일승 분기보고서 (2025.09)
5. 재무제표 주석

제7(당)기 3분기 2025년 1월 1일부터 09월 30일까지
제6(전)기 3분기 2024년 1월 1일부터 09월 30일까지
회사명 : 주식회사 일승

1. 일반사항주식회사 일승(이하 "회사")은 1999년 12월 16일에 설립되어 환경장비, 조선LNG 등의 소재 가공, 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 부산광역시 강서구 녹산산단 165로14번길 31에 본사를, 울산광역시와 부산광역시에 각각 2개 및 1개의 사업장을 두고 있습니다. 회사는 2021년 4월 29일을 합병기일로 하여 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사와 합병하여 코스닥 시장에 상장하였습니다.회사는 사업구조 개편을 통한 조선기자재 사업 핵심 역량 집중을 목적으로 2024년 4월 15일 이사회 결의, 2024년 5월 31일 임시주주총회 특별결의에 따라, 2024년 6월 1일을 기준일로 하여 STP사업부문을 특수관계자인 ㈜동방선기에 양도하였습니다. 당분기말 현재 회사의 자본금은 3,073백만원이며, 주요 주주현황으로는 ㈜세진중공업 외 특수관계인 74.07%, 기타주주 25.93%입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책(1) 재무제표 작성기준회사의 2025년 9월 30일로 종료하는 9개월 보고기간에 대한 분기재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었습니다. 이 분기재무제표는 보고기간말인 2025년 9월 30일 현재 유효하거나 조기 도입한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었습니다.중간재무제표는 연차재무제표에 기재할 것으로 요구되는 모든 정보 및 주석사항을 포함하고 있지 아니하므로, 2024년 12월 31일로 종료되는 회계기간에 대한 연차재무제표의 정보도 함께 참고하여야 합니다.

1) 회사가 채택한 제ㆍ개정 기준서

회사는 2025년 1월 1일 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준 최초채택' 개정 - 교환가능성 결여다른 통화와의 교환가능성을 평가하고 교환가능성 결여 시 현물환율을 추정하도록 하며 그러한 영향에 대한 추가 공시를 요구하는 기업회계기준서 제1021호 '환율변동효과', 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택'이 개정되었습니다. 이 개정사항은 다른 통화와의 교환가능성 결여로 기업이 노출되는 위험 및 영향을 재무제표 이용자가 이해할 수 있도록 도움을 주기 위한 것입니다. 해당 기준서의 개정이 분기재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다.

2) 회사가 적용하지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서제정 또는 공표되었으나 시행일이 도래하지 않아 적용하지 아니한 제ㆍ개정 기준서 및 해석서는 다음과 같습니다.

① 기업회계기준서 제1109호 '금융상품', 제1107호 '금융상품: 공시' 개정

실무에서 제기된 의문에 대응하고 새로운 요구사항을 포함하기 위해 기업회계기준서제1109호 '금융상품'과 제1107호 '금융상품: 공시'가 개정되었습니다. 동 개정사항은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. 주요 개정내용은 다음과 같습니다. - 특정 기준을 충족하는 경우, 결제일 전에 전자지급시스템을 통해 금융부채가 결제된 것으로(제거된 것으로) 간주할 수 있도록 허용

- 금융자산이 원리금 지급만으로 구성되어 있는지의 기준을 충족하는지 평가하기 위한 추가 지침을 명확히 하고 추가함.

- 계약상 현금흐름의 시기나 금액을 변경시키는 계약조건이 기업에 미치는 영향과 기업이 노출되는 정도를 금융상품의 각 종류별로 공시

- 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산 지정 지분상품에 대한 추가 공시

② 한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11한국채택국제회계기준 연차개선Volume 11은 2026년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 해당 기준서의 개정이 재무제표에 미치는 중요한 영향은 없습니다. - 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초채택' : K-IFRS 최초 채택시 위험회피회계 적용- 기업회계기준서 제1107호 '금융상품:공시' : 제거 손익, 실무적용지침- 기업회계기준서 제1109호 '금융상품' : 리스부채의 제거 회계처리와 거래가격의 정의- 기업회계기준서 제1110호 '연결재무제표' : 사실상의 대리인 결정- 기업회계기준서 제1007호 '현금흐름표' : 원가법

(2) 법인세비용

중간기간의 법인세비용은 전체 회계연도에 대해서 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율, 즉 추정평균연간유효법인세율을 중간기간의 세전이익에 적용하여 계산합니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다.보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다.

4. 현금및현금성자산현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

보통예금 등	23,491,477	28,664,157

5. 범주별 금융상품(1) 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	23,491,477	-	-	23,491,477

단기금융자산	-	-	7,269,480	7,269,480

매출채권및기타채권	1,102,894	-	-	1,102,894

계약자산	-	-	-	-

비유동기타채권	2,180	-	-	2,180

장기금융자산	2,000	6,688,584	1,001,400	7,691,984

합계	24,598,551	6,688,584	8,270,880	39,558,015

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	828,698

단기금융부채	2,000,000

유동리스부채	14,852

장기금융부채	15,700,000

비유동리스부채	7,746

합계	18,551,296

② 전기말

(단위:천원)

금융자산	상각후원가측정 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합계

현금및현금성자산	28,664,157	-	-	28,664,157

매출채권및기타채권	1,910,850	-	-	1,910,850

계약자산	192,445	-	-	192,445

비유동기타채권	4,875	-	-	4,875

장기금융자산	2,000	5,673,751	1,001,400	6,677,151

합계	30,774,327	5,673,751	1,001,400	37,449,478

(단위:천원)

금융부채	상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	1,338,421

단기금융부채	-

유동리스부채	20,454

장기금융부채	14,200,000

비유동리스부채	16,970

합계	15,575,845

(2) 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	종류	금액	사용제한내용

당분기말	전기말

장기금융자산	원화예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

(3) 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

금융수익:

이자수익	147,000	496,078	-	643,078

배당금수익	-	-	60,909	60,909

외환차익	-	-	-	-

외화환산이익	-	789,797	-	789,797

당기손익공정가치측정 금융자산평가이익	-	-	333,944	333,944

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	77,536	77,536

금융비용:

이자비용	(452,181)	-	-	(452,181)

외환차손	(6,131)	-	-	(6,131)

외화환산손실	-	-	-	-

기타포괄손익:

기타포괄공정가치측정 금융자산평가손익	-	382,419	-	382,419

② 전분기

(단위:천원)

구분	상각후원가측정금융자산/부채	기타포괄손익-공정가치측정 금융자산/부채	당기손익-공정가치측정 금융자산/부채	합계

금융수익 :

이자수익	461,182	354,887	-	816,069

배당금수익	-	-	57,854	57,854

외환차익	197,095	-	-	197,095

외화환산이익	10,399	-	-	10,399

당기손익공정가치측정 금융자산처분이익	-	-	4,569	4,569

금융비용 :

이자비용	(530,556)	-	-	(530,556)

외환차손	(11,341)	-	-	(11,341)

외화환산손실	(19,774)	(638,553)	-	(658,327)

기타포괄손익 :

기타포괄손익공정가치측정 금융자산평가손익	-	(727,816)	-	(727,816)

6. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가측정 금융자산

현금및현금성자산	23,491,477	23,491,477	28,664,157	28,664,157

단기금융자산	-	-	-	-

매출채권및기타채권	1,102,894	1,102,894	1,910,850	1,910,850

계약자산	-	-	192,445	192,445

비유동기타채권	2,180	2,180	4,875	4,875

장기금융자산	2,000	2,000	2,000	2,000

소계	24,598,551	24,598,551	30,774,327	30,774,327

당기손익-공정가치 금융자산	8,270,880	8,270,880	1,001,400	1,001,400

기타포괄손익-공정가치 금융자산	6,688,584	6,688,584	5,673,751	5,673,751

합계	39,558,015	39,558,015	37,449,478	37,449,478

금융부채 :

상각후원가측정 금융부채

매입채무및기타채무	828,698	828,698	1,338,421	1,338,421

단기금융부채	2,000,000	2,000,000	-	-

유동리스부채	14,852	14,852	20,454	20,454

장기금융부채	15,700,000	15,700,000	14,200,000	14,200,000

비유동리스부채	7,746	7,746	16,970	16,970

합계	18,551,296	18,551,296	15,575,845	15,575,845

(2) 공정가치 서열체계회사는 공정가치를 산정하는데 사용한 투입변수의 신뢰성에 대한 정보를 제공하기 위하여 금융상품을 기준서에서 정한 세 수준으로 분류합니다. 공정가치로 측정되는 금융상품은 공정가치 서열체계에 따라 구분되며 정의된 수준들은 다음과 같습니다.

구분	투입변수의 유의성

수준1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 현재 재무상태표에 공정가치로 측정되는 금융자산 및 금융부채의 공정가치서열체계별 공정가치 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	공정가치	합계

수준1	수준2	수준3

당기손익-공정가치측정 금융자산	7,269,480	1,001,400	8,270,880

기타포괄손익-공정가치측정 금융자산	-	6,688,584	-	6,688,584

당분기말 및 전기말 현재 회사는 수준3으로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 동 금융자산은 INGENIA Therapeutics.,LTD 주식 54,890천원과 에스티엑스조선해양㈜ 주식 1,988천원입니다. 동 금융자산은 전기 이전에 전액 손실을 인식하였습니다.(3) 가치평가기법 및 투입변수회사가 보유 중인 수준3으로 분류되는 금융상품은 피투자기업 등으로부터 공정가치측정을 위한 충분한 정보를 얻을 수 없고 과거 또는 당분기에 가치변동에 대한 명확한 증거가 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로, 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	1,046,725	-	1,766,095	-

차감:손실충당금	(284)	-	(28,717)	-

소계	1,046,441	-	1,737,378	-

기타채권:

미수금	39,693	-	108,712	-

미수수익	-	-	-	-

단기대여금	16,760	-	64,760	-

임차보증금	-	2,000	-	2,000

기타보증금	-	180	-	2,875

소계	56,453	2,180	173,472	4,875

합계	1,102,894	2,180	1,910,850	4,875

(2) 회사는 매출채권에 대해 전체기간 기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위:천원)

구분	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	합계

매출채권	989,388	57,337	-	-	-	1,046,725

손실충당금	131	153	-	-	-	284

기대손실율	0.01%	0.27%	0.00%	0.00%	0.00%	0.03%

② 전기말

(단위:천원)

구분	0~3개월	4~6개월	7~9개월	10~12개월	1년초과	합계

매출채권	1,631,232	107,722	-	-	27,141	1,766,095

손실충당금	646	930	-	-	27,141	28,717

기대손실율	0.04%	0.86%	0.00%	0.00%	100.00%	1.63%

(3) 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	28,717	1,037

대손처리(상각채권)	-	-

설정액(환입액)	(28,433)	28,304

기말금액	284	29,341

(4) 기타채권의 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되어, 12개월 기대신용손실로 손실충당금을 인식하였습니다. 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다

(5) 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

계약자산	-	192,445

8. 기타유동자산

기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

선급금	552	350

선급비용	1,981	2,287

부가세대급금	38,404	-

합계	40,937	2,637

9. 재고자산재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

평가전금액	평가충당금	장부금액	평가전금액	평가충당금	장부금액

상품	232,729	-	232,729	218,702	-	218,702

재공품	970,154	-	970,154	539,425	-	539,425

합계	1,202,883	-	1,202,883	758,127	-	758,127

당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 없습니다. 전분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실환입은 35,997천원이며, 사업양도로 인한 재고자산평가충당금 감소액은 12,316천원 감소하였습니다.

10. 종속기업투자주식(1) 종속기업투자의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

종속기업명	소재지	결산월	주요영업활동	당분기말	전기말

소유지분율	장부금액	소유지분율	장부금액

㈜동방선기	대한민국	12월	선박용 배관 제조	20.08%	10,265,779	20.08%	10,265,779

(*) 소유지분율은 20.08%이나, 지배회사와 체결한 의결권 위임 계약에 따라 회사의 의결권 지분율은 27.90%입니다. 지분의 분산 수준 및 지배구조를 고려할 때 피투자회사에 지배력을 행사할 수 있으므로 종속기업으로 분류하였습니다.

(2) 종속기업투자주식의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기업명	당분기말	전기말

취득원가	순자산지분가액	장부금액	취득원가	순자산지분가액	장부금액

㈜동방선기	10,265,779	9,132,319	10,265,779	10,265,779	8,400,336	10,265,779

(3) 종속기업투자주식의 변동내용은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜동방선기	10,265,779	-	-	-	10,265,779

② 전분기

(단위:천원)

기업명	기초	취득	처분	손상차손	기말

㈜동방선기	10,265,779	-	-	-	10,265,779

11. 장ㆍ단기금융자산(1) 장ㆍ단기금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

상각후원가측정금융자산	-	2,000	-	2,000

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	-	6,688,584	5,673,751

당기손익-공정가치측정금융자산	7,269,480	1,001,400	1,001,400

합계	7,269,480	7,691,984	-	6,677,151

(2) 상각후원가측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 처분	기말

장기금융자산	정기예금 등	2,000	-	2,000

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 처분	기말

단기금융자산	정기예금	2,001,534	(1,534)	2,000,000

장기금융자산	정기예금 등	2,000	-	2,000

(3) 기타포괄손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 처분	평가(외화환산 및 상각 포함)	기말

해외채권	5,673,751	16,925	997,908	6,688,584

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 처분	평가(외화환산 및 상각 포함)	기말

해외채권	7,403,259	-	(1,366,369)	6,036,890

(4) 당기손익-공정가치측정 금융자산의 내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 처분	평가	기말

단기금융상품(지분증권)	-	6,935,535	333,945	7,269,480

장기금융상품(출자금)	1,001,400	-	-	1,001,400

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득 및 처분	평가	기말

장기금융상품(출자금)	1,052,523	(51,123)	-	1,001,400

12. 유형자산(1) 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

토지	14,405,880	-	14,405,880	14,405,819	-	14,405,819

건물	3,453,994	(301,367)	3,152,627	3,453,696	(236,606)	3,217,090

구축물	30,000	(5,250)	24,750	30,000	(4,125)	25,875

기계장치	163,294	(69,489)	93,805	163,294	(57,242)	106,052

차량운반구	2,328	(78)	2,250	-	-	-

공구와기구	39,046	(27,035)	12,011	39,046	(21,839)	17,207

비품	103,389	(79,309)	24,080	103,389	(66,798)	36,591

시설장치	345,391	(139,504)	205,887	343,891	(113,524)	230,367

합계	18,543,322	(622,032)	17,921,290	18,539,135	(500,134)	18,039,001

(2) 회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.

(3) 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각	기말

토지	14,405,819	61	-	-	14,405,880

건물	3,217,090	298	-	(64,761)	3,152,627

구축물	25,875	-	-	(1,125)	24,750

기계장치	106,052	-	-	(12,247)	93,805

차량운반구	-	5,775	(3,447)	(78)	2,250

공구와기구	17,207	-	-	(5,196)	12,011

비품	36,591	-	-	(12,511)	24,080

시설장치	230,367	1,500	-	(25,980)	205,887

합계	18,039,001	7,634	(3,447)	(121,898)	17,921,290

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	사업양도(*)	감가상각	기말

토지	16,771,436	-	(2,365,617)	-	14,405,819

건물	3,773,788	-	(463,224)	(71,888)	3,238,676

구축물	27,375	-	-	(1,125)	26,250

기계장치	149,294	8,020	(32,755)	(14,425)	110,134

차량운반구	32,304	-	(29,256)	(3,047)	1

공구와기구	28,296	2,928	(5,626)	(6,439)	19,159

비품	51,073	-	(6,104)	(13,767)	31,202

시설장치	279,063	-	(12,083)	(27,981)	238,999

합 계	21,112,629	10,948	(2,914,665)	(138,672)	18,070,240

(*) 회사는 2024년 6월 1일자로 특수관계자인 ㈜동방선기에 STP사업부문을 양도하였습니다(주석 35 참조).

(4) 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

매출원가	26,175	78,428	26,730	88,560

판매비와관리비	14,492	43,470	13,998	50,112

합계	40,667	121,898	40,728	138,672

(5) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	질권설정액	질권설정자

DB손해보험	종합보험(화재)	건물	2,334,233	7,434,965	-	-

(6) 회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.

13. 사용권자산 및 리스부채(1) 기초자산 유형별 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	장부금액	취득원가	감가상각누계액	장부금액

차량운반구	53,844	(36,794)	17,050	68,825	(36,469)	32,356

부동산	5,008	(2,349)	2,659	4,978	(3,579)	1,399

합계	58,852	(39,143)	19,709	73,803	(40,048)	33,755

(2) 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	32,356	-	(2,472)	(12,833)	17,051

부동산	1,399	5,008	-	(3,748)	2,659

합계	33,755	5,008	(2,472)	(16,581)	19,710

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	처분	감가상각비	기말

차량운반구	44,246	14,981	-	(20,434)	38,793

부동산	1,011	4,978	-	(3,345)	2,644

합계	45,257	19,959	-	(23,779)	41,437

(3) 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	14,852	20,454

비유동	7,746	16,970

합계	22,598	37,424

(4) 리스와 관련하여 손익으로 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	3,096	12,833	6,563	20,434

부동산	1,252	3,748	1,244	3,345

리스부채에 대한 이자비용(금융비용에 포함)	559	2,274	1,637	3,803

단기리스료(매출원가 및 판매관리비에 포함)	38,949	101,247	23,713	102,940

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 120,576천원 및 131,532천원입니다.

14. 무형자산

(1) 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

소프트웨어	5,063	7,332

(2) 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	취득	상각	기말

소프트웨어	7,332	-	(2,269)	5,063

② 전분기

(단위:천원)

구 분	기초	취득	사업양도(*)	상각	기말

개발비	29,304	-	(20,080)	(9,224)	-

(정부보조금)	(8,442)	-	6,220	2,222	-

소프트웨어	33,809	6,600	(23,885)	(7,851)	8,673

합 계	54,671	6,600	(37,745)	(14,853)	8,673

(*) 회사는 2024년 6월 1일자로 특수관계자인 ㈜동방선기에 STP사업부문을 양도하였습니다(주석 35 참조).

15. 매입채무및기타채무매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	592,736	1,065,622

미지급금	138,613	179,595

미지급비용	97,349	93,204

합계	828,698	1,338,421

16. 금융부채(1) 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

단기차입금	우리은행	일반자금	3.16	2,000,000	-

(2) 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	부산은행	일반자금	3.65	6,500,000	6,500,000

우리은행	일반자금	3.32	1,500,000	7,700,000

경남은행	일반자금	3.59	7,700,000	7,700,000

소계	15,700,000	14,200,000

유동성장기차입금	-	-

합계	15,700,000	14,200,000

(3) 당분기말 현재 장기금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

기간	금액

1년이내	-

1년초과 2년이내	9,200,000

2년초과 3년이내	6,500,000

3년초과	-

합계	15,700,000

(4) 회사는 차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다.

17. 기타부채기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	19,215	-	22,587	-

부가세예수금	-	-	108,599	-

선수금	118	-	12,925	-

기타장기종업원급여부채	-	9,820	-	9,578

합계	19,333	9,820	144,111	9,578

18. 확정급여부채

(1) 확정급여부채의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	325,260	288,175

사외적립자산의 공정가치	(177,192)	(220,980)

합계	148,068	67,195

회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다. 확정급여제도의 운영으로 회사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(2) 확정급여부채의 변동내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전분기	당분기	전분기	당분기	전분기

기초 잔액	288,175	672,881	(220,980)	(585,956)	67,195	86,925

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	102,357	112,064	-	-	102,357	112,064

이자원가(수익)	3,914	13,217	(3,910)	(12,409)	4	808

소계	106,271	125,281	(3,910)	(12,409)	102,361	112,872

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여채무의 재측정요소	(13,846)	4,497	-	-	(13,846)	4,497

경험조정효과	(5,284)	(150,361)	-	-	(5,284)	(150,361)

인구통계적가정변경효과	-	-	-	-	-	-

재무적가정변경효과	(13,846)	4,497	-	-	(13,846)	4,497

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	170	4,215	170	4,215

소계	(19,130)	(145,864)	170	4,215	(18,960)	(141,649)

기타 :

퇴직연금납입	-	-	-	-	-	-

퇴직급여지급	(50,056)	-	47,528	83,175	(2,528)	83,175

사업양도	-	(395,657)	-	292,278	-	(103,379)

소계	(50,056)	(395,657)	47,528	375,453	(2,528)	(20,204)

분기말잔액	325,260	256,641	(177,192)	(218,697)	148,068	37,944

(3) 사외적립자산의 구성내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

정기예금 등	177,192	220,980

(4) 당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	증가	감소

할인율(1%변동)	(22,934)	26,339

미래 급여인상율(1%변동)	26,066	(23,136)

(5) 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위:%)

구분	당분기말	전기말

할인율	4.35	3.67

미래 급여인상율	6.56	6.73

(6) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합계

지급액	18,751	81,567	99,011	257,135	456,464

(7) 당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.99년입니다.

19. 자본금과 자본잉여금(1) 자본금 내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100원	100원

발행주식수	30,726,747주	30,726,747주

자본금	3,072,674,700원	3,072,674,700원

(2) 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수	자본금	주식발행초과금

기초잔액	30,726,747주	3,072,675	21,538,382	30,726,747주	3,072,675	21,538,382

분기말잔액	30,726,747주	3,072,675	21,538,382	30,726,747주	3,072,675	21,538,382

(3) 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

주식발행초과금	21,538,382	21,538,382

기타자본잉여금	526,000	526,000

합계	22,064,382	22,064,382

20. 자본조정

(1) 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

자기주식	(141,915)	(141,915)

(2) 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	46,068	(141,915)	8	(4)

취득	-	-	46,060	(141,911)

처분	-	-	-	-

기말	46,068	(141,915)	46,068	(141,915)

21. 기타포괄손익누계액기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(667,228)	(969,721)

22. 이익잉여금(1) 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

법정적립금	69,500	69,500

미처분이익잉여금	25,026,150	23,250,602

합계	25,095,650	23,320,102

(2) 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

기초금액	23,320,102	10,681,627

당기순이익	1,760,550	11,529,881

확정급여제도의 재측정요소	14,998	112,045

기말금액	25,095,650	22,323,553

23. 매출액(1) 사업부별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

환경장비사업부	1,094,119	2,541,859	713,088	1,810,405

조선 LNG 사업부	461,828	1,933,138	2,059,093	3,670,849

소재사업부	735,152	2,095,180	606,726	2,053,456

합계	2,291,099	6,570,177	3,378,907	7,534,710

(2) 수익의 원천 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식된 수익	1,829,271	4,637,039	1,319,814	3,863,861

기간에 걸쳐 인식된 수익	461,828	1,933,138	2,059,093	3,670,849

합계	2,291,099	6,570,177	3,378,907	7,534,710

(3) 고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

수취채권 :

매출채권	1,046,725	1,766,095

손실충당금	(284)	(28,717)

계약자산	-	192,445

계약부채	-	-

24. 판매비와관리비판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	236,008	708,679	259,627	859,964

퇴직급여	11,262	34,516	16,029	56,698

복리후생비	15,749	50,526	17,850	80,622

여비교통비	3,272	10,101	4,112	7,370

접대비	10,614	30,571	9,561	71,722

세금과공과	52,040	59,631	57,106	57,406

감가상각비	14,492	43,470	13,998	22,126

사용권자산감가상각비	3,944	14,963	7,075	21,457

보험료	196	3,940	482	4,132

차량유지비	686	3,105	3,343	5,172

운반비	330	901	78	326

포장비	-	-	6,000	12,000

지급수수료	126,751	381,531	84,637	386,009

대손상각비	(121)	(28,433)	3,637	4,569

수출제비용	-	-	-	-

무형자산상각비	360	1,074	883	1,990

주식보상비용	-	-	-	-

기타	1,463	3,561	1,487	2,473

합계	477,046	1,318,136	485,905	1,594,036

25. 비용의 성격별 분류비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(96,724)	(444,756)	(179,344)	(1,457,853)

재고자산 매입액	538,273	1,422,512	412,765	1,522,136

감가상각비, 사용권자산상각비, 무형자산상각비	45,376	140,747	49,876	108,743

인건비	405,467	1,346,185	265,794	1,162,088

운송비 및 포장비	79,094	236,370	98,173	196,156

지급임차료	39,749	101,684	23,351	101,951

지급수수료	126,751	381,531	87,648	390,020

외주비	828,580	2,287,112	776,396	3,564,850

기타	213,453	525,153	387,553	743,866

합계(*)	2,180,019	5,996,538	1,922,212	6,331,957

(*) 포괄손익계산서 상 매출원가 및 판매비와관리비의 합계액입니다.

26. 기타수익과 기타비용기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익:

수입임대료	102,780	308,340	102,780	308,340

잡이익	1,249	1,298	210,247	262,284

소계	104,029	309,638	313,027	570,624

기타비용:

잡손실	-	14,446	87	387

소계	-	14,446	87	387

순기타손익	104,029	295,192	312,940	570,237

27. 금융수익 및 금융비용

금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

금융수익:

이자수익	166,537	643,078	414,969	816,069

배당금수익	3,164	60,909	-	57,854

외환차익	-	-	-	197,095

외화환산이익	482,543	789,797	-	10,400

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	77,536	77,536	4,569	4,569

당기손익-공정가치측정 금융자산평가이익	292,793	333,944	-	-

소계	1,022,573	1,905,264	419,538	1,085,987

금융비용:

이자비용	160,265	452,181	151,126	530,556

유가증권매입수수료	12,015	13,255	-	-

외환차손	6,131	6,131	-	11,341

외화환산손실	(20,887)	-	283,996	658,327

소계	157,524	471,567	435,122	1,200,224

순금융손익	865,049	1,433,697	(15,584)	(114,237)

28. 법인세비용

법인세비용은 전체 회계연도에 대하여 예상되는 최선의 가중평균연간법인세율의 추정에 기초하여 인식하였습니다. 당분기 현재 2025년 12월 31일로 종료하는 회계연도의 예상평균 연간법인세율은 23.54% 입니다.

29. 주당이익(1) 기본주당이익

① 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

계속영업 분기순이익	1,760,550,820원	1,481,558,190원

중단영업 분기순이익	-원	10,048,322,784원

분기순이익	1,760,550,820원	11,529,880,974원

가중평균유통보통주식수	30,703,709주	30,726,739주

계속영업 기본및희석주당순이익	57원	48원

중단영업 기본및희석주당순이익	-원	327원

기본및희석주당순이익	57원	375원

② 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위:주)

내역	기간	주식수	일수	적수

기초	2025.01.01~2025.09.30	30,703,709	273	8,382,112,557

합계	8,382,112,557

가중평균유통보통주식수	30,703,709

(전분기)

(단위:주)

내역	기간	주식수	일수	적수

기초	2024.01.01~2024.09.30	30,726,739	274	8,419,126,486

합계	8,419,126,486

가중평균유통보통주식수	30,726,739

(2) 회사가 희석화 증권이 없으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

30. 현금흐름표(1) 회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있습니다. 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

감가상각비	121,897	138,672

사용권자산감가상각비	16,581	23,778

무형자산상각비	2,269	14,854

법인세비용	541,979	2,832,187

외화환산손실	-	658,327

이자비용	452,181	530,556

퇴직급여	102,362	112,873

대손상각비	(28,433)	28,304

유형자산처분손실	-	-

장기매도가능증권손상차손	-	-

보험차익	-	-

잡손실	-	-

외화환산이익	(789,797)	(10,399)

외환차익	-	-

이자수익	(643,078)	(816,069)

배당금수익	(60,909)	(57,854)

유형자산처분이익	-	(12,066,089)

재고자산평가이익	-	(35,997)

잡이익	(306)	-

당기손익-공정가치측정금융자산평가이익	(333,944)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산처분이익	(77,536)	(4,569)

합계	(696,734)	(8,651,426)

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	719,370	561,645

미수수익의 감소(증가)	-	-

미수금의 감소(증가)	69,020	360,340

계약자산의 감소(증가)	192,445	(2,316)

선급금의 감소(증가)	(202)	(20,998)

선급비용의 감소(증가)	306	2,270

가지급금의 감소(증가)	-	-

선납법인세의 감소(증가)	-	-

부가세대급금의 감소(증가)	(38,404)	-

재고자산의 감소(증가)	(444,756)	(1,394,927)

이연법인세자산의 감소(증가)	-	-

매입채무의 증가(감소)	(472,887)	(85,789)

미지급금의 증가(감소)	(40,982)	(682,891)

계약부채의 증가(감소)	-	-

선수금의 증가(감소)	(12,807)	187,401

예수금의 증가(감소)	(3,372)	(2,964)

부가세예수금의 증가(감소)	(108,600)	(22,640)

미지급비용의 증가(감소)	(13,891)	(130,599)

미지급법인세의 증가(감소)	-	-

확정급여채무의 증가(감소)	(50,056)	-

기타장기종업원급여부채의 증가(감소)	242	-

사외적립자산의 감소(증가)	47,528	83,175

이연법인세부채의 증가(감소)	-	-

합계	(157,046)	(1,148,293)

(2) 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

내역	당분기	전분기

재측정요소	(18,960)	(141,650)

장기차입금의 유동성 대체	-	(479,400)

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위:천원)

구분	기초	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성 대체	신규 리스 및 해지

단기차입금	-	2,000,000	-	-	2,000,000

유동성장기부채	-	-	-	-	-

장기금융부채	14,200,000	1,500,000	-	-	15,700,000

유동리스부채	20,454	(17,055)	9,224	2,230	14,853

비유동리스부채	16,970	-	(9,224)	-	7,746

합계	14,237,424	3,482,945	-	2,230	17,722,599

② 전분기

(단위:천원)

구분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	분기말

유동성 대체	신규 리스 및 해지, 사업양도

단기차입금	3,600,000	-	-	(3,600,000)	-

유동성장기부채	1,896,040	-	(479,400)	-	1,416,640

장기금융부채	11,603,960	791,520	479,400	-	12,874,880

유동리스부채	21,495	(24,789)	8,411	19,958	25,075

비유동리스부채	28,316	-	(8,411)	19,905

합 계	17,149,811	766,731	-	(3,580,042)	14,336,500

31. 위험관리

금융상품과 관련하여 회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기 중 매출채권및기타채권에서 중요한 손상의 징후가 발견되지 않았습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들 거래하고있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

(가) 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	23,491,477	28,664,157

단기금융자산	7,269,480	-

매출채권및기타채권	1,102,894	1,910,850

계약자산	-	192,445

비유동기타채권	2,180	4,875

장기금융자산	7,691,984	6,677,151

합계	39,558,015	37,449,478

(나) 손상차손대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래 또는 1년 이내 계	16,066,822	(284)	8,786,897	(1,577)

1~3년	-	-	27,141	(27,141)

3년 이상 경과	-	-	-	-

합계	16,066,822	(284)	8,814,038	(28,718)

회사는 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 판단되는 건에 대해서는 손상을 인식하였습니다.

(2) 유동성위험유동성위험은 만기까지 모든 금융계약상의 약정사항들을 이행하기 위한 필요자금을 조달하지 못할 위험입니다. 회사는 유동성 전략 및 계획을 통하여 자금부족에 따른 위험을 관리하고 있습니다.

회사는 상기에서 언급한 예측을 통해 결정된 대로 여유있는 유동성이 확보될 수 있도록 적절한 만기나 충분한 유동성을 제공해주는 이자부 당좌예금, 정기예금, 수시입출금식 예금 등의 금융상품을 선택하여 잉여자금을 투자하고 있습니다.① 당분기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	3,500,000	3,643,972	56,036	2,056,964	1,530,972	-

담보차입금	14,200,000	14,964,562	254,729	258,951	14,450,882	-

매입채무및기타채무	828,698	828,698	828,698	-	-	-

리스부채	22,598	24,226	9,328	6,908	7,990	-

합계	18,551,296	19,461,458	1,148,791	2,322,823	15,989,844	-

② 전기말

(단위:천원)

구분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

담보차입금	14,200,000	15,519,355	297,534	302,466	14,919,355	-

매입채무및기타채무	1,338,421	1,338,421	1,338,421	-	-	-

리스부채	37,424	41,325	16,040	7,174	18,111	-

합계	15,575,845	16,899,101	1,651,995	309,640	14,937,466	-

(3) 환위험회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화는 USD, BRL입니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을 주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위:USD)

구분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	-	4,202

(단위:BRL)

구분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산	25,393,258	23,845,302

적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위:원)

구분	기말환율	평균환율

당분기말	전기말	당분기	전분기

USD	1,402.20	1,470.00	1,412.79	1,352.85

BRL	263.40	237.94	205.19	258.73

② 환위험 민감도

회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	-	-	2,562	(2,562)

BRL	66,886	(66,886)	60,369	(60,369)

(4) 이자율위험회사의 이자율위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 조달한 차입금으로인해 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 조달한 차입금으로 인하여 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의 명목금액은 다음과같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

고정이자율:

금융자산	6,688,584	5,673,751

금융부채	-	-

합계	6,688,584	5,673,751

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	(17,700,000)	(14,200,000)

합계	(17,700,000)	(14,200,000)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

이자율이 100bp 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의변동금액은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	손익	자본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당분기	(177,000)	177,000	(177,000)	177,000

전분기	(142,915)	142,915	(142,915)	142,915

(5) 자본위험관리회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기말	전기말

부채총계	19,590,112	19,210,586

차감: 현금및현금성자산	23,491,477	28,664,157

조정부채	(3,901,365)	(9,453,571)

자본총계	49,423,565	47,345,523

조정부채비율(*)	-	-

(*) 조정부채비율이 부(-)의 비율일 경우, 표시하지 않습니다.

32. 특수관계자(1) 회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구분	당분기	전분기

지배기업	㈜세진중공업	㈜세진중공업

종속기업	㈜동방선기	㈜동방선기

기타 특수관계기업(*)	세진이노테크㈜	세진이노테크㈜

(*) 최대주주 및 특수관계인의 지분 보유에 따른 지배기업의 특수관계기업입니다.

(2) 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위:천원)

구분	매출 등	매입 등	이자비용

매출 등	유형자산매각	외주가공매입	기타매입

㈜세진중공업	1,933,138	-	-	39,552	-

㈜동방선기	308,340	3,447	-	-	23

세진이노테크㈜	-	-	1,280,770	-	-

합계	2,241,478	3,447	1,280,770	39,552	23

② 전분기

(단위:천원)

구 분	매출	매입 등	이자비용

매출 등	사업양도	외주가공매입	기타매입

㈜세진중공업	3,670,849	-	-	46,116	-

㈜동방선기	308,340	12,449,983	-	94,939	18

세진이노테크㈜	-	-	889,999	-	-

합계	3,979,189	12,449,983	889,999	141,055	18

당분기 및 전분기 중 특수관계자에 대한 매출 비중은 각각 29.4% 및 48.7%입니다.

(3) 특수관계자에 대한 채권은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매출채권(*)	미수금	매출채권(*)	미수금

㈜세진중공업	176,288	-	781,908	44,893

㈜동방선기	-	37,686	-	37,828

합 계	176,288	37,686	781,908	82,721

(*) 지배기업인 ㈜세진중공업 매출채권에 대하여 당분기말 0.01%, 전기말 0.05%의 손실충당금을 설정하고 있습니다. 이와 관련하여 당분기 및 전기 중 인식한 대손상각비는 각각 (-)404천원 및 (-)15천원입니다.

(4) 특수관계자에 대한 채무는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구분	당분기말	전기말

매입채무	기타채무	리스부채	매입채무	기타채무	리스부채

㈜세진중공업	3,775	1,628	-	1,909	1,142	-

㈜동방선기	-	88	626	279	-	394

세진이노테크㈜	121,343	-	-	193,127	-	-

합 계	125,118	1,716	626	195,315	1,142	394

(5) 당분기 및 전분기 중 특수관계자와의 중요한 자금거래내역은 없습니다.

(6) 당분기말 현재 회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 없습니다.

(7) 당분기말 현재 회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

단기급여	172,250	518,750	132,750	536,353

퇴직급여	6,478	9,977	3,520	14,076

합계	178,728	528,727	136,270	550,429

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다.

33. 담보 및 보증내역(1) 당분기말 현재 회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	담보목적	관련금액	담보권자

토지 및 건물	8,386,148	8,470,000	차입금담보	7,700,000	경남은행

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금	2,000	기업은행

합계	8,388,148	8,472,000	7,702,000

(2) 당분기말 현재 회사의 토지에 대한 부동산신탁수익증권이 부산은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다(주석 34 참조).

(3) 당분기말 현재 회사가 타인을 위하여 담보로 제공한 자산은 없습니다.

(4) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

지급보증제공자	보증처	보증내역	보증금액

서울보증보험	매출처 등	보증보험	771,476

(5) 당분기말 현재 회사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증은 없습니다.

34. 우발상황과 약정사항(1) 당분기말 현재 회사가 계류 중인 소송사건은 없습니다.

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

금융기관명	한도금액	실행금액	미사용액	비 고

부산은행	2,126,000	2,126,000	-	일반자금대출

4,374,000	4,374,000	-	일반자금대출

경남은행	7,700,000	7,700,000	-	일반자금대출

우리은행	3,500,000	3,500,000	-	일반자금대출

서울보증보험	771,476	771,476	-	이행보증보험등

합계	18,471,476	18,471,476	-

(3) 당분기말 현재 회사의 토지에 대한 담보신탁계약은 다음과 같습니다.

구분	토지

수탁자	경남은행

신탁계약기간	2024년9월30일~신탁종료일

우선수익자	부산은행

우선수익권 금액(*)	7,150,000천원

신탁보수	신탁재산 관리보수 : 14,300천원

신탁재산 처분보수 : 처분금액의 8/1,000~2/1,000 (처분금액, 조건별 차등적용)

(*) 담보신탁계약의 신탁수익증권은 1순위 우선수익권 금액을 한도로 부산은행의 차입약정과 관련하여 담보로 제공되어 있습니다.

35. 사업양도 및 중단영업(1) 회사는 사업구조 개편을 통한 조선기자재 사업 핵심 역량 집중을 목적으로 2024년 4월 15일 이사회 결의 및 2024년 5월 31일 임시주주총회 특별결의에 따라, 2024년 6월 1일을 기준일로 하여 STP사업부문을 특수관계자인 ㈜동방선기에 양도하였습니다. 회사는 사업부문 매각에 따른 처분이익을 포함한 STP사업부문 관련 손익을 포괄손익계산서에 중단영업으로 표시하였습니다.(2) 양도기준일인 2024년 6월 1일 현재 사업양도대상 자산, 부채의 세부내역 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

I. 유동자산	2,336,593

매출채권	1,251,309

재고자산	1,082,768

기타유동자산	2,516

II 비유동자산	2,952,638

유형자산	2,914,664

무형자산	37,744

기타비유동자산	230

자산총계	5,289,231

I. 유동부채	4,768,436

매입채무	796,214

미지급금	18,278

단기금융부채	3,600,000

기타유동부채	353,944

II. 비유동부채	136,901

확정급여부채	103,379

이연법인세부채	33,522

부채총계	4,905,337

(3) 전분기 세후중단영업이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	전분기

매출액	3,808,458

매출원가	2,722,009

판매비와관리비	449,222

영업손익	637,227

영업외손익(*)	12,066,089

세전손익	12,703,316

법인세비용	2,654,993

중단영업손익	10,048,323

(*) 사업부문 매각에 따른 처분이익입니다.

(4) 전분기 사업부문 매각에 따른 처분이익의 내역은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	금액

양도대상 사업부문의 순자산가액	383,894

양도대가	12,449,983

처분이익	12,066,089

(5) 전분기 중단영업 활동에서 발생한 현금흐름은 다음과 같습니다.

(단위:천원)

구분	당분기	전분기

영업활동으로 인한 순현금흐름	-	9,586,132

투자활동으로 인한 순현금흐름	-	(9,413)

재무활동으로 인한 순현금흐름	-	-

중단영업으로 인한 순현금흐름	-	9,576,719