)	(5,797)	(6,610)

재고자산의감소(증가)	6,718,408	885,651

매입채무의증가(감소)	(2,003,473)	2,161,249

계약부채의증가(감소)	1,434,466	1,125,066

미지급금의증가(감소)	(124,285)	82,783

미지급비용의증가(감소)	(21,148)	(638,313)

선수금의증가(감소)	461,983	792,606

예수금의증가(감소)	(251,753)	(313,030)

제품보증충당부채의증가(감소)	(603,639)	(810,288)

손실계약충당부채의증가(감소)	(504,828)	(357,293)

퇴직금의지급	(831,097)	(768,381)

사외적립자산의 감소(증가)	(1,429)	(953)

장기종업원부채의감소(증가)	(25,820)	(69,500)

영업으로부터 창출된 현금	15,064,176	(1,215,808)

29. 사업결합 (1) 당분기 중 연결회사는 2차전지 사업의 다각화 목적으로 (주)엔테크시스의 지분 67.82%를 1,573,424천원에 취득하였으며, 2024년 6월 21일 유상증자를 진행하여 지분율 80%가 되었습니다.

(단위: 천원)

구분	금액

이전대가

현금및 현금성자산	1,573,424

이전한 대가의 합계	1,573,424

취득한 자산과 인수한 부채의 계상액

유동자산	612,980

비유동자산	180,327

유동부채	(1,118,012)

비유동부채	(207,780)

식별가능 순자산의 공정가치	(532,485)

비지배지분	(171,354)

영업권	1,934,555