일승 분기보고서 (2022.03)
3. 연결재무제표 주석

제4(당) 1분기 2022년 03월 31일 현재
제3(전) 1분기 2021년 03월 31일 현재
회사명 : 주식회사 일승과 그 종속기업

1. 일반사항(1) 지배기업의 개요주식회사 일승(이하 "지배기업")은 1999년 12월 16일에 설립되어 환경장비, 조선LNG, 소재 가공, 제작 및 판매를 주요 사업목적으로 하고 있습니다. 회사는 부산광역시 강서구 녹산산단 165로14번길 31에 본사를 두고 있고, 울산광역시에 2개의 사업장을 운영하고 있습니다. 당사는 2021년 4월 29일을 합병기일로 하여 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사와 합병하여 코스닥 시장에 상장하였습니다.당분기말 현재 회사의 자본금은 3,072백만원이며, 주요 주주현황은 다음과 같습니다.

주주명	보통주

소유주식수(주)	지분율(%)

(주)세진중공업	16,750,515	54.51%

윤지원	6,009,628	19.56%

기타주주	7,966,604	25.93%

합 계	30,726,747	100.00%

(2) 종속기업의 현황1) 당분기말과 전기 현재 종속기업투자의 내 역은 다음과 같습니다.① 당분기

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배지분	비지배지분

㈜동방선기 (*)	대한민국	선박용배관 제조업	20.68	79.32

(*) 당기 중 지배기업이 2021년 10월1일에 보통주 지분을 취득하고 (주)세진중공업의 의결권 위임에 따라서 의결권 지분율은 28.73%함 에 따라 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.

② 전기

종속기업명	소재지	주요 영업활동	지분율(%)

지배지분	비지배지분

㈜동방선기 (*)	대한민국	선박용배관 제조업	20.68	79.32

(*) 당기 중 지배기업이 2021년 10월1일에 보통주 지분을 취득하고 (주)세진중공업의 의결권 위임에 따라서 의결권 지분율은 28.73%함 에 따라 지배력을 획득하여 연결대상 종속기업에 포함하였습니다.2) 보고기간종요일 현재 종속기업의 요약재무정보 현황은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜동방선기 (*)	43,591,271	15,194,953	28,396,318	5,724,775	(293,489)	(303,128)

② 전기

(단위 : 천원)

종속기업명	자산	부채	자본	매출	당기순이익	총포괄손익

㈜동방선기 (*)	34,787,742	6,088,296	28,699,446	8,896,348	1,214,208	1,148,744

(*) ㈜동방선기의 매출액 및 당기순이익은 간주취득일(2021.10.1) 이후 발생한 손익만 반영된 금액입니다.

2. 재무제표 작성기준 및 중요한 회계정책

(1) 재무제표 작성 기준연결재무제표는 기업회계기준서 제1034호 '중간재무보고'에 따라 작성되었으며 연차재무제표에서 요구되는 정보에 비하여 적은 정보를 포함하고 있습니다. 중간재무제표는 보고기간말 현재 유효한 한국채택국제회계기준에 따라 작성되었으며, 중간재무제표를 작성하기 위하여 채택한 중요한 회계정책은 별도의 언급이 없는 한 전기 연차연결재무제표 작성시 채택한 회계정책과 동일하게 적용되었습니다. 중간연결재무제표 작성을 위하여 채택한 중요한 회계정책은 다음과 같습니다.

1) 연결회사가 채택한 제ㆍ개 정 기준서

연결회 사는 2022년 1월 1일로 개시하는 회계기간부터 다음의 제ㆍ개정 기준서 및 해석서를 신규로 적용하였습니다.

① 기업회계기준서 제1103호 '사업결합' (개정) - 재무보고를 위한 개념체계 참조

식별할 수 있는 취득 자산과 인수 부채는 재무보고를 위한 개념체계의 정의를 충족하도록 개정되었으나, 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' 및 해석서 제2121호 '부담금' 의 적용범위에 포함되는 부채 및 우발부채에 대해서는 해당 기준서를 적용하도록 예외를 추가하고, 우발자산이 취득일에 인식되지 않는다는 점을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

② 기업회계기준서 제1016호 '유형자산' (개정) - 의도한 사용 전의 매각금액

개정 기준서는 경영진이 의도한 방식으로 유형자산을 가동할 수 있는 장소와 상태에 이르게 하는 동안에 생산된 재화를 판매하여 얻은 매각금액과 그 재화의 원가는 당기손익으로 인식하도록 요구하며, 이로 인해 당기손익에 포함한 매각금액과 원가를 공시하도록 요구하고 있습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

③ 기업회계기준서 제1037호 '충당부채, 우발부채 및 우발자산' (개정) - 손실부담계약: 계약이행원가

개정 기준서는 손실부담계약을 식별할 때 계약이행원가는 계약을 이행하는 데 드는 증분원가와 계약을 이행하는 데 직접 관련되는 그 밖의 원가 배분액으로 구성됨을 명확히 하였습니다. 동 개정사항은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

④ 한국채택국제회계기준 2018-2020 연차개선

기업회계기준서 제1109호 '금융상품': 금융부채 제거 목적의 10% 테스트관련 수수료에 차입자와 대여자 사이에서 지급하거나 수취한 수수료(상대방을 대신하여 지급하거나 수취한 수수료 포함)만 포함된다는 개정내용을 포함하여 기업회계기준서 제1101호 '한국채택국제회계기준의 최초 채택': 최초채택기업인 종속기업, 기업회계기준서 제1116호 '리스': 리스인센티브, 기업회계기준서 제1041호 '농림어업': 공정가치 측정에 대한 일부 개정내용이 있습니다. 동 연차개선은 2022년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 상기 개정 내용이 연결재무제표에 미치는 유의적인 영향은 없습니다.

2) 공표되었으나 아직 시행되지 않은 제ㆍ개정 기준서 및 해석서

① 기업회계기준서 제1001호 '재무제표 표시' (개정) - 부채의 유동·비유동 분류

부채의 분류는 기업이 보고기간 후 적어도 12개월 이상 부채의 결제를 연기할 권리의 행사 가능성에 영향을 받지 않으며, 부채가 비유동부채로 분류되는 기준을 충족한다면, 경영진이 보고기간 후 12개월 이내에 부채의 결제를 의도하거나 예상하더라도, 또는 보고기간말과 재무제표 발행승인일 사이에 부채를 결제하더라도 비유동부채로 분류합니다. 또한, 부채를 유동 또는 비유동으로 분류할 때 부채의 결제조건에 자기지분상품의 이전도 포함되나, 복합금융상품에서 자기지분상품으로 결제하는 옵션이 지분상품으로 분류되고 동 옵션을 부채와 분리하여 인식된 경우는 제외됩니다. 동개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용하며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

② 기업회계기준서 제 1116호 '리스' (개정) - 2021년 6월 30일 후에도 제공되는 코로 나19 관련 임차료 할인 등 코로나19의 직접적인 결과로 발생한 임차료 할인 등(rent concession)이 리스변경에 해당하는지 평가하지 않을 수 있도록 하는 실무적 간편법의 적용대상이 2022년 6월 30일 이전에 지급하여야 할 리스료에 영향을 미치는 리스료 감면으로 확대되었습니다. 리스이용자는 비슷한 상황에서 특성이 비슷한 계약에 실무적 간편법을 일관되게 적용해야 합니다. 동 개정사항은 2021년 4월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

③ 기업회계기준서 제 1001호 '재무제표 표시' (개정) 개 정 기준서는 공시 대상 회계정책 정보를 '유의적인' 회계정책에서 '중요한' 회계정책으로 바꾸고 중요한 회계정책 정보의 의미를 설명하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

④ 기업회계기준서 제1008호 '회계정책, 회계추정의 변경 및 오류' (개정) 개정 기준서는 '회 계추정치'를 측정불확실성의 영향을 받는 재무제표상 화폐금액으로 정의하고, 회계추정치의 예를 보다 명확히 하였습니다. 또한 새로운 정보의 획득, 새로운 상황의 전개나 추가 경험의 축적으로 투입변수나 측정기법을 변경한 경우 이러한 변경이 전기오류수정이 아니라면 회계추정치의 변경임을 명확히 하였습니다.

동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 전진 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다. ⑤ 기업회계기준서 제 1012호 '법인세' (개정) 개정 기준서는 이연법인세 최초 인식 예외규정을 추가하여 단일 거래에서 자산과 부채를 최초 인식할 때 동일한 금액으로 가산할 일시적차이와 차감할 일시적차이가 생기는 경우 각각 이연법인세 부채와 자산을 인식하도록 하였습니다. 동 개정사항은 2023년 1월 1일 이후 시작하는 회계연도부터 적용되며, 조기적용이 허용됩니다. '단일 거래에서 생기는 자산과 부채에 관련되는 이연법인세'는 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일 이후에 이루어진 거래에 적용하 며, 비교 표시되는 가장 이른 기간의 시작일에 이미 존재하는 (1) 사용권자산과 리스부채, (2) 사후처리 및 복구 관련 부채 및 이에 상응하여 자산 원가의 일부로 인식한 금액에 관련되는 모든 차감할 일시적 차이와 가산할 일시적 차이에 대해 이연법인세 자산과 부채를 인식하며, 최초 적용 누적 효과를 이익잉여금(또는 자본의 다른 구성요소) 기초 잔액을 조정하여 인식합니다. 연결회사는 상기 개정 기준서의 적용이 연결재무제표에 미치는 영향이 유의적이지 아니할 것으로 예상하고 있습니다.

3. 중요한 회계추정 및 가정 중간연결재무제표의 작성시 경영진은 회계정책의 적용이나 자산, 부채, 수익, 비용의 장부금액 및 우발부채의 금액에 영향을 미칠 수 있는 판단과 추정 및 가정을 하여야 합니다. 보고기간말 현재 이러한 추정치는 경영진의 최선의 판단 및 추정에 따라 이루어지고 있으며 추정치와 추정에 대한 가정은 지속적으로 검토되고 있으나 향후 경영환경의 변화에 따라 실제 결과와는 중요하게 다를 수도 있습니다.

분기연결재무제표 작성시 사용된 중요한 회계추정 및 가정은 전기 연차연결재무제표 작성시 적용된 회계추정 및 가정과 동일합니다. 4. 현금및현금성자산당분기말과 전기말 현재 현금및현금성자산의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금	1,563	1,596

당좌예금	294,880	44

보통예금	10,170,799	9,751,014

합 계	10,467,242	9,752,654

5. 범주별 금융상품 (1) 당분기말과 전기말 현재 금융자산과 금융부채의 범주별 분류내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	10,467,242	-	-	10,467,242

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	436,360	436,360

단기금융상품	2,000,000	-	-	2,000,000

매출채권및기타채권	12,226,674	-	-	12,226,674

계약자산	1,165,389	-	-	1,165,389

비유동기타채권	656,030	-	-	656,030

장기금융자산	514,544	6,427,500	571,256	7,513,300

합 계	27,029,879	6,427,500	1,007,616	34,464,995

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정
금융부채	합 계

매입채무및기타채무	9,243,411	-	9,243,411

계약부채	353,251	-	353,251

단기금융부채	11,686,213	-	11,686,213

유동리스부채	804,473	-	804,473

장기금융부채	13,500,000	-	13,500,000

비유동리스부채	19,326	-	19,326

합 계	35,606,674	-	35,606,674

② 전기말

(단위 : 천원)

금융자산	상각후원가로측정하는 금융자산	기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산	당기손익-공정가치측정 금융자산	합 계

현금및현금성자산	9,752,654	-	-	9,752,654

당기손익공정가치측정금융자산	-	-	414,250	414,250

단기금융상품	3,965,433	-	-	3,965,433

매출채권및기타채권	10,759,028	-	-	10,759,028

계약자산	1,962,358	-	-	1,962,358

비유동기타채권	657,652	-	-	657,652

장기금융자산	514,544	5,805,565	571,256	6,891,365

합 계	27,611,669	5,805,565	985,506	34,402,740

(단위 : 천원)

금융부채	상각후원가로측정하는 금융부채	당기손익-공정가치 측정
금융부채	합 계

매입채무및기타채무	8,309,122	-	8,309,122

계약부채	159,323	-	159,323

단기금융부채	3,814,992	-	3,814,992

유동리스부채	238,184	-	238,184

장기금융부채	5,000,000	-	5,000,000

비유동리스부채	22,713	-	22,713

합 계	17,544,334	-	17,544,334

(2) 당분기말 및 전기말 현재 사용이 제한된 금융상품의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	종 류	금 액	사용제한내용

당분기말	전기말

단기금융상품	외화예금	-	1,411	이행지급보증

정기예금	2,000,000	2,000,000	차입금 담보제공

장기금융상품	원화예금	2,000	2,000	당좌개설보증금

원화예금	512,489	512,489	수출선수금환급보증

합 계	2,514,489	2,515,900

(3) 당분기 및 전분기 중 금융상품 범주별 수익 및 비용의 주요 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

금융수익 :

이자수익	300,347	-	300,347

외환차익	66,467	-	66,467

외화환산이익	64,821	-	64,821

당기손익공정가치측정금융자산 평가이익	-	22,111	22,111

합 계	431,635	22,111	453,746

금융비용 :

이자비용	(162,169)	-	(162,169)

외환차손	(3,963)	-	(3,963)

외화환산손실	(6,827)	-	(6,827)

합 계	(172,959)	-	(172,959)

순손익	258,676	22,111	280,787

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	상각후원가로측정하는 금융자산/부채	당기손익-공정가치 측정 금융자산/부채	합 계

금융수익 :

이자수익	7,815	-	7,815

외환차익	28,011	-	28,011

외화환산이익	61,669	-	61,669

합 계	97,495	-	97,495

금융비용 :

이자비용	(43,169)	-	(43,169)

외환차손	(2,385)	-	(2,385)

외화환산손실	(5,159)	-	(5,159)

합 계	(50,713)	-	(50,713)

순손익	46,782	-	46,782

6. 공정가치(1) 공정가치와 장부금액당분기말 및 전기말 현재 회사의 금융자산과 금융부채의 장부금액과 공정가치는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

장부금액	공정가치	장부금액	공정가치

금융자산 :

상각후원가로 인식된 금융자산

- 현금및현금성자산	10,467,242	10,467,242	9,752,654	9,752,654

- 단기금융자산	2,000,000	2,000,000	3,965,433	3,965,433

- 매출채권및기타채권	12,226,674	12,226,674	10,759,028	10,759,028

- 계약자산	1,165,389	1,165,389	1,962,358	1,962,358

- 비유동기타채권	656,030	656,030	657,652	657,652

- 장기금융자산	514,544	514,544	514,544	514,544

상각후원가로 인식한 금융자산 합계	27,029,879	27,029,879	27,611,669	27,611,669

당기손익-공정가치 금융자산(*)	1,007,616	1,007,616	985,506	985,506

기타포괄손익-공정가치 금융자산(*)	6,427,500	6,427,500	5,805,565	5,805,565

합 계	34,464,995	34,464,995	34,402,740	34,402,740

금융부채:

상각후원가로 인식된 금융부채

- 매입채무및기타채무	9,243,411	9,243,411	8,309,122	8,309,122

- 계약부채	353,251	353,251	159,323	159,323

- 단기금융부채	11,686,213	11,686,213	3,814,992	3,814,992

- 유동리스부채	804,473	804,473	238,184	238,184

- 장기금융부채	13,500,000	13,500,000	5,000,000	5,000,000

- 비유동리스부채	19,326	19,326	22,713	22,713

합 계	35,606,674	35,606,674	17,544,334	17,544,334

(*) 공정가치평가시 기초 자료가 부족하거나 자료의 객관성이 부족하여 공정가치를 신뢰성 있게 측정할 수 없는 경우에는 취득원가로 평가 하였습니다.

(2) 공정가치 서열체계당분기말 현재 금융상품 공정가치 평가를 위해 적용된 공정가치의 서열체계는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	공정가치(*)	합 계

수준 1	수준 2	수준 3

당기손익-공정가치금융자산(출자금,단기매매증권)	436,360	487,533	83,723	1,007,616

기타포괄손익-공정가치금융자산(비상장주식,채권)	6,372,610	-	54,890	6,427,500

(*) 공정가치 측정치는 다음과 같은 서열체계로 구분할 수 있습니다.

구 분	투입변수의 유의성

수준 1	동일한 자산이나 부채에 대한 활성시장의 공시가격

수준 2	직접적으로 또는 간접적으로 관측가능한 자산이나 부채에 대한 투입변수

수준 3	관측가능한 시장자료에 기초하지 않은 자산이나 부채에 대한 투입변수

당분기말 및 전기말 현재 연결회사는 수준 3로 분류되는 기타포괄손익-공정가치 측정 금융자산을 보유하고 있습니다. 동 지분상품은 INGENIA Therapeutics.,LTD 주식 54,890천원과 에스티엑스조선해양(주) 주식 1,988천원이며, 에스티엑스조선해양(주) 주식은 전기 이전에 전액 손실을 인식하였습니다. (3) 가치평가기법 및 투입변수회사가 보유 중인 수준3 으로 분류되는 금융상품은 추정 현금흐름의 편차가 유의적이고 다양한 추정치의 발생확률을 신뢰성 있게 평가할 수 없는 등의 이유로 원가법으로 측정하고 있으므로 가치평가기법 및 투입변수의 범위 공시를 생략하였습니다.

7. 매출채권및기타채권(1) 당분기말 및 전기말 현재 매출채권및기타채권의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

매출채권:

매출채권	11,862,778	-	10,550,870	-

차감 : 대손충당금	(133,168)	-	(163,580)	-

소 계	11,729,610	-	10,387,290	-

기타채권:

미수금	366,356	-	203,153	-

미수수익	11,708	-	37,085	-

단기대여금	44,000	-	56,500	-

주임종장기채권	-	546,000	-	546,000

임차보증금	75,000	103,163	75,000	103,000

기타보증금	-	6,867	-	8,652

소 계	497,064	656,030	371,738	657,652

합 계	12,226,674	656,030	10,759,028	657,652

(2) 연결회사는 매출채권에 대해 전체기간기대신용손실에 해당하는 금액으로 손실충당금을 측정하는 간편법을 적용합니다. 기대 신용손실을 측정하기 위해 매출채권은 신용위험특성과 연체일을 기준으로 구분하였습니다. 당분기말 및 전기말 현재 손실충당금의 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과	개별손상	합 계

매출채권	11,740,290	-	511	121,977	-	11,862,778

손실충당금	10,680	-	511	121,977	-	133,168

기대손실율	0.09%	0.00%	100.00%	100.00%	0.00%	1.12%

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	1년 이내	1년초과2년이내	2년초과3년이내	3년초과	개별손상	합 계

매출채권	10,393,231	34,639	511	122,489	-	10,550,870

손실충당금	5,941	34,639	511	122,489	-	163,580

기대손실율	0.06%	100.00%	100.00%	100.00%	0.00%	1.55%

(3) 당분기 및 전분기 중 손실충당금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	163,580	661,983

연결범위변동	-

대손처리(상각채권)	-	-

설정액(환입액)	(30,412)	-

기타증감	-	-

기말금액	133,168	661,983

(4) 기타채권의 손실충당금상각후원가로 측정하는 기타 금융자산은 모두 신용위험이 낮은 것으로 판단되며, 따라서 손실충당금은 12개월 기대신용손실로 인식하였습니다. 당분기 및 전기 중 손실충당금의 변동내역은 없습니다

(5) 당분기말 및 전기말 현재 계약자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	1,165,389	1,962,358

8. 기타유동자산

당분기말 및 전기말 현재 기타유동자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

선급금	130,133	84,749

선급비용	29,828	52,711

부가세대급금	296,666	400,665

합 계	456,627	538,125

9. 재고자산

당분기말 및 전기말 현재 재고자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	평가충당금	장부금액	취득원가	평가충당금	장부금액

상품	65,839	-	65,839	27,642	-	27,642

제품	2,113,560	(62,390)	2,051,170	2,849,288	(36,099)	2,813,189

원재료	1,540,686	-	1,540,686	1,063,762	-	1,063,762

부재료	13,325	-	13,325	26,072	-	26,072

재공품	5,492,172	(71,112)	5,421,060	3,542,012	(90,539)	3,451,473

합 계	9,225,582	(133,502)	9,092,080	7,508,776	(126,638)	7,382,138

한편, 당분기 중 매출원가로 인식한 재고자산평가손실은 6,863천원입니다.

10. 당기손익공정가치측정금융자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 당기손익공정가치측정금융자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득금액	장부금액	취득금액	장부금액

기업은행	499,492	436,181	499,492	414,070

대양제지	178	179	178	179

합 계	499,670	436,360	499,670	414,249

(2) 당분기 및 전분기 중 당기손익공정가치측정금융자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초장부금액	414,250	-

연결범위변동	-

취득금액	-	-

평가손익(법인세 차감전)	22,110	-

처분금액	-	-

기말장부금액	436,360	-

11. 유형자산(1) 당분기말 및 전기말 현재 유형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액	취득원가	감가상각누계액	국고보조금	장부금액

토지	37,769,523	-	-	37,769,523	30,150,420	-	-	30,150,420

건물	10,389,239	(2,451,153)	-	7,938,086	8,113,212	(2,411,286)	-	5,701,926

구축물	362,641	(185,546)	-	177,095	361,987	(181,534)	-	180,453

기계장치	5,247,760	(3,349,493)	(343,783)	1,554,484	4,617,431	(3,297,160)	(350,161)	970,110

차량운반구	558,123	(507,173)	-	50,950	574,161	(517,371)	-	56,790

공구와기구	1,046,415	(926,890)	-	119,525	1,029,229	(916,053)	-	113,176

비품	654,537	(599,390)	-	55,147	652,583	(595,405)	-	57,178

시설장치	1,394,285	(1,056,509)	-	337,776	1,388,385	(1,042,225)	-	346,160

건설중인자산	7,389,362	-	-	7,389,362	1,570,565	-	-	1,570,565

합 계	64,811,885	(9,076,154)	(343,783)	55,391,948	48,457,973	(8,961,034)	(350,161)	39,146,778

(2) 당분기 및 전분기 중 유형자산 장부금액의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처분 및 대체	감가상각	기 말

토지	30,150,420	-	7,619,103	-	-	37,769,523

건물	5,701,926	-	2,295,813	-	(59,653)	7,938,086

구축물	180,453	-	-	(3,358)	177,095

기계장치	970,110	-	630,329	(45,955)	1,554,484

차량운반구	56,790	-	(1)	(5,839)	50,950

공구와기구	113,176	-	17,186	-	(10,837)	119,525

비품	57,178	-	1,954	-	(3,985)	55,147

시설장치	346,160	-	5,900	-	(14,284)	337,776

건설중인자산	1,570,565	-	7,389,362	(1,570,565)	7,389,362

합 계	39,146,778	-	17,959,647	(1,570,566)	(143,911)	55,391,948

② 전 분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각	기 말

토지	9,916,169	-	-	-	9,916,169

건물	518,083	-	-	(4,257)	513,826

기계장치	37,551	5,274	-	(1,853)	40,972

차량운반구	1,123	-	-	(129)	994

공구와기구	7,440	-	-	(674)	6,766

비품	21,131	16,425	-	(1,885)	35,671

시설장치	52,616	57,961	-	(5,810)	104,767

합 계	10,554,113	79,660	-	(14,608)	10,619,165

(3) 당분기 및 전분기 중 감가상각비의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

매출원가	126,816	126,816	9,549	9,549

판매비와관리비	17,095	17,095	5,059	5,059

합 계	143,911	143,911	14,608	14,608

(4) 당분기말 현재 보험가입자산 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

금융기관명	보험종류	보험가입자산	장부금액	부보금액	질권설정액	질권설정자

메리츠화재해상보험	종합보험(화재)	건물	1,316,805	1,306,805	경남은행

DB손해보험	종합보험(화재)	건물	7,489,585	6,489,086	한국산업은행

메리츠화재해상보험	화재보험	건물, 구축물, 기계장치등	10,053,279	749,425	중소기업은행

연결회사는 상기 보험 이외에 차량운반구에 대하여 책임 및 종합보험 등에 가입하고 있습니다.12. 사용권자산 및 리스부채(1) 당분기말 및 전기말 현재 사용권자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

차량운반구	33,317	33,701

부동산	791,029	195,498

합 계	824,346	229,199

(2) 당분기 및 전분기 중 사용권자산의 변동내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	연결범위변동	취 득	처 분	감가상각비	당기말

차량운반구	33,701	-	4,541	-	(4,926)	33,316

부동산	195,498	-	773,936	-	(178,404)	791,030

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기 초	취 득	처 분	감가상각비	기 말

차량운반구	20,588	32,033	-	(4,143)	48,478

(3) 당분기말 및 전기말 현재 리스부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	804,473	238,184

비유동	19,326	22,713

합 계	823,799	260,897

(4) 당분기 및 전분기 중 리스와 관련하여 손익계산서에 인식된 금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

사용권자산의 감가상각비

차량운반구	4,926	4,926	4,144	4,144

부동산	178,404	178,404	-	-

리스부채에 대한 이자비용(금융원가에 포함)	17,600	17,600	1,243	1,243

단기리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	43,778	43,778	13,189	13,189

단기리스가 아닌 소액자산 리스료(매출원가 및 관리비에 포함)	15,718	15,718	990	990

(5) 당분기 및 전분기 중 리스의 총 현금유출은 287,834 천원 및 19,304천원입니다.

13. 무형자산

(1) 당분기말 및 전기말 현재 무형자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

개발비	73,586	80,098

정부보조금	(17,772)	(19,105)

소프트웨어	66,386	76,866

정부보조금	(13,000)	(16,000)

영업권	3,126,697	3,126,697

합 계	3,235,897	3,248,556

(2) 당분기 및 전분기 중 무형자산의 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	연결범위변동	취득	상각비	기말

개발비	80,098	-	-	(6,512)	73,586

(정부보조금)	(19,105)	-	-	1,333	(17,772)

소프트웨어	76,866	-	-	(10,480)	66,386

(정부보조금)	(16,000)	-	-	3,000	(13,000)

영업권	3,126,697	-	-	-	3,126,697

합 계	3,248,556	-	-	(12,659)	3,235,897

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초	취득	상각	기말

개발비	106,148	-	(6,513)	99,635

(정부보조금)	(24,437)	-	1,332	(23,104)

소프트웨어	69,733	-	(7,128)	62,605

(정부보조금)	(28,000)	-	3,000	(25,000)

합 계	123,444	-	(9,309)	114,136

14. 매입채무및기타채무당분기말 및 전기말 현재 매입채무및기타채무의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

매입채무	5,686,434	4,724,169

미지급금	2,171,094	2,306,246

미지급비용	1,385,883	1,278,707

합 계	9,243,411	8,309,122

15. 금융부채(1) 단기금융부채당분기말 및 전기말 현재 단기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당기말	전기말

단기차입금	경남은행	운전자금	2.98	2,000,000	2,000,000

기업은행	시설자금	3.2	8,000,000

유동성장기차입금	경남은행	운전자금	2.01	86,213	214,992

경남은행	운전자금	1.83	1,600,000	1,600,000

합 계	11,686,213	3,814,992

(2) 장기금융부채당분기말 및 전기말 현재 장기금융부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	차입처	내역	이자율(%)	당분기말	전기말

장기차입금	산업은행	시설자금	2.57	5,000,000	5,000,000

산업은행	시설자금	2.87	8,500,000

경남은행	운전자금	2.01	86,213	214,992

경남은행	시설자금	1.83	1,600,000	1,600,000

소 계	15,186,213	6,814,992

유동성장기차입금	(1,686,213)	(1,814,992)

합 계	13,500,000	5,000,000

(3) 당분기말 현재 장기금융부채의 연도별 상환계획은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

기 간	금 액

1년이내	1,686,213

1년초과 2년이내	208,410

2년초과 3년이내	2,250,120

3년초과	11,041,470

합 계	15,186,213

(4) 연결회사는 장ㆍ단기차입금과 관련하여 토지, 건물, 기계장치 등을 담보로 제공하고 있습니다 .

16. 기타부채당분기말 및 전기말 현재 기타부채의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

유동	비유동	유동	비유동

예수금	78,317	-	72,362	-

부가세예수금	140,990	-	386,411	-

선수금	2,772,376	-	2,306,978	-

합 계	2,991,683	-	2,765,751	-

17. 종업원급여

(1) 당분기와 전분기 중 손익으로 인식한 비용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	1,867,555	1,867,555	790,746	790,746

확정급여형퇴직급여 관련 비용	18,325	18,325	33,687	33,687

확정기여형퇴직급여 관련 비용	158,288	158,288	31,109	31,109

합 계	2,044,168	2,044,168	855,542	855,542

(2) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여채무의 구성 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

확정급여채무의 현재가치	2,594,200	2,898,584

사외적립자산의 공정가치	(2,081,642)	(2,267,634)

확정급여제도의 부채인식액	512,558	630,950

연결회사는 자격요건을 갖춘 종업원들을 위하여 확정급여형퇴직급여제도를 운영하고 있습니다.

가장 최근의 사외적립자산과 확정급여채무의 보험수리적 평가는 경남은행 딜로그 계리컨설팅에 의하여 수행되었습니다. 확정급여채무의 현재가치, 관련 당기근무원가는 예측단위적립방식을 사용하여 측정되었습니다.

확정급여제도의 운영으로 당사는 수명위험, 이자율위험 및 시장위험 등의 보험수리적 위험에 노출됩니다.

(3) 당분기 및 전기 중 확정급여부채의 조정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무	사외적립자산 공정가치	확정급여부채

당분기	전 기	당분기	전 기	당분기	전 기

기초 잔액	2,898,584	649,032	(2,267,634)	(519,856)	630,950	129,176

연결범위의변동	-	1,973,009	-	(1,177,166)	-	795,843

당기손익으로 인식 :

당기근무원가	159,110	260,110	-	-	159,110	260,110

이자원가(수익)	16,532	26,635	(3,982)	(64,830)	12,550	(38,195)

소 계	175,642	286,745	(3,982)	(64,830)	171,660	221,915

기타포괄손익으로 인식 :

- 확정급여채무의 재측정요소	-

경험조정효과	(9,859)	195,753	-	-	(9,859)	195,753

인구통계적가정변경효과	-	-	-	-	-	-

재무적가정변경효과	(48,037)	(41,011)	-	-	(48,037)	(41,011)

- 사외적립자산의 재측정요소	-	-	(3,227)	46,389	(3,227)	46,389

소 계	(57,896)	154,742	(3,227)	46,389	(61,123)	201,131

기타 :

퇴직연금납입	-	-	(5,975)	(126,076)	(5,975)	(126,076)

퇴직급여지급	(422,130)	(164,944)	199,176	(426,095)	(222,954)	(591,039)

소 계	(422,130)	(164,944)	193,201	(552,171)	(228,929)	(717,115)

기말잔액	2,594,200	2,898,584	(2,081,642)	(2,267,634)	512,558	630,950

(4) 당분기말 및 전기말 현재 사외적립자산은 다음의 자산으로 구성되어 있습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

정기예금 등	2,081,642	2,267,634

(5) 민감도 분석당분기말 현재 유의적인 각각의 확정급여제도의 재측정요소의 가정이 발생가능한 합리적인 범위 내에서 변동한다면 확정급여채무에 미치게 될 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	확정급여채무

증 가	감 소

할인율(1%변동)	(233,031)	275,525

미래 급여인상율(1%변동)	272,432	(234,941)

(6) 당분기말 및 전기말 현재 확정급여제도의 재측정요소 평가를 위해 사용된 주요 추정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : %)

구 분	당분기말	전기말

할인율	3.30 ~ 3.60	2.64 ~ 3.60

미래 급여인상율	4.41 ~ 5.60	4.42 ~ 5.60

(7) 당분기말 현재 퇴직급여지급액의 만기구성정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	1년 미만	1년~5년 미만	5년~10년 미만	10년 이상	합 계

지급액	404,309	574,211	874,119	4,643,329	6,495,968

당분기말 현재 확정급여채무의 가중평균만기는 8.16~11.10 년입니다.

18. 자본금과 자본잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 회사의 자본금 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	당분기말	전기말

보통주	보통주

수권주식수	500,000,000주	500,000,000주

주당액면금액	100	100

발행주식수	30,726,747주	30,726,747주

자본금	3,072,674,700	3,072,674,700

( 2) 당분기 및 전기 중 자본금 및 주식발행초과금의 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전 기

주식수	자본금	주식발행초과금	주식수 (주1)	자본금	주식발행초과금

기초잔액	23,801,747주	3,072,675	21,538,382	23,801,747주	3,035,550	1,243,614

합병에 따른 변동	-	-	-	4,390,000주	(216,375)	13,627,829

전환사채 전환에 따른 변동	-	-	-	2,535,000주	253,500	6,666,939

기말잔액	30,726,747주	3,072,675	21,538,382	30,726,747주	3,072,675	21,538,382

( 4 ) 당분기말 및 전기말 현재 자본잉여금의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	과 목	당분기말	전기말

주식발행초과금	주식발행초과금	21,538,382	21,538,382

기타자본잉여금(*)	기타자본잉여금	526,000	526,000

합 계	22,064,382	22,064,382

(*) 전기 중 회사의 최대주주등은 보유하고 있던 회사의 주식을 임직원과 특수관계자에게 무상으로 증여하였습니다. 회사는 주식기준보상 회계처리를 적용하여 주식보상비용으로 인식할 금액에 대해 주식의 공정가치에 근거하여 관련 비용을 인식하고 기타자본잉여금으로 계상하였습니다.

19. 자본조정

(1) 당분기말과 전기말 현재 자본조정의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

자기주식	4	4

(2) 당분기와 전기 중 자기주식 변동내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원, 주식수:주)

구 분	당분기	전 기

주식수	장부금액	주식수	장부금액

기초	8	4	-	-

취득	-	-	-	-

처분	-	-	-	-

기말(*)	8	4	-	-

20. 기타포괄손익누계액 당분기말과 전기말 현재 기타포괄손익누계액의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	426,312	(58,797)

21. 이익잉여금(1) 당분기말 및 전기말 현재 이익잉여금의 구성내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

법정적립금	69,500	69,500

확정급여제도의 재측정요소	68,838	(31,751)

미처분이익잉여금	5,879,967	5,829,343

합 계	6,018,305	5,867,092

(2) 당분기 및 전분기 중 이익잉여금의 변동은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

기초금액	5,867,092	12,389,914

지배지분 당기순이익	108,442	24,311

확정급여제도의 재측정요소	42,771	(3,526)

기말금액	6,018,305	12,410,699

22. 매출액(1) 당분기 및 전분기 중 사업부별 매출액의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

환경장비사업부	3,684,248	3,684,248	1,275,239	1,275,239

조선LNG사업부	5,385,238	5,385,238	2,663,901	2,663,901

소재사업부	591,922	591,922	418,550	418,550

선박용 PIPE SPOOL 사업부	5,715,075	5,715,075	-	-

합 계	15,376,483	15,376,483	4,357,690	4,357,690

(2) 당분기말 현재 진행 중인 공사와 관련된 누적공사원가 등의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	누적공사원가 + 누적공사이익 - 누적공사손실	공사미수금	계약부채	공사손실

청구분	미청구분	충당부채

LNG REGASTAINER MOUDULE	12,863,325	11,722,340	1,140,985	-	-

대금회수 조건은 Progress방식으로 청구하고 있어 공사의 진행정도에 따라 청구채권 및 계약자산이 변동합니다.(3) 당분기말 현재 계약수익금액이 전기 매출액의 5% 이상인 주요 공사의 계약별 정보 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

계약명	계약일	공사기한	진행률	계약자산	매출채권

총 액	손상차손	총 액	대손

누계액	충당금

가스엔텍 ILIJIAN PJT	2021.06.07	2022.02.15	96.24%	829,582	-	3,066,956	-

(4) 수익의 원천

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

고객과의 계약에서 생기는 수익

한 시점에 인식된 수익	13,305,161	13,305,161	4,357,690	4,357,690

기간에 걸쳐 인식된 수익	2,071,322	2,071,322	-	-

합 계	15,376,483	15,376,483	4,357,690	4,357,690

(5) 계약 잔액고객과의 계약에서 생기는 수취채권, 계약자산과 계약부채는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전기

수취채권:

매출채권	11,862,778	10,550,870

대손충당금	(133,168)	(163,580)

계약자산:

계약자산	1,165,389	1,962,358

계약부채:

계약부채	353,251	159,323

23. 판매비와관리비당분기 및 전분기 중 판매비와관리비 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

급여	898,472	898,472	210,924	210,924

퇴직급여	85,749	85,749	16,325	16,325

복리후생비	88,270	88,270	28,515	28,515

여비교통비	12,068	12,068	3,512	3,512

접대비	49,877	49,877	31,865	31,865

세금과공과	13,948	13,948	1,732	1,732

감가상각비	17,097	17,097	5,059	5,059

사용권자산감가상각비	5,548	5,548	3,350	3,350

보험료	26,028	26,028	3,410	3,410

차량유지비	16,381	16,381	9,513	9,513

운반비	325,122	325,122	11,328	11,328

포장비	79,695	79,695	12,529	12,529

지급수수료	222,436	222,436	69,148	69,148

대손상각비	(30,413)	(30,413)	-	-

수출제비용	5,134	5,134	4,149	4,149

무형자산상각비	2,799	2,799	2,000	2,000

기타	151,402	151,402	60,477	60,477

합 계	1,969,613	1,969,613	473,836	473,836

24. 비용의 성격별 분류당분기 및 전분기 중 발생한 비용의 성격별 분류에 대한 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

재고자산의 변동	(1,409,431)	(1,409,431)	(671,136)	(671,136)

재고자산 매입액	5,147,709	5,147,709	1,094,657	1,094,657

감가상각비,사용권자산상각비,무형자산상각비	320,771	320,771	28,059	28,059

인건비	2,143,793	2,143,793	855,542	855,542

운송비 및 포장비	461,374	461,374	32,234	32,234

지급임차료	57,415	57,415	11,953	11,953

지급수수료	440,539	440,539	110,859	110,859

외주비	7,883,821	7,883,821	2,608,996	2,608,996

기타	776,179	776,179	309,119	309,119

합 계(*)	15,822,170	15,822,170	4,380,283	4,380,283

(*) 매출원가 및 판매비와관리비의 합계입니다.

25. 기타수익과 기타비용당분기 및 전분기 중 기타수익과 기타비용의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

기타수익:

잡이익	51,981	51,981	8,079	8,079

수입임대료	950	950	-	-

재고자산처분이익	225	225	-	-

유형자산처분이익	1,363	1,363	-	-

소 계	54,519	54,519	8,079	8,079

기타비용:

잡손실	43	43	-	-

소 계	43	43	-	-

순기타손익	54,476	54,476	8,079	8,079

26. 금융수익 및 금융비용

(1) 당분기 및 전분기 중 금융수익과 금융비용의 내용은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

금융수익:

이자수익	300,347	300,347	7,815	7,815

외환차익	66,467	66,467	28,011	28,011

외화환산이익	64,821	64,821	61,669	61,669

단기매매증권평가이익	22,111	22,111	-	-

소 계	453,746	453,746	97,495	97,495

금융비용:

이자비용	162,168	162,168	43,169	43,169

외환차손	3,963	3,963	2,385	2,385

외화환산손실	6,827	6,827	5,159	5,159

소 계	172,958	172,958	50,713	50,713

순기타손익	280,788	280,788	46,782	46,782

27. 법인세비용

(1) 당분기 및 전분기 중 법인세비용의 구성요소는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

1. 당기법인세비용:

당기법인세	27,627	14,415

2. 이연법인세비용:

일시적차이의 발생과 소멸	146,480	(7,453)

3. 자본에 직접 반영된 법인세효과:

기타포괄손익-공정가치측정금융자산평가손익	(136,826)	-

확정급여제도의 재측정요소	(12,626)	995

4. 총법인세비용	24,655	7,956

법인세비용은 법인세부담액에서 전기 법인세와 관련되어 당기에 인식한 조정사항, 일시적차이의 발생과 소멸로 인한 이연법인세변동액 및 당기손익 이외로 인식되는 항목과 관련된 법인세비용 등을 조정하여 산출하였습니다. 당기에 법인세비용차감전순이익이 부(-)의금액이므로 평균유효세율(법인세비용÷법인세비용차감전순이익)을 산출하지 않았으며, 전기의 평균유효세율은 24.66% 입니다

28 . 주당이익(1) 기본주당이익기본주당이익은 기업의 보통주에 귀속되는 당기순이익을 당분기 및 전분기의 가중평균유통보통주식수로 나누어 산정한 것입니다.

① 당분기 및 전분기 중 기본주당이익의 산정내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 원, 주)

구 분	당분기	전분기

보통주 당기순이익(손실)	108,441,339	24,311,405

가중평균유통보통주식수	30,726,739	23,801,747

기본주당이익(손실)	4	1

② 당분기와 전분기의 가중평균유통보통주식수 산출내역은 다음과 같습니다.(당분기)

(단위 : 주, 원)

내역	기간	주식수	일수	적수

기초	2022.01.01~2022.03.31	30,726,739	90	2,765,406,510

합 계	30,726,739	-	2,765,406,510

가중평균유통보통주식수	30,726,739

(전분기)

(단위: 주, 원)

내역	기간	주식수(*)	일수	적수

기초	2021.01.01~2021.03.31	23,801,747	90	2,142,157,230

합 계	23,801,747	-	2,142,157,230

가중평균유통보통주식수	23,801,747

(*) 주식수는 미래에셋대우기업인수목적4호 주식회사에 당사의 자본구조를 반영하기 위하여 합병비율(1:3.9205)을 사용하여 소급 조정 되었습니다.(2) 희석주당순이익회사가 보유하고 있는 희석성 잠재적보통주는 없으며, 당분기 및 전분기 중 기본주당이익과 희석주당이익은 동일합니다.

29. 현금흐름표(1) 연결회사는 현금흐름표의 작성에 있어서 영업활동으로 인한 현금흐름을 간접법으로 표시하고 있으며, 당분기 및 전분기 중 영업활동에서 창출된 현금흐름의 내역은 다음과 같습니다.① 영업활동 조정 현금흐름 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

감가상각비	143,913	14,607

사용권자산감가상각비	183,331	4,144

무형자산상각비	12,659	9,307

법인세비용	24,655	7,956

외화환산손실	6,827	5,159

이자비용	162,169	43,169

퇴직급여	176,614	64,796

대손상각비	(30,413)	-

재고자산평가손실	35,107	14,243

외화환산이익	(64,821)	(61,669)

재고자산평가이익	(28,244)	-

이자수익	(300,347)	(7,815)

유형자산처분이익	(1,363)	-

당기손익-공정가치측정 금융자산 평가이익	(22,111)	-

합 계	297,976	93,898

② 영업활동으로 인한 자산ㆍ부채의 변동 내역

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

매출채권의 감소(증가)	(1,275,444)	1,102,949

미수금의 감소(증가)	(163,202)	(5,193)

계약자산의 감소(증가)	823,508	-

선급금의 감소(증가)	(45,384)	(9,684)

선급비용의 감소(증가)	22,883	(28,892)

부가세대급금의 감소(증가)	103,999	(71,735)

재고자산의 감소(증가)	(1,716,804)	(685,379)

매입채무의 증가(감소)	963,647	169,375

미지급금의 증가(감소)	(135,152)	511,933

계약부채의 증가(감소)	193,928	-

선수금의 증가(감소)	465,397	(12,021)

예수금의 증가(감소)	5,955	(15,142)

부가세예수금의 증가(감소)	(245,421)	(223,674)

미지급비용의 증가(감소)	94,132	(79,526)

미지급법인세의 증가(감소)	(1,237)	-

퇴직급여충당 부채의 증가(감소)	(436,007)	-

퇴직연금운용자산의 감소(증가)	193,200	-

이연법인세부채의 증가(감소)	1,237	-

합 계	(1,150,765)	653,010

(2) 당분기 및 전분기 중 현금의 유입과 유출이 없는 중요한 거래는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

내 역	당분기	전분기

사용권자산의 증가	778,477	32,034

리스부채의 유동성 대체	3,387	15,935

재측정요소	(57,390)	5,515

장기차입금의 유동성 대체	-	382,250

(3) 재무활동에서 발생한 부채의 당분기 및 전분기 중 변동내역은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	당기말

유동성 대체	계정대체	신규 리스 및 해지 등	연결범위변동

단기차입금	2,000,000	8,000,000	-	-	-	10,000,000

유동성장기부채	1,814,992	(128,779)	-	-	-	-	1,686,213

장기금융부채	5,000,000	8,500,000	-	-	-	-	13,500,000

유동리스부채	238,184	(210,738)	3,387	-	773,640	804,473

비유동리스부채	22,713	-	(3,387)	-	-	19,326

합 계	9,075,889	16,160,483	-	-	773,640	-	26,010,012

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	기초금액	현금흐름	비현금 변동	전기말

유동성 대체	계정대체	신규 리스 및 해지

단기금융부채	5,508,261	(126,010)	128,836	-	-	5,511,087

장기금융부채	1,815,125	-	(128,836)	-	-	1,686,289

유동리스부채	10,932	(3,882)	15,936	-	-	22,986

비유동리스부채	12,445	-	(15,936)	-	32,035	28,544

합 계	7,346,763	(129,892)	-	-	32,035	7,248,906

30. 위험관리

금융상품과 관련하여 연결회사는 신용위험, 유동성위험 및 시장위험에 노출되어 있습니다. 본 주석은 연결회사가 노출되어 있는 위의 위험에 대한 정보와 회사의 위험관리 목표,정책, 위험 평가 및 관리 절차에 대해 공시하고 있습니다. 추가적인 계량적 정보에 대해서는 동 연결재무제표 전반에 걸쳐서 공시되어 있습니다.(1) 신용위험신용위험이란 고객이나 거래상대방이 금융상품에 대한 계약상의 의무를 이행하지 않아 회사가 재무손실을 입을 위험을 의미합니다. 회사의 신용위험은 전사 차원에서 관리되고 있습니다. 신용위험은 보유하고 있는 수취채권을 포함한 소매거래처에 대한 신용위험 뿐 아니라 현금및현금성자산, 파생금융상품 및 금융기관 예치금으로부터 발생하고 있습니다. 연결회사는 신용위험을 관리하기 위하여 신용도가 일정 수준 이상인 거래처와 거래하고 있으며 주기적으로 거래처의 신용도를 재평가하여 신용거래한도를 재검토하고 있습니다. 당분기 중 신용한도를 초과한 건은 없었으며 경영진은 거래처로부터 채무불이행으로 인한 중요한 손실을 예상하고 있지 않습니다.당분기 중 매출채권및기타채권에서 대하여 손상 검토를 하였으며, 회사는 당기말 현재 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 추정되는 건에 대해서는 손상 인식을 하였습니다. 신용위험은 현금및현금성자산, 각종 예금 등과 같은 금융기관과의 거래에서도 발생할 수 있습니다. 이러한 위험을 줄이기 위해 회사는 신용도가 높은 금융기관들과 거래하고 있으므로 금융기관으로부터의 신용위험은 제한적입니다.

① 신용위험에 대한 노출금융자산의 장부금액은 신용위험에 대한 최대 노출정도를 나타냅니다. 당분기말 및 전기말 현재 연결회사의 신용위험에 대한 최대 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	10,467,242	9,752,654

당기손익공정가치측정금융자산	436,360	414,250

단기금융자산	2,000,000	3,965,433

매출채권및기타채권	12,226,674	10,759,028

비유동기타채권	656,030	657,652

장기금융자산	7,513,300	6,891,365

합 계	33,299,606	32,440,382

② 손상차손당분기말 및 전기말 현재 대여금및수취채권의 연령 및 각 연령별로 손상된 채권금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

채권잔액	손상된 금액	채권잔액	손상된 금액

만기미도래 또는 1년 이내 계	22,843,044	(10,680)	22,693,669	(5,941)

1~3년	511	(511)	35,150	(35,150)

3년 이상 경과	121,977	(121,977)	122,489	(122,489)

합 계	22,965,532	(133,168)	22,851,308	(163,580)

회사는 채무불이행 등이 발생할 징후가 높은 것으로 판단되는 건에 대해서는 손상 인식을 하였습니다.

(2) 유동성 위험당분기말 및 전기말 현재 금융부채의 계약상 만기는 다음과 같습니다. 금액은 이자지급액은 포함하고, 상계약정의 효과는 고려하지 않았습니다.① 당분기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	5,000,000	5,594,760	64,426	64,074	1,270,937	4,195,323

담보차입금	20,186,213	21,623,660	3,950,508	8,206,539	1,882,872	7,583,741

매입채무및기타채무	9,243,411	9,243,411	9,243,411	-	-	-

리스부채	823,799	851,678	423,711	405,711	22,256	-

합 계	35,253,423	37,313,509	13,682,056	8,676,324	3,176,065	11,779,064

② 전기말

(단위 : 천원)

구 분	장부금액	계약상 현금흐름	6개월이내	6개월초과~1년이내	1년 초과~3년이내	3년 초과

비파생금융부채:

무담보차입금	5,000,000	5,637,359	64,426	64,074	1,079,133	4,429,726

담보차입금	3,814,992	3,852,843	3,852,843	-	-	-

매입채무및기타채무	8,309,122	8,309,122	8,309,122	-	-	-

리스부채	260,897	281,756	248,608	8,105	25,043	-

합 계	17,385,011	18,081,080	12,474,999	72,179	1,104,176	4,429,726

(3) 환위험연결회사의 외환위험은 미래 예상거래 및 인식된 자산ㆍ부채가 기능통화 외의 통화로 표시될 때 발생하고 있으며 환포지션이 발생하는 주요 외화로는 USD가 있습니다. 회사는 사업의 성격 및 환율 변동위험 대처수단의 유무 등을 고려하여 헷지정책을 선택하고 있습니다. 또한 연결회사는 외화로 표시된 채권과 채무 관리를 통하여 환노출위험을주기적으로 평가, 관리 및 보고하고 있습니다.

① 환위험에 대한 노출당분기말 및 전기말 현재 회사의 환위험에 대한 노출정도는 다음과 같습니다.

(단위 : USD)

구 분	당분기말	전기말

현금및현금성자산	386,546.61	350,324.49

대여금및수취채권	2,691,690.00	1,668,772.00

계약자산	944,040.00	1,634,922.00

매입채무및기타채무	89,451.00	180,349.00

합 계	4,111,727.61	3,834,367.49

(단위 : SGD)

구 분	당분기말	전기말

계약자산	11,274.00	11,274.00

합 계	11,274.00	11,274.00

(단위 : EUR)

구 분	당분기말	전기말

매입채무및기타채무	100,280.00	45,480.00

합 계	100,280.00	45,480.00

당분기 및 전기 중 적용된 환율은 다음과 같습니다.

(단위 : 원)

구 분	기말환율	평균환율

당분기	전 기	당분기	전 기

USD	1,210.80	1,185.50	1,204.62	1,144.42

SGD	895.13	877.14	890.87	851.47

EUR	1,351.13	1,342.34	1,352.27	1,352.79

② 환위험 민감도

당분기 및 전기 중 연결회사가 보유하고 있는 외환 포지션에 대해 다른 모든 변수가 일정하고 각 외화에 대한 원화의 환율 1% 변동시 환율변동이 법인세차감전순이익에 미치는 영향은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전 기

1% 상승시	1% 하락시	1% 상승시	1% 하락시

USD	47,619	(47,619)	41,180	(41,180)

SGD	101	(101)	99	(99)

EUR	(1,355)	1,355	(610)	610

(4) 이자율위험연결회사의 이자율 위험은 주로 차입금에서 비롯됩니다. 변동이자율로 발행된 차입금으로 인해 회사는 현금흐름 이자율 위험에 노출되어 있으며, 또한 고정이자율로 발행된 차입금으로 인하여 회사는 공정가액 이자율 위험에 노출되어 있습니다. 연결회사는 고금리 차입금 감축, 장ㆍ단기 차입구조 개선, 고정 대 변동이자차입조건의 적정비율 유지, 국내외 금리동향 모니터링 등을 통해 이자율 위험을 관리하고 있습니다.

① 당분기말 및 전기말 현재 회사가 보유하고 있는 이자부 금융자산과 이자부 금융부채의명목금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당기말	전기말

고정이자율:

금융자산	2,512,544	4,477,977

금융부채	(8,000,000)	-

합 계	(5,487,456)	4,477,977

변동이자율:

금융자산	-	-

금융부채	(17,186,213)	(8,814,992)

합 계	(17,186,213)	(8,814,992)

② 변동이자율 금융자산 및 금융부채의 현금흐름 민감도 분석

당분기 및 전기 중 이자율이 100베이시스포인트 변동한다면, 법인세효과 반영 전 자본과 손익은 증가 또는 감소하였을 것입니다. 이 분석은 환율과 같은 다른 변수는 변동하지 않는다고 가정하며, 전기에도 동일한 방법으로 분석하였습니다. 구체적인 법인세효과 반영 전 자본 및 손익의 변동금액은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	손 익	자 본

100bp 상승	100bp 하락	100bp 상승	100bp 하락

변동이자율 금융상품:

당분기	(171,862)	171,862	(171,862)	171,862

전기	(88,150)	88,150	(88,150)	88,150

(5) 자본위험관리연결회사의 자본관리 목적은 계속기업으로서 주주 및 이해당사자들에게 이익을 지속적으로 제공할 수 있는 능력을 보호하고 자본비용을 절감하기 위해 최적 자본구조를 유지하는 것입니다.연결회사는 조정부채비율에 기초하여 자본을 관리하고 있습니다. 조정부채비율은 조정부채를 자본총계로 나누어 산출하고 있습니다. 조정부채는 부채총계에서 현금및현금성자산을 차감한 금액이며 자본총계는 재무상태표의 자본입니다. 당분기말 및 전기말 현재 조정부채비율은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기말	전기말

부채총계	44,025,345	25,904,841

차감: 현금및현금성자산	10,467,242	9,752,654

조정부채	33,558,103	16,152,187

자본총계	59,448,633	59,063,477

조정부채비율(*)	56.45%	27.35%

(*) 조정부채비율이 부(-)의 비율일 경우, 표시하지 않습니다.

31. 특수관계자(1) 연결회사의 특수관계자는 다음과 같습니다.

구 분	당분기	전 기

지배기업	㈜세진중공업	㈜세진중공업

지배기업의 종속기업	㈜지아이테크	㈜지아이테크

기타 특수관계기업(*)	세진이노테크㈜	세진이노테크㈜

(주)에스앤티 이노베이션	(주)에스앤티 이노베이션

(*) 최대주주 및 특수관계인의 지분 보유에 따른 지배기업의 특수관계기업입니다.

(2) 당분기 및 전기 중 회사의 특수관계자와의 영업상 중요한 거래내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

매출	유형자산매각	외주가공매입	기타매입

㈜세진중공업	4,036,344	-	-	33,952	-	14,496

세진이노테크㈜	1,332,172	-	-	36,706	4,664

합 계	5,368,516	-	-	70,658	4,664	14,496

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	매출 등	매입 등	이자수익	이자비용

매출	유형자산매각	외주가공매입	기타매입

㈜세진중공업	12,585,375	-	26,719	161,844	-	154,248

㈜에스앤티 이노베이션	-	-	-	-	697	-

세진이노테크㈜	276,002	-	-	16,795	-	-

주주임원	-	-	-	-	2,778	-

전 경영진	-	600,000	-	-	-	-

합 계	12,861,377	600,000	26,719	178,639	3,475	154,248

당분기 및 전기 중 특수관계자와의 매출 비중은 각각 34.91% 및 30.70% 입니다.

(3) 당분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 채권의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜세진중공업	매출채권	1,365,048	4,439,978	4,406,166	1,398,860

임차보증금	100,000	-	-	100,000

세진이노테크㈜	매출채권	303,602	1,465,389	-	1,768,991

합 계	1,768,650	5,905,367	4,406,166	3,267,851

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜세진중공업	매출채권	1,162,185	13,843,913	13,641,050	1,365,048

임차보증금	-	100,000	-	100,000

세진이노테크㈜	매출채권	-	303,602	-	303,602

합 계	1,162,185	14,247,515	13,641,050	1,768,650

(4) 당분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 채무의 증감내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜세진중공업	매입채무	86,524	252,408	263,773	75,159

리스부채	181,015	760,927	181,014	760,928

세진이노테크㈜	매입채무	18,475	40,377	58,852

전 경영진	기타채무	535,533	-	535,533

합 계	821,547	1,053,712	444,787	1,430,472

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	과 목	기 초	증 가	감 소	기 말

㈜세진중공업	매입채무	338	852,602	766,416	86,524

리스부채	-	613,297	432,282	181,015

세진이노테크㈜	매입채무	-	18,475	-	18,475

전 경영진	기타채무	-	535,533	-	535,533

합 계	338	1,484,374	1,198,698	286,014

(5) 당분기 및 전기 중 연결회사의 특수관계자에 대한 자금 거래 내역은 다음과 같습니다.

① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기 초	대여(차입)	회수(상환)	기 말

대여	우리사주조합	546,000	-	-	546,000

대여	㈜세진이노테크	-	1,200,000	(1,200,000)	-

대여	기타임직원	6,000	-	(3,000)	3,000

대여 합계	546,000	1,200,000	(1,200,000)	546,000

② 전기

(단위 : 천원)

구 분	특수관계자	기 초	대여(차입)	회수(상환)	기 말

대여	우리사주조합	642,000	-	(96,000)	546,000

대여	기타임직원	8,500	70,300	(72,800)	6,000

대여	주주임원	-	1,500,000	(1,500,000)	-

대여	㈜에스앤티 이노베이션	-	1,500,000	(1,500,000)	-

대여 합계	650,500	3,070,300	(3,168,800)	552,000

(6) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	보증내역	보증금액

대표이사	연대보증	20,456

합 계	20,456

(7) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자에게 제공한 지급보증 내역은 없습니다.

(8) 당분기 및 전분기 중 연결회사의 주요 경영진에 대한 보상은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

최종3개월	누적	최종3개월	누적

단기급여	157,668	157,668	84,564	84,564

퇴직급여	8,356	8,356	5,452	5,452

합 계	166,024	166,024	90,016	90,016

상기의 주요 경영진은 회사 활동의 계획, 운영, 통제에 대한 중요한 권한과 책임을 가진 임원으로 구성되어 있습니다.

32. 담보 및 보증내역 (1) 당분기말 현재 연결회사의 채무 등을 위하여 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	담보목적	관련금액	담보권자

토지 및 건물	2,911,087	3,391,000	차입금담보	3,686,213	경남은행

정기예금	1,000,000	1,000,000

정기예금	1,000,000	1,000,000	차입금담보	5,000,000	산업은행

토지 및 건물	8,344,352	11,000,000	차입금담보	8,500,000	산업은행

장기금융상품	2,000	2,000	당좌개설보증금	2,000	기업은행

유형자산	16,568,748	12,807,000	차입금담보	8,000,000	중소기업은행

사용권자산	8,362,126	11,017,774	리스부채	8,517,774	KB캐피탈, 서한산업외

합 계	38,188,313	40,217,774	33,705,987

(2) 당분기말 현재 연결회사가 타인을 위하여 제공한 담보로 제공된 자산의 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

담보제공자산	장부가액	담보설정가액	담보목적	담보권자	담보제공받은자

장기금융상품	512,489	512,489	수출선수금환급보증	서울보증보험	매출처

(3) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인으로부터 제공받은 지급보증 내역은 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

지급보증제공자	보증처	보증내역	보증금액	관련금액

서울보증보험	매출처 등	보증보험	2,359,697	-

공탁보증보험등	인허가	36,000	-

합 계	2,395,697	-

(4) 당분기말 현재 연결회사가 특수관계자 이외의 타인을 위하여 제공한 지급보증의 내역은 다음과 같습니다.

피담보 및 피보증자	보증처	담보 및 보증내역	보증금액

매출처	서울보증보험	수출선수금환급보증	USD 1,428,000

33. 우발상황과 약정사항

(1) 당분기말 현재 계류중인 주요 소송사건의 내역은 다음과 같으며, 소송결과는 보고서 현재까지 예측할 수 없습니다.

(단위 : 천원)

계류법원	원 고	피 고	소송가액	내 용

울산지방법원	서울산개발 주식회사	당사	608,904	매매대금

울산지방법원	당사외 48사	서울산개발 주식회사	1,844,968	소유권이전등기청구권가압류

합 계	2,453,872

(2) 당분기말 현재 금융기관과의 약정사항은 다음과 같습니다.

(원화단위 : 천원)

금융기관명	한도액	사용액	미사용액	비 고

경남은행	1,600,000	1,600,000	-	시설자금대출

경남은행	2,000,000	2,000,000	-	일반자금대출

경남은행	700,000	-	700,000	무역금융대출

경남은행	86,213	86,213	-	일반자금대출

산업은행	5,000,000	5,000,000	-	시설자금대출

서울보증보험	8,500,000	8,500,000	-	시설자금대출

기업은행	4,000,000	455,871	3,544,129	전자어음(*)

기업은행	8,000,000	8,000,000	-	시설자금대출 외

기업은행	800,000	-	800,000	중소기업자금대출

하나은행	1,000,000	-	1,000,000	전자방식외담대

원화합계	31,686,213	25,642,084	6,044,129

서울보증보험	20,245,910	19,545,910	-	연대보증

USD합계	20,245,910	19,545,910	-

(*) 상기 전자어음은 기업구매자금대출, 기업구매카드, 전자방식외상매출채권담보대출 등이 포함됩니다.

34. 영업부문연결회사는 전략적 영업단위인 4개의 부문을 가지고 있으며, 전략적 영업단위들은 서로 다른 생산품을 제공하며 각 영업단위별로 요구되는 기술과 마케팅 전략이 다르므로 분리되어 관리되고 있습니다.(1) 사업별 부문에 대한 일반정보는 다음과 같습니다.

(단위 : %)

사업부문	매출유형	주요고객	매출액 비율

환경장비사업부	제품	관공서, 해운사, 조선사	23.96%

조선 LNG 사업부	제품, 용역	국내외 조선사	35.02%

소재사업부	상품	국내외 자동차 부품사	3.85%

선박용 PIPE SPOOL 사업부	제품	국내외 조선사	37.17%

합 계	100.00%

(2) 당분기 및 전분기 중 회사 전체 수익의 10% 이상을 차지하는 외부고객으로부터의 수익금액 정보는 다음과 같습니다.

(단위 : 천원)

구 분	당분기	전분기

A고객	4,036,344	2,661,870

B고객	2,071,322	2,030

합 계	6,107,666	2,663,900

(3) 당분기 및 전분기 중 사업별 부문의 손익 및 자산은 다음과 같습니다.① 당분기

(단위 : 천원)

구 분	환경장비사업부	조선 LNG 사업부	소재사업부	선박용 PIPE SPOOL 사업부	합계

매출액	3,684,248	5,385,238	591,922	5,715,075	15,376,483

매출총이익	422,281	551,071	226,711	323,863	1,523,926

유형 및 무형자산	11,817,742	31,761	7,567,039	39,211,302	58,627,844

감가상각비 등	33,183	1,462	-	121,927	156,572

② 전분기

(단위 : 천원)

구 분	환경장비사업부	조선 LNG 사업부	소재사업부	선박용 PIPE SPOOL 사업부	합계

매출액	1,275,239	2,663,901	418,550	-	4,357,690

매출총이익	313,197	47,766	90,078	-	451,042

유형 및 무형자산	3,042,383	9,630	7,567,153	-	10,619,165

감가상각비 등	27,518	691	38	-	28,248